코스맥스비티아이 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 종속기업인 코스맥스바이오(주)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.(*2) SHANGHAI HUANZAI TRADE CO.,LTD.는 COSMAX BIO TECH, INC.의 종속회사입니다.(*3) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(*4) 종속기업인 코스맥스엔비티(주)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.(*5) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 코스맥스바이오(주) 122,926,595,106 147,453,282,653 39,698,044,374 1,854,908,437 (주)건강여행 8,381,393,870 1,267,393,940 2,690,812,140 267,866,153 바이오뉴랩(주) 877,002,676 573,959,398 573,639,829 (5,392,807) 코스맥스펫(주) 16,007,273,982 23,834,513,287 2,530,924,245 (669,600,847) COSMAX BIO TECH, INC.(*) 13,541,275,482 17,919,830,328 4,789,281,932 80,227,756 코스맥스엔비티(주) 316,211,712,541 192,028,651,087 72,570,937,300 13,022,233,467 COSMAX NBT USA, INC. 43,235,327,286 43,194,278,202 3,509,336,111 (1,045,577,981) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 77,213,814,162 74,647,423,369 19,468,172,542 (485,791,771) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 17,034,155,817 2,087,619,459 4,824,380,199 510,142,228 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 348,126,509 2,867,954 - 36,169,101 코스맥스엔에스(주) 11,023,170,873 1,303,352,169 1,585,993,894 (441,270,573) (주)닥터디앤에이 522,051,405 106,853,851 - (409,821) 코스맥스파마(주) 39,802,403,810 40,436,554,381 8,613,065,211 (1,694,935,199) (*) COSMAX BIO TECH, INC. 는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 코스맥스바이오(주) 123,376,022,570 149,757,618,554 31,321,745,948 (280,490,890) (주)건강여행 8,488,466,280 1,642,332,503 2,177,954,500 99,721,947 바이오뉴랩(주) 734,409,020 425,972,935 367,605,392 (2,741,917) 코스맥스펫(주) 16,739,236,536 23,896,874,994 1,850,782,453 (561,781,472) COSMAX BIO TECH, INC.(*) 9,066,934,317 13,823,534,883 3,423,730,034 (215,281,127) 코스맥스엔비티(주) 300,356,006,620 191,638,041,661 51,607,496,396 4,125,617,118 COSMAX NBT USA, INC. 45,050,951,551 44,848,988,057 5,611,168,515 (4,594,419,156) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 67,988,497,719 62,210,814,601 10,688,176,884 (2,423,897,507) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 14,949,051,249 1,448,839,834 6,856,832,818 373,422,797 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 295,899,122 3,971,215 2,008,334,395 22,904,759 코스맥스엔에스(주) 11,770,234,838 1,609,145,561 4,540,850,076 519,237,627 (주)닥터디앤에이 522,461,226 106,853,851 186,156,213 (83,191,711) 코스맥스파마(주) 42,423,815,321 41,540,721,496 8,464,387,846 (1,540,172,670) (*) COSMAX BIO TECH, INC. 는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시2.1.1 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.1.2 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
연결회사는 K-IFRS 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027.12.31. 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 K-IFRS 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
2.2 재무제표 작성기준
(1) 회계기준
재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화
재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(4) 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 영업권 손상
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
3) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
4) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나 당사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
6) 유형자산, 무형자산의 손상검토
유형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 결정됩니다.

## 3. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

예적금	71,898,737,289

현금및현금성자산 합계	71,898,737,289

전기말 (단위 : 원)

공시금액

예적금	99,431,280,134

현금및현금성자산 합계	99,431,280,134

## 4. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	71,898,737,289	0	0	0	71,898,737,289

매출채권	159,914,213,696	0	0	0	159,914,213,696

단기금융자산	12,581,802,114	0	0	1,740,085,487	14,321,887,601

장기금융자산	2,958,877,725	7,690,066,199	4,951,946,190	0	15,600,890,114

금융자산 합계	247,353,630,824	7,690,066,199	4,951,946,190	1,740,085,487	261,735,728,700

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	99,431,280,134	0	0	0	99,431,280,134

매출채권	117,432,240,633	0	0	0	117,432,240,633

단기금융자산	12,213,035,576	0	0	916,292,088	13,129,327,664

장기금융자산	5,602,168,040	6,281,061,449	775,764,940	0	12,658,994,429

금융자산 합계	234,678,724,383	6,281,061,449	775,764,940	916,292,088	242,651,842,860

금융부채의 공시
기타금융부채에는 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	86,300,453,898	0	86,300,453,898

단기금융부채	520,017,247,996	4,296,920,010	524,314,168,006

장기금융부채	34,675,060,268	2,355,212,839	37,030,273,107

금융부채 합계	640,992,762,162	6,652,132,849	647,644,895,011

전기말 (단위 : 원)

상각후원가측정금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	77,344,176,106	0	77,344,176,106

단기금융부채	532,139,854,158	3,774,347,459	535,914,201,617

장기금융부채	16,252,775,431	1,222,409,256	17,475,184,687

금융부채 합계	625,736,805,695	4,996,756,715	630,733,562,410

공급자금융약정 부채
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상영업주기 내에 있으며, 이 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 및 기타채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

공급자금융약정 부채
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

공급자금융약정 부채	8,923,191,145

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채	735,294,596

공급자금융약정부채 지급기한 범위	송장발행일 후 0~120일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업)의 지급기한 범위	송장발행일 후 0~90일

전기말 (단위 : 원)

공시금액

공급자금융약정 부채	8,576,876,292

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채	175,032,600

공급자금융약정부채 지급기한 범위	송장발행일 후 0~120일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업)의 지급기한 범위	송장발행일 후 0~90일

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	파생상품 금융부채	기타금융부채	자산과 부채 합계

대손상각비(대손충당금환입)	(375,167,140)	0	0	0	0	0	0	(375,167,140)

이자수익(금융수익)	353,459,209	0	0	0	0	0	0	353,459,209

배당금수익(금융수익)	0	0	0	14,760,000	0	0	0	14,760,000

외화환산이익(금융수익)	2,111,138,615	0	0	0	0	0	0	2,111,138,615

외화환산손실(금융원가)	0	(897,327,920)	0	0	0	0	0	(897,327,920)

이자비용(금융원가)	0	(5,739,986,545)	0	0	0	0	(93,495,651)	(5,833,482,196)

평가이익, 금융상품	0	0	16,967,843	0	0	0	0	16,967,843

처분이익, 금융상품	0

처분손실, 금융상품	0	0	(39,073,798)	0	0	0	0	(39,073,798)

파생상품평가이익(금융수익)	0	0	0	0	785,000,000	0	0	785,000,000

파생상품평가손실(금융원가)	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	0	0	0	0	0	0

파생상품거래손실(금융원가)	0

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	0	0	0	29,405,396	0	0	29,405,396

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	1,725,334,528	0	0	0	1,725,334,528

전분기 (단위 : 원)

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	파생상품 금융부채	기타금융부채	자산과 부채 합계

대손상각비(대손충당금환입)	(461,978,589)	0	0	0	0	0	0	(461,978,589)

이자수익(금융수익)	293,732,406	0	0	0	0	0	0	293,732,406

배당금수익(금융수익)	0	0	23,616,000	0	0	0	0	23,616,000

외화환산이익(금융수익)	471,600,966	112,052,998	0	0	0	0	0	583,653,964

외화환산손실(금융원가)	0

이자비용(금융원가)	0	(6,190,538,741)	0	0	0	0	(97,697,340)	(6,288,236,081)

평가이익, 금융상품	0	0	33,746,810	0	0	0	0	33,746,810

처분이익, 금융상품	0	0	11,381,976	0	0	0	0	11,381,976

처분손실, 금융상품	0

파생상품평가이익(금융수익)	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	0	(176,400,000)	0	0	(176,400,000)

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	0	0	0	1,619,372,448	0	1,619,372,448

파생상품거래손실(금융원가)	0	0	0	0	(1,619,372,448)	0	(1,619,372,448)

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	0	0	0	0	162,747,135	0	0	162,747,135

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	344,550,673	0	0	0	344,550,673

## 5. 매출채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

유동 매출채권

장부금액	총장부금액	164,452,992,387

손상차손누계액	(4,538,778,691)

장부금액 합계	159,914,213,696

전기말 (단위 : 원)

유동 매출채권

장부금액	총장부금액	121,510,566,862

손상차손누계액	(4,078,326,229)

장부금액 합계	117,432,240,633

매출채권 손실충당금의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,078,326,229)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(375,167,140)

환율변동 및 제각 등에 따른 증가(감소), 금융자산	(85,285,322)

기말금융자산	(4,538,778,691)

전기말 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,380,888,489)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	265,076,851

환율변동 및 제각 등에 따른 증가(감소), 금융자산	37,485,409

기말금융자산	(4,078,326,229)

신용위험에 대한 공시장단기 매출채권의 연령분석 내역

충당금 설정률표에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

현재	1개월 이내	1개월 초과 2개월 이내	2개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

유동 매출채권	138,656,032,463	(82,290,433)	138,573,742,030	9,760,333,514	(33,240,359)	9,727,093,155	5,660,681,852	(34,611,282)	5,626,070,570	1,739,281,689	(28,497,859)	1,710,783,830	2,556,608,238	(92,449,074)	2,464,159,164	2,765,189,508	(952,824,561)	1,812,364,947

기대신용손실율	0.0006	0.0034	0.0061	0.0164	0.0362	0.3446

전기말 (단위 : 원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

현재	1개월 이내	1개월 초과 2개월 이내	2개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

유동 매출채권	98,165,626,446	(39,143,963)	98,126,482,483	9,260,558,827	(19,257,970)	9,241,300,857	2,690,264,007	(23,961,565)	2,666,302,442	2,834,696,535	(23,758,670)	2,810,937,865	4,058,096,920	(37,358,055)	4,020,738,865	1,327,887,794	(837,013,339)	490,874,455

기대신용손실율	0.0004	0.0021	0.0089	0.0084	0.0092	0.6303

개별손상채권에 대한 공시

개별손상채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

매출채권	3,314,865,123	(3,314,865,123)	0

기대신용손실율	1.0000

전기말 (단위 : 원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

매출채권	3,173,436,333	(3,097,832,667)	75,603,666

기대신용손실율	0.9762

## 6. 금융자산 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 금융자산 합계	14,321,887,601

유동 금융자산 합계	단기대여금	713,560,193

유동 당기손익인식금융자산	3,185,531,190

유동 파생상품 금융자산	1,740,085,487

단기금융상품	3,000,000,000

단기미수금	5,647,897,689

유동 미수수익	34,813,042

비유동 금융자산 합계	15,600,890,114

비유동 금융자산 합계	장기대여금	1,334,852,000

장기금융상품	258,728,601

비유동 당기손익인식금융자산	1,766,415,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	7,690,066,199

기타보증금	4,550,828,314

금융자산 합계	29,922,777,715

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 금융자산 합계	13,129,327,664

유동 금융자산 합계	단기대여금	707,505,566

유동 당기손익인식금융자산	751,761,940

유동 파생상품 금융자산	916,292,088

단기금융상품	7,000,000,000

단기미수금	3,717,760,041

유동 미수수익	36,008,029

비유동 금융자산 합계	12,658,994,429

비유동 금융자산 합계	장기대여금	1,343,540,000

장기금융상품	258,728,601

비유동 당기손익인식금융자산	24,003,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	6,281,061,449

기타보증금	4,751,661,379

금융자산 합계	25,788,322,093

당기손익-공정가치측정금융자산의 내용
메디비젼글로벌 전환사채는 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 내용
당분기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치측정지정금융자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	메디비젼글로벌 전환사채	24,000,000

㈜스카이테라퓨틱스	1,000

ELSI Skin Health Inc.	692,300,000

Sazze Fund III, LP	757,152,000

Melbourne Chiappetta Inc	292,960,000

(주)애니닥터헬스케어	2,000

삼성MMF법인1클래스	3,178,729,783

코스맥스IMD	6,801,407

금융자산, 범주 합계	4,951,946,190

전기말 (단위 : 원)

당기손익-공정가치측정지정금융자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	메디비젼글로벌 전환사채	24,000,000

㈜스카이테라퓨틱스	1,000

ELSI Skin Health Inc.	0

Sazze Fund III, LP	0

Melbourne Chiappetta Inc	0

(주)애니닥터헬스케어	2,000

삼성MMF법인1클래스	751,761,940

코스맥스IMD	0

금융자산, 범주 합계	775,764,940

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

측정 전체	공정가치	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	상장주식	㈜클리오	691,948,800

비상장 주식	(주)큐비엠	206,830,859

(주)이노밸리	12,285,400

주식회사 씨엑스엑스	99,998,240

한국제약협동조합	8,100,000

뉴트리원	696,161,700

(주)에이치이엠(HEM INC.)	5,974,741,200

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계	7,690,066,199

전기말 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

측정 전체	공정가치	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	상장주식	㈜클리오	769,291,200

비상장 주식	(주)큐비엠	206,830,859

(주)이노밸리	12,285,400

주식회사 씨엑스엑스	99,998,240

한국제약협동조합	8,100,000

뉴트리원	696,161,700

(주)에이치이엠(HEM INC.)	4,488,394,050

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 합계	6,281,061,449

일반위험회피회계에 대한 공시

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시
위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시
당분기말 (단위 : 원)

위험회피

현금흐름위험회피

금융상품

통화스왑계약

위험회피수단으로 지정된 금융상품, 공정가치	1,740,085,487

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	38,793,399

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	(9,388,003)

현금흐름위험회피파생상품평가이익	785,000,000

현금흐름위험회피파생상품평가손실

파생상품거래이익(금융수익)	0

전기말 (단위 : 원)

위험회피

현금흐름위험회피

금융상품

통화스왑계약

위험회피수단으로 지정된 금융상품, 공정가치	916,292,088

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	740,439,466

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	(30,651,889)

현금흐름위험회피파생상품평가이익

현금흐름위험회피파생상품평가손실	(2,963,740,000)

파생상품거래이익(금융수익)	529,740,000

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시

위험회피수단에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 원)

파생상품 유형

통화스왑계약

위험회피

현금흐름위험회피

거래상대방

국민은행

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

계약실행기간	2024.09.09	2026.09.09

지급명목금액	13,416,000,000

수취명목금액 USD [USD, 일]	10,000,000

위험회피의 회계정책에 대한 기술	회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 모두 위험회피에 효과적이므로 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

## 7. 공정가치 금융자산 (연결)

장부금액과 공정가치 비교내용
시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다.

장부금액과 공정가치 비교내용
당분기말 (단위 : 원)

공정가치

금융자산 합계	261,735,728,700

금융자산 합계	현금및현금성자산	71,898,737,289

유동 매출채권	159,914,213,696

단기금융자산	14,321,887,601

장기금융자산	15,600,890,114

금융부채 합계	647,644,895,011

금융부채 합계	유동매입채무	86,300,453,898

단기금융부채	524,314,168,006

장기금융부채	37,030,273,107

전기말 (단위 : 원)

공정가치

금융자산 합계	242,651,842,860

금융자산 합계	현금및현금성자산	99,431,280,134

유동 매출채권	117,432,240,633

단기금융자산	13,129,327,664

장기금융자산	12,658,994,429

금융부채 합계	630,733,562,410

금융부채 합계	유동매입채무	77,344,176,106

단기금융부채	535,914,201,617

장기금융부채	17,475,184,687

공정가치 서열체계공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

서열체계별 공정가치 공시

서열체계별 공정가치 공시
당분기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정지정금융자산	0	3,178,729,783	1,773,216,407	4,951,946,190

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	691,948,800	0	6,998,117,399	7,690,066,199

위험회피목적파생상품자산	0	1,740,085,487	0	1,740,085,487

전기말 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정지정금융자산	0	751,761,940	24,003,000	775,764,940

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	769,291,200	0	5,511,770,249	6,281,061,449

위험회피목적파생상품자산	0	916,292,088	0	916,292,088

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피파생상품자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	3,178,729,783	1,773,216,407	1,740,085,487	6,998,117,399

가치평가기법, 자산	현금흐름 할인모형	현금흐름 할인모형,순자산가치법	현금흐름 할인모형	원가기준 접근법

투입변수, 자산	금리 등	현금흐름, 할인율, 순자산가치 등	환율, 금리 등

## 8. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	10,480,161,231

기타유동자산	유동선급금	7,883,778,006

유동선급비용	2,074,462,642

부가세대급금	521,920,583

기타비유동자산	401,127,357

기타비유동자산	장기선급비용	245,127,357

비유동기타투자자산	156,000,000

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	7,020,340,554

기타유동자산	유동선급금	4,745,765,647

유동선급비용	2,034,216,911

부가세대급금	240,357,996

기타비유동자산	403,325,336

기타비유동자산	장기선급비용	247,325,336

비유동기타투자자산	156,000,000

## 9. 관계기업투자자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%, *2) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 3,090,301 11,349,509 27.23 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 16,276,505,480 1,055 140,760 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 (*1) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 중요한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. (단위 : 원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%, *3) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 3,090,301 11,349,509 27.23 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 16,276,505,480 1,055 140,760 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*2) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 중요한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 종속기업인 코스맥스파마(주)의 관계기업으로 중요한 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였으나, 당기 중 청산 예정으로 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*3) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 자산 2,516,016,008,103 118,234,742,047 2,125,418,400,005 100,906,684,026 243,615,876 부채 1,870,227,234,258 76,029,847,700 1,513,074,591,553 60,830,379,743 202,413,850 매출액 682,023,325,582 22,744,769,531 2,398,757,972,848 97,706,737,693 38,390,000 당기순이익(손실) 43,806,479,288 475,991,768 131,076,173,228 7,340,341,755 (47,584,862) (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 지분율 (%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 27.23 308,662,707,246 157,940,234,972 216,129,238,344 (720,010,930) 373,349,462,386 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 123,755,030 316,326,823 - - 316,326,823 합 계 308,786,462,276 158,256,561,795 216,129,238,344 (720,010,930) 373,665,789,209 (단위 : 원) 회사명 지분율 (%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 27.23 308,662,707,246 152,029,917,712 216,389,279,594 (714,044,430) 367,705,152,876 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 123,755,030 300,372,983 - - 300,372,983 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 6,801,407 - - 6,801,407 합 계 308,936,462,276 152,337,092,102 216,389,279,594 (714,044,430) 368,012,327,266 (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 등 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 367,705,152,876 11,043,818,422 (5,399,508,912) 373,349,462,386 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 300,372,983 3,567,571 12,386,269 316,326,823 코스맥스아이엠디(주) 6,801,407 - (6,801,407) - 합 계 368,012,327,266 11,047,385,993 (5,393,924,050) 373,665,789,209 (단위 : 원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 등 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 345,684,619,125 765,641,107 (10,827,790,790) 335,622,469,442 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 262,096,320 20,274,441 (7,250,130) 275,120,631 코스맥스아이엠디(주) 14,656,460 202,990 - 14,859,450 합 계 345,961,371,905 786,118,538 (10,835,040,920) 335,912,449,523 (5) 지분법을 적용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 3,090,301 196,500 607,244,146,500 373,349,462,386 (단위 : 주, 원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 3,090,301 163,000 503,719,063,000 367,705,152,876 10. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품 16,221,138,082 (654,276,490) 15,566,861,592 제품 15,625,834,313 (1,618,332,396) 14,007,501,917 재공품 9,065,373,147 (286,971,732) 8,778,401,415 원재료 39,162,567,996 (2,345,659,073) 36,816,908,923 부재료 9,616,734,650 (1,162,586,659) 8,454,147,991 미착품 4,789,867,762 0 4,789,867,762 재고자산 합계 94,481,515,950 (6,067,826,350) 88,413,689,600 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 상품 14,649,004,833 (698,523,862) 13,950,480,971 제품 20,004,582,768 (1,353,262,299) 18,651,320,469 재공품 6,008,766,758 (278,762,232) 5,730,004,526 원재료 36,374,880,026 (4,049,414,555) 32,325,465,471 부재료 7,723,415,123 (1,127,594,037) 6,595,821,086 미착품 2,933,987,318 0 2,933,987,318 재고자산 합계 87,694,636,826 (7,507,556,985) 80,187,079,841 재고자산 관련 비용 재고자산 관련 비용 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 재고자산평가손실환입 1,328 재고자산폐기손실 641 사업양수로 인식한 재고자산평가손실 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 재고자산평가손실환입 486 재고자산폐기손실 2,678 사업양수로 인식한 재고자산평가손실 48 11. 유형자산 (연결) 유형자산 장부금액 세부내역 유형자산 장부금액 세부내역 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 합계 토지 60,038,707,675 0 0 60,038,707,675 건물 156,670,789,355 (42,111,736,117) 0 114,559,053,238 구축물 3,551,063,080 (1,270,903,730) 0 2,280,159,350 기계장치 140,754,825,184 (100,808,030,464) (602,891,382) 39,343,903,338 차량운반구 1,019,619,940 (796,291,629) 0 223,328,311 공구기구와비품 16,847,117,326 (12,130,924,212) (10,966,407) 4,705,226,707 시설장치 22,149,114,188 (17,410,047,161) (3,988,667) 4,735,078,360 사용권자산 13,341,329,931 (6,813,219,362) 0 6,528,110,569 건설중인자산 11,927,977,376 0 0 11,927,977,376 유형자산 합계 426,300,544,055 (181,341,152,675) (617,846,456) 244,341,544,924 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 정부보조금 장부금액 합계 토지 58,802,857,675 0 0 58,802,857,675 건물 154,767,252,439 (40,771,831,383) 0 113,995,421,056 구축물 3,544,418,380 (1,231,672,949) 0 2,312,745,431 기계장치 135,981,997,012 (96,578,409,028) (431,481,544) 38,972,106,440 차량운반구 1,010,432,690 (772,436,360) 0 237,996,330 공구기구와비품 16,183,150,419 (11,557,101,416) (4,602,333) 4,621,446,670 시설장치 21,545,728,781 (17,006,022,498) (4,448,667) 4,535,257,616 사용권자산 10,473,055,941 (5,405,037,332) 0 5,068,018,609 건설중인자산 10,399,834,956 0 0 10,399,834,956 유형자산 합계 412,708,728,293 (173,322,510,966) (440,532,544) 238,945,684,783 유형자산에 대한 세부 정보 공시 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 유형자산 취득 등 증가 처분 등 감소 기타 증가(감소) 감가상각비 기말 유형자산 유형자산 토지 58,802,857,675 0 0 1,235,850,000 0 60,038,707,675 건물 113,995,421,056 0 0 1,541,410,247 (977,778,065) 114,559,053,238 구축물 2,312,745,431 0 0 6,330,407 (38,916,488) 2,280,159,350 기계장치 38,972,106,440 123,131,954 (4,000) 3,057,053,238 (2,808,384,294) 39,343,903,338 차량운반구 237,996,330 0 (3,900,799) 10,444,401 (21,211,621) 223,328,311 공구기구와비품 4,621,446,670 307,817,042 0 199,953,782 (423,990,787) 4,705,226,707 시설장치 4,535,257,616 353,300,000 0 240,371,061 (393,850,317) 4,735,078,360 금형 사용권자산 5,068,018,609 2,871,715,767 (89,018,187) 49,241,338 (1,371,846,958) 6,528,110,569 건설중인자산 10,399,834,956 4,312,825,397 0 (2,784,682,977) 0 11,927,977,376 유형자산 합계 238,945,684,783 7,968,790,160 (92,922,986) 3,555,971,497 (6,035,978,530) 244,341,544,924 전분기 (단위 : 원) 기초 유형자산 취득 등 증가 처분 등 감소 기타 증가(감소) 감가상각비 기말 유형자산 유형자산 토지 59,804,988,526 0 0 113,684,498 0 59,918,673,024 건물 130,004,357,667 0 0 114,931,213 (1,064,255,720) 129,055,033,160 구축물 10,834,547,776 0 0 (20,932,177) (152,227,140) 10,661,388,459 기계장치 39,982,536,097 128,873,219 (21,633,198) 3,791,380,752 (3,445,671,451) 40,435,485,419 차량운반구 242,931,625 0 0 17,560,923 (19,390,502) 241,102,046 공구기구와비품 3,975,856,710 189,239,056 (126,000) (95,794,186) (366,772,324) 3,702,403,256 시설장치 4,298,922,718 104,200,000 0 309,527,285 (350,330,217) 4,362,319,786 금형 4,000 0 0 0 0 4,000 사용권자산 5,609,611,897 2,726,280,592 (205,667,489) (1,362,183) (1,370,182,413) 6,758,680,404 건설중인자산 10,230,105,958 5,907,031,982 0 (2,702,835,594) 0 13,434,302,346 유형자산 합계 264,983,862,974 9,055,624,849 (227,426,687) 1,526,160,531 (6,768,829,767) 268,569,391,900 12. 사용권자산 (연결) 유형별 사용권자산 내역 유형별 사용권자산 내역 당분기말 (단위 : 원) 부동산 기계장치 차량운반구 자산 합계 사용권자산 5,224,851,238 0 1,303,259,331 6,528,110,569 전기말 (단위 : 원) 부동산 기계장치 차량운반구 자산 합계 사용권자산 4,034,897,181 2,800,095 1,030,321,333 5,068,018,609 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 부동산 기계장치 차량운반구 자산 합계 기초 사용권자산 4,034,897,181 2,800,095 1,030,321,333 5,068,018,609 사용권자산의 추가 2,355,536,030 0 516,179,737 2,871,715,767 사용권자산감가상각비 (1,211,690,005) (2,800,095) (157,356,859) (1,371,846,959) 환율변동 및 계약 종료 등에 따른 증가(감소), 사용권자산 46,108,032 0 (85,884,880) (39,776,848) 기말 사용권자산 5,224,851,238 0 1,303,259,331 6,528,110,569 전기말 (단위 : 원) 부동산 기계장치 차량운반구 자산 합계 기초 사용권자산 4,694,778,309 3,261,376 911,572,212 5,609,611,897 사용권자산의 추가 4,078,190,631 11,200,398 956,482,311 5,045,873,340 사용권자산감가상각비 (4,614,493,021) (11,661,679) (632,706,921) (5,258,861,621) 환율변동 및 계약 종료 등에 따른 증가(감소), 사용권자산 (123,578,738) 0 (205,026,269) (328,605,007) 기말 사용권자산 4,034,897,181 2,800,095 1,030,321,333 5,068,018,609 13. 리스부채 (연결) 리스부채의 유동 및 비유동 구분 리스부채의 유동 및 비유동 구분 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 리스부채 4,296,920,010 비유동 리스부채 2,355,212,839 리스부채 합계 6,652,132,849 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 리스부채 3,774,347,459 비유동 리스부채 1,222,409,256 리스부채 합계 4,996,756,715 리스부채에 대한 양적 정보 공시 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기초 리스부채 4,996,756,715 리스부채의 추가 2,871,715,767 리스부채에 대한 이자비용 93,499,301 리스부채의 지급 (1,810,918,668) 계약 종료 또는 해지로 인한 감소 (92,489,652) 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 593,569,386 기말 리스부채 6,652,132,849 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기초 리스부채 6,028,331,717 리스부채의 추가 5,045,873,340 리스부채에 대한 이자비용 340,251,425 리스부채의 지급 (6,176,258,655) 계약 종료 또는 해지로 인한 감소 (488,438,335) 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 246,997,223 기말 리스부채 4,996,756,715 리스부채의 만기분석 공시 리스부채의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 최소리스료 4,634,948,166 2,567,173,737 7,202,121,903 최소리스료의 현재가치 4,296,920,010 2,355,212,839 6,652,132,849 전기말 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 최소리스료 4,160,889,524 1,465,580,501 5,626,470,025 최소리스료의 현재가치 3,774,347,459 1,222,409,256 4,996,756,715 리스와 관련된 손익 리스와 관련된 손익 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 사용권자산감가상각비 (1,371,846,958) 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) (93,495,651) 리스변경이익 3,897,814 단기리스에 관련되는 비용 (142,434,074) 소액자산 리스에 관련되는 비용 (412,528,269) 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 (21,647,269) 순리스손익 (2,038,054,407) 전기말 (단위 : 원) 공시금액 사용권자산감가상각비 (5,258,861,621) 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함) (339,661,152) 리스변경이익 3,014,755 단기리스에 관련되는 비용 (310,066,952) 소액자산 리스에 관련되는 비용 (1,835,951,003) 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 (83,044,377) 순리스손익 (7,824,570,350) 14. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 영업권 25,023,518,219 0 (5,781,618,734) 0 19,241,899,485 산업재산권 2,175,048,609 (2,096,824,833) 0 0 78,223,776 컴퓨터소프트웨어 19,159,357,850 (14,458,888,591) 0 (83,661,161) 4,616,808,098 회원권 1,491,693,630 0 0 0 1,491,693,630 건설중인자산(무형) 383,237,409 0 0 0 383,237,409 무형자산과 영업권 합계 48,232,855,717 (16,555,713,424) (5,781,618,734) (83,661,161) 25,811,862,398 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 영업권 25,023,518,219 0 (5,781,618,734) 0 19,241,899,485 산업재산권 2,168,757,409 (1,990,083,737) 0 0 178,673,672 컴퓨터소프트웨어 18,852,787,446 (13,966,694,754) 0 (65,106,474) 4,820,986,218 회원권 1,475,576,240 0 0 0 1,475,576,240 건설중인자산(무형) 341,230,848 0 0 0 341,230,848 무형자산과 영업권 합계 47,861,870,162 (15,956,778,491) (5,781,618,734) (65,106,474) 26,058,366,463 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 기타증감은 건설중인자산의 대체, 매각예정자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 취득 등 증가, 영업권 이외의 무형자산 무형자산상각비 정부보조금 수취로 인한 감소, 영업권 이외의 무형자산 사업양수를 통한 취득, 무형자산 및 영업권 기타증감액, 무형자산 및 영업권 기말 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 영업권 19,241,899,485 0 0 0 0 19,241,899,485 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 178,673,672 0 (106,741,096) 0 6,291,200 78,223,776 컴퓨터소프트웨어 4,820,986,218 19,575,000 (469,473,175) (23,229,926) 268,949,981 4,616,808,098 회원권 1,475,576,240 16,117,390 0 0 0 1,491,693,630 건설중인자산(무형) 341,230,848 201,297,761 0 0 (159,291,200) 383,237,409 무형자산 및 영업권 합계 26,058,366,463 236,990,151 (576,214,271) (23,229,926) 115,949,981 25,811,862,398 전분기 (단위 : 원) 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 취득 등 증가, 영업권 이외의 무형자산 무형자산상각비 정부보조금 수취로 인한 감소, 영업권 이외의 무형자산 사업양수를 통한 취득, 무형자산 및 영업권 기타증감액, 무형자산 및 영업권 기말 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 영업권 18,454,861,857 0 0 0 980,000,000 0 19,434,861,857 영업권 이외의 무형자산 산업재산권 557,746,821 15,000,000 (108,003,643) 0 4,518,945 16,427,685 485,689,808 컴퓨터소프트웨어 4,245,699,585 5,040,000 (369,038,601) (79,448,000) 0 697,332,007 4,499,584,991 회원권 669,556,240 0 0 0 0 0 669,556,240 건설중인자산(무형) 1,057,069,112 478,341,451 0 0 4,316,277 (581,587,685) 958,139,155 무형자산 및 영업권 합계 24,984,933,615 498,381,451 (477,042,244) (79,448,000) 988,835,222 132,172,007 26,047,832,051 현금창출단위의 정보에 대한 공시 현금창출단위의 정보에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 부문 부문 합계 보고부문 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 제품과 용역 건강기능식품 기타부문 건강기능식품 기타부문 건강기능식품 기타부문 영업권 3,094,290,456 12,221,019,988 3,926,589,041 19,241,899,485 전기말 (단위 : 원) 부문 부문 합계 보고부문 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 제품과 용역 건강기능식품 기타부문 건강기능식품 기타부문 건강기능식품 기타부문 영업권 3,094,290,456 12,221,019,988 3,926,589,041 19,241,899,485 15. 금융부채 (연결) 금융부채 내역 공시 금융부채 내역 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 금융부채 합계 524,314,168,006 유동 금융부채 합계 유동 차입금(사채 포함) 470,973,812,835 기타유동금융부채 53,340,355,171 비유동 금융부채 합계 37,030,273,107 비유동 금융부채 합계 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 33,560,662,868 기타비유동금융부채 3,469,610,239 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 금융부채 합계 535,914,201,617 유동 금융부채 합계 유동 차입금(사채 포함) 493,811,388,368 기타유동금융부채 42,102,813,249 비유동 금융부채 합계 17,475,184,687 비유동 금융부채 합계 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 15,138,378,031 기타비유동금융부채 2,336,806,656 기타금융부채 내역 공시 기타금융부채 내역 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융부채 합계 53,340,355,171 기타유동금융부채 합계 단기예수보증금 3,861,600 유동 미지급금 38,697,858,290 유동 미지급비용 10,341,715,271 유동 리스부채 4,296,920,010 기타비유동금융부채 합계 3,469,610,239 기타비유동금융부채 합계 비유동 리스부채 2,355,212,839 장기임대보증금 1,114,397,400 기타금융부채 합계 56,809,965,410 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융부채 합계 42,102,813,249 기타유동금융부채 합계 단기예수보증금 3,861,600 유동 미지급금 26,863,678,492 유동 미지급비용 11,460,925,698 유동 리스부채 3,774,347,459 기타비유동금융부채 합계 2,336,806,656 기타비유동금융부채 합계 비유동 리스부채 1,222,409,256 장기임대보증금 1,114,397,400 기타금융부채 합계 44,439,619,905 16. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 하나은행 외, 원화차입금 PNC 외, 외화차입금 신한은행 외, 원화차입금 COSMAX CHINA, INC. 외, 외화차입금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.0398 0.0706 0.0300 0.0592 0.0400 0.0506 0.0300 0.0455 차입금, 만기 2026-04-30 2027-03-23 2026-06-14 2026-12-31 2026-06-17 2029-02-27 2026-12-31 2031-01-31 단기차입금 414,395,599,500 29,896,540,000 444,292,139,500 유동성장기차입금 7,173,673,335 4,374,000,000 11,547,673,335 장기차입금 4,426,090,000 29,134,572,868 33,560,662,868 차입금 합계 414,395,599,500 29,896,540,000 11,599,763,335 33,508,572,868 489,400,475,703 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 하나은행 외, 원화차입금 PNC 외, 외화차입금 신한은행 외, 원화차입금 COSMAX CHINA, INC. 외, 외화차입금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입금, 이자율 0.0382 0.0684 0.0561 0.0592 0.0395 0.0506 0.0300 0.0360 차입금, 만기 2026-01-08 2026-12-09 2026-06-14 2026-12-31 2026-06-17 2029-10-28 2026-12-31 2031-01-31 단기차입금 434,770,079,500 33,815,990,000 468,586,069,500 유동성장기차입금 6,781,118,868 4,095,200,000 10,876,318,868 장기차입금 14,631,044,294 507,333,737 15,138,378,031 차입금 합계 434,770,079,500 33,815,990,000 21,412,163,162 4,602,533,737 494,600,766,399 차입금의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 원) 은행차입금, 미할인현금흐름 합계 구간 1년 이내 11,547,673,335 1년 초과 2년 이내 12,928,140,000 2년 초과 20,632,522,868 합계 구간 합계 45,108,336,203 17. 사채 (연결) 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) FRN 사채 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 15,134,000,000 차입금, 이자율 0.0441 차입금, 만기 2026년 사채, 상환방법 만기일시 보증처 국민은행 전기말 (단위 : 원) FRN 사채 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 14,349,000,000 차입금, 이자율 0.0441 차입금, 만기 2026년 사채, 상환방법 만기일시 보증처 국민은행 위험회피회계 공시 위험회피에 대한 세부 정보 공시 위험회피에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 원) 회피대상위험의 성격에 대한 기술 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술 위험회피수단으로 지정된 금융상품, 공정가치 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 파생상품평가이익(금융수익) 위험회피 현금흐름위험회피 금융자산, 분류 통화스왑계약 환율위험 및 이자율위험 연결회사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. 1,740,085,487 38,793,399 785,000,000 사채의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 원) 사채, 미할인현금흐름 합계 구간 1년 이내 15,134,000,000 1년 초과 2년 이내 0 2년 초과 0 합계 구간 합계 15,134,000,000 18. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타 유동부채 12,216,631,742 기타 유동부채 유동선수금 8,705,433,403 단기예수금 2,288,315,391 단기선수수익 1,222,882,948 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타 유동부채 10,525,196,675 기타 유동부채 유동선수금 8,364,261,373 단기예수금 1,807,186,282 단기선수수익 353,749,020 19. 퇴직급여부채 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 64,844,725,115 사외적립자산, 공정가치 (6,576,256,449) 순확정급여부채(자산) 58,268,468,666 전기말 (단위 : 원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 63,875,848,375 사외적립자산, 공정가치 (6,618,387,811) 순확정급여부채(자산) 57,257,460,564 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 순확정급여부채(자산) 63,875,848,375 (6,618,387,811) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 2,717,000,558 0 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 552,279,603 (60,453,786) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) (246,375,137) 32,493,284 급여지급액 등, 순확정급여부채(자산) (2,104,432,683) 70,091,864 사업양수 이관액, 순확정급여부채(자산) 0 0 관계사 전출입효과 등으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 37,503,680 0 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 12,900,719 0 기말 순확정급여부채(자산) 64,844,725,115 (6,576,256,449) 전분기 (단위 : 원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 기초 순확정급여부채(자산) 54,043,376,081 (5,478,504,651) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 2,535,410,937 0 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 377,812,623 (46,444,206) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 0 13,836,994 급여지급액 등, 순확정급여부채(자산) (2,265,469,590) 14,339,486 사업양수 이관액, 순확정급여부채(자산) 874,945,798 (609,857,078) 관계사 전출입효과 등으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 944,822,040 0 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) (72,090,822) 0 기말 순확정급여부채(자산) 56,438,807,067 (6,106,629,455) 20. 자본금과 자본잉여금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 30,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 9,603,921 자본금 4,801,960,500 전기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 30,000,000 주당 액면가액 500 발행주식수 9,603,921 자본금 4,801,960,500 자본잉여금 자본잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 221,143,070,338 재평가적립금 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 기타자본잉여금 11,780,322,247 자본잉여금 합계 235,397,876,291 전기말 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 221,143,070,338 재평가적립금 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 기타자본잉여금 11,378,622,725 자본잉여금 합계 234,996,176,769 21. 기타자본 (연결) 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타자본구성요소 (58,618,607,795) 기타자본구성요소 자기주식 (501,171,604) 기타자본조정 (18,945,053,460) 분할차손 (39,172,382,731) 자기주식의 회계정책에 대한 기술 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타자본구성요소 (58,618,607,795) 기타자본구성요소 자기주식 (501,171,604) 기타자본조정 (18,945,053,460) 분할차손 (39,172,382,731) 자기주식의 회계정책에 대한 기술 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (1,205,448,606) 해외사업환산손익 4,880,173,174 지분법자본변동 (40,757,400,333) 유형자산재평가이익 6,355,471,884 현금흐름위험회피 적립금 17,294,131 기타포괄손익누계액 합계 (30,709,909,750) 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금 (1,926,134,730) 해외사업환산손익 3,240,441,972 지분법자본변동 (46,848,257,552) 유형자산재평가이익 6,355,471,884 현금흐름위험회피 적립금 (12,111,265) 기타포괄손익누계액 합계 (39,190,589,691) 23. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금에 대한 공시 이익잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 이익준비금 4,117,523,299 임의적립금 22,923,333,334 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 미처분이익잉여금 113,587,547,866 이익잉여금 합계 140,628,404,499 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 전기말 (단위 : 원) 공시금액 이익준비금 4,117,523,299 임의적립금 22,923,333,334 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 미처분이익잉여금 106,505,341,119 이익잉여금 합계 133,546,197,752 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 매출액의 내용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 제품매출액 162,640,408,303 상품매출액 25,973,979,780 기타매출액 16,576,398,438 매출액 합계 205,190,786,521 전분기 (단위 : 원) 공시금액 제품매출액 121,789,680,111 상품매출액 15,890,242,931 기타매출액 16,635,959,592 매출액 합계 154,315,882,634 25. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 판매비와관리비 29,896,101,475 판매비와관리비 급여, 판관비 11,815,642,178 상여, 판관비 982,535,661 퇴직급여, 판관비 1,546,742,479 복리후생비, 판관비 1,964,953,669 임차료, 판관비 319,172,398 접대비, 판관비 482,692,880 감가상각비, 판관비 1,130,127,066 무형자산상각비, 판관비 490,229,715 세금과공과, 판관비 486,079,996 광고선전비, 판관비 731,307,671 대손상각비, 판관비 375,167,140 여비교통비, 판관비 861,980,947 통신비, 판관비 36,083,493 수도광열비, 판관비 332,380 소모품비, 판관비 274,708,334 수선비, 판관비 39,451,744 보험료, 판관비 143,957,657 운반및보관비, 판관비 733,110,522 차량유지비, 판관비 73,942,234 지급수수료, 판관비 3,328,242,029 수출비, 판관비 1,499,576,460 도서인쇄비, 판관비 34,359,444 교육비, 판관비 159,707,041 연구개발비, 판관비 2,385,998,337 전분기 (단위 : 원) 공시금액 판매비와관리비 25,157,705,801 판매비와관리비 급여, 판관비 10,503,713,887 상여, 판관비 549,356,794 퇴직급여, 판관비 1,449,637,026 복리후생비, 판관비 1,457,781,969 임차료, 판관비 276,468,644 접대비, 판관비 334,209,305 감가상각비, 판관비 1,124,793,023 무형자산상각비, 판관비 477,042,244 세금과공과, 판관비 409,947,327 광고선전비, 판관비 398,469,606 대손상각비, 판관비 461,978,589 여비교통비, 판관비 777,715,599 통신비, 판관비 26,334,960 수도광열비, 판관비 42,550,501 소모품비, 판관비 162,295,705 수선비, 판관비 19,865,929 보험료, 판관비 163,300,668 운반및보관비, 판관비 579,106,649 차량유지비, 판관비 67,229,603 지급수수료, 판관비 2,911,242,568 수출비, 판관비 803,315,099 도서인쇄비, 판관비 30,186,846 교육비, 판관비 106,845,904 연구개발비, 판관비 2,024,317,356 26. 금융수익과 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 5,009,594,802 금융수익 이자수익(금융수익) 353,459,209 배당금수익(금융수익) 14,760,000 외환차익(금융수익) 1,668,657,602 외화환산이익(금융수익) 2,170,750,148 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(금융수익) 16,967,843 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(금융수익) 0 파생상품평가이익(금융수익) 785,000,000 금융비용 7,299,135,537 금융비용 이자비용(금융원가) 5,833,482,196 외환차손(금융원가) 469,640,090 외화환산손실(금융원가) 956,939,453 파생상품평가손실(금융원가) 0 금융상품처분손실 39,073,798 전분기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 1,455,780,945 금융수익 이자수익(금융수익) 293,732,406 배당금수익(금융수익) 23,616,000 외환차익(금융수익) 439,828,191 외화환산이익(금융수익) 653,475,562 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(금융수익) 33,746,810 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(금융수익) 11,381,976 파생상품평가이익(금융수익) 0 금융비용 7,211,071,596 금융비용 이자비용(금융원가) 6,288,236,081 외환차손(금융원가) 676,613,917 외화환산손실(금융원가) 69,821,598 파생상품평가손실(금융원가) 176,400,000 금융상품처분손실 0 27. 기타수익과 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기타이익 318,866,877 기타이익 순외환차익 2,992,922 유형자산처분이익 26,367,928 임대료 3,861,000 기타의 대손충당금환입 13,440,773 리스변경이익 3,897,814 잡이익 268,306,440 기타손실 756,999,599 기타손실 순외환차손 12,409,867 재고자산폐기손실 7,045,373 유형자산폐기손실 0 유형자산처분손실 0 기부금 3,000,000 잡손실 734,544,359 전분기 (단위 : 원) 공시금액 기타이익 129,834,127 기타이익 순외환차익 0 유형자산처분이익 35,821,348 임대료 2,351,630 기타의 대손충당금환입 0 리스변경이익 3,654,333 잡이익 88,006,816 기타손실 166,209,020 기타손실 순외환차손 0 재고자산폐기손실 0 유형자산폐기손실 125,000 유형자산처분손실 1,000 기부금 0 잡손실 166,083,020 28. 법인세비용 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 공시금액 법인세의 회계정책에 대한 기술 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 원부재료비 82,258,189,527 상품매입액 30,089,216,894 인건비 60,683,400,729 복리후생비 4,540,164,647 임차료 749,283,683 감가상각비 6,035,978,530 무형자산상각비 576,214,271 세금과공과 587,975,144 기타 비용 3,264,439,654 성격별 비용 합계 188,784,863,079 전분기 (단위 : 원) 공시금액 원부재료비 60,698,655,212 상품매입액 15,941,243,698 인건비 35,057,336,417 복리후생비 4,022,769,436 임차료 611,168,774 감가상각비 6,768,829,767 무형자산상각비 477,042,244 세금과공과 691,115,762 기타 비용 23,509,223,815 성격별 비용 합계 147,777,385,125 30. 주당 연결당기순이익 (연결) 주당이익 기본주당순이익 당분기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 14,117,723,813 기본주당이익(손실) 1,477 희석주당이익(손실) 1,477 총 발행주식수 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 전분기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 652,767,279 기본주당이익(손실) 68 희석주당이익(손실) 68 총 발행주식수 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 31. 현금흐름표 (연결) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기 (단위 : 원) 공시금액 건설중인자산의 본계정 대체 3,035,861,867 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,528,147,091) 파생상품자산의 유동성 대체 0 파생상품부채관련 기타포괄손익 인식 0 장기차입금의 유동성 대체 3,416,536,891 리스부채의 유동성 대체 1,199,181,413 중도해지리스 관련 (24,236,371) 사용권자산의 취득 2,871,715,767 유형자산 취득 미지급금 등 503,917,480 무형자산 취득 미지급금 등 107,523,504 전분기 (단위 : 원) 공시금액 건설중인자산의 본계정 대체 3,284,550,040 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 705,646,033 파생상품자산의 유동성 대체 (1,240,082,600) 파생상품부채관련 기타포괄손익 인식 (4,518,644) 장기차입금의 유동성 대체 5,443,824,348 리스부채의 유동성 대체 2,378,776,977 중도해지리스 관련 0 사용권자산의 취득 2,726,280,592 유형자산 취득 미지급금 등 0 무형자산 취득 미지급금 등 0 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 대체 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 중도해지, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 장기 차입금 자산부채변동의 유동비유동 분류 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 15,138,378,031 21,804,282,597 0 34,539,131 (3,416,536,891) 0 0 33,560,662,868 단기차입금 유동으로 분류되는 자산부채 468,586,069,500 (26,590,000,000) 0 2,296,070,000 0 0 0 444,292,139,500

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	16,221,138,082	(654,276,490)	15,566,861,592

제품	15,625,834,313	(1,618,332,396)	14,007,501,917

재공품	9,065,373,147	(286,971,732)	8,778,401,415

원재료	39,162,567,996	(2,345,659,073)	36,816,908,923

부재료	9,616,734,650	(1,162,586,659)	8,454,147,991

미착품	4,789,867,762	0	4,789,867,762

재고자산 합계	94,481,515,950	(6,067,826,350)	88,413,689,600

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	14,649,004,833	(698,523,862)	13,950,480,971

제품	20,004,582,768	(1,353,262,299)	18,651,320,469

재공품	6,008,766,758	(278,762,232)	5,730,004,526

원재료	36,374,880,026	(4,049,414,555)	32,325,465,471

부재료	7,723,415,123	(1,127,594,037)	6,595,821,086

미착품	2,933,987,318	0	2,933,987,318

재고자산 합계	87,694,636,826	(7,507,556,985)	80,187,079,841

재고자산 관련 비용

재고자산 관련 비용
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실환입	1,328

재고자산폐기손실	641

사업양수로 인식한 재고자산평가손실

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실환입	486

재고자산폐기손실	2,678

사업양수로 인식한 재고자산평가손실	48

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산 장부금액 세부내역

유형자산 장부금액 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	60,038,707,675	0	0	60,038,707,675

건물	156,670,789,355	(42,111,736,117)	0	114,559,053,238

구축물	3,551,063,080	(1,270,903,730)	0	2,280,159,350

기계장치	140,754,825,184	(100,808,030,464)	(602,891,382)	39,343,903,338

차량운반구	1,019,619,940	(796,291,629)	0	223,328,311

공구기구와비품	16,847,117,326	(12,130,924,212)	(10,966,407)	4,705,226,707

시설장치	22,149,114,188	(17,410,047,161)	(3,988,667)	4,735,078,360

사용권자산	13,341,329,931	(6,813,219,362)	0	6,528,110,569

건설중인자산	11,927,977,376	0	0	11,927,977,376

유형자산 합계	426,300,544,055	(181,341,152,675)	(617,846,456)	244,341,544,924

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	58,802,857,675	0	0	58,802,857,675

건물	154,767,252,439	(40,771,831,383)	0	113,995,421,056

구축물	3,544,418,380	(1,231,672,949)	0	2,312,745,431

기계장치	135,981,997,012	(96,578,409,028)	(431,481,544)	38,972,106,440

차량운반구	1,010,432,690	(772,436,360)	0	237,996,330

공구기구와비품	16,183,150,419	(11,557,101,416)	(4,602,333)	4,621,446,670

시설장치	21,545,728,781	(17,006,022,498)	(4,448,667)	4,535,257,616

사용권자산	10,473,055,941	(5,405,037,332)	0	5,068,018,609

건설중인자산	10,399,834,956	0	0	10,399,834,956

유형자산 합계	412,708,728,293	(173,322,510,966)	(440,532,544)	238,945,684,783

유형자산에 대한 세부 정보 공시
기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득 등 증가	처분 등 감소	기타 증가(감소)	감가상각비	기말 유형자산

유형자산	토지	58,802,857,675	0	0	1,235,850,000	0	60,038,707,675

건물	113,995,421,056	0	0	1,541,410,247	(977,778,065)	114,559,053,238

구축물	2,312,745,431	0	0	6,330,407	(38,916,488)	2,280,159,350

기계장치	38,972,106,440	123,131,954	(4,000)	3,057,053,238	(2,808,384,294)	39,343,903,338

차량운반구	237,996,330	0	(3,900,799)	10,444,401	(21,211,621)	223,328,311

공구기구와비품	4,621,446,670	307,817,042	0	199,953,782	(423,990,787)	4,705,226,707

시설장치	4,535,257,616	353,300,000	0	240,371,061	(393,850,317)	4,735,078,360

금형

사용권자산	5,068,018,609	2,871,715,767	(89,018,187)	49,241,338	(1,371,846,958)	6,528,110,569

건설중인자산	10,399,834,956	4,312,825,397	0	(2,784,682,977)	0	11,927,977,376

유형자산 합계	238,945,684,783	7,968,790,160	(92,922,986)	3,555,971,497	(6,035,978,530)	244,341,544,924

전분기 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득 등 증가	처분 등 감소	기타 증가(감소)	감가상각비	기말 유형자산

유형자산	토지	59,804,988,526	0	0	113,684,498	0	59,918,673,024

건물	130,004,357,667	0	0	114,931,213	(1,064,255,720)	129,055,033,160

구축물	10,834,547,776	0	0	(20,932,177)	(152,227,140)	10,661,388,459

기계장치	39,982,536,097	128,873,219	(21,633,198)	3,791,380,752	(3,445,671,451)	40,435,485,419

차량운반구	242,931,625	0	0	17,560,923	(19,390,502)	241,102,046

공구기구와비품	3,975,856,710	189,239,056	(126,000)	(95,794,186)	(366,772,324)	3,702,403,256

시설장치	4,298,922,718	104,200,000	0	309,527,285	(350,330,217)	4,362,319,786

금형	4,000	0	0	0	0	4,000

사용권자산	5,609,611,897	2,726,280,592	(205,667,489)	(1,362,183)	(1,370,182,413)	6,758,680,404

건설중인자산	10,230,105,958	5,907,031,982	0	(2,702,835,594)	0	13,434,302,346

유형자산 합계	264,983,862,974	9,055,624,849	(227,426,687)	1,526,160,531	(6,768,829,767)	268,569,391,900

## 12. 사용권자산 (연결)

유형별 사용권자산 내역

유형별 사용권자산 내역
당분기말 (단위 : 원)

부동산	기계장치	차량운반구	자산 합계

사용권자산	5,224,851,238	0	1,303,259,331	6,528,110,569

전기말 (단위 : 원)

부동산	기계장치	차량운반구	자산 합계

사용권자산	4,034,897,181	2,800,095	1,030,321,333	5,068,018,609

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

부동산	기계장치	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	4,034,897,181	2,800,095	1,030,321,333	5,068,018,609

사용권자산의 추가	2,355,536,030	0	516,179,737	2,871,715,767

사용권자산감가상각비	(1,211,690,005)	(2,800,095)	(157,356,859)	(1,371,846,959)

환율변동 및 계약 종료 등에 따른 증가(감소), 사용권자산	46,108,032	0	(85,884,880)	(39,776,848)

기말 사용권자산	5,224,851,238	0	1,303,259,331	6,528,110,569

전기말 (단위 : 원)

부동산	기계장치	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	4,694,778,309	3,261,376	911,572,212	5,609,611,897

사용권자산의 추가	4,078,190,631	11,200,398	956,482,311	5,045,873,340

사용권자산감가상각비	(4,614,493,021)	(11,661,679)	(632,706,921)	(5,258,861,621)

환율변동 및 계약 종료 등에 따른 증가(감소), 사용권자산	(123,578,738)	0	(205,026,269)	(328,605,007)

기말 사용권자산	4,034,897,181	2,800,095	1,030,321,333	5,068,018,609

## 13. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	4,296,920,010

비유동 리스부채	2,355,212,839

리스부채 합계	6,652,132,849

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	3,774,347,459

비유동 리스부채	1,222,409,256

리스부채 합계	4,996,756,715

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	4,996,756,715

리스부채의 추가	2,871,715,767

리스부채에 대한 이자비용	93,499,301

리스부채의 지급	(1,810,918,668)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소	(92,489,652)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	593,569,386

기말 리스부채	6,652,132,849

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	6,028,331,717

리스부채의 추가	5,045,873,340

리스부채에 대한 이자비용	340,251,425

리스부채의 지급	(6,176,258,655)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소	(488,438,335)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	246,997,223

기말 리스부채	4,996,756,715

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	4,634,948,166	2,567,173,737	7,202,121,903

최소리스료의 현재가치	4,296,920,010	2,355,212,839	6,652,132,849

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	4,160,889,524	1,465,580,501	5,626,470,025

최소리스료의 현재가치	3,774,347,459	1,222,409,256	4,996,756,715

리스와 관련된 손익

리스와 관련된 손익
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산감가상각비	(1,371,846,958)

리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)	(93,495,651)

리스변경이익	3,897,814

단기리스에 관련되는 비용	(142,434,074)

소액자산 리스에 관련되는 비용	(412,528,269)

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	(21,647,269)

순리스손익	(2,038,054,407)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산감가상각비	(5,258,861,621)

리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)	(339,661,152)

리스변경이익	3,014,755

단기리스에 관련되는 비용	(310,066,952)

소액자산 리스에 관련되는 비용	(1,835,951,003)

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	(83,044,377)

순리스손익	(7,824,570,350)

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권	25,023,518,219	0	(5,781,618,734)	0	19,241,899,485

산업재산권	2,175,048,609	(2,096,824,833)	0	0	78,223,776

컴퓨터소프트웨어	19,159,357,850	(14,458,888,591)	0	(83,661,161)	4,616,808,098

회원권	1,491,693,630	0	0	0	1,491,693,630

건설중인자산(무형)	383,237,409	0	0	0	383,237,409

무형자산과 영업권 합계	48,232,855,717	(16,555,713,424)	(5,781,618,734)	(83,661,161)	25,811,862,398

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권	25,023,518,219	0	(5,781,618,734)	0	19,241,899,485

산업재산권	2,168,757,409	(1,990,083,737)	0	0	178,673,672

컴퓨터소프트웨어	18,852,787,446	(13,966,694,754)	0	(65,106,474)	4,820,986,218

회원권	1,475,576,240	0	0	0	1,475,576,240

건설중인자산(무형)	341,230,848	0	0	0	341,230,848

무형자산과 영업권 합계	47,861,870,162	(15,956,778,491)	(5,781,618,734)	(65,106,474)	26,058,366,463

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
기타증감은 건설중인자산의 대체, 매각예정자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	취득 등 증가, 영업권 이외의 무형자산	무형자산상각비	정부보조금 수취로 인한 감소, 영업권 이외의 무형자산	사업양수를 통한 취득, 무형자산 및 영업권	기타증감액, 무형자산 및 영업권	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	19,241,899,485	0	0	0	0	19,241,899,485

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	178,673,672	0	(106,741,096)	0	6,291,200	78,223,776

컴퓨터소프트웨어	4,820,986,218	19,575,000	(469,473,175)	(23,229,926)	268,949,981	4,616,808,098

회원권	1,475,576,240	16,117,390	0	0	0	1,491,693,630

건설중인자산(무형)	341,230,848	201,297,761	0	0	(159,291,200)	383,237,409

무형자산 및 영업권 합계	26,058,366,463	236,990,151	(576,214,271)	(23,229,926)	115,949,981	25,811,862,398

전분기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	취득 등 증가, 영업권 이외의 무형자산	무형자산상각비	정부보조금 수취로 인한 감소, 영업권 이외의 무형자산	사업양수를 통한 취득, 무형자산 및 영업권	기타증감액, 무형자산 및 영업권	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	18,454,861,857	0	0	0	980,000,000	0	19,434,861,857

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	557,746,821	15,000,000	(108,003,643)	0	4,518,945	16,427,685	485,689,808

컴퓨터소프트웨어	4,245,699,585	5,040,000	(369,038,601)	(79,448,000)	0	697,332,007	4,499,584,991

회원권	669,556,240	0	0	0	0	0	669,556,240

건설중인자산(무형)	1,057,069,112	478,341,451	0	0	4,316,277	(581,587,685)	958,139,155

무형자산 및 영업권 합계	24,984,933,615	498,381,451	(477,042,244)	(79,448,000)	988,835,222	132,172,007	26,047,832,051

현금창출단위의 정보에 대한 공시

현금창출단위의 정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

코스맥스비티아이(주)	코스맥스엔비티(주)	코스맥스바이오(주)

제품과 용역

건강기능식품	기타부문	건강기능식품	기타부문	건강기능식품	기타부문

영업권	3,094,290,456	12,221,019,988	3,926,589,041	19,241,899,485

전기말 (단위 : 원)

부문	부문 합계

보고부문

코스맥스비티아이(주)	코스맥스엔비티(주)	코스맥스바이오(주)

제품과 용역

건강기능식품	기타부문	건강기능식품	기타부문	건강기능식품	기타부문

영업권	3,094,290,456	12,221,019,988	3,926,589,041	19,241,899,485

## 15. 금융부채 (연결)

금융부채 내역 공시

금융부채 내역 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 금융부채 합계	524,314,168,006

유동 금융부채 합계	유동 차입금(사채 포함)	470,973,812,835

기타유동금융부채	53,340,355,171

비유동 금융부채 합계	37,030,273,107

비유동 금융부채 합계	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	33,560,662,868

기타비유동금융부채	3,469,610,239

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 금융부채 합계	535,914,201,617

유동 금융부채 합계	유동 차입금(사채 포함)	493,811,388,368

기타유동금융부채	42,102,813,249

비유동 금융부채 합계	17,475,184,687

비유동 금융부채 합계	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	15,138,378,031

기타비유동금융부채	2,336,806,656

기타금융부채 내역 공시

기타금융부채 내역 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	53,340,355,171

기타유동금융부채 합계	단기예수보증금	3,861,600

유동 미지급금	38,697,858,290

유동 미지급비용	10,341,715,271

유동 리스부채	4,296,920,010

기타비유동금융부채 합계	3,469,610,239

기타비유동금융부채 합계	비유동 리스부채	2,355,212,839

장기임대보증금	1,114,397,400

기타금융부채 합계	56,809,965,410

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타유동금융부채 합계	42,102,813,249

기타유동금융부채 합계	단기예수보증금	3,861,600

유동 미지급금	26,863,678,492

유동 미지급비용	11,460,925,698

유동 리스부채	3,774,347,459

기타비유동금융부채 합계	2,336,806,656

기타비유동금융부채 합계	비유동 리스부채	1,222,409,256

장기임대보증금	1,114,397,400

기타금융부채 합계	44,439,619,905

## 16. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

하나은행 외, 원화차입금	PNC 외, 외화차입금	신한은행 외, 원화차입금	COSMAX CHINA, INC. 외, 외화차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0398	0.0706	0.0300	0.0592	0.0400	0.0506	0.0300	0.0455

차입금, 만기	2026-04-30	2027-03-23	2026-06-14	2026-12-31	2026-06-17	2029-02-27	2026-12-31	2031-01-31

단기차입금	414,395,599,500	29,896,540,000	444,292,139,500

유동성장기차입금	7,173,673,335	4,374,000,000	11,547,673,335

장기차입금	4,426,090,000	29,134,572,868	33,560,662,868

차입금 합계	414,395,599,500	29,896,540,000	11,599,763,335	33,508,572,868	489,400,475,703

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

하나은행 외, 원화차입금	PNC 외, 외화차입금	신한은행 외, 원화차입금	COSMAX CHINA, INC. 외, 외화차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0382	0.0684	0.0561	0.0592	0.0395	0.0506	0.0300	0.0360

차입금, 만기	2026-01-08	2026-12-09	2026-06-14	2026-12-31	2026-06-17	2029-10-28	2026-12-31	2031-01-31

단기차입금	434,770,079,500	33,815,990,000	468,586,069,500

유동성장기차입금	6,781,118,868	4,095,200,000	10,876,318,868

장기차입금	14,631,044,294	507,333,737	15,138,378,031

차입금 합계	434,770,079,500	33,815,990,000	21,412,163,162	4,602,533,737	494,600,766,399

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

은행차입금, 미할인현금흐름

합계 구간	1년 이내	11,547,673,335

1년 초과 2년 이내	12,928,140,000

2년 초과	20,632,522,868

합계 구간 합계	45,108,336,203

## 17. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

FRN 사채

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	15,134,000,000

차입금, 이자율	0.0441

차입금, 만기	2026년

사채, 상환방법	만기일시

보증처	국민은행

전기말 (단위 : 원)

FRN 사채

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	14,349,000,000

차입금, 이자율	0.0441

차입금, 만기	2026년

사채, 상환방법	만기일시

보증처	국민은행

위험회피회계 공시위험회피에 대한 세부 정보 공시

위험회피에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 원)

회피대상위험의 성격에 대한 기술	위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술	위험회피수단으로 지정된 금융상품, 공정가치	세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피	파생상품평가이익(금융수익)

위험회피	현금흐름위험회피	금융자산, 분류	통화스왑계약	환율위험 및 이자율위험	연결회사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.	1,740,085,487	38,793,399	785,000,000

사채의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

사채, 미할인현금흐름

합계 구간	1년 이내	15,134,000,000

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과	0

합계 구간 합계	15,134,000,000

## 18. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	12,216,631,742

기타 유동부채	유동선수금	8,705,433,403

단기예수금	2,288,315,391

단기선수수익	1,222,882,948

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	10,525,196,675

기타 유동부채	유동선수금	8,364,261,373

단기예수금	1,807,186,282

단기선수수익	353,749,020

## 19. 퇴직급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	64,844,725,115

사외적립자산, 공정가치	(6,576,256,449)

순확정급여부채(자산)	58,268,468,666

전기말 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	63,875,848,375

사외적립자산, 공정가치	(6,618,387,811)

순확정급여부채(자산)	57,257,460,564

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	63,875,848,375	(6,618,387,811)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,717,000,558	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	552,279,603	(60,453,786)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(246,375,137)	32,493,284

급여지급액 등, 순확정급여부채(자산)	(2,104,432,683)	70,091,864

사업양수 이관액, 순확정급여부채(자산)	0	0

관계사 전출입효과 등으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	37,503,680	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	12,900,719	0

기말 순확정급여부채(자산)	64,844,725,115	(6,576,256,449)

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	54,043,376,081	(5,478,504,651)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,535,410,937	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	377,812,623	(46,444,206)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	13,836,994

급여지급액 등, 순확정급여부채(자산)	(2,265,469,590)	14,339,486

사업양수 이관액, 순확정급여부채(자산)	874,945,798	(609,857,078)

관계사 전출입효과 등으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	944,822,040	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(72,090,822)	0

기말 순확정급여부채(자산)	56,438,807,067	(6,106,629,455)

## 20. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	9,603,921

자본금	4,801,960,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	9,603,921

자본금	4,801,960,500

자본잉여금

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	221,143,070,338

재평가적립금	941,301,173

자기주식처분이익	1,533,182,533

기타자본잉여금	11,780,322,247

자본잉여금 합계	235,397,876,291

전기말 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	221,143,070,338

재평가적립금	941,301,173

자기주식처분이익	1,533,182,533

기타자본잉여금	11,378,622,725

자본잉여금 합계	234,996,176,769

## 21. 기타자본 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	(58,618,607,795)

기타자본구성요소	자기주식	(501,171,604)

기타자본조정	(18,945,053,460)

분할차손	(39,172,382,731)

자기주식의 회계정책에 대한 기술	자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타자본구성요소	(58,618,607,795)

기타자본구성요소	자기주식	(501,171,604)

기타자본조정	(18,945,053,460)

분할차손	(39,172,382,731)

자기주식의 회계정책에 대한 기술	자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

## 22. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(1,205,448,606)

해외사업환산손익	4,880,173,174

지분법자본변동	(40,757,400,333)

유형자산재평가이익	6,355,471,884

현금흐름위험회피 적립금	17,294,131

기타포괄손익누계액 합계	(30,709,909,750)

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(1,926,134,730)

해외사업환산손익	3,240,441,972

지분법자본변동	(46,848,257,552)

유형자산재평가이익	6,355,471,884

현금흐름위험회피 적립금	(12,111,265)

기타포괄손익누계액 합계	(39,190,589,691)

## 23. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

이익준비금	4,117,523,299

임의적립금	22,923,333,334

임의적립금	기업합리화적립금	631,000,000

연구인력개발준비금	22,292,333,334

미처분이익잉여금	113,587,547,866

이익잉여금 합계	140,628,404,499

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시	상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

이익준비금	4,117,523,299

임의적립금	22,923,333,334

임의적립금	기업합리화적립금	631,000,000

연구인력개발준비금	22,292,333,334

미처분이익잉여금	106,505,341,119

이익잉여금 합계	133,546,197,752

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시	상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

## 24. 매출액 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

매출액의 내용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

제품매출액	162,640,408,303

상품매출액	25,973,979,780

기타매출액	16,576,398,438

매출액 합계	205,190,786,521

전분기 (단위 : 원)

공시금액

제품매출액	121,789,680,111

상품매출액	15,890,242,931

기타매출액	16,635,959,592

매출액 합계	154,315,882,634

## 25. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	29,896,101,475

판매비와관리비	급여, 판관비	11,815,642,178

상여, 판관비	982,535,661

퇴직급여, 판관비	1,546,742,479

복리후생비, 판관비	1,964,953,669

임차료, 판관비	319,172,398

접대비, 판관비	482,692,880

감가상각비, 판관비	1,130,127,066

무형자산상각비, 판관비	490,229,715

세금과공과, 판관비	486,079,996

광고선전비, 판관비	731,307,671

대손상각비, 판관비	375,167,140

여비교통비, 판관비	861,980,947

통신비, 판관비	36,083,493

수도광열비, 판관비	332,380

소모품비, 판관비	274,708,334

수선비, 판관비	39,451,744

보험료, 판관비	143,957,657

운반및보관비, 판관비	733,110,522

차량유지비, 판관비	73,942,234

지급수수료, 판관비	3,328,242,029

수출비, 판관비	1,499,576,460

도서인쇄비, 판관비	34,359,444

교육비, 판관비	159,707,041

연구개발비, 판관비	2,385,998,337

전분기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	25,157,705,801

판매비와관리비	급여, 판관비	10,503,713,887

상여, 판관비	549,356,794

퇴직급여, 판관비	1,449,637,026

복리후생비, 판관비	1,457,781,969

임차료, 판관비	276,468,644

접대비, 판관비	334,209,305

감가상각비, 판관비	1,124,793,023

무형자산상각비, 판관비	477,042,244

세금과공과, 판관비	409,947,327

광고선전비, 판관비	398,469,606

대손상각비, 판관비	461,978,589

여비교통비, 판관비	777,715,599

통신비, 판관비	26,334,960

수도광열비, 판관비	42,550,501

소모품비, 판관비	162,295,705

수선비, 판관비	19,865,929

보험료, 판관비	163,300,668

운반및보관비, 판관비	579,106,649

차량유지비, 판관비	67,229,603

지급수수료, 판관비	2,911,242,568

수출비, 판관비	803,315,099

도서인쇄비, 판관비	30,186,846

교육비, 판관비	106,845,904

연구개발비, 판관비	2,024,317,356

## 26. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	5,009,594,802

금융수익	이자수익(금융수익)	353,459,209

배당금수익(금융수익)	14,760,000

외환차익(금융수익)	1,668,657,602

외화환산이익(금융수익)	2,170,750,148

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(금융수익)	16,967,843

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(금융수익)	0

파생상품평가이익(금융수익)	785,000,000

금융비용	7,299,135,537

금융비용	이자비용(금융원가)	5,833,482,196

외환차손(금융원가)	469,640,090

외화환산손실(금융원가)	956,939,453

파생상품평가손실(금융원가)	0

금융상품처분손실	39,073,798

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	1,455,780,945

금융수익	이자수익(금융수익)	293,732,406

배당금수익(금융수익)	23,616,000

외환차익(금융수익)	439,828,191

외화환산이익(금융수익)	653,475,562

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(금융수익)	33,746,810

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(금융수익)	11,381,976

파생상품평가이익(금융수익)	0

금융비용	7,211,071,596

금융비용	이자비용(금융원가)	6,288,236,081

외환차손(금융원가)	676,613,917

외화환산손실(금융원가)	69,821,598

파생상품평가손실(금융원가)	176,400,000

금융상품처분손실	0

## 27. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	318,866,877

기타이익	순외환차익	2,992,922

유형자산처분이익	26,367,928

임대료	3,861,000

기타의 대손충당금환입	13,440,773

리스변경이익	3,897,814

잡이익	268,306,440

기타손실	756,999,599

기타손실	순외환차손	12,409,867

재고자산폐기손실	7,045,373

유형자산폐기손실	0

유형자산처분손실	0

기부금	3,000,000

잡손실	734,544,359

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	129,834,127

기타이익	순외환차익	0

유형자산처분이익	35,821,348

임대료	2,351,630

기타의 대손충당금환입	0

리스변경이익	3,654,333

잡이익	88,006,816

기타손실	166,209,020

기타손실	순외환차손	0

재고자산폐기손실	0

유형자산폐기손실	125,000

유형자산처분손실	1,000

기부금	0

잡손실	166,083,020

## 28. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소법인세비용(수익)의 주요 구성요소

공시금액

법인세의 회계정책에 대한 기술	법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

## 29. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

원부재료비	82,258,189,527

상품매입액	30,089,216,894

인건비	60,683,400,729

복리후생비	4,540,164,647

임차료	749,283,683

감가상각비	6,035,978,530

무형자산상각비	576,214,271

세금과공과	587,975,144

기타 비용	3,264,439,654

성격별 비용 합계	188,784,863,079

전분기 (단위 : 원)

공시금액

원부재료비	60,698,655,212

상품매입액	15,941,243,698

인건비	35,057,336,417

복리후생비	4,022,769,436

임차료	611,168,774

감가상각비	6,768,829,767

무형자산상각비	477,042,244

세금과공과	691,115,762

기타 비용	23,509,223,815

성격별 비용 합계	147,777,385,125

## 30. 주당 연결당기순이익 (연결)

주당이익기본주당순이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	14,117,723,813

기본주당이익(손실)	1,477

희석주당이익(손실)	1,477

총 발행주식수	9,603,921

가중평균자기주식수	(49,082)

가중평균유통보통주식수	9,554,839

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	652,767,279

기본주당이익(손실)	68

희석주당이익(손실)	68

총 발행주식수	9,603,921

가중평균자기주식수	(49,082)

가중평균유통보통주식수	9,554,839

## 31. 현금흐름표 (연결)

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	3,035,861,867

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(5,528,147,091)

파생상품자산의 유동성 대체	0

파생상품부채관련 기타포괄손익 인식	0

장기차입금의 유동성 대체	3,416,536,891

리스부채의 유동성 대체	1,199,181,413

중도해지리스 관련	(24,236,371)

사용권자산의 취득	2,871,715,767

유형자산 취득 미지급금 등	503,917,480

무형자산 취득 미지급금 등	107,523,504

전분기 (단위 : 원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	3,284,550,040

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	705,646,033

파생상품자산의 유동성 대체	(1,240,082,600)

파생상품부채관련 기타포괄손익 인식	(4,518,644)

장기차입금의 유동성 대체	5,443,824,348

리스부채의 유동성 대체	2,378,776,977

중도해지리스 관련	0

사용권자산의 취득	2,726,280,592

유형자산 취득 미지급금 등	0

무형자산 취득 미지급금 등	0

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	대체 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	중도해지, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	장기 차입금	자산부채변동의 유동비유동 분류	유동으로 분류되는 자산부채

비유동으로 분류되는 자산부채	15,138,378,031	21,804,282,597	0	34,539,131	(3,416,536,891)	0	0	33,560,662,868

단기차입금	유동으로 분류되는 자산부채	468,586,069,500	(26,590,000,000)	0	2,296,070,000	0	0	0	444,292,139,500