코스맥스비티아이 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 26 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	256,706,873,165	206,841,394,684

현금및현금성자산	68,077,107,842	23,886,634,430

매출채권	88,966,971,163	101,233,439,024

단기금융자산	7,331,076,531	5,088,489,008

재고자산	75,809,033,960	59,867,036,753

당기법인세자산	1,989,229,470	17,604,230

기타유동자산	14,533,454,199	16,748,191,239

비유동자산	645,022,529,832	672,973,041,918

장기금융자산	8,888,256,776	8,903,566,028

관계기업 투자자산	282,441,733,600	279,858,109,254

유형자산	307,001,448,354	338,237,380,918

무형자산	32,200,035,665	32,283,266,038

이연법인세자산	11,491,025,107	10,752,662,572

기타비유동자산	3,000,030,330	2,938,057,108

자산총계	901,729,402,997	879,814,436,602

부채

유동부채	418,614,049,308	409,601,507,624

매입채무	61,918,014,201	60,579,875,370

단기금융부채	343,048,605,751	318,409,831,386

당기법인세부채	3,332,850,830	3,940,340,139

기타유동부채	10,314,578,526	26,671,460,729

비유동부채	126,985,572,929	110,364,566,237

장기금융부채	108,355,690,521	92,215,471,930

퇴직급여부채	17,687,831,148	17,337,156,264

이연법인세부채	942,051,260	811,938,043

부채총계	545,599,622,237	519,966,073,861

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	298,716,920,896	299,002,101,512

자본금	4,801,960,500	4,801,960,500

자본잉여금	236,134,007,267	236,451,109,293

기타자본	(45,066,564,532)	(43,667,292,878)

기타포괄손익누계액	(1,576,115,313)	(321,998,274)

이익잉여금	104,423,632,974	101,738,322,871

비지배지분	57,412,859,864	60,846,261,229

자본총계	356,129,780,760	359,848,362,741

부채및자본총계	901,729,402,997	879,814,436,602

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	125,351,108,002	354,284,903,991	113,659,341,192	316,297,313,356

매출원가	110,002,062,941	301,693,259,017	91,300,956,599	250,492,694,332

매출총이익	15,349,045,061	52,591,644,974	22,358,384,593	65,804,619,024

판매비와관리비	17,515,282,122	49,196,701,687	16,148,852,238	48,123,077,967

영업이익	(2,166,237,061)	3,394,943,287	6,209,532,355	17,681,541,057

금융수익	2,406,890,021	6,256,287,679	253,065,497	2,193,389,872

기타수익	7,141,003,954	8,335,054,170	665,305,583	1,916,905,834

금융비용	6,618,990,576	16,344,807,671	4,992,169,295	12,729,362,828

기타비용	3,000,333,436	3,357,747,389	750,355,454	1,502,797,847

지분법손익	240,902,519	4,538,506,856	1,110,674,749	6,032,950,639

법인세비용차감전순이익	(1,996,764,579)	2,822,236,932	2,496,053,435	13,592,626,727

법인세비용	1,341,422,113	4,303,390,130	1,502,137,755	5,023,692,230

분기순이익(손실)	(3,338,186,692)	(1,481,153,198)	993,915,680	8,568,934,497

기타포괄손익	(140,063,034)	(976,780,857)	(2,474,728,680)	2,224,035,096

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	193,357,851	(112,471,828)	(2,663,546,944)	3,565,780,385

해외사업환산손익	619,268,641	533,580,595	(485,510,755)	(419,343,628)

지분법자본변동	(316,605,458)	(373,494,222)	(1,951,572,637)	4,211,587,565

위험회피파생상품평가손익	(109,305,332)	(272,558,201)	(226,463,552)	(226,463,552)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(333,420,885)	(864,309,029)	188,818,264	(1,341,745,289)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(145,061,280)	(1,077,379,800)	(437,486,400)	(819,711,360)

확정급여제도의 재측정요소	(188,359,605)	213,070,771	626,304,664	(522,033,929)

총포괄손익	(3,478,249,726)	(2,457,934,055)	(1,480,813,000)	10,792,969,593

반기순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	1,136,289,721	4,205,846,850	1,104,400,092	7,064,016,895

비지배주주지분	(4,474,476,413)	(5,687,000,048)	(110,484,412)	1,504,917,602

총 포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	363,740,636	2,769,386,004	(1,445,263,268)	9,495,427,423

비지배주주지분	(3,841,990,362)	(5,227,320,059)	(35,549,732)	1,297,542,170

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	119	440	115	739

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	4,801,960,500	236,461,276,053	(43,667,292,878)	(2,941,126,848)	94,186,125,463	288,840,942,290	54,836,857,078	343,677,799,368

분기순이익(손실)	0	0	0	0	7,064,016,895	7,064,016,895	1,504,917,602	8,568,934,497

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(819,711,360)	0	(819,711,360)	0	(819,711,360)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(470,709,784)	(470,709,784)	(51,324,145)	(522,033,929)

지분법자본변동	0	0	0	4,211,587,565	0	4,211,587,565	0	4,211,587,565

해외사업환산손익	0	0	0	(263,292,341)	0	(263,292,341)	(156,051,287)	(419,343,628)

위험회피파생상품평가	0	0	0	(226,463,552)	0	(226,463,552)	0	(226,463,552)

배당	0	0	0	0	(955,852,100)	(955,852,100)	0	(955,852,100)

전환권대가	0	67,179,480	0	0	0	67,179,480	40,238,941	107,418,421

연결실체의 변동	0	0	0	0	0	0	3,317,878,702	3,317,878,702

기타	0	(7,002,825)	0	0	0	(7,002,825)	(157,238,577)	(164,241,402)

2018.09.30 (기말자본)	4,801,960,500	236,521,452,708	(43,667,292,878)	(39,006,536)	99,823,580,474	297,440,694,268	59,335,278,314	356,775,972,582

2019.01.01 (기초자본)	4,801,960,500	236,451,109,293	(43,667,292,878)	(321,998,274)	101,738,322,871	299,002,101,512	60,846,261,229	359,848,362,741

분기순이익(손실)	0	0	0	0	4,205,846,850	4,205,846,850	(5,687,000,048)	(1,481,153,198)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(886,203,660)	0	(886,203,660)	(191,176,140)	(1,077,379,800)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(182,343,807)	(182,343,807)	395,414,578	213,070,771

지분법자본변동	0	0	0	(373,494,222)	0	(373,494,222)	0	(373,494,222)

해외사업환산손익	0	0	0	216,810,956	0	216,810,956	316,769,639	533,580,595

위험회피파생상품평가	0	0	0	(211,230,113)	0	(211,230,113)	(61,328,088)	(272,558,201)

배당	0	0	0	0	(1,338,192,940)	(1,338,192,940)	(1,415,772,255)	(2,753,965,195)

전환권대가	0	(317,102,026)	0	0	0	(317,102,026)	0	(317,102,026)

연결실체의 변동	0	0	(1,399,271,654)	0	0	(1,399,271,654)	3,209,690,949	1,810,419,295

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

2019.09.30 (기말자본)	4,801,960,500	236,134,007,267	(45,066,564,532)	(1,576,115,313)	104,423,632,974	298,716,920,896	57,412,859,864	356,129,780,760

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,519,228,976)	(6,403,798,936)

분기순이익	(1,481,153,198)	8,568,934,497

분기순이익조정을 위한 가감	28,608,198,863	29,091,968,673

퇴직급여	3,744,409,895	4,372,720,336

감가상각비	16,719,574,836	13,215,150,516

무형자산상각비	1,833,236,617	1,399,299,139

대손상각비	413,426,105	285,406,128

재고자산평가손실	816,421,311	276,087,523

유형자산처분손실	2,970,770,749	267,465,318

지분법손실	0	18,123,840

투자자산처분손실	0	163,799,983

외화환산손실	3,462,487,299	2,198,310,359

파생상품평가손실	14,700,000	0

이자비용	11,377,446,248	8,931,421,719

법인세비용	4,303,390,130	5,023,692,230

이자수익	(358,883,586)	(399,041,411)

배당금수익	(2,455,869,945)	0

지분법이익	(4,538,506,856)	(6,051,074,479)

외화환산이익	(1,132,853,788)	(442,012,766)

유형자산처분이익	(4,859,546,240)	(21,561,987)

무형자산처분이익	0	(12,033,935)

대손충당금환입	(1,884,313,960)	0

퇴직급여충당금환입	(9,389,952)	0

투자자산처분이익	0	(783,840)

파생상품평가이익	(1,808,300,000)	(133,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(20,753,908,894)	(32,157,648,925)

매출채권의 감소(증가)	3,588,710,036	(31,456,654,365)

미수금의 감소(증가)	(28,872,818)	(2,478,026,730)

미수수익의 감소(증가)	777,674	(219,785,617)

선급금의 감소(증가)	4,108,030,665	(5,882,846,652)

선급비용의 감소(증가)	(578,799,188)	(1,426,419,526)

부가세대급금의 감소(증가)	(3,559,206,355)	(1,560,783,834)

재고자산의 감소(증가)	(19,747,622,628)	(19,198,916,135)

매입채무의 증가(감소)	7,083,941,576	14,475,919,961

미지급금의 증가(감소)	9,732,928,998	17,830,642,005

미지급비용의 증가(감소)	(4,940,819,075)	1,135,722,665

선수금의 증가(감소)	(16,727,976,590)	(2,819,264,777)

선수수익의 증가(감소)	(10,665,302)	11,998,312

예수금의 증가(감소)	(3,101,683,477)	2,086,644,978

부가세예수금의 증가(감소)	4,116,650,342	697,343,595

확정급여채무의 감소(증가)	(308,444,845)	0

퇴직금의 지급	(220,305,600)	(2,746,595,905)

사외적립자산의 감소(증가)	(160,552,307)	(606,626,900)

이자수취	822,172,454	815,815,698

이자지급	(8,708,561,856)	(8,987,779,376)

법인세납부	(7,043,234,578)	(4,516,375,833)

배당금의 수취	4,037,258,233	781,286,330

투자활동현금흐름	8,014,844,215	(41,397,542,469)

단기대여금의 감소	13,074,890,000	59,000,000,000

단기금융상품의 감소	1,097,829,698	0

장기금융상품의 감소	0	325,680

장기대여금의 감소	0	10,000,000

토지의 매각	17,563,474,000	0

건물의 매각	23,405,008,995	0

기계장치의 매각	112,337,826	45,041,040

차량운반구의 매각	10,273,547	14,354,545

공구기구와비품의 매각	65,680,000	377,701,413

시설장치의 매각	47,595,000	0

건설중인자산의 매각	0	719,358,465

무형자산의 매각	0	390,697,344

정부보조금의 수령	83,521,356	901,789,460

기타비유동자산의 감소	0	15,251,941

보증금의 감소	61,680,000	9,532,495

단기대여금의 증가	(16,000,000,000)	(61,710,607,460)

종속및관계기업투자자산의 증가	0	(1,135,239,840)

단기금융상품의 증가	(1,000,000,000)	(50,000,000)

장기금융상품의 증가	(18,121,263)	(76,352,241)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	0	(555,478,083)

기타비유동자산의 증가	0	(2,650,681,990)

토지의 취득	0	(14,948,196)

건물의 취득	(67,500,000)	(78,107,111)

구축물의 취득	0	(17,000,000)

기계장치의 취득	(1,579,979,044)	(2,589,851,355)

차량운반구의 취득	(10,135,000)	(224,097,051)

공구기구와비품의 취득	(637,172,288)	(1,996,742,940)

시설장치의 취득	(316,297,908)	(178,488,000)

금형의 취득	0	(27,300,350)

건설중인자산의 취득	(21,978,930,134)	(23,538,667,038)

무형자산의 취득	(746,994,570)	(2,847,449,317)

정부보조금의 사용	(115,381,820)	(768,053,752)

보증금의 증가	(190,095,869)	(111,743,072)

종속기업 처분으로 인한 현금유출	(444,675,638)	0

종속기업 취득에 따른 순현금흐름	(4,402,162,673)	(4,310,787,056)

재무활동현금흐름	40,084,097,716	68,136,586,302

단기차입금의 증가	133,820,131,868	153,012,984,000

장기차입금의 증가	26,141,668,000	22,410,000,000

단기차입금의 감소	(80,217,400,351)	(56,214,905,173)

유동성장기차입금의 감소	(27,350,149,671)	(50,032,607,425)

장기차입금의 감소	(8,453,173,467)	0

보증금의 감소	(295,000,000)	(83,033,000)

리스부채의 감소	(808,013,468)	0

배당금의 지급	(2,753,965,195)	(955,852,100)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	544,342,563	(560,863,980)

현금및현금성자산의 증가	44,124,055,518	19,774,380,917

기초현금및현금성자산	24,001,510,648	21,873,888,319

기말현금및현금성자산	68,125,566,166	41,648,269,236