코스맥스비티아이 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 30(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

서성석 외	5,841,463	60.82	5,841,463	60.82

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,752,032	39.07	3,752,032	39.07

합계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	주식수	지분율(%, *4)	업종	소재지	결산월

지배주주	기타주주	합계

코스맥스바이오(주)	716,485,000	97,969	45,328	143,297	68.37	건강기능식품제조	대한민국	12월

(주)건강여행(*1)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	건강기능식품외도매	대한민국	12월

(주)바이오뉴랩(*1)	500,000,000	700,000	300,000	1,000,000	70.00	건강기능식품외도매	대한민국	12월

코스맥스펫(주)(*1)	700,000,000	714,000	686,000	1,400,000	51.00	동물용 식품외제조판매	대한민국	12월

COSMAX BIO TECH, INC.(*1)	7,000,000,000	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	중국	12월

코스맥스엔비티(주)(*2)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	건강기능식품제조	대한민국	12월

COSMAX NBT USA, INC.(*3)	148,864,353,207	109,500,000	-	109,500,000	100.00	건강기능식품제조	미국	12월

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*3)	41,176,950,000	46,000,000	-	46,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주	12월

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*3)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국	12월

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	8,090	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	12월

코스맥스엔에스(주)(*3)	2,500,000,000	2,700,000	2,300,000	5,000,000	54.00	물리화학 및생물학 연구개발	대한민국	12월

(주)닥터디앤에이(*3)	5,245,000,000	10,490,000	-	10,490,000	100.00	건강기능식품 유통판매업	대한민국	12월

코스맥스파마(주)	8,271,635,000	11,175,666	5,367,604	16,543,270	67.55	의약품중간체	대한민국	12월

(*1) 종속기업인 코스맥스바이오(주)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.(*2) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(*3) 종속기업인 코스맥스엔비티(주)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.(*4) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 126,723,771,209 121,141,037,354 115,093,955,290 795,000,512 68,563,613 (주)건강여행 7,601,016,214 1,448,062,756 5,717,419,812 725,211,818 725,013,687 (주)바이오뉴랩 665,421,274 212,000,241 1,481,728,836 61,365,705 61,365,705 코스맥스펫(주) 5,259,569,511 7,059,911,485 1,701,782,470 (1,666,013,366) (1,666,013,366) COSMAX BIO TECH, INC. 6,172,972,053 14,241,489,828 2,796,476,272 (2,773,164,830) (2,914,917,375) 코스맥스엔비티(주) 323,773,182,048 207,406,453,758 172,186,566,837 20,902,128,285 20,672,054,324 COSMAX NBT USA, INC. 74,990,035,226 71,839,267,774 20,256,763,716 (19,060,972,939) (19,369,566,565) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 67,233,977,521 66,984,135,145 53,998,561,891 (3,434,340,073) (3,408,891,817) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 13,773,272,172 3,624,135,634 20,566,219,200 988,479,443 1,126,429,019 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,574,435,560 1,266,416,355 5,920,226,967 168,667,342 210,625,204 코스맥스엔에스(주) 12,026,527,713 2,042,805,678 14,431,716,316 1,943,251,901 1,943,251,901 (주)닥터디앤에이 1,302,059,024 64,101,789 1,258,535,669 (391,583,171) (391,583,171) 코스맥스파마(주) 40,702,446,266 44,059,367,639 34,983,395,963 (3,349,359,721) (3,356,921,739) (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 119,980,860,657 114,466,690,415 160,381,415,033 (7,891,520,061) (7,224,039,175) (주)건강여행 6,660,110,111 1,232,170,340 6,876,513,643 733,444,929 764,943,318 (주)바이오뉴랩 455,781,643 63,726,315 626,180,456 (10,984,983) (10,984,983) 코스맥스펫(주) 3,372,331,972 3,506,660,580 35,095,600 (834,328,608) (834,328,608) COSMAX BIO TECH, INC. 7,399,883,203 13,853,483,603 2,367,583,105 (4,064,011,718) (3,890,054,079) 코스맥스엔비티(주) 291,509,777,133 195,303,015,787 220,316,211,963 (27,901,603,312) (26,984,184,038) COSMAX NBT USA, INC. 75,068,785,574 77,601,351,557 45,662,837,477 (33,827,157,292) (33,947,843,152) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 64,730,800,371 63,667,516,178 57,041,245,486 (5,731,796,666) (5,745,332,592) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 17,099,544,951 8,076,837,432 40,450,905,307 1,187,920,821 1,078,643,226 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,330,089,899 507,190,898 11,139,664,888 388,122,477 475,662,270 코스맥스엔에스(주) 8,576,828,393 526,358,259 10,182,576,751 549,515,132 563,608,302 (주)닥터디앤에이 6,032,779,489 4,403,239,083 2,366,031,532 (1,293,476,979) (1,284,644,963) 코스맥스파마(주) 38,069,436,743 42,277,878,377 41,970,770,010 (6,240,977,796) (5,518,222,204) 2. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2-1. 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 연결회사는 주석 16에 관련 정보를 공시하였습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-1. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동/비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 78,425,808,400 - - - - 78,425,808,400 매출채권 99,284,978,603 - - - - 99,284,978,603 단기금융자산 24,305,901,055 - - 7,483,776,430 97,278,566 31,886,956,051 장기금융자산 (4,167,293,631) 4,176,480,440 19,497,060,504 144,191,063 - 19,650,438,376 합계 197,849,394,427 4,176,480,440 19,497,060,504 7,627,967,493 97,278,566 229,248,181,430 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 95,464,538,642 - - - - 95,464,538,642 매출채권 93,250,417,605 - - - - 93,250,417,605 단기금융자산 3,885,408,113 - - 1,571,853,941 - 5,457,262,054 장기금융자산 5,720,716,803 3,430,768,440 298,615,910 5,319,386,286 383,557,395 15,153,044,834 합계 198,321,081,163 3,430,768,440 298,615,910 6,891,240,227 383,557,395 209,325,263,135 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피 파생상품부채 파생상품부채 합 계 매입채무 85,164,897,122 - - 85,164,897,122 단기금융부채 491,943,144,781 246,512,724 1,754,052,780 493,943,710,285 장기금융부채 22,046,910,815 (246,512,724) 246,512,724 22,046,910,815 합계 599,154,952,718 - 2,000,565,504 601,155,518,222 (단위:원) 구분 상각후원가측정 금융부채 위험회피 파생상품부채 내재파생상품부채 합 계 매입채무 66,392,215,363 - - 66,392,215,363 단기금융부채 368,224,492,406 144,770,983 - 368,369,263,389 장기금융부채 128,750,931,037 384,001,982 2,700,777,569 131,835,710,588 합계 563,367,638,806 528,772,965 2,700,777,569 566,597,189,340 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피 파생상품자산/부채 파생상품부채 합 계 당기손익 대손상각비 158,200,473 - - - - 158,200,473 이자수익 1,112,834,614 - - - - 1,112,834,614 외화환산손익 374,137,509 (3,773,032,435) - - - (3,398,894,926) 이자비용 - (18,502,215,465) - - - (18,502,215,465) 사채상환손익 - - - - - - 금융상품평가손익 - - - - - - 금융상품처분손실 (30,835,547) - - - - (30,835,547) 금융상품손상차손 - - - - - - 파생상품평가손익 - - - 3,158,140,278 413,933,236 3,572,073,514 파생상품거래손익 - - - - - - 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - (1,058,349,105) - (1,058,349,105) 금융상품평가손익 - - 705,120,624 - - 705,120,624 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 내재파생상품부채 합 계 당기손익 대손상각비 (29,027,588) - - - - (29,027,588) 이자수익 911,673,140 - - - - 911,673,140 외화환산손익 1,778,163,209 (13,364,424,499) - - - (11,586,261,290) 이자비용 - (11,944,372,471) - - - (11,944,372,471) 금융상품처분손실 (27,070,679) - - - - (27,070,679) 금융상품손상차손 - - (200,000,000) - - (200,000,000) 파생상품거래손실 - - - (1,119,000,000) - (1,119,000,000) 파생상품평가손익 - - - 12,475,934,941 1,319,686,065 13,795,621,006 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 1,866,326,985 - 1,866,326,985 금융상품평가손익 - - (176,352,480) - - (176,352,480) (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 KRW 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 KRW 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2022.06.27~2024.06.27 KRW 12,938,000,000 USD 10,000,000 신한은행 2023.09.27~2025.09.26 KRW 13,280,000,000 USD 10,000,000 수협은행 2023.08.29~2024.08.29 KRW 2,646,000,000 USD 2,000,000 국민은행 2021.12.22~2023.12.22 KRW 5,945,000,000 USD 5,000,000 2) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 23,000,000,000 2.89고정지급 CD+1.85 변동수취 우리은행 2022.02.14~2024.02.14 10,000,000,000 4.65 고정지급 CD+2.11 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 78,425,808,400 78,425,808,400 95,464,538,642 95,464,538,642 매출채권 99,284,978,603 99,284,978,603 93,250,417,605 93,250,417,605 단기금융자산 31,886,956,051 31,886,956,051 5,457,262,054 5,457,262,054 장기금융자산 19,650,438,376 19,650,438,376 15,153,044,834 15,153,044,834 합계 229,248,181,430 229,248,181,430 209,325,263,135 209,325,263,135 금융부채: 매입채무 85,164,897,122 85,164,897,122 66,392,215,363 66,392,215,363 단기금융부채 493,943,710,285 493,943,710,285 368,369,263,389 368,369,263,389 장기금융부채 22,046,910,815 22,046,910,815 131,835,710,588 131,835,710,588 합계 601,155,518,222 601,155,518,222 566,597,189,340 566,597,189,340 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 19,497,060,504 19,497,060,504 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,712,160,000 - 2,464,320,440 4,176,480,440 위험회피파생상품자산 - 7,627,967,493 - 7,627,967,493 전환사채파생상품자산 - - 97,278,566 97,278,566 금융부채 위험회피파생상품부채 - - - - 전환사채내재파생상품부채 - - 2,000,565,504 2,000,565,504 3) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 7,627,967,493 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 - 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 19,497,060,504 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,464,320,440 취득원가 - 전환사채 파생상품자산 97,278,566 이항모형.TF(Tsiveriotis-Fernandes) 모델 주가, 금리 등 전환사채 파생상품부채 2,000,565,504 주가, 금리 등 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 700,000 1,000,000 예적금 78,425,110,150 95,464,707,617 정부보조금 (1,750) (1,168,975) 합계 78,425,808,400 95,464,538,642 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권액 102,983,071,345 97,130,719,500 대손충당금 (3,698,092,742) (3,880,301,895) 장부금액 99,284,978,603 93,250,417,605 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,880,301,895 3,767,925,055 대손상각비(환입) (158,200,473) 975,721,798 제각 (215,959) (863,344,958) 기말잔액 3,698,092,742 3,880,301,895 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 총장부금액 기대손실율 기대손실 순장부금액 미연체 80,391,380,414 0.03% (21,807,826) 80,369,572,588 1개월미만 13,319,237,372 0.10% (13,107,612) 13,306,129,760 1~2개월 2,896,301,650 0.31% (9,025,414) 2,887,276,236 2~3개월 957,624,679 1.35% (12,941,021) 944,683,658 3~6개월 1,416,952,050 6.35% (89,951,613) 1,327,000,437 6개월 초과 452,837,381 57.03% (258,246,030) 194,591,351 개별손상채권 3,293,013,226 100.00% (3,293,013,226) - 외화환산조정 255,724,573 - - 255,724,573 합계 102,983,071,345 - (3,698,092,742) 99,284,978,603 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 508,620,640 508,604,702 단기매매금융자산 10,097,107,621 - 단기매도가능금융자산 10,000,000,000 - 미수금 3,694,927,927 3,376,803,411 미수수익 102,523,433 - 위험회피파생상품자산 7,386,497,864 1,571,853,941 파생상품자산 97,278,566 - 소계 31,886,956,051 5,457,262,054 장기금융자산 : 장기대여금 1,197,500,000 1,197,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 9,399,952,883 298,615,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,176,480,440 3,430,768,440 위험회피파생상품자산 144,191,063 5,319,386,286 내재파생상품자산 - 383,557,395 기타금융상품등 4,732,313,990 4,523,216,803 소계 19,650,438,376 15,153,044,834 합계 51,537,394,427 20,610,306,888 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)메디비젼글로벌(*) - 44,049,990 44,049,990 44,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 KB채권형랩 - 20,000,000,000 19,427,352,232 19,427,352,232 - - - (주)에이스틴 1.70 238,788,800 25,656,282 25,656,282 238,788,800 244,563,920 244,563,920 (주)애니닥터헬스케어 - 227,571,439 2,000 2,000 227,571,439 2,000 2,000 합계 20,510,410,229 19,497,060,504 19,497,060,504 520,410,229 298,615,910 298,615,910 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,712,160,000 1,712,160,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 한국제약협동조합 - - 50,386,000 8,100,000 8,100,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합계 7,571,721,340 4,176,480,440 4,176,480,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 956,448,000 956,448,000 시장성 없는 지분증권:(*) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 한국제약협동조합 - - 50,386,000 8,100,000 8,100,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합계 7,581,721,340 3,430,768,440 3,430,768,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득및처분 평가손익 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)메디비젼글로벌 54,049,990 (10,000,000) - 44,049,990 KB채권형랩(*) - 20,000,000,000 (572,647,768) 19,427,352,232 (주)에이스틴 지분증권 244,563,920 - (218,907,638) 25,656,282 (주)닥터 헬스케어 2,000 - - 2,000 소계 298,615,910 19,990,000,000 (791,555,406) 19,497,060,504 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)클리오 956,448,000 - 755,712,000 1,712,160,000 (주)아이지엠글로벌 - - - - (주)다이나믹아이지엠 - - - - (주)큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 한국제약협동조합 50,386,000 (42,286,000) 8,100,000 (주)보고신약 10,000,000 (29,650,000) - - (주)뉴트리원 696,161,700 - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 1,500,005,840 - 1,500,005,840 소계 3,473,054,440 (29,650,000) 713,426,000 4,176,480,440 합계 3,771,670,350 19,960,350,000 (78,129,406) 23,673,540,944 (*) 당사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 당기말 공정가치로 평가하였습니다. 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,979,040,135 - 6,480,486,286 - 선급비용 1,116,024,724 92,217,071 2,933,851,686 484,993,195 부가세대급금 2,392,668,782 - - - 기타투자자산 - 156,000,000 - 156,000,000 합계 9,487,733,641 248,217,071 9,414,337,972 640,993,195 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 8,102,070,077 (348,618,062) 7,753,452,015 제품 11,821,712,631 (1,634,714,309) 10,186,998,322 재공품 8,781,376,475 (2,806,335) 8,778,570,140 원재료 35,776,369,697 (3,250,708,396) 32,525,661,301 부재료 9,209,492,258 (1,865,556,904) 7,343,935,354 미착품 4,307,359,645 - 4,307,359,645 합계 77,998,380,783 (7,102,404,006) 70,895,976,777 (*) 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고 있으며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입 5,272백만원 및 재고자산폐기손실 4,868백만원을 매출원가에 가감하였습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,171,439,072 (303,019,136) 5,868,419,936 제품 20,214,707,098 (3,328,435,450) 16,886,271,648 재공품 6,840,292,130 - 6,840,292,130 원재료 34,666,887,446 (5,778,939,461) 28,887,947,985 부재료 10,405,279,599 (3,014,563,974) 7,390,715,625 미착품 1,855,221,843 - 1,855,221,843 합계 80,153,827,188 (12,424,958,021) 67,728,869,167 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 전기중 인식한 재고자산폐기손실 6,100백만원을 매출원가에 반영하였습니다. 10. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%,*3) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 16,276,505,480 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*2) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 종속기업인 코스맥스파마(주)의 관계기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 11,692,528,640 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 유동자산 797,270,905,442 50,387,645,017 59,785,538 737,152,717,216 51,494,402,509 51,451,240 비유동자산 721,393,264,238 26,209,924,639 250,109,464 659,297,787,446 14,403,782,561 250,109,464 유동부채 842,078,626,666 53,808,017,329 52,049,946 811,975,090,337 53,359,734,506 48,896,766 비유동부채 301,070,978,074 2,126,768,710 - 140,228,861,664 3,093,198,449 - 매출액 1,340,793,216,697 63,316,928,853 24,000,000 1,600,125,770,194 67,435,735,180 - 순이익(손실) 38,953,246,604 5,632,837,826 5,181,118 (16,446,826,860) 1,529,241,912 (310,892,809) 총포괄손익 46,155,297,469 6,633,554,662 5,181,118 (14,912,997,011) 1,205,515,756 (310,892,809) 수령한 배당금 - - - 1,612,870,970 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 149,990,678,284 205,342,224,165 (640,554,791) 354,692,347,658 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 123,755,030 153,825,791 - - 153,825,791 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 42,563,673 - - 42,563,673 합계 289,436,467,086 150,187,067,748 205,342,224,165 (640,554,791) 354,888,737,122 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 150,202,398,842 206,122,347,915 (549,356,429) 355,775,390,328 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 69,862,154 - - 69,862,154 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 41,708,400 - - 41,708,400 합계 289,400,703,216 150,313,969,396 206,122,347,915 (549,356,429) 355,886,960,882 (4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 355,775,390,328 - 12,674,280,338 (13,757,323,008) 354,692,347,658 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*) 69,862,154 35,763,870 40,699,367 7,500,400 153,825,791 코스맥스아이엠디(주) 41,708,400 - 855,273 - 42,563,673 합계 355,886,960,882 35,763,870 12,715,834,978 (13,749,822,608) 354,888,737,122 (*) 당기 중 PT. COSMAX INDONESIA 유상증자하여 관계기업 투자자산이 증가하였습니다. (단위:원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 351,701,107,349 4,341,258,797 1,345,895,152 (1,612,870,970) 355,775,390,328 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 61,030,231 11,258,322 (2,426,399) - 69,862,154 코스맥스아이엠디(주) 93,029,451 (51,321,051) - - 41,708,400 합계 351,855,167,031 4,301,196,068 1,343,468,753 (1,612,870,970) 355,886,960,882 (5) 지분법을 적용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스㈜ 2,933,487 128,700 377,539,776,900 354,692,347,658 (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 74,100 217,371,386,700 355,775,390,328 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,578,238,252 - - 35,578,238,252 건물 166,528,624,793 (34,645,081,552) - 131,883,543,241 구축물 11,718,637,148 (1,119,708,016) - 10,598,929,132 기계장치 126,182,926,105 (81,285,276,220) (147,459,485) 44,750,190,400 차량운반구 970,136,767 (741,534,790) - 228,601,977 공구기구와비품 13,528,457,796 (9,619,790,284) (3,950,688) 3,904,716,824 시설장치 18,526,458,620 (13,970,768,782) (15,453,145) 4,540,236,693 금형 394,948,667 (325,152,685) - 69,795,982 사용권자산 11,647,254,435 (7,362,181,758) - 4,285,072,677 건설중인자산 4,410,883,083 - - 4,410,883,083 합계 389,486,565,666 (149,069,494,087) (166,863,318) 240,250,208,261 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,533,826,154 - - 35,533,826,154 건물 164,500,704,678 (31,429,663,965) - 133,071,040,713 구축물 3,633,620,924 (926,245,966) - 2,707,374,958 기계장치 119,617,863,846 (73,056,072,693) (57,632,820) 46,504,158,333 차량운반구 941,715,571 (847,135,193) - 94,580,378 공구기구와비품 14,831,042,532 (11,092,507,228) (1,376,349) 3,737,158,955 시설장치 16,446,045,880 (12,748,518,640) (9,338,050) 3,688,189,190 금형 394,948,667 (270,005,437) - 124,943,230 사용권자산 11,585,325,362 (6,993,455,292) - 4,591,870,070 건설중인자산 6,542,921,040 - - 6,542,921,040 합계 374,028,014,654 (137,363,604,414) (68,347,219) 236,596,063,021 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 매각예정자산분류(*1) 기타증감(*2) 감가상각비 기말잔액 토지 35,533,826,154 - - - 44,412,098 - 35,578,238,252 건물 133,071,040,713 - (249,606,827) (360,870,356) 2,517,503,024 (3,094,523,313) 131,883,543,241 구축물 2,707,374,958 68,675,507 - 130,855,764 7,876,053,848 (184,030,945) 10,598,929,132 기계장치 46,504,158,333 4,746,759,190 (3,808,038,873) 2,938,326,139 4,330,534,126 (9,961,548,515) 44,750,190,400 차량운반구 94,580,378 167,506,938 (2,000) (3,691,476) 705,645 (30,497,508) 228,601,977 공구기구와비품 3,737,158,955 906,699,261 (134,591,689) (12,485,123) 510,231,672 (1,102,296,252) 3,904,716,824 시설장치 3,688,189,190 390,100,964 (78,492,516) - 1,799,792,189 (1,259,353,134) 4,540,236,693 금형 124,943,230 - - - - (55,147,248) 69,795,982 사용권자산 4,591,870,070 3,058,765,652 (254,422,936) - (364,300,379) (2,746,839,730) 4,285,072,677 건설중인자산 6,542,921,040 18,463,525,085 (1,789,731,201) (1,586,071,630) (17,219,760,211) - 4,410,883,083 합계 236,596,063,021 27,802,032,597 (6,314,886,042) 1,106,063,318 (504,827,988) (18,434,236,645) 240,250,208,261 (*1) COSMAX NBT USA, INC.의 유형자산 일부를 매각예정으로 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산'에 따라 계정대체하였습니다(주석37 참조).(*2) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 매각예정자산분류(*1) 기타증감(*2) 감가상각비 기말잔액 토지 39,464,717,602 - (1,605,645,490) (2,635,177,122) 309,931,164 - 35,533,826,154 건물 156,874,805,002 27,309,410 - (22,255,287,216) 3,190,617,510 (4,766,403,993) 133,071,040,713 구축물 4,548,295,334 60,500,000 - (1,757,663,992) 127,927,681 (271,684,065) 2,707,374,958 기계장치 60,021,745,689 992,574,308 (3,572,285,743) (1,359,155,171) 4,766,859,954 (14,345,580,704) 46,504,158,333 차량운반구 235,989,144 18,000,000 (67,934,714) - 8,767,342 (100,241,394) 94,580,378 공구기구와비품 3,558,597,199 1,634,971,265 (131,386,558) - 291,497,295 (1,616,520,246) 3,737,158,955 시설장치 5,437,263,092 293,530,000 (138,365,734) (921,968,353) 1,275,918,718 (2,258,188,533) 3,688,189,190 금형 203,931,963 - - - - (78,988,733) 124,943,230 사용권자산 3,358,574,758 5,099,871,539 (676,555,944) - 25,169,940 (3,215,190,223) 4,591,870,070 건설중인자산 3,320,944,847 10,672,942,363 - - (7,450,966,170) - 6,542,921,040 합계 277,024,864,630 18,799,698,885 (6,192,174,183) (28,929,251,854) 2,545,723,434 (26,652,797,891) 236,596,063,021 (*1) COSMAX NBT USA, INC.의 유형자산 일부를 매각예정으로 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산'에 따라 계정대체하였습니다(주석37 참조).(*2) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부동산 3,104,186,422 3,822,926,916 차량운반구 1,180,886,255 768,943,154 합계 4,285,072,677 4,591,870,070 (2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 2,746,839,730 2,347,785,916 리스부채에 대한 이자비용 142,256,701 90,762,578 단기리스료 및 소액자산리스료 1,562,942,719 1,891,915,350 리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 104,632,984 - 합계 4,556,672,134 4,330,463,844 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 2,915,893,885 2,556,581,486 2,919,589,944 2,886,696,234 1년 초과 5년 이내 1,988,424,904 1,820,872,449 1,909,220,711 1,824,437,153 합계 4,904,318,789 4,377,453,935 4,828,810,655 4,711,133,387 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 2,556,581,486 2,886,696,234 비유동 1,820,872,449 1,824,437,153 합계 4,377,453,935 4,711,133,387 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,236,480,591 - (5,781,618,734) - 18,454,861,857 산업재산권 1,293,414,390 (1,085,893,016) - - 207,521,374 컴퓨터소프트웨어 16,994,418,626 (13,580,122,110) - (19,985,338) 3,394,311,178 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 - - - - - 합계 43,193,869,847 (14,666,015,126) (5,781,618,734) (19,985,338) 22,726,250,649 (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,219,598,754 - (5,781,618,734) - 18,437,980,020 산업재산권 1,271,735,312 (988,437,233) - - 283,298,079 컴퓨터소프트웨어 15,222,725,932 (12,433,641,008) - (26,255,859) 2,762,829,065 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 29,778,027 (29,778,027) - - - 합계 41,413,394,265 (13,451,856,268) (5,781,618,734) (26,255,859) 22,153,663,404 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 당기 상각액 기타증가(*) 기말잔액 영업권 18,437,980,020 16,881,837 - - 18,454,861,857 산업재산권 283,298,079 - (101,844,442) 26,067,737 207,521,374 컴퓨터소프트웨어 2,762,829,065 86,182,950 (1,066,260,630) 1,611,559,793 3,394,311,178 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 - - - - - 합계 22,153,663,404 103,064,787 (1,168,105,072) 1,637,627,530 22,726,250,649 (*) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 손상차손 기타증가(*) 기말잔액 영업권 19,084,978,947 - - - (646,998,927) - 18,437,980,020 산업재산권 414,864,205 880,000 - (177,823,275) 45,377,149 283,298,079 컴퓨터소프트웨어 2,813,645,408 40,870,000 - (1,571,327,240) 1,479,640,897 2,762,829,065 회원권 669,556,240 - - - - 669,556,240 라이선스 44,251,597 - (47,304,976) - 3,053,379 - 합계 23,027,296,397 41,750,000 (47,304,976) (1,749,150,515) (646,998,927) 1,528,071,425 22,153,663,404 (*) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 16,340,571,401 기타 2,114,290,456 - - 2,114,290,456 합계 2,114,290,456 12,413,982,360 3,926,589,041 18,454,861,857 (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 16,340,571,401 기타 2,097,408,619 - - 2,097,408,619 합계 2,097,408,619 12,413,982,360 3,926,589,041 18,437,980,020 (4) 당분기 및 전기 중 연결회사의 부문별 배부된 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - 16,340,571,401 기타(*) 2,097,408,619 16,881,837 2,114,290,456 합계 18,437,980,020 16,881,837 18,454,861,857 (*) 연결회사는 당기에 구매기획팀을 코스맥스(주)로부터 양수받았습니다. (단위:원) 구분 기초 손상 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - 16,340,571,401 제약(*) 646,998,927 (646,998,927) - 기타 2,097,408,619 2,097,408,619 합계 19,084,978,947 (646,998,927) 18,437,980,020 (*) 연결회사는 코스맥스파마(주) 제약부문에 포함되어있는 영업권 전액을 손상인식하였습니다. 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 배 부 처 당분기 전기 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 제주테크노파크 외 1,750 1,168,975 현금의 차감항목 (2) 당분기 중 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 1,168,975 (584,233,453) 583,066,228 1,750 (3) 당분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 57,632,820 101,050,000 (11,223,335) 147,459,485 공구기구와비품 1,376,349 3,040,000 (465,661) 3,950,688 시설장치 9,338,050 9,200,000 (3,084,905) 15,453,145 컴퓨터소프트웨어 26,255,859 - (6,270,521) 19,985,338 합계 94,603,078 113,290,000 (21,044,422) 186,848,656 15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 49,165,738,028 34,958,069,000 지급어음 35,999,159,094 31,434,146,363 합계 85,164,897,122 66,392,215,363 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.` (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 444,822,913,039 19,691,456,366 335,047,435,708 115,017,944,476 전환사채 및 내재파생상품 14,203,808,411 - - 14,218,854,977 기타금융부채 34,916,988,835 2,355,454,449 33,321,827,681 2,598,911,135 합계 493,943,710,285 22,046,910,815 368,369,263,389 131,835,710,588 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 19,732,031,218 20,632,381,756 미지급비용 12,578,376,131 9,607,978,708 리스부채 2,556,581,486 2,886,696,234 파생상품부채 - 144,770,983 소계 34,916,988,835 33,321,827,681 비유동성 기타금융부채 : 리스부채 1,820,872,449 1,824,437,153 임대보증금 534,582,000 390,472,000 파생상품부채 - 384,001,982 소계 2,355,454,449 2,598,911,135 합계 37,272,443,284 35,920,738,816 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 취득시 전환사채 12,203,242,907 11,518,077,408 12,464,109,347 조기상환청구권 부채 1,754,052,780 1,824,018,222 1,425,015,565 전환권 부채 246,512,724 876,759,347 3,374,877,121 매도청구권 자산 (97,278,566) (383,557,395) (2,264,002,033) 합계 14,106,529,845 13,835,297,582 15,000,000,000 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 분기순손익 12,386,001,723 11,539,809,924 평가이익 700,212,065 1,668,540,518 평가손실 (286,278,829) (348,854,453) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 분기순손익 11,972,068,487 10,220,123,859 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 하나은행 외 4.44-7.27 278,241,539,046 228,824,413,970 2024년 만기일시 외화차입금 씨티은행 외 3.00~9.00 51,112,094,683 47,303,522,428 2023년 만기일시 합계 329,353,633,729 276,127,936,398 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.44-6.34 42,304,135,676 75,976,050,000 2024년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 2.64-7.71 28,512,600,000 29,942,393,786 2031년 분할/만기일시 합계 70,816,735,676 105,918,443,786 유동성대체 64,573,279,310 (40,246,499,310) 비유동부채 6,243,456,366 65,671,944,476 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 FRN 국민은행 외 2.77-2.90 40,344,000,000 38,019,000,000 2024년 만기일시 P-CBO 사모사채 우리종합금융 외 2.11-3.59 24,000,000,000 30,000,000,000 2024년 만기일시 합계 64,344,000,000 68,019,000,000 유동성대체 50,896,000,000 (18,673,000,000) 비유동부채 13,448,000,000 49,346,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 사채 합계 1년 이내 30,473,279,310 50,896,000,000 81,369,279,310 1년 초과 2년 이내 15,720,279,310 13,448,000,000 29,168,279,310 2년 초과 24,623,177,056 - 24,623,177,056 합계 70,816,735,676 64,344,000,000 135,160,735,676 (5) 연결회사는 차입금 및 사채의 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 스왑계약의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 7,016,295,403 (692,437,759) 3,158,140,278 이자율스왑 514,393,524 (365,911,346) - 합계 7,530,688,927 (1,058,349,105) 3,158,140,278 18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021-06-03 2026-06-03 - 12,203,242,907 11,297,385,605 (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 명칭 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구분 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주)제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 12,203,242,907 11,518,077,408 조기상환청구권 부채 1,754,052,780 1,824,018,222 전환권 부채 246,512,724 876,759,347 매도청구권 자산 (97,278,566) (383,557,395) (*) 조기상환권 및 전환권이 부여되어 있어 당분기말 유동부채로 분류하였습니다. 구분 전환사채 내역 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 매도청구에 관한 사항 매도청구 기간 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 6월 3일)로부터 본 사채 발행일로부터 36개월이 되는 날(2024년 6월 3일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")까지취득규모(원) : 최대 7,500,000,000 (3) 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 내재파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 기초 감소 기말 파생상품자산 매도청구권 383,557,395 (286,278,829) 97,278,566 파생상품부채 조기상환청구권 1,824,018,222 (69,965,442) 1,754,052,780 전환권 876,759,347 (630,246,623) 246,512,724 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,271,990,554 200,000,000 6,225,368,432 200,000,000 예수금 1,970,323,730 - 1,349,998,431 - 선수수익 335,711,106 - - - 합계 7,578,025,390 200,000,000 7,575,366,863 200,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 36,685,543,630 31,360,638,483 사외적립자산의 공정가치 (4,857,126,836) (4,792,697,291) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 31,828,416,794 26,567,941,192 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 31,360,638,483 32,056,491,684 당기근무원가 5,199,508,339 7,303,560,571 확정급여채무이자원가 1,193,864,697 958,562,076 확정급여채무재측정요소 640,435,084 (4,149,131,398) 급여지급액 등 (2,741,767,835) (4,558,682,081) 관계사 전출입효과 1,012,463,790 (250,162,369) 기타 20,401,072 - 기말확정급여채무의 현재가치 36,685,543,630 31,360,638,483 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 5,199,508,339 5,373,745,246 순확정급여부채순이자 1,068,368,934 646,903,566 - 이자원가 1,193,864,697 718,921,557 - 사외적립자산의 이자수익 (125,495,763) (72,017,991) 사업분리관련손익 21,091,279 - 합계 6,288,968,552 6,020,648,812 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 4,792,697,291 4,565,003,887 사외적립자산의 이자수익 125,495,763 96,023,988 보험수리적손익 10,990,949 (39,968,593) 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (72,057,167) (128,361,991) 기말 사외적립자산 4,857,126,836 4,792,697,291 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 전환권대가 379,129,307 379,129,307 기타자본잉여금 11,800,036,681 11,800,036,681 합계 235,806,443,242 235,806,443,242 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (698,696,537) (501,171,604) 기타의자본조정 (12,721,056,947) (11,111,792,784) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합계 (52,592,136,215) (50,785,347,119) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,088,353,573) (2,793,474,197) 해외사업환산손익 908,872,856 255,496,468 지분법자본변동 3,773,082,717 17,522,905,325 위험회피파생상품평가손익 821,606,266 1,709,673,472 합계 3,415,208,266 16,694,601,068 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,783,103,934 3,783,103,934 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 76,933,766,113 67,768,544,164 합계 103,640,203,381 94,474,981,432 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 141,293,595,919 386,394,324,577 127,749,106,835 387,326,163,719 상품매출 14,354,941,620 53,776,203,921 17,106,299,999 56,286,428,357 기타매출 11,885,362,158 32,573,589,978 9,410,457,893 29,173,286,982 합계 167,533,899,697 472,744,118,476 154,265,864,727 472,785,879,058 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 121,892,486,303 340,225,058,669 116,297,751,393 353,006,156,047 상품매출원가 14,524,845,603 49,502,990,244 16,998,831,142 48,027,979,381 합계 136,417,331,906 389,728,048,913 133,296,582,535 401,034,135,428 (*) 기타매출 관련비용은 판매비와 관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,305,999,230 24,285,109,512 7,441,283,917 21,890,670,152 상여 1,622,128,640 4,794,482,861 1,077,318,243 3,721,545,881 퇴직급여 944,932,010 2,836,804,373 926,410,258 2,804,026,085 복리후생비 1,567,608,035 4,595,812,367 1,365,424,151 4,031,985,189 임차료 397,099,416 1,021,673,489 322,777,224 903,957,252 접대비 412,880,912 1,095,347,740 360,499,908 910,380,444 감가상각비 787,021,262 2,469,599,751 919,967,449 2,797,167,022 무형자산상각비 345,135,995 1,168,105,072 412,351,202 1,358,506,056 세금과공과 478,354,491 1,358,521,263 448,956,980 1,218,866,441 광고선전비 666,240,824 1,711,957,940 1,095,539,163 3,146,486,788 대손상각비 (18,540,376) (158,200,473) 49,224,904 29,027,588 여비교통비 504,096,344 1,510,294,286 486,363,914 1,102,464,356 통신비 31,077,476 100,227,219 35,827,567 108,483,352 수도광열비 65,642,896 196,882,447 179,114,943 480,665,973 소모품비 190,633,653 705,648,642 277,258,801 1,062,186,617 수선비 2,597,140 25,801,810 5,138,883 33,867,363 보험료 156,064,140 469,869,482 169,738,511 551,890,662 운반및보관비 608,975,860 1,867,492,496 668,340,670 1,958,077,324 차량유지비 79,453,277 224,771,981 88,505,969 247,570,342 지급수수료 3,541,661,619 9,046,789,075 2,943,316,029 9,035,432,962 수출비 1,182,907,608 2,474,746,873 679,300,865 2,053,662,145 도서인쇄비 28,346,986 52,937,151 12,841,948 46,143,159 교육비 44,864,608 218,677,217 49,662,518 189,099,327 연구개발비 1,254,928,080 3,972,772,934 1,124,137,338 3,252,844,982 합계 23,200,110,126 66,046,125,508 21,139,301,355 62,935,007,462 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 360,013,082 1,112,834,614 378,283,290 911,673,140 배당금수익 - 65,628,000 - 57,294,000 외환차익 1,083,172,771 3,377,957,736 874,001,710 4,246,934,125 외화환산이익 215,749,537 442,656,482 715,279,920 1,822,998,195 파생상품평가이익 921,882,191 3,945,985,291 6,947,375,597 13,841,648,403 금융상품평가이익 97,107,621 97,107,621 - - 합계 2,677,925,202 9,042,169,744 8,914,940,517 20,880,547,863 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 6,307,039,905 18,502,215,465 4,530,477,494 11,944,372,471 외환차손 758,756,803 2,110,862,072 1,038,645,752 2,027,276,671 외화환산손실 1,025,773,944 3,841,551,408 6,347,857,917 13,409,259,485 파생상품거래손실 - - - 1,119,000,000 파생상품평가손실 29,115,387 373,911,777 4,704,109 46,027,397 금융자산처분손실 13,147,406 30,835,547 7,106,490 27,070,679 금융상품손상차손 - - - 200,000,000 금융상품평가손실 1,193,357 888,663,027 - - 합계 8,135,026,802 25,748,039,296 11,928,791,762 28,773,006,703 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,300,320 22,480,138 98,829,645 1,883,786,606 매각예정자산처분이익 312,295 75,903,579 - - 매각예정자산손상차손환입 12,981,363 3,155,126,355 - - 투자자산처분이익 19,650,000 19,650,000 - - 수입수수료(*) 675,000 - - - 임대료 77,017,890 260,551,890 42,196,000 66,748,000 리스변경이익 486,735 33,262,873 1,228,734 3,615,102 잡이익 105,464,905 1,473,274,005 91,435,163 266,560,577 합계 217,888,508 5,040,248,840 233,689,542 2,220,710,285 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,448,333 1,279,532,466 9,380,724 43,633,877 유형자산손상차손 145,859,413 1,194,878,351 - - 매각예정자산손상차손 5,154,501 1,252,803,707 - - 매각예정자산처분손실 4,417,698 1,073,723,636 - - 기부금 55,000,000 72,375,000 45,000,000 48,000,000 잡손실 56,855,930 760,843,438 357,420,730 545,384,251 합계 268,735,875 5,634,156,598 411,801,454 637,018,128 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 80,927,962,066 221,258,743,678 74,075,518,055 231,159,283,182 상품매입액 15,536,080,694 49,597,220,206 16,997,749,476 48,413,979,317 인건비 33,731,653,346 96,116,056,373 29,934,344,076 90,513,093,955 복리후생비 4,001,450,987 11,549,727,207 3,390,490,277 10,303,537,923 임차료 774,713,014 2,120,718,691 729,916,974 2,112,050,979 감가상각비 6,241,282,156 18,434,236,645 6,733,909,742 19,850,193,341 무형자산상각비 345,135,995 1,168,105,072 412,351,202 1,358,506,056 세금과공과 956,890,634 2,616,048,190 1,064,665,082 2,719,103,671 기타 17,102,273,140 52,913,318,359 21,096,939,006 57,539,394,466 합계 159,617,442,032 455,774,174,421 154,435,883,890 463,969,142,890 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당 연결당기순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당 연결분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당연결분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결분기순이익 3,061,715,803 4,834,169,073 (223,302,435) 2,261,117,361 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당분기순이익 320 506 (23) 237 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당분기와 전분기의 희석주당연결분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당연결분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주당기순이익 3,061,715,803 4,834,169,073 (223,302,435) 2,261,117,361 가산: 전환사채에 대한 이자비용 184,938,442 541,965,910 211,622,395 417,857,155 가산: 파생상품평가손실(*) (226,446,554) - - - 차감: 파생상품평가이익(*) 553,867,743 - - - 희석화순이익 3,574,075,434 5,376,134,983 (11,680,040) 2,678,974,516 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 희석주당연결분기순이익 339 510 (1) 254 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기(*1) 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채 981,739 981,739 364,832 364,832 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 9,919,671 9,919,671 (*1) 당분기 연결회사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위:원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 6,288,968,552 6,015,719,031 감가상각비 18,434,236,645 19,850,193,341 무형자산상각비 1,168,105,072 1,358,506,056 매각예정자산손상차손 1,252,803,707 - 매각예정자산처분손실 1,073,723,636 - 유형자산손상차손 1,194,878,351 - 대손상각비 (158,200,473) 29,027,588 재고자산평가손실 (5,272,066,330) (617,141,582) 재고자산폐기손실 4,868,175,873 793,573,705 유형자산처분손실 1,279,532,466 43,633,877 지분법손실 1,896,272 42,647,666 금융상품평가손실 888,663,027 - 금융상품처분손실 30,835,547 27,070,679 금융상품손상차손 - 200,000,000 파생상품평가손실 373,911,777 46,027,397 파생상품거래손실 - 1,119,000,000 외화환산손실 3,841,551,408 13,409,259,485 이자비용 18,502,215,465 11,944,372,471 법인세비용 7,551,832,650 9,278,692,563 잡손실 - 47,364,700 이자수익 (1,112,834,614) (911,673,140) 배당수익(금융수익) (65,628,000) (57,294,000) 지분법이익 (12,717,731,250) (9,074,488,105) 리스변경이익 (33,262,873) (3,615,102) 외화환산이익 (442,656,482) (1,822,998,195) 매각예정자산처분이익 (75,903,579) - 매각예정자산손상차손환입 (3,155,126,355) - 유형자산처분이익 (22,480,138) (1,883,786,606) 투자자산처분이익 (19,650,000) - 금융상품평가이익 (97,107,621) - 파생상품평가이익 (3,945,985,291) (13,841,648,403) 합계 39,632,697,442 35,992,443,426 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (7,232,824,010) 7,907,429,602 미수금의 감소(증가) 2,249,909,720 (2,977,495,642) 미수수익의 감소 289,736,120 485,924,588 선급금의 증가 432,664,711 59,793,772 선급비용의 감소 1,789,269,303 642,112,027 재고자산의 증가 (1,951,692,775) 681,564,265 매입채무의 증가 20,378,919,108 (4,088,247,252) 미지급금의 증가(감소) (2,137,666,611) 1,200,206,312 미지급비용의 증가 4,292,719,714 (2,965,654,785) 선수금의 증가(감소) (963,182,597) 796,849,607 선수수익의 감소 335,711,106 360,236,248 예수금의 증가 (1,816,043,207) 2,184,177,514 부가세예수금의 증가(감소) (49,477,625) (3,196,912,218) 확정급여채무의 감소 (1,075,422,290) - 퇴직금의 지급 (1,544,061,699) - 합계 12,998,558,968 1,089,984,038 (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 17,407,344,600 5,657,854,507 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 64,354,435 (176,352,480) 장기차입금의 유동성 대체 82,742,850,000 30,003,570,000 파생상품자산의 유동성 대체 6,858,773,683 - 파생상품부채의 유동성 대체 2,700,777,569 - 파생상품부채관련 기타포괄손익 인식 (85,868,841) - 전환사채의 유동성 대체 11,518,077,408 - 리스부채의 유동성대체 2,492,309,963 1,854,923,737 사용권자산의 취득 3,058,765,652 2,484,458,138 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 차입금및사채 450,034,250,184 9,180,585,076 6,112,534,145 (813,000,000) - - 464,514,369,405 전환사채 및 파생상품 14,218,854,977 - - (14,218,854,977) - - - 유동성전환사채 및 파생상품 - - - 14,218,854,977 (700,212,065) 685,165,499 14,203,808,411 리스부채 4,711,133,387 (3,089,210,753) 10,750,441 2,693,055,517 - 131,559,469 4,377,453,935 합계 468,964,238,548 6,091,374,323 6,123,284,586 1,800,221,391 (700,212,065) 816,724,968 483,095,631,751 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA코스맥스아이엠디(주) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION(*1)코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATION(*1)CM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) CosmeticsMADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd.COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.COS HK INTERNATIONAL LIMITED(*2)광저우레시피무역유한회사(*2)메디올(주)(*2)MOONSHOT CHINA, INC.(*2)YONGFACE SHANGHAI CO.(*2)Song Wha Investment Limited(*2) COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) CosmeticsMADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.COSMAX Shanghai Testing Technology Co., LtdCOSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. (*1) 당기 중 NU-WORLD CORPORATION가 COSMAX USA, CORPORATION에 흡수합병 되었습니다.(*2) 당기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) 45,485,577,210 71,130,529,566 PT. COSMAX INDONESIA 1,975,202,998 4,192,715,607 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 10,230,968,645 20,117,696,026 COSMAX GUANGZHOU, INC 2,620,715,266 3,254,284,839 COSMAX USA, CORPORATION 2,015,488,524 2,738,074,676 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 479,106,257 725,318,279 코스맥스네오(주) 361,763,193 1,323,634,181 씨엠테크(주) 621,291,669 169,834,630 코스맥스아이큐어(주) 45,279,536 63,967,142 NU-WORLD CORPORATION - 1,734,783,039 코스맥스라보라토리(주) 900,000 1,500,000 코스맥스이스트(주) 713,454 830,001 (주)코스엠앤엠 612,726 - (주)믹스앤매치 118,377,028 850,535,100 레시피(주) 110,032,830 121,880,840 케이프(주) 1,710,100 152,725 매드스퀘어(주) 579,545 1,378,183 합계 64,068,318,981 106,427,114,834 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) 14,269,657 53,208,276 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 93,431,666 170,296,154 COSMAX USA, CORPORATION 1,316,561,714 208,808,373 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - - COSMAX JAPAN, INC. 242,964,958 - NU-WORLD CORPORATION - 2,516,432,060 씨엠테크(주) 226,265,000 - 레시피(주) 17,170,001 - 케이프(주) 11,570,650 - 메디올(주) 35,124,816 10,386,851 합계 1,957,358,462 2,959,131,714 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) 811,937,910 - PT. COSMAX INDONESIA 2,569,800 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 78,947,906 14,293,462 COSMAX GUANGZHOU, INC. 33,175,384 - COSMAX USA, CORPORATION 22,125,209 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 1,580,000 - 코스맥스네오(주) 2,425,907 - 씨엠테크(주) 627,000 - CM Tech China,INC.. 180,000 - 코스맥스아이큐어(주) 751,570 - (주)코스엠앤엠 335,630,000 - (주)믹스앤매치 1,250,000 - 레시피(주) 4,787,000 - 농업회사법인코스맥스향약원(주) 235,000 - 코스맥스이스트 주식회사 1,237,190 - 코스맥스라보라토리(주) 102,000 - 문샷코리아(주) 2,903,000 - COS HK INTERNATIONAL LIMITED 609,000,000 - 합계 1,909,464,876 14,293,462 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기(판관비 등) 전분기(판관비 등) 관계기업 코스맥스(주) 661,839,104 (17,607,788) PT. COSMAX INDONESIA 1,196,556 1,236,220 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 262,374,094 481,465,416 COSMAX GUANGZHOU, INC - (43,385,122) COSMAX USA, CORPORATION 677,130,097 1,791,667 COSMAX JAPAN, INC. 35,556,343 - 코스맥스네오(주) 44,000,000 3,415,190 씨엠테크(주) 5,706,450 (1,028,000) 코스맥스아이큐어(주) 15,626,091 129,157,501 NU-WORLD CORPORATION - (3,696,340) 농업회사법인코스맥스향약원(주) - (484,000) 코스맥스이스트(주) - (1,136,300) 코스맥스라보라토리(주) - (206,000) (주)코스엠앤엠 - (2,272,000) (주)믹스앤매치 13,837,636 15,940,500 레시피(주) 71,047,298 140,404,434 케이프(주) 12,500,000 - 메디올(주) 4,321,365 - 합계 1,805,135,034 703,595,378 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 13,693,775,937 18,909,139,830 285,120 4,246,000 PT. COSMAX INDONESIA 2,053,846,782 2,485,152,780 - - 코스맥스아이엠디(주) - 15,104,766 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 3,331,555,241 1,880,045,028 241,418 - COSMAX GUANGZHOU, INC 610,432,583 962,594,253 - - COSMAX USA, CORPORATION 580,082,210 28,124,631 81,088,347 30,785,885 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 301,644,866 336,911,211 - - NU-WORLD CORPORATION - 583,983,271 - 23,682,035 코스맥스네오(주) 71,190,238 - 씨엠테크(주) 195,339,463 7,750,487 - - 코스맥스아이큐어(주) 16,115,894 7,809,486 1,356,800 - 코스맥스네오(주) - 80,213,422 - - 코스맥스라보라토리(주) 4,040,663 3,050,663 - - 코스맥스이스트(주) 180,000 - - (주)코스엠앤엠 193,307,126 - - - (주)믹스앤매치 81,146,998 76,123,300 - - 매드스퀘어(주) 637,500 - - - 레시피(주) 31,688,580 - - 1,158,146 케이프(주) 69,061,456 68,984,956 27,115 - 메디올(주) - - 8,369,692 - 합계 21,234,045,537 25,444,988,084 91,368,492 59,872,066 (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 960,882,327 546,074,826 802,995,937 789,488,560 PT. COSMAX INDONESIA 1,944,446 - - - 코스맥스아이엠디(주) 21,616,766 32,912,000 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 76,446,021 - 1,012,395,863 723,535,228 COSMAX GUANGZHOU, INC 6,977,629 74,742,165 - - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. 3,357,747 3,357,747 - - COSMAX USA, CORPORATION 4,303,896 579,668,520 186,671,567 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 1,600,043 - - - COSMAX JAPAN, INC. - - 279,088,076 - NU-WORLD CORPORATION - 266,307 - 8,802,552 코스맥스네오(주) - 8,006,482 - - 씨엠테크(주) - - 228,938,600 - CM Tech China,INC. 24,987 - - - 코스맥스아이큐어(주) 100,000,000 - 236,800 - 코스맥스라보라토리(주) 1,225,500 1,113,300 1,000,000 1,000,000 코스맥스이스트(주) - 930,300 - - (주)코스엠앤엠 411,527,012 3,118,500 - - (주)믹스앤매치 610,500 4,328,500 1,856,400 - 레시피(주) 610,500 - 23,942,000 - 메디올(주) - - 1,864,500 - COS HK INTERNATIONAL LIMITED 612,357,747 - - - 합계 2,203,485,121 1,254,518,647 2,538,989,743 1,522,826,340 (8) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:CNY, 원) 특수관계자 거래조건 차입금 발생일 약정기간 이율(%) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 COSMAX CHINA, INC. 2019.02.01 2031.01.31 4.30 50,477,699 - - 50,477,699 코스맥스파마 등기임원 2022.05.02 2024.05.02 3.11 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 9,401,809,269 8,182,974,009 퇴직급여 1,132,487,580 1,362,052,728 합계 10,534,296,849 9,545,026,737 (10) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 수혜자 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 제공회사 COSMAX WEST CORPORATION 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 COSMAX WEST CORPORATION 주식 - USD 1,000,000 한국수출입은행외 코스맥스엔비티(주) 코스맥스(주) 유형자산 판교이노밸리 F동 19,536,033,593 21,000,000,000 하나은행 코스맥스비티아이(주) (11) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 제공자 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 40,860,000,000 2020.08.14~2024.08.23 (주)우리은행외 USD 24,800,000 2021.09.07~2024.09.07 (주)국민은행외 이병만 40,044,000,000 2022.11.30~2023.08.26 (주)하나은행 합계 80,904,000,000 USD 24,800,000 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 삼성생명보험(주) 250,234,920 166,959,108 임원퇴직급여 합계 258,734,920 175,459,108 (2) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지,건물,기계장치 186,771,354,538 171,980,000,000 우리은행 외 장단기차입금 외 USD 24,000,000 종속기업 및 관계기업 투자자산 주식 290,039,684,986 93,160,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 외 USD 22,080,000 합계 476,811,039,524 265,140,000,000 USD 46,080,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건물 130,026,981,913 707,129,442,613USD 31,100,000AUD 50,550,000 2021.07.29~2023.12.14 현대해상화재보험, 한화손해보험, KB손해보험 등 구축물 10,607,493,947 기계장치 41,543,400,046 시설장치 3,082,418,936 차량운반구 52,636,981 공구기구와비품 2,085,914,023 건설중인자산 3,160,789,342 재고자산 54,953,685,982 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석33 에서 언급한 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증 외 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 우리은행 등을 질권자로 하여 당사 사옥 화재보험증권(현대해상화재보험(주))에 44,428백만원의 질권을 설정하였습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 외 15,600,000,000 12,852,820,454 차입금 운전자금외 KB국민은행 외 148,287,000,000 31,153,630,000 원화 여신한도 계 163,887,000,000 44,006,450,454 차입금 운전자금 외 (주)하나은행 외 USD 44,200,000 USD 8,250,000 농협은행 AUD 10,000,000 - 외화 여신한도 계 USD 44,200,000 USD 8,250,000 AUD 10,000,000 - 35. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다 (2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 건강기능식품 제약 기타 연결조정 합계 매출액 376,391,078,965 34,983,395,963 70,358,456,830 (8,988,813,282) 472,744,118,476 영업이익 10,547,802,997 (2,578,887,499) 8,981,618,604 19,409,953 16,969,944,055 당기순이익 (6,937,352,973) (3,349,359,721) 2,922,643,331 12,198,238,436 4,834,169,073 자산총계 458,392,242,466 40,702,446,266 497,452,278,207 (30,014,413,695) 966,532,553,244 부채총계 415,393,299,111 44,059,367,639 232,782,709,079 (42,866,695,078) 649,368,680,751 (3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출액 비유동자산(*) 국내 378,194,683,712 594,451,548,259 미국 20,256,763,716 27,717,175,951 아시아 29,282,922,439 4,905,475,981 호주 53,998,561,891 35,409,157,844 연결조정 (8,988,813,282) (24,978,241,956) 합계 472,744,118,476 637,505,116,079 (*) 금융상품 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 649,368,680,751 610,374,632,435 현금및현금성자산 (78,425,808,400) (95,464,538,642) 순부채 570,942,872,351 514,910,093,793 자본총계 317,163,872,493 325,762,025,027 부채비율 180.02% 158.06% 37. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 대 체 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 2,635,177,122 - - - 161,150,657 2,796,327,779 건물 22,255,287,216 360,870,356 - (915,535,807) 1,329,673,981 23,030,295,746 구축물 1,757,663,992 (130,855,764) - - 107,487,541 1,734,295,769 기계장치 1,359,155,171 (2,938,326,139) (1,513,834,635) 2,910,334,612 182,670,991 - 차량운반구 - 3,691,476 - (3,569,378) (122,098) - 공기구비품 - 12,485,123 - (12,072,171) (412,952) - 시설장치 921,968,353 - - (76,834,608) 53,753,437 898,887,182 건설중인자산 - 1,586,071,630 - - - 1,586,071,630 합계 28,929,251,854 (1,106,063,318) (1,513,834,635) 1,902,322,648 1,834,201,557 30,045,878,106 (단위: 원) 과 목 기 초 대 체 손상차손 환산차이 기 말 토지 - 2,635,177,122 - - 2,635,177,122 건물 - 22,255,287,216 - - 22,255,287,216 구축물 - 1,757,663,992 - - 1,757,663,992 기계장치 - 4,668,818,110 (3,374,038,533) 64,375,594 1,359,155,171 공기구비품 - 116,358,416 (118,621,681) 2,263,265 - 시설장치 - 921,968,353 - - 921,968,353 컴퓨터소프트웨어 - 2,187,360 (2,229,906) 42,546 - 산업재산권 - 875,703 (892,737) 17,034 - 합계 - 32,358,336,272 (3,495,782,857) 66,698,439 28,929,251,854 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 30 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 53,989,270,309 53,962,418,406 현금및현금성자산 3,965,084,447 19,720,612,414 매출채권 22,761,769,274 27,662,361,784 단기금융상품 18,564,852,173 370,706,711 유동재고자산 7,689,207,229 5,078,242,161 당기법인세자산 114,971,910 0 기타유동자산 893,385,276 1,130,495,336 비유동자산 443,463,007,898 426,102,330,883 장기금융자산 70,837,896,473 58,812,946,849 종속기업및관계기업투자자산 331,497,376,160 327,253,170,290 유형자산 35,514,011,962 35,343,920,326 무형자산 5,529,284,801 4,682,855,880 기타비유동자산 84,438,502 9,437,538 자산총계 497,452,278,207 480,064,749,289 부채 유동부채 220,061,782,269 128,483,869,778 매입채무 7,129,625,223 7,164,214,297 단기금융부채 212,226,935,100 120,057,887,700 당기법인세부채 342,976,774 1,228,110,055 기타 유동부채 362,245,172 33,657,726 비유동부채 12,720,926,810 89,813,905,175 장기금융부채 1,059,263,328 80,106,502,107 퇴직급여부채 11,151,121,273 9,001,506,605 이연법인세부채 510,542,209 705,896,463 부채총계 232,782,709,079 218,297,774,953 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,242,016,941 229,242,016,941 기타자본 (39,673,554,335) (39,673,554,335) 기타포괄손익누계액 (927,666,619) (891,782,935) 이익잉여금(결손금) 71,226,812,641 68,288,334,165 자본총계 264,669,569,128 261,766,974,336 부채및자본총계 497,452,278,207 480,064,749,289 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,912,824,729 70,358,456,830 20,984,770,785 68,153,591,225 매출원가 9,101,561,727 31,617,060,900 10,560,016,468 33,501,405,805 매출총이익 13,811,263,002 38,741,395,930 10,424,754,317 34,652,185,420 판매비와관리비 10,688,766,807 29,759,777,326 8,721,867,920 25,493,440,784 영업이익 3,122,496,195 8,981,618,604 1,702,886,397 9,158,744,636 금융수익 1,746,974,551 5,083,249,122 4,605,716,398 11,973,825,163 기타수익 2,076 1,036,978,120 16,826 49,996,048 금융비용 3,563,316,567 10,980,252,797 5,584,114,021 13,693,051,979 기타비용 4,118 1,454,951 17,498,145 30,076,448 법인세비용차감전순이익(손실) 1,306,152,137 4,120,138,098 707,007,455 7,459,437,420 법인세비용(수익) 317,809,075 1,197,494,767 159,218,080 1,944,392,558 당기순이익(손실) 988,343,062 2,922,643,331 547,789,375 5,515,044,862 기타포괄손익 320,162,594 (20,048,539) 318,153,678 1,339,830,289 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (200,731,053) (741,004,308) 303,314,033 1,520,445,262 위험회파파생상품평가손익 (200,731,053) (741,004,308) 303,314,033 1,520,445,262 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 520,893,647 720,955,769 14,839,645 (180,614,973) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 513,648,000 705,120,624 14,760,000 (176,352,480) 확정급여제도의 재측정요소 7,245,647 15,835,145 79,645 (4,262,493) 총포괄손익 1,308,505,656 2,902,594,792 865,943,053 6,854,875,151 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 103 306 57 577 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 111 298 73 584 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,760,652,194) 75,277,301,091 267,887,072,003 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,515,044,862 5,515,044,862 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (4,262,493) (4,262,493) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (176,352,480) 0 (176,352,480) 위험회피파생상품평가 0 0 0 1,520,445,262 0 1,520,445,262 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (2,484,258,140) (2,484,258,140) 2022.09.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (416,559,412) 78,303,825,320 272,257,689,014 2023.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (891,782,935) 68,288,334,165 261,766,974,336 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,922,643,331 2,922,643,331 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 15,835,145 15,835,145 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 705,120,624 0 705,120,624 위험회피파생상품평가 0 0 0 (741,004,308) 0 (741,004,308) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (927,666,619) 71,226,812,641 264,669,569,128 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 8,556,040,223 6,892,340,637 당기순이익(손실) 2,922,643,331 5,515,044,862 당기순이익조정을 위한 가감 10,950,293,069 5,693,708,744 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,066,567,519 (809,294,460) 이자수취 1,071,203,534 747,911,372 이자지급(영업) (6,163,412,455) (3,623,221,193) 법인세납부 (2,303,062,775) (2,584,000,523) 배당금수취(영업) 11,808,000 1,952,191,835 투자활동현금흐름 (34,595,281,462) 5,250,481,811 대여금의 감소 146,024 0 기타금융상품의 감소 0 10,041,309,973 임대보증금의 증가 144,110,000 4,563,000 종속기업투자자산의 감소 0 271,681,802 대여금의 증가 (11,900,000,000) (4,000,000,000) 종속기업투자자산의 증가 (35,763,870) 0 기타금융상품의 증가 0 (1,574,161) 당기손익인식금융자산의 취득 (20,000,000,000) (36,800,000) 유형자산의 증가 (2,782,370,779) (1,026,668,803) 무형자산의 증가 (16,881,837) (2,030,000) 임차보증금의 증가 (4,521,000) 0 재무활동현금흐름 10,282,598,909 (5,395,589,790) 차입금의 증가 56,350,669,301 25,838,000,000 차입금의 감소 (45,662,105,968) (28,457,270,000) 리스부채의 감소 (405,964,424) (292,061,650) 배당금의 지급 0 (2,484,258,140) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,114,363 (1,095,557) 현금및현금성자산의 증가 (15,755,527,967) 6,746,137,101 기초현금및현금성자산 19,720,612,414 24,422,732,676 기말현금및현금성자산 3,965,084,447 31,168,869,777 5. 재무제표 주석 제 31(당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 30(전) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 회사명 : 코스맥스비티아이 주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 당사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 코스맥스비티아이 주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스 주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다. 지배기업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용 지배·경영지도 육성하는 사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리, 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 서 성 석 외 5,841,463 60.82 5,841,463 60.82 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,702,950 38.56 3,702,950 38.56 자기주식 49,082 0.51 49,082 0.51 합 계 9,603,921 100.00 9,603,921 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1. 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시합니다. 동 제정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 당사는 주석 15에 관련 정보를 공시하였습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 3,965,084,447 - - - - 3,965,084,447 매출채권 22,761,769,274 - - - - 22,761,769,274 단기금융자산 1,895,249,698 - 10,097,107,621 6,475,216,288 97,278,566 18,564,852,173 장기금융자산 39,509,782,680 21,972,212,900 9,355,900,893 - - 70,837,896,473 합계 68,131,886,099 21,972,212,900 19,453,008,514 6,475,216,288 97,278,566 116,129,602,367 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 19,720,612,414 - - - - 19,720,612,414 매출채권 27,662,361,784 - - - - 27,662,361,784 단기금융자산 370,706,711 - - - - 370,706,711 장기금융자산 31,813,849,704 21,216,500,900 244,563,920 5,154,474,930 383,557,395 58,812,946,849 합계 79,567,530,613 21,216,500,900 244,563,920 5,154,474,930 383,557,395 106,566,627,758 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 7,129,625,223 - 7,129,625,223 단기금융부채 210,226,369,596 2,000,565,504 212,226,935,100 장기금융부채 1,059,263,328 - 1,059,263,328 합계 218,415,258,147 2,000,565,504 220,415,823,651 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 파생상품부채 합계 매입채무 7,164,214,297 - - 7,164,214,297 단기금융부채 120,057,887,700 - - 120,057,887,700 장기금융부채 77,021,722,556 384,001,982 2,700,777,569 80,106,502,107 합계 204,243,824,553 384,001,982 2,700,777,569 207,328,604,104 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품자산/부채 합계 당기손익 대손상각비 (112,838,228) - - - - - (112,838,228) 이자수익 1,363,094,714 - - - - - 1,363,094,714 외화환산손익 121,350,931 (2,615,091,214) - - - - (2,493,740,283) 이자비용 - (7,015,465,386) - - - - (7,015,465,386) 금융상품평가손익 - - (888,663,027) - - - (888,663,027) 파생상품평가손익 - - - - 2,588,500,000 413,933,236 3,002,433,236 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (741,004,308) - (741,004,308) 금융상품평가손익 - - - 705,120,624 - - 705,120,624 (단위:원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 (142,863,287) - - - - (142,863,287) 이자수익 1,034,295,832 - - - - 1,034,295,832 외화환산손익 491,732,450 (7,412,339,494) - - - (6,920,607,044) 이자비용 - (4,273,989,674) - - - (4,273,989,674) 금융상품손상차손 - - (200,000,000) - - (200,000,000) 파생상품평가손익 - - - 8,382,620,000 1,319,686,065 9,702,306,065 파생상품거래손실 - - - (1,119,000,000) - (1,119,000,000) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 1,520,445,262 - 1,520,445,262 금융상품평가손익 - - (176,352,480) - - (176,352,480) (4) 파생상품 및 위험회피당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2022.06.27~2024.06.27 12,938,000,000 USD 10,000,000 2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 23,000,000,000 2.89 고정지급CD+1.85 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 3,965,084,447 3,965,084,447 19,720,612,414 19,720,612,414 매출채권 22,761,769,274 22,761,769,274 27,662,361,784 27,662,361,784 단기금융자산 18,564,852,173 18,564,852,173 370,706,711 370,706,711 장기금융자산 70,837,896,473 70,837,896,473 58,812,946,849 58,812,946,849 소계 116,129,602,367 116,129,602,367 106,566,627,758 106,566,627,758 금융부채: 매입채무 7,129,625,223 7,129,625,223 7,164,214,297 7,164,214,297 단기금융부채 212,226,935,100 212,226,935,100 120,057,887,700 120,057,887,700 장기금융부채 1,059,263,328 1,059,263,328 80,106,502,107 80,106,502,107 소계 220,415,823,651 220,415,823,651 207,328,604,104 207,328,604,104 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 19,453,008,514 19,453,008,514 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,712,160,000 - 20,260,052,900 21,972,212,900 위험회피파생상품자산 - 6,475,216,288 - 6,475,216,288 전환사채 파생상품자산 - - 97,278,566 97,278,566 금융부채 전환사채 파생상품부채 - - 2,000,565,504 2,000,565,504 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 6,475,216,288 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 19,453,008,514 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,000,000,000 이항모형 주가, 금리 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 260,052,900 취득원가 - 전환사채 파생상품자산 97,278,566 이항모형 주가, 금리 등 전환사채 파생상품부채 2,000,565,504 이항모형 주가, 금리 등 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예적금 3,965,084,447 19,720,612,414 6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권액 23,082,779,459 28,096,210,197 대손충당금 (321,010,185) (433,848,413) 장부금액 22,761,769,274 27,662,361,784 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초잔액 433,848,413 536,470,287 대손상각비(설정) 381,971,499 404,072,355 대손상각비(환입) (494,809,727) (506,694,229) 기말잔액 321,010,185 433,848,413 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 총장부금액 기대손실율 대손충당금 순장부금액 미연체 20,744,397,041 0.10% (20,158,975) 20,724,238,066 1개월미만 469,604,836 2.67% (12,556,993) 457,047,843 1~2개월 206,904,044 4.27% (8,837,509) 198,066,535 2~3개월 229,796,708 5.61% (12,888,171) 216,908,537 3~6개월 1,006,854,573 6.29% (63,312,738) 943,541,835 6개월 초과 141,566,942 17.28% (24,459,136) 117,107,806 개별손상채권 178,796,663 100% (178,796,663) - 외화환산조정 104,858,652 - 104,858,652 합계 23,082,779,459 (321,010,185) 22,761,769,274 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산: 단기매매금융자산 10,097,107,621 - 유동파생상품자산 6,572,494,854 - 미수금 1,893,359,288 370,706,711 미수수익 1,890,410 - 소계 18,564,852,173 370,706,711 장기금융자산: 장기대여금 39,100,000,000 31,408,588,024 기타금융상품 4,500,480 4,500,480 당기손익-공정가치측정금융자산 9,355,900,893 244,563,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,972,212,900 21,216,500,900 기타보증금 405,282,200 400,761,200 위험회피파생상품자산 - 5,154,474,930 파생상품자산 - 383,557,395 소계 70,837,896,473 58,812,946,849 합계 89,402,748,646 59,183,653,560 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜에이스틴 153 1.7 238,788,800 25,656,282 25,656,282 KB채권형랩 - - 20,000,000,000 19,427,352,232 19,427,352,232 합계 20,238,788,800 19,453,008,514 19,453,008,514 (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 153 1.7 238,788,800 244,563,920 244,563,920 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 신종자본증권(*1): 코스맥스바이오(주) - - 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,712,160,000 1,712,160,000 시장성 없는 지분증권(*2): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소계 479,354 1,713,535,400 260,052,900 260,052,900 합계 538,394 24,344,357,800 21,972,212,900 21,972,212,900 (*1) 종속기업이 발행한 신종자본증권을 취득하였습니다(주석32 참조).(*2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 신종자본증권(*1): 코스맥스바이오(주) - - 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 956,448,000 956,448,000 시장성 없는 지분증권(*2): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소계 479,354 1,713,535,400 260,052,900 260,052,900 합계 538,394 24,344,357,800 21,216,500,900 21,216,500,900 (*1) 종속기업이 발행한 신종자본증권을 취득하였습니다(주석32 참조).(*2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득및처분 평가손익 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)에이스틴 244,563,920 - (218,907,638) 25,656,282 KB채권형랩(*) - 20,000,000,00 (572,647,768) 19,427,352,232 소계 244,563,920 20,000,000,00 (791,555,406) 19,453,008,514 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 코스맥스바이오(주) 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 (주)클리오 956,448,000 - 755,712,000 1,712,160,000 (주)아이지엠글로벌 - - - - (주)다이나믹아이지엠 - - - - (주)큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 소계 21,216,500,900 - 755,712,000 21,972,212,900 합계 21,461,064,820 20,000,000,000 (35,843,406) 41,425,221,414 (*) 당사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 당기말 공정가치로 평가하였습니다. 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 212,277,719 - 273,324,552 - 선급비용 681,107,557 84,438,502 857,170,784 9,437,538 합계 893,385,276 84,438,502 1,130,495,336 9,437,538 9. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%)(*1) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 44,414,852,628 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 68.37 16,963,484,146 3,816,792,069 14,348,469,204 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 67.55 22,957,433,076 - 7,254,433,793 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 소계 60,528,923,299 48,231,644,697 42,210,909,074 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 88,422,760,911 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 0.75 123,755,030 153,258,761 123,755,030 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 소계 289,286,467,086 88,576,019,672 289,286,467,086 합계 349,815,390,385 136,807,664,369 331,497,376,160 (*1) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%)(*1) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 38,555,640,721 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 68.37 16,963,484,146 4,017,929,732 14,348,469,204 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 62.92 18,748,991,076 - 3,045,991,793 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 소계 56,320,481,299 42,573,570,453 38,002,467,074 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 78,439,504,981 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 0.75 64,547,040 69,557,823 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 소계 289,227,259,096 78,509,062,804 289,250,703,216 합계 345,547,740,395 121,082,633,257 327,253,170,290 (*1) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 323,773,182,048 207,406,453,758 172,186,566,837 20,902,128,285 20,672,054,324 코스맥스바이오(주) 126,723,771,209 121,141,037,354 115,093,955,290 795,000,512 68,563,613 코스맥스파마(주) 40,702,446,266 44,059,367,639 34,983,395,963 (3,349,359,721) (3,356,921,739) 관계기업: 코스맥스(주) 948,687,630,007 606,626,659,365 809,669,233,829 38,052,960,905 38,582,595,677 PT. COSMAX INDONESIA 74,930,024,869 54,495,523,379 63,003,449,889 5,588,255,815 5,588,255,815 (단위:원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 296,318,619,442 195,303,001,864 220,316,211,963 (23,092,747,080) (22,175,327,806) 코스맥스바이오(주) 120,343,623,698 114,466,690,415 160,381,415,033 (7,528,757,020) (6,861,276,134) 코스맥스파마(주) 38,069,436,743 42,277,878,377 41,970,770,010 (6,240,977,796) (5,518,222,204) 관계기업: 코스맥스(주) 860,340,317,370 556,861,942,405 853,979,768,613 (100,615,051,793) (95,544,500,892) PT. COSMAX INDONESIA 64,961,720,167 55,687,343,823 66,697,593,738 1,446,893,595 1,446,893,595 (3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 기초 증가 기말 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 14,348,469,204 - 14,348,469,204 코스맥스파마(주)(*1) 3,045,991,793 4,208,442,000 7,254,433,793 소계 38,002,467,074 4,208,442,000 42,210,909,074 관계기업: 코스맥스(주) 289,162,712,056 - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 87,991,160 35,763,870 123,755,030 소계 289,250,703,216 35,763,870 289,286,467,086 합계 327,253,170,290 4,244,205,870 331,497,376,160 (*1) 당분기 중 코스맥스파마(주) 대여금을 출자전환하여 종속기업 투자자산이 증가하였습니다(주석32 참조).(*2) 당분기 중 PT. COSMAX INDONESIA 유상증자하여 관계기업 투자자산이 증가하였습니다(주석32 참조). (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 5,850 46,058,775,750 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 128,700 377,539,776,900 289,162,712,056 합계 423,598,552,650 309,770,718,133 (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 4,290 33,776,435,550 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 74,100 217,371,386,700 289,162,712,056 합계 251,147,822,250 309,770,718,133 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 5,195,650,588 4,084,894,741 평가손실충당금(*) (348,618,062) (300,138,739) 미착품 2,842,174,703 1,293,486,159 합계 7,689,207,229 5,078,242,161 (*) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실 각각 48,479천원(전기 50,267천원), 17,940천원(전기 169,215천원)이며 이중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 등은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (8,773,564,598) 19,804,408,963 차량운반구 282,579,402 (121,796,580) 160,782,822 공구기구와비품 3,394,564,247 (1,994,733,438) 1,399,830,809 시설장치 2,507,500,043 (2,474,293,543) 33,206,500 금형 394,948,667 (325,152,685) 69,795,982 사용권자산 1,749,045,907 (967,101,100) 781,944,807 건설중인자산 884,341,314 - 884,341,314 합계 50,170,653,906 (14,656,641,944) 35,514,011,962 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (8,243,973,327) 20,334,000,234 차량운반구 119,072,464 (117,087,924) 1,984,540 공구기구와비품 2,684,791,747 (1,748,472,439) 936,319,308 시설장치 2,507,500,043 (2,317,053,043) 190,447,000 금형 394,948,667 (270,005,437) 124,943,230 사용권자산 1,545,592,050 (661,217,334) 884,374,716 건설중인자산 492,150,533 - 492,150,533 합계 48,701,729,830 (13,357,809,504) 35,343,920,326 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 20,334,000,234 - - - (529,591,271) 19,804,408,963 차량운반구 1,984,540 163,506,938 - - (4,708,656) 160,782,822 공구기구와비품 936,319,308 291,240,000 (1,448,333) 422,877,500 (249,157,666) 1,399,830,809 시설장치 190,447,000 - - - (157,240,500) 33,206,500 금형 124,943,230 - - - (55,147,248) 69,795,982 사용권자산 884,374,716 380,551,135 (89,897,974) - (393,083,070) 781,944,807 건설중인자산 492,150,533 2,327,623,841 - (1,935,433,060) - 884,341,314 합계 35,343,920,326 3,162,921,914 (91,346,307) (1,512,555,560) (1,388,928,411) 35,514,011,962 (*) 전액 무형자산으로 대체되었습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 21,040,121,928 - - - (706,121,694) 20,334,000,234 차량운반구 25,799,033 - - - (23,814,493) 1,984,540 공구기구와비품 478,323,660 647,598,546 - 25,346,000 (214,948,898) 936,319,308 시설장치 641,176,331 28,320,000 - - (479,049,331) 190,447,000 금형 203,931,963 - - - (78,988,733) 124,943,230 사용권자산 343,426,695 1,101,079,494 (167,731,686) - (392,399,787) 884,374,716 건설중인자산 467,830,404 1,352,916,675 - (1,328,596,546) - 492,150,533 합계 35,580,310,779 3,129,914,715 (167,731,686) (1,303,250,546) (1,895,322,936) 35,343,920,326 (*) 전액 무형자산으로 대체되었습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 788,983,000 608,926,449 1,397,909,449 감가상각누계액 (330,047,781) (285,916,861) (615,964,642) 장부금액 458,935,219 323,009,588 781,944,807 (단위 : 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 997,474,119 548,117,931 1,545,592,050 감가상각누계액 (315,741,137) (345,476,197) (661,217,334) 장부금액 681,732,982 202,641,734 884,374,716 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 393,083,070 283,912,541 리스부채에 대한 이자비용 19,024,920 8,774,651 단기리스료 및 소액자산 리스료 84,114,798 72,135,317 합계 496,222,788 364,822,509 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 517,924,208 500,121,777 496,645,032 480,285,137 1년 초과 5년 이내 292,837,300 290,838,826 412,207,200 408,331,610 합계 810,761,508 790,960,603 908,852,232 888,616,747 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 500,121,777 480,285,137 비유동 290,838,826 408,331,610 합계 790,960,603 888,616,747 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,114,290,456 - 2,114,290,456 산업재산권 782,444,261 (677,388,634) 105,055,627 컴퓨터소프트웨어 10,040,717,921 (7,224,317,328) 2,816,400,593 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합계 13,430,990,763 (7,901,705,962) 5,529,284,801 (단위:원) 과목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,097,408,619 - 2,097,408,619 산업재산권 756,388,701 (636,629,284) 119,759,417 컴퓨터소프트웨어 8,554,217,921 (6,582,068,202) 1,972,149,719 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합계 11,901,553,366 (7,218,697,486) 4,682,855,880 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 대체(*) 무형자산상각비 기말잔액 영업권 2,097,408,619 16,881,837 - - 2,114,290,456 산업재산권 119,759,417 - 26,055,560 (40,759,350) 105,055,627 컴퓨터소프트웨어 1,972,149,719 - 1,486,500,000 (642,249,126) 2,816,400,593 회원권 493,538,125 - - - 493,538,125 합계 4,682,855,880 16,881,837 1,512,555,560 (683,008,476) 5,529,284,801 (*) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 대체(*) 무형자산상각비 기말잔액 영업권 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 산업재산권 159,351,446 880,000 46,111,546 (86,583,575) 119,759,417 컴퓨터소프트웨어 1,368,006,021 1,150,000 1,257,139,000 (654,145,302) 1,972,149,719 회원권 493,538,125 - - - 493,538,125 합계 4,118,304,211 2,030,000 1,303,250,546 (740,728,877) 4,682,855,880 (*) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다. 14. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 4,191,645,671 3,679,290,331 지급어음 2,937,979,552 3,484,923,966 합계 7,129,625,223 7,164,214,297 15. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 191,113,590,000 - 113,290,526,667 64,546,000,000 전환사채 및 파생상품 14,203,808,411 - - 14,218,854,977 기타금융부채 6,909,536,689 1,059,263,328 6,767,361,033 1,341,647,130 합계 212,226,935,100 1,059,263,328 120,057,887,700 80,106,502,107 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 미지급금 3,924,915,426 3,462,006,981 미지급비용 2,017,218,061 2,214,465,752 리스부채 500,121,777 480,285,137 금융보증부채 467,281,425 610,603,163 소계 6,909,536,689 6,767,361,033 비유동성 기타금융부채: 임대보증금 683,986,000 539,876,000 리스부채 290,838,826 408,331,610 위험회피파생상품부채 - 384,001,982 금융보증부채 84,438,502 9,437,538 소계 1,059,263,328 1,341,647,130 합계 7,968,800,017 8,109,008,163 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득시 전환사채 12,203,242,907 11,518,077,408 12,464,109,347 조기상환청구권 부채 1,754,052,780 1,824,018,222 1,425,015,565 전환권 부채 246,512,724 876,759,347 3,374,877,121 매도청구권 자산 (97,278,566) (383,557,395) (2,264,002,033) 합계 14,106,529,845 13,835,297,582 15,000,000,000 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 분기순손익 4,120,138,098 6,752,429,965 평가이익 700,212,065 1,668,540,518 평가손실 (286,278,829) (348,854,453) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 분기순손익 3,706,204,862 5,432,743,900 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 5.31~6.20 122,870,000,000 108,854,166,667 2024년 만기일시 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.89~6.04 23,327,270,000 26,654,540,000 2024년 분할상환 / 만기일시 외화차입금 국민은행 2.64 18,020,320,000 16,981,820,000 2024년 만기일시 합계 41,347,590,000 43,636,360,000 유동성부채 41,347,590,000 4,436,360,000 비유동부채 - 39,200,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 외화 FRN 2.77~2.90 26,896,000,000 25,346,000,000 2024년 만기일시 합계 26,896,000,000 25,346,000,000 유동성부채 26,896,000,000 - 비유동부채 - 25,346,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 사채 합계 1년 이내 41,347,590,000 26,896,000,000 68,243,590,000 (5) 당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로보유하고 있는 파생상품의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 5,960,822,764 (375,092,962) 2,588,500,000 이자율스왑 514,393,524 (365,911,346) - 합계 6,475,216,288 (741,004,308) 2,588,500,000 17. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.06.03 2026.06.03 - 12,203,242,907 11,518,077,408 (2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 (단위:원) 발행일 만기일(*) 액면이자율(%) 구 분 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주)제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 12,203,242,907 11,518,077,408 조기상환청구권 부채 1,754,052,780 1,824,018,222 전환권 부채 246,512,724 876,759,347 매도청구권 자산 (97,278,566) (383,557,395) (*) 조기상환권 및 전환권이 부여되어 있어 당분기말 유동부채로 분류하였습니다. 구분 내 용 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 :사채권자는 채발행일 이후 1년이 경과한 날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 매도청구에 관한 사항 매도청구 기간 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 6월 3일)로부터 본 사채 발행일로부터 36개월이 되는 날(2024년 6월 3일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")까지취득규모(원) : 최대 7,500,000,000 (3) 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 기초 감소 기말 파생상품자산 매도청구권 383,557,395 (286,278,829) 97,278,566 파생상품부채 조기상환청구권 1,824,018,222 (69,965,442) 1,754,052,780 전환권 876,759,347 (630,246,623) 246,512,724 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예수금 26,534,066 33,657,726 선수수익 335,711,106 - 합계 362,245,172 33,657,726 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,935,587,148 10,730,437,588 사외적립자산의 공정가치 (1,784,465,875) (1,728,930,983) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 11,151,121,273 9,001,506,605 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 10,730,437,588 11,327,702,423 당기근무원가 1,413,912,798 1,994,903,124 확정급여채무이자원가 427,294,512 366,605,712 확정급여채무재측정요소 - (1,674,766,961) 급여지급액 등 (598,200,150) (771,068,750) 합병 등 전출입효과 962,142,400 (512,937,960) 기말확정급여채무의 현재가치 12,935,587,148 10,730,437,588 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,413,912,798 1,496,177,343 순확정급여부채순이자 389,864,304 251,174,943 - 이자원가 427,294,512 274,954,284 - 사외적립자산의 이자수익 (37,430,208) (23,779,341) 합계 1,803,777,102 1,747,352,286 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 1,728,930,983 1,706,291,864 사외적립자산의 이자수익 37,430,208 31,705,788 보험수리적손익 18,104,684 (9,066,669) 기말 사외적립자산 1,784,465,875 1,728,930,983 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 합병차손익 5,614,739,687 5,614,739,687 합계 229,242,016,941 229,242,016,941 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합계 (39,673,554,335) (39,673,554,335) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,737,818,078) (2,442,938,702) 위험회피파생상품평가손익 810,151,459 1,551,155,767 합계 (927,666,619) (891,782,935) 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,534,133,134 3,534,133,134 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 44,769,346,173 41,830,867,697 합계 71,226,812,641 68,288,334,165 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 10,420,130,368 36,277,995,361 11,474,337,516 37,594,226,899 용역매출액 7,156,268,346 18,556,930,163 4,658,711,237 14,344,300,255 임대매출액 299,488,400 903,842,101 381,289,500 1,140,737,674 기타매출액 5,036,937,615 14,619,689,205 4,470,432,532 15,074,326,397 합계 22,912,824,729 70,358,456,830 20,984,770,785 68,153,591,225 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가(*) 9,101,561,727 31,617,060,900 10,560,016,468 33,501,405,805 (*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판매비와관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,454,174,974 9,741,208,554 2,950,949,497 8,697,089,841 상여 1,227,099,256 3,532,427,299 826,938,294 2,388,436,604 퇴직급여 601,259,034 1,803,777,102 582,450,762 1,747,352,286 복리후생비 568,573,484 1,673,758,008 547,079,169 1,622,627,459 임차료 276,173,903 784,079,958 255,289,520 714,091,944 접대비 126,801,815 326,653,303 112,725,163 253,699,258 감가상각비 471,587,248 1,388,928,411 475,550,877 1,418,798,853 무형자산상각비 251,970,335 683,008,476 179,135,090 555,389,094 세금과공과 156,029,616 353,890,176 205,612,187 430,455,532 광고선전비 252,058,435 456,530,222 182,437,457 429,849,749 대손상각비 (3,342,840) (112,838,228) (50,440,789) (142,863,287) 여비교통비 270,029,604 728,876,999 197,655,231 456,624,792 통신비 9,207,500 34,741,394 13,490,981 44,098,567 소모품비 24,483,060 96,384,187 62,098,405 130,229,132 수선비 1,201,000 19,351,000 2,317,000 2,317,000 보험료 2,423,400 4,298,820 1,260,804 2,736,404 운반및보관비 160,890,833 513,418,393 155,893,748 462,398,009 차량유지비 22,706,901 59,214,698 27,997,104 74,988,754 지급수수료 680,626,429 1,825,077,214 460,626,079 1,629,728,869 수출비 832,215,272 1,691,406,524 372,215,983 1,164,200,663 도서인쇄비 16,314,603 28,521,689 4,345,766 13,846,793 교육비 30,949,865 153,885,193 32,102,254 144,499,486 연구개발비 1,255,333,080 3,973,177,934 1,124,137,338 3,252,844,982 합계 10,688,766,807 29,759,777,326 8,721,867,920 25,493,440,784 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 421,254,238 1,363,094,714 391,273,090 1,034,295,832 배당금수익 - 11,808,000 - 8,856,000 외환차익 102,041,456 459,247,858 (791,847,943) 721,713,999 외화환산이익 57,771,236 149,557,693 275,831,251 506,653,267 금융상품평가이익 97,107,621 97,107,621 - - 파생상품평가이익 1,068,800,000 3,002,433,236 4,730,460,000 9,702,306,065 합계 1,746,974,551 5,083,249,122 4,605,716,398 11,973,825,163 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,357,085,145 7,015,465,386 1,602,930,068 4,273,989,674 외환차손 115,825,074 432,826,408 297,045,814 672,801,994 외화환산손실 1,089,212,991 2,643,297,976 3,693,138,139 7,427,260,311 투자자산손상차손 - - - 200,000,000 금융상품평가손실 1,193,357 888,663,027 - - 파생상품거래손실 - - - 1,119,000,000 파생상품평가손실 - - (9,000,000) - 합계 3,563,316,567 10,980,252,797 5,584,114,021 13,693,051,979 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자자산처분이익 - - - 43,860,105 리스변경이익 - 1,369,801 - 711,106 잡이익 2,076 1,035,608,319 16,826 5,424,837 합계 2,076 1,036,978,120 16,826 49,996,048 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 1,448,333 - - 투자자산처분손실 - - - 9,578,303 기부금 - - - 3,000,000 잡손실 4,118 6,618 17,498,145 17,498,145 합계 4,118 1,454,951 17,498,145 30,076,448 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 10,007,489,385 32,837,430,448 10,451,174,163 33,815,503,830 인 건 비 6,126,735,042 17,368,136,559 5,136,711,730 14,952,288,065 복리후생비 568,573,484 1,673,758,008 547,079,169 1,622,627,459 임 차 료 276,173,903 784,079,958 255,289,520 714,091,944 감가상각비 471,587,248 1,388,928,411 475,550,877 1,418,798,853 무형자산상각비 251,970,335 683,008,476 179,135,090 555,389,094 세금과공과 156,029,616 353,890,176 205,612,187 430,455,532 기 타 1,931,769,521 6,287,606,190 2,031,331,652 5,485,691,812 합 계 19,790,328,534 61,376,838,226 19,281,884,388 58,994,846,589 30. 주당 순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 988,343,062 2,922,643,331 547,789,375 5,515,044,862 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당분기순이익 103 306 57 577 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 988,343,062 2,922,643,331 547,789,375 5,515,044,862 가산: 전환사채 이자비용(*1) 184,938,442 541,965,910 216,447,916 634,305,071 가산: 파생상품평가손실(*1) - 226,446,554 - - 차감: 파생상품평가이익(*1) - (553,867,743) - - 조정분기순이익 1,173,281,504 3,137,188,051 764,237,291 6,149,349,933 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 희석주당분기순이익 111 298 73 584 (*1) 전환사채 이자비용 등은 법인세효과 차감후 금액입니다 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채(*) 981,739 981,739 981,739 981,739 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 (*) 당사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,803,777,102 1,747,352,286 감가상각비 1,388,928,411 1,418,798,853 무형자산상각비 683,008,476 555,389,094 대손상각비 (112,838,228) (142,863,287) 재고자산평가손실 48,479,323 50,267,497 재고자산폐기손실 17,939,561 96,800 유형자산처분손실 1,448,333 - 금융상품평가손실 888,663,027 - 종속기업투자자산처분손실 - 9,578,303 지분상품손상차손 - 200,000,000 파생상품평가손실 - 1,119,000,000 외화환산손실 2,643,297,976 7,427,260,311 이자비용 7,015,465,386 4,273,989,674 법인세비용 1,197,494,767 1,944,392,558 이자수익 (1,363,094,714) (1,034,295,832) 배당수익(기타매출) - (1,612,870,970) 배당수익(금융수익) (11,808,000) (8,856,000) 외화환산이익 (149,557,693) (506,653,267) 종속기업투자자산처분이익 - (43,860,105) 금융자산평가이익 (97,107,621) - 리스변경이익 (1,369,801) (711,106) 파생상품평가이익 (3,002,433,236) (9,702,306,065) 합계 10,950,293,069 5,693,708,744 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 5,120,570,101 2,892,344,723 미수금의 감소(증가) (120,150,213) (351,756,117) 미수수익의 감소(증가) 290,000,770 211,514,490 선급금의 감소(증가) 61,046,833 540,324,997 선급비용의 증가(감소) 32,741,489 (3,369,246) 재고자산의 증가(감소) (2,677,383,952) 404,434,223 매입채무의 증가(감소) (45,323,006) (2,437,536,109) 미지급금의 증가(감소) 19,788,404 375,590,154 미지급비용의 증가(감소) (345,110,203) (2,095,372,051) 선수금의 증가(감소) - (11,532,603) 선수수익의 감소(증가) 335,711,106 360,236,248 예수금의 증가(감소) (7,123,660) 12,867,351 퇴직금의 지급 (598,200,150) (707,040,520) 합계 2,066,567,519 (809,294,460) (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 422,877,500 25,346,000 건설중인자산의 무형자산 대체 1,512,555,560 1,134,341,246 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 705,120,624 (176,352,480) 파생상품자산의 유동성 대체 6,858,773,683 - 장기차입금의 유동성 대체 67,134,500,000 3,327,270,000 전환사채의 유동성 대체 11,518,077,408 - 파생상품부채의 유동성 대체 2,700,777,569 - 리스부채의 유동성대체 498,043,919 181,092,806 사용권자산의 취득 380,551,135 364,843,937 대여금의 출자전환 4,208,442,000 - 합계 95,939,719,398 4,856,541,509 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 장기차입금 및 사채 64,546,000,000 - 2,588,500,000 (67,134,500,000) - - - 단기차입금 108,854,166,667 14,015,833,333 - - - - 122,870,000,000 유동성장기차입금 4,436,360,000 (3,327,270,000) - 67,134,500,000 - - 68,243,590,000 리스부채 888,616,747 (405,964,424) - 289,283,360 - 19,024,920 790,960,603 전환사채 및 파생상품 14,218,854,977 - - (14,218,854,977) - - - 유동성전환사채 및 파생상품 - - - 14,218,854,977 (700,212,065) 685,165,499 14,203,808,411 합계 192,943,998,391 10,282,598,909 2,588,500,000 289,283,360 -700,212,065 704,190,419 206,108,359,014 32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)코스맥스펫(주) 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)코스맥스펫(주) 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA,코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA,코스맥스아이엠디(주) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION(*1)코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATION(*1)CM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.COS HK INTERNATIONAL LIMITED(*2)광저우레시피무역유한회사(*2)메디올(주)(*2)MADSQUARE INC.(*2)MOONSHOT CHINA, INC.(*2)YONGFACE SHANGHAI CO.(*2)Song Wha Investment Limited(*2) COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. (*1) 당기 중 NU-WORLD CORPORATION가 COSMAX USA, CORPORATION에 흡수합병 되었습니다.(*2) 당기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 1,950,590,333 2,323,332,227 코스맥스펫(주) 160,000 - 코스맥스엔비티㈜ 2,660,806,500 2,843,093,313 코스맥스파마 주식회사 374,190,256 473,913,339 COSMAX NBT SHANGHAI CO.LTD 100,071,593 166,156,672 COSMAX NBT USA, INC. 92,129,889 214,468,095 COSMAX NBT SINGAPORE, INC 31,394,324 51,943,097 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD 244,243,101 204,057,540 코스맥스엔에스㈜ 17,500 39,437 관계기업 코스맥스(주) 45,419,735,118 42,237,214,804 PT. COSMAX INDONESIA 1,975,202,998 2,756,758,612 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 9,394,192,311 10,375,176,488 COSMAX GUANGZHOU, INC 2,620,715,266 1,928,927,554 코스맥스네오(주) 353,733,561 910,323,980 코스맥스아이큐어(주) 39,954,174 30,454,499 씨엠테크㈜ 621,291,669 105,819,530 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 479,106,257 431,183,238 COSMAX USA, CORPORATION 2,015,488,524 1,442,877,043 ㈜믹스앤매치 57,930,597 265,445,500 코스맥스 라보라토리㈜ 900,000 900,000 NU-WORLD CORPORATION - 1,066,267,422 합계 68,431,853,971 67,828,352,390 ② 매입 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스엔에스(주) 21,560,000 - 기타특수관계자 씨엠테크(주) 226,265,000 - COSMAX CHINA, INC. 92,295,464 113,744,737 COSMAX USA, CORPORATION 1,316,561,714 122,239,310 NU-WORLD CORPORATION - 1,402,536,345 COSMAX JAPAN, INC. 242,964,958 - 합계 1,899,647,136 1,638,520,392 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오㈜ 671,364,277 217,439,040 COSMAX BIO TECH, INC. 430,000 - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 430,788 - 코스맥스엔비티㈜ 66,962,686 - COSMAX NBT SHANGHAI CO.LTD 150,000 - COSMAX NBT USA, INC. 10,117,394 - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD 940,000 - 코스맥스파마㈜ 458,915,076 305,135,460 건강여행㈜ 555,000 - 바이오뉴랩㈜ 2,197,000 - 코스맥스펫㈜ 52,083,940 - 관계기업 코스맥스(주) 811,937,910 - PT. COSMAX INDONESIA 2,569,800 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 67,841,556 - COSMAX GUANGZHOU, INC 33,175,384 - 코스맥스네오(주) 2,425,907 - 코스맥스아이큐어㈜ 751,570 - 씨엠테크㈜ 627,000 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 1,580,000 - COSMAX USA, CORPORATION 20,854,770 - 코스맥스라보라토리 102,000 - 코스맥스이스트㈜ 1,237,190 - 농업회사법인 코스맥스향약원㈜ 235,000 - ㈜코스엠앤엠 335,630,000 - ㈜믹스앤매치 1,250,000 - 레시피(주) 4,787,000 - 문샷코리아(주) 2,903,000 - CM Tech China,INC. 180,000 - COS HK INTERNATIONAL LIMITED 609,000,000 - 합계 3,161,234,248 522,574,500 ② 기타비용 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 7,361,181 (26,683,160) 코스맥스엔비티(주) 109,973,127 51,300,546 코스맥스파마(주) - (1,183,307) (주)건강여행 - (566,000) 바이오뉴랩(주) 2,699,545 (1,065,000) 관계기업 코스맥스(주) 556,288,273 (253,571,794) PT. COSMAX INDONESIA 1,196,556 618,110 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. - (72,363,574) COSMAX GUANGZHOU, INC. - (28,925,122) 코스맥스네오(주) - (92,405) 코스맥스아이큐어(주) 1,925,091 (591,655) 씨엠테크(주) 5,706,450 (514,000) COSMAX USA, CORPORATION 42,126,263 (65,208,617) NU-WORLD CORPORATION - (1,848,170) 코스맥스라보라토리(주) - (103,000) 코스맥스이스트(주) - (1,033,300) 농업회사법인 코스맥스향약원(주) - (242,000) (주)코스엠앤엠 - (1,136,000) 레시피(주) 5,169,362 (2,832,000) 메디올(주) 2,626,365 - COSMAX JAPAN, INC. 35,556,343 - 합계 770,628,556 (406,040,448) 상기 전분기 기타비용 중 부의 금액은 공통비용 안분 등에 대하여 비용 차감으로 회계처리 하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주) 386,404,941 1,111,382,034 1,041,200 - 코스맥스엔비티(주) 814,796,311 644,048,997 - - 코스맥스파마(주) 485,929,335 557,300,955 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 32,848,372 38,005,607 - - COSMAX NBT USA, INC. 38,064,954 22,967,937 - - COSMAX NBT SINGAPORE 12,523,638 1,412,824 - - COSMAX NBT AUSTRALIA 66,945,085 94,187,865 - - 코스맥스엔에스(주) 19,250 (6,416) - - 코스맥스펫(주) 110,000 - - - 관계기업 코스맥스(주) 13,668,992,737 18,899,831,330 - - PT. COSMAX INDONESIA 2,053,846,782 2,485,152,780 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 3,331,555,241 1,790,936,572 - - COSMAX GUANGZHOU, INC. 610,432,583 962,594,253 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 301,644,866 336,911,211 - - 코스맥스네오(주) 65,151,638 80,213,422 - - 코스맥스아이큐어(주) 13,046,294 7,809,486 - - 씨엠테크(주) 195,339,463 7,750,487 - - 코스맥스라보라토리(주) 4,040,663 3,050,663 - - COSMAX USA, CORPORATION 580,082,210 - 81,088,347 30,785,885 NU-WORLD CORPORATION - 583,983,271 - 23,682,035 (주)코스엠앤엠 192,633,126 - - - ㈜믹스앤매치 15,793,723 76,123,300 - - 합계 22,870,201,212 27,703,656,578 82,129,547 54,467,920 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주) 38,031,901 - 90,423,000 90,423,000 코스맥스엔비티(주) 96,210,212 53,285,500 25,851,226 20,212,986 코스맥스파마(주) - - 58,981,000 60,248,220 COSMAX NBT USA, INC. - - - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - - - - 코스맥스엔에스(주) - - - - COSMAX BIO TECH, INC. - - - - 바이오뉴랩㈜ 610,500 - 1,646,000 - 코스맥스펫㈜ 2,500,910 - - - 관계기업 코스맥스(주) 936,152,327 546,074,826 796,011,817 778,393,074 PT. COSMAX INDONESIA 1,944,446 - - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 76,446,021 - - - COSMAX GUANGZHOU, INC. 6,977,629 74,742,165 - - 코스맥스네오(주) - 8,006,482 - - 코스맥스아이큐어㈜ - - 236,800 - 씨엠테크(주) - - 228,938,600 - COSMAX USA, CORPORATION 2,990,000 1,708,320 51,467,123 - NU-WORLD CORPORATION - 266,307 - 8,802,552 (주)코스엠앤엠 411,527,012 3,118,500 - - (주)믹스앤매치 610,500 4,328,500 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 1,600,043 - - - 코스맥스라보라토리(주) 1,225,500 1,113,300 1,000,000 1,000,000 코스맥스이스트(주) - 930,300 - - 레시피㈜ 610,500 - 842,000 - 문샷코리아(주) 2,621,300 - - - CM Tech China,INC. 24,987 - - - COSMAX JAPAN, INC. - - 279,088,076 - COS HK INTERNATIONAL LIMITED 609,000,000 - - - 합계 2,189,083,788 693,574,200 1,534,485,642 959,079,832 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 구분 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율(%) 기초잔액 증가 감소 출자전환 기말잔액 코스맥스바이오(주) 대여금 2019.01.01 2023.12.31 4.273~4.508 16,880,000,000 6,900,000,000 (5,000,000,000) - 18,780,000,000 신종자본증권 2022.12.29 - 8.00 20,000,000,000 - - - 20,000,000,000 코스맥스파마(주) 대여금 2020.02.05 2023.12.31 4.508~4.509 14,528,588,024 5,000,000,000 (146,024) (4,208,442,000) 15,320,000,000 코스맥스펫㈜ 대여금 2023.07.13 2023.12.31 4.600 - 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 합계 51,408,588,024 16,900,000,000 (5,000,146,024) (4,208,442,000) 59,100,000,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 5,026,302,994 3,911,633,744 퇴직급여 626,588,470 521,640,432 합계 5,652,891,464 4,433,274,176 (8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(주)(*) 운전대 KRW 23,485,000,000 2015.09.02~2024.09.27 하나은행 외 시설대 5,087,521,875 2014.08.29~2024.09.02 하나은행 외 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 113,609,000,000 2014.09.19~2025.03.15 우리은행 외 시설대 1,920,000,000 2019.09.27~2024.09.27 농협 운전대 USD 18,600,000 2018.08.17~2024.06.12 하나은행 외 FRN USD 11,932,331 2021.09.28~2025.09.26 신한은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 1,836,400,000 2019.03.06~2024.05.26 기업은행 합계 KRW 145,937,921,875 USD 30,532,331 (*) 상기 지급보증 외 서울보증보험의 이행보증 건에 대하여 796백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 자산담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 코스맥스바이오(주) 코스맥스엔비티주식 6,543,640,902 USD 6,000,000 USD 5,000,000 KB국민은행 코스맥스엔비티(주) 판교이노밸리 F동 19,536,033,593 18,000,000,000 15,000,000,000 하나은행 코스맥스(주) 판교이노밸리 F동 21,000,000,000 17,500,000,000 하나은행 합계 26,079,674,495 39,000,000,000 32,500,000,000 USD 6,000,000 USD 5,000,000 (10) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 KRW 37,000,000,000 32,608,140,000 40,860,000,000 2020.08.14~2024.08.23 (주)우리은행외 USD 21,500,000 21,500,000 24,800,000 2021.09.07~2024.09.07 (주)국민은행외 이병만 차입 KRW 36,500,000,000 33,370,000,000 40,044,000,000 2022.11.30~2024.08.26 ㈜하나은행 외 합계 KRW 73,500,000,000 65,978,140,000 80,904,000,000 USD 21,500,000 21,500,000 24,800,000 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 합계 4,500,000 4,500,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지 및 건물 30,351,881,789 88,200,000,000 우리은행 외 장기차입금 외 종속기업 및 관계기업 투자자산 주식 290,039,684,986 93,160,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 USD 22,080,000 합계 320,391,566,775 181,360,000,000 USD 22,080,000 (3) 타인을 위한 지급보증은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사는 재무제표에 대한 주석32 에서 언급한 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증 외 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 우리은행 등을 질권자로 하여 당사 사옥 화재보험증권(현대해상화재보험(주))에 44,428백만원의 질권을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 19,536,033,593 48,074,487,000 2023.04.30~2024.04.30 현대해상화재보험 (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 1,000,000,000 991,860,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행 8,000,000,000 1,000,000,000 합계 9,000,000,000 1,991,860,000 34. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 232,782,709,079 218,297,774,953 현금및현금성자산 (3,965,084,447) (19,720,612,414) 순부채 228,817,624,632 198,577,162,539 자본총계 264,669,569,128 261,766,974,336 부채비율 86.45% 75.86% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당)회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다.③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제56조의2(중간배당) ① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※ 상기 표의 배당관련 사항은 현재 기준 정관(2023년 3월 30일 제30기 정기주주총회에서 개정된 정관)을 기준으로 작성되었습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 3분기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,834 -20,236 4,343 (별도)당기순이익(백만원) 2,923 -5,821 4,976 (연결)주당순이익(원) 506 -683 1,479 현금배당금총액(백만원) - - 2,484 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 57.2 현금배당수익률(%) 보통주 - - 2.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 260 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 1.02 1.14 ※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제10기(2002년)부터 제29기(2021년) 까지 연속 배당 하였고, 모두 주식배당 없이 현금배당 하였습니다. 제30기(2022년)에는주주총회(2023년 03월 30일) 결과에 따라 배당하지 않았습니다.※ 배당수익률은 공시 작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 공시대상기간(3사업연도) 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식은 없습니다. 2) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모전환사채 1 2021.06.03 2026.06.03 15,000,000,000 코스맥스비티아이㈜ 기명식 보통주 2022년 6월 3일~2026년 5월 29일 100 15,279 15,000,000,000 981,739 - 합 계 - - - 15,000,000,000 - - 100 15,279 15,000,000,000 981,739 - ※ 공시대상기간(3사업연도) 중 발행한 채무증권으로(지분증권의 발행 등과 관련), 별도기준으로 작성하였습니다.※ 조정가액 적용일은 2021년 12월 3일 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권의 발행등과 관련된 사항 1) 채무증권 발생 실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 최근사업년도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중 발행된 채무증권내역(연결기준)은 없습니다. (2) 채무증권 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 3-1) 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50,896 13,448 15,000 - - - - 79,344 합계 50,896 13,448 15,000 - - - - 79,344 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2023년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,344.80원) 3-2) 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 26,896 - 15,000 - - - - 41,896 합계 26,896 - 15,000 - - - - 41,896 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2023년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,344.80원) 4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기3분기 매출채권 102,983,071 3,698,093 3.59 미 수 금 3,966,895 271,967 6.86 선 급 금 5,979,040 - - 단기대여금 508,621 - - 장기대여금 1,197,500 - - 합 계 114,635,127 3,970,059 제30기 매출채권 97,130,720 3,880,302 4.0 미 수 금 3,648,770 271,967 7.5 선 급 금 6,480,486 - - 단기대여금 508,605 - - 장기대여금 1,197,500 - - 합 계 108,966,080 4,152,268 - 제29기 매출채권 102,675,100 3,767,925 3.7 미 수 금 3,084,619 271,967 8.8 선 급 금 5,493,868 - - 단기대여금 515,960 - - 장기대여금 1,715,396 - - 합 계 113,484,943 4,039,892 - 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제31기 3분기 제30기 제29기 기초 잔액 3,880,302 3,767,925 8,772,210 대손상각비 (158,200) 975,722 (160,286) 제각 및 환산차이 (216) (863,345) (4,843,999) 기말 잔액 3,698,093 3,880,302 3,767,925 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. 4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 31기 3분기 제30기 제29기 비고 건강기능식품 1. 상품 2,853,681 1,897,051 1,101,824 - 2. 제품 8,899,047 16,423,022 15,516,970 - 3. 재공품 5,274,520 4,020,979 7,010,812 - 4. 원재료 29,854,380 25,611,682 28,266,708 - 5. 부재료 6,571,298 6,788,908 9,156,824 - 6. 미착품 1,172,440 425,194 1,744,462 - 소 계 54,625,365 55,166,836 62,797,600 - 기 타 1. 상품 4,899,771 3,971,369 4,935,886 - 2. 제품 1,287,951 463,249 1,394,851 - 3. 재공품 3,504,051 2,819,313 1,177,671 - 4. 원재료 2,700,552 3,276,266 2,853,311 - 5. 부재료 772,638 601,808 343,588 - 6. 미착품 3,134,920 1,430,028 2,254,404 - 소 계 16,299,883 12,562,034 12,959,710 - 합 계 1. 상품 7,753,452 5,868,420 6,037,710 - 2. 제품 10,186,998 16,886,272 16,911,821 - 3. 재공품 8,778,570 6,840,292 8,188,482 - 4. 원재료 32,525,661 28,887,948 31,120,019 - 5. 부재료 7,343,935 7,390,716 9,500,412 - 6. 미착품 4,307,360 1,855,222 3,998,866 - 소 계 70,895,977 67,728,869 75,757,310 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.3% 7.2% 7.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.5회 7.4회 7.3회 - 2) 재고자산의 실사내역 등① 실시 일자당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.③ 장기 체화재고 등의 현황당사는 장기 체화재고가 없음④ 기타사항해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 78,425,808,400 78,425,808,400 95,464,538,642 95,464,538,642 매출채권 99,284,978,603 99,284,978,603 93,250,417,605 93,250,417,605 단기금융자산 31,886,956,051 31,886,956,051 5,457,262,054 5,457,262,054 장기금융자산 19,650,438,376 19,650,438,376 15,153,044,834 15,153,044,834 합계 229,248,181,430 229,248,181,430 209,325,263,135 209,325,263,135 금융부채: 매입채무 85,164,897,122 85,164,897,122 66,392,215,363 66,392,215,363 단기금융부채 493,943,710,285 493,943,710,285 368,369,263,389 368,369,263,389 장기금융부채 22,046,910,815 22,046,910,815 131,835,710,588 131,835,710,588 합계 601,155,518,222 601,155,518,222 566,597,189,340 566,597,189,340 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 31기(당기) 대주회계법인 - - - 제 30기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 특수관계자 거래 및 공시의 적정성(연결) 특수관계자 거래 및 공시의 적정성 제 29기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 31기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 170,000 1,589 170,000 1,058 제 30기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 170,000 1,543 170,000 1,600 제 29기(전전기) 대주회계법인 반기검토,중간감사, 기말감사 140,000 1,270 140,000 1,296 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 31기(당기) - - - - - 제 30기(전기) - - - - - 제 29기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 10일 코스맥스비티아이㈜ 감사,업무수행이사, 책임회계사 대면 - 기말감사 진행 경과 보고- 핵심감사사항 감사 진행사항 2 2023년 03월 13일 코스맥스비티아이㈜ 감사,업무수행이사, 책임회계사 서면 - 기말감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고- 핵심감사사항 감사 결과보고 3 2023년 08월 03일 코스맥스비티아이㈜ 감사,업무수행이사, 책임회계사 대면 - 핵심감사사항 선정 논의- 내용협의 4 2023년 11월 08일 코스맥스비티아이(주) 감사,업무수행이사, 책임회계사 대면 중간감사 등 감사진행 과정에서의 주요사항 협의 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 하기 항목들을 제외한 항목을 기재하지 않습니다. 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서성석 최대주주 보통주 1,980,298 20.62 1,980,298 20.62 - 이경수 계열회사임원 보통주 1,846,551 19.23 0 0.00 장외매도 등 이병만 계열회사임원 보통주 287,981 3.00 1,915,841 19.95 장외매수 등 이병주 계열회사임원 보통주 266,190 2.77 1,010,361 10.52 장외매수 등 신윤서 계열회사임원 보통주 2,045 0.02 2,045 0.02 - 송화재단 특수관계인 보통주 27,438 0.29 27,438 0.29 - 주식회사코스엠앤엠 특수관계인 보통주 905,480 9.43 905,480 9.43 - 레시피주식회사 특수관계인 보통주 525,480 5.47 0 0.00 - 계 보통주 5,841,463 60.82 5,841,463 60.82 - 우선주 0 0 0 0 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 5년간 주요경력 주요직무 재직기간 겸직,겸임 현황 서성석 1952.10. 코스맥스비티아이㈜ 회장 HR 2002.03 ~ 현재 농업법인 코스맥스향약원㈜ 이사 3. 최대주주의 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 04월 11일 서성석 외 5명 5,841,463 60.82 대표보고자 변동최대주주간 지분양수도 등으로 인하여 대표보고자 변동. - ※ 공시서식기준에 따라, 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 미등기 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과 동아제약 영업담당 오리콤 AE담당, (주)대웅제약 전무이사 코스맥스비티아이㈜ 회장 - - 특수관계인 2015.03.20~ 현재 - 서성석 여 1952.10 회장 미등기 상근 HR 숙명여자대학교 교육학과 코스맥스차이나 동사장 코스맥스비티아이㈜ HR 회장 1,980,298 - 본인 2002.03.22~현재 - 이완경 남 1954.01 부회장 미등기 상근 경영임원 고려대학교 경영학과 GS EPS 대표이사 GS스포츠 대표이사 GS글로벌 대표이사 코스맥스㈜ 감사 코스맥스비티아이㈜ 경영임원 - - 계열회사임원 2020.03.20~현재 - 이병만 남 1978.06 사장 사내이사 상근 대표이사 상하이교통대학교 E-MBA 코스맥스비티아이(주) 기획조정실 총괄 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 1,915,841 - 발행회사임원 2023.01.01~현재 2026.03.30