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코스맥스비티아이 분기보고서 (2023.03)
분 기 보 고 서

(제 31 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 5 월 15 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 코스맥스비티아이 주식회사
대 표 이 사 : 이병만, 이병주
본 점 소 재 지 :
(전 화) 031-789-3300
(홈페이지) http://www.cosmaxbti.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 신윤서
(전 화) 031-789-3350
1. 회사의 개요

기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 - 당사의 현재 정관은 전기(제30기) 정기주주총회(2023.03.30)에서 개정되었습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2023.03.30	제 30기정기주주총회	1) 제11조(주식매수선택권)2) 제15조(주주명부 작성/비치)3) 제22조(소집시기)4) 제37조(이사의 직무)5) 제56조(이익배당)6) 제56조의2(중간배당)	1) 표준정관 및 상법을 반영하여 규정 정비2) 표준정관과 동일하게 규정 정비3) 표준정관과 동일하게 규정 정비4) 직제변경에 따른 세부 직책 추가
5) 배당기준일과 주주총회 의결권행사 기준일 분리6) 표준정관 및 상법을 반영하여 규정 정비, 주주 배당예측 가능성 제고

2021.03.26	제 28기정기주주총회	1) 제2조(목적)2) 제16조(기준일)3) 제47조(감사의 선임)4) 제42조의2(위원회)5) 기타	1) 사업범위 확대에 따른 사업의 목적 추가2) 기준일 관련 규정 정비(상법 개정안 반영)3) 감사선임 결의요건 완화(상법 개정안 반영)4) 위원회 운영규정 신설5) 기타 상법 개정안 반영(동등배당, 기준일 등)
1. 사업의 개요

가. 지주회사의 개요

코스맥스비티아이는 2014년 8월 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 의거한 지주회사로 전환하여 2022년 12월 31일 기준 총 13개의 종속회사를 보유하고 있습니다.

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.

당사는 코스맥스 그룹의 사업형 지주회사로서 그룹의 성장 전략을 수립하고 신사업 방향성을 제시하는 등 그룹 전반적인 사업 포트폴리오를 구축하고 효율적인 경영을 도모, 관리하는 역할을 수행하고 있습니다.

나. 사업부문별 현황

사업지주회사인 당사를 포함한 연결대상 회사는 총 14개사로, 연결실체의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	주요제품

건강기능식품	코스맥스바이오㈜
㈜건강여행
바이오뉴랩㈜
코스맥스펫㈜
COSMAX BIO TECH, INC.
코스맥스엔비티㈜
COSMAX NBT USA, INC.
COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.
COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.
COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.
코스맥스엔에스㈜
㈜닥터디앤에이	건강기능식품 등

기타	코스맥스비티아이㈜
코스맥스파마㈜	경영 및 지원서비스
의약품, 원료 등

다. 주요 사업부문 (건강기능식품 사업)현재 당사의 주요 종속회사의 핵심 사업부문은 건강기능식품 사업입니다. 건강기능식품 사업부문을 보면 코스맥스바이오㈜와 코스맥스엔비티㈜ 2개 회사로 이루어져 있으며, 각자의 특화된 영역에서 경쟁력을 키워가고 있습니다.

코스맥스바이오㈜는 국내 건강기능식품 ODM 기업 중에서 가장 다양한 제형의 제품을 생산할 수 있는 강점이 있습니다. 이 중 가장 대표적인 것은 씹어 먹을 수 있는 식물성분으로 만든 연질캡슐, 젤리 제형의 건강기능식품 등이 있으며, 최근에는 BAR. 소형정제 등 신제형 기술을 접목한 제품화에 박차를 가하고 있습니다. 또한 ODM 외에 OBM으로도 영업을 확장하며 사업기회를 창출하고 있습니다. OBM은 제품의 기획부터 개발, 제조까지 제품과 관련한 폭 넓은 솔루션을 고객사에 제공하는 사업입니다.

코스맥스엔비티㈜ 역시 건강기능식품 ODM 기업으로 분말과 액상 제형에 강점을 가지고 있습니다. 또한 유산균 전용 생산라인(EPP)을 운영하여 보다 안정적이고 생존율이 높은 제품을 공급하고 있습니다. 특히 코스맥스엔비티는 국내 업계 최초로 국가별 전문 역량에 기반을 둔 글로벌 생산체인을 구축하고 해외시장에서의 경쟁력을 강화해 가고 있습니다. 2022년 연결 매출의 62%를 해외에서 실현하였으며, 국내 뿐만 아니라 중국, 미국, 호주 등지에서도 고객사 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

또한 독자적인 원료 개발을 통한 차별화된 성장을 보여주기 위해 2개 회사 모두 진력하고 있습니다. 현재 코스맥스바이오는 총 4개의 원료(차즈기추출물, 수국잎열수추출물, 로즈마리추출물, 병풀추출물)를 식약처로부터 개별인정형 허가 받았으며 최근 1개 원료를 추가로 허가 신청하는 등 지속적으로 성과를 내고 있습니다. 코스맥스엔비티는 2022년도에만 3개 원료(타베트리, 아쉬아간다, TWK10)에 대한 식약처 허가를 취득하여 총 5개의 개별인정형 원료를 보유하고 있으며, 신규 원료의 제품화를 추진하고 있습니다. 이와 같은 연구 개발을 통해 개별인정형 제품 비중을 증가시키고 안정적인 매출 성장과 손익 개선을 위해 노력하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원,%)

사업부문	매출유형	주요상표 등	구체적 용도	매출액	비율

건강기능식품	제품	리퀴드 칼슘 위드 마그네슘 / 홍삼 에브리타임 등	어린이 뼈건강 키성장에 도움 / 면역력 향상	107,071,423	70.48

상품	차즈기 등	원,부재료	8,825,592	5.81

기타	-	임대매출 외	796,842	0.52

기타	제품	-	의약품	10,599,182	6.98

상품	-	의약품 및 화장품 원료,부자재 등	14,486,782	9.54

용역	-	무역대행 외	5,453,791	3.59

수수료	-	경영지원서비스	1,770,376	1.17

브랜드사용	코스맥스,COSMAX', 사과 3개 등	상표수익	2,229,634	1.47

기타	-	배당금수익	684,912	0.45

단순합계	151,918,535

연결조정	(2,336,509)

총합계	149,582,027

나. 주요제품 가격 변동 추이(단위 : 원)

사업부문	품목	제 31기 1분기	제 30기	제 29기

단가(원)	단가(원)	단가(원)

건강기능식품	Nutrilite Probiotics	3,446	3,608	3,134

화이버비츠플러스	9,558	9,210	9,210

유산균	2,887	2,900	2,900

알로에	2,231	2,374	2,815

관절건강	10,231	10,302	10,369

※ Nutrilite Probiotics의 경우 환율변동에 따른 단가 변동입니다.(현지통화 기준으로 단가는 변동 없음) 그 외 주요 가격변동원인은 부자재단가 변동입니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항1) 매출 실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제 31기 1분기	제 30기	제 29기

건강기능식품	제품	건강기능식품	수 출	30,792,113	88,103,230	56,472,619

내 수	85,901,774	407,866,492	403,924,741

합 계	116,693,857	495,969,721	460,397,360

기타	기타	기타	수 출	6,360,388	23,706,757	29,761,344

내 수	28,864,291	108,937,298	93,265,621

합 계	35,224,678	132,644,055	123,026,965

합 계	수 출	57,074,287	111,809,987	86,233,963

내 수	94,844,248	516,803,789	497,190,362

합 계	151,918,535	628,613,776	583,424,325

연결조정효과	(2,336,509)	(11,210,001)	(7,426,123)

총 합 계	149,582,027	617,403,775	575,998,202

2) 판매경로

[코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업]코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업들은 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 사업으로 주요 판매 경로로는 유통회사, 제약/식품회사, 네트워크 등이 있습니다. 현재 판매경로별 매출액 및 비중은 건강기능식품에서는 네트워크 및 유통회사의 비중이 높으며, 건강지향식품에서도 건강기능식품과 유사한 형태의 매출비중을 보이고 있습니다. 거래하는 네트워크 업체는 다수의 글로벌 판매업체로 거래처가 주력으로 하는 글로벌 제품을 생산 공급함으로써 이들을 통해 세계 각국에 제품을 안정적으로 공급하고 있습니다. [코스맥스바이오㈜]코스맥스바이오㈜는 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 사업으로 주요 판매 경로로는 대형유통사, 홈쇼핑, 네트워크, 온라인 등이 있습니다. 해당 매출처의 2차 유통경로는 일반소매점, 백화점, 인터넷, 홈쇼핑 판매 등이 대표적입니다. 3) 판매전략 [코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업](국내)코스맥스엔비티㈜는 후발업체로 건강기능식품 시장에 진입하였지만 '기술영업'이라는 영업에서의차별화 전략으로 영업조직을 운영해 왔습니다. '기술영업'이라 함은 거래처 요청에 의한 단순 OEM 영업이 아닌 제품을 기획하여 거래처에 제안하는 ODM영업을 말합니다. 영업사원은 대부분 식품영양학 관련 전공자로 추가적으로 마케팅교육을 이수하여 건강기능식품에 대해 마케팅 컨설팅을 할 수 있는 전문능력을 가지고 있습니다. 이를 기반으로 짧은 업력에도 많은 우량 거래처를 확보할 수 있었고, 국내 시장의 성장과 더불어 성장 발전하는데 큰 기반이 되었습니다.현재는 국내 영업부문을 보다 세분화하여 유통채널별로 관리를 하고 있으며, ODM과 OBM 영업을 분리함으로써 전문성을 높여나가고 있습니다. 이러한 영업전략은 성장기에 있는 국내 시장에서 세분화된 시장에 전문적으로 대응함으로써 신규거래처확보는 물론 신규 유통채널을 확보해 가는데 큰 장점으로 작용하고 있습니다.(해외)공장설립 초기부터 해외진출을 전략 목표로 삼고, 해외 영업에 필요한 제반 사항을 준비해 왔습니다. 설비 투자에 있어서 국내 업계 최초 NSF 인증을 도입하여 생산환경에 대한 품질안정에 중점을 두었고, 품질 시험분석실의 설비 및 규모를 국제공인시험분석기관의 기준에 맞추어 설립, 운영하여 왔습니다. 그리고 지속적으로 품질강화를 위해 ISO9001:2008, HALAL, HACCP 등 각종 품질 인증을 획득했습니다.영업인력 측면에서는 철저히 현지화 전략을 구사하여 중국 영업의 경우, 2013년 업계 최초로 중국에 진출하여 상해법인을 설립함으로써 현지 시장조사를 철저히 하고 현지 거래처와의 신뢰를 높여오고 있습니다.해외 건강기능식품 시장에서 미국은 최대 소비시장으로 비타민, 프로바이오틱스 등 성장을 주도하고 있으며, 중국을 비롯한 아시아권의 빠른 성장으로 인하여 글로벌 건강기능식품업체의 아시아 진출이 가속화되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 흐름을 파악하고 당사만의 연구능력 및 품질관리, 제품기획력 등을 앞세워 미국과 호주에현지법인을 설립하였습니다. 또한 관련 업체에서 근무했던 우수한 영업인력을 채용하여 글로벌 업체에 대한 기술영업을 강화해 오고 있습니다.해외영업에서 현지화 전략 및 글로벌 건강기능식품 업체에 대한 적극적인 영업으로 다수의 국가에 수출을 하며 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 향후 글로벌 네트워크업체 뿐만 아니라 건강기능식품 유통업체와도 전략적 관계를 구축하여 공급 제품을 확대해 나갈 예정입니다. [코스맥스바이오㈜]코스맥스바이오㈜는 개별인정형 원료 및 제품 판매를 극대화하고 있습니다. 현재 차즈기를 비롯하여 수국, 로즈마리 등 단계적으로 독점 원료를 취득하여 원료 수확부터유통채널까지 다각화 하여 원료에 대한 노출을 적극적으로 시행하고 있습니다.또한, 유통채널을 소재별로 다각화하고 있습니다. 현재는 브랜드채널 및 온라인/오프라인 채널을 기준으로 상품화 하였지만, 독점 원료를 기반으로 소재/제형별 전문성을 결합시켜 보다 더 전략적이고, 독자적인 건강기능식품 ODM의 방향성을 제공하고자 합니다.

나. 수주상황 건강기능식품 ODM/OEM 사업을 영위하는 당사의 주요종속기업들은 일반적으로 고객사의 판매 계획에 따라 발주량과 납기가 결정되며, 고객사와는 기본적인 공급계약서를 작성합니다. 이후 제품별로 발주서를 수령하여 제품을 생산 공급하고 있으며,제품의 발주 주기는 판매정도에 따라 유동적입니다. 따라서, 별도의 수주현황 및 수주잔고는 기재하지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리연결재무제표에 대한 주석 '36. 위험관리', 별도재무제표에 대한 주석 '35. 위험관리'부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생거래

연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD)

파생상품종류	계약처	계약실행기간	계약 금액

지급명목금액	수취명목금액

통화스왑	국민은행	2021.09.07~2024.09.07	KRW 11,590,000,000	USD 10,000,000

국민은행	2021.06.09~2024.06.09	KRW 15,000,000,000	USD 13,400,000

신한은행	2022.06.27~2024.06.27	KRW 12,938,000,000	USD 10,000,000

신한은행	2021.09.23~2023.09.27	KRW 11,860,000,000	USD 10,000,000

수협은행	2021.08.31~2023.08.29	KRW 2,329,000,000	USD 2,000,000

국민은행	2021.12.22~2023.12.22	KRW 5,945,000,000	USD 5,000,000

2) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

파생상품종류	계약처	계약실행기간	계약금액	이자율

이자율스왑	우리은행	2020.08.27~2024.08.27	23,000,000,000	2.44고정지급 CD+1.4 변동수취

우리은행	2022.02.14~2024.02.14	10,000,000,000	4.65 고정지급 CD+2.11 변동수취
1. 요약재무정보

가. 연결재무제표

(단위:천원)

구 분	제 31기 1분기	제 30기	제29기

(2023년 3월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

[유동자산]	290,232,563	300,281,651	273,991,520

ㆍ현금및현금성자산	86,215,880	95,464,539	87,779,205

ㆍ매출채권	95,964,907	93,250,418	98,907,175

ㆍ단기금융자산	5,834,318	5,457,262	3,388,853

ㆍ재고자산	64,550,569	67,728,869	75,757,310

ㆍ당기법인세자산	302,352	36,974	44,228

ㆍ기타유동자산	7,602,083	9,414,338	8,114,748

ㆍ매각예정비유동자산	29,762,454	28,929,252	-

[비유동자산]	650,186,783	635,855,006	680,673,095

ㆍ장기금융자산	15,550,711	15,153,045	20,550,017

ㆍ종속및관계기업투자자산	366,316,276	355,886,961	351,855,167

ㆍ유형자산	240,171,773	236,596,063	277,024,865

ㆍ무형자산	22,245,870	22,153,663	23,027,296

ㆍ이연법인세자산	5,419,409	5,424,281	6,830,904

ㆍ기타비유동자산	482,743	640,993	1,384,845

자산 총계	940,419,346	936,136,657	954,664,614

[유동부채]	480,073,521	448,910,529	422,845,123

[비유동부채]	128,794,083	161,464,103	189,922,980

부채 총계	608,867,604	610,374,632	612,768,103

[지배기업주주지분]	307,078,420	300,992,639	308,163,389

ㆍ자본금	4,801,961	4,801,961	4,801,961

ㆍ자본잉여금	235,806,443	235,806,443	235,806,443

ㆍ기타자본	(52,396,331)	(50,785,347)	(47,381,119)

ㆍ기타포괄손익누계액	26,035,324	16,694,601	13,918,983

ㆍ이익잉여금	92,831,023	94,474,981	101,017,123

[비지배주주지분]	24,473,322	24,769,386	33,733,122

자본 총계	331,551,742	325,762,025	341,896,512

(2023.1.1 ~ 2023.03.31)	(2022.1.1 ~ 2022.12.31)	(2021.1.1 ~ 2021.12.31)

매출액	149,582,027	617,403,775	575,998,202

영업이익	2,137,557	3,400,294	11,921,606

당기순이익	(4,080,308)	(20,235,925)	4,343,190

ㆍ지배기업주주지분	(1,208,295)	(6,527,926)	14,133,653

ㆍ비지배주주지분	(2,872,013)	(13,707,999)	(9,790,463)

기본주당이익(원)	(126)	(683)	1,479

연결에 포함된 회사수	13개	13개	14개

나. 별도재무제표

(단위:천원)

구 분	제 31기 1분기	제 30기	제 29기

(2023년 3월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

[유동자산]	49,507,718	53,962,418	58,914,567

ㆍ현금및현금성자산	15,071,033	19,720,612	24,422,733

ㆍ매출채권	27,083,275	27,662,362	25,638,678

ㆍ단기금융자산	874,803	370,707	608,102

ㆍ재고자산	5,454,264	5,078,242	6,659,109

ㆍ당기법인세자산	112,320	-	-

ㆍ기타유동자산	912,023	1,130,495	1,585,946

[비유동자산]	434,014,420	426,102,331	413,585,574

ㆍ장기금융자산	62,071,789	58,812,947	39,500,069

ㆍ종속및관계기업투자자산	331,497,376	327,253,170	334,283,590

ㆍ유형자산	35,610,235	35,343,920	35,580,311

ㆍ무형자산	4,812,977	4,682,856	4,118,304

ㆍ이연법인세자산	-	-

ㆍ기타비유동자산	22,043	9,438	103,300

자산 총계	483,522,139	480,064,749	472,500,141

[유동부채]	131,323,057	128,483,870	125,045,914

[비유동부채]	90,097,110	89,813,905	79,567,155

부채 총계	221,420,167	218,297,775	204,613,069

[자본금]	4,801,961	4,801,961	4,801,961

[자본잉여금]	229,242,017	229,242,017	229,242,017

[기타자본]	(39,673,554)	(39,673,554)	(39,673,554)

[기타포괄손익누계액]	(1,008,962)	(891,783)	(1,760,652)

[이익잉여금]	68,740,511	68,288,334	75,277,301

자본 총계	262,101,972	261,766,974	267,887,072

종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2023.01.01 ~ 2023.03.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.1.1 ~ 2021.12.31)

매출액	23,620,753	90,673,285	89,671,386

영업이익	2,603,648	12,140,920	14,349,949

당기순이익	447,641	(5,820,612)	4,975,851

기본주당이익(원)	47	(609)	521