코스맥스비티아이 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 25 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	189,657,674,542	142,505,352,875

현금및현금성자산	35,588,593,812	21,744,676,017

매출채권	73,707,426,840	60,850,191,971

단기금융자산	7,327,736,164	4,315,663,216

재고자산	52,395,210,496	40,442,117,546

당기법인세자산	132,718,376	157,765,121

기타유동자산	20,505,988,854	14,994,939,004

비유동자산	611,170,774,289	598,307,616,121

장기금융자산	9,204,891,940	9,317,954,825

관계기업투자자산	270,373,553,803	262,582,780,748

유형자산	296,459,541,544	291,321,527,741

무형자산	25,240,230,961	25,182,758,832

이연법인세자산	9,527,408,382	9,531,633,367

기타비유동자산	365,147,659	370,960,608

자산총계	800,828,448,831	740,812,968,996

부채

유동부채	346,914,353,842	291,685,121,053

매입채무	57,179,997,147	48,062,060,863

단기금융부채	269,315,668,434	223,072,414,598

당기법인세부채	1,057,666,810	963,746,357

기타유동부채	19,361,021,451	19,586,899,235

비유동부채	102,592,868,568	105,450,048,575

장기금융부채	85,699,631,141	90,414,127,574

퇴직급여부채	16,205,492,923	14,421,908,674

이연법인세부채	687,744,504	614,012,327

부채총계	449,507,222,410	397,135,169,628

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	295,296,113,027	288,840,942,290

자본금	4,801,960,500	4,801,960,500

자본잉여금	236,442,929,643	236,461,276,053

기타자본	(43,655,949,293)	(43,667,292,878)

기타포괄손익누계액	2,351,583,525	(2,941,126,848)

이익잉여금	95,355,588,652	94,186,125,463

비지배지분	56,025,113,394	54,836,857,078

자본총계	351,321,226,421	343,677,799,368

자본과부채총계	800,828,448,831	740,812,968,996

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	96,531,691,822	96,531,691,822	66,482,427,653	66,482,427,653

매출원가	74,567,390,632	74,567,390,632	51,838,540,130	51,838,540,130

매출총이익	21,964,301,190	21,964,301,190	14,643,887,523	14,643,887,523

판매비와관리비	16,117,972,392	16,117,972,392	12,784,567,011	12,784,567,011

영업이익	5,846,328,798	5,846,328,798	1,859,320,512	1,859,320,512

금융수익	737,466,359	737,466,359	853,545,997	853,545,997

기타수익	727,859,485	727,859,485	201,237,597	201,237,597

금융비용	4,010,588,884	4,010,588,884	3,675,935,245	3,675,935,245

기타비용	191,036,655	191,036,655	7,313,771	7,313,771

지분법손익	2,142,410,997	2,142,410,997	625,426,030	625,426,030

법인세비용차감전순이익	5,252,440,100	5,252,440,100	(143,718,880)	(143,718,880)

법인세비용	1,546,007,037	1,546,007,037	440,615,931	440,615,931

분기순이익	3,706,433,063	3,706,433,063	(584,334,811)	(584,334,811)

기타포괄손익	4,911,192,500	4,911,192,500	(1,893,356,764)	(1,893,356,764)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	5,673,918,411	5,673,918,411	(1,729,873,169)	(1,729,873,169)

매도가능금융자산평가손익	0	0	614,016,000	614,016,000

해외사업환산손익	367,290,023	367,290,023	(1,281,725,833)	(1,281,725,833)

지분법자본변동	5,306,628,388	5,306,628,388	(1,062,163,336)	(1,062,163,336)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(762,725,911)	(762,725,911)	(163,483,595)	(163,483,595)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(154,271,520)	(154,271,520)	0	0

확정급여제도의재측정요소	(608,454,391)	(608,454,391)	(163,483,595)	(163,483,595)

총포괄손익	8,617,625,563	8,617,625,563	(2,477,691,575)	(2,477,691,575)

분기순이익의 귀속

지배기업주주지분	2,301,037,150	2,301,037,150	(545,874,799)	(545,874,799)

비지배주주지분	1,405,395,913	1,405,395,913	(38,460,012)	(38,460,012)

총포괄이익의 귀속

지배기업주주지분	7,418,025,662	7,418,025,662	(1,592,473,577)	(1,592,473,577)

비지배주주지분	1,199,599,901	1,199,599,901	(885,217,998)	(885,217,998)

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	241	241	(57)	(57)

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	4,801,960,500	244,866,425,382	(43,590,903,968)	(1,668,799,106)	85,816,213,818	290,224,896,626	56,422,803,597	346,647,700,223

분기총포괄이익	분기순이익	0	0	0	0	(545,874,799)	(545,874,799)	(38,460,012)	(584,334,811)

매도가능자산평가	0	0	0	614,016,000	0	614,016,000	0	614,016,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(120,367,706)	(120,367,706)	(43,115,889)	(163,483,595)

지분법자본변동	0	0	0	(1,062,163,336)	0	(1,062,163,336)	0	(1,062,163,336)

해외사업환산손익	0	0	0	(478,083,736)	0	(478,083,736)	(803,642,097)	(1,281,725,833)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	배당	0	0	0	0	(1,911,704,200)	(1,911,704,200)	0	(1,911,704,200)

기타	0	0	(28,493,063)	0	0	(28,493,063)	28,493,063	0

2017.03.31 (기말자본)	4,801,960,500	244,866,425,382	(43,619,397,031)	(2,595,030,178)	83,238,267,113	286,692,225,786	55,566,078,662	342,258,304,448

2018.01.01 (기초자본)	4,801,960,500	236,461,276,053	(43,667,292,878)	(2,941,126,848)	94,186,125,463	288,840,942,290	54,836,857,078	343,677,799,368

분기총포괄이익	분기순이익	0	0	0	0	2,301,037,150	2,301,037,150	1,405,395,913	3,706,433,063

매도가능자산평가	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(154,271,520)	0	(154,271,520)	0	(154,271,520)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(175,721,861)	(175,721,861)	(432,732,530)	(608,454,391)

지분법자본변동	0	0	0	5,306,628,388	0	5,306,628,388	0	5,306,628,388

해외사업환산손익	0	0	0	140,353,505	0	140,353,505	226,936,518	367,290,023

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	배당	0	0	0	0	(955,852,100)	(955,852,100)	0	(955,852,100)

기타	0	(18,346,410)	11,343,585	0	0	(7,002,825)	(11,343,585)	(18,346,410)

2018.03.31 (기말자본)	4,801,960,500	236,442,929,643	(43,655,949,293)	2,351,583,525	95,355,588,652	295,296,113,027	56,025,113,394	351,321,226,421

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	(6,806,308,661)	(4,403,886,665)

영업에서 창출된 현금흐름	(3,377,984,756)	2,829,677,164

분기순이익	3,706,433,063	(584,334,811)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,468,184,558	7,239,407,255

퇴직급여	1,211,812,775	1,139,391,682

감가상각비	3,831,494,876	2,657,129,680

무형자산상각비	417,847,159	309,015,530

무형자산손상차손	0	30,000,000

대손상각비	99,134,122	30,855,347

재고자산폐기손실	0	(229,521,774)

재고자산평가손실	94,495,580	0

유형자산처분손실	0	1,004,247

지분법손실	0	0

외화환산손실	600,361,862	1,028,005,079

이자비용	2,667,031,147	1,832,911,533

법인세비용	1,546,007,037	440,615,931

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,751,357,370)	(1,387,644,849)

이자수익	(206,048,749)	(49,378,262)

지분법이익	(2,142,410,997)	(625,426,030)

외화환산이익	(388,835,637)	(700,799,505)

유형자산처분이익	(14,061,987)	(8,309,796)

단기금융상품평가이익	0	(3,731,256)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(14,801,245,007)	(2,437,750,431)

매출채권의 감소(증가)	(11,442,444,695)	2,664,335,824

미수금의 감소(증가)	663,113,810	759,525,646

미수수익의 감소(증가)	785,462	(46,102,583)

선급금의 감소(증가)	(4,035,858,128)	(6,282,105,185)

선급비용의 감소(증가)	(815,874,169)	(428,270,002)

부가세대급금의 감소(증가)	(659,317,553)	0

재고자산의 감소(증가)	(12,047,588,530)	(3,499,024,545)

매입채무의 증가(감소)	9,318,752,583	(3,879,628,789)

미지급금의 증가(감소)	4,523,583,404	8,544,196,913

미지급비용의 증가(감소)	164,222,340	645,935,941

선수금의 증가(감소)	(411,536,747)	(910,970,972)

선수수익의 증가(감소)	5,783,079	907,398

예수금의 증가(감소)	179,875,884	141,311,257

퇴직금의 지급	(241,826,747)	(241,034,997)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,915,000)	93,173,663

이자수취	123,781,367	66,786,592

이자지급	(2,361,489,035)	(2,442,938,402)

법인세납부	(1,190,616,237)	(4,857,412,019)

투자활동현금흐름	(14,038,165,069)	(26,926,165,180)

투자활동으로 인한 현금유입액	31,750,341,332	46,949,783

단기대여금의 감소	31,365,097,128	0

단기금융상품의 감소	0	286,855

유동성금융상품의 감소	0	582,030

장기금융상품의 감소	77,712	0

기계장치의 매각	27,118,858	18,050,000

차량운반구의 매각	14,276,727	0

공구기구와비품의 매각	0	400,000

건설중인자산의 매각	265,457,958	0

정부보증금의 수령	72,500,000	0

기타비유동자산의 감소	5,812,949	0

보증금의 감소	0	27,630,898

투자활동으로 인한 현금유출액	(45,788,506,401)	(26,973,114,963)

단기대여금의 증가	(34,500,000,000)	0

장기대여금의 증가	0	(603,650,000)

장기금융삼품의 증가	(25,450,551)	(28,689,332)

종속및관계기업투자자산의 증가	(1,117,116,000)	(13,771,200)

기타비유동자산의 증가	0	(1,752,227)

토지의 취득	(14,948,196)	(27,348,280)

건물의 취득	(39,025,594)	(87,874,200)

기계장치의 취득	(326,377,310)	(1,307,660,001)

차량운반구의 취득	(205,417,105)	(50,438,100)

공구기구와비품의 취득	(1,133,431,906)	(365,678,134)

시설장치의 취득	(49,500,000)	(139,148,550)

건설중인자산의 취득	(7,891,928,316)	(24,143,773,265)

무형자산의 취득	(79,186,639)	(177,150,318)

영업권의 취득	(327,864,013)	0

정부보조금의 사용	(18,912,495)	(7,728,304)

보증금의 증가	(59,348,276)	(18,453,052)

재무활동현금흐름	35,252,911,047	17,551,843,438

재무활동으로 인한 현금유입액	94,307,433,901	20,925,705,158

단기차입금의 증가	94,307,433,901	20,871,505,158

보증금의 증가	0	54,200,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(59,054,522,854)	(3,373,861,720)

단기차입금의 감소	(54,303,822,729)	0

유동성장기차입금의 감소	(4,726,867,125)	0

장기차입금의 감소	0	(3,313,961,720)

보증금의 감소	(23,833,000)	(59,900,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(510,932,017)	664,203,435

현금및현금성자산의 증가(감소)	13,897,505,300	(13,114,004,972)

기초현금및현금성자산	21,873,888,319	33,569,936,060

기말현금및현금성자산	35,771,393,619	20,455,931,088