코스맥스비티아이 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 (당)기 분기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제 24 (전)기 분기 : 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
코스맥스비티아이주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지 배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 6층 601호 에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전 기 말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 경 수 외	5,816,024	60.56	5,816,024	60.56

우리사주조합	3,496	0.04	10,426	0.11

기타	3,784,401	39.40	3,777,471	39.33

합 계	9,603,921	100.00	9,603,921	100

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	보고기간종료일

지배주주	기타주주	합계

코스맥스바이오㈜(주3)	619,250,000	77,454	46,396	123,850	62.54	건강기능식품제조	충청북도제천시	2017.03.31

쓰리애플즈코스메틱스㈜(주3)	1,500,000,000	76,500	73,500	150,000	51.00	화장품용기제조	경기도부천시	2017.03.31

㈜생명의나무에프앤비(주1)	200,000,000	20,000	20,000	40,000	50.00	건강기능식품외도매	서울시	2017.03.31

㈜뉴트리바이오텍(주2,3)	5,157,000,000	3,847,410	6,466,590	10,314,000	37.30	건강기능식품제조	서울시	2017.03.31

㈜뉴트리원(주2)	100,000,000	70,000	30,000	100,000	70.00	건강기능식품판매	서울시	2017.03.31

㈜뉴트리사이언스(주2)	2,500,000,000	2,700,000	2,300,000	5,000,000	54.00	물리화학및생물학연구개발	서울시	2017.03.31

뉴트리바이오텍상해(주2)	163,897,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국상해	2017.03.31

뉴트리바이오텍미국(주2)	11,389,903,207	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	미국텍사스	2017.03.31

뉴트리바이오텍호주(주2)	8,754,400,000	10,000,000	-	10,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주브리츠번	2017.03.31

㈜싸이칸아이티티	800,000,000	160,000	-	160,000	100.00	소프트웨어개발	경기도성남시	2017.03.31

코스맥스파마㈜	10,000,000	2,000	-	2,000	100.00	화장품의약품제조	충청북도제천시	2017.03.31

(주1) ㈜생명의나무에프앤비는 종속기업인 코스맥스바이오㈜의 50% 자회사입니다.
(주2) ㈜뉴트리원, ㈜뉴트리사이언스, 뉴트리바이오텍상해, 뉴트리바이오텍미국, 뉴트리바이오텍호주는 종속기업인 ㈜뉴트리바이오텍의 각각 70%, 54%, 100%, 100%, 100% 자회사입니다.
(주3) 상기 종속회사들은 전부 사실상 지배력에 의해 종속회사로 편입되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)	총포괄손익

코스맥스바이오㈜	100,318,264,949	98,671,171,229	19,970,059,878	(1,786,997,113)	(1,819,413,991)

쓰리애플즈코스메틱스㈜	17,558,763,766	19,469,283,743	12,379,701,187	(84,455,083)	(55,061,170)

㈜생명의나무에프앤비	8,278,505,531	1,186,421,458	2,655,096,650	(23,857,835)	(14,800,672)

㈜뉴트리바이오텍	162,303,399,875	75,787,455,641	27,543,544,278	2,397,791,421	2,339,256,758

㈜뉴트리원	4,662,598,208	4,203,258,939	2,872,707,562	58,550,158	45,970,004

㈜뉴트리사이언스	2,337,709,563	333,743,753	631,779,732	112,527,204	105,509,971

뉴트리바이오텍상해	9,606,345,842	5,473,565,600	2,296,780,240	73,930,353	(204,546,694)

뉴트리바이오텍미국	40,102,775,420	32,658,589,799	2,032,995,042	(1,244,016,393)	(1,918,742,911)

뉴트리바이오텍호주	27,827,379,823	19,393,990,293	-	276,169,022	90,958,080

㈜싸이칸아이티티	36,320,324,752	35,823,469,995	820,580,424	(10,344,779)	22,291,195

코스맥스파마㈜	100,406,926	99,862,365	-	(13,729)	(13,729)

2) 전기말

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	순이익(손실)	총포괄손익

코스맥스바이오㈜	90,511,233,900	87,044,726,189	74,948,254,000	(3,893,054,070)	(3,773,478,785)

쓰리애플즈코스메틱스㈜	18,792,658,691	20,648,117,498	44,726,089,628	(481,428,475)	(540,674,471)

㈜생명의나무에프앤비	8,585,990,267	1,479,105,522	10,618,302,658	174,245,229	228,851,334

㈜뉴트리바이오텍	149,377,296,974	65,200,609,498	115,869,470,164	19,866,318,047	19,783,797,693

㈜뉴트리원	3,612,248,804	3,198,879,539	7,332,552,790	17,505,772	14,626,333

㈜뉴트리사이언스	2,082,537,965	184,082,126	1,571,981,238	(291,738,154)	(287,485,009)

뉴트리바이오텍상해	6,087,106,661	1,749,779,725	6,579,670,815	570,603,144	646,839,655

뉴트리바이오텍미국	34,908,547,393	25,545,618,861	1,211,246,889	(1,928,286,495)	(1,664,608,885)

뉴트리바이오텍호주	30,431,542,269	22,089,110,819	-	(374,257,732)	(411,968,550)

㈜싸이칸아이티티	36,498,792,500	36,024,228,938	2,913,368,278	(319,083,572)	(323,067,963)

코스맥스파마㈜	90,005,855	89,447,565	111,458,940	(9,441,710)	(9,441,710)

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체 및 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융상품(1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 20,346,340,022 20,346,340,022 매출채권 57,188,955,383 57,188,955,383 단기금융자산 9,132,450,182 - 9,132,450,182 장기금융자산 4,234,405,066 4,094,561,400 8,328,966,466 합 계 90,902,150,653 4,094,561,400 94,996,712,053 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 33,452,616,690 - 33,452,616,690 매출채권 57,384,708,566 - 57,384,708,566 단기금융자산 9,785,165,865 - 9,785,165,865 장기금융자산 4,227,393,580 3,513,197,400 7,740,590,980 합 계 104,849,884,701 3,513,197,400 108,363,082,101 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 매입채무 - 34,344,988,635 34,344,988,635 단기금융부채 - 139,809,499,843 139,809,499,843 장기금융부채 - 148,413,109,707 148,413,109,707 합 계 - 322,567,598,185 322,567,598,185 (단위: 원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 매입채무 - 38,227,679,641 38,227,679,641 단기금융부채 - 105,478,191,702 105,478,191,702 장기금융부채 - 155,155,077,307 155,155,077,307 합 계 - 298,860,948,650 298,860,948,650 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (1,862,722,244) - 49,378,262 매도가능금융자산 - 614,016,000 - 합 계 (1,862,722,244) 614,016,000 49,378,262 금융부채 상각후원가측정금융부채 728,928,849 - (1,832,911,533) 합 계 728,928,849 - (1,832,911,533) (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 14,119,452 - 195,261,397 매도가능금융자산 - - - 합 계 14,119,452 - 195,261,397 금융부채 상각후원가측정금융부채 (105,208,746) - (1,241,341,433) 합 계 (105,208,746) - (1,241,341,433) (4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 20,346,340,022 (*) 33,452,616,690 (*) 매출채권 57,188,955,383 (*) 57,384,708,566 (*) 단기금융자산 9,132,450,182 (*) 9,785,165,865 (*) 매도가능금융자산 4,094,561,400 3,513,197,400 시장성 있는 지분증권 2,420,640,000 2,420,640,000 1,806,624,000 1,806,624,000 시장성 없는 지분증권 1,673,921,400 (*) 1,706,573,400 (*) 기타장기금융자산 4,234,405,066 (*) 4,227,393,580 (*) 합계 94,996,712,053 2,420,640,000 108,363,082,101 1,806,624,000 매입채무 34,344,988,635 (*) 38,227,679,641 (*) 단기금융부채 139,809,499,843 (*) 105,478,191,702 (*) 장기금융부채 148,413,109,707 (*) 155,155,077,307 (*) 합계 322,567,598,185 298,860,948,650 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 금융자산 매도가능금융자산 2,420,640,000 - - 2,420,640,000 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 27,970,707 9,392,032 예 금 20,427,960,381 33,560,544,028 정부보조금 (109,591,066) (117,319,370) 합 계 20,346,340,022 33,452,616,690 5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 60,956,211,640 61,121,109,476 대손충당금 (3,767,256,257) (3,736,400,910) 장부금액 57,188,955,383 57,384,708,566 6. 장단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 600,000,000 600,000,000 단기금융상품 1,280,081,541 1,277,219,170 미수금 7,252,368,617 7,907,946,695 미수수익 24 - 소 계 9,132,450,182 9,785,165,865 장기금융자산 : 장기대여금 220,000,000 232,500,000 장기금융상품 448,545,500 419,856,168 매도가능금융자산 4,094,561,400 3,513,197,400 보증금 3,565,859,566 3,575,037,412 소 계 8,328,966,466 7,740,590,980 합 계 17,461,416,648 17,525,756,845 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 59,040 0.31 2,630,822,400 2,420,640,000 2,420,640,000 시장성 없는 지분증권(*1) ㈜아이지엠글로벌 5,000 0.86 100,000,000 - 100,000,000 ㈜큐비엠 347,500 4.59 1,501,250,000 - 1,501,250,000 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 - 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 - 32,503,000 보고에프엔디 2,000 - 10,000,000 - 10,000,000 ㈜이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 - 12,285,400 소 계 1,673,921,400 - 1,673,921,400 합 계 4,304,743,800 2,420,640,000 4,094,561,400 (*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위:주,%,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오(*2) 59,040 0.31 2,630,822,400 1,806,624,000 1,806,624,000 시장성 없는 지분증권(*1) ㈜아이지엠글로벌 5,000 0.86 100,000,000 - 100,000,000 ㈜큐비엠 347,500 4.59 1,501,250,000 - 1,501,250,000 코스맥스인도네시아 300 0.75 32,652,000 - 32,652,000 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 - 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 - 32,503,000 보고에프엔디 2,000 - 10,000,000 - 10,000,000 ㈜이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 - 12,285,400 소 계 1,706,573,400 - 1,706,573,400 합 계 4,337,395,800 1,806,624,000 3,513,197,400 (*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (*2) 전기 중 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기말잔액 ㈜클리오 1,806,624,000 614,016,000 - 2,420,640,000 ㈜아이지엠글로벌 100,000,000 - - 100,000,000 ㈜큐비엠 1,501,250,000 - - 1,501,250,000 코스맥스인도네시아(*1) 32,652,000 - 32,652,000 - 향남제약공단사업조합 17,883,000 - - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - - 32,503,000 보고에프엔디 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 합 계 3,513,197,400 614,016,000 32,652,000 4,094,561,400 (*1) 당기 중 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기말잔액 ㈜안트로젠(*1) 800,008,000 2,346,350,736 (3,146,358,736) - ㈜클리오(*2) - 2,630,822,400 (824,198,400) 1,806,624,000 ㈜아이지엠글로벌 - 100,000,000 100,000,000 ㈜큐비엠 - 1,501,250,000 - 1,501,250,000 코스맥스인도네시아 32,652,000 - - 32,652,000 향남제약공단사업조합 17,883,000 - - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - - 32,503,000 보고에프엔디 10,000,000 - - 10,000,000 ㈜이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 합 계 905,331,400 6,578,423,136 (3,970,557,136) 3,513,197,400 (*1) 전기 중 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하여 평가이익(1,957백만원)이 발생되었으며, 10월에 전량 코스닥시장에서 매도하였습니다. 매각시 장부금액은 3,629백만원이며 손익으로 인식한 금액은 2,346백만원입니다. (*2) 전기 중 비상장 주식으로 취득한 후 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다. 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선 급 금 12,431,126,403 - 6,149,021,218 - 선급비용 953,745,690 2,977,655 525,475,688 1,225,428 기타투자자산 - 276,000,000 - 276,000,000 합 계 13,384,872,093 278,977,655 6,674,496,906 277,225,428 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 5,971,015,181 2,648,028,686 제 품 4,168,337,858 6,934,608,796 재공품 3,980,580,294 3,269,949,139 원재료 12,902,149,438 11,189,347,215 부재료 2,140,053,567 1,960,410,263 미착품 858,143,573 289,389,493 합 계 30,020,279,911 26,291,733,592 재고자산과 관련하여 인식한 폐기손실 금액은 당분기 1,719천원, 전분기 38,609천원입니다.9. 관계기업투자(1) 현황당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 보고기간종료일 지배 비지배 합계 코스맥스㈜와 그 종속기업 4,801,960,500 2,585,500 7,464,009 10,049,509 25.73 화장품 제조 경기도 화성 지분법 2017.03.31 ㈜닥터디앤에이(*1) 700,000,000 400,000 1,000,000 1,400,000 28.57 건강기능식품 유통 판매업 서울시 강남 지분법 2017.03.31 코스맥스인도네시아(*2) 6,153,352,000 414 54,786 55,200 0.75 화장품 제조 인도네시아 자카르타 지분법 2017.03.31 (*1) 종속기업인 ㈜뉴트리바이오텍이 보유하고 있는 관계기업 현황입니다. (*2) 당기 중 매도가능금융자산에서 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 보고기간종료일 지배 비지배 합계 코스맥스㈜와 그 종속기업 5,024,754,500 2,585,500 7,464,009 10,049,509 25.73 화장품 제조 경기도 화성 지분법 2016.12.31 ㈜닥터디앤에이(*1) 700,000,000 400,000 1,000,000 1,400,000 28.57 건강기능식품 유통 판매업 서울시 강남 지분법 2016.12.31 (*1) 종속기업인 ㈜뉴트리바이오텍이 보유하고 있는 관계기업 현황입니다. (2) 투자내용당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부가액 코스맥스㈜와 그 종속기업 관계기업 대한민국 25.73 252,461,925,546 51,499,488,235 207,235,364,132 - 258,734,852,367 ㈜닥터디앤에이 관계기업 대한민국 28.57 200,000,000 57,140,000 - 127,199,753 184,339,753 코스맥스인도네시아 관계기업 인도네시아 0.75 46,423,200 (26,724,640) 77,261,372 - 50,536,732 계 252,708,348,746 51,529,903,595 207,312,625,504 127,199,753 258,969,728,852 (단위:원) 회 사 명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부가액 코스맥스㈜와 그 종속기업 관계기업 대한민국 25.73 252,461,925,546 54,268,521,839 207,491,789,132 - 261,760,310,971 ㈜닥터디앤에이 관계기업 대한민국 28.57 200,000,000 57,140,000 - 127,199,753 184,339,753 계 252,661,925,546 54,325,661,839 207,491,789,132 127,199,753 261,944,650,724 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 코스맥스㈜와그 종속기업 ㈜닥터디앤에이 코스맥스인도네시아 코스맥스㈜와그 종속기업 ㈜닥터디앤에이 유동자산 386,913,655,036 1,283,591,568 5,594,244,219 396,245,698,879 834,836,426 비유동자산 303,588,585,141 19,600,000 5,396,400,132 269,670,724,941 22,600,000 유동부채 399,772,514,488 442,307,589 14,539,557,521 383,957,070,737 211,024,345 비유동부채 94,656,474,328 - 14,372,123 74,644,843,718 - 매출액 219,109,948,669 712,545,495 2,887,299,378 756,963,564,655 348,034,500 순이익(손실) 2,498,034,649 214,471,898 290,431,643 31,440,053,248 (56,859,209) 총포괄손익 (1,213,196,767) 214,471,898 548,471,040 24,264,989,064 (56,859,209) 수령한 배당금 2,584,607,766 - - 1,613,957,915 - (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 구분 기초 취득 지분법관련손익 지분법자본변동 기타 기말 코스맥스㈜와 그 종속기업 관계기업 261,760,310,971 - 623,490,735 (1,064,341,573) (2,584,607,766) 258,734,852,367 ㈜닥터디앤에이 관계기업 184,339,753 - - - - 184,339,753 코스맥스인도네시아 관계기업 - 13,771,200 1,935,295 2,178,237 32,652,000 50,536,732 계 261,944,650,724 13,771,200 625,426,030 (1,062,163,336) (2,551,955,766) 258,969,728,852 (단위:원) 회 사 명 구분 기초 취득 지분법관련손익 지분법자본변동 기타 기말 코스맥스㈜와 그 종속기업 관계기업 231,571,249,597 25,685,024,550 7,970,885,424 (2,069,435,862) (1,397,412,738) 261,760,310,971 ㈜닥터디앤에이 관계기업 - 200,000,000 (15,660,247) - - 184,339,753 계 231,571,249,597 25,885,024,550 7,955,225,177 (2,069,435,862) (1,397,412,738) 261,944,650,724 (5) 공정가치지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(단위:주) 주당시가(단위:원) 공정가치 장부금액 보유주식수(단위:주) 주당시가(단위:원) 공정가치 장부금액 코스맥스㈜ 2,585,500 136,000 351,628,000,000 258,734,852,367 2,585,500 119,500 308,967,250,000 262,109,397,304 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 38,189,339,332 - - 38,189,339,332 건 물 125,610,597,820 (9,303,975,577) - 116,306,622,243 구 축 물 367,004,203 (42,397,548) - 324,606,655 기계장치 53,212,846,848 (19,719,027,836) (34,978,125) 33,458,840,887 차량운반구 913,453,256 (515,801,670) - 397,651,586 공구기구와비품 10,193,724,123 (5,872,202,738) - 4,321,521,385 시설장치 5,091,785,204 (2,808,568,862) (5,275,042) 2,277,941,300 건설중인자산 60,781,976,736 - - 60,781,976,736 합 계 294,360,727,522 (38,261,974,231) (40,253,167) 256,058,500,124 기말> (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 38,205,564,305 - - 38,205,564,305 건 물 120,890,916,442 (8,560,163,872) - 112,330,752,570 구 축 물 367,004,203 (40,103,770) - 326,900,433 기계장치 48,145,236,901 (18,748,240,359) (36,131,250) 29,360,865,292 차량운반구 868,759,251 (477,302,727) - 391,456,524 공구기구와비품 9,870,442,642 (5,587,211,081) - 4,283,231,561 시설장치 4,543,172,294 (2,614,347,120) (6,264,112) 1,922,561,062 건설중인자산 47,810,413,382 - - 47,810,413,382 합 계 270,701,509,420 (36,027,368,929) (42,395,362) 234,631,745,129 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 38,205,564,305 27,348,280 - (43,573,253) - 38,189,339,332 건 물 112,330,752,570 87,874,200 - 4,652,883,593 (764,888,120) 116,306,622,243 구 축 물 326,900,433 - - - (2,293,778) 324,606,655 기계장치 29,360,865,292 1,307,660,001 (11,136,204) 4,103,443,135 (1,301,991,337) 33,458,840,887 차량운반구 391,456,524 50,438,100 - (3,528,219) (40,714,819) 397,651,586 공구기구와비품 4,283,231,561 365,678,134 (1,008,247) 27,423,933 (353,803,996) 4,321,521,385 시설장치 1,922,561,062 139,148,550 - 409,669,318 (193,437,630) 2,277,941,300 건설중인자산 47,810,413,382 24,612,592,696 (55,604) (11,640,973,738) - 60,781,976,736 합 계 234,631,745,129 26,590,739,961 (12,200,055) (2,494,655,231) (2,657,129,680) 256,058,500,124 기> (단위: 원) 구 분 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 36,509,740,346 - (252,966,000) 1,948,789,959 - 38,205,564,305 건 물 87,959,208,042 2,000,336,390 (2,783,557,064) 27,985,125,821 (2,830,360,619) 112,330,752,570 구 축 물 336,075,537 - - - (9,175,104) 326,900,433 기계장치 21,599,179,890 4,229,071,347 (1,879,686,018) 9,833,274,832 (4,420,974,759) 29,360,865,292 차량운반구 377,347,983 155,193,000 (2,875,175) 12,539,964 (150,749,248) 391,456,524 공구기구와비품 3,832,443,671 1,650,982,194 (60,531,573) 138,855,659 (1,278,518,390) 4,283,231,561 시설장치 2,586,066,798 393,661,100 (520,362,439) 292,922,306 (829,726,703) 1,922,561,062 건설중인자산 20,233,822,473 72,078,649,046 - (44,502,058,137) - 47,810,413,382 합 계 173,433,884,740 80,507,893,077 (5,499,978,269) (4,290,549,596) (9,519,504,823) 234,631,745,129 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 제천공장부지(왕암리 921) 9,312.90 929,432,040 711,505,560 711,505,560 제천공장부지(왕암리 922-0) 13,729.60 1,107,254,680 1,026,974,080 1,026,974,080 방배동(972-1) 200.50 1,563,852,569 1,072,274,000 1,072,274,000 부평공장(384-4외) 6,997.40 12,764,460,368 8,384,857,400 8,384,857,400 이천공장(451-1외) 58,211.00 10,497,118,166 6,015,698,300 6,015,698,300 삼평동(622) 2,421.20 10,800,900,000 8,321,664,400 8,321,664,400 뉴트리바이오텍미국 토지 198,633.00 526,321,509 - - 합 계 289,505.60 38,189,339,332 25,532,973,740 25,532,973,740 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위: 원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 19,241,276,025 - (255,950,996) 18,985,325,029 산업재산권 345,353,364 (192,866,114) - 152,487,250 컴퓨터소프트웨어 6,004,493,639 (943,145,784) - 5,061,347,855 개발비 307,780,260 (307,777,260) - 3,000 회원권 114,566,200 - - 114,566,200 라이선스 600,000,000 - (510,000,000) 90,000,000 합 계 26,613,469,488 (1,443,789,158) (765,950,996) 24,403,729,334 기말> (단위: 원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 19,241,276,025 - (255,950,996) 18,985,325,029 산업재산권 336,618,491 (182,340,749) - 154,277,742 컴퓨터소프트웨어 5,827,343,321 (645,247,179) - 5,182,096,142 개발비 307,780,260 (307,777,260) - 3,000 회원권 114,566,200 - - 114,566,200 라이선스 600,000,000 - (480,000,000) 120,000,000 합 계 26,427,584,297 (1,135,365,188) (735,950,996) 24,556,268,113 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 18,985,325,029 - - - - 18,985,325,029 산업재산권 154,277,742 - - (11,116,925) 9,326,433 152,487,250 컴퓨터소프트웨어 5,182,096,142 177,150,318 - (297,898,605) - 5,061,347,855 개발비 3,000 - - - - 3,000 회원권 114,566,200 - - - - 114,566,200 라이선스 120,000,000 - - - (30,000,000) 90,000,000 합 계 24,556,268,113 177,150,318 - (309,015,530) (20,673,567) 24,403,729,334 > (단위: 원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각액 기타 증감액 기말잔액 영업권 18,647,074,644 338,250,385 - - - 18,985,325,029 산업재산권 137,944,362 14,294,600 - (37,437,600) 39,476,380 154,277,742 컴퓨터소프트웨어 352,005,718 929,224,000 - (485,832,997) 4,386,699,421 5,182,096,142 개발비 6,286,495 - - (6,283,495) - 3,000 회원권 - 114,566,200 - - - 114,566,200 라이선스 240,000,000 - - - (120,000,000) 120,000,000 합 계 19,383,311,219 1,396,335,185 - (529,554,092) 4,306,175,801 24,556,268,113 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 309,015,530 40,312,905 (4) 당분기에 발생한 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 손상차손(*1) 회수가능액 추정근거 손상차손내용 성격 당기손익 기타포괄손익 라이선스 (30,000,000) - - 순공정가치 시가하락 비한정내용년수 (*1) 당분기 손상차손은 포괄손익계산서 의 기타비용으 로 계상하였습니다. 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 회계처리 자산취득및비용으로 사용될 보조금 지식경제부, 한국보건산업진흥원,한국산업기술평가관리원 55,802,136 49,545,065 현금및현금성자산 차감 (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용 (단위: 원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 기계장치 36,131,250 - 1,153,125 34,978,125 시설장치 6,264,112 - 989,070 5,275,042 합 계 42,395,362 - 2,142,195 40,253,167 13. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 34,344,988,635 38,227,679,641 14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 99,312,842,064 147,243,500,207 75,473,160,881 153,979,767,807 기타금융부채 40,496,657,779 1,169,609,500 30,005,030,821 1,175,309,500 합 계 139,809,499,843 148,413,109,707 105,478,191,702 155,155,077,307 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금을 제외한 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타단기금융부채 : 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 37,994,467,843 27,538,749,957 미지급비용 2,452,189,936 2,416,280,864 소 계 40,496,657,779 30,005,030,821 기타장기금융부채 : 장기미지급금 - - 임대보증금 1,169,609,500 1,175,309,500 소 계 1,169,609,500 1,175,309,500 합 계 41,666,267,279 31,180,340,321 15. 장, 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 ㈜국민은행 원화한도자금 2.89 - 5,900,000,000 어음할인 2.74 1,470,878,485 895,370,000 중소기업은행 원화운전자금 4.42 5,200,000,000 5,200,000,000 원화운전자금 4.96 8,542,000,000 7,000,000,000 어음할인 3.55 1,000,000,000 1,450,476,693 농협은행㈜ 원화운전자금 3.89 1,800,000,000 2,000,000,000 원화한도자금 3.98 480,000,000 1,470,000,000 한국수출입은행 외화시설자금 3.10 3,348,300,000 3,625,500,000 ㈜한국씨티은행 원화운전자금 2.83 1,500,000,000 1,500,000,000 유산스 2.83 558,050,000 - ㈜하나은행 원화운전자금 3.00 ~ 3.73 29,420,000,000 19,420,000,000 유산스 1.00 ~ 2.82 3,612,917,571 2,652,687,900 ㈜우리은행 원화운전자금 2.92 ~ 3.45 17,000,000,000 17,000,000,000 한국증권금융 원화운전자금 3.42 15,000,000,000 - 합 계 88,932,146,056 68,114,034,593 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 중소기업은행 운전자금 3.11 4,200,000,000 4,800,000,000 2018.12.15 만기일시상환 시설자금 4.57 464,250,000 557,100,000 2018.04.23 분할상환 시설자금 3.19 28,940,000,000 28,940,000,000 2018.09.02 만기일시상환 한국산업은행 시설자금 3.26 5,856,399,920 6,341,241,200 2020.09.19 분할상환 시설자금 2.86 5,000,000,000 5,000,000,000 2021.12.29 분할상환 한국수출입은행 시설자금 2.69 ~ 2.77 25,165,768,517 27,245,552,895 2020.06.03 분할상환 ㈜하나은행 시설자금 3.12 2,000,000,000 2,200,000,000 2017.08.20 분할상환 시설자금 2.65 2,247,777,778 2,380,000,000 2021.03.15 분할상환 써니러셀제육차㈜ 운전자금 3.30 15,000,000,000 15,000,000,000 2019.12.13 분할상환 ㈜신한은행 운전자금 3.36 9,000,000,000 9,000,000,000 2019.12.13 분할상환 ㈜우리은행 시설자금 2.73 29,000,000,000 29,000,000,000 2018.04.20 만기일시상환 시설자금 3.20 7,750,000,000 7,875,000,000 2018.08.27 분할상환 시설자금 2.54 23,000,000,000 23,000,000,000 2018.08.27 만기일시상환 합 계 157,624,196,215 161,338,894,095 유동성대체 10,380,696,008 7,359,126,288 비유동부채 147,243,500,207 153,979,767,807 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 연 도 별 장기차입금 2017.01.01 ~ 2017.12.31 10,380,696,008 2018.01.01 ~ 2018.12.31 113,967,728,008 2018.12.31 이후 33,275,772,199 합 계 157,624,196,215 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,096,344,193 6,007,315,165 선수수익 3,841,096 2,933,698 예수금 528,760,679 387,449,422 합 계 5,628,945,968 6,397,698,285 17. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,806,469,608 15,624,671,831 사외적립자산의 공정가치 (2,482,747,570) (2,571,536,696) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 14,323,722,038 13,053,135,135 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 15,624,671,831 11,318,239,683 당기근무원가 1,046,142,546 3,897,238,767 확정급여채무이자원가 112,254,437 324,217,401 확정급여채무재측정요소 148,862,831 913,792,204 급여지급액 등 (241,034,997) (1,725,520,244) 관계사 전출입효과 115,572,960 896,704,020 기타 - - 기말확정급여채무의 현재가치 16,806,469,608 15,624,671,831 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,046,142,546 809,414,217 순확정급여부채순이자 93,249,136 61,279,588 이자원가 112,254,437 - 사외적립자산의 이자수익 (19,005,301) - 퇴직급여원가 계 1,139,391,682 870,693,805 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 2,571,536,696 2,722,550,134 사외적립자산의 이자수익 19,005,301 96,899,458 사외적립자산의 재측정요소 (14,620,764) (79,088,849) 기여금납부액 6,308,542 557,658,522 사외적립자산 지급액 (99,482,205) (726,482,569) 기말 사외적립자산 2,482,747,570 2,571,536,696 (5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,482,747,570 2,571,536,696 (6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 568,107,955 408,154,436 판매비와관리비 571,283,727 462,539,369 합 계 1,139,391,682 870,693,805 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (163,483,595) 55,212,818 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (163,483,595) 55,212,818 (8) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 할인률(%) 2.97 2.97 임금상승률(%) 3.50 3.50 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 금 액 비 율 금 액 비 율 1% 증가 15,802,444,750 94.0% 14,691,248,020 94.0% 1% 감소 17,989,571,621 107.0% 16,724,580,445 107.0% 1% 증가 17,975,928,714 107.0% 16,711,896,881 107.0% 1% 감소 15,794,335,371 94.0% 14,683,708,876 94.0% (9) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.84년이며, 할인되지 않은 확정급여채무의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 6,257,786,073 825,810,851 2,322,015,925 3,417,469,099 5,780,820,513 18,603,902,461 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 - 9,603,921주 - 당기말 현재 자본금 4,801,960,500원 - 4,801,960,500원 - 2) 당분기중 자본금의 변동내역은 없습니다.(2) 자본잉여금당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 주식발행초과금 221,152,793,548 - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,452,587,931 - - 1,452,587,931 합병차익 6,347,289,438 - - 6,347,289,438 연결자본잉여금 14,122,409,532 - - 14,122,409,532 기타자본잉여금 850,043,760 - - 850,043,760 합 계 244,866,425,382 - - 244,866,425,382 (단위: 원) 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 주식발행초과금 221,152,793,548 - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,452,587,931 - - 1,452,587,931 합병차익 6,347,289,438 - - 6,347,289,438 연결자본잉여금 14,117,851,897 4,557,635 - 14,122,409,532 기타자본잉여금 850,043,760 - - 850,043,760 합 계 244,861,867,747 4,557,635 - 244,866,425,382 19. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (382,252,602) (382,252,602) 기타의자본조정 (4,064,761,698) (4,064,761,698) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (43,619,397,031) (43,619,397,031) (2) 자 기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (28,858,752) (642,874,752) 해외사업환산손익 (200,126,880) 277,956,856 지분법자본변동 (2,366,044,546) (1,303,881,210) 합 계 (2,595,030,178) (1,668,799,106) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 기타 기말 매도가능금융자산평가손익 (642,874,752) 614,016,000 - (28,858,752) 해외사업환산손익 277,956,856 (478,083,736) - (200,126,880) 지분법자본변동 (1,303,881,210) (1,062,163,336) - (2,366,044,546) 합 계 (1,668,799,106) (926,231,072) - (2,595,030,178) (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 기타 기말 매도가능금융자산평가손익 - (642,874,752) - (642,874,752) 해외사업환산손익 (3,381,956) 126,658,847 154,679,965 277,956,856 지분법자본변동 1,155,568,885 (2,069,435,862) (390,014,233) (1,303,881,210) 합 계 1,152,186,929 (2,585,651,767) (235,334,268) (1,668,799,106) 21. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 2,646,243,011 2,455,072,591 상법 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 - 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 - 미처분이익잉여금 57,668,690,768 60,437,807,893 - 합 계 83,238,267,113 85,816,213,818 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 52,704,249,315 51,277,468,283 상품매출 5,904,610,753 7,046,867,845 기타매출 7,873,567,585 4,217,801,194 합 계 66,482,427,653 62,542,137,322 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 51,052,386,678 44,651,660,872 기초제품 6,816,532,836 3,669,269,058 당기제품제조원가 49,599,685,201 46,051,856,767 재고자산폐기손실 (229,521,774) 38,608,907 타계정에서 대체액 (15,012,817) 273,493,205 타계정으로 대체액 (176,982,615) (43,275,952) 관세환급금 (718,558,050) (523,701,414) 기말제품 (4,223,756,103) (4,814,589,699) 상품매출원가 786,153,452 3,057,112,727 기초상품 2,602,111,162 1,278,457,266 당기상품매입액 4,343,809,179 3,336,481,569 타계정에서 대체액 (133,797,039) (159,863) 타계정으로 대체액 (54,954,669) (310,858,540) 기말상품 (5,971,015,181) (1,246,807,705) 매출원가 총액 51,838,540,130 47,708,773,599 23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,961,423,842 3,186,855,526 상여 1,321,746,428 1,931,991,914 퇴직급여 571,283,727 462,539,369 복리후생비 649,456,316 565,138,525 임차료 437,729,518 256,566,558 접대비 221,339,103 168,530,306 감가상각비 343,335,388 210,049,447 무형자산상각비 309,015,530 40,312,905 세금과공과 106,032,587 165,406,245 광고선전비 356,617,696 33,297,142 대손상각비 30,855,347 54,216,890 여비교통비 608,072,167 446,591,841 통신비 38,307,009 32,036,445 수도광열비 164,546,014 27,439,104 소모품비 285,970,699 201,558,219 수선비 32,788,086 5,697,175 보험료 39,024,714 34,041,691 운반및보관비 389,839,503 249,983,019 차량유지비 41,508,827 26,428,054 지급수수료 1,973,720,938 960,063,442 수출비 464,235,383 646,166,216 도서인쇄비 11,886,086 16,811,270 교육비 78,562,319 12,225,886 연구개발비 347,269,784 - 판매비와관리비 계 12,784,567,011 9,733,947,189 24. 금융수익 및 금융비용당기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 비 고 이자수익 49,378,262 195,261,397 금융기관예치금 외환차익 103,360,377 78,317,238 외화환산이익 700,807,358 169,963,606 금융수익 소계 853,545,997 443,542,241 - 이자비용 1,832,911,533 1,241,341,433 금융기관차입금 외환차손 755,564,411 54,292,939 외화환산손실 1,086,116,577 426,178,797 금융자산처분손실 1,342,724 7,300,230 금융비용 소계 3,675,935,245 1,729,113,399 - 순금융수익(원가) (2,822,389,248) (1,285,571,158) 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 140,566,245 외화환산이익 (7,853) 58,761,427 유형자산처분이익 8,309,796 126,825 단기금융상품평가이익 3,731,256 4,489,054 투자자산처분이익 - 6,062,250 수입수수료 13,538,204 - 임대료 94,800,000 128,494,206 잡이익 80,866,194 121,181,507 기타수익 계 201,237,597 459,681,514 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 - 41,478,055 외화환산손실 (58,111,498) 16,748,019 유형자산처분손실 2,723,743 43,132,329 무형자산손상차손 30,000,000 30,000,000 기부금 11,867,164 17,079,695 잡손실 20,834,362 22,190,513 기타비용 계 7,313,771 170,628,611 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.36%입니다. 27. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 32,783,377,324 31,751,110,150 인 건 비 14,371,349,462 12,446,883,067 복리후생비 1,652,070,565 1,178,460,987 임 차 료 975,177,260 552,816,435 감가상각비 2,657,129,680 2,113,748,008 무형자산상각비 309,015,530 40,312,905 세금과공과 176,685,172 212,973,261 기 타 10,912,148,696 9,146,415,975 합 계 63,836,953,689 57,442,720,788 28. 기본주당 순이익연결실체의 당분기 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로 하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기와 전분기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 (545,874,799) 2,655,854,373 가중평균유통보통주식수 9,558,521 9,558,521 기본주당순이익 (57) 278 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 : 분기순이익 (545,874,799) 2,655,854,373 3) 가중평균유통보통주식수 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 9,558,521 90 860,266,890 ※ 당분기 유통보통주식수 : 860,266,890 ÷ 90일 = 9,558,521주 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 9,558,521 91 869,825,411 ※ 전분기 유통보통주식수 : 869,825,411 ÷ 91일 = 9,558,521주 (2) 희석주당순이익 당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 10,465,231,198 1,495,339,909 매도가능금융자산평가이익 614,016,000 4,283,679,200 장기차입금의 유동성 대체 3,021,569,720 2,877,831,800 30. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계 에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 코스맥스㈜, 코스맥스차이나, 코스맥스광저우, 코스맥스유에스에이, 코스맥스인도네시아, 코스맥스아이큐어㈜, 코스맥스닷랩㈜, 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 씨엠테크㈜, ㈜닥터디앤에이, ㈜웰스킨 등 (2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 코스맥스㈜ 12,334,894,372 5,194,529,766 2,299,679,430 - 코스맥스차이나 235,497,898 292,791,546 - - 코스맥스광저우 10,472,915 - - - 코스맥스유에스에이 95,944,141 - - - 기타 37,253,200 - - - 합 계 12,714,062,526 5,487,321,312 - - (3) 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ비용의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 코스맥스㈜ - - 84,420,361 8,458,933 기타 - - 1,075,449 - 합 계 - - 82,226,306 8,458,933 (4) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 10,362,478,102 5,612,680,503 1,950,027,025 - 코스맥스차이나 1,058,970,245 847,846,379 - - 코스맥스광저우 8,020,194 - - - 코스맥스유에스에이 138,704,356 9,147,469 - - 기타 486,530,840 349,255,418 - - 합 계 12,054,703,737 6,818,929,769 1,950,027,025 - (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 68,834,899 96,019,498 302,972,738 671,308,083 코스맥스유에스에이 3,269,504 - - - 코스맥스아이큐어㈜ - - 145,200,000 - 기타 1,054,753 - 50,883,000 55,400,000 합 계 73,159,156 96,019,498 499,055,738 726,708,083 (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 949,307,300 990,446,660 퇴직급여 120,289,845 30,810,959 합 계 1,069,597,145 1,021,257,619 (7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 83,740,000,000 2015.01.14~2019.12.13 (주)우리은행외 차입 권진혁 KRW 1,650,000,000 2012.10.31~2017.10.28 국민은행 차입 코스맥스㈜ KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2017.07.16 (주)하나은행 합 계 KRW 149,336,000,000 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 예금 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 중소기업은행 8,000,000 8,000,000 당좌개설보증금 ㈜국민은행 1,500,000 1,500,000 ㈜하나은행 2,000,000 3,000,000 합 계 11,500,000 12,500,000 (2) 담보로 제공된 자산내용 (단위: 원) 과 목 자 산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토지, 건물, 기계장치 등 160,444,956,995 144,980,800,000 ㈜우리은행외 장기차입금 외 104,722,677,698 (3) 타인으로부터 제공 받은 지급보증제공내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 ㈜신한은행 KRW 3,500,000,000 2016.07.01~2017.07.01 중소기업은행 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (5) 보험가입내용 (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 116,306,622,243 202,760,864,217 2016.08.02~2017.08.02 2016.12.14~2017.12.13 2016.12.15~2017.12.14 현대해상화재보험, 한화손해보험, KB손해보험 구 축 물 324,606,655 기계장치 33,458,840,887 시설장치 2,277,941,300 공기구비품 4,321,521,385 재고자산 30,020,279,911 합 계 186,709,812,381 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위:원, USD) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 매출채권 상업어음할인 ㈜국민은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 단기차입금 운전자금외 ㈜국민은행외 35,800,000,000 16,705,044,000 - 장기차입금 시설자금외 한국산업은행 13,000,000,000 8,000,000,000 - 원화 여신한도 소계 49,800,000,000 25,705,044,000 단기차입금 운전자금외 ㈜하나은행 $5,341,000.00 $3,809,520.60 - 장기차입금 시설자금외 한국산업은행외 $16,000,000.00 $10,000,000.00 - 외화 여신한도 소계 $21,341,000.00 $13,809,520.60 외화 여신한도(원화환산) 23,818,690,100 15,412,805,942 합 계 73,618,690,100 41,117,849,942 32. 영업부문연결실체의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다.33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 20,318,369,315 33,443,224,658 매출채권(*2) 60,956,211,640 61,121,109,476 단기금융자산(*3) 9,474,016,205 10,126,731,888 장기금융자산(*4) 4,234,405,066 4,227,393,580 합 계 94,983,002,226 108,918,459,602 (*1) 현금 제외 금액입니다. (*2) 매출채권 대손충당금 제외 금액입니다. (*3) 미수금 대손충당금 제외 금액입니다. (*4) 지분상품 제외 금액입니다. (나) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 잔액 3,736,400,910 3,197,509,418 증가 30,855,347 54,216,890 감소 - - 기말 잔액 3,767,256,257 3,251,726,308 (다) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 55,196,220,916 56,399,297,266 6개월~1년 2,228,769,023 652,594,889 1년 초과 3,531,221,701 4,069,217,321 계 60,956,211,640 61,121,109,476 2) 유동성위험 관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입금 매입채무 기타금융부채 합계 1년 이내 99,312,842,064 34,344,988,635 40,496,657,779 174,154,488,478 1년 이후 147,243,500,207 - 1,169,609,500 148,413,109,707 계 246,556,342,271 34,344,988,635 41,666,267,279 322,567,598,185 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.3) 시장위험 관리연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 576,244,119 (576,244,119) 1,623,513,820 (1,623,513,820) JPY 115,374,951 (115,374,951) 231,757,559 (231,757,559) CNY (314,051) 314,051 158,966,698 (158,966,698) 합 계 691,305,019 (691,305,019) 2,014,238,077 (2,014,238,077) (나) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 54,150,146,056 43,323,557,900 유동성장기차입금 10,380,696,008 7,359,126,288 장기차입금 112,387,100,287 101,039,767,807 차입금 계 176,917,942,351 151,722,451,995 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (1,769,179,424) 1,769,179,424 (1,517,224,520) 1,517,224,520 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계 343,805,157,422 324,059,918,545 차감 : 현금및현금성자산 (20,346,340,022) (33,452,616,690) 순 부 채 323,458,817,400 290,607,301,855 자 본 총 계 342,258,304,448 346,647,700,223 부 채 비 율 94.51% 83.83% 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 24 기말 2016.12.31 현재 제 23 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 제 23 기말 자산 유동자산 24,883,189,787 17,691,888,191 14,567,075,183 현금및현금성자산 271,197,211 36,872,530 25,253,766 매출채권 9,540,948,105 7,650,721,887 4,452,565,452 단기금융자산 14,400,128,970 9,871,497,324 9,778,752,282 당기법인세자산 21,869,290 기타유동자산 649,046,211 132,796,450 310,503,683 비유동자산 332,152,112,649 331,549,212,434 285,081,880,882 장기금융자산 4,344,125,772 3,571,871,278 929,931,088 종속기업및관계기업투자자산 277,090,749,223 277,044,326,023 251,349,301,473 유형자산 44,387,225,600 44,345,931,275 30,479,578,304 무형자산 6,330,012,054 6,587,083,858 2,323,070,017 자산총계 357,035,302,436 349,241,100,625 299,648,956,065 부채 유동부채 38,316,571,043 28,107,610,539 23,509,959,142 매입채무 0 0 48,000,000 단기금융부채 37,608,085,619 26,631,235,588 22,702,778,619 당기법인세부채 654,246,975 1,281,132,451 639,657,100 기타유동부채 54,238,449 195,242,500 119,523,423 비유동부채 57,806,128,687 60,968,510,364 19,363,463,351 장기금융부채 52,126,800,000 55,672,600,000 16,088,000,000 퇴직급여채무 5,488,937,256 5,097,124,918 2,316,033,121 이연법인세부채 190,391,431 198,785,446 959,430,230 부채총계 96,122,699,730 89,076,120,903 42,873,422,493 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,893,972,090 229,893,972,090 229,893,972,090 기타자본 (39,554,635,333) (39,554,635,333) (39,554,635,333) 기타포괄손익누계액 (28,858,752) (642,874,752) 0 이익잉여금 65,800,164,201 65,666,557,217 61,634,236,315 자본총계 260,912,602,706 260,164,979,722 256,775,533,572 부채과자본총계 357,035,302,436 349,241,100,625 299,648,956,065 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 제 24 기 제 23 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,513,024,507 8,513,024,507 5,821,167,431 5,821,167,431 23,281,054,172 14,441,202,410 매출원가 210,250,000 60,000,000 매출총이익 8,513,024,507 8,513,024,507 5,821,167,431 5,821,167,431 23,070,804,172 14,381,202,410 판매비와관리비 5,213,389,734 5,213,389,734 3,537,723,751 3,537,723,751 17,034,095,982 8,372,903,694 영업이익 3,299,634,773 3,299,634,773 2,283,443,680 2,283,443,680 6,036,708,190 6,008,298,716 금융수익 83,302,099 83,302,099 51,936,097 51,936,097 210,452,620 255,661,695 기타이익 6,499,038 6,499,038 78,910,672 78,910,672 2,441,829,653 239,812,658 금융비용 707,759,785 707,759,785 237,011,525 237,011,525 1,056,179,558 342,708,493 기타손실 30,062,067 30,062,067 30,000,014 30,000,014 169,833,991 122,262,828 법인세비용차감전계속영업순이익 2,651,614,058 2,651,614,058 2,147,278,910 2,147,278,910 7,462,976,914 6,038,801,748 법인세비용 482,281,157 482,281,157 411,000,000 411,000,000 1,369,886,020 1,709,889,201 계속영업당기순이익 2,169,332,901 2,169,332,901 1,736,278,910 1,736,278,910 6,093,090,894 4,328,912,547 중단영업당기순이익 0 0 당기순이익 2,169,332,901 2,169,332,901 1,736,278,910 1,736,278,910 6,093,090,894 4,328,912,547 기타포괄손익 489,994,283 489,994,283 4,253,236,101 4,253,236,101 (1,461,037,014) (622,875,233) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 614,016,000 614,016,000 4,283,679,200 4,283,679,200 (642,874,752) 0 매도가능금융자산평가손익 614,016,000 614,016,000 4,283,679,200 4,283,679,200 (642,874,752) 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (124,021,717) (124,021,717) (30,443,099) (30,443,099) (818,162,262) (622,875,233) 확정급여제도의 재측정요소 (124,021,717) (124,021,717) (30,443,099) (30,443,099) (818,162,262) (622,875,233) 총포괄손익 2,659,327,184 2,659,327,184 5,989,515,011 5,989,515,011 4,632,053,880 3,706,037,314 주당이익 계속영업기본주당이익 227 227 182 182 637 453 중단영업기본주당이익 0 0 기본주당이익 227 227 182 182 637 453 자본변동표 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 223,545,723,437 (39,554,635,333) 0 60,220,622,121 249,013,670,725 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 4,328,912,547 4,328,912,547 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (622,875,233) (622,875,233) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 배당금 지급 0 0 0 0 (2,292,423,120) (2,292,423,120) 합병으로 인한 변동 0 6,347,289,438 0 0 0 6,347,289,438 인적분할로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 959,215 0 0 0 959,215 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,893,972,090 (39,554,635,333) 0 61,634,236,315 256,775,533,572 2016.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,893,972,090 (39,554,635,333) 0 61,634,236,315 256,775,533,572 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 6,093,090,894 6,093,090,894 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (818,162,262) (818,162,262) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (642,874,752) 0 (642,874,752) 배당금 지급 0 0 0 0 (1,242,607,730) (1,242,607,730) 합병으로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 인적분할로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,893,972,090 (39,554,635,333) (642,874,752) 65,666,557,217 260,164,979,722 2016.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,893,972,090 (39,554,635,333) 61,634,236,315 256,775,533,572 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 1,736,278,910 1,736,278,910 확정급여제도의 재측정요소 (30,443,099) (30,443,099) 매도가능금융자산평가손익 4,283,679,200 4,283,679,200 배당금 지급 (1,242,607,730) (1,242,607,730) 합병으로 인한 변동 인적분할로 인한 변동 지분의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2016.03.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,893,972,090 (39,554,635,333) 4,283,679,200 62,097,464,396 261,522,440,853 2017.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,893,972,090 (39,554,635,333) (642,874,752) 65,666,557,217 260,164,979,722 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 2,169,332,901 2,169,332,901 확정급여제도의 재측정요소 (124,021,717) (124,021,717) 매도가능금융자산평가손익 614,016,000 614,016,000 배당금 지급 (1,911,704,200) (1,911,704,200) 합병으로 인한 변동 인적분할로 인한 변동 지분의 발행 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2017.03.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,893,972,090 (39,554,635,333) (28,858,752) 65,800,164,201 260,912,602,706 현금흐름표 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 24 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 24 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 23 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 (3,492,504,758) 3,453,438,527 1,936,684,322 (1,771,668,640) 당기순이익(손실) 2,169,332,901 1,736,278,910 6,093,090,894 4,328,912,547 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,981,289,222 934,126,934 4,535,465,579 2,748,053,816 퇴직급여 251,344,451 180,339,038 802,085,322 383,704,557 감가상각비 265,852,994 56,341,860 752,258,192 144,104,321 무형자산상각비 244,498,237 19,757,762 444,125,705 62,546,528 무형자산손상차손 30,000,000 30,000,000 120,000,000 120,000,000 유형자산처분손실 4,000 0 0 11,000 투자자산손상차손 0 0 0 360,000 외화환산손실 62,819,528 11,015,999 24,325,532 104,306 이자비용 644,488,855 225,672,275 1,022,784,808 327,333,903 법인세비용 482,281,157 411,000,000 1,369,886,020 1,709,889,201 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (87,216,145) (56,394,865) (2,569,808,116) (228,955,913) 이자수익 82,288,688 51,841,762 201,227,868 206,339,921 외화환산이익 196,201 64,049 5,823,277 2,867,222 투자자산처분이익 0 0 2,346,350,736 0 무형자산처분이익 1,000,000 0 0 0 단기금융상품평가이익 3,731,256 4,489,054 16,406,235 19,748,770 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (5,898,991,859) 1,514,320,846 (4,293,282,675) (6,894,834,486) 매출채권의 감소(증가) (1,952,797,559) (1,953,750,461) (3,216,622,194) 5,880,580,022 미수금의 감소(증가) (148,412,329) 2,002,474,142 2,418,564,717 (1,708,431,573) 미수수익의 감소(증가) 32,288,688 (13,227,321) (19,676,711) 선급금의 감소(증가) (274,399,050) 47,018,850 285,783,876 (12,850,063,391) 선급비용의 감소(증가) (241,850,711) (224,428,378) (108,076,643) (928,894) 매입채무의 증가(감소) (48,000,000) (402,665,382) 미지급금의 증가(감소) (3,111,761,647) 1,356,884,531 (4,649,610,151) 2,964,999,617 미지급비용의 증가(감소) (28,370,615) (73,621,013) 선수금의 증가(감소) (5,438) 5,438 선수수익의 증가(감소) (4,796,644) 예수금의 증가(감소) (141,004,051) (114,469,260) 94,602,660 115,934,730 확정급여채무의 감소(증가) 93,691,228 751,419,678 퇴직금의 지급 (61,055,200) 348,498,130 (374,257,440) (496,170,685) 사외적립자산의 감소(증가) 552,918,260 (300,000,000) 이자수취 28,130,710 51,841,762 220,904,579 144,574,091 이자지급 (567,488,939) (188,524,299) (972,717,849) (635,028,147) 법인세납부 (1,117,560,648) (538,210,761) (1,076,968,090) (1,234,390,548) 투자활동현금흐름 (4,827,370,561) (8,290,675,151) (48,595,057,828) (16,562,767,103) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,868,885 78,736,126 7,237,857,186 156,893,332 단기대여금의 감소 0 0 0 150,000,000 단기금융상품의 감소 286,855 231,074 3,804,031,593 3,286,831 장기매도가능금융자산의 감소 0 0 3,127,480,591 0 공기구비품의 매각 0 3,089,002 3,089,002 3,606,501 무형자산의 매각 1,000,000 0 0 0 보증금의 감소 0 75,416,050 303,256,000 0 유동성금융상품의 감소 582,030 0 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (4,829,239,446) (8,369,411,277) (55,832,915,014) (16,719,660,435) 단기대여금의 증가 4,300,000,000 0 6,300,000,000 150,000,000 단기금융상품의 증가 0 0 200,100 3,800,282,720 장기매도가능금융자산의 증가 0 0 4,232,072,400 0 종속및관계기업투자자산의 증가 13,771,200 0 25,695,024,550 1,592,426,000 토지의 취득 27,348,280 0 0 9,571,088 건물의 취득 87,874,200 0 1,909,436,390 0 공구기구와비품의 취득 88,300,000 53,800,000 524,632,749 770,900,000 건설중인자산의 취득 112,955,272 8,198,897,587 16,752,093,547 9,660,681,932 무형자산의 취득 8,100,000 1,358,240 63,713,360 184,988,575 장기금융상품의 증가 437,994 182,450 1,185,918 810,120 보증금의 증가 190,452,500 115,173,000 354,556,000 0 장기미지급금의 감소 0 0 0 550,000,000 재무활동현금흐름 8,554,200,000 6,470,000,000 46,669,992,270 16,371,552,142 재무활동으로 인한 현금유입액 9,154,200,000 10,962,000,000 78,304,700,000 30,480,959,215 단기차입금의 증가 9,100,000,000 2,962,000,000 31,762,000,000 15,980,000,000 장기차입금의 증가 0 8,000,000,000 46,300,000,000 14,500,000,000 임대보증금의 증가 54,200,000 0 242,700,000 0 주식발행초과금의 증가 0 0 0 959,215 재무활동으로 인한 현금유출액 (600,000,000) (4,492,000,000) (31,634,707,730) (14,109,407,073) 단기차입금의 감소 0 4,472,000,000 27,372,000,000 9,470,000,000 유동성장기차입금의 감소 0 0 2,400,000,000 2,346,983,953 장기차입금의 감소 0 0 600,000,000 0 임대보증금의 감소 600,000,000 20,000,000 20,100,000 0 배당금의 지급 0 0 1,242,607,730 2,292,423,120 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 234,324,681 1,632,763,376 11,618,764 (1,962,883,601) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 20,433 현금및현금성자산의순증가(감소) 234,324,681 1,632,763,376 11,618,764 (1,962,863,168) 기초현금및현금성자산 36,872,530 25,253,766 25,253,766 1,988,116,934 기말현금및현금성자산 271,197,211 1,658,017,142 36,872,530 25,253,766 5. 재무제표 주석 제 25 (당)기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 24 (전)기 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 코스맥스비티아이주식회사 1. 일반사항 코스맥스비티아이주식회사(이하 "회사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 회사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.회사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 6층 601호 에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전 기 말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이 경 수 외 5,816,024 60.56 5,816,024 60.56 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,777,471 39.33 3,777,471 39.33 합 계 9,603,921 100.00 9,603,921 100.00 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금 융상품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 271,197,211 - 271,197,211 매출채권 9,540,948,105 - 9,540,948,105 단기금융자산 14,400,128,970 - 14,400,128,970 장기금융자산 322,235,772 4,021,890,000 4,344,125,772 합 계 24,534,510,058 4,021,890,000 28,556,400,058 (단위:원) 구 분 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 36,872,530 - 36,872,530 매출채권 7,650,721,887 - 7,650,721,887 단기금융자산 9,871,497,324 - 9,871,497,324 장기금융자산 131,345,278 3,440,526,000 3,571,871,278 합 계 17,690,437,019 3,440,526,000 21,130,963,019 (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 단기금융부채 37,608,085,619 37,608,085,619 장기금융부채 52,126,800,000 52,126,800,000 합 계 89,734,885,619 89,734,885,619 (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 단기금융부채 - 26,631,235,588 26,631,235,588 장기금융부채 - 55,672,600,000 55,672,600,000 합 계 - 82,303,835,588 82,303,835,588 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (62,715,765) - 82,288,688 매도가능금융자산 - 614,016,000 - 합 계 (62,715,765) 614,016,000 82,288,688 금융부채 상각후원가측정금융부채 92,438 - (644,488,855) 합 계 92,438 - (644,488,855) (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 94,335 - 51,841,762 매도가능금융자산 - 4,283,679,200 - 합 계 94,335 4,283,679,200 51,841,762 금융부채 상각후원가측정금융부채 (11,339,250) - (225,672,275) 합 계 (11,339,250) - (225,672,275) (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 271,197,211 (*) 36,872,530 (*) 매출채권 9,540,948,105 (*) 7,650,721,887 (*) 단기금융자산 14,400,128,970 (*) 9,871,497,324 (*) 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 2,420,640,000 2,420,640,000 1,806,624,000 1,806,624,000 시장성 없는 지분증권 1,601,250,000 (*) 1,633,902,000 (*) 기타장기금융자산 322,235,772 (*) 131,345,278 (*) 합계 28,556,400,058 2,420,640,000 21,130,963,019 1,806,624,000 매입채무 - (*) - (*) 단기금융부채 37,608,085,619 (*) 26,631,235,588 (*) 장기금융부채 52,126,800,000 (*) 55,672,600,000 (*) 합계 89,734,885,619 82,303,835,588 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 현금및현금성자산 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 매출채권및기타채권, 장기기타채권 및 매입채무및기타채무 등이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 금융자산 매도가능금융자산 2,420,640,000 - - 2,420,640,000 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 3,887,560 1,314,490 예 금 267,309,651 35,558,040 합 계 271,197,211 36,872,530 5. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 9,540,948,105 7,650,721,887 대손충당금 - - 장부금액 9,540,948,105 7,650,721,887 6. 장단기금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 12,900,000,000 8,600,000,000 단기금융상품 1,229,243,407 1,225,799,006 유동성장기금융상품 17,829,698 18,411,728 미수금 253,055,865 27,286,590 미수수익 - - 소 계 14,400,128,970 9,871,497,324 장기금융자산 : 장기금융상품 6,283,272 5,845,278 매도가능금융자산 4,021,890,000 3,440,526,000 임차보증금 315,952,500 125,500,000 소 계 4,344,125,772 3,571,871,278 합 계 18,744,254,742 13,443,368,602 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 59,040 0.31 2,630,822,400 2,420,640,000 2,420,640,000 시장성 없는 지분증권(*1) (주)아이지엠글로벌 5,000 0.86 100,000,000 - 100,000,000 (주)큐비엠 347,500 4.59 1,501,250,000 - 1,501,250,000 소 계 1,601,250,000 - 1,601,250,000 합 계 4,232,072,400 2,420,640,000 4,021,890,000 (*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위:주,%,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 주)클리오(*2) 59,040 0.31 2,630,822,400 1,806,624,000 1,806,624,000 시장성 없는 지분증권(*1) (주)아이지엠글로벌 5,000 0.86 100,000,000 - 100,000,000 (주)큐비엠 347,500 4.59 1,501,250,000 - 1,501,250,000 코스맥스인도네시아 300 0.75 32,652,000 - 32,652,000 소 계 - - 1,633,902,000 - 1,633,902,000 합 계 4,264,724,400 1,806,624,000 3,440,526,000 (*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (*2) 전기 중 비상장 주식으로 취득한 후 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기말잔액 (주)클리오 1,806,624,000 614,016,000 - 2,420,640,000 (주)아이지엠글로벌 100,000,000 - - 100,000,000 (주)큐비엠 1,501,250,000 - - 1,501,250,000 코스맥스인도네시아(*1) 32,652,000 - (32,652,000) - 합 계 3,440,526,000 614,016,000 (32,652,000) 4,021,890,000 (*1) 당기 중 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. 기말> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기말잔액 (주)안트로젠(*1) 800,008,000 2,346,350,736 (3,146,358,736) - (주)클리오(*2) - 2,630,822,400 (824,198,400) 1,806,624,000 (주)아이지엠글로벌 - 100,000,000 100,000,000 (주)큐비엠 - 1,501,250,000 - 1,501,250,000 코스맥스인도네시아 32,652,000 - - 32,652,000 합 계 832,660,000 6,578,423,136 (3,970,557,136) 3,440,526,000 (*1) 전기 중 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하여 평가이익(1,957백만원)이 발생되었으며,10월에 전량 코스닥시장에서 매도하였습니다. 매각시 장부금액은 3,629백만원이며 손익으로 인식한 금액은2,346백만원입니다. (*2) 전기 중 비상장 주식으로 취득한 후 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다. 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 296,162,934 21,763,884 선급비용 352,883,277 111,032,566 합 계 649,046,211 132,796,450 8. 종속 및관계기업투자자 산 (1) 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원%) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 측정방법 (주)뉴트리바이오텍(*1) 37.30% 17,103,860,077 32,270,447,199 17,103,860,077 대한민국 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 62.54% 5,068,309,230 1,030,092,412 5,068,309,230 대한민국 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 (주)싸이칸아이티티 100.00% 1,592,066,000 496,854,757 1,592,066,000 대한민국 2017.03.31 IT 유지보수 원가법 쓰리애플즈코스메틱스(주) 51.00% 808,165,170 (974,365,188) 808,165,170 대한민국 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 100.00% 10,000,000 544,561 10,000,000 대한민국 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스(주) 25.73% 252,461,925,546 50,170,102,826 252,461,925,546 대한민국 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스인도네시아 0.75% 46,423,200 (26,724,640) 46,423,200 인도네시아 2017.03.31 생산 및 판매 원가법 전기말> (단위:원%) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 측정방법 (주)뉴트리바이오텍(*1) 37.30% 17,103,860,077 31,560,100,163 17,103,860,077 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 62.54% 5,068,309,230 2,167,953,922 5,068,309,230 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 (주)싸이칸아이티티 100.00% 1,592,066,000 474,563,562 1,592,066,000 대한민국 2016.12.31 IT 유지보수 원가법 쓰리애플즈코스메틱스(주) 51.00% 808,165,170 (946,283,992) 808,165,170 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 100.00% 10,000,000 558,290 10,000,000 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스(주) 25.73% 252,461,925,546 52,650,963,811 252,461,925,546 대한민국 2016.12.31 생산 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 (주)뉴트리바이오텍 162,303,399,875 75,787,455,641 27,543,544,278 2,397,791,421 2,339,256,758 코스맥스바이오(주) 100,318,264,949 98,671,171,229 19,970,059,878 (1,786,997,113) (1,819,413,991) (주)싸이칸아이티티 36,320,324,752 35,823,469,995 820,580,424 (10,344,779) 22,291,195 쓰리애플즈코스메틱스(주) 17,558,763,766 19,469,283,743 12,379,701,187 (84,455,083) (55,061,170) 코스맥스파마( 주) 100,406,926 99,862,365 - (13,729) (13,729) 소 계 316,601,160,266 229,851,242,973 60,713,885,767 515,980,715 487,059,061 코스맥스(주) 458,031,043,160 263,044,246,324 142,327,957,472 3,948,346,794 2,102,214,038 코스맥스인도네시아 10,990,644,351 14,553,929,644 2,887,299,378 290,431,643 548,471,040 소 계 469,021,687,511 277,598,175,968 145,215,256,850 4,238,778,437 2,650,685,078 합 계 785,622,847,777 507,449,418,941 205,929,142,617 4,754,759,152 3,137,744,139 기말> (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 주)뉴트리바이오텍 149,377,296,974 65,200,609,498 115,869,470,164 19,866,318,047 19,783,797,693 코스맥스바이오(주) 90,511,233,900 87,044,726,189 74,948,254,000 (3,893,054,070) (3,773,478,785) (주)싸이칸아이티티 36,498,792,500 36,024,228,938 2,913,368,278 (319,083,572) (323,067,963) 쓰리애플즈코스메틱스(주) 18,792,658,691 20,648,117,498 44,726,089,628 (481,428,475) (540,674,471) 코스맥스파마(주) 90,005,855 89,447,565 111,458,940 (9,441,710) (9,441,710) 소 계 295,269,987,920 209,007,129,688 238,568,641,010 15,163,310,220 15,137,134,764 코스맥스(주) 431,150,053,778 228,219,429,980 505,504,970,561 35,077,689,310 31,936,229,750 합 계 726,420,041,698 437,226,559,668 744,073,611,571 50,240,999,530 47,073,364,514 (3) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 회 사 명 기초 취득 합병 손상차손 기말 (주)뉴트리바이오텍 17,103,860,077 - - - 17,103,860,077 코스맥스바이오(주) 5,068,309,230 - - - 5,068,309,230 (주)싸이칸아이티티 1,592,066,000 - - - 1,592,066,000 쓰리애플즈코스메틱스(주) 808,165,170 - - - 808,165,170 코스맥스파마( 주) 10,000,000 - - - 10,000,000 소 계 24,582,400,477 - - - 24,582,400,477 코스맥스(주) 252,461,925,546 252,461,925,546 코스맥스인도네시아 - 46,423,200 - - 46,423,200 소 계 252,461,925,546 46,423,200 - - 252,508,348,746 합 계 277,044,326,023 46,423,200 - - 277,090,749,223 기> (단위:원) 회 사 명 기초 취득 합병 손상차손 기말 (주)뉴트리바이오텍 17,103,860,077 - - - 17,103,860,077 코스맥스바이오(주) 5,068,309,230 - - - 5,068,309,230 (주)싸이칸아이티티 1,592,066,000 - - - 1,592,066,000 쓰리애플즈코스메틱스(주) 808,165,170 - - - 808,165,170 코스맥스파마( 주) - 10,000,000 - - 10,000,000 소 계 24,572,400,477 10,000,000 - - 24,582,400,477 코스맥스(주) 226,776,900,996 25,685,024,550 - - 252,461,925,546 합 계 251,349,301,473 25,695,024,550 - - 277,044,326,023 (4) 공정가치종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 (주)뉴트리바이오텍 7,694,820 21,750 167,362,335,000 17,103,860,077 코스맥스(주) 2,585,500 136,000 351,628,000,000 252,461,925,546 (단위 : 주,원) 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 (주)뉴트리바이오텍 3,847,410 61,500 236,615,715,000 17,103,860,077 코스맥스(주) 2,585,500 119,500 308,967,250,000 252,461,925,546 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 14,328,312,937 - 14,328,312,937 건 물 29,438,465,862 (700,541,712) 28,737,924,150 기계장치 18,100,000 (18,097,000) 3,000 차량운반구 148,265,170 (108,727,790) 39,537,380 공구기구와비품 1,603,902,928 (542,543,522) 1,061,359,406 시설장치 95,000,000 (17,416,667) 77,583,333 건설중인자산 142,505,394 - 142,505,394 합 계 45,774,552,291 (1,387,326,691) 44,387,225,600 기말> (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 14,300,964,657 - 14,300,964,657 건 물 29,350,591,662 (516,727,461) 28,833,864,201 기계장치 18,100,000 (18,097,000) 3,000 차량운반구 148,265,170 (101,314,532) 46,950,638 공구기구와비품 1,538,732,928 (495,794,037) 1,042,938,891 시설장치 95,000,000 (12,666,667) 82,333,333 건설중인자산 38,876,555 - 38,876,555 합 계 45,490,530,972 (1,144,599,697) 44,345,931,275 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 14,300,964,657 27,348,280 - - - 14,328,312,937 건 물 28,833,864,201 87,874,200 - - (183,814,251) 28,737,924,150 기계장치 3,000 - - - - 3,000 차량운반구 46,950,638 - - - (7,413,258) 39,537,380 공구기구와비품 1,042,938,891 88,300,000 (4,000) - (69,875,485) 1,061,359,406 시설장치 82,333,333 - - - (4,750,000) 77,583,333 건설중인자산 38,876,555 112,955,272 - (9,326,433) - 142,505,394 합 계 44,345,931,275 316,477,752 (4,000) (9,326,433) (265,852,994) 44,387,225,600 기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 14,300,964,657 - - - - 14,300,964,657 건 물 315,234,562 1,909,436,390 - 27,100,361,151 (491,167,902) 28,833,864,201 기계장치 1,738,893 - - - (1,735,893) 3,000 차량운반구 76,603,672 - - - (29,653,034) 46,950,638 공구기구와비품 738,429,840 524,632,749 (3,089,002) - (217,034,696) 1,042,938,891 시설장치 - - - 95,000,000 (12,666,667) 82,333,333 건설중인자산 15,046,606,680 16,752,093,547 - (31,759,823,672) - 38,876,555 합 계 30,479,578,304 19,186,162,686 (3,089,002) (4,564,462,521) (752,258,192) 44,345,931,275 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 방배동(972-1) 200.50 1,563,852,569 1,072,274,000 1,072,274,000 부평공장(384-4) 6,192.80 11,315,094,548 7,511,866,400 7,511,866,400 부평공장(384-5) 804.60 1,449,365,820 872,991,000 872,991,000 합 계 7,197.90 14,328,312,937 9,457,131,400 9,457,131,400 10. 무형자산 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 2,119,434,248 - - 2,119,434,248 산업재산권 79,272,455 (20,502,365) - 58,770,090 컴퓨터소프트웨어 4,830,653,921 (768,846,205) - 4,061,807,716 라이선스 600,000,000 - (510,000,000) 90,000,000 합 계 7,629,360,624 (789,348,570) (510,000,000) 6,330,012,054 기말> (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 2,119,434,248 - - 2,119,434,248 산업재산권 70,537,582 (17,870,717) - 52,666,865 컴퓨터소프트웨어 4,822,553,921 (527,571,176) - 4,294,982,745 라이선스 600,000,000 - (480,000,000) 120,000,000 합 계 7,612,525,751 (545,441,893) (480,000,000) 6,587,083,858 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 영업권 2,119,434,248 - - - - 2,119,434,248 산업재산권 52,666,865 - - 9,326,433 (3,223,208) 58,770,090 컴퓨터소프트웨어 4,294,982,745 8,100,000 - - (241,275,029) 4,061,807,716 라이선스 120,000,000 - - (30,000,000) - 90,000,000 합 계 6,587,083,858 8,100,000 - (244,498,237) (20,673,567) 6,330,012,054 > (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 영업권 1,781,183,863 338,250,385 - - - 2,119,434,248 산업재산권 16,873,645 2,713,360 - 39,476,380 (6,396,520) 52,666,865 컴퓨터소프트웨어 285,012,509 61,000,000 - 4,386,699,421 (437,729,185) 4,294,982,745 라이선스 240,000,000 - - (120,000,000) - 120,000,000 합 계 2,323,070,017 401,963,745 - 4,306,175,801 (444,125,705) 6,587,083,858 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 244,498,237 19,757,762 (4) 당분기에 발생한 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 손상차손(*1) 회수가능액 추정근거 손상차손내용 성격 당기손익 기타포괄손익 라이선스 (30,000,000) - - 순공정가치 시가하락 비한정내용년수 (*1) 당분기 손상차손은 포괄손익계산서 의 기타비용으 로 계상하였습니다. 11. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 32,400,000,000 51,800,000,000 20,300,000,000 55,400,000,000 기타금융부채 5,208,085,619 326,800,000 6,331,235,588 272,600,000 합계 37,608,085,619 52,126,800,000 26,631,235,588 55,672,600,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타단기금융부채 : 미지급금 5,046,759,165 4,708,909,050 유동성장기미지급금 - 1,538,000,000 미지급비용 161,326,454 84,326,538 소계 5,208,085,619 6,331,235,588 기타장기금융부채 : 장기미지급금 - - 임대보증금 326,800,000 272,600,000 소계 326,800,000 272,600,000 합계 5,534,885,619 6,603,835,588 12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 내역 연이자율 당분기말 전기말 (주)국민은행 원화한도자금 2.89 ~ 3.17 - 5,900,000,000 (주)하나은행 원화운전자금 3.00 7,000,000,000 7,000,000,000 (주)우리은행 원화운전자금 3.05 5,000,000,000 5,000,000,000 한국증권금융(주) 원화운전자금 3.42 15,000,000,000 - 합 계 27,000,000,000 17,900,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 차입용도 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 중소기업은행 운전자금 3.11 4,200,000,000 4,800,000,000 2018.12.15 분할상환 써니러셀제육차(주) 운전자금 3.30 15,000,000,000 15,000,000,000 2019.12.13 분할상환 (주)신한은행 운전자금 3.30~3.42 9,000,000,000 9,000,000,000 2019.12.13 분할상환 (주)우리은행 시설자금 2.41~2.97 29,000,000,000 29,000,000,000 2018.04.20 만기일시상환 합 계 57,200,000,000 57,800,000,000 유동성대체 5,400,000,000 2,400,000,000 비유동부채 51,800,000,000 55,400,000,000 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 2017.01.01 ~ 2017.12.31 5,400,000,000 2018.01.01~2018.12.31 27,800,000,000 2019.01.01 이후 24,000,000,000 합 계 57,200,000,000 13. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 54,238,449 195,242,500 14. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,529,491,760 6,133,328,579 사외적립자산의 공정가치 (1,040,554,504) (1,036,203,661) 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 5,488,937,256 5,097,124,918 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 6,133,328,579 3,893,554,176 당기근무원가 217,210,796 746,711,965 확정급여채무이자원가 44,987,250 111,107,091 확정급여채무재측정요소 117,518,965 1,004,793,109 급여지급액 등 (61,055,200) (374,257,440) 합병 등 전입 77,501,370 751,419,678 기말확정급여채무의 현재가치 6,529,491,760 6,133,328,579 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 217,210,796 746,711,965 순확정급여부채순이자 34,133,655 55,373,357 이자원가 44,987,250 111,107,091 사외적립자산의 이자수익 (10,853,595) (55,733,734) 퇴직급여원가 계 251,344,451 802,085,322 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산 1,036,203,661 1,577,521,055 사외적립자산의 이자수익 10,853,595 55,733,734 사외적립자산의 재측정요소 (6,502,752) (44,132,868) 기여금납부액 - - 사외적립자산 지급액 - (552,918,260) 기말 사외적립자산 1,040,554,504 1,036,203,661 (5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,040,554,504 1,036,203,661 (6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 251,344,451 180,339,038 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (124,021,717) (30,443,099) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (124,021,717) (30,443,099) (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 2.97 2.97 임금상승률 3.50 3.50 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 금 액 비 율 (%) 금 액 비 율 (%) 1% 증가 6,361,361,669 97.43 5,972,038,373 97.40 1% 감소 6,729,408,641 103.06 6,326,196,346 103.10 1% 증가 6,726,498,608 103.02 6,323,356,814 103.10 1% 감소 6,360,448,386 97.41 5,971,185,277 97.40 (9) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.74년이며, 할인되지 않은 확정급여채무의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 4,765,648,535 119,538,777 308,141,794 406,158,266 1,365,341,342 6,964,828,714 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 - 9,603,921주 - 당기말 현재 자본금 4,801,960,500원 - 4,801,960,500원 - 2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금의 변동내용당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 합병 기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,452,587,931 - - - 1,452,587,931 합병차익 6,347,289,438 - - - 6,347,289,438 합 계 229,893,972,090 - - - 229,893,972,090 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 회사분할 기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,452,587,931 - - - 1,452,587,931 합병차익 6,347,289,438 - - - 6,347,289,438 합 계 229,893,972,090 - - - 229,893,972,090 16. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (382,252,602) (382,252,602) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (39,554,635,333) (39,554,635,333) (2) 자 기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 17. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (28,858,752) (642,874,752) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (642,874,752) 614,016,000 - - (28,858,752) (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 - (824,198,400) - 181,323,648 (642,874,752) 18. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 2,626,243,011 2,435,072,591 상법 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 - 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 - 미처분이익잉여금 40,250,587,856 40,308,151,292 - 합 계 65,800,164,201 65,666,557,217 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 19. 매출액 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기타매출액 8,513,024,507 5,821,167,431 20. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,240,607,150 984,505,660 상여 648,496,759 692,257,904 퇴직급여 251,344,451 180,339,038 복리후생비 226,390,030 173,506,586 임차료 102,875,337 60,156,669 접대비 54,458,931 63,245,254 감가상각비 265,852,994 56,341,860 무형자산상각비 244,498,237 19,757,762 세금과공과 47,479,900 85,189,761 광고선전비 15,821,844 30,291,135 대손상각비 - - 여비교통비 233,175,395 217,722,841 통신비 11,744,941 13,391,666 수도광열비 130,896,943 - 소모품비 128,529,504 62,449,868 수선비 24,261,455 5,000,000 보험료 7,807,741 910,071 운반및보관비 99,431,109 54,965,341 차량유지비 8,793,685 601,975 지급수수료 799,590,776 289,442,514 수출비 285,551,422 531,470,879 도서인쇄비 4,605,100 7,974,081 교육비 33,906,246 8,202,886 연구개발비 347,269,784 - 판매비와관리비 계 5,213,389,734 3,537,723,751 21. 금융수익 및 금융비용 당기손익으 로 인식된 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 비 고 이자수익 82,288,688 51,841,762 금융기관예치금 외환차익 817,210 30,286 외화환산이익 196,201 64,049 금융수익 소계 83,302,099 51,936,097 - 이자비용 644,488,855 225,672,275 금융기관차입금 외환차손 451,402 323,251 외화환산손실 62,819,528 11,015,999 금융비용 소계 707,759,785 237,011,525 - 순금융수익(원가) (624,457,686) (185,075,428) 22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 무형자산처분이익 1,000,000 - 단기금융상품평가이익 3,731,256 4,489,054 잡이익 1,767,782 74,421,618 합계 6,499,038 78,910,672 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 4,000 - 무형자산손상차손 30,000,000 30,000,000 잡손실 58,067 14 합계 30,062,067 30,000,014 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.36%입니다. 24. 비용의 성격별 분류 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 인 건 비 2,140,448,360 1,857,102,602 복리후생비 226,390,030 173,506,586 임 차 료 102,875,337 60,156,669 감가상각비 265,852,994 56,341,860 무형자산상각비 244,498,237 19,757,762 세금과공과 47,479,900 85,189,761 기 타 2,185,844,876 1,285,668,511 합 계 5,213,389,734 3,537,723,751 25. 주당 순이익 (1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기와 전분기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 2,169,332,901 1,736,278,910 가중평균유통보통주식수 9,558,521 9,558,521 기본주당순이익 227 182 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 : 분기순이익 2,169,332,901 1,736,278,910 3) 가중평균유통보통주식수 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 9,558,521 90 860,266,890 ※ 당분기 유통보통주식수 : 860,266,890 ÷ 90일 = 9,558,521주 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 9,558,521 91 869,825,411 ※ 전분기 유통보통주식수 : 869,825,411 ÷ 91일 = 9,558,521주 (2) 희석주당순이익 당반기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이동일합니다. 26. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익 614,016,000 4,283,679,200 장기차입금의 유동성 대체 3,000,000,000 1,800,000,000 27. 특수관계자와의 거래 (1) 회사와 특수관계 에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 코스맥스바이오(주), 쓰리애플즈코스메틱스(주), (주) 싸이칸아이티티 , (주)뉴트리바이오텍 ,코스맥스파마(주) 관계기업 코스맥스(주) 기타관계기업 (주)생명의나무에프앤비 , (주)뉴트리사이언스, (주)뉴트리원, 뉴트리바이오텍미국,뉴트리바이오텍상해, 뉴트리바이오텍호주 , 코스맥스차이나, 코스맥스광저우, 코스맥스유에스에이,코스맥스인도네시아, 코스맥스아이큐어(주), 코스맥스닷랩(주), 농업회사법인코스맥스향약원(주), 씨엠테크(주), (주)닥터디앤에이, (주)웰스킨 등 (2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 코스맥스(주) 7,295,913,391 5,194,529,766 - - 코스맥스차이나 235,497,898 292,791,546 - - 코스맥스유에스에이 - - - - 쓰리애플즈코스메틱스(주) 561,442,073 116,056,106 - - 코스맥스바이오(주) 152,655,146 203,174,128 - - 코스맥스아이큐어(주) - - - - (주)싸이칸아이티티 2,701,623 3,697,135 - - (주)뉴트리바이오텍 117,953,149 - - - 기타 - - - - 합 계 8,366,163,280 5,810,248,681 - - (3) 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스(주) - 35,844,790 15,891,760 - 코스맥스바이오(주) - - - - (주)싸이칸아이티티 - - 78,916,281 52,380,720 코스맥스(주) - - 69,888,367 8,458,933 코스맥스아이큐어(주) - - - - 코스맥스유에스에이 - - (3,269,504) - (주)뉴트리바이오텍 - - (5,000,000) - 기타 - - 1,075,449 - 합 계 - 35,844,790 157,502,353 60,839,653 (4 ) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스 7,046,090,560 5,612,680,503 - - 코스맥스차이나 1,058,970,245 847,846,379 - - 쓰리애플즈코스메틱스(주) 859,652,734 425,287,084 - - 코스맥스바이오(주) 167,920,661 250,122,292 - - (주)싸이칸아이티티 2,971,785 5,905,697 - - 코스맥스유에스에이 9,147,469 9,147,469 - - (주)뉴트리바이오텍 115,448,464 - - - 기타 274,016,483 349,255,418 - - 합 계 9,720,027,661 7,500,244,842 - - (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스(주) - 96,019,498 299,515,174 671,308,083 (주)싸이칸아이티티 17,160,000 17,160,000 14,378,100 19,478,800 쓰리애플즈코스메틱스(주) 59,900,000 - 264,580,936 190,368,000 코스맥스유에스에이 3,269,504 - - (주)뉴트리바이오텍 5,500,000 - - 기타 - - 50,883,000 55,400,000 합 계 85,829,504 113,179,498 629,357,210 936,554,883 (6 ) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 쓰리애플즈코스메틱스(주) 2013.01.01 2017.12.31 3.01~3.08% 3,100,000,000 300,000,000 - 3,400,000,000 코스맥스바이오(주) 2016.04.29 2017.12.31 3.01~3.09% 5,500,000,000 4,000,000,000 - 9,500,000,000 합 계 8,600,000,000 4,300,000,000 - 12,900,000,000 (7) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 949,307,300 990,446,660 퇴직급여 120,289,845 30,810,959 합 계 1,069,597,145 1,021,257,619 (8) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 7,920,000,000 2014.08.29~2018.02.28 농협은행(주)외 USD 1,009,200.00 2016.01.08~2017.07.08 (주)하나은행 (주)뉴트리바이오텍 운전대 KRW 7,704,000,000 2014.09.19~2018.03.16 (주)하나은행외 시설대 KRW 6,680,000,000 2014.09.19~2021.03.15 (주)하나은행외 USD 6,000,000.00 2014.09.19~2020.09.19 한국산업은행 뉴트리바이오텍미국 시설대 USD 3,000,000.00 2015.06.03~2020.06.03 한국수출입은행 (주)싸이칸아이티티 운전대 KRW 13,100,000,000 2015.08.26~2018.08.26 (주)우리은행외 시설대 KRW 27,600,000,000 2015.08.26~2018.08.26 (주)우리은행 합 계 KRW 63,004,000,000 USD 10,009,200.00 (9) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 83,740,000,000 2015.01.14~2019.12.13 (주)우리은행외 차입 코스맥스(주) KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2017.07.16 (주)하나은행 합 계 KRW 92,140,000,000 28. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 예 금 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 중소기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 특정현금예금 (주)국민은행 1,500,000 1,500,000 당좌개설보증금 합 계 4,500,000 4,500,000 (2) 담보로 제공된 자산내용 은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토지 및 건물 43,066,237,087 34,800,000,000 (주)우리은행 장기차입금 29,000,000,000 (3) 타인으로부터 제공 받은 지급보증제공내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 (주)신한은행 KRW 3,500,000,000 2016.07.01~2017.07.01 중소기업은행 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석27에서 언급한 특수관계자에 대한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (5) 보험가입내용 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 재산종합보험 건 물 298,194,856 700,000,000 2016.12.14~2017.12.13 한화손해보험 건 물 등 27,951,060,286 24,243,364,251 2016.06.03~2017.06.02 KB손해보험 공구기구 등 82,336,333 140,000,000 합 계 28,331,591,475 25,083,364,251 (6) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 매출채권 상업어음할인 (주)국민은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 단기차입금 일반한도 8,000,000,000 8,000,000,000 - 합 계 9,000,000,000 9,000,000,000 29. 위험관리 ( 1 ) 금융 위험 관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 267,309,651 35,558,040 매출채권 9,540,948,105 7,650,721,887 단기금융자산 14,400,128,970 9,871,497,324 장기금융자산(*2) 322,235,772 131,345,278 합 계 24,530,622,498 17,689,122,529 (*1) 현금 제외 금액입니다. (*2) 지분상품 제외 금액입니다. (나) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.(다) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 9,540,948,105 7,650,721,887 6개월~1년 - - 1년 초과 - - 계 9,540,948,105 7,650,721,887 2) 유동성위험 관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 33,111,238,192 - 5,208,085,619 38,319,323,811 1년 이후 54,084,897,408 - - 54,084,897,408 계 87,196,135,600 - 5,208,085,619 92,404,221,219 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험 관리회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,146,028) 2,146,028 840,206 (840,206) CNY 96,086,473 (96,086,473) 86,696,045 (86,696,045) 합 계 93,940,445 (93,940,445) 87,536,251 (87,536,251) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 유동성장기차입금 5,400,000,000 2,400,000,000 장기차입금 33,200,000,000 31,400,000,000 차입금 계 43,600,000,000 38,800,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익의 증가(감소) (436,000,000) 436,000,000 (388,000,000) 388,000,000 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계 96,122,699,730 89,076,120,903 차감 : 현금및현금성자산 (271,197,211) (36,872,530) 순 부 채 95,851,502,519 89,039,248,373 자 본 총 계 260,912,602,706 260,164,979,722 부 채 비 율 36.74% 34.22% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기분기 매출채권 60,956,212 3,767,256 6.18 미 수 금 7,593,935 341,566 4.50 선 급 금 12,431,126 - - 단기대여금 600,000 - - 장기대여금 220,000 - - 합 계 81,801,273 4,108,822 5.02 제24기 매출채권 61,121,109 3,736,401 6.11 미 수 금 8,249,513 341,566 4.14 선 급 금 6,149,021 - - 단기대여금 600,000 - - 장기대여금 232,500 - - 합 계 76,352,143 4,077,967 5.34 제23기 매출채권 35,352,973 3,197,509 9.04 미 수 금 4,268,570 342,322 8.02 선 급 금 2,481,122 - - 단기대여금 2,000 - - 장기대여금 245,000 - - 합 계 42,349,665 3,539,831 8.36 나. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 분기 제24기 제23기 기초 잔액 3,736,401 3,197,509 3,079,455 대손상각비 30,855 763,601 168,075 제각 매출채권의 회수 - - - 매출채권 제각 - - - 대손충당금환입 - - - 기타 - (224,709) (50,021) 분할로 인한 변동 - - - 기말 잔액 3,767,256 3,736,401 3,197,509 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도 및 영업정지된 부실 거래처의 매출채권등에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있고, 경과일이 6개월 이하 정상 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고, 7개월 초과 18개월 이하의 채권에 대해서는 대손 경험율을 적용하여 설정하고 있으며, 18개월 초과 채권에 대하여는 개별 분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 6개월 미만 55,196,220,916 56,399,297,266 6개월~1년 2,228,769,023 652,594,889 1년 초과 3,531,221,701 4,069,217,321 계 60,956,211,640 61,121,109,476 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기 분기 제24기 제23기 비고 건강기능식품 1. 상품 5,971,015 2,564,189 1,272,929 - 2. 제품 3,951,963 6,890,764 3,612,618 - 3. 재공품 3,930,779 3,220,148 3,119,616 - 4. 원재료 10,950,799 9,409,909 7,155,429 - 5. 부재료 2,056,649 1,905,810 1,564,495 - 6. 미착품 844,160 275,405 323,626 - 소 계 27,705,365 24,266,225 17,048,713 - 기 타 1. 상품 - 83,840 - - 2. 제품 216,375 43,845 70,034 - 3. 재공품 49,801 49,801 - - 4. 원재료 1,951,351 1,779,438 2,112,761 - 5. 부재료 83,404 54,600 26,485 - 6. 미착품 13,984 13,984 - - 소 계 2,314,915 2,025,508 2,209,280 - 합 계 1. 상품 5,971,015 2,648,029 1,272,929 - 2. 제품 4,168,338 6,934,609 3,682,652 - 3. 재공품 3,980,580 3,269,949 3,119,616 - 4. 원재료 12,902,150 11,189,347 9,268,190 - 5. 부재료 2,140,053 1,960,410 1,590,980 - 6. 미착품 858,144 289,389 323,626 - 소 계 30,020,280 26,291,733 19,257,993 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.4 3.9 3.5 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.4회 9.0회 8.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 3. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 20,346,340,022 (*) 33,452,616,690 (*) 매출채권 57,188,955,383 (*) 57,384,708,566 (*) 단기금융자산 9,132,450,182 (*) 9,785,165,865 (*) 매도가능금융자산 4,094,561,400 3,513,197,400 시장성 있는 지분증권 2,420,640,000 2,420,640,000 1,806,624,000 1,806,624,000 시장성 없는 지분증권 1,673,921,400 (*) 1,706,573,400 (*) 기타장기금융자산 4,234,405,066 (*) 4,227,393,580 (*) 합계 94,996,712,053 2,420,640,000 108,363,082,101 1,806,624,000 매입채무 34,344,988,635 (*) 38,227,679,641 (*) 단기금융부채 139,809,499,843 (*) 105,478,191,702 (*) 장기금융부채 148,413,109,707 (*) 155,155,077,307 (*) 합계 322,567,598,185 298,860,948,650 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 금융자산 매도가능금융자산 2,420,640,000 - - 2,420,640,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기(당기) 삼덕회계법인 - - 제24기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제23기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 100,000 - 제24기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 100,000 1,635 제23기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 100,000 1,616 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2017.02.13 자사주특정금전신탁 계약체결 만기에 따른 연장의 건 가결 찬성 2 2017.02.14 제24기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 찬성 3 2017.02.15 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 4 2017.02.17 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 5 2017.02.22 관계회사 코스맥스바이오주식회사의 차입 보증의 건 가결 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 회사와의 거래 이경수 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당, 오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 회장 이사회 본인 없음 서성석 CHRO 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 이사회 배우자 없음 김준배 해외영업총괄 연세대학교 경영대학원 LG생활건강 마케팅부문장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 부사장 이사회 없음 없음 황영일 사외이사 알앤피 코리아 대표이사 현 필인터네셔널 연구소장 이사회 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위 원회를 별도로 설치 하 고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 1명(고광세)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.02.14 제24기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 정관에 규정에는 없으나 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 주주총회 이전 이사회결의로 도입여부를 결정하고 있습니다. 2017년 3월 17일 개최된 제24기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이경수 본인 보통주 3,266,874 34.02 3,266,874 34.02 - 서성석 특수관계인 보통주 1,979,661 20.61 1,979,661 20.61 - 이병만 특수관계인 보통주 265,861 2.77 265,861 2.77 - 이병주 특수관계인 보통주 266,190 2.77 266,190 2.77 - 송화재단 특수관계인 보통주 27,438 0.29 27,438 0.29 - (주)믹스앤매치 특수관계인 보통주 10,000 0.10 10,000 0.10 - 계 보통주 5,816,024 60.56 5,816,024 60.56 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 2. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이경수 3,266,874 34.02 - 서성석 1,979,661 20.61 - 국민연금 897,353 9.34 우리사주조합 10,426 0.11 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 3. 소 액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,703 99.72 2,819,802 29.35 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의1 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 제2항에 정한 방법으로 하되, 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권 일천주권 및 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 5. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 16년 10월 16년 11월 16년 12월 17년 1월 17년 2월 17년 3월 기명식보통주 최 고 48,000 39,800 37,400 35,700 36,750 33,600 최 저 39,400 29,000 28,600 31,500 31,100 28,900 월간거래량 598,296 658,829 703,619 507,014 700,055 839,002 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 대표이사회장 등기임원 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 회장 3,266,874 - 2015.03.20~현재 2018.03.20 서성석 여 1952.10 회장 등기임원 상근 CHRO실 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 1,979,661 - 2002.03.22~현재 2020.03.17 김준배 남 1964.03 대표이사사장 등기임원 상근 해외마케팅총괄 연세대학교 경영대학원 LG생활건강 마케팅부문장 코스맥스인터내셔널 대표이사 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 부사장 - - 2014.03.01~현재 2018.03.20 황영일 남 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 알앤피 코리아 대표이사 현 필인터네셔널 연구소장 - - 2014.03.01~현재 2020.03.17 고광세 남 1942.07 감사 등기임원 상근 감사 공인회계사 코스맥스비티아이㈜ 감사 - - 1999.07.01~현재 2020.03.17 문성기 남 1949.11 부회장 미등기임원 상근 기획조정실 서강대학교 화학과CJ개발 대표이사 부사장CJ그룹 회장실장 사장코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 부회장 - - 2008.03.21~현재 - 김경용 남 1961.07 사장 미등기임원 상근 CHRO실 고려대학교 경영학과코스맥스바이오(주) 대표이사코스맥스비티아이㈜ CHRO 사장 - - 2016.01.01~현재 - 김오수 남 1964.01 부사장 미등기임원 상근 건설본부총괄 영주공업고등학교쓰리에이티에스엠(주) 대표이사코스맥스비티아이㈜ 건설본부 전무이사 - - 2015.04.01~현재 - 이병만 남 1978.06 전무이사 미등기임원 비상근 기획조정실총괄 홍익대학교 화학공학과 코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사코스맥스비티아이(주) 기획조정실 전무이사 265,861 - 2016.10.01~현재 - 박정수 남 1961.12 전무이사 미등기임원 상근 관리담당 고려대학교 경제학과CJ모닝웰 경영지원 CJ건설 영업지원 총괄코스맥스비티아이㈜ CSO 전무이사 - - 2009.02.01~현재 - 신윤서 남 1971.03 상무이사 미등기임원 상근 CFO 연세대학교 경영학과삼정KPMG코스맥스비티아이㈜ CFO 상무이사 - - 2016.01.01~현재 - 이종석 남 1973.05 상무이사 미등기임원 상근 글로벌SCM담당 한국외국어대학교 경제학과로레알코리아, 에스티로더코리아 SCM코스맥스㈜ 생산본부 공장장 상무이사코스맥스비티아이(주) 글로벌SCM 상무이사 - - 2016.10.01~현재 - 김남중 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 글로벌프로세스혁신팀 강릉대 산업공학과코스맥스㈜ SAP TF팀 이사 - - 2015.01.01~현재 - 엄민영 남 1973.05 이사 미등기임원 상근 해외마케팅본부 고려대학교 영어영문학과 코스맥스인터내셔널(주) 해외영업 이사코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 이사 - - 2015.04.01~현재 - 임대규 남 1972.03 이사 미등기임원 상근 홍보팀 연세대학교 국문학과코스맥스비티아이㈜ 홍보팀 이사 125 - 2005.03.21~ 현재 - 김미정 여 1970.01 이사 미등기임원 상근 해외마케팅본부 한남대학교 영어영문학과ESTEE LAUDER COMPANIES, KOREA코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 이사 - - 2015.04.01~ 현재 - 김기선 남 1963.09 이사 미등기임원 상근 신제형 R 충남대학교 약제학 LG생활건강, 더페이스샵코스맥스㈜ 스킨케어 R 이사코스맥스비티아이(주) 신제형R 이사 - - 2 016.10.14~현재 - 윤미자 여 1973.08 전문위원 미등기임원 상근 글로벌프로세스혁신팀 건국대학교 부동산학과Sap korea코스맥스비티아이㈜ 글로벌프로세스혁신 전문위원 - - 2016.03.01~ 현재 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기타 남 53 - - - 53 4년8개월 2,170,194 40,947 - 기타 여 50 - - - 50 4년3개월 810,370 16,207 - 합 계 103 - - - 103 4년6개월 2,980,564 28,938 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 339,613 67,923 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 273,251 91,084 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 60,362 60,362 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현 황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭 당사는 코스맥스비티아이그룹에 속한 회사로 코스맥스비티아이그룹의 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 회사명 주요사업 상장여부 소재지 법인등록번호 코스맥스비티아이(주) 서비스업 상 장 경기도 성남시 134811-0018641 쓰리애플즈코스메틱스(주) 화장품 제조 비상장 인천광역시 부평구 110111-1514599 코스맥스바이오(주) 건강기능 식품 제조, 판매 비상장 충청북도 제천시 110111-0386022 (주)생명의나무에프앤비 건강기능식품외 도매 비상장 서울시 강남구 135811-0123132 (주)뉴트리바이오텍 건강기능 식품 제조, 판매 상 장 서울시 강남구 110111-2407470 (주)뉴트리원 건강식품 유통 판매업 비상장 서울시 강남구 110111-4937764 (주)뉴트리사이언스 물리화학 및 생물학 연구개발 비상장 서울시 강남구 110111-5326445 (주)닥터디앤에이 건강기능식품 유통전문판매업 비상장 서울시 강남구 110111-6043014 뉴트리바이오텍 상해 건강식품 유통 판매업 비상장 중국 상해 - 뉴트리바이오텍 미국 건강기능 식품 제조, 판매 비상장 미국 텍사스 - 뉴트리바이오텍 호주 건강기능 식품 제조, 판매 비상장 호주 브리즈번 - (주)싸이칸아이티티 소프트웨어 개발 비상장 경기도 성남시 110111-3419482 코스맥스파마(주) 화장품의약품제조 비상장 충청북도 제천시 134811-0371336 코스맥스(주) 화장품 제조, 판매 상 장 경기도 화성시 134811-0294273 코스맥스차이나 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - 코스맥스인도네시아 화장품 제조, 판매 국외비상장 인도네시아 자카르타 - 광저우코스맥스 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 광저우 - 코스맥스유에스에이 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 오하이오 - 코스맥스아이큐어 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0320028 코스맥스향약원 농업 비상장 충청남도 공주시 161211-0028374 코스맥스닷랩 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0359564 씨엠테크(주) 화장품원료 제조, 판매 비상장 서울시 금천구 110111-6131124 (주)웰스킨 화장품 연구개발 비상장 서울시 금천구 110111-2010249 나 . 계통도 출자회사피출자회사 코스맥스비티아이(주) 코스맥스바이오(주) (주)뉴트리바이오텍 코스맥스(주) 코스맥스차이나 쓰리애플즈코스메틱스(주) 51 - - - - 코스맥스바이오(주) 62.54 - - - - (주)생명의나무에프앤비 - 50 - - - (주)뉴트리바이오텍 37.3 - - - - (주)뉴트리원 - - 70 - - (주)뉴트리사이언스 - - 54 - - 뉴트리바이오텍 상해 - - 100 - - 뉴트리바이오텍 미국 - - 100 - - 뉴트리바이오텍 호주 - - 100 - - (주)닥터디앤에이 - - 20.08 - - (주)싸이칸아이티티 100 - - - - 코스맥스파마(주) 100 - - - - 코스맥스(주) 25.63 - - - - 코스맥스차이나 - - - 97.15 - 코스맥스인도네시아 0.75 - - 99.25 - 광저우코스맥스 - - - - 100 코스맥스유에스에이 - - - 80 - 코스맥스아이큐어 - - - 51 - 코스맥스향약원 - - - 90 - 코스맥스닷랩 - - - 100 - 씨엠테크(주) - - - 51 - (주)웰스킨 - - - 30.83 - 다. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 회 사 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 이경수 코스맥스㈜ 회장 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 상근 ㈜싸이칸아이티티 이사 비상근 코스맥스차이나 대표이사 비상근 광저우코스맥스 대표이사 비상근 코스맥스닷랩 대표이사 비상근 서성석 코스맥스비티아이㈜ 회장 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 이사 비상근 코스맥스바이오㈜ 이사 비상근 ㈜싸이칸아이티티 이사 비상근 코스맥스차이나 이사 비상근 코스맥스향약원 이사 비상근 문성기 코스맥스비티아이㈜ 부회장 ㈜뉴트리바이오텍 이사 비상근 코스맥스차이나 이사 비상근 코스맥스아이큐어 이사 비상근 김재천 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스차이나 이사 비상근 씨엠테크㈜ 이사 비상근 코스맥스닷랩 이사 비상근 최 경 코스맥스㈜ 이사 코스맥스차이나 이사 상근 권진혁 ㈜뉴트리바이오텍 대표이사 (주)뉴트리사이언스 이사 비상근 (주)닥터디앤에이 대표이사 비상근 김상현 코스맥스아이큐어 이사 씨엠테크㈜ 이사 비상근 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코스맥스바이오(주)(비상장) 2007.04.06 경영참여 5,238 77,454 62.54 5,068 - - - 77,454 62.54 5,068 90,511 -3,893 쓰리애플즈코스메틱스(주)(비상장) 2002.09.05 경영참여 1,310 76,500 51.00 808 - - - 76,500 51.00 808 18,793 -481 (주)뉴트리바이오텍(상장) 2014.06.19 사업관련 14,757 3,847,410 37.30 17,104 - - - 3,847,410 37.30 17,104 149,377 19,886 (주)싸이칸아이티티(비상장) 2015.08.26 경영참여 0.4 160,000 100.00 1,592 - - - 160,000 100.00 1,592 36,499 -319 코스맥스(주)(상장) 2014.03.01 경영참여 226,777 2,585,500 25.73 252,462 - - - 2,585,500 25.73 252,462 431,150 35,078 코스맥스파마(주)(비상장) 2016.06.16 경영참여 10 2,000 100.00 10 - - - 2,000 100.00 10 90 -9 코스맥스인도네시아(비상장) 2015.03.31 사업관련 32 - 0.75 32 - 14 - - 0.75 46 8,956 -1,901 (주)큐비엠(비상장) 2016.05.31 사업관련 1,501 347,500 4.59 1,501 - - - 347,500 4.59 1,501 7,606 47 6 (주)클리오(상장) 2016.07.07 사업관련 2,631 59,040 0.40 1,807 - - 614 59,040 0.40 2,421 241,371 22,781 (주)아이지엠글로벌(비상장) 2016.08.26 사업관련 100 5,000 0.86 100 - - - 5,000 0.86 100 1,151 -15 합 계 - - 280,484 - 14 614 - - 281,112 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 쓰리애플즈코스메틱스(주) 2013.01.01 2017.12.31 3.01~3.08% 3,100,000,000 300,000,000 - 3,400,000,000 코스맥스바이오(주) 2016.04.29 2017.12.31 3.01~3.09% 5,500,000,000 4,000,000,000 - 9,500,000,000 합 계 8,600,000,000 4,300,000,000 - 12,900,000,000 코스맥스비티아이(주) 별도기준 나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용(기준일 : 2017년 3월 31일) (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 7,920,000,000 2014.08.29~2018.02.28 농협은행(주)외 USD 1,009,200.00 2016.01.08~2017.07.08 (주)하나은행 (주)뉴트리바이오텍 운전대 KRW 7,704,000,000 2014.09.19~2018.03.16 (주)하나은행외 시설대 KRW 6,680,000,000 2014.09.19~2021.03.15 (주)하나은행외 USD 6,000,000.00 2014.09.19~2020.09.19 한국산업은행 뉴트리바이오텍미국 시설대 USD 3,000,000.00 2015.06.03~2020.06.03 한국수출입은행 (주)싸이칸아이티티 운전대 KRW 13,100,000,000 2015.08.26~2018.08.26 (주)우리은행외 시설대 KRW 27,600,000,000 2015.08.26~2018.08.26 (주)우리은행 합 계 KRW 63,004,000,000 USD 10,009,200.00 코스맥스비티아이(주) 별도기준 2) 특 수관계자로부터 제공받은 지급보증내용 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위:원) 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 83,740,000,000 2015.01.14~2019.12.13 (주)우리은행외 차입 코스맥스(주) KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2017.07.16 (주)하나은행 합 계 KRW 92,140,000,000 코스맥스비티아이(주) 별도기준 2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 코스맥스(주) 7,295,913,391 5,194,529,766 - - 코스맥스차이나 235,497,898 292,791,546 - - 코스맥스유에스에이 - - - - 쓰리애플즈코스메틱스(주) 561,442,073 116,056,106 - - 코스맥스바이오(주) 152,655,146 203,174,128 - - 코스맥스아이큐어(주) - - - - (주)싸이칸아이티티 2,701,623 3,697,135 - - (주)뉴트리바이오텍 117,953,149 - - - 기타 - - - - 합 계 8,366,163,280 5,810,248,681 - - 코스맥스비티아이(주) 별도기준 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 현재 진행되고 있는 주요경영사항은 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기 주주총회(2017.3.17) 1. 제 24기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 1인 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 ----- 제23기 주주총회(2016.3.18) 1. 제23기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2. 정관일부 변경의 건3. 이사보수 한도액 승인의 건 4. 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결 ---- 제22기 주주총회(2015.3.20) 1. 제22기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2. 정관일부 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 이사보수 한도액 승인의 건 5. 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 ----- 3. 우발채무 등 가 . 중 요한 소송사건 등 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당 사항 없음 . 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 계열회사를 위한 채무보증을 제외하고 해당 사항 없습니다. 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위: 원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 7,920,000,000 2014.08.29~2018.02.28 농협은행(주)외 USD 1,009,200.00 2016.01.08~2017.07.08 (주)하나은행 (주)뉴트리바이오텍 운전대 KRW 7,704,000,000 2014.09.19~2018.03.16 (주)하나은행외 시설대 KRW 6,680,000,000 2014.09.19~2021.03.15 (주)하나은행외 USD 6,000,000.00 2014.09.19~2020.09.19 한국산업은행 뉴트리바이오텍미국 시설대 USD 3,000,000.00 2015.06.03~2020.06.03 한국수출입은행 (주)싸이칸아이티티 운전대 KRW 13,100,000,000 2015.08.26~2018.08.26 (주)우리은행외 시설대 KRW 27,600,000,000 2015.08.26~2018.08.26 (주)우리은행 합 계 KRW 63,004,000,000 USD 10,009,200.00 4.공모·사모자금 사용내역 해당사항 없음. 5. 합병등의 사후정보 1) 합 병 1. 지배종속회사간 합병 가. 합병 당사회사와 배경(1) 합병 당사회사 구 분 합병후 존속회사 합병후 소멸회사 상 호 코스맥스비티아이(주) 쓰리에이티에스엠(주) 코스맥스인터내셔널(주) 소 재 지 경기도 성남시 경기도 화성시 경기도 성남시 대표이사 서성석 김오수 김준배 법인구분 유가증권시장 상장법인 주권비상장법인 주권비상장법인 (2) 합병의 배경지주회사인 코스맥스비티아이(주)는 시설관리용역을 제공하는 쓰리에이티에스엠(주)와 해외수출용역을 제공하는 코스맥스인터내셔널(주)와의 합병을 통해 신속한 경영 판단과 각 사업 간의 시너지 극대화를 도모하고자 합니다. 이와 함께 인력 구조의 효율적 운영과 비용 절감 등을 추진하여 기업 가치를 높이고, 주주가치를 제고하고자 합니다.2. 피합병회사의 재무정보 (1) 2014년도 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 구분 쓰리에이티에스엠(주) 코스맥스인터내셔널(주) 자산 Ⅰ. 유동자산 4,690 5,932 Ⅱ. 비유동자산 356 151 자산총계 5,046 6,083 부채 Ⅰ. 유동부채 2,463 494 Ⅱ. 비유동부채 624 326 부채총계 3,087 820 자본 Ⅰ. 자본금 200 200 Ⅱ. 자본잉여금 - - Ⅲ. 기타포괄손익누계액 - - Ⅳ. 이익잉여금(결손금) 1,759 5,063 자본총계 1,959 5,263 부채 및 자본총계 5,046 6,083 (2) 2014년도 요약 손익계산서 (단위 : 백만원) 구분 쓰리에이티에스엠(주) 코스맥스인터내셔널(주) Ⅰ. 매출액 10,517 4,315 Ⅱ. 매출원가 6,567 66 Ⅲ. 매출총이익(손실) 3,950 4,249 Ⅳ. 판매비와 관리비 3,343 2,753 Ⅴ. 영업이익(손실) 607 1,496 Ⅵ. 영업외손익 131 222 Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) 738 1,718 Ⅷ. 법인세비용 153 349 Ⅸ. 당기순이익(손실) 585 1,369 3. 합병의 형태코스맥스비티아이(주)는 쓰리에이티에스엠(주) 및 코스맥스인터내셔널(주)를 흡수합병하며, 코스맥스비티아이(주)는 존속하고, 쓰리에이티에스엠(주) 및 코스맥스인터내셔널(주)는 해산합니다.4. 진행 일정 구분 합병법인 피합병법인 코스맥스비티아이(주) 쓰리에이티에스엠(주) 코스맥스인터내셔널(주) 이사회결의일 2015-01-29 - - 주주명부폐쇄공고 2015-01-29 - - 합병계약일 2015-02-02 2015-02-02 2015-02-02 소규모합병 공고일 2015-02-13 - - 권리주주 확정기준일 2015-02-13 2015-02-13 2015-02-13 주주명부 폐쇄기간 2015-02-14 ~ 2015-02-23 - - 합병반대주주 반대 의사 접수기간 2015-02-13 ~ 2015-02-27 - - 합병 승인을 위한 주주총회일 또는주주총회에 갈음하는 이사회 결의일 2015-02-27 2015-02-27 2015-02-27 채권자 이의제출 공고일 2015-02-28 2015-02-28 2015-02-28 채권자 이의제출 기간 2015-02-28 ~ 2015-03-30 2015-02-28 ~ 2015-03-30 2015-02-28 ~ 2015-03-30 합병기일 2015-03-31 2015-03-31 2015-03-31 합병보고 이사회 결의일 2015-04-01 - - 합병종료보고 공고일 2015-04-01 - - 합병(소멸) 등기일 2015-04-01 2015-04-01 2015-04-01 5. 합병가액 및 합병비율코스맥스비티아이(주)가 쓰리에이티에스엠(주) 및 코스맥스인터내셔널(주)의 주식100%를 소유하고 있기에 주식발행의 실질적인 효과가 없으며, 주권상장법인인 코스맥스비티아이(주)의 소액주주 권익 보호 측면에서도 주식을 추가적으로 발행하지 않는 것이 바람직합니다. 이러한 점을 고려하여 회사는 합병비율을 1:0으로 하여 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 합병을 진행합니다. 따라서 합병가액의 산정은 생략합니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 코스맥스비티아이(주) 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 코스맥스비티아이(주)가 흡수합병한 쓰리에이티에스엠(주) 및 코스맥스인터내셔널(주)는 코스맥스비티아이(주)의 100% 자회사로 합병전부터 연결대상법인이었고, 그에 대한 실적은 외부감사인의 감사(검토)를 받은 연결 재무제표에 포함되어 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음