코스맥스비티아이 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 30(전) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

서 성 석 외	5,841,463	60.82	5,841,463	60.82

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,752,032	39.07	3,752,032	39.07

합계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	주식수	지분율(%)	업종	소재지	결산월

지배주주	기타주주	합계

코스맥스바이오(주)	716,485,000	97,969	45,328	143,297	68.37	건강기능식품제조	대한민국	12월

(주)건강여행(*1)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	건강기능식품외도매	대한민국	12월

(주)바이오뉴랩(*1)	500,000,000	700,000	300,000	1,000,000	70.00	건강기능식품외도매	대한민국	12월

코스맥스펫(주)(*1)	700,000,000	714,000	686,000	1,400,000	51.00	동물용 식품외제조판매	대한민국	12월

COSMAX BIO TECH, INC.(*1)	6,000,000,000	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	중국	12월

코스맥스엔비티(주)(*3)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	건강기능식품제조	대한민국	12월

COSMAX NBT USA, INC.(*2)	140,955,303,207	109,500,000	-	109,500,000	100.00	건강기능식품제조	미국	12월

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*2)	41,176,950,000	46,000,000	-	46,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주	12월

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*2)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국	12월

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.(*2)	8,090	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	12월

코스맥스엔에스(주)(*2)	2,500,000,000	2,700,000	2,300,000	5,000,000	54.00	물리화학 및생물학 연구개발	대한민국	12월

(주)닥터디앤에이(*2)	5,245,000,000	10,490,000	-	10,490,000	100.00	건강기능식품 유통판매업	대한민국	12월

코스맥스파마(주)	8,271,635,000	11,175,666	5,367,604	16,543,270	67.55	의약품중간체	대한민국	12월

(*1) (주)건강여행,(주)바이오뉴랩,코스맥스펫(주),COSMAX BIO TECH, INC.는 종속기업인 코스맥스바이오(주)의 66.67%,70%,51%,100% 자회사입니다.(*2) COSMAX NBT USA, INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD., COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD., (주)COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., 코스맥스엔에스(주), 닥터디앤에이는 종속기업인 코스맥스엔비티(주)의 각각 100%,100%,100%,100%,54%,100% 자회사입니다.(*3) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 116,397,892,165 112,457,997,068 33,950,092,037 (890,116,023) (1,574,275,145) (주)건강여행 6,591,898,600 1,006,529,901 1,443,939,106 157,492,973 157,428,928 (주)바이오뉴랩 649,309,243 206,737,762 462,683,950 50,516,153 50,516,153 코스맥스펫(주) 4,599,090,033 5,409,854,220 185,009,370 (676,465,579) (676,435,579) COSMAX BIO TECH, INC. 6,295,705,933 13,891,048,885 986,910,593 (833,255,235) (1,141,742,552) 코스맥스엔비티(주) 301,525,123,121 197,506,999,246 52,248,823,516 7,927,597,516 7,811,362,529 COSMAX NBT USA, INC. 82,040,939,826 80,755,550,213 5,623,114,669 (6,397,959,215) (6,701,244,404) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 66,807,367,684 64,505,124,919 17,227,382,695 (1,400,082,353) (1,356,491,428) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 13,261,130,694 3,492,279,280 9,329,783,964 358,059,653 746,143,895 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,811,417,435 1,944,037,118 1,987,458,276 20,330,898 44,481,316 코스맥스엔에스(주) 9,382,605,346 1,076,442,028 3,474,217,000 265,693,184 265,693,184 (주)닥터디앤에이 1,604,570,206 73,419,833 489,423,577 (98,390,033) (98,390,033) 코스맥스파마(주) 36,076,212,063 37,122,278,359 11,603,925,637 (1,045,869,635) (1,046,066,662) 합계 648,043,262,349 519,448,298,832 139,012,764,390 (2,562,447,696) (3,519,019,798) (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 119,980,860,657 114,466,690,415 160,381,415,033 (7,891,520,061) (7,224,039,175) (주)건강여행 6,660,110,111 1,232,170,340 6,876,513,643 733,444,929 764,943,318 (주)바이오뉴랩 455,781,643 63,726,315 626,180,456 (10,984,983) (10,984,983) 코스맥스펫(주) 3,372,331,972 3,506,660,580 35,095,600 (834,328,608) (834,328,608) COSMAX BIO TECH, INC. 7,399,883,203 13,853,483,603 2,367,583,105 (4,064,011,718) (3,890,054,079) 코스맥스엔비티(주) 291,509,777,133 195,303,015,787 220,316,211,963 (27,901,603,312) (26,984,184,038) COSMAX NBT USA, INC. 75,068,785,574 77,601,351,557 45,662,837,477 (33,827,157,292) (33,947,843,152) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 64,730,800,371 63,667,516,178 57,041,245,486 (5,731,796,666) (5,745,332,592) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 17,099,544,951 8,076,837,432 40,450,905,307 1,187,920,821 1,078,643,226 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,330,089,899 507,190,898 11,139,664,888 388,122,477 475,662,270 코스맥스엔에스(주) 8,576,828,393 526,358,259 10,182,576,751 549,515,132 563,608,302 (주)닥터디앤에이 6,032,779,489 4,403,239,083 2,366,031,532 (1,293,476,979) (1,284,644,963) 코스맥스파마(주) 38,069,436,743 42,277,878,377 41,970,770,010 (6,240,977,796) (5,518,222,204) 합계 640,287,010,139 525,486,118,824 599,417,031,251 (84,936,854,056) (82,556,776,678) (4) 당분기 및 전기의 연결회사의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 비지배지분 지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분 순손익 비지배지분총포괄손익 코스맥스바이오㈜ 31.63 3,939,895,097 1,246,188,819 (281,543,698) (497,943,228) ㈜건강여행 33.33 5,585,368,699 1,861,603,387 52,492,408 52,471,062 ㈜바이오뉴랩 30.00 442,571,481 132,771,444 15,154,846 15,154,846 코스맥스펫㈜ 49.00 (810,764,187) (397,274,452) (331,468,134) (331,453,434) 코스맥스엔비티㈜ 61.83 104,018,123,875 64,314,405,992 4,901,633,544 4,829,765,452 코스맥스엔에스㈜ 46.00 8,306,163,318 3,820,835,126 122,218,865 122,218,865 코스맥스파마㈜ 32.45 (1,046,066,296) (339,448,513) (339,384,697) (339,448,632) 내부거래제거 등 (46,165,759,723) (7,011,116,560) (5,747,813,100) 합계 24,473,322,080 (2,872,013,426) (1,897,048,169) (단위:원) 회사명 비지배지분지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분 전기순손익 비지배지분 전기총포괄손익 코스맥스바이오(주) 31.63 5,514,170,242 1,744,132,048 (2,496,087,795) (2,284,963,591) (주)건강여행 33.33 5,427,939,771 1,809,132,326 244,457,195 254,955,608 (주)바이오뉴랩 30.00 392,055,328 117,616,598 (3,295,495) (3,295,495) 코스맥스펫(주) 49.00 (134,328,608) (65,821,018) (408,821,018) (408,821,018) 코스맥스엔비티(주) 61.83 96,206,761,346 59,484,640,540 (17,251,561,328) (16,684,320,991) 코스맥스엔에스(주) 46.00 8,050,470,134 3,703,216,262 252,776,961 259,259,819 코스맥스파마(주) 37.08 (4,208,441,634) (1,560,490,158) (2,314,154,567) (2,046,156,793) 내부거래제거 등 (40,463,040,694) 8,268,686,900 8,996,254,551 합계 24,769,385,904 (13,707,999,147) (11,917,087,910) 2. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2-1. 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동/비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 내자-파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 86,215,880,087 - - - - 86,215,880,087 매출채권 95,964,907,172 - - - - 95,964,907,172 단기금융자산 3,765,118,034 - - 2,069,199,518 - 5,834,317,552 장기금융자산 5,720,385,906 3,838,144,440 86,422,411 5,522,201,148 383,557,395 15,550,711,300 합계 191,666,291,199 3,838,144,440 86,422,411 7,591,400,666 383,557,395 203,565,816,111 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 내재파생상품자산 합계 현금및현금성자산 95,464,538,642 - - - - 95,464,538,642 매출채권 93,250,417,605 - - - - 93,250,417,605 단기금융자산 3,885,408,113 - - 1,571,853,941 - 5,457,262,054 장기금융자산 5,720,716,803 3,430,768,440 298,615,910 5,319,386,286 383,557,395 15,153,044,834 합계 198,321,081,163 3,430,768,440 298,615,910 6,891,240,227 383,557,395 209,325,263,135 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피 파생상품부채 내재파생상품부채 합 계 매입채무 66,956,550,669 - - 66,956,550,669 단기금융부채 401,941,292,992 82,953,916 - 402,024,246,908 장기금융부채 94,618,219,931 57,183,478 2,700,777,569 97,376,180,978 합계 563,516,063,592 140,137,394 2,700,777,569 566,356,978,555 (단위:원) 구분 상각후원가측정 금융부채 위험회피 파생상품부채 내재파생상품부채 합 계 매입채무 66,392,215,363 - - 66,392,215,363 단기금융부채 368,224,492,406 144,770,983 - 368,369,263,389 장기금융부채 128,750,931,037 384,001,982 2,700,777,569 131,835,710,588 합계 563,367,638,806 528,772,965 2,700,777,569 566,597,189,340 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피 파생상품자산/부채 내재파생상품부채 합 계 당기손익 대손상각비 44,051,427 - - - - - 44,051,427 이자수익 399,474,705 - - - - - 399,474,705 외화환산손익 275,407,582 (2,024,938,317) - - - - (1,749,530,735) 이자비용 - 6,307,922,608 - - - - 6,307,922,608 금융상품평가손실 (212,193,499) (212,193,499) 금융상품처분손실 (9,661,492) (9,661,492) 파생상품평가손익 - - - - 1,799,472,717 - 1,799,472,717 파생상품거래손익 - - 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (679,252,048) - (679,252,048) 금융상품평가손익 - - - 407,376,000 - - 407,376,000 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산/부채 내재파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비(환입) (242,134,035) - - - - (242,134,035) 이자수익 250,356,764 - - - - 250,356,764 외화환산손익 470,127,712 (1,326,124,419) - - - (855,996,707) 이자비용 - 3,545,489,336 - - - 3,545,489,336 금융상품손상차손 200,000,000 - - - - 200,000,000 파생상품평가손익 - - - (157,437,705) 1,395,557,705 1,238,120,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 1,176,170,098 - 1,176,170,098 금융상품평가손익 - - 94,464,000 - - 94,464,000 (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 KRW 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 KRW 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2022.06.27~2024.06.27 KRW 12,938,000,000 USD 10,000,000 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000 수협은행 2021.08.31~2023.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000 국민은행 2021.12.22~2023.12.22 KRW 5,945,000,000 USD 5,000,000 2) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 23,000,000,000 2.44고정지급 CD+1.4 변동수취 우리은행 2022.02.14~2024.02.14 10,000,000,000 4.65 고정지급 CD+2.11 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 86,215,880,087 86,215,880,087 95,464,538,642 95,464,538,642 매출채권 95,964,907,172 95,964,907,172 93,250,417,605 93,250,417,605 단기금융자산 5,834,317,552 5,834,317,552 5,457,262,054 5,457,262,054 장기금융자산 15,550,711,300 15,550,711,300 15,153,044,834 15,153,044,834 합계 203,565,816,111 203,565,816,111 209,325,263,135 209,325,263,135 금융부채: 매입채무 66,956,550,669 66,956,550,669 66,392,215,363 66,392,215,363 단기금융부채 402,024,246,908 402,024,246,908 368,369,263,389 368,369,263,389 장기금융부채 97,376,180,978 97,376,180,978 131,835,710,588 131,835,710,588 합계 566,356,978,555 566,356,978,555 566,597,189,340 566,597,189,340 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 86,422,411 86,422,411 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,363,824,000 - 2,474,320,440 3,838,144,440 위험회피파생상품자산 - 7,591,400,666 - 7,591,400,666 전환사채 내재파생상품자산 - - 383,557,395 383,557,395 금융부채 위험회피파생상품부채 - 140,137,394 - 140,137,394 전환사채 내재파생상품부채 - - 2,700,777,569 2,700,777,569 3) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 7,591,400,666 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 140,137,394 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 86,422,411 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,474,320,440 취득원가 - 전환사채 파생상품자산 383,557,395 이항모형.TF(Tsiveriotis-Fernandes) 모델 주가,금리등 전환사채 내재파생상품부채 2,700,777,569 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 - 1,000,000 예적금 86,215,880,890 95,464,707,617 정부보조금 (803) (1,168,975) 합계 86,215,880,087 95,464,538,642 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권액 99,801,180,401 97,130,719,500 대손충당금 (3,836,273,229) (3,880,301,895) 장부금액 95,964,907,172 93,250,417,605 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,880,301,895 3,767,925,055 대손상각비(환입) (44,051,427) 975,721,798 제각 - (863,344,958) 기타 22,761 - 기말잔액 3,836,273,229 3,880,301,895 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 총장부금액 기대손실율 기대손실 순장부금액 미연체 78,132,959,509 0.07% (52,339,232) 78,080,620,277 1개월미만 12,631,708,743 0.19% (24,608,739) 12,607,100,004 1~2개월 1,781,331,075 1.82% (32,455,237) 1,748,875,838 2~3개월 1,284,590,690 2.42% (31,065,841) 1,253,524,849 3~6개월 1,741,096,917 6.71% (116,869,852) 1,624,227,065 6개월 초과 1,084,122,452 51.19% (554,971,070) 529,151,382 개별손상채권 3,023,963,258 100.00% (3,023,963,258) - 외화환산조정 121,407,757 - - 121,407,757 합계 99,801,180,401 - (3,836,273,229) 95,964,907,172 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 508,766,890 508,604,702 유동성장기대여금 - - 미수금 3,256,351,144 3,376,803,411 미수수익 - 13,348,634 위험회피파생상품자산 2,069,199,518 1,571,853,941 소계 5,834,317,552 5,457,262,054 장기금융자산 : 장기대여금 1,197,500,000 1,197,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 86,422,411 298,615,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,838,144,440 3,430,768,440 위험회피파생상품자산 5,522,201,148 5,319,386,286 내재파생상품자산 383,557,395 383,557,395 기타금융상품 등 4,522,885,906 4,523,216,803 소계 15,550,711,300 15,153,044,834 합계 21,385,028,852 20,610,306,888 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 메디비젼글로벌 전환사채(*1) - 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 (주)에이스틴 1.7 238,788,800 244,563,920 32,370,421 238,788,800 244,563,920 244,563,920 애니닥터 헬스케어 - 227,571,439 2,000 2,000 227,571,439 2,000 2,000 합계 520,410,229 298,615,910 86,422,411 520,410,229 298,615,910 298,615,910 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,363,824,000 1,363,824,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 50,386,000 8,100,000 8,100,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합계 7,581,721,340 3,838,144,440 3,838,144,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 956,448,000 956,448,000 시장성 없는 지분증권:(*1) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 한국제약협동조합(*2) - - 50,386,000 8,100,000 8,100,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합계 7,581,721,340 3,430,768,440 3,430,768,440 (*1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 향남제약공단사업조합과 대한약품공업협회는 한국제약협동조합으로 통폐합 후 사명이 변경되었습니다. (4) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득및처분 평가손익 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: 메디비젼글로벌 전환사채 54,049,990 - - 54,049,990 (주)에이스틴 244,563,920 (212,193,499) 32,370,421 애니닥터 헬스케어 2,000 - - 2,000 소계 298,615,910 - (212,193,499) 86,422,411 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)클리오 956,448,000 - 407,376,000 1,363,824,000 (주)아이지엠글로벌 - - - - (주)다이나믹아이지엠 - - - - (주)큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 향남제약공단사업조합 8,100,000 - 8,100,000 (주)보고신약 10,000,000 - - 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - - - - 뉴트리원 696,161,700 - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 1,500,005,840 - 1,500,005,840 소계 3,430,768,440 - 407,376,000 3,838,144,440 합계 3,729,384,350 195,182,501 3,924,566,851 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,762,041,713 - 6,480,486,286 - 선급비용 2,650,660,930 326,743,357 2,933,851,686 484,993,195 부가세대급금 1,189,380,375 - - - 기타투자자산 - 156,000,000 - 156,000,000 합계 7,602,083,018 482,743,357 9,414,337,972 640,993,195 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,951,397,298 (320,529,016) 5,630,868,282 제품 11,382,719,366 (3,031,147,218) 8,351,572,148 재공품 7,923,955,421 - 7,923,955,421 원재료 37,796,134,401 (5,330,907,120) 32,465,227,281 부재료 10,532,329,330 (2,385,064,525) 8,147,264,805 미착품 2,031,681,277 - 2,031,681,277 합계 75,618,217,093 (11,067,647,879) 64,550,569,214 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 당분기중 인식한 재고자산폐기손실 793백만원을 매출원가에 반영하였습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,171,439,072 (303,019,136) 5,868,419,936 제품 20,214,707,098 (3,328,435,450) 16,886,271,648 재공품 6,840,292,130 - 6,840,292,130 원재료 34,666,887,446 (5,778,939,461) 28,887,947,985 부재료 10,405,279,599 (3,014,563,974) 7,390,715,625 미착품 1,855,221,843 - 1,855,221,843 합계 80,153,827,188 (12,424,958,021) 67,728,869,167 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 전기중 인식한 재고자산폐기손실 4,825백만원을 매출원가에 반영하였습니다. 10. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 16,276,505,480 1,055 140,760 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*1) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 연결회사는 20% 미만의 의결권을 소유하고 있으나 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 11,692,528,640 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*1) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 연결회사는 20% 미만의 의결권을 소유하고 있으나 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 유동자산 819,420,226,626 44,679,159,252 50,578,340 737,152,717,216 51,494,402,509 51,451,240 비유동자산 696,890,644,737 25,709,295,693 250,109,464 659,297,787,446 14,403,782,561 250,109,464 유동부채 896,505,889,094 49,133,383,418 57,994,866 811,975,090,337 53,359,734,506 48,896,766 비유동부채 160,654,307,714 2,829,796,925 - 140,228,861,664 3,093,198,449 - 매출액 403,260,875,312 19,177,673,714 - 1,600,125,770,194 67,435,735,180 - 순이익(손실) 712,275,970 3,359,259,812 (9,971,000) (16,446,826,860) 1,529,241,912 (310,892,809) 총포괄손익 14,868,358,024 4,396,045,647 (9,971,000) (14,912,997,011) 1,205,515,756 (310,892,809) 수령한 배당금 - - - 1,612,870,970 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 160,827,817,363 205,865,922,915 (554,732,925) 366,139,007,353 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 123,755,030 137,206,413 - - 137,206,413 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 40,062,441 - - 40,062,441 합계 289,436,467,086 161,005,086,217 205,865,922,915 (554,732,925) 366,316,276,207 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 150,202,398,842 206,122,347,915 (549,356,429) 355,775,390,328 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 69,862,154 - - 69,862,154 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 41,708,400 - - 41,708,400 합계 289,400,703,216 150,313,969,396 206,122,347,915 (549,356,429) 355,886,960,882 (4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 355,775,390,328 - 1,470,635,056 8,892,981,969 - 366,139,007,353 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 69,862,154 35,763,870 23,809,651 7,770,738 - 137,206,413 코스맥스아이엠디(주) 41,708,400 - (1,645,959) - - 40,062,441 합계 351,855,167,031 35,763,870 1,492,798,748 8,900,752,707 - 366,316,276,207 (단위:원) 회사명 기초 취득(*1) 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 351,701,107,349 - 4,341,258,797 1,345,895,152 (1,612,870,970) 355,775,390,328 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 61,030,231 - 11,258,322 (2,426,399) - 69,862,154 코스맥스아이엠디(주) 93,029,451 - (51,321,051) - - 41,708,400 합계 351,855,167,031 - 4,301,196,068 1,343,468,753 (1,612,870,970) 355,886,960,882 (*1) 코스맥스(주)의 유상증자에 참여함에 따라 연결회사는 296,930주를 추가 취득하였습니다. (5) 지분법을 적용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스㈜ 2,933,487 81,000 237,612,447,000 366,139,007,353 (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 74,100 217,371,386,700 355,775,390,328 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,631,076,292 - - 35,631,076,292 건물 165,345,131,955 (32,577,930,079) - 132,767,201,876 구축물 3,676,439,077 (969,364,141) - 2,707,074,936 기계장치 123,358,680,182 (76,876,039,349) (54,593,445) 46,428,047,388 차량운반구 939,202,962 (855,888,049) - 83,314,913 공구기구와비품 15,223,927,774 (11,524,421,648) (1,254,906) 3,698,251,220 시설장치 17,700,746,178 (13,184,210,633) (8,514,193) 4,508,021,352 금형 394,948,667 (288,387,852) - 106,560,815 사용권자산 12,253,901,941 (6,639,819,315) - 5,614,082,626 건설중인자산 8,628,141,226 - - 8,628,141,226 합계 383,152,196,254 (142,916,061,066) (64,362,544) 240,171,772,644 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,533,826,154 - - 35,533,826,154 건물 164,500,704,678 (31,429,663,965) - 133,071,040,713 구축물 3,633,620,924 (926,245,966) - 2,707,374,958 기계장치 119,617,863,846 (73,056,072,693) (57,632,820) 46,504,158,333 차량운반구 941,715,571 (847,135,193) - 94,580,378 공구기구와비품 14,831,042,532 (11,092,507,228) (1,376,349) 3,737,158,955 시설장치 16,446,045,880 (12,748,518,640) (9,338,050) 3,688,189,190 금형 394,948,667 (270,005,437) - 124,943,230 사용권자산 11,585,325,362 (6,993,455,292) - 4,591,870,070 건설중인자산 6,542,921,040 - - 6,542,921,040 합계 374,028,014,654 (137,363,604,414) (68,347,219) 236,596,063,021 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*1) 감가상각비 기말잔액 토지 35,533,826,154 - - 97,250,138 - 35,631,076,292 건물 133,071,040,713 - - 726,244,612 (1,030,083,449) 132,767,201,876 구축물 2,707,374,958 - - 38,458,687 (38,758,709) 2,707,074,936 기계장치 46,504,158,333 670,055,826 - 2,462,843,090 (3,209,009,861) 46,428,047,388 차량운반구 94,580,378 - (1,000) 1,514,126 (12,778,591) 83,314,913 공구기구와비품 3,737,158,955 308,529,885 (1,448,333) 34,289,172 (380,278,459) 3,698,251,220 시설장치 3,688,189,190 160,412,600 - 1,085,539,585 (426,120,023) 4,508,021,352 금형 124,943,230 - - - (18,382,415) 106,560,815 사용권자산 4,591,870,070 2,083,332,309 (110,671,844) 8,936,046 (959,383,955) 5,614,082,626 건설중인자산 6,542,921,040 5,419,910,925 - (3,334,690,739) - 8,628,141,226 합계 236,596,063,021 8,642,241,545 (112,121,177) 1,120,384,717 (6,074,795,462) 240,171,772,644 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 매각예정자산분류(*1) 기타증감(*2) 감가상각비 기말잔액 토지 39,464,717,602 - (1,605,645,490) (2,635,177,122) 309,931,164 - 35,533,826,154 건물 156,874,805,002 27,309,410 - (22,255,287,216) 3,190,617,510 (4,766,403,993) 133,071,040,713 구축물 4,548,295,334 60,500,000 - (1,757,663,992) 127,927,681 (271,684,065) 2,707,374,958 기계장치 60,021,745,689 992,574,308 (3,572,285,743) (1,359,155,171) 4,766,859,954 (14,345,580,704) 46,504,158,333 차량운반구 235,989,144 18,000,000 (67,934,714) - 8,767,342 (100,241,394) 94,580,378 공구기구와비품 3,558,597,199 1,634,971,265 (131,386,558) - 291,497,295 (1,616,520,246) 3,737,158,955 시설장치 5,437,263,092 293,530,000 (138,365,734) (921,968,353) 1,275,918,718 (2,258,188,533) 3,688,189,190 금형 203,931,963 - - - - (78,988,733) 124,943,230 사용권자산 3,358,574,758 5,099,871,539 (676,555,944) - 25,169,940 (3,215,190,223) 4,591,870,070 건설중인자산 3,320,944,847 10,672,942,363 - - (7,450,966,170) - 6,542,921,040 합계 277,024,864,630 18,799,698,885 (6,192,174,183) (28,929,251,854) 2,545,723,434 (26,652,797,891) 236,596,063,021 (*1) 연결회사는 COSMAX NBT USA, INC.의 토지와 건물을 일부 매각할 예정으로 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산' 에 따라 유형자산 및 무형자산을 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다. (주석37)(*2) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부동산 4,962,536,840 3,822,926,916 차량운반구 651,545,786 768,943,154 합계 5,614,082,626 4,591,870,070 (2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 959,383,955 3,215,190,223 리스부채에 대한 이자비용 35,945,397 120,785,186 단기리스료 및 소액자산리스료 518,867,448 2,265,736,449 합계 1,514,196,800 5,601,711,858 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 3,488,417,227 3,331,368,627 2,919,589,944 2,886,696,234 1년 초과 5년 이내 2,458,701,994 2,392,531,274 1,909,220,711 1,824,437,153 합계 5,947,119,221 5,723,899,901 4,828,810,655 4,711,133,387 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 3,331,368,627 2,886,696,234 비유동 2,392,531,274 1,824,437,153 합계 5,723,899,901 4,711,133,387 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,219,598,754 - (5,781,618,734) - 18,437,980,020 산업재산권 1,276,541,624 (1,019,457,197) - - 257,084,427 컴퓨터소프트웨어 14,491,409,832 (11,585,994,414) - (24,165,685) 2,881,249,733 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 29,778,027 (29,778,027) - - - 합계 40,686,884,477 (12,635,229,638) (5,781,618,734) (24,165,685) 22,245,870,420 (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,219,598,754 - (5,781,618,734) - 18,437,980,020 산업재산권 1,271,735,312 (988,437,233) - - 283,298,079 컴퓨터소프트웨어 15,222,725,932 (12,433,641,008) - (26,255,859) 2,762,829,065 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 29,778,027 (29,778,027) - - - 합계 41,413,394,265 (13,451,856,268) (5,781,618,734) (26,255,859) 22,153,663,404 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 손상차손 기타증가(*1) 기말잔액 영업권 18,437,980,020 - - - - - 18,437,980,020 산업재산권 283,298,079 - - (35,408,623) - 9,194,971 257,084,427 컴퓨터소프트웨어 2,762,829,065 86,477,893 - (363,628,342) - 395,571,117 2,881,249,733 회원권 669,556,240 - - - - - 669,556,240 라이선스 - - - - - - - 합계 22,153,663,404 86,477,893 - (399,036,965) - 404,766,088 22,245,870,420 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 손상차손 기타증가(*1) 기말잔액 영업권 19,084,978,947 - - - (646,998,927) - 18,437,980,020 산업재산권 414,864,205 880,000 - (177,823,275) - 45,377,149 283,298,079 컴퓨터소프트웨어 2,813,645,408 40,870,000 - (1,571,327,240) - 1,479,640,897 2,762,829,065 회원권 669,556,240 - - - - - 669,556,240 라이선스 44,251,597 - (47,304,976) - - 3,053,379 - 합계 23,027,296,397 41,750,000 (47,304,976) (1,749,150,515) (646,998,927) 1,528,071,425 22,153,663,404 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 16,340,571,401 기타 2,097,408,619 - - 2,097,408,619 합계 2,097,408,619 12,413,982,360 3,926,589,041 18,437,980,020 (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 16,340,571,401 기타 2,097,408,619 - - 2,097,408,619 합계 2,097,408,619 12,413,982,360 3,926,589,041 18,437,980,020 (4) 당분기 및 전기 중 연결회사의 부문별 배부된 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - - - 16,340,571,401 기타 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 합계 18,437,980,020 - - - 18,437,980,020 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - - - 16,340,571,401 제약(*1) 646,998,927 - - (646,998,927) - 기타 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 합계 19,084,978,947 - - (646,998,927) 18,437,980,020 (*1) 연결회사는 코스맥스파마(주) 제약부문에 포함되어있는 영업권 전액을 손상인식하였습니다. 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 배 부 처 당분기 전기 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 한국산업기술진흥원 803 1,168,975 현금의 차감항목 농림축산식품부제주테크노파크 (2) 당분기 중 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 1,168,975 10,713,756 (11,881,928) 803 (3) 당분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 57,632,820 - (3,039,375) 54,593,445 공구기구와비품 1,376,349 - (121,443) 1,254,906 시설장치 9,338,050 - (823,857) 8,514,193 컴퓨터소프트웨어 26,255,859 - (2,090,174) 24,165,685 합계 94,603,078 - (6,074,849) 88,528,229 15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 40,455,966,979 34,958,069,000 지급어음 26,500,583,690 31,434,146,363 합계 66,956,550,669 66,392,215,363 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.` (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 370,563,469,979 79,950,257,985 335,047,435,708 115,017,944,476 전환사채 및 내재파생상품 - 14,441,626,241 - 14,218,854,977 기타금융부채 31,460,776,929 2,984,296,752 33,321,827,681 2,598,911,135 합계 402,024,246,908 97,376,180,978 368,369,263,389 131,835,710,588 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 18,739,832,810 20,632,381,756 미지급비용 9,256,621,576 9,607,978,708 리스부채 3,331,368,627 2,886,696,234 파생상품부채 82,953,916 144,770,983 소계 31,460,776,929 33,321,827,681 비유동성 기타금융부채 : 리스부채 2,392,531,274 1,824,437,153 임대보증금 534,582,000 390,472,000 파생상품부채 57,183,478 384,001,982 소계 2,984,296,752 2,598,911,135 합계 34,445,073,681 35,920,738,816 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 하나은행 외 3.59~7.44 229,989,830,811 228,824,413,970 2022년~2023년 만기일시 외화차입금 씨티은행 외 3.00~5.60 48,556,339,858 47,303,522,428 2022년~2023년 만기일시 합계 278,546,170,669 276,127,936,398 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.44-6.29 73,280,500,000 75,976,050,000 2022년~2024년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 2.64-5.60 29,573,057,295 29,942,393,786 2022년~2031년 분할/만기일시 합계 102,853,557,295 105,918,443,786 유동성대체 48,979,299,310 (40,246,499,310) 비유동부채 53,874,257,985 65,671,944,476 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 FRN 국민은행 외 2.77-2.90 39,114,000,000 38,019,000,000 2022년~2024년 만기일시 P-CBO 사모사채 우리종합금융 외 2.11-3.59 30,000,000,000 30,000,000,000 2023년~2024년 만기일시 합계 69,114,000,000 68,019,000,000 유동성대체 43,038,000,000 (18,673,000,000) 비유동부채 26,076,000,000 49,346,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 및 사채 1년 이내 92,017,299,310 1년초과 2년이내 59,180,399,310 2년 초과 20,769,858,675 합계 171,967,557,295 (5) 연결회사는 차입금 및 사채의 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 스왑계약의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 6,757,828,162 (428,073,960) 1,799,472,717 이자율스왑 693,435,110 (251,178,088) - 합계 7,451,263,272 (679,252,048) 1,799,472,717 18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021-06-03 2026-06-03 0.00 11,740,848,672 11,297,385,605 합계 11,740,848,672 11,297,385,605 (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 명칭 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구분 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 11,740,848,672 11,518,077,408 조기상환청구권 부채 1,824,018,222 1,824,018,222 전환권 부채 876,759,347 876,759,347 매도청구권 자산 383,557,395 (383,557,395) 구분 전환사채 내역 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 (3) 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 내재파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 기초 증가 감소 기말 내재파생상품자산 매도청구권 383,557,395 - - 383,557,395 내재파생상품부채 조기상환청구권 1,824,018,222 - - 1,824,018,222 전환권 및 매도청구권 876,759,347 - - 876,759,347 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,612,434,146 200,000,000 6,225,368,432 200,000,000 예수금 1,724,649,393 - 1,349,998,431 - 선수수익 335,715,000 - - - 합계 7,672,798,539 200,000,000 7,575,366,863 200,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 32,872,430,839 31,360,638,483 사외적립자산의 공정가치 (4,792,212,734) (4,792,697,291) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 28,080,218,105 26,567,941,192 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 31,362,974,491 32,056,491,684 당기근무원가 1,702,032,188 7,303,560,571 확정급여채무이자원가 400,262,109 958,562,076 확정급여채무재측정요소 640,405,084 (4,149,131,398) 급여지급액 등 (1,030,162,815) (4,558,682,081) 관계사 전출입효과 (224,284,620) (250,162,369) 기타 21,204,402 - 기말확정급여채무의 현재가치 32,872,430,839 31,360,638,483 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,702,032,188 7,303,560,571 순확정급여부채순이자 357,921,180 862,538,088 - 이자원가 400,262,109 958,562,076 - 사외적립자산의 이자수익 (42,340,929) (96,023,988) 합계 2,059,953,368 8,166,098,659 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 4,792,697,291 4,565,003,887 사외적립자산의 이자수익 42,340,929 96,023,988 보험수리적손익 (987,354) (39,968,593) 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (41,838,132) (128,361,991) 기말 사외적립자산 4,792,212,734 4,792,697,291 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 전환권대가 379,129,307 379,129,307 기타자본잉여금 11,800,036,681 11,800,036,681 합계 235,806,443,242 235,806,443,242 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (503,232,784) (501,171,604) 기타의자본조정 (12,720,715,949) (11,111,792,784) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합계 (52,396,331,464) (50,785,347,119) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,386,098,197) (2,793,474,197) 해외사업환산손익 884,716,186 255,496,468 지분법자본변동 26,423,658,032 17,522,905,325 위험회피파생상품평가손익 1,113,048,443 1,709,673,472 합계 26,035,324,464 16,694,601,068 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,783,103,934 3,783,103,934 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 66,124,586,175 67,768,544,164 합계 92,831,023,443 94,474,981,432 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 117,099,849,729 117,099,849,729 118,837,804,518 118,837,804,518 상품매출 22,835,177,068 22,835,177,068 23,150,521,042 23,150,521,042 기타매출 9,646,999,726 9,646,999,726 9,675,892,845 9,675,892,845 합계 149,582,026,523 149,582,026,523 151,664,218,405 151,664,218,405 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 109,559,179,803 109,559,179,803 111,416,500,192 111,416,500,192 상품매출원가 16,588,032,816 16,588,032,816 17,041,491,030 17,041,491,030 합계 126,147,212,619 126,147,212,619 128,457,991,222 128,457,991,222 (*) 기타매출 관련비용은 판매비와 관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,050,351,368 8,050,351,368 7,266,846,406 7,266,846,406 상여 1,548,388,277 1,548,388,277 1,892,088,560 1,892,088,560 퇴직급여 948,923,569 948,923,569 947,582,544 947,582,544 복리후생비 1,414,029,787 1,414,029,787 1,265,155,911 1,265,155,911 임차료 311,617,956 311,617,956 313,344,523 313,344,523 접대비 318,347,616 318,347,616 242,200,743 242,200,743 감가상각비 872,975,546 872,975,546 935,396,329 935,396,329 무형자산상각비 399,036,965 399,036,965 473,606,850 473,606,850 세금과공과 496,748,560 496,748,560 466,221,384 466,221,384 광고선전비 432,841,694 432,841,694 894,039,195 894,039,195 대손상각비(환입) (44,051,427) (44,051,427) (242,134,035) (242,134,035) 여비교통비 479,555,133 479,555,133 242,769,988 242,769,988 통신비 36,482,782 36,482,782 32,052,568 32,052,568 수도광열비 65,971,711 65,971,711 150,688,251 150,688,251 소모품비 294,172,662 294,172,662 428,857,439 428,857,439 수선비 19,768,468 19,768,468 10,758,064 10,758,064 보험료 152,762,453 152,762,453 194,901,913 194,901,913 운반및보관비 612,711,574 612,711,574 592,655,280 592,655,280 차량유지비 69,144,221 69,144,221 79,156,675 79,156,675 지급수수료 2,943,667,015 2,943,667,015 3,079,693,728 3,079,693,728 수출비 565,972,587 565,972,587 674,537,028 674,537,028 도서인쇄비 15,984,937 15,984,937 17,802,646 17,802,646 교육비 42,028,055 42,028,055 45,547,750 45,547,750 연구개발비 1,249,824,916 1,249,824,916 1,084,447,340 1,084,447,340 합 계 21,297,256,425 21,297,256,425 21,088,217,080 21,088,217,080 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 399,474,705 399,474,705 250,356,764 250,356,764 배당금수익 11,808,000 11,808,000 8,856,000 8,856,000 외환차익 1,314,052,128 1,314,052,128 788,659,775 788,659,775 외화환산이익 334,102,977 334,102,977 707,703,935 707,703,935 파생상품평가이익 2,132,024,659 2,132,024,659 1,238,120,000 1,238,120,000 금융상품평가이익 - - - - 합계 4,191,462,469 4,191,462,469 2,993,696,474 2,993,696,474 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 6,307,922,608 6,307,922,608 3,545,489,336 3,545,489,336 외환차손 708,207,356 708,207,356 234,052,191 234,052,191 외화환산손실 2,083,633,712 2,083,633,712 1,563,700,642 1,563,700,642 파생상품평가손실 332,551,942 332,551,942 - - 금융자산처분손실 9,661,492 9,661,492 10,629,381 10,629,381 금융상품손상차손 - - 200,000,000 200,000,000 금융자산평가손실 212,193,499 212,193,499 - - 합계 9,654,170,609 9,654,170,609 5,553,871,550 5,553,871,550 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,999,000 2,999,000 1,759,438,639 1,759,438,639 수입수수료 - - 6,178,921 6,178,921 임대료 2,544,000 2,544,000 12,276,000 12,276,000 리스변경이익 30,013,293 30,013,293 969,720 969,720 잡이익 208,185,233 208,185,233 165,595,233 165,595,233 합계 243,741,526 243,741,526 1,944,458,513 1,944,458,513 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,448,333 1,448,333 59,812,102 59,812,102 잡손실 56,855,930 56,855,930 13,107,870 13,107,870 합계 58,304,263 58,304,263 72,919,972 72,919,972 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 66,246,198,709 66,246,198,709 75,418,593,539 75,418,593,539 상품매입액 16,368,926,782 16,368,926,782 16,946,343,042 16,946,343,042 인건비 30,694,322,724 30,694,322,724 31,234,920,282 31,234,920,282 복리후생비 3,508,535,025 3,508,535,025 3,266,260,718 3,266,260,718 임차료 668,635,781 668,635,781 702,460,883 702,460,883 감가상각비 6,074,795,462 6,074,795,462 6,523,641,088 6,523,641,088 무형자산상각비 399,036,965 399,036,965 473,606,850 473,606,850 세금과공과 889,628,605 889,628,605 940,441,355 940,441,355 기타 22,594,388,991 22,594,388,991 14,039,940,545 14,039,940,545 합계 147,444,469,044 147,444,469,044 149,546,208,302 149,546,208,302 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당 연결당기순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당 연결분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당연결분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결분기순이익 (1,208,294,527) (1,208,294,527) 3,025,504,499 3,025,504,499 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당분기순이익 (126) (126) 317 317 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당분기와 전분기의 희석주당연결분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당연결분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주당기순이익 (1,208,294,527) (1,208,294,527) 3,025,504,499 3,025,504,499 가산: 전환사채에 대한 이자비용 222,771,264 222,771,264 206,234,760 206,234,760 희석화순이익 (985,523,263) (985,523,263) 3,231,739,259 3,231,739,259 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 희석주당연결분기순이익 (93) (93) 306 306 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기(*1) 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채 981,739 981,739 981,739 981,739 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 (*1) 당분기 연결회사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위:원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,081,044,647 2,068,583,024 감가상각비 6,074,795,462 6,523,641,088 무형자산상각비 399,036,965 473,606,850 대손상각비 (44,051,427) 39,106,426 재고자산평가손실 (1,375,691,146) 58,687,893 재고자산폐기손실 1,232,705,823 231,668,707 유형자산처분손실 1,448,333 59,812,102 지분법손실 1,645,959 8,768,895 금융상품처분손실 9,661,492 10,629,381 금융상품손상차손 212,193,499 200,000,000 외화환산손실 2,083,633,712 1,563,700,642 파생상품평가손실 332,551,942 - 이자비용 6,307,922,608 3,545,489,336 법인세비용 2,433,393,303 3,394,135,549 잡손실 - 22,641,348 이자수익 (399,474,705) (250,356,764) 배당금수익 (11,808,000) (9,402,880) 지분법이익 (1,494,444,707) (3,698,485,800) 외화환산이익 (334,102,977) (707,703,935) 유형자산처분이익 (2,999,000) (1,759,438,639) 리스변경이익 (30,013,293) (969,720) 대손충당금환입 - (281,240,461) 재고충당금환입 - (568,782,336) 파생상품평가이익 (2,132,024,659) (1,238,120,000) 합 계 15,345,423,831 9,685,970,706 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (4,085,224,147) (5,842,521,909) 미수금의 감소(증가) 654,061,503 (1,264,919,504) 미수수익의 감소(증가) (63,013) 54,367,045 선급금의 감소(증가) 2,660,271,155 421,401,389 선급비용의 감소(증가) 497,177,627 72,078,717 재고자산의 감소(증가) 4,042,604,962 (956,155,285) 매입채무의 증가(감소) 1,500,843,093 (1,048,607,284) 미지급금의 증가(감소) (3,847,205,853) 5,965,030,167 미지급비용의 증가(감소) (440,858,876) (1,207,405,455) 선수금의 증가(감소) (639,490,729) 2,071,408,284 선수수익의 증가(감소) 335,715,000 360,229,839 예수금의 증가(감소) (1,286,710,887) 409,997,587 부가세예수금의 증가(감소) (45,008,522) (6,970,167) 순확정급여부채의 증가(감소) (964,067,783) (891,485,327) 합 계 (1,617,956,470) (1,863,551,903) (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 3,433,269,891 1,683,138,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 407,376,000 94,464,000 장기차입금의 유동성 대체 36,092,740,000 2,062,090,000 리스부채의 유동성대체 3,822,759,637 796,063,267 사용권자산의 취득 2,083,332,309 724,892,660 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 차입금및사채 450,065,380,184 (3,203,263,159) 3,651,610,939 - - - 450,513,727,964 전환사채 및 내재파생상품 14,218,854,977 - - - - 222,771,264 14,441,626,241 리스부채 4,711,133,387 (1,004,578,671) 13,134,008 1,959,384,357 - 44,826,820 5,723,899,901 합계 468,995,368,548 (4,207,841,830) 3,664,744,947 1,959,384,357 - 267,598,084 470,679,254,106 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA코스맥스아이엠디(주) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) CosmeticsMADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INCCOSMAX (SHANGHAI) TRADE, INCThree Apples Cosmetics, INC.COSMAX Shanghai Testing Technology Co., LtdCOSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) CosmeticsMADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INCCOSMAX (SHANGHAI) TRADE, INCThree Apples Cosmetics, INC.COSMAX Shanghai Testing Technology Co., LtdCOSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) 15,284,047,295 15,446,329,299 PT. COSMAX INDONESIA 904,532,495 698,294,074 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 3,827,601,768 7,210,044,500 COSMAX GUANGZHOU, INC 1,199,708,504 688,966,888 COSMAX USA, CORPORATION 648,117,495 898,941,383 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 186,596,536 144,255,292 코스맥스네오(주) 162,816,860 241,100,597 씨엠테크(주) 137,540,203 43,000,900 코스맥스아이큐어(주) 9,883,567 14,864,183 NU-WORLD CORPORATION - 253,019,974 코스맥스라보라토리(주) 300,000 300,000 코스맥스이스트(주) 317,818 - 코스맥스펫 12,752,000 - (주)믹스앤매치 38,801,000 184,989,500 케이프(주) 1,897,000 - 매드스퀘어(주) 909,091 - 레시피(주) - 46,634,270 합계 22,415,821,632 25,870,740,860 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) 14,269,657 1,752,120 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 424,788 - COSMAX USA, CORPORATION 631,314,837 28,879,927 씨엠테크(주) 21,700,000 - NU-WORLD CORPORATION - 474,575,050 레시피(주) 7,301,740 1,025,000 케이프주식회사 11,546,000 - 메디올(주) 11,271,805 - 합계 697,828,827 506,232,097 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 7,057,860 73,334,987 문샷코리아 500,000 - 합계 7,557,860 73,334,987 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기(판관비 등) 전분기(판관비 등) 관계기업 코스맥스(주) (69,650,446) (186,118,465) PT. COSMAX INDONESIA 546,756 618,110 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 67,470,588 34,724,557 COSMAX GUANGZHOU, INC (13,140,000) (14,461,792) COSMAX USA, CORPORATION 49,555,680 (40,622,420) 코스맥스네오(주) 18,000,000 - 씨엠테크(주) (96,000) (514,000) 코스맥스아이큐어(주) 6,826,818 26,521,505 NU-WORLD CORPORATION - - 레시피(주) 9,823,000 34,085,490 (주)코스엠앤엠 (1,100,000) (1,136,000) 농업회사법인코스맥스향약원(주) (235,000) (242,000) 코스맥스이스트(주) (102,000) (103,000) 코스맥스라보라토리(주) (102,000) (103,000) 문샷코리아 (1,828,000) - 합계 65,969,396 (147,351,015) (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 16,335,772,279 18,909,139,830 652,080 4,246,000 PT. COSMAX INDONESIA 2,720,395,336 2,485,152,780 - - 코스맥스아이엠디(주) 15,104,766 15,104,766 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 3,214,219,457 1,880,045,028 59,644 - COSMAX GUANGZHOU, INC 1,188,014,504 962,594,253 - - COSMAX USA, CORPORATION 643,207,109 28,124,631 671,812,937 30,785,885 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 236,092,234 336,911,211 - - 씨엠테크(주) 151,294,222 7,750,487 - - NU-WORLD CORPORATION 583,983,271 - 23,682,035 코스맥스아이큐어(주) 10,281,924 7,809,486 - - 코스맥스네오(주) 132,604,735 80,213,422 - - 코스맥스라보라토리(주) 3,380,663 3,050,663 - - 코스맥스이스트(주) - - - - (주)코스엠앤엠 - - - - (주)믹스앤매치 42,142,100 76,123,300 - - 매드스퀘어(주) - - - - 케이프(주) 68,984,956 68,984,956 - - 레시피(주) - - 809,633 1,158,146 메디올(주) - - 8,639,609 - 합계 24,761,494,285 25,444,988,084 681,973,903 59,872,066 (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 879,558,977 546,074,826 710,344,165 789,488,560 코스맥스아이엠디(주) 32,912,000 32,912,000 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 76,446,000 - 853,923,607 723,535,2288 COSMAX GUANGZHOU, INC 99,576,165 74,742,165 - - COSMAX USA, CORPORATION 588,807,253 579,668,520 9,056,077 - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 3,357,747 3,357,747 - - 코스맥스네오(주) 1,587,982 8,006,482 19,800,000 - 씨엠테크(주) 689,700 - 24,162,050 - NU-WORLD CORPORATION - 266,307 - 8,802,552 코스맥스라보라토리(주) 1,225,500 1,113,300 1,000,000 1,000,000 코스맥스이스트(주) 112,200 930,300 - -- (주)코스엠앤엠 1,210,000 3,118,500 - - (주)믹스앤매치 - 4,328,500 - - 농업회사법인코스맥스향약원(주) 258,500 - - - 레시피(주) 3,478,200 - 1,083,500 - 합계 1,689,220,224 1,254,518,647 1,619,369,399 1,522,826,340 (8) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:CNY) 특수관계자 거래조건 차입금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 COSMAX CHINA, INC 2019.02.01 2031.01.31 4.90% 50,477,699.44 - - 50,477,699.44 코스맥스파마 등기임원 2022.05.02 2024.05.02 3.11% - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,108,681,212 3,813,501,240 퇴직급여 471,861,388 433,924,596 합계 3,580,542,600 4,247,425,836 (10) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 수혜자 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 제공회사 COSMAX WEST CORPORATION 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 COSMAX WEST CORPORATION 주식 - USD 1,000,000 한국수출입은행외 코스맥스엔비티㈜ (11) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 제공자 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 104,000,000,000 2020.06.04~2024.08.23 (주)우리은행외 UDS 21,500,000 2021.09.07~2024.09.07 (주)국민은행외 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 삼성생명보험(주) 250,234,920 250,234,920 임원퇴직급여 합계 258,734,920 258,734,920 (2) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지,건물,기계장치 189,010,457,066 120,980,000,000 우리은행 외 장단기차입금 외 USD 24,000,000 투자자산 주식 290,039,684,986 93,160,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 외 USD 22,080,000 합계 479,050,142,052 214,140,000,000 USD 46,080,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건물 99,755,010,529 702,162,298,170 USD 31,100,000AUD 50,250,000 2021.07.29~2023.12.14 현대해상화재보험,한화손해보험,KB손해보험 등 구축물 2,604,402,622 기계장치 25,930,060,080 시설장치 3,019,007,206 차량운반구 9,861,833 공구기구와비품 1,890,849,679 건설중인자산 1,828,295,700 재고자산 33,747,016,759 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석33에서 언급한 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 외 15,700,000,000 14,662,185,357 차입금 운전자금외 KB국민은행 외 135,462,000,000 17,636,560,000 원화 여신한도 계 151,162,000,000 32,298,745,357 차입금 운전자금 외 ㈜하나은행 외 USD 44,200,000 USD 8,250,000 농협은행 AUD 10,000,000 - 외화 여신한도 계 USD 44,200,000 USD 8,250,000 AUD 10,000,000 - 35. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다 (2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 건강기능식품 제약 기타 연결조정 합계 매출액 116,693,857,017 11,603,925,637 23,620,752,579 (2,336,508,710) 149,582,026,523 영업이익 227,598,344 (798,339,734) 2,603,647,748 104,651,121 2,137,557,479 당기순이익 (4,918,141,544) (1,045,869,635) 447,640,691 1,436,062,535 (4,080,307,953) 자산총계 434,892,079,637 36,076,212,063 483,522,138,530 (14,071,083,789) 940,419,346,441 부채총계 389,136,923,595 37,122,278,359 221,420,166,808 (38,811,764,586) 608,867,604,176 (3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출액 비유동자산(*1) 국내 116,763,885,036 586,624,548,327 미국 5,623,114,669 25,068,878,046 아시아 12,304,152,833 5,408,825,975 호주 17,227,382,695 35,691,569,394 연결조정 (2,336,508,710) (8,285,183,214) 합계 149,582,026,523 644,508,638,528 (*1) 금융상품 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 608,867,604,176 610,374,632,435 현금및현금성자산 (86,215,880,087) (95,464,538,642) 순부채 522,651,724,089 514,910,093,793 자본총계 331,551,742,265 325,762,025,027 부채비율 157.64% 158.06% 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 30 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 유동자산 49,507,718,407 53,962,418,406 현금및현금성자산 15,071,032,588 19,720,612,414 매출채권 27,083,274,788 27,662,361,784 단기금융자산 874,803,406 370,706,711 재고자산 5,454,264,493 5,078,242,161 기타유동자산 912,023,342 1,130,495,336 당기법인세자산 112,319,790 0 비유동자산 434,014,420,123 426,102,330,883 장기금융자산 62,071,788,544 58,812,946,849 종속기업및관계기업투자자산 331,497,376,160 327,253,170,290 유형자산 35,610,235,204 35,343,920,326 무형자산 4,812,976,894 4,682,855,880 기타비유동자산 22,043,321 9,437,538 자산총계 483,522,138,530 480,064,749,289 부채 유동부채 131,323,056,942 128,483,869,778 매입채무 9,218,245,241 7,164,214,297 단기금융부채 121,327,842,623 120,057,887,700 당기법인세부채 349,196,652 1,228,110,055 기타유동부채 427,772,426 33,657,726 비유동부채 90,097,109,866 89,813,905,175 장기금융부채 80,197,069,993 80,106,502,107 퇴직급여부채 8,978,677,086 9,001,506,605 이연법인세부채 921,362,787 705,896,463 부채총계 221,420,166,808 218,297,774,953 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,242,016,941 229,242,016,941 기타자본 (39,673,554,335) (39,673,554,335) 기타포괄손익누계액 (1,008,962,213) (891,782,935) 이익잉여금 68,740,510,829 68,288,334,165 자본총계 262,101,971,722 261,766,974,336 부채및자본총계 483,522,138,530 480,064,749,289 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 23,620,752,579 23,620,752,579 26,313,502,386 26,313,502,386 매출원가 11,941,185,538 11,941,185,538 12,777,605,880 12,777,605,880 매출총이익 11,679,567,041 11,679,567,041 13,535,896,506 13,535,896,506 판매비와관리비 9,075,919,293 9,075,919,293 8,728,488,580 8,728,488,580 영업이익 2,603,647,748 2,603,647,748 4,807,407,926 4,807,407,926 금융수익 2,054,070,903 2,054,070,903 1,376,901,377 1,376,901,377 기타수익 871,641 871,641 2,086,912 2,086,912 금융비용 3,824,811,745 3,824,811,745 2,524,399,625 2,524,399,625 기타비용 213,641,832 213,641,832 9,578,303 9,578,303 법인세비용차감전순이익(손실) 620,136,715 620,136,715 3,652,418,287 3,652,418,287 법인세비용 172,496,024 172,496,024 822,524,600 822,524,600 당기순이익(손실) 447,640,691 447,640,691 2,829,893,687 2,829,893,687 기타포괄손익 (112,643,305) (112,643,305) 1,035,621,481 1,035,621,481 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (524,555,278) (524,555,278) 944,734,116 944,734,116 위험회파파생상품평가손익 (524,555,278) (524,555,278) 944,734,116 944,734,116 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 411,911,973 411,911,973 90,887,365 90,887,365 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 407,376,000 407,376,000 94,464,000 94,464,000 확정급여제도의 재측정요소 4,535,973 4,535,973 (3,576,635) (3,576,635) 총포괄손익 334,997,386 334,997,386 3,865,515,168 3,865,515,168 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 47 47 296 296 자본변동표 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,760,652,194) 75,277,301,091 267,887,072,003 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,829,893,687 2,829,893,687 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,576,635) (3,576,635) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 94,464,000 0 94,464,000 위험회피파생상품평가 0 0 0 944,734,116 0 944,734,116 배당 0 0 0 0 (2,484,258,140) (2,484,258,140) 2022.03.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (721,454,078) 75,619,360,003 269,268,329,031 2023.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (891,782,935) 68,288,334,165 261,766,974,336 당기순이익(손실) 0 0 0 0 447,640,691 447,640,691 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 4,535,973 4,535,973 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 407,376,000 0 407,376,000 위험회피파생상품평가 0 0 0 (524,555,278) 0 (524,555,278) 배당 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,008,962,213) 68,740,510,829 262,101,971,722 현금흐름표 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 영업활동현금흐름 3,097,562,590 107,121,785 당기순이익(손실) 447,640,691 2,829,893,687 당기순이익조정을 위한 가감 3,438,671,728 1,635,260,303 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,793,727,016 (2,180,063,636) 이자수취 496,628,828 204,570,468 이자지급 (2,130,842,780) (1,100,421,734) 법인세납부 (948,262,893) (1,282,117,303) 투자활동현금흐름 (7,823,271,650) 8,402,552,703 대여금의 감소 146,024 0 종속기업투자자산의 감소 0 421,697 기타금융상품의 감소 0 10,012,545,444 임대보증금의 증가 144,110,000 4,563,000 대여금의 증가 (6,900,000,000) (1,100,000,000) 관계기업투자자산의 증가 (35,763,870) 0 기타금융상품의 증가 0 (41,760) 유형자산의 증가 (1,027,242,804) (513,785,678) 무형자산의 증가 0 (1,150,000) 임차보증금의 증가 (4,521,000) 0 재무활동현금흐름 70,352,893 (3,813,249,640) 차입금의 증가 16,600,000,000 7,900,000,000 차입금의 감소 (16,396,589,999) (9,134,090,000) 리스부채의 감소 (133,057,108) (94,901,500) 배당금의 지급 0 (2,484,258,140) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,776,341 (9,224,673) 현금및현금성자산의 증가 (4,649,579,826) 4,687,200,175 기초현금및현금성자산 19,720,612,414 24,422,732,676 기말현금및현금성자산 15,071,032,588 29,109,932,851 5. 재무제표 주석 제 31(당) 분기 2023년 3월 31일 현재 제 30(전) 분기 2022년 3월 31일 현재 회사명 : 코스맥스비티아이주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 당사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 서 성 석 외 5,841.463 60.82 5,841.463 60.82 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,752.032 39.07 3,752.032 39.07 합계 9,603,921 100.00 9,603,921 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2-1. 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동/비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 내재파생상품 합 계 현금및현금성자산 15,071,032,588 - - - - 15,071,032,588 매출채권 27,083,274,788 - - - - 27,083,274,788 단기금융자산 874,803,406 - - - - 874,803,406 장기금융자산 34,509,782,680 21,623,876,900 32,370,421 5,522,201,148 383,557,395 62,071,788,544 합 계 77,538,893,462 21,623,876,900 32,370,421 5,522,201,148 383,557,395 105,100,899,326 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 내재파생상품 합계 현금및현금성자산 19,720,612,414 - - - - 19,720,612,414 매출채권 27,662,361,784 - - - - 27,662,361,784 단기금융자산 370,706,711 - - - - 370,706,711 장기금융자산 31,813,849,704 21,216,500,900 244,563,920 5,154,474,930 383,557,395 58,812,946,849 합계 79,567,530,613 21,216,500,900 244,563,920 5,154,474,930 383,557,395 106,566,627,758 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 합계 매입채무 9,218,245,241 - - 9,218,245,241 단기금융부채 121,327,842,623 - - 121,327,842,623 장기금융부채 77,439,108,946 57,183,478 2,700,777,569 80,197,069,993 합 계 207,985,196,810 57,183,478 2,700,777,569 210,743,157,857 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 합계 매입채무 7,164,214,297 - - 7,164,214,297 단기금융부채 120,057,887,700 - - 120,057,887,700 장기금융부채 77,021,722,556 3,084,779,551 80,106,502,107 합 계 204,243,824,553 - 3,084,779,551 207,328,604,104 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 내재파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 (29,800,189) - - - - (29,800,189) 이자수익 496,628,828 - - - - 496,628,828 외화환산손익 99,335,965 (1,266,346,831) - - - (1,167,010,866) 이자비용 - 2,346,461,032 - - - 2,346,461,032 금융상품손상차손 - - - 1,219,100,000 - 1,219,100,000 파생상품평가손익 - - (200,000,000) - - (200,000,000) 파생상품거래손익 - - - - - - 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - (524,555,278) - (524,555,278) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - 407,376,000 - - 407,376,000 (단위:원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비(환입) 39,106,426 - - - - 39,106,426 이자수익 318,082,513 - - - - 318,082,513 외화환산손익 40,286,541 (834,347,635) - - - (794,061,094) 이자비용 - 1,310,171,673 - - - 1,310,171,673 파생상품평가손익 - - - - 845,020,000 845,020,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - 944,734,116 944,734,116 금융상품평가손익 - - - 94,464,000 - 94,464,000 (4) 파생상품 및 위험회피당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2022.06.27~2024.06.27 12,938,000,000 USD 10,000,000 2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 23,000,000,000 2.44 고정지급 CD+1.4 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 : 현금및현금성자산 15,071,032,588 15,071,032,588 19,720,612,414 19,720,612,414 매출채권 27,083,274,788 27,083,274,788 27,662,361,784 27,662,361,784 단기금융자산 874,803,406 874,803,406 370,706,711 370,706,711 장기금융자산 62,071,788,544 62,071,788,544 58,812,946,849 58,812,946,849 소계 105,100,899,326 105,100,899,326 106,566,627,758 106,566,627,758 금융부채 : 매입채무 9,218,245,241 9,218,245,241 7,164,214,297 7,164,214,297 단기금융부채 121,327,842,623 121,327,842,623 120,057,887,700 120,057,887,700 장기금융부채 80,197,069,993 80,197,069,993 80,106,502,107 80,106,502,107 소계 210,743,157,857 210,743,157,857 207,328,604,104 207,328,604,104 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 1,363,824,000 - 20,260,052,900 21,623,876,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 32,370,421 32,370,421 위험회피파생상품자산 - 5,522,201,148 - 5,522,201,148 금융부채 위험회피파생상품부채 - 57,183,478 - 57,183,478 전환사채 내재파생상품부채 - - 2,700,777,569 2,700,777,569 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 5,522,201,148 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 57,183,478 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 32,370,421 현금흐름 할인모형 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,260,052,900 취득원가 - 전환사채 내재파생상품부채 2,700,777,569 이항모형 - 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예적금 15,071,032,588 19,720,612,414 6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권액 27,487,323,012 28,096,210,197 대손충당금 (404,048,224) (433,848,413) 장부금액 27,083,274,788 27,662,361,784 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초잔액 433,848,413 536,470,287 대손상각비(설정) 48,393,395 404,072,355 대손상각비(환입) (78,193,584) (506,694,229) 기말잔액 404,048,224 433,848,413 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 총장부금액 기대손실율 손실충당금 순장부금액 미연체 24,474,676,567 0.15% (37,072,200) 24,437,604,367 1개월미만 453,548,315 2.78% (12,592,480) 440,955,835 1~2개월 452,873,809 3.96% (17,932,917) 434,940,892 2~3개월 295,698,807 5.94% (17,571,028) 278,127,779 3~6개월 1,452,085,091 7.36% (106,861,738) 1,345,223,353 6개월 초과 177,107,963 19.49% (34,511,861) 142,596,102 개별손상채권 177,506,000 100% (177,506,000) - 외화환산조정 3,826,460 - - 3,826,460 합계 27,487,323,012 - (404,048,224) 27,083,274,788 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 미수금 874,803,406 370,706,711 소계 874,803,406 370,706,711 장기금융자산 : 장기대여금 34,100,000,000 31,408,588,024 기타금융상품 4,500,480 4,500,480 당기손익-공정가치측정금융자산 32,370,421 244,563,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,623,876,900 21,216,500,900 기타보증금 405,282,200 400,761,200 위험회피파생상품자산 5,905,758,543 5,154,474,930 내재파생상품자산 - 383,557,395 소계 62,071,788,544 58,812,946,849 합계 62,946,591,950 59,183,653,560 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 153 1.7% 238,788,800 32,370,421 32,370,421 (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 153 1.7% 238,788,800 244,563,920 244,563,920 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 신종자본증권 코스맥스바이오(주) - - 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,363,824,000 1,363,824,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소계 479,354 - 1,713,535,400 260,052,900 260,052,900 합계 538,394 - 24,344,357,800 21,623,876,900 21,623,876,900 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 신종자본증권 코스맥스바이오(주) - - 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 956,448,000 956,448,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소계 479,354 - 1,713,535,400 260,052,900 260,052,900 합계 538,394 - 24,344,357,800 21,216,500,900 21,216,500,900 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득및처분 평가손익 손상차손 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)에이스틴 244,563,92 - (212,193,499) - 32,370,421 소 계 244,563,92 - (212,193,499) - 32,370,421 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 코스맥스바이오(주) 20,000,000,000 - - - 20,000,000,000 ㈜클리오 956,448,000 - 407,376,000 - 1,363,824,000 (주)아이지엠글로벌 - - - - (주)다이나믹아이지엠 - - - - (주)큐비엠 247,767,500 - - - 247,767,500 이노밸리 12,285,400 - - - 12,285,400 소계 21,216,500,900 407,376,000 21,623,876,900 합계 21,461,064,820 195,182,501 21,656,247,321 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 180,086,522 - 273,324,552 - 선급비용 731,936,820 22,043,321 857,170,784 9,437,538 합계 912,023,342 22,043,321 1,130,495,336 9,437,538 9. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업(*): 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 38,595,199,884 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 68.37 16,963,484,146 5,305,334,278 14,348,469,204 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 67.55 22,957,433,076 (2,852,169,356) 7,254,433,793 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 87,583,851,349 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 100,310,910 74,348,541 123,755,030 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 47,019,519,795 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 67.62 16,315,208,146 (4,910,422,792) 16,315,208,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 55.12 13,622,579,100 (2,103,727,231) 7,872,272,226 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 104,746,799,473 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 87,991,160 61,072,209 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 296,422,264,284 195,303,001,864 220,316,211,963 (22,975,887,358) (22,071,682,964) 코스맥스바이오(주) 122,226,680,677 114,466,690,415 160,381,415,033 (5,675,217,765) (4,978,219,155) 코스맥스파마(주) 38,009,759,046 42,232,067,493 41,970,770,010 (6,344,173,952) (5,532,089,017) 소계 456,658,704,007 352,001,759,772 422,668,397,006 (34,995,279,075) (32,581,991,136) 관계기업: 코스맥스(주) 896,939,483,980 558,082,107,370 853,979,768,613 (65,355,054,239) (60,165,499,247) PT. COSMAX INDONESIA 65,991,631,946 56,078,493,128 66,697,593,738 2,133,030,297 2,133,030,297 소계 962,931,115,926 614,160,600,498 920,677,362,351 (63,222,023,942) (58,032,468,950) 합계 1,419,589,819,933 966,162,360,270 1,343,345,759,357 (98,217,303,017) (90,614,460,086) (단위:원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 296,318,619,442 195,303,001,864 220,316,211,963 (23,092,747,080) (22,175,327,806) 코스맥스바이오(주) 120,343,623,698 114,466,690,415 160,381,415,033 (7,528,757,020) (6,861,276,134) 코스맥스파마(주) 38,069,436,743 42,277,878,377 41,970,770,010 (6,240,977,796) (5,518,222,204) 소계 454,731,679,883 352,047,570,656 422,668,397,006 (36,862,481,896) (34,554,826,144 관계기업: 코스맥스(주) 860,340,317,370 556,861,942,405 853,979,768,613 (100,615,051,793) (95,544,500,892) PT. COSMAX INDONESIA 64,961,720,167 55,687,343,823 66,697,593,738 1,446,893,595 1,446,893,595 소계 925,302,037,537 612,549,286,228 920,677,362,351 (99,168,158,198) (94,097,607,297) 합계 1,380,033,717,420 964,596,856,884 1,343,345,759,357 (136,030,640,094) (128,652,433,441) (3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 기초 증가 기말 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 14,348,469,204 - 14,348,469,204 코스맥스파마(주) 3,045,991,793 4,208,442,000 7,254,433,793 소계 38,002,467,074 4,208,442,000 42,210,909,074 관계기업: 코스맥스(주) 289,162,712,056 - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA 87,991,160 35,763,870 123,755,030 소계 289,250,703,216 35,763,870 289,286,467,086 합계 327,253,170,290 4,244,205,870 331,497,376,160 (단위:원) 기업명 기초 증가 감소 손상차손 기말 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - - - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) (*1) 16,315,208,146 648,276,000 - (2,615,014,942) 14,348,469,204 코스맥스바이오텍(주) (*2) 10,000,000 - (10,000,000) - - COSMAX SHANGHAI TSM, INC. (*2) 227,400,000 - (227,400,000) - - 코스맥스파마(주) (*3) 7,872,272,226 5,126,411,976 - (9,952,692,409) 3,045,991,793 소계 45,032,886,449 5,774,687,976 (237,400,000) (12,567,707,351) 38,002,467,074 관계기업: 코스맥스(주) 289,162,712,056 - - - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA 87,991,160 - - - 87,991,160 소계 289,250,703,216 - - - 289,250,703,216 합계 334,283,589,665 5,774,687,976 (237,400,000) (12,567,707,351) 327,253,170,290 (*1) 당기 중 코스맥스바이오(주)의 1,068주를 추가 취득하였습니다.(*2) 당기 중 코스맥스바이오텍(주), COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 을 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 대여금을 출자전환함에 따라 2,516,648주를 추가 취득하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 3,900 30,705,850,500 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 50,300 147,554,396,100 289,162,712,056 (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 4,290 33,776,435,550 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 74,100 217,371,386,700 289,162,712,056 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 4,013,647,554 4,084,894,741 평가충당금 (320,529,016) (300,138,739) 미착품 1,761,145,955 1,293,486,159 합계 5,454,264,493 5,078,242,161 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (8,420,503,749) 20,157,469,812 차량운반구 119,072,464 (119,071,464) 1,000 공구기구와비품 2,821,746,747 (1,823,993,552) 997,753,195 시설장치 2,507,500,043 (2,380,457,276) 127,042,767 금형 394,948,667 (288,387,852) 106,560,815 사용권자산 1,556,997,300 (769,312,738) 787,684,562 건설중인자산 1,054,022,288 - 1,054,022,288 합계 49,411,961,835 (13,801,726,631) 35,610,235,204 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (8,243,973,327) 20,334,000,234 차량운반구 119,072,464 (117,087,924) 1,984,540 공구기구와비품 2,684,791,747 (1,748,472,439) 936,319,308 시설장치 2,507,500,043 (2,317,053,043) 190,447,000 금형 394,948,667 (270,005,437) 124,943,230 사용권자산 1,545,592,050 (661,217,334) 884,374,716 건설중인자산 492,150,533 - 492,150,533 합계 48,701,729,830 (13,357,809,504) 35,343,920,326 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 20,334,000,234 - - - (176,530,422) 20,157,469,812 차량운반구 1,984,540 - - - (1,983,540) 1,000 공구기구와비품 936,319,308 141,300,000 (1,448,333) - (78,417,780) 997,753,195 시설장치 190,447,000 - - (63,404,233) 127,042,767 금형 124,943,230 - - - (18,382,415) 106,560,815 사용권자산 884,374,716 76,148,964 (43,693,833) - (129,145,285) 787,684,562 건설중인자산 492,150,533 885,942,804 - (324,071,049) - 1,054,022,288 합계 35,343,920,326 1,103,391,768 (45,142,166) (324,071,049) (467,863,675) 35,610,235,204 (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 21,040,121,928 - - - (706,121,694) 20,334,000,234 차량운반구 25,799,033 - - - (23,814,493) 1,984,540 공구기구와비품 478,323,660 647,598,546 - 25,346,000 (214,948,898) 936,319,308 시설장치 641,176,331 28,320,000 - - (479,049,331) 190,447,000 금형 203,931,963 - - - (78,988,733) 124,943,230 사용권자산 343,426,695 1,101,079,494 (167,731,686) - (392,399,787) 884,374,716 건설중인자산 467,830,404 1,352,916,675 - (1,328,596,546) - 492,150,533 합계 35,580,310,779 3,129,914,715 (167,731,686) (1,303,250,546) (1,895,322,936) 35,343,920,326 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 658,233,037 681,732,982 차량운반구 129,451,525 202,641,734 합계 787,684,562 884,374,716 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 129,145,285 392,399,787 리스부채에 대한 이자비용 5,793,596 11,995,735 단기리스료 및 소액자산 리스료 27,461,930 96,079,341 합계 162,400,811 500,474,863 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 464,544,824 457,217,222 496,645,032 480,285,137 1년 초과 5년 이내 312,835,900 336,220,953 412,207,200 408,331,610 합계 777,380,724 793,438,175 908,852,232 888,616,747 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 457,217,222 480,285,137 비유동 336,220,953 408,331,610 합계 793,438,175 888,616,747 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,097,408,619 - 2,097,408,619 산업재산권 765,459,750 (651,181,278) 114,278,472 컴퓨터소프트웨어 8,869,217,921 (6,761,466,243) 2,107,751,678 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합계 12,225,624,415 (7,412,647,521) 4,812,976,894 (단위:원) 과목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,097,408,619 - 2,097,408,619 산업재산권 756,388,701 (636,629,284) 119,759,417 컴퓨터소프트웨어 8,554,217,921 (6,582,068,202) 1,972,149,719 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합계 11,901,553,366 (7,218,697,486) 4,682,855,880 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 영업권 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 산업재산권 119,759,417 - 9,071,049 (14,551,994) 114,278,472 컴퓨터소프트웨어 1,972,149,719 - 315,000,000 (179,398,041) 2,107,751,678 회원권 493,538,125 - - - 493,538,125 합계 4,682,855,880 - 324,071,049 (193,950,035) 4,812,976,894 (*) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 대체(*1) 감가상각비 기말잔액 영업권 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 산업재산권 159,351,446 880,000 46,111,546 (86,583,575) 119,759,417 컴퓨터소프트웨어 1,368,006,021 1,150,000 1,257,139,000 (654,145,302) 1,972,149,719 회원권 493,538,125 - - - 493,538,125 합계 4,118,304,211 2,030,000 1,303,250,546 (740,728,877) 4,682,855,880 (*1) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다.14. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 6,155,323,811 3,679,290,331 지급어음 3,062,921,430 3,484,923,966 합계 9,218,245,241 7,164,214,297 15. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 114,603,026,668 64,656,010,000 113,290,526,667 64,546,000,000 전환사채 및 내재파생상품 14,441,626,241 - 14,218,854,977 기타금융부채 6,724,815,955 1,099,433,752 6,767,361,033 1,341,647,130 합계 121,327,842,623 80,197,069,993 120,057,887,700 80,106,502,107 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 미지급금 4,247,549,937 3,462,006,981 미지급비용 1,526,247,710 2,214,465,752 리스부채 457,217,222 480,285,137 위험회피파생상품부채 - - 금융보증부채 493,801,086 610,603,163 소계 6,724,815,955 6,767,361,033 비유동성 기타금융부채 : 임대보증금 683,986,000 539,876,000 리스부채 336,220,953 408,331,610 위험회피파생상품부채 57,183,478 384,001,982 금융보증부채 22,043,321 9,437,538 소계 1,099,433,752 1,341,647,130 합계 7,824,249,707 8,109,008,163 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 상환방법 원화차입금 우리은행 외 5.11~6.30 110,166,666,668 108,854,166,667 만기일시 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.44~4.90 25,545,450,000 26,654,540,000 2024년 분할상환/ 만기일시 외화차입금 국민은행 2.64 17,470,920,000 16,981,820,000 2024년 만기일시 합계 43,016,370,000 43,636,360,000 - - 유동성부채 4,436,360,000 (4,436,360,000) - - 비유동부채 38,580,010,000 39,200,000,000 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 외화 FRN 2.77~2.90 26,076,000,000 25,346,000,000 2024년 만기일시 합계 26,076,000,000 25,346,000,000 - - 유동성부채 - - - - 비유동부채 26,076,000,000 25,346,000,000 - - (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 및 사채 1년 이내 4,436,360,000 1년초과 2년이내 64,656,010,000 2년 초과 - 합계 69,092,370,000 (5) 당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로보유하고 있는 파생상품의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 4,771,582,560 (273,377,190) 1,219,100,000 이자율스왑 693,435,110 (251,178,088) - 합계 5,465,017,670 (524,555,278) 1,219,100,000 17. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.06.03 2026.06.03 0 11,740,848,672 11,518,077,408 (2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 코스맥스비타아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 코스맥스비타아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 11,740,848,672 11,518,077,408 조기상환청구권 부채 1,824,018,222 1,824,018,222 전환권 부채 876,759,347 876,759,347 매도청구권 자산 383,557,395 (383,557,395) 구분 내 용 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 (3) 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다 구분 내용 기초 증가 감소 기말 파생상품부채 조기상환청구권 1,824,018,222 - - 1,824,018,222 전환권 및 매도청구권 876,759,347 - - 876,759,347 합계 383,557,395 - - 383,557,395 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선수금 - - 예수금 92,057,426 33,657,726 선수수익 335,715,000 - 합계 427,772,426 33,657,726 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,724,620,778 10,730,437,588 사외적립자산의 공정가치 (1,745,943,692) (1,728,930,983) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 8,978,677,086 9,001,506,605 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 10,730,437,588 11,327,702,423 당기근무원가 471,304,266 1,994,903,124 확정급여채무이자원가 142,431,504 366,605,712 확정급여채무재측정요소 - (1,674,766,961) 급여지급액 등 (371,011,060) (771,068,750) 합병 등 전출입효과 (248,541,520) (512,937,960) 기말확정급여채무의 현재가치 10,724,620,778 10,730,437,588 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 471,304,266 498,725,781 순확정급여부채순이자 129,954,768 83,724,981 - 이자원가 142,431,504 91,651,428 - 사외적립자산의 이자수익 (12,476,736) (7,926,447) 합계 601,259,034 582,450,762 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 1,728,930,983 1,706,291,864 사외적립자산의 이자수익 12,476,736 31,705,788 보험수리적손익 4,535,973 (9,066,669) 기말 사외적립자산 1,745,943,692 1,728,930,983 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 합병차손익 5,614,739,687 5,614,739,687 합계 229,242,016,941 229,242,016,941 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합계 (39,673,554,335) (39,673,554,335) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,035,562,702) (2,442,938,702) 위험회피파생상품평가손익 1,026,600,489 1,551,155,767 합계 (1,008,962,213) (891,782,935) 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,534,133,134 3,534,133,134 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 42,283,044,361 41,830,867,697 합계 68,740,510,829 68,288,334,165 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 13,685,267,662 13,685,267,662 14,530,339,037 14,530,339,037 용역매출액 5,453,791,441 5,453,791,441 4,893,019,420 4,893,019,420 임대매출액 307,620,300 307,620,300 380,058,674 380,058,674 기타매출액 4,174,073,176 4,174,073,176 6,510,085,255 6,510,085,255 합계 23,620,752,579 23,620,752,579 26,313,502,386 26,313,502,386 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가(*) 11,941,185,538 11,941,185,538 12,777,605,880 12,777,605,880 (*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판관비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,240,060,870 3,240,060,870 2,904,447,643 2,904,447,643 상여 674,377,364 674,377,364 1,059,201,746 1,059,201,746 퇴직급여 601,259,034 601,259,034 582,450,762 582,450,762 복리후생비 525,897,813 525,897,813 490,186,674 490,186,674 임차료 269,171,685 269,171,685 236,613,658 236,613,658 접대비 92,209,824 92,209,824 48,186,569 48,186,569 감가상각비 467,863,675 467,863,675 469,152,930 469,152,930 무형자산상각비 193,950,035 193,950,035 188,202,681 188,202,681 세금과공과 202,883,784 202,883,784 170,159,218 170,159,218 광고선전비 82,507,632 82,507,632 105,792,234 105,792,234 대손상각비(환입) (29,800,189) (29,800,189) 39,106,426 39,106,426 여비교통비 222,340,775 222,340,775 89,672,191 89,672,191 통신비 14,596,921 14,596,921 15,671,895 15,671,895 소모품비 48,336,801 48,336,801 36,673,182 36,673,182 수선비 18,150,000 18,150,000 - - 보험료 922,460 922,460 681,206 681,206 운반및보관비 178,964,209 178,964,209 152,392,920 152,392,920 차량유지비 17,980,744 17,980,744 20,410,744 20,410,744 지급수수료 592,270,658 592,270,658 598,627,729 598,627,729 수출비 376,596,122 376,596,122 393,203,445 393,203,445 도서인쇄비 9,173,194 9,173,194 6,313,314 6,313,314 교육비 26,380,966 26,380,966 36,894,073 36,894,073 연구개발비 1,249,824,916 1,249,824,916 1,084,447,340 1,084,447,340 합 계 9,075,919,293 9,075,919,293 8,728,488,580 8,728,488,580 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 496,628,828 496,628,828 318,082,513 318,082,513 배당금수익 11,808,000 11,808,000 8,856,000 8,856,000 외환차익 216,900,127 216,900,127 96,892,465 96,892,465 외화환산이익 109,633,948 109,633,948 108,050,399 108,050,399 파생상품평가이익 1,219,100,000 1,219,100,000 845,020,000 845,020,000 합계 2,054,070,903 2,054,070,903 1,376,901,377 1,376,901,377 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,346,461,032 2,346,461,032 1,310,171,673 1,310,171,673 외환차손 201,705,899 201,705,899 112,116,459 112,116,459 외화환산손실 1,276,644,814 1,276,644,814 902,111,493 902,111,493 투자자산손상차손 - - 200,000,000 200,000,000 합계 3,824,811,745 3,824,811,745 2,524,399,625 2,524,399,625 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스변경이익 370,191 370,191 - - 잡이익 501,450 501,450 2,086,912 2,086,912 합계 871,641 871,641 2,086,912 2,086,912 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,448,333 1,448,333 - - 투자자산처분손실 - - 9,578,303 9,578,303 금융상품처분손실 212,193,499 212,193,499 - - 합계 213,641,832 213,641,832 9,578,303 9,578,303 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 11,896,856,647 11,896,856,647 13,083,752,075 13,083,752,075 인건비 5,154,005,920 5,154,005,920 5,288,966,754 5,288,966,754 복리후생비 525,897,813 525,897,813 490,186,674 490,186,674 임차료 269,171,685 269,171,685 236,613,658 236,613,658 감가상각비 467,863,675 467,863,675 469,152,930 469,152,930 무형자산상각비 193,950,035 193,950,035 188,202,681 188,202,681 세금과공과 202,883,784 202,883,784 170,159,218 170,159,218 기타 2,306,475,272 2,306,475,272 1,579,060,470 1,579,060,470 합 계 21,017,104,831 21,017,104,831 21,506,094,460 21,506,094,460 30. 주당 순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 447,640,691 447,640,691 2,829,893,687 2,829,893,687 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당분기순이익 47 47 296 296 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 447,640,691 447,640,691 2,829,893,687 2,829,893,687 가산: 전환사채에 대한 이자비용 222,771,264 222,771,264 206,234,760 206,234,760 조정분기순이익 670,411,955 670,411,955 3,036,128,447 3,036,128,447 잠재적보통주식수(주) 10,585,660 10,536,578 10,536,578 10,536,578 희석주당분기순이익 63 64 288 288 ※ 당분기 중 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주의 반희석효과로 인해 희석성잠재적보통주 주당손익을 산출하지 아니하였습니다. 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기(*1) 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,603,921 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채 981,739 981,739 981,739 981,739 잠재적보통주식수 10,585,660 10,536,578 10,536,578 10,536,578 (*1) : 당사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 601,259,034 582,450,762 감가상각비 467,863,675 469,152,930 무형자산상각비 193,950,035 188,202,681 무형자산손상차손 - 대손상각비 (29,800,189) 39,106,426 재고자산평가손실 20,390,277 5,388,197 재고자산폐기손실 13,306,161 - 유형자산처분손실 1,448,333 - 금융자산처분손실 - 9,578,303 금융상품평가손실 212,193,499 200,000,000 외화환산손실 1,276,644,814 902,111,493 이자비용 2,346,461,032 1,310,171,673 법인세비용 172,496,024 822,524,600 이자수익 (496,628,828) (318,082,513) 배당금수익 (11,808,000) (1,622,273,850) 외화환산이익 (109,633,948) (108,050,399) 리스변경이익 (370,191) - 파생상품평가이익 (1,219,100,000) (845,020,000) 합계 3,438,671,728 1,635,260,303 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 699,395,251 (3,602,165,382) 미수금의 감소(증가) (482,400,474) (566,830,679) 미수수익의 감소(증가) - 54,367,045 선급금의 감소(증가) 93,238,030 378,309,619 선급비용의 증가(감소) 8,431,887 (221,128,254) 재고자산의 증가(감소) (409,718,770) 279,152,995 매입채무의 증가(감소) 2,010,300,590 (160,420,783) 미지급금의 증가(감소) 526,648,296 3,425,403,016 미지급비용의 증가(감소) (675,271,434) (2,007,501,658) 선수금의 증가(감소) - (11,532,603) 선수수익의 감소(증가) 335,715,000 360,229,839 예수금의 증가(감소) 58,399,700 22,580,379 퇴직금의 지급 (371,011,060) (130,527,170) 합계 1,793,727,016 (2,180,063,636) (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 25,346,000 건설중인자산의 무형자산 대체 324,071,049 741,104,320 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 407,376,000 94,464,000 장기차입금의 유동성 대체 1,109,090,000 1,362,090,000 리스부채의 유동성대체 104,565,788 106,195,760 사용권자산의 취득 76,148,964 221,783,132 대여금의 출자전환 4,208,442,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 이자비용 취득 환율변동 유동성대체 중도해지 장기차입금 및 사채 64,546,000,000 - - - 1,219,100,000 - (1,109,090,000) 64,656,010,000 단기차입금 108,854,166,667 1,312,500,001 - - - - - 110,166,666,668 유동성장기차입금 4,436,360,000 (1,109,090,000) - - - - 1,109,090,000 4,436,360,000 리스부채 888,616,747 (133,057,108) 5,793,596 76,148,964 - - 793,438,175 전환사채 및 내재파생상품 14,218,854,977 - 222,771,264 - - - - 14,441,626,241 합계 192,943,998,391 70,352,893 228,564,860 76,148,964 1,219,100,000 - - 194,494,101,084 32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)코스맥스펫(주) 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)코스맥스펫(주) 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주)코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INCCOSMAX (SHANGHAI) TRADE, INCThree Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주)코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INCCOSMAX (SHANGHAI) TRADE, INCThree Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 587,222,188 818,738,114 코스맥스엔비티(주) 702,111,880 1,173,186,430 코스맥스파마(주) 115,261,823 175,289,170 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 52,895,634 69,807,490 COSMAX NBT USA, INC. 18,197,846 51,000,991 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 10,649,090 17,846,033 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 54,765,705 30,988,220 코스맥스엔에스(주) - 23,417 관계기업 코스맥스(주) 15,258,759,475 15,386,923,663 PT. COSMAX INDONESIA 904,532,495 698,294,074 기타 특수관계자 COSMAX CHINA, INC 3,284,924,373 7,127,066,886 COSMAX GUANGZHOU, INC 1,199,708,504 688,966,888 코스맥스네오(주) 162,816,860 239,600,597 코스맥스아이큐어(주) 9,357,204 12,162,728 씨엠테크㈜ 137,540,203 43,000,900 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 186,596,536 144,255,292 COSMAX USA, CORPORATION 648,117,495 898,941,383 ㈜믹스앤매치 38,801,000 134,999,000 코스맥스 라보라토리㈜ 300,000 300,000 NU-WORLD CORPORATION - 253,019,974 합계 23,372,558,311 27,964,411,250 ② 매입 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스엔에스(주) 21,560,000 - 기타특수관계자 씨엠테크㈜ 21,700,000 - COSMAX USA, CORPORATION 631,314,837 28,879,927 NU-WORLD CORPORATION - 474,575,050 합계 674,574,837 503,454,977 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 198,237,710 71,683,200 코스맥스파마(주) 146,493,710 88,856,490 기타특수관계자 문샷코리아(주) 500,000 - 합계 345,231,420 160,539,690 ② 기타비용 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) (297,909) (12,000,479) 코스맥스엔비티(주) 10,450,585 9,677,546 (주)건강여행 (555,000) (566,000) 바이오뉴랩(주) (1,037,000) (1,065,000) 코스맥스펫(주) (543,000) - 관계기업 코스맥스(주) (120,308,722) (230,407,744) PT. COSMAX INDONESIA 546,756 618,110 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC (25,140,000) (37,069,876) COSMAX GUANGZHOU, INC (13,140,000) (14,461,792) 코스맥스네오(주) - - 코스맥스아이큐어(주) 973,818 - 씨엠테크(주) (96,000) (514,000) COSMAX USA, CORPORATION (8,934,000) (30,380,345) 코스맥스라보라토리(주) (102,000) (103,000) 코스맥스이스트(주) (102,000) (103,000) 농업회사법인코스맥스향약원(주) (235,000) (242,000) (주)코스엠앤엠 (1,100,000) (1,136,000) 레시피(주) (2,177,000) - 문샷코리아(주) (1,828,000) - 합계 (163,624,472) (317,753,580) 공통비용 안분 등에 대하여 비용 차감으로 회계처리 하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오㈜ 1,068,029,381 1,111,382,034 - - 코스맥스엔비티㈜ 644,489,263 644,048,997 - - 코스맥스파마㈜ 519,239,253 557,300,955 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 53,733,758 38,005,607 - - COSMAX NBT USA, INC. 42,229,886 22,967,937 - - COSMAX NBT SINGAPORE 10,884,683 1,412,824 - - COSMAX NBT AUSTRALIA 55,977,297 94,187,865 - - 코스맥스엔에스㈜ (6,416) (6,416) - - 관계기업 코스맥스(주) 16,335,772,279 18,899,831,330 - - PT. COSMAX INDONESIA 2,720,395,336 2,485,152,780 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 3,199,097,973 1,790,936,572 - - COSMAX GUANGZHOU, INC 1,188,014,504 962,594,253 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 236,092,234 336,911,211 - - 코스맥스네오(주) 132,604,735 80,213,422 - - 코스맥스아이큐어(주) 10,281,924 7,809,486 - - 씨엠테크(주) 151,294,222 7,750,487 - - 코스맥스라보라토리(주) 3,380,663 3,050,663 - - COSMAX USA, CORPORATION 643,207,109 - 671,812,937 30,785,885 NU-WORLD CORPORATION - 583,983,271 - 23,682,035 (주)믹스앤매치 42,142,100 76,123,300 - - 합계 27,056,860,184 27,703,656,578 671,812,937 54,467,920 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오㈜ 14,249,400 - 111,027,460 90,423,000 코스맥스엔비티㈜ 96,217,400 53,285,500 20,956,432 20,212,986 코스맥스파마㈜ - - 58,981,000 60,248,220 건강여행㈜ 610,500 - - - 바이오뉴랩㈜ 1,140,700 - - - 코스맥스펫㈜ 597,300 - - - 관계기업 코스맥스(주) 854,828,977 546,074,826 678,109,030 778,393,074 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 76,446,000 - - COSMAX GUANGZHOU, INC 99,576,165 74,742,165 - - 코스맥스네오(주) 1,587,982 8,006,482 - - 씨엠테크㈜ 689,700 - 24,162,050 - COSMAX USA, CORPORATION 25,050,000 1,708,320 9,056,077 - NU-WORLD CORPORATION - 266,307 - 8,802,552 ㈜코스엠앤엠 1,210,000 3,118,500 - - ㈜믹스앤매치 - 4,328,500 - - 코스맥스 라보라토리㈜ 1,225,500 1,113,300 1,000,000 1,000,000 코스맥스이스트㈜ 112,200 930,300 - - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 258,500 - - - 레시피㈜ 3,478,200 - 1,083,500 - 문샷코리아(주) 2,010,800 - - - 합계 1,179,289,324 693,574,200 904,375,549 959,079,832 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 구분 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 출자전환 기말잔액 코스맥스바이오(주) 대여금 2016.11.30 2023.12.31 4.44~4.52 16,880,000,000 5,400,000,000 - - 22,280,000,000 신종자본증권 2022.12.29 - 8.00 20,000,000,000 - - - 20,000,000,000 코스맥스파마(주) 대여금 2019.01.29 2023.12.31 4.510 14,528,588,024 1,500,000,000 (146,024) (4,208,442,000) 11,820,000,000 합계 51,408,588,024 6,900,000,000 (146,024) (4,208,442,000) 54,100,000,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,655,672,368 1,133,111,350 퇴직급여 246,348,600 116,216,565 합계 1,902,020,968 1,249,327,915 (8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(주)(*1) 운전대 KRW 24,920,000,000 2015.09.02~2024.03.15 하나은행 외 시설대 10,047,000,000 2014.08.29~2023.09.02 하나은행 외 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 95,593,000,000 2014.09.19~2024.02.14 우리은행 외 시설대 3,840,000,000 2019.09.27~2023.09.27 농협 운전대 USD 18,600,000 2018.08.17~2023.12.09 하나은행 외 FRN USD 11,926,700 2021.09.28~2023.09.27 신한은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 1,737,900,000 2019.03.06~2023.11.25 기업은행 합계 KRW 136,137,900,000 USD 30,526,700 (*1) 상기 지급보증 외 서울보증보험의 이행보증 건에 대하여 796백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(9) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 자산담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 코스맥스바이오(주) 코스맥스엔비티주식 6,543,640,902 USD 6,000,000 USD 5,000,000 KB국민은행 (10) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 KRW 74,000,000,000 63,734,976,668 87,900,000,000 2020.06.04~2024.08.23 (주)우리은행외 USD 21,500,000 21,500,000 24,800,000 2021.09.07~2024.09.07 (주)국민은행외 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 합계 4,500,000 4,500,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지 및 건물 30,704,942,638 37,200,000,000 우리은행 장기차입금 외 투자자산 주식 290,039,684,986 93,160,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 USD 22,080,000 합계 321,097,688,469 130,360,000,000 USD 22,080,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당분기말 현재 당사는 재무제표에 대한 주석32에서 언급한 특수관계자를 위한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 19,889,094,442 48,074,487,000 2022.04.30~2023.04.30 현대해상화재보험 (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 1,000,000,000 931,690,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행 8,000,000,000 5,000,000,000 합계 9,000,000,000 5,931,690,000 34. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 상품의 판매, 경영지원서비스 업무 수행 등의 사업을 운영하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출 13,685,267,662 14,530,339,037 용역매출 5,453,791,441 4,893,019,420 기타매출 4,481,693,476 6,890,143,929 합계 23,620,752,579 26,313,502,386 (3) 당분기와 전분기의 지역별 분문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 국내 17,260,364,901 17,991,960,274 국외 6,360,387,678 8,321,542,112 합계 23,620,752,579 26,313,502,386 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 221,420,166,808 218,297,774,953 현금및현금성자산 (15,071,032,588) (19,720,612,414) 순부채 206,349,134,220 198,577,162,539 자본총계 262,101,971,722 261,766,974,336 부채비율 78.73% 75.86% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다.③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제56조의2(중간배당) ① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※제 30기 정기주주총회(2023년 3월 30일)에서 개정된 정관 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 1분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,080 -20,236 4,343 (별도)당기순이익(백만원) 448 -5,821 4,976 (연결)주당순이익(원) -126 -683 1,479 현금배당금총액(백만원) - - 2,484 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 57.2 현금배당수익률(%) 보통주 - - 2.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 260 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 1.02 1.14 ※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제10기(2002년)부터 제29기(2021년) 까지 연속 배당 하였고, 모두 주식배당 없이 현금배당 하였습니다. 제30기(2022년)에는주주총회(2023년 03월 30일) 결과에 따라 배당하지 않았습니다.※ 배당수익률은 공시 작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 공시대상기간(3사업연도) 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식은 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모전환사채 1 2021.06.03 2026.06.03 15,000,000,000 코스맥스비티아이㈜기명식 보통주 2022년 6월 3일~2026년 5월 29일 100 15,279 15,000,000,000 981,739 - 합 계 - - - 15,000,000,000 - - 100 15,279 15,000,000,000 981,739 - ※ 공시대상기간(3사업연도) 중 발행한 채무증권으로(지분증권의 발행 등과 관련), 별도기준으로 작성하였습니다.※ 조정가액 적용일은 2021년 12월 3일 입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 최근사업년도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중 발행된 채무증권내역(연결기준)은 없습니다. (2) 채무증권 미상환 잔액(별도,연결) 1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 3) 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 19,038 50,076 - 15,000 - - - 84,114 합계 19,038 50,076 - 15,000 - - - 84,114 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2023년 3월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,303.80원) 4) 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 26,076 - 15,000 - - - 41,076 합계 - 26,076 - 15,000 - - - 41,076 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2023년 3월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,303.80원) 5) 신종자본증권 미상환 잔액(별도, 연결기준) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 6) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도, 연결 기준) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기1분기 매출채권 99,801,180 3,836,273 3.8 미 수 금 3,528,318 271,967 7.7 선 급 금 3,762,042 - - 단기대여금 508,767 - - 장기대여금 1,197,500 - - 합 계 108,797,807 4,108,240 - 제30기 매출채권 97,130,720 3,880,302 4.0 미 수 금 3,648,770 271,967 7.5 선 급 금 6,480,486 - - 단기대여금 508,605 - - 장기대여금 1,197,500 - - 합 계 108,966,080 4,152,268 - 제29기 매출채권 102,675,100 3,767,925 3.7 미 수 금 3,084,619 271,967 8.8 선 급 금 5,493,868 - - 단기대여금 515,960 - - 장기대여금 1,715,396 - - 합 계 113,484,943 4,039,892 - 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제31기 1분기 제30기 제29기 기초 잔액 3,880,302 3,767,925 8,772,210 대손상각비 (44,051) 975,722 (160,286) 제각 및 환산차이 23 (863,345) (4,843,999) 기말 잔액 3,836,273 3,880,302 3,767,925 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 31기 1분기 제30기 제29기 비고 건강기능식품 1. 상품 1,839,059 1,897,051 1,101,824 - 2. 제품 7,717,211 16,423,022 15,516,970 - 3. 재공품 4,944,467 4,020,979 7,010,812 - 4. 원재료 29,234,162 25,611,682 28,266,708 - 5. 부재료 7,515,474 6,788,908 9,156,824 - 6. 미착품 270,535 425,194 1,744,462 - 소 계 51,520,907 55,166,836 62,797,600 - 기 타 1. 상품 3,791,809 3,971,369 4,935,886 - 2. 제품 634,361 463,249 1,394,851 - 3. 재공품 2,979,489 2,819,313 1,177,671 - 4. 원재료 3,231,066 3,276,266 2,853,311 - 5. 부재료 631,791 601,808 343,588 - 6. 미착품 1,761,146 1,430,028 2,254,404 - 소 계 13,029,662 12,562,034 12,959,710 - 합 계 1. 상품 5,630,868 5,868,420 6,037,710 - 2. 제품 8,351,572 16,886,272 16,911,821 - 3. 재공품 7,923,955 6,840,292 8,188,482 - 4. 원재료 32,465,227 28,887,948 31,120,019 - 5. 부재료 8,147,265 7,390,716 9,500,412 - 6. 미착품 2,031,681 1,855,222 3,998,866 - 소 계 64,550,569 67,728,869 75,757,310 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.9% 7.2% 7.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.6회 7.4회 7.3회 - 2) 재고자산의 실사내역 등① 실시 일자당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.③ 장기 체화재고 등의 현황당사는 장기 체화재고가 없음④ 기타사항해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 86,215,880,087 86,215,880,087 95,464,538,642 95,464,538,642 매출채권 95,964,907,172 95,964,907,172 93,250,417,605 93,250,417,605 단기금융자산 5,834,317,552 5,834,317,552 5,457,262,054 5,457,262,054 장기금융자산 15,550,711,300 15,550,711,300 15,153,044,834 15,153,044,834 합계 203,565,816,111 203,565,816,111 209,325,263,135 209,325,263,135 금융부채: 매입채무 66,956,550,669 66,956,550,669 66,392,215,363 66,392,215,363 단기금융부채 402,024,246,908 402,024,246,908 368,369,263,389 368,369,263,389 장기금융부채 97,376,180,978 97,376,180,978 131,835,710,588 131,835,710,588 합계 566,356,978,555 566,356,978,555 566,597,189,340 566,597,189,340 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 31기(당기) 대주회계법인 - - - 제 30기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 특수관계자 거래 및 공시의 적정성(연결) 특수관계자 거래 및 공시의 적정성 제 29기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 31기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 170,000 1,589 - - 제 30기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 170,000 1,543 170,000 1,600 제 29기(전전기) 대주회계법인 반기검토,중간감사, 기말감사 140,000 1,270 140,000 1,296 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 31기(당기) - - - - - 제 30기(전기) - - - - - 제 29기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 10일 코스맥스비티아이㈜ 감사,업무수행이사, 책임회계사 대면 - 기말감사 진행 경과 보고- 핵심감사사항 감사 진행사항 2 2023년 03월 13일 코스맥스비티아이㈜ 감사,업무수행이사, 책임회계사 서면 - 기말감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고- 핵심감사사항 감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 하기 항목들을 제외한 항목을 기재하지 않습니다. 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서성석 최대주주 보통주 1,980,298 20.62 1,980,298 20.62 - 이경수 계열회사임원 보통주 1,846,551 19.23 610,000 6.35 장외매도 이병만 계열회사임원 보통주 287,981 3.00 964,381 10.04 장외매수 이병주 계열회사임원 보통주 266,190 2.77 826,341 8.60 장외매수 신윤서 계열회사임원 보통주 2,045 0.02 2,045 0.02 - 송화재단 특수관계인 보통주 27,438 0.29 27,438 0.29 - 주식회사코스엠앤엠 특수관계인 보통주 905,480 9.43 905,480 9.43 - 레시피주식회사 특수관계인 보통주 525,480 5.47 525,480 5.47 - 계 보통주 5,841,463 60.82 5,841,463 60.82 - 우선주 0 0 0 0 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 5년간 주요경력 주요직무 재직기간 겸직,겸임 현황 서성석 1952.10. 코스맥스비티아이㈜ 회장 HR 2002.03 ~ 현재 농업법인 코스맥스향약원㈜ 이사 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 03월 31일 서성석 외 7명 5,841,463 60.82 대표보고자 변동최대주주간 지분양수도 등으로 인하여 대표보고자 변동. - ※ 공시서식기준에 따라, 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 '가. 임원현황'을 제외한 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 미등기 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과 동아제약 영업담당오리콤 AE담당 (주)대웅제약 전무이사 코스맥스비티아이㈜ 회장 610,000 - 특수관계인 2015.03.20~ 현재 - 서성석 여 1952.10 회장 미등기 상근 HR 숙명여자대학교 교육학과 코스맥스차이나 동사장 코스맥스비티아이㈜ HR 회장 1,980,298 - 본인 2002.03.22~현재 - 이완경 남 1954.01 부회장 미등기 상근 경영임원 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사 GS스포츠 대표이사 GS글로벌 대표이사 코스맥스㈜ 감사코스맥스비티아이㈜ 경영임원 - - 계열회사 임원 2020.03.20~현재 - 이병만 남 1978.06 사장 사내이사 상근 대표이사 상하이교통대학교 E-MBA 코스맥스비티아이(주) 기획조정실 총괄 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 964,381 - 발행회사 임원 2023.01.01~현재 2026.03.30 이병주 남 1979.07 사장 사내이사 상근 대표이사 미시간대학교 MBA 코스맥스NBT CMO 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 (겸)코스맥스㈜ 대표이사 사장 826,341 - 발행회사 임원 2023.01.01~현재 2026.03.30 이윤종 남 1961.09 사장 사내이사 상근 사내이사 서울대학교 경영학과 동국대학교 경영학과 박사 아주그룹 경영전략본부장 부사장 아주캐피탈 대표이사 사장 코스맥스엔비티 대표이사 사장 코스맥스비티아이㈜ 경영임원 - - 발행회사 임원 2021.03.26~현재 2024.03.20 이봉진 남 1958.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과 서울대학교 약학대학 학장 대한약학회 부회장 ㈜마스터메디텍 대표이사 코스맥스비티아이㈜ 사외이사 - - 발행회사 임원 2020.03.20~현재 2026.03.30 오선영 남 1967.01 감사 감사 상근 감사 서울대학교 경영학과 국민대학교 회계학 박사 삼일회계법인 전무 코스맥스비티아이㈜ 감사 - - 발행회사 임원 2021.03.26~현재 2024.03.20 신윤서 남 1971.03 부사장 미등기 상근 CFO 연세대학교 경영학과 삼정KPMG 코스맥스비티아이㈜ CFO 부사장 2,045 - 계열회사 임원 2016.01.01~현재 - 이진우 남 1967.08 전무이사 미등기 상근 건강기능식품본부 서강대학교 경제학과 코스맥스엔비티 마케팅본부 전무 코스맥스비티아이㈜ 건강기능식품본부 전무이사 - - 계열회사 임원 2021.01.01~현재 - 강승현 남 1971.01 전무이사 미등기 상근 바이오융합연구소 성균관대학교 화학공학과 아모레퍼시픽 스킨케어담당 코스맥스비티아이㈜ 소재Lab F1 코스맥스비티아이㈜ 바이오 융합 연구소 전무이사 - - 계열회사 임원 2018.01.01 ~현재 - 유치호 남 1971.12 전무이사 미등기 상근 해외마케팅본부 서강대학교 경영학과 아모레퍼시픽 상무이사 코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 전무이사 - - - 2022.11.01~현재 - 임대규 남 1972.03 상무이사 미등기 상근 커뮤니케이션실 연세대학교 국문학과 코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 상무이사 903 - - 2022.01.25~현재 - 이진일 남 1975.03 상무이사 미등기 상근 미래전략 연세대학교 MBA 아모레퍼시픽 경영전략팀 코스맥스㈜ 연구경영실 이사 코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 상무이사 코스맥스㈜ OBM 사업부 상무이사 코스맥스비티아이㈜ 미래전략부문 상무이사 - - 계열회사 임원 2022.11.28~현재 - 이훈식 여 1971.08 상무이사 미등기 상근 해외마케팅 서울대학교 제약학과 메리케이코리아 코스맥스㈜ 전략마케팅 이사 코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅 상무이사 - - - 2022.01.01~현재 - 전찬웅 남 1971.07 이사 미등기 상근 기획 서울대학교 화학과 삼성SDI 전략기획팀 차장 태광산업 경영지원실 부장 코스맥스비티아이㈜ 기획 이사 266 - - 2019.12.02~현재 - 윤여리 여 1977.04 이사 미등기 상근 해외마케팅 ESSEC MBA 카버코리아 이사 코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅 이사 - - - 2022.02.14~현재 - 이경훈 남 1972.06 이사 미등기 상근 HR 연세대학교 MBA 한국수력원자력 코스맥스비티아이㈜ HR 이사 - - - 2021.05.01~현재 - 신태균 남 1959.01 고문 미등기 상근 HR 연세대학교 법학과 호텔신라 인사과 상무이사 삼성인력개발원 부사장 코스맥스비티아이㈜ HR 고문 - - - 2020.03.01~현재 - 이상우 남 1951.03 고문 미등기 비상근 커뮤니케이션실 서울대 미학과 한국예술종합학교 연극원 교수 코스맥스㈜ 사외이사 코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 고문 - - - 2020.04.01~현재 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여 등 가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위:원) 특수관계자 구분 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 출자전환 기말잔액 코스맥스바이오(주) 대여금 2016.11.30 2023.12.31 4.44~4.52 16,880,000,000 5,400,000,000 - - 22,280,000,000 신종자본증권 2022.12.29 - 8.00 20,000,000,000 - - - 20,000,000,000 코스맥스파마(주) 대여금 2019.01.29 2023.12.31 4.510 14,528,588,024 1,500,000,000 (146,024) (4,208,442,000) 11,820,000,000 합계 51,408,588,024 6,900,000,000 (146,024) (4,208,442,000) 54,100,000,000 ※ 코스맥스비티아이㈜ 별도기준 나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(주)(*1) 운전대 KRW 24,920,000,000 2015.09.02~2024.03.15 하나은행 외 시설대 10,047,000,000 2014.08.29~2023.09.02 하나은행 외 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 95,593,000,000 2014.09.19~2024.02.14 우리은행 외 시설대 3,840,000,000 2019.09.27~2023.09.27 농협 운전대 USD 18,600,000 2018.08.17~2023.12.09 하나은행 외 FRN USD 11,926,700 2021.09.28~2023.09.27 신한은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 1,737,900,000 2019.03.06~2023.11.25 기업은행 합계 KRW 136,137,900,000 USD 30,526,700 ※ 코스맥스비티아이㈜ 별도기준(*1) 상기 지급보증 외 서울보증보험의 이행보증 건에 대하여 796백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 2) 특수관계자를 위하여 제공한 자산담보 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위: 원, USD) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 코스맥스바이오(주) 코스맥스엔비티주식 6,543,640,902 USD 6,000,000 USD 5,000,000 KB국민은행 3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 개인 차입 KRW 74,000,000,000 63,734,976,668 87,900,000,000 2020.06.04~2024.08.23 (주)우리은행외 USD 21,500,000 21,500,000 24,800,000 2021.09.07~2024.09.07 (주)국민은행외 ※ 코스맥스비티아이㈜ 별도기준 2. 대주주등과의 영업거래 1) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 587,222,188 818,738,114 코스맥스엔비티(주) 702,111,880 1,173,186,430 코스맥스파마(주) 115,261,823 175,289,170 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 52,895,634 69,807,490 COSMAX NBT USA, INC. 18,197,846 51,000,991 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 10,649,090 17,846,033 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 54,765,705 30,988,220 코스맥스엔에스(주) - 23,417 관계기업 코스맥스(주) 15,258,759,475 15,386,923,663 PT. COSMAX INDONESIA 904,532,495 698,294,074 기타 특수관계자 COSMAX CHINA, INC 3,284,924,373 7,127,066,886 COSMAX GUANGZHOU, INC 1,199,708,504 688,966,888 코스맥스네오(주) 162,816,860 239,600,597 코스맥스아이큐어(주) 9,357,204 12,162,728 씨엠테크㈜ 137,540,203 43,000,900 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 186,596,536 144,255,292 COSMAX USA, CORPORATION 648,117,495 898,941,383 ㈜믹스앤매치 38,801,000 134,999,000 코스맥스 라보라토리㈜ 300,000 300,000 NU-WORLD CORPORATION - 253,019,974 합계 23,372,558,311 27,964,411,250 ※ 코스맥스비티아이㈜ 별도기준 2) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스엔에스(주) 21,560,000 - 기타특수관계자 씨엠테크㈜ 21,700,000 - COSMAX USA, CORPORATION 631,314,837 28,879,927 NU-WORLD CORPORATION - 474,575,050 합계 674,574,837 503,454,977 ※ 코스맥스비티아이㈜ 별도기준 3. 대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.