코스맥스비티아이 
정 정 신 고 (보고)

2020년 7월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 연결감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 10일

3. 정정사유 : 지분법주식 회계처리 및 주석기재사항 오류

4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

연결재무상태표	(주1)	(주1)

연결포괄손익계산서	(주2)	(주2)

연결자본변동표	(주3)	(주3)

주석3	(주4)	(주4)

주석35	(주5)	(주5)

주석9, 22, 34	(주6)	(주6)

(주1) 연결재무상태표

(단위:천원)

구 분	정정전	정정금액	정정후

자 산

I. 유동자산	235,348,000	-	235,348,000

현금및현금성자산	59,966,258	-	59,966,258

매출채권및기타채권	85,651,922	-	85,651,922

단기금융자산	4,703,625	-	4,703,625

재고자산	77,770,872	-	77,770,872

당기법인세자산	4,550	-	4,550

기타유동자산	7,250,773	-	7,250,773

II. 비유동자산	643,433,489	13,934,749	657,368,238

장기금융자산	9,952,171	-	9,952,171

관계기업투자자산	285,065,004	13,934,749	298,999,753

유형자산	299,364,866	-	299,364,866

무형자산	32,319,075	-	32,319,075

이연법인세자산	13,814,981	-	13,814,981

기타비유동자산	2,917,392	-	2,917,392

자산총계	878,781,489	13,934,749	892,716,238

부 채

I. 유동부채	437,493,005	-	437,493,005

매입채무및기타채무	62,778,210	-	62,778,210

단기금융부채	367,310,708	-	367,310,708

당기법인세부채	2,021,133	-	2,021,133

기타유동부채	5,382,954	-	5,382,954

II. 비유동부채	99,233,132	-	99,233,132

장기금융부채	77,702,257	-	77,702,257

퇴직급여채무	20,488,154	-	20,488,154

이연법인세부채	1,042,721	-	1,042,721

부채총계	536,726,137	-	536,726,137

자 본

자본금	4,801,961	-	4,801,961

자본잉여금	236,185,273	-	236,185,273

기타자본	(45,132,850)	-	(45,132,850)

기타포괄손익누계액	(1,288,921)	13,934,749	12,645,828

이익잉여금	99,443,601	-	99,443,601

비지배지분	48,046,288	-	48,046,288

자본총계	342,055,352	13,934,749	355,990,101

부채및자본총계	878,781,489	13,934,749	892,716,238

(주2) 연결포괄손익계산서

(단위:천원)

구 분	정정전	정정금액	정정후

Ⅰ. 매출액	468,352,868	-	468,352,868

Ⅱ. 매출원가	406,430,033	-	406,430,033

Ⅲ. 매출총이익	61,922,835	-	61,922,835

Ⅳ. 판매비와관리비	69,255,161	-	69,255,161

Ⅴ. 영업손익	(7,332,326)	-	(7,332,326)

금융수익	6,123,218	-	6,123,218

기타수익	9,608,401	-	9,608,401

금융비용	19,572,542	-	19,572,542

기타비용	5,864,100	-	5,864,100

지분법손익	6,831,947	-	6,831,947

Ⅵ. 법인세비용차감전순손익	(10,205,402)	-	(10,205,402)

Ⅶ.법인세비용(수익)	3,699,252	-	3,699,252

Ⅷ. 당기순손익	(13,904,654)	-	(13,904,654)

IX. 기타포괄손익	(2,678,974)	13,934,749	11,255,775

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:	(264,377)	13,934,749	13,670,372

해외사업환산손익	39,033	-	39,033

지분법자본변동	(217,109)	13,934,749	13,717,640

현금흐름위험회피 평가손익	(86,301)	-	(86,301)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(2,414,597)	-	(2,414,597)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(888,412)	-	(888,412)

확정급여제도의 재측정요소	(1,526,185)	-	(1,526,185)

X. 총포괄손익	(16,583,628)	13,934,749	(2,648,879)

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분	399,022	-	399,022

비지배지분	(14,303,676)	-	(14,303,676)

총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	(1,923,451)	13,934,749	12,011,298

비지배지분	(14,660,177)	-	(14,660,177)

XI. 주당손익

기본주당이익(단위:원)	42	-	42

(주3) 연결자본변동표1) 정정전 (단위:천원)

과 목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소계

2019.01.01(기초자본)	4,801,961	236,451,109	(43,667,293)	(321,998)	101,738,323	299,002,102	60,846,261	359,848,363

당기총포괄이익	당기순이익	-	-	-	-	399,022	399,022	(14,303,677)	(13,904,654)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가	-	-	-	(730,078)	-	(730,078)	(158,334)	(888,412)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,355,551)	(1,355,551)	(170,634)	(1,526,185)

지분법자본변동	-	-	-	(217,109)	-	(217,109)	-	(217,109)

해외사업환산손익	-	-	-	44,780	-	44,780	(5,748)	39,033

위험회피파생상품평가	-	-	-	(64,516)	-	(64,516)	(21,785)	(86,301)

자본에 직접인식된 주주와의 거 래	배당	-	-	-	-	(1,338,193)	(1,338,193)	(1,415,772)	(2,753,965)

전환권대가	-	(265,836)	-	-	-	(265,836)	-	(265,836)

연결실체의 변동	-	-	(1,465,557)	-	-	(1,465,557)	3,275,976	1,810,419

2019.12.31 (기말자본)	4,801,961	236,185,274	(45,132,850)	(1,288,921)	99,443,601	294,009,064	48,046,289	342,055,353

2) 정정금액 (단위:천원)

과 목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소계

2019.01.01(기초자본)	-	-	-	-	-	-	-	-

당기총포괄이익	당기순이익	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가	-	-	-	-	-	-	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	-	-	-

지분법자본변동	-	-	-	13,934,749	-	13,934,749	-	13,934,749

해외사업환산손익	-	-	-	-	-	-	-	-

위험회피파생상품평가	-	-	-	-	-	-	-	-

자본에 직접인식된 주주와의 거 래	배당	-	-	-	-	-	-	-	-

전환권대가	-	-	-	-	-	-	-	-

연결실체의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

2019.12.31 (기말자본)	-	-	-	13,934,749	-	13,934,749	-	13,934,749

3) 정정후 (단위:천원)

과 목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소계

2019.01.01(기초자본)	4,801,961	236,451,109	(43,667,293)	(321,998)	101,738,323	299,002,102	60,846,261	359,848,363

당기총포괄이익	당기순이익	-	-	-	-	399,022	399,022	(14,303,677)	(13,904,654)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가	-	-	-	(730,078)	-	(730,078)	(158,334)	(888,412)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,355,551)	(1,355,551)	(170,634)	(1,526,185)

지분법자본변동	-	-	-	13,717,640	-	13,717,640	-	13,717,640

해외사업환산손익	-	-	-	44,780	-	44,780	(5,748)	39,033

위험회피파생상품평가	-	-	-	(64,516)	-	(64,516)	(21,785)	(86,301)

자본에 직접인식된 주주와의 거 래	배당	-	-	-	-	(1,338,193)	(1,338,193)	(1,415,772)	(2,753,965)

전환권대가	-	(265,836)	-	-	-	(265,836)	-	(265,836)

연결실체의 변동	-	-	(1,465,557)	-	-	(1,465,557)	3,275,976	1,810,419

2019.12.31 (기말자본)	4,801,961	236,185,274	(45,132,850)	12,645,828	99,443,601	307,943,813	48,046,289	355,990,102

(주4) 주석3. 금융상품(1) 금융자산

(단위:원)

구 분	정정전	정정금액	정정후

단기금융자산	6,703,624,767	(2,000,000,000)	4,703,624,767

(2) 금융부채

(단위:원)

구 분	정정전	정정금액	정정후

단기금융부채	369,310,708,169	(2,000,000,000)	367,310,708,169

(4) 금융상품 공정가치

(단위:원)

구 분	정정전	정정금액	정정후

단기금융자산	6,703,624,767	(2,000,000,000)	4,703,624,767

단기금융부채	369,310,708,169	(2,000,000,000)	367,310,708,169

(주5) 주석 35. 위험관리(2) 자본위험관리

(단위:원,%)

구 분	정정전	정정금액	정정후

부 채 총 계	538,726,136,520	(2,000,000,000)	536,726,136,520

자 본 총 계	342,055,352,962	13,934,748,744	355,990,101,706

부 채 비 율	139.97%	(6.04%)	133.93%

(주6) 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결손익계산서 및 연결자본변동표와 관련된 수정과 관련된 주석 9, 22, 34를 재작성하였습니다.

코스맥스비티아이주식회사와 그 종속기업연 결 재 무 제 표 에 대 한