eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
코스맥스비티아이 사업보고서 (2024.12)
사 업 보 고 서

(제 32 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 3월 19일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 코스맥스비티아이 주식회사
대 표 이 사 : 이병만, 이병주
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호
(전 화) 031-789-3300
(홈페이지) http://www.cosmaxbti.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 신윤서
(전 화) 031-789-3350
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	1	-	-	1	1

비상장	13	-	-	13	2

합계	14	-	-	14	3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '코스맥스비티아이 주식회사'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 COSMAX BTI, INC. 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 코스맥스BTI 주식회사 및 COSMAX BTI, INC.라고 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 1992년 11월 12일에 화장품 제조업등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 2002년 2월7일에 코스닥 시장 상장, 2006년 11월 13일에 유가증권시장에 이전상장하였으며, 2014년 3월 1일 인적분할로 인해 2014년 4월 7일 변경상장 되었습니다. 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호 전 화 : 031-789-3300홈페이지 : http://www.cosmaxbti.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

바. 주요사업의 내용 당사는 2014년 3월 1일 인적분할을 통해, 신설회사 코스맥스㈜(2014년 3월 3일 설립)와 존속법인 코스맥스비티아이㈜로 나뉘었으며, 2014년 6월 19일 건강기능식품제조 판매회사인 코스맥스엔비티㈜(구. ㈜뉴트리바이오텍)를 주요 종속회사로 편입 했으며, 당사의 종속회사로서 건강기능식품 사업을 영위하는 코스맥스바이오㈜와의 시너지를 창출하고 있습니다.

당사 정관에 기재된 목적사업은 다음과 같습니다.

목적사업	비고

1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업
2. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업
3. 회사가 보유하고 있는 지식,정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업
4. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업
5. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매
6. 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업
7. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업
8. 교육서비스업 및 대행용역사업
9. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업10. 화장품의 제조, 판매 및 이와 관련한 서비스 상품의 판매
11. 의약품, 원료의약품, 의약외품, 의료용구, 의료기기 등의 제조, 가공,판매와 소분 판매
12. 동물용 의약부외품의 제조 및 판매
13. 음·식료품 및 음·식료품 첨가물의 수입, 제조, 가공 및 판매
14. 건강기능식품의 제조 및 판매
15. 부동산 임대, 관리 및 시설관리업16. 생활용품의 제조 및 판매
17. 비누 세정 광택제의 제조 및 판매
18. 기타화학제품의 제조 및 판매
19. 기술조사연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공
20. 각종 기계(금형포함)의 제조, 가공 및 판매
21. 운동기구 제조 및 판매
22. 프라스틱 포장재료의 제조 및 판매
23. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업
24. 위탁 통신판매 및 방문 판매업25. 공무, 시설관리 용역26. 건축설비 공사 및 보수업27. 생산기술(엔지니어링) 컨설팅업28. 물류대행 서비스 및 컨설팅업
29. IT통합솔루션 자문, 개발 및 공급업
30. 컴퓨터시스템 설계 및 자문업
31. 컴퓨터 시설 관리업 및 자료 처리업
32. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업33. 신ㆍ재생에너지 사업과 직/간접적으로 관련되는 기타 부수사업34. AI 기반 솔루션과 플랫폼 개발, 운영 및 관련 일체의 서비스업35. 각 항에 관련된 도소매, 무역 및 무역대행업36. 각 항에 부대되는 수출ㆍ입 및 판매37. 기타 위에 부대되는 사업

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

유가증권시장 상장	2006년 11월 13일	해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	32기(2024년말)	31기(2023년말)	30기(2022년말)

보통주	발행주식총수	9,603,921	9,603,921	9,603,921

액면금액	500	500	500

자본금	4,802	4,802	4,802

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	4,802	4,802	4,802

* 액면금액의 단위는 원 입니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	30,000,000	10,000,000	40,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	9,603,921	-	9,603,921	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	9,603,921	-	9,603,921	-

Ⅴ. 자기주식수	49,082	-	49,082	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	9,554,839	-	9,554,839	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	0.51	-	-	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	3,682	-	-	-	3,682	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	3,682	-	-	-	3,682	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	45,400	-	-	-	45,400	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	49,082	-	-	-	49,082	-

우선주	-	-	-	-	-	-

주1) 자기주식중 41,904주는 신탁계약에 의해 취득후 해지에 따른 보유분이고, 3,496주는 2014년 3월 1일 회사분할에 따라 분할전 보유중인 자기주식 124,010주가 분할되면서 배정받은 수량입니다.
5. 정관에 관한 사항

- 당사의 현재 정관은 제 30기 정기주주총회(2023.03.30)에서 개정되었습니다.- 당기(제 32기) 사업보고서 제출 이후 개최예정인 제 32기 정기주주총회에는 정관 변경 안건이 포함되어있습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2023년 03월 30일	제30기 정기주주총회	제 11조(주식매수선택권)제15조(주주명부 작성 비치)제22조(소집시기) 제37조(이사의 직무) 제56조(이익배당)제 56조의 2(중간배당)	상법 및 표준정관과의 일치화직제변경에 따른 세부 직책 추가중간배당 조항 신설

2021년 03월 26일	제 28기 정기주주총회	제2조(목적)제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제47조(감사의 선임)
제42조의2(위원회)기타	사업범위 확대에 따른 사업의 목적 추가기준일 관련 규정 정비(상법 개정안 반영)감사선임 결의요건 완화(상법 개정안 반영)위원회 운영 규정 신설
기타 상법 개정안 반영(동등배당, 기준일 등)

나. 사업목적

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업	영위

2	브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업	영위

3	회사가 보유하고 있는 지식,정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업	영위

4	시장조사, 경영자문 및 컨설팅업	영위

5	국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매	미영위

6	자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업	영위

7	자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업	영위

8	교육서비스업 및 대행용역사업	영위

9	자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업	영위

10	화장품의 제조, 판매 및 이와 관련한 서비스 상품의 판매	미영위

11	의약품, 원료의약품, 의약외품, 의료용구, 의료기기 등의 제조, 가공,판매와 소분 판매	미영위

12	동물용 의약부외품의 제조 및 판매	미영위

13	음·식료품 및 음·식료품 첨가물의 수입, 제조, 가공 및 판매	미영위

14	건강기능식품의 제조 및 판매	미영위

15	부동산 임대, 관리 및 시설관리업	영위

16	생활용품의 제조 및 판매	미영위

17	비누 세정 광택제의 제조 및 판매	미영위

18	기타화학제품의 제조 및 판매	미영위

19	기술조사연구 및 기술개발연구의 용역과 기술의 제공	영위

20	각종 기계(금형포함)의 제조, 가공 및 판매	미영위

21	운동기구 제조 및 판매	미영위

22	프라스틱 포장재료의 제조 및 판매	미영위

23	전자상거래 및 인터넷 관련 사업	미영위

24	위탁 통신판매 및 방문 판매업	미영위

25	공무, 시설관리 용역	미영위

26	건축설비 공사 및 보수업	미영위

27	생산기술(엔지니어링) 컨설팅업	미영위

28	물류대행 서비스 및 컨설팅업	영위

29	IT통합솔루션 자문, 개발 및 공급업	영위

30	컴퓨터시스템 설계 및 자문업	영위

31	컴퓨터 시설 관리업 및 자료 처리업	영위

32	연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업	영위

33	신ㆍ재생에너지 사업과 직/간접적으로 관련되는 기타 부수사업	미영위

34	AI 기반 솔루션과 플랫폼 개발, 운영 및 관련 일체의 서비스업	미영위

35	각 항에 관련된 도소매, 무역 및 무역대행업	영위

36	각 항에 부대되는 수출ㆍ입 및 판매	영위

37	기타 위에 부대되는 사업	영위

주1) 구분의 번호는 당사 정관 2조(사업목적) 에 적힌 각 사업의 번호와 동일합니다.

다. 사업목적의 변경 1) 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적

변경 전	변경 후

추가	-	-	-

추가	-	-	-

※해당사항 없음 2)변경 사유정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자

-	-	-

-	-	-

※해당사항 없음
1. 사업의 개요

가. 지주회사의 개요

코스맥스비티아이는 2014년 8월 ‘독점규제 및 공정거래에 관한 법률’에 의거한 지주회사로 전환하여 2024년 12월 31일 기준 총 14개의 종속회사를 보유하고 있습니다.

지주회사란 ‘공정거래법 제2조 제7항 및 시행령 제3조’에서 규정한 바와 같이, 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.

당사는 코스맥스 그룹의 사업형 지주회사로서 그룹의 성장 전략을 수립하고 신사업 방향성을 제시하는 등 그룹의 효율적인 경영을 도모, 관리하는 역할과 함께 자회사의 글로벌 원료 구매 및 수출 대행업무를 담당하고 있습니다.

나. 사업부문별 현황

사업지주회사인 당사를 포함한 연결대상 회사는 총 15개사로, 연결실체의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	회사명	주요제품

건강기능식품	코스맥스바이오㈜
㈜건강여행
바이오뉴랩㈜
코스맥스펫㈜
COSMAX BIO TECH, INC. SHANGHAI HUANZAI TRADE CO.,LTD.
코스맥스엔비티㈜
COSMAX NBT USA, INC.
COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.
COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.
COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.
코스맥스엔에스㈜
㈜닥터디앤에이	건강기능식품 등

기타	코스맥스비티아이㈜
코스맥스파마㈜	경영 및 지원서비스
의약품, 원료 등

다. 주요 사업부문 (건강기능식품 사업)

현재 당사의 주요 종속회사의 핵심 사업부문은 건강기능식품 사업입니다. 건강기능식품 사업부문을 보면 코스맥스엔비티와 코스맥스바이오 2개 회사로 이루어져 있으며, 각자의 특화된 영역에서 경쟁력을 키워가고 있습니다.

코스맥스바이오는 국내 건강기능식품 ODM 기업 중에서 다양한 제형의 제품을 생산할 수 있는 강점이 있습니다. 특히, 2024년 11월 신규 젤리 생산라인 ‘젤릭스(JelEX)’를 구축하여 원료 칭량부터 포장까지 젤리 생산에 특화된 원라인 생산 시스템을 확보하였습니다. 스틱 젤리, 파우치 젤리, 포켓 젤리 등 다양한 식감의 젤리를 생산할 수 있는 역량을 갖추게 되었으며, 이 외에도 신규 장용성 연질캡슐(Enteric-Pro), 장용성 이지비드, 볼탭(Ball-Tab) 등 신제형 기술을 바탕으로 제품화에 박차를 가하고 있습니다.

코스맥스엔비티는 국내 업계 최초로 한국-미국-호주 국가별 전문 역량에 기반을 둔 글로벌 생산체인을 구축하고 글로벌 건강기능식품 ODM 기업으로서 경쟁력을 강화해 가고 있습니다. 중국에서 온라인 직구(CBEC) 채널이 성장하며 글로벌 브랜드사와의 협업이 확대되고 있으며, 최근에는 글로벌 제약사를 신규 고객으로 확보하는 등 2024년 연결 매출 중 70%를 해외에서 실현하였습니다. 초소형 제형(a:dam) 개발, 독자적인 맛, 향미 개발, 고도화된 유산균 전용 생산라인(A-EPP) 운영 등 핵심기술 발굴을 통해 경쟁력을 강화하여 고객사 확대를 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

또한 전략소재 개발을 통한 차별화된 성장을 보여주기 위해 2개 회사 모두 진력하고 있습니다. 2024년말 기준 코스맥스바이오는 총 5개의 원료(차즈기추출물, 수국잎열수추출물, 로즈마리추출물, 병풀추출물, 보스웰리아)를 식약처로부터 개별인정형 허가 받았으며 2개 원료에 대한 식약서 심사를 진행하고 있습니다. 코스맥스엔비티는 2024년 10월 피부건강(항당화) 원료인 ‘배초향 고지베리 무화과복합추출물’과 12월 위 건강 원료인 ‘유산균발효대두분말’에 대한 신규 허가를 취득하여 총 8개의 개별인정형 원료(Respecta, Agatri, Tabetri, 아쉬아간다추출물, TWK10 프로바이오틱스, Naticol BPMG)를 보유하고 있으며, 신규 원료의 제품화를 추진하고 있습니다. 이와 같은 연구 개발을 통해 개별인정형 제품 비중을 증가시키고 안정적인 매출 성장과 손익 개선을 위해 노력하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 천원. %)

사업부문	매출유형	주요상표 등	구체적 용도	매출액	비율

건강기능식품	제품	리퀴드 칼슘 위드 마그네슘 / 홍삼 에브리타임 등	어린이 뼈건강 키성장에 도움 / 면역력 향상	440,800,528	71.41

상품	차즈기 등	원,부재료	20,591,767	3.34

기타	-	임대매출 외	3,250,149	0.53

기타	제품	-	의약품	35,659,912	5.78

상품	-	의약품 및 화장품 원료,부자재 등	54,202,356	8.78

용역	-	무역대행 외	30,992,386	5.02

수수료	-	경영지원서비스	15,359,934	2.49

브랜드사용	코스맥스,COSMAX', 사과 3개 등	상표수익	12,495,155	2.02

기타	-	배당금수익 외	3,905,247	0.63

단순합계	617,257,434	-

연결조정	(19,627,171)

총합계	597,630,263

나. 주요제품 가격 변동 추이(단위 : 원)

사업부문	품목	제32기	제31기	제30기

단가(원)	단가(원)	단가(원)

건강기능식품	Nutrilite Probiotics	3,933	3,163	3,608

화이버비츠플러스	11,400	9,760	9,210

루테인	14,020	14,709	13,909

황기	45,755	43,075	44,927

유산균	2,839	2,955	3,078
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 대한 사항1) 주요 원재료 현황

(단위 : 천원,%)

사업부문	매입유형	품목	구체적 용도	매입액	비율

연간

건강기능식품	원재료	루테인	눈건강	6,284,135	2.96

유산균혼합분말	장 건강 면역력 증진	2,791,573	1.32

정제어유	혈행개선	3,497,136	1.65

유청단백	근육형성에 도움	7,073,126	3.32

가르시니아	다이어트	2,011,301	0.95

기타	-	177,315,047	83.53

기타	-	-	13,306,184	6.27

합계	212,278,502	100.00

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정하였습니다.

2) 주요 원재료 가격추이(단위 : 원)

사업부문	매입유형	품목	단가

제 32기	제 31기	제 30기

건강기능식품	원재료	유청단백	26,251	20,161	22,593

유산균혼합분말	625,700	606,399	605,030

루테인	387,600	415,000	450,000

정제어유	59,155	54,726	53,435

※ 제조 중요도 및 지속적으로 매입하는 원재료를 기준으로 품목을 산정하였습니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력 산출근거 (1) 생산능력

(단위 : 천개)

사업부문	법인	품목	연간 생산능력

제 32기	제 31기	제 30기

건강기능식품	코스맥스엔비티㈜와그 종속기업	정제(정)/연질/캡슐	3,345,600	3,280,896	3,413,496

액상(포/병)/젤리/구미	387,626	370,826	336,101

분말(ton)	10,680	11,220	13,056

코스맥스바이오㈜와그 종속기업	정제/연질/캡슐	1,930,944	1,642,944	1,566,912

액상(포/병)/젤리/파우치	512,160	398,112	391,200

분말(포/병)	333,648	278,352	260,796

기타	11,280	11,280	934

※ 여기서 생산능력은 한제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.※ 생산능력은 연환산 수치로 적용하였습니다.

(2) 산출근거코스맥스바이오㈜와 코스맥스엔비티㈜의 일일 평균 근무시간은 8시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다. 2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	법인	품목	생산실적

제 32기	제 31기	제 30기

건강기능식품	코스맥스엔비티㈜와그 종속기업	정제(정)/연질/캡슐	2,322,242	2,923,540	2,585,108

액상(포/병)/젤리/구미	152,743	165,325	83,512

분말(ton)	1,484	1,711	2,965

코스맥스바이오㈜와그 종속기업	정제/연질/캡슐	727,150	904,686	989,118

액상(포/병)/젤리/파우치	131,079	172,454	178,889

분말(포/병)	65,839	86,388	136,140

기타	5,300	1,974	74

(2) 가동률

당사의 생산은 100%제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다. 3) 생산설비에 관한 사항 (1) 주요사업장 현황

법인	지역	사업장	소재지

코스맥스엔비티㈜와그 종속기업	국내	이천공장	경기도 이천시 덕평로 663번길 127-16

해외	미국	3366 Miller Park Dr. S, Garland,Texas, U.S.A.

해외	호주	31-49 nathan rd dandenong south vic 3175

코스맥스바이오㈜와그 종속기업	국내	제천공장	충청북도 제천시 바이오밸리3로 30, 1층(왕암동)

국내	괴산공장	충청북도 괴산군 청안면 광장로 624-33

해외	중국	BULD11，LANE228,XIHAN ROAD FENGXIAN DISTRICT SHANGHAI CHINA

(2) 생산설비의 현황(단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취득 등 증가	처분 등 감소	기타증감	감가상각비	기말잔액

토 지	35,651,443	25,466,023	-	(1,312,477)	-	59,804,989

건 물	130,772,334	-	(152,166)	3,583,007	(4,198,818)	130,004,357

구 축 물	10,274,896	27,356	-	1,110,850	(578,554)	10,834,548

기계장치	44,420,438	1,573,657	(32,703)	7,458,178	(13,437,034)	39,982,536

차량운반구	259,570	-	-	60,761	(77,399)	242,932

공구기구와비품	3,797,029	1,091,240	(3,778)	498,628	(1,407,263)	3,975,856

시설장치	4,551,157	602,476	-	614,492	(1,469,202)	4,298,923

금형	51,414	-	-	-	(51,410)	4

사용권자산	7,286,197	3,772,622	(526,085)	92,204	(5,015,326)	5,609,612

건설중인자산	2,978,940	16,513,008	(146,046)	(9,115,796)	-	10,230,106

합 계	240,043,418	49,046,382	(860,778)	2,989,847	(26,235,006)	264,983,863

주1) 연결기준으로 작성 되었습니다.주2) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 어려워 시가 기재를 생략했습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한 사항1) 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제 32기	제 31기	제 30기

건강기능식품	제품	건강기능식품	수 출	226,787,192	144,982,359	88,103,230

내 수	237,855,252	352,500,010	407,866,492

합 계	464,642,444	497,482,369	495,969,721

기타	기타	기타	수 출	24,220,418	24,274,119	23,706,757

내 수	128,394,572	118,125,677	108,937,298

합 계	152,614,990	142,399,796	132,644,055

합 계	수 출	251,007,610	169,256,478	111,809,987

내 수	366,249,824	470,625,687	516,803,789

합 계	617,257,434	639,882,165	628,613,776

연결조정효과	(19,627,171)	(11,285,146)	(11,210,001)

총 합 계	597,630,263	628,597,019	617,403,775

2) 판매경로 [코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업] 코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업들은 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 사업으로 주요 판매 경로로는 유통회사, 제약/식품회사, 네트워크 등이 있습니다. 현재 판매경로별 매출액 및 비중은 건강기능식품에서는 네트워크 및 유통회사의 비중이 높으며, 건강지향식품에서도 건강기능식품과 유사한 형태의 매출비중을 보이고 있습니다. 거래하는 네트워크 업체는 다수의 글로벌 판매업체로 거래처가 주력으로 하는 글로벌 제품을 생산 공급함으로써 이들을 통해 세계 각국에 제품을 안정적으로 공급하고 있습니다. [코스맥스바이오㈜] 코스맥스바이오㈜는 B2C 회사에 직접 납품하는 B2B 형태의 사업으로 주요 판매 경로로는 대형유통사, 홈쇼핑, 네트워크, 온라인 등이 있습니다. 해당 매출처의 2차 유통경로는 일반소매점, 백화점, 인터넷, 홈쇼핑 판매 등이 대표적입니다. 3) 판매전략 [코스맥스엔비티㈜와 그 종속기업] (국내) 코스맥스엔비티㈜는 후발업체로 건강기능식품 시장에 진입하였지만 '기술영업'이라는 영업에서의차별화 전략으로 영업조직을 운영해 왔습니다. '기술영업'이라 함은 거래처 요청에 의한 단순 OEM 영업이 아닌 제품을 기획하여 거래처에 제안하는 ODM영업을 말합니다. 영업사원은 대부분 식품영양학 관련 전공자로 추가적으로 마케팅교육을 이수하여 건강기능식품에 대해 마케팅 컨설팅을 할 수 있는 전문능력을 가지고 있습니다. 이를 기반으로 짧은 업력에도 많은 우량 거래처를 확보할 수 있었고, 국내 시장의 성장과 더불어 성장 발전하는데 큰 기반이 되었습니다.현재는 국내 영업부문을 보다 세분화하여 유통채널별로 관리를 하고 있으며, ODM과 OBM 영업을 분리함으로써 전문성을 높여나가고 있습니다. 이러한 영업전략은 성장기에 있는 국내 시장에서 세분화된 시장에 전문적으로 대응함으로써 신규거래처확보는 물론 신규 유통채널을 확보해 가는데 큰 장점으로 작용하고 있습니다. (해외) 공장설립 초기부터 해외진출을 전략 목표로 삼고, 해외 영업에 필요한 제반 사항을 준비해 왔습니다. 설비 투자에 있어서 국내 업계 최초 NSF 인증을 도입하여 생산환경에 대한 품질안정에 중점을 두었고, 품질 시험분석실의 설비 및 규모를 국제공인시험분석기관의 기준에 맞추어 설립, 운영하여 왔습니다. 그리고 지속적으로 품질강화를 위해 ISO9001:2008, HALAL, HACCP 등 각종 품질 인증을 획득했습니다.영업인력 측면에서는 철저히 현지화 전략을 구사하여 중국 영업의 경우, 2013년 업계 최초로 중국에 진출하여 상해법인을 설립함으로써 현지 시장조사를 철저히 하고 현지 거래처와의 신뢰를 높여오고 있습니다.해외 건강기능식품 시장에서 미국은 최대 소비시장으로 비타민, 프로바이오틱스 등 성장을 주도하고 있으며, 중국을 비롯한 아시아권의 빠른 성장으로 인하여 글로벌 건강기능식품업체의 아시아 진출이 가속화되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 흐름을 파악하고 당사만의 연구능력 및 품질관리, 제품기획력 등을 앞세워 미국과 호주에현지법인을 설립하였습니다. 또한 관련 업체에서 근무했던 우수한 영업인력을 채용하여 글로벌 업체에 대한 기술영업을 강화해 오고 있습니다.해외영업에서 현지화 전략 및 글로벌 건강기능식품 업체에 대한 적극적인 영업으로 다수의 국가에 수출을 하며 높은 성장세를 유지하고 있습니다. 향후 글로벌 네트워크업체 뿐만 아니라 건강기능식품 유통업체와도 전략적 관계를 구축하여 공급 제품을 확대해 나갈 예정입니다. [코스맥스바이오㈜] 코스맥스바이오㈜는 개별인정형 원료 및 제품 판매를 극대화하고 있습니다. 현재 차즈기를 비롯하여 수국, 로즈마리 등 단계적으로 독점 원료를 취득하여 원료 수확부터유통채널까지 다각화 하여 원료에 대한 노출을 적극적으로 시행하고 있습니다.또한, 유통채널을 소재별로 다각화하고 있습니다. 현재는 브랜드채널 및 온라인/오프라인 채널을 기준으로 상품화 하였지만, 독점 원료를 기반으로 소재/제형별 전문성을 결합시켜 보다 더 전략적이고, 독자적인 건강기능식품 ODM의 방향성을 제공하고자 합니다. 나. 수주상황 건강기능식품 ODM/OEM 사업을 영위하는 당사의 주요종속기업들은 일반적으로 고객사의 판매 계획에 따라 발주량과 납기가 결정되며, 고객사와는 기본적인 공급계약서를 작성합니다. 이후 제품별로 발주서를 수령하여 제품을 생산 공급하고 있으며,제품의 발주 주기는 판매정도에 따라 유동적입니다. 따라서, 별도의 수주현황 및 수주잔고는 기재하지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리연결재무제표에 대한 주석 '36. 위험관리', 별도재무제표에 대한 주석 '34. 위험관리'부분을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생거래 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD)

파생상품종류	계약처	계약실행기간	계약 금액

지급명목금액	수취명목금액

통화스왑	국민은행	2024.09.09~2026.09.09	KRW 13,416,000,000	USD 10,000,000

국민은행	2024.06.10~2025.06.10	KRW 18,425,000,000	USD 13,400,000

신한은행	2024.06.27~2025.06.27	KRW 13,890,000,000	USD 10,000,000

신한은행	2023.09.27~2025.09.26	KRW 13,280,000,000	USD 10,000,000

수협은행	2024.08.29~2025.08.29	KRW 2,646,000,000	USD 2,000,000

국민은행	2023.12.22~2024.12.20	KRW 6,472,500,000	USD 5,000,000
1. 요약재무정보

가. 연결재무제표

(단위:천원)

구 분	제 32기	제 31기	제 30기

(2024년 12월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)

[유동자산]	265,258,875	258,189,245	271,352,399

ㆍ현금및현금성자산	78,251,455	78,705,028	95,464,539

ㆍ매출채권	97,805,694	99,965,863	93,250,418

ㆍ단기금융자산	15,766,843	7,262,551	5,457,262

ㆍ재고자산	66,863,249	64,148,564	67,728,869

ㆍ당기법인세자산	284,768	226,837	36,974

ㆍ기타유동자산	6,286,866	7,880,402	9,414,337

[매각예정비유동자산]	32,720,507	28,808,117	28,929,252

[비유동자산]	655,923,824	591,275,868	635,855,006

ㆍ장기금융자산	10,643,066	20,281,515	15,153,045

ㆍ종속및관계기업투자자산	345,961,372	298,357,962	355,886,961

ㆍ유형자산	264,983,863	240,043,417	236,596,063

ㆍ무형자산	24,984,934	22,783,526	22,153,663

ㆍ이연법인세자산	9,066,692	9,544,869	5,424,281

ㆍ기타비유동자산	283,897	264,578	640,993

자산 총계	953,903,206	878,273,229	936,136,657

[유동부채]	586,470,739	560,492,075	448,910,529

[비유동부채]	86,202,274	65,384,895	161,464,103

부채 총계	672,673,013	625,876,970	610,374,632

[지배기업주주지분]	251,686,105	231,826,927	300,992,639

ㆍ자본금	4,801,961	4,801,961	4,801,961

ㆍ자본잉여금	233,598,767	235,806,443	235,806,443

ㆍ기타자본	(57,268,244)	(54,367,033)	(50,785,347)

ㆍ기타포괄손익누계액	(36,431,525)	(52,398,816)	16,694,601

ㆍ이익잉여금	106,985,146	97,984,371	94,474,981

[비지배주주지분]	29,544,088	20,569,332	24,769,386

자본 총계	281,230,193	252,396,259	325,762,025

(2024.01.01 ~ 2024.12.31)	(2023.1.1 ~ 2023.12.31)	(2022.1.1 ~ 2022.12.31)

매출액	597,630,263	628,597,019	617,403,775

영업이익	16,794,454	20,249,350	3,400,294

당기순이익	8,047,000	2,487,404	(20,235,925)

ㆍ지배기업주주지분	16,455,097	9,061,400	(6,527,926)

ㆍ비지배주주지분	(8,408,097)	(6,573,996)	(13,707,999)

기본주당이익(원)	1,722	948	(683)

연결에 포함된 회사수	14개	14개	14개

주1) 상기 재무제표는 한국채택 국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 별도재무제표

(단위:천원)

구 분	제 32기	제 31기	제 30기

(2024년 12월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)

[유동자산]	65,822,707	44,598,917	53,962,418

ㆍ현금및현금성자산	18,033,363	4,463,297	19,720,612

ㆍ매출채권	32,139,592	25,732,029	27,662,362

ㆍ단기금융자산	5,563,296	5,685,518	370,707

ㆍ재고자산	9,026,039	7,928,567	5,078,242

ㆍ당기법인세자산	-	-	-

ㆍ기타유동자산	1,060,417	789,506	1,130,495

[비유동자산]	489,232,863	441,311,914	426,102,331

ㆍ장기금융자산	66,747,472	55,779,417	58,812,947

ㆍ종속및관계기업투자자산	371,595,297	340,058,177	327,253,170

ㆍ유형자산	38,116,094	35,813,896	35,343,920

ㆍ무형자산	7,610,349	5,578,163	4,682,856

ㆍ이연법인세자산	5,084,854	4,024,563	-

ㆍ기타비유동자산	78,797	57,698	9,438

자산 총계	555,055,569	485,910,831	480,064,749

[유동부채]	258,697,412	214,168,376	128,483,870

[비유동부채]	40,033,054	18,538,012	89,813,905

부채 총계	298,730,466	232,706,389	218,297,775

[자본금]	4,801,961	4,801,961	4,801,961

[자본잉여금]	229,242,017	229,242,017	229,242,017

[기타자본]	(39,673,554)	(39,673,554)	(39,673,554)

[기타포괄손익누계액]	(9,727,241)	(11,711,783)	(891,783)

[이익잉여금]	71,681,921	70,545,802	68,288,334

자본 총계	256,325,104	253,204,442	261,766,974

종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2024.01.01 ~ 2024.12.31)	(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)

매출액	113,506,043	95,336,265	90,673,285

영업이익	18,175,728	11,697,477	12,140,920

당기순이익	8,665,462	6,553,830	(5,820,612)

기본주당이익(원)	907	686	(609)