코스맥스비티아이 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다. 지 배기업은 경기도 성남시 분당구 운중로 178번길 1, 2층 202호 에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전 기 말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 경 수 외	5,816,024	60.56	5,816,024	60.56

우리사주조합	3,496	0.04	3,496	0.04

기타	3,784,401	39.40	3,784,401	39.40

합 계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	보고기간종료일

지배주주	기타주주	합계

코스맥스바이오(주)(주3)	619,250,000	77,454	46,396	123,850	62.54	건강기능식품제조	충청북도제천시	2016.03.31

쓰리애플즈코스메틱스(주)(주3)	1,500,000,000	76,500	73,500	150,000	51	화장품용기제조	경기도부천시	2016.03.31

(주)생명의나무에프앤비(주1)	200,000,000	20,000	20,000	40,000	50	건강기능식품외도매	서울시	2016.03.31

(주)뉴트리바이오텍(주2,3)	5,157,000,000	3,847,410	6,466,590	10,314,000	37.3	건강기능식품제조	서울시	2016.03.31

(주)뉴트리원(주2)	100,000,000	70,000	30,000	100,000	70	건강기능식품판매	서울시	2016.03.31

(주)뉴트리사이언스(주2)	500,000,000	700,000	300,000	1,000,000	70	물리화학및생물학연구개발	서울시	2016.03.31

뉴트리바이오텍상해(주2)	163,897,282	-	-	-	100	건강기능식품판매	중국 상해	2016.03.31

뉴트리바이오텍미국(주2)	11,389,903,207	-	-	-	100	건강기능식품제조	미국 텍사스	2016.03.31

뉴트리바이오텍호주(주2, 4)	8,754,400,000	10,000,000	-	10,000,000	100	건강기능식품제조	호주브리즈번	2016.03.31

(주)싸이칸아이티티	800,000,000	160,000	-	160,000	100	소프트웨어
개발	경기도성남시	2016.03.31

(주1) (주)생명의나무에프앤비는 종속기업인 코스맥스바이오(주)의 50% 자회사입니다.
(주2) (주)뉴트리원, (주)뉴트리사이언스, 뉴트리바이오텍상해, 뉴트리바이오텍미국, 뉴트리바이오텍호주는 종속기업인 (주)뉴트리바이오텍의 각각 70%, 70%, 100%, 100%, 100% 자회사입니다.
(주3) 상기 종속회사들은 전부 사실상 지배력에 의해 종속회사로 편입되었습니다.
(주4) 당기 중 (주)뉴트리바이오텍의 종속회사로 편입되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)	총포괄손익

코스맥스바이오㈜	89,525,368,791	83,507,096,483	17,894,901,586	(1,412,159,557)	(1,221,714,188)

쓰리애플즈코스메틱스㈜	14,423,641,077	15,322,928,695	11,827,987,044	286,158,292	415,496,718

(주)생명의나무에프앤비	8,217,503,835	1,147,702,543	3,303,313,912	182,483,247	191,767,881

(주)뉴트리바이오텍	111,708,231,945	43,527,123,771	26,480,158,510	3,987,067,255	3,788,218,391

(주)뉴트리원	1,427,062,771	985,911,181	1,397,045,300	49,012,446	42,408,658

(주)뉴트리사이언스	358,918,166	237,135,228	56,265,000	(57,072,322)	(64,157,910)

뉴트리바이오텍상해	2,878,244,411	2,467,331,783	1,811,475,109	226,782,997	216,925,347

뉴트리바이오텍미국	20,295,576,699	10,002,206,094	172,994,744	(583,375,231)	(734,166,835)

뉴트리바이오텍호주	10,175,523,712	1,326,539,553	-	7,436,023	94,584,159

(주)싸이칸아이티티	37,120,870,000	36,332,545,828	692,024,331	(6,152,601)	(9,307,353)

2) 전기말

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

코스맥스바이오(주)	86,148,568,719	78,908,582,223	61,554,309,784	(5,644,131,406)	(6,035,022,801)

쓰리애플즈코스메틱스(주)	13,528,104,359	14,842,888,695	39,460,087,559	(1,271,044,330)	(1,499,604,957)

(주)생명의나무에프앤비	7,692,621,835	814,588,424	11,512,190,021	744,193,809	751,315,502

(주)뉴트리바이오텍	104,612,881,819	40,219,992,036	74,433,250,685	8,923,304,264	8,718,958,532

(주)뉴트리원	1,693,446,715	1,294,703,783	5,351,088,091	249,072,004	241,441,013

(주)뉴트리사이언스	408,119,369	222,178,521	93,481,178	(249,866,619)	(259,540,898)

뉴트리바이오텍상해	1,570,642,254	1,376,654,973	3,122,724,657	256,054,781	245,887,486

뉴트리바이오텍미국	19,462,367,071	8,434,829,654	94,873,604	(602,427,126)	(475,565,342)

(주)싸이칸아이티티(주1)	36,692,547,275	35,894,915,750	754,210,113	(82,504,830)	(82,906,406)

(주1) (주)싸이칸아이티티는 전기 중 종속회사로 편입하여 전기 편입 전 손익은 기재하지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	11,253,642	6,399,823

예금	14,583,028,663	12,662,456,402

정부보조금	(81,780,000)	(56,150,000)

현금및현금성자산 계	14,512,502,305	12,612,706,225

4. 금융상품(1) 금융자산1) 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	14,512,502,305	-	14,512,502,305

매출채권	43,425,016,106	-	43,425,016,106

단기금융자산	24,763,358,089	-	24,763,358,089

장기금융자산	4,143,559,596	5,189,010,600	9,332,570,196

합 계	86,844,436,096	5,189,010,600	92,033,446,696

2) 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	12,612,706,225	-	12,612,706,225

매출채권	32,155,463,872	-	32,155,463,872

단기금융자산	43,598,604,448	-	43,598,604,448

장기금융자산	4,105,125,196	905,331,400	5,010,456,596

합 계	92,471,899,741	905,331,400	93,377,231,141

3) 매도가능금융자산

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

시장성 있는 지분증권

안트로젠(*1)	800,008,000	5,083,687,200	-	-

시장성 없는 지분증권

안트로젠(*1)	-	-	800,008,000	800,008,000

향남제약공단사업조합	17,883,000	17,883,000	17,883,000	17,883,000

대한약품공업협회	32,503,000	32,503,000	32,503,000	32,503,000

코스맥스인도네시아	32,652,000	32,652,000	32,652,000	32,652,000

보고에프엔디	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

㈜이노밸리	12,285,400	12,285,400	12,285,400	12,285,400

시장성 없는 지분증권 계	105,323,400	105,323,400	905,331,400	905,331,400

매도가능금융자산 계	905,331,400	5,189,010,600	905,331,400	905,331,400

(*1) 당기 중 유가증권시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	33,291,291,924	27,866,483,242

단기금융부채	95,478,426,364	87,177,250,273

장기금융부채	94,398,931,700	89,209,117,500

합 계	223,168,649,988	204,252,851,015

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수익(비용)	이자수익(비용)	수익(비용)	이자수익(비용)

금융자산

대여금및수취채권	14,119,452	195,261,397	89,938,451	49,518,921

합 계	14,119,452	195,261,397	89,938,451	49,518,921

금융부채

상각후원가측정금융부채	(105,208,746)	(1,241,341,433)	53,305,121	(851,624,455)

합 계	(105,208,746)	(1,241,341,433)	53,305,121	(851,624,455)

5. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,979,501,881	2,481,121,714

선급비용	649,820,448	480,912,362

부가세대급금	1,857,611	-

합 계	3,631,179,940	2,962,034,076

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	5,027,106	6,385,030

기타투자자산	276,000,000	120,000,000

합 계	281,027,106	126,385,030

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	1,246,807,705	1,272,929,416

제 품	4,782,708,592	3,655,657,250

재공품	5,318,560,383	3,119,616,326

원재료	9,319,182,269	8,318,728,887

부재료	1,863,129,414	1,550,273,652

미착품	14,999,164	323,625,959

합 계	22,545,387,527	18,240,831,490

재고자산과 관련하여 인식한 폐기손실 금액은 당분기 38,609천원, 전분기 14,864천원입니다.

7. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	보고기간종료일

지배주주	기타주주	합계

코스맥스(주)와 그 종속기업	4,499,754,500	2,306,543	6,692,966	8,999,509	25.63	화장품 제조	경기도화성	2016.03.31

(주)닥스메디	1,500,000,000	1,000,000	2,000,000	3,000,000	33.33	구강용품 제조	경기도고양시	2016.03.31

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	미상각투자차액	미실현내부거래	장부가액

코스맥스(주)와 그 종속기업	226,776,900,996	24,873,806,430	206,242,456,599	-	231,116,263,028

(주)닥스메디	500,000,000	500,000,000	-	-	500,000,000

합계	227,276,900,996	25,373,806,430	206,242,456,599	-	231,616,263,028

2) 전기말

(단위:원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	미상각투자차액	미실현내부거래	장부가액

코스맥스(주)와 그 종속기업	226,776,900,996	25,081,388,850	206,553,287,637	(63,426,890)	231,571,249,597

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)	총포괄손익

코스맥스(주)와 그 종속기업	476,565,505,522	380,409,856,611	173,451,797,550	8,604,901,886	5,524,922,586

(주)닥스메디	1,437,375,372	3,342,190	-	(64,970,250)	(64,970,250)

2) 전기말

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)	총포괄손익

코스맥스(주)와 그 종속기업	438,932,111,547	342,412,375,965	533,342,717,781	18,885,577,415	19,084,496,492

(4) 관계기업지분투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초가액	231,571,249,597	228,501,886,520

취득	500,000,000	-

지분법관련손익	1,948,981,563	3,751,181,218

지분법자본변동	(789,388,032)	471,453,359

기타	(1,614,580,100)	(1,153,271,500)

기말가액	231,616,263,028	231,571,249,597

8. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	36,501,016,264	-	-	36,501,016,264

건 물	94,371,926,436	(7,120,497,849)	-	87,251,428,587

구 축 물	367,004,203	(33,222,487)	-	333,781,716

기계장치	39,303,754,964	(16,368,628,121)	-	22,935,126,843

차량운반구	722,268,994	(382,440,177)	-	339,828,817

공구기구와비품	9,721,915,354	(5,723,566,944)	(7,679,922)	3,990,668,488

시설장치	4,792,011,194	(2,322,314,645)	(9,231,322)	2,460,465,227

건설중인자산	41,164,490,546	-	-	41,164,490,546

합 계	226,944,387,955	(31,950,670,223)	(16,911,244)	194,976,806,488

2) 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	36,509,740,346	-	-	36,509,740,346

건 물	94,492,973,201	(6,533,765,159)	-	87,959,208,042

구 축 물	367,004,203	(30,928,666)	-	336,075,537

기계장치	37,252,888,272	(15,653,708,382)	-	21,599,179,890

차량운반구	757,897,124	(380,549,141)	-	377,347,983

공구기구와비품	9,281,246,364	(5,440,718,565)	(8,084,128)	3,832,443,671

시설장치	4,722,211,194	(2,125,924,004)	(10,220,392)	2,586,066,798

건설중인자산	20,233,822,473	-	-	20,233,822,473

합 계	203,617,783,177	(30,165,593,917)	(18,304,520)	173,433,884,740

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감	감가상각비	기말잔액

토 지	36,509,740,346	-	-	(8,724,082)	-	36,501,016,264

건 물	87,959,208,042	-	-	(118,449,642)	(589,329,813)	87,251,428,587

구 축 물	336,075,537	-	-	-	(2,293,821)	333,781,716

기계장치	21,599,179,890	1,004,109,105	(56,125,329)	1,383,424,296	(995,461,119)	22,935,126,843

차량운반구	377,347,983	-	(2,873,175)	(819,193)	(33,826,798)	339,828,817

공구기구와비품	3,832,443,671	343,372,399	(7,000)	112,294,304	(297,434,886)	3,990,668,488

시설장치	2,586,066,798	69,800,000	-	-	(195,401,571)	2,460,465,227

건설중인자산	20,233,822,473	22,715,908,605	-	(1,785,240,532)	-	41,164,490,546

합 계	173,433,884,740	24,133,190,109	(59,005,504)	(417,514,849)	(2,113,748,008)	194,976,806,488

2) 전기

(단위: 원)

과목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감	감가상각비	기말잔액

토 지	11,341,398,740	22,702,497,092	-	2,465,844,514	-	36,509,740,346

건 물	49,644,148,106	28,540,384,721	-	11,419,931,834	(1,645,256,619)	87,959,208,042

구 축 물	319,990,224	25,000,000	-	-	(8,914,687)	336,075,537

기계장치	12,666,844,572	5,064,074,349	(436,206,621)	7,655,977,374	(3,351,509,784)	21,599,179,890

차량운반구	499,006,314	79,185,299	-	(72,286,511)	(128,557,119)	377,347,983

공구기구와비품	2,313,442,130	2,322,220,243	(39,420,000)	158,448,817	(922,247,519)	3,832,443,671

시설장치	1,424,949,942	182,165,000	-	1,771,400,000	(792,448,144)	2,586,066,798

건설중인자산	6,678,407,059	43,328,049,248	(23,574,118,738)	(6,198,515,096)	-	20,233,822,473

합 계	84,888,187,087	102,243,575,952	(24,049,745,359)	17,200,800,932	(6,848,933,872)	173,433,884,740

(3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류	면적(㎡)	장부금액	공시지가

당분기말	전기말

제천공장부지(왕암리 921)	9,313	929,432,040	711,505,560	711,505,560

제천공장부지(왕암리 922-0)	13,730	1,107,254,680	987,158,240	987,158,240

청평리 산(74-1)	6,657	252,966,000	99,855,000	99,855,000

방배동(972-1)	201	1,563,852,569	1,036,184,000	1,036,184,000

부평공장(384-4외)	6,997	12,737,112,088	8,129,976,600	8,129,976,600

이천공장(451-1외)	53,583	9,401,055,581	4,906,846,400	4,906,846,400

삼평동(622)	2,421	9,965,385,004	7,612,252,800	7,612,252,800

뉴트리바이오텍미국 토지	198,633	543,958,302	-	-

합 계	291,535	36,501,016,264	23,483,778,600	23,483,778,600

9. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	277,135,334	(141,888,516)	-	135,246,818

컴퓨터소프트웨어	425,337,909	(95,142,037)	-	330,195,872

개발비	307,780,260	(307,777,260)	-	3,000

영업권	18,974,057,048	-	(255,950,996)	18,718,106,052

라이선스	600,000,000	-	(390,000,000)	210,000,000

합 계	19,968,359,555	(544,807,813)	(30,000,000)	19,393,551,742

2) 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	279,102,831	(141,158,469)	-	137,944,362

컴퓨터소프트웨어	540,802,170	(188,796,452)	-	352,005,718

개발비	307,780,260	(301,493,765)	-	6,286,495

영업권	18,903,025,640	-	(255,950,996)	18,647,074,644

라이선스	600,000,000	-	(360,000,000)	240,000,000

합 계	20,630,710,901	(631,448,686)	(615,950,996)	19,383,311,219

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	당기 상각액	기타 증감액	기말잔액

산업재산권	137,944,362	5,762,020	-	(8,459,564)	-	135,246,818

컴퓨터소프트웨어	352,005,718	3,760,000	-	(25,569,846)	-	330,195,872

개발비	6,286,495	-	-	(6,283,495)	-	3,000

영업권	18,647,074,644	71,031,408	-	-	-	18,718,106,052

라이선스	240,000,000	-	-	-	(30,000,000)	210,000,000

합 계	19,383,311,219	80,553,428	-	(40,312,905)	(30,000,000)	19,393,551,742

2) 전기

(단위: 원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	당기 상각액	기타 증감액	기말잔액

산업재산권	158,963,991	14,183,675	-	(35,623,304)	420,000	137,944,362

컴퓨터소프트웨어	253,315,498	190,121,000	-	(85,827,780)	(5,603,000)	352,005,718

개발비	43,999,327	-	-	(37,712,832)	-	6,286,495

영업권	18,364,120,260	-	-	-	282,954,384	18,647,074,644

라이선스	360,000,000	-	-	-	(120,000,000)	240,000,000

합 계	19,180,399,076	204,304,675	(159,163,916)	157,771,384	19,383,311,219

(3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	40,312,905	35,301,218

(4) 당기에 발생한 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	손상차손	회수가능액	추정근거	손상차손내용	성격

당기손익	기타포괄손익

라이선스	(30,000,000)	-	-	순공정가치	시가하락	비한정내용년수

당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상하였습니다.

10. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	배 부 처	당분기말	전기말	비고

자산취득및비용으로 사용될 보조금	지식경제부, 한국보건산업진흥원,한국산업기술평가관리원	7,679,922	93,150,000	현금의 차감항목

(2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용

(단위: 원)

과 목	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

공구기구와비품	8,084,128	-	(404,206)	7,679,922

시설장치	10,220,392	-	(989,070)	9,231,322

합 계	18,304,520	-	(1,393,276)	16,911,244

11. 장, 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연 이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	원화한도자금	2.80	-	1,510,000,000

원화운전자금	2.94	3,800,000,000	3,800,000,000

어음할인	2.91	599,350,044	684,269,943

기업은행	원화운전자금	4.50	1,700,000,000	1,700,000,000

원화운전자금	4.05	8,700,000,000	9,000,000,000

어음할인	3.55	727,315,529	487,837,178

농협은행	원화운전자금	3.89	2,000,000,000	-

원화한도자금	3.98	2,000,000,000	-

수출입은행	시설자금	1.83	3,460,500,000	3,516,000,000

씨티은행	원화운전자금	3.17	1,500,000,000	1,500,000,000

외환은행	원화운전자금	2.65 ~ 3.97	19,420,000,000	19,420,000,000

유산스	1.00 ~ 2.82	3,525,513,000	4,020,958,298

우리은행	원화운전자금	2.92 ~ 3.45	17,000,000,000	17,000,000,000

어음할인	4.14	169,579,190	99,666,380

하나은행	어음할인	4.20 ~ 4.37	248,271,405	181,549,969

계	64,850,529,168	62,920,281,768

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말	만기일	상환방법

국민은행	운전자금	3.50	2,380,000,000	2,800,000,000	2021.03.15	3년거치6년분할

기업은행	일반시설자금대출	4.70	835,650,000	928,500,000	2018.04.23	2년거치3년분할

기업은행	시설자금	3.19	28,940,000,000	28,940,000,000	2018.09.02	만기일시상환

산업은행	시설자금	2.85	6,921,000,000	7,032,000,000	2020.09.19	2년거치4년분할

수출입은행	시설자금	2.36	3,460,500,000	3,516,000,000	2020.06.03	2년 거치4년분활

외환은행	시설자금	2.95	2,700,000,000	2,850,000,000	2017.08.20	1년거치2년분할

우리은행	시설자금	2.71	10,000,000,000	10,000,000,000	2018.04.20	만기일시상환

우리은행	시설자금	2.90	1,500,000,000	1,500,000,000	2018.04.20	만기일시상환

우리은행	시설자금	2.90	3,000,000,000	3,000,000,000	2018.04.20	만기일시상환

우리은행	시설자금	2.90	2,000,000,000	-	2018.04.20	만기일시상환

기업은행	운전자금	3.31	6,000,000,000	-	2018.12.15	6개월거치 2년6개월분할

우리은행	시설자금	3.33	8,000,000,000	8,000,000,000	2018.08.27	분할상환

우리은행	시설자금	2.67	23,000,000,000	23,000,000,000	2018.08.27	만기일시상환

계	98,737,150,000	91,566,500,000

유동	7,036,904,800	4,884,416,000

비유동	91,700,245,200	86,682,084,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도 별	원화장기차입금

2016.04.01 ~ 2017.03.31	7,036,904,800

2017.04.01 ~ 2018.03.31	7,736,977,200

2018.04.01 이후	83,963,268,000

합 계	98,737,150,000

12. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,838,848,180	11,318,239,683

사외적립자산의 공정가치	(2,143,884,678)	(2,722,550,134)

재무상태표에 인식된 퇴직급여채무	9,694,963,502	8,595,689,549

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무의 현재가치	11,318,239,683	8,631,949,785

당기근무원가	809,414,217	2,579,203,863

확정급여채무이자원가	77,592,717	217,607,402

확정급여채무재측정요소	(61,363,992)	2,031,112,554

급여지급액 등	(508,092,535)	(2,571,138,255)

관계사 전출입효과	203,058,090	590,190,152

기타	-	(160,685,818)

기말확정급여채무의 현재가치	11,838,848,180	11,318,239,683

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	809,414,217	754,415,057

순확정급여부채순이자	61,279,588	46,515,427

퇴직급여원가	870,693,805	800,930,484

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산	2,722,550,134	2,101,450,847

사외적립자산의 이자수익	16,313,129	60,233,548

사외적립자산의 재측정요소	(6,151,174)	(29,093,549)

기여금납부액	2,701,500	812,529,460

사외적립자산 지급액	(591,528,911)	(222,570,172)

기말 사외적립자산	2,143,884,678	2,722,550,134

(5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	2,143,884,678	2,722,550,134

(6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	408,154,436	397,574,618

판매비와관리비	462,539,369	403,355,866

합 계	870,693,805	800,930,484

(7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	55,212,818	(161,160,931)

법인세효과	-	11,815,110

법인세차감후 재측정요소	55,212,818	(149,345,821)

(8) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 할인률(%)	2.89	2.89

임금상승률(%)	3.50	3.50

2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	비 율	금 액	비 율