코스맥스비티아이 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 1분기 2020년 09월 30일 현재
제 27(전) 기 1분기 2019년 09월 30일 현재
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 경 수 외	5,862,538	61.04	5,841,886	60.83

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,730,957	38.85	3,751,609	39.06

합 계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	지배주주	기타주주	합계	지분율(%)	업종	소재지	결산월

코스맥스바이오㈜	716,485,000	96,901	46,396	143,297	67.62	건강기능식품제조	충청북도제천시	12월

㈜생명의나무에프앤비(*1)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	건강기능식품외도매	서울시	12월

코스맥스엔비티(주)(*2,*3)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	건강기능식품제조	서울시	12월

코스맥스엔에스(주)(*2)	2,500,000,000	2,700,000	2,300,000	5,000,000	54.00	물리화학및생물학연구개발	서울시	12월

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*2)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국상해	12월

COSMAX NBT USA, INC. (*2)	68,914,303,207	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	미국텍사스	12월

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. (*2)	28,903,450,000	10,000,000	-	10,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주브리츠번	12월

코스맥스바이오텍(주)	10,000,000	2,000	-	2,000	100.00	화장품의약품제조	충청북도제천시	12월

(주)닥터디앤에이 (*2)	745,000,000	1,198,800	291,200	1,490,000	80.46	건강기능식품 유통 판매업	서울시	12월

COSMAX SHANGHAI TSM, INC.	227,400,000	-	-	-	100.00	서비스업	중국상해	12월

COSMAX BIO TECH, INC.(*1)	3,000,000,000	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	중국상해	12월

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. (*2)	809	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	12월

코스맥스파마(주)	4,908,335,000	5,411,200	4,405,470	9,816,670	55.12	의약품중간체	충청북도청주시	12월

(*1) (주)생명의나무에프앤비와 COSMAX BIO TECH, INC.는 종속기업인 코스맥스바이오 (주)의 66.67%, 100% 자회사입니다.
(*2) 코스맥스엔에스 (주), COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD., COSMAX NBT USA, INC. , COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD., 닥터디앤에이, (주) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 는 종속기업인 코스맥스엔비티 (주) 의 각각 54%, 100%, 100%, 100%, 80.46%, 100% 자회사입니다.
(*3) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

(3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄손익 코스맥스바이오(주) 149,684,858,655 140,705,310,258 151,406,811,638 2,742,271,310 2,219,771,811 COSMAX BIO TECH, INC. 10,237,589,257 11,885,053,702 7,099,729,912 (335,348,957) (420,479,406) (주)생명의나무에프앤비 8,104,074,424 1,395,099,284 3,346,276,786 143,829,009 143,623,563 코스맥스엔비티(주) 285,523,051,773 153,582,102,673 152,525,510,386 7,591,463,123 7,568,596,499 코스맥스엔에스(주) 4,668,821,156 807,707,537 5,519,694,720 788,325,310 788,325,310 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 15,805,579,197 6,268,558,002 30,225,058,059 499,035,455 824,031,980 COSMAX NBT USA, INC. 89,753,496,585 87,447,984,668 23,532,836,868 (20,773,544,775) (20,798,411,273) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 55,985,835,249 53,719,782,143 27,418,113,196 (4,908,817,207) (4,632,214,003) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,873,715,622 820,498,257 7,494,170,048 324,007,919 326,511,749 (주)닥터디앤에이 1,432,326,675 1,307,814,724 360,661,452 (341,891,713) (332,092,941) 코스맥스바이오텍(주) 4,065,333 20,000 - (41,878) (41,878) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 572,238,292 327,619,053 - 782,535 9,522,132 코스맥스파마(주) 36,871,437,845 37,020,580,592 17,529,669,002 (3,419,328,789) (3,419,328,789) 합 계 660,517,090,063 495,288,130,893 426,458,532,067 (17,689,258,658) (17,722,185,246) (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 분기총포괄손익 코스맥스바이오 (주) 155,208,878,997 154,758,014,546 163,427,489,402 (3,368,130,806) (3,851,173,772) COSMAX BIO TECH, INC. 7,361,906,779 9,388,891,818 2,345,174,857 (2,044,712,559) (2,335,512,530) (주)생명의나무에프앤비 7,719,192,957 1,153,841,380 8,498,689,930 1,064,832,640 1,061,880,089 코스맥스엔비티 (주) 258,477,381,918 134,105,029,317 146,311,047,379 6,662,225,885 6,051,387,570 코스맥스엔에스 (주) 3,292,437,549 219,649,240 6,033,388,158 370,795,429 372,374,902 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 15,721,925,683 7,008,936,468 45,219,138,125 (278,100,968) (111,840,633) COSMAX NBT USA, INC. 92,646,170,456 91,181,247,265 21,318,427,970 (22,835,295,341) (23,105,451,196) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 55,825,193,342 50,745,601,233 21,553,685,852 (9,929,963,592) (10,122,903,284) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD 2,290,942,645 1,564,237,030 8,854,859,491 378,833,579 388,298,070 (주)닥터디앤에이 1,316,202,640 1,359,597,748 832,569,791 (237,823,232) (238,553,211) 코스맥스바이오텍 (주) 4,087,211 - - (407,293) (407,293) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 550,976,001 315,878,894 - (172,274,964) (10,477,760) 코스맥스파마 (주) 19,453,363,806 16,183,182,764 5,122,038,950 (3,951,398,946) (3,951,398,946) 합 계 619,868,659,984 467,984,107,703 429,516,509,905 (34,341,420,168) (35,853,777,994) (5) 당분기 및 전기의 연결회사의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 비지배지분 지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분 분기순손익 비지배지분 분기총포괄손익 코스맥스바이오(주) 32.38 8,979,548,397 2,907,577,771 887,947,450 718,762,112 (주)생명의나무에프앤비 33.33 6,708,975,140 2,236,101,414 47,938,209 47,869,734 코스맥스엔비티(주) 61.83 131,940,949,100 81,579,088,829 4,693,801,649 4,679,663,215 코스맥스엔에스(주) 46.00 3,861,113,619 1,776,112,265 362,629,643 362,629,643 (주)닥터디앤에이 19.54 124,511,951 24,329,635 (66,805,641) (64,890,961) 코스맥스파마(주) 44.88 (149,142,747) (66,935,265) (1,534,594,761) (1,534,594,761) 내부제거 등 (41,798,953,914) (8,852,597,531) (7,702,866,529) 합 계 46,657,320,735 (4,461,680,982) (3,493,427,547) (단위:원) 회사명 비지배지분 지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분 전기순손익 비지배지분 전기총포괄손익 코스맥스바이오(주) 35.24 450,864,451 158,884,633 (1,186,929,296) (1,357,153,637) (주)생명의나무에프앤비 33.33 6,565,351,577 2,188,231,681 354,908,719 353,924,634 코스맥스엔비티(주) 61.83 124,372,352,601 76,899,425,613 4,119,254,265 3,741,572,935 코스맥스엔에스(주) 46.00 3,072,788,309 1,413,482,622 170,565,897 171,292,455 (주)닥터디앤에이 59.43 (43,395,108) (25,789,713) (141,338,347) (141,772,173) 코스맥스파마(주) 44.70 3,270,181,042 1,461,770,926 (1,766,275,329) (1,766,275,329) 내부제거 등 (34,049,717,167) (15,853,862,498) (15,661,765,674) 합 계 48,046,288,595 (14,303,676,589) (14,660,176,789) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다.'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 68,327,212,399 - - - 68,327,212,399 매출채권 105,646,497,028 - - - 105,646,497,028 단기금융자산 3,699,257,631 - - - 3,699,257,631 장기금융자산 5,943,310,661 3,463,209,616 99,000,000 782,659,561 10,288,179,838 합 계 183,616,277,719 3,463,209,616 99,000,000 782,659,561 187,961,146,896 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 59,966,257,980 - - - 59,966,257,980 매출채권 85,651,921,804 - - - 85,651,921,804 단기금융자산 4,703,624,767 - - - 4,703,624,767 장기금융자산 5,974,791,859 3,276,121,616 199,000,000 502,257,975 9,952,171,450 합 계 156,296,596,410 3,276,121,616 199,000,000 502,257,975 160,273,976,001 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 72,905,477,960 - 72,905,477,960 단기금융부채 346,107,162,031 - 346,107,162,031 장기금융부채 99,313,751,357 365,142,251 99,678,893,608 합 계 518,326,391,348 365,142,251 518,691,533,599 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 62,778,209,559 - 62,778,209,559 단기금융부채 367,310,708,169 - 367,310,708,169 장기금융부채 77,252,823,982 449,432,386 77,702,256,368 합 계 507,341,741,710 449,432,386 507,791,174,096 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 합계 당기손익 대손상각비 2,469,579,383 - - - 2,469,579,383 이자수익 454,488,909 - - - 454,488,909 외화환산손익 (213,636,787) (314,948,245) - - (528,585,032) 이자비용 - 9,521,082,301 - - 9,521,082,301 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - (83,836,154) (83,836,154) 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 - - (244,071,360) - (244,071,360) (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 합계 당기손익 대손상각비 413,426,105 - - - 413,426,105 이자수익 358,883,586 - - - 358,883,586 외화환산손익 239,452,421 (2,569,085,932) - - (2,329,633,511) 이자비용 - 11,377,446,248 - - 11,377,446,248 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - (272,558,201) (272,558,201) 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 - - (1,077,379,800) - (1,077,379,800) 5. 금융자산의 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 68,327,212,399 68,327,212,399 59,966,257,980 59,966,257,980 매출채권 105,646,497,028 105,646,497,028 85,651,921,804 85,651,921,804 단기금융자산 3,699,257,631 3,699,257,631 4,703,624,767 4,703,624,767 장기금융자산 10,288,179,838 10,288,179,838 9,952,171,450 9,952,171,450 합 계 187,961,146,896 187,961,146,896 160,273,976,001 160,273,976,001 금융부채: 매입채무 72,905,477,960 72,905,477,960 62,778,209,559 62,778,209,559 단기금융부채 346,107,162,031 346,107,162,031 367,310,708,169 367,310,708,169 장기금융부채 99,678,893,608 99,678,893,608 77,702,256,368 77,702,256,368 합 계 518,691,533,599 518,691,533,599 507,791,174,096 507,791,174,096 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 99,000,000 99,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,463,209,616 - - 3,463,209,616 위험회피파생상품자산 - - 782,659,561 782,659,561 부채 위험회피파생상품부채 - - 365,142,251 365,142,251 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 위험회피파생상품자산 782,659,561 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 365,142,251 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 17,454,343 6,346,130 예적금 68,333,698,108 59,962,340,988 정부보조금 (23,940,052) (2,429,138) 합 계 68,327,212,399 59,966,257,980 7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 115,162,478,119 93,604,090,822 대손충당금 (9,515,981,091) (7,952,169,018) 장부금액 105,646,497,028 85,651,921,804 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 7,952,169,018 5,645,287,907 설정액 1,582,382,354 2,570,469,803 환입액 (18,570,281) (263,588,692) 기말잔액 9,515,981,091 7,952,169,018 8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 1,707,718,443 1,019,278,231 미수금 1,991,539,088 3,501,135,364 미수수익 100 183,211,172 소 계 3,699,257,631 4,703,624,767 장기금융자산 : 장기대여금 1,900,593,122 1,978,757,247 장기금융상품 630,416,412 540,515,347 당기손익인식-공정가치측정금융자산 99,000,000 199,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,463,209,616 3,276,121,616 보증금 3,412,301,127 3,455,519,265 위험회피파생상품자산 782,659,561 502,257,975 소 계 10,288,179,838 9,952,171,450 합 계 13,987,437,469 14,655,796,217 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 라이트앤슬림 전환사채 1.00 - - - 100,000,000 100,000,000 100,000,000 메디비젼글로벌 전환사채 1.00 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 합 계 99,000,000 99,000,000 99,000,000 199,000,000 199,000,000 199,000,000 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.35 2,630,822,400 983,016,000 983,016,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 17,883,000 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 32,503,000 32,503,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.33 1,091,900,000 763,593,016 763,593,016 뉴트리원 269,100 7.69 696,161,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 50,000 1.28 500,000,000 500,000,000 500,000,000 소 계 4,061,983,100 2,480,193,616 2,480,193,616 합 계 6,692,805,500 3,463,209,616 3,463,209,616 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.35 2,630,822,400 1,295,928,000 1,295,928,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 17,883,000 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 32,503,000 32,503,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION 100 3.33 1,091,900,000 763,593,016 763,593,016 뉴트리원 269,100 10.00 696,161,700 696,161,700 696,161,700 소 계 3,561,983,100 1,980,193,616 1,980,193,616 합 계 6,192,805,500 3,276,121,616 3,276,121,616 (*) 시장성 없는 지분증권은 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 평가손익 기말잔액 ㈜클리오 1,295,928,000 - (312,912,000) 983,016,000 ㈜아이지엠글로벌 20,000,000 - - 20,000,000 ㈜다이나믹아이지엠 180,000,000 - - 180,000,000 ㈜큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 ㈜이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 향남제약공단사업조합 17,883,000 - - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - - 32,503,000 ㈜보고신약 10,000,000 - - 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION 763,593,016 - - 763,593,016 뉴트리원 696,161,700 - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) - 500,000,000 - 500,000,000 합 계 3,276,121,616 500,000,000 (312,912,000) 3,463,209,616 (단위:원) 과 목 기초잔액 평가손익 기말잔액 (주)클리오 853,128,000 442,800,000 1,295,928,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - 180,000,000 (주)큐비엠 1,501,250,000 (1,253,482,500) 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - 12,285,400 향남제약공단사업조합 17,883,000 - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - 32,503,000 (주)보고신약 10,000,000 - 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION 1,091,900,000 (328,306,984) 763,593,016 뉴트리원 696,161,700 - 696,161,700 합 계 4,415,111,100 (1,138,989,484) 3,276,121,616 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,928,145,833 - 5,421,313,061 - 선급비용 1,821,451,525 2,581,592,428 1,533,939,200 2,641,392,199 부가세대급금 773,249,084 - 295,521,071 - 기타투자자산 - 156,000,000 - 276,000,000 합 계 6,522,846,442 2,737,592,428 7,250,773,332 2,917,392,199 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상품 7,503,665,394 6,699,791,308 제품 16,457,101,439 21,205,448,175 재공품 8,404,285,625 10,776,811,394 원재료 26,939,169,916 28,719,084,704 부재료 8,551,310,584 8,925,195,510 미착품 1,915,973,415 1,444,540,996 합 계 69,771,506,373 77,770,872,087 11. 관계기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스㈜와 그 종속기업 5,024,754,500 2,636,557 10,049,509 26.24 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 11,692,528,640 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디㈜ 758,680,000 30,000 151,736 19.77 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스㈜와 그 종속기업 5,024,754,500 2,636,557 10,049,509 26.24 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 11,692,528,640 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디㈜ 454,340,000 30,000 90,868 33.01 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스㈜와 그 종속기업 26.24 258,578,922,056 96,227,026,621 208,430,172,915 (503,972,501) 304,153,227,035 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 47,621,859 - - 47,621,859 코스맥스아이엠디㈜ 19.77 150,000,000 135,571,050 - - 135,571,050 합 계 258,816,913,216 96,410,219,530 208,430,172,915 (503,972,501) 304,336,419,944 (단위:원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 지분법손실 장부금액 코스맥스㈜와 그 종속기업 26.24 258,578,922,056 90,112,235,734 209,199,447,915 (496,856,610) - 298,814,827,039 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 36,120,145 - - - 36,120,145 코스맥스아이엠디㈜ 33.01 150,000,000 148,737,792 1,262,208 - (1,194,408) 148,805,592 합 계 258,816,913,216 90,297,093,671 209,200,710,123 (496,856,610) (1,194,408) 298,999,752,776 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 코스맥스㈜와그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디㈜ 코스맥스㈜와그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디㈜ 유동자산 640,096,457,882 24,345,002,136 305,424,479 618,284,149,917 20,392,444,043 454,332,713 비유동자산 605,948,980,104 9,711,337,261 618,633,348 586,070,043,059 8,902,101,343 - 유동부채 714,047,398,962 27,243,717,230 238,360,262 716,394,132,114 23,010,234,887 3,612,130 비유동부채 206,934,931,054 351,617,295 - 171,487,482,106 690,604,274 - 매출액 1,028,409,198,784 26,629,078,090 - 1,330,652,928,971 39,414,527,327 - 순이익(손실) 15,593,782,848 1,209,590,524 (69,372,339) 18,319,679,109 6,307,603,031 (3,619,417) 총포괄손익 17,498,321,544 772,852,647 (69,372,339) 16,615,125,601 6,178,072,489 (3,619,417) 수령한 배당금 2,372,901,300 - 1,581,934,200 - - (4) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스㈜와 그 종속기업 298,814,827,039 - 7,329,636,663 380,845,765 (2,372,082,432) 304,153,227,035 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 36,120,145 - 14,038,395 (2,536,681) - 47,621,859 코스맥스아이엠디㈜ 148,805,592 4,116,934 (17,351,476) - - 135,571,050 합 계 298,999,752,776 4,116,934 7,326,323,582 378,309,084 (2,372,082,432) 304,336,419,944 (단위:원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스㈜와 그 종속기업 279,858,109,254 - 6,826,461,526 13,711,644,547 (1,581,388,288) 298,814,827,039 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 - 23,444,120 6,680,599 5,995,426 - 36,120,145 코스맥스아이엠디㈜ - 150,000,000 (1,194,408) - - 148,805,592 합 계 279,858,109,254 173,444,120 6,831,947,717 13,717,639,973 (1,581,388,288) 298,999,752,776 (5) 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(단위:주) 주당시가(단위:원) 공정가치 장부금액 보유주식수(단위:주) 주당시가(단위:원) 공정가치 장부금액 코스맥스㈜ 2,636,557 116,000 305,840,612,000 304,153,227,035 2,636,557 79,900 210,660,904,300 298,814,827,039 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,869,959,299 - - 39,869,959,299 건물 184,067,195,002 (23,153,978,894) - 160,913,216,108 구축물 5,197,033,350 (702,920,582) - 4,494,112,768 기계장치 116,828,166,483 (48,366,734,752) (18,834,375) 68,442,597,356 차량운반구 1,122,193,105 (790,594,397) - 331,598,708 공구기구와비품 12,959,278,576 (8,740,571,584) - 4,218,706,992 시설장치 14,849,691,460 (8,886,495,400) (1,000) 5,963,195,060 금형 394,948,667 (92,279,539) - 302,669,128 사용권자산 7,510,653,325 (4,604,259,884) - 2,906,393,441 건설중인자산 5,780,491,282 - - 5,780,491,282 합 계 388,579,610,549 (95,337,835,032) (18,835,375) 293,222,940,142 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,706,285,509 - - 39,706,285,509 건물 179,193,196,601 (19,656,447,240) - 159,536,749,361 구축물 5,015,098,874 (507,856,966) - 4,507,241,908 기계장치 109,403,299,925 (41,279,917,378) (22,293,750) 68,101,088,797 차량운반구 1,040,907,801 (744,332,717) - 296,575,084 공구기구와비품 12,971,835,660 (8,311,092,184) - 4,660,743,476 시설장치 13,028,687,067 (7,426,744,367) (1,000) 5,601,941,700 금형 394,948,667 (33,037,238) - 361,911,429 사용권자산 6,658,622,693 (3,454,785,554) - 3,203,837,139 건설중인자산 13,388,492,043 - - 13,388,492,043 합 계 380,801,374,840 (81,414,213,644) (22,294,750) 299,364,866,446 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 39,706,285,509 - - 163,673,790 - 39,869,959,299 건물 159,536,749,361 177,146,032 - 4,659,666,526 (3,460,345,811) 160,913,216,108 구축물 4,507,241,908 2,400,000 - 179,457,469 (194,986,609) 4,494,112,768 기계장치 68,101,088,797 1,194,431,629 (736,029) 9,176,946,557 (10,029,133,598) 68,442,597,356 차량운반구 296,575,084 125,426,999 - 3,807,030 (94,210,405) 331,598,708 공구기구와비품 4,660,743,476 615,417,585 (6,594,087) 281,031,746 (1,331,891,728) 4,218,706,992 시설장치 5,601,941,700 208,019,000 - 1,615,818,408 (1,462,584,048) 5,963,195,060 금형 361,911,429 - - - (59,242,301) 302,669,128 사용권자산 3,203,837,139 1,671,534,095 (553,831,155) 678,187 (1,415,824,825) 2,906,393,441 건설중인자산 13,388,492,043 6,756,097,792 (5,605,471) (14,358,493,082) - 5,780,491,282 합 계 299,364,866,446 10,750,473,132 (566,766,742) 1,722,586,631 (18,048,219,325) 293,222,940,142 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 52,365,287,220 - (12,926,528,368) 267,526,657 - 39,706,285,509 건물 176,838,470,841 67,500,000 (26,356,010,733) 13,946,210,412 (4,959,421,159) 159,536,749,361 구축물 2,867,902,035 27,000,000 - 1,864,568,105 (252,228,232) 4,507,241,908 기계장치 68,873,963,434 1,395,847,999 (147,737,752) 10,041,440,719 (12,062,425,603) 68,101,088,797 차량운반구 470,634,634 10,135,000 (1,491,246) (58,889,305) (123,813,999) 296,575,084 공구기구와비품 6,598,555,315 752,811,250 (39,258,166) (685,908,955) (1,965,455,968) 4,660,743,476 시설장치 6,853,787,968 391,397,908 (30,314,000) 240,244,746 (1,853,174,922) 5,601,941,700 금형 21,840,280 - - 367,648,317 (27,577,168) 361,911,429 사용권자산(*1) - 2,802,976,233 (120,763,458) 2,300,216,731 (1,778,592,367) 3,203,837,139 건설중인자산 23,346,939,191 23,684,253,848 (2,298,037,909) (31,344,663,087) - 13,388,492,043 합 계 338,237,380,918 29,131,922,238 (41,920,141,632) (3,061,605,660) (23,022,689,418) 299,364,866,446 (*1) 사용권자산의 경우 회계정책의 변경으로 인한 증가액 4,982,429천원이 포함되어있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 2,292,521,232 2,447,560,171 공구기구와비품 34,919,332 - 차량운반구 578,952,877 756,276,968 합 계 2,906,393,441 3,203,837,139 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,415,824,825 1,778,592,367 리스부채에 대한 이자비용 82,376,629 146,208,315 단기리스료 및 소액자산리스료 1,095,283,919 990,240,393 합 계 2,593,485,373 2,915,041,075 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 1,531,535,926 1,473,809,477 1,765,010,394 1,722,699,684 1년 초과 5년 이내 1,547,438,199 1,512,972,888 1,697,384,738 1,580,376,653 합 계 3,078,974,125 2,986,782,365 3,462,395,132 3,303,076,337 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,473,809,477 1,722,699,684 비유동 1,512,972,888 1,580,376,653 합 계 2,986,782,365 3,303,076,337 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 24,567,803,131 - (255,950,996) 24,311,852,135 산업재산권 1,186,076,605 (528,255,059) - 657,821,546 컴퓨터소프트웨어 12,615,522,226 (7,907,427,393) - 4,708,094,833 개발비 300,000,000 - - 300,000,000 회원권 572,268,560 - - 572,268,560 라이선스 65,663,779 (23,505,463) - 42,158,316 합 계 39,307,334,301 (8,459,187,915) (255,950,996) 30,592,195,390 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 24,567,803,131 - (255,950,996) 24,311,852,135 산업재산권 1,261,826,268 (363,681,953) - 898,144,315 컴퓨터소프트웨어 12,228,292,066 (6,036,692,603) - 6,191,599,463 개발비 300,000,000 - - 300,000,000 회원권 572,268,560 - - 572,268,560 라이선스 64,323,316 (19,113,217) - 45,210,099 합 계 38,994,513,341 (6,419,487,773) (255,950,996) 32,319,074,572 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타 증감 기말잔액 영업권 24,311,852,135 - - - - 24,311,852,135 산업재산권 898,144,315 - (104,166,665) (170,057,331) 33,901,227 657,821,546 컴퓨터소프트웨어 6,191,599,463 27,943,213 (23,560,604) (1,858,338,759) 370,451,520 4,708,094,833 개발비 300,000,000 - - - - 300,000,000 회원권 572,268,560 102,200,000 (102,200,000) - - 572,268,560 라이선스 45,210,099 - - (3,749,911) 698,128 42,158,316 합 계 32,319,074,572 130,143,213 (229,927,269) (2,032,146,001) 405,050,875 30,592,195,390 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 당기 상각액 기타 증감 기말잔액 영업권 24,311,852,135 - - - 24,311,852,135 산업재산권 465,462,223 511,286,419 (150,271,393) 71,667,066 898,144,315 컴퓨터소프트웨어 6,938,060,517 415,751,590 (2,324,135,895) 1,161,923,251 6,191,599,463 개발비 300,000,000 - - - 300,000,000 회원권 237,845,580 334,422,980 - - 572,268,560 라이선스 30,045,583 - (7,244,515) 22,409,031 45,210,099 합 계 32,283,266,038 1,261,460,989 (2,481,651,803) 1,255,999,348 32,319,074,572 15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전기 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 농림축산식품부제주테크노파크 28,923,435 1,401,417,077 현금의 차감항목 (2) 당분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 과목 기초 감소 분기말 기계장치 22,293,750 (3,459,375) 18,834,375 시설장치 1,000 - 1,000 합 계 22,294,750 (3,459,375) 18,835,375 (3) 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 분기말잔액 2,429,138 298,710,721 (277,199,807) 23,940,052 16. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 35,398,881,215 36,599,012,469 지급어음 37,506,596,745 26,179,197,090 합 계 72,905,477,960 62,778,209,559 17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 290,242,120,419 97,221,578,469 308,101,022,037 75,139,527,329 기타금융부채 55,865,041,612 2,457,315,139 59,209,686,132 2,562,729,039 합 계 346,107,162,031 99,678,893,608 367,310,708,169 77,702,256,368 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 29,764,024,113 26,587,757,477 미지급비용 3,970,916,707 4,575,930,718 유동성리스부채 1,473,809,477 1,722,699,684 유동성전환사채 21,916,556,120 26,273,298,253 유동성전환조정 (1,310,264,805) - 소 계 55,865,041,612 59,209,686,132 비유동성 기타금융부채 : 리스부채 1,512,972,888 1,580,376,653 임대보증금 579,200,000 532,920,000 위험회피파생상품부채 365,142,251 449,432,386 소 계 2,457,315,139 2,562,729,039 합 계 58,322,356,751 61,772,415,171 18. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 하나은행 외 2.21~6.01 188,077,002,503 189,953,469,694 외화차입금 씨티은행 외 1.63~2.50 38,373,450,000 40,754,560,000 합 계 226,450,452,503 230,708,029,694 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 1.48~5.98 93,504,362,558 83,379,623,336 2020~2022년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 2.95~4.29 19,503,883,827 34,418,896,336 2020~2023년 분할 합 계 113,008,246,385 117,798,519,672 유동성대체 33,521,667,916 77,392,992,343 비유동부채 79,486,578,469 40,405,527,329 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 FRN 1.75~2.48 35,205,000,000 34,734,000,000 2021~2022년 만기일시 KB증권 외 P-CBO 사모사채 2.11~4.36 12,800,000,000 - 2021~2023년 만기일시 합 계 48,005,000,000 34,734,000,000 유동부채 30,270,000,000 - 비유동부채 17,735,000,000 34,734,000,000 (4) 연결회사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피목적으로 보유하고 있는 통화스왑계약에 대한 공정가치 및 당분기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 구분 장부금액 기타포괄손익 금융손익 현금흐름위험회피 통화스왑 417,517,310 (83,836,154) 580,401,815 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2017.06.27 2022.06.27 1.00 20,606,291,315 26,273,298,253 (2) 연결회 사가 2017년 6월 27일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환사채 내역 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000백만원 발행가액 30,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 3.0% 상환방법 2022년 06월 27일에 원금의 110.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환사채 행사시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1주(전환가액 525,000원) 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2018.06.27)로부터 사채의 만기일 직전 영업일(2022.06.24)까지 전환가격 525,000원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2020년 06월 27일 및 이후매 6개월에 해당되는 날에 발행가액의 전부 또는 일부 및 만기보장수익률에 따른 금원에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (3) 전환사채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 2017-06-27 2022-06-27 1.00% 액면금액 19,790,000,000 25,900,000,000 사채상환할증금 2,126,556,120 2,783,112,860 전환권조정 등 (1,310,264,805) (2,409,814,607) 소 계 20,606,291,315 26,273,298,253 전환권대가 302,730,082 649,999,286 연결회 사의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 연결회 사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율 4.4737%에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,029,960,673 4,769,255,702 선수수익 177,765,823 68,183,707 예수금 1,119,586,592 545,514,893 합 계 5,327,313,088 5,382,954,302 21. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 26,800,441,747 24,539,288,455 사외적립자산의 공정가치 (4,003,865,288) (4,051,134,340) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 22,796,576,459 20,488,154,115 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,127,059,156 4,161,606,071 1,052,966,283 3,253,138,057 순확정급여부채순이자 92,786,493 273,511,446 75,749,471 491,271,838 - 이자원가 115,558,002 341,676,582 112,642,321 585,549,146 - 사외적립자산의 이자수익 (22,771,509) (68,165,136) (36,892,850) (94,277,308) 합 계 1,219,845,649 4,435,117,517 1,128,715,754 3,744,409,895 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 4,051,134,340 3,725,365,679 사외적립자산의 이자수익 68,165,136 105,813,480 보험수리적손익 (18,492,281) (54,924,048) 기여금납부액 - 543,873,974 사외적립자산 지급액 (96,941,907) (262,142,515) 연결실체의 변동 - (6,852,230) 기말 사외적립자산 4,003,865,288 4,051,134,340 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,452,587,931 80,594,602 - 1,533,182,533 연결자본잉여금 14,122,409,532 - - 14,122,409,532 전환권대가 565,925,699 - (535,824,108) 30,101,591 기타자본잉여금 (2,049,744,360) 5,000 (82,748,611) (2,132,487,971) 합 계 236,185,273,523 80,599,602 (618,572,719) 235,647,300,406 (단위:원) 구 분 기초 감소 기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - 941,301,173 자기주식처분이익 1,452,587,931 - 1,452,587,931 전환권대가 831,761,469 (265,835,770) 565,925,699 기타자본잉여금 12,072,665,172 - 12,072,665,172 합 계 236,451,109,293 (265,835,770) 236,185,273,523 23. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (382,252,602) 기타의자본조정 (7,599,925,736) (5,578,214,660) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (47,273,480,071) (45,132,849,993) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,360,750,867) (2,116,679,507) 해외사업환산손익 (918,287,823) (1,600,878,970) 지분법자본변동 16,919,232,069 16,540,922,985 위험회피파생상품평가손익 (250,527,885) (177,536,478) 합 계 13,389,665,494 12,645,828,030 25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,343,581,340 3,104,618,315 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 78,721,421,096 73,415,649,402 합 계 104,988,335,770 99,443,601,051 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 128,017,834,368 366,226,613,648 54,232,036,603 292,440,815,883 상품매출 13,402,219,404 43,442,141,732 8,373,169,061 38,413,091,389 기타매출 8,788,727,195 25,238,839,843 6,980,884,071 23,430,996,719 합 계 150,208,780,967 434,907,595,223 69,586,089,735 354,284,903,991 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 117,812,575,741 340,956,343,770 97,364,232,383 268,819,327,978 상품매출원가 12,376,312,979 34,715,871,687 12,637,830,558 32,873,931,039 합 계 130,188,888,720 375,672,215,457 110,002,062,941 301,693,259,017 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,714,821,972 17,253,895,568 6,325,878,684 18,010,396,885 상여 1,112,125,963 4,113,585,155 1,151,572,866 2,930,611,375 퇴직급여 619,728,286 2,003,185,628 775,099,508 2,105,426,216 복리후생비 940,955,293 2,877,419,956 1,095,643,209 3,092,469,134 임차료 181,803,120 554,691,032 358,060,509 1,069,828,875 접대비 209,218,724 551,887,614 289,495,300 753,807,117 감가상각비 837,985,112 2,616,267,893 971,699,540 2,900,094,877 무형자산상각비 682,119,899 2,032,146,001 646,224,378 1,833,236,617 세금과공과 432,599,229 1,040,423,814 464,502,955 850,328,138 광고선전비 262,912,735 666,850,108 335,135,112 685,997,482 대손상각비 1,499,688,816 2,469,579,383 (6,160,851) 413,426,105 여비교통비 155,212,278 625,810,361 602,863,787 1,941,116,994 통신비 32,066,664 98,441,124 30,044,943 106,906,421 수도광열비 157,268,607 423,393,859 140,055,651 392,073,882 소모품비 297,211,891 916,764,067 327,738,826 987,515,596 수선비 7,396,102 32,809,444 1,523,214 8,764,804 보험료 118,894,453 313,683,478 144,475,213 414,260,609 운반및보관비 352,353,919 1,045,494,827 242,830,013 1,027,073,514 차량유지비 60,289,925 190,836,771 70,033,373 200,736,483 지급수수료 2,402,133,387 6,599,846,974 2,351,384,726 5,915,588,917 수출비 399,447,088 1,315,214,841 406,531,382 1,442,944,392 도서인쇄비 12,873,914 51,730,049 46,232,966 77,419,425 교육비 52,822,160 101,352,396 122,111,809 315,360,031 연구개발비 637,045,234 2,225,140,195 622,305,009 1,721,317,798 합 계 17,178,974,771 50,120,450,538 17,515,282,122 49,196,701,687 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 110,453,659 454,488,909 245,694,078 358,883,586 외환차익 449,522,974 2,483,068,401 545,655,383 2,956,250,305 외화환산이익 (87,351,338) 434,773,827 274,240,560 1,132,853,788 파생상품평가이익 (901,800,000) 471,000,000 1,341,300,000 1,808,300,000 합 계 (429,174,705) 3,843,331,137 2,406,890,021 6,256,287,679 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,766,403,279 9,521,082,301 4,006,894,612 11,377,446,248 금융자산처분손실 6,101,846 15,257,132 17,293,514 31,859,151 외환차손 573,251,517 1,746,307,030 606,539,628 1,458,314,973 외화환산손실 (1,358,238,759) 963,358,859 1,973,562,822 3,462,487,299 파생상품평가손실 13,000,000 13,000,000 14,700,000 14,700,000 합 계 2,000,517,883 12,259,005,322 6,604,290,576 16,344,807,671 29 . 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차익 - - 13,644 258,820 유형자산처분이익 6,798,096 25,835,485 4,844,821,966 4,859,546,240 무형자산처분이익 - 5,482,456 - - 투자자산처분이익 5,075,690 9,192,624 1,884,313,960 1,884,313,960 수입수수료 3,908 163,733 - - 임대료 34,276,000 53,188,000 3,816,000 12,048,000 대손충당금환입 - - - 9,389,952 리스변경이익 5,000,540 18,376,469 295,366 847,405 잡이익 347,134,250 1,192,805,950 407,743,018 1,568,649,793 기타수익 계 398,288,484 1,305,044,717 7,141,003,954 8,335,054,170 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외환차손 - - 5,988 645,016 유형자산처분손실 17,051 885,192 2,952,319,238 2,970,770,749 무형자산처분손실 2,212,336 25,705,780 - - 기부금 10,000,000 132,044,000 - 50,500,000 잡손실 8,886,920 244,963,964 48,008,210 335,831,624 기타비용 계 21,116,307 403,598,936 3,000,333,436 3,357,747,389 30 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 66,025,625,549 224,328,764,742 48,221,223,978 166,374,294,574 상품매입액 12,498,524,934 34,038,562,973 14,435,278,927 33,291,542,639 인건비 23,359,340,650 73,889,903,046 13,283,625,315 58,386,055,190 복리후생비 2,679,585,306 8,032,397,183 2,054,884,250 7,284,084,087 임차료 570,803,648 1,662,416,994 109,570,189 1,979,147,021 감가상각비 6,009,009,697 18,048,219,325 4,995,526,229 16,719,574,836 무형자산상각비 682,119,899 2,032,146,001 646,224,378 1,833,236,617 세금과공과 1,043,880,949 2,526,893,381 724,193,714 1,371,886,991 기타 34,498,972,859 61,233,362,350 43,046,818,083 63,650,138,749 합 계 147,367,863,491 425,792,665,995 127,517,345,063 350,889,960,704 32 . 주당 연결분기순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당연결분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당연결분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결분기순이익 1,316,549,969 8,289,449,229 1,136,289,721 4,205,846,850 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,317 9,558,521 9,558,521 기본주당연결분기순이익 138 868 119 440 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,604) (45,400) 가중평균유통보통주식수 9,554,317 9,558,521 (2) 희석주당연결분기순이익당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당연결분기순이익과 희석주당연결분기순이익이 동일합니다. 33 . 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 건설중인자산의 유형자산 대체 1,608,600,405 14,113,940,852 21,818,110,815 24,551,098,412 건설중인자산의 무형자산 대체 37,400,253 354,289,731 12,198,673 942,227,875 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익 (177,120,000) (312,912,000) (185,976,000) (984,850,500) 장기차입금의 유동성 대체 9,685,897,106 34,565,947,462 14,708,123,004 21,871,232,452 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC,COSMAX USA, CORPORATION,코스맥스아이큐어(주),코스맥스닷랩(주),농업회사법인코스맥스향약원(주),씨엠테크(주),COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED,COSMAX WEST CORPORATION, 코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATION, CM TECH CHINA, INC., (주)믹스앤매치, 레시피(주), 쓰리애플즈코스메틱스(주), PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA, Yatsen Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.,코스맥스라보라토리(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) 9,895,335,073 34,008,426,371 16,348,842,892 46,362,312,646 COSMAX CHINA, INC 1,550,228,885 5,904,511,102 1,269,062,288 4,785,294,779 COSMAX GUANGZHOU, INC 348,620,559 1,323,113,347 447,300,409 1,241,687,371 PT. COSMAX INDONESIA 481,747,287 2,349,753,895 1,191,710,040 4,800,035,078 COSMAX USA, CORPORATION 738,222,323 1,924,259,715 544,061,283 1,995,070,754 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 150,945,008 347,376,714 83,699,770 394,706,273 쓰리애플즈코스메틱스(주) 120,114,020 549,428,843 - - 씨엠테크(주) 937,500 83,629,500 172,963,000 194,803,000 코스맥스아이큐어(주) 10,187,433 27,727,056 7,022,496 20,910,736 NU-WORLD CORPORATION 1,860,227,679 3,833,889,259 1,807,540,037 1,825,788,726 코스맥스라보라토리(주) 73,330 73,330 - - (주)믹스앤매치 621,000 99,510,000 488,009,728 1,230,650,050 레시피(주) 388,551,790 744,839,765 - 141,076,716 합 계 15,545,811,887 51,196,538,897 22,360,211,943 62,992,336,129 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) - - 1,321,304,505 3,991,764,422 COSMAX USA, CORPORATION 63,050,425 515,718,390 663,738,796 2,362,740,777 NU-WORLD CORPORATION 110,662,471 974,487,502 89,560,998 89,560,998 (주)믹스앤매치 - - 701,308,388 1,542,483,058 합 계 173,712,896 1,490,205,892 2,775,912,687 7,986,549,255 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) 111,728,997 223,457,995 41,160,002,704 41,241,633,013 COSMAX CHINA, INC 49,432,000 98,864,000 27,113,214 54,226,428 COSMAX GUANGZHOU, INC 11,651,000 23,302,000 - - COSMAX USA, CORPORATION 16,871,998 33,743,997 - - (주)믹스앤매치 - - 2,875,920 11,573,240 합 계 189,683,995 379,367,992 41,189,991,838 41,307,432,681 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기(판관비 등) 전분기(판관비 등) 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) 27,827,928 (21,641,199) 6,653,350 (187,480,809) COSMAX CHINA, INC (66,016,666) (243,513,987) (17,202,000) (323,362,890) COSMAX GUANGZHOU, INC (24,425,970) (72,779,589) (22,717,068) (22,717,068) PT. COSMAX INDONESIA - (1,141,560) (318,038,954) (282,119,680) COSMAX USA, CORPORATION (65,887,747) (183,480,238) - - 씨엠테크(주) - 252,000 - 10,079,405 코스맥스아이큐어(주) - - (1,475,456) (3,582,812) NU-WORLD CORPORATION - 37,886,068 - (327,197) (주)믹스앤매치 - - (17,271,678) 6,521,064 레시피(주) - 6,056,727 1,509,089 7,126,361 합 계 (128,502,455) (478,361,778) (368,542,717) (795,863,626) ( 6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스(주) 11,808,708,097 15,333,374,139 - 1,431,831,050 COSMAX CHINA, INC 1,552,671,205 3,037,409,362 - 122,215,722 COSMAX GUANGZHOU, INC 580,608,896 1,213,402,614 - - PT. COSMAX INDONESIA 2,406,742,782 1,971,374,566 - - COSMAX USA, CORPORATION 1,756,234,064 2,133,592,301 587,246,893 1,195,113,284 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 352,539,601 341,596,928 - - 쓰리애플즈코스메틱스(주) 89,953,822 76,643,730 - - 씨엠테크(주) 1,031,250 341,849,475 - - 코스맥스아이큐어(주) 11,183,076 8,380,109 - - NU-WORLD CORPORATION 3,833,889,259 1,869,495,415 113,109,871 - 코스맥스라보라토리(주) 80,663 - - - (주)믹스앤매치 780,098,651 1,384,552,807 - 393,352,680 레시피(주) 293,368,526 79,857,979 - - 합 계 23,467,109,892 27,791,529,425 700,356,764 3,142,512,736 ( 7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스(주) 473,751,808 443,842,535 357,194,392 790,406,495 COSMAX CHINA, INC 190,973,888 29,543,476 122,215,722 - COSMAX GUANGZHOU, INC 107,614,192 2,450,270 - - COSMAX USA, CORPORATION 437,774,661 383,566,534 284,325,725 284,325,725 씨엠테크(주) - - - 7,084,000 NU-WORLD CORPORATION - - 99,557,000 425,910,212 코스맥스아이큐어(주) - - - 696,693 코스맥스라보라토리(주) 1,000,000 - 1,000,000 - (주)믹스앤매치 186,850,223 187,690,010 - 132,000 합 계 1,397,964,772 1,047,092,825 864,292,839 1,508,555,125 ( 8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 2,425,108,040 6,607,051,374 1,677,671,720 5,762,289,569 퇴직급여 99,289,074 472,233,747 (49,770,348) 765,642,956 합 계 2,524,397,114 7,079,285,121 1,627,901,372 6,527,932,525 (9) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 특수관계자 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 COSMAX WEST CORPORATION 지분증권 763,593,016 USD 1,000,000 한국수출입은행 ( 10) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 50,700,000,000 2015.01.14~2024.08.14 우리은행외 USD 25,730,000 2018.09.07~2022.06.27 KB국민은행외 코스맥스㈜ KRW 25,800,000,000 2014.06.16~2021.09.04 IBK기업은행외 합 계 KRW 76,500,000,000 USD 25,730,000 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 외 ㈜기업은행 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 외 ㈜국민은행 1,500,000 1,500,000 ㈜하나은행 2,000,000 2,000,000 삼성생명보험㈜ 499,234,712 - 합 계 507,734,712 8,500,000 (2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토지, 건물 및 기계장치 166,660,157,159 151,826,000,000 우리은행외 장기차입금 외 119,083,266,670 투자자산 주식 190,566,044,646 113,710,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 95,875,000,000 합 계 357,226,201,805 265,536,000,000 214,958,266,670 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석34에서 언급한 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건 물 160,913,216,108 655,624,479,351 2019.04.01~2021.06.01 현대해상화재보험, 한화손해보험, KB손해보험 등 구 축 물 4,494,112,768 기계장치 68,442,597,356 시설장치 5,963,195,060 공구기구와비품 4,218,706,992 재고자산 69,771,506,373 합 계 313,803,334,657 655,624,479,351 (5) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 3,960,000,000 1,136,771,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행외 52,340,000,000 27,989,350,294 장기차입금 시설자금외 KDB산업은행외 13,000,000,000 7,583,400,000 원화 여신한도 소계 69,300,000,000 36,709,521,294 단기차입금 운전자금 외 KEB하나은행 외 2,933,750,000 - 외화 여신한도 소계 2,933,750,000 - 합 계 72,233,750,000 36,709,521,294 36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다 (2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 건강기능식품 기타 연결조정 합계 매출액 369,491,291,042 71,925,742,724 (6,509,438,543) 434,907,595,223 영업이익 5,057,900,913 6,387,774,747 (2,330,746,432) 9,114,929,228 분기순이익 (3,819,236,529) 2,793,544,536 4,853,460,240 3,827,768,247 자산총계 457,162,804,756 469,029,348,639 (15,627,601,727) 910,564,551,668 부채총계 380,880,577,006 201,260,690,581 (29,787,818,753) 552,353,448,834 (3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 비유동자산 국내 353,141,295,731 539,807,240,174 미국 23,532,836,868 63,667,144,492 아시아 37,324,787,971 6,250,986,257 호주 27,418,113,196 42,301,538,714 연결조정 (6,509,438,543) (11,479,998,307) 합 계 434,907,595,223 640,546,911,330 37. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 552,353,448,834 536,726,136,520 현금및현금성자산 (68,327,212,399) (59,966,257,980) 순부채 484,026,236,435 476,759,878,540 자본총계 358,211,102,834 355,990,101,706 부채비율 135.12% 133.93% 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 27 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 53,069,516,979 82,282,401,972 현금및현금성자산 19,753,780,486 28,011,160,513 매출채권 24,726,022,655 25,860,129,807 단기금융자산 1,077,304,619 20,886,160,410 재고자산 6,242,480,929 5,556,309,109 당기법인세자산 57,761,000 0 기타유동자산 1,212,167,290 1,968,642,133 비유동자산 378,512,090,190 347,645,129,567 장기금융자산 28,270,259,598 2,268,151,516 종속기업및관계기업투자자산 306,850,106,939 300,005,370,696 유형자산 36,999,880,011 38,174,958,036 무형자산 4,844,522,875 5,720,747,349 이연법인세자산 1,297,451,783 1,199,993,373 기타비유동자산 249,868,984 275,908,597 자산총계 431,581,607,169 429,927,531,539 부채 유동부채 120,503,969,332 132,613,295,988 매입채무 5,959,816,079 4,061,358,688 단기금융부채 113,495,484,681 127,196,633,511 당기법인세부채 748,659,186 1,252,536,085 기타유동부채 300,009,386 102,767,704 비유동부채 43,408,501,604 33,109,152,797 장기금융부채 35,391,922,030 24,796,572,533 퇴직급여부채 8,016,579,574 8,312,580,264 부채총계 163,912,470,936 165,722,448,785 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,242,016,941 229,161,422,339 기타자본 (39,673,554,335) (39,554,635,333) 기타포괄손익누계액 (2,463,652,763) (2,156,214,833) 이익잉여금 75,762,365,890 71,952,550,081 자본총계 267,669,136,233 264,205,082,754 부채및자본총계 431,581,607,169 429,927,531,539 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,769,215,192 54,396,073,722 16,536,655,382 49,143,806,896 매출원가 7,559,881,694 23,559,504,065 7,719,529,588 21,086,896,891 매출총이익 9,209,333,498 30,836,569,657 8,817,125,794 28,056,910,005 판매비와관리비 6,563,414,591 21,225,720,282 7,186,620,581 20,568,508,718 영업이익 2,645,918,907 9,610,849,375 1,630,505,213 7,488,401,287 금융수익 (260,920,412) 1,690,606,827 1,032,805,867 2,318,072,861 기타수익 16,082,925 26,368,683 5,146,607,196 5,315,184,737 금융비용 477,377,343 3,721,788,237 2,132,129,883 5,475,516,869 기타비용 2,200,000 52,200,015 3,660,888,179 3,726,848,603 법인세비용차감전순이익 1,921,504,077 7,553,836,633 2,016,900,214 5,919,293,413 법인세비용 471,700,924 1,341,703,965 962,509,292 1,554,406,450 분기순이익(손실) 1,449,803,153 6,212,132,668 1,054,390,922 4,364,886,963 기타포괄손익 15,752,306 (320,124,539) (453,996,338) (1,201,187,939) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 159,139,471 (63,366,570) (72,973,328) (173,369,962) 위험회피파생상품평가손익 159,139,471 (63,366,570) (72,973,328) (173,369,962) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (143,387,165) (256,757,969) (381,023,010) (1,027,817,977) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (138,153,600) (244,071,360) (145,061,280) (768,183,390) 확정급여제도의 재측정요소 (5,233,565) (12,686,609) (235,961,730) (259,634,587) 총포괄손익 1,465,555,459 5,892,008,129 600,394,584 3,163,699,024 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 152 650 111 457 자본변동표 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,161,422,339 (39,554,635,333) (1,478,084,708) 68,204,429,263 261,135,092,061 분기순이익(손실) 0 0 0 0 4,364,886,963 4,364,886,963 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (768,183,390) 0 (768,183,390) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (259,634,587) (259,634,587) 위험회피파생상품평가 0 0 0 (173,369,962) 0 (173,369,962) 배당 0 0 0 0 (1,338,192,940) (1,338,192,940) 기타의 자본조정 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,161,422,339 (39,554,635,333) (2,419,638,060) 70,971,488,699 262,960,598,145 2020.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,161,422,339 (39,554,635,333) (2,156,214,833) 71,952,550,081 264,205,082,754 분기순이익(손실) 0 0 0 0 6,212,132,668 6,212,132,668 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (244,071,360) 0 (244,071,360) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (12,686,609) (12,686,609) 위험회피파생상품평가 0 0 0 (63,366,570) 0 (63,366,570) 배당 0 0 0 0 (2,389,630,250) (2,389,630,250) 기타의 자본조정 0 80,594,602 (118,919,002) 0 0 (38,324,400) 2020.09.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (2,463,652,763) 75,762,365,890 267,669,136,233 현금흐름표 제 28 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 27 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 9,931,209,620 5,234,620,400 분기순이익 6,212,132,668 4,364,886,963 분기순이익조정을 위한 가감 5,750,764,399 5,570,619,502 퇴직급여 1,099,363,221 1,096,315,209 감가상각비 1,458,627,451 2,016,291,528 무형자산상각비 1,043,312,540 919,969,777 유형자산처분손실 0 2,951,001,738 대손상각비 853,035,763 208,349,535 재고자산평가손실 47,317,202 137,269,633 투자자산처분손실 0 708,165,170 무형자산처분손실 2,200,000 0 외화환산손실 573,694,850 1,105,801,145 이자비용 2,857,054,051 4,041,565,580 법인세비용 1,341,703,965 1,554,406,450 이자수익 (771,135,292) (682,560,372) 배당금수익 (2,385,890,100) (2,455,869,945) 외화환산이익 (43,921,106) (209,265,980) 유형자산처분이익 (40,000) (4,850,819,966) 무형자산처분이익 (5,482,456) 0 투자자산처분이익 (5,075,690) 0 파생상품평가손익 (314,000,000) (970,000,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (432,026,693) (2,509,375,652) 매출채권의 감소(증가) 61,280,253 154,607,115 미수금의 감소(증가) (424,461,262) (880,604,732) 미수수익의 감소(증가) 223,203,634 0 선급금의 감소(증가) 278,182,376 (384,456,294) 선급비용의 감소(증가) 43,669,687 (142,046,760) 재고자산의 감소(증가) (733,489,022) (4,209,629,061) 매입채무의 증가(감소) 1,904,758,572 2,230,288,864 미지급금의 증가(감소) 324,930,586 1,665,439,790 미지급비용의 증가(감소) (897,190,539) (880,381,401) 선수금의 증가(감소) 42,670,052 (68,742,641) 선수수익의 증가(감소) 160,992,768 2,428,023 예수금의 증가(감소) (6,421,138) 690,325 퇴직금의 지급 (1,410,152,660) 3,031,120 이자수취 549,757,220 612,987,162 이자지급 (2,871,157,376) (4,125,338,099) 배당금의 수취 2,385,890,100 2,455,869,945 법인세납부 (1,664,150,698) (1,135,029,421) 투자활동현금흐름 (12,926,104,176) 36,422,086,179 단기대여금의 감소 5,300,000,000 30,350,000,000 단기금융상품의 감소 0 17,829,698 단기매도가능금융자산의 감소 2,245,578,552 0 종속및관계기업투자자산의 감소 0 100,000,000 장기금융상품의 감소 98,935 0 토지의 매각 0 17,563,474,000 건물의 매각 0 23,405,008,995 공구기구와비품의 매각 0 65,130,000 기계장치의 매각 0 6,000,000 시설장치의 매각 0 47,595,000 건설중인자산의 매각 3,629,890 0 무형자산의 매각 209,649,121 0 임대보증금의 증가 214,980,000 0 단기대여금의 증가 (11,419,500,000) (29,300,000,000) 단기매도가능금융자산의 증가 (2,130,502,862) 0 종속및관계기업투자자산의 증가 (6,520,236,243) (4,402,162,673) 장기금융상품의 증가 0 (1,482,907) 공구기구와비품의 취득 (132,135,000) (12,810,000) 건설중인자산의 취득 (351,001,569) (763,272,954) 무형자산의 취득 (109,165,000) (358,222,980) 임대보증금의 감소 (237,500,000) (295,000,000) 재무활동현금흐름 (5,262,485,471) (5,883,781,737) 단기차입금의 증가 22,351,674,139 68,300,000,000 장기차입금의 증가 0 11,141,668,000 단기차입금의 감소 (24,726,674,139) (73,675,000,000) 유동성장기차입금의 감소 0 (10,099,998,000) 리스부채의 감소 (212,313,121) (212,258,797) 배당금의 지급 (2,389,630,250) (1,338,192,940) 자기주식의 취득 (285,542,100) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의 증가 (8,257,380,027) 35,772,924,842 기초현금및현금성자산 28,011,160,513 677,508,232 기말현금및현금성자산 19,753,780,486 36,450,433,074 5. 재무제표 주석 제 28(당) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 27(전) 기 3분기 2019년 09월 30일 현재 회사명 : 코스맥스비티아이주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 당사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이 경 수 외 5,862,538 61.04 5,841,886 60.83 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,730,957 38.85 3,751,609 39.06 합 계 9,603,921 100.00 9,603,921 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다.'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 위험회피파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,753,780,486 - - 19,753,780,486 매출채권 24,726,022,655 - - 24,726,022,655 단기금융자산 1,077,304,619 - - 1,077,304,619 장기금융자산 26,387,589,700 439,600,998 1,443,068,900 28,270,259,598 합 계 71,944,697,460 439,600,998 1,443,068,900 73,827,367,358 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 위험회피파생상품자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 28,011,160,513 - - 28,011,160,513 매출채권 25,860,129,807 - - 25,860,129,807 단기금융자산 20,886,160,410 - - 20,886,160,410 장기금융자산 218,188,635 293,981,981 1,755,980,900 2,268,151,516 합 계 74,975,639,365 293,981,981 1,755,980,900 77,025,602,246 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 5,959,816,079 - 5,959,816,079 단기금융부채 113,495,484,681 - 113,495,484,681 장기금융부채 35,069,668,237 322,253,793 35,391,922,030 합 계 154,524,968,997 322,253,793 154,847,222,790 (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무 4,061,358,688 - 4,061,358,688 단기금융부채 127,196,633,511 - 127,196,633,511 장기금융부채 24,453,625,613 342,946,920 24,796,572,533 합 계 155,711,617,812 342,946,920 156,054,564,732 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 853,035,763 - - - - 853,035,763 이자수익 771,135,292 - - - - 771,135,292 외화환산손익 (218,263,952) (311,509,792) - - - (529,773,744) 이자비용 - 2,857,054,051 - - - 2,857,054,051 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 107,341,536 (170,708,106) (63,366,570) 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 - - (244,071,360) - - (244,071,360) (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산 합계 당기손익 대손상각비 208,349,535 - - - 208,349,535 이자수익 682,560,372 - - - 682,560,372 외화환산손익 173,957,471 (1,070,492,636) - - (896,535,165) 이자비용 - 4,041,565,580 - - 4,041,565,580 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - (173,369,962) (173,369,962) 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 - - (768,183,390) - (768,183,390) 5. 금융자산의 공정가치 (1) 당분기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 : 현금및현금성자산 19,753,780,486 19,753,780,486 28,011,160,513 28,011,160,513 매출채권 24,726,022,655 24,726,022,655 25,860,129,807 25,860,129,807 단기금융자산 1,077,304,619 1,077,304,619 20,886,160,410 20,886,160,410 장기금융자산 28,270,259,598 28,270,259,598 2,268,151,516 2,268,151,516 소 계 73,827,367,358 73,827,367,358 77,025,602,246 77,025,602,246 금융부채 : 매입채무 5,959,816,079 5,959,816,079 4,061,358,688 4,061,358,688 단기금융부채 113,495,484,681 113,495,484,681 127,196,633,511 127,196,633,511 장기금융부채 35,391,922,030 35,391,922,030 24,796,572,533 24,796,572,533 소 계 154,847,222,790 154,847,222,790 156,054,564,732 156,054,564,732 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. (2) 공정가 치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자 산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 983,016,000 - 460,052,900 1,443,068,900 위험회피파생상품자산 - 439,600,998 - 439,600,998 부채 위험회피파생상품부채 - 322,253,793 - 322,253,793 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 위험회피파생상품자산 439,600,998 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 322,253,793 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,078,800 5,267,840 예적금 19,749,701,686 28,005,892,673 합 계 19,753,780,486 28,011,160,513 7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 26,120,374,339 26,401,445,728 대손충당금 (1,394,351,684) (541,315,921) 장부금액 24,726,022,655 25,860,129,807 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 541,315,921 74,762,006 설정액 871,606,044 519,053,915 환입액 (18,570,281) (52,500,000) 기말잔액 1,394,351,684 541,315,921 8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 - 20,050,000,000 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 미수금 1,077,304,519 652,949,238 미수수익 100 183,211,172 소 계 1,077,304,619 20,886,160,410 장기금융자산 : 장기대여금 26,169,500,000 - 장기금융상품 37,181,700 37,280,635 기타포괄손익인식-공정가치측정금융자산 1,443,068,900 1,755,980,900 임차보증금 180,908,000 180,908,000 위험회피파생상품자산 439,600,998 293,981,981 소 계 28,270,259,598 2,268,151,516 합 계 29,347,564,217 23,154,311,926 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.35 2,630,822,400 983,016,000 983,016,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 479,354 1,713,535,400 460,052,900 460,052,900 합 계 538,394 4,344,357,800 1,443,068,900 1,443,068,900 (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 59,040 0.35 2,630,822,400 1,295,928,000 1,295,928,000 시장성 없는 지분증권(*) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 479,354 1,713,535,400 460,052,900 460,052,900 합 계 538,394 4,344,357,800 1,755,980,900 1,755,980,900 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 평가손익 기말잔액 (주)클리오 1,295,928,000 (312,912,000) 983,016,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - 180,000,000 (주)큐비엠 247,767,500 - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - 12,285,400 합 계 1,755,980,900 (312,912,000) 1,443,068,900 (단위:원) 과 목 기초잔액 평가손익 기말잔액 (주)클리오 853,128,000 442,800,000 1,295,928,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - 180,000,000 (주)큐비엠 1,501,250,000 (1,253,482,500) 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - 12,285,400 합 계 2,566,663,400 (810,682,500) 1,755,980,900 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 517,801,601 - 1,230,483,977 - 선급비용 694,365,689 249,868,984 738,158,156 275,908,597 합 계 1,212,167,290 249,868,984 1,968,642,133 275,908,597 10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 50,359,221,197 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 67.62 16,079,955,345 6,071,970,626 16,315,208,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오텍(주) 100.00 10,000,000 4,045,333 10,000,000 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 100.00 227,400,000 244,619,239 227,400,000 중국 12월 서비스 원가법 코스맥스파마(주) 55.12 11,022,579,500 (82,207,482) 11,022,579,500 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 26.24 258,578,922,056 82,090,363,306 258,578,922,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 64,547,040 48,457,537 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 47,472,926,988 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 64.76 9,470,471,903 291,979,818 9,470,471,903 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오텍(주) 100.00 10,000,000 4,087,211 10,000,000 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 COSMAX SHANGHAI TSM, INC 100.00 227,400,000 235,097,107 227,400,000 중국 12월 서비스 원가법 코스맥스파마(주) 55.30 11,022,579,500 1,808,410,116 11,022,579,500 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 26.24 258,578,922,056 79,343,700,669 258,578,922,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 64,547,040 39,798,376 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 285,523,051,773 153,582,102,673 152,525,510,386 7,591,463,123 7,568,596,499 코스맥스바이오(주) 149,684,858,655 140,705,310,258 151,406,811,638 2,742,271,310 2,219,771,811 코스맥스바이오텍(주) 4,065,333 20,000 - (41,878) (41,878) COSMAX SHANGHAI TSM, INC 572,238,292 327,619,053 - 782,535 9,522,132 코스맥스파마(주) 36,871,437,845 37,020,580,592 17,529,669,002 (3,419,328,789) (3,419,328,789) 소 계 472,655,651,898 331,635,632,576 321,461,991,026 6,915,146,301 6,378,519,775 관계기업: 코스맥스(주) 779,428,318,194 466,532,429,784 583,069,878,425 22,479,184,893 19,521,218,703 PT. COSMAX INDONESIA 34,056,339,397 27,595,334,525 26,629,078,090 1,209,590,524 772,852,647 소 계 813,484,657,591 494,127,764,309 609,698,956,515 23,688,775,417 20,294,071,350 합 계 1,286,140,309,489 825,763,396,885 931,160,947,541 30,603,921,718 26,672,591,125 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 258,477,381,918 134,105,029,317 146,311,047,379 6,662,225,885 6,051,387,570 코스맥스바이오(주) 155,208,878,997 154,758,014,546 163,427,489,402 (3,368,130,806) (3,851,173,772) 코스맥스바이오텍(주) 4,087,211 - - (407,293) (407,293) COSMAX SHANGHAI TSM, INC 550,976,001 315,878,894 - (172,274,964) (10,477,760) 코스맥스파마(주) 19,453,363,806 16,183,182,764 5,122,038,950 (3,951,398,946) (3,951,398,946) 소 계 433,694,687,933 305,362,105,521 314,860,575,731 (829,986,124) (1,762,070,201) 관계기업: 코스맥스(주) 750,534,414,642 448,157,506,605 739,010,730,696 92,643,001,248 89,755,663,792 PT. COSMAX INDONESIA 29,005,816,388 23,699,366,254 39,359,445,229 6,114,539,672 6,114,539,672 소 계 779,540,231,030 471,856,872,859 778,370,175,925 98,757,540,920 95,870,203,464 합 계 1,213,234,918,963 777,218,978,380 1,093,230,751,656 97,927,554,796 94,108,133,263 (3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 증가 기말 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 9,470,471,903 6,844,736,243 16,315,208,146 코스맥스바이오텍(주) 10,000,000 - 10,000,000 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 227,400,000 - 227,400,000 코스맥스파마(주) 11,022,579,500 - 11,022,579,500 소 계 41,338,457,480 6,844,736,243 48,183,193,723 관계기업: 코스맥스(주) 258,578,922,056 - 258,578,922,056 PT. COSMAX INDONESIA 87,991,160 - 87,991,160 소 계 258,666,913,216 - 258,666,913,216 합 계 300,005,370,696 6,844,736,243 306,850,106,939 (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 9,140 71,961,916,300 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,636,557 116,000 305,840,612,000 258,578,922,056 (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 6,570 51,727,548,150 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,636,557 79,900 210,660,904,300 258,578,922,056 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상품 5,919,442,933 5,214,316,981 미착품 323,037,996 341,992,128 합 계 6,242,480,929 5,556,309,109 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (6,648,809,626) 21,929,163,935 기계장치 1,100,000 (1,099,000) 1,000 차량운반구 119,072,464 (63,505,315) 55,567,149 공구기구와비품 2,461,259,778 (1,811,837,055) 649,422,723 시설장치 2,451,600,043 (1,220,233,421) 1,231,366,622 금형 394,948,667 (92,279,539) 302,669,128 사용권자산 1,205,048,141 (902,607,289) 302,440,852 건설중인자산 149,547,837 - 149,547,837 합 계 47,740,251,256 (10,740,371,245) 36,999,880,011 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (6,112,828,465) 22,465,145,096 기계장치 1,100,000 (1,099,000) 1,000 차량운반구 119,072,464 (45,644,445) 73,428,019 공구기구와비품 2,279,824,778 (1,534,623,468) 745,201,310 시설장치 2,451,600,043 (851,867,686) 1,599,732,357 금형 394,948,667 (33,037,238) 361,911,429 사용권자산 1,156,496,271 (722,384,100) 434,112,171 건설중인자산 115,725,889 - 115,725,889 합 계 47,476,442,438 (9,301,484,402) 38,174,958,036 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 22,465,145,096 - - - (535,981,161) 21,929,163,935 기계장치 1,000 - - - - 1,000 차량운반구 73,428,019 - - - (17,860,870) 55,567,149 공구기구와비품 745,201,310 132,135,000 - 49,300,000 (277,213,587) 649,422,723 시설장치 1,599,732,357 - - - (368,365,735) 1,231,366,622 금형 361,911,429 - - - (59,242,301) 302,669,128 사용권자산 434,112,171 145,435,416 (77,142,938) - (199,963,797) 302,440,852 건설중인자산 115,725,889 351,001,569 (3,589,890) (313,589,731) - 149,547,837 합 계 38,174,958,036 628,571,985 (80,732,828) (264,289,731) (1,458,627,451) 36,999,880,011 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 25,144,161,133 - (12,764,460,368) - - 12,379,700,765 건물 50,076,107,811 - (26,356,010,733) - (1,254,951,982) 22,465,145,096 기계장치 3,000 - (2,000) - - 1,000 차량운반구 97,242,512 - - - (23,814,493) 73,428,019 공구기구와비품 1,137,783,517 30,255,000 (36,833,333) 37,500,000 (423,503,874) 745,201,310 시설장치 2,135,220,004 - (30,083,333) - (505,404,314) 1,599,732,357 금형 21,840,280 - - 367,648,317 (27,577,168) 361,911,429 사용권자산 - 311,930,567 (120,763,458) 525,630,834 (282,685,772) 434,112,171 건설중인자산 844,888,647 897,079,067 (718,999) (1,625,522,826) - 115,725,889 합 계 79,457,246,904 1,239,264,634 (39,308,872,224) (694,743,675) (2,517,937,603) 38,174,958,036 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 137,065,467 232,221,333 차량운반구 165,375,385 201,890,838 합 계 302,440,852 434,112,171 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 199,963,797 213,433,179 리스부채에 대한 이자비용 10,064,743 14,290,257 단기리스료 731,000 - 합 계 210,759,540 227,723,436 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 리스료의 현재가치 최소리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 223,832,000 220,224,228 247,199,600 239,782,365 1년 초과 5년 이내 97,725,000 93,899,253 219,677,900 208,297,016 합 계 321,557,000 314,123,481 466,877,500 448,079,381 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 220,224,228 239,782,365 비유동 93,899,253 208,297,016 합 계 314,123,481 448,079,381 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,189,662,000 - 2,189,662,000 산업재산권 673,784,574 (383,939,651) 289,844,923 컴퓨터소프트웨어 6,631,598,921 (4,645,858,939) 1,985,739,982 회원권 379,275,970 - 379,275,970 합 계 9,874,321,465 (5,029,798,590) 4,844,522,875 (단위:원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,189,662,000 - 2,189,662,000 산업재산권 751,143,964 (289,515,833) 461,628,131 컴퓨터소프트웨어 6,392,633,921 (3,702,452,673) 2,690,181,248 회원권 379,275,970 - 379,275,970 합 계 9,712,715,855 (3,991,968,506) 5,720,747,349 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 영업권 2,189,662,000 - - - - 2,189,662,000 산업재산권 461,628,131 - (104,166,665) 32,289,731 (99,906,274) 289,844,923 컴퓨터소프트웨어 2,690,181,248 6,965,000 - 232,000,000 (943,406,266) 1,985,739,982 회원권 379,275,970 102,200,000 (102,200,000) - - 379,275,970 합 계 5,720,747,349 109,165,000 (206,366,665) 264,289,731 (1,043,312,540) 4,844,522,875 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 영업권 2,189,662,000 - - - - 2,189,662,000 산업재산권 357,390,652 111,286,419 - 110,074,509 (117,123,449) 461,628,131 컴퓨터소프트웨어 2,695,136,423 23,800,000 - 1,110,300,000 (1,139,055,175) 2,690,181,248 회원권 44,852,990 334,422,980 - - - 379,275,970 합 계 5,287,042,065 469,509,399 - 1,220,374,509 (1,256,178,624) 5,720,747,349 15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 4,254,633,182 2,659,442,414 지급어음 1,705,182,897 1,401,916,274 합 계 5,959,816,079 4,061,358,688 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 108,535,000,000 33,935,000,000 121,375,000,000 23,156,000,000 기타금융부채 4,960,484,681 1,456,922,030 5,821,633,511 1,640,572,533 합 계 113,495,484,681 35,391,922,030 127,196,633,511 24,796,572,533 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 미지급금 3,210,482,199 3,130,591,505 미지급비용 1,075,583,162 1,996,941,769 유동성리스부채 220,224,228 239,782,365 유동성금융보증부채 454,195,092 454,317,872 소 계 4,960,484,681 5,821,633,511 비유동성 기타금융부채 : 임대보증금 790,900,000 813,420,000 위험회피파생상품부채 322,253,793 342,946,920 장기금융보증부채 249,868,984 275,908,597 리스부채 93,899,253 208,297,016 소 계 1,456,922,030 1,640,572,533 합 계 6,417,406,711 7,462,206,044 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 우리은행 외 2.43~3.5 96,000,000,000 98,375,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 2.44 23,000,000,000 23,000,000,000 2020년 분할/만기일시 유동성대체 800,000,000 23,000,000,000 비유동부채 22,200,000,000 - (3) 당분기말과 전기말 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 FRN 1.75~2.48 23,470,000,000 23,156,000,000 2021~2022년 만기일시 합 계 23,470,000,000 23,156,000,000 유동성대체 11,735,000,000 - 비유동부채 11,735,000,000 23,156,000,000 (4) 당사는 장기 자금조달을 위하여 외화장기차입금의 이자 및 원금 지급시 노출되는미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피목적으로 보유하고 있는 통화스왑계약에 대한 공정가치 및 당분기 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 거래목적 구분 장부금액 기타포괄손익 금융손익 현금흐름위험회피 통화스왑 117,347,205 (63,366,570) 363,730,443 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 86,760,590 44,090,538 예수금 48,788,883 55,210,021 선수수익 164,459,913 3,467,145 합 계 300,009,386 102,767,704 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,711,030,035 9,987,226,741 사외적립자산의 공정가치 (1,694,450,461) (1,674,646,477) 순확정급여부채 8,016,579,574 8,312,580,264 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 349,652,304 1,048,956,912 318,557,760 955,673,280 순확정급여부채순이자 16,802,103 50,406,309 46,567,505 140,641,929 - 이자원가 28,333,014 84,999,042 56,642,637 169,927,911 - 사외적립자산의 이자수익 (11,530,911) (34,592,733) (10,075,132) (29,285,982) 합 계 366,454,407 1,099,363,221 365,125,265 1,096,315,209 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 1,674,646,477 1,356,040,702 사외적립자산의 이자수익 34,592,733 38,947,344 보험수리적손익 (14,788,749) (20,341,569) 기여금납부액 - 300,000,000 기말 사외적립자산 1,694,450,461 1,674,646,477 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500 500 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500 4,801,960,500 (2) 자본잉여금의 변동내용당분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 당분기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - 941,301,173 자기주식처분이익 1,452,587,931 80,594,602 1,533,182,533 합병차손익 5,614,739,687 - 5,614,739,687 합 계 229,161,422,339 80,594,602 229,242,016,941 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (382,252,602) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (39,673,554,335) (39,554,635,333) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,263,005,342) (2,018,933,982) 위험회피파생상품평가손익 (200,647,421) (137,280,851) 합 계 (2,463,652,763) (2,156,214,833) 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,094,610,540 2,855,647,515 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 49,744,422,016 46,173,569,232 합 계 75,762,365,890 71,952,550,081 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 8,651,975,096 26,831,933,062 8,751,059,626 23,776,845,529 용역매출액 4,153,988,388 13,295,916,263 3,956,399,226 12,033,095,741 임대매출액 420,329,541 1,264,780,933 813,945,423 2,535,616,601 기타매출액 3,542,922,167 13,003,443,464 3,015,251,107 10,798,249,025 합 계 16,769,215,192 54,396,073,722 16,536,655,382 49,143,806,896 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가(*) 7,559,881,694 23,559,504,065 7,719,529,588 21,086,896,891 (*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판관비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,275,956,859 6,684,234,089 2,218,504,540 6,398,110,195 상여 549,268,327 2,474,926,404 649,005,787 1,798,151,239 퇴직급여 366,454,407 1,099,363,221 365,125,265 1,096,315,209 복리후생비 356,520,592 1,052,825,205 371,649,338 1,058,280,018 임차료 731,000 731,000 550,000 644,700 접대비 37,779,060 112,012,538 64,662,941 213,286,040 감가상각비 474,934,646 1,458,627,451 671,971,908 2,016,291,528 무형자산상각비 347,589,384 1,043,312,540 328,773,483 919,969,777 세금과공과 190,792,308 339,145,122 223,339,167 325,906,208 광고선전비 183,745,539 380,471,190 88,522,726 225,116,575 대손상각비 4,325,440 853,035,763 (52,500,000) 208,349,535 여비교통비 33,492,095 185,371,068 239,311,750 821,209,801 통신비 12,732,986 40,590,054 10,443,321 35,288,684 소모품비 33,039,165 156,630,587 62,015,771 186,249,693 수선비 1,393,000 3,528,000 - - 보험료 2,204,963 3,928,260 6,884,403 21,937,160 운반및보관비 130,877,849 347,468,556 105,713,041 307,818,903 차량유지비 14,745,982 48,242,319 19,373,980 55,198,051 지급수수료 610,893,691 1,741,232,974 783,923,182 1,905,797,541 수출비 268,404,360 908,667,249 309,171,864 1,027,515,133 도서인쇄비 8,332,976 19,643,281 15,333,740 26,958,465 교육비 22,154,728 46,593,216 82,539,365 198,796,465 연구개발비 637,045,234 2,225,140,195 622,305,009 1,721,317,798 합 계 6,563,414,591 21,225,720,282 7,186,620,581 20,568,508,718 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 229,672,184 771,135,292 272,106,247 682,560,372 외환차익 95,489,608 561,550,429 135,047,118 456,246,509 외화환산이익 (42,082,204) 43,921,106 (264,347,498) 209,265,980 파생상품평가이익 (544,000,000) 314,000,000 890,000,000 970,000,000 합 계 (260,920,412) 1,690,606,827 1,032,805,867 2,318,072,861 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 874,891,787 2,857,054,051 1,371,712,243 4,041,565,580 외환차손 25,029,135 291,039,336 117,867,738 328,150,144 외화환산손실 (422,543,579) 573,694,850 642,549,902 1,105,801,145 합 계 477,377,343 3,721,788,237 2,132,129,883 5,475,516,869 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 40,000 4,844,821,966 4,850,819,966 무형자산처분이익 - 5,482,456 - - 투자자산처분이익 5,075,690 5,075,690 - - 리스변경이익 - 1,045,121 295,366 847,405 잡이익 11,007,235 14,725,416 301,489,864 463,517,366 합 계 16,082,925 26,368,683 5,146,607,196 5,315,184,737 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 2,951,001,738 2,951,001,738 무형자산처분손실 2,200,000 2,200,000 - - 투자자산처분손실 - - 708,165,170 708,165,170 기부금 - 50,000,000 - 50,000,000 잡손실 - 15 1,721,271 17,681,695 합 계 2,200,000 52,200,015 3,660,888,179 3,726,848,603 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.52%입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 8,068,824,901 24,321,205,147 9,860,700,698 25,331,717,781 인건비 3,191,679,593 10,258,523,714 3,232,635,592 9,292,576,643 복리후생비 356,520,592 1,052,825,205 371,649,338 1,058,280,018 임차료 731,000 731,000 550,000 644,700 감가상각비 474,934,646 1,458,627,451 671,971,908 2,016,291,528 무형자산상각비 347,589,384 1,043,312,540 328,773,483 919,969,777 세금과공과 190,792,308 339,145,122 223,339,167 325,906,208 기타 1,492,223,861 6,310,854,168 216,529,983 2,710,018,954 합 계 14,123,296,285 44,785,224,347 14,906,150,169 41,655,405,609 30. 주당 순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,449,803,153 6,212,132,668 1,054,390,922 4,364,886,963 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,317 9,558,521 9,558,521 기본주당분기순이익 152 650 111 457 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,604) (45,400) 가중평균유통보통주식수 9,554,317 9,558,521 (2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익이 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 건설중인자산의 유형자산 대체 - 49,300,000 - 건설중인자산의 무형자산 대체 37,400,253 264,289,731 12,198,673 942,227,875 장기차입금의 유동성 대체 10,465,000,000 10,465,000,000 - 366,666,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (177,120,000) (312,912,000) (185,976,000) (984,850,500) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 유동성대체 장기차입금 23,156,000,000 - 314,000,000 10,465,000,000 33,935,000,000 단기차입금 98,375,000,000 (2,375,000,000) - - 96,000,000,000 유동성장기차입금 23,000,000,000 - - (10,465,000,000) 12,535,000,000 임대보증금 813,420,000 (22,520,000) - - 790,900,000 합 계 145,344,420,000 (2,397,520,000) 314,000,000 - 143,260,900,000 32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 코스맥스바이오(주),코스맥스엔비티(주),코스맥스바이오텍(주),COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 코스맥스파마(주) COSMAX NBT USA, INC. COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. , 코스맥스엔에스(주),(주)닥터디앤에이( 주)생명의나무에프앤비,COSMAX BIO TECH, INC. 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC, COSMAX USA, CORPORATION, 코스 맥스아이큐어(주),코스맥스닷랩(주),농업회사법인코스맥스향약원(주),씨엠테크(주),COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED, COSMAX WEST CORPORATION, 코스맥스이스트(주), NU-WORLD CORPORATION,CM TECH CHINA, INC., (주)믹스앤매치,레시피(주),쓰리애플즈코스메틱스(주),PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA, Yatsen Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.,코스맥스아이엠디(주) 코스맥스라보라토리(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) 9,895,335,073 34,008,426,371 9,923,445,165 30,036,577,224 COSMAX CHINA, INC 1,387,406,899 5,741,689,116 1,269,062,288 4,785,294,779 COSMAX GUANGZHOU, INC 348,620,559 1,323,113,347 447,300,409 1,209,037,831 COSMAX USA, CORPORATION 738,222,323 1,924,259,715 466,236,586 1,625,903,720 PT. COSMAX INDONESIA 481,747,287 2,349,753,895 1,120,293,557 4,634,758,729 쓰리애플즈코스메틱스(주) 120,114,020 549,428,843 494,427,083 1,347,522,172 코스맥스바이오(주) 546,726,707 1,570,842,049 475,854,316 1,300,200,554 코스맥스아이큐어(주) 10,187,433 27,727,056 7,022,496 20,910,736 씨엠테크(주) 937,500 83,629,500 172,963,000 194,803,000 코스맥스엔비티(주) 373,867,644 976,667,483 103,334,808 1,146,357,695 코스맥스파마(주) 134,767,456 291,705,484 12,288,141 25,779,337 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 150,945,008 347,376,714 83,699,770 351,331,061 NU-WORLD CORPORATION 1,860,227,679 3,833,889,259 1,807,540,037 1,825,788,726 코스맥스엔에스(주) 78,400 183,820 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 48,670,339 167,541,211 - - COSMAX NBT USA 332,189,548 395,368,885 - - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,289,958 40,056,360 - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 57,237,699 146,592,467 - - (주)믹스앤매치 621,000 99,510,000 79,421,000 437,083,020 코스맥스 라보라토리(주) 73,330 73,330 - - 합 계 16,496,265,862 53,877,834,905 16,462,888,656 48,941,348,584 ② 매입 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 COSMAX USA, CORPORATION 63,050,425 515,718,390 663,738,796 2,362,740,777 NU-WORLD CORPORATION 110,662,471 974,487,502 89,560,998 89,560,998 합 계 173,712,896 1,490,205,892 753,299,794 2,452,301,775 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 기타수익 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) 111,728,997 223,457,995 41,160,002,704 41,241,633,013 COSMAX CHINA, INC 49,432,000 98,864,000 27,113,214 54,226,428 COSMAX GUANGZHOU, INC 11,651,000 23,302,000 - - COSMAX USA, CORPORATION 16,871,998 33,743,997 - - 쓰리애플즈코스메틱스(주) - - 36,320,020 121,803,440 코스맥스바이오(주) 108,282,417 386,920,067 368,678,492 635,090,116 코스맥스엔비티(주) 13,877,998 27,755,997 7,378,311 14,756,622 코스맥스파마(주) 88,542,040 153,540,190 15,831,360 23,671,270 합 계 400,386,450 947,584,246 41,615,324,101 42,091,180,889 ② 기타비용 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) (58,463,700) (174,596,361) (107,728,746) (338,442,546) COSMAX CHINA, INC (66,016,666) (243,513,987) (17,202,000) (323,362,890) COSMAX GUANGZHOU, INC (24,425,970) (72,779,589) (22,717,068) (22,717,068) COSMAX USA, CORPORATION (65,887,747) (183,480,238) (331,528,059) (295,608,785) PT. COSMAX INDONESIA - (1,141,560) - - NU-WORLD CORPORATION - 37,886,068 - (327,197) 쓰리애플즈코스메틱스(주) - - (85,521,824) (269,594,755) 코스맥스바이오(주) (27,495,000) (78,819,371) (11,389,176) (88,509,425) 코스맥스아이큐어(주) - - (1,475,456) (3,582,812) 씨엠테크 (주) 62,895 314,895 10,079,405 10,079,405 코스맥스엔비티(주) (30,816,593) (112,698,017) (83,113,014) (198,276,029) 코스맥스파마(주) (150,000) (355,535) (252,903) (495,866) (주)믹스앤매치 - - (20,457,485) (65,712,267) 레시피(주) - - 1,509,089 3,713,634 합 계 (273,192,781) (829,183,695) (669,797,237) (1,592,836,601) (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스(주) 11,808,708,097 11,640,748,954 - - COSMAX CHINA, INC 1,377,811,609 3,024,149,588 - 122,215,722 COSMAX GUANGZHOU, INC 580,608,896 1,182,189,509 - - PT. COSMAX INDONESIA 2,406,742,782 1,896,342,179 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 352,539,601 180,815,558 - - 쓰리애플즈코스메틱스(주) 89,953,822 76,643,730 - - 코스맥스바이오(주) 1,339,475,995 1,727,297,433 - - 코스맥스아이큐어(주) 11,183,076 8,380,109 - - 씨엠테크(주) 1,031,250 341,849,475 - - COSMAX USA, CORPORATION 1,756,234,064 1,909,945,864 587,246,893 1,195,113,284 코스맥스엔비티(주) 410,847,408 516,780,315 - - NU-WORLD CORPORATION 3,833,889,259 1,869,495,415 113,109,871 - 코스맥스파마(주) 186,265,183 40,889,075 - - 코스맥스엔에스(주) 86,240 97,339 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 48,670,339 119,529,283 - - COSMAX NBT USA 474,498,943 79,130,058 - - COSMAX NBT SINGAPORE 40,056,360 28,207,727 - - COSMAX NBT AUSTRALIA 57,237,699 75,190,992 - - (주)믹스앤매치, 780,098,651 1,129,772,992 - - 코스맥스 라보라토리(주) 80,663 - - - 합 계 25,556,019,937 25,847,455,595 700,356,764 1,317,329,006 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 418,051,808 138,919,824 332,948,122 495,402,924 COSMAX CHINA, INC 190,973,888 29,543,476 122,215,722 - 코스맥스바이오㈜ 22,299,500 3,755,905 215,375,000 380,500,000 COSMAX GUANGZHOU, INC 107,614,192 2,450,270 - - COSMAX USA, CORPORATION 437,774,661 383,566,534 284,325,725 284,325,725 코스맥스아이큐어㈜ - - - 696,693 씨엠테크㈜ - - - 7,084,000 코스맥스엔비티㈜ 27,541,797 5,215,581 - - NU-WORLD CORPORATION - - 99,557,000 425,910,212 코스맥스파마㈜ - - 170,400,000 - ㈜믹스앤매치 186,850,223 186,850,223 - - 코스맥스 라보라토리㈜ 1,000,000 - 1,000,000 - 합 계 1,392,106,069 750,301,813 1,225,821,569 1,593,919,554 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 코스맥스바이오(주) 2016.11.30 2020.12.31 3.015 17,900,000,000 - (5,100,000,000) 12,800,000,000 코스맥스파마(주) 2019.01.29 2020.12.31 2.71~2.89 2,150,000,000 11,419,500,000 (200,000,000) 13,369,500,000 합 계 20,050,000,000 11,419,500,000 (5,300,000,000) 26,169,500,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,556,236,130 3,727,023,830 1,174,684,970 3,311,632,340 퇴직급여 127,148,046 289,101,690 164,994,771 494,984,313 합 계 1,683,384,176 4,016,125,520 1,339,679,741 3,806,616,653 (8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 19,574,000,000 2015.06.17~2023.09.02 하나은행 외 시설대 2,400,000,000 2014.08.29~2021.01.08 하나은행 전환사채 18,000,000,000 2017.06.27~2022.06.27 GMB-IBKC 바이오 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 57,520,000,000 2014.09.19~2023.03.15 우리은행 외 시설대 23,280,000,000 2018.07.04~2021.12.29 산업은행 외 운전대 USD 3,000,000 2018.08.17~2020.12.09 하나은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 1,536,000,000 2019.03.06~2021.05.28 기업은행 시설대 1,607,000,000 2019.03.06~2022.12.01 기업은행 합 계 KRW 123,917,000,000 USD 3,000,000 (9) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 KRW 43,000,000,000 34,163,229,000 50,700,000,000 2015.01.14~2024.08.14 (주)우리은행외 USD 22,000,000 22,000,000 25,730,000 2018.09.07~2022.06.27 (주)국민은행외 코스맥스(주) 차입 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 8,400,000,000 2014.06.16~2021.07.16 (주)하나은행 합 계 KRW 50,000,000,000 41,163,229,000 59,100,000,000 USD 22,000,000 22,000,000 25,730,000 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토지 및 건물 21,654,398,675 37,200,000,000 우리은행외 장기차입금 외 29,000,000,000 투자자산 주식 190,566,044,646 113,710,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 95,875,000,000 합 계 212,220,443,321 150,910,000,000 124,875,000,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당분기말 현재 당사는 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 특수관계자를 위한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 21,654,398,675 47,874,487,000 2020.04.30~2021.04.30 현대해상화재보험 (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 1,000,000,000 836,771,000 단기차입금 운전자금외 8,000,000,000 8,000,000,000 운전자금외 KB증권 10,000,000,000 10,000,000,000 운전자금외 NH증권 7,000,000,000 6,000,000,000 합 계 26,000,000,000 24,836,771,000 34. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 상품의 판매, 경영지원서비스 업무 수행 등의 사업을 운영하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 26,831,933,062 23,776,845,529 용역매출 13,295,916,263 12,033,095,741 기타매출 14,268,224,397 13,333,865,626 합 계 54,396,073,722 49,143,806,896 (3) 당분기와 전분기의 지역별 분문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 국내 38,118,313,294 34,711,692,050 국외 16,277,760,428 14,432,114,846 합 계 54,396,073,722 49,143,806,896 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 163,912,470,936 165,722,448,785 현금및현금성자산 (19,753,780,486) (28,011,160,513) 순부채 144,158,690,450 137,711,288,272 자본총계 267,669,136,233 264,205,082,754 부채비율 53.86% 52.12% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기 3분기 매출채권 115,162,478 9,515,981 8.26 미 수 금 2,370,775 379,236 16.00 선 급 금 3,928,146 - - 단기대여금 1,707,718 - - 장기대여금 1,900,593 - - 합 계 125,069,711 9,895,217 7.91 제 27기 매출채권 93,604,091 7,952,169 8.50 미 수 금 3,901,894 400,758 10.27 선 급 금 5,421,313 - - 단기대여금 1,019,278 - - 장기대여금 1,978,757 - - 합 계 105,925,333 8,352,927 7.89 제 26기 매출채권 106,878,727 5,645,288 5.28 미 수 금 4,083,045 479,304 11.74 선 급 금 12,369,855 - - 단기대여금 353,909 - - 장기대여금 210,000 - - 합 계 123,895,536 6,124,592 4.94 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 기초 잔액 7,952,169 5,645,288 4,582,913 대손상각비 1,582,382 2,570,470 1,062,375 기타증감(*) (18,570) (263,589) - 기말 잔액 9,515,981 7,952,169 5,645,288 (*) 기타증감에는 계정대체 등이 포함되어 있습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도 및 영업정지된 부실 거래처의 매출채권등에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있고, 경과일이 6개월 이하 정상 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고, 7개월 초과 18개월 이하의 채권에 대해서는 대손 경험율을 적용하여 설정하고 있으며, 18개월 초과 채권에 대하여는 개별 분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역 당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 3분기 제27기 제26기 비고 건강기능식품 1. 상품 1,472,806 1,335,860 2,083,473 - 2. 제품 15,220,265 21,199,379 15,498,574 - 3. 재공품 7,385,593 10,681,829 7,083,834 - 4. 원재료 23,944,540 28,492,432 22,739,011 - 5. 부재료 8,191,931 8,858,179 5,462,084 - 6. 미착품 1,396,160 1,102,549 1,422,759 - 소 계 57,611,295 71,670,228 54,289,735 - 기 타 1. 상품 6,030,860 5,363,931 2,301,768 - 2. 제품 1,236,837 6,069 206,423 - 3. 재공품 1,018,693 94,982 - - 4. 원재료 2,994,629 226,653 2,624,635 - 5. 부재료 359,380 67,017 174,694 - 6. 미착품 519,813 341,992 269,782 - 소 계 12,160,212 6,100,644 5,577,302 - 합 계 1. 상품 7,503,665 6,699,791 4,385,241 - 2. 제품 16,457,101 21,205,448 15,704,997 - 3. 재공품 8,404,286 10,776,811 7,083,834 - 4. 원재료 26,939,170 28,719,085 25,363,645 - 5. 부재료 8,551,311 8,925,196 5,636,778 - 6. 미착품 1,915,973 1,444,541 1,692,541 - 소 계 69,771,506 77,770,872 59,867,037 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.7 8.8 6.8 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.8회 5.9회 7.0회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. (3) 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없습니다. (4) 기타사항 해당사항 없습니다. 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 68,327,212,399 68,327,212,399 59,966,257,980 59,966,257,980 매출채권 105,646,497,028 105,646,497,028 85,651,921,804 85,651,921,804 단기금융자산 3,699,257,631 3,699,257,631 4,703,624,767 4,703,624,767 장기금융자산 10,288,179,838 10,288,179,838 9,952,171,450 9,952,171,450 합 계 187,961,146,896 187,961,146,896 160,273,976,001 160,273,976,001 금융부채: 매입채무 72,905,477,960 72,905,477,960 62,778,209,559 62,778,209,559 단기금융부채 346,107,162,031 346,107,162,031 367,310,708,169 367,310,708,169 장기금융부채 99,678,893,608 99,678,893,608 77,702,256,368 77,702,256,368 합 계 518,691,533,599 518,691,533,599 507,791,174,096 507,791,174,096 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스비티아이㈜ 회사채 사모 2018.09.07 11,735,000 LIBOR(3M) + 1.00% - 2021.09.07 - - 코스맥스비티아이㈜ 회사채 사모 2019.06.27 11,735,000 LIBOR(3M) + 0.95% - 2022.06.27 - SHINHAN ASIA LIMITED 코스맥스엔비티㈜ 회사채 사모 2018.09.28 11,735,000 LIBOR(3M) + 1.00% - 2021.09.28 - SHINHAN ASIA LIMITED 코스맥스엔비티㈜ 회사채 사모 2020.08.20 6,000,000 2.11% BBB+ 2023.08.20 - 우리종합금융 코스맥스엔비티㈜ 회사채 사모 2020.09.24 6,800,000 4.36% (u)BB 2021.03.24 - KB증권 코스맥스바이오㈜ 회사채 사모 2017.06.27 30,000,000 1.00% - 2022.06.27 - - 합 계 - - - 78,005,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 30,270,000 31,525,000 6,000,000 - - - - 67,795,000 합계 30,270,000 31,525,000 6,000,000 - - - - 67,795,000 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(3분기) 대주회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제27기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성 제26기(전전기) 삼덕회계법인 적정 특수관계자와의 거래 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(3분기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 140,000 1,270 42,000 404 제27기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 105,000 1,230 105,000 1,230 제26기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 100,000 1,222 100,000 1,222 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(3분기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.19 감사인, 등기감사 대면회의 감사결과보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 1) 이사의 수 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다 2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장명 의장 선임 사유 대표이사 겸직여부 이완경 주1) 겸직 주1) 업무수행의 전문성과 이사회 안건의 적법성 및 적정성 등을 확인하여야 하는 의장은 상임이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단 됨. 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - - 2019년도 정기 주주총회 결과 나. 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사참석여부 사외이사의 성명 이경수(출석률:100%) 서성석(출석률 :100% ) 문성기(출석률: 100% ) 이완경(출석률: 100% ) 이병주(출석률: 25% ) 황영일(출석률:100%) 이봉진(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 1 2020.01.02 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.03.20 신규선임 2020.03.20 신규선임 참석 찬성 2020.03.20 신규선임 2 2020.01.07 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 3 2020.01.17 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 4 2020.02.20 전자투표제도 도입 여부의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 5 2020.02.20 제27기 결산 및 주주총회소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 6 2020.03.19 관계회사 코스맥스바이오㈜의 보험 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 7 2020.03.20 대표이사 선임의 건 가결 2020.03.20 임기만료 찬성 2020.03.20 임기만료 찬성 찬성 참석 2020.03.20 임기만료 찬성 8 2020.04.14 이사회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 참석 찬성 9 2020.04.24 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 신규 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 - 참석 찬성 10 2020.05.12 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 신규 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 - 참석 찬성 11 2020.08.24 우리은행 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 - 참석 찬성 12 2020.09.02 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 - 참석 찬성 주) 공시작성기준일 현재 경영진은 대표이사 2인(이완경, 이병주), 사내이사 1인(서성석), 사외이사 1인(이봉진)으로 구성되어 있습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 이완경 그룹경영총괄 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 부회장 3년 - 경영전반에 대한 전문가로 각종 사업현안에 대하여 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 됨. 이사회 없음 없음 이병주 그룹경영총괄 맨하탄대학교 MBA코스맥스㈜ 경영지원본부 전무이사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 부사장 3년 - 코스맥스비티아이 책임경영 구현을 위한 적임자로 코스맥스엔비티㈜ CMO, 미국법인 법인장 등 역할수행을 통하여 습득한 회사와 경영환경에 대한 이해도를 바탕으로 미래시장을 선도하기 위한 비전 제시 할 적임자로 판단 됨. 이사회 특수관계인 없음 서성석 CHRO 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 3년 연임(6회) 인사 관련 부서에서 다년간의 경험을 쌓아왔으며, 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서의 역할을 훌륭히 수행할 수 있는 적임자로 판단 됨. 이사회 특수관계인 없음 이봉진 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과서울대학교 약학대학 학장대한약학회 부회장㈜마스터메디텍 대표이사코스맥스비티아이㈜ 사외이사 3년 - 제약분야에 대한 전문성과 다양한 연구성과를 보유하여 당사의 사업 역량 및 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있으며, 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 됨. 이사회 없음 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.02.11 내부교육 황영일 - 27기 기말 경영현황 설명 2020.04.14 내부교육 이봉진 - 28기 1분기 경영현황 설명 2020.08.12 내부교육 이봉진 - 28기 2분기 경영현황 설명 2. 감사제도에 관한 사항 당사 는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치 하 고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 1명(심상배) 이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 담당업무 주요경력 임기 연임여부 (횟수) 선임배경 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 심상배 감사 고려대학교 산업공학과㈜아모레퍼시픽 사업지원담당 전무 ㈜아모레퍼시픽 생산, R 부문 대표이사 ㈜아모레퍼시픽 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 감사 3년 - 화장품 생산, 물류, 연구 및 조직 경영에 이르는 화장품 산업전반에 대한 전문가로 전략,운영 및 연구개발 등 다양한 분야의 경영진과 건설적인 의견개진을 통해 당사의 미래비전 구축에 큰 도움을 줄 것으로 판단됨 이사회 없음 없음 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 심의여부 감사의 성명 비 고 고광세 심상배 1 2020.02.20 전자투표제도 도입 여부의 건 심의완료 심의 2020.03.20신규선임 - 2 2020.02.20 제27기 결산 및 주주총회소집의 건 심의완료 심의 - 3 2020.03.20 대표이사 선임의 건 심의완료 심의 - 4 2020.04.14 이사회 규정 개정의 건 심의완료 2020.03.20임기만료 심의 - 5 2020.04.24 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 신규 차입 보증의 건 심의완료 심의 - 6 2020.05.12 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 신규 차입 보증의 건 심의완료 심의 - 7 2020.08.24 우리은행 신규 차입의 건 심의완료 심의 - 8 2020.09.02 관계회사 코스맥스엔비티㈜의 차입 보증의 건 심의완료 심의 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020.02.11 내부교육 27기 기말 경영현황, 감사실시 현황 보고 2020.04.14 내부교육 28기 1분기 경영현황, 감사실시 현황 보고 2020.08.12 내부교육 28기 2분기 경영현황, 감사실시 현황 보고 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영진단팀 2 부장(5년) 외 - 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 정관에 규정에는 없으나 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 주주총회 이전 이사회결의로 도입여부를 결정하고 있습니다. 2020년 3월 20일 개최된 제27기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이경수 최대주주 보통주 2,215,914 23.07 2,216,551 23.08 - 서성석 등기임원 보통주 1,979,661 20.61 1,980,298 20.62 - 이병만 계열회사임원 보통주 287,981 3.00 287,981 3.00 - 이병주 등기임원 보통주 266,190 2.77 266,190 2.77 - 최경 계열회사임원 보통주 3,742 0.04 15,742 0.16 - 문성기 계열회사임원 보통주 0 0 5,333 0.06 - 신윤서 계열회사임원 보통주 0 0 2,045 0.02 - 송화재단 특수관계인 보통주 27,438 0.29 27,438 0.29 - 주식회사믹스앤매치 특수관계인 보통주 535,480 5.58 535,480 5.58 - 레시피주식회사 특수관계인 보통주 525,480 5.47 525,480 5.47 - 계 보통주 5,841,886 60.83 5,862,538 61.04 - 우선주 0 0 0 0 - 기 타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 주요경력 최종학력 주요직무 재직기간 이경수 1946.05 코스맥스비티아이㈜ 회장 서울대학교 약학과 그룹경영총괄 2015.03.20~현재 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 08월 14일 이경수 3,266,874 34.02 장내매매 - 2017년 07월 14일 이경수 3,110,174 32.38 " - 2017년 11월 24일 이경수 2,701,914 28.13 " - 2018년 11월 27일 이경수 2,458,914 25.60 " - 2018년 12월 27일 이경수 2,215,914 23.07 " - 2020년 01월 20일 이경수 2,216,551 23.08 자사주상여 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이경수 2,215,914 23.07 - 서성석 1,979,661 20.61 - 국민연금 689,758 7.18 - 믹스앤매치 535,480 5.58 - 레시피 525,480 5.47 - 우리사주조합 10,426 0.11 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준입니다. 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,071 5,083 99.75 3,149,192 9,603,921 32.78 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준입니다. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의1 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 제2항에 정한 방법으로 하되, 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 7. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 20년 4월 20년 5월 20년 6월 20년 7월 20년 8월 20년 9월 기명식보통주 최 고 15,650 17,450 21,050 26,000 24,700 21,600 최 저 11,050 15,050 15,050 16,350 19,900 17,450 월간거래량 588,311 570,962 2,290,498 2,891,850 1,307,076 601,064 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 미등기임원 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당오리콤 AE담당, (주)대웅제약 전무이사코스맥스비티아이㈜ 회장 2,216,551 - 본인 2015.03.20~ 현재 - 서성석 여 1952.10 회장 등기임원 상근 CHRO실 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 1,980,298 - 특수관계인 2002.03.22~ 현재 2023.03.20 이완경 남 1954.01 대표이사부회장 등기임원 상근 대표이사 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 - - - 2020.03.20~현재 2023.03.20 문성기 남 1949.11 부회장 미등기임원 상근 제약사업총괄 서강대학교 화학과CJ개발 대표이사 부사장CJ그룹 회장실장 사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사코스맥스비티아이㈜ 제약사업 총괄 5,333 - - 2008.03.21~ 현재 - 이병주 남 1979.07 대표이사부사장 등기임원 비상근 대표이사 미시간대학교 MBA코스맥스NBT CMO코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 266,190 - 특수관계인 2020.03.20~현재 2023.03.20 유석민 남 1973.04 부사장 미등기임원 상근 전산, 글로벌사업 Ross school of business, Univ. of Michigan (유)한국맥도날드 Finance vice president 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장코스맥스비티아이㈜ 부사장 874 - - 2019.10.01~현재 - 신윤서 남 1971.03 전무이사 미등기임원 상근 CFO 연세대학교 경영학과삼정KPMG코스맥스비티아이㈜ CFO 전무이사 2,045 - 계열회사임원 2016.01.01~현재 - 강승현 남 1971.01 상무이사 미등기임원 상근 소재Lab. 성균관대학교 화학공학과아모레퍼시픽 스킨케어담당코스맥스비티아이㈜ 소재Lab 상무이사 266 - - 2018.01.01~현재 - 임대규 남 1972.03 상무이사 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 연세대학교 국문학과코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 상무이사 903 - - 2005.03.21~현재 - 이진일 남 1975.03 이사 미등기임원 상근 해외마케팅본부 연세대학교 생명공학과아모레퍼시픽 경영전략팀코스맥스㈜ 연구경영실 이사 코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 이사 266 - - 2018.06.01~현재 - 김선영 여 1970.12 이사 미등기임원 상근 해외마케팅본부 University of Pittsburgh 유기화학과아모레퍼시픽㈜ 스킨케어담당코스맥스㈜ CB Lab장코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 이사 - - - 2019.07.01~현재 - 조성민 남 1969.01 이사 미등기임원 상근 SAP운영 고려대학교 금속공학과Accenture 컨설팅팀 상무LG CNS SAP컨설팅팀 총괄컨설턴트BorgWarner SAP L2 부문장코스맥스비티아이㈜ SAP운영 이사 266 - - 2019.10.28~현재 - 전찬웅 남 1971.07 이사 미등기임원 상근 기획본부 서울대학교 화학과삼성SDI 전략기획팀 차장태광산업 경영지원실 부장코스맥스비티아이㈜ 기획본부 이사 266 - - 2019.12.02~현재 - 김효중 남 1957.01 연구위원 미등기임원 상근 CM Lab. 충남대학교 재료공학과 한국화학연구원 연구개발팀 선임연구원CM Tech㈜ CTO코스맥스비티아이㈜ CM Lab 연구위원 - - - 2019.01.01~현재 - 박지은 여 1977.03 연구위원 미등기임원 상근 사업구조개선연구TF팀 서울대학교 불어불문학과한국투자공사 산업분석실 차장씨티그룹글로벌마켓증권 조사분석부 상무코스맥스비티아이㈜ 사업구조개선연구TF팀 - - - 2019.08.01~현재 - 신태균 남 1959.01 고문 미등기임원 상근 교육팀 연세대학교 법학과호텔신라 인사과 상무삼성인력개발원 부사장코스맥스비티아이㈜ 교육팀 고문 - - - 2020.03.01~현재 - 이봉진 남 1958.07 사외이사 등기임원 비상근 재무 서울대학교 약학대학 제약학과서울대학교 약학대학 학장대한약학회 부회장㈜마스터메디텍 대표이사코스맥스비티아이㈜ 사외이사 - - - 2020.03.20~현재 2023.03.20 심상배 남 1956.04 감사 등기임원 상근 감사실 고려대학교 산업공학과㈜아모레퍼시픽 사업지원담당 전무㈜아모레퍼시픽 생산, R 부문 대표이사㈜아모레퍼시픽 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 감사 - - - 2020.03.20~현재 2023.03.20 이상우 남 1951.03 고문 미등기임원 비상근 커뮤니케이션실 서울대 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 고문 - - - 2020.04.01~현재 - 김태훈 남 1966.02 부사장 미등기임원 상근 해외마케팅본부 총괄 Baruch College MBAJohnson Korea 마케팅팀웅진식품 마케팅본부 본부장LG생활건강 해외사업 사업 총괄 상무코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 부사장 - - - 2020.09.16~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기타 남 73 - - - 73 4.16 5,545,632 75,968 - - - - 기타 여 90 - - - 90 3.64 4,565,545 50,728 - 합 계 163 - - - 163 - 10,111,176 62,032 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 15 2,485,622 165,708 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 1,800,000 - 감사 1 400,000 - 2) 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,403,407 280,681 - - 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.- 보수총액은 2020.01.01 ~ 2020.09.30 까지의 급상여 금액입니다.- 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 인원수로 나누어 계산하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,129,009 376,336 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 25,161 25,161 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 249,236 249,236 - - 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.- 보수총액은 2020.01.01 ~ 2020.09.30 까지의 급상여 금액입니다.- 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 인원수로 나누어 계산하였습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 고광세 감사 886,875 - 서성석 등기이사 544,428 - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 고광세 근로소득 급여 146,354 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 직급, 위엄업무의 성격, 근속기간 등을 고려하여 보수를 결정 상여 34,139 1. 정기상여 : 회사의 보수지급기준에 따라 연 2회 각 100%씩 지급2. 명절상여 : 각 월급여의 50%씩 추석, 설에 지급3. 목표인센티브 : 사업부문별 매출액과 영업이익을 기준으로, 목표달성시 연 2회 인센티브를 지급 - 1~6월 실적은 7월에 지급, 7~12월 실적은 차년도 1월에 지급 - 2019년 하반기 매출 34,593백만원, 영업이익 3,838백만원으로 목표 달성하여, 10백만원을 2020년 1월에 지급 (부서/개인별 성과에 따라 가감지급) 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항없음 기타 근로소득 - 해당사항없음 퇴직소득 706,382 주주총회에서 승인한 임원퇴직금 지급규정에 따라 퇴직전 평균임금,직위별 지급률 및 근속기간을 고려하여 지급 기타소득 - 해당사항 없음 서성석 근로소득 급여 357,439 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 직급, 위엄업무의 성격, 근속기간 등을 고려하여 보수를 결정 상여 186,989 1. 정기상여 : 회사의 보수지급기준에 따라 연 2회 각 100%씩 지급2. 명절상여 : 각 월급여의 50%씩 추석, 설에 지급3. 목표인센티브 : 사업부문별 매출액과 영업이익을 기준으로, 목표달성시 연 2회 인센티브를 지급 - 1~6월 실적은 7월에 지급, 7~12월 실적은 차년도 1월에 지급 - 2019년 하반기 매출 34,593백만원, 영업이익 3,838백만원으로 목표 달성하여, 26백만원을 2020년 1월에 지급, 2020년 상반기 매출 37,627백만원, 영업이익 6,965백만원으로 목표 달성하여, 50백만원을 2020년 7월에 지급 (부서/개인별 성과에 따라 가감지급) 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항없음 기타 근로소득 - 해당사항없음 퇴직소득 - 해당사항없음 기타소득 - 해당사항없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 고광세 감사 886,875 - 서성석 등기이사 544,428 - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 고광세 근로소득 급여 146,354 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 직급, 위엄업무의 성격, 근속기간 등을 고려하여 보수를 결정 상여 34,139 1. 정기상여 : 회사의 보수지급기준에 따라 연 2회 각 100%씩 지급2. 명절상여 : 각 월급여의 50%씩 추석, 설에 지급3. 목표인센티브 : 사업부문별 매출액과 영업이익을 기준으로, 목표달성시 연 2회 인센티브를 지급※ 1~6월 실적은 7월에 지급, 7~12월 실적은 차년도 1월에 지급 - 2019년 하반기 매출 34,593백만원, 영업이익 3,838백만원으로 목표 달성하여, 10백만원을 2020년 1월에 지급 (부서/개인별 성과에 따라 가감지급) 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항없음 기타 근로소득 - 해당사항없음 퇴직소득 706,382 주주총회에서 승인한 임원퇴직금 지급규정에 따라 퇴직전 평균임금,직위별 지급률 및 근속기간을 고려하여 지급 기타소득 - 해당사항 없음 서성석 근로소득 급여 357,439 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 직급, 위엄업무의 성격, 근속기간 등을 고려하여 보수를 결정 상여 186,989 1. 정기상여 : 회사의 보수지급기준에 따라 연 2회 각 100%씩 지급2. 명절상여 : 각 월급여의 50%씩 추석, 설에 지급3. 목표인센티브 : 사업부문별 매출액과 영업이익을 기준으로, 목표달성시 연 2회 인센티브를 지급 - 1~6월 실적은 7월에 지급, 7~12월 실적은 차년도 1월에 지급 - 2019년 하반기 매출 34,593백만원, 영업이익 3,838백만원으로 목표 달성하여, 26백만원을 2020년 1월에 지급, 2020년 상반기 매출 37,627백만원, 영업이익 6,965백만원으로 목표 달성하여, 50백만원을 2020년 7월에 지급 (부서/개인별 성과에 따라 가감지급) 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항없음 기타 근로소득 - 해당사항없음 퇴직소득 - 해당사항없음 기타소득 - 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현 황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭 - 당사는 코스맥스비티아이그룹에 속한 회사로 코스맥스비티아이그룹의 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 회사명 주요사업 상장여부 소재지 법인등록번호 코스맥스비티아이㈜ 서비스업 상 장 경기도 성남시 134811-0018641 코스맥스바이오㈜ 건강기능 식품 제조, 판매 비상장 충청북도 제천시 110111-0386022 ㈜생명의나무에프앤비 건강기능식품외 도매 비상장 서울시 강남구 135811-0123132 COSMAX BIO TECH, INC. 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - 코스맥스엔비티㈜ 건강기능 식품 제조, 판매 상 장 서울시 강남구 110111-2407470 코스맥스엔에스㈜ 물리화학 및 생물학 연구개발 비상장 서울시 강남구 110111-5326445 ㈜닥터디앤에이 건강기능식품 유통전문판매업 비상장 서울시 강남구 110111-6043014 COSMAXNBT SHANGHAI CO., LTD. 건강식품 유통 판매업 국외비상장 중국 상해 - COSMAX NBT USA, INC. 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 미국 텍사스 - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 호주 브리즈번 - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 건강기능식품판매 국외비상장 싱가포르 - 코스맥스바이오텍㈜ 화장품의약품제조 비상장 충청북도 제천시 134811-0371336 코스맥스파마㈜ 의약품중간체 제조, 판매 비상장 충청북도 청주시 131411-0231929 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 서비스업 국외비상장 중국 상해 - 코스맥스㈜ 화장품 제조, 판매 상 장 경기도 화성시 134811-0294273 COSMAX CHINA, INC 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - COSMAX GUANGZHOU, INC 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 광저우 - PT. COSMAX INDONESIA 화장품 제조, 판매 국외비상장 인도네시아 자카르타 - PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 화장품 제조, 판매 국외비상장 인도네시아 자카르타 - COSMAX WEST CORPORATION 서비스업 국외비상장 미국 뉴저지 - COSMAX USA, CORPORATION 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 오하이오 - NU-WORLD CORPORATION 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 뉴저지 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 화장품 제조, 판매 국외비상장 태국 방콕 - 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 화장품 제조 비상장 인천광역시 부평구 110111-1514599 코스맥스이스트㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0492968 코스맥스아이큐어㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0320028 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 농업 비상장 충청남도 공주시 161211-0028374 코스맥스닷랩㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0359564 씨엠테크㈜ 화장품원료 제조, 판매 비상장 경기도 평택시 110111-6131124 CM TECH CHINA, INC. 화장품원료 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - 코스맥스라보라토리㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 성남시 131111-0605229 나 . 계통도 출자회사피출자회사 코스맥스비티아이㈜ 코스맥스㈜ 코스맥스이스트㈜ 코스맥스엔비티㈜ COSMAX CHINA, INC 코스맥스바이오㈜ COSMAX WEST CORPORATION PT. COSMAX INDONESIA 씨엠테크㈜ 코스맥스㈜ 26.24 - - - - - - - - 코스맥스바이오㈜ 67.62 - - - - - - - - 코스맥스엔비티㈜ 38.17 - - - - - - - - 코스맥스바이오텍㈜ 100.00 - - - - - - - - COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 100.00 - - - - - - - - 코스맥스파마㈜ 55.12 - - - - - - - - PT. COSMAX INDONESIA 0.75 99.25 - - - - - - - 쓰리애플즈코스메틱스㈜ - 51.00 - - - - - - - 코스맥스아이큐어㈜ - 51.00 - - - - - - - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - 90.00 - - - - - - - 코스맥스닷랩㈜ - 100.00 - - - - - - - 씨엠테크㈜ - 51.00 - - - - - - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 86.40 - - - - - - - COSMAX WEST CORPORATION - 50.00 - 3.33 - - - - - 코스맥스이스트㈜ - 90.00 - - - - - - - COSMAX CHINA, INC - - 97.45 - - - - - - 코스맥스엔에스㈜ - - - 54.00 - - - - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. - - - 100.00 - - - - - COSMAX NBT USA, INC. - - - 100.00 - - - - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - - - 100.00 - - - - - COSMAX NBT SINGAPORE CO.,LTD. - - - 100.00 - - - - - ㈜닥터디앤에이 - - - 80.46 - - - - - COSMAX GUANGZHOU, INC - - - - 100.00 - - - - ㈜생명의나무에프앤비 - - - - - 66.67 - - - COSMAX BIO TECH, INC. - - - - - 100.00 - - - COSMAX USA, CORPORATION - - - - - - 80.00 - - NU-WORLD CORPORATION - - - - - - 100.00 - - PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA - - - - - - 67.00 - CM TECH CHINA, INC. - - - - - - - - 100.00 코스맥스라보라토리㈜ - 100.00 - - - - - - - 2. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 회 사 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 이경수 코스맥스㈜ 이사 COSMAX GUANGZHOU, INC 대표이사 비상근 COSMAX CHINA, INC 대표이사 비상근 서성석 코스맥스비티아이㈜ 이사 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 이사 비상근 문성기 코스맥스바이오㈜ 대표이사 코스맥스파마㈜ 대표이사 비상근 최 경 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스아이큐어㈜ 이사 비상근 씨엠테크㈜ 이사 비상근 코스맥스닷랩㈜ 대표이사 비상근 코스맥스이스트㈜ 이사 비상근 이완경 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 COSMAX CHINA, INC 이사 비상근 이윤종 코스맥스엔비티㈜ 대표이사 ㈜닥터디앤에이 대표이사 비상근 이병만 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스이스트㈜ 대표이사 비상근 코스맥스아이큐어㈜ 이사 비상근 코스맥스라보라토리㈜ 대표이사 비상근 이병주 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 코스맥스엔비티㈜ 이사 비상근 NU-WORLD CORPORATION 대표이사 비상근 COSMAX USA, CORPORATION 대표이사 상근 COSMAX WEST CORPORATION 대표이사 비상근 김정희 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 대표이사 코스맥스바이오텍㈜ 대표이사 비상근 윤원일 코스맥스엔비티㈜ 이사 COSMAX NBT SINGAPORE CO.,LTD. 이사 비상근 정용철 씨엠테크㈜ 대표이사 CM TECH CHINA, INC. 대표이사 비상근 박정수 코스맥스바이오㈜ 이사 코스맥스파마㈜ 이사 비상근 정민경 PT. COSMAX INDONESIA 대표이사 PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 이사 비상근 황안순 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 대표이사 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 이사 비상근 전현수 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 이사 COSMAX BIO TECH, INC. 이사 비상근 정성원 COSMAX CHINA, INC 이사 코스맥스이스트㈜ 이사 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코스맥스㈜(상장) 2014.03.01 경영참여 227,894 2,636,557 26.24 258,579 - - - 2,636,557 26.24 258,579 750,534 92,643 코스맥스엔비티㈜(상장) 2014.06.19 경영참여 14,757 7,873,295 38.17 20,608 - - - 7,873,295 38.17 20,608 258,477 6,662 코스맥스바이오㈜(비상장) 2007.04.06 경영참여 5,238 85,263 64.76 9,470 11,638 6,845 - 96,901 67.62 16,315 155,209 -3,368 코스맥스바이오텍㈜(비상장) 2016.06.16 경영참여 10 2,000 100.00 10 - - - 2,000 100.00 10 4 0 코스맥스파마㈜(비상장) 2018.04.30 경영참여 11,023 5,411,200 56.50 11,023 - - - 5,411,200 55.12 11,023 19,453 -3,951 PT. COSMAX INDONESIA(비상장) 2015.03.31 경영참여 32 784 0.75 88 - - - 784 0.75 88 29,006 6,115 COSMAX SHANGHAI TSM, INC.(비상장) 2017.02.24 경영참여 227 - 100.00 227 - - - - 100.00 227 551 -172 ㈜클리오(상장) 2016.07.07 사업관련 2,631 59,040 0.35 1,296 - - -313 59,040 0.35 983 231,176 1,658 ㈜큐비엠(비상장) 2016.05.31 사업관련 1,501 347,500 3.67 248 - - - 347,500 3.67 248 11,094 -1,265 ㈜아이지엠글로벌(비상장) 2016.08.26 사업관련 100 1,000 0.84 20 - - - 1,000 0.84 20 501 - ㈜다이나믹아이지엠(비상장) 2017.04.28 사업관련 180 8,000 1.62 180 - - - 8,000 1.62 180 1,555 - ㈜이노밸리(비상장) 2017.11.30 사업관련 12 122,854 10.17 12 - - - 122,854 10.17 12 - - 합 계 - - 301,761 - 6,845 -313 - - 308,293 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위:원) 특수관계자 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 코스맥스바이오(주) 2016.11.30 2020.12.31 3.015% 17,900,000,000 - (5,100,000,000) 12,800,000,000 코스맥스파마(주) 2019.01.29 2020.12.31 2.71~2.89% 2,150,000,000 11,419,500,000 (200,000,000) 13,369,500,000 합 계 20,050,000,000 11,419,500,000 (5,300,000,000) 26,169,500,000 - 코스맥스비티아이(주) 별도기준 나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용 (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오㈜ 운전대 KRW 19,574,000,000 2015.06.17~2023.09.02 하나은행 외 시설대 2,400,000,000 2014.08.29~2021.01.08 하나은행 전환사채 18,000,000,000 2017.06.27~2022.06.27 GMB-IBKC 바이오투자조합 외 코스맥스엔비티㈜ 운전대 KRW 57,520,000,000 2014.09.19~2023.03.15 우리은행 외 시설대 23,280,000,000 2018.07.04~2021.12.29 산업은행 외 운전대 USD 3,000,000 2018.08.17~2020.12.09 하나은행 코스맥스파마㈜ 운전대 KRW 1,536,000,000 2019.03.06~2021.05.28 기업은행 시설대 1,607,000,000 2019.03.06~2022.12.01 기업은행 합 계 KRW 123,917,000,000 USD 3,000,000 - 코스맥스비티아이(주) 별도기준 2) 특 수관계자로부터 제공받은 지급보증내용 (기준일 : 2019년 9월 30일) 단위:원) 제공자 보증내용 통화 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 KRW 50,700,000,000 2015.05.21~2024.08.14 (주)우리은행외 USD 25,730,000 2018.09.07~2022.06.27 (주)국민은행 외 코스맥스㈜ 차입 KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2021.07.16 (주)하나은행 합 계 KRW 59,100,000,000 USD 25,730,000 - 코스맥스비티아이(주) 별도기준 2. 대주주등과의 영업거래 1) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 코스맥스(주) 9,895,335,073 34,008,426,371 9,923,445,165 30,036,577,224 COSMAX CHINA, INC 1,387,406,899 5,741,689,116 1,269,062,288 4,785,294,779 COSMAX GUANGZHOU, INC 348,620,559 1,323,113,347 447,300,409 1,209,037,831 COSMAX USA, CORPORATION 738,222,323 1,924,259,715 466,236,586 1,625,903,720 PT. COSMAX INDONESIA 481,747,287 2,349,753,895 1,120,293,557 4,634,758,729 쓰리애플즈코스메틱스(주) 120,114,020 549,428,843 494,427,083 1,347,522,172 코스맥스바이오(주) 546,726,707 1,570,842,049 475,854,316 1,300,200,554 코스맥스아이큐어(주) 10,187,433 27,727,056 7,022,496 20,910,736 씨엠테크(주) 937,500 83,629,500 172,963,000 194,803,000 코스맥스엔비티(주) 373,867,644 976,667,483 103,334,808 1,146,357,695 코스맥스파마(주) 134,767,456 291,705,484 12,288,141 25,779,337 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 150,945,008 347,376,714 83,699,770 351,331,061 NU-WORLD CORPORATION 1,860,227,679 3,833,889,259 1,807,540,037 1,825,788,726 코스맥스엔에스(주) 78,400 183,820 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 48,670,339 167,541,211 - - COSMAX NBT USA 332,189,548 395,368,885 - - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 8,289,958 40,056,360 - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 57,237,699 146,592,467 - - (주)믹스앤매치 621,000 99,510,000 79,421,000 437,083,020 코스맥스 라보라토리(주) 73,330 73,330 - - 합 계 16,496,265,862 53,877,834,905 16,462,888,656 48,941,348,584 - 코스맥스비티아이(주) 별도기준 2) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용 (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 COSMAX USA, CORPORATION 63,050,425 515,718,390 663,738,796 2,362,740,777 NU-WORLD CORPORATION 110,662,471 974,487,502 89,560,998 89,560,998 합 계 173,712,896 1,490,205,892 753,299,794 2,452,301,775 - 코스맥스비티아이(주) 별도기준 3. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다 . 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 현재 진행되고 있는 주요경영사항은 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제27기 주주총회(2020.3.20) 1. 제 27기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 4인 선임의 건4. 감사 1인 선임의 건5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ------ 제26기 주주총회(2019.3.22) 1. 제 26기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사보수한도액 승인의 건3. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결 --- 제25기 주주총회(2018.3.23) 1. 제 25기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 2인 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 ---- 3. 우발채무 등 가 . 중 요한 소송사건 등 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당 사항 없습 니다. 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 계열회사를 위한 채무보증을 제외하고 해당 사항 없습니다. 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처