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코스맥스비티아이 사업보고서 (2023.12)
사 업 보 고 서

(제 31 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 03월 20일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 코스맥스비티아이㈜
대 표 이 사 : 이병만, 이병주
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호
(전 화)031-789-3300
(홈페이지) http://www.cosmaxbti.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 신윤서
(전 화) 031-789-3350
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	1	-	-	1	1

비상장	12	-	-	12	3

합계	13	-	-	13	4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '코스맥스비티아이 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 COSMAX BTI, INC. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 코스맥스BTI 주식회사 및 COSMAX BTI, INC.라고 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호 전 화 : 031-789-3300홈페이지 : http://www.cosmaxbti.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

바. 주요사업의 내용 당사는 2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스㈜(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이㈜로 나뉘었으며, 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 코스맥스엔비티㈜(구. ㈜뉴트리바이오텍)를 주요 종속회사로 편입 했으며, 당사의 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오㈜와의 시너지를 창출하고 있습니다.

당사 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다.

목적사업	비고

1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업
2. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업
3. 회사가 보유하고 있는 지식,정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업
4. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업
5. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매
6. 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업
7. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업
8. 교육서비스업 및 대행용역사업
9. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업10. 화장품의 제조, 판매 및 이와 관련한 서비스 상품의 판매
11. 의약품, 원료의약품, 의약외품, 의료용구, 의료기기 등의 제조, 가공,판매와 소분 판매
12. 동물용 의약부외품의 제조 및 판매
13. 음·식료품 및 음·식료품 첨가물의 수입, 제조, 가공 및 판매
14. 건강기능식품의 제조 및 판매
15. 부동산 임대, 관리 및 시설관리업16. 생활용품의 제조 및 판매
17. 비누 세정 광택제의 제조 및 판매
18. 기타화학제품의 제조 및 판매
19. 기술조사연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공
20. 각종 기계(금형포함)의 제조, 가공 및 판매
21. 운동기구 제조 및 판매
22. 프라스틱 포장재료의 제조 및 판매
23. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업
24. 위탁 통신판매 및 방문 판매업25. 공무, 시설관리 용역26. 건축설비 공사 및 보수업27. 생산기술(엔지니어링) 컨설팅업28. 물류대행 서비스 및 컨설팅업
29. IT통합솔루션 자문, 개발 및 공급업
30. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업
31. 컴퓨터 시설 관리업 및 자료 처리업
32. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업33. 신ㆍ재생에너지 사업과 직/간접적으로 관련되는 기타 부수사업34. AI 기반 솔루션과 플랫폼 개발, 운영 및 관련 일체의 서비스업35. 각 항에 관련된 도소매, 무역 및 무역대행업36. 각 항에 부대되는 수출ㆍ입 및 판매37. 기타 위에 부대되는 사업

사. 회사의 주권상장(또는 등 록ㆍ지정)여부 및 특례상장 에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

유가증권시장 상장	2006년 11월 13일	해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	31기(2023년말)	30기(2022년말)	29기(2021년말)

보통주	발행주식총수	9,603,921	9,603,921	9,603,921

액면금액	500	500	500

자본금	4,802	4,802	4,802

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	4,802	4,802	4,802

* 액면금액의 단위는 원 입니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	30,000,000	10,000,000	40,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	9,603,921	-	9,603,921	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	9,603,921	-	9,603,921	-

Ⅴ. 자기주식수	49,082	-	49,082	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	9,554,839	-	9,554,839	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	3,682	-	-	-	3,682	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	3,682	-	-	-	3,682	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	45,400	-	-	-	45,400	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	49,082	-	-	-	49,082	-

우선주	-	-	-	-	-	-

주1) 자기주식중 41,904주는 신탁계약에 의해 취득후 해지에 따른 보유분이고, 3,496주는 2014년 3월 1일 회사분할에 따라 분할전 보유중인 자기주식 124,010주가 분할되면서 배정받은 수량입니다.
1. 사업의 개요

가. 지주회사의 개요

코스맥스비티아이는 2014년 8월 ‘독점규제 및 공정거래에 관한 법률 ’에 의거한 지주회사로 전환하여 2023년 12월 31일 기준 총 13개의 종속회사를 보유하고 있습니다 .

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 , 해당회사의 주식 (의결권 )을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다 .

당사는 코스맥스 그룹의 사업형 지주회사로서 그룹의 성장 전략을 수립하고 신사업 방향성을 제시하는 등 그룹의 효율적인 경영을 도모 , 관리하는 역할과 함께 자회사의 글로벌 원료 구매 및 수출 대행업무를 담당하고 있습니다 .

나. 사업부문별 현황

사업지주회사인 당사를 포함한 연결대상 회사는 총 14개사로 , 연결실체의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다 .

사업부문	회사명	주요제품

건강기능식품	코스맥스바이오㈜
㈜건강여행
바이오뉴랩㈜
코스맥스펫㈜
COSMAX BIO TECH, INC.
코스맥스엔비티㈜
COSMAX NBT USA, INC.
COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.
COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.
COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.
코스맥스엔에스㈜
㈜닥터디앤에이	건강기능식품 등

기타	코스맥스비티아이㈜
코스맥스파마㈜	경영 및 지원서비스
의약품, 원료 등

다. 주요 사업부문 (건강기능식품 사업)

현재 당사의 주요 종속회사의 핵심 사업부문은 건강기능식품 사업입니다 . 건강기능식품 사업부문을 보면 코스맥스엔비티와 코스맥스바이오 2개 회사로 이루어져 있으며 , 각자의 특화된 영역에서 경쟁력을 키워가고 있습니다 .

코스맥스바이오는 국내 건강기능식품 ODM 기업 중에서 다양한 제형의 제품을 생산할 수 있는 강점이 있습니다 . 이 중 가장 대표적인 것은 씹어 먹을 수 있는 식물성분으로 만든 연질캡슐 , 젤리 제형의 건강기능식품 등이 있으며 , 최근에는 이지비드 , BAR 등 신제형 기술을 접목한 제품화에 박차를 가하고 있습니다 . 또한 ODM 외에 OBM으로도 영업을 확장하며 사업기회를 창출하고 있습니다 . OBM은 제품의 기획부터 개발 , 제조까지 제품과 관련한 폭 넓은 솔루션을 고객사에 제공하는 사업입니다 .

코스맥스엔비티는 국내 업계 최초로 한국 -미국 -호주 국가별 전문 역량에 기반을 둔 글로벌 생산체인을 구축하고 글로벌 건강기능식품 ODM 기업으로서 경쟁력을 강화해 가고 있습니다 . 또한 유산균 전용 생산라인 (EPP)을 운영하여 보다 안정적이고 생존율이 높은 제품을 공급하고 있으며 이너뷰티 , 정신건강 등 주력 품목을 확대해 나가고 있습니다 . 특히 , 코로나 19 이후 중국에서는 건강기능식품에 대한 수요가 증가함과 동시에 온라인 직구 (CBEC) 채널이 활성화됨에 따라 신규 고객을 확보하며 성장 기회를 창출하고 있습니다 . 2023년 연결 매출의 65%를 해외에서 실현하였으며 , 중국 뿐만 아니라 미국 , 호주 , 동남아 등지에서도 고객사 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다 .

또한 독자적인 원료 개발을 통한 차별화된 성장을 보여주기 위해 2개 회사 모두 진력하고 있습니다 . 현재 코스맥스바이오는 총 5개의 원료 (차즈기추출물 , 수국잎열수추출물 , 로즈마리추출물 , 병풀추출물 , 루바브뿌리추출물 )를 식약처로부터 개별인정형 허가 받았으며 최근 2개 원료를 추가로 허가 신청하는 등 지속적으로 성과를 내고 있습니다 . 코스맥스엔비티는 2023년 8월 피부건강 기능성 콜라겐인 Naticol BPMG에 대한 신규 허가를 취득하여 총 6개의 개별인정형 원료 (Respecta, Agatri, Tabetri, 아쉬아간다추출물 , TWK10 프로바이오틱스 , Naticol BPMG)를 보유하고 있으며 , 신규 원료의 제품화를 추진하고 있습니다 . 이와 같은 연구 개발을 통해 개별인정형 제품 비중을 증가시키고 안정적인 매출 성장과 손익 개선을 위해 노력하고 있습니다 .
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 천원. %)

사업부문	매출유형	주요상표 등	구체적 용도	매출액	비율

건강기능식품	제품	리퀴드 칼슘 위드 마그네슘 / 홍삼 에브리타임 등	어린이 뼈건강 키성장에 도움 / 면역력 향상	473,679,009	74.03

상품	차즈기 등	원,부재료	20,494,242	3.20

기타	-	임대매출 외	3,309,118	0.52

기타	제품	-	의약품	42,120,015	6.58

상품	-	의약품 및 화장품 원료,부자재 등	52,184,362	8.16

용역	-	무역대행 외	25,704,443	4.02

수수료	-	경영지원서비스	8,731,558	1.36

브랜드사용	코스맥스,COSMAX', 사과 3개 등	상표수익	11,221,422	1.75

기타	-	배당금수익	2,437,996	0.38

단순합계	639,882,165

연결조정	(11,285,146)

총합계	628,597,019

나. 주요제품 가격 변동 추이(단위 : 원)

사업부문	품목	제31기	제30기	제29기

단가(원)	단가(원)	단가(원)

건강기능식품	Nutrilite Probiotics	3,163	3,608	3,134

화이버비츠플러스	9,760	9,210	9,210

유산균	2,900	2,900	2,900

알로에	2,815	2,374	2,815

관절건강	10,369	10,302	10,369

※ Nutrilite Probiotics의 경우 환율변동에 따른 단가 변동입니다.(현지통화 기준으로 단가는 변동 없음) 그 외 주요 가격변동원인은 부자재단가 변동입니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 대한 사항 1) 주요 원재료 현황

(단위 : 천원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	매입액	비율

연간

건강기능식품	원재료	루테인	눈건강	3,456,350	1.49

유산균혼합분말	장 건강 면역력 증진	3,722,258	1.60

정제어유	혈행개선	4,891,550	2.11

유청단백	근육형성에 도움	1,411,286	0.61

가르시니아	다이어트	559,000	0.24

기타	-	198,704,436	85.67

기타	-	-	19,207,460	8.28

합계	231,952,339

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정하였습니다.

2) 주요 원재료 가격추이(단위 : 원)

사업부문	매입유형	품목	단가

제 31기	제 30기	제 29기

건강기능식품	원재료	유청단백	20,161	22,593	14,666

유산균혼합분말	606,399	605,030	532,208

루테인	415,000	450,000	450,000

정제어유	54,726	53,435	47,281

※ 제조 중요도 및 지속적으로 매입하는 원재료를 기준으로 품목을 산정하였습니다.

나 . 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력 산출근거 (1) 생산능력

(단위 : 천개)

사업부문	법인	품목	연간 생산능력

제 31기	제 30기	제 29기

건강기능식품	코스맥스엔비티㈜와그 종속기업	정제(정)/연질/캡슐	3,280,896	3,413,496	3,188,414

액상(포/병)/젤리/구미	370,826	336,101	317,098

분말(ton)	11,220	13,056	13,286

코스맥스바이오㈜와그 종속기업	정제/연질/캡슐	1,642,944	1,566,912	1,454,400

액상(포/병)/젤리/파우치	398,112	391,200	391,200

분말(포/병)	278,352	260,796	168,000

기타	11,280	934	-

※ 여기서 생산능력은 한제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.※ 생산능력은 연환산 수치로 적용하였습니다.

(2) 산출근거코스맥스바이오㈜와 코스맥스엔비티㈜의 일일 평균 근무시간은 8시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다. 2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	법인	품목	생산실적

제 31기	제 30기	제 29기

건강기능식품	코스맥스엔비티㈜와그 종속기업	정제(정)/연질/캡슐	2,923,540	2,585,108	2,156,012

액상(포/병)/젤리/구미	165,325	83,512	45,183

분말(ton)	1,711	2,965	3,002

코스맥스바이오㈜와그 종속기업	정제/연질/캡슐	904,686	989,118	1,077,740

액상(포/병)/젤리/파우치	172,454	178,889	198,629

분말(포/병)	86,388	136,140	194,159

기타	1,974	74	-

(2) 가동률

당사의 생산은 100%제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다. 3) 생산설비에 관한 사항 (1) 주요사업장 현황

법인	지역	사업장	소재지

코스맥스엔비티㈜와그 종속기업	국내	이천공장	경기도 이천시 덕평로 663번길 127-16

해외	미국	3366 Miller Park Dr. S, Garland,Texas, U.S.A.

해외	호주	31-49 nathan rd dandenong south vic 3175

코스맥스바이오㈜	국내	제천공장	충청북도 제천시 바이오밸리3로 30, 1층(왕암동)

(2) 생산설비의 현황(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감	감가상각비	기말잔액

토 지	35,533,826	-	-	117,617	-	35,651,443

건 물	133,071,041	-	(247,511)	2,081,593	(4,132,790)	130,772,334

구 축 물	2,707,375	104,296	-	7,788,015	(324,789)	10,274,896

기계장치	46,504,158	5,704,799	(3,945,887)	9,553,609	(13,396,241)	44,420,438

차량운반구	94,580	232,853	(17,275)	(2,472)	(48,117)	259,570

공구기구와비품	3,737,159	1,074,864	(153,196)	590,652	(1,452,450)	3,797,029

시설장치	3,688,189	503,057	(77,833)	2,083,653	(1,645,908)	4,551,157

금형	124,943	-	-	-	(73,530)	51,414

사용권자산	4,591,870	6,684,594	(262,339)	12,678	(3,740,606)	7,286,197

건설중인자산	6,542,921	20,033,869	(1,830,287)	(21,767,563)	-	2,978,940

합 계	236,596,063	34,338,331	(6,534,328)	457,782	(24,814,432)	240,043,417

주1) 연결기준으로 작성 되었습니다.주2) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략했습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항 1 ) 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제 31기	제 30기	제 29기

건강기능식품	제품	건강기능식품	수 출	144,982,359	88,103,230	56,472,619

내 수	352,500,010	407,866,492	403,924,741

합 계	497,482,369	495,969,721	460,397,360

기타	기타	기타	수 출	24,274,119	23,706,757	29,761,344

내 수	118,125,677	108,937,298	93,265,621

합 계	142,399,796	132,644,055	123,026,965

합 계	수 출	169,256,478	111,809,987	86,233,963

내 수	470,625,687	516,803,789	497,190,362

합 계	639,882,165	628,613,776	583,424,325

연결조정효과	(11,285,146)	(11,210,001)	(7,426,123)

총 합 계	628,597,019	617,403,775	575,998,202

2) 판매경로 [코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업]코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업들은 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 사업으로 주요 판매 경로로는 유통회사, 제약/식품회사, 네트워크 등이 있습니다. 현재 판매경로별 매출액 및 비중은 건강기능식품에서는 네트워크 및 유통회사의 비중이 높으며, 건강지향식품에서도 건강기능식품과 유사한 형태의 매출비중을 보이고 있습니다. 거래하는 네트워크 업체는 다수의 글로벌 판매업체로 거래처가 주력으로 하는 글로벌 제품을 생산 공급함으로써 이들을 통해 세계 각국에 제품을 안정적으로 공급하고 있습니다. [코스맥스바이오㈜]코스맥스바이오㈜는 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 사업으로 주요 판매 경로로는 대형유통사, 홈쇼핑, 네트워크, 온라인 등이 있습니다. 해당 매출처의 2차 유통경로는 일반소매점, 백화점, 인터넷, 홈쇼핑 판매 등이 대표적입니다. 3) 판매전략 [코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업] (국내)코스맥스엔비티㈜는 후발업체로 건강기능식품 시장에 진입하였지만 '기술영업'이라는 영업에서의차별화 전략으로 영업조직을 운영해 왔습니다. '기술영업'이라 함은 거래처 요청에 의한 단순 OEM 영업이 아닌 제품을 기획하여 거래처에 제안하는 ODM영업을 말합니다. 영업사원은 대부분 식품영양학 관련 전공자로 추가적으로 마케팅교육을 이수하여 건강기능식품에 대해 마케팅 컨설팅을 할 수 있는 전문능력을 가지고 있습니다. 이를 기반으로 짧은 업력에도 많은 우량 거래처를 확보할 수 있었고, 국내 시장의 성장과 더불어 성장 발전하는데 큰 기반이 되었습니다.현재는 국내 영업부문을 보다 세분화하여 유통채널별로 관리를 하고 있으며, ODM과 OBM 영업을 분리함으로써 전문성을 높여나가고 있습니다. 이러한 영업전략은 성장기에 있는 국내 시장에서 세분화된 시장에 전문적으로 대응함으로써 신규거래처확보는 물론 신규 유통채널을 확보해 가는데 큰 장점으로 작용하고 있습니다. (해외)공장설립 초기부터 해외진출을 전략 목표로 삼고, 해외 영업에 필요한 제반 사항을 준비해 왔습니다. 설비 투자에 있어서 국내 업계 최초 NSF 인증을 도입하여 생산환경에 대한 품질안정에 중점을 두었고, 품질 시험분석실의 설비 및 규모를 국제공인시험분석기관의 기준에 맞추어 설립, 운영하여 왔습니다. 그리고 지속적으로 품질강화를 위해 ISO9001:2008, HALAL, HACCP 등 각종 품질 인증을 획득했습니다.영업인력 측면에서는 철저히 현지화 전략을 구사하여 중국 영업의 경우, 2013년 업계 최초로 중국에 진출하여 상해법인을 설립함으로써 현지 시장조사를 철저히 하고 현지 거래처와의 신뢰를 높여오고 있습니다.해외 건강기능식품 시장에서 미국은 최대 소비시장으로 비타민, 프로바이오틱스 등 성장을 주도하고 있으며, 중국을 비롯한 아시아권의 빠른 성장으로 인하여 글로벌 건강기능식품업체의 아시아 진출이 가속화되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 흐름을 파악하고 당사만의 연구능력 및 품질관리, 제품기획력 등을 앞세워 미국과 호주에현지법인을 설립하였습니다. 또한 관련 업체에서 근무했던 우수한 영업인력을 채용하여 글로벌 업체에 대한 기술영업을 강화해 오고 있습니다.해외영업에서 현지화 전략 및 글로벌 건강기능식품 업체에 대한 적극적인 영업으로 다수의 국가에 수출을 하며 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 향후 글로벌 네트워크업체 뿐만 아니라 건강기능식품 유통업체와도 전략적 관계를 구축하여 공급 제품을 확대해 나갈 예정입니다. [코스맥스바이오㈜]코스맥스바이오㈜는 개별인정형 원료 및 제품 판매를 극대화하고 있습니다. 현재 차즈기를 비롯하여 수국, 로즈마리 등 단계적으로 독점 원료를 취득하여 원료 수확부터유통채널까지 다각화 하여 원료에 대한 노출을 적극적으로 시행하고 있습니다.또한, 유통채널을 소재별로 다각화하고 있습니다. 현재는 브랜드채널 및 온라인/오프라인 채널을 기준으로 상품화 하였지만, 독점 원료를 기반으로 소재/제형별 전문성을 결합시켜 보다 더 전략적이고, 독자적인 건강기능식품 ODM의 방향성을 제공하고자 합니다. 나. 수주상황 건강기능식품 ODM/OEM 사업을 영위하는 당사의 주요종속기업들은 일반적으로 고객사의 판매 계획에 따라 발주량과 납기가 결정되며, 고객사와는 기본적인 공급계약서를 작성합니다. 이후 제품별로 발주서를 수령하여 제품을 생산 공급하고 있으며,제품의 발주 주기는 판매정도에 따라 유동적입니다. 따라서, 별도의 수주현황 및 수주잔고는 기재하지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리연결재무제표에 대한 주석 '36. 위험관리', 별도재무제표에 대한 주석 '34. 위험관리'부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생거래 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, USD)

파생상품종류	계약처	계약실행기간	계약 금액

지급명목금액	수취명목금액

통화스왑	국민은행	2021.09.07~2024.09.07	KRW 11,590,000,000	USD 10,000,000

국민은행	2021.06.09~2024.06.09	KRW 15,000,000,000	USD 13,400,000

신한은행	2022.06.27~2024.06.27	KRW 12,938,000,000	USD 10,000,000

신한은행	2023.09.27~2025.09.26	KRW 13,280,000,000	USD 10,000,000

수협은행	2023.08.29~2024.08.29	KRW 2,646,000,000	USD 2,000,000

국민은행	2023.12.22~2024.12.20	KRW 6,472,500,000	USD 5,000,000

2) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

파생상품종류	계약처	계약실행기간	계약금액	이자율

이자율스왑	우리은행	2020.08.27~2024.08.27	23,000,000,000	2.89고정지급 CD+1.85 변동수취

우리은행	2022.02.14~2024.02.14	10,000,000,000	4.65 고정지급 CD+2.11 변동수취
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약 - 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 [코스맥스엔비티㈜]코스맥스엔비티㈜의 R 센터는 2007년 설립되어 건강기능식품 원료 및 제형을 연구 개발하고 있습니다. KOLAS에 준하는 자제 분석 시설을 갖추고 개발 단계에서부터 안전검사, 규격검사 등을 실시하여 우수한 품질의 제품을 개발하는 데 노력하고 있습니다. 또한 건강기능식품 신소재 연구 및 개발을 위해 계열회사인 코스맥스엔에스를 비롯하여 주요 대학의 연구실 및 정부기관연구소와 함께 연구하며 협력하고 있습니다. [코스맥스바이오㈜]코스맥스바이오㈜의 R 센터는 2007년 설립되어 건강기능식품원료 및 제형을 연구개발하고 있으며, 다수의 개별인정형원료와 국내외 특허를 보유하고 있습니다. 다양한 분야의 전문가들을 중심으로 구성되어 있으며, 철저한 검증과 인체적용시험을 통하여 우수한 품질의 제품을 개발하는 데 노력하고 있습니다. 또한, 건강기능식품 신소재 연구 및 개발을 위하여 주요 대학의 연구실 및 정부기관연구소와 함께 연구하며 협력하고 있습니다. 2) 연구개발조직 [코스맥스엔비티㈜]코스맥스엔비티㈜의 연구개발 조직은 연구소장을 포함하여 전체 인력의 약 18%를 차지하고 있습니다. 연구개발조직은 제형연구 및 신제품을 개발하는 R, 인증/밸리데이션 관리 및 품질관리를 담당하는 품질개발본부와 개별인정형 소재를 개발하는 신기술사업본부로 이루어져 있습니다.

[코스맥스바이오㈜]코스맥스바이오㈜의 연구개발조직은 연구소장을 포함하여 전체 인력의 약 13%를차지하고 있습니다. 연구개발조직은 제형연구 및 신제품을 개발하는 제품개발팀과 개별인정형소재를 연구개발하는 소재연구팀, 신소재개발팀 등으로 구성되어있습니다.

3) 연구개발비용(단위 : 천원)

과 목	2023년	2022년	2021년	비고

연구개발비 계	23,720,423	22,471,891	21,338,539	주1)

(정부보조금)	(767,863)	(1,379,253)	(1,380,812)	-

매출액	592,818,634	586,643,006	550,068,746	주2)

연구개발비 ÷ 매출액 비율	4.00%	3.83%	3.88%	-

주1) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액입니다. 코스맥스비티아이㈜(별도), 코스맥스엔비티㈜ (연결), 코스맥스바이오㈜(연결)를 합산한 수치입니다. 주2) 코스맥스비티아이㈜(별도), 코스맥스엔비티㈜ (연결), 코스맥스바이오㈜(연결)를 합산한 수치입니다.

4) 연구개발실적 (1) 정부 과제 현황

법인	시행부처	사업명	과제명	수행기간	비고

코스맥스엔비티㈜	중소벤처기업부	구매조건부사업	상황버섯 유래 유산균을 이용한 사균체 분말의 과민면역반응 건강기능식품 원료 사업화	2021.09.01~2023.09.30	완료

과학기술정보통신부	바이오·의료기술개발사업	인공지능 식물공장 재배 배초향을 이용한 건강기능식품 소재 개발 및 산업화	2020.03.01~2023.12.31	완료

농촌진흥청	농업실용화기술R	고지베리, 무화과, 배초향 복합 추출물의 피부 건강 기능성 건강기능식품 제품 개발	2021.02.01~2023.11.30	완료

산업통상자원부	디지털 혁신 중견기업 육성사업	빅 데이터 기반 건강기능식품 처방 자동화 설계 시스템 ("Smart Puzzle") 개발	2023.05.01~2023.12.31	완료

농촌진흥청	농업정책지원기술개발사업	흰점박이꽃무지 유충의 면역기능 개선 효능 및 건강기능식품 개발	2021.01.01~2025.12.31	진행 중

농림축산식품부	식품 기능성평가지원사업	피로개선에 미치는 비파엽 추출물의 유효성 및 안전성 평가를 위한 12주, 무작위배정, 이중눈가림, 위약대조 인체적용시험	2023.06.01~2024.12.31	진행 중

코스맥스바이오㈜	농림축산식품부	기술사업화지원사업	글로벌 선도 국내자생 금불초복합추출물의 체지방감소 소재 및 건강기능식품 산업화	2021.04.01~2023.12.31	완료

중소기업벤처기업부	건강기능식품개발 지원사업	체지방 감소용 수입원료 대체 신규 복합 소재 개발	2023.01.01~2023.12.31	완료

농림축산식품부	국제협력기반수출농업경쟁력강화기술개발	국내 자생식물 (수국, 금불초 및 딱지꽃) 유래 기능성 식품소재의 국제 인증을 통한 글로벌 사업화	2023.04.01~2025.12.31	진행 중

(2) 개별인정형 원료 개발 및 계약 현황

법인	원료명	인정일자	기능성 내용	인정번호

코스맥스엔비티㈜	리스펙타(Respecta®)프로바이오틱스	2019.11.05	질내 유익균 증식 및 유해균 억제에 도움을 줄 수 있음	제2019-26호

배초향 추출물(Agatri®)	2020.05.22	피부보습에 도움을 줄 수 있음	제2020-4호

배초향 추출물(Agatri®)	2020.05.22	자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강을 유지하는데 도움을 줄 수 있음	제2020-5호

타히보 추출물(Tabetri®)	2022.01.28	관절 및 연골 건강 개선에 도움을 줄 수 있음	제2022-2호

아쉬아간다 추출물(Shoden®)	2022.09.05	수면건강에 도움을 줄 수 있음	제2022-27호

Lactiplantibacillus plantarum TWK10 프로바이오틱스	2022.11.22	운동수행능력 향상에 도움을 줄 수 있음	제2022-32호

저분자 피쉬 콜라겐 펩타이드 (Naticol® BPMG)	2023.08.01	피부보습에 도움을 줄 수 있음. 자외선에 의한 피부 손상으로부터 피부 건강을 유지하는데 도움을 줄 수 있음.	제2023-24호

코스맥스바이오㈜	수국잎열수추출물(리세린지®)	2020.05.21	피부보습에 도움을 줄 수 있음	제2020-7호

자외선에 의한 피부손상으로부터 피부건강 유지에 도움을 줄 수 있음

2022.01.28	체지방 감소에 도움을 줄 수 있음

차즈기추출물	2019.08.14	눈의 피로도 개선에 도움	제2019-17호
1. 요약재무정보

가. 연결재무제표

(단위:천원)

구 분	제 31기	제 30기	제29기

(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

[유동자산]	286,997,362	300,281,651	273,991,520

ㆍ현금및현금성자산	78,705,028	95,464,539	87,779,205

ㆍ매출채권	99,965,863	93,250,418	98,907,175

ㆍ단기금융자산	7,262,551	5,457,262	3,388,853

ㆍ재고자산	64,148,564	67,728,869	75,757,310

ㆍ당기법인세자산	226,837	36,974	44,228

ㆍ기타유동자산	7,880,402	9,414,338	8,114,748

ㆍ매각예정비유동자산	28,808,117	28,929,252	-

[비유동자산]	591,275,868	635,855,006	680,673,095

ㆍ장기금융자산	20,281,515	15,153,045	20,550,017

ㆍ종속및관계기업투자자산	298,357,962	355,886,961	351,855,167

ㆍ유형자산	240,043,417	236,596,063	277,024,865

ㆍ무형자산	22,783,526	22,153,663	23,027,296

ㆍ이연법인세자산	9,544,869	5,424,281	6,830,904

ㆍ기타비유동자산	264,578	640,993	1,384,845

자산 총계	878,273,229	936,136,657	954,664,614

[유동부채]	560,492,075	448,910,529	422,845,123

[비유동부채]	65,384,895	161,464,103	189,922,980

부채 총계	625,876,970	610,374,632	612,768,103

[지배기업주주지분]	231,826,927	300,992,639	308,163,389

ㆍ자본금	4,801,961	4,801,961	4,801,961

ㆍ자본잉여금	235,806,443	235,806,443	235,806,443

ㆍ기타자본	(54,367,033)	(50,785,347)	(47,381,119)

ㆍ기타포괄손익누계액	(52,398,816)	16,694,601	13,918,983

ㆍ이익잉여금	97,984,371	94,474,981	101,017,123

[비지배주주지분]	20,569,332	24,769,386	33,733,122

자본 총계	252,396,259	325,762,025	341,896,512

(2023.1.1 ~ 2023.12.31)	(2022.1.1 ~ 2022.12.31)	(2021.1.1 ~ 2021.12.31)

매출액	628,597,019	617,403,775	575,998,202

영업이익	20,249,350	3,400,294	11,921,606

당기순이익	2,487,404	(20,235,925)	4,343,190

ㆍ지배기업주주지분	9,061,400	(6,527,926)	14,133,653

ㆍ비지배주주지분	(6,573,996)	(13,707,999)	(9,790,463)

기본주당이익(원)	948	(683)	1,479

연결에 포함된 회사수	13개	13개	14개

나. 별도재무제표

(단위:천원)

구 분	제 31기	제 30기	제 29기

(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

[유동자산]	44,598,917	53,962,418	58,914,567

ㆍ현금및현금성자산	4,463,297	19,720,612	24,422,733

ㆍ매출채권	25,732,029	27,662,362	25,638,678

ㆍ단기금융자산	5,685,518	370,707	608,102

ㆍ재고자산	7,928,567	5,078,242	6,659,109

ㆍ당기법인세자산	-	-	-

ㆍ기타유동자산	789,506	1,130,495	1,585,946

[비유동자산]	441,311,914	426,102,331	413,585,574

ㆍ장기금융자산	55,779,417	58,812,947	39,500,069

ㆍ종속및관계기업투자자산	340,058,177	327,253,170	334,283,590

ㆍ유형자산	35,813,896	35,343,920	35,580,311

ㆍ무형자산	5,578,163	4,682,856	4,118,304

ㆍ이연법인세자산	4,024,563	-	-

ㆍ기타비유동자산	57,698	9,438	103,300

자산 총계	485,910,831	480,064,749	472,500,141

[유동부채]	214,168,376	128,483,870	125,045,914

[비유동부채]	18,538,012	89,813,905	79,567,155

부채 총계	232,706,389	218,297,775	204,613,069

[자본금]	4,801,961	4,801,961	4,801,961

[자본잉여금]	229,242,017	229,242,017	229,242,017

[기타자본]	(39,673,554)	(39,673,554)	(39,673,554)

[기타포괄손익누계액]	(11,711,783)	(891,783)	(1,760,652)

[이익잉여금]	70,545,802	68,288,334	75,277,301

자본 총계	253,204,442	261,766,974	267,887,072

종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.1.1 ~ 2021.12.31)

매출액	95,336,265	90,673,285	89,671,386

영업이익	11,697,477	12,140,920	14,349,949

당기순이익	6,553,830	(5,820,612)	4,975,851

기본주당이익(원)	686	(609)	521