코스맥스비티아이 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 분기 2018년 03월 31일 현재
제 25(전) 기 분기 2017년 03월 31일 현재
회사명 : 코스맥스비티아이주식회사

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 경 수 외	5,816,024	60.56	5,816,024	60.56

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,777,471	39.33	3,777,471	39.33

합 계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	지배주주	기타주주	합계	지분율(%)	업종	소재지	보고기간종료일

코스맥스바이오㈜	619,250,000	77,454	46,396	123,850	62.54	건강기능식품제조	충청북도제천시	2018.03.31

쓰리애플즈코스메틱스㈜	1,500,000,000	76,500	73,500	150,000	51.00	화장품용기제조	경기도부천시	2018.03.31

㈜생명의나무에프앤비(주1)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	건강기능식품외도매	서울시	2018.03.31

㈜뉴트리바이오텍(주2,3)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	건강기능식품제조	서울시	2018.03.31

㈜뉴트리원(주2)	100,000,000	70,000	30,000	100,000	70.00	건강기능식품판매	서울시	2018.03.31

㈜뉴트리사이언스(주2)	2,500,000,000	2,700,000	2,300,000	5,000,000	54.00	물리화학및생물학연구개발	서울시	2018.03.31

Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd.(주2)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국상해	2018.03.31

Nutribiotech USA, Inc.(주2)	11,389,903,207	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	미국텍사스	2018.03.31

Nutribiotech Australia Pty. Ltd(주2)	8,754,400,000	10,000,000	-	10,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주브리츠번	2018.03.31

코스맥스파마㈜	10,000,000	2,000	-	2,000	100.00	화장품의약품제조	충청북도제천시	2018.03.31

㈜닥터디앤에이(주2,3)	700,000,000	568,000	832,000	1,400,000	40.57	건강기능식품 유통 판매업	서울시	2018.03.31

COSMAX SHANGHAI TSM, INC.	227,400,000	-	-	-	100.00	서비스업	중국상해	2018.03.31

COSMAX BIO TECH, INC.(주1)	1,000,000,000	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	중국상해	2018.03.31

Nutribiotech Singapore Pte. Ltd(주2,4)	809	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	2018.03.31

(주1) ㈜생명의나무에프앤비는 종속기업인 코스맥스바이오㈜의 66.67% 자회사입니다.
(주2) ㈜뉴트리원, ㈜뉴트리사이언스, Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd., Nutribiotech USA, Inc., Nutribiotech Australia Pty. Ltd, ㈜닥터디앤에이, Nutribiotech Singapore Pte. Ltd는 종속기업인 ㈜뉴트리바이오텍의 각각 70%, 54%, 100%, 100%, 100%, 40.57%, 100% 자회사입니다.
(주3) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.
(주4) Nutribiotech Singapore Pte. Ltd는 2018년 1월 ㈜뉴트리바이오텍의 종속회사로 편입되었습니다.

(3) 연결범위의 변동당분기와 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 Nutribiotech Singapore Pte. Ltd 신규포함 법인설립 회사명 변동내용 사유 ㈜닥터디앤에이 신규포함 지분 인수 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 신규포함 법인 설립 COSMAX BIO TECH, INC. 신규포함 법인 설립 (4) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오㈜ 138,578,609,134 136,669,811,140 28,245,485,371 (227,883,203) (492,349,863) 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 20,902,247,831 24,606,459,466 11,815,646,797 (14,118,213) (123,211,922) ㈜생명의나무에프앤비 6,045,878,990 1,252,081,853 2,410,244,247 310,457,622 285,293,946 ㈜뉴트리바이오텍 163,341,689,988 60,026,515,009 32,624,439,044 4,390,781,525 4,093,804,538 ㈜뉴트리원 4,539,527,288 4,078,131,493 3,089,352,376 187,376,847 188,234,054 ㈜뉴트리사이언스 2,474,550,358 187,602,340 1,740,568,050 112,555,022 105,539,125 Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. 26,226,576,442 19,322,933,969 14,466,176,247 1,014,181,822 1,014,181,822 Nutribiotech USA, Inc. 46,233,277,367 48,339,965,124 3,979,542,417 (2,117,874,932) (1,546,365,071) Nutribiotech Australia Pty. Ltd 43,241,631,654 39,070,164,868 633,408,338 (1,693,682,529) (1,759,324,331) 코스맥스파마㈜ 4,851,379 - - - - ㈜닥터디앤에이 1,125,363,139 549,221,459 115,980,354 (83,503,601) (92,423,095) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 5,230,136,405 5,068,509,276 2,332,592,185 (52,783,647) (45,502,287) COSMAX BIO TECH, INC. 7,996,816,791 7,868,193,658 - (550,670,247) (568,492,003) Nutribiotech Singapore Pte. Ltd 1,642,636,658 1,560,616,955 1,651,553,679 82,464,177 82,464,177 합 계 467,583,793,424 348,600,206,610 103,104,989,105 1,357,300,643 1,141,849,090 2) 전기말 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오㈜ 128,004,930,764 125,603,782,907 83,936,160,236 (2,181,714,577) (2,395,327,025) 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 20,758,401,920 24,339,401,633 45,693,094,708 (1,801,568,482) (1,725,540,906) ㈜생명의나무에프앤비 5,458,823,974 950,320,783 7,988,333,941 (533,600,599) (498,381,554) ㈜뉴트리바이오텍 154,657,203,775 55,435,833,334 121,332,945,257 14,806,059,403 15,071,486,025 ㈜뉴트리원 3,577,610,542 3,304,448,801 11,232,145,192 (129,770,871) (140,207,524) ㈜뉴트리사이언스 2,336,758,140 155,349,247 3,113,143,329 280,914,718 282,953,054 Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. 23,763,600,251 18,089,935,471 37,037,086,985 1,614,464,419 1,336,337,844 Nutribiotech USA, Inc. 43,649,156,274 43,649,406,049 10,991,416,342 (8,761,516,508) (9,363,178,307) Nutribiotech Australia Pty. Ltd 37,605,113,492 31,674,322,374 - (2,136,679,354) (2,411,640,332) 코스맥스파마㈜ 4,851,379 - - 4,293,089 4,293,089 ㈜닥터디앤에이 1,154,146,203 485,581,428 1,011,084,541 22,152,694 22,152,694 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 4,971,610,392 4,764,480,976 729,224,263 (42,193,024) (20,270,584) COSMAX BIO TECH, INC. 7,733,778,921 7,536,663,785 - (311,842,777) (302,884,864) 합 계 433,675,986,027 315,989,526,788 323,064,634,794 828,998,131 (140,208,390) (5) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유한 연결대상종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 코스맥스바이오㈜ 종속회사 대한민국 62.54 5,068,309,230 1,193,762,265 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 종속회사 대한민국 51.00 808,165,170 (1,889,147,934) ㈜생명의나무에프앤비 종속회사 대한민국 66.67 6,000,000,000 3,196,024,551 ㈜뉴트리바이오텍 종속회사 대한민국 38.17 20,608,006,077 39,433,335,786 ㈜뉴트리원 종속회사 대한민국 70.00 70,000,000 322,977,057 ㈜뉴트리사이언스 종속회사 대한민국 54.00 350,000,000 1,234,951,930 Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. 종속회사 중국 100.00 163,897,282 6,903,642,473 Nutribiotech USA, Inc. 종속회사 미국 100.00 11,389,903,207 (2,106,687,757) Nutribiotech Australia Pty. Ltd 종속회사 호주 100.00 8,754,400,000 4,171,466,786 코스맥스파마㈜ 종속회사 대한민국 100.00 10,000,000 4,851,379 ㈜닥터디앤에이 종속회사 대한민국 40.57 339,272,000 233,740,680 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 종속회사 중국 100.00 227,400,000 161,627,129 COSMAX BIO TECH, INC. 종속회사 중국 100.00 1,000,000,000 128,623,133 Nutribiotech Singapore Pte. Ltd 종속회사 싱가포르 100.00 809 82,019,703 계 54,789,353,775 53,073,253,684 (단위:원) 회사명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 코스맥스바이오㈜ 종속회사 대한민국 62.54 5,068,309,230 1,497,689,775 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 종속회사 대한민국 51.00 808,165,170 (1,826,309,854) ㈜생명의나무에프앤비 종속회사 대한민국 66.67 6,000,000,000 3,005,819,077 ㈜뉴트리바이오텍 종속회사 대한민국 38.17 20,608,006,077 37,872,797,097 ㈜뉴트리원 종속회사 대한민국 70.00 70,000,000 191,213,219 ㈜뉴트리사이언스 종속회사 대한민국 54.00 350,000,000 1,177,960,802 Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. 종속회사 중국 100.00 163,897,282 5,673,664,780 Nutribiotech USA, Inc. 종속회사 미국 100.00 11,389,903,207 (249,775) Nutribiotech Australia Pty. Ltd 종속회사 호주 100.00 8,754,400,000 5,930,791,118 코스맥스파마㈜ 종속회사 대한민국 100.00 10,000,000 4,851,379 ㈜닥터디앤에이 종속회사 대한민국 40.57 339,272,000 271,236,729 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 종속회사 중국 100.00 227,400,000 207,129,416 COSMAX BIO TECH, INC. 종속회사 중국 100.00 500,000,000 197,115,136 계 54,289,352,966 54,207,696,994 2. 중요한 회계정책 연결실체의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다 (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체되었습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도소급하여 적용하되, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다 . 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 2018년 1월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 보고기간 말 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석하였습니다. ① 수행의무의 식별 연결실체는 건강기능식품 사업 부문과 비건강기능식품 사업 부문으로 구분되어 있으며, Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 상품을 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.연결실체는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. ② 변동대가 연결실체의 매출 전액은 고객에게 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ③ 거래가격의 배분 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. ④ 보증 연결실체는 고객과 상품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기 업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개졍 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)"단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품1) 금융자산 가) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 나) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 손익' 으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용' 으로 표시합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익','금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융 수익' 으로 당기손익으로 인식합니다 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다③ 분석기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 보고기간 말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 35,588,593,812 35,588,593,812 매출채권 및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 73,707,426,840 73,707,426,840 단기금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 7,327,736,164 7,327,736,164 장기금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 4,168,134,540 4,168,134,540 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 5,036,757,400 5,036,757,400 합 계 125,828,648,756 125,828,648,756 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 보고기간 말 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되는 항목은 없습니다. 다) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 라) 제거 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 마) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융부채 가) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(제품은 매가환원법, 미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년~40년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 기 타 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. ② 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. ③ 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. ④ 내부적으로 창출한 무형자산연구에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ⑤ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 산 업 재 산 권 5년~10년 정액법 컴퓨터소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 비한정 - ⑥ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (16) 수익 연결실체의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 당사는 수익을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에인식하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여① 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기 타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (18) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (20) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (22) 중단영업연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (23) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 35,588,593,812 - 35,588,593,812 매출채권 73,707,426,840 - 73,707,426,840 단기금융자산 7,327,736,164 - 7,327,736,164 장기금융자산 4,168,134,540 5,036,757,400 9,204,891,940 합 계 120,791,891,356 5,036,757,400 125,828,648,756 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,744,676,017 - 21,744,676,017 매출채권 60,850,191,971 - 60,850,191,971 단기금융자산 4,315,663,216 - 4,315,663,216 장기금융자산 4,083,413,425 5,234,541,400 9,317,954,825 합 계 90,993,944,629 5,234,541,400 96,228,486,029 (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기손익인식 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 57,179,997,147 57,179,997,147 단기금융부채 - 269,315,668,434 269,315,668,434 장기금융부채 - 85,699,631,141 85,699,631,141 합 계 - 412,195,296,722 412,195,296,722 (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 매입채무 - 48,062,060,863 48,062,060,863 단기금융부채 - 223,072,414,598 223,072,414,598 장기금융부채 - 90,414,127,574 90,414,127,574 합 계 - 361,548,603,035 361,548,603,035 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 (235,028,286) - 206,048,749 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (154,271,520) - 합 계 (235,028,286) (154,271,520) 206,048,749 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 (167,850,792) - (2,667,031,147) 합 계 (167,850,792) - (2,667,031,147) (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 : 대여금및수취채권 (1,862,722,244) - 49,378,262 매도가능금융자산 - 614,016,000 - 합 계 (1,862,722,244) 614,016,000 49,378,262 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 728,928,849 - (1,832,911,533) 합 계 728,928,849 - (1,832,911,533) (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,588,593,812 (*) 21,744,676,017 (*) 매출채권 73,707,426,840 (*) 60,850,191,971 (*) 단기금융자산 7,327,736,164 (*) 4,315,663,216 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 1,971,936,000 1,971,936,000 2,169,720,000 2,169,720,000 시장성 없는 지분증권 3,064,821,400 (*) 3,064,821,400 (*) 기타장기금융자산 4,168,134,540 (*) 4,083,413,425 (*) 합 계 125,828,648,756 1,971,936,000 96,228,486,029 2,169,720,000 금융부채 매입채무 57,179,997,147 (*) 48,062,060,863 (*) 단기금융부채 269,315,668,434 (*) 223,072,414,598 (*) 장기금융부채 85,699,631,141 (*) 90,414,127,574 (*) 합 계 412,195,296,722 361,548,603,035 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 현금및현금성자산 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 매출채권및기타채권, 장기기타채권 및 매입채무및기타채무 등이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,971,936,000 - - 1,971,936,000 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 9,741,549 26,647,329 예 금 35,761,652,070 21,847,240,990 정부보조금 (182,799,807) (129,212,302) 합 계 35,588,593,812 21,744,676,017 5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 78,439,474,067 65,433,105,076 대손충당금 (4,732,047,227) (4,582,913,105) 장부금액 73,707,426,840 60,850,191,971 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초 4,582,913,105 3,736,400,910 증가 149,134,122 846,512,195 감소 - - 기말 4,732,047,227 4,582,913,105 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 4,514,843,628 1,063,680,756 단기대여금대손충당금 - (50,000,000) 유동성장기대여금 - 17,829,698 단기금융상품 50,838,134 33,008,436 미수금 2,762,054,402 3,250,640,216 미수수익 - 504,110 소 계 7,327,736,164 4,315,663,216 장기금융자산 : 장기대여금 220,000,000 220,000,000 장기금융상품 448,708,072 423,335,233 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,036,757,400 5,234,541,400 보증금 3,499,426,468 3,440,078,192 소 계 9,204,891,940 9,317,954,825 합 계 16,532,628,104 13,633,618,041 (2) 당분기와 전기 중 대여금과 관련한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 50,000,000 - 설정액 - 50,000,000 환입액 50,000,000 - 기말잔액 - 50,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 59,040 0.31 2,630,822,400 1,971,936,000 1,971,936,000 시장성 없는 지분증권(*1) ㈜아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - 20,000,000 ㈜다이나믹아이지엠 8,000 1.64 180,000,000 - 180,000,000 ㈜큐비엠 347,500 4.59 1,501,250,000 - 1,501,250,000 ㈜이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 -- 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 - 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 - 32,503,000 ㈜보고신약 2,000 1.10 10,000,000 - 10,000,000 라이트앤슬림 - - 100,000,000 - 100,000,000 메디비젼글로벌 - - 99,000,000 - 99,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 100 3.33 1,091,900,000 - 1,091,900,000 소 계 3,064,821,400 - 3,064,821,400 합 계 5,695,643,800 1,971,936,000 5,036,757,400 (*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위:주,%,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 ㈜클리오 59,040 0.31 2,630,822,400 2,169,720,000 2,169,720,000 시장성 없는 지분증권(*1) ㈜아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - 20,000,000 ㈜다이나믹아이지엠 8,000 1.64 180,000,000 - 180,000,000 ㈜큐비엠 347,500 4.59 1,501,250,000 - 1,501,250,000 ㈜이노밸리(*2) 122,854 10.17 12,285,400 - 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 - 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 - 32,503,000 ㈜보고신약 2,000 1.10 10,000,000 - 10,000,000 라이트앤슬림 - - 100,000,000 - 100,000,000 메디비젼글로벌 - - 99,000,000 - 99,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 100 3.33 1,091,900,000 - 1,091,900,000 소 계 3,064,821,400 - 3,064,821,400 합 계 5,695,643,800 2,169,720,000 5,234,541,400 (*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (*2) ㈜싸이칸아이티티 합병시 이관된 자산입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 평가 기말잔액 ㈜클리오 2,169,720,000 - - - (197,784,000) 1,971,936,000 ㈜아이지엠글로벌 20,000,000 - - - - 20,000,000 ㈜다이나믹아이지엠 180,000,000 - - - - 180,000,000 ㈜큐비엠 1,501,250,000 - - - - 1,501,250,000 ㈜이노밸리 12,285,400 - - - - 12,285,400 향남제약공단사업조합 17,883,000 - - - - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - - - - 32,503,000 ㈜보고신약 10,000,000 - - - - 10,000,000 라이트앤슬림 100,000,000 - - - - 100,000,000 메디비젼글로벌 99,000,000 - - - - 99,000,000 COSMAX WEST CORPORATION 1,091,900,000 - - - - 1,091,900,000 합 계 5,234,541,400 - - - (197,784,000) 5,036,757,400 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 평가 기말잔액 ㈜클리오 1,806,624,000 - - - 363,096,000 2,169,720,000 ㈜아이지엠글로벌(*1) 100,000,000 - - (80,000,000) - 20,000,000 ㈜다이나믹아이지엠(*1) - 100,000,000 - 80,000,000 - 180,000,000 ㈜큐비엠 1,501,250,000 - - - - 1,501,250,000 ㈜이노밸리(*3) 12,285,400 - - - - 12,285,400 코스맥스인도네시아(*2) 32,652,000 - - (32,652,000) - - 향나제약공단사업조합 17,883,000 - - - - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - - - - 32,503,000 ㈜보고신약 10,000,000 - - - - 10,000,000 라이트앤슬림 - 100,000,000 - - - 100,000,000 메디비젼글로벌 - 99,000,000 - - - 99,000,000 COSMAX WEST CORPORATION - 1,091,900,000 - - - 1,091,900,000 합 계 3,513,197,400 1,390,900,000 - (32,652,000) 363,096,000 5,234,541,400 (*1) 전기 중 ㈜아이지엠글로벌이 ㈜다이나믹아이지엠으로 주식분할 되었습니다. (*2) 전기 중 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. (*3) 전기 중 ㈜싸이칸아이티티와의 합병에 의해 이관되었습니다. 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선 급 금 17,486,426,234 - 13,450,568,106 - 선 급 비 용 2,142,975,660 89,147,659 1,327,101,491 94,960,608 부가세대급금 876,586,960 - 217,269,407 - 기타투자자산 - 276,000,000 - 276,000,000 합 계 20,505,988,854 365,147,659 14,994,939,004 370,960,608 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 12,631,018,443 2,455,510,560 제 품 10,026,412,546 17,825,605,481 재 공 품 6,007,995,934 2,941,729,624 원 재 료 18,816,281,286 12,934,263,427 부 재 료 3,844,353,580 2,918,372,920 미 착 품 1,069,148,707 1,366,635,534 합 계 52,395,210,496 40,442,117,546 9. 관계기업투자자산(1) 현황 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 보고기간종료일 지배 비지배 합계 코스맥스㈜와 그 종속기업 5,024,754,500 2,593,500 7,456,009 10,049,509 25.81 화장품 제조 경기도 화성 지분법 2018.03.31 코스맥스인도네시아 6,153,352,000 414 54,786 55,200 0.75 화장품 제조 인도네시아자카르타 지분법 2018.03.31 (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 보고기간종료일 지배 비지배 합계 코스맥스㈜와 그 종속기업 5,024,754,500 2,585,500 7,464,009 10,049,509 25.73 화장품 제조 경기도 화성 지분법 2017.12.31 코스맥스인도네시아 6,153,352,000 414 54,786 55,200 0.75 화장품 제조 인도네시아 자카르타 지분법 2017.12.31 (2) 투자내용당분기말과 전기말 현재 지배기업이 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 회 사 명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 지분법손실 장부금액 코스맥스㈜와 그 종속기업 관계기업 대한민국 25.81 253,579,041,546 63,241,851,679 207,131,702,124 - - 270,373,553,803 코스맥스인도네시아 관계기업 인도네시아 0.75 46,423,200 (77,261,372) 77,261,372 - - 계 253,625,464,746 63,164,590,307 207,208,963,496 - - 270,373,553,803 (단위:원) 회 사 명 구분 설립지 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 지분법손실 장부금액 코스맥스㈜와 그 종속기업 관계기업 대한민국 25.73 252,461,925,546 56,116,691,616 206,466,089,132 - - 262,582,780,748 코스맥스인도네시아 관계기업 인도네시아 0.75 46,423,200 (29,770,002) 77,261,372 - (47,491,370) - 계 252,508,348,746 56,086,921,614 206,543,350,504 - (47,491,370) 262,582,780,748 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 코스맥스㈜와 그 종속기업 코스맥스인도네시아 코스맥스㈜와 그 종속기업 ㈜닥터디앤에이 유동자산 516,701,012,659 4,814,431,049 500,342,580,220 4,445,890,034 비유동자산 439,064,044,976 5,656,473,122 433,676,548,400 5,783,008,534 유동부채 547,081,439,831 15,110,797,142 522,064,323,901 14,178,993,815 비유동부채 176,279,412,480 23,586,793 183,568,020,088 19,238,440 매출액 288,702,642,952 1,731,925,261 883,950,013,573 8,992,830,281 순이익(손실) 7,567,491,312 (784,406,976) 15,520,150,514 (368,913,038) 총포괄손익 9,953,425,575 (694,146,077) 16,186,027,345 142,422,646 수령한 배당금 775,382,330 - 2,584,607,766 - (4) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 구분 기초 취득 지분법관련손익 지분법자본변동 기타 기말 코스맥스㈜와 그 종속기업 관계기업 262,582,780,748 1,117,116,000 2,142,410,997 5,306,628,388 (775,382,330) 270,373,553,803 코스맥스인도네시아 관계기업 - - - - - - 계 262,582,780,748 1,117,116,000 2,142,410,997 5,306,628,388 (775,382,330) 270,373,553,803 (단위:원) 회 사 명 구분 기초 취득 지분법관련손익 지분법자본변동 기타 기말 코스맥스㈜와 그 종속기업 관계기업 261,760,310,971 - 3,825,288,646 (418,211,103) (2,584,607,766) 262,582,780,748 ㈜닥터디앤에이 관계기업 184,339,753 - - - (184,339,753) - 코스맥스인도네시아 관계기업 - 13,771,200 (43,656,352) (2,766,848) 32,652,000 - 계 261,944,650,724 13,771,200 3,781,632,294 (420,977,951) (2,736,295,519) 262,582,780,748 (5) 공정가치지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(단위:주) 주당시가(단위:원) 공정가치 장부금액 보유주식수(단위:주) 주당시가(단위:원) 공정가치 장부금액 코스맥스㈜ 2,593,500 142,500 369,573,750,000 270,373,553,803 2,585,500 117,000 302,503,500,000 262,582,780,748 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 44,680,415,731 - - 44,680,415,731 건 물 171,084,884,234 (12,996,627,090) - 158,088,257,144 구 축 물 2,796,852,591 (140,476,834) - 2,656,375,757 기계장치 79,898,575,770 (26,443,238,149) (30,365,625) 53,424,971,996 차량운반구 1,094,521,331 (519,597,545) - 574,923,786 공구기구와비품 13,624,334,578 (7,642,745,924) - 5,981,588,654 시설장치 7,202,533,764 (3,789,480,194) (1,318,762) 3,411,734,808 건설중인자산 27,641,273,668 - - 27,641,273,668 합 계 348,023,391,667 (51,532,165,736) (31,684,387) 296,459,541,544 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 40,451,439,414 - - 40,451,439,414 건 물 154,771,636,319 (11,997,740,643) - 142,773,895,676 구 축 물 2,797,389,998 (103,495,028) - 2,693,894,970 기계장치 67,854,676,386 (24,483,739,027) (31,518,750) 43,339,418,609 차량운반구 927,782,547 (527,719,567) - 400,062,980 공구기구와비품 11,801,663,099 (6,926,480,004) - 4,875,183,095 시설장치 6,671,229,311 (3,507,697,314) (2,307,832) 3,161,224,165 건설중인자산 53,626,408,832 - - 53,626,408,832 합 계 338,902,225,906 (47,546,871,583) (33,826,582) 291,321,527,741 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 40,451,439,414 14,948,196 - 4,214,028,121 - 44,680,415,731 건 물 142,773,895,676 39,025,594 - 16,278,038,787 (1,002,702,913) 158,088,257,144 구 축 물 2,693,894,970 - - (433,997) (37,085,216) 2,656,375,757 기계장치 43,339,418,609 326,377,310 (25,510,416) 11,764,858,648 (1,980,172,155) 53,424,971,996 차량운반구 400,062,980 205,417,105 (1,823,182) 13,552,162 (42,285,279) 574,923,786 공구기구와비품 4,875,183,095 1,133,431,906 - 461,352,260 (488,378,607) 5,981,588,654 시설장치 3,161,224,165 49,500,000 - 481,881,349 (280,870,706) 3,411,734,808 건설중인자산 53,626,408,832 7,891,928,316 (265,457,958) (33,611,605,522) - 27,641,273,668 합 계 291,321,527,741 9,660,628,427 (292,791,556) (398,328,192) (3,831,494,876) 296,459,541,544 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 38,205,564,305 126,350,470 - 2,119,524,639 - 40,451,439,414 건 물 112,330,752,570 88,365,150 - 33,837,324,545 (3,482,546,589) 142,773,895,676 구 축 물 326,900,433 - - 2,431,255,045 (64,260,508) 2,693,894,970 기계장치 29,360,865,292 1,304,394,835 (60,614,992) 19,057,147,864 (6,322,374,390) 43,339,418,609 차량운반구 391,456,524 154,076,400 (17,297,604) 57,786,818 (185,959,158) 400,062,980 공구기구와비품 4,283,231,561 1,538,178,884 (1,013,247) 591,854,370 (1,537,068,473) 4,875,183,095 시설장치 1,922,561,062 1,197,672,700 - 931,023,507 (890,033,104) 3,161,224,165 건설중인자산 47,810,413,382 69,861,114,638 (188,801,964) (63,856,317,224) - 53,626,408,832 합 계 234,631,745,129 74,270,153,077 (267,727,807) (4,830,400,436) (12,482,242,222) 291,321,527,741 (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 제천공장부지(왕암리 922외) 23,042.5 2,036,686,720 1,767,359,750 1,764,565,880 물류센터부지(왕암동 1355-1외) 14,359.8 1,595,664,610 1,091,344,800 1,091,344,800 방배동(972-1) 200.5 1,563,852,569 1,104,755,000 1,104,755,000 부평공장(384-4외) 6,997.4 12,764,460,368 9,194,583,600 9,194,583,600 이천공장(451-1외) 58,211.0 11,184,632,906 6,076,510,400 6,076,510,400 삼평동(622) 2,421.2 10,815,848,196 8,728,426,000 8,321,664,400 Nutribiotech USA, Inc. 토지 198,633.0 502,931,538 - - Nutribiotech Australia Pty. Ltd 토지 26,444.5 4,216,338,824 - - 합 계 330,309.9 44,680,415,731 27,962,979,550 27,553,424,080 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 19,114,048,410 - (255,950,996) 18,858,097,414 산업재산권 799,525,055 (302,079,570) - 497,445,485 컴퓨터소프트웨어 7,841,676,178 (2,378,125,704) - 5,463,550,474 개발비 607,780,260 (307,777,260) - 300,003,000 회원권 114,566,200 - - 114,566,200 라이선스 605,097,870 - (600,000,000) 5,097,870 기타무형자산 1,470,518 - - 1,470,518 합 계 29,084,164,491 (2,987,982,534) (855,950,996) 25,240,230,961 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 18,786,184,397 - (255,950,996) 18,530,233,401 산업재산권 734,272,041 (271,254,025) - 463,018,016 컴퓨터소프트웨어 7,759,972,959 (1,991,655,148) - 5,768,317,811 개발비 607,780,260 (307,777,260) - 300,003,000 회원권 114,566,200 - - 114,566,200 라이선스 605,121,292 - (600,000,000) 5,121,292 기타무형자산 1,499,112 - - 1,499,112 합 계 28,609,396,261 (2,570,686,433) (855,950,996) 25,182,758,832 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 영업권 18,530,233,401 327,864,013 - - - 18,858,097,414 산업재산권 463,018,016 48,614,120 - 16,638,894 (30,825,545) 497,445,485 컴퓨터소프트웨어 5,768,317,811 30,572,519 - 51,681,758 (387,021,614) 5,463,550,474 개발비 300,003,000 - - - - 300,003,000 회원권 114,566,200 - - - - 114,566,200 라이선스 5,121,292 - - (23,422) - 5,097,870 기타무형자산 1,499,112 - - (28,594) - 1,470,518 합 계 25,182,758,832 407,050,652 - 68,268,636 (417,847,159) 25,240,230,961 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감 감가상각비 기말잔액 영업권 18,985,325,029 - - (455,091,628) - 18,530,233,401 산업재산권 154,277,742 356,148,241 (1,943,800) 43,841,476 (89,305,643) 463,018,016 컴퓨터소프트웨어 5,182,096,142 1,469,829,638 - 466,711,455 (1,350,319,424) 5,768,317,811 개발비 3,000 300,000,000 - - - 300,003,000 회원권 114,566,200 - - - - 114,566,200 라이선스 120,000,000 5,121,292 - (120,000,000) - 5,121,292 기타무형자산 - 1,499,112 - - - 1,499,112 합 계 24,556,268,113 2,132,598,283 (1,943,800) (64,538,697) (1,439,625,067) 25,182,758,832 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 417,847,159 309,015,530 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 손상차손 회수가능액 추정근거 손상차손내용 성격 당기손익 기타포괄손익 라이선스 - - - 순공정가치 시가하락 비한정내용년수 (단위:원) 구 분 손상차손(*1) 회수가능액 추정근거 손상차손내용 성격 당기손익 기타포괄손익 라이선스 (30,000,000) - - 순공정가치 시가하락 비한정내용년수 (*1) 전분기 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상하였습니다. 12. 정부보조금의 내용(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기말 전기말 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 농촌진흥청농림축산식품부제주테크노파크 72,500,000 190,240,625 현금의 차감항목 (2) 자산취득관련 정부보조금의 기중 변동내용자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다 과 목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 기계장치 31,518,750 - 1,153,125 30,365,625 시설장치 2,307,832 - 989,070 1,318,762 합 계 33,826,582 - 2,142,195 31,684,387 (3) 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 129,212,302 72,500,000 18,912,495 182,799,807 13. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매 입 채 무 57,179,997,147 48,062,060,863 합 계 57,179,997,147 48,062,060,863 14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차 입 금 239,709,596,597 56,461,297,921 199,172,711,220 61,394,736,486 기타금융부채 29,606,071,837 29,238,333,220 23,899,703,378 29,019,391,088 합 계 269,315,668,434 85,699,631,141 223,072,414,598 90,414,127,574 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타단기금융부채 : 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 27,711,786,639 22,232,407,500 미지급비용 1,844,285,198 1,617,295,878 소 계 29,606,071,837 23,899,703,378 기타장기금융부채 : 전환사채 30,000,000,000 30,000,000,000 전환권조정 (4,568,469,626) (4,811,244,758) 상환할증금 3,223,682,846 3,223,682,846 임대보증금 583,120,000 606,953,000 소 계 29,238,333,220 29,019,391,088 합 계 58,844,405,057 52,919,094,466 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 하나은행 외 3.06~4.73 116,784,727,909 79,042,009,452 외화차입금 씨티은행 외 2.50~3.61 16,530,750,000 13,928,200,000 합 계 133,315,477,909 92,970,209,452 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.64~3.44 129,201,738,890 133,351,811,112 2018~2021년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 3.10~3.96 33,653,677,719 34,245,427,142 2019~2021년 분할 합 계 162,855,416,609 167,597,238,254 유동성대체 106,394,118,688 106,202,501,768 비유동부채 56,461,297,921 61,394,736,486 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 2018.04.01 ~ 2018.12.31 103,210,785,688 2019.01.01 ~ 2019.12.31 23,694,206,734 2020.01.01 이후 35,950,424,187 합 계 162,855,416,609 16. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 액면가액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2017년 06월 27일 2022년 06월 27일 1.00 30,000,000,000 30,000,000,000 합계 30,000,000,000 30,000,000,000 (2) 연결실체가 2017년 6월 27일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 전환사채 내역 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 30,000백만원 발행가액 30,000백만원 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 사채 만기일까지 연복리 3.0% 상환방법 2022년 06월 27일에 원금의 110.9274%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환사채 행사시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1주(전환가액 525,000원) 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2018.06.27)로 부터 사채의 만기일 직전 영업일(2022.06.24)까지 전환가격 525,000원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2020년 06월 27일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 발행가액의 전부 또는 일부 및 만기보장수익률에따른 금원에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단,조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (3) 전환사채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 2017-06-27 2022-06-27 1.00% 액면금액 30,000,000,000 30,000,000,000 사채상환할증금 3,223,682,846 3,223,682,846 전환권조정 (4,568,469,626) (4,811,244,758) 소 계 28,655,213,220 28,412,438,088 전환권대가 831,761,469 831,761,469 조기상환청구권 - - 소 계 831,761,469 831,761,469 당사의 전환사채는 상각후원가로 측정합니다. 당사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율 4.4737%에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 18,606,246,104 19,017,782,851 선 수 수 익 9,235,127 3,452,048 예 수 금 745,540,220 565,664,336 합 계 19,361,021,451 19,586,899,235 18. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,140,690,257 17,415,324,024 사외적립자산의 공정가치 (2,935,197,334) (2,993,415,350) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 16,205,492,923 14,421,908,674 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 17,415,324,024 15,624,671,831 당기근무원가 1,098,406,229 4,490,318,197 확정급여채무이자원가 128,557,323 436,308,320 확정급여채무재측정요소 656,648,249 (345,468,550) 급여지급액 등 (333,336,468) (1,970,357,122) 합병 등 전입 175,090,900 (820,148,652) 기말확정급여채무의 현재가치 19,140,690,257 17,415,324,024 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,098,406,229 1,046,142,546 순확정급여부채순이자 113,406,546 93,249,136 이자원가 128,557,323 112,254,437 사외적립자산의 이자수익 (15,150,777) (19,005,301) 퇴직급여원가 계 1,211,812,775 1,139,391,682 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산 2,993,415,350 2,571,536,696 사외적립자산의 이자수익 15,150,777 94,412,975 사외적립자산의 재측정요소 15,225,928 (70,812,552) 기여금납부액 2,915,000 711,857,000 사외적립자산 지급액 (91,509,721) (313,578,769) 기말 사외적립자산 2,935,197,334 2,993,415,350 (5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,935,197,334 2,993,415,350 (6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 608,057,997 568,107,955 판매비와관리비 603,754,778 571,283,727 합계 1,211,812,775 1,139,391,682 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (641,422,321) (163,483,595) 법인세효과 32,967,930 - 법인세차감후 재측정요소 (608,454,391) (163,483,595) (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 3.32 3.32 임금상승률 5.60 5.60 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 금 액 비 율 (%) 금 액 비 율 (%) 1% 증가 18,483,264,430 96.6 16,731,369,313 96.1 1% 감소 19,899,021,510 104.0 17,739,755,685 101.9 1% 증가 19,890,799,757 103.9 17,731,792,588 101.8 1% 감소 18,477,624,314 96.5 16,728,864,023 96.1 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 - 9,603,921주 - 당분기말 현재 자본금 4,801,960,500원 - 4,801,960,500원 - 2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금의 변동내용당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,452,587,931 - - 1,452,587,931 연결자본잉여금 14,122,409,532 - - 14,122,409,532 전환권대가 831,761,469 - - 831,761,469 기타자본잉여금 (2,039,577,600) - (18,346,410) (2,057,924,010) 합 계 236,461,276,053 - (18,346,410) 236,442,929,643 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,452,587,931 - - 1,452,587,931 합병차익 6,347,289,438 - (6,347,289,438) - 연결자본잉여금 14,122,409,532 - - 14,122,409,532 전환권대가 - 831,761,469 - 831,761,469 기타자본잉여금 850,043,760 - (2,889,621,360) (2,039,577,600) 합 계 244,866,425,382 831,761,469 (9,236,910,798) 236,461,276,053 20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (382,252,602) (382,252,602) 기타의자본조정 (4,101,313,960) (4,112,657,545) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (43,655,949,293) (43,667,292,878) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (513,931,392) - 매도가능증권평가이익 - (359,659,872) 해외사업환산손익 (716,254,310) (856,607,815) 지분법자본변동 3,581,769,227 (1,724,859,161) 합 계 2,351,583,525 (2,941,126,848) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (197,784,000) (359,659,872) 43,512,480 (513,931,392) 매도가능증권평가이익 (359,659,872) - 359,659,872 - - 해외사업환산손익 (856,607,815) 140,353,505 - - (716,254,310) 지분법자본변동 (1,724,859,161) 5,306,628,388 - - 3,581,769,227 합 계 (2,941,126,848) 5,249,197,893 - 43,512,480 2,351,583,525 (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능증권평가이익 (642,874,752) 363,096,000 - (79,881,120) (359,659,872) 해외사업환산손익 277,956,856 (1,134,564,671) - - (856,607,815) 지분법자본변동 (1,303,881,210) (420,977,951) - - (1,724,859,161) 합 계 (1,668,799,106) (1,192,446,622) - (79,881,120) (2,941,126,848) 22. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 2,741,828,221 2,646,243,011 상법 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 - 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 - 미처분이익잉여금 69,690,427,097 68,616,549,118 - 합 계 95,355,588,652 94,186,125,463 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23 매출액(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 73,751,888,961 52,704,249,315 상품매출 14,416,308,465 5,904,610,753 기타매출 8,363,494,396 7,873,567,585 합 계 96,531,691,822 66,482,427,653 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 60,380,067,033 51,052,386,678 기초제품 6,065,347,121 6,816,532,836 당기제품제조원가 65,305,528,835 49,599,685,201 재고자산폐기손실 94,495,580 (229,521,774) 타계정에서 대체액 - (15,012,817) 타계정으로 대체액 (94,036,617) (176,982,615) 관세환급금 (895,193,751) (718,558,050) 기말제품 (10,096,074,135) (4,223,756,103) 상품매출원가 14,187,323,599 786,153,452 기초상품 14,562,191,649 2,602,111,162 당기상품매입액 11,567,036,266 4,343,809,179 타계정에서 대체액 89,213,151 (133,797,039) 타계정으로 대체액 599,900,976 (54,954,669) 기말상품 (12,631,018,443) (5,971,015,181) 매출원가 총액 74,567,390,632 51,838,540,130 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,153,042,472 3,961,423,842 상여 1,200,547,767 1,321,746,428 퇴직급여 603,754,778 571,283,727 복리후생비 864,776,390 649,456,316 임차료 627,029,631 437,729,518 접대비 209,362,079 221,339,103 감가상각비 666,023,053 343,335,388 무형자산상각비 417,847,159 309,015,530 세금과공과 114,351,567 106,032,587 광고선전비 895,170,253 356,617,696 대손상각비 99,134,122 30,855,347 여비교통비 655,883,128 608,072,167 통신비 29,729,547 38,307,009 수도광열비 111,538,898 164,546,014 소모품비 340,608,990 285,970,699 수선비 18,199,122 32,788,086 보험료 67,263,488 39,024,714 운반및보관비 466,903,213 389,839,503 차량유지비 43,487,093 41,508,827 지급수수료 2,162,126,281 1,973,720,938 수출비 835,271,037 464,235,383 도서인쇄비 39,721,318 11,886,086 교육비 90,398,672 78,562,319 연구개발비 405,802,334 347,269,784 판매비와관리비 계 16,117,972,392 12,784,567,011 25. 금융수익 및 금융비용 당분기손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 비 고 이자수익 206,048,749 49,378,262 금융기관예치금 외환차익 451,920,018 103,360,377 외화환산이익 79,497,592 700,807,358 금융수익 소계 737,466,359 853,545,997 - 이자비용 2,667,031,147 1,832,911,533 금융기관차입금 금융자산처분손실 693,214 1,342,724 외환차손 780,043,970 755,564,411 외화환산손실 562,820,553 1,086,116,577 금융비용 소계 4,010,588,884 3,675,935,245 - 순금융수익(원가) (3,273,122,525) (2,822,389,248) 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 95,461,233 - 외화환산이익 309,338,045 (7,853) 유형자산처분이익 14,061,987 8,309,796 단기금융상품평가이익 - 3,731,256 수입수수료 - 13,538,204 임대료 10,431,584 94,800,000 잡이익 298,566,636 80,866,194 기타수익 계 727,859,485 201,237,597 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 22,253,074 - 외화환산손실 37,541,309 (58,111,498) 유형자산처분손실 - 2,723,743 무형자산손상차손 - 30,000,000 기부금 55,000,000 11,867,164 잡손실 76,242,272 20,834,362 기타비용 계 191,036,655 7,313,771 27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 17.39%입니다. 28. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 48,375,429,423 32,783,377,324 상품매입액 11,567,036,266 - 인 건 비 18,390,321,291 14,371,349,462 복리후생비 2,055,870,868 1,652,070,565 임 차 료 662,917,889 975,177,260 감가상각비 3,831,494,876 2,657,129,680 무형자산상각비 417,847,159 309,015,530 세금과공과 287,365,373 176,685,172 기 타 5,097,079,879 10,912,148,696 합 계 90,685,363,024 63,836,953,689 29. 주당 순이익(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다. 당분기와 전분기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 2,301,037,150 (545,874,799) 가중평균유통보통주식수 9,558,521 9,558,521 기본주당순이익 241 (57) 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 : 분기순이익 2,301,037,150 (545,874,799) 3) 가중평균유통보통주식수 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 9,558,521 90 860,266,890 ※ 당분기 유통보통주식수 : 860,266,890 ÷ 90일 = 9,558,521주 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 9,558,521 90 860,266,890 ※ 전분기 유통보통주식수 : 860,266,890 ÷ 90일 = 9,558,521주 (2) 희석주당순이익당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 33,315,807,276 10,465,231,198 건설중인자산의 무형자산 대체 71,638,894 - 매도가능금융자산평가손익 (197,784,000) 614,016,000 장기차입금의 유동성 대체 4,918,484,045 3,021,569,720 31. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 코스맥스㈜, COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC, COSMAX USA, CORPORATION, PT. COSMAX INDONESIA, 코스맥스아이큐어㈜, 코스맥스닷랩㈜, 농업회사법인코스맥스향약원㈜, 씨엠테크㈜, COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED, COSMAX WEST CORPORATION, NU-WORLD CORPORATION 등 (2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 코스맥스㈜ 11,760,308,387 12,334,894,372 1,620,605,411 2,299,679,430 COSMAX CHINA, INC 1,976,390,812 235,497,898 - - COSMAX GUANGZHOU, INC 365,273,660 10,472,915 - - PT. COSMAX INDONESIA 34,339,110 - - - COSMAX USA, CORPORATION 181,480,974 95,944,141 269,757,407 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 77,619,348 - - - 코스맥스아이큐어㈜ 4,944,250 - - - 기타 582,958,549 37,253,200 1,171,704,107 - 합 계 14,983,315,090 12,714,062,526 3,062,066,925 2,299,679,430 (3) 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ비용의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용(*) 당분기 전분기 당분기 전분기 코스맥스㈜ 178,771,611 - 839,455,938 84,420,361 COSMAX USA, CORPORATION - - 74,319,000 - COSMAX CHINA, INC 111,249,600 - (47,027,319) - COSMAX GUANGZHOU, INC - - - - 코스맥스아이큐어㈜ - - - - 기타 1,461,900 - (11,992,270) 1,075,449 합 계 291,483,111 - 854,755,349 82,226,306 (*) 공통비용 안분시 비용차감으로 회계처리 하였습니다.(4) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 12,993,567,498 10,832,661,395 1,985,262,907 1,610,715,383 COSMAX CHINA, INC 1,454,787,299 882,335,986 - 112,833,179 COSMAX GUANGZHOU, INC 557,487,305 291,827,798 - - COSMAX USA, CORPORATION 291,973,496 173,646,331 699,117,249 429,359,842 PT. COSMAX INDONESIA 50,582,758 16,243,648 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 30,404,849 - - - 코스맥스아이큐어㈜ 5,438,675 - - - 기타 1,483,703,911 1,318,115,850 285,499,353 - 합 계 16,867,945,791 13,514,831,008 2,969,879,509 2,152,908,404 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스㈜ 165,388,685 518,383,513 713,151,195 1,356,686,317 COSMAX CHINA, INC 47,027,319 - 1,808,846,863 1,523,823,702 COSMAX GUANGZHOU, INC - - 198,695,280 - COSMAX USA, CORPORATION 6,422,407 6,422,407 - - 코스맥스아이큐어㈜ - - - - 기타 12,379,474 910,936 80,350,000 158,907,870 합 계 231,217,885 525,716,856 2,801,043,338 3,039,417,889 (6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,689,122,126 949,307,300 퇴직급여 149,494,773 120,289,845 합 계 1,838,616,899 1,069,597,145 (7) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 5,040,000,000 2014.03.31~2019.02.28 (주)하나은행외 시설대 KRW 2,400,000,000 2014.08.29~2018.07.08 (주)하나은행 전환사채 KRW 30,000,000,000 2017.06.27~2022.06.27 GMB-IBKC 바이오 투자조합외 운전대 USD 1,009,200.00 2016.01.08~2018.07.08 (주)하나은행 쓰리애플즈코스메틱스(주) 운전대 KRW 3,240,000,000 2017.04.24~2018.10.02 중소기업은행 시설대 KRW 111,420,000 2017.04.24~2018.04.23 중소기업은행 (주)뉴트리바이오텍 시설대 USD 6,000,000.00 2014.09.19~2020.09.19 한국산업은행 Nutribiotech USA, Inc. 시설대 USD 28,000,000.00 2015.06.03~2021.07.04 한국수출입은행외 운영자금 USD 12,000,000.00 2018.03.22~2019.03.21 씨티은행 Nutribiotech Australia Pty. Ltd 시설자금 USD 10,000,000.00 2016.07.25~2022.03.21 한국수출입은행외 합 계 KRW 40,791,420,000 USD 67,009,200.00 (8) 특수관계자를 위한 담보제공내용연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 과 목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 제공처 COSMAX WEST CORPORATION 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 COSMAX WEST CORPORATION주식 1,091,900,000 1,091,900,000 한국수출입은행외 ㈜뉴트리바이오텍 (9) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 84,300,000,000 2015.01.14~2019.12.13 ㈜우리은행외 차입 권진혁 KRW 34,203,650,000 2014.09,19~2019.03.16 ㈜국민은행외 차입 코스맥스㈜ KRW 55,426,000,000 2014.06.16~2018.09.04 ㈜하나은행 합 계 KRW 173,929,650,000 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 예금사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 중소기업은행 8,000,000 8,000,000 당좌개설보증금 ㈜국민은행 1,500,000 1,500,000 ㈜하나은행 2,000,000 2,000,000 합 계 11,500,000 11,500,000 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토지, 건물 및 기계장치 188,127,687,103 142,680,800,000 ㈜우리은행 장기차입금 93,627,850,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 연결실체는 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건 물 158,088,257,144 295,469,662,326 2017.04.30~2018.04.30 2017.12.14~2018.12.142017.06.03~2018.06.02 현대해상화재보험한화손해보험KB손해보험 구 축 물 2,656,375,757 기계장치 53,424,971,996 시설장치 3,411,734,808 공구기구와비품 5,981,588,654 재고자산 52,395,210,496 합 계 275,958,138,855 295,469,662,326 (5) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 매입채무 상업어음할인 ㈜국민은행 8,500,000,000 7,629,400,000 - 단기차입금 운전자금외 ㈜국민은행외 47,460,000,000 28,284,867,337 - 장기차입금 시설자금외 한국산업은행 15,918,888,890 - - 원화 여신한도 소계 71,878,888,890 35,914,267,337 단기차입금 운전자금외 ㈜하나은행 USD 4,500,000.00 USD 4,447,930.00 - 장기차입금 시설자금외 한국산업은행외 USD 3,748,000.00 - - 외화 여신한도 소계 USD 8,248,000.00 USD 4,447,930.00 외화 여신한도(원화환산) 8,796,492,000 4,743,717,345 합 계 80,675,380,890 40,657,984,682 33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다 (2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 건강기능식품 기타 연결조정 합계 매출액 72,494,964,500 25,920,604,634 (1,883,877,312) 96,531,691,822 영업이익 5,019,944,805 1,601,601,523 (775,217,530) 5,846,328,798 당기순이익 1,942,231,744 457,321,913 1,306,879,406 3,706,433,063 자산총계 362,516,388,941 456,141,038,157 (17,828,978,267) 800,828,448,831 부채총계 269,964,739,886 199,037,450,407 (19,494,967,883) 449,507,222,410 (3) 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 비유동자산 국내 75,352,296,268 527,709,654,796 미국 3,979,542,417 33,791,340,741 아시아 18,450,322,111 4,142,303,480 호주 633,408,338 33,903,630,250 연결조정 (1,883,877,312) 1,647,728,568 합 계 96,531,691,822 601,194,657,835 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 35,578,852,263 21,718,028,688 매출채권(*2) 78,439,474,067 65,433,105,076 단기금융자산(*3) 7,796,945,609 4,834,872,661 장기금융자산(*4) 4,168,134,540 4,083,413,425 합 계 125,983,406,479 96,069,419,850 (*1) 현금 제외 금액입니다. (*2) 매출채권 대손충당금 제외 금액입니다. (*3) 미수금 대손충당금 제외 금액이니다. (*4) 지분상품 제외 금액입니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 69,574,945,735 57,430,824,405 6개월~1년 2,778,912,475 3,047,091,690 1년 초과 6,085,615,857 4,955,188,981 합 계 78,439,474,067 65,433,105,076 2) 유동성위험 관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 388,839,787,016 57,179,997,147 29,606,071,837 475,625,856,000 1년 이후 72,506,194,623 - 29,238,333,220 101,744,527,843 계 461,345,981,639 57,179,997,147 58,844,405,057 577,370,383,843 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험 관리연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,678,770,048 (1,678,770,048) 872,062,858 (872,062,858) CNY 258,839,937 (258,839,937) 437,413,581 (437,413,581) AUD 1,857,551,857 (1,857,551,857) 667,891,920 (667,891,920) JPY (26,761,014) 26,761,014 (14,279,360) 14,279,360 합계 3,768,400,828 (3,768,400,828) 1,963,088,999 (1,963,088,999) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 133,315,477,909 92,970,209,452 유동성장기차입금 106,394,118,688 106,202,501,768 장기차입금 56,461,297,921 61,394,736,486 차입금 계 296,170,894,518 260,567,447,706 차입금 계(변동금리 적용분) 231,399,851,275 168,287,447,706 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기순이익의 증가(감소) (2,313,998,513) 2,313,998,513 (1,682,874,477) 1,682,874,477 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계 449,507,222,410 397,135,169,628 차감 : 현금및현금성자산 (35,588,593,812) (21,744,676,017) 순 부 채 413,918,628,598 375,390,493,611 자 본 총 계 351,321,226,421 343,677,799,368 부 채 비 율 117.82% 109.23% 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 25 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 59,479,522,114 29,291,413,302 현금및현금성자산 16,390,629,683 609,197,107 매출채권 17,936,763,050 12,046,459,086 단기금융자산 21,122,145,728 14,093,774,527 재고자산 2,460,980,993 1,601,934,394 당기법인세자산 81,995,377 143,374,530 기타유동자산 1,487,007,283 796,673,658 비유동자산 370,524,280,428 368,635,780,009 장기금융자산 3,900,363,718 4,078,892,413 종속및관계기업투자자산 280,347,345,223 279,230,229,223 유형자산 79,988,332,172 79,164,359,217 무형자산 6,288,239,315 6,162,299,156 자산총계 430,003,802,542 397,927,193,311 부채 유동부채 152,156,395,338 116,528,745,301 매입채무 4,056,357,394 2,808,536,587 단기금융부채 147,770,148,092 113,479,308,479 당기법인세부채 205,344,005 97,045,503 기타유동부채 124,545,847 143,854,732 비유동부채 17,206,086,327 20,273,552,111 장기금융부채 11,831,017,000 15,038,183,000 퇴직급여부채 5,268,563,775 5,142,446,475 이연법인세부채 106,505,552 92,922,636 부채총계 169,362,481,665 136,802,297,412 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,161,422,339 229,161,422,339 기타자본 (39,554,635,333) (39,554,635,333) 기타포괄손익누계액 (513,931,392) (359,659,872) 이익잉여금 66,746,504,763 67,075,808,265 자본총계 260,641,320,877 261,124,895,899 자본과부채총계 430,003,802,542 397,927,193,311 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,772,365,652 11,772,365,652 8,513,024,507 8,513,024,507 매출원가 4,077,572,640 4,077,572,640 0 0 매출총이익 7,694,793,012 7,694,793,012 8,513,024,507 8,513,024,507 판매비와관리비 6,038,923,651 6,038,923,651 5,213,389,734 5,213,389,734 영업이익 1,655,869,361 1,655,869,361 3,299,634,773 3,299,634,773 금융수익 374,150,402 374,150,402 83,302,099 83,302,099 기타수익 81,518 81,518 6,499,038 6,499,038 금융비용 1,252,231,673 1,252,231,673 707,759,785 707,759,785 기타비용 55,000,000 55,000,000 30,062,067 30,062,067 법인세비용차감전순이익 722,869,608 722,869,608 2,651,614,058 2,651,614,058 법인세비용 198,645,835 198,645,835 482,281,157 482,281,157 분기순이익 524,223,773 524,223,773 2,169,332,901 2,169,332,901 기타포괄손익 (51,946,695) (51,946,695) 489,994,283 489,994,283 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 614,016,000 614,016,000 매도가능금융자산평가손익 0 0 614,016,000 614,016,000 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (51,946,695) (51,946,695) (124,021,717) (124,021,717) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (154,271,520) (154,271,520) 0 0 확정급여제도의재측정요소 102,324,825 102,324,825 (124,021,717) (124,021,717) 총포괄손익 472,277,078 472,277,078 2,659,327,184 2,659,327,184 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 55 55 227 227 자본변동표 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,893,972,090 (39,554,635,333) (642,874,752) 65,666,557,217 260,164,979,722 분기총포괄이익 분기순이익 0 0 0 0 2,169,332,901 2,169,332,901 매도가능자산평가 0 0 0 614,016,000 0 614,016,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (124,021,717) (124,021,717) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 0 0 0 (1,911,704,200) (1,911,704,200) 2017.03.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,893,972,090 (39,554,635,333) (28,858,752) 65,800,164,201 260,912,602,706 2018.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,161,422,339 (39,554,635,333) (359,659,872) 67,075,808,265 261,124,895,899 분기총포괄이익 분기순이익 0 0 0 0 524,223,773 524,223,773 매도가능자산평가 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (154,271,520) 0 (154,271,520) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 102,324,825 102,324,825 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 배당 0 0 0 0 (955,852,100) (955,852,100) 2018.03.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,161,422,339 (39,554,635,333) (513,931,392) 66,746,504,763 260,641,320,877 현금흐름표 제 26 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 25 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,952,264,628) (3,492,504,758) 영업에서 창출된 현금흐름 (4,104,248,589) (1,835,585,881) 분기순이익 524,223,773 2,169,332,901 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,475,044,677 1,981,289,222 퇴직급여 240,039,165 251,344,451 감가상각비 550,808,509 265,852,994 무형자산상각비 280,376,868 244,498,237 무형자산손상차손 0 30,000,000 유형자산처분손실 0 4,000 외화환산손실 1,380,312 62,819,528 이자비용 1,203,793,988 644,488,855 법인세비용 198,645,835 482,281,157 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,130,431,460) (87,216,145) 이자수익 (303,862,750) (82,288,688) 배당금수익 (781,554,000) 0 외화환산이익 (45,014,710) (196,201) 무형자산처분이익 0 (1,000,000) 단기금융상품평가이익 0 (3,731,256) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (5,973,085,579) (5,898,991,859) 매출채권의 감소(증가) (5,074,833,740) (1,952,797,559) 미수금의 감소(증가) 171,601,604 (148,412,329) 미수수익의 감소(증가) 0 32,288,688 선급금의 감소(증가) (614,862,386) (274,399,050) 선급비용의 감소(증가) (75,471,239) (241,850,711) 재고자산의 감소(증가) (859,046,599) 0 매입채무의 증가(감소) 1,257,552,903 0 미지급금의 증가(감소) (758,456,275) (3,111,761,647) 미지급비용의 증가(감소) 11,336,078 0 선수금의 증가(감소) (16,332,000) 0 선수수익의 증가(감소) 288,493 0 예수금의 증가(감소) (3,265,378) (141,004,051) 확정급여채무의 증가(감소) 58,851,160 0 퇴직금의 지급 (70,448,200) (61,055,200) 이자수취 221,876,720 28,130,710 이자지급 (1,180,006,005) (567,488,939) 법인세납부 110,113,246 (1,117,560,648) 투자활동현금흐름 (10,117,469,796) (4,827,370,561) 투자활동으로 인한 현금유입액 31,800,077,712 1,868,885 단기대여금의 감소 31,800,000,000 0 단기금융상품의 감소 0 286,855 무형자산의 매각 0 1,000,000 유동성금융상품의 감소 0 582,030 장기금융상품의 감소 77,712 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (41,917,547,508) (4,829,239,446) 단기대여금의 증가 (39,000,000,000) (4,300,000,000) 종속및관계기업투자자산의 증가 (1,117,116,000) (13,771,200) 장기금융상품의 증가 (493,017) (437,994) 토지의 취득 (14,948,196) (27,348,280) 건물의 취득 (39,025,594) (87,874,200) 차량운반구의 취득 (119,072,464) 0 공구기구와비품의 취득 (629,963,379) (88,300,000) 건설중인자산의 취득 (643,410,725) (112,955,272) 무형자산의 취득 (6,814,120) (8,100,000) 영업권의 취득 (327,864,013) 0 보증금의 증가 (18,840,000) (190,452,500) 재무활동현금흐름 30,851,167,000 8,554,200,000 재무활동으로 인한 현금유입액 57,867,820,000 9,154,200,000 단기차입금의 증가 57,700,000,000 9,100,000,000 임대보증금의 증가 167,820,000 54,200,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (27,016,653,000) (600,000,000) 단기차입금의 감소 (23,100,000,000) 0 유동성장기차입금의 감소 (3,725,000,000) 0 보증금의 감소 (191,653,000) (600,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 15,781,432,576 234,324,681 기초현금및현금성자산 609,197,107 36,872,530 기말현금및현금성자산 16,390,629,683 271,197,211 5. 재무제표 주석 제 26(당) 기 분기 2018년 03월 31일 현재 제 25(전) 기 분기 2017년 03월 31일 현재 회사명 : 코스맥스비티아이주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이주식회사(이하 "회사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 회사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.회사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이 경 수 외 5,816,024 60.56 5,816,024 60.56 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,777,471 39.33 3,777,471 39.33 합 계 9,603,921 100.00 9,603,921 100.00 2. 중요한 회계정책 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다 (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체되었습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하되, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다 . 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2018년 1월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 보고기간 말 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석하였습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 지주회사로서 영업수익은 경영지원 및 연구용역 수수료, 브랜드사용료, 배당금수익, 부동산 임대수익, 상품 판매 등으로 구성되어 있으며, 2018 회계연도 중 상품 판매 수익은 4,668백만원으로 총 수익의 약 40%에 해당합니다.회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 상품을 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 통제가이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1115호도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등 을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제,개졍 기준서 및 해석서 (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)"단위로 표시되고 있습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(6) 금융상품 1) 금융자산가) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 나) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 손익' 으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용' 으로 표시합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익','금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인 식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융 수익' 으로 당기손익으로 인식합니다 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다③ 분석기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한, 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 16,390,629,683 16,390,629,683 매출채권 및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 17,936,763,050 17,936,763,050 단기금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 21,122,145,728 21,122,145,728 장기금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 214,892,318 214,892,318 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 3,685,471,400 3,685,471,400 합 계 59,349,902,179 59,349,902,179 회사가 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 보고기간 말 현재 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되는 항목은 없습니다. 다) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 라) 제거 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 마) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융부채 가) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(제품은 매가환원법, 미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 20년 정액법 기 계 장 치 8년 정액법 기 타 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. ① 개별 취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. ② 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. ③ 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. ④ 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. ⑤ 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 감가상각방법 산 업 재 산 권 5 ~ 10년 정액법 컴퓨터소프트웨어 5년 정액법 기타의무형자산 비한정 - ⑥ 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익 회사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여① 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,390,629,683 - 16,390,629,683 매출채권 17,936,763,050 - 17,936,763,050 단기금융자산 21,122,145,728 - 21,122,145,728 장기금융자산 214,892,318 3,685,471,400 3,900,363,718 합 계 55,664,430,779 3,685,471,400 59,349,902,179 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 609,197,107 - 609,197,107 매출채권 12,046,459,086 - 12,046,459,086 단기금융자산 14,093,774,527 - 14,093,774,527 장기금융자산 195,637,013 3,883,255,400 4,078,892,413 합 계 26,945,067,733 3,883,255,400 30,828,323,133 (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기손익인식 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 4,056,357,394 4,056,357,394 단기금융부채 - 147,770,148,092 147,770,148,092 장기금융부채 - 11,831,017,000 11,831,017,000 합 계 - 163,657,522,486 163,657,522,486 (단위:원) 구 분 당기손익인식 상각후원가측정 합 계 매입채무 - 2,808,536,587 2,808,536,587 단기금융부채 - 113,479,308,479 113,479,308,479 장기금융부채 - 15,038,183,000 15,038,183,000 합 계 - 131,326,028,066 131,326,028,066 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산 33,889,029 - 303,862,750 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (154,271,520) - 합 계 33,889,029 (154,271,520) 303,862,750 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 9,745,369 - (1,203,793,988) 합 계 9,745,369 - (1,203,793,988) (단위:원) 구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 금융자산 : 대여금및수취채권 (62,715,765) - 82,288,688 매도가능금융자산 - 614,016,000 - 합 계 (62,715,765) 614,016,000 82,288,688 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 92,438 - (644,488,855) 합 계 92,438 - (644,488,855) (4) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 16,390,629,683 (*) 609,197,107 (*) 매출채권 17,936,763,050 (*) 12,046,459,086 (*) 단기금융자산 21,122,145,728 (*) 14,093,774,527 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 1,971,936,000 1,971,936,000 2,169,720,000 2,169,720,000 시장성 없는 지분증권 1,713,535,400 (*) 1,713,535,400 (*) 기타장기금융자산 214,892,318 (*) 195,637,013 (*) 합 계 59,349,902,179 1,971,936,000 30,828,323,133 2,169,720,000 금융부채 : 매입채무 4,056,357,394 (*) 2,808,536,587 (*) 단기금융부채 147,770,148,092 (*) 113,479,308,479 (*) 장기금융부채 11,831,017,000 (*) 15,038,183,000 (*) 합 계 163,657,522,486 131,326,028,066 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 현금및현금성자산 등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 매출채권및기타채권, 장기기타채권 및 매입채무및기타채무 등이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,971,936,000 - - 1,971,936,000 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 999,148 2,930,980 예 금 16,389,630,535 606,266,127 합 계 16,390,629,683 609,197,107 5. 매출채권(1)당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 17,936,763,050 12,046,459,086 대손충당금 - - 장부금액 17,936,763,050 12,046,459,086 (2)당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 없습니다. 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 20,800,000,000 13,600,000,000 단기금융상품 - - 유동성장기금융상품 17,829,698 17,829,698 미수금 304,316,030 475,944,829 미수수익 - - 소 계 21,122,145,728 14,093,774,527 장기금융자산 : 장기금융상품 33,984,318 33,569,013 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,685,471,400 3,883,255,400 임차보증금 180,908,000 162,068,000 소 계 3,900,363,718 4,078,892,413 합 계 25,022,509,446 18,172,666,940 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 59,040 0.31 2,630,822,400 1,971,936,000 1,971,936,000 시장성 없는 지분증권(*1) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.64 180,000,000 - 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 4.59 1,501,250,000 - 1,501,250,000 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 - 12,285,400 소 계 1,713,535,400 - 1,713,535,400 합 계 4,344,357,800 1,971,936,000 3,685,471,400 (*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (단위:주,%,원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 59,040 0.31 2,630,822,400 2,169,720,000 2,169,720,000 시장성 없는 지분증권(*1) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.64 180,000,000 - 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 4.59 1,501,250,000 - 1,501,250,000 (주)이노밸리(*2) 122,854 10.17 12,285,400 - 12,285,400 소 계 1,713,535,400 - 1,713,535,400 합 계 4,344,357,800 2,169,720,000 3,883,255,400 (*1) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (*2) 싸이칸아이티티 합병시 이관된 자산입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 평가 기말잔액 (주)클리오 2,169,720,000 - - - (197,784,000) 1,971,936,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - - - 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - - - 180,000,000 (주)큐비엠 1,501,250,000 - - - - 1,501,250,000 (주)이노밸리 12,285,400 - - - - 12,285,400 합 계 3,883,255,400 - - - (197,784,000) 3,685,471,400 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 평가 기말잔액 (주)클리오 1,806,624,000 - - - 363,096,000 2,169,720,000 (주)아이지엠글로벌(*1) 100,000,000 - - (80,000,000) - 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠(*1) - 100,000,000 - 80,000,000 - 180,000,000 (주)큐비엠 1,501,250,000 - - - - 1,501,250,000 코스맥스인도네시아(*2) 32,652,000 - - (32,652,000) - - (주)이노밸리(*3) - - - 12,285,400 - 12,285,400 합 계 3,440,526,000 100,000,000 - (20,366,600) 363,096,000 3,883,255,400 (*1) 전기 중 (주)아이지엠글로벌이 (주)다이나믹아이지엠으로 주식분할 되었습니다. (*2) 전기 중 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다. (*3) 전기 중 싸이칸아이티티와의 합병에 의해 이관되었습니다. 7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 1,301,206,069 686,343,683 선 급 비 용 185,801,214 110,329,975 합 계 1,487,007,283 796,673,658 8. 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산(1) 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원%) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 측정방법 (주)뉴트리바이오텍 38.17 20,608,006,077 39,433,335,786 20,608,006,077 대한민국 2018.03.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 62.54 5,068,309,230 1,193,762,265 5,068,309,230 대한민국 2018.03.31 생산 및 판매 원가법 쓰리애플즈코스메틱스(주) 51.00 808,165,170 (1,889,147,934) 808,165,170 대한민국 2018.03.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 100.00 10,000,000 4,851,379 10,000,000 대한민국 2018.03.31 생산 및 판매 원가법 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 100.00 227,400,000 161,627,129 227,400,000 중국 2018.03.31 서비스 원가법 코스맥스(주) 25.81 253,579,041,546 52,831,158,837 253,579,041,546 대한민국 2018.03.31 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 46,423,200 (34,976,553) 46,423,200 인도네시아 2018.03.31 생산 및 판매 원가법 (단위:원%) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 측정방법 (주)뉴트리바이오텍 38.17 20,608,006,077 37,870,812,478 20,608,006,077 대한민국 2017.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 62.54 5,068,309,230 1,501,677,870 5,068,309,230 대한민국 2017.12.31 생산 및 판매 원가법 쓰리애플즈코스메틱스(주) 51.00 808,165,170 (1,826,309,854) 808,165,170 대한민국 2017.12.31 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마( 주) 100.00 10,000,000 4,851,379 10,000,000 대한민국 2017.12.31 생산 및 판매 원가법 COSMAX SHANGHAI TSM, INC . 100.00 227,400,000 207,129,416 227,400,000 중국 2017.12.31 서비스 원가법 코스맥스(주) 25.73 252,461,925,546 52,178,262,754 252,461,925,546 대한민국 2017.12.31 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 46,423,200 (29,770,458) 46,423,200 인도네시아 2017.12.31 생산 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 (주)뉴트리바이오텍 163,341,689,988 60,026,515,009 32,624,439,044 4,390,781,525 4,093,804,538 코스맥스바이오(주) 138,578,609,134 136,669,811,140 28,245,485,371 (227,883,203) (492,349,863) 쓰리애플즈코스메틱스(주) 20,902,247,831 24,606,459,466 11,815,646,797 (14,118,213) (123,211,922) 코스맥스파마(주) 4,851,379 - - - - COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 5,230,136,405 5,068,509,276 2,332,592,185 (52,783,647) (45,502,287) 소 계 328,057,534,737 226,371,294,891 75,018,163,397 4,095,996,462 3,432,740,466 코스맥스(주) 554,782,352,269 350,089,757,006 152,419,000,512 3,781,746,312 4,914,869,458 PT. COSMAX INDONESIA 10,470,904,171 15,134,383,935 1,731,925,261 (784,406,976) (694,146,077) 소 계 565,253,256,440 365,224,140,941 154,150,925,773 2,997,339,336 4,220,723,381 합 계 893,310,791,177 591,595,435,832 229,169,089,170 7,093,335,798 7,653,463,847 (단위:원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 (주)뉴트리바이오텍 154,657,203,775 55,435,833,334 121,332,945,257 14,806,059,403 15,071,486,025 코스맥스바이오(주) 128,004,930,764 125,603,782,907 83,936,160,236 (2,181,714,577) (2,395,327,025) 쓰리애플즈코스메틱스(주) 20,758,401,920 24,339,401,633 45,693,094,708 (1,801,568,482) (1,725,540,906) 코스맥스파마(주) 4,851,379 - - 4,293,089 4,293,089 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 4,971,610,392 4,764,480,976 729,224,263 (42,193,024) (20,270,584) 소 계 308,396,998,232 210,143,498,857 251,691,424,464 10,784,876,404 10,934,640,594 코스맥스(주) 515,856,102,463 313,064,564,358 528,204,487,117 10,206,567,464 9,906,260,009 PT. COSMAX INDONESIA 10,228,898,568 14,198,232,255 8,992,830,281 (368,913,038) 142,422,646 소 계 526,085,001,031 327,262,796,613 537,197,317,398 9,837,654,426 10,048,682,655 합 계 833,707,468,955 536,703,913,576 788,888,741,862 20,544,005,546 20,904,797,965 (3) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 증가 감소 합병 손상차손 기말 (주)뉴트리바이오텍 20,608,006,077 - - - - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 5,068,309,230 - - - - 5,068,309,230 쓰리애플즈코스메틱스(주) 808,165,170 - - - - 808,165,170 코스맥스파마(주) 10,000,000 - - - - 10,000,000 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 227,400,000 - - - - 227,400,000 소 계 26,721,880,477 - - - - 26,721,880,477 코스맥스(주) 252,461,925,546 1,117,116,000 - - - 253,579,041,546 PT. COSMAX INDONESIA 46,423,200 - - - - 46,423,200 소 계 252,508,348,746 1,117,116,000 - - - 253,625,464,746 합 계 279,230,229,223 1,117,116,000 - - - 280,347,345,223 (단위:원) 회 사 명 기초 증가 감소 합병 손상차손 기말 (주)뉴트리바이오텍 17,103,860,077 3,504,146,000 - - - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 5,068,309,230 - - - - 5,068,309,230 (주)싸이칸아이티티 1,592,066,000 - (648,054,000) (944,012,000) - - 쓰리애플즈코스메틱스(주) 808,165,170 - - - - 808,165,170 코스맥스파마(주) 10,000,000 - - - - 10,000,000 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. - 227,400,000 - - - 227,400,000 소 계 24,582,400,477 3,731,546,000 (648,054,000) (944,012,000) - 26,721,880,477 코스맥스(주) 252,461,925,546 - - - - 252,461,925,546 PT. COSMAX INDONESIA - 46,423,200 - - - 46,423,200 소 계 252,461,925,546 46,423,200 - - - 252,508,348,746 합 계 277,044,326,023 3,777,969,200 (648,054,000) (944,012,000) - 279,230,229,223 (4) 공정가치종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 (주)뉴트리바이오텍 7,873,295 23,950 188,565,415,250 20,608,006,077 코스맥스(주) 2,593,500 142,500 369,573,750,000 253,579,041,546 (단위:주,원) 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 (주)뉴트리바이오텍 7,873,295 21,900 172,425,160,500 20,608,006,077 코스맥스(주) 2,585,500 117,000 302,503,500,000 252,461,925,546 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 2,192,531,785 1,141,986,144 미 착 품 268,449,208 459,948,250 합 계 2,460,980,993 1,601,934,394 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 25,144,161,133 - 25,144,161,133 건 물 57,675,645,302 (6,254,021,360) 51,421,623,942 기계장치 18,100,000 (18,097,000) 3,000 차량운반구 119,072,464 (3,969,082) 115,103,382 공구기구와비품 2,618,281,110 (1,118,110,609) 1,500,170,501 시설장치 1,611,062,043 (117,015,571) 1,494,046,472 건설중인자산 313,223,742 - 313,223,742 합 계 87,499,545,794 (7,511,213,622) 79,988,332,172 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 25,129,212,937 - 25,129,212,937 건 물 57,636,619,708 (5,893,490,159) 51,743,129,549 기계장치 18,100,000 (18,097,000) 3,000 공구기구와비품 1,758,777,928 (769,190,925) 989,587,003 시설장치 1,196,062,043 (50,087,226) 1,145,974,817 건설중인자산 156,451,911 - 156,451,911 합 계 85,895,224,527 (6,730,865,310) 79,164,359,217 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지 25,129,212,937 14,948,196 - - - 25,144,161,133 건 물 51,743,129,549 39,025,594 - - (360,531,201) 51,421,623,942 기계장치 3,000 - - - - 3,000 차량운반구 - 119,072,464 - - (3,969,082) 115,103,382 공구기구와비품 989,587,003 629,963,379 - - (119,379,881) 1,500,170,501 시설장치 1,145,974,817 - - 415,000,000 (66,928,345) 1,494,046,472 건설중인자산 156,451,911 643,410,725 - (486,638,894) - 313,223,742 합 계 79,164,359,217 1,446,420,358 - (71,638,894) (550,808,509) 79,988,332,172 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토 지(*) 14,300,964,657 27,348,280 - 10,800,900,000 - 25,129,212,937 건 물(*) 28,833,864,201 87,874,200 - 23,615,953,958 (794,562,810) 51,743,129,549 기계장치 3,000 - - - - 3,000 차량운반구 46,950,638 - (17,297,604) - (29,653,034) - 공구기구와비품 1,042,938,891 219,175,000 (4,000) 24,000,000 (296,522,888) 989,587,003 시설장치 82,333,333 947,000,000 - 154,062,043 (37,420,559) 1,145,974,817 건설중인자산 38,876,555 681,099,700 (6,764,966) (556,759,378) - 156,451,911 합 계 44,345,931,275 1,962,497,180 (24,066,570) 34,038,156,623 (1,158,159,291) 79,164,359,217 (*) 기타증감은 싸이칸아이티티와 합병에 의하여 이관된 자산입니다.(3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 방배동(972-1) 200.5 1,563,852,569 1,104,755,000 1,104,755,000 부평공장(384-4) 6,192.8 11,315,094,548 8,137,339,200 8,137,339,200 부평공장(384-5) 804.6 1,449,365,820 1,057,244,400 1,057,244,400 삼평동(622) 2,421.2 10,815,848,196 8,728,426,000 8,728,426,000 합 계 9,619.1 25,144,161,133 19,027,764,600 19,027,764,600 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 2,517,526,013 - - 2,517,526,013 산업재산권 481,014,894 (97,957,102) - 383,057,792 컴퓨터소프트웨어 5,168,533,921 (1,780,878,411) - 3,387,655,510 라이선스 600,000,000 - (600,000,000) - 합 계 8,767,074,828 (1,878,835,513) (600,000,000) 6,288,239,315 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 영업권 2,189,662,000 - - 2,189,662,000 산업재산권 463,941,880 (74,823,655) - 389,118,225 컴퓨터소프트웨어 5,107,153,921 (1,523,634,990) - 3,583,518,931 라이선스 600,000,000 - (600,000,000) - 합 계 8,360,757,801 (1,598,458,645) (600,000,000) 6,162,299,156 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 영업권 2,189,662,000 327,864,013 - - - 2,517,526,013 산업재산권 389,118,225 434,120 - 16,638,894 (23,133,447) 383,057,792 컴퓨터소프트웨어 3,583,518,931 6,380,000 - 55,000,000 (257,243,421) 3,387,655,510 합 계 6,162,299,156 334,678,133 - 71,638,894 (280,376,868) 6,288,239,315 (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 영업권 2,119,434,248 89,894,109 - (19,666,357) - 2,189,662,000 산업재산권 52,666,865 352,120,720 (1,943,800) 43,841,476 (57,567,036) 389,118,225 컴퓨터소프트웨어 4,294,982,745 8,100,000 - 276,500,000 (996,063,814) 3,583,518,931 라이선스 120,000,000 - - (120,000,000) - - 합 계 6,587,083,858 450,114,829 (1,943,800) 180,675,119 (1,053,630,850) 6,162,299,156 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 280,376,868 244,498,237 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 손상차손 회수가능액 추정근거 손상차손내용 성격 당기손익 기타포괄손익 라이선스 - - - 순공정가치 시가하락 비한정내용년수 (단위:원) 구 분 손상차손(*1) 회수가능액 추정근거 손상차손내용 성격 당기손익 기타포괄손익 라이선스 (30,000,000) - - 순공정가치 시가하락 비한정내용년수 (*1) 전분기 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상하였습니다. 12. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매 입 채 무 4,056,357,394 2,808,536,587 합 계 4,056,357,394 2,808,536,587 13. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차 입 금 144,100,003,000 10,649,997,000 110,041,670,000 13,833,330,000 기타금융부채 3,670,145,092 1,181,020,000 3,437,638,479 1,204,853,000 합 계 147,770,148,092 11,831,017,000 113,479,308,479 15,038,183,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타단기금융부채 : 미지급금 3,524,830,594 3,327,584,124 미지급비용 145,178,416 110,054,355 소 계 3,670,145,092 3,437,638,479 기타장기금융부채 : 임대보증금 1,181,020,000 1,204,853,000 소 계 1,181,020,000 1,204,853,000 합 계 4,851,165,092 4,642,491,479 14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 우리은행 외 3.06~3.68 70,500,000,000 35,900,000,000 외화차입금 - - - - 합 계 70,500,000,000 35,900,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.64~3.44 84,250,000,000 87,975,000,000 2018~2021년 분할/만기일시 외화차입금 - - - - - - 합 계 84,250,000,000 87,975,000,000 유동성대체 73,600,003,000 74,141,670,000 비유동부채 10,649,997,000 13,833,330,000 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 연 도 별 장기차입금 2018.04.01 ~ 2018.12.31 70,416,670,000 2019.01.01 ~ 2019.12.31 12,733,332,000 2020.01.01 이후 1,099,998,000 합 계 84,250,000,000 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 112,833,179 129,165,179 예 수 금 8,603,627 11,869,005 선 수 수 익 3,109,041 2,820,548 합 계 124,545,847 143,854,732 16. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,318,028,276 6,188,479,196 사외적립자산의 공정가치 (1,049,464,501) (1,046,032,721) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 5,268,563,775 5,142,446,475 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 6,188,479,196 6,133,328,579 당기근무원가 199,016,858 946,679,785 확정급여채무이자원가 50,627,732 179,948,990 확정급여채무재측정요소 (108,498,470) (127,013,798) 급여지급액 등 (70,448,200) (686,934,900) 합병 등 전입 58,851,160 (257,529,460) 기말확정급여채무의 현재가치 6,318,028,276 6,188,479,196 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 199,016,858 217,210,796 순확정급여부채순이자 41,022,307 34,133,655 이자원가 50,627,732 44,987,250 사외적립자산의 이자수익 (9,605,425) (10,853,595) 퇴직급여원가 계 240,039,165 251,344,451 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초 사외적립자산 1,046,032,721 1,036,203,661 사외적립자산의 이자수익 9,605,425 43,414,380 사외적립자산의 재측정요소 (6,173,645) (33,585,320) 기여금납부액 - - 사외적립자산 지급액 - (552,918,260) 기말 사외적립자산 1,049,464,501 1,046,032,721 (5) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,049,464,501 1,046,032,721 (6) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 240,039,165 251,344,451 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 102,324,825 (124,021,717) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 102,324,825 (124,021,717) (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 할인률 3.32 3.32 임금상승률 5.60 5.60 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 금 액 비 율 (%) 금 액 비 율 (%) 1% 증가 6,101,022,781 96.57 6,013,539,406 97.17 1% 감소 6,568,340,999 103.96 6,395,386,904 103.34 1% 증가 6,565,627,133 103.92 6,400,864,303 103.43 1% 감소 6,099,161,071 96.54 6,006,333,244 97.06 17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 30,000,000주 10,000,000주 30,000,000주 10,000,000주 1주당금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 - 9,603,921주 - 당분기말 현재 자본금 4,801,960,500원 - 4,801,960,500원 - 2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금의 변동내용당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 합병 기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,452,587,931 - - - 1,452,587,931 합병차손익 5,614,739,687 - - - 5,614,739,687 합 계 229,161,422,339 - - - 229,161,422,339 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 합병 기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,452,587,931 - - - 1,452,587,931 합병차손익 6,347,289,438 - - (732,549,751) 5,614,739,687 합 계 229,893,972,090 - - (732,549,751) 229,161,422,339 18. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (382,252,602) (382,252,602) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (39,554,635,333) (39,554,635,333) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 19. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (513,931,392) - 매도가능금융자산평가손익 - (359,659,872) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (197,784,000) (359,659,872) 43,512,480 (513,931,392) 매도가능금융자산평가손익 (359,659,872) - 359,659,872 - - (단위:원) 구 분 기초 증가(감소) 재분류조정 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (642,874,752) 363,096,000 - (79,881,120) (359,659,872) 20. 이익잉여금이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 제한근거 법정적립금 이익준비금(*1) 2,721,828,221 2,626,243,011 상법 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 - 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 - 미처분이익잉여금 41,101,343,208 41,526,231,920 - 합 계 66,746,504,763 67,075,808,265 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 매출액(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 4,667,727,152 - 기타매출액 7,104,638,500 8,513,024,507 합 계 11,772,365,652 8,513,024,507 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 4,077,572,640 - 기초재고액 1,141,986,144 - 당기매입액 5,128,118,281 - 기말재고액 (2,192,531,785) - 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,669,215,754 1,240,607,150 상여 667,833,531 648,496,759 퇴직급여 240,039,165 251,344,451 복리후생비 281,078,271 226,390,030 임차료 62,214,900 102,875,337 접대비 57,038,824 54,458,931 감가상각비 550,808,509 265,852,994 무형자산상각비 280,376,868 244,498,237 세금과공과 56,672,287 47,479,900 광고선전비 123,213,999 15,821,844 여비교통비 264,185,981 233,175,395 통신비 10,182,000 11,744,941 수도광열비 12 130,896,943 소모품비 60,279,152 128,529,504 수선비 - 24,261,455 보험료 9,305,930 7,807,741 운반및보관비 76,741,288 99,431,109 차량유지비 10,775,753 8,793,685 지급수수료 608,933,580 799,590,776 수출비 555,038,009 285,551,422 도서인쇄비 31,245,839 4,605,100 교육비 19,238,905 33,906,246 연구개발비 404,505,094 347,269,784 합 계 6,038,923,651 5,213,389,734 23. 금융수익 및 금융비용 당분기손익으로 인식된 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 비 고 이자수익 303,862,750 82,288,688 금융기관예치금 외환차익 25,272,942 817,210 외화환산이익 45,014,710 196,201 금융수익 소계 374,150,402 83,302,099 - 이자비용 1,203,793,988 644,488,855 금융기관차입금 외환차손 47,057,373 451,402 외화환산손실 1,380,312 62,819,528 금융비용 소계 1,252,231,673 707,759,785 - 순금융수익(원가) (878,081,271) (624,457,686) 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 무형자산처분이익 - 1,000,000 단기금융상품평가이익 - 3,731,256 잡이익 81,518 1,767,782 합 계 81,518 6,499,038 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산손상차손 - 4,000 무형자산손상차손 - 30,000,000 기부금 55,000,000 - 잡손실 - 58,067 합 계 55,000,000 30,062,067 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 17.39%입니다. 26. 비용의 성격별 분류주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매입액 5,128,118,281 - 인 건 비 2,577,088,450 2,140,448,360 복리후생비 281,078,271 226,390,030 임 차 료 62,214,900 102,875,337 감가상각비 550,808,509 265,852,994 무형자산상각비 280,376,868 244,498,237 세금과공과 56,672,287 47,479,900 기 타 1,180,138,725 2,185,844,876 합 계 10,116,496,291 5,213,389,734 27. 주당 순이익(1) 기본주당순이익당분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당분기의 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 유상증자 등은 납입일을 기준으로 주식수가 증가된 것으로하여 기간경과에 따라 가중평균하고 있습니다.당분기와 전분기의 기본주당 순이익의 계산근거는 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 524,223,773 2,169,332,901 가중평균유통보통주식수 9,558,521 9,558,521 기본주당순이익 55 227 2) 보통주분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 : 분기순이익 524,223,773 2,169,332,901 3) 가중평균유통보통주식수 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 9,558,521 90 860,266,890 ※ 당분기 유통보통주식수 : 860,266,890 ÷ 90일 = 9,558,521주 기간 구분 조정후 발행보통주식수 가중치 적수 01.01~03.31 유통주식 9,558,521 90 860,266,890 ※ 전분기 유통보통주식수 : 860,266,890 ÷ 90일 = 9,558,521주 (2) 희석주당순이익당분기말 및 전기말에는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 415,000,000 - 건설중인자산의 무형자산 대체 71,638,894 - 매도가능금융자산평가손익 (197,784,000) 614,016,000 장기차입금의 유동성 대체 3,183,333,000 3,000,000,000 29. 특수관계자와의 거래(1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 종속기업 코스맥스바이오(주), 쓰리애플즈코스메틱스(주), (주)뉴트리바이오텍, 코스맥스파마(주), COSMAX SHANGHAI TSM, INC., 싸이칸아이티티(*1) 관계기업 코스맥스(주) 기타관계기업 (주)생명의나무에프앤비, COSMAX BIO TECH, INC., (주)뉴트리사이언스, (주)뉴트리원, Nutribiotech USA, Inc., Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd., Nutribiotech Australia Pty. Ltd, Nutribiotech Singapore Pte. Ltd, COSMAX CHINA, INC, COSMAX GUANGZHOU, INC, COSMAX USA, CORPORATION, COSMAX WEST CORPORATION, NU-WORLD CORPORATION, PT. COSMAX INDONESIA, COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED, 코스맥스아이큐어(주), 코스맥스닷랩(주), 농업회사법인코스맥스향약원(주), 씨엠테크(주), (주)닥터디앤에이 등 (*1) 전기 중 코스맥스비티아이와 합병으로 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 코스맥스(주) 7,436,503,983 7,295,913,391 - - COSMAX CHINA, INC 288,947,337 235,497,898 - - COSMAX GUANGZHOU, INC 351,154,775 - - - COSMAX USA, CORPORATION 63,759,556 - 269,757,407 - PT. COSMAX INDONESIA 34,339,110 - - - 쓰리애플즈코스메틱스(주) 456,802,185 561,442,073 - - 코스맥스바이오(주) 336,774,269 152,655,146 - - 코스맥스아이큐어(주) 4,944,250 - - - (주)싸이칸아이티티 - 2,701,623 - - (주)뉴트리바이오텍 71,543,578 117,953,149 - - 기타 145,578,574 - - - 합 계 9,190,347,617 8,366,163,280 269,757,407 - (3) 특수관계자와의 중요한 기타수익ㆍ기타비용 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타수익 기타비용(*1) 당분기 전분기 당분기 전분기 쓰리애플즈코스메틱스(주) 31,154,510 - (28,375,871) 15,891,760 코스맥스바이오(주) 84,481,080 - (11,800,000) - (주)싸이칸아이티티 - - - 78,916,281 코스맥스(주) 154,631,090 - 831,288,688 69,888,367 COSMAX USA, CORPORATION - - 74,319,000 (3,269,504) COSMAX CHINA, INC - - (47,027,319) - COSMAX GUANGZHOU, INC - - - - PT. COSMAX INDONESIA - - - - 코스맥스아이큐어(주) - - - - (주)뉴트리바이오텍(*2) - - (19,570,583) (5,000,000) 기타 - - (7,651,719) 1,075,449 합 계 270,266,680 - 791,212,196 157,502,353 (*1) 공통비용 안분 등에 대하여 비용 차감으로 회계처리 되었습니다.(*2) (주)뉴트리바이오텍에서는 당분기 기타비용에 대하여 선급비용으로 처리하였습 니다. (4) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스(주) 8,203,039,053 5,310,381,720 - - COSMAX CHINA, INC 1,146,454,358 880,893,189 - 112,833,179 COSMAX GUANGZHOU, INC 557,487,305 275,401,430 - - PT. COSMAX INDONESIA 50,582,758 16,243,648 - - 쓰리애플즈코스메틱스(주) 2,313,712,861 1,833,186,457 - - 코스맥스바이오(주) 186,240,365 177,112,971 - - 코스맥스아이큐어(주) 5,438,675 - COSMAX USA, CORPORATION 115,009,151 51,249,595 699,117,249 429,359,842 (주)뉴트리바이오텍 53,578,463 104,165,623 - - 기타 690,129,238 555,039,806 - - 합 계 13,321,672,227 9,203,674,439 699,117,249 542,193,021 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 코스맥스(주) 136,581,916 364,323,513 676,599,350 797,502,714 COSMAX CHINA, INC 47,027,319 - 112,833,179 - 쓰리애플즈코스메틱스(주) 63,069,458 59,900,000 219,000,000 226,150,000 코스맥스바이오(주) 12,980,000 - 380,500,000 380,500,000 COSMAX USA, CORPORATION 6,422,407 6,422,407 - - 기타 10,966,890 - 80,350,000 78,600,000 합 계 277,047,990 430,645,920 1,469,282,529 1,482,752,714 (6) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 쓰리애플즈코스메틱스(주) 2013.01.01 2018.12.31 3.01~3.107% 3,600,000,000 1,500,000,000 (800,000,000) 4,300,000,000 코스맥스바이오(주) 2016.11.30 2018.12.31 3.01~3.118% 9,000,000,000 3,000,000,000 - 12,000,000,000 합 계 12,600,000,000 4,500,000,000 (800,000,000) 16,300,000,000 (7) 주요경영진에 대한 보상주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 969,016,100 949,307,300 퇴직급여 104,170,229 120,289,845 합 계 1,073,186,329 1,069,597,145 (8) 특수관계자를 위한 지급보증제공내용 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 5,040,000,000 2014.03.31~2019.02.28 (주)하나은행외 시설대 KRW 2,400,000,000 2014.08.29~2018.07.08 (주)하나은행 전환사채 KRW 30,000,000,000 2017.06.27~2022.06.27 GMB-IBKC 바이오 투자조합외 운전대 USD 1,009,200.00 2016.01.08~2018.07.08 (주)하나은행 쓰리애플즈코스메틱스(주) 운전대 KRW 3,240,000,000 2017.04.24~2018.10.02 중소기업은행 시설대 KRW 111,420,000 2017.04.24~2018.04.23 중소기업은행 (주)뉴트리바이오텍 시설대 USD 6,000,000.00 2014.09.19~2020.09.19 한국산업은행 Nutribiotech USA, Inc. 시설대 USD 3,000,000.00 2015.06.03~2020.06.03 한국수출입은행 합 계 KRW 40,791,420,000 USD 10,009,200.00 (9) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 75,200,000,000 62,000,000,000 84,300,000,000 2015.01.14~2019.12.13 (주)우리은행외 코스맥스(주) 차입 7,000,000,000 7,000,000,000 8,400,000,000 2014.06.16~2018.07.16 (주)하나은행 합 계 82,200,000,000 69,000,000,000 92,700,000,000 30. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 예금사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 중소기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 (주)국민은행 1,500,000 1,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (2) 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 차입금액 유형자산 토지 및 건물 63,851,285,785 74,640,000,000 (주)우리은행 장기차입금 61,475,000,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 회사는 재무제표에 대한 주석29에서 언급한 특수관계자를 위한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 재산종합보험 건 물 296,064,893 700,000,000 2017.12.14~2018.12.14 한화손해보험 건 물 등 27,764,439,470 28,935,135,464 2017.06.03~2018.06.02 KB손해보험 공구기구 등 75,836,333 140,000,000 건 물 23,419,702,912 47,874,487,000 2017.04.30~2018.04.30 현대해상화재보험 합 계 51,556,043,608 77,649,622,464 (5) 금융기관 여신한도약정 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 매입채무 상업어음할인 (주)국민은행 1,000,000,000 1,000,000,000 - 단기차입금 일반한도 8,000,000,000 8,000,000,000 - 합 계 9,000,000,000 9,000,000,000 31. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 16,389,630,535 606,266,127 매출채권 17,936,763,050 12,046,459,086 단기금융자산 21,122,145,728 14,093,774,527 장기금융자산(*2) 214,892,318 195,637,013 합 계 55,663,431,631 26,942,136,753 (*1) 현금 제외 금액입니다. (*2) 지분상품 제외 금액입니다. (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 15,523,056,461 10,511,809,989 6개월~1년 1,802,527,202 1,404,896,288 1년 초과 611,179,387 129,752,809 합 계 17,936,763,050 12,046,459,086 2) 유동성위험 관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입금 매입채무 기타금융부채 합 계 1년 이내 146,422,390,011 4,056,357,394 3,670,145,092 154,148,892,497 1년 이후 11,213,768,992 - 1,181,020,000 12,394,788,992 합 계 157,636,159,003 4,056,357,394 4,851,165,092 166,543,681,489 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 3) 시장위험 관리회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (125,588,802) 125,588,802 (86,083,106) 86,083,106 CNY 113,380,008 (113,380,008) 88,415,791 (88,415,791) JPY (26,588,763) 26,588,763 (14,279,360) 14,279,360 합 계 (38,797,557) 38,797,557 (11,946,675) 11,946,675 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 70,500,000,000 35,900,000,000 유동성장기차입금 73,600,003,000 74,141,670,000 장기차입금 10,649,997,000 13,808,330,000 차입금 계 154,750,000,000 123,850,000,000 차입금 계(변동금리 적용분) 68,250,000,000 68,975,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당분기순이익의 증가(감소) (682,500,000) 682,500,000 (689,750,000) 689,750,000 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계 169,362,481,665 136,802,297,412 차감 : 현금및현금성자산 (16,390,629,683) (609,197,107) 순 부 채 152,971,851,982 136,193,100,305 자 본 총 계 260,641,320,877 261,124,895,899 부 채 비 율 58.69% 52.16% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기분기 매출채권 78,439,474 4,732,047 6.03 미 수 금 3,231,264 469,209 14.52 선 급 금 17,486,426 - - 단기대여금 4,514,844 50,000 1.11 장기대여금 220,000 - - 합 계 103,892,008 5,251,257 5.05 제25기 매출채권 65,433,105 4,582,913 7.00 미 수 금 3,719,850 469,209 12.61 선 급 금 13,450,568 - - 단기대여금 1,063,681 50,000 4.70 장기대여금 220,000 - - 합 계 83,887,204 5,102,121 6.08 제24기 매출채권 61,121,109 3,736,401 6.11 미 수 금 8,249,513 341,566 4.14 선 급 금 6,149,021 - - 단기대여금 600,000 - - 장기대여금 232,500 - - 합 계 76,352,143 4,077,967 5.34 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 나. 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 분기 제25기 제24기 기초 잔액 4,582,913 3,736,401 3,197,509 증가 149,134 846,512 763,601 감소 - - (224,709) 기말 잔액 4,732,047 4,582,913 3,736,401 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기본적으로 전체 채권에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있으며, 부도 및 영업정지된 부실 거래처의 매출채권등에 대해서는 채권잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있고, 경과일이 6개월 이하 정상 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고, 7개월 초과 18개월 이하의 채권에 대해서는 대손 경험율을 적용하여 설정하고 있으며, 18개월 초과 채권에 대하여는 개별 분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 미만 68,638,890,683 57,430,824,405 6개월~1년 2,969,229,005 3,047,091,690 1년 초과 6,831,354,379 4,955,188,981 계 78,439,474,067 65,433,105,076 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 분기 제25기 제24기 비고 건강기능식품 1. 상품 9,745,600 1,271,939 2,564,189 - 2. 제품 9,830,850 17,572,900 6,890,764 - 3. 재공품 6,007,996 2,941,730 3,220,148 - 4. 원재료 16,573,417 10,819,545 9,409,909 - 5. 부재료 3,687,578 2,800,247 1,905,810 - 6. 미착품 654,979 893,906 275,405 - 소 계 46,500,420 36,300,267 24,266,225 - 기 타 1. 상품 2,885,418 1,183,572 83,840 - 2. 제품 195,562 252,705 43,845 - 3. 재공품 - - 49,801 - 4. 원재료 2,242,864 2,114,718 1,779,438 - 5. 부재료 156,776 118,126 54,600 - 6. 미착품 414,170 472,729 13,984 - 소 계 5,894,790 4,141,850 2,025,508 - 합 계 1. 상품 12,631,018 2,455,511 2,648,029 - 2. 제품 10,026,412 17,825,605 6,934,609 - 3. 재공품 6,007,996 2,941,730 3,269,949 - 4. 원재료 18,816,281 12,934,263 11,189,347 - 5. 부재료 3,844,354 2,918,373 1,960,410 - 6. 미착품 1,069,149 1,366,636 289,389 - 소 계 52,395,210 40,442,118 26,291,733 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.6 5.5 3.9 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.4회 6.9회 9.0회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다. ③ 장기 체화재고 등의 현황 당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항 해당사항 없음 3. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 35,588,593,812 (*) 21,744,676,017 (*) 매출채권 73,707,426,840 (*) 60,850,191,971 (*) 단기금융자산 7,327,736,164 (*) 4,315,663,216 (*) 매도가능금융자산 5,036,757,400 5,234,541,400 시장성 있는 지분증권 1,971,936,000 1,971,936,000 2,169,720,000 2,169,720,000 시장성 없는 지분증권 3,064,821,400 (*) 3,064,821,400 (*) 기타장기금융자산 4,168,134,540 (*) 4,083,413,425 (*) 합 계 125,828,648,756 1,971,936,000 96,228,486,029 2,169,720,000 금융부채 : 매입채무 57,179,997,147 (*) 48,062,060,863 (*) 단기금융부채 269,315,668,434 (*) 223,072,414,598 (*) 장기금융부채 85,699,631,141 (*) 90,414,127,574 (*) 합 계 412,195,296,722 361,548,603,035 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 자산 금융자산 매도가능금융자산 1,971,936,000 - - 1,971,936,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스바이오(주) 회사채 사모 2017.06.27 30,000,000 1.0 - 2022.06.27 - - 합 계 - - - 30,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음 의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기(당기) 삼덕회계법인 - - 제25기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제24기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 100,000 - 제25기(전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 100,000 1,492 제24기(전전기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 100,000 1,635 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이 사와 1명의 사외이사 총4명으로 구성되어 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2018.01.02 경영지원서비스 위탁계약 체결의건 가결 찬성 2 2018.02.13 제25기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 찬성 3 2018.02.19 한국증권금융 신규 차입의 건 가결 찬성 4 2018.02.22 관계회사 코스맥스바이오주식회사의 차입 보증의 건 가결 찬성 5 2018.02.23 전자투표제도 도입 여부의 건 가결 찬성 6 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 찬성 라. 이사의 독립성 이 사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 추천인 최대주주등과의관계 회사와의 거래 이경수 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당, 오리콤 AE담당(주)대웅제약 전무이사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 회장 이사회 본인 없음 서성석 CHRO 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 이사회 배우자 없음 문성기 기획조정실 서강대학교 화학과CJ개발 대표이사 부사장CJ그룹 회장실장 사장코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 부회장 이사회 없음 없음 황영일 사외이사 알앤피 코리아 대표이사 현 필인터네셔널 연구소장 이사회 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위 원회를 별도로 설치 하 고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 1명(고광세)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정 보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.02.13 제25기 결산 및 주총소집에 관한 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당 사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 정관에 규정에는 없으나 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만 전자투표제는 주주총회 이전 이사회결의로 도입여부를 결정하고 있습니다. 2018년 3월 23일 개최된 제25기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이경수 최대주주 보통주 2,701,914 28.13 2,701,914 28.13 - 서성석 등기임원 보통주 1,979,661 20.61 1,979,661 20.61 - 이병만 특수관계인 보통주 265,861 2.77 265,861 2.77 - 이병주 특수관계인 보통주 266,190 2.77 266,190 2.77 - 믹스앤매치 특수관계인 보통주 292,480 3.05 292,480 3.05 - 레시피 특수관계인 보통주 282,480 2.94 282,480 2.94 - 송화재단 특수관계인 보통주 27,438 0.29 27,438 0.29 - 계 보통주 5,816,024 60.56 5,816,024 60.56 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014년 08월 14일 이경수 3,266,874 34.02 - 2017년 07월 14일 이경수 3,110,174 32.38 - 2017년 11월 24일 이경수 2,701,914 28.13 - 2. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이경수 2,701,914 28.13 - 서성석 1,979,661 20.61 - 국민연금 1,008,780 10.50 우리사주조합 10,426 0.11 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 3. 소 액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,946 99.72 2,923,334 30.43 - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제340조의1 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 제2항에 정한 방법으로 하되, 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권 일천주권 및 일만주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 5. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 17년 10월 17년 11월 17년 12월 18년 1월 18년 2월 18년 3월 기명식보통주 최 고 37,250 40,000 39,700 36,850 39,000 34,950 최 저 28,250 36,550 31,400 31,600 32,200 31,150 월간거래량 1,146,554 1,501,947 502,795 627,089 563,023 480,948 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 대표이사회장 등기임원 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당오리콤 AE담당,(주)대웅제약 전무이사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 회장 2,701,914 - 2015.03.20~현재 2021.03.23 서성석 여 1952.10 회장 등기임원 상근 CHRO실 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 1,979,661 - 2002.03.22~현재 2020.03.17 문성기 남 1949.11 부회장 등기임원 상근 기획조정실 서강대학교 화학과CJ개발 대표이사 부사장CJ그룹 회장실장 사장코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 부회장 - - 2008.03.21~현재 2021.03.23 황영일 남 1954.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 알앤피 코리아 대표이사 현 필인터네셔널 연구소장 - - 2014.03.01~현재 2020.03.17 고광세 남 1942.07 감사 등기임원 상근 감사 공인회계사 코스맥스비티아이㈜ 감사 - - 1999.07.01~현재 2020.03.17 이병만 남 1978.06 전무이사 미등기임원 상근 기획조정실총괄 홍익대학교 화학공학과 코스맥스㈜ 경영지원본부 상무이사코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 전무이사 265,861 - 2016.10.01~현재 - 박정수 남 1961.12 전무이사 미등기임원 상근 관리담당 고려대학교 경제학과CJ모닝웰 경영지원 CJ건설 영업지원 총괄코스맥스비티아이㈜ CSO 전무이사 - - 2009.02.01~현재 - 신윤서 남 1971.03 상무이사 미등기임원 상근 CFO 연세대학교 경영학과삼정KPMG코스맥스비티아이㈜ CFO 상무이사 - - 2016.01.01~현재 - 이종석 남 1973.05 상무이사 미등기임원 상근 글로벌SCM담당 한국외국어대학교 경제학과로레알코리아, 에스티로더코리아 SCM코스맥스㈜ 생산본부 공장장 상무이사코스맥스비티아이㈜ 글로벌SCM 상무이사 - - 2016.10.01~현재 - 김미정 여 1970.01 이사 미등기임원 상근 해외마케팅본부 한남대학교 영어영문학과ESTEE LAUDER COMPANIES, KOREA코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 이사 - - 2015.04.01~현재 - 임대규 남 1972.03 이사 미등기임원 상근 홍보팀 연세대학교 국문학과코스맥스비티아이㈜ 홍보팀 이사 125 - 2005.03.21~현재 - 정철운 남 1972.05 이사 미등기임원 상근 글로벌IT팀 순천대학교 전자계산과 평창정보통신㈜, (주)아토스코스맥스비티아이㈜ 글로벌IT팀 - - 2017.07.01~현재 - 이원섭 남 1975.08 이사 미등기임원 상근 해외마케팅본부 중앙대학교 건축공학과 expeditors korea코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 이사 - - 2017.08.01~ 현재 - 윤미자 여 1973.08 전문위원 미등기임원 상근 글로벌프로세스혁신팀 건국대학교 부동산학과Sap korea코스맥스비티아이㈜ 글로벌프로세스혁신팀 전문위원 - - 2016.03.01~ 현재 - 김지형 남 1954.07 사장 미등기임원 상근 제약사업추진단 성균관대학교 약학대대웅제약 개발본부장 부사장코스맥스바이오㈜ 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 제약사업추진단 사장 - - 2017.11.01~현재 - 강승현 남 1971.01 이사 미등기임원 상근 소재Lab. 성균관대학교 화학공학과 아모레퍼시픽 스킨케어담당 코스맥스비티아이㈜ 소재Lab장 - - 2018.01.01~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기타 남 47 - - - 47 3년 8개월 860,494 18,308 - 기타 여 75 - - - 75 2년 3개월 932,272 12,430 - 합 계 122 - - - 122 2년11개월 1,792,766 14,694 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 421,403 84,280 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 345,150 115,050 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 70,253 70,253 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현 황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭 당사는 코스맥스비티아이그룹에 속한 회사로 코스맥스비티아이그룹의 계열회사 현황은 아래와 같습니다. 회사명 주요사업 상장여부 소재지 법인등록번호 코스맥스비티아이㈜ 서비스업 상 장 경기도 성남시 134811-0018641 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 화장품 제조 비상장 인천광역시 부평구 110111-1514599 코스맥스바이오㈜ 건강기능 식품 제조, 판매 비상장 충청북도 제천시 110111-0386022 ㈜생명의나무에프앤비 건강기능식품외 도매 비상장 서울시 강남구 135811-0123132 COSMAX BIO TECH, INC. 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - ㈜뉴트리바이오텍 건강기능 식품 제조, 판매 상 장 서울시 강남구 110111-2407470 ㈜뉴트리원 건강식품 유통 판매업 비상장 서울시 강남구 110111-4937764 ㈜뉴트리사이언스 물리화학 및 생물학 연구개발 비상장 서울시 강남구 110111-5326445 ㈜닥터디앤에이 건강기능식품 유통전문판매업 비상장 서울시 강남구 110111-6043014 Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. 건강식품 유통 판매업 국외비상장 중국 상해 - Nutribiotech USA, Inc. 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 미국 텍사스 - Nutribiotech Australia Pty. Ltd 건강기능 식품 제조, 판매 국외비상장 호주 브리즈번 - Nutribiotech Singapore Pte. Ltd 건강기능식품 판매 국외비상장 싱가포르 - 코스맥스파마㈜ 화장품의약품제조 비상장 충청북도 제천시 134811-0371336 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 서비스업 국외비상장 중국 상해 - 코스맥스㈜ 화장품 제조, 판매 상 장 경기도 화성시 134811-0294273 COSMAX CHINA, INC 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 상해 - COSMAX GUANGZHOU, INC 화장품 제조, 판매 국외비상장 중국 광저우 - PT. COSMAX INDONESIA 화장품 제조, 판매 국외비상장 인도네시아 자카르타 - 코스맥스아이큐어㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0320028 농업회사법인코스맥스향약원㈜ 농업 비상장 충청남도 공주시 161211-0028374 코스맥스닷랩㈜ 화장품 제조, 판매 비상장 경기도 화성시 134811-0359564 씨엠테크㈜ 화장품원료 제조, 판매 비상장 서울시 금천구 110111-6131124 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 화장품 제조, 판매 국외비상장 태국 방콕 - COSMAX WEST CORPORATION 서비스업 국외비상장 미국 뉴저지 - COSMAX USA, CORPORATION 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 오하이오 - NU-WORLD CORPORATION 화장품 제조, 판매 국외비상장 미국 뉴저지 - 나 . 계통도 출자회사피출자회사 코스맥스비티아이(주) 코스맥스(주) (주)뉴트리바이오텍 코스맥스바이오(주) COSMAX CHINA, INC COSMAX WEST CORPORATION 코스맥스㈜ 25.81 - - - - - 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 51 - - - - - 코스맥스바이오㈜ 62.54 - - - - - ㈜뉴트리바이오텍 38.17 - - - - - 코스맥스파마㈜ 100 - - - - - COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 100 - - - - - PT. COSMAX INDONESIA 0.75 99.25 - - - - COSMAX CHINA, INC - 97.15 - - - - 코스맥스아이큐어㈜ - 51 - - - - 농업회사법인코스맥스향약원㈜ - 90 - - - - 코스맥스닷랩㈜ - 100 - - - - 씨엠테크㈜ - 51 - - - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 60 - - - - COSMAX WEST CORPORATION - 50 3.33 - - - ㈜뉴트리원 - - 70 - - - ㈜뉴트리사이언스 - - 54 - - - Nutribiotech(Shanghai) Co.,Ltd. - - 100 - - - Nutribiotech USA, Inc. - - 100 - - - Nutribiotech Australia Pty. Ltd - - 100 - - - Nutribiotech Singapore Pte. Ltd - - 100 - - - ㈜닥터디앤에이 - - 40.57 - - - ㈜생명의나무에프앤비 - - - 66.67 - - COSMAX BIO TECH, INC. - - - 100 - - COSMAX GUANGZHOU, INC - - - - 100 - COSMAX USA, CORPORATION - - - - - 80 NU-WORLD CORPORATION - - - - - 100 다. 임원의 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 회 사 명 직 위 회 사 명 직 위 비 고 이경수 코스맥스㈜ 회장 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 상근 COSMAX CHINA, INC 대표이사 비상근 COSMAX GUANGZHOU, INC 대표이사 비상근 코스맥스닷랩 대표이사 비상근 서성석 코스맥스비티아이㈜ 회장 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 이사 비상근 코스맥스바이오㈜ 이사 비상근 COSMAX CHINA, INC 이사 비상근 농업회사법인코스맥스향약원(주) 이사 비상근 문성기 ㈜뉴트리바이오텍 이사 ㈜뉴트리바이오텍 이사 비상근 COSMAX CHINA, INC 이사 비상근 코스맥스아이큐어㈜ 이사 비상근 김재천 코스맥스㈜ 대표이사 COSMAX CHINA, INC 이사 비상근 씨엠테크㈜ 이사 비상근 코스맥스닷랩 이사 비상근 최 경 코스맥스㈜ 이사 COSMAX CHINA, INC 이사 상근 권진혁 ㈜뉴트리바이오텍 대표이사 (주)뉴트리사이언스 이사 비상근 Nutribiotech USA, Inc. 이사 비상근 (주)닥터디앤에이 대표이사 비상근 Nutribiotech Singapore Pte. Ltd 대표이사 비상근 유석민 COSMAX USA, CORPORATION 대표이사 COSMAX WEST CORPORATION 대표이사 비상근 NU-WORLD CORPORATION 대표이사 비상근 김정희 쓰리애플즈코스메틱스㈜ 대표이사 코스맥스파마㈜ 대표이사 비상근 이병주 Nutribiotech USA, Inc. 대표이사 COSMAX USA, CORPORATION 이사 비상근 김상현 코스맥스아이큐어(주) 이사 씨엠테크(주) 이사 비상근 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 코스맥스(주)(상장) 2014.03.01 경영참여 227,894 2,585,500 25.73 252,462 8,000 1,117 - 2,593,500 25.81 253,579 515,856 10,207 (주)뉴트리바이오텍(상장) 2014.06.19 사업관련 14,757 7,873,295 38.17 20,608 - - - 7,873,295 38.17 20,608 154,657 14,806 코스맥스바이오(주)(비상장) 2007.04.06 경영참여 5,238 77,454 62.54 5,068 - - - 77,454 62.54 5,068 128,005 -2,182 쓰리애플즈코스메틱스(주)(비상장) 2002.09.05 경영참여 1,310 76,500 51.00 808 - - - 76,500 51.00 808 20,758 -1,801 코스맥스파마(주)(비상장) 2016.06.16 사업관련 10 2,000 100.00 10 - - - 2,000 100.00 10 5 5 PT. COSMAX INDONESIA (비상장) 2015.03.31 사업관련 32 - 0.75 46 - - - - 0.75 46 10,229 -369 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. (비상장) 2017.02.24 사업관련 227 - 100.00 227 - - - - 100.00 227 4,972 -42 (주)클리오(상장) 2016.07.07 사업관련 2,631 59,040 0.40 2,170 - - -198 59,040 0.40 1,972 235,714 9,955 (주)큐비엠(비상장) 2016.05.31 사업관련 1,501 347,500 4.59 1,501 - - - 347,500 4.59 1,501 7,640 -1,350 (주)아이지엠글로벌(비상장) 2016.08.26 사업관련 100 1,000 0.84 20 - - - 1,000 0.84 20 275 -624 (주)다이나믹아이지엠(비상장) 2017.04.28 사업관련 180 8,000 1.64 180 - - - 8,000 1.64 180 2,142 18 합 계 - - 283,100 - 1,117 -198 - - 284,019 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위:원) 특수관계자 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 쓰리애플즈코스메틱스(주) 2013.01.01 2018.12.31 3.01~3.107% 3,600,000,000 1,500,000,000 (800,000,000) 4,300,000,000 코스맥스바이오(주) 2016.11.30 2018.12.31 3.01~3.118% 9,000,000,000 3,000,000,000 - 12,000,000,000 합 계 12,600,000,000 4,500,000,000 (800,000,000) 16,300,000,000 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용(기준일 : 2018년 3월 31일) (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 5,040,000,000 2014.03.31~2019.02.28 (주)하나은행외 시설대 KRW 2,400,000,000 2014.08.29~2018.07.08 (주)하나은행 전환사채 KRW 30,000,000,000 2017.06.27~2022.06.27 GMB-IBKC 바이오 투자조합외 운전대 USD 1,009,200.00 2016.01.08~2018.07.08 (주)하나은행 쓰리애플즈코스메틱스(주) 운전대 KRW 3,240,000,000 2017.04.24~2018.10.02 중소기업은행 시설대 KRW 111,420,000 2017.04.24~2018.04.23 중소기업은행 (주)뉴트리바이오텍 시설대 USD 6,000,000.00 2014.09.19~2020.09.19 한국산업은행 Nutribiotech USA, Inc. 시설대 USD 3,000,000.00 2015.06.03~2020.06.03 한국수출입은행 합 계 KRW 40,791,420,000 USD 10,009,200.00 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 2) 특 수관계자로부터 제공받은 지급보증내용 (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위:원) 제공자 보증내용 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 75,200,000,000 62,000,000,000 84,300,000,000 2015.01.14~2019.12.13 (주)우리은행외 코스맥스(주) 차입 7,000,000,000 7,000,000,000 8,400,000,000 2014.06.16~2018.07.16 (주)하나은행 합 계 82,200,000,000 69,000,000,000 92,700,000,000 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위:원) 특수관계자 매 출 매 입 당분기 전분기 당분기 전분기 코스맥스(주) 7,436,503,983 7,295,913,391 - - COSMAX CHINA, INC 288,947,337 235,497,898 - - COSMAX GUANGZHOU, INC 351,154,775 - - - COSMAX USA, CORPORATION 63,759,556 - 269,757,407 - PT. COSMAX INDONESIA 34,339,110 - - - 쓰리애플즈코스메틱스(주) 456,802,185 561,442,073 - - 코스맥스바이오(주) 336,774,269 152,655,146 - - 코스맥스아이큐어(주) 4,944,250 - - - (주)싸이칸아이티티 - 2,701,623 - - (주)뉴트리바이오텍 71,543,578 117,953,149 - - 기타 145,578,574 - - - 합 계 9,190,347,617 8,366,163,280 269,757,407 - ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 현재 진행되고 있는 주요경영사항은 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기 주주총회(2018.3.23) 1. 제 25기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 2인 선임의 건3. 이사보수한도액 승인의 건4. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 ---- 제24기 주주총회(2017.3.17) 1. 제 24기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 1인 선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결 ----- 제23기 주주총회(2016.3.18) 1. 제23기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2. 정관일부 변경의 건3. 이사보수 한도액 승인의 건 4. 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결 ---- 3. 우발채무 등 가 . 중 요한 소송사건 등 현재 진행되고 있는 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당 사항 없음 . 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 계열회사를 위한 채무보증을 제외하고 해당 사항 없습니다. 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 3월 31일) (단위: 원,USD) (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 5,040,000,000 2014.03.31~2019.02.28 (주)하나은행외 시설대 KRW 2,400,000,000 2014.08.29~2018.07.08 (주)하나은행 전환사채 KRW 30,000,000,000 2017.06.27~2022.06.27 GMB-IBKC 바이오 투자조합외 운전대 USD 1,009,200.00 2016.01.08~2018.07.08 (주)하나은행 쓰리애플즈코스메틱스(주) 운전대 KRW 3,240,000,000 2017.04.24~2018.10.02 중소기업은행 시설대 KRW 111,420,000 2017.04.24~2018.04.23 중소기업은행 (주)뉴트리바이오텍 시설대 USD 6,000,000.00 2014.09.19~2020.09.19 한국산업은행 Nutribiotech USA, Inc. 시설대 USD 3,000,000.00 2015.06.03~2020.06.03 한국수출입은행 합 계 KRW 40,791,420,000 USD 10,009,200.00 4.공모·사모자금 사용내역 해당사항 없음. 5. 합병등의 사후정보 1) 합 병 1. 지배종속회사간 합병가. 합병 당사회사와 배경 (1) 합병 당사회사 구 분 합병후 존속회사 합병후 소멸회사 상 호 코스맥스비티아이(주) (주)싸이칸아이티티 소 재 지 경기도 성남시 경기도 성남시 대표이사 이경수 박경욱 법인구분 유가증권시장 상장법인 주권비상장법인 (2) 합병의 배경지주회사인 코스맥스비티아이(주)는 본 합병을 통해 인적, 물적 자원을 효율적으로 결합하여 영업 및 경영 효율성을 증대시킬 것으로 기대함. 또한, 통합전략수립ㆍ운용을 통해 시너지 효과를 극대화 시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합 니다. 2. 피합병회사의 재무정보 (1) 2016년도 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 (주)싸이칸아이티티 자산 Ⅰ. 유동자산 1,286 Ⅱ. 비유동자산 35,213 자산총계 36,499 부채 Ⅰ. 유동부채 4,187 Ⅱ. 비유동부채 31,837 부채총계 36,024 자본 Ⅰ. 자본금 800 Ⅱ. 자본잉여금 - Ⅲ. 기타포괄손익누계액 - Ⅳ. 이익잉여금(결손금) (325) 자본총계 475 부채 및 자본총계 36,499 (2) 2016년도 요약 손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 (주)싸이칸아이티티 Ⅰ. 매출액 2,913 Ⅱ. 매출원가 2,018 Ⅲ. 매출총이익(손실) 895 Ⅳ. 판매비와 관리비 252 Ⅴ. 영업이익(손실) 643 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (319) Ⅶ. 법인세비용 - Ⅷ. 당기순이익(손실) (319) 3. 합병의 형태코스맥스비티아이(주)는 (주)싸이칸아이티티 를 흡수합병하며, 코스맥스비티아이(주)는 존속회사로 계속 남아 있게 되며, 피합병법인 (주)싸이칸아이티티는 합병 후 해산하게 될 예정입니다. 4. 진행 일정 구분 합병법인 피합병법인 코스맥스비티아이(주) (주)싸이칸아이티티 이사회결의일 2017-09-26 - 주주명부폐쇄공고 2017-09-26 - 합병계약일 2017-09-26 2017-09-26 소규모합병 공고일 2017-10-10 - 권리주주 확정기준일 2017-10-10 2017-10-10 주주명부 폐쇄기간 2017-10-11 ~ 2017-10-16 - 합병반대주주 반대 의사 접수기간 2017-10-11 ~ 2017-10-25 - 합병 승인을 위한 주주총회일 또는주주총회에 갈음하는 이사회 결의일 2017-10-26 2017-10-26 채권자 이의제출 공고일 2017-10-27 2017-10-27 채권자 이의제출 기간 2017-10-28 ~ 2017-11-29 2017-10-28 ~ 2017-11-29 합병기일 2017-11-30 2017-11-30 합병보고 이사회 결의일 2017-12-01 - 합병종료보고 공고일 2017-12-01 - 합병(소멸) 등기(예정)일 2017-12-04 2017-12-04 5. 합병가액 및 합병비율코스맥스비티아이(주)가 (주)싸이칸아이티티의 주식 100%를 소유하고 있기에 주식발행의 실질적인 효과가 없으며, 주권상장법인인 코스맥스비티아이(주)의 소액주주 권익 보호 측면에서도 주식을 추가적으로 발행하지 않는 것이 바람직합니다. 이러한 점을 고려하여 회사는 합병비율을 1:0으로 하여 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 합병을 진행합니다. 따라서 합병가액의 산정은 생략합니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음