코스맥스비티아이 분기보고서 (2021.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 대한 사항1) 주요 원재료 현황

(단위:천원,%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율

건강기능식품사업	원재료	시서스추출물	체지방 감소에 도움	6,274,989	3.53

크릴오일	혈관건강에 도움	3,210,489	1.81

정제어유	혈행개선	4,321,207	2.43

망고스틴퓨레	일반혼합	981,239	0.55

홍삼	면역력증진, 피로회복	638,745	0.36

유산균혼합분말	일반혼합	3,229,087	1.82

구기자엑기스	일반혼합	335,552	0.19

기타	건강보조	150,216,478	84.58

기 타	-	-	8,386,473	4.72

합 계	-	-	177,594,259	100.00

※ 구입금액 기준으로 품목을 산정하였습니다.

2) 주요 원재료 가 격추이

(단위:원)

품 목	제29기 3분기	제28기	제27기

젤라틴	9,400	9,400	8,950

글리세린	1,630	1,450	1,450

망고스틴퓨레	13,971	14,943	14,623

유산균혼합분말	430,112	564,262	584,066

※ 건강기능식품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정하였습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

1) 생산능력 및 생산능력 산출근 거 (1) 생산능력

(단위:천개)

사업부문	사업소	품 목	제29기 3분기	제28기	제27기

건강기능식품사업	코스맥스바이오	일반연질	478,800	478,800	505,826

식물성	484,800	484,800	416,321

고형제	813,120	813,120	661,769

액제파트	33,408	33,408	11,431

젤리파트	84,096	84,096	46,570

파우치	59,328	59,328	142,032

계	1,953,552	1,953,552	1,783,949

코스맥스엔비티와그 종속기업	정제(정)/연질/캡슐	3,188,414	3,188,414	3,188,414

액상(포/병)/젤리/구미	317,098	313,498	135,598

분말(ton)	13,286	12,768	10,577

계	3,518,798	3,514,680	3,334,590

※ 여기서 생산능력은 한제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로 , 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.※ 생산능력은 연환산 수치로 적용하였습니다.

(2) 산출근거 코 스 맥 스 바이오(주)의 일 일 평균 근무시간은 11시간(연질기준, 그외 8시간)이며, 한달 평균 근무일수 22일을 기준으로 산출하였습니다.코스맥스엔비티(주)의 일일 평균 근무시간은 8시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다.

2) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

단위 : 천개)

사업부문	사업소	품 목	제29기 3분기	제28기	제27기

건강기능식품사업	코스맥스바이오	연질	463,292	672,184	615,057

정제	466,534	655,237	578,337

액제	10,602	8,612	9,139

파우치	56,994	76,850	61,096

젤리	47,734	96,973	47,847

기타	2,583	6,760	5,335

계	1,047,739	1,516,616	1,316,811

코스맥스엔비티와그 종속기업	정제(정)/연질/캡슐	1,732,147	1,598,607	1,125,677

액상(포/병)/젤리	30,601	52,597	50,682

분말(ton)	2,176	2,954	2,416

계	1,764,924	1,654,158	1,178,775

(2) 가동률

당사의 생산은 100%제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다.

3) 생산설비의 현황 (1) 생산설비의 현황[코스맥스바이오㈜]

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

제천공장	자가보유	제천시	3,632,351	-	-	-	-	3,632,351	2,949,970

합 계	3,632,351	-	-	-	3,632,351	2,949,970

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산,사용권자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가보유	제천시	건 물	52,934,493	27,000	-	179,000	(1,156,279)	51,984,214	-

구축물	2,063,167	-	-	-	(91,961)	1,971,206	-

기계장치	15,293,368	330,800	-	1,149,588	(2,379,425)	14,394,332	-

차량운반구	43,054	-	-	-	(19,918)	23,136	-

공구와비품	1,256,368	304,509	-	221,421	(369,510)	1,412,787	-

시설장치	7,598	-	-	-	(1,455)	6,143	-

건설중인자산	540,507	370,280	(75,538)	-	(358,691)	476,557	-

사용권자산	835,232	946,436	(29,764)	(1,354,100)	-	397,804	-

합 계	72,973,786	1,979,025	(105,302)	195,909	(4,377,239)	70,666,179	-

※ 종속회사인 (주) 건강여행, COSMAX BIO TECH, INC. 를 포함한 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 생산설비의 현황 [코스맥스엔비티㈜]

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

이천공장	자가보유	이천	11,693,209	-	(1,096,063)	-	-	10,597,146	7,840,268

합 계	11,693,209	-	(1,096,063)	-	-	10,597,146	7,840,268

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

이천공장외	자가보유	이천외	건 물	25,243,103	5,500	(405,569)	253,600	(538,317)	24,558,317	-

구 축 물	787,601	-	-	-	(17,028)	770,573	-

기계장치	12,897,800	470,543	(169,309)	1,793,835	(2,492,839)	12,500,029	-

차량운반구	5,118	-	(1)	-	(885)	4,232	-

공구와비품	441,306	84,328	(3)	81,048	(164,330)	442,349	-

시설장치	1,144,061	201,379	(1)	871,990	(473,551)	1,743,878	-

건설중인자산	891,215	2,565,184	-	(3,194,199)	-	262,200	-

사용권자산	2,858,353	733,425	(579,494)	-	(996,731)	2,015,553	-

합 계	44,268,557	4,060,359	(1,154,377)	(193,726)	(4,683,681)	42,297,133	-

※ 코스맥스엔비티(주)의 유형자산은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 생산설비의 현황[COSMAX NBT USA, INC.]

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

미국공장	자가보유	미국	4,153,893	-	-	369,956	-	4,523,849	-

합 계	4,153,893	-	-	369,956	-	4,523,849	-

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산,사용권자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

미국공장외	자가보유	미국	건 물	31,333,960	-	-	2,783,768	(660,020)	33,457,708	-

구 축 물	1,644,062	-	-	299,205	(91,714)	1,851,553	-

기계장치	13,895,631	9,384	-	1,810,703	(2,267,020)	13,448,699	-

차량운반구	10,875	-	-	749	(4,598)	7,026	-

공구와비품	547,805	-	-	54,626	(172,169)	430,262	-

시설장치	977,609	5,283	-	682,979	(285,853)	1,380,019	-

건설중인자산	2,711,099	543,275	-	(1,259,107)	-	1,995,267	-

사용권자산	9,482	68,112	-	298	(11,470)	66,422	-

합 계	51,130,523	626,054	-	4,373,222	(3,492,842)	52,636,957	-

※ COSMAX NBT USA, INC.의 유형자산은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2021년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시환율을 적용하여 환산하였습니다.(1 USD = 1,184.90원)

(4) 생산설비의 현황 [COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.]

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액	비고(공시지가)

증가	감소

호주공장	자가보유	호주	4,138,219	-	-	68,166	-	4,206,385	-

합 계	4,138,219	-	-	68,166	-	4,206,385	-

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산,사용권자산] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	기타증감	상각	기말장부가액	비고

증가	감소

호주공장외	자가보유	호주	건 물	19,931,118	-	-	332,247	(412,760)	19,850,605	-

기계장치	16,322,282	-	-	325,693	(2,168,820)	14,479,156	-

차량운반구	47,518	-	(10,779)	62,415	(19,147)	80,007	-

공구와비품	375,623	-	-	41,551	(127,300)	289,874	-

시설장치	55,319	-	-	1,067	(16,316)	40,070	-

건설중인자산	67,619	84,434	-	(152,054)	-	-	-

합 계	36,799,479	84,434	(10,779)	610,920	(2,744,343)	34,739,711	-

※ COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.의 유형자산은 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 2021년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시환율을 적용하여 환산하였습니다.(1 AUD = 850.34원)