코스맥스비티아이 분기보고서 (2022.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 대한 사항1) 주요 원재료 현황

(단위:천원,%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

건강기능식품사업	원재료	락토페린	체지방 감소에 도움	6,719,660	3.71

정제어유	혈행개선	4,572,588	2.52

망고스틴퓨레	일반혼합	2,479,073	1.37

분리유단백(MPI)	근육 형성에 도움	1,090,218	0.60

홍삼	면역력증진, 피로회복	730,090	0.40

유산균혼합분말	일반혼합	612,135	0.34

구기자엑기스	일반혼합	296,356	0.16

기타	건강보조	153,254,895	84.55

기 타	-	-	11,513,810	6.35

합 계	-	-	181,268,824	100.00

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정하였습니다.

2) 주요 원재료 가격추이

(단위:원)

품 목	제30기 3분기	제29기	제28기

젤라틴	10,200	9,400	9,400

글리세린	3,250	1,970	1,450

망고스틴퓨레	16,255	14,512	14,943

유산균혼합분말	561,171	532,208	564,262

※ 건강기능식품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정하였습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

1) 생산능력 및 생산능력 산출근거(1) 생산능력

(단위:천개)

사업부문	사업소	품 목	제30기 3분기	제29기	제28기

건강기능식품사업	코스맥스바이오	일반연질	478,800	478,800	478,800

식물성	484,800	484,800	484,800

고형제	813,120	813,120	813,120

액제파트	33,408	33,408	33,408

젤리파트	84,096	84,096	84,096

파우치	59,328	59,328	59,328

계	1,953,552	1,953,552	1,953,552

코스맥스엔비티와그 종속기업	정제(정)/연질/캡슐	3,412,896	3,188,414	3,188,414

액상(포/병)/젤리/구미	334,826	317,098	313,498

분말(ton)	12,984	13,286	12,768

계	3,760,706	3,518,798	3,514,680

※ 여기서 생산능력은 한제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.※ 생산능력은 연환산 수치로 적용하였습니다.

(2) 산출근거코스맥스바이오(주)의 일일 평균 근무시간은 11시간(연질기준, 그외 8시간)이며, 한달 평균 근무일수 22일을 기준으로 산출하였습니다.코스맥스엔비티(주)의 일일 평균 근무시간은 8시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다.

2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

단위 : 천개)

사업부문	사업소	품 목	제30기 3분기	제29기	제28기

건강기능식품사업	코스맥스바이오	연질	482,786	646,959	672,184

정제	402,216	620,216	655,237

액제	6,344	12,991	8,612

파우치	58,277	73,428	76,850

젤리	58,686	64,141	96,973

기타	3,092	3,970	6,760

계	1,011,401	1,421,705	1,516,616

코스맥스엔비티와그 종속기업	정제(정)/연질/캡슐	1,890,904	2,156,012	1,598,607

액상(포/병)/젤리	57,249	45,183	52,597

분말(ton)	2,417	3,002	2,954

계	1,950,570	2,204,197	1,654,158

(2) 가동률

당사의 생산은 100%제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다.

3) 생산설비의 현황(1) 생산설비의 현황[코스맥스바이오㈜]

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액

증가	감소

제천공장	자가보유	제천시	3,632,351	-	-	-	-	3,632,351

합 계	3,632,351	-	-	-	-	3,632,351

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산,사용권자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가보유	제천시	건 물	51,598,752	15,000	-	248,000	(1,161,221)	50,700,531

구축물	1,940,553	30,000	-	-	(92,086)	1,878,467

기계장치	14,495,513	414,110	(64,064)	473,550	(2,214,084)	13,105,025

차량운반구	16,728	-	-	-	(15,083)	1,646

공구와비품	1,344,379	371,395	(1)	48,169	(439,652)	1,324,291

시설장치	5,658	46,000	-	20,000	(3,888)	67,770

건설중인자산	468,815	1,505,143	(166,664)	(6,647)	(809,968)	990,680

사용권자산	33,100	1,255,414	-	(576,100)	-	712,414

합 계	69,903,499	3,637,063	(230,729)	206,973	(4,735,982)	68,780,824

※ 종속회사인 (주)건강여행, 바이오뉴랩(주), COSMAX BIO TECH, INC.를 포함한 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 생산설비의 현황 [코스맥스엔비티㈜]

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액

증가	감소

이천공장	자가보유	이천	10,597,146	-	-	-	-	10,597,146

합 계	10,597,146	-	-	-	-	10,597,146

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

이천공장외	자가보유	이천외	건 물	24,378,582	-	-	-	(539,206)	23,839,376

구 축 물	788,103	-	-	-	(17,909)	770,194

기계장치	11,891,126	81,460	(76,428)	1,137,480	(2,417,022)	10,616,617

차량운반구	3,937	-	-	-	(885)	3,052

공구와비품	400,124	77,586	(859)	8,840	(131,670)	354,021

시설장치	1,805,147	104,600	-	230,100	(428,200)	1,711,646

건설중인자산	325,600	1,558,093	-	(1,466,420)	-	417,273

사용권자산	1,742,133	204,345	(27,645)	-	(806,827)	1,112,006

합 계	41,334,753	2,026,083	(104,932)	(90,000)	(4,341,719)	38,824,185

※ 코스맥스엔비티(주)의 유형자산은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 생산설비의 현황[COSMAX NBT USA, INC.]

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액

증가	감소

미국공장	자가보유	미국	4,526,140	-	(1,817,865)	951,807	-	3,660,082

합 계	4,526,140	-	(1,817,865)	951,807	-	3,660,082

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산,사용권자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

미국공장외	자가보유	미국	건 물	33,243,984	-	-	7,290,000	(744,183)	39,789,802

구 축 물	1,819,639	-	-	370,379	(93,887)	2,096,131

기계장치	12,655,516	-	(135,736)	3,050,382	(2,596,182)	12,973,980

차량운반구	5,424	-	-	989	(1,161)	5,251

공구와비품	371,983	8,966	-	94,789	(173,511)	302,226

시설장치	1,355,577	-	-	323,323	(332,259)	1,346,640

건설중인자산	2,032,226	1,811,455	-	(818,447)	-	3,025,234

사용권자산	61,622	117,225	-	8,173	(36,603)	150,417

합 계	51,545,971	1,937,646	(135,736)	10,319,586	(3,977,785)	59,689,681

※ COSMAX NBT USA, INC.의 유형자산은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 2022년 09월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시환율을 적용하여 환산하였습니다.(1 USD = 1,434.80원)

(4) 생산설비의 현황 [COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.]

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액

증가	감소

호주공장	자가보유	호주	4,248,679	-	-	367,194	-	4,615,874

합 계	4,248,679	-	-	367,194	-	4,615,874

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산,사용권자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

호주공장외	자가보유	호주	건 물	19,912,555	-	-	1,703,298	(430,967)	21,184,886	-

기계장치	13,901,498	24,136	-	1,392,816	(2,287,882)	13,030,567	-

차량운반구	74,795	-	-	5,692	(18,838)	61,649	-

공구와비품	250,131	19,007	-	32,441	(123,666)	177,913	-

시설장치	35,032	-	-	2,330	(17,036)	20,325	-

건설중인자산	-	555,958	-	(300,982)	-	254,976	-

합 계	34,174,009	599,101	-	2,835,596	(2,878,389)	34,730,316	-

※ COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.의 유형자산은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 2022년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시환율을 적용하여 환산하였습니다.(1 AUD = 933.12원)