코스맥스비티아이 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 27 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	254,947,885,731	235,347,999,808

현금및현금성자산	68,327,212,399	59,966,257,980

매출채권	105,646,497,028	85,651,921,804

단기금융자산	3,699,257,631	4,703,624,767

재고자산	69,771,506,373	77,770,872,087

당기법인세자산	980,565,858	4,549,838

기타유동자산	6,522,846,442	7,250,773,332

비유동자산	655,616,665,937	657,368,238,418

장기금융자산	10,288,179,838	9,952,171,450

관계기업 투자자산	304,336,419,944	298,999,752,776

유형자산	293,222,940,142	299,364,866,446

무형자산	30,592,195,390	32,319,074,572

이연법인세자산	14,439,338,195	13,814,980,975

기타비유동자산	2,737,592,428	2,917,392,199

자산총계	910,564,551,668	892,716,238,226

부채

유동부채	428,617,125,116	437,493,004,772

매입채무	72,905,477,960	62,778,209,559

단기금융부채	346,107,162,031	367,310,708,169

당기법인세부채	4,277,172,037	2,021,132,742

기타유동부채	5,327,313,088	5,382,954,302

비유동부채	123,736,323,718	99,233,131,748

장기금융부채	99,678,893,608	77,702,256,368

퇴직급여부채	22,796,576,459	20,488,154,115

이연법인세부채	1,260,853,651	1,042,721,265

부채총계	552,353,448,834	536,726,136,520

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	311,553,782,099	307,943,813,111

자본금	4,801,960,500	4,801,960,500

자본잉여금	235,647,300,406	236,185,273,523

기타자본	(47,273,480,071)	(45,132,849,993)

기타포괄손익누계액	13,389,665,494	12,645,828,030

이익잉여금	104,988,335,770	99,443,601,051

비지배지분	46,657,320,735	48,046,288,595

자본총계	358,211,102,834	355,990,101,706

부채및자본총계	910,564,551,668	892,716,238,226

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	150,208,780,967	434,907,595,223	125,351,108,002	354,284,903,991

매출원가	130,188,888,720	375,672,215,457	110,002,062,941	301,693,259,017

매출총이익	20,019,892,247	59,235,379,766	15,349,045,061	52,591,644,974

판매비와관리비	17,178,974,771	50,120,450,538	17,515,282,122	49,196,701,687

영업이익	2,840,917,476	9,114,929,228	(2,166,237,061)	3,394,943,287

금융수익	(429,174,705)	3,843,331,137	2,406,890,021	6,256,287,679

기타수익	398,288,484	1,305,044,717	7,141,003,954	8,335,054,170

금융비용	2,000,517,883	12,259,005,322	6,618,990,576	16,344,807,671

기타비용	21,116,307	403,598,936	3,000,333,436	3,357,747,389

지분법손익	1,254,942,096	7,326,323,582	240,902,519	4,538,506,856

법인세비용차감전순이익	2,043,339,161	8,927,024,406	(1,996,764,579)	2,822,236,932

법인세비용	1,980,990,125	5,099,256,159	1,341,422,113	4,303,390,130

분기순이익(손실)	62,349,036	3,827,768,247	(3,338,186,692)	(1,481,153,198)

기타포괄손익	(941,352,798)	1,357,006,639	14,712,627,422	13,875,909,599

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(537,563,397)	2,129,067,821	15,046,048,307	14,740,218,628

해외사업환산손익	(43,918,447)	1,834,594,891	619,268,641	533,580,595

지분법자본변동	(715,860,600)	378,309,084	14,536,084,998	14,479,196,234

위험회피파생상품평가손익	222,215,650	(83,836,154)	(109,305,332)	(272,558,201)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(403,789,401)	(772,061,182)	(333,420,885)	(864,309,029)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(138,153,600)	(244,071,360)	(145,061,280)	(1,077,379,800)

확정급여제도의 재측정요소	(265,635,801)	(527,989,822)	(188,359,605)	213,070,771

총포괄손익	(879,003,762)	5,184,774,886	11,374,440,730	12,394,756,401

반기순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	1,316,549,969	8,289,449,229	1,136,289,721	4,205,846,850

비지배주주지분	(1,254,200,933)	(4,461,680,982)	(4,474,476,413)	(5,687,000,048)

총 포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	444,171,725	8,678,202,433	15,216,431,092	17,622,076,460

비지배주주지분	(1,323,175,487)	(3,493,427,547)	(3,841,990,362)	(5,227,320,059)

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	138	868	119	440

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	4,801,960,500	236,451,109,293	(43,667,292,878)	(321,998,274)	101,738,322,871	299,002,101,512	60,846,261,229	359,848,362,741

분기순이익(손실)	0	0	0	0	4,205,846,850	4,205,846,850	(5,687,000,048)	(1,481,153,198)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(886,203,660)	0	(886,203,660)	(191,176,140)	(1,077,379,800)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(182,343,807)	(182,343,807)	395,414,578	213,070,771

지분법자본변동	0	0	0	14,479,196,234	0	14,479,196,234	0	14,479,196,234

해외사업환산손익	0	0	0	216,810,956	0	216,810,956	316,769,639	533,580,595

위험회피파생상품평가	0	0	0	(211,230,113)	0	(211,230,113)	(61,328,088)	(272,558,201)

배당	0	0	0	0	(1,338,192,940)	(1,338,192,940)	(1,415,772,255)	(2,753,965,195)

전환권대가	0	(317,102,026)	0	0	0	(317,102,026)	0	(317,102,026)

연결실체의 변동	0	0	(1,399,271,654)	0	0	(1,399,271,654)	3,209,690,949	1,810,419,295

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

2019.09.30 (기말자본)	4,801,960,500	236,134,007,267	(45,066,564,532)	13,276,575,143	104,423,632,974	313,569,611,352	57,412,859,864	370,982,471,216

2020.01.01 (기초자본)	4,801,960,500	236,185,273,523	(45,132,849,993)	12,645,828,030	99,443,601,051	307,943,813,111	48,046,288,595	355,990,101,706

분기순이익(손실)	0	0	0	0	8,289,449,229	8,289,449,229	(4,461,680,982)	3,827,768,247

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(244,071,360)	0	(244,071,360)	0	(244,071,360)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(355,084,260)	(355,084,260)	(172,905,562)	(527,989,822)

지분법자본변동	0	0	0	378,309,084	0	378,309,084	0	378,309,084

해외사업환산손익	0	0	0	682,591,147	0	682,591,147	1,152,003,744	1,834,594,891

위험회피파생상품평가	0	0	0	(72,991,407)	0	(72,991,407)	(10,844,747)	(83,836,154)

배당	0	0	0	0	(2,389,630,250)	(2,389,630,250)	0	(2,389,630,250)

전환권대가	0	(535,824,108)	0	0	0	(535,824,108)	0	(535,824,108)

연결실체의 변동	0	(82,743,611)	(2,021,711,076)	0	0	(2,104,454,687)	2,104,459,687	5,000

기타	0	80,594,602	(118,919,002)	0	0	(38,324,400)	0	(38,324,400)

2020.09.30 (기말자본)	4,801,960,500	235,647,300,406	(47,273,480,071)	13,389,665,494	104,988,335,770	311,553,782,099	46,657,320,735	358,211,102,834

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	24,853,731,534	(4,519,228,976)

분기순이익	3,827,768,247	(1,481,153,198)

분기순이익조정을 위한 가감	33,930,020,300	28,608,198,863

퇴직급여	4,435,117,517	3,744,409,895

감가상각비	18,048,219,325	16,719,574,836

무형자산상각비	2,032,146,001	1,833,236,617

대손상각비	2,469,579,383	413,426,105

재고자산평가손실	47,317,202	816,421,311

금융자산처분손실	15,257,132	0

유형자산처분손실	885,192	2,970,770,749

지분법손실	17,351,476	0

무형자산처분손실	25,705,780	0

외화환산손실	963,358,859	3,462,487,299

파생상품평가손실	13,000,000	14,700,000

이자비용	9,521,082,301	11,377,446,248

법인세비용	5,099,256,159	4,303,390,130

이자수익	(454,488,909)	(358,883,586)

배당금수익	(13,807,668)	(2,455,869,945)

지분법이익	(7,343,675,058)	(4,538,506,856)

외화환산이익	(434,773,827)	(1,132,853,788)

유형자산처분이익	(25,835,485)	(4,859,546,240)

무형자산처분이익	(5,482,456)	0

투자자산처분이익	(9,192,624)	(1,884,313,960)

대손충당금환입	0	(9,389,952)

파생상품평가이익	(471,000,000)	(1,808,300,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,067,438,138)	(20,753,908,894)

매출채권의 감소(증가)	(18,911,648,705)	3,588,710,036

미수금의 감소(증가)	700,084,034	(28,872,818)

미수수익의 감소(증가)	224,820,935	777,674

선급금의 감소(증가)	1,066,005,830	4,108,030,665

선급비용의 감소(증가)	(127,954,977)	(578,799,188)

부가세대급금의 감소(증가)	(773,249,084)	(3,559,206,355)

재고자산의 감소(증가)	7,968,610,000	(19,747,622,628)

매입채무의 증가(감소)	9,700,887,501	7,083,941,576

미지급금의 증가(감소)	2,328,844,013	9,732,928,998

미지급비용의 증가(감소)	(377,158,240)	(4,940,819,075)

선수금의 증가(감소)	(752,492,652)	(16,727,976,590)

선수수익의 증가(감소)	160,992,768	(10,665,302)

예수금의 증가(감소)	851,233,223	(3,101,683,477)

부가세예수금의 증가(감소)	0	4,116,650,342

확정급여채무의 감소(증가)	(909,312,419)	(308,444,845)

퇴직금의 지급	(3,210,237,125)	(220,305,600)

사외적립자산의 감소(증가)	(6,863,240)	(160,552,307)

이자수취	3,227,842,521	822,172,454

이자지급	(12,567,335,583)	(8,708,561,856)

법인세납부	(3,883,015,913)	(7,043,234,578)

배당금의 수취	2,385,890,100	4,037,258,233

투자활동현금흐름	(13,531,256,837)	7,719,844,215

단기대여금의 감소	689,365,702	13,074,890,000

단기매도가능금융자산의 감소	2,345,578,552	0

단기금융상품의 감소	0	1,097,829,698

장기대여금의 감소	102,657,673	0

장기금융상품의 감소	98,935	0

토지의 매각	0	17,563,474,000

건물의 매각	0	23,405,008,995

기계장치의 매각	20,800,000	112,337,826

차량운반구의 매각	4,818,182	10,273,547

공구기구와비품의 매각	6,605,997	65,680,000

시설장치의 매각	0	47,595,000

건설중인자산의 매각	5,645,471	0

무형자산의 매각	209,649,121	0

임대보증금의 증가	124,580,000	0

정부보조금의 수령	271,406,992	83,521,356

기타보증금의 감소	190,513,570	61,680,000

단기대여금의 증가	(687,600,000)	(16,000,000,000)

단기금융상품의 증가	0	(1,000,000,000)

장기금융상품의 증가	(90,000,000)	(18,121,263)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(500,000,000)	0

건물의 취득	(177,146,032)	(67,500,000)

구축물의 취득	(2,400,000)	0

기계장치의 취득	(1,194,431,629)	(1,579,979,044)

차량운반구의 취득	(125,426,999)	(10,135,000)

공구기구와비품의 취득	(615,417,585)	(637,172,288)

시설장치의 취득	(208,019,000)	(316,297,908)

건설중인자산의 취득	(6,756,097,792)	(21,978,930,134)

무형자산의 취득	(130,143,213)	(746,994,570)

정부보조금의 사용	(272,127,597)	(115,381,820)

임대보증금의 감소	(68,300,000)	(295,000,000)

기타보증금의 증가	(155,630,942)	(190,095,869)

종속기업 처분으로 인한 현금유출	0	(444,675,638)

종속기업 취득에 따른 순현금흐름	(6,520,236,243)	(4,402,162,673)

재무활동현금흐름	(3,625,217,295)	40,379,097,716

단기차입금의 증가	49,445,275,192	133,820,131,868

장기차입금의 증가	25,922,813,800	26,141,668,000

단기차입금의 감소	(36,239,527,383)	(80,217,400,351)

장기차입금의 감소	(11,790,230,735)	(8,453,173,467)

유동성장기차입금의 감소	(24,642,420,000)	(27,350,149,671)

유동성리스부채의 감소	(40,788,000)	0

리스부채의 감소	(1,474,664,957)	(808,013,468)

자기주식의 취득	(285,542,100)	0

배당금의 지급	(2,389,630,250)	(2,753,965,195)

전환권의 감소	(2,130,502,862)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	685,207,931	544,342,563

현금및현금성자산의 증가	8,382,465,333	44,124,055,518

기초현금및현금성자산	59,968,687,118	24,001,510,648

기말현금및현금성자산	68,351,152,451	68,125,566,166