코스맥스비티아이 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 27 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말

자산

유동자산	250,238,163,165	235,347,999,808

현금및현금성자산	56,338,796,125	59,966,257,980

매출채권	92,456,475,011	85,651,921,804

단기금융자산	6,909,304,408	4,703,624,767

재고자산	86,544,798,363	77,770,872,087

당기법인세자산	124,740,785	4,549,838

기타유동자산	7,864,048,473	7,250,773,332

비유동자산	655,544,237,652	643,433,489,674

장기금융자산	11,616,063,842	9,952,171,450

관계기업 투자자산	299,775,741,887	285,065,004,032

유형자산	295,668,579,239	299,364,866,446

무형자산	31,648,539,119	32,319,074,572

이연법인세자산	13,908,263,657	13,814,980,975

기타비유동자산	2,927,049,908	2,917,392,199

자산총계	905,782,400,817	878,781,489,482

부채

유동부채	452,361,160,176	437,493,004,772

매입채무	72,488,643,456	62,778,209,559

단기금융부채	372,718,276,203	367,310,708,169

당기법인세부채	2,842,771,937	2,021,132,742

기타유동부채	4,311,468,580	5,382,954,302

비유동부채	102,953,566,934	99,233,131,748

장기금융부채	80,897,617,444	77,702,256,368

퇴직급여부채	21,073,545,342	20,488,154,115

이연법인세부채	982,404,148	1,042,721,265

부채총계	555,314,727,110	536,726,136,520

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	306,174,256,049	294,009,064,367

자본금	4,801,960,500	4,801,960,500

자본잉여금	236,265,873,125	236,185,273,523

기타자본	(45,258,965,636)	(45,132,849,993)

기타포괄손익누계액	13,909,510,237	(1,288,920,714)

이익잉여금	96,455,877,823	99,443,601,051

비지배지분	44,293,417,658	48,046,288,595

자본총계	350,467,673,707	342,055,352,962

부채및자본총계	905,782,400,817	878,781,489,482

연결 포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 27 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	131,982,715,969	131,982,715,969	115,485,698,517	115,485,698,517

매출원가	114,470,754,784	114,470,754,784	96,580,587,850	96,580,587,850

매출총이익	17,511,961,185	17,511,961,185	18,905,110,667	18,905,110,667

판매비와관리비	16,608,201,353	16,608,201,353	15,211,399,635	15,211,399,635

영업이익	903,759,832	903,759,832	3,693,711,032	3,693,711,032

금융수익	4,301,020,924	4,301,020,924	1,267,901,206	1,267,901,206

기타수익	972,025,669	972,025,669	573,376,932	573,376,932

금융비용	8,853,163,657	8,853,163,657	4,251,528,987	4,251,528,987

기타비용	192,996,587	192,996,587	106,694,416	106,694,416

지분법손익	998,487,999	998,487,999	2,105,968,082	2,105,968,082

법인세비용차감전순이익	(1,870,865,820)	(1,870,865,820)	3,282,733,849	3,282,733,849

법인세비용	1,642,358,916	1,642,358,916	1,573,543,011	1,573,543,011

분기순이익	(3,513,224,736)	(3,513,224,736)	1,709,190,838	1,709,190,838

기타포괄손익	14,353,495,131	14,353,495,131	2,782,050,630	2,782,050,630

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	15,010,703,126	15,010,703,126	1,868,073,301	1,868,073,301

해외사업환산손익	(348,218,760)	(348,218,760)	802,501,438	802,501,438

지분법자본변동	16,084,332,288	16,084,332,288	1,064,545,101	1,064,545,101

위험회피파생상품평가손익	(725,410,402)	(725,410,402)	1,026,762	1,026,762

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(657,207,995)	(657,207,995)	913,977,329	913,977,329

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(151,968,960)	(151,968,960)	221,045,760	221,045,760

확정급여제도의 재측정요소	(505,239,035)	(505,239,035)	692,931,569	692,931,569

총포괄손익	10,840,270,395	10,840,270,395	4,491,241,468	4,491,241,468

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	(265,843,686)	(265,843,686)	1,820,595,669	1,820,595,669

비지배주주지분	(3,247,381,050)	(3,247,381,050)	(111,404,831)	(111,404,831)

총 포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	14,600,337,973	14,600,337,973	3,861,346,120	3,861,346,120

비지배주주지분	(3,760,067,578)	(3,760,067,578)	629,895,348	629,895,348

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	(28)	(28)	190	190

연결 자본변동표
제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 27 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	4,801,960,500	236,451,109,293	(43,667,292,878)	(321,998,274)	101,738,322,871	299,002,101,512	60,846,261,229	359,848,362,741

분기순이익	1,820,595,669	1,820,595,669	(111,404,831)	1,709,190,838

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	221,045,760	221,045,760	221,045,760

확정급여제도의 재측정요소	465,916,254	465,916,254	227,015,315	692,931,569

지분법자본변동	1,064,545,101	1,064,545,101	1,064,545,101

해외사업환산손익	288,216,574	288,216,574	514,284,864	802,501,438

위험회피파생상품평가	1,026,762	1,026,762	1,026,762

배당	(1,338,192,940)	(1,338,192,940)	(1,415,772,255)	(2,753,965,195)

연결실체의 변동

기타

2019.03.31 (기말자본)	4,801,960,500	236,451,109,293	(43,667,292,878)	1,252,835,923	102,686,641,854	301,525,254,692	60,060,384,322	361,585,639,014

2020.01.01 (기초자본)	4,801,960,500	236,185,273,523	(45,132,849,993)	(1,288,920,714)	99,443,601,051	294,009,064,367	48,046,288,595	342,055,352,962

분기순이익	(265,843,686)	(265,843,686)	(3,247,381,050)	(3,513,224,736)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(151,968,960)	(151,968,960)	(151,968,960)

확정급여제도의 재측정요소	(332,249,292)	(332,249,292)	(172,989,743)	(505,239,035)

지분법자본변동	16,084,332,288	16,084,332,288	16,084,332,288

해외사업환산손익	(144,119,662)	(144,119,662)	(204,099,098)	(348,218,760)

위험회피파생상품평가	(589,812,715)	(589,812,715)	(135,597,687)	(725,410,402)

배당	(2,389,630,250)	(2,389,630,250)	(2,389,630,250)

연결실체의 변동	5,000	(7,196,641)	(7,191,641)	7,196,641	5,000

기타	80,594,602	(118,919,002)	(38,324,400)	(38,324,400)

2020.03.31 (기말자본)	4,801,960,500	236,265,873,125	(45,258,965,636)	13,909,510,237	96,455,877,823	306,174,256,049	44,293,417,658	350,467,673,707

연결 현금흐름표
제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 27 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

영업활동현금흐름	4,376,593,845	418,038,903

분기순이익	(3,513,224,736)	1,709,190,838

분기순이익조정을 위한 가감	13,417,541,354	10,444,978,090

퇴직급여	1,211,861,065	1,124,083,772

감가상각비	5,973,746,012	5,527,128,944

무형자산상각비	672,986,762	581,541,966

대손상각비	(17,426,902)	320,666,690

재고자산평가손실	0	134,044,310

유형자산처분손실	168,818	3,000

외화환산손실	4,814,523,411	483,190,338

이자비용	3,369,296,856	3,554,889,116

법인세비용	1,642,358,916	1,573,543,011

이자수익	(187,496,830)	(44,905,704)

배당금수익	(13,807,668)	0

지분법이익	(998,487,999)	(2,105,968,082)

외화환산이익	(971,098,631)	(503,166,353)

유형자산처분이익	0	(3,072,918)

무형자산처분이익	(5,482,456)	0

파생상품평가이익	(2,073,600,000)	(197,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,783,744,240)	(6,461,597,473)

매출채권의 감소(증가)	(2,703,758,408)	2,305,317,172

미수금의 감소(증가)	(787,263,366)	(873,712,801)

미수수익의 감소(증가)	265,989,835	(104,723,566)

선급금의 감소(증가)	(1,136,764,149)	337,511,928

선급비용의 감소(증가)	305,225,068	4,347,137

부가세대급금의 감소(증가)	0	(1,387,730,135)

재고자산의 감소(증가)	(8,759,811,372)	(3,465,913,445)

매입채무의 증가(감소)	8,768,175,639	9,047,279,315

미지급금의 증가(감소)	7,102,849,047	7,747,563,121

미지급비용의 증가(감소)	(1,205,746,855)	(2,104,476,190)

선수금의 증가(감소)	(999,310,337)	(17,756,761,244)

선수수익의 증가(감소)	158,086,048	2,063,650

예수금의 증가(감소)	82,180,219	(2,946,812,001)

부가세예수금의 증가(감소)	0	3,001,028,483

퇴직금의 지급	(2,873,595,609)	(249,174,564)

사외적립자산의 감소(증가)	0	(17,404,333)

이자수취	1,304,471,645	149,629,270

이자지급	(4,075,230,094)	(3,609,088,920)

법인세납부	(973,220,084)	(3,396,461,190)

배당금수취(영업)	0	1,581,388,288

투자활동현금흐름	(3,488,189,654)	(12,623,547,344)

단기대여금의 감소	0	2,000,000,000

단기금융상품의 처분	0	997,829,698

장기대여금의 감소	37,136,136	0

기계장치의 처분	46,745,165	147,606,239

공구기구와비품의 매각	2,646,168	1,000

시설장치의 매각	0	2,000

건설중인자산의 매각	3,165,890	80,220,000

무형자산의 매각	109,649,121	0

정부보조금의 수령	0	136,259,883

보증금의 감소	8,600,000	785,598

단기대여금의 증가	(1,105,795,376)	(2,000,284,297)

장기금융상품의 증가	(495,993)	(17,131,667)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(500,000,000)	0

기타비유동자산의 증가	0	(215,918,787)

건물의 취득	(59,266,002)	(19,000,000)

기계장치의 취득	(517,151,900)	(548,286,729)

차량운반구의 취득	0	(32,535,000)

공구기구와비품의 취득	(147,714,054)	(172,471,728)

시설장치의 취득	(40,800,000)	(303,737,908)

건설중인자산의 취득	(1,218,955,146)	(12,120,548,786)

무형자산의 취득	(102,760,000)	(429,521,053)

정부보조금의 사용	(3,193,663)	(17,650,836)

보증금의 증가	0	(109,164,971)

재무활동현금흐름	(4,684,722,245)	20,417,861,847

단기차입금의 증가	8,900,000,000	18,558,886,924

장기차입금의 증가	0	39,047,772,500

임대보증금의 증가	43,580,000	0

비지배지분의 변동	44,495,146	0

단기차입금의 감소	(8,834,905,383)	0

유동성장기차입금의 감소	(1,742,063,693)	(34,379,210,898)

유동성리스부채의 감소	(21,581,956)	0

리스부채의 감소	(399,074,009)	(55,621,484)

자기주식의 취득	(285,542,100)	0

배당금의 지급	(2,389,630,250)	(2,753,965,195)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	168,046,068	16,295,049

현금및현금성자산의 증가	(3,628,271,986)	8,228,648,455

기초현금및현금성자산	59,968,687,118	24,001,510,648

기말현금및현금성자산	56,340,415,132	32,230,159,103