코스맥스비티아이 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 31(당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

서성석 외	5,841,463	60.82	5,841,463	60.82

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,702,950	38.56	3,702,950	38.56

자기주식	49,082	0.51	49,082	0.51

합 계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자본금	주식수	지분율(%, *4)	업종	소재지	결산월

지배주주	기타주주	합계

코스맥스바이오(주)	716,485,000	97,969	45,328	143,297	68.37	건강기능식품제조	대한민국	12월

(주)건강여행(*1)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	건강기능식품외도매	대한민국	12월

(주)바이오뉴랩(*1)	500,000,000	700,000	300,000	1,000,000	70.00	건강기능식품외도매	대한민국	12월

코스맥스펫(주)(*1)	700,000,000	714,000	686,000	1,400,000	51.00	동물용 식품외제조판매	대한민국	12월

COSMAX BIO TECH, INC.(*1)	9,400,000,000	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	중국	12월

코스맥스엔비티(주)(*2)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	건강기능식품제조	대한민국	12월

COSMAX NBT USA, INC.(*3)	167,370,803,207	131,500,000	-	131,500,000	100.00	건강기능식품제조	미국	12월

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*3)	43,790,175,000	49,000,000	-	49,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주	12월

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*3)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국	12월

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	8,090	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	12월

코스맥스엔에스(주)(*3)	2,500,000,000	2,700,000	2,300,000	5,000,000	54.00	물리화학 및생물학 연구개발	대한민국	12월

(주)닥터디앤에이(*3)	5,245,000,000	10,490,000	-	10,490,000	100.00	건강기능식품 유통판매업	대한민국	12월

코스맥스파마(주)	9,621,659,500	13,875,715	5,367,604	19,243,319	72.11	의약품중간체	대한민국	12월

(*1) 종속기업인 코스맥스바이오(주)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.(*2) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(*3) 종속기업인 코스맥스엔비티(주)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.(*4) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 117,189,812,404 115,525,662,817 31,124,991,889 (1,144,282,853) (1,208,063,043) (주)건강여행 7,996,491,998 1,518,853,949 1,760,826,540 80,117,929 80,084,957 (주)바이오뉴랩 752,169,970 286,598,110 421,305,053 22,887,367 22,887,367 코스맥스펫(주) 5,099,830,555 8,201,684,669 777,452,845 (675,005,445) (675,005,445) COSMAX BIO TECH, INC. 6,930,012,319 13,864,888,926 2,522,820,712 (97,346,506) (437,110,702) 코스맥스엔비티(주) 289,055,259,175 198,339,468,965 42,972,670,083 1,234,253,816 1,330,518,476 COSMAX NBT USA, INC. 75,689,529,993 71,378,592,027 4,860,208,519 (5,207,629,889) (5,117,120,575) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 69,579,317,073 68,809,498,450 19,629,784,038 (1,700,185,400) (1,686,569,939) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 13,144,668,967 2,395,895,733 7,801,523,802 319,237,885 596,929,700 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,591,417,597 2,117,473,384 2,167,022,253 72,476,791 90,545,608 코스맥스엔에스(주) 11,897,188,193 1,827,375,186 2,580,095,000 114,294,887 114,294,887 (주)닥터디앤에이 1,178,932,793 405,008,996 438,763,239 (209,777,566) (209,777,566) 코스맥스파마(주) 37,529,815,461 39,766,813,610 10,761,418,046 (2,313,169,611) (2,313,169,611) (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 116,630,335,743 114,199,685,560 152,292,774,322 (2,613,041,250) (3,083,520,059) (주)건강여행 8,391,506,750 1,993,953,658 8,877,508,472 1,021,544,036 969,613,321 (주)바이오뉴랩 661,618,277 218,933,784 1,793,141,453 50,629,165 50,629,165 코스맥스펫(주) 5,031,650,218 7,458,498,887 2,608,425,246 (2,247,748,976) (2,292,520,061) COSMAX BIO TECH, INC. 6,787,076,600 13,684,842,505 4,471,680,525 (3,436,502,293) (3,444,165,505) 코스맥스엔비티(주) 285,886,226,632 196,500,954,898 225,995,316,178 (4,963,161,035) (6,325,211,754) COSMAX NBT USA, INC. 69,069,163,608 67,623,805,067 25,322,343,870 (24,646,990,169) (24,974,075,476) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 66,213,438,752 66,370,275,190 74,711,982,506 (3,830,710,721) (3,815,570,631) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 15,081,475,756 4,929,632,222 27,927,404,876 1,180,634,855 1,129,136,015 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 3,598,058,542 3,214,659,937 8,070,423,256 258,489,563 286,004,604 코스맥스엔에스(주) 11,101,904,219 1,146,386,099 17,234,910,208 1,945,871,387 1,915,047,986 (주)닥터디앤에이 1,274,596,716 290,895,353 1,566,786,564 (644,885,087) (645,839,043) 코스맥스파마(주) 40,196,378,272 40,120,206,810 47,063,531,094 (4,545,901,845) (5,423,828,717) 2. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2-1. 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 83,931,535,744 - - - - 83,931,535,744 매출채권 100,066,207,436 - - - - 100,066,207,436 단기금융자산 2,690,482,751 - - 6,169,148,916 60,937,009 8,920,568,676 장기금융자산 5,917,738,662 4,123,344,440 63,446,435 133,078,022 - 10,237,607,559 합 계 192,605,964,593 4,123,344,440 63,446,435 6,302,226,938 60,937,009 203,155,919,415 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 78,705,027,856 - - - - 78,705,027,856 매출채권 99,965,863,188 - - - - 99,965,863,188 단기금융자산 2,762,610,802 - - 4,439,002,934 60,937,009 7,262,550,745 장기금융자산 5,930,032,092 4,282,752,440 10,068,730,650 - - 20,281,515,182 합 계 187,363,533,938 4,282,752,440 10,068,730,650 4,439,002,934 60,937,009 206,214,956,971 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 74,180,560,901 - - 74,180,560,901 단기금융부채 465,797,246,553 1,680,309,457 3,954,156,787 471,431,712,797 장기금융부채 23,662,029,671 - 3,441,877,856 27,103,907,527 합 계 563,639,837,125 1,680,309,457 7,396,034,643 572,716,181,225 (단위:원) 구분 상각후원가측정 금융부채 위험회피 파생상품부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 74,810,821,600 - - - 74,810,821,600 단기금융부채 471,633,659,044 271,823,776 1,680,309,457 3,398,596,915 476,984,389,192 장기금융부채 17,857,739,857 536,591,961 - 4,005,300,102 22,399,631,920 합 계 564,302,220,501 808,415,737 1,680,309,457 7,403,897,017 574,194,842,712 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피 파생상품자산/부채 기타금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 475,099,931 - - - - - 475,099,931 이자수익 447,695,500 - - - - - 447,695,500 배당수익 - - 23,616,000 - - - 23,616,000 외화환산손익 285,472,930 (3,477,099,385) - - - - (3,191,626,455) 이자비용 - (5,921,111,694) - - - (238,796,230) (6,159,907,924) 금융상품평가손익 - - (1,996,545) - - - (1,996,545) 금융상품처분손실 - - (3,287,670) - - - (3,287,670) 파생상품평가손익 - - - - 2,893,032,075 - 2,893,032,075 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (199,522,493) - (199,522,493) 금융상품평가손익 - - - (159,408,000) - - (159,408,000) (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품부채 합 계 당기손익 대손상각비 44,051,427 - - - - - 44,051,427 이자수익 399,474,705 - - - - 399,474,705 외화환산손익 275,407,582 (2,024,938,317) - - - (1,749,530,735) 이자비용 - 6,307,922,608 - - - - 6,307,922,608 금융상품평가손실 - - (212,193,499) - - - (212,193,499) 금융상품처분손실 (9,661,492) - - - - - (9,661,492) 파생상품평가손익 - - - - 1,799,472,717 - 1,799,472,717 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (679,252,048) - (679,252,048) 금융상품평가손익 - - - 407,376,000 - - 407,376,000 (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 KRW 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 KRW 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2022.06.27~2024.06.27 KRW 12,938,000,000 USD 10,000,000 신한은행 2023.09.27~2025.09.26 KRW 13,280,000,000 USD 10,000,000 수협은행 2023.08.29~2024.08.29 KRW 2,646,000,000 USD 2,000,000 국민은행 2023.12.22~2024.12.20 KRW 6,472,500,000 USD 5,000,000 2) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 20,200,000,000 2.89고정지급 CD+1.85 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 83,931,535,744 83,931,535,744 78,705,027,856 78,705,027,856 매출채권 100,066,207,436 100,066,207,436 99,965,863,188 99,965,863,188 단기금융자산 8,920,568,676 8,920,568,676 7,262,550,745 7,262,550,745 장기금융자산 10,237,607,559 10,237,607,559 20,281,515,182 20,281,515,182 합 계 203,155,919,415 203,155,919,415 206,214,956,971 206,214,956,971 금융부채: 매입채무 74,180,560,901 74,180,560,901 74,810,821,600 74,810,821,600 단기금융부채 471,431,712,797 471,431,712,797 476,984,389,192 476,984,389,192 장기금융부채 27,103,907,527 27,103,907,527 22,399,631,920 22,399,631,920 합 계 572,716,181,225 572,716,181,225 574,194,842,712 574,194,842,712 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 63,446,435 63,446,435 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,659,024,000 - 2,464,320,440 4,123,344,440 위험회피파생상품자산 - 6,302,226,938 - 6,302,226,938 전환사채파생상품자산 - - 60,937,009 60,937,009 금융부채 위험회피파생상품부채 - - - - 전환사채내재파생상품부채 - - 1,680,309,457 1,680,309,457 3) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 6,302,226,938 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 - 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 63,446,435 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,464,320,440 취득원가 - 전환사채 파생상품자산 60,937,009 이항모형.TF(Tsiveriotis-Fernandes) 모델 주가, 금리 등 전환사채 파생상품부채 1,680,309,457 주가, 금리 등 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예적금 83,931,544,946 78,705,033,424 정부보조금 (9,202) (5,568) 합 계 83,931,535,744 78,705,027,856 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권액 103,178,980,051 103,553,735,734 대손충당금 (3,112,772,615) (3,587,872,546) 장부금액 100,066,207,436 99,965,863,188 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,587,872,546 3,880,301,895 대손상각비(환입) (195,691,783) (214,481,437) 제각 (279,408,148) (77,947,912) 기말잔액 3,112,772,615 3,587,872,546 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 총장부금액 기대손실율 기대손실 순장부금액 미연체 81,700,168,579 0.01% (8,051,795) 81,692,116,784 1개월미만 9,772,410,194 0.04% (3,832,959) 9,768,577,235 1~2개월 4,042,028,922 0.09% (3,657,011) 4,038,371,911 2~3개월 1,704,364,110 0.23% (3,925,916) 1,700,438,194 3~6개월 1,960,906,244 0.35% (6,800,884) 1,954,105,360 6개월 초과 1,056,763,177 26.45% (279,502,352) 777,260,825 개별손상채권 2,807,001,289 100.00% (2,807,001,698) (409) 외화환산조정 135,337,536 - - 135,337,536 합 계 103,178,980,051 - (3,112,772,615) 100,066,207,436 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 508,795,459 512,821,922 미수금 2,146,797,279 2,225,420,710 미수수익 34,890,013 24,368,170 위험회피파생상품자산 6,169,148,916 4,439,002,934 파생상품자산 60,937,009 60,937,009 소 계 8,920,568,676 7,262,550,745 장기금융자산 : 장기대여금 1,185,000,000 1,185,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 63,446,435 10,068,730,650 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,123,344,440 4,282,752,440 위험회피파생상품자산 133,078,022 - 내재파생상품자산 - - 기타금융상품등 4,732,738,662 4,745,032,092 소 계 10,237,607,559 20,281,515,182 합 계 19,158,176,235 27,544,065,927 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)메디비젼글로벌(*) - 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 KB채권형랩 - 10,000,000,000 - - 10,000,000,000 10,003,287,670 10,003,287,670 (주)에이스틴 1.70 238,788,800 19,394,445 19,394,445 238,788,800 21,390,990 21,390,990 (주)애니닥터헬스케어 - 227,571,439 2,000 2,000 227,571,439 2,000 2,000 합 계 10,510,410,229 63,446,435 63,446,435 10,510,410,229 10,068,730,650 10,068,730,650 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,659,024,000 1,659,024,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 한국제약협동조합 - - 50,386,000 8,100,000 8,100,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 696,161,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합 계 7,682,811,340 4,123,344,440 4,123,344,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,818,432,000 1,818,432,000 시장성 없는 지분증권:(*) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 한국제약협동조합 - - 50,386,000 8,100,000 8,100,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 696,161,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합 계 7,682,811,340 4,282,752,440 4,282,752,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득및처분 평가손익 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)메디비젼글로벌 44,049,990 - - 44,049,990 KB채권형랩(*) 10,003,287,670 (10,003,287,670) - - (주)에이스틴 지분증권 21,390,990 - (1,996,545) 19,394,445 (주)닥터 헬스케어 2,000 - - 2,000 소 계 10,068,730,650 (10,003,287,670) (1,996,545) 63,446,435 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)클리오 1,818,432,000 - (159,408,000) 1,659,024,000 (주)아이지엠글로벌 - - - - (주)다이나믹아이지엠 - - - - (주)큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 한국제약협동조합 8,100,000 - 8,100,000 COSMAX WEST, CORPORATION - - - - (주)뉴트리원 696,161,700 - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 1,500,005,840 - - 1,500,005,840 소 계 4,282,752,440 - (159,408,000) 4,123,344,440 합 계 14,351,483,090 (10,003,287,670) (161,404,545) 4,186,790,875 (*) 당사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 당기말 공정가치로 평가하였습니다. 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,504,428,434 - 4,076,370,830 - 선급비용 2,456,160,644 136,892,347 1,927,135,412 108,578,361 부가세대급금 821,732,560 - 1,876,895,690 - 기타투자자산 - 156,000,000 - 156,000,000 합 계 7,782,321,638 292,892,347 7,880,401,932 264,578,361 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 8,296,495,803 (443,647,484) 7,852,848,319 제품 12,250,935,571 (1,924,995,645) 10,325,939,926 재공품 7,192,869,332 (254,865,039) 6,938,004,293 원재료 31,655,677,550 (2,789,703,092) 28,865,974,458 부재료 8,042,054,342 (1,890,761,774) 6,151,292,568 미착품 3,255,937,768 - 3,255,937,768 합 계 70,693,970,366 (7,303,973,034) 63,389,997,332 (*) 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고 있으며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입 374백만원 및 재고자산폐기손실 582백만원을 매출원가에 가감하였습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,205,381,936 (428,554,161) 7,776,827,775 제품 11,790,852,192 (1,677,941,874) 10,112,910,318 재공품 7,023,095,329 (254,873,653) 6,768,221,676 원재료 33,063,477,031 (2,848,308,172) 30,215,168,859 부재료 8,155,609,289 (1,720,206,902) 6,435,402,387 미착품 2,840,032,742 - 2,840,032,742 합 계 71,078,448,519 (6,929,884,762) 64,148,563,757 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 전기중 인식한 재고자산폐기손실 6,640백만원을 매출원가에 반영하였습니다. 10. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%,*3) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 16,276,505,480 1,055 140,760 0.75 화장품 제조 인도네시아 자카르타 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*2) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 종속기업인 코스맥스파마(주)의 관계기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 16,276,505,480 1,055 140,760 0.75 화장품 제조 인도네시아 자카르타 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 유동자산 905,188,155,566 55,598,058,104 134,451,692 821,629,081,841 50,908,106,938 93,130,498 비유동자산 826,491,470,138 28,342,573,009 137,310,107 735,448,192,978 25,056,727,126 250,109,464 유동부채 1,063,726,259,391 60,146,419,512 139,266,050 873,814,217,416 54,593,682,565 127,567,666 비유동부채 249,477,683,016 1,384,302,844 - 324,701,618,118 1,487,758,922 - 매출액 526,802,196,511 24,122,804,324 41,060,000 1,777,494,448,320 85,779,311,592 54,600,000 순이익(손실) 19,617,937,549 2,311,767,432 29,622,810 37,799,983,055 5,624,878,870 (36,991,642) 총포괄손익 30,802,206,553 2,620,958,940 29,622,810 29,167,171,814 5,854,163,622 (36,991,642) (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 100,221,855,891 204,822,141,665 (687,560,713) 304,356,436,843 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 123,755,030 167,962,871 - - 167,962,871 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 21,871,683 - - 21,871,683 합 계 289,436,467,086 100,411,690,445 204,822,141,665 (687,560,713) 304,546,271,397 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 93,730,868,032 205,082,182,915 (639,717,253) 298,173,333,694 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 123,755,030 149,026,564 - - 149,026,564 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 35,602,021 - - 35,602,021 합 계 289,436,467,086 93,915,496,617 205,082,182,915 (639,717,253) 298,357,962,279 (4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당 및 지자변 법인세효과 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 298,173,333,694 - 4,666,069,631 2,859,055,139 (1,342,021,621) 304,356,436,843 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 149,026,564 - 16,285,977 2,650,330 - 167,962,871 코스맥스아이엠디(주) 35,602,021 - (13,730,338) - - 21,871,683 합 계 298,357,962,279 - 4,668,625,270 2,861,705,469 (1,342,021,621) 304,546,271,397 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 355,775,390,328 - 13,642,625,589 (71,244,682,223) 298,173,333,694 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 69,862,154 35,763,870 41,410,109 1,990,431 149,026,564 코스맥스아이엠디(주) 41,708,400 - (6,106,379) - 35,602,021 합 계 355,886,960,882 35,763,870 13,677,929,319 (71,242,691,792) 298,357,962,279 (5) 지분법을 적용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 120,100 352,311,788,700 304,356,436,843 (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 126,400 370,792,756,800 298,173,333,694 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,665,452,010 - - 35,665,452,010 건물 166,994,616,327 (36,793,635,347) - 130,200,980,980 구축물 11,889,031,554 (1,406,745,637) - 10,482,285,917 기계장치 131,143,264,672 (88,216,610,881) (323,394,276) 42,603,259,515 차량운반구 1,080,279,233 (781,805,824) - 298,473,409 공구기구와비품 13,849,247,858 (10,236,606,925) (8,212,468) 3,604,428,465 시설장치 19,096,906,586 (14,752,883,208) (12,885,431) 4,331,137,947 금형 394,948,667 (361,917,515) - 33,031,152 사용권자산 16,191,017,468 (8,949,097,463) - 7,241,920,005 건설중인자산 3,392,840,750 - - 3,392,840,750 합 계 399,697,605,125 (161,499,302,800) (344,492,175) 237,853,810,150 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,651,443,090 - - 35,651,443,090 건물 166,408,361,072 (35,636,027,376) - 130,772,333,696 구축물 11,524,340,340 (1,249,444,518) - 10,274,895,822 기계장치 129,188,574,032 (84,432,123,991) (336,011,776) 44,420,438,265 차량운반구 1,017,261,718 (757,691,910) - 259,569,808 공구기구와비품 13,665,081,730 (9,859,313,279) (8,739,911) 3,797,028,540 시설장치 18,916,372,548 (14,351,045,794) (14,169,288) 4,551,157,466 금형 394,948,667 (343,535,100) - 51,413,567 사용권자산 15,105,720,675 (7,819,523,910) - 7,286,196,765 건설중인자산 2,978,939,681 - - 2,978,939,681 합 계 394,851,043,553 (154,448,705,878) (358,920,975) 240,043,416,700 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 매각예정자산분류 기타증감(*1) 감가상각비 기말잔액 토지 35,651,443,090 - - - 14,008,920 - 35,665,452,010 건물 130,772,333,696 - - - 469,812,702 (1,041,165,418) 130,200,980,980 구축물 10,274,895,822 5,468,479 - - 343,435,088 (141,513,472) 10,482,285,917 기계장치 44,420,438,265 661,743,419 (50,455,728) - 911,974,901 (3,340,441,342) 42,603,259,515 차량운반구 259,569,808 - - - 58,940,828 (20,037,227) 298,473,409 공구기구와비품 3,797,028,540 156,556,667 (6,625,179) - 8,560,986 (351,092,549) 3,604,428,465 시설장치 4,551,157,466 119,250,700 - - 50,998,350 (390,268,569) 4,331,137,947 금형 51,413,567 - - - - (18,382,415) 33,031,152 사용권자산 7,286,196,765 1,334,300,597 (250,032,967) - 33,050,820 (1,161,595,210) 7,241,920,005 건설중인자산 2,978,939,681 1,748,088,700 - - (1,334,187,631) - 3,392,840,750 합 계 240,043,416,700 4,025,408,562 (307,113,874) - 556,594,964 (6,464,496,202) 237,853,810,150 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 매각예정자산분류(*1) 기타증감(*2) 감가상각비 기말잔액 토지 35,533,826,154 - - - 117,616,936 - 35,651,443,090 건물 133,071,040,713 - (247,510,645) (346,004,043) 2,427,597,517 (4,132,789,846) 130,772,333,696 구축물 2,707,374,958 104,295,582 - 125,465,067 7,662,549,665 (324,789,450) 10,274,895,822 기계장치 46,504,158,333 5,704,799,108 (3,945,887,350) 2,817,279,688 6,736,329,707 (13,396,241,221) 44,420,438,265 차량운반구 94,580,378 232,852,846 (17,274,726) (3,539,403) 1,067,732 (48,117,019) 259,569,808 공구기구와비품 3,737,158,955 1,074,863,683 (153,195,997) (11,970,790) 602,622,812 (1,452,450,123) 3,797,028,540 시설장치 3,688,189,190 503,057,108 (77,833,342) - 2,083,652,842 (1,645,908,332) 4,551,157,466 금형 124,943,230 - - - - (73,529,663) 51,413,567 사용권자산 4,591,870,070 6,684,593,925 (262,338,797) - 12,677,537 (3,740,605,970) 7,286,196,765 건설중인자산 6,542,921,040 20,033,868,618 (1,830,287,029) (1,520,732,273) (20,246,830,675) - 2,978,939,681 합 계 236,596,063,021 34,338,330,870 (6,534,327,886) 1,060,498,246 (602,715,927) (24,814,431,624) 240,043,416,700 (*1) COSMAX NBT USA, INC.의 유형자산 일부를 매각예정으로 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산'에 따라 계정대체하였습니다(주석37 참조).(*2) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부동산 6,118,423,168 6,193,176,758 차량운반구 1,123,496,837 1,093,020,007 합 계 7,241,920,005 7,286,196,765 (2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,161,595,210 3,740,605,970 리스부채에 대한 이자비용 238,796,230 238,796,230 단기리스료 및 소액자산리스료 2,156,759,955 2,156,759,955 리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 116,277,830 116,277,830 합 계 3,673,429,225 6,252,439,985 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 4,477,123,874 3,954,156,787 3,979,863,152 3,398,596,915 1년 초과 5년 이내 3,887,508,357 3,441,877,856 4,436,105,222 4,005,300,102 합 계 8,364,632,231 7,396,034,643 8,415,968,374 7,403,897,017 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 3,954,156,787 3,398,596,915 비유동 3,441,877,856 4,005,300,102 합 계 7,396,034,643 7,403,897,017 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,236,480,591 - (5,781,618,734) - 18,454,861,857 산업재산권 1,299,844,992 (1,151,884,469) - - 147,960,523 컴퓨터소프트웨어 16,768,267,494 (12,918,218,532) - (15,804,991) 3,834,243,971 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 건설중인자산(무형) 106,521,000 - - - 106,521,000 합 계 43,080,670,317 (14,070,103,001) (5,781,618,734) (15,804,991) 23,213,143,591 (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,236,480,591 - (5,781,618,734) - 18,454,861,857 산업재산권 1,296,777,183 (1,118,918,361) - - 177,858,822 컴퓨터소프트웨어 17,329,171,093 (13,871,201,746) - (17,895,165) 3,440,074,182 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 건설중인자산(무형) 41,175,000 - - - 41,175,000 합 계 43,573,160,107 (14,990,120,107) (5,781,618,734) (17,895,165) 22,783,526,101 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 당기 상각액 기타증가(*) 기말잔액 영업권 18,454,861,857 - - - 18,454,861,857 산업재산권 177,858,822 - (32,966,108) 3,067,809 147,960,523 컴퓨터소프트웨어 3,440,074,182 17,776,300 (323,030,001) 699,423,490 3,834,243,971 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 건설중인자산(무형) 41,175,000 126,546,000 - (61,200,000) 106,521,000 합 계 22,783,526,101 144,322,300 (355,996,109) 641,291,299 23,213,143,591 (*) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타증가(*) 기말잔액 영업권 18,437,980,020 16,881,837 - - - 18,454,861,857 산업재산권 283,298,079 352,209,520 (352,209,520) (134,869,787) 29,430,530 177,858,822 컴퓨터소프트웨어 2,762,829,065 124,711,774 (23,638,312) (1,375,461,111) 1,951,632,766 3,440,074,182 회원권 669,556,240 - - - - 669,556,240 건설중인자산(무형) - 41,879,112 - - (704,112) 41,175,000 합 계 22,153,663,404 535,682,243 (375,847,832) (1,510,330,898) 1,980,359,184 22,783,526,101 (*) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 16,340,571,401 기타 2,114,290,456 - - 2,114,290,456 합 계 2,114,290,456 12,413,982,360 3,926,589,041 18,454,861,857 (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 16,340,571,401 기타 2,114,290,456 - - 2,114,290,456 합 계 2,114,290,456 12,413,982,360 3,926,589,041 18,454,861,857 (4) 당분기 및 전기 중 연결회사의 부문별 배부된 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - 16,340,571,401 기타(*) 2,114,290,456 - 2,114,290,456 합 계 18,454,861,857 - 18,454,861,857 (단위:원) 구분 기초 증가 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - 16,340,571,401 기타 2,097,408,619 16,881,837 2,114,290,456 합 계 18,437,980,020 16,881,837 18,454,861,857 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 배 부 처 당분기 전기 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 제주테크노파크 외 9,202 5,568 (2) 당분기 중 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 5,568 31,199,319 (31,195,685) 9,202 (3) 당분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 336,011,776 - (12,617,500) 323,394,276 공구기구와비품 8,739,911 - (527,443) 8,212,468 시설장치 14,169,288 - (1,283,857) 12,885,431 컴퓨터소프트웨어 17,895,165 - (2,090,174) 15,804,991 합 계 376,816,140 - (16,518,974) 360,297,166 15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 44,070,341,237 39,777,124,902 지급어음 30,110,219,664 35,033,696,698 합 계 74,180,560,901 74,810,821,600 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.` (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 420,634,591,867 23,133,727,671 425,768,154,174 17,323,157,857 위험회피파생상품부채 - - 271,823,776 536,591,961 전환사채 12,682,264,135 - 12,440,836,483 - 내재파생상품부채(전환사채) 1,680,309,457 - 1,680,309,457 - 기타금융부채 36,434,547,338 3,970,179,856 36,823,265,302 4,539,882,102 합 계 471,431,712,797 27,103,907,527 476,984,389,192 22,399,631,920 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 22,400,566,949 17,875,346,869 미지급비용 10,029,823,602 15,499,321,518 리스부채 3,954,156,787 3,398,596,915 파생상품부채 - - 소 계 36,434,547,338 36,823,265,302 비유동성 기타금융부채 : 리스부채 3,441,877,856 4,005,300,102 임대보증금 528,302,000 534,582,000 소 계 3,970,179,856 4,539,882,102 합 계 40,404,727,194 41,363,147,404 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득시 전환사채 12,682,264,135 12,440,836,483 12,464,109,347 조기상환청구권 부채 1,508,875,275 1,508,875,275 1,425,015,565 전환권 부채 171,434,182 171,434,182 3,374,877,121 매도청구권 자산 (60,937,009) (60,937,009) (2,264,002,033) 합 계 14,301,636,583 14,060,208,931 15,000,000,000 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 분기순손익 1,125,440,215 (1,646,914,650) 평가이익 - - 평가손실 - - 평가손익 제외 법인세비용 차감전 분기순손익 1,125,440,215 (1,646,914,650) 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 하나은행 외 4.60-7.39 270,919,475,950 266,399,794,896 2025년 만기일시 외화차입금 씨티은행 외 3.00~9.25 56,415,530,917 54,337,019,968 2025년 만기일시 합 계 327,335,006,867 320,736,814,864 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.89-6.04 25,906,210,000 34,532,030,000 2024년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 2.64-7.54 26,123,102,671 25,140,467,167 2031년 분할/만기일시 합 계 52,029,312,671 59,672,497,167 유동성대체 42,363,585,000 55,243,339,310 비유동부채 9,665,727,671 4,429,157,857 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 FRN 국민은행 외 2.77-2.90 40,404,000,000 38,682,000,000 2025년 만기일시 P-CBO 사모사채 우리종합금융 외 4 24,000,000,000 24,000,000,000 2024년 만기일시 합 계 64,404,000,000 62,682,000,000 유동성대체 50,936,000,000 49,788,000,000 비유동부채 13,468,000,000 12,894,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 사채 합계 1년 이내 42,363,585,000 50,936,000,000 93,299,585,000 1년 초과 2년 이내 1,207,375,000 13,468,000,000 14,675,375,000 2년 초과 8,458,352,671 - 8,458,352,671 합 계 52,029,312,671 64,404,000,000 116,433,312,671 (5) 연결회사는 차입금 및 사채의 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 스왑계약의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 6,090,445,390 (67,685,234) 2,893,032,075 이자율스왑 211,781,548 (131,837,259) - 합 계 6,302,226,938 (199,522,493) 2,893,032,075 18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021-06-03 2026-06-03 - 12,682,264,135 12,440,836,483 (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 명칭 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구분 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주)제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 12,682,264,135 12,440,836,483 조기상환청구권 부채 1,508,875,275 1,508,875,275 전환권 부채 171,434,182 171,434,182 매도청구권 자산 (60,937,009) (60,937,009) (*) 조기상환권 및 전환권이 부여되어 있어 당분기말 유동부채로 분류하였습니다. 구분 전환사채 내역 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 매도청구에 관한 사항 매도청구 기간 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 6월 3일)로부터 본 사채 발행일로부터 36개월이 되는 날(2024년 6월 3일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")까지취득규모(원) : 최대 7,500,000,000 (3) 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 내재파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 기초 감소 기말 파생상품자산 매도청구권 60,937,009 - 60,937,009 파생상품부채 조기상환청구권 1,508,875,275 - 1,508,875,275 전환권 171,434,182 - 171,434,182 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 8,242,915,891 200,000,000 4,010,627,532 200,000,000 예수금 534,205,015 - 1,177,289,631 - 선수수익 2,796,565,650 - 208,799,278 - 합 계 11,573,686,556 200,000,000 5,396,716,441 200,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 45,533,157,445 45,248,161,554 사외적립자산의 공정가치 (5,207,215,479) (5,187,715,501) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 40,325,941,966 40,060,446,053 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 45,248,161,554 31,360,638,483 당기근무원가 2,057,563,500 7,277,660,156 확정급여채무이자원가 406,926,606 1,590,665,991 확정급여채무재측정요소 - 8,291,119,968 급여지급액 등 (1,707,880,695) (4,017,305,545) 관계사 전출입효과 (471,779,685) 762,269,940 기타 166,165 (16,887,439) 기말확정급여채무의 현재가치 45,533,157,445 45,248,161,554 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,057,563,500 1,702,032,188 순확정급여부채순이자 366,202,179 357,921,180 - 이자원가 406,926,606 400,262,109 - 사외적립자산의 이자수익 (40,724,427) (42,340,929) 합 계 2,423,765,679 2,059,953,368 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 5,187,715,501 4,792,697,291 사외적립자산의 이자수익 40,724,427 167,073,180 보험수리적손익 (3,704,026) 10,619,923 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (17,520,423) (82,674,893) 기말 사외적립자산 5,207,215,479 5,187,715,501 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 전환권대가 - 379,129,307 기타자본잉여금 9,174,983,493 11,800,036,681 합 계 232,802,260,747 235,806,443,242 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 기타의자본조정 (14,486,178,210) (14,693,478,170) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (54,159,732,545) (54,367,032,505) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,271,052,853) (2,111,644,853) 해외사업환산손익 1,117,812,184 657,267,907 지분법자본변동 (48,612,432,829) (51,474,157,659) 위험회피파생상품평가손익 285,810,752 529,719,099 합 계 (49,479,882,107) (52,398,815,506) 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 4,117,523,299 3,783,103,934 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 68,629,669,628 71,277,933,900 합 계 95,670,526,261 97,984,371,168 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 107,901,743,280 107,901,743,280 117,099,849,729 117,099,849,729 상품매출 19,264,635,427 19,264,635,427 22,835,177,068 22,835,177,068 기타매출 13,074,858,914 13,074,858,914 9,646,999,726 9,646,999,726 합 계 140,241,237,621 140,241,237,621 149,582,026,523 149,582,026,523 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 99,290,799,413 99,290,799,413 109,559,179,803 109,559,179,803 상품매출원가 16,919,946,881 16,919,946,881 16,588,032,816 16,588,032,816 합 계 116,210,746,294 116,210,746,294 126,147,212,619 126,147,212,619 (*) 기타매출 관련비용은 판매비와 관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,241,591,137 9,241,591,137 8,050,351,368 8,050,351,368 상여 1,445,690,667 1,445,690,667 1,548,388,277 1,548,388,277 퇴직급여 1,113,978,851 1,113,978,851 948,923,569 948,923,569 복리후생비 1,554,968,634 1,554,968,634 1,414,029,787 1,414,029,787 임차료 255,226,789 255,226,789 311,617,956 311,617,956 접대비 549,568,069 549,568,069 318,347,616 318,347,616 감가상각비 1,007,632,051 1,007,632,051 872,975,546 872,975,546 무형자산상각비 355,996,109 355,996,109 399,036,965 399,036,965 세금과공과 630,632,008 630,632,008 496,748,560 496,748,560 광고선전비 357,579,603 357,579,603 432,841,694 432,841,694 대손상각비 (475,099,931) (475,099,931) (44,051,427) (44,051,427) 여비교통비 548,136,046 548,136,046 479,555,133 479,555,133 통신비 28,439,386 28,439,386 36,482,782 36,482,782 수도광열비 43,928,456 43,928,456 65,971,711 65,971,711 소모품비 257,291,518 257,291,518 294,172,662 294,172,662 수선비 11,313,919 11,313,919 19,768,468 19,768,468 보험료 160,215,601 160,215,601 152,762,453 152,762,453 운반및보관비 557,411,420 557,411,420 612,711,574 612,711,574 차량유지비 70,780,316 70,780,316 69,144,221 69,144,221 지급수수료 2,516,115,858 2,516,115,858 2,943,667,015 2,943,667,015 수출비 631,344,919 631,344,919 565,972,587 565,972,587 도서인쇄비 16,245,207 16,245,207 15,984,937 15,984,937 교육비 100,441,205 100,441,205 42,028,055 42,028,055 연구개발비 900,280,277 900,280,277 1,249,824,916 1,249,824,916 합 계 21,879,708,115 21,879,708,115 21,297,256,425 21,297,256,425 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 447,695,500 447,695,500 399,474,705 399,474,705 배당금수익 23,616,000 23,616,000 11,808,000 11,808,000 외환차익 879,171,054 879,171,054 1,314,052,128 1,314,052,128 외화환산이익 303,948,745 303,948,745 334,102,977 334,102,977 파생상품평가이익 2,914,829,841 2,914,829,841 2,132,024,659 2,132,024,659 합 계 4,569,261,140 4,569,261,140 4,191,462,469 4,191,462,469 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 6,159,907,924 6,159,907,924 6,307,922,608 6,307,922,608 외환차손 481,813,891 481,813,891 708,207,356 708,207,356 외화환산손실 3,495,575,200 3,495,575,200 2,083,633,712 2,083,633,712 파생상품평가손실 21,797,766 21,797,766 332,551,942 332,551,942 금융자산처분손실 3,287,670 3,287,670 9,661,492 9,661,492 금융상품평가손실 1,996,545 1,996,545 212,193,499 212,193,499 합 계 10,164,378,996 10,164,378,996 9,654,170,609 9,654,170,609 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 2,994,000 2,994,000 2,999,000 2,999,000 투자자산처분이익 6,735,869 6,735,869 - 임대료 - - 2,544,000 2,544,000 리스변경이익 2,010,006 2,010,006 30,013,293 30,013,293 잡이익 217,637,570 217,637,570 208,185,233 208,185,233 합 계 229,377,445 229,377,445 243,741,526 243,741,526 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 57,074,907 57,074,907 1,448,333 1,448,333 매각예정자산처분손실 85,611,960 85,611,960 - - 기부금 12,000,000 12,000,000 - - 잡손실 173,540,989 173,540,989 56,855,930 56,855,930 합 계 328,227,856 328,227,856 58,304,263 58,304,263 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 64,684,743,083 64,684,743,083 66,246,198,709 66,246,198,709 상품매입액 16,386,693,640 16,386,693,640 16,368,926,782 16,368,926,782 인건비 32,918,815,900 32,918,815,900 30,694,322,724 30,694,322,724 복리후생비 3,970,808,168 3,970,808,168 3,508,535,025 3,508,535,025 임차료 595,254,731 595,254,731 668,635,781 668,635,781 감가상각비 6,464,496,202 6,464,496,202 6,074,795,462 6,074,795,462 무형자산상각비 355,996,109 355,996,109 399,036,965 399,036,965 세금과공과 944,959,502 944,959,502 889,628,605 889,628,605 기타 11,768,687,074 11,768,687,074 22,594,388,991 22,594,388,991 합 계 138,090,454,409 138,090,454,409 147,444,469,044 147,444,469,044 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당 연결당기순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당 연결분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당연결분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결분기순이익 1,015,504,490 1,015,504,490 (1,208,294,527) (1,208,294,527) 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당분기순이익 106 106 (126) (126) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당분기와 전분기의 희석주당연결분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당연결분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주당기순이익 1,015,504,490 1,015,504,490 (1,208,294,527) (1,208,294,527) 가산: 전환사채에 대한 이자비용 190,969,273 190,969,273 222,771,264 222,771,264 가산: 파생상품평가손실(*) - - - - 차감: 파생상품평가이익(*) - - - - 희석화순이익 1,206,473,763 1,206,473,763 (985,523,263) (985,523,263) 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 희석주당연결분기순이익 114 114 (93) (93) 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기(*1) 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채 981,739 981,739 981,739 981,739 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 (*1) 당분기 연결회사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위:원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,423,765,680 2,081,044,647 감가상각비 6,464,496,202 6,074,795,462 무형자산상각비 355,996,109 399,036,965 매각예정자산처분손실 85,611,960 - 대손상각비 (475,099,931) (44,051,427) 재고자산폐기손실 582,786,131 1,232,705,823 재고자산평가손실 374,088,272 (1,375,691,146) 유형자산처분손실 57,074,907 1,448,333 지분법손실 13,730,338 1,645,959 금융상품평가손실 1,996,545 212,193,499 금융상품처분손실 - 9,661,492 파생상품평가손실 21,797,766 332,551,942 외화환산손실 3,495,575,200 2,083,633,712 이자비용 6,159,907,924 6,307,922,608 법인세비용 5,511,400,707 2,433,393,303 이자수익 (447,695,500) (399,474,705) 배당수익(금융수익) (23,616,000) (11,808,000) 지분법이익 (4,682,355,608) (1,494,444,707) 리스변경이익 (2,010,006) (30,013,293) 외화환산이익 (303,948,745) (334,102,977) 유형자산처분이익 (2,994,000) (2,999,000) 투자자산처분이익 (6,735,869) - 재고충당금환입 (78,218,052) - 파생상품평가이익 (2,914,829,841) (2,132,024,659) 합 계 16,610,724,189 15,345,423,831 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 72,526,754 (4,085,224,147) 받을어음의 감소(증가) 218,890,198 - 미수금의 감소(증가) 126,532,341 654,061,503 미수수익의 감소(증가) 188,602,359 (63,013) 선급금의 감소(증가) (824,571,889) 2,660,271,155 선급비용의 감소(증가) (546,163,923) 497,177,627 재고자산의 감소(증가) 132,375,436 4,042,604,962 매입채무의 증가(감소) 1,604,553,382 1,500,843,093 지급어음의 증가(감소) (944,178,194) - 미지급금의 증가(감소) 1,851,091,688 (3,847,205,853) 미지급비용의 증가(감소) (5,147,159,818) (440,858,876) 선수금의 증가(감소) 3,963,372,562 (639,490,729) 선수수익의 증가(감소) 387,934,240 335,715,000 예수금의 증가(감소) 2,606,089,930 (1,286,710,887) 부가세예수금의 증가(감소) (76,800,483) (45,008,522) 확정급여채무의 감소 - (964,067,783) 퇴직금의 지급 (1,572,488,988) - 합 계 2,040,605,595 (1,617,956,470) (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,394,745,381 3,433,269,891 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (159,835,596) 407,376,000 장기차입금의 유동성 대체 (5,071,739,310) 36,092,740,000 파생상품부채관련 기타포괄손익 인식 (50,792,329) - 리스부채의 유동성대체 1,205,936,766 3,822,759,637 사용권자산의 취득 1,334,300,597 2,083,332,309 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 차입금및사채 443,037,302,031 (4,206,208,946) 4,937,226,453 - - - 443,768,319,538 전환사채 및 파생상품 - - - - - - - 유동성전환사채 및 파생상품 - - - - (115,933,803) 241,427,652 125,493,849 유동성리스부채 941,295,694 (367,373,908) 12,656,355 627,044,102 - 15,200,981 1,228,823,224 리스부채 6,943,003,843 (922,243,733) 23,431,540 87,692,621 - 35,327,148 6,167,211,419 합 계 450,921,601,568 (5,495,826,587) 4,973,314,348 714,736,723 (115,933,803) 291,955,781 451,289,848,030 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA코스맥스아이엠디(주) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)(*1)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사(*2)-(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) CosmeticsMADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd.COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.COS HK INTERNATIONAL LIMITED광저우레시피무역유한회사메디올(주)MOONSHOT CHINA, INC.YONGFACE SHANGHAI CO.Song Wha Investment Limited코스맥스에이비(주) COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)코스맥스엠티(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(*3)(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) CosmeticsMADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd.COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.COS HK INTERNATIONAL LIMITED광저우레시피무역유한회사메디올(주)MOONSHOT CHINA, INC.YONGFACE SHANGHAI CO.Song Wha Investment Limited코스맥스에이비(주) (*1) 당분기 중 코스맥스엠티(주)에서 씨엠테크(주)로 상호명이 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 일선생물과기(광주)유한공사는 COSMAX GUANGZHOU, INC.의 종속회사로 편입되었습니다. (*3) 당분기 중 완미일기화장품(광주)유한공사를 청산하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) 18,934,193,762 15,284,047,295 PT. COSMAX INDONESIA 679,604,292 904,532,495 코스맥스아이엠디 8,160,000 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 4,012,679,326 3,827,601,768 COSMAX GUANGZHOU, INC. 1,175,200,279 1,199,708,504 COSMAX USA, CORPORATION 522,969,683 648,117,495 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 322,813,783 186,596,536 COSMAX JAPAN, INC. 1,050,781 - 코스맥스네오(주) 118,039,655 162,816,860 씨엠테크㈜ 383,987,975 137,540,203 코스맥스아이큐어(주) 19,666,646 9,883,567 (주)코스엠앤엠 325,818 - (주)믹스앤매치 13,761,455 38,801,000 케이프주식회사 7,748,215 1,897,000 코스맥스이스트 주식회사 286,365 317,818 코스맥스펫 - 12,752,000 코스맥스라보라토리(주) 300,000 300,000 매드스퀘어(주) - 909,091 합 계 26,200,788,035 22,415,821,632 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) 6,164,222 14,269,657 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 13,864,485 424,788 COSMAX USA, CORPORATION 325,709,096 631,314,837 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 50,616,679 - COSMAX JAPAN, INC. 193,618,167 - 씨엠테크(주) 5,964,000 21,700,000 CM Tech China,INC. 111,668,373 - 레시피(주) 628,375 7,301,740 케이프(주) 479,251 11,546,000 메디올(주) 11,439,535 11,271,805 합 계 720,152,183 697,828,827 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) 261,164,245 - PT. COSMAX INDONESIA 5,961,900 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 23,340,000 7,057,860 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. 8,556,000 - COSMAX USA, CORPORATION 17,874,000 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 2,604,900 - 씨엠테크㈜ 10,599,266 - 코스맥스이스트 주식회사 56,667 - 문샷코리아 - 500,000 합 계 330,156,978 7,557,860 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기(판관비 등) 전분기(판관비 등) 관계기업 코스맥스(주) 268,057,245 (69,650,446) PT. COSMAX INDONESIA - 546,756 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 138,261,707 67,470,588 COSMAX GUANGZHOU, INC - (13,140,000) COSMAX USA, CORPORATION 420,696,331 49,555,680 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - - COSMAX JAPAN, INC. 23,324,606 - 코스맥스네오(주) - 18,000,000 씨엠테크㈜ - (96,000) 코스맥스아이큐어(주) - 6,826,818 (주)믹스앤매치 5,216,636 - 레시피(주) 26,268,909 9,823,000 메디올 주식회사 7,137,000 - 케이프주식회사 76,528,400 - 코스맥스이스트 주식회사 - (102,000) (주)코스엠앤엠 - (1,100,000) 농업회사법인코스맥스향약원(주) - (235,000) 코스맥스라보라토리(주) - (102,000) 문샷코리아 - (1,828,000) 합 계 965,490,834 65,969,396 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 23,095,063,906 14,960,916,302 - 8,181,288 PT. COSMAX INDONESIA 1,308,957,385 1,708,577,906 - - 코스맥스아이엠디(주) 75,603,866 - 45,166,000 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 3,599,962,831 3,966,092,500 4,065,430 - COSMAX GUANGZHOU, INC. 1,207,018,010 934,386,185 - - COSMAX USA, CORPORATION 516,531,699 953,560,478 328,107,955 413,897,400 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 704,736,992 364,231,711 - - COSMAX JAPAN, INC. 115,632 171,580 89,967,344 235,195,220 코스맥스네오(주) 88,774,479 88,458,724 - - 씨엠테크㈜ 270,975,114 83,843,190 - - 코스맥스아이큐어(주) 19,651,909 13,376,521 - - NU-WORLD CORPORATION - - - - 코스맥스라보라토리(주) 4,700,663 4,370,663 - - (주)코스엠앤엠 - - - - (주)믹스앤매치 15,862,000 124,517,998 - - 레시피(주) - - - - 메디올 주식회사 - - 4,065,430 2,313,223 코스맥스이스트 - - - - 매드스퀘어주식회사 - 362,500 - - 케이프주식회사 48,984,956 71,779,694 - 125,247 합 계 30,956,939,442 23,274,645,952 471,372,159 659,712,378 (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 1,737,074,926 440,652,583 1,371,712,892 634,441,272 PT. COSMAX INDONESIA - 2,894,703 - - 코스맥스아이엠디(주) - - - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 97,332,000 1,030,360 - 1,081,371,058 COSMAX GUANGZHOU, INC 146,355,372 65,246,174 - - COSMAX USA, CORPORATION 64,740,000 1,031,144 387,519,182 119,369,764 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC - 3,357,747 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 2,152,456 1,030,360 34,253,972 16,397,042 COSMAX JAPAN, INC. - - (1,941,412,200) - 코스맥스네오(주) - - - - CM Tech China,INC.. 45,434,822 - 씨엠테크(주) - - 11,000,000 162,674,490 NU-WORLD CORPORATION - - - - 코스맥스라보라토리(주) 3,102,200 1,551,100 2,000,000 1,000,000 코스맥스이스트(주) - - - - (주)코스엠앤엠 - 367,725,600 - - (주)믹스앤매치 - - - - 케이프(주) - - - 64,372,605 레시피(주) - - 3,791,600 23,100,000 COS HK INTERNATIONAL LIMITED - 612,357,747 - - 합 계 2,050,756,954 1,496,877,518 (85,699,732) 2,102,726,231 (8) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:CNY,원) 특수관계자 거래조건 차입금 발생일 약정기간 이율(%) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 COSMAX CHINA, INC. 2019.02.01 2031.01.31 4.20 7,319,987,167 198,745,504 - 7,518,732,671 코스맥스파마 등기임원 2022.05.02 2024.05.02 3.11 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,443,637,303 3,108,681,212 퇴직급여 432,598,863 471,861,388 합 계 3,876,236,166 3,580,542,600 (10) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 수혜자 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 제공회사 코스맥스(주) 유형자산 판교이노밸리 F동 19,182,972,748 21,000,000,000 하나은행 코스맥스비티아이(주) (11) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 제공자 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 31,560,000,000 2020.08.14~2025.02.16 (주)우리은행외 USD 24,800,000 2021.09.07~2024.09.07 (주)국민은행외 이병만 49,344,000,000 2020.12.22~2025.01.14 (주)하나은행 합 계 80,904,000,000 USD 24,800,000 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 삼성생명보험(주) 250,234,920 250,234,920 임원퇴직급여 합 계 258,734,920 258,734,920 (2) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지,건물,기계장치 162,642,465,347 167,780,000,000 우리은행 외 장단기차입금 외 USD 24,000,000 투자자산 주식 290,039,684,986 93,160,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 외 USD 22,080,000 합 계 452,682,150,333 260,940,000,000 USD 46,080,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건물 127,982,099,782 712,460,432,791USD 10,014,425,000AUD 50,550,000 2021.11.01~2032.08.19 현대해상화재보험,KB손해보험 등 구축물 10,460,034,362 기계장치 38,176,527,423 시설장치 2,848,436,895 차량운반구 113,566,194 공구기구와비품 1,920,326,953 건설중인자산 1,654,817,116 재고자산 46,760,171,295 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석33 에서 언급한 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증 외 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 우리은행 등을 질권자로 하여 당사 사옥 화재보험증권(현대해상화재보험(주))에 44,428백만원의 질권을 설정하였습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 외 15,600,000,000 15,251,203,550 차입금 운전자금외 KB국민은행 외 140,567,000,000 22,685,630,000 원화 여신한도 계 156,167,000,000 37,936,833,550 차입금 운전자금 외 (주)하나은행 외 USD 44,200,000 USD 5,500,000 농협은행 AUD 8,000,000 - 외화 여신한도 계 USD 44,200,000 USD 5,500,000 AUD 8,000,000 - 35. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다 (2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 건강기능식품 제약 기타 연결조정 합계 매출액 106,551,991,623 10,761,418,046 28,419,926,664 (5,492,098,712) 140,241,237,621 영업이익 (442,741,339) (2,148,426,280) 5,938,850,828 (1,196,899,997) 2,150,783,212 당기순이익 (8,365,565,884) (2,313,169,611) 3,209,244,880 3,083,530,123 (4,385,960,492) 자산총계 433,175,042,718 37,529,815,461 488,931,968,717 (79,485,965,346) 880,150,861,550 부채총계 401,407,295,360 39,766,813,610 236,270,154,479 (45,947,951,736) 631,496,311,713 (3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출액 비유동자산(*) 국내 111,274,797,721 586,118,356,491 미국 4,860,208,519 28,094,871,823 아시아 9,968,546,055 715,569,652 호주 19,629,784,038 33,119,970,712 연결조정 (5,492,098,712) (72,163,779,034) 합 계 140,241,237,621 575,884,989,644 (*) 금융상품 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 631,496,311,713 625,876,969,916 현금및현금성자산 (83,931,535,744) (78,705,027,856) 순부채 547,564,775,969 547,171,942,060 자본총계 248,654,549,837 252,396,259,259 부채비율 220.21% 216.79% 37. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기 초 대 체 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 2,681,131,052 - - 119,355,454 2,800,486,506 건물 22,081,546,204 - - - 983,000,428 23,064,546,632 구축물 1,662,850,211 - - - 74,024,820 1,736,875,031 기계장치 - - - - - - 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 - - - - - - 시설장치 861,856,880 - (112,346,016) - 38,367,136 787,878,000 건설중인자산 1,520,732,273 - - - 67,698,179 1,588,430,452 합 계 28,808,116,620 - (112,346,016) - 1,282,446,017 29,978,216,621 (단위:원) 과 목 기 초 대 체 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 2,635,177,122 - - - 45,953,930 2,681,131,052 건물 22,255,287,216 346,004,043 - (919,119,600) 399,374,545 22,081,546,204 구축물 1,757,663,992 (125,465,067) - - 30,651,286 1,662,850,211 기계장치 1,359,155,171 (2,817,279,688) (1,451,471,132) 2,921,726,887 (12,131,238) - 차량운반구 - 3,539,403 - (3,583,350) 43,947 - 공기구비품 - 11,970,790 - (12,119,426) 148,636 - 시설장치 921,968,353 - - (77,135,371) 17,023,898 861,856,880 건설중인자산 - 1,520,732,273 - - - 1,520,732,273 합 계 28,929,251,854 (1,060,498,246) (1,451,471,132) 1,909,769,140 481,065,004 28,808,116,620 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 31 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 54,193,523,751 44,598,916,697 현금및현금성자산 2,876,486,638 4,463,296,672 매출채권 33,604,053,515 25,732,028,779 단기금융자산 7,180,385,105 5,685,518,072 유동재고자산 9,168,724,445 7,928,566,806 당기법인세자산 124,551,330 0 기타유동자산 1,239,322,718 789,506,368 비유동자산 434,738,444,966 441,311,914,102 장기금융자산 49,624,374,706 55,779,416,921 종속기업및관계기업투자자산 340,058,177,220 340,058,177,220 유형자산 35,241,005,880 35,813,896,196 무형자산 5,752,461,438 5,578,162,978 이연법인세자산 4,024,563,096 4,024,563,096 기타비유동자산 37,862,626 57,697,691 자산총계 488,931,968,717 485,910,830,799 부채 유동부채 218,583,975,003 214,168,376,480 매입채무 10,148,387,636 8,702,942,422 단기금융부채 205,927,190,358 204,256,556,018 당기법인세부채 2,060,179,430 1,182,874,692 기타 유동부채 448,217,579 26,003,348 비유동부채 17,686,179,476 18,538,012,057 장기금융부채 1,028,380,776 1,155,033,411 퇴직급여부채 16,657,798,700 17,382,978,646 부채총계 236,270,154,479 232,706,388,537 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,242,016,941 229,242,016,941 기타자본 (39,673,554,335) (39,673,554,335) 기타포괄손익누계액 (12,117,691,234) (11,711,782,622) 이익잉여금(결손금) 70,409,082,366 70,545,801,778 자본총계 252,661,814,238 253,204,442,262 부채및자본총계 488,931,968,717 485,910,830,799 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 28,419,926,664 28,419,926,664 23,620,752,579 23,620,752,579 매출원가 11,628,955,607 11,628,955,607 11,941,185,538 11,941,185,538 매출총이익 16,790,971,057 16,790,971,057 11,679,567,041 11,679,567,041 판매비와관리비 10,852,120,229 10,852,120,229 9,075,919,293 9,075,919,293 영업이익 5,938,850,828 5,938,850,828 2,603,647,748 2,603,647,748 금융수익 2,650,270,871 2,650,270,871 2,054,070,903 2,054,070,903 기타수익 8,415,691 8,415,691 871,641 871,641 금융비용 4,375,738,902 4,375,738,902 3,824,811,745 3,824,811,745 기타비용 24,168,164 24,168,164 213,641,832 213,641,832 법인세비용차감전순이익(손실) 4,197,630,324 4,197,630,324 620,136,715 620,136,715 법인세비용(수익) 988,385,444 988,385,444 172,496,024 172,496,024 당기순이익(손실) 3,209,244,880 3,209,244,880 447,640,691 447,640,691 기타포괄손익 (407,679,254) (407,679,254) (112,643,305) (112,643,305) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (246,500,612) (246,500,612) (524,555,278) (524,555,278) 위험회파파생상품평가손익 (246,500,612) (246,500,612) (524,555,278) (524,555,278) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (161,178,642) (161,178,642) 411,911,973 411,911,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (159,408,000) (159,408,000) 407,376,000 407,376,000 확정급여제도의 재측정요소 (1,770,642) (1,770,642) 4,535,973 4,535,973 총포괄손익 2,801,565,626 2,801,565,626 334,997,386 334,997,386 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 336 336 47 47 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 323 323 64 64 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (891,782,935) 68,288,334,165 261,766,974,336 당기순이익(손실) 0 0 0 0 447,640,691 447,640,691 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 4,535,973 4,535,973 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 407,376,000 0 407,376,000 위험회피파생상품평가 0 0 0 (524,555,278) 0 (524,555,278) 배당금의 지급 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,008,962,213) 68,740,510,829 262,101,971,722 2024.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (11,711,782,622) 70,545,801,778 253,204,442,262 당기순이익(손실) 3,209,244,880 3,209,244,880 확정급여제도의 재측정요소 (1,770,642) (1,770,642) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (159,408,000) (159,408,000) 위험회피파생상품평가 (246,500,612) (246,500,612) 배당금의 지급 (3,344,193,650) (3,344,193,650) 2024.03.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (12,117,691,234) 70,409,082,366 252,661,814,238 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 32 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 31 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,481,599,348) 3,097,562,590 당기순이익(손실) 3,209,244,880 447,640,691 당기순이익조정을 위한 가감 2,510,155,070 3,438,671,728 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,222,324,908) 1,793,727,016 이자수취 297,983,701 496,628,828 이자지급(영업) (2,041,026,055) (2,130,842,780) 법인세납부 (235,632,036) (948,262,893) 투자활동현금흐름 5,602,885,263 (7,823,271,650) 대여금의 감소 146,024 기타금융상품의 감소 6,735,869 0 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 10,003,287,670 0 임대보증금의 증가 144,110,000 대여금의 증가 (4,000,000,000) (6,900,000,000) 관계기업투자자산의 증가 0 (35,763,870) 유형자산의 증가 (391,208,276) (1,027,242,804) 임대보증금의 감소 (6,280,000) 0 임차보증금의 증가 (9,650,000) (4,521,000) 재무활동현금흐름 (4,727,608,849) 70,352,893 차입금의 증가 9,910,000,026 16,600,000,000 차입금의 감소 (11,144,090,026) (16,396,589,999) 리스부채의 감소 (149,325,199) (133,057,108) 배당금의 지급 (3,344,193,650) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,512,900 5,776,341 현금및현금성자산의 증가 (1,586,810,034) (4,649,579,826) 기초현금및현금성자산 4,463,296,672 19,720,612,414 기말현금및현금성자산 2,876,486,638 15,071,032,588 5. 재무제표 주석 제 32(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 31(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 회사명 : 코스맥스비티아이 주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 당사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 코스맥스비티아이 주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스 주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다. 지배기업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용 지배·경영지도 육성하는 사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리, 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 서 성 석 외 5,841,463 60.82 5,841,463 60.82 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,702,950 38.56 3,702,950 38.56 자기주식 49,082 0.51 49,082 0.51 합 계 9,603,921 100.00 9,603,921 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1. 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 제정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 2,876,486,638 - - - - 2,876,486,638 매출채권 33,604,053,515 - - - - 33,604,053,515 단기금융자산 1,147,517,343 - - 5,971,930,753 60,937,009 7,180,385,105 장기금융자산 41,019,432,867 8,585,547,394 19,394,445 - - 49,624,374,706 합 계 78,647,490,363 8,585,547,394 19,394,445 5,971,930,753 60,937,009 93,285,299,964 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 내재파생상품 합 계 현금및현금성자산 4,463,296,672 - - - - 4,463,296,672 매출채권 25,732,028,779 - - - - 25,732,028,779 단기금융자산 1,207,375,895 - - 4,417,205,168 60,937,009 5,685,518,072 장기금융자산 37,009,782,867 8,744,955,394 10,024,678,660 - - 55,779,416,921 합 계 68,412,484,213 8,744,955,394 10,024,678,660 4,417,205,168 60,937,009 91,660,260,444 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합 계 매입채무 10,148,387,636 - 10,148,387,636 단기금융부채 204,246,880,901 1,680,309,457 205,927,190,358 장기금융부채 1,028,380,776 - 1,028,380,776 합 계 215,423,649,313 1,680,309,457 217,103,958,770 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 8,702,942,422 - - - 8,702,942,422 단기금융부채 201,864,543,675 115,933,803 1,680,309,457 595,769,083 204,256,556,018 장기금융부채 741,683,691 - - 413,349,720 1,155,033,411 합 계 211,309,169,788 115,933,803 1,680,309,457 1,009,118,803 214,114,531,851 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품자산/부채 합 계 당기손익 대손상각비 (198,831,909) - - - - - (198,831,909) 이자수익 486,586,060 - - - - - 486,586,060 외화환산손익 103,426,466 (1,962,480,556) - - - - (1,859,054,090) 이자비용 - (2,264,658,543) - - - - (2,264,658,543) 금융상품평가손익 - - (1,996,545) - - - (1,996,545) 금융상품처분손익 - - (3,287,670) - - - (3,287,670) 파생상품평가손익 - - - - 1,917,160,000 - 1,917,160,000 소 계 391,180,617 (4,227,139,099) (5,284,215) - 1,917,160,000 - (1,924,082,697) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (246,500,612) - (246,500,612) 금융상품평가손익 - - - (159,408,000) - - (159,408,000) 소 계 - - - (159,408,000) (246,500,612) - (405,908,612) 합 계 391,180,617 (4,227,139,099) (5,284,215) (159,408,000) 1,670,659,388 - (2,329,991,309) (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품부채 합 계 당기손익 대손상각비 (29,800,189) - - - - (29,800,189) 이자수익 496,628,828 - - - - 496,628,828 외화환산손익 99,335,965 (1,266,346,831) - - - (1,167,010,866) 이자비용 - 2,346,461,032 - - - 2,346,461,032 금융상품손상차손 - - - 1,219,100,000 - 1,219,100,000 파생상품평가손익 - - (200,000,000) - - (200,000,000) 소 계 566,164,604 1,080,114,201 (200,000,000) 1,219,100,000 - 2,665,378,805 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - (524,555,278) - (524,555,278) 금융상품평가손익 - - 407,376,000 - - 407,376,000 소 계 - - 407,376,000 (524,555,278) - (117,179,278) 합 계 566,164,604 1,080,114,201 207,376,000 694,544,722 - 2,548,199,527 (4) 파생상품 및 위험회피당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2022.06.27~2024.06.27 12,938,000,000 USD 10,000,000 2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 20,200,000,000 2.89 고정지급CD+1.85 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 2,876,486,638 2,876,486,638 4,463,296,672 4,463,296,672 매출채권 33,604,053,515 33,604,053,515 25,732,028,779 25,732,028,779 단기금융자산 7,180,385,105 7,180,385,105 5,685,518,072 5,685,518,072 장기금융자산 49,624,374,706 49,624,374,706 55,779,416,921 55,779,416,921 소 계 93,285,299,964 93,285,299,964 91,660,260,444 91,660,260,444 금융부채: 매입채무 10,148,387,636 10,148,387,636 8,702,942,422 8,702,942,422 단기금융부채 205,927,190,358 205,927,190,358 204,256,556,018 204,256,556,018 장기금융부채 1,028,380,776 1,028,380,776 1,155,033,411 1,155,033,411 소 계 217,103,958,770 217,103,958,770 214,114,531,851 214,114,531,851 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 19,394,445 19,394,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,659,024,000 - 6,926,523,394 8,585,547,394 위험회피파생상품자산 - 5,971,930,753 - 5,971,930,753 전환사채 파생상품자산 - - 60,937,009 60,937,009 합 계 1,659,024,000 5,971,930,753 7,006,854,848 14,637,809,601 금융부채 전환사채 파생상품부채 - - 1,680,309,457 1,680,309,457 합 계 - - 1,680,309,457 1,680,309,457 (단위 : 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,818,432,000 - 6,926,523,394 8,744,955,394 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 10,024,678,660 10,024,678,660 위험회피파생상품자산 - 4,417,205,168 - 4,417,205,168 전환사채 내재파생상품자산 - - 60,937,009 60,937,009 합 계 1,818,432,000 4,417,205,168 17,012,139,063 23,247,776,231 금융부채 위험회피파생상품부채 - 115,933,803 - 115,933,803 전환사채 내재파생상품부채 - - 1,680,309,457 1,680,309,457 합 계 - 115,933,803 1,680,309,457 1,796,243,260 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 수준 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 5,971,930,753 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 합 계 5,971,930,753 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 19,394,445 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,666,470,494 이항모형 주가, 금리 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 260,052,900 취득원가 - 전환사채 파생상품자산 60,937,009 이항모형 주가, 금리 등 전환사채 파생상품부채 1,680,309,457 이항모형 주가, 금리 등 합 계 8,687,164,305 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 2,876,486,638 4,463,296,672 현금및현금성자산 계 2,876,486,638 4,463,296,672 6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 33,650,346,547 25,977,153,720 대손충당금 (46,293,032) (245,124,941) 장부금액 33,604,053,515 25,732,028,779 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 245,124,941 433,848,413 대손상각비(설정) 8,870,534 399,907,855 대손상각비(환입) (207,702,443) (588,631,327) 기말잔액 46,293,032 245,124,941 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총장부금액 기대손실율 대손충당금 순장부금액 미연체 31,901,319,369 0.02% (7,895,497) 31,893,423,872 1개월미만 480,132,827 0.71% (3,412,047) 476,720,780 1~2개월 311,987,935 1.12% (3,502,775) 308,485,160 2~3개월 259,438,756 1.47% (3,813,294) 255,625,462 3~6개월 341,083,257 1.83% (6,255,522) 334,827,735 6개월 초과 301,458,126 7.10% (21,413,897) 280,044,229 개별손상채권 - 100% - - 외화환산조정 54,926,277 - - 54,926,277 합 계 33,650,346,547 - (46,293,032) 33,604,053,515 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 기대손실율 대손충당금 순장부금액 미연체 23,968,354,854 0.04% (10,782,158) 23,957,572,696 1개월미만 327,213,423 1.40% (4,592,225) 322,621,198 1~2개월 339,704,977 2.13% (7,225,080) 332,479,897 2~3개월 342,541,991 2.79% (9,543,417) 332,998,574 3~6개월 759,425,832 3.14% (23,873,118) 735,552,714 6개월 초과 128,648,875 7.76% (9,982,280) 118,666,595 개별손상채권 179,126,663 100.00% (179,126,663) - 외화환산조정 (67,862,895) - (67,862,895) 합 계 25,977,153,720 (245,124,941) 25,732,028,779 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 유동파생상품자산 6,032,867,762 4,478,142,177 미수금 1,147,517,343 1,207,375,895 소 계 7,180,385,105 5,685,518,072 장기금융자산 장기대여금 40,600,000,187 36,600,000,187 장기금융상품 4,500,480 4,500,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,585,547,394 8,744,955,394 당기손익-공정가치측정금융자산 19,394,445 10,024,678,660 기타보증금 414,932,200 405,282,200 소 계 49,624,374,706 55,779,416,921 합 계 56,804,759,811 61,464,934,993 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜에이스틴 153 1.7 238,788,800 19,394,445 19,394,445 KB채권형랩 - - 10,000,000,000 - - 합 계 10,238,788,800 19,394,445 19,394,445 (단위 : 주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 153 1.7 238,788,800 21,390,990 21,390,990 KB채권형랩(*) - - 10,000,000,000 10,003,287,670 10,003,287,670 합 계 10,238,788,800 10,024,678,660 10,024,678,660 (*) 회사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 전기말 공정가치로 평가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 신종자본증권 코스맥스바이오(주) - - 20,000,000,000 6,666,470,494 6,666,470,494 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,659,024,000 1,659,024,000 시장성 없는 지분증권 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 1,513,535,400 260,052,900 260,052,900 합 계 24,144,357,800 8,585,547,394 8,585,547,394 (단위 : 주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 신종자본증권 코스맥스바이오(주)(*1) - - 20,000,000,000 6,666,470,494 6,666,470,494 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,818,432,000 1,818,432,000 시장성 없는 지분증권(*2) (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 1,513,535,400 260,052,900 260,052,900 합 계 24,144,357,800 8,744,955,394 8,744,955,394 (*1) 종속기업이 발행한 신종자본증권을 취득하였습니다(주석33 참조).발행자가 계약조건의 실질에 따라 원금, 이자 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 지분상품으로 분류하셨으며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 (주)에이스틴 21,390,990 - - (1,996,545) 19,394,445 KB채권형랩 10,003,287,670 - (10,003,287,670) - - 합 계 10,024,678,660 - (10,003,287,670) (1,996,545) 19,394,445 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 (주)에이스틴 244,563,920 - - (223,172,930) 21,390,990 KB채권형랩(*) - 20,000,000,000 (10,000,000,000) 3,287,670 10,003,287,670 합 계 244,563,920 20,000,000,000 (10,000,000,000) (219,885,260) 10,024,678,660 (*) 당사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 전기말 공정가치로 평가하였습니다.(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 기초잔액 평가손익 기말잔액 코스맥스바이오(주) 20,000,000,000 6,666,470,494 - 6,666,470,494 (주)클리오 2,630,822,400 1,818,432,000 (159,408,000) 1,659,024,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - - (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - - (주)큐비엠 1,501,250,000 247,767,500 - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 12,285,400 - 12,285,400 합 계 24,344,357,800 8,744,955,394 (159,408,000) 8,585,547,394 (단위 : 원) 구 분 취득원가 기초잔액 평가손익 기말잔액 코스맥스바이오(주)(*) 20,000,000,000 20,000,000,000 (13,333,529,506) 6,666,470,494 (주)클리오 2,630,822,400 956,448,000 861,984,000 1,818,432,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - - (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - - (주)큐비엠 1,501,250,000 247,767,500 - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 12,285,400 - 12,285,400 합 계 24,344,357,800 21,216,500,900 (12,471,545,506) 8,744,955,394 (*) 발행자가 계약조건의 실질에 따라 원금, 이자 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자분상품으로 분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 627,612,209 - 63,222,784 - 선급비용 611,710,509 37,862,626 726,283,584 57,697,691 합 계 1,239,322,718 37,862,626 789,506,368 57,697,691 9. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 지분율(%)(*1) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 34,624,402,631 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 68.37 16,963,484,146 1,129,135,851 16,963,484,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 72.11 28,457,432,889 - 13,200,219,911 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 소 계 66,028,923,112 35,753,538,482 50,771,710,134 관계기업 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 87,553,333,575 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 0.75 123,755,030 166,153,016 123,755,030 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 소 계 289,286,467,086 87,719,486,590 289,286,467,086 합 계 355,315,390,198 123,473,025,073 340,058,177,220 (*1) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 기업명 지분율(%)(*1) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 34,116,570,342 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 68.37 16,963,484,146 1,661,781,948 16,963,484,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 72.11 28,457,432,889 - 13,200,219,911 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 소 계 66,028,923,112 35,778,352,290 50,771,710,134 관계기업 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 81,271,238,383 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 0.75 123,755,030 147,286,532 123,755,030 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 소 계 289,286,467,086 81,418,524,915 289,286,467,086 합 계 355,315,390,198 117,196,877,205 340,058,177,220 (*1) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업 코스맥스엔비티(주) 289,055,259,175 198,339,468,965 42,972,670,083 1,234,253,816 1,330,518,476 코스맥스바이오(주) 114,681,419,210 113,029,858,206 31,124,991,889 (1,156,876,090) (1,208,063,043) 코스맥스파마(주) 37,529,815,461 39,766,813,610 10,761,418,046 (2,313,169,611) (2,313,169,611) 관계기업 코스맥스(주) 1,088,035,924,766 749,296,619,841 315,386,932,136 29,005,356,592 29,977,931,353 PT. COSMAX INDONESIA 81,721,582,938 59,553,148,362 23,914,653,939 2,211,618,857 2,211,618,857 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업 코스맥스엔비티(주) 285,886,226,632 196,500,954,898 225,995,316,178 (4,963,161,035) (6,325,211,754) 코스맥스바이오(주) 116,630,335,743 114,199,685,560 152,292,774,322 (2,613,041,250) (3,083,520,059) 코스맥스파마(주) 40,196,378,272 40,120,206,810 47,063,531,094 (4,545,901,845) (5,423,828,717) 관계기업 코스맥스(주) 1,012,618,989,648 698,184,785,076 1,057,537,127,679 18,191,902,485 10,955,829,607 PT. COSMAX INDONESIA 74,080,501,366 54,429,267,041 85,254,696,268 5,567,903,152 5,531,621,010 (3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기 초 증 가 기 말 종속기업 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 16,963,484,146 - 16,963,484,146 코스맥스파마(주) 13,200,219,911 - 13,200,219,911 소 계 50,771,710,134 - 50,771,710,134 관계기업 코스맥스(주) 289,162,712,056 - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA 123,755,030 - 123,755,030 소 계 289,286,467,086 - 289,286,467,086 합 계 340,058,177,220 - 340,058,177,220 (단위 : 원) 기업명 기 초 증 가 손상차손환입 기 말 종속기업 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 14,348,469,204 - 2,615,014,942 16,963,484,146 코스맥스파마(주)(*1) 3,045,991,793 9,708,441,813 445,786,305 13,200,219,911 소 계 38,002,467,074 9,708,441,813 3,060,801,247 50,771,710,134 관계기업 코스맥스(주) 289,162,712,056 - - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 87,991,160 35,763,870 - 123,755,030 소 계 289,250,703,216 35,763,870 - 289,286,467,086 합 계 327,253,170,290 9,744,205,683 3,060,801,247 340,058,177,220 (*1) 전기 중 코스맥스파마(주)의 대여금을 출자전환하여 4,766,049주를 추가 취득하였습니다(주석 33 참조).(*2) 전기 중 PT. COSMAX INDONESIA의 유상증자에 참여하여 271주를 추가 취득하였습니다(주석 33 참조). (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 4,635 36,492,722,325 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 120,100 352,311,788,700 289,162,712,056 (단위 : 주,원) 구 분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 6,420 50,546,553,900 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 126,400 370,792,756,800 289,162,712,056 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 6,769,990,518 6,430,417,315 평가손실충당금(*) (309,916,344) (317,810,313) 미착품 2,708,650,271 1,815,959,804 합 계 9,168,724,445 7,928,566,806 (*) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입) 및 폐기손실 각각 (7,894)천원(전분기 20,390천원), 12,993천원(전분기 13,306천원)이며 이중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 등은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (9,126,625,443) 19,451,348,118 기계장치 84,000,000 (4,375,000) 79,625,000 차량운반구 316,852,584 (142,145,811) 174,706,773 공구기구와비품 3,450,534,247 (2,182,096,608) 1,268,437,639 시설장치 2,507,500,043 (2,479,883,543) 27,616,500 금형 394,948,667 (361,917,515) 33,031,152 사용권자산 1,925,143,417 (1,133,271,391) 791,872,026 건설중인자산 1,034,667,907 - 1,034,667,907 합 계 50,671,321,191 (15,430,315,311) 35,241,005,880 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (8,950,095,021) 19,627,878,540 기계장치 84,000,000 (1,750,000) 82,250,000 차량운반구 316,852,584 (132,256,805) 184,595,779 공구기구와비품 3,399,164,247 (2,088,355,439) 1,310,808,808 시설장치 2,507,500,043 (2,477,088,543) 30,411,500 금형 394,948,667 (343,535,100) 51,413,567 사용권자산 2,040,205,082 (1,041,831,505) 998,373,577 건설중인자산 1,148,463,660 - 1,148,463,660 합 계 50,848,808,609 (15,034,912,413) 35,813,896,196 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 19,627,878,540 - - (176,530,422) 19,451,348,118 기계장치 82,250,000 - - - (2,625,000) 79,625,000 차량운반구 184,595,779 - - - (9,889,006) 174,706,773 공구기구와비품 1,310,808,808 51,370,000 - - (93,741,169) 1,268,437,639 시설장치 30,411,500 - - - (2,795,000) 27,616,500 금형 51,413,567 - - - (18,382,415) 33,031,152 사용권자산 998,373,577 63,996,198 (126,618,424) - (143,879,325) 791,872,026 건설중인자산 1,148,463,660 213,292,276 - (327,088,029) - 1,034,667,907 합 계 35,813,896,196 328,658,474 (126,618,424) (327,088,029) (447,842,337) 35,241,005,880 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 20,334,000,234 - - (706,121,694) 19,627,878,540 기계장치 - 84,000,000 - - (1,750,000) 82,250,000 차량운반구 1,984,540 215,052,846 (17,272,726) (15,168,881) 184,595,779 공구기구와비품 936,319,308 295,840,000 (1,448,333) 422,877,500 (342,779,667) 1,310,808,808 시설장치 190,447,000 - - (160,035,500) 30,411,500 금형 124,943,230 - - - (73,529,663) 51,413,567 사용권자산 884,374,716 741,793,645 (92,854,340) - (534,940,444) 998,373,577 건설중인자산 492,150,533 2,928,594,193 (78,043,118) (2,194,237,948) - 1,148,463,660 합 계 35,343,920,326 4,265,280,684 (189,618,517) (1,771,360,448) (1,834,325,849) 35,813,896,196 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,114,930,308 526,203,620 1,641,133,928 감가상각누계액 (544,059,529) (305,202,373) (849,261,902) 장부금액 570,870,779 221,001,247 791,872,026 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,100,886,092 655,309,501 1,756,195,593 감가상각누계액 (431,536,567) (326,285,449) (757,822,016) 장부금액 669,349,525 329,024,052 998,373,577 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 143,879,325 129,145,285 리스부채에 대한 이자비용 8,086,013 5,793,596 리스변경이익 1,543,059 370,191 단기리스료 및 소액자산 리스료 29,347,106 27,461,930 합 계 182,855,503 162,771,002 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 569,718,272 490,902,182 623,612,581 595,769,083 1년 초과 5년 이내 360,747,855 312,812,150 403,490,307 413,349,720 합 계 930,466,127 803,714,332 1,027,102,888 1,009,118,803 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 490,902,182 595,769,083 비유동 312,812,150 413,349,720 합 계 803,714,332 1,009,118,803 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,114,290,456 - 2,114,290,456 산업재산권 788,741,290 (703,169,776) 85,571,514 컴퓨터소프트웨어 10,693,467,921 (7,740,927,578) 2,952,540,343 회원권 493,538,125 - 493,538,125 건설중인자산(무형) 106,521,000 - 106,521,000 합 계 14,196,558,792 (8,444,097,354) 5,752,461,438 (단위 : 원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,114,290,456 - 2,114,290,456 산업재산권 785,653,261 (690,299,749) 95,353,512 컴퓨터소프트웨어 10,308,267,921 (7,474,462,036) 2,833,805,885 회원권 493,538,125 - 493,538,125 건설중인자산(무형) 41,175,000 - 41,175,000 합 계 13,742,924,763 (8,164,761,785) 5,578,162,978 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 영업권 2,114,290,456 - - - - 2,114,290,456 산업재산권 95,353,512 - - 3,088,029 (12,870,027) 85,571,514 컴퓨터소프트웨어 2,833,805,885 - - 385,200,000 (266,465,542) 2,952,540,343 회원권 493,538,125 - - - - 493,538,125 건설중인자산 41,175,000 126,546,000 - (61,200,000) - 106,521,000 합 계 5,578,162,978 126,546,000 - 327,088,029 (279,335,569) 5,752,461,438 (단위 : 원) 과 목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 영업권 2,097,408,619 16,881,837 - - - 2,114,290,456 산업재산권 119,759,417 352,209,520 (352,209,520) 29,264,560 (53,670,465) 95,353,512 컴퓨터소프트웨어 1,972,149,719 11,250,000 1,742,800,000 (892,393,834) 2,833,805,885 회원권 493,538,125 - - - - 493,538,125 건설중인자산 - 41,879,112 - (704,112) - 41,175,000 합 계 4,682,855,880 422,220,469 (352,209,520) 1,771,360,448 (946,064,299) 5,578,162,978 14. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 5,585,419,490 3,645,239,688 지급어음 4,562,968,146 5,057,702,734 합 계 10,148,387,636 8,702,942,422 15. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 181,712,210,000 - 181,029,140,000 - 위험회피파생상품부채 - - 115,933,803 - 전환사채 12,682,264,135 - 12,440,836,483 - 내재파생상품부채(전환사채) 1,680,309,457 - 1,680,309,457 - 기타금융부채 9,852,406,766 1,028,380,776 8,990,336,275 1,155,033,411 합 계 205,927,190,358 1,028,380,776 204,256,556,018 1,155,033,411 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채 미지급금 7,124,698,661 3,407,558,184 미지급비용 1,756,217,913 4,447,281,742 리스부채 490,902,182 595,769,083 금융보증부채 480,588,010 539,727,266 소 계 9,852,406,766 8,990,336,275 비유동성 기타금융부채 임대보증금 677,706,000 683,986,000 리스부채 312,812,150 413,349,720 금융보증부채 37,862,626 57,697,691 소 계 1,028,380,776 1,155,033,411 합 계 10,880,787,542 10,145,369,686 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득시 전환사채 12,682,264,135 12,440,836,483 12,464,109,347 조기상환청구권 부채 1,508,875,275 1,508,875,275 1,425,015,565 전환권 부채 171,434,182 171,434,182 3,374,877,121 매도청구권 자산 (60,937,009) (60,937,009) (2,264,002,033) 합 계 14,301,636,583 14,060,208,931 15,000,000,000 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 분기순손익 4,197,630,324 620,136,715 평가이익 - - 평가손실 - - 평가손익 제외 법인세비용 차감전 분기순손익 4,197,630,324 620,136,715 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 4.75~6.62 115,620,000,000 115,745,000,000 2025년 만기일시 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %,원) 차입금 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.89~6.04 21,109,090,000 22,218,180,000 2024년 분할상환 /만기일시 외화차입금 국민은행 2.64 18,047,120,000 17,277,960,000 2024년 만기일시 합 계 39,156,210,000 39,496,140,000 유동성부채 39,156,210,000 39,496,140,000 비유동부채 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 FRN 2.77~2.90 26,936,000,000 25,788,000,000 2024년 만기일시 합 계 26,936,000,000 25,788,000,000 유동성부채 26,936,000,000 25,788,000,000 비유동부채 - - (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 간 차입금 사채 합 계 1년 이내 39,156,210,000 26,936,000,000 66,092,210,000 (5) 당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로보유하고 있는 파생상품의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 5,760,149,205 (114,663,353) 1,917,160,000 이자율스왑 211,781,548 (131,837,259) - 합 계 5,971,930,753 (246,500,612) 1,917,160,000 17. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.06.03 2026.06.03 - 12,682,264,135 12,440,836,483 (2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 (단위 : 원) 발행일 만기일(*) 액면이자율(%) 구 분 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주)제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 12,682,264,135 12,440,836,483 조기상환청구권 부채 1,508,875,275 1,508,875,275 전환권 부채 171,434,182 171,434,182 매도청구권 자산 (60,937,009) (60,937,009) (*) 조기상환권 및 전환권이 부여되어 있어 당분기말 유동부채로 분류하였습니다. 구 분 내 용 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 :사채권자는 채발행일 이후 1년이 경과한 날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 매도청구에 관한 사항 매도청구 기간 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 6월 3일)로부터 본 사채 발행일로부터 36개월이 되는 날(2024년 6월 3일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")까지취득규모(원) : 최대 7,500,000,000 (3) 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기 초 감 소 기 말 파생상품부채 조기상환청구권 1,508,875,275 - 1,508,875,275 전환권 171,434,182 - 171,434,182 소 계 1,680,309,457 - 1,680,309,457 파생상품자산 매도청구권 60,937,009 - 60,937,009 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 59,729,879 25,449,888 선수수익 388,487,700 553,460 합 계 448,217,579 26,003,348 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,469,623,592 19,181,360,709 사외적립자산의 공정가치 (1,811,824,892) (1,798,382,063) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 16,657,798,700 17,382,978,646 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 19,181,360,709 10,730,437,588 당기근무원가 642,609,603 1,885,217,064 확정급여채무이자원가 137,603,325 569,726,016 확정급여채무재측정요소 - 5,451,102,501 급여지급액 등 (902,870,360) (629,079,600) 합병 등 전출입효과 (589,079,685) 1,173,957,140 기말확정급여채무의 현재가치 18,469,623,592 19,181,360,709 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 642,609,603 471,304,266 순확정급여부채순이자 122,389,854 129,954,768 - 이자원가 137,603,325 142,431,504 - 사외적립자산의 이자수익 (15,213,471) (12,476,736) 합 계 764,999,457 601,259,034 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 1,798,382,063 1,728,930,983 사외적립자산의 이자수익 15,213,471 49,906,944 보험수리적손익 (1,770,642) 19,544,136 기말 사외적립자산 1,811,824,892 1,798,382,063 20. 장기종업원급여(1) 회사는 10년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여채무로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 61,812,114 54,465,424 당기근무원가 3,452,619 12,032,724 이자원가 550,791 2,394,432 재측정요소 - (7,080,466) 지급액 - - 기말 65,815,524 61,812,114 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 합병차손익 5,614,739,687 5,614,739,687 합 계 229,242,016,941 229,242,016,941 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (39,673,554,335) (39,673,554,335) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (12,467,339,197) (12,307,931,197) 위험회피파생상품평가손익 349,647,963 596,148,575 합 계 (12,117,691,234) (11,711,782,622) 24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,868,552,499 3,534,133,134 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 43,617,196,533 44,088,335,310 합 계 70,409,082,366 70,545,801,778 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 13,303,175,111 13,303,175,111 13,685,267,662 13,685,267,662 용역매출액 6,842,413,508 6,842,413,508 5,453,791,441 5,453,791,441 임대매출액 305,580,734 305,580,734 307,620,300 307,620,300 기타매출액 7,968,757,311 7,968,757,311 4,174,073,176 4,174,073,176 합 계 28,419,926,664 28,419,926,664 23,620,752,579 23,620,752,579 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가(*) 11,628,955,607 11,628,955,607 11,941,185,538 11,941,185,538 (*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판매비와관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,427,677,829 4,427,677,829 3,240,060,870 3,240,060,870 상여 1,217,831,790 1,217,831,790 674,377,364 674,377,364 퇴직급여 764,999,457 764,999,457 601,259,034 601,259,034 복리후생비 607,915,628 607,915,628 525,897,813 525,897,813 임차료 274,874,948 274,874,948 269,171,685 269,171,685 접대비 112,013,632 112,013,632 92,209,824 92,209,824 감가상각비 447,842,337 447,842,337 467,863,675 467,863,675 무형자산상각비 279,335,569 279,335,569 193,950,035 193,950,035 세금과공과 160,573,705 160,573,705 202,883,784 202,883,784 광고선전비 99,405,571 99,405,571 82,507,632 82,507,632 대손상각비 (198,831,909) (198,831,909) (29,800,189) (29,800,189) 여비교통비 303,627,052 303,627,052 222,340,775 222,340,775 통신비 11,946,926 11,946,926 14,596,921 14,596,921 소모품비 34,901,815 34,901,815 48,336,801 48,336,801 수선비 1,068,000 1,068,000 18,150,000 18,150,000 보험료 706,620 706,620 922,460 922,460 운반및보관비 170,202,877 170,202,877 178,964,209 178,964,209 차량유지비 16,880,152 16,880,152 17,980,744 17,980,744 지급수수료 740,533,476 740,533,476 592,270,658 592,270,658 수출비 427,513,168 427,513,168 376,596,122 376,596,122 도서인쇄비 7,431,680 7,431,680 9,173,194 9,173,194 교육비 43,389,629 43,389,629 26,380,966 26,380,966 연구개발비 900,280,277 900,280,277 1,249,824,916 1,249,824,916 합 계 10,852,120,229 10,852,120,229 9,075,919,293 9,075,919,293 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 486,586,060 486,586,060 496,628,828 496,628,828 배당금수익 23,616,000 23,616,000 11,808,000 11,808,000 외환차익 100,165,866 100,165,866 216,900,127 216,900,127 외화환산이익 122,742,945 122,742,945 109,633,948 109,633,948 파생상품평가이익 1,917,160,000 1,917,160,000 1,219,100,000 1,219,100,000 합 계 2,650,270,871 2,650,270,871 2,054,070,903 2,054,070,903 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,264,658,543 2,264,658,543 2,346,461,032 2,346,461,032 외환차손 123,999,109 123,999,109 201,705,899 201,705,899 외화환산손실 1,981,797,035 1,981,797,035 1,276,644,814 1,276,644,814 금융상품평가손실 1,996,545 1,996,545 - - 금융상품처분손실 3,287,670 3,287,670 - - 합 계 4,375,738,902 4,375,738,902 3,824,811,745 3,824,811,745 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자자산처분이익 6,735,869 6,735,869 - - 리스변경이익 1,543,059 1,543,059 370,191 370,191 잡이익 136,763 136,763 501,450 501,450 합 계 8,415,691 8,415,691 871,641 871,641 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 1,448,333 1,448,333 금융상품처분손실 - - 212,193,499 212,193,499 잡손실 24,168,164 24,168,164 - - 합 계 24,168,164 24,168,164 213,641,832 213,641,832 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 12,000,494,162 12,000,494,162 11,896,856,647 11,896,856,647 인 건 비 6,996,219,825 6,996,219,825 5,154,005,920 5,154,005,920 복리후생비 607,915,628 607,915,628 525,897,813 525,897,813 임 차 료 274,874,948 274,874,948 269,171,685 269,171,685 감가상각비 447,842,337 447,842,337 467,863,675 467,863,675 무형자산상각비 279,335,569 279,335,569 193,950,035 193,950,035 세금과공과 160,573,705 160,573,705 202,883,784 202,883,784 기 타 1,713,819,662 1,713,819,662 2,306,475,272 2,306,475,272 합 계 22,481,075,836 22,481,075,836 21,017,104,831 21,017,104,831 31. 주당 순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당분기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 3,209,244,880 3,209,244,880 447,640,691 447,640,691 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당분기순이익 336 336 47 47 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당분기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 3,209,244,880 3,209,244,880 447,640,691 447,640,691 가산: 전환사채 이자비용(*1) 190,969,273 190,969,273 222,771,264 222,771,264 가산: 파생상품평가손실(*1) - - - - 차감: 파생상품평가이익(*1) - - - - 조정분기순이익 3,400,214,153 3,400,214,153 670,411,955 670,411,955 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 희석주당분기순이익 323 323 64 64 (*1) 전환사채 이자비용 등은 법인세효과 차감후 금액입니다 2) 잠재적보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채(*) 981,739 981,739 981,739 981,739 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 (*) 당사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 764,999,457 601,259,034 감가상각비 447,842,337 467,863,675 무형자산상각비 279,335,569 193,950,035 대손상각비 (198,831,909) (29,800,189) 재고자산평가손실 (7,893,969) 20,390,277 재고자산폐기손실 12,993,451 13,306,161 유형자산처분손실 - 1,448,333 금융상품평가손실 1,996,545 212,193,499 외화환산손실 1,981,797,035 1,276,644,814 이자비용 2,264,658,543 2,346,461,032 법인세비용 988,385,444 172,496,024 이자수익 (486,586,060) (496,628,828) 배당수익(기타매출) (1,466,743,500) - 배당수익(금융수익) (23,616,000) (11,808,000) 외화환산이익 (122,742,945) (109,633,948) 투자자산처분이익 (6,735,869) - 리스변경이익 (1,543,059) (370,191) 파생상품평가이익 (1,917,160,000) (1,219,100,000) 합 계 2,510,155,070 3,438,671,728 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (6,126,862,339) 699,395,251 미수금의 감소(증가) 273,357,358 (482,400,474) 미수수익의 감소(증가) 188,602,359 - 선급금의 감소(증가) (564,389,425) 93,238,030 선급비용의 증가(감소) 55,433,819 8,431,887 재고자산의 증가(감소) (1,245,257,121) (409,718,770) 매입채무의 증가(감소) 1,406,263,466 2,010,300,590 미지급금의 증가(감소) 2,936,365,756 526,648,296 미지급비용의 증가(감소) (2,665,182,652) (675,271,434) 선수수익의 감소(증가) 387,934,240 335,715,000 예수금의 증가(감소) 34,279,991 58,399,700 퇴직금의 지급 (902,870,360) (371,011,060) 합 계 (6,222,324,908) 1,793,727,016 (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 388,288,029 324,071,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (159,408,000) 407,376,000 장기차입금의 유동성 대체 - 1,109,090,000 리스부채의 유동성대체 164,533,768 104,565,788 사용권자산의 취득 63,996,198 76,148,964 대여금의 출자전환 - 4,208,442,000 합 계 457,409,995 6,229,693,801 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 단기차입금 115,745,000,000 (125,000,000) - - - - 115,620,000,000 유동성장기차입금 65,284,140,000 (1,109,090,000) 1,917,160,000 - - - 66,092,210,000 리스부채 1,009,118,803 (149,325,199) - (64,165,285) - 8,086,013 803,714,332 유동성전환사채 및 파생상품 14,237,079,743 - - - (115,933,803) 241,427,652 14,362,573,592 합 계 196,275,338,546 (1,383,415,199) 1,917,160,000 (64,165,285) (115,933,803) 249,513,665 196,878,497,924 33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)코스맥스펫(주) 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)코스맥스펫(주) 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA,코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA,코스맥스아이엠디(주) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)(*1)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사(*2)-(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.COS HK INTERNATIONAL LIMITED광저우레시피무역유한회사메디올(주)MADSQUARE INC.MOONSHOT CHINA, INC.YONGFACE SHANGHAI CO.Song Wha Investment Limited코스맥스에이비(주) COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)코스맥스엠티(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(*3)(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.COS HK INTERNATIONAL LIMITED광저우레시피무역유한회사메디올(주)MADSQUARE INC.MOONSHOT CHINA, INC.YONGFACE SHANGHAI CO.Song Wha Investment Limited코스맥스에이비(주) (*1) 당분기 중 코스맥스엠티(주)에서 씨엠테크(주)로 상호명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 일선생물과기(광주)유한공사는 COSMAX GUANGZHOU, INC.의 종속회사로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 완미일기화장품(광주)유한공사를 청산하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 674,465,471 587,222,188 코스맥스펫(주) 120,000 - 코스맥스엔비티(주) 970,010,263 702,111,880 코스맥스파마 주식회사 127,840,962 115,261,823 COSMAX NBT SHANGHAI CO.LTD 47,045,941 52,895,634 COSMAX NBT USA, INC. 27,215,556 18,197,846 COSMAX NBT SINGAPORE, INC 9,652,112 10,649,090 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD 93,266,314 54,765,705 코스맥스엔에스(주) 217,333 - 관계기업 코스맥스(주) 18,894,684,673 15,258,759,475 PT. COSMAX INDONESIA 679,604,292 904,532,495 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 3,852,276,370 3,284,924,373 COSMAX GUANGZHOU, INC. 1,175,200,279 1,199,708,504 코스맥스네오(주) 114,079,654 162,816,860 코스맥스아이큐어(주) 17,865,372 9,357,204 씨엠테크(주) 383,987,975 137,540,203 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 322,813,783 186,596,536 COSMAX USA, CORPORATION 522,969,683 648,117,495 ㈜믹스앤매치 12,033,000 38,801,000 코스맥스 라보라토리(주) 300,000 300,000 COSMAX JAPAN, INC. 1,050,781 - 합 계 27,926,699,814 23,372,558,311 ② 매입 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스엔에스(주) 21,560,000 21,560,000 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 10,597,935 - 씨엠테크(주) 5,964,000 21,700,000 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 50,616,679 - COSMAX USA, CORPORATION 325,709,096 631,314,837 CM Tech China,INC. 111,668,373 - COSMAX JAPAN, INC. 193,618,167 - 합 계 719,734,250 674,574,837 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 288,128,407 198,237,710 COSMAX BIO TECH, INC. 1,547,280 - 코스맥스엔비티(주) 102,437,990 - 코스맥스파마(주) 136,079,170 146,493,710 코스맥스펫(주) 53,095,740 - 코스맥스엔에스(주) 666,000 - 관계기업 코스맥스(주) 261,164,245 - PT. COSMAX INDONESIA 5,961,900 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 23,340,000 - COSMAX GUANGZHOU, INC. 8,556,000 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 2,604,900 - COSMAX USA, CORPORATION 17,874,000 - 코스맥스이스트(주) 56,667 - 문샷코리아(주) - 500,000 합 계 901,512,299 345,231,420 ② 기타비용 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) (13,698,728) (297,909) 코스맥스엔비티(주) 51,918,458 10,450,585 건강여행(주) - (555,000) 바이오뉴랩(주) 2,787,273 (1,037,000) 코스맥스펫(주) - (543,000) 관계기업 코스맥스(주) 203,888,288 (120,308,722) PT. COSMAX INDONESIA - 546,756 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. - (25,140,000) COSMAX GUANGZHOU, INC. - (13,140,000) 코스맥스아이큐어(주) - 973,818 씨엠테크(주) - (96,000) COSMAX USA, CORPORATION 28,081,077 (8,934,000) 코스맥스라보라토리 - (102,000) 코스맥스이스트(주) - (102,000) 농업회사법인 코스맥스향약원(주) - (235,000) (주)코스엠앤엠 - (1,100,000) 레시피(주) 1,723,455 (2,177,000) 문샷코리아(주) - (1,828,000) 메디올(주) 1,907,000 - COSMAX JAPAN, INC. 23,324,606 - 합 계 299,931,429 (163,624,472) 상기 전분기 기타비용 중 부의 금액은 공통비용 안분 등에 대하여 비용 차감으로 회계처리 하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주) 699,368,125 662,474,698 - - 코스맥스엔비티(주) 824,988,446 782,348,698 - - 코스맥스파마(주) 535,799,427 521,882,440 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 47,349,282 28,528,051 - - COSMAX NBT USA, INC. 27,591,488 22,499,450 - - COSMAX NBT SINGAPORE 9,785,431 10,403,704 - - COSMAX NBT AUSTRALIA 94,554,613 115,338,661 - - 코스맥스엔에스(주) 239,066 45,650 - - 코스맥스펫(주) 46,200 23,100 - - 관계기업 코스맥스(주) 23,065,391,406 14,935,808,802 - - PT. COSMAX INDONESIA 1,308,957,385 1,708,577,906 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 3,545,796,744 3,913,742,860 - - COSMAX GUANGZHOU, INC. 1,206,014,960 933,409,649 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 704,736,992 364,231,711 - - 코스맥스네오(주) 88,774,479 88,458,724 - - 코스맥스아이큐어(주) 19,651,909 13,376,521 - - 씨엠테크(주) 270,975,114 83,843,190 - - 코스맥스라보라토리(주) 4,700,663 4,370,663 - - COSMAX USA, CORPORATION 516,531,699 953,560,478 328,107,955 413,897,400 (주)믹스앤매치 15,862,000 11,252,923 - - COSMAX JAPAN, INC. 115,632 171,580 89,967,344 235,195,220 합 계 32,987,231,061 25,154,349,459 418,075,299 649,092,620 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주) 84,120,066 - 90,423,000 90,423,000 COSMAX BIO TECH, INC. 1,616,160 - - - 코스맥스엔비티(주) 149,796,200 52,083,200 13,609,071 22,293,134 코스맥스파마(주) - - 58,981,000 58,981,000 코스맥스엔에스(주) - - 23,716,000 23,716,000 관계기업 코스맥스(주) 868,537,463 415,922,583 685,856,446 626,551,632 PT. COSMAX INDONESIA - 2,894,703 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 48,666,000 1,030,360 - - COSMAX GUANGZHOU, INC. 73,177,686 58,557,818 - - 씨엠테크(주) - - 5,500,000 162,674,490 COSMAX USA, CORPORATION 32,370,000 1,031,144 37,938,831 14,322,488 (주)코스엠앤엠 - 367,725,600 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 1,076,228 1,030,360 17,126,986 16,397,042 코스맥스라보라토리(주) 1,551,100 1,551,100 1,000,000 1,000,000 레시피(주) - - 1,895,800 - 문샷코리아(주) - 2,010,800 - - CM Tech China,INC. - - 22,717,411 - COSMAX JAPAN, INC. - - - - COS HK INTERNATIONAL LIMITED - 609,000,000 - - 합 계 1,260,910,903 1,512,837,668 958,764,545 1,016,358,786 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구 분 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율(%) 기초잔액 증가 감소 출자전환 기말잔액 코스맥스바이오(주) 대여금 2018.10.31 2024.12.31 4.271~4.229 20,280,000,000 2,000,000,000 - - 22,280,000,000 신종자본증권 2022.12.29 - 8.00 6,666,470,494 - - - 6,666,470,494 코스맥스파마(주) 대여금 2022.03.31 2024.12.31 4.271 11,320,000,187 2,000,000,000 - - 13,320,000,187 코스맥스펫㈜ 대여금 2023.07.13 2024.12.31 4.271 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 합 계 43,266,470,681 4,000,000,000 - - 47,266,470,681 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,861,800,029 1,655,672,368 퇴직급여 234,308,448 246,348,600 합 계 2,096,108,477 1,902,020,968 (8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(주)(*) 운전대 KRW 22,368,000,000 2015.09.02~2025.03.14 하나은행 외 시설대 5,087,521,875 2014.08.29~2024.09.02 하나은행 외 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 102,316,360,000 2014.09.19~2025.03.15 우리은행 외 시설대 1,920,000,000 2019.09.27~2024.09.27 농협 운전대 USD 18,600,000 2018.08.17~2024.12.09 하나은행 외 FRN USD 11,932,331 2021.09.28~2025.09.26 신한은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 1,836,400,000 2023.04.19~2024.11.25 기업은행 합 계 KRW 133,528,281,875 USD 30,532,331 (*) 상기 지급보증 외 서울보증보험의 이행보증 건에 대하여 796백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 자산담보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 코스맥스바이오(주) 코스맥스엔비티주식 6,543,640,902 USD 6,000,000 USD 5,000,000 KB국민은행 코스맥스엔비티(주) 판교이노밸리 F동 19,182,972,748 18,000,000,000 15,000,000,000 하나은행 코스맥스(주) 판교이노밸리 F동 21,000,000,000 17,500,000,000 하나은행 합 계 25,726,613,650 39,000,000,000 32,500,000,000 USD 6,000,000 USD 5,000,000 (10) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 KRW 29,000,000,000 20,200,000,000 31,560,000,000 2020.08.14~2025.02.16 (주)우리은행외 USD 21,500,000 21,500,000 24,800,000 2021.09.07~2024.09.07 (주)국민은행외 이병만 차입 KRW 44,500,000,000 38,120,000,000 49,344,000,000 2020.12.22~2025.01.14 ㈜하나은행 외 합 계 KRW 73,500,000,000 58,320,000,000 80,904,000,000 USD 21,500,000 21,500,000 24,800,000 34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 내 용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 유형자산 토지 및 건물 29,998,820,944 84,150,000,000 우리은행 외 장기차입금 외 종속기업 및 관계기업 투자자산 주식 290,039,684,986 93,160,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 USD 22,080,000 합 계 320,038,505,930 177,310,000,000 USD 22,080,000 (3) 타인을 위한 지급보증은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사는 재무제표에 대한 주석33 에서 언급한 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증 외 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 우리은행 등을 질권자로 하여 당사 사옥 화재보험증권(현대해상화재보험(주))에 44,428백만원의 질권을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건물 19,182,972,748 48,074,487,000 2023.04.30~2024.04.30 현대해상화재보험 (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 1,000,000,000 1,000,000,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행 8,000,000,000 8,000,000,000 합 계 9,000,000,000 9,000,000,000 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 236,270,154,479 232,706,388,537 현금및현금성자산 (2,876,486,638) (4,463,296,672) 순부채 233,393,667,841 228,243,091,865 자본총계 252,661,814,238 253,204,442,262 부채비율 92.37% 90.14% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당)회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다.③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제56조의2(중간배당) ① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※ 상기 표의 배당관련 사항은 현재 기준 정관(2023년 3월 30일, 제30기 정기주주총회에서 개정된 정관)을 기준으로 작성되었습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 1분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,386 2,487 -20,236 (별도)당기순이익(백만원) 3,209 6,554 -5,821 (연결)주당순이익(원) 106 948 -683 현금배당금총액(백만원) - 3,344 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 134.5 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.3 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 350 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 2.46 1.99 ※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제10기(2002년)부터 제29기(2021년) 까지 연속 배당 하였고, 모두 주식배당 없이 현금배당 하였습니다. 제30기(2022년)에는주주총회(2023년 03월 30일) 결과에 따라 배당하지 않았습니다. ※ 평균 배당수익률 중 최근 3년간은 2021년(제29기)부터 2023년(제31기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제27기)부터 2023년(제31기)까지 기간입니다. ※ 배당수익률은 공시 작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 공시대상기간(3사업연도) 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식은 없습니다. 2) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모전환사채 1 2021.06.03 2026.06.03 15,000,000,000 코스맥스비티아이㈜ 기명식 보통주 2022년 6월 3일~2026년 5월 29일 100 15,279 15,000,000,000 981,739 - 합 계 - - - 15,000,000,000 - - 100 15,279 15,000,000,000 981,739 - ※ 공시대상기간(3사업연도) 중 발행한 채무증권으로(지분증권의 발행 등과 관련), 별도기준으로 작성하였습니다.※ 조정가액 적용일은 2021년 12월 3일 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발생 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 최근사업년도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중 발행된 채무증권내역(연결기준)은 없습니다. 2) 채무증권 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액(별도, 연결) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2) 단기사채 미상환 잔액(별도, 연결) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 3-1) 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50,936 13,468 15,000 - - - - 79,404 합계 50,936 13,468 15,000 - - - - 79,404 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2024년 3월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,346.80원) 3-2) 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 26,936 - 15,000 - - - - 41,936 합계 26,936 - 15,000 - - - - 41,936 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2024년 3월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,346.80원) 4) 신종자본증권 미상환 잔액(별도, 연결 기준) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 5) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도, 연결 기준) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기1분기 매출채권 103,178,980 3,112,773 3.02 미 수 금 2,418,764 271,967 11.24 선 급 금 4,504,428 - - 단기대여금 508,795 - - 장기대여금 1,185,000 - - 합 계 111,795,967 3,384,740 - 제31기 매출채권 103,553,736 3,587,873 3.5 미 수 금 2,497,387 271,967 10.9 선 급 금 4,076,371 - - 단기대여금 512,822 - - 장기대여금 1,185,000 - - 합 계 111,825,316 3,859,840 - 제30기 매출채권 97,130,720 3,880,302 4.0 미 수 금 3,648,770 271,967 7.5 선 급 금 6,480,486 - - 단기대여금 508,605 - - 장기대여금 1,197,500 - - 합 계 108,966,080 4,152,268 - 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 1분기 제31기 제30기 기초 잔액 3,587,873 3,880,302 3,767,925 대손상각비 (195,692) (214,481) 975,722 제각 및 환산차이 (279,408) (77,948) (863,345) 기말 잔액 3,112,773 3,587,873 3,880,302 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. 4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 32기 1분기 제 31기 제30기 비고 건강기능식품 1. 상품 1,390,994 1,615,907 1,897,051 - 2. 제품 9,110,372 8,754,585 16,423,022 - 3. 재공품 4,447,999 3,293,664 4,020,979 - 4. 원재료 26,509,415 27,402,429 25,611,682 - 5. 부재료 5,818,372 5,972,872 6,788,908 - 6. 미착품 441,516 995,906 425,194 - 소 계 47,718,668 48,035,362 55,166,836 - 기 타 1. 상품 6,461,854 6,160,921 3,971,369 - 2. 제품 1,215,568 1,358,325 463,249 - 3. 재공품 2,490,005 3,474,558 2,819,313 - 4. 원재료 2,371,098 2,839,021 3,276,266 - 5. 부재료 332,920 462,530 601,808 - 6. 미착품 2,814,422 1,844,127 1,430,028 - 소 계 15,685,867 16,139,483 12,562,034 - 합 계 1. 상품 7,852,848 7,776,828 5,868,420 - 2. 제품 10,325,940 10,112,910 16,886,272 - 3. 재공품 6,938,004 6,768,222 6,840,292 - 4. 원재료 28,865,974 30,215,169 28,887,948 - 5. 부재료 6,151,293 6,435,402 7,390,716 - 6. 미착품 3,255,938 2,840,033 1,855,222 - 소 계 63,389,997 64,148,564 67,728,869 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.2% 7.3% 7.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.9회 7.9회 7.4회 - 2) 재고자산의 실사내역 등① 실시 일자당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.③ 장기 체화재고 등의 현황당사는 장기 체화재고가 없음④ 기타사항해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 83,931,535,744 83,931,535,744 78,705,027,856 78,705,027,856 매출채권 100,066,207,436 100,066,207,436 99,965,863,188 99,965,863,188 단기금융자산 8,920,568,676 8,920,568,676 7,262,550,745 7,262,550,745 장기금융자산 10,237,607,559 10,237,607,559 20,281,515,182 20,281,515,182 합계 203,155,919,415 203,155,919,415 206,214,956,971 206,214,956,971 금융부채: 매입채무 74,180,560,901 74,180,560,901 74,810,821,600 74,810,821,600 단기금융부채 471,431,712,797 471,431,712,797 476,984,389,192 476,984,389,192 장기금융부채 27,103,907,527 27,103,907,527 22,399,631,920 22,399,631,920 합계 572,716,181,225 572,716,181,225 574,194,842,712 574,194,842,712 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 32기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제 31기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 제 30기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 특수관계자 거래 및 공시의 적정성(연결) 특수관계자 거래 및 공시의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 130,000 1,549 - - 제31기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 170,000 1,589 170,000 1,513 제30기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 170,000 1,543 170,000 1,600 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 32기(당기) - - - - - 제 31기(전기) - - - - - 제 30기(전전기) - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 08일 코스맥스비티아이(주) 감사,업무수행이사, 책임회계사 대면 기말감사 진행 경과 보고핵심감사사항 감사 진행 사항 2 2024년 02월 27일 코스맥스비티아이(주) 감사,업무수행이사, 책임회계사 대면 기말감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고핵심감사사항 감사 진행 사항 업데이트 3 2024년 04월 24일 코스맥스비티아이(주) 감사,업무수행이사, 책임회계사 대면 감사계획 협의 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 하기 항목들을 제외한 항목을 기재하지 않습니다. 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서성석 최대주주 보통주 1,980,298 20.62 1,980,298 20.62 - 이병만 등기임원 보통주 1,915,841 19.95 1,915,841 19.95 - 이병주 등기임원 보통주 1,010,361 10.52 1,010,361 10.52 - 신윤서 계열회사임원 보통주 2,045 0.02 2,045 0.02 - 송화재단 특수관계인 보통주 27,438 0.29 27,438 0.29 - 주식회사코스엠앤엠 특수관계인 보통주 905,480 9.43 905,480 9.43 - 계 보통주 5,841,463 60.82 5,841,463 60.82 - 우선주 0 0 0 0 - 기 타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 성명 생년월일 주요경력 최종학력 주요직무 겸직,겸임 현황 서성석 1952.10 코스맥스비티아이㈜ 회장 숙명여자대학교 교육학과 HR 농업법인 코스맥스향약원㈜ 이사 3. 최대주주의 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 04월 11일 서성석 외 5명 5,841,463 60.82 대표보고자 변동최대주주간 지분양수도 등으로 인하여 대표보고자 변동. - ※ 공시서식기준에 따라, 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 미등기 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과 동아제약 영업담당 오리콤 AE담당, (주)대웅제약 전무이사 코스맥스비티아이㈜ 회장 - - 특수관계인 2015.03.20~ 현재 - 서성석 여 1952.10 회장 미등기 상근 HR 숙명여자대학교 교육학과 코스맥스차이나 동사장 코스맥스비티아이㈜ 그룹 HR부문 회장 1,980,298 - 본인 2002.03.22~현재 - 이병만 남 1978.06 사장 사내이사 상근 대표이사 상하이교통대학교 E-MBA 코스맥스비티아이(주) 기획조정실 총괄 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 1,915,841 - 발행회사임원 2023.01.01~현재 2026.03.30 이병주 남 1979.07 사장 사내이사 상근 대표이사 미시간대학교 MBA 코스맥스NBT CMO 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 (겸) 코스맥스㈜ 대표이사 사장 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 1,010,361 - 발행회사임원 2023.01.01~현재 2026.03.30 이윤종 남 1961.09 사장 사내이사 상근 경영임원 서울대학교 경영학과 동국대학교 경영학과 박사 아주그룹 경영전략본부장 부사장 아주캐피탈 대표이사 사장 코스맥스비티아이㈜ 건강기능식품본부 대표이사 사장 코스맥스비티아이㈜ 경영임원 사장 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 이봉진 남 1958.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과 서울대학교 약학대학 학장 대한약학회 부회장 ㈜마스터메디텍 대표이사 코스맥스비티아이㈜ 사외이사 - - 발행회사임원 2020.03.20~현재 2026.03.30 오선영 남 1967.01 감사 감사 상근 감사 서울대학교 경영학과 국민대학교 회계학 박사 삼일회계법인 전무 코스맥스비티아이㈜ 감사 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 신태균 남 1959.01 고문 미등기 상근 HR 연세대학교 법학과 호텔신라 인사과 상무 삼성인력개발원 부사장 코스맥스비티아이㈜ 그룹 HR부문 고문 - - - 2020.03.01~현재 2025.02.28 이상우 남 1951.03 고문 미등기 비상근 커뮤니케이션실 서울대 미학과 한국예술종합학교 연극원 교수 코스맥스㈜ 사외이사 코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 고문 - - - 2020.04.01~현재 2025.03.31 신윤서 남 1971.03 부사장 미등기 상근 CFO 연세대학교 경영학과 삼정KPMG 코스맥스비티아이㈜ 그룹재경부문 부문장 2,045 - 계열회사임원 2016.01.01~현재 - 윤만석 남 1965.08 부사장 미등기 상근 건강기능식품기술부문 연세대학교 생명공학박사코스맥스엔베티 연구부문CRO 부문장 코스맥스비티아이㈜ 건강기능식품기술부문 부문장 - - - 2023.12.01~현재 - 주영아 여 1970.06 전무이사 미등기 상근 GCC 충북대학교 생화학과 충북대학교 생화학 석사 ㈜코스맥스 스킨케어연구소 소장 코스맥스비티아이㈜ GCC R Division Division장 3 - - 2023.06.01~현재 - 이진우 남 1967.08 전무이사 미등기 상근 건강기능식품본부 서강대학교 경제학과 코스맥스엔비티 마케팅본부 전무 코스맥스비티아이㈜ 건강기능식품관리부문 부문장 - - 계열회사임원 2021.01.01~현재 - 강승현 남 1971.01 전무이사 미등기 상근 바이오 융합 연구소 성균관대학교 화학공학과 아모레퍼시픽 스킨케어담당 코스맥스비티아이㈜ 소재Lab F 1 코스맥스비티아이㈜ BTI R＆I Unit Unit장 - - 계열회사임원 2018.01.01 ~현재 - 임대규 남 1972.03 상무이사 미등기 상근 커뮤니케이션실 연세대학교 국문학과 코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 실장 903 - - 2022.01.25~현재 - 이진일 남 1975.03 상무이사 미등기 상근 WEST 기획본부 연세대학교 MBA 아모레퍼시픽 경영전략팀 코스맥스㈜ 연구경영실 이사 코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 상무이사 코스맥스㈜ OBM 사업부 상무이사 코스맥스비티아이㈜ WEST 기획본부 Division장 - - 계열회사임원 2022.11.28~현재 - 이훈식 여 1971.08 상무이사 미등기 상근 해외마케팅 서울대학교 제약학과 코스맥스㈜ 전략마케팅 이사 코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 본부장 - - - 2022.01.01~현재 - 이경훈 남 1972.06 상무이사 미등기 상근 HR 연세대학교 MBA한국수력원자력코스맥스비티아이㈜ HR그룹 그룹장 - - - 2021.05.01~현재 - 김경록 남 1973.06 상무이사 미등기 상근 IT 고려대학교(석사) 다지털정보공학㈜이건홀딩스 전략/기획 尼寺코스맥스비티아이㈜ IT본부 본부장 - - - 2023.08.01 ~ 현재 - 윤상호 남 1974.10 상무보 미등기 상근 경영진단실 한양대학교 경영학과한영회계법인 감사본부 매니저대성회계법인 감사본부 매니저코스맥스비티아이㈜ 경영진단실 실장 - - - 2020.04.01~현재 - 윤여리 여 1977.04 상무보 미등기 상근 해외마케팅 ESSEC MBA카버코리아 이사코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부그룹장 - - - 2022.02.14~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기타 남 93 - 2 - 95 4.87 4,010,867 42,220 2 1 3 - 기타 여 128 - 1 - 129 4.30 4,095,496 31,748 - 합 계 221 - 3 - 224 4.54 8,106,363 36,189 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 2,041,624 127,602 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 특수관계자 구 분 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율(%) 기초잔액 증가 감소 출자전환 기말잔액 코스맥스바이오(주) 대여금 2018.10.31 2024.12.31 4.271~4.229 20,280,000,000 2,000,000,000 - - 22,280,000,000 신종자본증권 2022.12.29 - 8.00 20,000,000,000 - - - 20,000,000,000 코스맥스파마(주) 대여금 2022.03.31 2024.12.31 4.271 11,320,000,187 2,000,000,000 - - 13,320,000,187 코스맥스펫㈜ 대여금 2023.07.13 2024.12.31 4.271 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 합 계 56,600,000,187 4,000,000,000 - - 60,600,000,187 ※ 코스맥스비티아이㈜ 별도기준 나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, USD) (단위 : 원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(주)(*) 운전대 KRW 22,368,000,000 2015.09.02~2025.03.14 하나은행 외 시설대 5,087,521,875 2014.08.29~2024.09.02 하나은행 외 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 102,316,360,000 2014.09.19~2025.03.15 우리은행 외 시설대 1,920,000,000 2019.09.27~2024.09.27 농협 운전대 USD 18,600,000 2018.08.17~2024.12.09 하나은행 외 FRN USD 11,932,331 2021.09.28~2025.09.26 신한은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 1,836,400,000 2023.04.19~2024.11.25 기업은행