코스맥스비티아이 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 28(전) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 경 수 외	5,862,538	61.04	5,862,538	61.04

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,730,957	38.85	3,730,957	38.85

합 계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	지배주주	기타주주	합계	지분율(%)	업종	소재지	결산월

코스맥스바이오㈜	716,485,000	96,901	46,396	143,297	67.62	건강기능식품제조	충청북도제천시	12월

㈜건강여행(*1,*4)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	건강기능식품외도매	서울시	12월

코스맥스엔비티(주)(*2,*3)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	건강기능식품제조	서울시	12월

코스맥스엔에스(주)(*2)	2,500,000,000	2,700,000	2,300,000	5,000,000	54.00	물리화학및생물학연구개발	서울시	12월

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*2)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국상해	12월

COSMAX NBT USA, INC. (*2)	73,327,303,207	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	미국텍사스	12월

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. (*2)	28,903,450,000	10,000,000	-	10,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주브리츠번	12월

코스맥스바이오텍(주)	10,000,000	2,000	-	2,000	100.00	화장품의약품제조	충청북도제천시	12월

(주)닥터디앤에이 (*2)	745,000,000	1,198,800	291,200	1,490,000	80.46	건강기능식품 유통 판매업	서울시	12월

COSMAX SHANGHAI TSM, INC.	227,400,000	-	-	-	100.00	서비스업	중국상해	12월

COSMAX BIO TECH, INC.(*1)	3,000,000,000	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	중국상해	12월

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. (*2)	809	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	12월

코스맥스파마(주)	5,980,311,000	6,593,018	5,367,604	11,960,622	55.12	의약품중간체	충청북도청주시	12월

(*1) (주)건강여행과 COSMAX BIO TECH, INC.는 종속기업인 코스맥스바이오 (주)의 66.67%, 100% 자회사입니다.
(*2) 코스맥스엔에스 (주), COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD., COSMAX NBT USA, INC. , COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD., 닥터디앤에이, (주) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 는 종속기업인 코스맥스엔비티 (주) 의 각각 54%, 100%, 100%, 100%, 80.46%, 100% 자회사입니다.
(*3) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.
(*4) 당기 중 사명이 (주)생명의나무에프앤비에서 (주)건강여행으로 변경되었습니다.

(3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄손익 코스맥스바이오(주) 131,640,867,053 128,018,580,204 36,822,996,627 22,534,041 26,763,486 COSMAX BIO TECH, INC. 7,996,587,782 11,427,255,616 750,086,693 (663,119,170) (728,366,367) (주)건강여행 7,457,600,707 848,640,915 1,140,956,920 69,669,372 69,208,259 코스맥스엔비티(주) 303,257,568,089 177,579,307,539 53,567,293,507 6,236,464,245 6,258,781,867 코스맥스엔에스(주) 7,732,745,554 1,414,185,853 7,999,938,720 1,840,049,051 1,840,049,051 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 19,604,682,504 8,999,921,329 10,717,541,309 450,535,248 769,109,442 COSMAX NBT USA, INC. 88,354,240,154 85,401,783,129 9,244,694,991 (4,373,982,920) (4,346,890,378) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 60,424,818,924 59,525,040,232 7,534,186,874 (1,323,889,349) (1,260,458,787) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,045,443,528 984,866,106 1,017,713,262 41,790,366 83,385,978 (주)닥터디앤에이 878,664,741 1,328,175,279 247,356,064 (229,686,258) (229,686,258) 코스맥스바이오텍(주) 4,042,934 - - (3,401) (3,401) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 550,929,393 - - 88,882 17,315,831 코스맥스파마(주) 34,539,765,676 33,272,234,468 7,992,779,535 (1,351,091,742) (1,351,091,742) 합 계 664,487,957,039 508,799,990,670 137,035,544,502 719,358,365 1,148,116,981 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄손익 코스맥스바이오(주) 129,515,851,226 125,920,327,863 160,585,448,119 (2,751,734,492) (3,240,652,448) COSMAX BIO TECH, INC. 8,178,204,454 10,880,505,921 8,332,305,209 (1,403,811,924) (1,475,316,428) (주)생명의나무에프앤비 7,352,255,044 812,503,511 4,524,516,786 (28,271,785) (25,600,044) 코스맥스엔비티(주) 294,361,206,521 174,941,727,838 196,367,270,456 (4,673,421,716) (4,952,873,918) 코스맥스엔에스(주) 5,073,000,679 594,490,029 8,773,980,860 1,414,731,357 1,405,722,341 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 15,143,260,404 5,307,608,671 38,651,458,316 1,083,379,650 1,122,662,518 COSMAX NBT USA, INC. 84,030,448,472 84,540,801,069 30,242,116,484 (28,007,706,201) (28,027,275,788) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 57,596,313,017 55,436,075,538 31,567,997,779 (5,032,336,800) (4,738,029,630) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 1,197,164,012 219,972,568 8,320,055,222 319,195,445 250,485,828 (주)닥터디앤에이 1,047,187,690 1,267,011,970 393,153,692 (686,021,821) (676,429,172) 코스맥스바이오텍(주) 4,046,335 - - (40,876) (40,876) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 556,240,734 22,627,172 - 303,754,065 298,516,455 코스맥스파마(주) 35,448,405,137 32,829,782,187 24,437,789,474 (5,314,514,538) (5,368,257,492) 합 계 639,503,583,725 492,773,434,337 512,196,092,397 (44,776,799,636) (45,427,088,654) (5) 당분기 및 전기의 연결회사의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 비지배지분 지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분 분기순손익 비지배지분 분기총포괄손익 코스맥스바이오(주) 32.38 3,622,286,849 1,172,896,482 7,296,522 8,666,017 (주)건강여행 33.33 6,608,959,792 2,202,766,299 23,220,802 23,067,113 코스맥스엔비티(주) 61.83 125,678,260,550 77,706,868,498 3,856,005,843 3,869,804,828 코스맥스엔에스(주) 46.00 6,318,559,701 2,906,537,462 846,422,563 846,422,563 (주)닥터디앤에이 19.54 (449,510,538) (87,834,359) (44,880,695) (44,880,695) 코스맥스파마(주) 44.88 1,267,531,208 568,868,006 (606,369,974) (606,369,974) 내부제거 등 (42,102,870,646) (4,631,548,340) (2,891,184,849) 합 계 42,367,231,742 (549,853,279) 1,205,525,003 (단위:원) 회사명 비지배지분 지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분 전기순손익 비지배지분 전기총포괄손익 코스맥스바이오(주) 32.38 3,595,523,363 1,164,230,465 (891,011,629) (1,049,323,263) (주)생명의나무에프앤비 33.33 6,539,751,533 2,179,699,186 (9,422,986) (8,532,495) 코스맥스엔비티(주) 61.83 119,419,478,683 73,837,063,670 (2,889,576,647) (3,062,361,943) 코스맥스엔에스(주) 46.00 4,478,510,650 2,060,114,899 650,776,424 646,632,277 (주)닥터디앤에이 19.54 (219,824,280) (42,953,664) (134,048,664) (132,174,260) 코스맥스파마(주) 44.88 2,618,622,950 1,175,237,980 (2,385,154,125) (2,409,273,962) 내부제거 등 (39,211,685,797) (5,077,891,916) (5,115,598,412) 합 계 41,161,706,739 (10,736,329,543) (11,130,632,058) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전(2021년 개정사항을 조기 적용하기로 한 경우 [2021년 6월 30일]을 [2022년 6월 30일]로 변경하여 기재)에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ① (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ② (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ③ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 76,249,236,139 - - - 76,249,236,139 매출채권 99,022,516,725 - - - 99,022,516,725 단기금융자산 5,734,569,450 - - - 5,734,569,450 장기금융자산 5,791,770,659 2,876,736,600 300,990,800 311,100,468 9,280,598,527 합 계 186,798,092,973 2,876,736,600 300,990,800 311,100,468 190,286,920,841 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 100,254,871,449 - - - 100,254,871,449 매출채권 80,163,782,435 - - - 80,163,782,435 단기금융자산 2,759,788,098 - - - 2,759,788,098 장기금융자산 5,993,394,566 2,767,514,600 300,988,800 - 9,061,897,966 합 계 189,171,836,548 2,767,514,600 300,988,800 - 192,240,339,948 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 67,146,673,576 - 67,146,673,576 단기금융부채 367,351,366,532 - 367,351,366,532 장기금융부채 87,200,568,589 736,441,306 87,937,009,895 합 계 521,698,608,697 736,441,306 522,435,050,003 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 53,918,117,584 - 53,918,117,584 단기금융부채 359,608,330,152 1,030,428,538 360,638,758,690 장기금융부채 98,137,764,826 1,151,019,146 99,288,783,972 합 계 511,664,212,562 2,181,447,684 513,845,660,246 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 합계 당기손익 대손상각비 530,842,227 - - - 530,842,227 이자수익 141,330,229 - - - 141,330,229 외화환산손익 166,292,375 (1,797,943,178) - - (1,631,650,803) 이자비용 - 2,867,785,045 - - - 파생상품평가손익 - - - 1,456,000,000 1,456,000,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 300,591,517 300,591,517 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 - - 109,224,000 - 109,224,000 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 합계 당기손익 대손상각비 (17,426,902) - - - (17,426,902) 이자수익 187,496,830 - - - 187,496,830 외화환산손익 328,631,177 (4,172,055,957) - - (3,843,424,780) 이자비용 - 3,369,296,856 - - 3,369,296,856 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 2,073,600,000 2,073,600,000 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 - - - (725,410,402) (725,410,402) - - 998,487,999 - 998,487,999 5. 금융자산의 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 76,249,236,139 76,249,236,139 100,254,871,449 100,254,871,449 매출채권 99,022,516,725 99,022,516,725 80,163,782,435 80,163,782,435 단기금융자산 5,734,569,450 5,734,569,450 2,759,788,098 2,759,788,098 - 단기대여금 2,432,717,790 2,432,717,790 1,602,924,726 1,602,924,726 - 미수금 3,301,851,660 3,301,851,660 1,156,863,372 1,156,863,372 장기금융자산 9,280,598,527 9,280,598,527 9,061,897,966 9,061,897,966 - 장기대여금 1,762,174,309 1,762,174,309 1,749,179,967 1,749,179,967 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,876,736,600 2,876,736,600 2,767,512,600 2,767,512,600 - 당기손익-공정가치측정금융자산 300,990,800 300,990,800 300,990,800 300,990,800 - 기타금융자산 4,029,596,350 4,029,596,350 4,244,214,599 4,244,214,599 - 파생상품자산 311,100,468 311,100,468 - - 합 계 190,286,920,841 190,286,920,841 192,240,339,948 192,240,339,948 금융부채: 매입채무 67,146,673,576 67,146,673,576 53,918,117,584 53,918,117,584 단기금융부채 367,351,366,532 367,351,366,532 360,638,758,690 360,638,758,690 장기금융부채 87,937,009,895 87,937,009,895 99,288,783,972 99,288,783,972 합 계 522,435,050,003 522,435,050,003 513,845,660,246 513,845,660,246 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 300,990,800 300,990,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,160,136,000 - 1,716,600,600 2,876,736,600 위험회피파생상품자산 - 311,100,468 311,100,468 311,100,468 금융부채 위험회피파생상품부채 - 736,441,306 736,441,306 736,441,306 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 위험회피파생상품자산 311,100,468 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 736,441,306 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,003,410 3,410 예적금 76,328,312,129 100,318,639,491 정부보조금 (80,079,400) (63,771,452) 합 계 76,249,236,139 100,254,871,449 7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 108,321,564,345 88,935,992,776 대손충당금 (9,299,047,620) (8,772,210,341) 장부금액 99,022,516,725 80,163,782,435 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 8,772,210,341 7,952,169,018 설정액 773,579,349 2,286,435,017 환입액 (246,742,070) (1,466,393,694) 기말잔액 9,299,047,620 8,772,210,341 8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 2,432,717,790 1,602,924,726 미수금 3,301,851,660 1,156,863,372 미수수익 - - 소 계 5,734,569,450 2,759,788,098 장기금융자산 : 장기대여금 1,762,174,309 1,749,179,967 당기손익-공정가치측정금융자산 300,990,800 300,988,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,876,736,600 2,767,514,600 임차보증금 등 4,029,596,350 4,244,214,599 위험회피파생상품자산 311,100,468 - 소 계 9,280,598,527 9,061,897,966 합 계 15,015,167,977 11,821,686,064 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 라이트앤슬림 전환사채 1.00 - - - - - - 메디비젼글로벌 전환사채 1.00 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (주)에이스틴 지분증권 - 201,988,800 201,988,800 201,988,800 201,988,800 201,988,800 201,988,800 애니닥터 헬스케어 - 227,571,439 2,000 2,000 227,571,439 2,000 2,000 합 계 528,560,239 300,990,800 300,990,800 528,560,239 300,990,800 300,990,800 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.35 2,630,822,400 1,160,136,000 1,160,136,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 17,883,000 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 32,503,000 32,503,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.33 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 50,000 1.38 500,000,000 500,000,000 500,000,000 소 계 3,950,893,100 1,716,600,600 1,716,600,600 합 계 6,581,715,500 2,876,736,600 2,876,736,600 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.35 2,630,822,400 1,050,912,000 1,050,912,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 17,883,000 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 32,503,000 32,503,000 애니닥터헬스케어 - - 2,000 2,000 2,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.33 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 50,000 1.38 500,000,000 500,000,000 500,000,000 소 계 3,950,893,100 1,716,600,600 1,716,600,600 합 계 6,581,715,500 2,767,512,600 2,767,512,600 (*) 시장성 없는 지분증권은 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 평가손익 기말잔액 ㈜클리오 1,050,912,000 - 109,224,000 1,160,136,000 ㈜아이지엠글로벌 20,000,000 - - 20,000,000 ㈜다이나믹아이지엠 180,000,000 - - 180,000,000 ㈜큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 ㈜이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 향남제약공단사업조합 17,883,000 - - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - - 32,503,000 ㈜보고신약 10,000,000 - - 10,000,000 뉴트리원 696,161,700 - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 2,767,512,600 - 109,224,000 2,876,736,600 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 평가손익 기말잔액 (주)클리오 1,295,928,000 - (245,016,000) 1,050,912,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - 180,000,000 (주)큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 향남제약공단사업조합 17,883,000 - - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - - 32,503,000 (주)보고신약 10,000,000 - - 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION 763,593,016 - (763,593,016) - 뉴트리원 696,161,700 - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) - 500,000,000 - 500,000,000 합 계 3,276,121,616 500,000,000 (1,008,609,016) 2,767,512,600 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,043,554,041 - 4,303,071,080 - 선급비용 2,599,641,415 1,528,726,655 1,902,760,584 1,636,067,389 부가세대급금 692,067,139 - 675,918,794 - 기타투자자산 - 156,000,000 - 156,000,000 합 계 10,335,262,595 1,684,726,655 6,881,750,458 1,792,067,389 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상품 4,546,127,326 5,526,859,946 제품 16,389,463,014 11,385,098,432 재공품 8,427,348,665 5,013,952,502 원재료 28,089,359,209 25,926,772,136 부재료 8,242,231,522 7,270,981,149 미착품 2,145,761,213 1,391,294,820 합 계 67,840,290,949 56,514,958,985 11. 관계기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 지배 비지배 합계 코스맥스㈜와 그 종속기업 5,024,754,500 2,636,557 7,412,952 10,049,509 26.24 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA 11,692,528,640 784 103,816 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 자카르타 지분법 12월 코스맥스아이엠디㈜ 908,680,000 30,000 151,736 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 지배 비지배 합계 코스맥스㈜와 그 종속기업 5,024,754,500 2,636,557 7,412,952 10,049,509 26.24 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA 11,692,528,640 784 103,816 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 자카르타 지분법 12월 코스맥스아이엠디㈜ 908,680,000 30,000 151,736 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 회 사 명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스㈜와 그 종속기업 관계기업 대한민국 26.24 258,578,922,056 96,742,398,591 207,917,322,915 (511,720,961) 304,148,000,545 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 관계기업 인도네시아 0.75 87,991,160 46,167,051 - - 46,167,051 코스맥스아이엠디㈜ 관계기업 대한민국 16.51 150,000,000 130,578,216 - - 130,578,216 계 258,816,913,216 96,919,143,858 207,917,322,915 (511,720,961) 304,324,745,812 (단위:원) 회 사 명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스㈜와 그 종속기업 관계기업 대한민국 26.24 258,578,922,056 89,955,351,330 208,173,747,915 (506,344,465) 297,622,754,780 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 관계기업 인도네시아 0.75 87,991,160 48,235,980 - - 48,235,980 코스맥스아이엠디㈜ 관계기업 대한민국 0.33 150,000,000 138,798,547 - - 138,798,547 계 258,816,913,216 90,142,385,857 208,173,747,915 (506,344,465) 297,809,789,307 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 코스맥스㈜와그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디㈜ 코스맥스㈜와그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디㈜ 유동자산 668,010,403,723 24,130,510,423 102,377,583 622,616,678,043 24,345,002,136 257,175,338 비유동자산 583,214,476,361 10,315,401,014 691,891,813 566,426,219,911 9,711,337,261 655,395,356 유동부채 760,252,335,520 27,866,223,536 3,247,241 718,087,653,423 27,243,717,230 71,750,871 비유동부채 202,300,829,206 303,413,368 - 199,055,129,202 351,617,295 - 매출액 344,962,474,812 7,079,144,728 - 1,382,880,688,515 26,629,078,090 - 순이익(손실) 9,820,932,834 (366,847,824) (20,493,943) (29,053,381,423) 1,209,590,524 (64,250,081) 총포괄손익 16,771,600,029 (288,646,986) (20,493,943) (35,638,940,347) 772,852,647 (64,250,081) 수령한 배당금 - - - 2,372,901,300 - - (4) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스㈜와 그 종속기업 297,622,754,780 - 3,952,688,178 2,572,557,587 - 304,148,000,545 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 48,235,980 - (2,655,061) 586,132 - 46,167,051 코스맥스아이엠디㈜ 138,798,547 - (8,220,331) - - 130,578,216 합 계 297,809,789,307 - 3,941,812,786 2,573,143,719 - 304,324,745,812 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스㈜와 그 종속기업 298,814,827,039 - 4,573,553,735 (3,393,543,562) (2,372,082,432) 297,622,754,780 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 36,120,145 - 15,474,457 (3,358,622) - 48,235,980 코스맥스아이엠디㈜ 148,805,592 6,331,700 (16,338,745) - - 138,798,547 합 계 298,999,752,776 6,331,700 4,572,689,447 (3,396,902,184) (2,372,082,432) 297,809,789,307 (5) 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(단위:주) 주당시가(단위:원) 공정가치 장부금액 보유주식수(단위:주) 주당시가(단위:원) 공정가치 장부금액 코스맥스㈜ 2,636,557 122,000 321,659,954,000 304,148,000,545 2,636,557 99,500 262,337,421,500 297,622,754,780 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,278,354,841 - - 39,278,354,841 건물 183,638,412,549 (25,357,042,111) - 158,281,370,438 구축물 5,338,085,308 (825,238,134) - 4,512,847,174 기계장치 120,396,962,288 (54,800,597,584) (50,239,209) 65,546,125,495 차량운반구 1,080,896,116 (752,486,584) - 328,409,532 공구기구와비품 13,371,658,237 (9,539,502,729) (2,226,448) 3,829,929,060 시설장치 16,175,802,766 (9,927,350,363) (15,105,051) 6,233,347,352 금형 394,948,667 (131,774,404) - 263,174,263 사용권자산 9,888,861,438 (5,257,762,888) - 4,631,098,550 건설중인자산 4,347,310,649 - - 4,347,310,649 합 계 393,911,292,859 (106,591,754,797) (67,570,708) 287,251,967,354 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 40,078,073,288 - - 40,078,073,288 건물 181,868,222,940 (24,117,301,011) - 157,750,921,929 구축물 5,242,972,568 (748,143,600) - 4,494,828,968 기계장치 116,773,467,758 (50,786,785,104) (52,512,960) 65,934,169,694 차량운반구 1,122,153,392 (816,127,075) - 306,026,317 공구기구와비품 13,037,734,447 (9,080,367,822) (2,347,891) 3,955,018,734 시설장치 14,988,373,320 (9,367,095,620) (15,928,908) 5,605,348,792 금형 394,948,667 (112,026,971) - 282,921,696 사용권자산 9,783,698,232 (5,307,993,877) - 4,475,704,355 건설중인자산 5,476,498,604 - - 5,476,498,604 합 계 388,766,143,216 (100,335,841,080) (70,789,759) 288,359,512,377 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 40,078,073,288 - (1,096,062,585) 296,344,138 - 39,278,354,841 건물 157,750,921,929 17,000,000 (405,568,672) 2,067,162,548 (1,148,145,367) 158,281,370,438 구축물 4,494,828,968 - - 83,501,259 (65,483,053) 4,512,847,174 기계장치 65,934,169,694 222,377,320 - 2,806,626,755 (3,417,048,274) 65,546,125,495 차량운반구 306,026,317 - (10,919,989) 65,413,604 (32,110,400) 328,409,532 공구기구와비품 3,955,018,734 146,474,546 - 123,461,012 (395,025,232) 3,829,929,060 시설장치 5,605,348,792 54,753,653 - 1,116,901,568 (543,656,661) 6,233,347,352 금형 282,921,696 - - - (19,747,433) 263,174,263 사용권자산 4,475,704,355 1,387,533,360 (632,996,191) 12,849,627 (611,992,601) 4,631,098,550 건설중인자산 5,476,498,604 2,342,341,426 (93,988,446) (3,377,540,935) - 4,347,310,649 합 계 288,359,512,377 4,170,480,305 (2,239,535,883) 3,194,719,576 (6,233,209,021) 287,251,967,354 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 39,706,285,509 - - - 371,787,779 40,078,073,288 건물 159,536,749,361 176,980,030 - (4,599,872,337) 2,637,064,875 157,750,921,929 구축물 4,507,241,908 2,400,000 - (259,631,497) 244,818,557 4,494,828,968 기계장치 68,101,088,797 1,536,531,690 (744,646) (13,269,611,272) 9,566,905,125 65,934,169,694 차량운반구 296,575,084 125,426,999 - (124,864,922) 8,889,156 306,026,317 공구기구와비품 4,660,743,476 790,960,656 (6,467,945) (1,731,317,786) 241,100,333 3,955,018,734 시설장치 5,601,941,700 218,541,854 - (1,963,128,784) 1,747,994,022 5,605,348,792 금형 361,911,429 - - (78,989,733) - 282,921,696 사용권자산(*1) 3,203,837,139 4,035,812,552 (619,022,305) (2,149,086,099) 4,163,068 4,475,704,355 건설중인자산 13,388,492,043 9,950,315,659 (315,683,895) - (17,546,625,203) 5,476,498,604 합 계 299,364,866,446 16,836,969,440 (941,918,791) (24,176,502,430) (2,723,902,288) 288,359,512,377 (*1) 사용권자산의 경우 회계정책의 변경으로 인한 증가액 4,982,429천원이 포함되어있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 3,696,104,348 3,780,867,297 공구기구와비품 8,729,830 8,729,830 차량운반구 926,264,372 686,107,228 합 계 4,631,098,550 4,475,704,355 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 611,992,601 2,149,086,099 리스부채에 대한 이자비용 36,087,066 146,208,315 단기리스료 및 소액자산리스료 379,475,259 1,517,548,844 리스부채측정치에 포함되지않는 변동리스료 532,000 - 합 계 1,028,086,926 3,812,843,258 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 2,370,881,510 2,229,906,856 2,618,743,841 2,564,765,848 1년 초과 5년 이내 2,624,699,946 2,434,929,719 2,269,416,905 1,985,720,904 합 계 4,995,581,456 4,664,836,575 4,888,160,746 4,550,486,752 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 2,229,906,856 2,564,765,848 비유동 2,434,929,719 1,985,720,904 합 계 4,664,836,575 4,550,486,752 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,219,598,754 - (3,348,588,220) - 20,871,010,534 산업재산권 1,206,367,602 (642,125,995) - - 564,241,607 컴퓨터소프트웨어 13,139,086,749 (9,213,188,625) - (28,629,548) 3,897,268,576 회원권 591,129,850 78,426,390 - - 669,556,240 라이선스 68,492,406 (24,610,801) - - 43,881,605 합 계 39,224,675,361 (9,801,499,031) (3,348,588,220) (28,629,548) 26,045,958,562 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,311,852,135 - (3,348,588,220) - 20,963,263,915 산업재산권 1,202,655,648 (584,497,750) - - 618,157,898 컴퓨터소프트웨어 12,691,759,681 (8,523,076,386) - (22,457,739) 4,146,225,556 개발비 300,000,000 - (300,000,000) - - 회원권 572,268,560 - - - 572,268,560 라이선스 60,445,472 (22,490,287) - - 37,955,185 합 계 39,138,981,496 (9,130,064,423) (3,648,588,220) (22,457,739) 26,337,871,114 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 정부보조금 기타 증감 기말잔액 영업권 24,311,852,135 - (3,440,841,601) - - - 20,871,010,534 산업재산권 618,157,898 - - (56,364,574) - 2,448,283 564,241,607 컴퓨터소프트웨어 4,187,967,723 36,400,000 (41,742,167) (636,144,959) (7,933,440) 358,721,419 3,897,268,576 회원권 572,268,560 - - - - 97,287,680 669,556,240 라이선스 37,955,185 - - (1,159,726) - 7,086,146 43,881,605 합 계 29,728,201,501 36,400,000 (3,482,583,768) (693,669,259) (7,933,440) 465,543,528 26,045,958,562 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타 증감 기말잔액 영업권 24,311,852,135 - (3,348,588,220) - - 20,963,263,915 산업재산권 898,144,315 - (104,166,665) (226,442,453) 50,622,701 618,157,898 컴퓨터소프트웨어 6,191,599,463 37,825,909 (113,031,267) (2,453,376,064) 483,207,515 4,146,225,556 개발비 300,000,000 - (300,000,000) - - - 회원권 572,268,560 102,200,000 (102,200,000) - - 572,268,560 라이선스 45,210,099 - - (4,912,548) (2,342,366) 37,955,185 합 계 - - - - - - 32,319,074,572 140,025,909 (3,967,986,152) (2,684,731,065) 531,487,850 26,337,871,114 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전기 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 한국산업기술진흥원제주테크노파크 80,079,400 63,771,452 현금의 차감항목 (2) 당분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 과목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 분기말잔액 기계장치 52,512,960 - (2,273,751) 50,239,209 공구와기구비품 2,347,891 - (121,443) 2,226,448 시설장치 15,928,908 - (823,857) 15,105,051 컴퓨터소프트웨어 22,083,443 7,933,440 (1,387,335) 28,629,548 합 계 92,873,202 7,933,440 (4,606,386) 96,200,256 (3) 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 분기말잔액 63,771,452 27,272,727 (10,964,779) 80,079,400 16. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 38,402,365,208 26,870,796,768 지급어음 28,744,308,368 27,047,320,816 합 계 67,146,673,576 53,918,117,584 17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 319,865,661,162 84,249,735,870 308,008,889,324 95,711,443,922 기타금융부채 47,285,705,370 3,687,274,025 52,629,869,366 3,577,340,050 합 계 367,151,366,532 87,937,009,895 360,638,758,690 99,288,783,972 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 예수보증금 250,000,000 50,000,000 미지급금 19,838,214,999 22,040,291,067 미지급비용 4,197,281,259 6,146,931,630 리스부채 2,229,906,856 2,564,765,848 전환사채 20,970,302,256 20,797,452,283 파생상품부채 - 1,030,428,538 합 계 47,485,705,370 52,629,869,366 비유동성 기타금융부채 : 리스부채 2,434,929,719 1,985,720,904 임대보증금 515,903,000 440,600,000 위험회피파생상품부채 736,441,306 1,151,019,146 합 계 3,687,274,025 3,577,340,050 18. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 하나은행 외 2.31~5.84 218,904,121,164 211,571,108,372 외화차입금 씨티은행 외 2.36~2.60 34,231,700,000 32,857,600,000 합 계 253,135,821,164 244,428,708,372 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 1.48~5.98 107,046,354,197 86,162,736,962 2021~2024년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 2.95~4.29 3,928,221,671 27,688,887,912 2021~2023년 분할 합 계 110,974,575,868 113,851,624,874 유동성대체 44,059,839,998 45,900,180,952 비유동부채 66,914,735,870 67,951,443,922 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 내역 인수회사 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 FRN 국민은행 외 1.75~2.48 34,005,000,000 32,640,000,000 2021~2022년 만기일시 P-CBO 사모사채 우리종합금융 2.11 6,000,000,000 6,000,000,000 2023년 만기일시 합 계 40,005,000,000 38,640,000,000 유동부채 22,670,000,000 10,880,000,000 비유동부채 17,335,000,000 27,760,000,000 (4) 연결회사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 스왑계약의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 구분 장부금액 기타포괄손익 당기손익 현금흐름위험회피 통화선도 및이자율스왑 (425,340,838) 300,591,517 1,456,000,000 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2017.06.27 2022.06.27 1.00 20,970,302,256 20,797,452,283 (2) 연결회 사가 2017년 6월 27일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환사채 내역 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000백만원 발행가액 30,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 3.0% 상환방법 2022년 06월 27일에 원금의 110.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환사채 행사시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1주(전환가액 525,000원) 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2018.06.27)로부터 사채의 만기일 직전 영업일(2022.06.24)까지 전환가격 525,000원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2020년 06월 27일 및 이후매 6개월에 해당되는 날에 발행가액의 전부 또는 일부 및 만기보장수익률에 따른 금원에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (3) 전환사채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 2017-06-27 2022-06-27 1.00% 액면금액 19,790,000,000 19,790,000,000 사채상환할증금 2,126,556,120 2,126,556,120 전환권조정 등 (946,253,864) (1,119,103,837) 소 계 20,970,302,256 20,797,452,283 전환권대가 379,129,307 379,129,307 연결회 사의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 연결회 사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 6,492,538,153 4,732,738,135 선수수익 497,332,690 62,510,676 예수금 1,590,944,310 777,163,577 합 계 8,580,815,153 5,572,412,388 21. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 28,930,816,983 28,850,839,101 사외적립자산의 공정가치 (4,465,733,592) (4,425,221,144) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 24,465,083,391 24,425,617,957 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,094,075,177 1,356,509,985 순확정급여부채순이자 141,873,042 173,644,172 - 이자원가 166,200,504 185,976,146 - 사외적립자산의 이자수익 (24,327,462) (12,331,974) 합 계 2,235,948,219 1,530,154,157 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 4,418,275,201 4,051,134,340 사외적립자산의 이자수익 24,327,462 90,924,111 보험수리적손익 (20,514,129) (42,988,839) 기여금납부액 106,863,240 466,863,240 사외적립자산 지급액 (63,218,182) (140,711,708) 기말 사외적립자산 4,465,733,592 4,425,221,144 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 - - 1,533,182,533 전환권대가 379,129,307 - - 379,129,307 기타자본잉여금 11,800,036,681 - - 11,800,036,681 합 계 235,806,443,242 - - 235,806,443,242 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,452,587,931 80,594,602 - 1,533,182,533 전환권대가 565,925,699 - (186,796,392) 379,129,307 기타자본잉여금 12,072,665,172 - (272,628,491) 11,800,036,681 합 계 236,185,273,523 80,594,602 (459,424,883) 235,806,443,242 23. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 기타의자본조정 (7,707,565,062) (7,707,565,062) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (47,381,119,397) (47,381,119,397) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,425,909,481) (2,535,133,481) 해외사업환산손익 (596,685,240) (1,657,288,292) 지분법자본변동 15,717,164,520 13,144,020,801 위험회피파생상품평가손익 53,251,275 (225,499,697) 합 계 12,747,821,074 8,726,099,331 25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,534,678,120 3,343,581,340 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 64,786,808,844 62,853,108,315 합 계 91,244,820,298 89,120,022,989 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 109,067,150,392 107,352,553,165 상품매출 16,724,384,867 16,788,320,546 기타매출 8,846,711,741 7,841,842,258 합 계 134,638,247,000 131,982,715,969 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 93,403,431,670 100,598,582,198 상품매출원가 18,729,981,884 13,872,172,586 합 계 112,133,413,554 114,470,754,784 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,232,369,198 5,906,809,703 상여 1,002,264,617 1,820,962,479 퇴직급여 731,345,819 650,396,578 복리후생비 1,019,687,865 916,807,994 임차료 67,317,145 220,816,595 접대비 220,492,734 195,931,342 감가상각비 970,888,182 887,423,252 무형자산상각비 693,669,259 672,986,762 세금과공과 394,246,885 344,858,911 광고선전비 718,890,330 147,259,893 대손상각비 530,842,227 (17,426,902) 여비교통비 160,783,134 307,996,059 통신비 27,318,768 31,577,706 수도광열비 132,197,291 122,504,843 소모품비 542,730,482 333,904,832 수선비 297,004 7,876,390 보험료 144,033,765 108,055,292 운반및보관비 647,069,109 304,473,924 차량유지비 64,821,649 70,600,728 지급수수료 2,593,909,636 2,172,645,652 수출비 474,780,397 485,016,257 도서인쇄비 15,692,054 26,220,903 교육비 40,261,967 24,581,343 연구개발비 962,592,763 865,920,817 합 계 18,388,502,280 16,608,201,353 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 141,330,229 187,496,830 외환차익 687,221,121 1,068,825,463 외화환산이익 226,358,355 971,098,631 파생상품평가이익 1,456,000,000 2,073,600,000 합 계 2,510,909,705 4,301,020,924 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,867,785,045 3,369,296,856 금융자산처분손실 4,959,774 2,958,839 외환차손 245,966,567 666,384,551 외화환산손실 1,858,009,158 4,814,523,411 합 계 4,976,720,544 8,853,163,657 29 . 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 172,801,461 - 무형자산처분이익 - 5,482,456 수입수수료 - 158,033 임대료 4,092,000 6,636,000 리스변경이익 36,911,381 9,486,439 잡이익 159,325,884 950,262,741 기타수익 계 373,130,726 972,025,669 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 168,818 무형자산처분손실 31,220,539 - 잡손실 8,171,093 192,827,769 기타비용 계 39,391,632 192,996,587 30 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 75,850,370,031 79,881,229,280 상품매입액 17,223,404,047 10,800,807,735 인건비 24,338,935,294 21,869,256,162 복리후생비 2,903,779,926 2,436,078,764 임차료 646,575,459 636,775,892 감가상각비 6,233,209,021 5,973,746,012 무형자산상각비 693,669,259 672,986,762 세금과공과 1,046,916,077 766,627,273 기타 1,585,056,720 8,041,448,257 합 계 130,521,915,834 131,078,956,137 32 . 주당 연결분기순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당연결분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당연결분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주연결분기순이익 4,049,417,482 (265,843,686) 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,553,267 기본주당연결분기순이익 424 (28) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (50,654) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,553,267 (2) 희석주당연결분기순이익당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당연결분기순이익과 희석주당연결분기순이익이 동일합니다. 33 . 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,999,939,289 24,551,098,412 건설중인자산의 무형자산 대체 422,281,416 942,227,875 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 455,000,000 (984,850,500) 장기차입금의 유동성 대체 49,851,401,299 21,871,232,452 리스부채의 유동성대체 1,005,523,072 463,787,733 사용권자산의 취득 1,156,847,460 160,650,906 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC,COSMAX USA, CORPORATION,코스맥스아이큐어(주),코스맥스닷랩(주),농업회사법인코스맥스향약원(주),씨엠테크(주),COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED,COSMAX WEST CORPORATION, 코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATION, CM TECH CHINA, INC., (주)믹스앤매치, 레시피(주), 쓰리애플즈코스메틱스(주), PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA, Yatsen Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.,코스맥스라보라토리(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스㈜ 12,006,878,585 12,920,851,341 COSMAX CHINA, INC 3,702,490,178 1,600,591,033 COSMAX GUANGZHOU, INC 562,378,836 321,935,755 PT. COSMAX INDONESIA 370,249,834 934,110,811 COSMAX USA, CORPORATION 518,612,177 238,674,596 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 110,596,230 51,151,609 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 192,038,627 157,585,545 씨엠테크㈜ 48,150,424 68,629,500 코스맥스아이큐어㈜ 8,037,097 8,738,492 NU-WORLD CORPORATION 949,685,309 758,667,446 코스맥스라보라토리㈜ 400,000 - ㈜믹스앤매치 67,041,000 31,920,000 레시피㈜ 498,226,170 - 합 계 19,034,784,467 17,092,856,128 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 COSMAX USA, CORPORATION 153,668,576 360,110,001 NU-WORLD CORPORATION 449,878,466 861,377,631 합 계 603,547,042 1,221,487,632 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스(주) 61,032,842 111,728,998 COSMAX CHINA, INC - 49,432,000 COSMAX GUANGZHOU, INC - 11,651,000 COSMAX USA, CORPORATION 21,796,912 16,871,999 합 계 82,829,754 189,683,997 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기(판관비 등) 전분기(판관비 등) 코스맥스㈜ (220,957,423) (20,642,016) COSMAX CHINA, INC (129,009,330) (78,490,327) COSMAX GUANGZHOU, INC (48,400,078) (18,693,824) COSMAX USA, CORPORATION (71,115,692) (37,283,971) PT. COSMAX INDONESIA - (1,141,560) 코스맥스아이큐어㈜ 22,028,550 - 씨엠테크㈜ 840,000 252,000 NU-WORLD CORPORATION 29,164,113 - 레시피㈜ 128,087,039 13,772,727 합 계 (289,362,821) (142,226,971) ( 6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 12,921,460,060 10,469,422,049 - - COSMAX CHINA, INC 3,559,307,328 3,865,485,857 - - COSMAX GUANGZHOU, INC 736,651,540 937,865,271 - - PT. COSMAX INDONESIA 855,623,862 485,374,028 - - COSMAX USA, CORPORATION 991,192,465 438,939,752 253,177,967 99,509,391 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 649,403,502 538,807,272 - - 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 149,985,690 154,943,559 - - 씨엠테크㈜ 52,965,466 7,507,500 - - 코스맥스아이큐어㈜ 7,354,907 16,351,728 - - NU-WORLD CORPORATION 1,667,019,343 1,938,466,126 617,351,947 236,892,809 코스맥스라보라토리㈜ 850,663 410,663 - ㈜믹스앤매치 619,730,100 848,839,552 - - 레시피㈜ 370,686,102 211,689,343 - - 합 계 22,582,231,028 19,914,102,700 870,529,914 336,402,200 ( 7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 776,643,683 185,432,200 526,730,436 310,408,146 COSMAX CHINA, INC 196,995,000 - - - COSMAX GUANGZHOU, INC 178,397,192 107,614,192 - - COSMAX USA, CORPORATION 92,952,818 559,250 359,067,012 346,912,888 코스맥스아이큐어㈜ 60,000,000 - 8,714,750 - NU-WORLD CORPORATION - - 67,450,071 38,285,958 코스맥스라보라토리㈜ 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 레시피㈜ - - 129,895,743 - 합 계 1,305,988,693 294,605,642 1,092,858,012 696,606,992 (8) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:CNY) 특수관계자 거래조건 차입금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 COSMAX CHINA, INC 2019.02.01 2031.01.31 4.35% 50,477,699.44 - - 50,477,699.44 ( 9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,285,022,950 2,189,610,120 퇴직급여 348,858,357 192,904,195 합 계 2,633,881,307 2,382,514,315 (10) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 제공처 COSMAX WEST CORPORATION 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 COSMAX WEST CORPORATION 주식 - USD 1,000,000 한국수출입은행외 코스맥스엔비티㈜ ( 11) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 50,700,000,000 2015.01.14~2024.08.14 우리은행외 USD 25,730,000 2018.09.07~2022.06.27 KB국민은행외 코스맥스㈜ KRW 25,800,000,000 2014.06.16~2021.09.04 IBK기업은행외 합 계 KRW 76,500,000,000 USD 25,730,000 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 ㈜기업은행 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 외 ㈜국민은행 1,500,000 1,500,000 ㈜하나은행 2,000,000 2,000,000 삼성생명보험㈜ 250,234,920 499,234,712 합 계 258,734,920 507,734,712 (2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토지, 건물 및 기계장치 173,349,253,930 150,386,000,000 우리은행외 장기차입금 외 114,612,460,000 투자자산 주식 199,245,242,663 113,710,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 93,875,000,000 합 계 372,594,496,593 264,096,000,000 208,487,460,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석34에서 언급한 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건 물 151,314,724,155 701,902,665,839 2019.04.01~2022.03.12 현대해상화재보험, 한화손해보험, KB손해보험 등 구 축 물 4,512,847,174 기계장치 54,114,664,329 시설장치 3,100,770,689 차량운반구 155,048,931 공구기구와비품 2,319,099,770 건설중인자산 3,450,535,859 재고자산 56,188,155,410 합 계 275,155,846,317 701,902,665,839 (5) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 3,760,000,000 992,352,674 단기차입금 운전자금외 KB국민은행외 43,740,000,000 17,740,238,052 장기차입금 시설자금외 KDB산업은행외 13,000,000,000 9,750,040,000 원화 여신한도 소계 60,500,000,000 28,482,630,726 단기차입금 운전자금 외 KEB하나은행 외 2,833,750,000 - 외화 여신한도 소계 2,833,750,000 - 합 계 63,333,750,000 28,482,630,726 36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다 (2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 건강기능식품 기타 연결조정 합계 매출액 108,175,151,841 27,692,939,103 (1,229,843,944) 134,638,247,000 영업이익 2,195,834,813 1,797,124,322 123,372,031 4,116,331,166 분기순이익 (706,803,572) 458,442,048 3,747,925,727 3,499,564,203 자산총계 448,450,452,263 468,653,438,744 (17,468,049,630) 899,635,841,377 부채총계 384,181,891,289 202,394,876,259 (26,528,083,630) 560,048,683,918 (3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 비유동자산 국내 106,603,867,815 536,578,042,846 미국 9,244,694,991 58,380,135,022 아시아 12,485,341,264 5,148,554,032 호주 7,534,186,874 41,938,165,049 연결조정 (1,229,843,944) (13,838,942,464) 합 계 134,638,247,000 628,205,954,485 37. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 560,048,683,918 549,329,617,862 현금및현금성자산 (76,249,236,139) (100,254,871,449) 순부채 483,799,447,779 449,074,746,413 자본총계 339,587,157,459 332,235,113,404 부채비율 142.47% 135.17% 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 28 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 유동자산 58,123,560,405 51,590,183,826 현금및현금성자산 27,782,517,104 27,025,230,965 매출채권 22,733,479,520 18,350,213,456 단기금융자산 1,434,719,250 152,060,894 재고자산 3,978,026,162 4,749,720,330 당기법인세자산 49,134,950 0 기타유동자산 2,145,683,419 1,312,958,181 비유동자산 375,435,140,336 375,390,818,263 장기금융자산 25,952,074,074 25,516,373,914 종속기업및관계기업투자자산 308,404,748,539 308,404,748,539 유형자산 36,483,495,905 36,689,282,458 무형자산 4,486,793,072 4,616,315,974 기타비유동자산 108,028,746 164,097,378 자산총계 433,558,700,741 426,981,002,089 부채 유동부채 125,340,491,826 118,372,332,456 매입채무 5,668,001,479 3,905,375,765 단기금융부채 118,296,006,982 113,407,174,461 당기법인세부채 799,353,157 1,022,618,296 기타유동부채 577,130,208 37,163,934 비유동부채 43,782,149,965 44,434,243,075 장기금융부채 34,872,056,744 34,912,043,243 퇴직급여부채 8,780,142,721 9,384,302,752 이연법인세부채 129,950,500 137,897,080 부채총계 169,122,641,791 162,806,575,531 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,242,016,941 229,242,016,941 기타자본 (39,673,554,335) (39,673,554,335) 기타포괄손익누계액 (2,028,394,383) (2,400,670,865) 이익잉여금 72,094,030,227 72,204,674,317 자본총계 264,436,058,950 264,174,426,558 부채및자본총계 433,558,700,741 426,981,002,089 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 19,700,159,568 19,700,159,568 17,965,303,640 17,965,303,640 매출원가 9,578,610,783 9,578,610,783 6,564,335,351 6,564,335,351 매출총이익 10,121,548,785 10,121,548,785 11,400,968,289 11,400,968,289 판매비와관리비 7,038,826,275 7,038,826,275 7,094,801,347 7,094,801,347 영업이익 3,082,722,510 3,082,722,510 4,306,166,942 4,306,166,942 금융수익 1,295,449,844 1,295,449,844 2,096,154,999 2,096,154,999 기타수익 11,850,794 11,850,794 221,406,704 221,406,704 금융비용 1,929,805,610 1,929,805,610 2,618,216,314 2,618,216,314 기타비용 31,220,539 31,220,539 2 2 법인세비용차감전순이익 2,428,996,999 2,428,996,999 4,005,512,329 4,005,512,329 법인세비용 619,548,690 619,548,690 726,983,263 726,983,263 분기순이익(손실) 1,809,448,309 1,809,448,309 3,278,529,066 3,278,529,066 기타포괄손익 363,151,883 363,151,883 (659,239,602) (659,239,602) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 263,052,482 263,052,482 (502,457,752) (502,457,752) 위험회파파생상품평가손익 263,052,482 263,052,482 (502,457,752) (502,457,752) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 100,099,401 100,099,401 (156,781,850) (156,781,850) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 109,224,000 109,224,000 (151,968,960) (151,968,960) 확정급여제도의 재측정요소 (9,124,599) (9,124,599) (4,812,890) (4,812,890) 총포괄손익 2,172,600,192 2,172,600,192 2,619,289,464 2,619,289,464 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 189 189 343 343 자본변동표 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,161,422,339 (39,554,635,333) (2,156,214,833) 71,952,550,081 264,205,082,754 분기순이익(손실) 0 0 0 3,278,529,066 3,278,529,066 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (4,812,890) (4,812,890) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (151,968,960) 0 (151,968,960) 위험회피파생상품평가 0 0 0 (502,457,752) 0 (502,457,752) 기타의 자본조정 0 80,594,602 (118,919,002) 0 0 (38,324,400) 배당 0 0 0 0 (2,389,630,250) (2,389,630,250) 2020.03.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (2,810,641,545) 72,836,636,007 264,396,417,568 2021.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (2,400,670,865) 72,204,674,317 264,174,426,558 분기순이익(손실) 0 0 0 0 1,809,448,309 1,809,448,309 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (9,124,599) (9,124,599) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 109,224,000 0 109,224,000 위험회피파생상품평가 0 0 0 263,052,482 0 263,052,482 기타의 자본조정 0 0 0 0 0 0 배당 0 0 0 0 (1,910,967,800) (1,910,967,800) 2021.03.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (2,028,394,383) 72,094,030,227 264,436,058,950 현금흐름표 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 영업활동현금흐름 252,269,202 6,022,842,585 분기순이익 1,809,448,309 3,278,529,066 분기순이익조정을 위한 가감 2,433,224,601 135,241,909 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,352,656,316) 3,948,320,069 이자수취 144,791,798 192,027,689 이자지급 (882,643,831) (1,025,281,480) 법인세납부 (899,895,359) (505,994,668) 투자활동현금흐름 (168,244,149) (2,327,199,036) 유형자산의 감소 0 3,165,890 무형자산의 감소 61,032,842 109,649,121 임대보증금의 증가 764,355,000 43,580,000 기타보증금의 감소 114,340,000 0 대여금의 증가 0 (2,250,000,000) 기타금융상품의 증가 (295,291) (495,993) 유형자산의 증가 (310,644,700) (130,898,054) 무형자산의 증가 (3,400,000) (102,200,000) 임대보증금의 감소 (651,300,000) 0 기타보증금의 증가 (142,332,000) 0 재무활동현금흐름 673,261,086 (2,176,196,374) 차입금의 증가 7,900,000,000 8,900,000,000 차입금의 감소 (5,225,000,000) (8,325,000,000) 리스부채의 감소 (90,771,114) (76,024,024) 배당금의 지급 (1,910,967,800) (2,389,630,250) 자기주식의 취득 0 (285,542,100) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의 증가 757,286,139 1,519,447,175 기초현금및현금성자산 27,025,230,965 28,011,160,513 기말현금및현금성자산 27,782,517,104 29,530,607,688 5. 재무제표 주석 제 29(당) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 28(전) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재 회사명 : 코스맥스비티아이주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 당사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이 경 수 외 5,862,538 61.04 5,862,538 61.04 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,730,957 38.85 3,730,957 38.85 합 계 9,603,921 100 9,603,921 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ① (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ② (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ③ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 위험회피파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 27,782,517,104 - - - 27,782,517,104 매출채권 22,733,479,520 - - - 22,733,479,520 단기금융자산 1,434,719,250 - - - 1,434,719,250 장기금융자산 23,831,707,505 298,188,869 1,620,188,900 201,988,800 25,952,074,074 합 계 75,782,423,379 298,188,869 1,620,188,900 201,988,800 77,902,789,948 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 27,025,230,965 - - 27,025,230,965 매출채권 18,350,213,456 - - 18,350,213,456 단기금융자산 152,060,894 - - 152,060,894 장기금융자산 23,803,420,214 1,510,964,900 201,988,800 25,516,373,914 합 계 69,330,925,529 1,510,964,900 201,988,800 71,043,879,229 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 5,668,001,479 - 5,668,001,479 단기금융부채 118,296,006,982 - 118,296,006,982 장기금융부채 34,237,530,096 634,526,648 34,872,056,744 합 계 158,201,538,557 634,526,648 158,836,065,205 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 3,905,375,765 - 3,905,375,765 단기금융부채 113,407,174,461 - 113,407,174,461 장기금융부채 33,402,652,982 1,509,390,261 34,912,043,243 합 계 150,715,203,208 1,509,390,261 152,224,593,469 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 (146,742,070) - - - - (146,742,070) 이자수익 205,434,987 - - - - 205,434,987 외화환산손익 132,276,275 (952,288,715) - - - (820,012,440) 이자비용 - 882,643,831 - - - 882,643,831 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 246,626,929 16,425,553 263,052,482 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 - - 109,224,000 - - 109,224,000 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 (17,426,902) - - - - (17,426,902) 이자수익 274,806,352 - - - - 274,806,352 외화환산손익 256,126,790 (1,405,802,651) - - - (1,149,675,861) 이자비용 - 1,021,089,869 - - - 1,021,089,869 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - (502,457,752) - (502,457,752) 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 - - (151,968,960) - - (151,968,960) 5. 금융자산의 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 : 현금및현금성자산 27,782,517,104 27,782,517,104 27,025,230,965 27,025,230,965 매출채권 22,733,479,520 22,733,479,520 18,350,213,456 18,350,213,456 단기금융자산 1,434,719,250 1,434,719,250 152,060,894 152,060,894 장기금융자산 25,952,074,074 25,952,074,074 25,516,373,914 25,516,373,914 소 계 77,902,789,948 77,902,789,948 71,043,879,229 71,043,879,229 금융부채 : 매입채무 5,668,001,479 5,668,001,479 3,905,375,765 3,905,375,765 단기금융부채 118,296,006,982 118,296,006,982 113,407,174,461 113,407,174,461 장기금융부채 34,872,056,744 34,872,056,744 34,912,043,243 34,912,043,243 소 계 158,836,065,205 158,836,065,205 152,224,593,469 152,224,593,469 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,160,136,000 - 460,052,900 1,620,188,900 당기손익공정가치측정금융자산 - - 201,988,800 201,988,800 위험회피파생상품자산 - 298,188,869 - 298,188,869 부채 위험회피파생상품부채 - 634,526,648 - 634,526,648 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 위험회피파생상품자산 298,188,869 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 634,526,648 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 27,782,517,104 27,025,230,965 합 계 27,782,517,104 27,025,230,965 7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 24,140,488,210 19,903,964,216 대손충당금 (1,407,008,690) (1,553,750,760) 장부금액 22,733,479,520 18,350,213,456 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 1,553,750,760 541,315,921 설정액 - 1,220,427,216 환입액 (146,742,070) (207,992,377) 기말잔액 1,407,008,690 1,553,750,760 8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 미수금 1,434,719,250 152,060,894 소 계 1,434,719,250 152,060,894 장기금융자산 : 장기대여금 23,585,000,000 23,585,000,000 기타금융상품 37,807,505 37,512,214 당기손익-공정가치측정금융자산 201,988,800 201,988,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,620,188,900 1,510,964,900 임차보증금 208,900,000 180,908,000 위험회피파생상품자산 298,188,869 - 소 계 25,952,074,074 25,516,373,914 합 계 27,386,793,324 25,668,434,808 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,160,136,000 1,160,136,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 479,354 1,713,535,400 460,052,900 460,052,900 합 계 538,394 4,344,357,800 1,620,188,900 1,620,188,900 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,050,912,000 1,050,912,000 시장성 없는 지분증권(*) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 479,354 1,713,535,400 460,052,900 460,052,900 합 계 538,394 4,344,357,800 1,510,964,900 1,510,964,900 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 평가손익 기말잔액 (주)클리오 1,050,912,000 109,224,000 1,160,136,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - 180,000,000 (주)큐비엠 247,767,500 - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - 12,285,400 합 계 1,510,964,900 109,224,000 1,620,188,900 (단위:원) 과 목 기초잔액 평가손익 기말잔액 (주)클리오 1,295,928,000 (245,016,000) 1,050,912,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - 180,000,000 (주)큐비엠 247,767,500 - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - 12,285,400 합 계 1,755,980,900 (245,016,000) 1,510,964,900 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 828,082,559 - 498,135,570 - 선급비용 1,317,600,860 108,028,746 814,822,611 164,097,378 합 계 2,145,683,419 108,028,746 1,312,958,181 164,097,378 10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 47,968,878,243 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 67.62 16,315,208,146 2,449,390,367 16,315,208,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오텍(주) 100.00 10,000,000 4,042,934 10,000,000 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 100.00 227,400,000 550,908,937 227,400,000 중국 12월 서비스 원가법 코스맥스파마(주) 55.12 13,622,579,100 698,663,202 12,577,221,100 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 26.24 258,578,922,056 75,734,986,837 258,578,922,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 64,547,040 47,072,059 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 45,580,026,392 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 67.62 16,315,208,146 2,431,292,898 16,315,208,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오텍(주) 100.00 10,000,000 4,046,335 10,000,000 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 COSMAX SHANGHAI TSM, INC 100.00 227,400,000 533,613,562 227,400,000 중국 12월 서비스 원가법 코스맥스파마(주) 55.12 13,622,579,100 1,443,384,970 12,577,221,100 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 26.24 258,578,922,056 66,443,716,557 258,578,922,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 64,547,040 47,853,438 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 303,257,568,089 177,579,307,539 53,567,293,507 6,236,464,245 6,258,781,867 코스맥스바이오(주) 131,640,867,053 128,018,580,204 36,822,996,627 22,534,041 26,763,486 코스맥스바이오텍(주) 4,042,934 - - (3,401) (3,401) COSMAX SHANGHAI TSM, INC 550,929,393 - - 88,882 17,315,831 코스맥스파마(주) 34,539,765,676 33,272,234,468 7,992,779,535 (1,351,091,742) (1,351,091,742) 소 계 469,993,173,145 338,870,122,211 98,383,069,669 4,907,992,025 4,951,766,041 관계기업: 코스맥스(주) 806,044,974,782 532,080,322,045 188,472,600,191 20,737,978,971 20,707,572,561 PT. COSMAX INDONESIA 33,865,415,969 27,737,719,693 6,990,420,394 (328,623,722) (328,623,722) 소 계 839,910,390,751 559,818,041,738 195,463,020,585 20,409,355,249 20,378,948,839 합 계 1,309,903,563,896 898,688,163,949 293,846,090,254 25,317,347,274 25,330,714,880 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 294,361,206,521 174,941,727,838 196,367,270,456 (4,673,421,716) (4,952,873,918) 코스맥스바이오(주) 129,515,851,226 125,920,327,863 160,585,448,119 (2,751,734,492) (3,240,652,448) 코스맥스바이오텍(주) 4,046,335 - - (40,876) (40,876) COSMAX SHANGHAI TSM, INC 556,240,734 22,627,172 - 303,754,065 298,516,455 코스맥스파마(주) 35,448,405,137 32,829,782,187 24,437,789,474 (5,314,514,538) (5,368,257,492) 소 계 459,885,749,953 333,714,465,060 381,390,508,049 (12,435,957,557) (13,263,308,279) 관계기업: 코스맥스(주) 739,510,630,408 486,253,550,232 765,400,192,007 (34,558,144,292) (40,091,858,781) PT. COSMAX INDONESIA 31,011,066,093 24,630,607,731 30,397,645,746 1,510,445,350 1,510,445,350 소 계 770,521,696,501 510,884,157,963 795,797,837,753 (33,047,698,942) (38,581,413,431) 합 계 1,230,407,446,454 844,598,623,023 1,177,188,345,802 (45,483,656,499) (51,844,721,710) (3) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 증가 기말 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 16,315,208,146 - 16,315,208,146 코스맥스바이오텍(주) 10,000,000 - 10,000,000 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 227,400,000 - 227,400,000 코스맥스파마(주) 12,577,221,100 - 12,577,221,100 소 계 49,737,835,323 - 49,737,835,323 관계기업: 코스맥스(주) 258,578,922,056 - 258,578,922,056 PT. COSMAX INDONESIA 87,991,160 - 87,991,160 소 계 258,666,913,216 - 258,666,913,216 합 계 308,404,748,539 - 308,404,748,539 (단위:원) 회 사 명 기초 증가 손상차손 기말 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주)(*1) 9,470,471,903 6,844,736,243 - 16,315,208,146 코스맥스바이오텍(주) 10,000,000 - - 10,000,000 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 227,400,000 - - 227,400,000 코스맥스파마(주)(*2) 11,022,579,500 2,599,999,600 (1,045,358,000) 12,577,221,100 소 계 41,338,457,480 9,444,735,843 (1,045,358,000) 49,737,835,323 코스맥스(주) 258,578,922,056 - - 258,578,922,056 PT. COSMAX INDONESIA 87,991,160 - - 87,991,160 소 계 258,666,913,216 - - 258,666,913,216 합 계 300,005,370,696 9,444,735,843 (1,045,358,000) 308,404,748,539 (*1) 대여금의 출자전환 및 매도청구권행사로 인해 증가하였습니다.(*2) 전액 대여금을 출자전환함에 따라 증가하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 8,390 66,056,945,050 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,636,557 122,000 321,659,954,000 258,578,922,056 (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 8,520 67,080,473,400 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,636,557 99,500 262,337,421,500 258,578,922,056 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,544,355,678 4,860,132,607 평가충당금 (356,038,840) (266,457,241) 미착품 789,709,324 156,044,964 합 계 3,978,026,162 4,749,720,330 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (7,006,130,397) 21,571,843,164 기계장치 1,100,000 (1,099,000) 1,000 차량운반구 119,072,464 (75,412,561) 43,659,903 공구기구와비품 2,478,129,778 (1,964,075,529) 514,054,249 시설장치 2,473,700,043 (1,467,192,244) 1,006,507,799 금형 394,948,667 (131,774,404) 263,174,263 사용권자산 974,552,618 (483,149,919) 491,402,699 건설중인자산 213,152,063 - 213,152,063 합 계 47,612,329,959 (11,128,834,054) 36,483,495,905 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (6,827,470,012) 21,750,503,549 기계장치 1,100,000 (1,099,000) 1,000 차량운반구 119,072,464 (69,458,938) 49,613,526 공구기구와비품 2,468,759,778 (1,890,174,751) 578,585,027 시설장치 2,468,200,043 (1,343,298,666) 1,124,901,377 금형 394,948,667 (112,026,971) 282,921,696 사용권자산 1,257,060,871 (968,644,871) 288,416,000 건설중인자산 234,639,518 - 234,639,518 합 계 47,901,455,667 (11,212,173,209) 36,689,282,458 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 21,750,503,549 - - - (178,660,385) 21,571,843,164 기계장치 1,000 - - - - 1,000 차량운반구 49,613,526 - - - (5,953,623) 43,659,903 공구기구와비품 578,585,027 9,370,000 - - (73,900,778) 514,054,249 시설장치 1,124,901,377 - - 5,500,000 (123,893,578) 1,006,507,799 금형 282,921,696 - - - (19,747,433) 263,174,263 사용권자산 288,416,000 410,813,174 (136,222,466) - (71,604,009) 491,402,699 건설중인자산 234,639,518 301,274,700 (322,762,155) - 213,152,063 합 계 36,689,282,458 721,457,874 (136,222,466) (317,262,155) (473,759,806) 36,483,495,905 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 22,465,145,096 - - - (714,641,547) 21,750,503,549 기계장치 1,000 - - - - 1,000 차량운반구 73,428,019 - - - (23,814,493) 49,613,526 공구기구와비품 745,201,310 139,635,000 - 49,300,000 (355,551,283) 578,585,027 시설장치 1,599,732,357 - - 16,600,000 (491,430,980) 1,124,901,377 금형 361,911,429 - - - (78,989,733) 282,921,696 사용권자산 434,112,171 197,448,146 (77,142,938) - (266,001,379) 288,416,000 건설중인자산 115,725,889 574,587,250 (3,589,890) (452,083,731) - 234,639,518 합 계 38,174,958,036 911,670,396 (80,732,828) (386,183,731) (1,930,429,415) 36,689,282,458 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 291,466,441 105,346,859 차량운반구 199,936,258 183,069,141 합 계 491,402,699 288,416,000 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 71,604,009 72,767,601 리스부채에 대한 이자비용 3,528,896 3,912,830 단기리스료 5,494,400 - 합 계 80,627,305 76,680,431 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 리스료의 현재가치 최소리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 287,972,400 266,385,754 233,726,000 220,740,054 1년 초과 5년 이내 243,255,000 229,146,350 82,377,000 78,226,135 합 계 531,227,400 495,532,104 316,103,000 298,966,189 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 266,385,754 220,740,054 비유동 229,146,350 78,226,135 합 계 495,532,104 298,966,189 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,097,408,619 - 2,097,408,619 산업재산권 690,678,574 (450,497,354) 240,181,220 컴퓨터소프트웨어 6,942,998,921 (5,287,333,813) 1,655,665,108 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합 계 10,224,624,239 (5,737,831,167) 4,486,793,072 (단위:원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,189,662,000 - 2,189,662,000 산업재산권 690,678,574 (417,261,374) 273,417,200 컴퓨터소프트웨어 6,736,598,921 (4,962,638,117) 1,773,960,804 회원권 379,275,970 - 379,275,970 합 계 9,996,215,465 (5,379,899,491) 4,616,315,974 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 영업권 2,189,662,000 - (92,253,381) - - 2,097,408,619 산업재산권 273,417,200 - - - (33,235,980) 240,181,220 컴퓨터소프트웨어 1,773,960,804 3,400,000 - 203,000,000 (324,695,696) 1,655,665,108 회원권 379,275,970 - - 114,262,155 - 493,538,125 합 계 4,616,315,974 3,400,000 (92,253,381) 317,262,155 (357,931,676) 4,486,793,072 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 영업권 2,189,662,000 - - - - 2,189,662,000 산업재산권 461,628,131 - (104,166,665) 49,183,731 (133,227,997) 273,417,200 컴퓨터소프트웨어 2,690,181,248 6,965,000 - 337,000,000 (1,260,185,444) 1,773,960,804 회원권 379,275,970 102,200,000 (102,200,000) - - 379,275,970 합 계 5,720,747,349 109,165,000 (206,366,665) 386,183,731 (1,393,413,441) 4,616,315,974 15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 3,724,966,319 2,304,403,995 지급어음 1,943,035,160 1,600,971,770 합 계 5,668,001,479 3,905,375,765 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 110,885,000,000 33,135,000,000 107,555,000,000 32,880,000,000 기타금융부채 7,411,006,982 1,737,056,744 5,852,174,461 2,032,043,243 합 계 118,296,006,982 34,872,056,744 113,407,174,461 34,912,043,243 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 미지급금 5,477,112,495 2,488,904,599 미지급비용 1,151,078,103 2,256,068,782 유동성리스부채 266,385,754 220,740,054 파생상품부채 - 371,970,531 유동성금융보증부채 516,430,630 514,490,495 소 계 7,411,006,982 5,852,174,461 비유동성 기타금융부채 : 임대보증금 765,355,000 652,300,000 위험회피파생상품부채 634,526,648 1,137,419,730 장기금융보증부채 108,028,746 164,097,378 리스부채 229,146,350 78,226,135 소 계 1,737,056,744 2,032,043,243 합 계 9,148,063,726 7,884,217,704 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 우리은행 외 2.43~3.5 98,750,000,000 95,875,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 2.44 22,600,000,000 22,800,000,000 2021년 분할/만기일시 유동성대체 800,000,000 800,000,000 비유동부채 21,800,000,000 22,000,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 FRN 1.75~2.48 22,670,000,000 21,760,000,000 2021~2022년 만기일시 합 계 22,670,000,000 21,760,000,000 유동성대체 11,335,000,000 10,880,000,000 비유동부채 11,335,000,000 10,880,000,000 (4) 당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로보유하고 있는 스왑계약의 공정가치 및 당기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 구분 장부금액 기타포괄손익 금융손익 현금흐름위험회피 통화선도 및이자율스왑 336,337,779 263,052,482 910,000,000 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 - 1,320,000 예수금 79,797,518 32,461,518 선수수익 497,332,690 3,382,416 합 계 577,130,208 37,163,934 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,478,621,671 11,080,270,336 사외적립자산의 공정가치 (1,698,478,950) (1,695,967,584) 순확정급여부채 8,780,142,721 9,384,302,752 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 399,104,106 349,652,304 순확정급여부채순이자 26,564,544 16,802,103 - 이자원가 38,200,509 28,333,014 - 사외적립자산의 이자수익 (11,635,965) (11,530,911) 합 계 425,668,650 366,454,407 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기말 기초 사외적립자산 1,695,967,584 1,674,646,477 사외적립자산의 이자수익 11,635,965 46,123,644 사외적립자산의 재측정요소 (9,124,599) (24,802,537) 기여금납부액 - - 기말 사외적립자산 1,698,478,950 1,695,967,584 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 자본잉여금의 변동내용당분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 당분기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 - 1,533,182,533 합병차손익 5,614,739,687 - 5,614,739,687 합 계 229,242,016,941 - 229,242,016,941 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (39,673,554,335) (39,673,554,335) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,100,822,462) (2,210,046,462) 위험회피파생상품평가손익 72,428,079 (190,624,403) 합 계 (2,028,394,383) (2,400,670,865) 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,285,707,320 3,094,610,540 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 45,884,989,573 46,186,730,443 합 계 72,094,030,227 72,204,674,317 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 11,213,665,518 7,491,382,690 용역매출액 4,361,597,358 4,749,813,005 임대매출액 450,703,598 426,613,764 기타매출액 3,674,193,094 5,297,494,181 합 계 19,700,159,568 17,965,303,640 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가(*) 9,578,610,783 6,564,335,351 (*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판관비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,345,782,646 2,245,160,550 상여 497,509,704 876,161,756 퇴직급여 425,668,650 366,454,407 복리후생비 395,816,824 321,398,600 임차료 5,494,400 - 접대비 34,569,895 43,749,808 감가상각비 473,759,806 502,510,816 무형자산상각비 357,931,676 348,133,503 세금과공과 148,598,120 100,534,095 광고선전비 112,654,455 86,255,651 대손상각비 (146,742,070) (17,426,902) 여비교통비 21,066,802 123,960,067 통신비 12,316,113 12,458,709 소모품비 102,639,640 62,443,254 수선비 - 1,750,000 보험료 774,673 915,422 운반및보관비 164,904,526 95,526,281 차량유지비 16,469,590 19,145,218 지급수수료 809,683,580 676,044,744 수출비 264,225,284 344,060,858 도서인쇄비 7,383,851 7,199,908 교육비 25,725,347 12,443,785 연구개발비 962,592,763 865,920,817 합 계 7,038,826,275 7,094,801,347 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 205,434,987 274,806,352 외환차익 38,632,830 216,918,494 외화환산이익 141,382,027 308,430,153 파생상품평가이익 910,000,000 1,296,000,000 합 계 1,295,449,844 2,096,154,999 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 882,643,831 1,021,089,869 외환차손 85,767,312 139,020,431 외화환산손실 961,394,467 1,458,106,014 합 계 1,929,805,610 2,618,216,314 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 5,482,456 리스변경이익 7,945,271 50,024 잡이익 3,905,523 215,874,224 합 계 11,850,794 221,406,704 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 무형자산손상차손 31,220,539 - 잡손실 - 2 합 계 31,220,539 2 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 25.73%입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매입액 8,154,709,768 7,145,369,810 인건비 3,268,961,000 3,487,776,713 복리후생비 395,816,824 321,398,600 임차료 5,494,400 - 감가상각비 473,759,806 502,510,816 무형자산상각비 357,931,676 348,133,503 세금과공과 148,598,120 100,534,095 기타 3,812,165,464 1,753,413,161 합 계 16,617,437,058 13,659,136,698 30. 주당 순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익 1,809,448,309 3,278,529,066 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,553,267 기본주당분기순이익 189 343 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (50,654) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,553,267 (2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익이 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 425,668,650 366,454,407 감가상각비 473,759,806 502,510,816 무형자산상각비 357,931,676 348,133,503 무형자산손상차손 31,220,539 - 대손상각비 (146,742,070) (17,426,902) 재고자산평가손실 89,581,599 - 재고자산폐기손실 938,427 - 외화환산손실 961,394,467 1,458,106,014 이자비용 882,643,831 1,021,089,869 법인세비용 619,548,690 726,983,263 이자수익 (205,434,987) (274,806,352) 배당금수익 (5,904,000) (2,385,890,100) 외화환산이익 (141,382,027) (308,430,153) 무형자산처분이익 - (5,482,456) 파생상품평가이익 (910,000,000) (1,296,000,000) 합 계 2,433,224,601 135,241,909 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (4,098,897,829) 2,439,275,897 미수금의 감소(증가) (1,282,635,287) (698,509,895) 미수수익의 감소(증가) 60,643,189 265,989,835 선급금의 감소(증가) (329,946,989) 30,580,663 선급비용의 감소(증가) (500,838,114) 16,672,874 부가세대급금의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) 681,174,142 (1,241,900,455) 영업권의 증가(감소) - - 매입채무의 증가(감소) 1,726,224,105 74,482,472 미지급금의 증가(감소) 2,982,851,831 4,410,229,034 미지급비용의 증가(감소) (1,092,244,358) (680,960,449) 선수금의 증가(감소) (1,320,000) - 선수수익의 증가(감소) 493,950,274 158,086,048 예수금의 증가(감소) 47,336,000 4,205,725 퇴직금의 지급 (1,038,953,280) (829,831,680) 합 계 (2,352,656,316) 3,948,320,069 (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 119,762,155 - 건설중인자산의 무형자산 대체 203,000,000 16,365,479 장기차입금의 유동성 대체 109,224,000 - 리스부채의 유동성대체 136,416,814 사용권자산의 취득 410,813,174 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 455,000,000 (194,832,000) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 유동성대체 장기차입금 32,880,000,000 (200,000,000) 910,000,000 (455,000,000) 33,135,000,000 단기차입금 95,875,000,000 2,875,000,000 - - 98,750,000,000 유동성장기차입금 11,680,000,000 - - 455,000,000 12,135,000,000 임대보증금 652,300,000 113,055,000 - - 765,355,000 합 계 141,087,300,000 2,788,055,000 910,000,000 - 144,785,355,000 32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스바이오텍(주)COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 코스맥스파마(주) COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이( 주)건강여행(*)COSMAX BIO TECH, INC. 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INCCOSMAX GUANGZHOU, INCCOSMAX USA, CORPORATION 코스 맥스아이큐어(주)코스맥스닷랩(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED COSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC. (주)믹스앤매치레시피(주)쓰리애플즈코스메틱스(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIAYatsen Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) (*) 당기 중 사명이 (주)생명의나무에프앤비에서 (주)건강여행으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스㈜ 11,987,136,949 12,920,851,341 COSMAX CHINA, INC 3,702,490,178 1,600,591,033 COSMAX GUANGZHOU, INC 562,378,836 321,935,755 COSMAX USA, CORPORATION 518,612,177 238,674,596 PT. COSMAX INDONESIA 370,249,834 934,110,811 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 192,038,627 157,585,545 코스맥스바이오㈜ 440,013,364 533,870,887 코스맥스아이큐어㈜ 6,749,279 8,738,492 씨엠테크㈜ 48,150,424 68,629,500 코스맥스엔비티㈜ 485,708,330 268,618,770 코스맥스파마㈜ 159,949,991 11,316,326 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 110,596,230 51,151,609 NU-WORLD CORPORATION 949,685,309 758,667,446 코스맥스엔에스㈜ (6,524) 41,230 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 48,493,046 78,299,907 COSMAX NBT USA, INC. 15,138,467 24,915,549 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,751,633 7,167,563 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 29,519,415 30,502,003 ㈜믹스앤매치 67,041,000 31,920,000 코스맥스 라보라토리(주) 400,000 - 합 계 19,696,096,565 18,047,588,363 ② 매입 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 COSMAX USA, CORPORATION 153,668,576 360,110,001 NU-WORLD CORPORATION 448,501,222 861,377,631 합 계 602,169,798 1,221,487,632 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 기타수익 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스(주) 61,032,842 111,728,998 COSMAX CHINA, INC - 49,432,000 COSMAX GUANGZHOU, INC - 11,651,000 COSMAX USA, CORPORATION - 16,871,999 코스맥스바이오(주) 74,487,430 145,293,940 코스맥스엔비티(주) - 13,877,999 코스맥스파마(주) 68,340,690 24,927,710 합 계 203,860,962 373,783,646 ② 기타비용 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스(주) (262,196,157) (60,738,046) COSMAX CHINA, INC (129,009,330) (78,490,327) COSMAX GUANGZHOU, INC (48,400,078) (18,693,824) COSMAX USA, CORPORATION (71,115,692) (37,283,971) PT. COSMAX INDONESIA - (1,141,560) NU-WORLD CORPORATION 29,164,113 - 코스맥스바이오(주) (54,391,322) (21,291,457) 씨엠테크 (주) 840,000 252,000 코스맥스엔비티(주) 37,209,089 (36,692,415) 코스맥스파마(주) (200,000) - 합 계 (498,099,377) (254,079,600) (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 12,921,460,060 10,469,422,049 - - COSMAX CHINA, INC 3,559,307,328 3,612,833,769 - 10,245,231 COSMAX GUANGZHOU, INC 736,651,540 937,865,271 - - PT. COSMAX INDONESIA 855,623,862 485,374,028 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 649,403,502 538,807,272 - - 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 149,985,690 154,943,559 - - 코스맥스바이오㈜ 505,339,265 532,669,050 - - 코스맥스아이큐어㈜ 7,354,907 16,351,728 - - 씨엠테크㈜ 52,965,466 7,507,500 - - COSMAX USA, CORPORATION 647,015,142 149,680,841 253,177,967 99,509,391 코스맥스엔비티㈜ 488,764,640 370,324,798 - - NU-WORLD CORPORATION 1,614,962,041 665,276,732 617,351,947 168,850,725 코스맥스파마㈜ 283,819,164 234,718,124 - - 코스맥스엔에스㈜ (7,176) 2,372 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD 48,493,046 39,020,669 - - COSMAX NBT USA, INC 536,436,873 521,298,406 - - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 1,751,633 3,327,561 - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD 29,519,415 5,026,899 - - ㈜믹스앤매치 619,730,100 848,839,552 - - 코스맥스 라보라토리(주) 850,663 410,663 - - 합 계 23,709,427,161 19,593,700,843 870,529,914 278,605,347 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 713,672,683 129,732,200 514,032,476 306,060,111 COSMAX CHINA, INC 196,995,000 - - - 코스맥스바이오㈜ 72,956,400 240,000 239,461,000 211,300,000 COSMAX GUANGZHOU, INC 178,397,192 107,614,192 - - COSMAX USA, CORPORATION 92,952,818 559,250 56,282,411 56,282,411 코스맥스엔비티㈜ 103,626,600 - 18,641,510 - NU-WORLD CORPORATION - - 67,450,071 38,285,958 코스맥스파마㈜ 179,991,000 200,400 350,391,000 170,400,000 코스맥스 라보라토리㈜ 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 합 계 1,539,591,693 239,346,042 1,247,258,468 783,328,480 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 코스맥스바이오(주) 2016.11.30 2021.12.31 2.456 12,300,000,000 - - 12,300,000,000 코스맥스파마(주) 2019.01.29 2021.12.31 2.456 11,285,000,000 - - 11,285,000,000 합 계 23,585,000,000 - - 23,585,000,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,133,111,350 1,200,061,100 퇴직급여 116,216,565 102,409,755 합 계 1,249,327,915 1,302,470,855 (8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 18,734,000,000 2015.06.17~2023.09.02 하나은행 외 시설대 2,400,000,000 2014.08.29~2021.07.08 하나은행 전환사채 18,000,000,000 2017.06.27~2022.06.27 GMB-IBKC 바이오 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 78,240,000,000 2014.09.19~2023.03.15 우리은행 외 시설대 23,280,000,000 2018.07.04~2021.12.29 산업은행 외 운전대 USD 3,000,000 2018.08.17~2022.01.09 하나은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 2,653,000,000 2019.03.06~2021.11.27 기업은행 시설대 1,607,000,000 2019.03.06~2022.12.01 기업은행 합 계 KRW 144,914,000,000 USD 3,000,000 (9) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 KRW 43,000,000,000 33,357,647,326 50,700,000,000 2015.01.14~2024.08.14 (주)우리은행외 USD 22,000,000 22,000,000 25,730,000 2018.09.07~2022.06.27 (주)국민은행외 코스맥스(주) 차입 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 8,400,000,000 2014.06.16~2021.07.16 (주)하나은행 합 계 KRW 50,000,000,000 40,357,647,326 59,100,000,000 USD 22,000,000 22,000,000 25,730,000 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 건물 21,301,337,830 37,200,000,000 우리은행외 장기차입금 외 29,000,000,000 투자자산 주식 199,245,242,663 113,710,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 93,875,000,000 합 계 220,546,580,493 150,910,000,000 122,875,000,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당분기말 현재 당사는 재무제표에 대한 주석32에서 언급한 특수관계자를 위한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 21,301,337,830 48,074,487,000 2020.04.30~2021.04.30 현대해상화재보험 (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 1,000,000,000 992,352,674 단기차입금 운전자금외 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금외 NH증권 7,000,000,000 1,000,000,000 합 계 16,000,000,000 9,992,352,674 34. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 상품의 판매, 경영지원서비스 업무 수행 등의 사업을 운영하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 11,213,665,518 7,491,382,690 용역매출 4,361,597,358 4,749,813,005 기타매출 4,124,896,692 5,724,107,945 합 계 19,700,159,568 17,965,303,640 (3) 당분기와 전분기의 지역별 분문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내 13,433,070,911 13,919,287,368 국외 6,267,088,657 4,046,016,272 합 계 19,700,159,568 17,965,303,640 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 169,122,641,791 162,806,575,531 현금및현금성자산 (27,782,517,104) (27,025,230,965) 순부채 141,340,124,687 135,781,344,566 자본총계 264,436,058,950 264,174,426,558 부채비율 53.45% 51.40% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 1분기 매출채권 108,321,564 9,299,048 8.6 미 수 금 3,711,088 409,236 11.0 선 급 금 7,043,554 - - 단기대여금 2,432,718 - - 장기대여금 1,762,174 - - 합 계 123,271,098 9,708,284 - 제28기 매출채권 88,935,993 8,772,210 9.9 미 수 금 1,536,099 379,236 24.7 선 급 금 4,303,071 - - 단기대여금 1,602,925 - - 장기대여금 1,749,180 - - 합 계 98,127,268 9,151,446 - 제27기 매출채권 93,604,091 7,952,169 8.5 미 수 금 3,901,894 400,758 10.3 선 급 금 5,421,313 - - 단기대여금 1,019,278 - - 장기대여금 1,978,757 - - 합 계 105,925,333 8,352,927 - 나. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제29기 1분기 제28기 제27기 기초 잔액 8,772,210 7,952,169 5,645,288 증가 773,579 2,286,435 2,570,470 감소 (246,742) (1,466,394) (263,589) 기말 잔액 9,299,048 8,772,210 7,952,169 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 하고 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역 당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제29기 1분기 제28기 제27기 비고 건강기능식품 1. 상품 900,168 812,588 1,335,860 - 2. 제품 14,901,368 10,121,242 21,199,379 - 3. 재공품 7,411,570 3,770,784 10,681,829 - 4. 원재료 25,487,391 23,210,832 28,492,432 - 5. 부재료 7,827,336 6,853,346 8,858,179 - 6. 미착품 1,123,454 1,174,805 1,102,549 - 소 계 57,651,288 45,943,596 71,670,228 - 기 타 1. 상품 3,645,960 4,714,272 5,363,931 - 2. 제품 1,488,095 1,263,857 6,069 - 3. 재공품 1,015,779 1,243,168 94,982 - 4. 원재료 2,601,968 2,715,940 226,653 - 5. 부재료 414,895 417,636 67,017 - 6. 미착품 1,022,307 216,490 341,992 - 소 계 10,189,003 10,571,363 6,100,644 - 합 계 1. 상품 4,546,127 5,526,860 6,699,791 - 2. 제품 16,389,463 11,385,098 21,205,448 - 3. 재공품 8,427,349 5,013,953 10,776,811 - 4. 원재료 28,089,359 25,926,772 28,719,085 - 5. 부재료 8,242,232 7,270,981 8,925,196 - 6. 미착품 2,145,761 1,391,295 1,444,541 - 소 계 67,840,291 56,514,959 77,770,872 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.5 6.4 8.8 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.2회 6.8회 5.9회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.③ 장기 체화재고 등의 현황당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항해당사항 없음 3. 공정가치 평가내역 가. 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 76,249,236,139 76,249,236,139 100,254,871,449 100,254,871,449 매출채권 99,022,516,725 99,022,516,725 80,163,782,435 80,163,782,435 단기금융자산 5,734,569,450 5,734,569,450 2,759,788,098 2,759,788,098 - 단기대여금 2,432,717,790 2,432,717,790 1,602,924,726 1,602,924,726 - 미수금 3,301,851,660 3,301,851,660 1,156,863,372 1,156,863,372 장기금융자산 9,280,598,527 9,280,598,527 9,061,897,966 9,061,897,966 - 장기대여금 1,762,174,309 1,762,174,309 1,749,179,967 1,749,179,967 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,876,736,600 2,876,736,600 2,767,512,600 2,767,512,600 - 당기손익-공정가치측정금융자산 300,990,800 300,990,800 300,990,800 300,990,800 - 기타금융자산 4,029,596,350 4,029,596,350 4,244,214,599 4,244,214,599 - 파생상품자산 311,100,468 311,100,468 - - 합 계 190,286,920,841 190,286,920,841 192,240,339,948 192,240,339,948 금융부채: 매입채무 67,146,673,576 67,146,673,576 53,918,117,584 53,918,117,584 단기금융부채 367,351,366,532 367,351,366,532 360,638,758,690 360,638,758,690 장기금융부채 87,937,009,895 87,937,009,895 99,288,783,972 99,288,783,972 합 계 522,435,050,003 522,435,050,003 513,845,660,246 513,845,660,246 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스비티아이 ㈜ 회사채 사모 2018.09.07 11,335 LIBOR(3M)+1.00% - 2021.09.07 - - 코스맥스비티아이 ㈜ 회사채 사모 2019.06.27 11,335 LIBOR(3M)+0.95% - 2022.06.27 - SHINHAN ASIA LIMITED 코스맥스엔비티 ㈜ 회사채 사모 2018.09.28 11,335 LIBOR(3M)+1.00% - 2021.09.28 - SHINHAN ASIA LIMITED 코스맥스엔 비티㈜ 회사채 사모 2020.08.20 6,000 2.11% BBB+ 2023.08.20 - 우리종합금융 코스맥스바이오 ㈜ 회사채 사모 2017.06.27 30,000 1.00% - 2022.06.27 - - 합 계 - - - 70,005 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl ※ 외화사채 권면총액의 경우 2021년 3월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,133.50원) 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 22,670 31,125 6,000 - - - - 59,795 합계 22,670 31,125 6,000 - - - - 59,795 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 대주회계법인 - - - 제28기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 제27기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 140,000 1,270 - - 제28기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 140,000 1,270 140,000 1,270 제27기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 105,000 1,230 105,000 1,230 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - 제27기(전전기) - - - - - ※ 해당사항 없음 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구와 회계감사인의 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 03월 09일 코스맥스비티아이(주) 감사, 업무수행이사, 책임회계사 서면 - 경영진, 감사, 회계법인의 책임구분- 감사결과(별도) 2 2021년 03월 11일 코스맥스비티아이(주) 감사,업무수행이사, 책임회계사 서면 - 경영진, 감사, 회계법인의 책임구분- 감사결과(연결) ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 1) 이사의 수본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사총 4명으로 구성되어 있습니다 2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장명 의장 선임 사유 대표이사 겸직여부 이완경 주1) 겸직 주1) 업무수행의 전문성과 이사회 안건의 적법성 및 적정성 등을 확인하여야 하는 의장은 상임이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단 됨. 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ※ 상기 내용은 2021년 3월 26일 정기주주총회 결과임 나. 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사참석여부 사외이사의 성명 이완경(출석률:100%) 이병주(출석률:33%) 서성석(출석률:100%) 이윤종(출석률:100%) 이봉진(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 1 2021.01.12 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.03.26 신규선임 참석 찬성 2 2021.03.02 전자투표제도 도입 여부의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 3 2021.03.02 제28기 결산 및 주주총회소집의 건 가결 찬성 - 찬성 참석 찬성 4 2021.03.26 대표이사 선임의 건 가결 찬성 2021.03.26 사임 찬성 찬성 참석 찬성 주) 공시작성기준일 현재 경영진은 대표이사 2인(이완경, 이윤종), 사내이사 1인(서성석), 사외이사 1인(이봉진)으로 구성되어 있습니다. 라. 이사회내 위원회 1) 이사회내 위원회 현황 위원회명 구성 구성 설치목적 및 권한사항 비고 경영위원회 사내이사 3인 이완경이윤종서성석 - 투자효과 극대화를 위하여 경영 현안의 필요성 및 타당성 검증 - 2) 위원회 활동내용 2021년 3월 중 구성된 위원회로 당분기 중 활동내역은 없습니다. 마.이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 이완경 그룹경영총괄 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 부회장 3년 - 경영전반에 대한 전문가로 각종 사업현안에 대하여 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 됨. 이사회 없음 없음 이윤종 그룹경영총괄 아주캐피탈 사장아주IB투자 고문코스맥스엔비티㈜ 대표이사 3년 - 다년간 건강기능식품 분야 계열회사 대표이사직을 수행하며 습득한 이해도를 바탕으로 그룹 전체의 발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단됨 이사회 없음 없음 서성석 CHRO 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 3년 연임(6회) 인사 관련 부서에서 다년간의 경험을 쌓아왔으며, 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단 됨. 이사회 특수관계인 없음 이봉진 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과서울대학교 약학대학 학장대한약학회 부회장㈜마스터메디텍 대표이사코스맥스비티아이㈜ 사외이사 3년 - 제약분야에 대한 전문성과 다양한 연구성과를 보유하여 당사의 사업 역량 및 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있으며, 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 됨. 이사회 없음 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.02.22 내부교육 이봉진 - 28기 기말 경영현황 설명 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주와의 관계 회사와의 거래 오선영 감사 삼일회계법인 Partner 삼일회계법인 전무이사 이사회 없음 없음 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 심의여부 감사의 성명 심상배 오선영 찬반여부 1 2021.01.12 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 2021.03.26 신규선임 2 2021.03.02 전자투표제도 도입 여부의 건 심의완료 심의 3 2021.03.02 제28기 결산 및 주주총회소집의 건 심의완료 심의 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.02.22 내부교육 28기 기말 경영현황, 감사실시 현황 보고 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영진단팀 2 부장(6년) 외 내부회계관리제도 운영실태 보고, 감사결과 및 감사계획 작성 등 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 의결권 행사에 있어 주주편의를 제고하기 위하여 「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따른 전자투표제도를 제22기, 제23기, 제24기, 제25기, 제27기, 제28기 정기주주총회에서 활용하였습니다. 이후 이사회 결의를 통해2021년 3월 26일 이후 개최하는 모든 정기주주총회에서 전자투표제도를 활용하도록결정하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 미래에샛대우에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회소집공고에 기재된 전자투표 시작일로부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 분쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 분쟁이 있었던 경우가 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이경수 최대주주 보통주 2,216,551 23.08 2,216,551 23.08 - 서성석 등기임원 보통주 1,980,298 20.62 1,980,298 20.62 - 이병만 계열회사임원 보통주 287,981 3.00 287,981 3.00 - 이병주 등기임원 보통주 266,190 2.77 266,190 2.77 - 최경 계열회사임원 보통주 15,742 0.16 15,742 0.16 - 문성기 계열회사임원 보통주 5,333 0.06 5,333 0.06 - 신윤서 계열회사임원 보통주 2,045 0.02 2,045 0.02 - 송화재단 특수관계인 보통주 27,438 0.29 27,438 0.29 - 주식회사믹스앤매치 특수관계인 보통주 535,480 5.58 535,480 5.58 - 레시피주식회사 특수관계인 보통주 525,480 5.47 525,480 5.47 - 계 보통주 5,862,538 61.04 5,862,538 61.04 - 우선주 0 0 0 0 - 기 타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 주요경력 최종학력 주요직무 재직기간 이경수 1946.05 코스맥스비티아이㈜ 회장 서울대학교 약학과 그룹경영 총괄 2015.03.20~현재 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 08월 14일 이경수 3,266,874 34.02 장내매매 - 2017년 07월 14일 이경수 3,110,174 32.38 " - 2017년 11월 24일 이경수 2,701,914 28.13 " - 2018년 11월 27일 이경수 2,458,914 25.60 " - 2018년 12월 27일 이경수 2,215,914 23.07 " - 2020년 01월 20일 이경수 2,216,551 23.08 자사주상여 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이경수 2,216,551 23.08 - 서성석 1,980,298 20.62 - 국민연금국민연금 840,403 8.75 - 주식회사믹스앤매치 535,480 5.58 - 레시피주식회사 525,480 5.47 - 우리사주조합 10,426 0.11 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준입니다. 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,550 5,563 99.8 3,018,544 9,554,839 31.6 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준입니다. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의1 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 제2항에 정한 방법으로 하되, 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 7. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 20년 10월 20년 11월 20년 12월 21년 1월 21년 2월 21년 3월 기명식보통주 최 고 20,050 19,100 19,850 18,050 17,000 16,750 최 저 16,550 16,700 16,100 16,800 15,700 15,150 월간거래량 318,347 434,806 1,245,657 631,605 363,525 749,928 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 미등기임원 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당오리콤 AE담당, (주)대웅제약 전무이사코스맥스비티아이㈜ 회장 2,216,551 - 본인 2015.03.20~ 현재 - 서성석 여 1952.10 회장 등기임원 상근 CHRO실 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 1,980,298 - 특수관계인 2002.03.22~ 현재 2023.03.20 이완경 남 1954.01 부회장 등기임원 상근 대표이사 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 - - 발행회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 이윤종 남 1961.09 사장 등기임원 상근 대표이사 서울대학교 경영학과동국대학교 경영학과 박사아주그룹 경영전략본부장 부사장아주캐피탈 대표이사 사장코스맥스엔비티 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 이봉진 남 1958.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과서울대학교 약학대학 학장대한약학회 부회장㈜마스터메디텍 대표이사코스맥스비티아이㈜ 사외이사 - - 발행회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 오선영 남 1967.01 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 산업공학과삼일회계법인 전무코스맥스비티아이㈜ 감사 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 김태훈 남 1966.02 부사장 미등기임원 상근 해외마케팅본부 총괄 Baruch College MBAJohnson Korea 마케팅팀웅진식품 마케팅본부 본부장LG생활건강 해외사업 사업 총괄 상무코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 부사장 - - - 2020.09.16~현재 - 신윤서 남 1971.03 전무이사 미등기임원 상근 CFO 연세대학교 경영학과삼정KPMG코스맥스비티아이㈜ CFO 전무이사 2,045 - 계열회사임원 2016.01.01~ 현재 - 이진우 남 1967.08 전무이사 미등기임원 상근 건강기능식품본부 서강대학교 경제학과코스맥스엔비티 마케팅본부 전무코스맥스비티아이㈜ 건강기능식품본부 전무이사 - - 계열회사임원 2021.01.01~현재 - 강승현 남 1971.01 상무이사 미등기임원 상근 소재Lab. 성균관대학교 화학공학과아모레퍼시픽 스킨케어담당코스맥스비티아이㈜ 소재Lab 상무이사 - - - 2018.01.01~ 현재 - 임대규 남 1972.03 상무이사 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 연세대학교 국문학과코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 상무이사 903 - - 2005.03.21~ 현재 - 조성민 남 1969.01 상무이사 미등기임원 상근 IT 고려대학교 금속공학과Accenture 컨설팅팀 상무LG CNS SAP컨설팅팀 총괄컨설턴트BorgWarner SAP L2 부문장코스맥스비티아이㈜ IT 상무이사 266 - - 2019.10.28~현재 - 한지형 남 1975.02 상무이사 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 COLUMBIA University 국제금융학Morgan Stanley 조사부 이사코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 상무이사 - - - 2021.01.01~현재 - 김효중 남 1957.01 연구위원 미등기임원 상근 CM Lab. 충남대학교 재료공학과 한국화학연구원 연구개발팀 선임연구원CM Tech㈜ CTO코스맥스비티아이㈜ CM Lab 연구위원 - - - 2019.01.01~ 현재 - 전찬웅 남 1971.07 이사 미등기임원 상근 기획 서울대학교 화학과삼성SDI 전략기획팀 차장태광산업 경영지원실 부장코스맥스비티아이㈜ 기획본이사 266 - 계열회사임원 2019.12.02~현재 - 김선영 여 1970.12 이사 미등기임원 상근 해외마케팅본부 University of Pittsburgh 유기화학과아모레퍼시픽㈜ 스킨케어담당코스맥스㈜ CB Lab장코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 이사 - - - 2019.07.01~현재 - 신태균 남 1959.01 고문 미등기임원 상근 교육팀 연세대학교 법학과호텔신라 인사과 상무삼성인력개발원 부사장코스맥스비티아이㈜ 교육팀 고문 - - - 2020.03.01~현재 - 이상우 남 1951.03 고문 미등기임원 비상근 커뮤니케이션실 서울대 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 고문 - - - 2020.04.01~현재 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기타 남 79 - - - 79 4.03 2,497,306 31,611 - - - - 기타 여 101 - - - 101 3.81 2,073,598 20,531 - 합 계 180 - - - 180 3.91 4,570,904 25,394 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 829,565 63,813 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,800,000 - 감사 1 400,000 - 2) 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 433,144 86,629 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 386,810 128,937 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 37,333 37,333 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 문성기 부회장 983,055 - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 문성기 근로소득 급여 - 해당사항 없음 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 - 해당사항 없음 퇴직소득 983,055 주주총회에서승인한 임원퇴직금 지급규정에 따라 퇴직 전 평균임금, 직위별 지급률 및 근속기간을 고려하여 지급 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현 황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭 당사는 코스맥스비티아이그룹에 속한 회사로 코스맥스비티아이그룹의 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 회사명 주요사업 상장여부 소재지 법인등록번호 코스맥스비티아이㈜ 서비스업 상 장 경기도 성남시 134811-0018641 코스맥스바이오㈜ 건강기능 식품 제조, 판매 비상장 충청북도 제천시 110111-0386022 ㈜건강여행(＊1) 건강기능식품외 도매 비상장 서울시 강남구 135811-0123132 COSMAX BIO TECH, INC. 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 중국상해 - 코스맥스엔비티㈜ 건강기능 식품 제조, 판매 상 장 서울시 강남구 110111-2407470 코스맥스엔에스㈜ 물리화학 및 생물학 연구개발 비상장 서울시 강남구 110111-5326445 ㈜닥터디앤에이 건강기능식품 유통전문판매업 비상장 서울시 강남구 110111-6043014 COSMAXNBT SHANGHAI Co., Ltd 건강식품 유통 판매업 국외비상장 중국 상해 - COSMAX NBT USA, INC. 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 미국 텍사스 - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 호주 브리즈번 - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 건강기능식품판매 국외비상장 싱가포르 - 코스맥스바이오텍㈜ 화장품의약품제조 비상장 충청북도 제천시 134811-0371336 코스맥스파마㈜ 의약품중간체 제조, 판매 비상장 충청북도 청주시 131411-0231929 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 서비스업 국외비상장 중국 상해 - 코스맥스㈜ 화장품 제조, 판매 상 장 경기도 화성시 134811-0294273 COSMAX CHINA, INC 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - COSMAX GUANGZHOU, INC 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 광저우 - PT. COSMAX INDONESIA 화장품 제조, 판매 국외비상장 인도네시아 자카르타 - PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 화장품 제조, 판매 국외비상장 인도네시아 자카르타 - COSMAX WEST CORPORATION 서비스업 국외비상장 미국 뉴저지 - COSMAX USA, CORPORATION 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 오하이오 - NU-WORLD CORPORATION 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 뉴저지 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 화장품 제조, 판매 국외비상장 태국 방콕 - 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 화장품 제조 비상장 인천광역시 부평구 110111-1514599 코스맥스이스트㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0492968 코스맥스아이큐어㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0320028 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 농업 비상장 충청남도 공주시 161211-0028374 코스맥스닷랩㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0359564 씨엠테크㈜ 화장품원료 제조, 판매 비상장 경기도 평택시 110111-6131124 CM TECH CHINA, INC. 화장품원료 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - 코스맥스라보라토리㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 성남시 131111-0605229 (*1) 당기 중 사명이 ㈜생명의나무에프앤비에서 ㈜건강여행으로 변경되었습니다. 나 . 계통도 출자회사피출자회사 코스맥스비티아이㈜ 코스맥스㈜ 코스맥스이스트㈜ 코스맥스엔비티㈜ COSMAXCHINA, INC 코스맥스바이오㈜ COSMAX WESTCORPORATION PT. COSMAXINDONESIA 씨엠테크㈜ 코스맥스㈜ 26.24 - - - - - - - - 코스맥스바이오㈜ 67.62 - - - - - - - - 코스맥스엔비티㈜ 38.17 - - - - - - - - 코스맥스바이오텍㈜ 100.00 - - - - - - - - COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 100.00 - - - - - - - - 코스맥스파마㈜ 55.12 - - - - - - - - PT. COSMAX INDONESIA 0.75 99.25 - - - - - - - 쓰리애플즈코스메틱스㈜ - 51.00 - - - - - - - 코스맥스아이큐어㈜ - 51.00 - - - - - - - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - 90.00 - - - - - - - 코스맥스닷랩㈜ - 100.00 - - - - - - - 씨엠테크㈜ - 51.00 - - - - - - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 86.40 - - - - - - - COSMAX WEST CORPORATION - 50.00 - 3.33 - - - - - 코스맥스이스트㈜ - 90.00 - - - - - - - 코스맥스라보라토리㈜ - 100.00 - - - - - - - COSMAX CHINA, INC - - 97.45 - - - - - - 코스맥스엔에스㈜ - - - 54.00 - - - - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. - - - 100.00 - - - - - COSMAX NBT USA, INC. - - - 100.00 - - - - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - - - 100.00 - - - - - COSMAX NBT SINGAPORE CO.,LTD. - - - 100.00 - - - - - ㈜닥터디앤에이 - - - 80.46 - - - - - COSMAX GUANGZHOU, INC - - - - 100.00 - - - - ㈜ 건강여행 - - - - - 66.67 - - - COSMAX BIO TECH, INC. - - - - - 100.00 - - - COSMAX USA, CORPORATION - - - - - - 80.00 - - NU-WORLD CORPORATION - - - - - - 100.00 - - PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA - - - - - - 67.00 - CM TECH CHINA, INC. - - - - - - - - 100.00 (*1) 당기 중 사명이 ㈜생명의나무에프앤비에서 ㈜건강여행으로 변경되었습니다. 다. 임원의 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 회사명 직위 회사명 직위 비고 이경수 코스맥스㈜ 이사 COSMAX GUANGZHOU, INC 대표이사 비상근 COSMAX CHINA, INC 대표이사 비상근 서성석 코스맥스비티아이㈜ 이사 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 이사 비상근 최 경 COSMAX CHINA, INC 대표이사 코스맥스닷랩㈜ 대표이사 비상근 코스맥스이스트㈜ 이사 비상근 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 대표이사 비상근 이윤종 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 코스맥스엔비티㈜ 이사 비상근 ㈜닥터디앤에이 이사 비상근 이병만 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스이스트㈜ 대표이사 비상근 코스맥스아이큐어㈜ 이사 비상근 코스맥스라보라토리㈜ 대표이사 비상근 이병주 COSMAX USA, CORPORATION 대표이사 코스맥스엔비티㈜ 이사 비상근 NU-WORLD CORPORATION 대표이사 비상근 COSMAX WEST CORPORATION 대표이사 비상근 김정희 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 대표이사 코스맥스바이오텍㈜ 대표이사 비상근 정용철 씨엠테크㈜ 대표이사 CM TECH CHINA, INC. 대표이사 비상근 정민경 PT. COSMAX INDONESIA 대표이사 PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 이사 비상근 황안순 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 대표이사 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 이사 비상근 정성원 COSMAX CHINA, INC 이사 코스맥스이스트㈜ 이사 비상근 전현수 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 이사 COSMAX BIO TECH, INC. 이사 비상근 윤원일 코스맥스엔비티㈜ 대표이사 COSMAX NBT SINGAPORE CO.,LTD. 이사 비상근 이완경 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 COSMAX CHINA, INC 이사 비상근 이진우 ㈜닥터디앤에이 대표이사 코스맥스엔에스㈜ 이사 비상근 전찬웅 코스맥스아이큐어㈜ 이사 씨엠테크㈜ 이사 비상근 심상배 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스아이큐어㈜ 이사 비상근 씨엠테크㈜ 이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코스맥스㈜(상장) 2014.03.01 경영참여 227,894 2,636,557 26.24 258,579 - - - 2,636,557 26.24 258,579 739,511 -34,558 코스맥스엔비티㈜(상장) 2014.06.19 경영참여 14,757 7,873,295 38.17 20,608 - - - 7,873,295 38.17 20,608 294,361 -4,673 코스맥스바이오㈜(비상장) 2007.04.06 경영참여 5,238 96,901 67.62 16,315 - - - 96,901 67.62 16,315 129,516 -2,752 코스맥스바이오텍㈜(비상장) 2016.06.16 경영참여 10 2,000 100.00 10 - - - 2,000 100.00 10 4,046 0 코스맥스파마㈜(비상장) 2018.04.30 경영참여 11,023 6,593,018 55.12 12,577 - - - 6,593,018 55.12 12,577 35,448 -5,315 PT. COSMAX INDONESIA(비상장) 2015.03.31 경영참여 32 784 0.75 88 - - - 784 0.75 88 31,011 1,510 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. (비상장) 2017.02.24 경영참여 227 - 100.00 227 - - - - 100.00 227 556 304 ㈜클리오(상장) 2016.07.07 사업관련 2,631 59,040 0.34 1,050 - - 109 59,040 0.34 1,160 211,442 11,221 ㈜큐비엠(비상장) 2016.05.31 사업관련 1,501 347,500 3.67 248 - - - 347,500 3.67 248 11,463 -1,276 ㈜아이지엠글로벌(비상장) 2016.08.26 사업관련 100 1,000 0.84 20 - - - 1,000 0.84 20 601 -149 ㈜다이나믹아이지엠(비상장) 2017.04.28 사업관련 180 8,000 1.62 180 - - - 8,000 1.62 180 1,555 -16 ㈜이노밸리(비상장) 2017.11.30 사업관련 12 122,854 10.17 12 - - - 122,854 10.17 12 - - 에이스틴㈜(비상장) 2020.12.24 사업관련 202 130 0.02 202 - - - 130 0.02 202 2,389 -584 합 계 - - 310,118 - - 109 - - 310,227 - - ※ 당사는 기업회계기준에 따라 금융상품(지분상품)에 대해서는 공정가치로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업 투자주식에 대해서는 매년 손상(감액) 징후가있는지 검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계처리를 하고 있습니다. ※ 최근사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 ㈜아이지엠글로벌, ㈜다이나믹아이지엠은 2018년 12월 31일의 재무현황을 기재하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위:원) 특수관계자 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 코스맥스바이오(주) 2016.11.30 2021.12.31 2.456 12,300,000,000 - - 12,300,000,000 코스맥스파마(주) 2019.01.29 2021.12.31 2.456 11,285,000,000 - - 11,285,000,000 합 계 23,585,000,000 - - 23,585,000,000 ※ 코스맥스비티아이㈜ 별도기준 나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 18,734,000,000 2015.06.17~2023.09.02 하나은행 외 시설대 2,400,000,000 2014.08.29~2021.07.08 하나은행 전환사채 18,000,000,000 2017.06.27~2022.06.27 GMB-IBKC 바이오 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 78,240,000,000 2014.09.19~2023.03.15 우리은행 외 시설대 23,280,000,000 2018.07.04~2021.12.29 산업은행 외 운전대 USD 3,000,000 2018.08.17~2022.01.09 하나은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 2,653,000,000 2019.03.06~2021.11.27 기업은행 시설대 1,607,000,000 2019.03.06~2022.12.01 기업은행 합 계 KRW 144,914,000,000 USD 3,000,000 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 2) 특 수관계자로부터 제공받은 지급보증내용 ( 기준일 : 2021년 3월 31일) (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 KRW 43,000,000,000 33,357,647,326 50,700,000,000 2015.01.14~2024.08.14 (주)우리은행외 USD 22,000,000 22,000,000 25,730,000 2018.09.07~2022.06.27 (주)국민은행외 코스맥스(주) 차입 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 8,400,000,000 2014.06.16~2021.07.16 (주)하나은행 합 계 KRW 50,000,000,000 40,357,647,326 59,100,000,000 USD 22,000,000 22,000,000 25,730,000 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 2. 대주주등과의 영업거래 1) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 코스맥스㈜ 11,987,136,949 12,920,851,341 COSMAX CHINA, INC 3,702,490,178 1,600,591,033 COSMAX GUANGZHOU, INC 562,378,836 321,935,755 COSMAX USA, CORPORATION 518,612,177 238,674,596 PT. COSMAX INDONESIA 370,249,834 934,110,811 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 192,038,627 157,585,545 코스맥스바이오㈜ 440,013,364 533,870,887 코스맥스아이큐어㈜ 6,749,279 8,738,492 씨엠테크㈜ 48,150,424 68,629,500 코스맥스엔비티㈜ 485,708,330 268,618,770 코스맥스파마㈜ 159,949,991 11,316,326 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 110,596,230 51,151,609 NU-WORLD CORPORATION 949,685,309 758,667,446 코스맥스엔에스㈜ (6,524) 41,230 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 48,493,046 78,299,907 COSMAX NBT USA, INC. 15,138,467 24,915,549 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,751,633 7,167,563 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 29,519,415 30,502,003 ㈜믹스앤매치 67,041,000 31,920,000 코스맥스 라보라토리(주) 400,000 - 합 계 19,696,096,565 18,047,588,363 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 2) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 COSMAX USA, CORPORATION 153,668,576 360,110,001 NU-WORLD CORPORATION 448,501,222 861,377,631 합 계 602,169,798 1,221,487,632 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 3. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 현재 진행되고 있는 주요경영사항은 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 가. 최근 3개년 주주총회의사록 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제28기 주주총회(2021.03.26) 1. 제 28기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 1인 선임의 건4. 감사 1인 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ------ 제27기 주주총회(2020.03.20) 1. 제 27기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 4인 선임의 건4. 감사 1인 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ------ 제26기 주주총회(2019.03.22) 1. 제 26기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사보수한도액 승인의 건3. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결 --- 3. 우발채무 등 가 . 중 요한 소송사건 등 - 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당 사항 없습 니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 - 계열회사를 위한 채무보증을 제외하고 해당 사항 없습니다. 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오㈜ 운전대 KRW 18,734,000,000 2015.06.17~2023.09.02 하나은행 외 시설대 2,400,000,000 2014.08.29~2021.07.08 하나은행 전환사채 18,000,000,000 2017.06.27~2022.06.27 GMB-IBKC 바이오 투자조합외 코스맥스엔비티㈜ 운전대 KRW 78,240,000,000 2014.09.19~2023.03.15 우리은행 외 시설대 23,280,000,000 2018.07.04~2021.12.29 한국산업은행 운전대 USD 3,000,000 2018.08.17~2022.01.09 하나은행 코스맥스파마㈜ 운전대 KRW 2,653,000,000 2019.03.06~2021.11.27 기업은행 시설대 1,607,000,000 2019.03.06~2022.12.01 기업은행 합 계 KRW 144,914,000,000 USD 3,000,000 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음