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코스맥스비티아이 분기보고서 (2022.03)
분 기 보 고 서

(제 30 기)

사업연도 2022년 01월 01일 부터
2022년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 05월 16일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 코스맥스비티아이(주)
대 표 이 사 : 이완경
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801 호
(전 화)031-789-3300
(홈페이지) http://www.cosmaxbti.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 신윤서
(전 화) 031-789-3341
목 차

대표이사 등의 확인 --------------------------------- 1
Ⅰ.회사의 개요 --------------------------------- 2
1.회사의 개요 --------------------------------- 2
2.회사의 연혁 --------------------------------- 2
3.자본금 변동사항 --------------------------------- 2
4.주식의 총수 등 --------------------------------- 2
5.정관에 관한 사항 --------------------------------- 2
Ⅱ.사업의 내용 --------------------------------- 3
1.사업의 개요 --------------------------------- 3
2.주요 제품 및 서비스 --------------------------------- 9
3.원재료 및 생산설비 --------------------------------- 10
4.매출 및 수주상황 --------------------------------- 15
5.위험관리 및 파생거래 --------------------------------- 17
6.주요계약 및 연구개발활동 --------------------------------- 18
7.기타 참고사항 --------------------------------- 20
Ⅲ. 재무에 관한 사항 --------------------------------- 21
1.요약재무정보 --------------------------------- 21
2.연결재무제표 --------------------------------- 23
3.연결재무제표 주석 --------------------------------- 27
4.재무제표 --------------------------------- 92
5.재무제표 주석 --------------------------------- 96
6.배당에 관한 사항 --------------------------------- 153
7.증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 --------------------------------- 155
8.기타 재무에 관한 사항 --------------------------------- 157
Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------------------- 162
Ⅴ.회계감사인의 감사의견 등 --------------------------------- 163
1.외부감사에 관한 사항 --------------------------------- 163
2.내부통제에 관한사항 --------------------------------- 164
Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 --------------------------------- 165
1.이사회에 관한 사항 --------------------------------- 165
2.감사제도에 관한 사항 --------------------------------- 165
3.주주총회 등에 관한 사항 --------------------------------- 165
Ⅶ.주주에 관한 사항 --------------------------------- 166
Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 --------------------------------- 167
1.임원 및 직원의 현황 --------------------------------- 167
2.임원의 보수 등 --------------------------------- 170
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------------------- 171
Ⅹ.대주주 등과의 거래내용 --------------------------------- 172
1.대주주등에 대한 신용공여 등 --------------------------------- 172
2.대주주등과의 영업거래 --------------------------------- 174
3.대주주등과의 자산양수도 등 --------------------------------- 175
4.대주주 이외의 이해관계자와의 거래 --------------------------------- 175
XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------------------- 176
1.공시내용 진행 및 변경상황 --------------------------------- 176
2.우발부채 등에 관한 사항 --------------------------------- 176
3.제재 등과 관련한 내용 --------------------------------- 176
4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 --------------------------------- 176
XII. 상세표 --------------------------------- 177
1.연결대상 종속회사 현황(상세) --------------------------------- 177
2.계열회사 현황(상세) --------------------------------- 177
3.타법인출자 현황(상세) --------------------------------- 177
(전문가의 확인) --------------------------------- 178
1.전문가의 확인 --------------------------------- 178
2.전문가와의 이해관계 --------------------------------- 178
1. 회사의 개요

기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주 요 제품 등의 현황

(단위:천원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표 등	매출액	비율

건강기능식품사업	제품	헬시	면력역 향상, 혈행개선 외	라이화이버, 클로로파워 등	44,499,225	28.56

뷰티	노화방지 외	-	33,215,948	21.32

홍삼	면역력향상	화진홍삼겔 외	4,485,000	2.88

기타	건강보조	-	38,384,944	24.64

기타사업	서비스및 기타	용역	무역대행 외	-	5,072,732	3.26

수수료	경영지원서비스	-	2,397,831	1.54

브랜드사용	상표수익 외	사과3개 외	2,334,599	1.50

기타	배당금수익 외	-	25,402,033	16.31

단순합계	155,792,311

연결조정	(4,128,093)

총 합 계	151,664,218

※ 구입금액을 기준으로 품목을 산정하였습니다.

나. 주요제품 가격 변동 추이(단위 : 원)

품 목	제30기 1분기	제29기	제28기

오메가3	3,428	3,428	3,428

키토산플러스	3,381	3,381	3,381

가르시니아맥스	5,300	5,300	5,300

Nutrilite Probiotics	3,469	3,134	2,967

라이화이버	11,460	11,324	11,532

화이버비츠플러스	9,210	9,210	9,210

※ 주요 가격변동원인은 부자재단가 변동입니다.
4. 매출 및 수주상황

가 . 매출에 관한사항1) 매출 실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제30기 1분기	제29기	제28기

건강기능식품	제품	건강기능식품	수 출	15,774,590	56,472,619	30,344,113

내 수	104,810,527	403,924,741	407,349,026

합 계	120,585,117	460,397,360	437,693,138

기타	기타	기타	수 출	8,321,542	29,761,344	22,537,821

내 수	26,885,652	93,265,621	73,829,861

합 계	35,207,194	123,026,965	96,367,682

합 계	수 출	24,096,133	86,233,963	52,881,934

내 수	131,696,178	497,190,362	481,178,887

합 계	155,792,311	583,424,325	534,060,821

연결조정효과	(4,128,093)	(7,426,123)	(8,156,514)

총 합 계	151,664,218	575,998,202	525,904,306

2) 판매방법 및 조건 (1) 내수 : 거래선에 직접판매 후 현금 또는 어음 수금 (2) 수출 : T/T 방식에 의한 직수출 3) 판매전략 (1) 기본방향 : 업무의 Speed와 Quality를 통한 신규 고객유치 및 기존 고객만족 ▷ 기술 마케팅 지향 R 와 MKT 부서의 유기적인 협력을 통해 Speed 및 Quality를 고객에 제공 ▷ 전략 마케팅 역할 강화 ① 업무 세분화를 통한 전문 역량 강화 (상품기획, 학술, 마케팅지원) ② 교육 강화를 통해 직원 업무 지식을 업계 No.1으로 배양 - 상품기획 교육, 연구소교육, 원료사 초청 강의, 자체 강사 등 ▷ Speedy한 업무 공유 및 대처 고객사와 내부 관련 부서와의 신속한 업무 공유를 통해 speed 있는 업무 진행 지향 (전략마케팅, 영업, 마케팅지원)

(2) 실행전략 ▷ 신제형(New Dosage Form) 매출 활성화 - 식물성 캡슐, 해조류 캡슐 신규 런칭 및 기존 거래처 전환 유도 - 발포정, 젤리, PET/ BTL 매출 집중 ▷ 신소재(New Functional Material)를 통한 관련 시장 선점 - 중점 신소재 : 헛개나무과병추출분말(간건강, 피로개선), 돌외정제(다이어트) ▷ 홈쇼핑 품목 증대 ▷ 제약사 공략 ▷ 대형품목 런칭

나.수주상황 당사는 100% ODM·OEM방식의 매출로 실적이 이루어지며, 매출처와는 기본적인 계약서 작성 후 품목별 수량, 납기일 등에 대한 발주서를 받습니다. 이후 영업담당자에 의해 작성 된 생산의뢰서를 공장 생산팀으로 송부하고 제조가 이루어 집니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 연결재무제표에 대한 주석 '36. 위험관리', 별도재무제표에 대한 주석 '35. 위험관리'부분을 참고하시기 바랍니다.

나. 파생거래

연결회사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 선도 및 스왑계약의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 연결회사 가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다 음과 같습니다.

(단위:원,USD)

파생상품종류	계약처	계약실행기간	계약 금액

지급명목금액	수취명목금액

통화스왑	국민은행	2021.09.07~2024.09.07	KRW 11,590,000,000	USD 10,000,000

국민은행	2021.06.09~2024.06.09	KRW 15,000,000,000	USD 13,400,000

신한은행	2019.06.27~2022.06.27	KRW 11,875,000,000	USD 10,000,000

신한은행	2021.09.23~2023.09.27	KRW 11,860,000,000	USD 10,000,000

수협은행	2021.08.31~2022.08.29	KRW 2,329,000,000	USD 2,000,000

국민은행	2021.12.22~2023.12.22	KRW 5,945,000,000	USD 5,000,000

2) 당분기 말 현재 연결회사 가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

파생상품종류	계약처	계약실행기간	계약금액	이자율

이자율스왑	우리은행	2020.08.27~2024.08.27	23,000,000,000	2.44 고정지급CD+1.4 변동수취

신한은행	2019.11.28~2022.09.30	2,000,000,000	3.80 고정지급 CD+2.06 변동수취
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주 요계약 - 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동1) 연구개발 활동 및 조직 주요종속회사인 코스맥스바이오는 각 분야별 전문역량을 강화하기 위하여 2013년 제천신공장 이전에 맞추어 신제형을 집중으로 연구하고 신제품 및 기존제품의 Pilot 생산기술을 개발하고 업그레이드시킬수 있는 기술을 연구하는 제천의 DF R, 신제품 개발과 신소재를 탐색하고 제품에 적용하는 판교 BIO R 이원화 개편하였습니다. 이러한 개편으로 기술을 기반으로한 마케팅 활동을 강화하고 개발예정인 신제품에 대해 생산의 효율성 및 경제성을 고려한 제조적용이 가능할 것으로 예상됩니다.또한 해외시장의 변화 및 기술을 빠르게 적용하기 위해 기술력있는 고문을 초빙하여 기술을 발전시키고 있으며, 정기적인 해외 시장 조사를 통해 고객사의 요구에 빠르고유연하게 대응할 수 있도록 노력하고 있습니다.일본의 건강기능식품 유수기업인 산쿄사,선쇼사와 기술제휴로 국내에서 최초로 츄어블연질캡슐,식물성연질캡슐을 출시하였으며, 국내최초로 젤리제형을 개발하여 다양한 시 장에 다양한 소재를 적용한 제품을 출시하였습니다. 주요종속회사인 코스맥스엔비티의 R 센터는 2007년 설립되어 건강기능식품 원료 및 제형을 연구 개발하고 있습니다. KOLAS에 준하는 자제 분석 시설을 갖추고 개발 단계에서부터 안전검사, 규격검사 등을 실시하여 우수한 품질의 제품을 개발하는 데 노력하고 있습니다. 또한 당사는 건강기능식품 신소재 연구 및 개발을 위해 계열회사인 코스맥스엔에스를 비롯, 주요 대학의 연구실 및 정부기관연구소와 함께 연구하며 협력하고 있습니다.연구개발 조직은 연구소장을 포함하여 전체 인력의 약 17% 이상을 차지하고 있습니다. 연구개발 조직은 제형 연구 및 신제품을 개발하는 R, 인증/밸리데이션 관리 및 품질관리를 담당하는 품질개발본부와 개별인정형 소재를 개발하는 신기술사업본부로 이루어져 있습니다.

2) 연구개발비용(단위 : 천원)

과 목	제30기 1분기	제29기	제28기	비 고

원 재 료 비	198,176	2,876,189	835,878	-

인 건 비	3,709,466	11,970,962	11,349,532	-

위 탁 용 역 비	813,719	2,706,512	1,631,264	-

기 타	1,175,170	3,281,632	3,520,255	-

연구개발비용 계	5,896,531	20,835,295	17,336,929	-

회계처리	제조경비	4,217,926	15,211,967	13,598,615	-

판매관리비	1,678,605	5,623,329	3,738,314	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	4.42%	4.14%	3.74%	-
7. 기타 참고사항

가. 지적재산권(상표권) 당사는 분 할 전 "구 코스맥스(주)가 국내외 사업에 사용하여 온 공통브랜드(상표권)인"코스맥스, COSMAX" 를 포함하여 "사과 3개" 에 대한 법적/경제적 소유권자입니다.이에 회사는 공통브랜드에 대한 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있으며, 경제적 사용가치가 있는 국내외 사업에 공통브랜드를 사용하는 계열사 및회사와 2014년 3월 1일부터 상표권 라이센스 계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 하고 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.
1. 요약재무정보

가. 연결재무제표

(단위:천원)

구 분	제 30기 1분기	제29기	제28기

(2022년 3월말)	(2021년 12월말)	(2020년 12월말)

[유동자산]	287,545,847	273,991,520	246,576,258

ㆍ현금및현금성자산	92,338,503	87,779,205	100,254,871

ㆍ매출채권	104,817,346	98,907,175	80,163,782

ㆍ단기금융자산	4,605,321	3,388,853	2,759,788

ㆍ재고자산	77,732,189	75,757,310	56,514,959

ㆍ당기법인세자산	189,337	44,228	1,107

ㆍ기타유동자산	7,863,151	8,114,748	6,881,750

[비유동자산]	674,561,133	680,673,095	634,988,473

ㆍ장기금융자산	12,338,580	20,550,017	9,061,898

ㆍ종속및관계기업투자자산	356,312,569	351,855,167	297,809,789

ㆍ유형자산	274,640,502	277,024,865	288,359,512

ㆍ무형자산	23,303,434	23,027,296	26,337,871

ㆍ이연법인세자산	6,830,904	6,830,904	11,627,335

ㆍ기타비유동자산	1,135,145	1,384,845	1,792,067

자산 총계	962,106,980	954,664,614	881,564,731

[유동부채]	413,254,440	422,845,123	424,337,733

[비유동부채]	200,495,349	189,922,980	124,991,885

부채 총계	613,749,789	612,768,103	549,329,618

[지배기업주주지분]	313,551,498	308,163,389	291,073,407

ㆍ자본금	4,801,961	4,801,961	4,801,961

ㆍ자본잉여금	235,806,443	235,806,443	235,806,443

ㆍ기타자본	-47,381,119	-47,381,119	(47,381,119)

ㆍ기타포괄손익누계액	18,774,948	13,918,983	8,726,099

ㆍ이익잉여금	101,549,266	101,017,123	89,120,023

[비지배주주지분]	34,805,694	33,733,122	41,161,707

자본 총계	348,357,192	341,896,512	332,235,113

(2022.1.1 ~ 2022.3.31)	(2021.1.1 ~ 2021.12.31)	(2020.1.1 ~ 2020.12.31)

매출액	151,664,218	575,998,202	525,904,306

영업이익	2,118,010	11,921,606	1,205,937

당기순이익	1,724,955	4,343,190	(17,174,580)

ㆍ 지배기업주주지분	3,025,504	14,133,653	(6,438,250)

ㆍ 비지배주주지분	-1,300,550	-9,790,463	(10,736,330)

기본주당이익(원)	317	1,479	(674)

연결에 포함된 회사수	13개	14개	13개

나. 별도재무제표

(단위:천원)

구 분	제 30기 1분기	제29기	제28기

(2022년 3월말)	(2021년 12월말)	(2020년 12월말)

[유동자산]	69,381,907	58,914,567	51,590,184

ㆍ현금및현금성자산	29,109,933	24,422,733	27,025,231

ㆍ매출채권	30,859,925	25,638,678	18,350,213

ㆍ단기금융자산	1,608,294	608,102	152,061

ㆍ재고자산	6,374,567	6,659,109	4,749,720

ㆍ당기법인세자산	47,628	-	-

ㆍ기타유동자산	1,381,559	1,585,946	1,312,958

[비유동자산]	406,182,351	413,585,574	375,390,818

ㆍ장기금융자산	32,010,123	39,500,069	25,516,374

ㆍ종속및관계기업투자자산	334,273,590	334,283,590	308,404,749

ㆍ유형자산	35,105,622	35,580,311	36,689,282

ㆍ무형자산	4,672,356	4,118,304	4,616,316

ㆍ이연법인세자산	-	-	-

ㆍ기타비유동자산	120,660	103,300	164,097

자산 총계	475,564,258	472,500,141	426,981,002

[유동부채]	126,584,746	125,045,914	118,372,332

[비유동부채]	79,711,183	79,567,155	44,434,243

부채 총계	206,295,929	204,613,069	162,806,576

[자본금]	4,801,961	4,801,961	4,801,961

[자본잉여금]	229,242,017	229,242,017	229,242,017

[기타자본]	(39,673,554)	(39,673,554)	(39,673,554)

[기타포괄손익누계액]	(721,454)	(1,760,652)	(2,400,671)

[이익잉여금]	75,619,360	75,277,301	72,204,674

자본 총계	269,268,329	267,887,072	264,174,427

종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2022.1.1 ~ 2022.03.31)	(2021.1.1 ~ 2021.12.31)	(2020.1.1 ~ 2020.12.31)

매출액	26,313,502	89,671,386	71,929,893

영업이익	4,807,408	14,349,949	11,423,869

당기(분기)순이익	2,829,894	4,975,851	3,901,914

기본주당이익(원)	296	521	408