코스맥스비티아이 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제30(당)반기 2022년 1월 1일 부터 2022년 06월 30일 까지
제29(전)반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 06월 30일 까지
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이경수 외	5,841,463	60.82	5,862,538	61.04

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,752,032	39.07	3,730,957	38.85

합계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	주식수	지분율(%)	업종	소재지	결산월

지배주주	기타주주	합계

코스맥스바이오(주)	716,485,000	96,901	46,396	143,297	67.62	건강기능식품제조	대한민국	12월

(주)건강여행(*1)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	건강기능식품외도매	대한민국	12월

(주)바이오뉴랩(*1)	500,000,000	700,000	300,000	1,000,000	70.00	건강기능식품외도매	대한민국	12월

코스맥스펫(주)(*1,*4)	700,000,000	1,400,000	-	1,400,000	100.00	동물용 식품외제조판매	대한민국	12월

COSMAX BIO TECH, INC.(*1)	4,200,000,000	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	중국	12월

코스맥스엔비티(주)(*3)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	건강기능식품제조	대한민국	12월

COSMAX NBT USA, INC.(*2)	111,630,103,207	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	미국	12월

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*2)	36,794,580,000	10,000,000	-	10,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주	12월

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*2)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국	12월

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.(*2)	8,090	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	12월

코스맥스엔에스(주)(*2)	2,500,000,000	2,700,000	2,300,000	5,000,000	54.00	물리화학 및생물학 연구개발	대한민국	12월

(주)닥터디앤에이(*2)	745,000,000	1,198,800	291,200	1,490,000	80.46	건강기능식품 유통판매업	대한민국	12월

코스맥스파마(주)	5,980,311,000	6,593,018	5,367,604	11,960,622	55.12	의약품중간체	대한민국	12월

(*1) (주)건강여행,(주)바이오뉴랩,코스맥스펫(주),COSMAX BIO TECH, INC.는 종속기업인 코스맥스바이오(주)의 66.67%,70%,100%,100% 자회사입니다.(*2) COSMAX NBT USA, INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD., COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD., (주)COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., 코스맥스엔에스(주), 닥터디앤에이는 종속기업인 코스맥스엔비티(주)의 각각 100%,100%,100%,100%,54%,80.46% 자회사입니다.(*3) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(*4) 당기 중 코스맥스바이오(주)의 종속회사로 편입되었습니다.(3) 당반기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

회사명	변동내용	사 유

코스맥스바이오텍(주)	연결제외	법인청산

COSMAX SHANGHAI TSM, INC.	연결제외	법인청산

코스맥스펫(주)	연결신규	법인설립

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익(손실) 반기총포괄손익 코스맥스바이오(주) 129,473,758,168 136,757,731,904 84,572,812,749 (178,930,425) (22,183,153) (주)건강여행 6,029,368,081 1,172,924,058 3,163,090,005 194,051,351 193,447,570 (주)바이오뉴랩 438,607,447 48,307,918 177,391,025 (12,740,782) (12,740,782) 코스맥스펫(주) 699,934,928 12,814,000 - (12,879,072) (12,879,072) COSMAX BIO TECH, INC. 6,148,243,671 12,747,026,837 1,087,626,505 (1,962,342,783) (2,235,236,845) 코스맥스엔비티(주) 342,665,318,532 212,315,323,114 117,553,055,250 6,998,462,471 7,159,050,034 COSMAX NBT USA, INC. 95,651,492,047 93,532,220,832 26,330,034,144 (10,536,048,820) (10,490,005,954) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 62,349,260,248 60,540,504,843 22,635,889,372 (3,199,694,705) (3,212,941,380) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 20,505,639,821 7,144,190,533 21,161,659,158 696,633,978 1,132,664,995 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,030,256,462 1,238,340,655 7,572,882,161 324,996,622 444,679,076 코스맥스엔에스(주) 8,496,040,097 864,242,364 4,572,771,500 144,935,901 144,935,901 (주)닥터디앤에이 1,612,519,382 3,955,378,233 1,126,042,068 (757,044,220) (757,044,220) 코스맥스파마(주) 37,295,226,178 43,842,871,538 19,001,071,761 (2,730,933,103) (2,731,013,954) 합계 713,395,665,062 574,171,876,829 308,954,325,698 (11,031,533,587) (10,399,267,784) (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 126,207,817,272 133,469,607,855 162,293,244,627 (10,766,948,427) (10,857,313,946) (주)건강여행 6,054,286,053 1,391,289,600 5,344,898,136 (1,880,489,919) (1,876,755,080) (주)바이오뉴랩 413,295,915 10,255,604 27,176,730 (96,959,689) (96,959,689) 코스맥스엔비티(주) 326,251,501,113 203,060,555,729 212,930,912,242 4,062,096,954 3,771,466,701 COSMAX NBT USA, INC. 85,378,319,705 82,788,442,536 39,155,113,016 (25,001,339,615) (25,183,170,234) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 60,515,413,224 59,106,976,439 34,283,439,476 (5,107,062,656) (5,029,670,694) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 20,612,944,550 8,384,160,257 36,512,057,632 1,196,614,318 2,393,132,560 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,210,352,824 782,259,205 9,200,827,109 350,734,140 450,894,894 코스맥스엔에스(주) 8,694,591,837 1,207,730,005 19,422,765,090 3,029,947,282 3,008,351,182 (주)닥터디앤에이 1,124,481,095 2,710,295,726 1,740,710,010 (1,358,187,971) (1,365,990,351) 코스맥스바이오텍(주) 3,990,935 - - (55,400) (55,400) 코스맥스파마(주) 34,779,380,157 38,596,011,563 33,355,578,946 (6,191,471,289) (6,435,254,356) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 261,661,999 - - 2,656,784 49,786,108 COSMAX BIO TECH, INC. 7,235,409,693 11,598,956,014 5,164,423,138 (2,596,487,839) (2,861,244,854) 합계 679,743,446,372 543,106,540,533 559,431,146,152 (44,356,953,327) (44,032,783,159) (5) 당반기 및 전기의 연결회사의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 비지배지분 지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분 반기순손익 비지배지분 반기총포괄손익 코스맥스바이오(주) 32.38 (7,283,973,736) (2,358,550,696) (57,937,672) (7,182,905) (주)건강여행 33.33 4,856,444,023 1,618,652,793 64,677,315 64,476,075 (주)바이오뉴랩 30.00 390,299,529 117,089,859 (3,822,235) (3,822,235) 코스맥스엔비티(주) 61.83 130,349,995,418 80,595,402,167 4,327,149,346 4,426,440,636 코스맥스엔에스(주) 46.00 7,631,797,733 3,510,626,957 66,670,514 66,670,514 (주)닥터디앤에이 19.54 (2,342,858,851) (457,794,619) (147,926,441) (147,926,441) 코스맥스파마(주) 44.88 (6,547,645,360) (2,938,583,238) (1,225,642,777) (1,225,679,063) 내부제거 등 (44,135,498,265) (4,619,710,629) (954,753,714) 합계 35,951,344,958 (1,596,542,579) 2,218,222,867 (단위:원) 회사명 비지배지분지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분 전기순손익 비지배지분 전기총포괄손익 코스맥스바이오(주) 32.38 (7,261,790,583) (2,351,367,791) (3,486,337,901) (3,515,598,256) (주)건강여행 33.33 4,662,996,453 1,554,176,718 (626,767,290) (625,522,468) (주)바이오뉴랩 30.00 403,040,311 120,912,093 (29,087,907) (29,087,907) 코스맥스엔비티(주) 61.83 123,190,945,384 76,168,961,531 2,511,594,547 2,331,897,861 코스맥스엔에스(주) 46.00 7,486,861,832 3,443,956,443 1,393,775,750 1,383,841,544 (주)닥터디앤에이 19.54 (1,585,814,631) (309,868,179) (265,389,930) (266,914,515) 코스맥스파마(주) 44.88 (3,816,631,406) (1,712,904,175) (2,778,732,315) (2,888,142,155) 내부거래제거 등 (43,180,744,549) (6,509,517,737) (3,969,058,752) 합계 33,733,122,091 (9,790,462,783) (7,578,584,648) 2. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2-1. 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동/비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 95,601,494,645 - - - 95,601,494,645 매출채권 112,822,424,557 - - - 112,822,424,557 단기금융자산 4,134,102,630 - - 260,022,101 4,394,124,731 장기금융자산 6,012,790,372 3,349,070,440 343,565,920 7,857,163,135 17,562,589,867 합계 218,570,812,204 3,349,070,440 343,565,920 8,117,185,236 230,380,633,800 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 87,779,204,724 - - - 87,779,204,724 매출채권 98,907,175,193 - - - 98,907,175,193 단기금융자산 3,341,961,278 - - 46,892,077 3,388,853,355 장기금융자산 15,695,240,193 2,794,080,600 306,765,920 1,753,930,590 20,550,017,303 합계 205,723,581,388 2,794,080,600 306,765,920 1,800,822,667 210,625,250,575 (2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 합 계 매입채무 71,054,955,440 - - 71,054,955,440 단기금융부채 324,706,609,632 - - 324,706,609,632 장기금융부채 182,297,508,204 - 2,084,648,916 184,382,157,120 합계 578,059,073,276 - 2,084,648,916 580,143,722,192 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 합 계 매입채무 69,443,042,677 - - 69,443,042,677 단기금융부채 340,686,930,223 13,994,138 - 340,700,924,361 장기금융부채 156,152,126,278 70,121,989 3,404,334,981 159,626,583,248 합계 566,282,099,178 84,116,127 3,404,334,981 569,770,550,286 (3) 당반기 및 전반기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피 파생상품자산/부채 내재파생상품부채 합 계 당기손익 대손상각비 20,197,316 - - - - 20,197,316 이자수익 533,389,850 - - - - 533,389,850 외화환산손익 473,306,592 (6,426,989,885) - - - (5,953,683,293) 이자비용 - (7,413,894,977) - - - (7,413,894,977) 금융상품처분손실 (19,964,189) - - - (19,964,189) 금융상품손상차손 - - (200,000,000) - - (200,000,000) 파생상품거래손실 - - - (1,119,000,000) - (1,119,000,000) 파생상품평가손익 - - - 5,533,263,453 1,319,686,065 6,852,949,518 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 1,548,662,860 - 1,548,662,860 금융상품평가손익 - - (191,112,480) - - (191,112,480) (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 내재파생상품부채 합 계 당기손익 대손상각비 (481,811,623) - - - - (481,811,623) 이자수익 308,433,659 - - - - 308,433,659 외화환산손익 181,459,321 (1,923,576,916) - - - (1,742,117,595) 이자비용 - (5,843,718,606) - - - (5,843,718,606) 금융상품손상차손 (882,950,000) - - - - (882,950,000) 파생상품평가손익 - - - 1,486,000,000 - 1,486,000,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 360,728,735 - 360,728,735 금융상품평가손익 - - 354,594,240 - - 354,594,240 (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2022.06.27~2024.06.27 12,938,000,000 USD 10,000,000 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 11,860,000,000 USD 10,000,000 수협은행 2021.08.31~2022.08.29 2,329,000,000 USD 2,000,000 국민은행 2021.12.22~2023.12.22 5,945,000,000 USD 5,000,000 2) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 23,000,000,000 2.44고정지급 CD+1.4 변동수취 신한은행 2019.11.28~2022.09.30 2,000,000,000 3.80고정지급 CD+2.06 변동수취 우리은행 2022.02.14~2024.02.14 10,000,000,000 4.65 고정지급 CD+2.11 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 95,601,494,645 95,601,494,645 87,779,204,724 87,779,204,724 매출채권 112,822,424,557 112,822,424,557 98,907,175,193 98,907,175,193 단기금융자산 4,394,124,731 4,394,124,731 3,388,853,355 3,388,853,355 장기금융자산 17,562,589,867 17,562,589,867 20,550,017,303 20,550,017,303 합계 230,380,633,800 230,380,633,800 210,625,250,575 210,625,250,575 금융부채: 매입채무 71,054,955,440 71,054,955,440 69,443,042,677 69,443,042,677 단기금융부채 324,706,609,632 324,706,609,632 340,700,924,361 340,700,924,361 장기금융부채 184,382,157,120 184,382,157,120 159,626,583,248 159,626,583,248 합계 580,143,722,192 580,143,722,192 569,770,550,286 569,770,550,286 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 343,565,920 343,565,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 832,464,000 - 2,516,606,440 3,349,070,440 위험회피파생상품자산 - 8,117,185,236 - 8,117,185,236 금융부채 전환사채 내재파생상품부채 - - 2,084,648,916 2,084,648,916 3) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당반기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 8,117,185,236 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 343,565,920 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,516,606,440 취득원가 - 전환사채 내재파생상품부채 2,084,648,916 이항모형 - 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 예적금 95,631,897,301 87,805,707,112 정부보조금 (30,402,656) (26,502,388) 합계 95,601,494,645 87,779,204,724 6. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 채권액 116,095,177,534 102,675,100,248 대손충당금 (3,272,752,977) (3,767,925,055) 장부금액 112,822,424,557 98,907,175,193 (2) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초잔액 3,767,925,055 8,772,210,341 대손상각비(환입) (20,197,316) (160,285,638) 제각 (474,974,762) (4,843,999,648) 기말잔액 3,272,752,977 3,767,925,055 (3) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원,%) 구분 총장부금액 기대손실율 기대손실 순장부금액 미연체 90,079,851,656 0.05% (48,913,527) 90,030,938,129 1개월미만 15,202,395,816 0.70% (105,810,444) 15,096,585,372 1~2개월 2,780,165,849 1.42% (39,379,112) 2,740,786,737 2~3개월 889,240,945 1.95% (17,328,052) 871,912,893 3~6개월 1,728,808,497 4.77% (82,472,696) 1,646,335,801 6개월 초과 3,018,169,192 27.31% (824,366,172) 2,193,803,020 개별손상채권 2,154,482,974 100.00% (2,154,482,974) - 외화환산조정 242,062,605 - - 242,062,605 합계 116,095,177,534 - (3,272,752,977) 112,822,424,557 7. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 1,508,149,782 515,959,912 미수금 2,625,952,848 2,812,652,732 미수수익 - 13,348,634 위험회피파생상품자산 260,022,101 46,892,077 소계 4,394,124,731 3,388,853,355 장기금융자산 : 장기대여금 1,766,390,424 1,715,395,553 당기손익-공정가치측정금융자산 343,565,920 306,765,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,349,070,440 2,794,080,600 기타금융상품 등 4,246,399,948 13,979,844,640 위험회피파생상품자산 7,857,163,135 1,753,930,590 소계 17,562,589,867 20,550,017,303 합계 21,956,714,598 23,938,870,658 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 메디비젼글로벌 전환사채(*1) - 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (주)에이스틴 지분증권 1.7 238,788,800 244,563,920 244,563,920 201,988,800 207,763,920 207,763,920 애니닥터 헬스케어 - 227,571,439 2,000 2,000 227,571,439 2,000 2,000 합계 565,360,239 343,565,920 343,565,920 528,560,239 306,765,920 306,765,920 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 832,464,000 832,464,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 17,883,000 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 32,503,000 32,503,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합계 7,581,721,340 3,349,070,440 3,349,070,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,077,480,000 1,077,480,000 시장성 없는 지분증권:(*) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 17,883,000 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 32,503,000 32,503,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 50,000 0.91 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합계 6,581,715,500 2,794,080,600 2,794,080,600 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득및처분 평가손익 손상차손 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: 메디비젼글로벌 전환사채 99,000,000 - - - 99,000,000 (주)에이스틴 207,763,920 36,800,000 - - 244,563,920 애니닥터 헬스케어 2,000 - - - 2,000 소계 306,765,920 36,800,000 - - 343,565,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)클리오 1,077,480,000 - (245,016,000) - 832,464,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - (20,000,000) - (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - (180,000,000) - (주)큐비엠 247,767,500 - - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - - 12,285,400 향남제약공단사업조합 17,883,000 - - - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - - - 32,503,000 (주)보고신약 10,000,000 - - - 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - - - - - 뉴트리원 696,161,700 - - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 500,000,000 1,000,005,840 - - 1,500,005,840 소계 2,794,080,600 1,000,005,840 (245,016,000) (200,000,000) 3,349,070,440 합계 3,100,846,520 1,036,805,840 (245,016,000) (200,000,000) 3,692,636,360 8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,000,152,412 - 5,493,868,488 - 선급비용 2,325,312,390 814,096,906 2,104,452,790 1,228,844,869 부가세대급금 - - 516,426,678 - 기타투자자산 - 156,000,000 - 156,000,000 합계 9,325,464,802 970,096,906 8,114,747,956 1,384,844,869 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,668,031,800 (263,106,671) 6,404,925,129 제품 15,674,700,020 (1,297,940,089) 14,376,759,931 재공품 7,621,352,175 (1,407,800) 7,619,944,375 원재료 41,105,041,265 (3,790,276,984) 37,314,764,281 부재료 15,952,696,864 (3,984,296,271) 11,968,400,593 미착품 2,607,810,653 - 2,607,810,653 합계 89,629,632,777 (9,337,027,815) 80,292,604,962 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 당반기중 인식한 재고자산폐기손실 482백만원을 매출원가에 반영하였습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,331,021,255 (293,310,928) 6,037,710,327 제품 18,837,931,531 (1,926,110,574) 16,911,820,957 재공품 8,246,329,201 (57,846,745) 8,188,482,456 원재료 35,028,152,591 (3,908,133,250) 31,120,019,341 부재료 12,591,876,990 (3,091,465,432) 9,500,411,558 미착품 3,998,865,602 - 3,998,865,602 합계 85,034,177,170 (9,276,866,929) 75,757,310,241 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 전기중 인식한 재고자산폐기손실 4,825백만원을 매출원가에 반영하였습니다. 10. 관계기업투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 11,692,528,640 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*1) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 연결회사는 20% 미만의 의결권을 소유하고 있으나 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 11,692,528,640 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*1) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 연결회사는 20% 미만의 의결권을 소유하고 있으나 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 유동자산 781,325,392,663 39,838,899,227 103,743,055 792,234,582,900 33,009,644,582 112,922,846 비유동자산 670,980,216,859 14,979,896,462 352,841,123 619,694,192,862 11,849,119,541 455,572,774 유동부채 830,525,010,811 40,656,452,621 - 787,663,555,399 34,065,076,166 4,938,873 비유동부채 130,796,020,515 3,937,032,491 - 158,880,648,788 2,553,951,598 - 매출액 802,868,591,266 28,987,404,756 - 1,591,487,621,503 39,198,279,292 160,000,000 순이익(손실) 15,512,593,337 1,556,119,128 (106,972,569) 34,336,481,889 1,146,908,906 (247,959,351) 총포괄손익 31,861,309,924 1,985,574,218 (106,972,569) 61,321,130,032 1,674,814,840 (247,959,351) 수령한 배당금 1,612,870,970 - - - - - (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 157,194,292,820 206,635,197,915 (538,603,438) 363,290,887,297 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 75,994,095 - - 75,994,095 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 75,370,456 - - 75,370,456 합계 289,400,703,216 157,345,657,371 206,635,197,915 (538,603,438) 363,442,251,848 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 145,080,909,881 207,148,047,915 (527,850,447) 351,701,107,349 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 61,030,231 - - 61,030,231 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 93,029,451 - - 93,029,451 합계 289,400,703,216 145,234,969,563 207,148,047,915 (527,850,447) 351,855,167,031 (4) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 351,701,107,349 - 6,396,350,812 6,806,300,106 (1,612,870,970) 363,290,887,297 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 61,030,231 - 11,745,004 3,218,860 - 75,994,095 코스맥스아이엠디(주) 93,029,451 - (17,658,995) - - 75,370,456 합계 351,855,167,031 - 6,390,436,821 6,809,518,966 (1,612,870,970) 363,442,251,848 (단위:원) 회사명 기초 취득(*1) 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 297,622,754,780 30,583,790,000 20,463,103,569 3,031,459,000 - 351,701,107,349 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 48,235,980 - 8,837,480 3,956,771 - 61,030,231 코스맥스아이엠디(주) 138,798,547 - (45,769,096) - - 93,029,451 합계 297,809,789,307 30,583,790,000 20,426,171,953 3,035,415,771 - 351,855,167,031 (*1) 코스맥스(주)의 유상증자에 참여함에 따라 연결회사는 296,930주를 추가 취득하였습니다. (5) 지분법을 적용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스㈜ 2,933,487 56,500 165,742,015,500 363,290,887,297 (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 87,400 256,386,763,800 351,701,107,349 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 38,388,199,352 - - 38,388,199,352 건물 190,568,277,957 (31,737,856,540) - 158,830,421,417 구축물 5,797,566,722 (1,224,597,627) - 4,572,969,095 기계장치 131,320,810,792 (74,235,016,009) (38,870,451) 57,046,924,332 차량운반구 1,095,300,803 (896,580,645) - 198,720,158 공구기구와비품 14,620,909,360 (11,069,299,070) (1,619,235) 3,549,991,055 시설장치 17,522,570,997 (12,868,629,786) (10,985,764) 4,642,955,447 금형 394,948,667 (230,511,572) - 164,437,095 사용권자산 10,002,148,216 (6,973,870,972) - 3,028,277,244 건설중인자산 2,660,806,323 - - 2,660,806,323 합계 412,371,539,189 (139,236,362,221) (51,475,450) 273,083,701,518 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,464,717,602 - - 39,464,717,602 건물 185,836,339,343 (28,961,534,341) - 156,874,805,002 구축물 5,594,825,066 (1,046,529,732) - 4,548,295,334 기계장치 125,894,078,753 (65,828,915,110) (43,417,954) 60,021,745,689 차량운반구 1,062,887,997 (826,898,853) - 235,989,144 공구기구와비품 13,732,763,175 (10,172,303,856) (1,862,120) 3,558,597,199 시설장치 17,115,403,940 (11,665,507,369) (12,633,479) 5,437,263,092 금형 394,948,667 (191,016,704) - 203,931,963 사용권자산 8,879,430,401 (5,520,855,643) - 3,358,574,758 건설중인자산 3,320,944,847 - - 3,320,944,847 합계 401,296,339,791 (124,213,561,608) (57,913,553) 277,024,864,630 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*1) 감가상각비 기말잔액 토지 39,464,717,602 - (1,638,080,213) 561,561,963 - 38,388,199,352 건물 156,874,805,002 15,000,000 - 4,292,618,338 (2,352,001,923) 158,830,421,417 구축물 4,548,295,334 - - 161,745,706 (137,071,945) 4,572,969,095 기계장치 60,021,745,689 395,530,000 (129,448,288) 3,827,314,051 (7,068,217,120) 57,046,924,332 차량운반구 235,989,144 18,000,000 - 3,989,580 (59,258,566) 198,720,158 공구기구와비품 3,558,597,199 671,805,614 (189,653) 114,107,590 (794,329,695) 3,549,991,055 시설장치 5,437,263,092 86,870,000 - 240,723,278 (1,121,900,923) 4,642,955,447 금형 203,931,963 - - - (39,494,868) 164,437,095 사용권자산 3,358,574,758 1,436,595,641 (222,111,030) (773,566) (1,544,008,559) 3,028,277,244 건설중인자산 3,320,944,847 3,122,375,887 - (3,782,514,411) - 2,660,806,323 합계 277,024,864,630 5,746,177,142 (1,989,829,184) 5,418,772,529 (13,116,283,599) 273,083,701,518 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*1) 감가상각비 기말잔액 토지 40,078,073,288 - (1,096,062,585) 482,706,899 - 39,464,717,602 건물 157,750,921,929 32,500,000 (405,568,672) 4,105,496,788 (4,608,545,043) 156,874,805,002 구축물 4,494,828,968 - - 323,591,892 (270,125,526) 4,548,295,334 기계장치 65,934,169,694 1,246,434,622 (169,310,334) 6,949,919,550 (13,939,467,843) 60,021,745,689 차량운반구 306,026,317 - (14,506,955) 68,106,983 (123,637,201) 235,989,144 공구기구와비품 3,955,018,734 690,798,742 (12,524,075) 539,649,513 (1,614,345,715) 3,558,597,199 시설장치 5,605,348,792 256,194,492 (1,000) 1,829,771,714 (2,254,050,906) 5,437,263,092 금형 282,921,696 - - - (78,989,733) 203,931,963 사용권자산 4,475,704,355 2,992,850,615 (1,063,678,258) 18,610,319 (3,064,912,273) 3,358,574,758 건설중인자산 5,476,498,604 6,973,802,916 (199,288,652) (8,930,068,021) - 3,320,944,847 합계 288,359,512,377 12,192,581,387 (2,960,940,531) 5,387,785,637 (25,954,074,240) 277,024,864,630 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 부동산 2,101,124,262 2,691,221,114 차량운반구 927,152,982 667,353,644 합계 3,028,277,244 3,358,574,758 (2) 당반기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,544,008,559 3,064,912,273 리스부채에 대한 이자비용 62,429,382 120,050,679 단기리스료 및 소액자산리스료 1,251,217,267 1,761,541,064 변동리스료 54,386,200 - 합계 2,912,041,408 4,946,504,016 (3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 2,290,431,752 2,195,292,724 2,252,477,498 2,113,674,378 1년 초과 5년 이내 1,026,329,173 975,430,948 1,355,639,249 1,317,899,446 합계 3,316,760,925 3,170,723,672 3,608,116,747 3,431,573,824 (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 2,195,292,724 2,113,674,378 비유동 975,430,948 1,317,899,446 합계 3,170,723,672 3,431,573,824 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,219,598,754 - (5,134,619,807) - 19,084,978,947 산업재산권 1,243,366,331 (914,325,609) - - 329,040,722 컴퓨터소프트웨어 14,799,864,368 (11,783,873,576) - (30,436,206) 2,985,554,586 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 30,379,556 (29,863,689) - - 515,867 합계 40,962,765,249 (12,728,062,874) (5,134,619,807) (30,436,206) 23,069,646,362 (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,219,598,754 - (5,134,619,807) - 19,084,978,947 산업재산권 1,225,283,350 (810,419,145) - - 414,864,205 컴퓨터소프트웨어 13,638,706,922 (10,790,444,961) - (34,616,553) 2,813,645,408 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 71,634,537 (27,382,940) - - 44,251,597 합계 39,824,779,803 (11,628,247,046) (5,134,619,807) (34,616,553) 23,027,296,397 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 손상차손 기타증가(*1) 기말잔액 영업권 19,084,978,947 - - - - - 19,084,978,947 산업재산권 414,864,205 - - (103,598,843) - 17,775,360 329,040,722 컴퓨터소프트웨어 2,813,645,408 4,870,000 - (842,556,011) - 1,009,595,189 2,985,554,586 회원권 669,556,240 - - - - - 669,556,240 라이선스 44,251,597 - (47,744,690) - - 4,008,960 515,867 합계 23,027,296,397 4,870,000 (47,744,690) (946,154,854) - 1,031,379,509 23,069,646,362 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 손상차손 기타증가(*1) 기말잔액 영업권 20,963,263,915 - (61,032,842) - (1,817,252,126) - 19,084,978,947 산업재산권 618,157,898 - - (224,533,980) - 21,240,287 414,864,205 컴퓨터소프트웨어 4,146,225,556 116,286,000 - (2,210,190,845) - 761,324,697 2,813,645,408 회원권 572,268,560 - - - - 97,287,680 669,556,240 라이선스 37,955,185 - - (2,777,507) - 9,073,919 44,251,597 합계 26,337,871,114 116,286,000 (61,032,842) (2,437,502,332) (1,817,252,126) 888,926,583 23,027,296,397 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스파마(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 - 16,340,571,401 제약 - - - 646,998,927 646,998,927 기타 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 합계 2,097,408,619 12,413,982,360 3,926,589,041 646,998,927 19,084,978,947 (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스파마(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 - 16,340,571,401 제약 - - - 646,998,927 646,998,927 기타 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 합계 2,097,408,619 12,413,982,360 3,926,589,041 646,998,927 19,084,978,947 (4) 당반기 및 전기 중 연결회사의 부문별 배부된 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - - - 16,340,571,401 제약 646,998,927 - - - 646,998,927 기타 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 합계 19,084,978,947 - - - 19,084,978,947 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - - - 16,340,571,401 제약 2,433,030,514 - - (1,786,031,587) 646,998,927 기타(*1) 2,189,662,000 - (61,032,842) (31,220,539) 2,097,408,619 합계 20,963,263,915 - (61,032,842) (1,817,252,126) 19,084,978,947 (*1) 연결회사는 글로벌SCM사업부를 코스맥스(주)에 이전하였으며, 인도전 해당 사업부의 사용가치를 평가함에 따라 손상차손 31,220,539원을 인식하였습니다. 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 배 부 처 당반기 전기 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 한국산업기술진흥원 30,402,656 26,502,388 현금의 차감항목 농림축산식품부제주테크노파크 (2) 당반기 중 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 26,502,388 29,507,584 (25,607,316) 30,402,656 (3) 당반기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 43,417,954 - (4,547,503) 38,870,451 공구기구와비품 1,862,120 - (242,885) 1,619,235 시설장치 12,633,479 - (1,647,715) 10,985,764 컴퓨터소프트웨어 34,616,553 - (4,180,347) 30,436,206 합계 92,530,106 - (10,618,450) 81,911,656 15. 매입채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 외상매입금 39,355,244,714 33,108,760,603 지급어음 31,699,710,726 36,334,282,074 합계 71,054,955,440 69,443,042,677 16. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.` (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 273,475,730,018 169,886,656,567 291,467,304,483 143,821,226,298 전환사채 및 내재파생상품 22,005,170,495 13,165,586,605 21,667,371,620 14,067,415,515 기타금융부채 29,225,709,119 1,329,913,948 27,566,248,258 1,737,941,435 합계 324,706,609,632 184,382,157,120 340,700,924,361 159,626,583,248 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동성 기타금융부채: 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 18,173,852,677 17,396,017,119 미지급비용 8,806,563,718 7,992,562,623 리스부채 2,195,292,724 2,113,674,378 파생상품부채 - 13,994,138 소계 29,225,709,119 27,566,248,258 비유동성 기타금융부채 : 리스부채 975,430,948 1,317,899,446 임대보증금 354,483,000 349,920,000 파생상품부채 - 70,121,989 소계 1,329,913,948 1,737,941,435 합계 30,555,623,067 29,304,189,693 17. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 하나은행 외 2.86~5.38 217,249,404,043 217,164,514,704 2022년~2023년 만기일시 외화차입금 씨티은행 외 1.97~2.56 32,581,080,000 29,874,600,000 2022년~2023년 만기일시 합계 249,830,484,043 247,039,114,704 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.32~4.90 81,221,130,000 80,422,310,000 2022년~2024년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 2.13~2.64 43,523,772,542 42,262,106,077 2022년~2031년 분할/만기일시 합계 124,744,902,542 122,684,416,077 유동성대체 (23,645,245,975) (32,573,189,779) 비유동부채 101,099,656,567 90,111,226,298 (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 FRN 국민은행 외 2.77~2.90 38,787,000,000 35,565,000,000 2022년~2024년 만기일시 P-CBO 사모사채 우리종합금융 외 2.11~3.59 30,000,000,000 30,000,000,000 2023년~2024년 만기일시 합계 68,787,000,000 65,565,000,000 유동성대체 - (11,855,000,000) 비유동부채 68,787,000,000 53,710,000,000 (4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 및 사채 2022년 하반기 17,018,815,975 2023년 상반기 6,626,430,000 2023년 하반기 40,337,031,428 2023년 이후 129,549,625,139 합계 193,531,902,542 (5) 연결회사는 차입금 및 사채의 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 스왑계약의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 7,070,876,462 356,310,986 5,533,263,453 이자율스왑 1,046,308,774 1,192,351,874 - 합계 8,117,185,236 1,548,662,860 5,533,263,453 18. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 2017-06-27 2023-06-27 1.00 22,005,170,495 21,667,371,620 2021-06-03 2026-06-03 0.00 11,080,937,689 10,663,080,534 합계 33,086,108,184 32,330,452,154 (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 코스맥스바이오(주)제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당반기말 전기말 코스맥스바이오(주)제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-06-27 2023-06-27 1.00% 액면금액 19,790,000,000 19,790,000,000 사채상환할증금 2,933,122,694 2,933,122,694 전환권조정 (717,952,199) (1,055,751,074) 소 계 22,005,170,495 21,667,371,620 전환권대가 877,335,009 877,335,009 구분 전환사채 내역 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 19,790백만원 발행가액 19,790백만원 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 발행일로부터 2022년 6월 27일까지 연복리 3.0%, 2022년 6월 28일부터 사채만기일까지 연복리 5.0% 상환방법 2023년 06월 27일에 원금의 114.8212%%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환사채 행사시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1주(전환가액 525,000원) 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2018.06.27)로부터 사채의 만기일 직전 영업일(2023.06.26)까지 전환가격 525,000원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2020년 06월 27일 및 이후매 6개월에 해당되는 날에 발행가액의 전부 또는 일부 및 만기보장수익률에 따른 금원에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 연결회사는 코스맥스바이오(주) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 상각후원가로 측정합니다. 연결회사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 나. 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 명칭 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구분 당반기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 11,080,937,689 10,663,080,534 조기상환청구권 부채 1,635,124,097 1,286,269,644 전환권 부채 449,524,819 2,118,065,337 구분 전환사채 내역 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 (3) 당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 내재파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 기초 증가 감소 기말 내재파생상품부채 조기상환청구권 1,286,269,644 348,854,453 - 1,635,124,097 전환권 및 매도청구권 2,118,065,337 - (1,668,540,518) 449,524,819 합계 3,404,334,981 348,854,453 (1,668,540,518) 2,084,648,916 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 8,935,049,171 200,000,000 5,150,962,984 200,000,000 예수금 828,484,055 - 765,237,937 - 선수수익 - - 193,974 - 합계 9,763,533,226 200,000,000 5,916,394,895 200,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,785,897,798 32,056,491,684 사외적립자산의 공정가치 (4,525,564,265) (4,565,003,887) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 29,260,333,533 27,491,487,797 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 32,056,491,684 28,850,839,101 당기근무원가 3,616,368,219 6,597,826,156 확정급여채무이자원가 479,281,038 578,008,656 확정급여채무재측정요소 - 852,891,810 급여지급액 등 (2,336,717,216) (4,994,604,208) 관계사 전출입효과 (29,830,240) 171,530,169 기타 304,313 - 기말확정급여채무의 현재가치 33,785,897,798 32,056,491,684 (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 3,616,368,219 3,165,106,133 순확정급여부채순이자 431,269,044 240,387,708 - 이자원가 479,281,038 289,004,328 - 사외적립자산의 이자수익 (48,011,994) (48,616,620) 합계 4,047,637,263 3,405,493,841 (4) 당반기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초 사외적립자산 4,565,003,887 4,425,221,144 사외적립자산의 이자수익 48,011,994 97,251,708 보험수리적손익 (24,622,793) (74,254,454) 기여금납부액 - 250,000,000 사외적립자산 지급액 (62,828,823) (133,214,511) 기말 사외적립자산 4,525,564,265 4,565,003,887 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 전환권대가 379,129,307 379,129,307 기타자본잉여금 11,800,036,681 11,800,036,681 합계 235,806,443,242 235,806,443,242 22. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 기타의자본조정 (7,707,565,062) (7,707,565,062) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합계 (47,381,119,397) (47,381,119,397) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,705,522,921) (2,514,410,441) 해외사업환산손익 1,904,467,490 (161,593,017) 지분법자본변동 22,988,955,538 16,179,436,572 위험회피파생상품평가손익 1,806,068,886 415,549,439 합계 23,993,968,993 13,918,982,553 24. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과 목 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,783,103,934 3,534,678,120 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 78,597,392,279 74,559,111,143 합계 105,303,829,547 101,017,122,597 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 140,739,252,366 259,577,056,884 125,579,976,891 234,647,127,283 상품매출 16,029,607,316 39,180,128,358 17,508,058,654 34,232,443,521 기타매출 10,086,936,244 19,762,829,089 9,739,692,065 18,586,403,806 합계 166,855,795,926 318,520,014,331 152,827,727,610 287,465,974,610 (2) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 125,291,904,462 236,708,404,654 109,022,372,108 202,425,803,778 상품매출원가 13,987,657,209 31,029,148,239 18,617,640,187 37,347,622,071 합계 139,279,561,671 267,737,552,893 127,640,012,295 239,773,425,849 (*) 기타매출 관련비용은 판매비와 관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,182,539,829 14,449,386,235 6,507,294,805 12,739,664,003 상여 752,139,078 2,644,227,638 1,812,525,256 2,814,789,873 퇴직급여 930,033,283 1,877,615,827 813,404,354 1,544,750,173 복리후생비 1,401,405,127 2,666,561,038 1,201,445,910 2,221,133,775 임차료 267,835,505 581,180,028 52,642,821 119,959,966 접대비 307,679,793 549,880,536 248,362,591 468,855,325 감가상각비 941,803,244 1,877,199,573 1,004,685,489 1,975,573,671 무형자산상각비 472,548,004 946,154,854 701,076,774 1,394,746,033 세금과공과 303,688,077 769,909,461 311,072,129 705,319,014 광고선전비 1,156,908,430 2,050,947,625 628,748,602 1,347,638,932 대손상각비 221,936,719 (20,197,316) (49,030,604) 481,811,623 여비교통비 373,330,454 616,100,442 203,678,412 364,461,546 통신비 40,603,217 72,655,785 26,407,916 53,726,684 수도광열비 150,862,779 301,551,030 128,814,793 261,012,084 소모품비 356,070,377 784,927,816 537,800,382 1,080,530,864 수선비 17,970,416 28,728,480 16,230,537 16,527,541 보험료 187,250,238 382,152,151 169,125,975 313,159,740 운반및보관비 697,081,374 1,289,736,654 718,346,712 1,365,415,821 차량유지비 79,907,698 159,064,373 76,549,273 141,370,922 지급수수료 3,012,423,205 6,092,116,933 2,836,691,767 5,430,601,403 수출비 699,824,252 1,374,361,280 492,578,553 967,358,950 도서인쇄비 15,498,565 33,301,211 18,968,439 34,660,493 교육비 93,889,059 139,436,809 39,457,100 79,719,067 연구개발비 1,044,260,304 2,128,707,644 998,754,859 1,961,347,622 합계 20,707,489,027 41,795,706,107 19,495,632,845 37,884,135,125 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 283,033,086 533,389,850 167,103,430 308,433,659 배당금수익 48,438,000 57,294,000 43,056,000 43,056,000 외환차익 2,584,272,640 3,372,932,415 655,689,372 1,342,910,493 외화환산이익 400,014,340 1,107,718,275 (21,281,133) 205,077,222 파생상품평가이익 5,656,152,806 6,894,272,806 30,000,000 1,486,000,000 금융상품평가이익 - - 5,775,120 5,775,120 합계 8,971,910,872 11,965,607,346 880,342,789 3,391,252,494 (2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,868,405,641 7,413,894,977 2,975,933,561 5,843,718,606 외환차손 754,578,728 988,630,919 448,566,608 694,533,175 외화환산손실 5,497,700,926 7,061,401,568 89,185,659 1,947,194,817 파생상품거래손실 1,119,000,000 1,119,000,000 - - 파생상품평가손실 41,323,288 41,323,288 - - 금융자산처분손실 9,334,808 19,964,189 9,517,616 14,477,390 금융상품손상차손 - 200,000,000 882,950,000 882,950,000 합계 11,290,343,391 16,844,214,941 4,406,153,444 9,382,873,988 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 51,266,924 1,784,956,961 4,945,727 177,747,188 수입수수료 (6,178,921) - - - 임대료 12,276,000 24,552,000 (2,333,333) 1,758,667 리스변경이익 1,416,648 2,386,368 3,140,348 40,051,729 잡이익 11,587,710 175,125,414 378,729,322 538,055,206 합계 70,368,361 1,987,020,743 384,482,064 757,612,790 (2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 189,653 34,253,153 7,651,998 7,651,998 무형자산손상차손 - - 31,220,539 기부금 3,000,000 3,000,000 33,500,000 33,500,000 잡손실 176,913,180 187,963,521 1,023,069,227 1,031,240,320 합계 180,102,833 225,216,674 1,064,221,225 1,103,612,857 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 81,665,171,588 157,083,765,127 79,644,272,430 155,494,642,461 상품매입액 14,469,886,799 31,416,229,841 19,333,111,315 36,556,515,362 인건비 29,343,829,597 60,578,749,879 26,116,515,183 50,455,450,477 복리후생비 3,646,786,928 6,913,047,646 3,314,802,236 6,218,582,162 임차료 679,673,122 1,382,134,005 502,903,721 1,149,479,180 감가상각비 6,592,642,511 13,116,283,599 6,478,347,834 12,711,556,855 무형자산상각비 472,548,004 946,154,854 701,076,774 1,394,746,033 세금과공과 713,997,234 1,654,438,589 691,536,769 1,738,452,846 기타 22,402,514,915 36,442,455,460 10,353,078,878 11,938,135,598 합계 159,987,050,698 309,533,259,000 147,135,645,140 277,657,560,974 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당 연결당기순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당연결반기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당연결반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결반기순이익 3,676,276,132 6,701,780,631 10,291,645,283 14,341,062,765 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당반기순이익 385 701 1,077 1,501 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당반기와 전반기의 희석주당연결반기순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당연결반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주당기순이익 3,676,276,132 6,701,780,631 10,291,645,283 14,341,062,765 가산: 전환사채에 대한 이자비용 211,622,395 417,857,155 58,282,761 58,282,761 희석화순이익 3,887,898,527 7,119,637,786 10,349,928,044 14,399,345,526 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 9,672,652 9,672,652 희석주당연결반기순이익 368 675 1,070 1,489 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당반기(*1) 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채 981,739 981,739 117,813 117,813 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 9,672,652 9,672,652 (*1) 당반기 연결회사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위:원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 4,047,637,263 3,405,493,841 감가상각비 13,116,283,599 12,711,556,855 무형자산상각비 946,154,854 1,394,746,033 무형자산손상차손 - 31,220,539 대손상각비 (20,197,316) 481,811,623 재고자산평가손실 (140,453,717) 625,663,165 재고자산폐기손실 482,350,780 854,842,970 유형자산처분손실 34,253,153 7,651,998 지분법손실 17,658,995 27,849,268 금융상품처분손실 19,964,189 - 금융상품손상차손 200,000,000 882,950,000 파생상품평가손실 41,323,288 - 외화환산손실 7,061,401,568 1,947,194,817 이자비용 7,413,894,977 5,843,718,606 법인세비용 7,155,150,574 5,393,666,823 잡손실 45,530,465 - 이자수익 (533,389,850) (308,433,659) 배당수익(금융수익) (57,294,000) (48,960,000) 지분법이익 (6,408,095,816) (14,176,990,026) 외화환산이익 (1,107,718,275) (205,077,222) 유형자산처분이익 (1,784,956,961) (177,747,188) 리스변경이익 (2,386,368) - 금융상품평가이익 - (5,775,120) 파생상품평가이익 (6,894,272,806) (1,486,000,000) 잡이익 (5,682) - 합계 23,632,832,914 17,199,383,323 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위:원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (13,340,536,716) (30,244,585,405) 미수금의 감소(증가) (613,947,427) 613,493,201 미수수익의 감소 97,279,369 45,278,053 선급금의 증가 (1,473,758,390) (2,137,903,598) 선급비용의 감소 175,084,333 318,343,933 재고자산의 증가 (3,061,314,768) (13,442,972,902) 매입채무의 증가 2,665,854,319 16,161,358,073 미지급금의 증가(감소) 982,507,739 (4,500,268,161) 미지급비용의 증가 368,811,657 852,921,318 선수금의 증가(감소) 3,765,790,774 (491,338,332) 선수수익의 감소 (193,974) (1,080,249) 예수금의 증가 1,218,765,771 1,055,402,441 순확정급여부채의 감소 (2,273,888,393) (2,437,394,871) 합계 (11,489,545,706) (34,208,746,499) (3) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 3,966,623,315 6,222,272,534 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (191,112,480) 354,594,240 장기차입금의 유동성 대체 6,577,530,000 62,640,924,470 리스부채의 유동성대체 1,227,453,061 1,085,326,480 사용권자산의 취득 1,436,595,641 1,550,761,701 (4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 차입금및사채 435,288,530,781 (796,356,938) 8,870,212,742 - - - 443,362,386,585 전환사채 및 내재파생상품 35,734,787,135 - - - (1,319,686,065) 755,656,030 35,170,757,100 리스부채 3,431,573,824 (1,541,046,283) 21,554,503 1,232,470,978 - 26,170,650 3,170,723,672 합계 474,454,891,740 (2,337,403,221) 8,891,767,245 1,232,470,978 (1,319,686,065) 781,826,680 481,703,867,357 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주) (*2)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주)코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA- COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주),NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)쓰리애플즈코스메틱스(주) (*1)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주)코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA코스맥스닷랩(주) (*2) (*1) 당반기 중 쓰리애플즈코스메틱스(주)에서 코스맥스네오(주)로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당반기 중 코스맥스닷랩(주)을 청산하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 관계기업 코스맥스(주) 28,771,306,924 25,385,959,857 PT. COSMAX INDONESIA 1,435,956,995 1,443,977,775 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 8,724,272,711 7,805,804,451 COSMAX GUANGZHOU, INC 1,325,357,285 1,067,771,664 COSMAX USA, CORPORATION 1,295,197,633 1,419,356,842 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 294,135,041 232,520,843 코스맥스네오(주) 408,902,020 409,547,969 씨엠테크(주) 64,015,100 128,036,890 코스맥스아이큐어(주) 26,352,644 20,414,743 NU-WORLD CORPORATION 668,515,617 1,774,536,560 코스맥스라보라토리(주) 600,000 600,000 코스맥스이스트(주) 338,182 - (주)코스엠앤엠 - 157,781,000 (주)믹스앤매치 388,264,300 27,615,000 레시피(주) 46,634,270 328,960,418 합계 43,449,848,722 40,202,884,012 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 관계기업 코스맥스(주) 26,604,138 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 56,551,417 127,407,970 COSMAX USA, CORPORATION 86,569,063 183,147,370 NU-WORLD CORPORATION 1,113,895,715 1,137,326,746 레시피(주) 4,471,400 - 합계 1,288,091,733 1,447,882,086 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 관계기업 코스맥스(주) - 61,432,842 합계 - 61,432,842 (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당반기(판관비 등) 전반기(판관비 등) 관계기업 코스맥스(주) 38,497,978 (34,221,702) PT. COSMAX INDONESIA 618,110 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 197,955,156 (129,009,330) COSMAX GUANGZHOU, INC (14,460,000) (48,400,078) COSMAX USA, CORPORATION (20,514,480) (112,966,264) 코스맥스네오(주) 1,707,595 (405,000) 씨엠테크(주) (514,000) (2,325,987) 코스맥스아이큐어(주) 53,526,978 48,347,459 NU-WORLD CORPORATION (1,848,170) 59,468,973 농업회사법인코스맥스향약원(주) (242,000) - 코스맥스이스트(주) (103,000) - 코스맥스라보라토리(주) (103,000) - (주)코스엠앤엠 (1,136,000) - (주)믹스앤매치 6,896,000 - 레시피(주) 59,702,217 169,165,231 합계 319,983,384 (50,346,698) (6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 14,221,796,526 13,422,256,210 - - PT. COSMAX INDONESIA 2,242,908,233 1,504,597,040 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 4,701,066,182 6,974,485,252 58,477,929 18,673,094 COSMAX GUANGZHOU, INC 989,133,815 551,901,963 - - COSMAX USA, CORPORATION 178,905,762 1,524,471,793 59,695,132 22,785,310 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 366,689,130 406,134,814 - - 씨엠테크(주) 23,115,620 60,723,465 - - NU-WORLD CORPORATION 426,518,168 486,583,899 524,655,200 558,910,720 코스맥스아이큐어(주) 9,363,907 7,649,991 - - 코스맥스네오(주) 166,164,066 88,031,574 - - 코스맥스라보라토리(주) 1,730,663 1,730,663 - - (주)코스엠앤엠 - 187,986,700 - - (주)믹스앤매치 220,359,480 38,725,500 - - 레시피(주) - - 915,860 271,920 합계 23,547,751,552 25,255,278,864 643,744,121 600,641,044 (7) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 233,363,181 311,150,767 394,880,267 476,801,892 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 116,561,000 1,172,928 10,259,838,486 282,059,288 COSMAX GUANGZHOU, INC 41,300,608 148,861,116 - 11,532,603 COSMAX USA, CORPORATION 589,635,242 511,017,291 21,332,850 368,837,028 코스맥스네오(주) 1,285,227 - 1,980,000 - 코스맥스아이큐어(주) 60,650,605 60,000,000 - - NU-WORLD CORPORATION 1,848,170 - - - 코스맥스라보라토리(주) 1,113,300 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주)믹스앤매치 - - 7,585,600 - 레시피(주) - - 4,260,000 7,989,168 합계 1,045,757,333 1,033,202,102 10,690,877,203 1,148,219,979 (8) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:CNY) 특수관계자 거래조건 차입금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 COSMAX CHINA, INC 2019.02.01 2031.01.31 4.90% 50,477,699.44 - - 50,477,699.44 (9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 5,754,221,554 3,900,834,340 퇴직급여 990,623,795 504,262,696 합계 6,744,845,349 4,405,097,036 (10) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 수혜자 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 제공회사 COSMAX WEST CORPORATION 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 COSMAX WEST CORPORATION 주식 - USD 1,000,000 한국수출입은행외 코스맥스엔비티㈜ (11) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 제공자 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 80,100,000,000 2020.06.04~2024.08.23 (주)우리은행외 USD 24,800,000 2019.06.27~2024.09.07 (주)국민은행외 코스맥스(주) 8,400,000,000 2014.06.16~2022.07.16 (주)하나은행 합계 88,500,000,000 USD 24,800,000 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 삼성생명보험(주) 250,234,920 166,959,108 임원퇴직급여 합계 258,734,920 175,459,108 (2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지,건물,기계장치 191,725,054,907 120,980,000,000 우리은행 외 장단기차입금 외 USD 36,000,000 투자자산 주식 207,238,336,922 109,410,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 외 USD 22,080,000 합계 398,963,391,829 230,390,000,000 USD 58,080,000 (3) 당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건물 158,296,954,155 620,966,183,397USD 81,100,000AUD 60,250,000 2020.04.30~2023.05.31 현대해상화재보험, 한화손해보험, KB손해보험 등 구축물 4,572,969,095 기계장치 53,698,838,467 시설장치 4,191,899,661 차량운반구 165,052,472 공구기구와비품 2,785,471,640 건설중인자산 2,265,504,181 재고자산 66,614,536,523 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당반기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석33에서 언급한 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 외 8,900,000,000 8,894,720,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행 외 30,800,000,000 22,660,000,000 장기차입금 시설자금외 KDB산업은행 외 800,000,000 117,156,157 원화 여신한도 계 40,500,000,000 31,671,876,157 단기차입금 운전자금 외 KEB하나은행 외 USD 2,500,000 - 외화 여신한도 계 USD 2,500,000 - 35. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다 (2) 당반기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 건강기능식품 제약 기타 연결조정 합계 매출액 258,870,657,880 19,001,071,761 47,168,820,440 (6,520,535,750) 318,520,014,331 영업이익 5,321,402,536 (2,199,910,541) 7,452,059,573 (1,586,796,237) 8,986,755,331 당기순이익 (1,680,964,899) (2,730,933,103) 4,959,676,175 4,557,459,879 5,105,238,052 자산총계 469,358,932,251 37,295,226,178 473,876,543,124 7,311,277,531 987,841,979,084 부채총계 415,611,871,202 43,842,871,538 202,484,797,163 (32,573,988,662) 629,365,551,241 (3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출액 비유동자산(*1) 국내 246,252,458,741 564,318,052,903 미국 26,330,034,144 58,678,293,171 아시아 29,822,167,824 4,441,339,007 호주 22,635,889,372 38,519,780,042 연결조정 (6,520,535,750) 11,912,086,038 합계 318,520,014,331 677,869,551,161 (*1) 금융상품 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 629,365,551,241 612,768,102,873 현금및현금성자산 (95,601,494,645) (87,779,204,724) 순부채 533,764,056,596 524,988,898,149 자본총계 358,476,427,843 341,896,511,586 부채비율 148.90% 153.55% 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2022.06.30 현재 제 29 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 63,287,738,023 58,914,566,810 현금및현금성자산 30,115,863,195 24,422,732,676 매출채권 24,948,557,362 25,638,677,784 단기금융자산 285,589,546 608,101,653 재고자산 6,728,028,850 6,659,108,558 기타유동자산 1,209,699,070 1,585,946,139 비유동자산 410,588,805,101 413,585,574,043 장기금융자산 36,922,707,908 39,500,069,240 종속기업및관계기업투자자산 334,046,189,665 334,283,589,665 유형자산 34,753,132,248 35,580,310,779 무형자산 4,747,541,453 4,118,304,211 기타비유동자산 119,233,827 103,300,148 자산총계 473,876,543,124 472,500,140,853 부채 유동부채 109,502,934,856 125,045,913,727 매입채무 5,408,504,837 8,087,277,694 단기금융부채 102,428,049,348 115,447,031,086 당기법인세부채 1,622,413,331 1,461,210,464 기타유동부채 43,967,340 50,394,483 비유동부채 92,981,862,307 79,567,155,123 장기금융부채 81,820,460,803 69,380,798,320 퇴직급여부채 10,250,923,167 9,621,410,559 이연법인세부채 910,478,337 564,946,244 부채총계 202,484,797,163 204,613,068,850 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,242,016,941 229,242,016,941 기타자본 (39,673,554,335) (39,673,554,335) 기타포괄손익누계액 (734,633,445) (1,760,652,194) 이익잉여금 77,755,956,300 75,277,301,091 자본총계 271,391,745,961 267,887,072,003 부채및자본총계 473,876,543,124 472,500,140,853 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 29 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,855,318,054 47,168,820,440 22,938,162,921 42,638,322,489 매출원가 10,163,783,457 22,941,389,337 11,312,316,370 20,890,927,153 매출총이익 10,691,534,597 24,227,431,103 11,625,846,551 21,747,395,336 판매비와관리비 8,043,084,284 16,771,572,864 7,756,162,485 14,794,988,760 영업이익 2,648,450,313 7,455,858,239 3,869,684,066 6,952,406,576 금융수익 5,991,207,388 7,368,108,765 367,702,790 1,663,152,634 기타수익 47,892,310 49,979,222 2,835,032 14,685,826 금융비용 5,584,538,333 8,108,937,958 1,167,999,371 3,097,804,981 기타비용 3,000,000 12,578,303 9,303,819 40,524,358 법인세비용차감전순이익(손실) 3,100,011,678 6,752,429,965 3,062,918,698 5,491,915,697 법인세비용 962,649,878 1,785,174,478 723,487,869 1,343,036,559 반기순이익(손실) 2,137,361,800 4,967,255,487 2,339,430,829 4,148,879,138 기타포괄손익 (13,944,870) 1,021,676,611 279,526,744 642,678,627 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 272,397,113 1,217,131,229 38,099,186 301,151,668 위험회파파생상품평가손익 272,397,113 1,217,131,229 38,099,186 301,151,668 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (286,341,983) (195,454,618) 241,427,558 341,526,959 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (285,576,480) (191,112,480) 245,370,240 354,594,240 확정급여제도의 재측정요소 (765,503) (4,342,138) (3,942,682) (13,067,281) 총포괄손익 2,123,416,930 5,988,932,098 2,618,957,573 4,791,557,765 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 224 520 245 434 희석주당순이익 (단위 : 원) 223 511 245 434 자본변동표 제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 29 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (2,400,670,865) 72,204,674,317 264,174,426,558 반기순이익(손실) 0 0 0 0 4,148,879,138 4,148,879,138 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (13,067,281) (13,067,281) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 354,594,240 0 354,594,240 위험회피파생상품평가 0 0 0 301,151,668 0 301,151,668 배당 0 0 0 0 (1,910,967,800) (1,910,967,800) 2021.06.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,744,924,957) 74,429,518,374 267,055,016,523 2022.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,760,652,194) 75,277,301,091 267,887,072,003 반기순이익(손실) 0 0 0 0 4,967,255,487 4,967,255,487 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (4,342,138) (4,342,138) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (191,112,480) 0 (191,112,480) 위험회피파생상품평가 0 0 0 1,217,131,229 0 1,217,131,229 배당 0 0 0 0 (2,484,258,140) (2,484,258,140) 2022.06.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (734,633,445) 77,755,956,300 271,391,745,961 현금흐름표 제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 29 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 4,183,096,525 2,404,895,973 반기순이익(손실) 4,967,255,487 4,148,879,138 반기순이익조정을 위한 가감 3,251,949,299 4,951,985,159 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,653,821,260) (4,192,062,904) 이자수취 473,400,453 395,863,940 이자지급 (2,241,274,572) (1,775,360,822) 법인세납부 (1,566,604,717) (1,130,312,538) 배당금의 수취 1,952,191,835 5,904,000 투자활동현금흐름 5,598,364,393 (32,719,500,846) 대여금의 감소 0 620,000,000 기타금융상품의 감소 10,041,309,973 0 유형자산의 감소 0 400,000 무형자산의 감소 0 61,032,842 임대보증금의 증가 4,563,000 767,319,000 기타보증금의 감소 0 114,340,000 종속기업투자자산의 감소 271,681,802 0 대여금의 증가 (3,800,000,000) (1,820,000,000) 관계기업투자자산의 증가 0 (30,583,790,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (36,800,000) (500,000,000) 기타금융상품의 증가 (1,574,125) (496,603) 유형자산의 증가 (879,666,257) (516,674,085) 무형자산의 증가 (1,150,000) (16,900,000) 임대보증금의 감소 0 (652,470,000) 기타보증금의 증가 0 (192,262,000) 재무활동현금흐름 (4,082,949,190) 40,256,920,270 차입금의 증가 20,838,000,000 85,900,000,000 전환사채의 증가 0 15,000,000,000 차입금의 감소 (22,243,180,000) (58,550,000,000) 리스부채의 감소 (193,511,050) (182,111,930) 배당금의 지급 (2,484,258,140) (1,910,967,800) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,381,209) 0 현금및현금성자산의 증가 5,693,130,519 9,942,315,397 기초현금및현금성자산 24,422,732,676 27,025,230,965 기말현금및현금성자산 30,115,863,195 36,967,546,362 5. 재무제표 주석 제 30(당) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 29(전) 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 회사명 : 코스맥스비티아이주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 당사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으 며, 당반기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이 경 수 외 5,841,463 60.82 5,862,538 61.04 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,752,032 39.07 3,730,957 38.85 합계 9,603,921 100.00 9,603,921 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2-1. 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동/비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 30,115,863,195 - - - 30,115,863,195 매출채권 24,948,557,362 - - - 24,948,557,362 단기금융자산 285,589,546 - - - 285,589,546 장기금융자산 29,798,330,420 1,092,516,900 244,563,920 5,787,296,668 36,922,707,908 합계 85,148,340,523 1,092,516,900 244,563,920 5,787,296,668 92,272,718,011 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 24,422,732,676 - - - 24,422,732,676 매출채권 25,638,677,784 - - - 25,638,677,784 단기금융자산 608,101,653 - - - 608,101,653 장기금융자산 36,038,066,268 1,537,532,900 207,763,920 1,716,706,152 39,500,069,240 합계 86,707,578,381 1,537,532,900 207,763,920 1,716,706,152 90,169,581,353 (2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 내재파생상품부채 합계 매입채무 5,408,504,837 - 5,408,504,837 단기금융부채 102,428,049,348 - 102,428,049,348 장기금융부채 79,735,811,887 2,084,648,916 81,820,460,803 합계 187,572,366,072 2,084,648,916 189,657,014,988 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 합계 매입채무 8,087,277,694 - - 8,087,277,694 단기금융부채 115,433,036,948 13,994,138 - 115,447,031,086 장기금융부채 65,976,463,339 - 3,404,334,981 69,380,798,320 합계 189,496,777,981 13,994,138 3,404,334,981 192,915,107,100 (3) 당반기 및 전반기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 내재파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 92,422,498 - - - - 92,422,498 이자수익 643,022,742 - - - - 643,022,742 외화환산손익 200,460,058 (3,703,760,214) - - - (3,503,300,156) 이자비용 - (2,671,059,606) - - - (2,671,059,606) 금융상품손상차손 - - (200,000,000) - - (200,000,000) 파생상품평가손익 - - - 3,643,160,000 1,319,686,065 4,962,846,065 파생상품거래손실 - - - (1,119,000,000) - (1,119,000,000) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 1,217,131,229 - 1,217,131,229 금융상품평가손익 - - (191,112,480) - - (191,112,480) (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 합계 당기손익 대손상각비 532,705,791 - - - 532,705,791 이자수익 441,068,813 - - - 441,068,813 외화환산손익 53,175,873 (1,003,004,316) - - (949,828,443) 이자비용 - (1,835,675,752) - - (1,893,958,513) 파생상품평가손익 - - - 982,000,000 982,000,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 301,151,668 301,151,668 금융상품평가손익 - - 354,594,240 - 354,594,240 (4) 파생상품 및 위험회피당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2022.06.27~2024.06.27 12,938,000,000 USD 10,000,000 2) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 23,000,000,000 2.44 고정지급 CD+1.4 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 : 현금및현금성자산 30,115,863,195 30,115,863,195 24,422,732,676 24,422,732,676 매출채권 24,948,557,362 24,948,557,362 25,638,677,784 25,638,677,784 단기금융자산 285,589,546 285,589,546 608,101,653 608,101,653 장기금융자산 36,922,707,908 36,922,707,908 39,500,069,240 39,500,069,240 소계 92,272,718,011 92,272,718,011 90,169,581,353 90,169,581,353 금융부채 : 매입채무 5,408,504,837 5,408,504,837 8,087,277,694 8,087,277,694 단기금융부채 102,428,049,348 102,428,049,348 115,447,031,086 115,447,031,086 장기금융부채 81,820,460,803 81,820,460,803 69,380,798,320 69,380,798,320 소계 189,657,014,988 189,657,014,988 192,915,107,100 192,915,107,100 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 244,563,920 244,563,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 832,464,000 - 260,052,900 1,092,516,900 위험회피파생상품자산 - 5,787,296,668 - 5,787,296,668 금융부채 전환사채 내재파생상품부채 - - 2,084,648,916 2,084,648,916 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 5,787,296,668 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 244,563,920 현금흐름 할인모형 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 260,052,900 취득원가 - 전환사채 내재파생상품부채 2,084,648,916 이항모형 - 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 예적금 30,115,863,195 24,422,732,676 6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 채권액 25,392,605,151 26,175,148,071 대손충당금 (444,047,789) (536,470,287) 장부금액 24,948,557,362 25,638,677,784 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초잔액 536,470,287 1,553,750,760 대손상각비(설정) 231,706,484 68,678,582 대손상각비(환입) (324,128,982) (1,085,959,055) 기말잔액 444,047,789 536,470,287 (3) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 총장부금액 기대손실율 손실충당금 순장부금액 미연체 18,138,367,343 0.19% (33,893,446) 18,104,473,897 1개월미만 4,367,538,923 2.03% (88,656,843) 4,278,882,080 1~2개월 1,226,908,026 3.07% (37,639,390) 1,189,268,636 2~3개월 270,889,218 5.67% (15,368,496) 255,520,722 3~6개월 901,431,927 8.46% (76,269,321) 825,162,606 6개월 초과 294,201,867 65.34% (192,220,293) 101,981,574 개별손상채권 - 100% - - 외화환산조정 193,267,847 - - 193,267,847 합계 25,392,605,151 - (444,047,789) 24,948,557,362 7. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 단기금융자산 : 미수금 213,246,626 608,101,653 미수수익 72,342,920 - 소계 285,589,546 608,101,653 장기금융자산 : 장기대여금 29,535,000,000 25,735,000,000 기타금융상품 4,500,420 10,044,236,268 당기손익-공정가치측정금융자산 244,563,920 207,763,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,092,516,900 1,537,532,900 기타보증금 258,830,000 258,830,000 위험회피파생상품자산 5,787,296,668 1,716,706,152 소계 36,922,707,908 39,500,069,240 합계 37,208,297,454 40,108,170,893 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 153 1.7% 238,788,800 244,563,920 244,563,920 (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 130 1.7 201,988,800 207,763,920 207,763,920 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 832,464,000 832,464,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소계 479,354 1,713,535,400 260,052,900 260,052,900 합계 538,394 4,344,357,800 1,092,516,900 1,092,516,900 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 : (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,077,480,000 1,077,480,000 시장성 없는 지분증권(*) : (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소계 479,354 1,713,535,400 460,052,900 460,052,900 합계 538,394 4,344,357,800 1,537,532,900 1,537,532,900 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득및처분 평가손익 손상차손 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)에이스틴 207,763,920 36,800,000 - - 244,563,920 소 계 207,763,920 36,800,000 - - 244,563,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)클리오 1,077,480,000 - (245,016,000) - 832,464,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - (20,000,000) - (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - (180,000,000) - (주)큐비엠 247,767,500 - - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - - 12,285,400 소계 1,537,532,900 - (245,016,000) (200,000,000) 1,092,516,900 합계 1,745,296,820 36,800,000 (245,016,000) (200,000,000) 1,337,080,820 8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 258,195,153 - 754,156,083 - 선급비용 951,503,917 119,233,827 831,790,056 103,300,148 합계 1,209,699,070 119,233,827 1,585,946,139 103,300,148 9. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업(*): 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 54,446,001,119 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 67.62 16,315,208,146 (4,925,423,040) 16,315,208,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 55.12 13,622,579,100 (3,609,062,122) 7,872,272,226 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 111,929,430,768 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 64,547,040 76,181,571 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (*) : 당반기 중 코스맥스바이오텍(주), COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 을 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 47,019,519,795 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 67.62 16,315,208,146 (4,910,422,792) 16,315,208,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오텍(주) 100.00 10,000,000 3,990,935 10,000,000 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 COSMAX SHANGHAI TSM, INC 100.00 227,400,000 261,661,999 227,400,000 중국 12월 서비스 원가법 코스맥스파마(주) 55.12 13,622,579,100 (2,103,727,231) 7,872,272,226 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 104,746,799,473 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 87,991,160 61,072,209 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 355,720,809,611 213,072,514,193 117,553,055,250 19,296,762,471 19,457,350,034 코스맥스바이오(주) 129,473,758,168 136,757,731,904 84,572,812,749 (178,278,669) (22,183,153) 코스맥스파마(주) 37,295,226,178 43,842,871,538 19,001,071,761 (2,730,933,103) (2,731,013,954) 소계 522,489,793,957 393,673,117,635 221,126,939,760 16,387,550,699 16,704,152,927 관계기업: 코스맥스(주) 938,772,445,957 505,723,285,738 430,616,410,227 33,576,561,881 34,026,284,362 PT. COSMAX INDONESIA 53,748,408,587 43,590,865,824 28,677,058,409 1,589,089,062 1,589,089,062 소계 992,520,854,544 549,314,151,562 459,293,468,636 35,165,650,943 35,615,373,424 합계 1,515,010,648,501 942,987,269,197 680,420,408,396 51,553,201,642 52,319,526,351 (단위:원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 326,251,501,113 203,060,555,729 212,930,912,242 4,062,096,954 3,771,466,701 코스맥스바이오(주) 126,207,817,272 133,469,607,855 162,293,244,627 (10,766,948,427) (10,857,313,946) 코스맥스바이오텍(주) 3,990,935 - - (55,400) (55,400) COSMAX SHANGHAI TSM, INC 261,661,999 - - 2,656,784 2,656,784 코스맥스파마(주) 34,779,380,157 38,596,011,563 33,355,578,946 (6,191,471,289) (6,435,254,356) 소계 487,504,351,476 375,126,175,147 408,579,735,815 (12,893,721,378) (13,518,500,217) 관계기업: 코스맥스(주) 932,063,351,342 526,803,418,933 853,145,123,069 20,530,242,966 19,840,396,646 PT. COSMAX INDONESIA 44,227,159,232 36,084,198,098 39,000,463,643 1,244,403,423 1,244,403,423 소계 976,290,510,574 562,887,617,031 892,145,586,712 21,774,646,389 21,084,800,069 합계 1,463,794,862,050 938,013,792,178 1,300,725,322,527 8,880,925,011 7,566,299,852 (3) 당반기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 기초 감소 기말 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 16,315,208,146 - 16,315,208,146 코스맥스바이오텍(주)(*) 10,000,000 (10,000,000) - COSMAX SHANGHAI TSM, INC.(*) 227,400,000 (227,400,000) - 코스맥스파마(주) 7,872,272,226 - 7,872,272,226 소계 45,032,886,449 (237,400,000) 44,795,486,449 관계기업: 코스맥스(주) 289,162,712,056 - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA 87,991,160 - 87,991,160 소계 289,250,703,216 - 289,250,703,216 합계 334,283,589,665 (237,400,000) 334,046,189,665 (*) 당기 중 코스맥스바이오텍(주), COSMAX SHANGHAI TSM, INC.을 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 4,620 36,374,622,900 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 56,500 165,742,015,500 289,162,712,056 (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 5,780 45,507,645,100 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 87,400 256,386,763,800 289,162,712,056 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 상품 5,062,511,826 4,761,873,378 평가충당금 (241,501,715) (278,575,777) 미착품 1,907,018,739 2,175,810,957 합계 6,728,028,850 6,659,108,558 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (7,890,912,482) 20,687,061,079 차량운반구 119,072,464 (105,180,677) 13,891,787 공구기구와비품 2,168,013,201 (1,636,025,192) 531,988,009 시설장치 2,502,550,043 (2,085,943,048) 416,606,995 금형 394,948,667 (230,511,572) 164,437,095 사용권자산 1,290,204,289 (894,377,186) 395,827,103 건설중인자산 163,619,415 - 163,619,415 합계 47,596,082,405 (12,842,950,157) 34,753,132,248 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (7,537,851,633) 21,040,121,928 차량운반구 119,072,464 (93,273,431) 25,799,033 공구기구와비품 2,011,847,201 (1,533,523,541) 478,323,660 시설장치 2,479,180,043 (1,838,003,712) 641,176,331 금형 394,948,667 (191,016,704) 203,931,963 사용권자산 1,064,792,936 (721,366,241) 343,426,695 건설중인자산 467,830,404 - 467,830,404 합계 47,495,346,041 (11,915,035,262) 35,580,310,779 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 21,040,121,928 - - - (353,060,849) 20,687,061,079 차량운반구 25,799,033 - - - (11,907,246) 13,891,787 공구기구와비품 478,323,660 130,820,000 - 25,346,000 (102,501,651) 531,988,009 시설장치 641,176,331 23,370,000 - - (247,939,336) 416,606,995 금형 203,931,963 - - - (39,494,868) 164,437,095 사용권자산 343,426,695 364,843,937 (124,099,503) - (188,344,026) 395,827,103 건설중인자산 467,830,404 725,476,257 - (1,029,687,246) - 163,619,415 합계 35,580,310,779 1,244,510,194 (124,099,503) (1,004,341,246) (943,247,976) 34,753,132,248 (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 21,750,503,549 - - - (710,381,621) 21,040,121,928 기계장치 1,000 - (1,000) - - - 차량운반구 49,613,526 - - - (23,814,493) 25,799,033 공구기구와비품 578,585,027 64,793,000 (12,521,075) 134,999,999 (287,533,291) 478,323,660 시설장치 1,124,901,377 5,480,000 - 5,500,000 (494,705,046) 641,176,331 금형 282,921,696 - - - (78,989,733) 203,931,963 사용권자산 288,416,000 550,890,339 (161,436,707) - (334,442,937) 343,426,695 건설중인자산 234,639,518 1,024,608,773 (13,737,152) (777,680,735) - 467,830,404 합계 36,689,282,458 1,645,772,112 (187,695,934) (637,180,736) (1,929,867,121) 35,580,310,779 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부동산 112,489,345 224,978,701 차량운반구 283,337,758 118,447,994 합계 395,827,103 343,426,695 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 188,344,026 171,047,564 리스부채에 대한 이자비용 6,403,064 7,828,539 단기리스료 및 소액자산 리스료 46,933,166 14,444,800 합계 241,680,256 193,320,903 (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 266,125,900 259,429,697 318,009,400 303,519,069 1년 초과 5년 이내 159,868,300 144,708,371 49,377,000 47,693,657 합계 425,994,200 404,138,068 367,386,400 351,212,726 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 259,429,697 303,519,069 비유동 144,708,371 47,693,657 합계 404,138,068 351,212,726 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,097,408,619 - 2,097,408,619 산업재산권 726,799,401 (607,946,494) 118,852,907 컴퓨터소프트웨어 8,284,017,921 (6,246,276,119) 2,037,741,802 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합계 11,601,764,066 (6,854,222,613) 4,747,541,453 (단위:원) 과목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,097,408,619 - 2,097,408,619 산업재산권 709,397,155 (550,045,709) 159,351,446 컴퓨터소프트웨어 7,295,928,921 (5,927,922,900) 1,368,006,021 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합계 10,596,272,820 (6,477,968,609) 4,118,304,211 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 영업권 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 산업재산권 159,351,446 - 17,402,246 (57,900,785) 118,852,907 컴퓨터소프트웨어 1,368,006,021 1,150,000 986,939,000 (318,353,219) 2,037,741,802 회원권 493,538,125 - - - 493,538,125 합계 4,118,304,211 1,150,000 1,004,341,246 (376,254,004) 4,747,541,453 (*) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체(*2) 손상차손 감가상각비 기말잔액 영업권(*1) 2,189,662,000 - (61,032,842) - (31,220,539) - 2,097,408,619 산업재산권 273,417,200 - - 18,718,581 - (132,784,335) 159,351,446 컴퓨터소프트웨어 1,773,960,804 55,130,000 - 504,200,000 - (965,284,783) 1,368,006,021 회원권 379,275,970 - - 114,262,155 - - 493,538,125 합계 4,616,315,974 55,130,000 (61,032,842) 637,180,736 (31,220,539) (1,098,069,118) 4,118,304,211 (*1) 당사는 글로벌SCM사업부를 코스맥스(주)에 이전하였으며, 인도전 해당 사업부의 사용가치를 평가함에 따라 손상차손 31,220,539원을 인식하였습니다.(*2) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다.14. 매입채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 외상매입금 3,219,901,803 4,686,855,295 지급어음 2,188,603,034 3,400,422,399 합계 5,408,504,837 8,087,277,694 15. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 96,561,360,000 67,619,220,000 108,666,360,000 54,395,240,000 전환사채 및 내재파생상품 - 13,165,586,605 - 14,067,415,515 기타금융부채 5,866,689,348 1,035,654,198 6,780,671,086 918,142,805 합계 102,428,049,348 81,820,460,803 115,447,031,086 69,380,798,320 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동성 기타금융부채: 미지급금 2,735,953,400 2,231,498,421 미지급비용 2,270,048,855 3,652,913,379 리스부채 259,429,697 303,519,069 파생상품부채 - 13,994,138 금융보증부채 601,257,396 578,746,079 소계 5,866,689,348 6,780,671,086 비유동성 기타금융부채 : 임대보증금 771,712,000 767,149,000 리스부채 144,708,371 47,693,657 금융보증부채 119,233,827 103,300,148 소계 1,035,654,198 918,142,805 합계 6,902,343,546 7,698,813,891 16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 3.01~3.96 92,125,000,000 92,375,000,000 2022년~2023년 만기일시 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.44~4.90 28,872,720,000 31,090,900,000 2024년 분할상환 외화차입금 국민은행 2.64 17,324,860,000 15,885,700,000 2024년 만기일시 합계 46,197,580,000 46,976,600,000 유동성대체 (4,436,360,000) (4,436,360,000) 비유동부채 41,761,220,000 42,540,240,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 외화 FRN 2.77~2.90 25,858,000,000 23,710,000,000 2024년 만기일시 합계 25,858,000,000 23,710,000,000 유동성대체 - (11,855,000,000) 비유동부채 25,858,000,000 11,855,000,000 (4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 및 사채 2022년 하반기 2,218,180,000 2023년 상반기 2,218,180,000 2023년 하반기 2,218,180,000 2023년 이후 65,401,050,000 합계 72,055,590,000 (5) 당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로보유하고 있는 파생상품의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 4,741,128,577 720,837,400 2,504,160,000 이자율스왑 1,046,168,091 496,293,829 - 합계 5,787,296,668 1,217,131,229 2,504,160,000 17. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 2021.06.03 2026.06.03 0.00 11,080,937,689 10,663,080,534 (2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 코스맥스비타아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당반기말 전기말 코스맥스비타아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 11,080,937,689 10,663,080,534 조기상환청구권 부채 1,635,124,097 1,286,269,644 전환권 부채 449,524,819 2,118,065,337 구분 내 용 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 (3) 당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다 구분 내용 기초 증가 감소 기말 파생상품부채 조기상환청구권 1,286,269,644 348,854,453 - 1,635,124,097 전환권 및 매도청구권 2,118,065,337 - (1,668,540,518) 449,524,819 합계 3,404,334,981 348,854,453 (1,668,540,518) 2,084,648,916 18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 선수금 - 11,532,603 예수금 43,967,340 38,667,906 선수수익 - 193,974 합계 43,967,340 50,394,483 19. 퇴직급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,967,501,081 11,327,702,423 사외적립자산의 공정가치 (1,716,577,914) (1,706,291,864) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 10,250,923,167 9,621,410,559 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 11,327,702,423 11,080,270,336 당기근무원가 997,451,562 1,596,416,424 확정급여채무이자원가 183,302,856 152,802,036 확정급여채무재측정요소 - (46,147,253) 급여지급액 등 (511,125,520) (1,751,898,930) 합병 등 전출입효과 (29,830,240) 296,259,810 기말확정급여채무의 현재가치 11,967,501,081 11,327,702,423 (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 997,451,562 798,208,212 순확정급여부채순이자 167,449,962 53,129,088 - 이자원가 183,302,856 76,401,018 - 사외적립자산의 이자수익 (15,852,894) (23,271,930) 합계 1,164,901,524 851,337,300 (4) 당반기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 사외적립자산 1,706,291,864 1,695,967,584 사외적립자산의 이자수익 15,852,894 46,543,860 보험수리적손익 (5,566,844) (36,219,580) 기말 사외적립자산 1,716,577,914 1,706,291,864 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 합병차손익 5,614,739,687 5,614,739,687 합계 229,242,016,941 229,242,016,941 21. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합계 (39,673,554,335) (39,673,554,335) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,380,435,902) (2,189,323,422) 위험회피파생상품평가손익 1,645,802,457 428,671,228 합계 (734,633,445) (1,760,652,194) 23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과 목 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,534,133,134 3,285,707,320 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 51,298,489,832 49,068,260,437 합계 77,755,956,300 75,277,301,091 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 11,589,550,346 26,119,889,383 13,179,168,046 24,392,833,564 용역매출액 4,792,569,598 9,685,589,018 4,575,787,964 8,937,385,322 임대매출액 379,389,500 759,448,174 363,148,419 813,852,017 기타매출액 4,093,808,610 10,603,893,865 4,820,058,492 8,494,251,586 합계 20,855,318,054 47,168,820,440 22,938,162,921 42,638,322,489 (2) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가(*) 10,163,783,457 22,941,389,337 11,312,316,370 20,890,927,153 (*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판관비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 25. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,841,692,701 5,746,140,344 2,420,229,254 4,766,011,900 상여 502,296,564 1,561,498,310 1,386,041,759 1,883,551,463 퇴직급여 582,450,762 1,164,901,524 425,668,650 851,337,300 복리후생비 585,361,616 1,075,548,290 472,323,435 868,140,259 임차료 222,188,766 458,802,424 8,950,400 14,444,800 접대비 92,787,526 140,974,095 64,316,115 98,886,010 감가상각비 474,095,046 943,247,976 501,022,529 974,782,335 무형자산상각비 188,051,323 376,254,004 362,068,487 720,000,163 세금과공과 54,684,127 224,843,345 73,254,822 221,852,942 광고선전비 141,620,058 247,412,292 129,628,237 242,282,692 대손상각비 (131,528,924) (92,422,498) (385,963,721) (532,705,791) 여비교통비 169,297,370 258,969,561 27,551,927 48,618,729 통신비 14,935,691 30,607,586 12,527,969 24,844,082 소모품비 31,457,545 68,130,727 76,114,427 178,754,067 보험료 794,394 1,475,600 866,184 1,640,857 운반및보관비 154,111,341 306,504,261 152,840,633 317,745,159 차량유지비 26,580,906 46,991,650 22,377,530 38,847,120 지급수수료 570,475,061 1,169,102,790 662,322,726 1,472,006,306 수출비 398,781,235 791,984,680 325,880,418 590,105,702 도서인쇄비 3,187,713 9,501,027 4,272,366 11,656,217 교육비 75,503,159 112,397,232 15,113,479 40,838,826 연구개발비 1,044,260,304 2,128,707,644 998,754,859 1,961,347,622 합계 8,043,084,284 16,771,572,864 7,756,162,485 14,794,988,760 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 324,940,229 643,022,742 235,633,826 441,068,813 배당금수익 - 8,856,000 - - 외환차익 1,416,669,477 1,513,561,942 134,569,305 173,202,135 외화환산이익 122,771,617 230,822,016 (80,275,461) 61,106,566 파생상품평가이익 4,126,826,065 4,971,846,065 72,000,000 982,000,000 금융상품평가이익 - - 5,775,120 5,775,120 합계 5,991,207,388 7,368,108,765 367,702,790 1,663,152,634 (2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,360,887,933 2,671,059,606 1,011,314,682 1,893,958,513 외환차손 263,639,721 375,756,180 106,194,147 191,961,459 외화환산손실 2,832,010,679 3,734,122,172 49,540,542 1,010,935,009 금융상품손상차손 - 200,000,000 - - 파생상품거래손실 1,119,000,000 1,119,000,000 - - 파생상품평가손실 9,000,000 9,000,000 - - 금융상품평가손실 - - 950,000 950,000 합계 5,584,538,333 8,108,937,958 1,167,999,371 3,097,804,981 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 399,000 399,000 종속기업투자자산처분이익 43,860,105 43,860,105 - - 리스변경이익 711,106 711,106 479,609 8,424,880 잡이익 3,321,099 5,408,011 1,956,423 5,861,946 합계 47,892,310 49,979,222 2,835,032 14,685,826 (2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 7,649,998 7,649,998 무형자산손상차손 - - - 31,220,539 종속기업투자자산처분손실 - 9,578,303 - - 기부금 3,000,000 3,000,000 - - 잡손실 - - 1,653,821 1,653,821 합계 3,000,000 12,578,303 9,303,819 40,524,358 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 10,280,577,592 23,364,329,667 12,072,676,716 20,227,386,484 인건비 4,526,609,581 9,815,576,335 4,231,939,663 7,500,900,663 복리후생비 585,361,616 1,075,548,290 472,323,435 868,140,259 임차료 222,188,766 458,802,424 8,950,400 14,444,800 감가상각비 474,095,046 943,247,976 501,022,529 974,782,335 무형자산상각비 188,051,323 376,254,004 362,068,487 720,000,163 세금과공과 54,684,127 224,843,345 73,254,822 221,852,942 기타 1,875,299,690 3,454,360,160 1,346,242,803 5,158,408,267 합계 18,206,867,741 39,712,962,201 19,068,478,855 35,685,915,913 30. 주당 순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당반기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 2,137,361,800 4,967,255,487 2,339,430,829 4,148,879,138 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당반기순이익 224 520 245 434 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 2,137,361,800 4,967,255,487 2,339,430,829 4,148,879,138 가산: 전환사채에 대한 이자비용 211,622,395 417,857,155 58,282,761 58,282,761 조정반기순이익 2,348,984,195 5,385,112,642 2,397,713,590 4,207,161,899 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 9,672,652 9,672,652 희석주당반기순이익 223 511 248 435 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당반기(*1) 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채 981,739 981,739 117,813 117,813 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 9,672,652 9,672,652 (*1) : 당사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,164,901,524 851,337,300 감가상각비 943,247,976 974,782,335 무형자산상각비 376,254,004 720,000,163 무형자산손상차손 - 31,220,539 대손상각비 (92,422,498) (532,705,791) 재고자산평가손실 (37,074,062) 146,154,409 재고자산폐기손실 96,800 919,624 유형자산처분손실 - 7,649,998 종속기업투자자산처분손실 9,578,303 - 지분상품손상차손 200,000,000 - 금융상품평가손실 - 950,000 파생상품평가손실 9,000,000 - 외화환산손실 3,734,122,172 1,010,935,009 이자비용 2,671,059,606 1,893,958,513 법인세비용 1,785,174,478 1,343,036,559 이자수익 (643,022,742) (441,068,813) 배당수익(기타매출) (1,612,870,970) - 배당수익(금융수익) (8,856,000) (5,904,000) 외화환산이익 (230,822,016) (61,106,566) 유형자산처분이익 - (399,000) 종속기업투자자산처분이익 (43,860,105) - 리스변경이익 (711,106) - 금융상품평가이익 - (5,775,120) 파생상품평가이익 (4,971,846,065) (982,000,000) 합계 3,251,949,299 4,951,985,159 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 973,549,985 (4,794,353,385) 미수금의 감소(증가) 289,201,667 (75,657,160) 미수수익의 감소 97,279,369 45,190,633 선급금의 감소(증가) 495,960,930 (198,236,231) 선급비용의 증가 (97,202,544) (239,838,210) 재고자산의 증가 (31,943,030) (473,582,408) 매입채무의 증가(감소) (2,721,091,502) 2,258,444,802 미지급금의 증가(감소) 246,365,867 (400,654,351) 미지급비용의 증가(감소) (1,388,389,339) 588,519,875 선수금의 증가(감소) (11,532,603) 63,045,103 선수수익의 감소 (193,974) (1,080,249) 예수금의 증가(감소) 5,299,434 (8,177,513) 퇴직금의 지급 (511,125,520) (955,683,810) 합계 (2,653,821,260) (4,192,062,904) (2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 25,346,000 5,500,000 건설중인자산의 무형자산 대체 1,004,341,246 334,652,183 장기차입금의 유동성 대체 2,238,180,000 14,447,270,000 리스부채의 유동성대체 143,729,720 267,874,771 사용권자산의 취득 364,843,937 550,890,339 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 장기차입금 및 사채 54,395,240,000 12,938,000,000 2,524,160,000 (2,238,180,000) - - 67,619,220,000 단기차입금 92,375,000,000 (250,000,000) - - - - 92,125,000,000 유동성장기차입금 16,291,360,000 (14,093,180,000) - 2,238,180,000 - - 4,436,360,000 리스부채 351,212,726 (193,511,050) - 240,033,328 - 6,403,064 404,138,068 전환사채 및 내재파생상품 14,067,415,515 - - - (1,319,686,065) 417,857,155 13,165,586,605 합계 177,480,228,241 (1,598,691,050) 2,524,160,000 240,033,328 (1,319,686,065) 424,260,219 177,750,304,673 32. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)코스맥스펫(주) (*3) 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스바이오텍(주) (*1)COSMAX SHANGHAI TSM, INC. (*1)코스맥스파마(주),COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주) 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주) (*2)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주)코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)코스맥스닷랩(주) (*4)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주),NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)쓰리애플즈코스메틱스(주) (*2)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주)코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA (*1) 당반기 중 코스맥스바이오텍(주), COSMAX SHANGHAI TSM, INC.을 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당반기 중 사명이 쓰리애플즈코스메틱스(주)에서 코스맥스네오(주)로 변경되었습니다.(*3) 당기 중 코스맥스펫(주)는 코스맥스바이오(주)의 종속회사로 편입되었습니다.(*4) 당기 중 코스맥스닷랩(주)을 청산하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 종속기업 코스맥스바이오(주) 1,560,094,801 1,392,385,357 코스맥스엔비티(주) 2,220,065,463 1,141,410,789 코스맥스파마(주) 304,628,916 299,359,283 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 103,288,588 114,258,702 COSMAX NBT USA, INC. 131,736,485 81,062,584 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 42,433,009 17,947,904 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 103,378,210 82,789,959 코스맥스엔에스(주) 16,104 41,476 관계기업 코스맥스(주) 28,677,068,114 25,346,078,310 PT. COSMAX INDONESIA 1,435,956,995 1,443,977,775 기타 특수관계자 COSMAX CHINA, INC 7,994,575,945 7,736,213,810 COSMAX GUANGZHOU, INC 1,325,357,285 1,067,771,664 COSMAX USA, CORPORATION 1,295,197,633 1,419,356,842 코스맥스네오(주) 404,493,839 405,305,242 코스맥스아이큐어(주) 20,675,371 19,126,925 씨엠테크(주) 64,015,100 128,036,890 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 294,135,041 232,520,843 NU-WORLD CORPORATION 668,515,617 1,345,898,841 (주)코스엠앤엠 - 157,781,000 (주)믹스앤매치 191,439,000 27,615,000 코스맥스라보라토리(주) 600,000 600,000 합계 46,837,671,516 42,459,539,196 ② 매입 (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 56,551,417 127,407,970 COSMAX USA, CORPORATION 86,569,063 183,147,370 NU-WORLD CORPORATION 1,113,895,715 1,135,944,952 합계 1,257,016,195 1,446,500,292 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 종속기업 코스맥스바이오(주) 144,162,880 149,760,790 코스맥스파마(주) 192,379,110 141,364,590 관계기업 코스맥스(주) - 61,432,842 합계 336,541,990 352,558,222 ② 기타비용 (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 종속기업 코스맥스바이오(주) (15,225,676) (58,631,190) (주)건강여행 (566,000) - 코스맥스엔비티(주) 37,258,956 67,603,366 코스맥스파마(주) (1,183,307) (3,365,987) (주)닥터디앤에이 - 928,091 바이오뉴랩(주) (1,065,000) - 관계기업 코스맥스(주) (83,844,865) (152,142,268) PT. COSMAX INDONESIA 618,110 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC (37,068,000) (129,009,330) COSMAX GUANGZHOU, INC (14,460,000) (48,400,078) COSMAX USA, CORPORATION (30,378,000) (71,115,692) NU-WORLD CORPORATION (1,848,170) 59,468,973 코스맥스네오(주) (92,405) (405,000) 코스맥스아이큐어(주) (591,655) 208,636 씨엠테크(주) (514,000) (2,325,987) 농업회사법인코스맥스향약원(주) (242,000) - 레시피(주) (2,832,000) - (주)코스엠앤엠 (1,136,000) - 코스맥스이스트(주) (103,000) - 코스맥스라보라토리(주) (103,000) - 합계 (153,376,012) (337,186,466) 공통비용 안분 등에 대하여 비용 차감으로 회계처리 하였습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주) 737,904,869 192,923,581 - - 코스맥스엔비티(주) 531,514,321 521,195,169 - - 코스맥스파마(주) 457,833,689 404,519,412 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 33,958,543 50,771,138 - - COSMAX NBT USA, INC. 245,230,045 97,052,250 - - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 25,782,689 16,283,542 - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 52,420,462 15,776,041 - - 코스맥스엔에스(주) (8,044) 2,384 - - 관계기업 코스맥스(주) 14,221,551,226 13,422,010,910 - - PT. COSMAX INDONESIA 2,242,908,233 1,504,597,040 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 4,083,066,784 6,862,689,733 58,477,929 18,673,094 COSMAX GUANGZHOU, INC 989,133,815 551,901,963 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 366,689,130 406,134,814 - - 코스맥스네오(주) 166,164,066 88,031,574 - - 코스맥스아이큐어(주) 9,363,907 7,649,991 - - 씨엠테크(주) 23,115,620 60,723,465 - - COSMAX USA, CORPORATION 410,212,295 972,029,789 59,695,132 22,785,310 NU-WORLD CORPORATION 426,518,168 486,583,899 524,655,200 558,910,720 (주)코스엠앤엠 - 187,986,700 - - (주)믹스앤매치 59,446,200 38,725,500 - - 코스맥스라보라토리(주) 2,390,663 1,730,663 - - 합계 25,085,196,681 25,889,319,558 642,828,261 600,369,124 (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주) 3,547,084 - 239,461,000 239,461,000 코스맥스엔비티(주) 58,048,741 49,930,000 22,278,891 18,989,187 코스맥스파마(주) 1,301,207 - 179,991,000 179,991,000 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. - 336,424,451 - - 관계기업 코스맥스(주) 170,133,790 247,933,546 389,667,632 462,427,632 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 116,561,000 - - - 코스맥스네오(주) 1,285,227 - - - COSMAX GUANGZHOU, INC 41,300,608 148,861,116 - 11,532,603 코스맥스아이큐어(주) 650,605 - - - NU-WORLD CORPORATION 1,848,170 - - - 코스맥스라보라토리(주) 1,113,300 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합계 395,789,732 784,149,113 832,398,523 913,401,422 (6) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 코스맥스바이오(주) 2016.11.30 2022.12.31 2.49 11,680,000,000 - - 11,680,000,000 코스맥스파마(주) 2019.01.29 2023.02.28 2.49~2.53 14,055,000,000 3,800,000,000 - 17,855,000,000 합계 25,735,000,000 3,800,000,000 - 29,535,000,000 (7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 2,564,117,224 1,765,678,960 퇴직급여 367,488,234 176,199,846 합계 2,931,605,458 1,941,878,806 (8) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 36,431,000,000 2015.06.17~2024.03.15 하나은행외 시설대 2,400,000,000 2014.08.29~2022.07.07 하나은행 전환사채 18,000,000,000 2017.06.27~2023.06.27 GMB-IBKC, 바이오 투자조합외 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 87,610,000,000 2014.09.19~2025.03.15 우리은행 외 시설대 5,760,000,000 2019.09.27~2022.09.27 농협 운전대 USD 15,000,000 2018.08.17~2023.06.12 하나은행 외 FRN USD 11,926,700 2021.09.28~2023.09.27 신한은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 2,440,737,802 2019.03.06~2023.05.26 기업은행 시설대 946,000,000 2019.03.06~2022.12.01 기업은행 합계 KRW 153,587,737,802 USD 26,926,700 (9) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 자산담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 코스맥스바이오(주) 코스맥스엔비티주식 6,543,640,902 USD 6,000,000 USD 5,000,000 KB국민은행 (10) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 KRW 42,500,000,000 31,730,280,000 50,100,000,000 2020.06.04~2024.08.23 우리은행외 USD 22,000,000 21,500,000 24,800,000 2019.06.27~2024.09.07 KB국민은행외 코스맥스(주) 차입 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 8,400,000,000 2014.06.16~2022.07.16 KEB하나은행 합계 KRW 49,500,000,000 38,730,280,000 58,500,000,000 USD 22,000,000 21,500,000 24,800,000 33. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 합계 4,500,000 4,500,000 (2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지 및 건물 31,234,533,905 37,200,000,000 우리은행 장기차입금 외 투자자산 주식 273,282,269,306 109,410,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 USD 22,080,000 합계 304,516,803,211 146,610,000,000 USD 22,080,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당반기말 현재 당사는 재무제표에 대한 주석32에서 언급한 특수관계자를 위한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 20,418,685,709 48,074,487,000 2022.04.30~2023.04.30 현대해상화재보험 (5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 1,000,000,000 994,720,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행 8,000,000,000 8,000,000,000 합계 9,000,000,000 8,994,720,000 34. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 상품의 판매, 경영지원서비스 업무 수행 등의 사업을 운영하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 상품매출 26,119,889,383 24,392,833,564 용역매출 9,685,589,018 8,937,385,322 기타매출 11,363,342,039 9,308,103,603 합계 47,168,820,440 42,638,322,489 (3) 당반기와 전반기의 지역별 분문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 국내 33,774,251,645 29,138,350,033 국외 13,394,568,795 13,499,972,456 합계 47,168,820,440 42,638,322,489 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 202,484,797,163 204,613,068,850 현금및현금성자산 (30,115,863,195) (24,422,732,676) 순부채 172,368,933,968 180,190,336,174 자본총계 271,391,745,961 267,887,072,003 부채비율 63.51% 67.26% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2021년 3월 26일 제28기 정기주주총회에서 개정된 정관 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 2분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,105 4,343 -17,175 (별도)당기순이익(백만원) 4,967 4,976 3,902 (연결)주당순이익(원) 701 1,479 -674 현금배당금총액(백만원) - 2,484 1,911 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 57.2 -11.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.0 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 260 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 20 1.65 1.20 ※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제10기(2002년)부터 제29기(2021년) 까지 연속 배당 중이며, 모두 주식배당 없이 현금배당하였습니다. ※ 배당수익률은 공시 작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당기 중 해당사항 없습니다. 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스비티아이(주) 회사채 사모 2022.06.27 12,929 3.76 - 2024.06.27 - SHINHAN INVESTMET ASIA LIMITED 합 계 - - - 12,929 - - - - - ※ 외화사채 권면총액의 경우 2022년 6월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,292.90원) 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 4-1) 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 19,790 55,858 12,929 15,000 - - - 103,577 합계 19,790 55,858 12,929 15,000 - - - 103,577 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2022년 6월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,292.90) 4-2) 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 12,929 12,929 15,000 - - 40,858 합계 - - 12,929 12,929 15,000 - - 40,858 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2022년 6월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,292.90) 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 2분기 매출채권 116,095,178 3,272,753 2.8 미 수 금 2,897,919 271,967 9.4 선 급 금 7,000,152 - - 단기대여금 1,508,150 - - 장기대여금 1,766,390 - - 합 계 129,267,790 3,544,720 - 제29기 매출채권 102,675,100 3,767,925 3.7 미 수 금 3,084,619 271,967 8.8 선 급 금 5,493,868 - - 단기대여금 515,960 - - 장기대여금 1,715,396 - - 합 계 113,484,943 4,039,892 - 제28기 매출채권 88,935,993 8,772,210 9.9 미 수 금 1,536,099 379,236 24.7 선 급 금 4,303,071 - - 단기대여금 1,602,925 - - 장기대여금 1,749,180 - - 합 계 98,127,268 9,151,446 - 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 2분기 제29기 제28기 기초 잔액 3,767,925 8,772,210 7,952,169 대손상각비 (20,197) (160,286) 2,286,435 제각 및 환산차이 (474,975) (4,843,999) (1,466,394) 기말 잔액 3,272,753 3,767,925 8,772,210 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 2분기 제29기 제28기 비고 건강기능식품 1. 상품 1,277,499 1,101,824 812,588 - 2. 제품 12,935,456 15,516,970 10,121,242 - 3. 재공품 6,049,332 7,010,812 3,770,784 - 4. 원재료 34,196,077 28,266,708 23,210,832 - 5. 부재료 11,361,216 9,156,824 6,853,346 - 6. 미착품 610,100 1,744,462 1,174,805 - 소 계 66,429,681 62,797,600 45,943,596 - 기 타 1. 상품 5,127,426 4,935,886 4,714,272 - 2. 제품 1,441,304 1,394,851 1,263,857 - 3. 재공품 1,570,612 1,177,671 1,243,168 - 4. 원재료 3,118,687 2,853,311 2,715,940 - 5. 부재료 607,185 343,588 417,636 - 6. 미착품 1,997,711 2,254,404 216,490 - 소 계 13,862,924 12,959,710 10,571,363 - 합 계 1. 상품 6,404,925 6,037,710 5,526,860 - 2. 제품 14,376,760 16,911,821 11,385,098 - 3. 재공품 7,619,944 8,188,482 5,013,953 - 4. 원재료 37,314,764 31,120,019 25,926,772 - 5. 부재료 11,968,401 9,500,412 7,270,981 - 6. 미착품 2,607,811 3,998,866 1,391,295 - 소 계 80,292,605 75,757,310 56,514,959 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.1% 7.90% 6.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.9회 7.3회 6.8회 - ※연환산 매출원가 = 반기 매출원가×2 2) 재고자산의 실사내역 등① 실시 일자당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.③ 장기 체화재고 등의 현황당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 95,601,494,645 95,601,494,645 87,779,204,724 87,779,204,724 매출채권 112,822,424,557 112,822,424,557 98,907,175,193 98,907,175,193 단기금융자산 4,394,124,731 4,394,124,731 3,388,853,355 3,388,853,355 장기금융자산 17,562,589,867 17,562,589,867 20,550,017,303 20,550,017,303 합계 230,380,633,800 230,380,633,800 210,625,250,575 210,625,250,575 금융부채: 매입채무 71,054,955,440 71,054,955,440 69,443,042,677 69,443,042,677 단기금융부채 324,706,609,632 324,706,609,632 340,700,924,361 340,700,924,361 장기금융부채 184,382,157,120 184,382,157,120 159,626,583,248 159,626,583,248 합계 580,143,722,192 580,143,722,192 569,770,550,286 569,770,550,286 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당기) 대주회계법인 - - - 제29기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 제28기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 170,000 1,543 170,000 481 제29기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 140,000 1,270 140,000 1,296 제28기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 140,000 1,270 140,000 1,270 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 10일 코스맥스비티아이(주) 감사, 업무수행이사, 책임회계사 대면 - 기말감사 결과 보고 2 2022년 03월 11일 코스맥스비티아이(주) 감사, 업무수행이사, 책임회계사 서면 - 중점감사항목에 대한 유의적인 발견사항- 핵심감사사항 수행절차 등 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제30기(당기) 대주회계법인 - - 제29기(전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제28기(전전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 1) 이사의 수본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사총 4명으로 구성되어 있습니다 2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장명 의장 선임 사유 대표이사 겸직여부 이완경 주1) 겸직 주1) 업무수행의 전문성과 이사회 안건의 적법성 및 적정성 등을 확인하여야 하는 의장은 상임이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단 됨 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.- 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 2) 이사회의 결의방법- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.- 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사참석여부 사외이사의 성명 이완경(출석률:100%) 이윤종(출석률:100%) 서성석(출석률:100%) 이봉진(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 1 2022.01.07 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 2 2022.02.14 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 3 2022.02.15 내부회계관리 규정 등 제ㆍ개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 4 2022.03.07 제29기 결산 및 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 5 2022.03.11 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 7 2022.04.07 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 8 2022.04.25 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 9 2022.05.23 관계회사 [코스맥스바이오(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 10 2022.06.17 신한은행 고정금리부 외화채권 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 주) 공시작성기준일 현재 경영진은 대표이사 2인(이완경, 이윤종), 사내이사 1인(서성석), 사외이사 1인(이봉진)으로 구성되어 있습니다 라. 이사회 내 위원회 1) 이사회내 위원회 구성 현황 기준일 : 2022년 06월 30일 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 경영위원회 사내이사 3인 이완경이윤종서성석 - 투자효과 극대화를 위하여 경영 현안의 필요성 및 타당성 검증 2) 이사회내 위원회 활동내용 기준일 : 2022년 06월 30일 위원회명 일자 심의의안 가결여부 사내이사의 성명 이완경 이윤종 서성석 찬반여부 경영위원회 2022.04.22 코스맥스파마 신용공여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 이사회의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 이완경 그룹경영총괄 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 부회장 3년 - 경영전반에 대한 전문가로 각종 사업현안에 대하여 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 됨. 이사회 없음 없음 이윤종 건강기능식품본부,커뮤니케이션실총괄 서울대학교 경영학과동국대학교 경영학과 박사아주그룹 경영전략본부장 부사장아주캐피탈 대표이사 사장코스맥스엔비티 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 3년 - 다년간 건강기능식품 분야 계열회사 대표이사직을 수행하며 습득한 이해도를 바탕으로 그룹 전체의 발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단 이사회 없음 없음 서성석 CHRO 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 3년 연임(6회) 인사 관련 부서에서 다년간의 경험을 쌓아왔으며, 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단 됨. 이사회 특수관계인 없음 이봉진 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과서울대학교 약학대학 학장대한약학회 부회장㈜마스터메디텍 대표이사코스맥스비티아이㈜ 사외이사 3년 - 제약분야에 대한 전문성과 다양한 연구성과를 보유하여 당사의 사업 역량 및 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있으며, 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 됨. 이사회 없음 없음 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.02.15 내부교육 이봉진 - 29기 기말경영현황 설명 2022.04.12 내부교육 이봉진 - 30기 1분기 경영현황 설명 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 1명(오선영)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 담당업무 주요경력 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 오선영 감사 서울대학교 경영학과국민대학교 회계학 박사삼일회계법인 전무코스맥스비티아이㈜ 감사 3년 - 회계 분야의 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 이사회 없음 없음 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 심의여부 감사의 성명 오선영 찬반여부 1 2022.01.07 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 2 2022.02.14 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 3 2022.02.15 내부회계관리 규정 등 제ㆍ개정의 건 심의완료 심의 4 2022.03.07 제29기 결산 및 주주총회 소집의 건 심의완료 심의 5 2022.03.11 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 7 2022.04.07 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 8 2022.04.25 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 9 2022.05.23 관계회사 [코스맥스바이오(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 10 2022.06.17 신한은행 고정금리부 외화채권 발행의 건 심의완료 심의 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022.02.15 내부교육 29기 기말 경영현황, 감사실시 현황 보고 2022.03.29 외부교육 공정과 신뢰회복을 위한 회계 개혁 제안 심포지움[한국회계학회] 2022.04.07 외부교육 기업 부정 및 자금 사고에 대한 선제적 예방 세미나[삼일회계법인] 2022.04.12 내부교육 30기 1분기 경영현황, 감사실시 현황 보고 2022.04.19 외부교육 ESG 공시기준 제정과 기업의 대응 세미나[삼일회계법인] 2022.05.26 외부교육 상장회사 감사를 위한 특별 조찬강연[한국상장회사협의회] 2022.06.29 외부교육 내부회계관리제도 운영 현황과 최근 이슈 설명회[한국상장회사협의회] 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영진단팀 3 부장(7년) 외 내부회계관리제도 운영실태 보고, 감사결과 및 감사계획 작성 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 정관에 규정에는 없으나 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 주주총회 이전 이사회결의로 도입여부를 결정하고 있습니다. 2022년 3월 30일 개최한 제29기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하였습니다. 나. 소수주주권 및 경영권 분쟁당사는 공시대상시간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 분쟁이 있었던 경우가 없습니다. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,603,921 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 49,082 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,554,839 - 우선주 - - 라. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항 및 2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제및공정거래에관한법률(이하"공정거래법"이라 함)상 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 이회사의 자회사로 편입 또는 이 회사의 자회사에 해당되도록 할 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있으며, 이 경우 제10조 제1항은 적용하지 아니한다. ④ 제2항 제4호에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 의한 경우에는 그러하지 아니하다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 제2항에 정한 방법으로 하되, 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항과 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식 및 종류주식에 각 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식을 배정하거나배정비율을 달리 할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 기 준 일 매년 12월 31일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 마. 주주총회 의사록 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제29기 주주총회(2022.03.30) 1. 제 29기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 승인의 건2. 이사보수한도액 승인의 건3. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결 --- 제28기 주주총회(2021.03.26) 1. 제 28기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 1인 선임의 건4. 감사 1인 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ------ 제27기 주주총회(2020.03.20) 1. 제 27기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 4인 선임의 건4. 감사 1인 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ------ VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이경수(*1) 최대주주 보통주 1,846,551 19.23 1,846,551 19.23 - 서성석 등기임원 보통주 1,980,298 20.62 1,980,298 20.62 - 이병만 계열회사임원 보통주 287,981 3.00 287,981 3.00 - 이병주 계열회사임원 보통주 266,190 2.77 266,190 2.77 - 최경 계열회사임원 보통주 15,742 0.16 0 0 - 신윤서 계열회사임원 보통주 2,045 0.02 2,045 0.02 - 송화재단 특수관계인 보통주 27,438 0.29 27,438 0.29 - 주식회사코스엠앤엠 특수관계인 보통주 905,480 9.43 905,480 9.43 - 레시피주식회사 특수관계인 보통주 525,480 5.47 525,480 5.47 - 계 보통주 5,588,970 60.99 5,839,418 60.82 - 우선주 0 0 0 0 - 기타 0 0 0 0 - (*1) 주식회사 코스엠앤엠의 주식을 100% 소유하고 있어 실질적 최대주주입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 주요경력 최종학력 주요직무 재직기간 이경수 1946.05 코스맥스비티아이㈜ 회장 서울대학교 약학과 그룹경영 총괄 2015.03.20~현재 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 08월 14일 이경수 3,266,874 34.02 장내매매 - 2017년 07월 14일 이경수 3,110,174 32.38 " - 2017년 11월 24일 이경수 2,701,914 28.13 " - 2018년 11월 27일 이경수 2,458,914 25.60 " - 2018년 12월 27일 이경수 2,215,914 23.07 " - 2020년 01월 20일 이경수 2,216,551 23.08 자사주상여 - 2021년 07월 02일 이경수 1,846,551 19.23 현물출자 - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이경수 1,846,551 19.23 - 서성석 1,980,298 20.62 - 주식회사 코스엠앤엠 905,480 9.43 - 레시피 주식회사 525,480 5.47 - 국민연금 540,661 5.63 - 에셋플러스자산운용 494,099 5.14 - 우리사주조합 10,426 0.11 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준입니다. 5. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,735 5,749 99.8 2,896,889 9,554,839 30.3 - - 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준입니다.- 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재하였습니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 22년 1월 22년 2월 22년 3월 22년 4월 22년 5월 22년 6월 기명식보통주 최고 13,550 13,650 13,700 14,450 14,200 12,350 최저 11,500 12,100 12,700 13,500 11,850 9,250 월간거래량 178,078 215,427 311,485 332,365 180,234 334,082 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 미등기 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당오리콤 AE담당, (주)대웅제약 전무이사코스맥스비티아이㈜ 회장 1,846,551 - 본인 2015.03.20~ 현재 - 서성석 여 1952.10 회장 사내이사 상근 CHRO실 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 1,980,298 - 특수관계인 2002.03.22~ 현재 2023.03.20 이완경 남 1954.01 부회장 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 - - 발행회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 이윤종 남 1961.09 사장 사내이사 상근 대표이사 서울대학교 경영학과동국대학교 경영학과 박사아주그룹 경영전략본부장 부사장아주캐피탈 대표이사 사장코스맥스엔비티 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 이봉진 남 1958.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과서울대학교 약학대학 학장대한약학회 부회장㈜마스터메디텍 대표이사코스맥스비티아이㈜ 사외이사 - - 발행회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 오선영 남 1967.01 감사 감사 상근 감사 서울대학교 경영학과국민대학교 회계학 박사삼일회계법인 전무코스맥스비티아이㈜ 감사 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 김태훈 남 1966.02 부사장 미등기 상근 해외마케팅본부 총괄 Baruch College MBAJohnson Korea 마케팅팀웅진식품 마케팅본부 본부장LG생활건강 해외사업 사업 총괄 상무코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 부사장 - - - 2020.09.16~현재 - 신윤서 남 1971.03 전무이사 미등기 상근 CFO 연세대학교 경영학과삼정KPMG코스맥스비티아이㈜ CFO 전무이사 2,045 - 계열회사임원 2016.01.01~ 현재 - 이진우 남 1967.08 전무이사 미등기 상근 건강기능식품본부 서강대학교 경제학과코스맥스엔비티 마케팅본부 전무코스맥스비티아이㈜ 건강기능식품본부 전무이사 - - 계열회사임원 2021.01.01~현재 - 강승현 남 1971.01 F1 미등기 상근 소재 Lab. 성균관대학교 화학공학과아모레퍼시픽 스킨케어담당코스맥스비티아이㈜ BI Lab F1 - - - 2018.01.01~ 현재 - 한지형 남 1975.02 상무이사 미등기 상근 커뮤니케이션실 COLUMBIA University 국제금융학Morgan Stanley 조사부 이사코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 상무이사 - - - 2021.01.01~현재 - 김세혁 남 1973.01 상무이사 미등기 상근 건강기능식품해외영업본부 서강대학교 신문방송학과코스맥스엔비티 상무코스맥스비티아이㈜ 건강기능식품 해외영업본부 상무이사 - - - 2021.12.01~현재 - 임대규 남 1972.03 상무이사 미등기 상근 커뮤니케이션실 연세대학교 국문학과코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 상무이사 903 - - 2022.01.25~ 현재 - 이훈식 여 1971.08 상무이사 미등기 상근 해외마케팅 서울대학교 제약학과 메이케이코리아코스맥스㈜ 전략마케팅 이사코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅 이사 - - - 2022.01.01~현재 - 김효중 남 1957.01 R1 미등기 상근 CM Lab. 충남대학교 재료공학과 한국화학연구원 연구개발팀 선임연구원CM Tech㈜ CTO코스맥스비티아이㈜ CM Lab R1 - - - 2019.01.01~ 현재 - 전찬웅 남 1971.07 이사 미등기 상근 기획 서울대학교 화학과삼성SDI 전략기획팀 차장태광산업 경영지원실 부장코스맥스비티아이㈜ 기획 이사 266 - 계열회사임원 2019.12.02~현재 - 이경훈 남 1972.06 이사 미등기 상근 CHRO실 연세대학교 MBA 한국수력원자력 부장코스맥스비티아이㈜ CHRO실 이사 - - - 2021.05.01~현재 - 윤여리 여 1977.04 이사 미등기 상근 해외마케팅 ESSEC MBA카버코리아 이사코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅 이사 - - - 2022.02.14~현재 - 신태균 남 1959.01 고문 미등기 상근 교육팀 연세대학교 법학과호텔신라 인사과 상무삼성인력개발원 부사장코스맥스비티아이㈜ 교육팀 고문 - - - 2020.03.01~현재 - 이상우 남 1951.03 고문 미등기 비상근 커뮤니케이션실 서울대 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 고문 - - - 2020.04.01~현재 - 김경록 남 1951.03 고문 미등기 비상근 커뮤니케이션실 고려대학교(석사) 다지털정보공학㈜이건홀딩스 전략/기획 이사 - - - 2022.06.09~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기타 남 97 - - - 97 4.14 5,210,456 53,716 - - - - 기타 여 106 - - - 106 3.87 3,665,272 34,578 - 합 계 203 - - - 203 4.00 8,875,728 43,723 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 1,752,137 109,509 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,500,000 - 감사 1 400,000 - 2) 보수지급금액 2-1). 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,018,943 203,789 - 2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 935,818 311,939 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 65,125 65,125 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수