코스맥스비티아이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 28(전) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 경 수 외	5,862,538	61.04	5,862,538	61.04

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,730,957	38.85	3,730,957	38.85

합 계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	지배주주	기타주주	합계	지분율(%)	업종	소재지	결산월

코스맥스바이오(주)	716,485,000	96,901	46,396	143,297	67.62	건강기능식품제조	충청북도제천시	12월

(주) 건강여행(*1,*4)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	건강기능식품외도매	서울시	12월

(주)바이오뉴랩(*5)	500,000,000	700,000	300,000	1,000,000	70.00	건강기능식품외도매	경기도성남시	12월

코스맥스엔비티 (주)(*2,*3)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	건강기능식품제조	서울시	12월

코스맥스엔에스 (주) (*2)	2,500,000,000	2,700,000	2,300,000	5,000,000	54.00	물리화학및생물학연구개발	서울시	12월

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*2)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국상해	12월

COSMAX NBT USA, INC. (*2)	73,327,303,207	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	미국텍사스	12월

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. (*2)	28,903,450,000	10,000,000	-	10,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주브리츠번	12월

코스맥스바이오텍 (주)	10,000,000	2,000	-	2,000	100.00	화장품의약품제조	충청북도제천시	12월

(주) 닥터디앤에이(*2)	745,000,000	1,198,800	291,200	1,490,000	80.46	건강기능식품 유통 판매업	서울시	12월

COSMAX SHANGHAI TSM, INC.	227,400,000	-	-	-	100.00	서비스업	중국상해	12월

COSMAX BIO TECH, INC.(*1)	4,200,000,000	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	중국상해	12월

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.(*2)	809	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	12월

코스맥스파마 (주)	5,980,311,000	6,593,018	5,367,604	11,960,622	55.12	의약품중간체	충청북도청주시	12월

(*1) (주)건강여행과 COSMAX BIO TECH, INC.는 종속기업인 코스맥스바이오(주)의 66.67%, 100% 자회사입니다. (*2) 코스맥스엔에스 (주), COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD., COSMAX NBT USA, INC. , COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD., 닥터디앤에이, (주) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 는 종속기업인 코스맥스엔비티 (주) 의 각각 54%, 100%, 100%, 100%, 80.46%, 100% 자회사입니다. (*3) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다. (*4) 당기 중 사명이 (주)생명의나무에프앤비에서 (주)건강여행으로 변경되었습니다. (*5) 당기 중 코스맥스바이오(주)의 종속회사로 편입되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오 (주) 132,640,584,803 130,911,269,359 121,807,511,319 (1,999,962,134) (1,989,964,114) COSMAX BIO TECH, INC. 8,742,862,334 12,155,229,410 4,110,719,843 (1,703,302,925) (1,910,065,609) (주)건강여행 6,937,087,628 1,341,369,600 3,504,232,242 (942,609,689) (944,033,505) (주)바이오뉴랩 460,206,375 34,739,426 19,597,699 (74,533,051) (74,533,051) 코스맥스엔비티 (주) 326,046,447,246 194,660,357,596 157,004,449,597 11,950,517,497 11,966,610,967 코스맥스엔에스 (주) 9,032,852,012 1,202,074,540 18,760,920,606 3,352,266,822 3,352,266,822 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 16,897,283,677 5,105,555,763 26,909,892,806 964,001,331 1,851,964,069 COSMAX NBT USA, INC. 88,684,314,308 87,308,523,385 30,065,640,559 (17,948,928,441) (18,595,050,594) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 60,452,632,692 59,217,176,282 27,189,722,807 (3,545,204,672) (3,650,004,747) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,271,110,710 924,905,260 6,273,663,091 269,158,134 315,156,311 (주)닥터디앤에이 1,320,178,455 2,355,825,214 1,209,539,008 (815,822,479) (815,822,479) 코스맥스바이오텍 (주) 3,989,941 - - (56,394) (56,394) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 253,308,774 - - (1,026,678) 41,432,883 코스맥스파마 (주) 34,627,710,866 36,031,896,187 24,451,383,438 (4,022,808,271) (4,022,808,271) 합 계 688,370,569,821 531,248,922,022 421,307,273,015 (14,518,310,950) (14,474,907,712) (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 129,515,851,226 125,920,327,863 160,585,448,119 (2,751,734,492) (3,240,652,448) COSMAX BIO TECH, INC. 8,178,204,454 10,880,505,921 8,332,305,209 (1,403,811,924) (1,475,316,428) (주)생명의나무에프앤비 7,352,255,044 812,503,511 4,524,516,786 (28,271,785) (25,600,044) 코스맥스엔비티(주) 294,361,206,521 174,941,727,838 196,367,270,456 (4,673,421,716) (4,952,873,918) 코스맥스엔에스(주) 5,073,000,679 594,490,029 8,773,980,860 1,414,731,357 1,405,722,341 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 15,143,260,404 5,307,608,671 38,651,458,316 1,083,379,650 1,122,662,518 COSMAX NBT USA, INC. 84,030,448,472 84,540,801,069 30,242,116,484 (28,007,706,201) (28,027,275,788) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 57,596,313,017 55,436,075,538 31,567,997,779 (5,032,336,800) (4,738,029,630) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 1,197,164,012 219,972,568 8,320,055,222 319,195,445 250,485,828 (주)닥터디앤에이 1,047,187,690 1,267,011,970 393,153,692 (686,021,821) (676,429,172) 코스맥스바이오텍(주) 4,046,335 - - (40,876) (40,876) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 556,240,734 22,627,172 - 303,754,065 298,516,455 코스맥스파마(주) 35,448,405,137 32,829,782,187 24,437,789,474 (5,314,514,538) (5,368,257,492) 합 계 639,503,583,725 492,773,434,337 512,196,092,397 (44,776,799,636) (45,427,088,654) (4) 당분기 및 전기의 연결회사의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 비지배지분 지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분 순손익 비지배지분 총포괄손익 코스맥스바이오㈜ 32.38 1,729,315,444 559,952,341 (647,587,739) (644,350,380) ㈜건강여행 33.33 5,595,718,028 1,865,052,819 (314,171,809) (314,646,367) ㈜바이오뉴랩 30.00 425,466,949 127,640,085 (22,359,915) (22,359,915) 코스맥스엔비티㈜ 61.83 131,386,089,650 81,236,019,231 7,389,004,968 7,398,955,561 코스맥스엔에스㈜ 46.00 7,830,777,472 3,602,157,637 1,542,042,738 1,542,042,738 ㈜닥터디앤에이 19.54 (1,035,646,759) (202,365,377) (159,411,712) (159,411,712) 코스맥스파마㈜ 44.88 (1,404,185,321) (630,198,372) (1,805,436,352) (1,805,436,352) 내부제거 등 (48,096,841,454) (11,435,229,840) (8,885,155,659) 합 계 38,461,416,910 (5,453,149,661) (2,890,362,086) (단위:원) 회사명 비지배지분 지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분 순손익 비지배지분 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 32.38 3,595,523,363 1,164,230,465 (891,011,629) (1,049,323,263) (주)생명의나무에프앤비 33.33 6,539,751,533 2,179,699,186 (9,422,986) (8,532,495) 코스맥스엔비티(주) 61.83 119,419,478,683 73,837,063,670 (2,889,576,647) (3,062,361,943) 코스맥스엔에스(주) 46.00 4,478,510,650 2,060,114,899 650,776,424 646,632,277 (주)닥터디앤에이 19.54 (219,824,280) (42,953,664) (134,048,664) (132,174,260) 코스맥스파마(주) 44.88 2,618,622,950 1,175,237,980 (2,385,154,125) (2,409,273,962) 내부제거 등 (39,211,685,797) (5,077,891,916) (5,115,598,412) 합 계 41,161,706,739 (10,736,329,543) (11,130,632,058) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전(2021년 개정사항을 조기 적용하기로 한 경우 [2021년 6월 30일]을 [2022년 6월 30일]로 변경하여 기재)에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ① (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ② (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ③ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 79,753,285,133 - - - 79,753,285,133 매출채권 106,470,508,478 - - - 106,470,508,478 단기금융자산 4,715,771,042 - - 116,021,720 4,831,792,762 장기금융자산 5,746,079,973 2,941,682,600 306,763,920 1,418,447,674 10,412,974,167 합 계 196,685,644,626 2,941,682,600 306,763,920 1,534,469,394 201,468,560,540 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 100,254,871,449 - - - 100,254,871,449 매출채권 80,163,782,435 - - - 80,163,782,435 단기금융자산 2,759,788,098 - - - 2,759,788,098 장기금융자산 5,993,394,566 2,767,514,600 300,988,800 - 9,061,897,966 합 계 189,171,836,548 2,767,514,600 300,988,800 - 192,240,339,948 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 66,607,066,854 - 66,607,066,854 단기금융부채 333,286,211,000 41,770,342 333,327,981,342 장기금융부채 151,848,592,032 4,845,512,693 156,694,104,725 합 계 551,741,869,886 4,887,283,035 556,629,152,921 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 53,918,117,584 - 53,918,117,584 단기금융부채 359,608,330,152 1,030,428,538 360,638,758,690 장기금융부채 98,137,764,826 1,151,019,146 99,288,783,972 합 계 511,664,212,562 2,181,447,684 513,845,660,246 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 합계 당기손익 대손상각비 19,889,111 - - - 19,889,111 이자수익 523,937,788 - - - 523,937,788 외화환산손익 484,214,700 (3,239,454,705) - - (2,755,240,005) 이자비용 - 9,175,085,414 - - 9,175,085,414 파생상품평가이익 - - - 2,150,418,295 2,150,418,295 기타포괄손익 파생상품평가이익 - - - 448,823,782 448,823,782 지분상품평가이익 - - 74,154,240 - 74,154,240 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 합계 당기손익 대손상각비 2,469,579,383 - - - 2,469,579,383 이자수익 454,488,909 - - - 454,488,909 외화환산손익 (213,636,787) (314,948,245) - - (528,585,032) 이자비용 - 9,521,082,301 - - 9,521,082,301 기타포괄손익 파생상품평가손실 - - - (83,836,154) (83,836,154) 지분상품평가손실 - - (244,071,360) - (244,071,360) 5. 금융자산의 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 79,753,285,133 79,753,285,133 100,254,871,449 100,254,871,449 매출채권 106,470,508,478 106,470,508,478 80,163,782,435 80,163,782,435 단기금융자산 4,831,792,762 4,831,792,762 2,759,788,098 2,759,788,098 장기금융자산 10,412,974,167 10,412,974,167 9,061,897,966 9,061,897,966 합 계 201,468,560,540 201,468,560,540 192,240,339,948 192,240,339,948 금융부채: 매입채무 66,607,066,854 66,607,066,854 53,918,117,584 53,918,117,584 단기금융부채 333,327,981,342 333,327,981,342 360,638,758,690 360,638,758,690 장기금융부채 156,694,104,725 156,694,104,725 99,288,783,972 99,288,783,972 합 계 556,629,152,921 556,629,152,921 513,845,660,246 513,845,660,246 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 306,763,920 306,763,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,225,080,000 - 1,716,602,600 2,941,682,600 위험회피파생상품자산 - 1,418,447,674 - 1,418,447,674 금융부채 위험회피파생상품부채 - 87,390,349 - 87,390,349 전환사채 내재파생상품부채 - - 4,799,892,686 4,799,892,686 3) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 1,418,447,674 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 87,390,349 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산 306,763,920 현금흐름 할인모형 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,716,602,600 취득원가 - 전환사채 내재파생상품부채 4,799,892,686 이항모형 - 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,410 3,410 예적금 79,815,107,131 100,318,639,491 정부보조금 (61,825,408) (63,771,452) 합 계 79,753,285,133 100,254,871,449 7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 115,106,365,441 88,935,992,776 대손충당금 (8,635,856,963) (8,772,210,341) 장부금액 106,470,508,478 80,163,782,435 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 8,772,210,341 7,952,169,018 대손상각비 1,146,172,036 2,286,435,017 제각 및 환산차이 (1,282,525,414) (1,466,393,694) 기말잔액 8,635,856,963 8,772,210,341 8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 1,655,251,360 1,602,924,726 미수금 3,143,092,807 1,156,863,372 위험회피파생상품자산 33,448,595 - 소 계 4,831,792,762 2,759,788,098 장기금융자산 : 장기대여금 1,758,313,744 1,749,179,967 당기손익-공정가치측정금융자산 306,763,920 300,988,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,941,682,600 2,767,514,600 임차보증금 등 3,987,766,229 4,244,214,599 위험회피파생상품자산 1,418,447,674 - 소 계 10,412,974,167 9,061,897,966 합 계 15,244,766,929 11,821,686,064 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 메디비젼글로벌 전환사채 - 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (주)에이스틴 지분증권 1.7 201,988,800 207,763,920 207,763,920 201,988,800 201,988,800 201,988,800 애니닥터 헬스케어 - - - - 227,571,439 2,000 2,000 합 계 300,988,800 306,763,920 306,763,920 528,560,239 300,990,800 300,990,800 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,225,080,000 1,225,080,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 17,883,000 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 32,503,000 32,503,000 애니닥터헬스케어 - - 227,571,439 2,000 2,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.33 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 50,000 0.91 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 6,809,286,939 2,941,682,600 2,941,682,600 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.35 2,630,822,400 1,050,912,000 1,050,912,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 17,883,000 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 32,503,000 32,503,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.33 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 50,000 1.38 500,000,000 500,000,000 500,000,000 소 계 3,950,893,100 1,716,600,600 1,716,600,600 합 계 6,581,715,500 2,767,512,600 2,767,512,600 (*) 시장성 없는 지분증권은 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득 등 증가 감소 등 평가손익 기말잔액 메디비젼글로벌 전환사채 99,000,000 - - - 99,000,000 (주)에이스틴 지분증권 201,988,800 - - 5,775,120 207,763,920 애니닥터 헬스케어 2,000 - (2,000) - - 삼성증권 DLS - 500,000,000 (500,000,000) - - 합 계 300,990,800 500,000,000 (500,002,000) 5,775,120 306,763,920 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득 등 증가 평가손익 기말잔액 ㈜클리오 1,050,912,000 - 174,168,000 1,225,080,000 ㈜아이지엠글로벌 20,000,000 - - 20,000,000 ㈜다이나믹아이지엠 180,000,000 - - 180,000,000 ㈜큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 ㈜이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 향남제약공단사업조합 17,883,000 - - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - - 32,503,000 애니닥터헬스케어 - 2,000 - 2,000 ㈜보고신약 10,000,000 - - 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - - - - 뉴트리원 696,161,700 - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 2,767,512,600 2,000 174,168,000 2,941,682,600 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 평가손익 기말잔액 (주)클리오 1,295,928,000 - (245,016,000) 1,050,912,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - 180,000,000 (주)큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 향남제약공단사업조합 17,883,000 - - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - - 32,503,000 (주)보고신약 10,000,000 - - 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION 763,593,016 - (763,593,016) - 뉴트리원 696,161,700 - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) - 500,000,000 - 500,000,000 합 계 3,276,121,616 500,000,000 (1,008,609,016) 2,767,512,600 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,315,369,549 - 4,303,071,080 - 선급비용 3,029,994,504 1,358,188,150 1,902,760,584 1,636,067,389 부가세대급금 - - 675,918,794 - 기타투자자산 - 156,000,000 - 156,000,000 합 계 7,345,364,053 1,514,188,150 6,881,750,458 1,792,067,389 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,117,466,392 (567,418,455) 6,550,047,937 제품 16,498,726,696 (4,138,425,493) 12,360,301,203 재공품 7,728,626,449 (767,827,774) 6,960,798,675 원재료 37,943,376,891 (4,780,252,124) 33,163,124,767 부재료 13,214,470,802 (4,519,425,220) 8,695,045,582 미착품 2,785,959,051 - 2,785,959,051 합 계 85,288,626,281 (14,773,349,066) 70,515,277,215 (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 5,935,631,700 (408,771,754) 5,526,859,946 제품 14,625,597,376 (3,240,498,944) 11,385,098,432 재공품 6,524,394,172 (1,510,441,670) 5,013,952,502 원재료 30,651,309,443 (4,724,537,307) 25,926,772,136 부재료 10,226,608,005 (2,955,626,856) 7,270,981,149 미착품 1,391,294,820 - 1,391,294,820 합 계 69,354,835,516 (12,839,876,531) 56,514,958,985 11. 관계기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 연결회사 기타주주 합계 코스맥스㈜와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 8,416,022 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA 11,692,528,640 784 103,816 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 자카르타 지분법 12월 코스맥스아이엠디㈜ 908,680,000 30,000 151,736 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 연결회사 기타주주 합계 코스맥스㈜와 그 종속기업 5,024,754,500 2,636,557 7,412,952 10,049,509 26.24 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA 11,692,528,640 784 103,816 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 자카르타 지분법 12월 코스맥스아이엠디㈜ 908,680,000 30,000 151,736 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 코스맥스㈜와그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디㈜ 코스맥스㈜와그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디㈜ 유동자산 813,211,443,388 33,679,218,295 11,807,183 622,616,678,043 24,345,002,136 257,175,338 비유동자산 605,906,047,069 12,037,076,732 530,768,159 566,426,219,911 9,711,337,261 655,395,356 유동부채 752,382,833,007 32,194,012,471 13,321,000 718,087,653,423 27,243,717,230 71,750,871 비유동부채 208,026,868,496 4,955,929,907 - 199,055,129,202 351,617,295 - 매출액 1,170,273,324,428 28,178,883,917 50,000,000 1,382,880,688,515 26,629,078,090 - 순이익(손실) 34,143,101,556 1,462,721,251 (282,261,756) (29,053,381,423) 1,209,590,524 (64,250,081) 총포괄손익 54,644,347,411 2,001,431,130 (282,261,756) (35,638,940,347) 772,852,647 (64,250,081) 수령한 배당금 - - - 2,372,901,300 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스㈜와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 140,292,629,761 207,404,472,915 (522,473,951) 347,174,628,725 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 63,590,500 - - 63,590,500 코스맥스아이엠디㈜ 16.51 150,000,000 87,366,995 - - 87,366,995 계 289,400,703,216 140,443,587,256 207,404,472,915 (522,473,951) 347,325,586,220 (단위:원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스㈜와 그 종속기업 26.24 258,578,922,056 89,955,351,330 208,173,747,915 (506,344,465) 297,622,754,780 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 48,235,980 - - 48,235,980 코스맥스아이엠디㈜ 0.33 150,000,000 138,798,547 - - 138,798,547 계 258,816,913,216 90,142,385,857 208,173,747,915 (506,344,465) 297,809,789,307 (4) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 등 기말 코스맥스㈜와 그 종속기업 297,622,754,780 30,583,790,000 16,816,136,666 2,151,947,279 - 347,174,628,725 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 48,235,980 - 11,316,771 4,037,749 - 63,590,500 코스맥스아이엠디㈜ 138,798,547 - (51,431,552) - - 87,366,995 합 계 297,809,789,307 30,583,790,000 16,776,021,885 2,155,985,028 - 347,325,586,220 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 등 기말 코스맥스㈜와 그 종속기업 298,814,827,039 - 4,573,553,735 (3,393,543,562) (2,372,082,432) 297,622,754,780 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 36,120,145 - 15,474,457 (3,358,622) - 48,235,980 코스맥스아이엠디㈜ 148,805,592 6,331,700 (16,338,745) - - 138,798,547 합 계 298,999,752,776 6,331,700 4,572,689,447 (3,396,902,184) (2,372,082,432) 297,809,789,307 (5) 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 기업명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스㈜ 2,933,487 124,500 365,219,131,500 347,174,628,725 (단위:주,원) 회 사 명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,636,557 99,500 262,337,421,500 297,622,754,780 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,420,132,486 - - 39,420,132,486 건물 185,600,367,087 (27,781,410,316) - 157,818,956,771 구축물 5,570,192,431 (976,860,113) - 4,593,332,318 기계장치 124,459,949,461 (62,200,014,387) (45,691,706) 62,214,243,368 차량운반구 1,081,051,736 (815,915,921) - 265,135,815 공구기구와비품 14,250,909,239 (10,399,420,931) (1,983,563) 3,849,504,745 시설장치 16,801,987,778 (11,087,261,451) (13,457,336) 5,701,268,991 금형 394,948,667 (171,269,272) - 223,679,395 사용권자산 8,215,457,059 (4,588,867,032) - 3,626,590,027 건설중인자산 3,396,083,959 - - 3,396,083,959 합 계 399,191,079,903 (118,021,019,423) (61,132,605) 281,108,927,875 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,078,073,288 - - 40,078,073,288 건물 181,868,222,940 (24,117,301,011) - 157,750,921,929 구축물 5,242,972,568 (748,143,600) - 4,494,828,968 기계장치 116,773,467,758 (50,786,785,104) (52,512,960) 65,934,169,694 차량운반구 1,122,153,392 (816,127,075) - 306,026,317 공구기구와비품 13,037,734,447 (9,080,367,822) (2,347,891) 3,955,018,734 시설장치 14,988,373,320 (9,367,095,620) (15,928,908) 5,605,348,792 금형 394,948,667 (112,026,971) - 282,921,696 사용권자산 9,783,698,232 (5,307,993,877) - 4,475,704,355 건설중인자산 5,476,498,604 - - 5,476,498,604 합 계 388,766,143,216 (100,335,841,080) (70,789,759) 288,359,512,377 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 토지 40,078,073,288 - (1,096,062,585) - 438,121,783 39,420,132,486 건물 157,750,921,929 32,500,000 (405,568,672) (3,447,511,937) 3,888,615,451 157,818,956,771 구축물 4,494,828,968 - - (200,701,917) 299,205,267 4,593,332,318 기계장치 65,934,169,694 984,327,045 (169,310,334) (10,424,644,622) 5,889,701,585 62,214,243,368 차량운반구 306,026,317 - (14,397,570) (93,099,142) 66,606,210 265,135,815 공구기구와비품 3,955,018,734 567,811,460 (3,000) (1,207,700,403) 534,377,954 3,849,504,745 시설장치 5,605,348,792 212,141,817 (1,000) (1,677,756,586) 1,561,535,968 5,701,268,991 금형 282,921,696 - - (59,242,301) - 223,679,395 사용권자산 4,475,704,355 1,842,836,560 (814,942,013) (1,911,130,890) 34,122,015 3,626,590,027 건설중인자산 5,476,498,604 5,497,634,056 (101,820,652) - (7,476,228,049) 3,396,083,959 합 계 288,359,512,377 9,137,250,938 (2,602,105,826) (19,021,787,798) 5,236,058,184 281,108,927,875 (*1) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 정부보조금 차감 효과 등을 포함하고 있습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 토지 39,706,285,509 - - - 371,787,779 40,078,073,288 건물 159,536,749,361 176,980,030 - (4,599,872,337) 2,637,064,875 157,750,921,929 구축물 4,507,241,908 2,400,000 - (259,631,497) 244,818,557 4,494,828,968 기계장치 68,101,088,797 1,536,531,690 (744,646) (13,269,611,272) 9,566,905,125 65,934,169,694 차량운반구 296,575,084 125,426,999 - (124,864,922) 8,889,156 306,026,317 공구기구와비품 4,660,743,476 790,960,656 (6,467,945) (1,731,317,786) 241,100,333 3,955,018,734 시설장치 5,601,941,700 218,541,854 - (1,963,128,784) 1,747,994,022 5,605,348,792 금형 361,911,429 - - (78,989,733) - 282,921,696 사용권자산 3,203,837,139 4,035,812,552 (619,022,305) (2,149,086,099) 4,163,068 4,475,704,355 건설중인자산 13,388,492,043 9,950,315,659 (315,683,895) - (17,546,625,203) 5,476,498,604 합 계 299,364,866,446 16,836,969,440 (941,918,791) (24,176,502,430) (2,723,902,288) 288,359,512,377 (*1) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액 및 정부보조금 차감 효과 등을 포함하고 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 2,791,894,849 3,780,867,297 공구기구와비품 46,036,518 8,729,830 차량운반구 788,658,660 686,107,228 합 계 3,626,590,027 4,475,704,355 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,911,130,890 1,415,824,825 리스부채에 대한 이자비용 93,522,829 82,376,629 단기리스료 및 소액자산리스료 1,285,501,895 1,095,283,919 합 계 3,290,155,614 2,593,485,373 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 2,046,181,793 1,946,351,231 2,618,743,841 2,564,765,848 1년 초과 5년 이내 1,859,629,602 1,690,490,829 2,269,416,905 1,985,720,904 합 계 3,905,811,395 3,636,842,060 4,888,160,746 4,550,486,752 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,946,351,231 2,564,765,848 비유동 1,690,490,829 1,985,720,904 합 계 3,636,842,060 4,550,486,752 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,219,598,754 - (3,348,588,220) - 20,871,010,534 산업재산권 1,223,121,180 (754,841,479) - - 468,279,701 컴퓨터소프트웨어 13,300,605,939 (10,352,215,745) - (31,214,344) 2,917,175,850 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 71,598,282 (27,369,081) - - 44,229,201 합 계 39,484,480,395 (11,134,426,305) (3,348,588,220) (31,214,344) 24,970,251,526 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,311,852,135 - (3,348,588,220) - 20,963,263,915 산업재산권 1,202,655,648 (584,497,750) - - 618,157,898 컴퓨터소프트웨어 12,691,759,681 (8,523,076,386) - (22,457,739) 4,146,225,556 개발비 300,000,000 - (300,000,000) - - 회원권 572,268,560 - - - 572,268,560 라이선스 60,445,472 (22,490,287) - - 37,955,185 합 계 39,138,981,496 (9,130,064,423) (3,648,588,220) (22,457,739) 26,337,871,114 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타 증감 기말잔액 영업권 20,963,263,915 - (92,253,381) - - 20,871,010,534 산업재산권 618,157,898 - - (168,957,904) 19,079,707 468,279,701 컴퓨터소프트웨어 4,146,225,556 101,406,000 - (1,783,995,262) 453,539,556 2,917,175,850 회원권 572,268,560 - - - 97,287,680 669,556,240 라이선스 37,955,185 - - (2,744,961) 9,018,977 44,229,201 합 계 26,337,871,114 101,406,000 (92,253,381) (1,955,698,127) 578,925,920 24,970,251,526 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타 증감 기말잔액 영업권 24,311,852,135 - (3,348,588,220) - - 20,963,263,915 산업재산권 898,144,315 - (104,166,665) (226,442,453) 50,622,701 618,157,898 컴퓨터소프트웨어 6,191,599,463 37,825,909 (113,031,267) (2,453,376,064) 483,207,515 4,146,225,556 개발비 300,000,000 - (300,000,000) - - - 회원권 572,268,560 102,200,000 (102,200,000) - - 572,268,560 라이선스 45,210,099 - - (4,912,548) (2,342,366) 37,955,185 합 계 32,319,074,572 140,025,909 (3,967,986,152) (2,684,731,065) 531,487,850 26,337,871,114 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 배 부 처 당분기 전기 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 한국산업기술진흥원 61,825,408 63,771,452 현금의 차감항목 농림축산식품부제주테크노파크 (2) 당분기 중 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 분기말잔액 63,771,452 27,272,727 (29,218,771) 61,825,408 (3) 당분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 구분 기초 증가 감소 분기말 기계장치 52,512,960 - (6,821,254) 45,691,706 공구기구와비품 2,347,891 - (364,328) 1,983,563 시설장치 15,928,908 - (2,471,572) 13,457,336 컴퓨터소프트웨어 22,083,443 13,853,350 (4,722,449) 31,214,344 합 계 92,873,202 13,853,350 (14,379,603) 92,346,949 16. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 36,925,976,198 26,870,796,768 지급어음 29,681,090,656 27,047,320,816 합 계 66,607,066,854 53,918,117,584 17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융부채 24,693,717,650 7,053,700,522 31,832,417,083 3,577,340,050 차입금 및 사채 287,415,518,694 139,181,633,329 308,008,889,324 95,711,443,922 전환사채 21,218,744,998 10,458,770,874 20,797,452,283 - 합 계 333,327,981,342 156,694,104,725 360,638,758,690 99,288,783,972 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 16,729,020,403 22,040,291,067 미지급비용 5,926,575,674 6,146,931,630 리스부채 1,946,351,231 2,564,765,848 파생상품부채 41,770,342 1,030,428,538 소 계 24,693,717,650 31,832,417,083 비유동성 기타금융부채 : 임대보증금 517,697,000 440,600,000 리스부채 1,690,490,829 1,985,720,904 파생상품부채 4,845,512,693 1,151,019,146 소 계 7,053,700,522 3,577,340,050 합 계 31,747,418,172 35,409,757,133 18. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 하나은행 외 2.03~5.84 210,659,324,754 211,571,108,372 외화차입금 씨티은행 외 1.97~2.56 28,944,330,000 32,857,600,000 합 계 239,603,654,754 244,428,708,372 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 1.36~3.80 87,406,163,329 86,162,736,962 2024년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 1.00~2.64 34,040,333,940 27,688,887,912 2024년 분할/만기일시 합 계 121,446,497,269 113,851,624,874 유동성대체 35,962,863,940 45,900,180,952 비유동부채 85,483,633,329 67,951,443,922 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 FRN 국민은행 외 1.64~2.77 35,547,000,000 32,640,000,000 2024년 만기일시 P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11~3.59 30,000,000,000 6,000,000,000 2024년 만기일시 합 계 65,547,000,000 38,640,000,000 유동성대체 11,849,000,000 10,880,000,000 비유동부채 53,698,000,000 27,760,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금및사채 2021년 44,454,533,256 2022년 49,818,260,000 2023년 이후 92,720,704,013 합 계 186,993,497,269 (5) 연결회사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 선도 및 스왑계약의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화선도 1,001,251,329 109,505,327 2,150,418,295 이자율스왑 363,254,591 339,318,455 - 합계 1,364,505,920 448,823,782 2,150,418,295 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2017.06.27 2023.06.27 1.00 21,218,744,998 20,797,452,283 2021.06.03 2026.06.03 0.00 10,458,770,874 - 합 계 31,677,515,872 20,797,452,283 (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 코스맥스바이오(주)제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 명칭 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 코스맥스바이오(주)제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2017-06-27 2023-06-27 1.00% 액면금액 19,790,000,000 19,790,000,000 사채상환할증금 2,933,122,694 2,126,556,120 전환권조정 (1,504,377,696) (1,119,103,837) 소 계 21,218,744,998 20,797,452,283 전환권대가 1,001,091,204 379,129,307 구분 전환사채 내역 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000백만원 발행가액 30,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채의 발행일로부터 2022년 6월 27일까지 본 사채 권면총액에 대하여 1년 복리 연 3.0%, 2022년 6월 28일로부터 2023년 6월 27일까지 본 사채 권면총액에 대하여 1년 복리 연 5.0%, (단, 복리 계산 주기는 액면 이자율 지급주기를 따른다) 상환방법 2023년 06월 27일에 원금의 114.8212%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환사채 행사시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1주(전환가액 525,000원) 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2018.06.27)로부터 사채의 만기일 직전 영업일(2023.06.24)까지 전환가격 525,000원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2020년 06월 27일 및 이후매 6개월에 해당되는 날에 발행가액의 전부 또는 일부 및 만기보장수익률에 따른 금원에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 연결회사는 코스맥스바이오(주) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 상각후원가로 측정합니다. 연결회사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.나. 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 명칭 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 - 주계약(사채)의 가치 12,464,109,348 - 조기상환청구권 부채 1,425,015,565 - 전환권 부채 3,374,877,121 - 구분 내용 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 17,686 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 848,128 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가 전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저조정가액근거:「증권의발행및공시에관한규정」제5-23조(전환가액의하향조정)에따른발행 당기 전환가액의80% 이상 (3) 당기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 기초 증가 기말 파생상품부채 조기상환청구권 - 1,425,015,565 1,425,015,565 전환권 - 3,374,877,121 3,374,877,121 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,931,003,837 4,732,738,135 선수수익 493,569,067 62,510,676 예수금 3,250,990,218 777,163,577 합 계 8,675,563,122 5,572,412,388 21. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,725,953,076 28,850,839,101 사외적립자산의 공정가치 (4,425,126,260) (4,425,221,144) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 26,300,826,816 24,425,617,957 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 28,850,839,101 24,539,288,455 당기근무원가 4,761,107,127 5,886,496,883 확정급여채무이자원가 433,506,492 457,222,050 확정급여채무재측정요소 - 1,878,030,828 급여지급액 등 (3,382,488,023) (3,485,842,686) 관계사 전출입효과 62,988,379 (424,356,429) 기말확정급여채무의 현재가치 30,725,953,076 28,850,839,101 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 4,761,107,127 4,161,606,071 순확정급여부채순이자 360,567,711 273,511,446 - 이자원가 433,506,492 341,676,582 - 사외적립자산의 이자수익 (72,938,781) (68,165,136) 합 계 5,121,674,838 4,435,117,517 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 4,425,221,144 4,051,134,340 사외적립자산의 이자수익 72,938,781 90,924,111 보험수리적손익 (49,201,751) (42,988,839) 기여금납부액 100,000,000 466,863,240 사외적립자산 지급액 (123,831,914) (140,711,708) 기말 사외적립자산 4,425,126,260 4,425,221,144 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 전환권대가 462,813,245 379,129,307 기타자본잉여금 11,800,036,681 11,800,036,681 합 계 235,890,127,180 235,806,443,242 23. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 기타의자본조정 (7,707,565,062) (7,707,565,062) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (47,381,119,397) (47,381,119,397) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,460,979,241) (2,535,133,481) 해외사업환산손익 (138,863,924) (1,657,288,292) 지분법자본변동 15,300,005,829 13,144,020,801 위험회피파생상품평가손익 198,337,614 (225,499,697) 합 계 12,898,500,278 8,726,099,331 25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,534,678,120 3,343,581,340 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 76,236,878,238 62,853,108,315 합 계 102,694,889,692 89,120,022,989 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 116,704,594,776 351,351,722,059 128,017,834,368 366,226,613,648 상품매출 16,388,160,855 50,620,604,376 13,402,219,404 43,442,141,732 기타매출 10,144,571,469 28,730,975,275 8,788,727,195 25,238,839,843 합 계 143,237,327,100 430,703,301,710 150,208,780,967 434,907,595,223 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 107,072,173,760 309,497,977,538 117,812,575,741 340,956,343,770 상품매출원가 15,378,433,338 52,726,055,409 12,376,312,979 34,715,871,687 합 계 122,450,607,098 362,224,032,947 130,188,888,720 375,672,215,457 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,302,822,633 19,042,486,636 5,714,821,972 17,253,895,568 상여 1,572,199,721 4,386,989,594 1,112,125,963 4,113,585,155 퇴직급여 687,510,940 2,232,261,113 619,728,286 2,003,185,628 복리후생비 1,111,225,753 3,332,359,528 940,955,293 2,877,419,956 임차료 302,466,215 422,426,181 181,803,120 554,691,032 접대비 352,051,372 820,906,697 209,218,724 551,887,614 감가상각비 914,549,407 2,890,123,078 837,985,112 2,616,267,893 무형자산상각비 560,952,094 1,955,698,127 682,119,899 2,032,146,001 세금과공과 459,390,484 1,164,709,498 432,599,229 1,040,423,814 광고선전비 2,019,793,520 3,367,432,452 262,912,735 666,850,108 대손상각비 (461,922,512) 19,889,111 1,499,688,816 2,469,579,383 여비교통비 170,753,018 535,214,564 155,212,278 625,810,361 통신비 28,913,837 82,640,521 32,066,664 98,441,124 수도광열비 141,399,115 402,411,199 157,268,607 423,393,859 소모품비 477,982,181 1,558,513,045 297,211,891 916,764,067 수선비 729,465 17,257,006 7,396,102 32,809,444 보험료 177,835,953 490,995,693 118,894,453 313,683,478 운반및보관비 659,524,107 2,024,939,928 352,353,919 1,045,494,827 차량유지비 79,360,007 220,730,929 60,289,925 190,836,771 지급수수료 2,785,695,324 8,216,296,727 2,402,133,387 6,599,846,974 수출비 498,840,731 1,466,199,681 399,447,088 1,315,214,841 도서인쇄비 20,340,163 55,000,656 12,873,914 51,730,049 교육비 33,168,485 112,887,552 52,822,160 101,352,396 연구개발비 938,936,934 2,900,284,556 637,045,234 2,225,140,195 합 계 19,834,518,947 57,718,654,072 17,178,974,771 50,120,450,538 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 215,504,129 523,937,788 110,453,659 454,488,909 배당금수익 - 43,056,000 - - 외환차익 1,169,140,949 2,512,051,442 449,522,974 2,483,068,401 외화환산이익 300,575,567 505,652,789 (87,351,338) 434,773,827 금융상품평가이익 - 5,775,120 - - 파생상품평가이익 754,955,309 2,240,955,309 (901,800,000) 471,000,000 합 계 2,440,175,954 5,831,428,448 (429,174,705) 3,843,331,137 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,331,366,808 9,175,085,414 2,766,403,279 9,521,082,301 금융자산처분손실 6,687,391 21,164,781 6,101,846 15,257,132 외환차손 468,720,025 1,163,253,200 573,251,517 1,746,307,030 외화환산손실 1,313,697,977 3,260,892,794 (1,358,238,759) 963,358,859 금융상품평가손실 (950,000) 882,000,000 - - 파생상품평가손실 90,537,014 90,537,014 13,000,000 13,000,000 합 계 5,210,059,215 14,592,933,203 2,000,517,883 12,259,005,322 29 . 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 8,716,159 186,463,347 6,798,096 25,835,485 무형자산처분이익 - - - 5,482,456 투자자산처분이익 1,972,602 1,972,602 5,075,690 9,192,624 수입수수료 - - 3,908 163,733 임대료 (3,000,000) (1,241,333) 34,276,000 53,188,000 리스변경이익 2,555,351 42,607,080 5,000,540 18,376,469 잡이익 111,440,909 649,496,115 347,134,250 1,192,805,950 기타수익 계 121,685,021 879,297,811 398,288,484 1,305,044,717 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 496 496 - 유형자산처분손실 2,117,150 9,769,148 17,051 885,192 무형자산처분손실 - - 2,212,336 25,705,780 무형자산손상차손 - 31,220,539 - - 투자자산처분손실 29,890,909 29,890,909 - - 기부금 7,849,000 41,349,000 10,000,000 132,044,000 잡손실 223,515,929 1,254,756,249 8,886,920 244,963,964 기타비용 계 263,373,484 1,366,986,341 21,116,307 403,598,936 30 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 67,785,666,163 223,280,308,624 66,025,625,549 224,328,764,742 상품매입액 16,551,146,347 53,107,661,709 12,498,524,934 34,038,562,973 인건비 24,743,087,308 75,198,537,785 23,359,340,650 73,889,903,046 복리후생비 3,089,723,905 9,308,306,067 2,679,585,306 8,032,397,183 임차료 872,675,972 2,022,155,152 570,803,648 1,662,416,994 감가상각비 6,310,230,943 19,021,787,798 6,009,009,697 18,048,219,325 무형자산상각비 560,952,094 1,955,698,127 682,119,899 2,032,146,001 세금과공과 1,057,565,695 2,796,018,541 1,043,880,949 2,526,893,381 기타 21,314,077,618 33,252,213,216 34,498,972,859 61,233,362,350 합 계 142,285,126,045 419,942,687,019 147,367,863,491 425,792,665,995 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.32 . 주당 순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결분기순이익 1,173,912,424 15,514,975,189 1,316,549,969 8,289,449,229 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,317 기본주당분기순이익 123 1,624 138 868 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,604) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,317 (2) 당분기의 희석주당연결분기순이익은 다음과 같습니다.1) 희석주당연결분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 보통주연결분기순이익 15,514,975,189 가산: 전환사채에 대한 이자비용 258,663,560 희석화순이익 15,773,638,749 잠재적보통주식수(주) 9,919,671 희석주당연결분기순이익 1,489 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 가중평균유통보통주식수 9,554,839 조정: 전환사채(*1) 364,832 잠재적보통주식수 9,919,671 (*1) 전환사채의 전환효과에 따른 가중평균보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 가중평균일수 가중평균주식수 기초 2021-01-01 - 153 - 전환사채발행 2021-06-03 785,422 27 21,206,394 전환가액조정 2021-09-03 848,128 92 78,027,776 일수 272 가중평균보통주식수 364,832 3) 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당연결분기순이익과 희석주당연결분기순이익이 동일합니다. 33 . 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 5,121,674,838 4,435,117,517 감가상각비 19,021,787,798 18,048,219,325 무형자산상각비 1,955,698,127 2,032,146,001 무형자산손상차손 31,220,539 - 대손상각비 19,889,111 2,469,579,383 재고자산평가손실 3,280,674,128 47,317,202 재고자산폐기손실 687,109,283 - 금융자산처분손실 - 15,257,132 유형자산처분손실 9,769,148 885,192 지분법손실 51,431,552 17,351,476 무형자산처분손실 - 25,705,780 금융상품평가 손실 882,000,000 - 투자자산처분손실 29,890,909 - 외화환산손실 3,260,892,794 963,358,859 파생상품평가손실 90,537,014 13,000,000 이자비용 9,175,085,414 9,521,082,301 법인세비용 8,225,617,763 5,099,256,159 이자수익 (523,937,788) (454,488,909) 배당금수익 (43,056,000) (13,807,668) 지분법이익 (16,827,453,437) (7,343,675,058) 외화환산이익 (505,652,789) (434,773,827) 유형자산처분이익 (186,463,347) (25,835,485) 무형자산처분이익 - (5,482,456) 투자자산처분이익 (1,972,602) (9,192,624) 금융상품평가이익 (5,775,120) - 파생상품평가이익 (2,240,955,309) (471,000,000) 합 계 31,508,012,026 33,930,020,300 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (27,774,719,207) (18,911,648,705) 미수금의 감소(증가) (1,415,757,865) 700,084,034 미수수익의 감소(증가) 112,001,556 224,820,935 선급금의 감소(증가) (5,215,882) 1,066,005,830 선급비용의 감소(증가) (619,830,723) (127,954,977) 부가세대급금의 감소(증가) - (773,249,084) 재고자산의 감소(증가) (17,832,262,420) 7,968,610,000 매입채무의 증가(감소) 14,288,444,203 9,700,887,501 미지급금의 증가(감소) (4,386,391,880) 2,328,844,013 미지급비용의 증가(감소) (768,104,152) (377,158,240) 선수금의 증가(감소) 171,693,444 (752,492,652) 선수수익의 증가(감소) 431,058,391 160,992,768 예수금의 증가(감소) 2,472,764,127 851,233,223 순확정급여부채의 증가(감소) (3,295,667,730) (4,126,412,784) 합 계 (38,621,988,138) (2,067,438,138) (3) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 변동을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 7,170,094,218 14,113,940,852 건설중인자산의 무형자산 대체 565,704,943 354,289,731 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 74,154,240 (312,912,000) 장기차입금의 유동성 대체 11,731,958,917 34,565,947,462 리스부채의 유동성대체 1,851,599,997 - 사용권자산의 취득 1,842,836,560 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 251,228,708,372 (16,619,429,977) 2,967,180,000 2,027,196,359 239,603,654,754 유동성장기차입금 56,780,180,952 (21,660,577,320) 970,887,206 11,721,373,102 47,811,863,940 장기차입금 119,296,443,922 26,693,936,946 4,273,211,378 (11,081,958,917) 139,181,633,329 유동성리스부채 2,564,765,848 (1,935,358,227) 9,184,809 1,307,758,801 1,946,351,231 리스부채 1,985,720,904 (156,003,253) 29,446,722 (168,673,544) 1,690,490,829 합 계 431,855,819,998 (13,677,431,831) 8,249,910,115 3,805,695,801 430,233,994,083 34. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INCCOSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)코스맥스닷랩(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.(주)믹스앤매치레시피(주)쓰리애플즈코스메틱스(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주) 일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사 (주)웰스킨(주)레드컴 (주)이사무애 문샷코리아㈜(*1) 매드스퀘어㈜(*1) (주)코스엠앤엠(*2) (주)믹스앤매치(*3) MADSQUARE INC.(*1) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*1)비디에이코퍼레이션㈜(*1) (*1) 당기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 사명이 ㈜믹스앤매치에서 ㈜코스엠앤엠으로 변경되었습니다.(*3) 당기 중 ㈜믹스앤매치를 분할하여 신설된 법인입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) 14,437,836,783 39,823,796,640 9,895,335,073 34,008,426,371 COSMAX CHINA, INC 3,493,875,048 11,299,679,499 1,550,228,885 5,904,511,102 COSMAX GUANGZHOU, INC 611,381,836 1,679,153,500 348,620,559 1,323,113,347 PT. COSMAX INDONESIA 803,474,874 2,247,452,649 481,747,287 2,349,753,895 COSMAX USA, CORPORATION 560,761,197 1,980,118,039 738,222,323 1,924,259,715 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 82,350,604 314,871,447 150,945,008 347,376,714 쓰리애플즈코스메틱스(주) 273,882,814 683,430,783 120,114,020 549,428,843 씨엠테크(주) 90,988,500 219,025,390 937,500 83,629,500 코스맥스아이큐어(주) 23,964,813 44,379,556 10,187,433 27,727,056 NU-WORLD CORPORATION 484,950,905 2,259,487,465 1,860,227,679 3,833,889,259 코스맥스라보라토리(주) 300,000 900,000 73,330 73,330 ㈜코스엠앤엠 - 157,781,000 - - (주)믹스앤매치 82,693,000 110,308,000 621,000 99,510,000 레시피(주) 115,715,316 444,675,734 388,551,790 744,839,765 합 계 21,062,175,690 61,265,059,702 15,545,811,887 51,196,538,897 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 COSMAX CHINA, INC 12,295,320 139,703,290 - - COSMAX USA, CORPORATION 11,260,037 194,407,407 63,050,425 515,718,390 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 277,628 277,628 - NU-WORLD CORPORATION 82,397,616 1,219,724,362 110,662,471 974,487,502 합 계 106,230,601 1,554,112,687 173,712,896 1,490,205,892 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) - 61,432,842 111,728,997 223,457,995 COSMAX CHINA, INC - - 49,432,000 98,864,000 COSMAX GUANGZHOU, INC - - 11,651,000 23,302,000 COSMAX USA, CORPORATION - - 16,871,998 33,743,997 합 계 - 61,432,842 189,683,995 379,367,992 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기(판관비 등) 전분기(판관비 등) 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) (214,187,747) (248,409,449) 27,827,928 (21,641,199) COSMAX CHINA, INC (129,016,895) (258,026,225) (66,016,666) (243,513,987) COSMAX GUANGZHOU, INC (44,530,534) (92,930,612) (24,425,970) (72,779,589) PT. COSMAX INDONESIA - - - (1,141,560) COSMAX USA, CORPORATION (63,922,212) (176,888,476) (65,887,747) (183,480,238) 쓰리애플즈코스메틱스(주) - (405,000) - - 씨엠테크(주) 250,950 1,090,950 - 252,000 코스맥스아이큐어(주) 31,659,102 80,006,561 - - NU-WORLD CORPORATION - 59,468,973 - 37,886,068 레시피(주) 21,000,000 190,165,231 - 6,056,727 합 계 (398,747,336) (445,928,047) (128,502,455) (478,361,778) ( 6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 14,694,462,149 10,469,422,049 2,054,400 - COSMAX CHINA, INC 4,390,361,594 3,865,485,857 12,473,176 - COSMAX GUANGZHOU, INC 596,588,615 937,865,271 - - PT. COSMAX INDONESIA 1,954,035,463 485,374,028 - - COSMAX USA, CORPORATION 1,067,647,119 438,939,752 11,386,889 99,509,391 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 329,112,978 538,807,272 - - 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 298,287,897 154,943,559 - - 씨엠테크㈜ 100,087,350 7,507,500 - - 코스맥스아이큐어㈜ 9,839,294 16,351,728 134,000 - NU-WORLD CORPORATION 497,059,507 1,938,466,126 85,821,596 236,892,809 코스맥스라보라토리㈜ 1,400,663 410,663 - ㈜코스엠앤엠 187,986,700 - ㈜믹스앤매치 57,963,400 848,839,552 - - 레시피㈜ 127,286,847 211,689,343 - - 합 계 24,312,119,576 19,914,102,700 111,870,061 336,402,200 ( 7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 1,065,620,617 185,432,200 477,926,214 310,408,146 COSMAX CHINA, INC - - - - COSMAX GUANGZHOU, INC 148,861,116 107,614,192 11,532,603 - COSMAX USA, CORPORATION 210,272,129 559,250 342,582,554 346,912,888 코스맥스아이큐어㈜ 60,000,000 - 10,896,280 - NU-WORLD CORPORATION - - 8,122,490 38,285,958 코스맥스라보라토리㈜ 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 ㈜믹스앤매치 31,515,000 - - - 레시피㈜ - - 3,300,000 - 합 계 1,517,268,862 294,605,642 855,360,141 696,606,992 (8) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:CNY) 특수관계자 거래조건 차입금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 COSMAX CHINA, INC 2019.02.01 2031.01.31 4.35% 50,477,699.44 - - 50,477,699.44 ( 9) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 6,741,522,712 6,607,051,374 퇴직급여 659,976,089 472,233,747 합 계 7,401,498,801 7,079,285,121 (10) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증내용연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 제공처 COSMAX WEST CORPORATION 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 COSMAX WEST CORPORATION 주식 - USD 1,000,000 한국수출입은행외 코스맥스엔비티㈜ (11) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 50,100,000,000 2020.06.04~2024.08.23 우리은행외 USD 25,400,000 2019.06.27~2024.09.07 KB국민은행외 코스맥스㈜ KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2022.07.16 (주)하나은행 합 계 KRW 58,500,000,000 USD 25,400,000 35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 삼성생명보험(주) 250,234,920 499,234,712 합 계 258,734,920 507,734,712 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지, 건물 및 기계장치 143,852,923,869 109,580,000,000 우리은행외 장기차입금 외 투자자산 주식 185,908,741,009 109,410,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 USD 16,080,000 합 계 329,761,664,878 233,208,800,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석34에서 언급한 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건 물 157,347,262,651 745,288,164,293 2020.04.30~2022.09.26 현대해상화재보험, 한화손해보험, KB손해보험 등 구 축 물 4,593,332,318 기계장치 58,067,590,898 시설장치 4,930,563,916 차량운반구 215,377,092 공구기구와비품 2,615,578,284 건설중인자산 2,354,935,222 재고자산 60,089,956,813 합 계 290,214,597,194 745,288,164,293 (5) 금융기관 여신한도약정 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 3,760,000,000 3,757,800,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행외 45,740,000,000 24,402,230,555 장기차입금 시설자금외 KDB산업은행외 1,300,000,000 216,680,000 원화 여신한도 소계 50,800,000,000 28,376,710,555 단기차입금 운전자금 외 KEB하나은행 외 2,962,250,000 - 외화 여신한도 소계 2,962,250,000 - 합 계 53,762,250,000 28,376,710,555 36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다 (2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 건강기능식품 기타 연결조정 합계 매출액 346,462,656,333 89,807,796,980 (5,567,151,603) 430,703,301,710 영업이익 2,913,746,268 8,158,452,594 (311,584,171) 10,760,614,691 분기순이익 (8,645,355,999) 2,962,795,884 15,744,385,643 10,061,825,528 자산총계 448,010,942,480 509,020,594,586 (8,206,033,930) 948,825,503,136 부채총계 390,166,088,775 240,460,746,024 (29,167,106,826) 601,459,727,973 (3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 비유동자산(*1) 국내 341,720,814,207 565,293,407,433 미국 30,065,640,559 58,710,424,058 아시아 37,294,275,740 4,932,719,583 호주 27,189,722,807 39,453,318,867 연결조정 (5,567,151,603) (3,345,595,575) 합 계 430,703,301,710 665,044,274,367 (*1) 금융상품 및 이연법인세자산은 제외한 금액입니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 건강기능식품사업부문 및 기타사업부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 37. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 601,459,727,973 549,329,617,862 차감 : 현금및현금성자산 (79,753,285,133) (100,254,871,449) 순부채 521,706,442,840 449,074,746,413 자본총계 347,365,775,163 332,235,113,404 부채비율 150.19% 135.17% 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 28 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 65,922,767,122 51,590,183,826 현금및현금성자산 30,590,689,997 27,025,230,965 매출채권 25,337,995,125 18,350,213,456 단기금융자산 1,705,348,666 152,060,894 재고자산 6,051,195,951 4,749,720,330 당기법인세자산 767,276,576 0 기타유동자산 1,470,260,807 1,312,958,181 비유동자산 408,212,817,883 375,390,818,263 장기금융자산 29,088,593,145 25,516,373,914 종속기업및관계기업투자자산 338,988,538,539 308,404,748,539 유형자산 36,041,469,099 36,689,282,458 무형자산 3,962,434,615 4,616,315,974 기타비유동자산 131,782,485 164,097,378 자산총계 474,135,585,005 426,981,002,089 부채 유동부채 121,808,516,547 118,372,332,456 매입채무 5,946,640,032 3,905,375,765 단기금융부채 114,110,869,415 113,407,174,461 당기법인세부채 1,183,083,547 1,022,618,296 기타유동부채 567,923,553 37,163,934 비유동부채 82,620,333,290 44,434,243,075 장기금융부채 71,773,574,768 34,912,043,243 퇴직급여부채 9,390,450,515 9,384,302,752 이연법인세부채 1,456,308,007 137,897,080 부채총계 204,428,849,837 162,806,575,531 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,242,016,941 229,242,016,941 기타자본 (39,673,554,335) (39,673,554,335) 기타포괄손익누계액 (1,923,482,763) (2,400,670,865) 이익잉여금 77,259,794,825 72,204,674,317 자본총계 269,706,735,168 264,174,426,558 부채및자본총계 474,135,585,005 426,981,002,089 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,718,091,053 65,356,413,542 16,769,215,192 54,396,073,722 매출원가 10,513,577,755 31,404,504,908 7,559,881,694 23,559,504,065 매출총이익 12,204,513,298 33,951,908,634 9,209,333,498 30,836,569,657 판매비와관리비 7,377,861,489 22,172,850,249 6,563,414,591 21,225,720,282 영업이익 4,826,651,809 11,779,058,385 2,645,918,907 9,610,849,375 금융수익 1,784,110,118 3,447,262,752 (260,920,412) 1,690,606,827 기타수익 60,129,857 74,815,683 16,082,925 26,368,683 금융비용 2,720,282,248 5,818,087,229 477,377,343 3,721,788,237 기타비용 35,392,842 75,917,200 2,200,000 52,200,015 법인세비용차감전순이익 3,915,216,694 9,407,132,391 1,921,504,077 7,553,836,633 법인세비용 1,077,408,605 2,420,445,164 471,700,924 1,341,703,965 분기순이익(손실) 2,837,808,089 6,986,687,227 1,449,803,153 6,212,132,668 기타포괄손익 (186,089,444) 456,589,183 15,752,306 (320,124,539) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 101,882,194 403,033,862 159,139,471 (63,366,570) 위험회파파생상품평가손익 101,882,194 403,033,862 159,139,471 (63,366,570) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (287,971,638) 53,555,321 (143,387,165) (256,757,969) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (280,440,000) 74,154,240 (138,153,600) (244,071,360) 확정급여제도의 재측정요소 (7,531,638) (20,598,919) (5,233,565) (12,686,609) 총포괄손익 2,651,718,645 7,443,276,410 1,465,555,459 5,892,008,129 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 297 731 152 650 자본변동표 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,161,422,339 (39,554,635,333) (2,156,214,833) 71,952,550,081 264,205,082,754 분기순이익(손실) 0 0 0 0 6,212,132,668 6,212,132,668 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (12,686,609) (12,686,609) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (244,071,360) 0 (244,071,360) 위험회피파생상품평가 0 0 0 (63,366,570) 0 (63,366,570) 기타의 자본조정 0 80,594,602 (118,919,002) 0 0 (38,324,400) 배당 0 0 0 0 (2,389,630,250) (2,389,630,250) 2020.09.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (2,463,652,763) 75,762,365,890 267,669,136,233 2021.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (2,400,670,865) 72,204,674,317 264,174,426,558 분기순이익(손실) 0 0 0 0 6,986,687,227 6,986,687,227 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (20,598,919) (20,598,919) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 74,154,240 0 74,154,240 위험회피파생상품평가 0 0 0 403,033,862 0 403,033,862 기타의 자본조정 0 0 0 0 0 0 배당 0 0 0 0 (1,910,967,800) (1,910,967,800) 2021.09.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,923,482,763) 77,259,794,825 269,706,735,168 현금흐름표 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 2,460,356,577 9,931,209,620 분기순이익 6,986,687,227 6,212,132,668 분기순이익조정을 위한 가감 7,272,786,584 5,750,764,399 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,614,839,176) (432,026,693) 이자수취 581,666,868 549,757,220 이자지급 (2,874,259,812) (2,871,157,376) 법인세납부 (1,897,589,114) (1,664,150,698) 배당금수취(영업) 5,904,000 2,385,890,100 투자활동현금흐름 (33,180,594,215) (12,926,104,176) 대여금의 감소 620,000,000 5,300,000,000 매도가능금융자산의 감소 0 2,245,578,552 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 501,972,602 0 기타금융상품의 감소 4,721,548 98,935 유형자산의 감소 11,928,043 3,629,890 무형자산의 감소 61,032,842 209,649,121 임대보증금의 증가 767,319,000 214,980,000 기타보증금의 감소 114,340,000 0 대여금의 증가 (2,520,000,000) (11,419,500,000) 매도가능금융자산의 증가 0 (2,130,502,862) 종속및관계기업투자자산의 증가 (30,583,790,000) (6,520,236,243) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (500,000,000) 0 기타금융상품의 증가 (627,985) 0 유형자산의 증가 (769,658,265) (483,136,569) 무형자산의 증가 (43,100,000) (109,165,000) 임대보증금의 감소 (652,470,000) (237,500,000) 기타보증금의 증가 (192,262,000) 0 재무활동현금흐름 34,285,696,670 (5,262,485,471) 차입금의 증가 111,390,000,000 22,351,674,139 전환사채의 발행 15,000,000,000 0 차입금의 감소 (89,925,000,000) (24,726,674,139) 리스부채의 감소 (268,335,530) (212,313,121) 배당금의 지급 (1,910,967,800) (2,389,630,250) 자기주식의 취득 0 (285,542,100) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의 증가 3,565,459,032 (8,257,380,027) 기초현금및현금성자산 27,025,230,965 28,011,160,513 기말현금및현금성자산 30,590,689,997 19,753,780,486 5. 재무제표 주석 제 29(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재 제 28(전) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재 회사명 : 코스맥스비티아이주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 당사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이 경 수 외 5,862,538 61.04 5,862,538 61.04 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,730,957 38.85 3,730,957 38.85 합 계 9,603,921 100 9,603,921 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ① (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ② (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ③ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 위험회피파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,590,689,997 - - - 30,590,689,997 매출채권 25,337,995,125 - - - 25,337,995,125 단기금융자산 1,705,348,666 - - - 1,705,348,666 장기금융자산 25,777,248,651 1,418,447,674 1,685,132,900 207,763,920 29,088,593,145 합 계 83,411,282,439 1,418,447,674 1,685,132,900 207,763,920 86,722,626,933 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 위험회피파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 27,025,230,965 - - - 27,025,230,965 매출채권 18,350,213,456 - - - 18,350,213,456 단기금융자산 152,060,894 - - - 152,060,894 장기금융자산 23,803,420,214 - 1,510,964,900 201,988,800 25,516,373,914 합 계 69,330,925,529 - 1,510,964,900 201,988,800 71,043,879,229 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 5,946,640,032 - 5,946,640,032 단기금융부채 114,069,099,073 41,770,342 114,110,869,415 장기금융부채 66,973,682,082 4,799,892,686 71,773,574,768 합 계 186,989,421,187 4,841,663,028 191,831,084,215 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 3,905,375,765 - 3,905,375,765 단기금융부채 113,407,174,461 - 113,407,174,461 장기금융부채 33,402,652,982 1,509,390,261 34,912,043,243 합 계 150,715,203,208 1,509,390,261 152,224,593,469 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 (1,026,282,925) - - - - (1,026,282,925) 이자수익 723,330,545 - - - - 723,330,545 외화환산손익 161,801,440 (2,149,107,397) - - - (1,987,305,957) 이자비용 - 3,182,983,455 - - - 3,182,983,455 파생상품평가손익 - - - 1,136,660,000 983,958,295 2,120,618,295 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 256,325,596 146,708,266 403,033,862 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 - - 74,154,240 - - 74,154,240 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 853,035,763 - - - - 853,035,763 이자수익 771,135,292 - - - - 771,135,292 외화환산손익 (218,263,952) (311,509,792) - - - (529,773,744) 이자비용 - 2,857,054,051 - - - 2,857,054,051 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 107,341,536 (170,708,106) (63,366,570) 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 - - (244,071,360) - - (244,071,360) 5. 금융자산의 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 : 현금및현금성자산 30,590,689,997 30,590,689,997 27,025,230,965 27,025,230,965 매출채권 25,337,995,125 25,337,995,125 18,350,213,456 18,350,213,456 단기금융자산 1,705,348,666 1,705,348,666 152,060,894 152,060,894 장기금융자산 29,088,593,145 29,088,593,145 25,516,373,914 25,516,373,914 소 계 86,722,626,933 86,722,626,933 71,043,879,229 71,043,879,229 금융부채 : 매입채무 5,946,640,032 5,946,640,032 3,905,375,765 3,905,375,765 단기금융부채 114,069,099,073 114,069,099,073 113,407,174,461 113,407,174,461 장기금융부채 71,815,345,110 71,815,345,110 34,912,043,243 34,912,043,243 소 계 191,831,084,215 191,831,084,215 152,224,593,469 152,224,593,469 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,225,080,000 - 460,052,900 1,685,132,900 당기손익공정가치측정금융자산 - - 207,763,920 207,763,920 위험회피파생상품자산 - 1,418,447,674 - 1,418,447,674 금융부채 위험회피파생상품부채 - 41,770,342 - 41,770,342 전환사채내재파생상품부채 - - 4,799,892,686 4,799,892,686 2) 공정가치 서열체계 수준2,3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 1,418,447,674 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 41,770,342 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 460,052,900 현금흐름 할인모형 - 당기손익-공정가치측정금융자산 207,763,920 취득원가 - 전환사채 내재파생상품부채 4,799,892,686 이항모형 - 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 30,590,689,997 27,025,230,965 합 계 30,590,689,997 27,025,230,965 7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 25,865,462,960 19,903,964,216 대손충당금 (527,467,835) (1,553,750,760) 장부금액 25,337,995,125 18,350,213,456 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 1,553,750,760 541,315,921 설정액 - 1,220,427,216 환입액 (1,026,282,925) (207,992,377) 기말잔액 527,467,835 1,553,750,760 8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 미수금 1,705,348,666 152,060,894 소 계 1,705,348,666 152,060,894 장기금융자산 : 장기대여금 25,485,000,000 23,585,000,000 기타금융상품 33,418,651 37,512,214 당기손익-공정가치측정금융자산 207,763,920 201,988,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,685,132,900 1,510,964,900 기타보증금 258,830,000 180,908,000 위험회피파생상품자산 1,418,447,674 - 소 계 29,088,593,145 25,516,373,914 합 계 30,793,941,811 25,668,434,808 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권(*) : (주)에이스틴 130 1.7 201,988,800 207,763,920 207,763,920 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 없는 지분증권(*) : (주)에이스틴 130 1.7 201,988,800 201,988,800 201,988,800 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,225,080,000 1,225,080,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 479,354 1,713,535,400 460,052,900 460,052,900 합 계 538,394 4,344,357,800 1,685,132,900 1,685,132,900 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,050,912,000 1,050,912,000 시장성 없는 지분증권(*) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 479,354 1,713,535,400 460,052,900 460,052,900 합 계 538,394 4,344,357,800 1,510,964,900 1,510,964,900 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)에이스틴 201,988,800 - - 5,775,120 207,763,920 삼성증권DLS - 500,000,000 (500,000,000) - - 소 계 201,988,800 500,000,000 (500,000,000) 5,775,120 207,763,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)클리오 1,050,912,000 - - 174,168,000 1,225,080,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - - 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - - 180,000,000 (주)큐비엠 247,767,500 - - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - - 12,285,400 소 계 1,510,964,900 500,000,000 (500,000,000) 174,168,000 1,685,132,900 합 계 1,712,953,700 500,000,000 (500,000,000) 179,943,120 1,892,896,820 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 459,068,211 - 498,135,570 - 선급비용 1,011,192,596 131,782,485 814,822,611 164,097,378 합 계 1,470,260,807 131,782,485 1,312,958,181 164,097,378 10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 50,147,442,443 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 67.62 16,315,208,146 1,169,363,103 16,315,208,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오텍(주) 100.00 10,000,000 3,989,941 10,000,000 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 100.00 227,400,000 253,308,774 227,400,000 중국 12월 서비스 원가법 코스맥스파마(주) 55.12 13,622,579,100 (773,986,949) 12,577,221,100 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 106,300,882,940 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 64,547,040 63,890,209 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 45,580,026,392 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 67.62 16,315,208,146 2,431,292,898 16,315,208,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오텍(주) 100.00 10,000,000 4,046,335 10,000,000 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 COSMAX SHANGHAI TSM, INC 100.00 227,400,000 533,613,562 227,400,000 중국 12월 서비스 원가법 코스맥스파마(주) 55.12 13,622,579,100 1,443,384,970 12,577,221,100 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 26.24 258,578,922,056 66,443,716,557 258,578,922,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 64,547,040 47,853,438 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 326,046,447,246 194,660,357,596 157,004,449,597 11,950,517,497 11,966,610,967 코스맥스바이오(주) 132,640,584,803 130,911,269,359 121,807,511,319 (1,999,962,134) (1,989,964,114) 코스맥스바이오텍(주) 3,989,941 - - (56,394) (56,394) COSMAX SHANGHAI TSM, INC 253,308,774 - - (1,026,678) 41,432,883 코스맥스파마(주) 34,627,710,866 36,031,896,187 24,451,383,438 (4,022,808,271) (4,022,808,271) 소 계 493,572,041,630 361,603,523,142 303,263,344,354 5,926,664,020 5,995,215,071 관계기업: 코스맥스(주) 926,355,990,961 515,083,390,253 636,149,391,488 26,395,776,466 25,853,064,945 PT. COSMAX INDONESIA 44,998,721,574 36,480,026,994 28,113,382,201 1,605,581,586 1,605,581,586 소 계 971,354,712,535 551,563,417,247 664,262,773,689 28,001,358,052 27,458,646,531 합 계 1,464,926,754,165 913,166,940,389 967,526,118,043 33,928,022,072 33,453,861,602 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 294,361,206,521 174,941,727,838 196,367,270,456 (4,673,421,716) (4,952,873,918) 코스맥스바이오(주) 129,515,851,226 125,920,327,863 160,585,448,119 (2,751,734,492) (3,240,652,448) 코스맥스바이오텍(주) 4,046,335 - - (40,876) (40,876) COSMAX SHANGHAI TSM, INC 556,240,734 22,627,172 - 303,754,065 298,516,455 코스맥스파마(주) 35,448,405,137 32,829,782,187 24,437,789,474 (5,314,514,538) (5,368,257,492) 소 계 459,885,749,953 333,714,465,060 381,390,508,049 (12,435,957,557) (13,263,308,279) 관계기업: 코스맥스(주) 739,510,630,408 486,253,550,232 765,400,192,007 (34,558,144,292) (40,091,858,781) PT. COSMAX INDONESIA 31,011,066,093 24,630,607,731 30,397,645,746 1,510,445,350 1,510,445,350 소 계 770,521,696,501 510,884,157,963 795,797,837,753 (33,047,698,942) (38,581,413,431) 합 계 1,230,407,446,454 844,598,623,023 1,177,188,345,802 (45,483,656,499) (51,844,721,710) (3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 증가 손상차손 기말 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 16,315,208,146 - - 16,315,208,146 코스맥스바이오텍(주) 10,000,000 - - 10,000,000 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 227,400,000 - - 227,400,000 코스맥스파마(주) 12,577,221,100 - - 12,577,221,100 소 계 49,737,835,323 - - 49,737,835,323 관계기업: 코스맥스(주) 258,578,922,056 30,583,790,000 - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA 87,991,160 - - 87,991,160 소 계 258,666,913,216 30,583,790,000 - 289,250,703,216 합 계 308,404,748,539 30,583,790,000 - 338,988,538,539 (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 8,630 67,946,535,850 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 124,500 365,219,131,500 289,162,712,056 (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 8,520 67,080,473,400 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,636,557 99,500 262,337,421,500 258,578,922,056 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상품 5,438,118,703 4,860,132,607 평가충당금 (407,876,800) (266,457,241) 미착품 1,020,954,048 156,044,964 합 계 6,051,195,951 4,749,720,330 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (7,361,321,210) 21,216,652,351 차량운반구 119,072,464 (87,319,808) 31,752,656 공구기구와비품 2,647,929,777 (2,111,595,257) 536,334,520 시설장치 2,479,180,043 (1,714,618,294) 764,561,749 금형 394,948,667 (171,269,272) 223,679,395 사용권자산 1,088,788,721 (664,025,147) 424,763,574 건설중인자산 464,024,089 - 464,024,089 합 계 48,151,618,087 (12,110,148,988) 36,041,469,099 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (6,827,470,012) 21,750,503,549 기계장치 1,100,000 (1,099,000) 1,000 차량운반구 119,072,464 (69,458,938) 49,613,526 공구기구와비품 2,468,759,778 (1,890,174,751) 578,585,027 시설장치 2,468,200,043 (1,343,298,666) 1,124,901,377 금형 394,948,667 (112,026,971) 282,921,696 사용권자산 1,257,060,871 (968,644,871) 288,416,000 건설중인자산 234,639,518 - 234,639,518 합 계 47,901,455,667 (11,212,173,209) 36,689,282,458 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 21,750,503,549 - - - (533,851,198) 21,216,652,351 기계장치 1,000 - (1,000) - - - 차량운반구 49,613,526 - - - (17,860,870) 31,752,656 공구기구와비품 578,585,027 44,170,000 - 134,999,999 (221,420,506) 536,334,520 시설장치 1,124,901,377 5,480,000 - 5,500,000 (371,319,628) 764,561,749 금형 282,921,696 - - - (59,242,301) 223,679,395 사용권자산 288,416,000 550,890,339 (159,910,107) - (254,632,658) 424,763,574 건설중인자산 234,639,518 720,008,265 (13,737,152) (476,886,542) - 464,024,089 합 계 36,689,282,458 1,320,548,604 (173,648,259) (336,386,543) (1,458,327,161) 36,041,469,099 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 22,465,145,096 - - - (714,641,547) 21,750,503,549 기계장치 1,000 - - - - 1,000 차량운반구 73,428,019 - - - (23,814,493) 49,613,526 공구기구와비품 745,201,310 139,635,000 - 49,300,000 (355,551,283) 578,585,027 시설장치 1,599,732,357 - - 16,600,000 (491,430,980) 1,124,901,377 금형 361,911,429 - - - (78,989,733) 282,921,696 사용권자산 434,112,171 197,448,146 (77,142,938) - (266,001,379) 288,416,000 건설중인자산 115,725,889 574,587,250 (3,589,890) (452,083,731) - 234,639,518 합 계 38,174,958,036 911,670,396 (80,732,828) (386,183,731) (1,930,429,415) 36,689,282,458 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 281,223,379 105,346,859 차량운반구 143,540,195 183,069,141 합 계 424,763,574 288,416,000 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 254,632,658 199,963,797 리스부채에 대한 이자비용 7,828,539 10,064,743 단기리스료 및 소액자산 리스료 4,476,800 731,000 합 계 9,968,000 210,759,540 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 리스료의 현재가치 최소리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 325,554,400 306,870,284 233,726,000 220,740,054 1년 초과 5년 이내 138,070,600 125,679,723 82,377,000 78,226,135 합 계 463,625,000 432,550,007 316,103,000 298,966,189 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 306,870,284 220,740,054 비유동 125,679,723 78,226,135 합 계 432,550,007 298,966,189 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,097,408,619 - 2,097,408,619 산업재산권 707,302,962 (517,308,049) 189,994,913 컴퓨터소프트웨어 6,985,198,921 (5,803,705,963) 1,181,492,958 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합 계 10,283,448,627 (6,321,014,012) 3,962,434,615 (단위:원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,189,662,000 - 2,189,662,000 산업재산권 690,678,574 (417,261,374) 273,417,200 컴퓨터소프트웨어 6,736,598,921 (4,962,638,117) 1,773,960,804 회원권 379,275,970 - 379,275,970 합 계 9,996,215,465 (5,379,899,491) 4,616,315,974 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 영업권 2,189,662,000 - (92,253,381) - - 2,097,408,619 산업재산권 273,417,200 - - 16,624,388 (100,046,675) 189,994,913 컴퓨터소프트웨어 1,773,960,804 43,100,000 - 205,500,000 (841,067,846) 1,181,492,958 회원권 379,275,970 - - 114,262,155 - 493,538,125 합 계 4,616,315,974 43,100,000 (92,253,381) 336,386,543 (941,114,521) 3,962,434,615 (*) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 영업권 2,189,662,000 - - - - 2,189,662,000 산업재산권 461,628,131 - (104,166,665) 49,183,731 (133,227,997) 273,417,200 컴퓨터소프트웨어 2,690,181,248 6,965,000 - 337,000,000 (1,260,185,444) 1,773,960,804 회원권 379,275,970 102,200,000 (102,200,000) - - 379,275,970 합 계 5,720,747,349 109,165,000 (206,366,665) 386,183,731 (1,393,413,441) 4,616,315,974 (*) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다.15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 4,316,897,170 2,304,403,995 지급어음 1,629,742,862 1,600,971,770 합 계 5,946,640,032 3,905,375,765 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 108,785,360,000 55,490,300,000 107,555,000,000 32,880,000,000 전환사채 10,458,770,874 - - 기타금융부채 5,325,509,415 5,824,503,894 5,852,174,461 2,032,043,243 합 계 114,110,869,415 71,773,574,768 113,407,174,461 34,912,043,243 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 미지급금 2,730,445,407 2,488,904,599 미지급비용 1,724,543,309 2,256,068,782 유동성리스부채 306,870,284 220,740,054 파생상품부채 41,770,342 371,970,531 금융보증부채 521,880,073 514,490,495 소 계 5,325,509,415 5,852,174,461 비유동성 기타금융부채 : 임대보증금 767,149,000 652,300,000 파생상품부채 4,799,892,686 1,137,419,730 장기금융보증부채 131,782,485 164,097,378 리스부채 125,679,723 78,226,135 소 계 5,824,503,894 2,032,043,243 합 계 11,150,013,309 7,884,217,704 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 우리은행 외 2.67~3.01 92,500,000,000 95,875,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.44~3.13 32,200,000,000 22,800,000,000 2024년 분할/만기일시 외화차입금 국민은행 2.64 15,877,660,000 - 2024년 만기일시 합 계 48,077,660,000 22,800,000,000 유동성대체 4,436,360,000 800,000,000 비유동부채 43,641,300,000 22,000,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 FRN 1.75~2.77 23,698,000,000 21,760,000,000 2022~2024년 만기일시 합 계 23,698,000,000 21,760,000,000 유동성대체 11,849,000,000 10,880,000,000 비유동부채 11,849,000,000 10,880,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 및 사채 2021년 1,109,090,000 2022년 16,285,360,000 2023년 이후 54,381,210,000 합 계 71,775,660,000 (5) 당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로보유하고 있는 스왑계약의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화선도 1,011,115,130 75,007,212 2,120,618,295 이자율스왑 365,562,202 328,026,650 - 합계 1,376,677,332 403,033,862 2,120,618,295 18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.06.03 2026.06.03 0.00 10,458,770,874 - (2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 코스맥스비타아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 코스맥스비타아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 -- 주계약(사채)의 가치 10,258,390,075 - 조기상환청구권 부채 1,425,015,565 - 전환권 부채 3,374,877,121 - 구분 내 용 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 17,686 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 848,128 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가 전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 (3) 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다 구분 내용 기초 증가 기말 파생상품부채 조기상환청구권 - 1,425,015,565 1,425,015,565 전환권 - 3,374,877,121 3,374,877,121 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 11,532,603 1,320,000 예수금 62,821,883 32,461,518 선수수익 493,569,067 3,382,416 합 계 567,923,553 37,163,934 20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,097,041,431 11,080,270,336 사외적립자산의 공정가치 (1,706,590,916) (1,695,967,584) 순확정급여부채 9,390,450,515 9,384,302,752 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 11,080,270,336 9,987,226,741 당기근무원가 1,197,312,318 1,398,609,216 확정급여채무이자원가 114,601,527 113,332,056 확정급여채무재측정요소 - 1,590,786,233 급여지급액 등 (1,458,245,670) (1,529,011,820) 합병 등 전출입효과 163,102,920 (480,672,090) 기말확정급여채무의 현재가치 11,097,041,431 11,080,270,336 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,197,312,318 1,048,956,912 순확정급여부채순이자 79,693,632 50,406,309 - 이자원가 114,601,527 84,999,042 - 사외적립자산의 이자수익 (34,907,895) (34,592,733) 합 계 1,277,005,950 1,099,363,221 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 기초 사외적립자산 1,695,967,584 1,674,646,477 사외적립자산의 이자수익 34,907,895 46,123,644 사외적립자산의 재측정요소 (24,284,563) (24,802,537) 기말 사외적립자산 1,706,590,916 1,695,967,584 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 합병차손익 5,614,739,687 5,614,739,687 합 계 229,242,016,941 229,242,016,941 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (39,673,554,335) (39,673,554,335) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,135,892,222) (2,210,046,462) 위험회피파생상품평가손익 212,409,459 (190,624,403) 합 계 (1,923,482,763) (2,400,670,865) 24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,285,707,320 3,094,610,540 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 51,050,754,171 46,186,730,443 합 계 77,259,794,825 72,204,674,317 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 12,373,326,694 36,766,160,258 8,651,975,096 26,831,933,062 용역매출액 5,003,990,692 13,941,376,014 4,153,988,388 13,295,916,263 임대매출액 359,015,363 1,172,867,380 420,329,541 1,264,780,933 기타매출액 4,981,758,304 13,476,009,890 3,542,922,167 13,003,443,464 합 계 22,718,091,053 65,356,413,542 16,769,215,192 54,396,073,722 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가(*) 10,513,577,755 31,404,504,908 7,559,881,694 23,559,504,065 (*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판관비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,554,300,138 7,320,312,038 2,275,956,859 6,684,234,089 상여 1,117,084,566 3,000,636,029 549,268,327 2,474,926,404 퇴직급여 425,668,650 1,277,005,950 366,454,407 1,099,363,221 복리후생비 425,912,238 1,294,052,497 356,520,592 1,052,825,205 임차료 171,433,827 185,878,627 731,000 731,000 접대비 48,138,400 147,024,410 37,779,060 112,012,538 감가상각비 483,544,826 1,458,327,161 474,934,646 1,458,627,451 무형자산상각비 221,114,358 941,114,521 347,589,384 1,043,312,540 세금과공과 179,602,518 401,455,460 190,792,308 339,145,122 광고선전비 181,485,546 423,768,238 183,745,539 380,471,190 대손상각비 (493,577,134) (1,026,282,925) 4,325,440 853,035,763 여비교통비 19,845,615 68,464,344 33,492,095 185,371,068 통신비 10,209,717 35,053,799 12,732,986 40,590,054 소모품비 31,603,800 210,357,867 33,039,165 156,630,587 수선비 200,000 200,000 1,393,000 3,528,000 보험료 720,703 2,361,560 2,204,963 3,928,260 운반및보관비 146,082,815 463,827,974 130,877,849 347,468,556 차량유지비 19,735,354 58,582,474 14,745,982 48,242,319 지급수수료 485,079,575 1,957,085,881 610,893,691 1,741,232,974 수출비 378,821,251 968,926,953 268,404,360 908,667,249 도서인쇄비 6,256,320 17,912,537 8,332,976 19,643,281 교육비 25,661,472 66,500,298 22,154,728 46,593,216 연구개발비 938,936,934 2,900,284,556 637,045,234 2,225,140,195 합 계 7,377,861,489 22,172,850,249 6,563,414,591 21,225,720,282 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 282,261,732 723,330,545 229,672,184 771,135,292 외환차익 171,863,097 345,065,232 95,489,608 561,550,429 외화환산이익 111,829,980 172,936,546 (42,082,204) 43,921,106 파생상품평가이익 1,218,155,309 2,200,155,309 (544,000,000) 314,000,000 금융상품평가이익 - 5,775,120 - - 합 계 1,784,110,118 3,447,262,752 (260,920,412) 1,690,606,827 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,289,024,942 3,182,983,455 874,891,787 2,857,054,051 외환차손 203,362,798 395,324,257 25,029,135 291,039,336 외화환산손실 1,149,307,494 2,160,242,503 (422,543,579) 573,694,850 파생상품평가손실 79,537,014 79,537,014 - - 금융상품평가손실 (950,000) - - - 합 계 2,720,282,248 5,818,087,229 477,377,343 3,721,788,237 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 5,440,889 5,839,889 - 40,000 무형자산처분이익 - - - 5,482,456 투자자산처분이익 1,972,602 1,972,602 5,075,690 5,075,690 리스변경이익 - 8,424,880 - 1,045,121 잡이익 52,716,366 58,578,312 11,007,235 14,725,416 합 계 60,129,857 74,815,683 16,082,925 26,368,683 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 7,649,998 - - 무형자산손상차손 - 31,220,539 2,200,000 2,200,000 투자자산처분손실 29,890,909 29,890,909 - - 기부금 - - - 50,000,000 잡손실 5,501,933 7,155,754 - 15 합 계 35,392,842 75,917,200 2,200,000 52,200,015 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 11,653,407,838 31,880,794,322 8,068,824,901 24,321,205,147 인건비 4,097,053,354 11,597,954,017 3,191,679,593 10,258,523,714 복리후생비 425,912,238 1,294,052,497 356,520,592 1,052,825,205 임차료 171,433,827 185,878,627 731,000 731,000 감가상각비 483,544,826 1,458,327,161 474,934,646 1,458,627,451 무형자산상각비 221,114,358 941,114,521 347,589,384 1,043,312,540 세금과공과 179,602,518 401,455,460 190,792,308 339,145,122 기타 659,370,285 5,817,778,552 1,492,223,861 6,310,854,168 합 계 17,891,439,244 53,577,355,157 14,123,296,285 44,785,224,347 31. 주당 순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 2,837,808,089 6,986,687,227 1,449,803,153 6,212,132,668 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,317 기본주당분기순이익 297 731 152 650 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,604) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,317 (2) 당분기의 희석주당분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 보통주분기순이익 4,148,879,138 가산: 전환사채에 대한 이자비용 258,663,560 조정분기순이익 4,407,542,698 잠재적보통주식수(주) 9,919,671 희석주당분기순이익 444 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 가중평균유통보통주식수 9,554,839 조정: 전환사채(*1) 364,832 잠재적보통주식수 9,919,671 (*1) 전환사채의 전환효과에 따른 가중평균보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 가중평균일수 가중평균주식수 기초 2021-01-01 - 153 - 전환사채발행 2021-06-03 785,422 27 21,206,394 전환가액조정 2021-09-03 848,128 92 78,027,776 일수 272 가중평균보통주식수 364,832 3) 당분기 중 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주의 반희석효과로 인해 희석성잠재적보통주 주당손익을 산출하지 아니하였습니다.4) 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익이 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,277,005,950 1,099,363,221 감가상각비 1,458,327,161 1,458,627,451 무형자산상각비 941,114,521 1,043,312,540 무형자산손상차손 31,220,539 - 대손상각비(환입) (1,026,282,925) 853,035,763 재고자산평가손실 141,419,559 47,317,202 재고자산폐기손실 980,418 - 유형자산처분손실 7,649,998 - 무형자산처분손실 - 2,200,000 투자자산처분손실 29,890,909 - 파생상품평가손실 79,537,014 - 외화환산손실 2,160,242,503 573,694,850 이자비용 3,182,983,455 2,857,054,051 법인세비용 2,420,445,164 1,341,703,965 이자수익 (723,330,545) (771,135,292) 배당금수익 (321,737,671) (2,385,890,100) 외화환산이익 (172,936,546) (43,921,106) 유형자산처분이익 (5,839,889) (40,000) 무형자산처분이익 - (5,482,456) 투자자산처분이익 (1,972,602) (5,075,690) 금융상품평가이익 (5,775,120) - 파생상품평가손익 (2,200,155,309) (314,000,000) 합 계 7,272,786,584 5,750,764,399 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,512,619,301) 61,280,253 미수금의 감소(증가) (1,531,035,063) (424,461,262) 미수수익의 감소(증가) 111,772,768 223,203,634 선급금의 감소(증가) 39,067,359 278,182,376 선급비용의 감소(증가) (188,980,407) 43,669,687 재고자산의 감소(증가) (1,443,875,598) (733,489,022) 매입채무의 증가(감소) 2,008,046,772 1,904,758,572 미지급금의 증가(감소) 237,813,865 324,930,586 미지급비용의 증가(감소) (570,646,440) (897,190,539) 선수금의 증가(감소) 10,212,603 42,670,052 선수수익의 증가(감소) 490,186,651 160,992,768 예수금의 증가(감소) 30,360,365 (6,421,138) 퇴직금의 지급 (1,295,142,750) (1,410,152,660) 합 계 (7,614,839,176) (432,026,693) (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 140,499,999 49,300,000 건설중인자산의 무형자산 대체 336,386,543 264,289,731 장기차입금의 유동성 대체 16,355,360,000 10,465,000,000 리스부채의 유동성대체 343,526,644 - 사용권자산의 취득 550,890,339 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 74,154,240 (312,912,000) (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 장기차입금 32,880,000,000 36,590,000,000 2,105,660,000 (16,085,360,000) 55,490,300,000 단기차입금 95,875,000,000 (3,375,000,000) - - 92,500,000,000 유동성장기차입금 11,680,000,000 (11,750,000,000) - 16,355,360,000 16,285,360,000 임대보증금 652,300,000 114,849,000 - - 767,149,000 유동성리스부채 220,740,054 (257,396,414) - 343,526,644 306,870,284 리스부채 78,226,135 - - 47,453,588 125,679,723 합 계 141,087,300,000 21,579,849,000 2,105,660,000 660,980,232 165,042,809,000 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 장기차입금 23,156,000,000 - 314,000,000 10,465,000,000 33,935,000,000 단기차입금 98,375,000,000 (2,375,000,000) - - 96,000,000,000 유동성장기차입금 23,000,000,000 - - (10,465,000,000) 12,535,000,000 임대보증금 813,420,000 (22,520,000) - - 790,900,000 합 계 145,344,420,000 (2,397,520,000) 314,000,000 - 143,260,900,000 33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스바이오텍(주)COSMAX SHANGHAI TSM, INC.코스맥스파마(주),COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행(*1)COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)(*2) 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)코스맥스닷랩(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주),NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)쓰리애플즈코스메틱스(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주)코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)레드컴(주)이사무애문샷코리아(주)(*3)매드스퀘어(주)(*3)(주)코스엠앤엠(*4)(주)믹스앤매치(*5)MADSQUARE INC.(*3) PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA(*3)비디에이코퍼레이션㈜(*3) (*1) 당기 중 사명이 (주)생명의나무에프앤비에서 (주)건강여행으로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 바이오뉴랩(주)는 코스맥스바이오(주)의 종속회사로 편입되었습니다.(*3) 당기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다.(*4) 당기 중 사명이 (주)믹스앤매치에서 (주)코스엠앤엠으로 변경되었습니다.(*5) 당기 중 (주)믹스앤매치를 분할하여 신설된 법인입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) 14,414,596,876 39,760,675,186 9,895,335,073 34,008,426,371 COSMAX CHINA, INC 3,290,873,962 11,027,087,772 1,387,406,899 5,741,689,116 COSMAX GUANGZHOU, INC 611,381,836 1,679,153,500 348,620,559 1,323,113,347 COSMAX USA, CORPORATION 560,761,197 1,980,118,039 738,222,323 1,924,259,715 PT. COSMAX INDONESIA 803,474,874 2,247,452,649 481,747,287 2,349,753,895 쓰리애플즈코스메틱스(주) 270,882,815 676,188,057 120,114,020 549,428,843 코스맥스바이오(주) 826,058,202 2,218,443,559 546,726,707 1,570,842,049 코스맥스아이큐어(주) 6,837,540 25,964,465 10,187,433 27,727,056 씨엠테크(주) 90,988,500 219,025,390 937,500 83,629,500 코스맥스엔비티(주) 630,368,055 1,771,778,844 373,867,644 976,667,483 코스맥스파마(주) 150,225,508 449,584,791 134,767,456 291,705,484 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 82,350,604 314,871,447 150,945,008 347,376,714 NU-WORLD CORPORATION 479,858,165 1,825,757,006 1,860,227,679 3,833,889,259 코스맥스엔에스(주) 72,667 114,143 78,400 183,820 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 20,935,013 135,193,715 48,670,339 167,541,211 COSMAX NBT USA 53,070,285 134,132,869 332,189,548 395,368,885 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 12,258,463 30,206,367 8,289,958 40,056,360 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 52,190,055 134,980,014 57,237,699 146,592,467 (주)코스엠앤엠 - 157,781,000 - - (주)믹스앤매치 82,693,000 110,308,000 621,000 99,510,000 코스맥스라보라토리㈜ 300,000 900,000 73,330 73,330 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 315,833,671 315,833,671 - - 합 계 22,756,011,288 65,215,550,484 16,496,265,862 53,877,834,905 ② 매입 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 COSMAX CHINA, INC 12,295,320 139,703,290 - - COSMAX USA, CORPORATION 11,260,037 194,407,407 63,050,425 515,718,390 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 277,628 277,628 - - NU-WORLD CORPORATION 82,381,199 1,218,326,151 110,662,471 974,487,502 합 계 106,214,184 1,552,714,476 173,712,896 1,490,205,892 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 기타수익 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) - 61,432,842 111,728,997 223,457,995 COSMAX CHINA, INC - - 49,432,000 98,864,000 COSMAX GUANGZHOU, INC - - 11,651,000 23,302,000 COSMAX USA, CORPORATION - - 16,871,998 33,743,997 코스맥스바이오(주) 72,304,640 222,065,430 108,282,417 386,920,067 코스맥스엔비티(주) - - 13,877,998 27,755,997 코스맥스파마(주) 84,772,680 226,137,270 88,542,040 153,540,190 합 계 157,077,320 509,635,542 400,386,450 947,584,246 ② 기타비용 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) (275,449,541) (427,591,809) (58,463,700) (174,596,361) COSMAX CHINA, INC (129,016,895) (258,026,225) (66,016,666) (243,513,987) COSMAX GUANGZHOU, INC (44,530,534) (92,930,612) (24,425,970) (72,779,589) COSMAX USA, CORPORATION (38,542,756) (109,658,448) (65,887,747) (183,480,238) PT. COSMAX INDONESIA - - - (1,141,560) NU-WORLD CORPORATION - 59,468,973 - 37,886,068 쓰리애플즈코스메틱스(주) - (405,000) - - 코스맥스바이오(주) (53,637,453) (112,268,643) (27,495,000) (78,819,371) 코스맥스아이큐어(주) 290,909 499,545 - - 씨엠테크 (주) 250,950 1,090,950 62,895 314,895 (주)닥터디앤에이 - 928,091 - - 코스맥스엔비티(주) (62,462,268) 5,141,098 (30,816,593) (112,698,017) 코스맥스파마(주) - (3,365,987) (150,000) (355,535) 합 계 (603,097,588) (937,118,067) (273,192,781) (829,183,695) 공통비용 안분 등에 대하여 비용 차감으로 회계처리 하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 14,669,229,349 10,469,422,049 - - COSMAX CHINA, INC 4,181,798,055 3,612,833,769 (12,473,176) 10,245,231 COSMAX GUANGZHOU, INC 596,588,615 937,865,271 - - PT. COSMAX INDONESIA 1,954,035,463 485,374,028 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 329,112,978 538,807,272 - - 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 294,987,897 154,943,559 - - 코스맥스바이오㈜ 1,305,163,595 532,669,050 - - 코스맥스아이큐어㈜ 7,499,294 16,351,728 - - 씨엠테크㈜ 100,087,350 7,507,500 - - COSMAX USA, CORPORATION 556,956,214 149,680,841 11,386,889 99,509,391 코스맥스엔비티㈜ 565,596,522 370,324,798 - - NU-WORLD CORPORATION 497,059,507 665,276,732 85,821,596 168,850,725 코스맥스파마㈜ 320,685,690 234,718,124 - - 코스맥스엔에스㈜ 79,934 2,372 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD 21,423,100 39,020,669 - - COSMAX NBT USA, INC 54,333,590 521,298,406 - - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 12,550,271 3,327,561 - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD 53,432,402 5,026,899 - - (주)코스엠앤엠 187,986,700 - - - ㈜믹스앤매치 57,963,400 848,839,552 - - 코스맥스 라보라토리(주) 1,400,663 410,663 - - COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 330,590,397 - - - 합 계 26,098,560,986 19,593,700,843 109,681,661 278,605,347 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 759,793,617 129,732,200 448,347,909 306,060,111 코스맥스바이오㈜ 73,364,803 240,000 242,856,000 211,300,000 COSMAX GUANGZHOU, INC 148,861,116 107,614,192 11,532,603 - COSMAX USA, CORPORATION 210,272,129 559,250 - 56,282,411 코스 맥스아이큐어(주) - - 320,000 코스맥스엔비티㈜ 153,561,188 - 10,076,552 - NU-WORLD CORPORATION - - 8,122,490 38,285,958 코스맥스파마㈜ 179,991,000 - ㈜믹스앤매치 31,515,000 - - - 코스맥스파마㈜ - 200,400 170,400,000 코스맥스 라보라토리㈜ 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합 계 1,378,367,853 239,346,042 902,246,554 783,328,480 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 코스맥스바이오(주) 2016.11.30 2021.12.31 2.456 12,300,000,000 - (620,000,000) 11,680,000,000 코스맥스파마(주) 2019.01.29 2021.12.31 2.43~2.50 11,285,000,000 2,520,000,000 - 13,805,000,000 합 계 23,585,000,000 2,520,000,000 (620,000,000) 25,485,000,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,022,814,360 3,727,023,830 퇴직급여 251,497,773 289,101,690 합 계 3,274,312,133 4,016,125,520 (8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 37,693,560,000 2015.06.17~2024.03.15 하나은행 외 시설대 2,400,000,000 2014.08.29~2022.01.07 하나은행 전환사채 18,000,000,000 2017.06.27~2023.06.27 GMB-IBKC 바이오 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 75,080,000,000 2014.09.19~2023.03.15 우리은행 외 시설대 21,360,000,000 2018.07.04~2022.09.27 산업은행 외 운전대 USD 15,000,000 2018.08.17~2022.10.18 하나은행 FRN USD 12,000,000 2021.09.28~2023.09.27 신한은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 2,595,200,000 2019.03.06~2022.05.27 기업은행 시설대 946,000,000 2019.03.06~2022.12.01 기업은행 합 계 KRW 158,074,760,000 USD 27,000,000 (9) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 개인 차입 KRW 42,500,000,000 32,700,000,000 50,100,000,000 2020.06.04~2024.08.23 (주)우리은행외 USD 22,000,000 22,000,000 25,400,000 2019.06.27~2024.09.07 (주)국민은행외 코스맥스(주) 차입 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 8,400,000,000 2014.06.16~2022.07.16 (주)하나은행 합 계 KRW 49,500,000,000 39,700,000,000 58,500,000,000 USD 22,000,000 22,000,000 25,400,000 34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 건물 31,764,125,177 37,200,000,000 우리은행외 장기차입금 외 29,000,000,000 투자자산 주식 185,908,741,009 109,410,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 93,875,000,000 USD 16,080,000 합 계 217,672,866,186 146,610,000,000 122,875,000,000 USD 16,080,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당분기말 현재 당사는 재무제표에 대한 주석32에서 언급한 특수관계자를 위한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 20,948,276,981 48,074,487,000 2021.04.30~2022.04.30 현대해상화재보험 (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 1,000,000,000 997,800,000 단기차입금 운전자금외 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금외 NH증권 7,000,000,000 7,000,000,000 합 계 16,000,000,000 15,997,800,000 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 상품의 판매, 경영지원서비스 업무 수행 등의 사업을 운영하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 36,766,160,258 26,831,933,062 용역매출 13,941,376,014 13,295,916,263 기타매출 14,648,877,270 14,268,224,397 합 계 65,356,413,542 54,396,073,722 (3) 당분기와 전분기의 지역별 분문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내 45,573,452,961 38,118,313,294 국외 19,782,960,581 16,277,760,428 합 계 65,356,413,542 54,396,073,722 36. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 204,428,849,837 162,806,575,531 현금및현금성자산 (30,590,689,997) (27,025,230,965) 순부채 173,838,159,840 135,781,344,566 자본총계 269,706,735,168 264,174,426,558 부채비율 64.45% 51.40% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2021년 3월 26일 제28기 정기주주총회에서 개정된 정관 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 3분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 10,061,826 -17,175 -13,905 (별도)당기순이익(백만원) 6,986,687 3,902 5,643 (연결)주당순이익(원) 1,624 -674 42 현금배당금총액(백만원) - 1,911 2,390 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -11.1 -17.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.2 1.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 250 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 19 1.3 0.9 ※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제10기(2002년)부터 제28기(2010년) 까지 연속 배당 중이며, 모두 주식배당 없이 현금배당하였습니다. ※ 배당수익률은 공시 작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 미상환 전환사채 발행 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모전환사채 1 2021.06.03 2026.06.03 15,000,000,000 코스맥스비티아이㈜기명식 보통주 2022년 6월 3일~2026년 5월 29일 100 17,686 15,000,000,000 848,128 - 합 계 - - - 15,000,000,000 - - 100 17,686 15,000,000,000 848,128 - ※ 공시대상기간 중 발행한 채무증권으로(지분증권의 발행 등과 관련), 별도기준으로 작성하였습니다.※ 조정가액 적용일은 2021년 9월 3일 입니다. 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스비티아이 ㈜ 회사채 사모 2021.06.03 15,000 0.00% - 2026.06.03 - - 코스맥스비티아이 ㈜ 회사채 사모 2021.09.07 11,849 LIBOR(3M) + 1.15% - 2024.09.07 - - 코스맥스엔비티 ㈜ 회사채 사모 2021.06.28 24,000 AAA무보증 공모 회사채3Y 기준수익률 + 1.90% (u)BB(한국신용평가) 2024.06.28 - 교보증권 코스맥스엔비티 ㈜ 회사채 사모 2021.09.28 11,849 LIBOR(3M) + 0.85% A(신한은행) 2023.09.27 - SHINHAN INVESTMET ASIA LIMITED 합 계 - - - 62,698 - - - - - ※ 공시대상기간 중 발행한 연결기준 채무증권 실적 ※ 외화사채 권면총액의 경우 2021년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,184.90원) 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 4-1) 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 11,849 37,639 35,849 - 15,000 - - 100,337 합계 11,849 37,639 35,849 - 15,000 - - 100,337 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2021년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,184.90원) 4-2) 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 11,849 - 11,849 - 15,000 - - 38,698 합계 11,849 - 11,849 - 15,000 - - 38,698 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2021년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,184.90원) 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2021년 06월 03일 타법인증권취득자금 15,000 타법인증권취득자금 15,000 - ※ 공시대상기간 중 발행한 연결기준 채무증권 실적(회사채의 경우 증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한하여 작성) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 3분기 매출채권 115,106,365 8,635,857 7.5 미 수 금 3,522,329 379,236 10.8 선 급 금 4,315,370 - - 단기대여금 1,655,251 - - 장기대여금 1,758,314 - - 합 계 126,357,629 9,015,093 - 제28기 매출채권 88,935,993 8,772,210 9.9 미 수 금 1,536,099 379,236 24.7 선 급 금 4,303,071 - - 단기대여금 1,602,925 - - 장기대여금 1,749,180 - - 합 계 98,127,268 9,151,446 - 제27기 매출채권 93,604,091 7,952,169 8.5 미 수 금 3,901,894 400,758 10.3 선 급 금 5,421,313 - - 단기대여금 1,019,278 - - 장기대여금 1,978,757 - - 합 계 105,925,333 8,352,927 - 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 기초 잔액 8,772,210 7,952,169 5,645,288 대손상각비 19,889 2,286,435 2,570,470 제각 및 환산차이 (156,242) (1,466,394) (263,589) 기말 잔액 8,635,857 8,772,210 7,952,169 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 하고 있습니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역 당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제29기 3분기 제28기 제27기 비고 건강기능식품 1. 상품 1,255,839 812,588 1,335,860 - 2. 제품 11,400,830 10,121,242 21,199,379 - 3. 재공품 5,486,156 3,770,784 10,681,829 - 4. 원재료 30,472,370 23,210,832 28,492,432 - 5. 부재료 5,486,156 6,853,346 8,858,179 - 6. 미착품 1,674,998 1,174,805 1,102,549 - 소 계 58,534,054 45,943,596 71,670,228 - 기 타 1. 상품 5,294,209 4,714,272 5,363,931 - 2. 제품 959,471 1,263,857 6,069 - 3. 재공품 1,474,643 1,243,168 94,982 - 4. 원재료 2,690,755 2,715,940 226,653 - 5. 부재료 451,184 417,636 67,017 - 6. 미착품 1,110,961 216,490 341,992 - 소 계 11,981,223 10,571,363 6,100,644 - 합 계 1. 상품 6,550,048 5,526,860 6,699,791 - 2. 제품 12,360,301 11,385,098 21,205,448 - 3. 재공품 6,960,799 5,013,953 10,776,811 - 4. 원재료 33,163,125 25,926,772 28,719,085 - 5. 부재료 5,937,340 7,270,981 8,925,196 - 6. 미착품 2,785,959 1,391,295 1,444,541 - 소 계 70,515,277 56,514,959 77,770,872 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.4% 6.4% 8.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.6회 6.8회 5.9회 - ※연환산 매출원가 = 분기 매출원가×4 /3 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.③ 장기 체화재고 등의 현황당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 79,753,285,133 79,753,285,133 100,254,871,449 100,254,871,449 매출채권 106,470,508,478 106,470,508,478 80,163,782,435 80,163,782,435 단기금융자산 4,831,792,762 4,831,792,762 2,759,788,098 2,759,788,098 장기금융자산 10,412,974,167 10,412,974,167 9,061,897,966 9,061,897,966 합 계 201,468,560,540 201,468,560,540 192,240,339,948 192,240,339,948 금융부채: 매입채무 66,607,066,854 66,607,066,854 53,918,117,584 53,918,117,584 단기금융부채 333,327,981,342 333,327,981,342 360,638,758,690 360,638,758,690 장기금융부채 156,694,104,725 156,694,104,725 99,288,783,972 99,288,783,972 합 계 556,629,152,921 556,629,152,921 513,845,660,246 513,845,660,246 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 대주회계법인 - - - 제28기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 제27기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 140,000 1,270 140,000 443 제28기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 140,000 1,270 140,000 1,270 제27기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 105,000 1,230 105,000 1,230 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - 제27기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 09일 코스맥스비티아이(주) 감사, 업무수행이사, 책임회계사 서면 - 경영진, 감사, 회계법인의 책임구분- 감사결과(별도) 2 2021년 03월 11일 코스맥스비티아이(주) 감사,업무수행이사, 책임회계사 서면 - 경영진, 감사, 회계법인의 책임구분- 감사결과(연결) 2. 내부통제에 관한 사항 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없으므로 기재 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 1) 이사의 수본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사총 4명으로 구성되어 있습니다 2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장명 의장 선임 사유 대표이사 겸직여부 이완경 주1) 겸직 주1) 업무수행의 전문성과 이사회 안건의 적법성 및 적정성 등을 확인하여야 하는 의장은 상임이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단 됨. 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ※ 상기 내용은 2021년 3월 26일 정기주주총회 결과임 나. 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사참석여부 사외이사의 성명 이완경(출석률:100%) 이윤종(출석률:100%) 서성석(출석률:100%) 이병주(출석률:33%) 이봉진(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 1 2021.01.12 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 2021.03.26 신규선임 찬성 찬성 참석 찬성 2 2021.03.02 전자투표제도 도입 여부의 건 가결 찬성 찬성 참석 찬성 3 2021.03.02 제28기 결산 및 주주총회소집의 건 가결 찬성 찬성 참석 찬성 4 2021.03.26 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.03.26 사임 참석 찬성 5 2021.04.08 관계회사 [코스맥스바이오(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 6 2021.04.22 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 7 2021.05.20 관계회사 [코스맥스바이오(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 8 2021.05.21 관계회사 [코스맥스바이오(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 9 2021.06.01 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 10 2021.06.01 대구은행 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 11 2021.06.09 국민은행 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 12 2021.06.14 한국증권금융 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 13 2021.06.15 자회사[코스맥스] 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 14 2021.06.18 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 15 2021.08.24 우리은행 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 16 2021.08.26 관계회사 [코스맥스바이오(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 17 2021.08.30 국민은행 FRN 신규발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 18 2021.09.10 한국증권금융 차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 19 2021.09.16 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건(1) 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 20 2021.09.16 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건(2) 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 주) 공시작성기준일 현재 경영진은 대표이사 2인(이완경, 이윤종), 사내이사 1인(서성석), 사외이사 1인(이봉진)으로 구성되어 있습니다. 라. 이사회내 위원회 1) 이사회내 위원회 구성 현황 기준일 : 2021년 09월 30일 위원회명 구성 구성 설치목적 및 권한사항 비고 경영위원회 사내이사 3인 이완경이윤종서성석 - 투자효과 극대화를 위하여 경영 현안의 필요성 및 타당성 검증 - 2) 이사회내 위원회 활동내용 기준일 : 2021년 09월 30일 위원회명 일자 심의의안 가결여부 사내이사의 성명 이완경 이윤종 서성석 찬반여부 경영위원회 2021.04.01 21년 IT 투자예산 통합 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.05.04 코스맥스파마 신용공여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.06.08 1. 코스맥스바이오 전환사채 조건변경의 건2. 코스맥스 파마 신용공여의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2021.06.18 코스맥스엔비티 신용공여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.08.12 코스맥스파마 신용공여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.09.16 코스맥스엔비티 신용공여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마.이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 이완경 그룹경영총괄 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 부회장 3년 - 경영전반에 대한 전문가로 각종 사업현안에 대하여 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 이사회 없음 없음 이윤종 건강기능식품본부,커뮤니케이션실총괄 서울대학교 경영학과동국대학교 경영학과 박사아주그룹 경영전략본부장 부사장아주캐피탈 대표이사 사장코스맥스엔비티 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 3년 - 다년간 건강기능식품 분야 계열회사 대표이사직을 수행하며 습득한 이해도를 바탕으로 그룹 전체의 발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단 이사회 없음 없음 서성석 CHRO 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 3년 연임(6회) 인사 관련 부서에서 다년간의 경험을 쌓아왔으며, 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단 이사회 특수관계인 없음 이봉진 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과서울대학교 약학대학 학장대한약학회 부회장㈜마스터메디텍 대표이사코스맥스비티아이㈜ 사외이사 3년 - 제약분야에 대한 전문성과 다양한 연구성과를 보유하여 당사의 사업 역량 및 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있으며, 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 이사회 없음 없음 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.02.22 내부교육 이봉진 - 28기 기말 경영현황 설명 2021.04.12 내부교육 이봉진 - 29기 1분기 경영현황 설명 2021.08.12 내부교육 이봉진 - 29기 반기 경영현황 설명 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 1명(오선영)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 담당업무 주요경력 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 오선영 감사 서울대학교 경영학과국민대학교 회계학 박사삼일회계법인 전무코스맥스비티아이㈜ 감사 3년 - 회계 분야의 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 이사회 없음 없음 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 1) 이사회 심의 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 심의여부 감사의 성명 심상배 오선영 찬반여부 1 2021.01.12 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 2021.03.26 신규선임 2 2021.03.02 전자투표제도 도입 여부의 건 심의완료 심의 3 2021.03.02 제28기 결산 및 주주총회소집의 건 심의완료 심의 4 2021.04.08 관계회사 [코스맥스바이오(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 2021.03.26사임 심의 5 2021.04.22 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 6 2021.05.20 관계회사 [코스맥스바이오(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 7 2021.05.21 관계회사 [코스맥스바이오(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 8 2021.06.01 전환사채 발행의 건 심의완료 심의 9 2021.06.01 대구은행 신규 차입의 건 심의완료 심의 10 2021.06.09 국민은행 신규 차입의 건 심의완료 심의 11 2021.06.14 한국증권금융 운전자금 차입의 건 심의완료 심의 12 2021.06.15 자회사[코스맥스] 유상증자 참여의 건 심의완료 심의 13 2021.06.18 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 14 2021.08.24 우리은행 신규 차입의 건 심의완료 심의 15 2021.08.26 관계회사 [코스맥스바이오(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 16 2021.08.30 국민은행 FRN 재약정의 건 심의완료 심의 17 2021.09.10 한국증권금융 운전자금 차입 연장의 건 심의완료 심의 18 2021.09.16 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건(1) 심의완료 심의 19 2021.09.16 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건(2) 심의완료 심의 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.02.22 내부교육 28기 기말 경영현황, 감사실시 현황 보고 2021.04.12 내부교육 29기 1분기 경영현황, 감사실시 현황 보고 2021.08.12 내부교육 29기 반기 경영현황, 감사실시 현황 보고 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영진단팀 3 부장(6년) 외 내부회계관리제도 운영실태 보고, 감사결과 및 감사계획 작성 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 해당 투표제도 실시여부 관한 사항은 2021년 3월 26일 개최한 제28기 정기주주총회 기준입니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 분쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 분쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 라.의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,603,921 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 49,082 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,554,839 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항 및 2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제및공정거래에관한법률(이하"공정거래법"이라 함)상 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 이회사의 자회사로 편입 또는 이 회사의 자회사에 해당되도록 할 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있으며, 이 경우 제10조 제1항은 적용하지 아니한다. ④ 제2항 제4호에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 의한 경우에는 그러하지 아니하다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 제2항에 정한 방법으로 하되, 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항과 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식 및 종류주식에 각 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식을 배정하거나배정비율을 달리 할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 바. 주주총회 의사록 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제28기 주주총회(2021.03.26) 1. 제 28기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 1인 선임의 건4. 감사 1인 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ------ 제27기 주주총회(2020.03.20) 1. 제 27기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 4인 선임의 건4. 감사 1인 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ------ 제26기 주주총회(2019.03.22) 1. 제 26기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사보수한도액 승인의 건3. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결 --- VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이경수 최대주주 보통주 2,216,551 23.08 1,846,551 19.23 - 서성석 등기임원 보통주 1,980,298 20.62 1,980,298 20.62 - 이병만 계열회사임원 보통주 287,981 3.00 287,981 3.00 - 이병주 등기임원 보통주 266,190 2.77 266,190 2.77 - 최경 계열회사임원 보통주 15,742 0.16 15,742 0.16 - 문성기 계열회사임원 보통주 5,333 0.06 5,333 0.06 - 신윤서 계열회사임원 보통주 2,045 0.02 2,045 0.02 - 송화재단 특수관계인 보통주 27,438 0.29 27,438 0.29 - 주식회사코스엠앤엠(*1) 특수관계인 보통주 535,480 5.58 905,480 9.43 - 레시피주식회사 특수관계인 보통주 525,480 5.47 525,480 5.47 - 계 보통주 5,862,538 61.04 5,862,538 61.05 - 우선주 0 0 0 0 - 기 타 0 0 0 0 - (*1) 당기 중 사명이 ㈜믹스앤매치에서 ㈜코스엠앤엠으로 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 주요경력 최종학력 주요직무 재직기간 이경수 1946.05 코스맥스비티아이㈜ 회장 서울대학교 약학과 그룹경영 총괄 2015.03.20~현재 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 08월 14일 이경수 3,266,874 34.02 장내매매 - 2017년 07월 14일 이경수 3,110,174 32.38 " - 2017년 11월 24일 이경수 2,701,914 28.13 " - 2018년 11월 27일 이경수 2,458,914 25.60 " - 2018년 12월 27일 이경수 2,215,914 23.07 " - 2020년 01월 20일 이경수 2,216,551 23.08 자사주상여 - 2021년 07월 02일 이경수 1,846,551 19.23 현물출자 - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이경수 1,846,551 19.23 - 서성석 1,980,298 20.62 - 주식회사 코스엠앤엠(*1) 905,480 9.43 - 국민연금 724,778 7.55 - 레시피 주식회사 525,480 5.47 - 우리사주조합 10,426 0.11 - (*1) 당기 중 법인명이 변경되었습니다. (구. 주식회사 믹스앤매치)※ 소유주식수 변동이 공시로 파악 가능한 경우 공시기준일 현재까지 공시된 내용을 참고하였습니다. 5. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,550 5,563 99.8 3,018,544 9,554,839 31.6 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준입니다. 6. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 21년 4월 21년 5월 21년 6월 21년 7월 21년 8월 21년 9월 기명식보통주 최 고 18,300 19,200 21,050 20,000 18,600 18,900 최 저 15,950 16,800 19,400 17,550 16,950 17,450 월간거래량 1,018,179 804,794 1,134,261 527,899 473,293 294,797 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 미등기 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당오리콤 AE담당, (주)대웅제약 전무이사코스맥스비티아이㈜ 회장 1,846,551 - 본인 2015.03.20~ 현재 - 서성석 여 1952.10 회장 사내이사 상근 CHRO실 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 1,980,298 - 특수관계인 2002.03.22~ 현재 2023.03.20 이완경 남 1954.01 부회장 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 - - 발행회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 이윤종 남 1961.09 사장 사내이사 상근 대표이사 서울대학교 경영학과동국대학교 경영학과 박사아주그룹 경영전략본부장 부사장아주캐피탈 대표이사 사장코스맥스엔비티 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 이봉진 남 1958.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과서울대학교 약학대학 학장대한약학회 부회장㈜마스터메디텍 대표이사코스맥스비티아이㈜ 사외이사 - - 발행회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 오선영 남 1967.01 감사 감사 상근 감사 서울대학교 경영학과국민대학교 회계학 박사삼일회계법인 전무코스맥스비티아이㈜ 감사 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 김태훈 남 1966.02 부사장 미등기 상근 해외마케팅본부 총괄 Baruch College MBAJohnson Korea 마케팅팀웅진식품 마케팅본부 본부장LG생활건강 해외사업 사업 총괄 상무코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 부사장 - - - 2020.09.16~현재 - 신윤서 남 1971.03 전무이사 미등기 상근 CFO 연세대학교 경영학과삼정KPMG코스맥스비티아이㈜ CFO 전무이사 2,045 - 계열회사임원 2016.01.01~ 현재 - 이진우 남 1967.08 전무이사 미등기 상근 건강기능식품본부 서강대학교 경제학과코스맥스엔비티 마케팅본부 전무코스맥스비티아이㈜ 건강기능식품본부 전무이사 - - 계열회사임원 2021.01.01~현재 - 강승현 남 1971.01 F1 미등기 상근 BI Lab. 성균관대학교 화학공학과아모레퍼시픽 스킨케어담당코스맥스비티아이㈜ BI Lab F1 266 - - 2018.01.01~ 현재 - 임대규 남 1972.03 상무이사 미등기 상근 커뮤니케이션실 연세대학교 국문학과코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 상무이사 903 - - 2005.03.21~ 현재 - 조성민 남 1969.01 상무이사 미등기 상근 IT 고려대학교 금속공학과Accenture 컨설팅팀 상무LG CNS SAP컨설팅팀 총괄컨설턴트BorgWarner SAP L2 부문장코스맥스비티아이㈜ IT 상무이사 266 - - 2019.10.28~현재 - 한지형 남 1975.02 상무이사 미등기 상근 커뮤니케이션실 COLUMBIA University 국제금융학Morgan Stanley 조사부 이사코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 상무이사 - - - 2021.01.01~현재 - 김효중 남 1957.01 R1 미등기 상근 CM Lab. 충남대학교 재료공학과 한국화학연구원 연구개발팀 선임연구원CM Tech㈜ CTO코스맥스비티아이㈜ CM Lab R1 - - - 2019.01.01~ 현재 - 전찬웅 남 1971.07 이사 미등기 상근 기획 서울대학교 화학과삼성SDI 전략기획팀 차장태광산업 경영지원실 부장코스맥스비티아이㈜ 기획 이사 266 - 계열회사임원 2019.12.02~현재 - 신태균 남 1959.01 고문 미등기 상근 교육팀 연세대학교 법학과호텔신라 인사과 상무삼성인력개발원 부사장코스맥스비티아이㈜ 교육팀 고문 - - - 2020.03.01~현재 - 이상우 남 1951.03 고문 미등기 비상근 커뮤니케이션실 서울대 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 고문 - - - 2020.04.01~현재 - 이경훈 남 1972.06 이사 미등기 상근 CHRO실 연세대학교 MBA 한국수력원자력 부장코스맥스비티아이㈜ CHRO실 이사 - - - 2021.05.01~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기타 남 85 - - - 85 3.11 6,341,334 74,604 - - - - 기타 여 101 - - - 101 3.03 4,637,373 45,915 - 합 계 186 - - - 186 3.07 10,978,707 59,025 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 2,272,772 174,829 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,800,000 - 감사 1 400,000 - 2) 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,386,308 277,262 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,260,303 420,101 -