코스맥스비티아이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 29(당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이경수 외	5,841,463	60.82	5,862,538	61.04

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,752,032	39.07	3,730,957	38.85

합계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	주식수	지분율(%)	업종	소재지	결산월

지배주주	기타주주	합계

코스맥스바이오(주)	716,485,000	96,901	46,396	143,297	67.62	건강기능식품제조	대한민국	12월

(주)건강여행(*1)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	건강기능식품외도매	대한민국	12월

(주)바이오뉴랩(*1)	500,000,000	700,000	300,000	1,000,000	70.00	건강기능식품외도매	대한민국	12월

코스맥스펫(주)(*1,*4)	700,000,000	1,400,000	-	1,400,000	100.00	동물용 식품외제조판매	대한민국	12월

COSMAX BIO TECH, INC.(*1)	4,200,000,000	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	중국	12월

코스맥스엔비티(주)(*3)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	건강기능식품제조	대한민국	12월

COSMAX NBT USA, INC.(*2)	117,260,103,207	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	미국	12월

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*2)	36,794,580,000	10,000,000	-	10,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주	12월

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*2)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국	12월

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.(*2)	8,090	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	12월

코스맥스엔에스(주)(*2)	2,500,000,000	2,700,000	2,300,000	5,000,000	54.00	물리화학 및생물학 연구개발	대한민국	12월

(주)닥터디앤에이(*2)	745,000,000	1,198,800	291,200	1,490,000	80.46	건강기능식품 유통판매업	대한민국	12월

코스맥스파마(주)	5,980,311,000	6,593,018	5,367,604	11,960,622	55.12	의약품중간체	대한민국	12월

(*1) (주)건강여행,(주)바이오뉴랩,코스맥스펫(주),COSMAX BIO TECH, INC.는 종속기업인 코스맥스바이오(주)의 66.67%,70%,100%,100% 자회사입니다.(*2) COSMAX NBT USA, INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD., COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD., (주)COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD., 코스맥스엔에스(주), 닥터디앤에이는 종속기업인 코스맥스엔비티(주)의 각각 100%,100%,100%,100%,54%,80.46% 자회사입니다.(*3) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(*4) 당기 중 코스맥스바이오(주)의 종속회사로 편입되었습니다.(3) 당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

회사명	변동내용	사 유

코스맥스바이오텍(주)	연결제외	법인청산

COSMAX SHANGHAI TSM, INC.	연결제외	법인청산

코스맥스펫(주)	연결신규	법인설립

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 121,453,821,965 130,621,993,409 123,563,583,444 (2,090,064,530) (1,906,380,861) (주)건강여행 6,334,619,808 1,236,299,221 4,847,096,935 436,494,465 435,324,134 (주)바이오뉴랩 409,896,587 30,347,609 282,627,825 (23,491,333) (23,491,333) 코스맥스펫(주) 1,954,074,032 1,581,761,046 - (327,687,014) (327,687,014) COSMAX BIO TECH, INC. 6,531,123,257 14,303,366,170 1,700,520,760 (2,881,130,832) (3,408,696,592) 코스맥스엔비티(주) 356,179,369,568 206,964,030,408 167,911,540,485 25,882,022,437 26,024,393,776 COSMAX NBT USA, INC. 101,951,694,398 101,256,239,576 39,509,139,247 (17,383,832,952) (17,543,822,347) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 67,609,245,683 67,570,775,302 40,716,801,376 (5,018,590,439) (4,983,226,404) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 15,526,549,861 5,802,342,957 31,500,288,552 968,687,218 1,780,142,611 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,314,599,618 1,330,242,149 9,911,422,298 427,800,233 637,120,738 코스맥스엔에스(주) 8,994,014,687 928,958,467 8,960,421,100 578,194,388 578,194,388 (주)닥터디앤에이 1,477,171,472 4,146,050,173 1,842,217,358 (1,083,064,070) (1,083,064,070) 코스맥스파마(주) 35,678,085,494 43,757,204,296 30,021,986,886 (4,262,393,071) (4,262,487,396) 합계 726,414,266,430 579,529,610,783 460,767,646,266 (4,777,055,500) (4,083,680,370) (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 126,207,817,272 133,469,607,855 162,293,244,627 (10,766,948,427) (10,857,313,946) (주)건강여행 6,054,286,053 1,391,289,600 5,344,898,136 (1,880,489,919) (1,876,755,080) (주)바이오뉴랩 413,295,915 10,255,604 27,176,730 (96,959,689) (96,959,689) 코스맥스엔비티(주) 326,251,501,113 203,060,555,729 212,930,912,242 4,062,096,954 3,771,466,701 COSMAX NBT USA, INC. 85,378,319,705 82,788,442,536 39,155,113,016 (25,001,339,615) (25,183,170,234) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 60,515,413,224 59,106,976,439 34,283,439,476 (5,107,062,656) (5,029,670,694) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 20,612,944,550 8,384,160,257 36,512,057,632 1,196,614,318 2,393,132,560 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,210,352,824 782,259,205 9,200,827,109 350,734,140 450,894,894 코스맥스엔에스(주) 8,694,591,837 1,207,730,005 19,422,765,090 3,029,947,282 3,008,351,182 (주)닥터디앤에이 1,124,481,095 2,710,295,726 1,740,710,010 (1,358,187,971) (1,365,990,351) 코스맥스바이오텍(주) 3,990,935 - - (55,400) (55,400) 코스맥스파마(주) 34,779,380,157 38,596,011,563 33,355,578,946 (6,191,471,289) (6,435,254,356) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 261,661,999 - - 2,656,784 49,786,108 COSMAX BIO TECH, INC. 7,235,409,693 11,598,956,014 5,164,423,138 (2,596,487,839) (2,861,244,854) 합계 679,743,446,372 543,106,540,533 559,431,146,152 (44,356,953,327) (44,032,783,159) (5) 당분기 및 전기의 연결회사의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 비지배지분 지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분 순손익 비지배지분총포괄손익 코스맥스바이오(주) 32.38 (9,168,171,444) (2,968,653,914) (676,762,895) (617,286,123) (주)건강여행 33.33 5,098,320,587 1,699,270,252 145,483,605 145,093,534 (주)바이오뉴랩 30.00 379,548,978 113,864,693 (7,047,400) (7,047,400) 코스맥스엔비티(주) 61.83 149,215,339,160 92,259,844,203 16,002,854,473 16,090,882,672 코스맥스엔에스(주) 46.00 8,065,056,220 3,709,925,861 265,969,418 265,969,418 (주)닥터디앤에이 19.54 (2,668,878,701) (521,498,898) (211,630,719) (211,630,719) 코스맥스파마(주) 44.88 (8,079,118,802) (3,625,908,518) (1,912,962,010) (1,913,004,343) 내부거래제거 등 (52,637,399,530) (17,823,265,307) (9,456,654,981) 합계 38,029,444,149 (4,217,360,835) 4,296,322,058 (단위:원) 회사명 비지배지분지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분 전기순손익 비지배지분 전기총포괄손익 코스맥스바이오(주) 32.38 (7,261,790,583) (2,351,367,791) (3,486,337,901) (3,515,598,256) (주)건강여행 33.33 4,662,996,453 1,554,176,718 (626,767,290) (625,522,468) (주)바이오뉴랩 30.00 403,040,311 120,912,093 (29,087,907) (29,087,907) 코스맥스엔비티(주) 61.83 123,190,945,384 76,168,961,531 2,511,594,547 2,331,897,861 코스맥스엔에스(주) 46.00 7,486,861,832 3,443,956,443 1,393,775,750 1,383,841,544 (주)닥터디앤에이 19.54 (1,585,814,631) (309,868,179) (265,389,930) (266,914,515) 코스맥스파마(주) 44.88 (3,816,631,406) (1,712,904,175) (2,778,732,315) (2,888,142,155) 내부거래제거 등 (43,180,744,549) (6,509,517,737) (3,969,058,752) 합계 33,733,122,091 (9,790,462,783) (7,578,584,648) 2. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2-1. 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동/비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 98,927,685,757 - - - 98,927,685,757 매출채권 95,419,352,394 - - - 95,419,352,394 단기금융자산 6,565,827,237 - - 2,913,337,877 9,479,165,114 장기금융자산 5,989,789,892 3,363,830,440 298,615,910 12,396,236,900 22,048,473,142 합계 206,902,655,280 3,363,830,440 298,615,910 15,309,574,777 225,874,676,407 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 87,779,204,724 - - - 87,779,204,724 매출채권 98,907,175,193 - - - 98,907,175,193 단기금융자산 3,341,961,278 - - 46,892,077 3,388,853,355 장기금융자산 15,695,240,193 2,794,080,600 306,765,920 1,753,930,590 20,550,017,303 합계 205,723,581,388 2,794,080,600 306,765,920 1,800,822,667 210,625,250,575 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피 파생상품부채 내재파생상품부채 합 계 매입채무 65,010,308,103 - - 65,010,308,103 단기금융부채 344,369,811,159 - - 344,369,811,159 장기금융부채 167,497,856,337 - 2,084,648,916 169,582,505,253 합계 576,877,975,599 - 2,084,648,916 578,962,624,515 (단위:원) 구분 상각후원가측정 금융부채 위험회피 파생상품부채 내재파생상품부채 합 계 매입채무 69,443,042,677 - - 69,443,042,677 단기금융부채 340,686,930,223 13,994,138 - 340,700,924,361 장기금융부채 156,152,126,278 70,121,989 3,404,334,981 159,626,583,248 합계 566,282,099,178 84,116,127 3,404,334,981 569,770,550,286 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피 파생상품자산/부채 내재파생상품부채 합 계 당기손익 대손상각비 (29,027,588) - - - - (29,027,588) 이자수익 911,673,140 - - - - 911,673,140 외화환산손익 1,778,163,209 (13,364,424,499) - - - (11,586,261,290) 이자비용 - (11,944,372,471) - - - (11,944,372,471) 금융상품처분손실 (27,070,679) - - - - (27,070,679) 금융상품손상차손 - - (200,000,000) - - (200,000,000) 파생상품거래손실 - - - (1,119,000,000) - (1,119,000,000) 파생상품평가손익 - - - 12,475,934,941 1,319,686,065 13,795,621,006 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 1,866,326,985 - 1,866,326,985 금융상품평가손익 - - (176,352,480) - - (176,352,480) (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 내재파생상품부채 합 계 당기손익 대손상각비 (19,889,111) - - - - (19,889,111) 이자수익 523,937,788 - - - - 523,937,788 외화환산손익 484,214,700 (3,239,454,705) - - - (2,755,240,005) 이자비용 - (9,175,085,414) - - - (9,175,085,414) 금융상품손상차손 (882,950,000) - - - - (882,950,000) 파생상품평가손익 - - - 2,150,418,295 - 2,150,418,295 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 448,823,782 - 448,823,782 금융상품평가손익 - - 74,154,240 - - 74,154,240 (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2022.06.27~2024.06.27 12,938,000,000 USD 10,000,000 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 11,860,000,000 USD 10,000,000 수협은행 2021.08.31~2022.08.29 2,329,000,000 USD 2,000,000 국민은행 2021.12.22~2023.12.22 5,945,000,000 USD 5,000,000 2) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 23,000,000,000 2.44고정지급 CD+1.4 변동수취 우리은행 2022.02.14~2024.02.14 10,000,000,000 4.65 고정지급 CD+2.11 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 98,927,685,757 98,927,685,757 87,779,204,724 87,779,204,724 매출채권 95,419,352,394 95,419,352,394 98,907,175,193 98,907,175,193 단기금융자산 9,479,165,114 9,479,165,114 3,388,853,355 3,388,853,355 장기금융자산 22,048,473,142 22,048,473,142 20,550,017,303 20,550,017,303 합계 225,874,676,407 225,874,676,407 210,625,250,575 210,625,250,575 금융부채: 매입채무 65,010,308,103 65,010,308,103 69,443,042,677 69,443,042,677 단기금융부채 344,369,811,159 344,369,811,159 340,700,924,361 340,700,924,361 장기금융부채 169,582,505,253 169,582,505,253 159,626,583,248 159,626,583,248 합계 578,962,624,515 578,962,624,515 569,770,550,286 569,770,550,286 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 298,615,910 298,615,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,224,000 - 2,516,606,440 3,363,830,440 위험회피파생상품자산 - 15,309,574,777 - 15,309,574,777 금융부채 전환사채 내재파생상품부채 - - 2,084,648,916 2,084,648,916 3) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 15,309,574,777 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 298,615,910 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,516,606,440 취득원가 - 전환사채 내재파생상품부채 2,084,648,916 이항모형 - 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 현금 400,000 - 예적금 98,984,357,370 87,805,707,112 정부보조금 (57,071,613) (26,502,388) 합계 98,927,685,757 87,779,204,724 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권액 98,573,262,934 102,675,100,248 대손충당금 (3,153,910,540) (3,767,925,055) 장부금액 95,419,352,394 98,907,175,193 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초잔액 3,767,925,055 8,772,210,341 대손상각비(환입) 546,768,888 (160,285,638) 제각 (1,160,783,403) (4,843,999,648) 기말잔액 3,153,910,540 3,767,925,055 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 총장부금액 기대손실율 기대손실 순장부금액 미연체 76,350,635,880 0.07% (53,041,459) 76,297,594,421 1개월미만 10,780,994,313 0.33% (35,715,603) 10,745,278,710 1~2개월 2,419,878,064 0.86% (20,778,673) 2,399,099,391 2~3개월 979,649,969 2.75% (26,943,918) 952,706,051 3~6개월 3,118,685,570 3.79% (118,211,407) 3,000,474,163 6개월 초과 1,775,471,524 39.75% (705,765,616) 1,069,705,908 개별손상채권 2,290,036,364 95.78% (2,193,453,864) 96,582,500 외화환산조정 857,911,250 - - 857,911,250 합계 98,573,262,934 - (3,153,910,540) 95,419,352,394 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 386,190,539 515,959,912 유동성장기대여금 1,197,960,000 - 미수금 4,897,835,186 2,812,652,732 미수수익 83,841,512 13,348,634 위험회피파생상품자산 2,913,337,877 46,892,077 소계 9,479,165,114 3,388,853,355 장기금융자산 : 장기대여금 1,713,969,935 1,715,395,553 당기손익-공정가치측정금융자산 298,615,910 306,765,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,363,830,440 2,794,080,600 기타금융상품 등 4,275,819,957 13,979,844,640 위험회피파생상품자산 12,396,236,900 1,753,930,590 소계 22,048,473,142 20,550,017,303 합계 31,527,638,256 23,938,870,658 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 메디비젼글로벌 전환사채(*1) - 54,049,990 54,049,990 54,049,990 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (주)에이스틴 지분증권 1.7 238,788,800 244,563,920 244,563,920 201,988,800 207,763,920 207,763,920 애니닥터 헬스케어 - 227,571,439 2,000 2,000 227,571,439 2,000 2,000 합계 520,410,229 298,615,910 298,615,910 528,560,239 306,765,920 306,765,920 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 847,224,000 847,224,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 17,883,000 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 32,503,000 32,503,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합계 7,581,721,340 3,363,830,440 3,363,830,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,077,480,000 1,077,480,000 시장성 없는 지분증권:(*) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 17,883,000 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 32,503,000 32,503,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 50,000 0.91 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합계 6,581,715,500 2,794,080,600 2,794,080,600 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득및처분 평가손익 손상차손 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: 메디비젼글로벌 전환사채 99,000,000 (44,950,010) - - 54,049,990 (주)에이스틴 207,763,920 36,800,000 - - 244,563,920 애니닥터 헬스케어 2,000 - - 2,000 소계 306,765,920 (8,150,010) - - 298,615,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)클리오 1,077,480,000 - (230,256,000) - 847,224,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - (20,000,000) - (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - (180,000,000) - (주)큐비엠 247,767,500 - - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - - 12,285,400 향남제약공단사업조합 17,883,000 - - - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - - - 32,503,000 (주)보고신약 10,000,000 - - - 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - - - - - 뉴트리원 696,161,700 - - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 500,000,000 1,000,005,840 - - 1,500,005,840 소계 2,794,080,600 1,000,005,840 (230,256,000) (200,000,000) 3,363,830,440 합계 3,100,846,520 991,855,830 (230,256,000) (200,000,000) 3,662,446,350 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,502,913,224 - 5,493,868,488 - 선급비용 2,105,726,823 657,745,587 2,104,452,790 1,228,844,869 부가세대급금 - - 516,426,678 - 기타투자자산 - 156,000,000 - 156,000,000 합계 7,608,640,047 813,745,587 8,114,747,956 1,384,844,869 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,956,042,515 (353,539,890) 6,602,502,625 제품 14,405,364,900 (1,534,807,330) 12,870,557,570 재공품 7,748,934,709 - 7,748,934,709 원재료 43,176,498,503 (3,600,999,835) 39,575,498,668 부재료 14,211,438,262 (3,807,293,711) 10,404,144,551 미착품 2,020,569,159 - 2,020,569,159 합계 88,518,848,048 (9,296,640,766) 79,222,207,282 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 당분기중 인식한 재고자산폐기손실 793백만원을 매출원가에 반영하였습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,331,021,255 (293,310,928) 6,037,710,327 제품 18,837,931,531 (1,926,110,574) 16,911,820,957 재공품 8,246,329,201 (57,846,745) 8,188,482,456 원재료 35,028,152,591 (3,908,133,250) 31,120,019,341 부재료 12,591,876,990 (3,091,465,432) 9,500,411,558 미착품 3,998,865,602 - 3,998,865,602 합계 85,034,177,170 (9,276,866,929) 75,757,310,241 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 전기중 인식한 재고자산폐기손실 4,825백만원을 매출원가에 반영하였습니다. 10. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 11,692,528,640 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*1) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 연결회사는 20% 미만의 의결권을 소유하고 있으나 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 11,692,528,640 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*1) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 연결회사는 20% 미만의 의결권을 소유하고 있으나 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 유동자산 761,443,199,205 49,047,261,236 52,187,612 792,234,582,900 33,009,644,582 112,922,846 비유동자산 743,068,770,637 16,059,526,416 301,475,299 619,694,192,862 11,849,119,541 455,572,774 유동부채 861,857,555,617 49,681,289,452 48,456,766 787,663,555,399 34,065,076,166 4,938,873 비유동부채 126,242,589,764 3,887,685,156 - 158,880,648,788 2,553,951,598 - 매출액 1,199,644,751,340 47,623,934,856 - 1,591,487,621,503 39,198,279,292 160,000,000 순이익(손실) 22,261,799,320 2,047,457,769 (258,395,641) 34,336,481,889 1,146,908,906 (247,959,351) 총포괄손익 57,252,274,789 3,298,076,685 (258,395,641) 61,321,130,032 1,674,814,840 (247,959,351) 수령한 배당금 1,612,870,970 - - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 168,248,896,927 206,378,772,915 (543,979,934) 374,083,689,908 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 85,299,033 - - 85,299,033 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 50,381,785 - - 50,381,785 합계 289,400,703,216 168,384,577,745 206,378,772,915 (543,979,934) 374,219,370,726 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 145,080,909,881 207,148,047,915 (527,850,447) 351,701,107,349 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 61,030,231 - - 61,030,231 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 93,029,451 - - 93,029,451 합계 289,400,703,216 145,234,969,563 207,148,047,915 (527,850,447) 351,855,167,031 (4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 351,701,107,349 - 9,059,592,967 14,935,860,562 (1,612,870,970) 374,083,689,908 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 61,030,231 - 14,895,138 9,373,664 - 85,299,033 코스맥스아이엠디(주) 93,029,451 - (42,647,666) - - 50,381,785 합계 351,855,167,031 - 9,031,840,439 14,945,234,226 (1,612,870,970) 374,219,370,726 (단위:원) 회사명 기초 취득(*1) 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 297,622,754,780 30,583,790,000 20,463,103,569 3,031,459,000 - 351,701,107,349 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 48,235,980 - 8,837,480 3,956,771 - 61,030,231 코스맥스아이엠디(주) 138,798,547 - (45,769,096) - - 93,029,451 합계 297,809,789,307 30,583,790,000 20,426,171,953 3,035,415,771 - 351,855,167,031 (*1) 코스맥스(주)의 유상증자에 참여함에 따라 연결회사는 296,930주를 추가 취득하였습니다. (5) 지분법을 적용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스㈜ 2,933,487 50,300 147,554,396,100 374,083,689,908 (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 87,400 256,386,763,800 351,701,107,349 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 38,965,853,608 - - 38,965,853,608 건물 196,410,252,761 (33,572,842,685) - 162,837,410,076 구축물 6,095,434,888 (1,350,642,541) - 4,744,792,347 기계장치 136,545,433,291 (80,162,115,137) (60,672,196) 56,322,645,958 차량운반구 964,888,896 (851,971,394) - 112,917,502 공구기구와비품 15,152,256,584 (11,688,648,034) (1,497,792) 3,462,110,758 시설장치 18,140,905,113 (13,561,586,338) (10,161,907) 4,569,156,868 금형 394,948,667 (250,259,005) - 144,689,662 사용권자산 10,974,339,608 (7,790,492,592) - 3,183,847,016 건설중인자산 4,723,983,029 - - 4,723,983,029 합계 428,368,296,445 (149,228,557,726) (72,331,895) 279,067,406,824 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,464,717,602 - - 39,464,717,602 건물 185,836,339,343 (28,961,534,341) - 156,874,805,002 구축물 5,594,825,066 (1,046,529,732) - 4,548,295,334 기계장치 125,894,078,753 (65,828,915,110) (43,417,954) 60,021,745,689 차량운반구 1,062,887,997 (826,898,853) - 235,989,144 공구기구와비품 13,732,763,175 (10,172,303,856) (1,862,120) 3,558,597,199 시설장치 17,115,403,940 (11,665,507,369) (12,633,479) 5,437,263,092 금형 394,948,667 (191,016,704) - 203,931,963 사용권자산 8,879,430,401 (5,520,855,643) - 3,358,574,758 건설중인자산 3,320,944,847 - - 3,320,944,847 합계 401,296,339,791 (124,213,561,608) (57,913,553) 277,024,864,630 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*1) 감가상각비 기말잔액 토지 39,464,717,602 - (1,817,864,870) 1,319,000,876 - 38,965,853,608 건물 156,874,805,002 15,000,000 - 9,508,057,776 (3,560,452,702) 162,837,410,076 구축물 4,548,295,334 30,000,000 - 370,378,703 (203,881,690) 4,744,792,347 기계장치 60,021,745,689 610,086,118 (299,498,573) 6,696,327,664 (10,706,014,940) 56,322,645,958 차량운반구 235,989,144 18,000,000 (67,934,714) 8,257,848 (81,394,776) 112,917,502 공구기구와비품 3,558,597,199 896,755,189 (1,048,809) 210,499,704 (1,202,692,525) 3,462,110,758 시설장치 5,437,263,092 244,870,000 - 575,752,267 (1,688,728,491) 4,569,156,868 금형 203,931,963 - - - (59,242,301) 144,689,662 사용권자산 3,358,574,758 2,484,458,138 (315,474,457) 4,074,493 (2,347,785,916) 3,183,847,016 건설중인자산 3,320,944,847 6,633,533,750 - (5,230,495,568) - 4,723,983,029 합계 277,024,864,630 10,932,703,195 (2,501,821,423) 13,461,853,763 (19,850,193,341) 279,067,406,824 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 기타증감(*1) 감가상각비 기말잔액 토지 40,078,073,288 - (1,096,062,585) 482,706,899 - 39,464,717,602 건물 157,750,921,929 32,500,000 (405,568,672) 4,105,496,788 (4,608,545,043) 156,874,805,002 구축물 4,494,828,968 - - 323,591,892 (270,125,526) 4,548,295,334 기계장치 65,934,169,694 1,246,434,622 (169,310,334) 6,949,919,550 (13,939,467,843) 60,021,745,689 차량운반구 306,026,317 - (14,506,955) 68,106,983 (123,637,201) 235,989,144 공구기구와비품 3,955,018,734 690,798,742 (12,524,075) 539,649,513 (1,614,345,715) 3,558,597,199 시설장치 5,605,348,792 256,194,492 (1,000) 1,829,771,714 (2,254,050,906) 5,437,263,092 금형 282,921,696 - - - (78,989,733) 203,931,963 사용권자산 4,475,704,355 2,992,850,615 (1,063,678,258) 18,610,319 (3,064,912,273) 3,358,574,758 건설중인자산 5,476,498,604 6,973,802,916 (199,288,652) (8,930,068,021) - 3,320,944,847 합계 288,359,512,377 12,192,581,387 (2,960,940,531) 5,387,785,637 (25,954,074,240) 277,024,864,630 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부동산 2,277,383,525 2,691,221,114 차량운반구 906,463,491 667,353,644 합계 3,183,847,016 3,358,574,758 (2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 2,347,785,916 3,064,912,273 리스부채에 대한 이자비용 90,762,578 120,050,679 단기리스료 및 소액자산리스료 1,891,915,350 1,761,541,064 합계 4,330,463,844 4,946,504,016 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 2,168,677,112 2,090,427,106 2,252,477,498 2,113,674,378 1년 초과 5년 이내 1,393,593,249 1,223,819,112 1,355,639,249 1,317,899,446 합계 3,562,270,361 3,314,246,218 3,608,116,747 3,431,573,824 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 2,090,427,106 2,113,674,378 비유동 1,223,819,112 1,317,899,446 합계 3,314,246,218 3,431,573,824 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,219,598,754 - (5,134,619,807) - 19,084,978,947 산업재산권 1,245,169,715 (951,652,185) - - 293,517,530 컴퓨터소프트웨어 15,236,121,990 (12,360,285,729) - (28,346,032) 2,847,490,229 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 33,713,811 (33,713,811) - - - 합계 41,404,160,510 (13,345,651,725) (5,134,619,807) (28,346,032) 22,895,542,946 (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,219,598,754 - (5,134,619,807) - 19,084,978,947 산업재산권 1,225,283,350 (810,419,145) - - 414,864,205 컴퓨터소프트웨어 13,638,706,922 (10,790,444,961) - (34,616,553) 2,813,645,408 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 71,634,537 (27,382,940) - - 44,251,597 합계 39,824,779,803 (11,628,247,046) (5,134,619,807) (34,616,553) 23,027,296,397 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 손상차손 기타증가(*1) 기말잔액 영업권 19,084,978,947 - - - - - 19,084,978,947 산업재산권 414,864,205 880,000 - (140,473,361) - 18,246,686 293,517,530 컴퓨터소프트웨어 2,813,645,408 4,870,000 - (1,218,032,695) - 1,247,007,516 2,847,490,229 회원권 669,556,240 - - - - - 669,556,240 라이선스 44,251,597 - (53,557,310) - - 9,305,713 - 합계 23,027,296,397 5,750,000 (53,557,310) (1,358,506,056) - 1,274,559,915 22,895,542,946 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 손상차손 기타증가(*1) 기말잔액 영업권 20,963,263,915 - (61,032,842) - (1,817,252,126) - 19,084,978,947 산업재산권 618,157,898 - - (224,533,980) - 21,240,287 414,864,205 컴퓨터소프트웨어 4,146,225,556 116,286,000 - (2,210,190,845) - 761,324,697 2,813,645,408 회원권 572,268,560 - - - - 97,287,680 669,556,240 라이선스 37,955,185 - - (2,777,507) - 9,073,919 44,251,597 합계 26,337,871,114 116,286,000 (61,032,842) (2,437,502,332) (1,817,252,126) 888,926,583 23,027,296,397 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스파마(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 - 16,340,571,401 제약 - - - 646,998,927 646,998,927 기타 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 합계 2,097,408,619 12,413,982,360 3,926,589,041 646,998,927 19,084,978,947 (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 코스맥스파마(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 - 16,340,571,401 제약 - - - 646,998,927 646,998,927 기타 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 합계 2,097,408,619 12,413,982,360 3,926,589,041 646,998,927 19,084,978,947 (4) 당분기 및 전기 중 연결회사의 부문별 배부된 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - - - 16,340,571,401 제약 646,998,927 - - - 646,998,927 기타 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 합계 19,084,978,947 - - - 19,084,978,947 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - - - 16,340,571,401 제약 2,433,030,514 - - (1,786,031,587) 646,998,927 기타(*1) 2,189,662,000 - (61,032,842) (31,220,539) 2,097,408,619 합계 20,963,263,915 - (61,032,842) (1,817,252,126) 19,084,978,947 (*1) 연결회사는 글로벌SCM사업부를 코스맥스(주)에 이전하였으며, 인도전 해당 사업부의 사용가치를 평가함에 따라 손상차손 31,220,539원을 인식하였습니다. 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 배 부 처 당분기 전기 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 한국산업기술진흥원 57,071,613 26,502,388 현금의 차감항목 농림축산식품부제주테크노파크 (2) 당분기 중 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 26,502,388 53,844,786 (23,275,561) 57,071,613 (3) 당분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 43,417,954 24,330,704 (7,076,462) 60,672,196 공구기구와비품 1,862,120 - (364,328) 1,497,792 시설장치 12,633,479 - (2,471,572) 10,161,907 컴퓨터소프트웨어 34,616,553 - (6,270,521) 28,346,032 합계 92,530,106 24,330,704 (16,182,883) 100,677,927 15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 35,312,385,867 33,108,760,603 지급어음 29,697,922,236 36,334,282,074 합계 65,010,308,103 69,443,042,677 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.` (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 293,503,846,841 154,622,057,470 291,467,304,483 143,821,226,298 전환사채 및 내재파생상품 22,181,711,152 13,382,034,521 21,667,371,620 14,067,415,515 기타금융부채 28,684,253,166 1,578,413,262 27,566,248,258 1,737,941,435 합계 344,369,811,159 169,582,505,253 340,700,924,361 159,626,583,248 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 18,244,263,021 17,396,017,119 미지급비용 8,299,563,039 7,992,562,623 리스부채 2,090,427,106 2,113,674,378 파생상품부채 - 13,994,138 소계 28,684,253,166 27,566,248,258 비유동성 기타금융부채 : 리스부채 1,223,819,112 1,317,899,446 임대보증금 354,594,150 349,920,000 파생상품부채 - 70,121,989 소계 1,578,413,262 1,737,941,435 합계 30,262,666,428 29,304,189,693 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 하나은행 외 3.93~6.35 212,004,097,937 217,164,514,704 2022년~2023년 만기일시 외화차입금 씨티은행 외 5.60~6.25 35,633,990,000 29,874,600,000 2022년~2023년 만기일시 합계 247,638,087,937 247,039,114,704 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.64~5.43 80,380,520,000 80,422,310,000 2022년~2024년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 3.69~5.60 47,063,296,374 42,262,106,077 2022년~2031년 분할/만기일시 합계 127,443,816,374 122,684,416,077 유동성대체 (25,517,758,904) (32,573,189,779) 비유동부채 101,926,057,470 90,111,226,298 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 FRN 국민은행 외 2.77~2.90 43,044,000,000 35,565,000,000 2022년~2024년 만기일시 P-CBO 사모사채 우리종합금융 외 2.11~3.59 30,000,000,000 30,000,000,000 2023년~2024년 만기일시 합계 73,044,000,000 65,565,000,000 유동성대체 (20,348,000,000) (11,855,000,000) 비유동부채 52,696,000,000 53,710,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 및 사채 2022년 10월~2023년 09월 45,865,758,904 2023년 10월~2024년 09월 151,498,590,000 2024년 09월 이후 3,123,467,470 합계 200,487,816,374 (5) 연결회사는 차입금 및 사채의 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 스왑계약의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 14,103,138,768 1,208,805,530 11,356,934,941 이자율스왑 1,206,436,009 657,521,455 - 합계 15,309,574,777 1,866,326,985 11,356,934,941 18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2017-06-27 2023-06-27 1.00 22,181,711,152 21,667,371,620 2021-06-03 2026-06-03 0.00 11,297,385,605 10,663,080,534 합계 33,479,096,757 32,330,452,154 (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 코스맥스바이오(주)제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 코스맥스바이오(주)제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-06-27 2023-06-27 1.00% 액면금액 19,790,000,000 19,790,000,000 사채상환할증금 2,933,122,694 2,933,122,694 전환권조정 (541,411,542) (1,055,751,074) 소 계 22,181,711,152 21,667,371,620 전환권대가 877,335,009 877,335,009 구분 전환사채 내역 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 19,790백만원 발행가액 19,790백만원 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 발행일로부터 2022년 6월 27일까지 연복리 3.0%, 2022년 6월 28일부터 사채만기일까지 연복리 5.0% 상환방법 2023년 06월 27일에 원금의 114.8212%%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환사채 행사시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1주(전환가액 525,000원) 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2018.06.27)로부터 사채의 만기일 직전 영업일(2023.06.26)까지 전환가격 525,000원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2020년 06월 27일 및 이후매 6개월에 해당되는 날에 발행가액의 전부 또는 일부 및 만기보장수익률에 따른 금원에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 연결회사는 코스맥스바이오(주) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 상각후원가로 측정합니다. 연결회사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 나. 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 명칭 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구분 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 11,297,385,605 10,663,080,534 조기상환청구권 부채 1,635,124,097 1,286,269,644 전환권 부채 449,524,819 2,118,065,337 구분 전환사채 내역 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 (3) 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 내재파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 기초 증가 감소 기말 내재파생상품부채 조기상환청구권 1,286,269,644 348,854,453 - 1,635,124,097 전환권 및 매도청구권 2,118,065,337 - (1,668,540,518) 449,524,819 합계 3,404,334,981 348,854,453 (1,668,540,518) 2,084,648,916 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,985,600,727 200,000,000 5,150,962,984 200,000,000 예수금 1,825,753,483 - 765,237,937 - 선수수익 360,430,222 - 193,974 - 합계 8,171,784,432 200,000,000 5,916,394,895 200,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 34,810,665,441 32,056,491,684 사외적립자산의 공정가치 (4,512,420,422) (4,565,003,887) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 30,298,245,019 27,491,487,797 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 32,056,491,684 28,850,839,101 당기근무원가 5,373,745,246 6,597,826,156 확정급여채무이자원가 718,921,557 578,008,656 확정급여채무재측정요소 - 852,891,810 급여지급액 등 (3,559,703,036) (4,994,604,208) 관계사 전출입효과 221,209,990 171,530,169 기말확정급여채무의 현재가치 34,810,665,441 32,056,491,684 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 5,373,745,246 4,761,107,127 순확정급여부채순이자 646,903,566 360,567,711 - 이자원가 718,921,557 433,506,492 - 사외적립자산의 이자수익 (72,017,991) (72,938,781) 합계 6,020,648,812 5,121,674,838 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 4,565,003,887 4,425,221,144 사외적립자산의 이자수익 72,017,991 97,251,708 보험수리적손익 (29,931,038) (74,254,454) 기여금납부액 - 250,000,000 사외적립자산 지급액 (94,670,418) (133,214,511) 기말 사외적립자산 4,512,420,422 4,565,003,887 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 전환권대가 379,129,307 379,129,307 기타자본잉여금 11,800,036,681 11,800,036,681 합계 235,806,443,242 235,806,443,242 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 기타의자본조정 (7,707,565,062) (7,707,565,062) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합계 (47,381,119,397) (47,381,119,397) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,690,762,921) (2,514,410,441) 해외사업환산손익 4,685,750,008 (161,593,017) 지분법자본변동 31,124,670,798 16,179,436,572 위험회피파생상품평가손익 2,123,357,982 415,549,439 합계 35,243,015,867 13,918,982,553 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,783,103,934 3,534,678,120 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 78,371,192,857 74,559,111,143 합계 105,077,630,125 101,017,122,597 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 127,749,106,835 387,326,163,719 116,704,594,776 351,351,722,059 상품매출 17,106,299,999 56,286,428,357 16,388,160,855 50,620,604,376 기타매출 9,410,457,893 29,173,286,982 10,144,571,469 28,730,975,275 합계 154,265,864,727 472,785,879,058 143,237,327,100 430,703,301,710 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 116,297,751,393 353,006,156,047 107,072,173,760 309,497,977,538 상품매출원가 16,998,831,142 48,027,979,381 15,378,433,338 52,726,055,409 합계 133,296,582,535 401,034,135,428 122,450,607,098 362,224,032,947 (*) 기타매출 관련비용은 판매비와 관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,441,283,917 21,890,670,152 6,302,822,633 19,042,486,636 상여 1,077,318,243 3,721,545,881 1,572,199,721 4,386,989,594 퇴직급여 926,410,258 2,804,026,085 687,510,940 2,232,261,113 복리후생비 1,365,424,151 4,031,985,189 1,111,225,753 3,332,359,528 임차료 322,777,224 903,957,252 302,466,215 422,426,181 접대비 360,499,908 910,380,444 352,051,372 820,906,697 감가상각비 919,967,449 2,797,167,022 914,549,407 2,890,123,078 무형자산상각비 412,351,202 1,358,506,056 560,952,094 1,955,698,127 세금과공과 448,956,980 1,218,866,441 459,390,484 1,164,709,498 광고선전비 1,095,539,163 3,146,486,788 2,019,793,520 3,367,432,452 대손상각비 49,224,904 29,027,588 (461,922,512) 19,889,111 여비교통비 486,363,914 1,102,464,356 170,753,018 535,214,564 통신비 35,827,567 108,483,352 28,913,837 82,640,521 수도광열비 179,114,943 480,665,973 141,399,115 402,411,199 소모품비 277,258,801 1,062,186,617 477,982,181 1,558,513,045 수선비 5,138,883 33,867,363 729,465 17,257,006 보험료 169,738,511 551,890,662 177,835,953 490,995,693 운반및보관비 668,340,670 1,958,077,324 659,524,107 2,024,939,928 차량유지비 88,505,969 247,570,342 79,360,007 220,730,929 지급수수료 2,943,316,029 9,035,432,962 2,785,695,324 8,216,296,727 수출비 679,300,865 2,053,662,145 498,840,731 1,466,199,681 도서인쇄비 12,841,948 46,143,159 20,340,163 55,000,656 교육비 49,662,518 189,099,327 33,168,485 112,887,552 연구개발비 1,124,137,338 3,252,844,982 938,936,934 2,900,284,556 합계 21,139,301,355 62,935,007,462 19,834,518,947 57,718,654,072 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 378,283,290 911,673,140 215,504,129 523,937,788 배당금수익 - 57,294,000 - 43,056,000 외환차익 874,001,710 4,246,934,125 1,169,140,949 2,512,051,442 외화환산이익 715,279,920 1,822,998,195 300,575,567 505,652,789 파생상품평가이익 6,947,375,597 13,841,648,403 754,955,309 2,240,955,309 금융상품평가이익 - - - 5,775,120 합계 8,914,940,517 20,880,547,863 2,440,175,954 5,831,428,448 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,530,477,494 11,944,372,471 3,331,366,808 9,175,085,414 외환차손 1,038,645,752 2,027,276,671 468,720,025 1,163,253,200 외화환산손실 6,347,857,917 13,409,259,485 1,313,697,977 3,260,892,794 파생상품거래손실 - 1,119,000,000 - - 파생상품평가손실 4,704,109 46,027,397 90,537,014 90,537,014 금융자산처분손실 7,106,490 27,070,679 6,687,391 21,164,781 금융상품손상차손 - 200,000,000 - - 금융상품평가손실 - - (950,000) 882,000,000 합계 11,928,791,762 28,773,006,703 5,210,059,215 14,592,933,203 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 98,829,645 1,883,786,606 8,716,159 186,463,347 금융상품처분이익 - - 1,972,602 1,972,602 임대료 42,196,000 66,748,000 (3,000,000) (1,241,333) 리스변경이익 1,228,734 3,615,102 2,555,351 42,607,080 잡이익 91,435,163 266,560,577 111,440,909 649,496,115 합계 233,689,542 2,220,710,285 121,685,021 879,297,811 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 9,380,724 43,633,877 2,117,150 9,769,148 무형자산손상차손 - - - 31,220,539 투자자산처분손실 - - 29,890,909 29,890,909 기부금 45,000,000 48,000,000 7,849,000 41,349,000 잡손실 357,420,730 545,384,251 223,516,425 1,254,756,745 합계 411,801,454 637,018,128 263,373,484 1,366,986,341 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 74,075,518,055 231,159,283,182 67,785,666,163 223,280,308,624 상품매입액 16,997,749,476 48,413,979,317 16,551,146,347 53,107,661,709 인건비 29,934,344,076 90,513,093,955 24,743,087,308 75,198,537,785 복리후생비 3,390,490,277 10,303,537,923 3,089,723,905 9,308,306,067 임차료 729,916,974 2,112,050,979 872,675,972 2,022,155,152 감가상각비 6,733,909,742 19,850,193,341 6,310,230,943 19,021,787,798 무형자산상각비 412,351,202 1,358,506,056 560,952,094 1,955,698,127 세금과공과 1,064,665,082 2,719,103,671 1,057,565,695 2,796,018,541 기타 21,096,939,006 57,539,394,466 21,314,077,618 33,252,213,216 합계 154,435,883,890 463,969,142,890 142,285,126,045 419,942,687,019 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당 연결당기순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당 연결분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당연결분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결분기순이익 (223,302,435) 6,478,478,196 1,173,912,424 15,514,975,189 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당분기순이익 (23) 678 123 1,624 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당분기와 전분기의 희석주당연결분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당연결분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주당기순이익 (223,302,435) 6,478,478,196 1,173,912,424 15,514,975,189 가산: 전환사채에 대한 이자비용 216,447,916 634,305,071 200,380,799 258,663,560 희석화순이익 (6,854,519) 7,112,783,267 1,374,293,223 15,773,638,749 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 9,919,671 9,919,671 희석주당연결분기순이익 - 675 138 1,590 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기(*1) 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채 981,739 981,739 364,832 364,832 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 9,919,671 9,919,671 (*1) 당분기 연결회사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위:원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 6,015,719,031 5,121,674,838 감가상각비 19,850,193,341 19,021,787,798 무형자산상각비 1,358,506,056 1,955,698,127 무형자산손상차손 - 31,220,539 대손상각비 29,027,588 19,889,111 재고자산평가손실 (617,141,582) 3,280,674,128 재고자산폐기손실 793,573,705 687,109,283 유형자산처분손실 43,633,877 9,769,148 지분법손실 42,647,666 51,431,552 금융상품처분손실 27,070,679 29,890,909 금융상품손상차손 200,000,000 882,000,000 파생상품평가손실 46,027,397 90,537,014 파생상품거래손실 1,119,000,000 - 외화환산손실 13,409,259,485 3,260,892,794 이자비용 11,944,372,471 9,175,085,414 법인세비용 9,278,692,563 8,225,617,763 잡손실 47,364,700 - 이자수익 (911,673,140) (523,937,788) 배당수익(금융수익) (57,294,000) (43,056,000) 지분법이익 (9,074,488,105) (16,827,453,437) 외화환산이익 (1,822,998,195) (505,652,789) 유형자산처분이익 (1,883,786,606) (186,463,347) 리스변경이익 (3,615,102) - 금융상품처분이익 - (1,972,602) 금융상품평가이익 - (5,775,120) 파생상품평가이익 (13,841,648,403) (2,240,955,309) 합계 35,992,443,426 31,508,012,026 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 7,907,429,602 (27,774,719,207) 미수금의 감소(증가) (2,977,495,642) (1,415,757,865) 미수수익의 감소 485,924,588 112,001,556 선급금의 증가 59,793,772 (5,215,882) 선급비용의 감소 642,112,027 (619,830,723) 재고자산의 증가 681,564,265 (17,832,262,420) 매입채무의 증가 (4,088,247,252) 14,288,444,203 미지급금의 증가(감소) 1,200,206,312 (4,386,391,880) 미지급비용의 증가 (2,965,654,785) (768,104,152) 선수금의 증가(감소) 796,849,607 171,693,444 선수수익의 감소 360,236,248 431,058,391 예수금의 증가 2,184,177,514 2,472,764,127 순확정급여부채의 감소 (3,196,912,218) (3,295,667,730) 합계 1,089,984,038 (38,621,988,138) (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 5,657,854,507 7,735,799,161 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (176,352,480) 74,154,240 장기차입금의 유동성 대체 30,003,570,000 11,731,958,917 리스부채의 유동성대체 1,854,923,737 1,851,599,997 사용권자산의 취득 2,484,458,138 1,842,836,560 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 차입금및사채 435,288,530,781 (7,584,141,544) 20,463,515,074 (42,000,000) - - 448,125,904,311 전환사채 및 내재파생상품 35,734,787,135 - - - (1,319,686,065) 1,148,644,603 35,563,745,673 리스부채 3,431,573,824 (2,403,924,059) 46,069,566 2,200,179,056 - 40,347,831 3,314,246,218 합계 474,454,891,740 (9,988,065,603) 20,509,584,640 2,158,179,056 (1,319,686,065) 1,188,992,434 487,003,896,202 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)-농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주) (*2)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주)코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INCCOSMAX (SHANGHAI) TRADE, INCThree Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG Limited(*5)PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.(*5) COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)코스맥스닷랩(주) (*4)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주),NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)쓰리애플즈코스메틱스(주) (*2)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주)코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INCCOSMAX (SHANGHAI) TRADE, INCThree Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사-- (*1) 당기 중 쓰리애플즈코스메틱스(주)에서 코스맥스네오(주)로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당기 중 코스맥스닷랩(주)을 청산하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 COSMAX HONGKONG Limited, PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.는 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) 71,130,529,566 39,823,796,640 PT. COSMAX INDONESIA 4,192,715,607 2,247,452,649 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 20,117,696,026 11,299,679,499 COSMAX GUANGZHOU, INC 3,254,284,839 1,679,153,500 COSMAX USA, CORPORATION 2,738,074,676 1,980,118,039 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 725,318,279 314,871,447 코스맥스네오(주) 1,323,634,181 683,430,783 씨엠테크(주) 169,834,630 219,025,390 코스맥스아이큐어(주) 63,967,142 44,379,556 NU-WORLD CORPORATION 1,734,783,039 2,259,487,465 코스맥스라보라토리(주) 1,500,000 900,000 코스맥스이스트(주) 830,001 - (주)코스엠앤엠 - 157,781,000 (주)믹스앤매치 850,535,100 110,308,000 케이프(주) 152,725 - 매드스퀘어(주) 1,378,183 - 레시피(주) 121,880,840 444,675,734 합계 106,427,114,834 61,265,059,702 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) 53,208,276 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 170,296,154 139,703,290 COSMAX USA, CORPORATION 208,808,373 194,407,407 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 277,628 NU-WORLD CORPORATION 2,516,432,060 1,219,724,362 레시피(주) 10,386,851 - 합계 2,959,131,714 1,554,112,687 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) - 61,432,842 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 14,293,462 - 합계 14,293,462 61,432,842 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기(판관비 등) 전분기(판관비 등) 관계기업 코스맥스(주) (17,607,788) (248,409,449) PT. COSMAX INDONESIA 1,236,220 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 481,465,416 (258,026,225) COSMAX GUANGZHOU, INC (43,385,122) (92,930,612) COSMAX USA, CORPORATION 1,791,667 (176,888,476) 코스맥스네오(주) 3,415,190 (405,000) 씨엠테크(주) (1,028,000) 1,090,950 코스맥스아이큐어(주) 129,157,501 80,006,561 NU-WORLD CORPORATION (3,696,340) 59,468,973 농업회사법인코스맥스향약원(주) (484,000) - 코스맥스이스트(주) (1,136,300) - 코스맥스라보라토리(주) (206,000) - (주)코스엠앤엠 (2,272,000) - (주)믹스앤매치 15,940,500 - 레시피(주) 140,404,434 190,165,231 합계 703,595,378 (445,928,047) (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 13,808,790,116 13,422,256,210 747,615 - PT. COSMAX INDONESIA 3,136,725,899 1,504,597,040 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 2,414,706,416 6,974,485,252 58,392,404 18,673,094 COSMAX GUANGZHOU, INC 587,936,190 551,901,963 - - COSMAX USA, CORPORATION 344,288,409 1,524,471,793 38,054,483 22,785,310 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 411,711,068 406,134,814 - - 씨엠테크(주) 45,984,873 60,723,465 - - NU-WORLD CORPORATION 417,514,862 486,583,899 168,003,602 558,910,720 코스맥스아이큐어(주) 10,757,041 7,649,991 - - 코스맥스네오(주) 306,315,108 88,031,574 - - 코스맥스라보라토리(주) 2,720,663 1,730,663 - - 코스맥스이스트(주) 169,000 - (주)코스엠앤엠 - 187,986,700 - - (주)믹스앤매치 81,157,450 38,725,500 - - 매드스퀘어(주) 1,000,000 - - - 케이프(주) 69,152,956 - - - 레시피(주) 31,473,530 - 1,129,513 271,920 합계 21,670,403,581 25,255,278,864 266,327,617 600,641,044 (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 732,725,025 311,150,767 491,704,110 476,801,892 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 116,561,014 1,172,928 10,751,109,161 282,059,288 COSMAX GUANGZHOU, INC 74,742,165 148,861,116 - 11,532,603 COSMAX USA, CORPORATION 713,515,035 511,017,291 103,261,121 368,837,028 코스맥스네오(주) - - - - 코스맥스아이큐어(주) 60,000,000 60,000,000 1,244,000 - NU-WORLD CORPORATION - - - - 코스맥스라보라토리(주) 1,113,300 1,000,000 1,000,000 1,000,000 코스맥스이스트(주) 930,300 - - - (주)믹스앤매치 - - 7,585,600 - 레시피(주) - - 4,429,513 7,989,168 합계 1,699,586,839 1,033,202,102 11,360,333,505 1,148,219,979 (8) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:CNY) 특수관계자 거래조건 차입금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 COSMAX CHINA, INC 2019.02.01 2031.01.31 4.90% 50,477,699.44 - - 50,477,699.44 (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 8,182,974,009 6,741,522,712 퇴직급여 1,362,052,728 659,976,089 합계 9,545,026,737 7,401,498,801 (10) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 수혜자 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 제공회사 COSMAX WEST CORPORATION 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 COSMAX WEST CORPORATION 주식 - USD 1,000,000 한국수출입은행외 코스맥스엔비티㈜ (11) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 제공자 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 80,100,000,000 2020.06.04~2024.08.23 (주)우리은행외 USD 24,800,000 2019.06.27~2024.09.07 (주)국민은행외 코스맥스(주) 8,400,000,000 2014.06.16~2023.07.16 (주)하나은행 합계 88,500,000,000 USD 24,800,000 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 삼성생명보험(주) 250,234,920 166,959,108 임원퇴직급여 합계 258,734,920 175,459,108 (2) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지,건물,기계장치 202,993,903,454 120,980,000,000 우리은행 외 장단기차입금 외 USD 36,000,000 투자자산 주식 290,039,684,986 109,410,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 외 USD 22,080,000 합계 493,033,588,440 230,390,000,000 USD 58,080,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건물 162,305,610,052 644,872,471,032USD 81,100,000AUD 60,250,000 2021.03.23~2023.09.27 현대해상화재보험, 한화손해보험, KB손해보험 등 구축물 4,744,792,347 기계장치 52,763,973,738 시설장치 4,165,077,427 차량운반구 89,377,203 공구기구와비품 2,652,430,228 건설중인자산 3,704,682,491 재고자산 65,739,196,405 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석33에서 언급한 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 외 8,900,000,000 8,890,320,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행 외 28,800,000,000 11,160,000,000 장기차입금 시설자금외 KDB산업은행 외 800,000,000 23,024,012 원화 여신한도 계 38,500,000,000 20,073,344,012 단기차입금 운전자금 외 KEB하나은행 외 USD 2,500,000 - 외화 여신한도 계 USD 2,500,000 - 35. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다 (2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 건강기능식품 제약 기타 연결조정 합계 매출액 383,511,019,665 30,021,986,886 68,153,591,225 (8,900,718,718) 472,785,879,058 영업이익 4,768,090,205 (3,533,426,472) 9,154,945,970 (1,572,873,535) 8,816,736,168 당기순이익 (6,094,009,131) (4,262,393,071) 5,507,465,550 7,110,054,013 2,261,117,361 자산총계 469,925,784,913 35,678,085,494 478,048,758,256 16,637,560,623 1,000,290,189,286 부채총계 413,100,556,226 43,757,204,296 205,791,069,242 (33,936,014,964) 628,712,814,800 (3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출액 비유동자산(*1) 국내 358,348,425,543 567,867,547,507 미국 39,509,139,247 64,635,074,902 아시아 43,112,231,610 4,138,329,638 호주 40,716,801,376 39,575,201,511 연결조정 (8,900,718,718) 22,569,650,291 합계 472,785,879,058 698,785,803,849 (*1) 금융상품 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 628,712,814,800 612,768,102,873 현금및현금성자산 (98,927,685,757) (87,779,204,724) 순부채 529,785,129,043 524,988,898,149 자본총계 371,577,374,486 341,896,511,586 부채비율 142.58% 153.55% 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 29 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 62,755,391,333 58,914,566,810 현금및현금성자산 31,168,869,777 24,422,732,676 매출채권 23,346,465,445 25,638,677,784 단기금융자산 938,694,762 608,101,653 재고자산 6,204,310,038 6,659,108,558 당기법인세자산 75,106,000 0 기타유동자산 1,021,945,311 1,585,946,139 비유동자산 415,293,366,923 413,585,574,043 장기금융자산 42,162,743,834 39,500,069,240 종속기업및관계기업투자자산 334,046,189,665 334,283,589,665 유형자산 34,317,985,438 35,580,310,779 무형자산 4,699,286,363 4,118,304,211 기타비유동자산 67,161,623 103,300,148 자산총계 478,048,758,256 472,500,140,853 부채 유동부채 108,659,046,841 125,045,913,727 매입채무 5,764,976,539 8,087,277,694 단기금융부채 101,642,763,218 115,447,031,086 당기법인세부채 839,341,605 1,461,210,464 기타유동부채 411,965,479 50,394,483 비유동부채 97,132,022,401 79,567,155,123 장기금융부채 85,601,244,950 69,380,798,320 퇴직급여부채 10,620,299,114 9,621,410,559 이연법인세부채 910,478,337 564,946,244 부채총계 205,791,069,242 204,613,068,850 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,242,016,941 229,242,016,941 기타자본 (39,673,554,335) (39,673,554,335) 기타포괄손익누계액 (416,559,412) (1,760,652,194) 이익잉여금 78,303,825,320 75,277,301,091 자본총계 272,257,689,014 267,887,072,003 부채및자본총계 478,048,758,256 472,500,140,853 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,984,770,785 68,153,591,225 22,718,091,053 65,356,413,542 매출원가 10,560,016,468 33,501,405,805 10,513,577,755 31,404,504,908 매출총이익 10,424,754,317 34,652,185,420 12,204,513,298 33,951,908,634 판매비와관리비 8,721,867,920 25,493,440,784 7,377,861,489 22,172,850,249 영업이익 1,702,886,397 9,158,744,636 4,826,651,809 11,779,058,385 금융수익 4,605,716,398 11,973,825,163 1,784,110,118 3,447,262,752 기타수익 16,826 49,996,048 60,129,857 74,815,683 금융비용 5,584,114,021 13,693,051,979 2,720,282,248 5,818,087,229 기타비용 17,498,145 30,076,448 35,392,842 75,917,200 법인세비용차감전순이익(손실) 707,007,455 7,459,437,420 3,915,216,694 9,407,132,391 법인세비용 159,218,080 1,944,392,558 1,077,408,605 2,420,445,164 분기순이익(손실) 547,789,375 5,515,044,862 2,837,808,089 6,986,687,227 기타포괄손익 318,153,678 1,339,830,289 (186,089,444) 456,589,183 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 303,314,033 1,520,445,262 101,882,194 403,033,862 위험회파파생상품평가손익 303,314,033 1,520,445,262 101,882,194 403,033,862 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 14,839,645 (180,614,973) (287,971,638) 53,555,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 14,760,000 (176,352,480) (280,440,000) 74,154,240 확정급여제도의 재측정요소 79,645 (4,262,493) (7,531,638) (20,598,919) 총포괄손익 865,943,053 6,854,875,151 2,651,718,645 7,443,276,410 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 57 577 297 731 자본변동표 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (2,400,670,865) 72,204,674,317 264,174,426,558 분기순이익(손실) 0 0 0 0 6,986,687,227 6,986,687,227 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (20,598,919) (20,598,919) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 74,154,240 0 74,154,240 위험회피파생상품평가 0 0 0 403,033,862 0 403,033,862 배당 0 0 0 0 (1,910,967,800) (1,910,967,800) 2021.09.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,923,482,763) 77,259,794,825 269,706,735,168 2022.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,760,652,194) 75,277,301,091 267,887,072,003 분기순이익(손실) 0 0 0 0 5,515,044,862 5,515,044,862 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (4,262,493) (4,262,493) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (176,352,480) 0 (176,352,480) 위험회피파생상품평가 0 0 0 1,520,445,262 0 1,520,445,262 배당 0 0 0 0 (2,484,258,140) (2,484,258,140) 2022.09.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (416,559,412) 78,303,825,320 272,257,689,014 현금흐름표 제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 6,892,340,637 2,460,356,577 분기순이익(손실) 5,515,044,862 6,986,687,227 분기순이익조정을 위한 가감 5,693,708,744 7,272,786,584 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (809,294,460) (7,614,839,176) 이자수취 747,911,372 581,666,868 이자지급 (3,623,221,193) (2,874,259,812) 법인세납부 (2,584,000,523) (1,897,589,114) 배당금의 수취 1,952,191,835 5,904,000 투자활동현금흐름 5,250,481,811 (33,180,594,215) 대여금의 감소 0 620,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 0 501,972,602 기타금융상품의 감소 10,041,309,973 4,721,548 유형자산의 감소 0 11,928,043 무형자산의 감소 0 61,032,842 임대보증금의 증가 4,563,000 767,319,000 기타보증금의 감소 0 114,340,000 종속기업투자자산의 감소 271,681,802 0 대여금의 증가 (4,000,000,000) (2,520,000,000) 관계기업투자자산의 증가 0 (30,583,790,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (36,800,000) (500,000,000) 기타금융상품의 증가 (1,574,161) (627,985) 유형자산의 증가 (1,026,668,803) (769,658,265) 무형자산의 증가 (2,030,000) (43,100,000) 임대보증금의 감소 0 (652,470,000) 기타보증금의 증가 0 (192,262,000) 재무활동현금흐름 (5,395,589,790) 34,285,696,670 차입금의 증가 25,838,000,000 111,390,000,000 전환사채의 증가 0 15,000,000,000 차입금의 감소 (28,457,270,000) (89,925,000,000) 리스부채의 감소 (292,061,650) (268,335,530) 배당금의 지급 (2,484,258,140) (1,910,967,800) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,095,557) 0 현금및현금성자산의 증가 6,746,137,101 3,565,459,032 기초현금및현금성자산 24,422,732,676 27,025,230,965 기말현금및현금성자산 31,168,869,777 30,590,689,997 5. 재무제표 주석 제 30(당) 분기 2022년 9월 30일 현재 제 29(전) 분기 2021년 9월 30일 현재 회사명 : 코스맥스비티아이주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 당사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이 경 수 외 5,841,463 60.82 5,862,538 61.04 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,752,032 39.07 3,730,957 38.85 합계 9,603,921 100.00 9,603,921 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2-1. 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동/비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 31,168,869,777 - - - 31,168,869,777 매출채권 23,346,465,445 - - - 23,346,465,445 단기금융자산 938,694,762 - - - 938,694,762 장기금융자산 29,998,330,456 1,107,276,900 244,563,920 10,812,572,558 42,162,743,834 합계 85,452,360,440 1,107,276,900 244,563,920 10,812,572,558 97,616,773,818 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 24,422,732,676 - - - 24,422,732,676 매출채권 25,638,677,784 - - - 25,638,677,784 단기금융자산 608,101,653 - - - 608,101,653 장기금융자산 36,038,066,268 1,537,532,900 207,763,920 1,716,706,152 39,500,069,240 합계 86,707,578,381 1,537,532,900 207,763,920 1,716,706,152 90,169,581,353 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 내재파생상품부채 합계 매입채무 5,764,976,539 - 5,764,976,539 단기금융부채 101,642,763,218 - 101,642,763,218 장기금융부채 83,516,596,034 2,084,648,916 85,601,244,950 합계 190,924,335,791 2,084,648,916 193,008,984,707 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 합계 매입채무 8,087,277,694 - - 8,087,277,694 단기금융부채 115,433,036,948 13,994,138 - 115,447,031,086 장기금융부채 65,976,463,339 - 3,404,334,981 69,380,798,320 합계 189,496,777,981 13,994,138 3,404,334,981 192,915,107,100 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 내재파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 (142,863,287) - - - - (142,863,287) 이자수익 1,034,295,832 - - - - 1,034,295,832 외화환산손익 491,732,450 (7,412,339,494) - - - (6,920,607,044) 이자비용 - (4,273,989,674) - - - (4,273,989,674) 금융상품손상차손 - - (200,000,000) - - (200,000,000) 파생상품평가손익 - - - 8,382,620,000 1,319,686,065 9,702,306,065 파생상품거래손익 - - - (1,119,000,000) - (1,119,000,000) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 1,520,445,262 - 1,520,445,262 금융상품평가손익 - - (176,352,480) - - (176,352,480) (단위:원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 위험회피파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 (1,026,282,925) - - - - (1,026,282,925) 이자수익 723,330,545 - - - - 723,330,545 외화환산손익 161,801,440 (2,149,107,397) - - - (1,987,305,957) 이자비용 - (3,182,983,455) - - - (3,182,983,455) 파생상품평가손익 - - - 1,136,660,000 983,958,295 2,120,618,295 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 256,325,596 146,708,266 403,033,862 금융상품평가손익 - - 74,154,240 - - 74,154,240 (4) 파생상품 및 위험회피당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2022.06.27~2024.06.27 12,938,000,000 USD 10,000,000 2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 23,000,000,000 2.44 고정지급 CD+1.4 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 : 현금및현금성자산 31,168,869,777 31,168,869,777 24,422,732,676 24,422,732,676 매출채권 23,346,465,445 23,346,465,445 25,638,677,784 25,638,677,784 단기금융자산 938,694,762 938,694,762 608,101,653 608,101,653 장기금융자산 42,162,743,834 42,162,743,834 39,500,069,240 39,500,069,240 소계 97,616,773,818 97,616,773,818 90,169,581,353 90,169,581,353 금융부채 : 매입채무 5,764,976,539 5,764,976,539 8,087,277,694 8,087,277,694 단기금융부채 101,642,763,218 101,642,763,218 115,447,031,086 115,447,031,086 장기금융부채 85,601,244,950 85,601,244,950 69,380,798,320 69,380,798,320 소계 193,008,984,707 193,008,984,707 192,915,107,100 192,915,107,100 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 244,563,920 244,563,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 847,224,000 - 260,052,900 1,107,276,900 위험회피파생상품자산 - 10,812,572,558 - 10,812,572,558 금융부채 전환사채 내재파생상품부채 - - 2,084,648,916 2,084,648,916 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 10,812,572,558 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 244,563,920 현금흐름 할인모형 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 260,052,900 취득원가 - 전환사채 내재파생상품부채 2,084,648,916 이항모형 - 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예적금 31,168,869,777 24,422,732,676 6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권액 23,740,072,445 26,175,148,071 대손충당금 (393,607,000) (536,470,287) 장부금액 23,346,465,445 25,638,677,784 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초잔액 536,470,287 1,553,750,760 대손상각비(설정) 252,973,388 68,678,582 대손상각비(환입) (395,836,675) (1,085,959,055) 기말잔액 393,607,000 536,470,287 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 총장부금액 기대손실율 손실충당금 순장부금액 미연체 20,684,044,067 0.19% (39,310,047) 20,644,734,020 1개월미만 621,479,623 2.68% (16,655,280) 604,824,343 1~2개월 363,999,320 4.22% (15,346,143) 348,653,177 2~3개월 321,920,137 7.43% (23,925,367) 297,994,770 3~6개월 1,036,303,202 10.38% (107,566,893) 928,736,309 6개월 초과 255,001,101 74.82% (190,803,270) 64,197,831 개별손상채권 - 100% - - 외화환산조정 457,324,995 - 457,324,995 합계 23,740,072,445 (393,607,000) 23,346,465,445 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 미수금 863,824,792 608,101,653 미수수익 74,869,970 - 소계 938,694,762 608,101,653 장기금융자산 : 장기대여금 29,735,000,000 25,735,000,000 기타금융상품 4,500,456 10,044,236,268 당기손익-공정가치측정금융자산 244,563,920 207,763,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,107,276,900 1,537,532,900 기타보증금 258,830,000 258,830,000 위험회피파생상품자산 10,812,572,558 1,716,706,152 소계 42,162,743,834 39,500,069,240 합계 43,101,438,596 40,108,170,893 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 153 1.7% 238,788,800 244,563,920 244,563,920 (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 130 1.7 201,988,800 207,763,920 207,763,920 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 847,224,000 847,224,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소계 479,354 1,713,535,400 260,052,900 260,052,900 합계 538,394 4,344,357,800 1,107,276,900 1,107,276,900 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권 : (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,077,480,000 1,077,480,000 시장성 없는 지분증권(*) : (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소계 479,354 1,713,535,400 460,052,900 460,052,900 합계 538,394 4,344,357,800 1,537,532,900 1,537,532,900 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득및처분 평가손익 손상차손 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)에이스틴 207,763,920 36,800,000 - - 244,563,920 소 계 207,763,920 36,800,000 - - 244,563,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)클리오 1,077,480,000 - (230,256,000) - 847,224,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - (20,000,000) - (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - (180,000,000) - (주)큐비엠 247,767,500 - - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - - 12,285,400 소계 1,537,532,900 - (230,256,000) (200,000,000) 1,107,276,900 합계 1,745,296,820 36,800,000 (230,256,000) (200,000,000) 1,351,840,820 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 213,831,086 - 754,156,083 - 선급비용 808,114,225 67,161,623 831,790,056 103,300,148 합계 1,021,945,311 67,161,623 1,585,946,139 103,300,148 9. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업(*): 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 56,952,510,361 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 67.62 16,315,208,146 (6,199,517,530) 16,315,208,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 55.12 13,622,579,100 (4,453,210,284) 7,872,272,226 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 117,586,949,895 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 64,547,040 84,231,579 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (*) : 당기 중 코스맥스바이오텍(주), COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 을 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 47,019,519,795 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 67.62 16,315,208,146 (4,910,422,792) 16,315,208,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오텍(주) 100.00 10,000,000 3,990,935 10,000,000 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 COSMAX SHANGHAI TSM, INC 100.00 227,400,000 261,661,999 227,400,000 중국 12월 서비스 원가법 코스맥스파마(주) 55.12 13,622,579,100 (2,103,727,231) 7,872,272,226 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 104,746,799,473 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 87,991,160 61,072,209 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 356,179,369,568 206,964,030,408 167,911,540,485 25,882,022,437 26,024,393,776 코스맥스바이오(주) 121,453,821,965 130,621,993,409 123,563,583,444 (2,090,064,530) (1,906,380,861) 코스맥스파마(주) 35,678,085,494 43,757,204,296 30,021,986,886 (4,262,393,071) (4,262,487,396) 소계 513,311,277,027 381,343,228,113 321,497,110,815 19,529,564,836 19,855,525,519 관계기업: 코스맥스(주) 990,368,986,831 535,431,178,647 637,326,993,861 55,322,865,533 55,914,932,327 PT. COSMAX INDONESIA 62,956,228,119 51,725,350,970 47,020,301,402 1,865,115,967 1,865,115,967 소계 1,053,325,214,950 587,156,529,617 684,347,295,263 57,187,981,500 57,780,048,294 합계 1,566,636,491,977 968,499,757,730 1,005,844,406,078 76,717,546,336 77,635,573,813 (단위:원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 326,251,501,113 203,060,555,729 212,930,912,242 4,062,096,954 3,771,466,701 코스맥스바이오(주) 126,207,817,272 133,469,607,855 162,293,244,627 (10,766,948,427) (10,857,313,946) 코스맥스바이오텍(주) 3,990,935 - - (55,400) (55,400) COSMAX SHANGHAI TSM, INC 261,661,999 - - 2,656,784 2,656,784 코스맥스파마(주) 34,779,380,157 38,596,011,563 33,355,578,946 (6,191,471,289) (6,435,254,356) 소계 487,504,351,476 375,126,175,147 408,579,735,815 (12,893,721,378) (13,518,500,217) 관계기업: 코스맥스(주) 932,063,351,342 526,803,418,933 853,145,123,069 20,530,242,966 19,840,396,646 PT. COSMAX INDONESIA 44,227,159,232 36,084,198,098 39,000,463,643 1,244,403,423 1,244,403,423 소계 976,290,510,574 562,887,617,031 892,145,586,712 21,774,646,389 21,084,800,069 합계 1,463,794,862,050 938,013,792,178 1,300,725,322,527 8,880,925,011 7,566,299,852 (3) 당분기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 기초 감소 기말 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 16,315,208,146 - 16,315,208,146 코스맥스바이오텍(주)(*) 10,000,000 (10,000,000) - COSMAX SHANGHAI TSM, INC.(*) 227,400,000 (227,400,000) - 코스맥스파마(주) 7,872,272,226 - 7,872,272,226 소계 45,032,886,449 (237,400,000) 44,795,486,449 관계기업: 코스맥스(주) 289,162,712,056 - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA 87,991,160 - 87,991,160 소계 289,250,703,216 - 289,250,703,216 합계 334,283,589,665 (237,400,000) 334,046,189,665 (*) : 당기 중 코스맥스바이오텍(주), COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 을 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 3,900 30,705,850,500 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 50,300 147,554,396,100 289,162,712,056 (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 5,780 45,507,645,100 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 87,400 256,386,763,800 289,162,712,056 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 5,053,838,440 4,761,873,378 평가충당금 (328,843,274) (278,575,777) 미착품 1,479,314,872 2,175,810,957 합계 6,204,310,038 6,659,108,558 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (8,067,442,904) 20,510,530,657 차량운반구 119,072,464 (111,134,301) 7,938,163 공구기구와비품 2,219,201,747 (1,689,222,157) 529,979,590 시설장치 2,502,550,043 (2,210,496,966) 292,053,077 금형 394,948,667 (250,259,005) 144,689,662 사용권자산 1,313,605,810 (989,945,701) 323,660,109 건설중인자산 129,433,415 - 129,433,415 합계 47,636,486,472 (13,318,501,034) 34,317,985,438 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (7,537,851,633) 21,040,121,928 차량운반구 119,072,464 (93,273,431) 25,799,033 공구기구와비품 2,011,847,201 (1,533,523,541) 478,323,660 시설장치 2,479,180,043 (1,838,003,712) 641,176,331 금형 394,948,667 (191,016,704) 203,931,963 사용권자산 1,064,792,936 (721,366,241) 343,426,695 건설중인자산 467,830,404 - 467,830,404 합계 47,495,346,041 (11,915,035,262) 35,580,310,779 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 21,040,121,928 - - - (529,591,271) 20,510,530,657 차량운반구 25,799,033 - - - (17,860,870) 7,938,163 공구기구와비품 478,323,660 182,008,546 - 25,346,000 (155,698,616) 529,979,590 시설장치 641,176,331 23,370,000 - - (372,493,254) 292,053,077 금형 203,931,963 - - - (59,242,301) 144,689,662 사용권자산 343,426,695 388,245,458 (124,099,503) - (283,912,541) 323,660,109 건설중인자산 467,830,404 821,290,257 - (1,159,687,246) - 129,433,415 합계 35,580,310,779 1,414,914,261 (124,099,503) (1,134,341,246) (1,418,798,853) 34,317,985,438 (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 기타증감 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 21,750,503,549 - - - (710,381,621) 21,040,121,928 기계장치 1,000 - (1,000) - - - 차량운반구 49,613,526 - - - (23,814,493) 25,799,033 공구기구와비품 578,585,027 64,793,000 (12,521,075) 134,999,999 (287,533,291) 478,323,660 시설장치 1,124,901,377 5,480,000 - 5,500,000 (494,705,046) 641,176,331 금형 282,921,696 - - - (78,989,733) 203,931,963 사용권자산 288,416,000 550,890,339 (161,436,707) - (334,442,937) 343,426,695 건설중인자산 234,639,518 1,024,608,773 (13,737,152) (777,680,735) - 467,830,404 합계 36,689,282,458 1,645,772,112 (187,695,934) (637,180,736) (1,929,867,121) 35,580,310,779 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 56,244,667 224,978,701 차량운반구 267,415,442 118,447,994 합계 323,660,109 343,426,695 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 283,912,541 254,632,658 리스부채에 대한 이자비용 8,774,651 10,939,116 단기리스료 및 소액자산 리스료 72,135,317 20,115,226 합계 364,822,509 285,687,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 200,422,300 200,613,770 318,009,400 303,519,069 1년 초과 5년 이내 127,414,300 130,746,806 49,377,000 47,693,657 합계 327,836,600 331,360,576 367,386,400 351,212,726 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 200,613,770 303,519,069 비유동 130,746,806 47,693,657 합계 331,360,576 351,212,726 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,097,408,619 - 2,097,408,619 산업재산권 727,679,401 (621,989,709) 105,689,692 컴퓨터소프트웨어 8,414,017,921 (6,411,367,994) 2,002,649,927 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합계 11,732,644,066 (7,033,357,703) 4,699,286,363 (단위:원) 과목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,097,408,619 - 2,097,408,619 산업재산권 709,397,155 (550,045,709) 159,351,446 컴퓨터소프트웨어 7,295,928,921 (5,927,922,900) 1,368,006,021 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합계 10,596,272,820 (6,477,968,609) 4,118,304,211 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 기타증감(*) 감가상각비 기말잔액 영업권 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 산업재산권 159,351,446 880,000 17,402,246 (71,944,000) 105,689,692 컴퓨터소프트웨어 1,368,006,021 1,150,000 1,116,939,000 (483,445,094) 2,002,649,927 회원권 493,538,125 - - - 493,538,125 합계 4,118,304,211 2,030,000 1,134,341,246 (555,389,094) 4,699,286,363 (*) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 처분 대체(*2) 손상차손 감가상각비 기말잔액 영업권(*1) 2,189,662,000 - (61,032,842) - (31,220,539) - 2,097,408,619 산업재산권 273,417,200 - - 18,718,581 - (132,784,335) 159,351,446 컴퓨터소프트웨어 1,773,960,804 55,130,000 - 504,200,000 - (965,284,783) 1,368,006,021 회원권 379,275,970 - - 114,262,155 - - 493,538,125 합계 4,616,315,974 55,130,000 (61,032,842) 637,180,736 (31,220,539) (1,098,069,118) 4,118,304,211 (*1) 당사는 글로벌SCM사업부를 코스맥스(주)에 이전하였으며, 인도전 해당 사업부의 사용가치를 평가함에 따라 손상차손 31,220,539원을 인식하였습니다.(*2) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다.14. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 3,651,465,705 4,686,855,295 지급어음 2,113,510,834 3,400,422,399 합계 5,764,976,539 8,087,277,694 15. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 96,436,360,000 71,249,590,000 108,666,360,000 54,395,240,000 전환사채 및 내재파생상품 - 13,382,034,521 - 14,067,415,515 기타금융부채 5,206,403,218 969,620,429 6,780,671,086 918,142,805 합계 101,642,763,218 85,601,244,950 115,447,031,086 69,380,798,320 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 미지급금 2,888,858,359 2,231,498,421 미지급비용 1,565,230,087 3,652,913,379 리스부채 200,613,770 303,519,069 파생상품부채 - 13,994,138 금융보증부채 551,701,002 578,746,079 소계 5,206,403,218 6,780,671,086 비유동성 기타금융부채 : 임대보증금 771,712,000 767,149,000 리스부채 130,746,806 47,693,657 금융보증부채 67,161,623 103,300,148 소계 969,620,429 918,142,805 합계 6,176,023,647 7,698,813,891 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 3.93~5.38 92,000,000,000 92,375,000,000 2023년 만기일시 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.44~4.90 27,763,630,000 31,090,900,000 2024년 분할상환/ 만기일시 외화차입금 국민은행 2.64 19,226,320,000 15,885,700,000 2024년 만기일시 합계 46,989,950,000 46,976,600,000 유동성부채 (4,436,360,000) (4,436,360,000) 비유동부채 42,553,590,000 42,540,240,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 외화 FRN 2.77~2.90 28,696,000,000 23,710,000,000 2024년 만기일시 합계 28,696,000,000 23,710,000,000 유동성부채 - (11,855,000,000) 비유동부채 28,696,000,000 11,855,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 및 사채 2022년 10월~2023년 09월 4,436,360,000 2023년 10월~2024년 09월 71,249,590,000 2024년 09월 이후 - 합계 75,685,950,000 (5) 당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로보유하고 있는 파생상품의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 9,606,136,549 863,883,515 7,263,620,000 이자율스왑 1,206,436,009 656,561,747 - 합계 10,812,572,558 1,520,445,262 7,263,620,000 17. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.06.03 2026.06.03 0.00 11,297,385,605 10,663,080,534 (2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 코스맥스비타아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 코스맥스비타아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 11,297,385,605 10,663,080,534 조기상환청구권 부채 1,635,124,097 1,286,269,644 전환권 부채 449,524,819 2,118,065,337 구분 내 용 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 (3) 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다 구분 내용 기초 증가 감소 기말 파생상품부채 조기상환청구권 1,286,269,644 348,854,453 - 1,635,124,097 전환권 및 매도청구권 2,118,065,337 - (1,668,540,518) 449,524,819 합계 3,404,334,981 348,854,453 (1,668,540,518) 2,084,648,916 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선수금 - 11,532,603 예수금 51,535,257 38,667,906 선수수익 360,430,222 193,974 합계 411,965,479 50,394,483 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,344,883,120 11,327,702,423 사외적립자산의 공정가치 (1,724,584,006) (1,706,291,864) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 10,620,299,114 9,621,410,559 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 11,327,702,423 11,080,270,336 당기근무원가 1,496,177,343 1,596,416,424 확정급여채무이자원가 274,954,284 152,802,036 확정급여채무재측정요소 - (46,147,253) 급여지급액 등 (707,040,520) (1,751,898,930) 합병 등 전출입효과 (46,910,410) 296,259,810 기말확정급여채무의 현재가치 12,344,883,120 11,327,702,423 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,496,177,343 1,197,312,318 순확정급여부채순이자 251,174,943 79,693,632 - 이자원가 274,954,284 114,601,527 - 사외적립자산의 이자수익 (23,779,341) (34,907,895) 합계 1,747,352,286 1,277,005,950 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 1,706,291,864 1,695,967,584 사외적립자산의 이자수익 23,779,341 46,543,860 보험수리적손익 (5,487,199) (36,219,580) 기말 사외적립자산 1,724,584,006 1,706,291,864 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 합병차손익 5,614,739,687 5,614,739,687 합계 229,242,016,941 229,242,016,941 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합계 (39,673,554,335) (39,673,554,335) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,365,675,902) (2,189,323,422) 위험회피파생상품평가손익 1,949,116,490 428,671,228 합계 (416,559,412) (1,760,652,194) 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,534,133,134 3,285,707,320 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 51,846,358,852 49,068,260,437 합계 78,303,825,320 75,277,301,091 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 11,474,337,516 37,594,226,899 12,373,326,694 36,766,160,258 용역매출액 4,658,711,237 14,344,300,255 5,003,990,692 13,941,376,014 임대매출액 381,289,500 1,140,737,674 359,015,363 1,172,867,380 기타매출액 4,470,432,532 15,074,326,397 4,981,758,304 13,476,009,890 합계 20,984,770,785 68,153,591,225 22,718,091,053 65,356,413,542 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가(*) 10,560,016,468 33,501,405,805 10,513,577,755 31,404,504,908 (*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판관비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,950,949,497 8,697,089,841 2,554,300,138 7,320,312,038 상여 826,938,294 2,388,436,604 1,117,084,566 3,000,636,029 퇴직급여 582,450,762 1,747,352,286 425,668,650 1,277,005,950 복리후생비 547,079,169 1,622,627,459 425,912,238 1,294,052,497 임차료 255,289,520 714,091,944 171,433,827 185,878,627 접대비 112,725,163 253,699,258 48,138,400 147,024,410 감가상각비 475,550,877 1,418,798,853 483,544,826 1,458,327,161 무형자산상각비 179,135,090 555,389,094 221,114,358 941,114,521 세금과공과 205,612,187 430,455,532 179,602,518 401,455,460 광고선전비 182,437,457 429,849,749 181,485,546 423,768,238 대손상각비 (50,440,789) (142,863,287) (493,577,134) (1,026,282,925) 여비교통비 197,655,231 456,624,792 19,845,615 68,464,344 통신비 13,490,981 44,098,567 10,209,717 35,053,799 소모품비 62,098,405 130,229,132 31,603,800 210,357,867 수선비 2,317,000 2,317,000 200,000 200,000 보험료 1,260,804 2,736,404 720,703 2,361,560 운반및보관비 155,893,748 462,398,009 146,082,815 463,827,974 차량유지비 27,997,104 74,988,754 19,735,354 58,582,474 지급수수료 460,626,079 1,629,728,869 485,079,575 1,957,085,881 수출비 372,215,983 1,164,200,663 378,821,251 968,926,953 도서인쇄비 4,345,766 13,846,793 6,256,320 17,912,537 교육비 32,102,254 144,499,486 25,661,472 66,500,298 연구개발비 1,124,137,338 3,252,844,982 938,936,934 2,900,284,556 합계 8,721,867,920 25,493,440,784 7,377,861,489 22,172,850,249 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 391,273,090 1,034,295,832 282,261,732 723,330,545 배당금수익 - 8,856,000 - - 외환차익 (791,847,943) 721,713,999 171,863,097 345,065,232 외화환산이익 275,831,251 506,653,267 111,829,980 172,936,546 파생상품평가이익 4,730,460,000 9,702,306,065 1,218,155,309 2,200,155,309 금융상품평가이익 - - - 5,775,120 합계 4,605,716,398 11,973,825,163 1,784,110,118 3,447,262,752 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,602,930,068 4,273,989,674 1,289,024,942 3,182,983,455 외환차손 297,045,814 672,801,994 203,362,798 395,324,257 외화환산손실 3,693,138,139 7,427,260,311 1,149,307,494 2,160,242,503 금융상품손상차손 - 200,000,000 - - 파생상품거래손실 - 1,119,000,000 - - 파생상품평가손실 (9,000,000) - 79,537,014 79,537,014 금융상품평가손실 - - (950,000) - 합계 5,584,114,021 13,693,051,979 2,720,282,248 5,818,087,229 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 5,440,889 5,839,889 종속기업투자자산처분이익 - 43,860,105 - - 금융상품처분이익 - - 1,972,602 1,972,602 리스변경이익 - 711,106 - 8,424,880 잡이익 16,826 5,424,837 52,716,366 58,578,312 합계 16,826 49,996,048 60,129,857 74,815,683 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 7,649,998 무형자산손상차손 - - - 31,220,539 종속기업투자자산처분손실 - 9,578,303 - - 금융상품처분손실 - - 29,890,909 29,890,909 기부금 - 3,000,000 - - 잡손실 17,498,145 17,498,145 5,501,933 7,155,754 합계 17,498,145 30,076,448 35,392,842 75,917,200 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 10,451,174,163 33,815,503,830 11,653,407,838 31,880,794,322 인건비 5,136,711,730 14,952,288,065 4,097,053,354 11,597,954,017 복리후생비 547,079,169 1,622,627,459 425,912,238 1,294,052,497 임차료 255,289,520 714,091,944 171,433,827 185,878,627 감가상각비 475,550,877 1,418,798,853 483,544,826 1,458,327,161 무형자산상각비 179,135,090 555,389,094 221,114,358 941,114,521 세금과공과 205,612,187 430,455,532 179,602,518 401,455,460 기타 2,031,331,652 5,485,691,812 659,370,285 5,817,778,552 합계 19,281,884,388 58,994,846,589 17,891,439,244 53,577,355,157 30. 주당 순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 547,789,375 5,515,044,862 2,837,808,089 6,986,687,227 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당분기순이익 57 577 297 731 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 547,789,375 5,515,044,862 2,837,808,089 6,986,687,227 가산: 전환사채에 대한 이자비용 216,447,916 634,305,071 200,380,799 258,663,560 조정분기순이익 764,237,291 6,149,349,933 3,038,188,888 7,245,350,787 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 9,919,671 9,919,671 희석주당분기순이익 73 584 306 730 ※ 당분기 중 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주의 반희석효과로 인해 희석성잠재적보통주 주당손익을 산출하지 아니하였습니다. 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기(*1) 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채 981,739 981,739 364,832 364,832 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 9,919,671 9,919,671 (*1) : 당사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,747,352,286 1,277,005,950 감가상각비 1,418,798,853 1,458,327,161 무형자산상각비 555,389,094 941,114,521 무형자산손상차손 - 31,220,539 대손상각비 (142,863,287) (1,026,282,925) 재고자산평가손실 50,267,497 141,419,559 재고자산폐기손실 96,800 980,418 유형자산처분손실 - 7,649,998 종속기업투자자산처분손실 9,578,303 - 금융상품처분손실 - 29,890,909 지분상품손상차손 200,000,000 - 파생상품거래손실 1,119,000,000 - 파생상품평가손실 - 79,537,014 외화환산손실 7,427,260,311 2,160,242,503 이자비용 4,273,989,674 3,182,983,455 법인세비용 1,944,392,558 2,420,445,164 이자수익 (1,034,295,832) (723,330,545) 배당수익(기타매출) (1,612,870,970) (321,737,671) 배당수익(금융수익) (8,856,000) - 외화환산이익 (506,653,267) (172,936,546) 유형자산처분이익 - (5,839,889) 종속기업투자자산처분이익 (43,860,105) - 금융상품처분이익 - (1,972,602) 리스변경이익 (711,106) - 금융상품평가이익 - (5,775,120) 파생상품평가이익 (9,702,306,065) (2,200,155,309) 합계 5,693,708,744 7,272,786,584 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,892,344,723 (5,512,619,301) 미수금의 감소(증가) (351,756,117) (1,531,035,063) 미수수익의 감소(증가) 211,514,490 111,772,768 선급금의 감소(증가) 540,324,997 39,067,359 선급비용의 증가(감소) (3,369,246) (188,980,407) 재고자산의 증가(감소) 404,434,223 (1,443,875,598) 매입채무의 증가(감소) (2,437,536,109) 2,008,046,772 미지급금의 증가(감소) 375,590,154 237,813,865 미지급비용의 증가(감소) (2,095,372,051) (570,646,440) 선수금의 증가(감소) (11,532,603) 10,212,603 선수수익의 감소(증가) 360,236,248 490,186,651 예수금의 증가(감소) 12,867,351 30,360,365 퇴직금의 지급 (707,040,520) (1,295,142,750) 합계 (809,294,460) (7,614,839,176) (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 25,346,000 140,499,999 건설중인자산의 무형자산 대체 1,134,341,246 336,386,543 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (176,352,480) 74,154,240 장기차입금의 유동성 대체 3,327,270,000 16,355,360,000 리스부채의 유동성대체 181,092,806 343,526,644 사용권자산의 취득 388,245,458 550,890,339 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 장기차입금 및 사채 54,395,240,000 12,938,000,000 7,243,620,000 (3,327,270,000) - - 71,249,590,000 단기차입금 92,375,000,000 (375,000,000) - - - - 92,000,000,000 유동성장기차입금 16,291,360,000 (15,182,270,000) - 3,327,270,000 - - 4,436,360,000 리스부채 351,212,726 (292,061,650) - 263,434,849 - 8,774,651 331,360,576 전환사채 및 내재파생상품 14,067,415,515 - - - (1,319,686,065) 634,305,071 13,382,034,521 합계 177,480,228,241 (2,911,331,650) 2,524,160,000 263,434,849 (1,319,686,065) 643,079,722 181,399,345,097 32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)--코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)코스맥스펫(주) (*3) 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스바이오텍(주) (*1)COSMAX SHANGHAI TSM, INC. (*1)코스맥스파마(주),COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)- 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA, 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)-농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주) (*2)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주)코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INCCOSMAX (SHANGHAI) TRADE, INCThree Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG Limited(*5)PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.(*5) COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)코스맥스닷랩(주) (*4)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주),NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)쓰리애플즈코스메틱스(주) (*2)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주)코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INCCOSMAX (SHANGHAI) TRADE, INCThree Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사-- (*1) 당기 중 코스맥스바이오텍(주), COSMAX SHANGHAI TSM, INC.을 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당기 중 사명이 쓰리애플즈코스메틱스(주)에서 코스맥스네오(주)로 변경되었습니다.(*3) 당기 중 코스맥스펫(주)는 코스맥스바이오(주)의 종속회사로 편입되었습니다.(*4) 당기 중 코스맥스닷랩(주)을 청산하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다.(*5) 당기 중 COSMAX HONGKONG Limited, PELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.는 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 2,323,332,227 2,218,443,559 코스맥스엔비티(주) 2,843,093,313 1,771,778,844 코스맥스파마(주) 473,913,339 449,584,791 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 166,156,672 135,193,715 COSMAX NBT USA, INC. 214,468,095 134,132,869 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 51,943,097 30,206,367 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 204,057,540 134,980,014 코스맥스엔에스(주) 39,437 114,143 관계기업 코스맥스(주) 42,237,214,804 39,760,675,186 PT. COSMAX INDONESIA 2,756,758,612 2,247,452,649 기타 특수관계자 COSMAX CHINA, INC 10,375,176,488 11,027,087,772 COSMAX GUANGZHOU, INC 1,928,927,554 1,679,153,500 COSMAX USA, CORPORATION 1,442,877,043 1,980,118,039 코스맥스네오(주) 910,323,980 676,188,057 코스맥스아이큐어(주) 30,454,499 25,964,465 씨엠테크(주) 105,819,530 219,025,390 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 431,183,238 314,871,447 NU-WORLD CORPORATION 1,066,267,422 1,825,757,006 (주)코스엠앤엠 - 157,781,000 (주)믹스앤매치 265,445,500 110,308,000 코스맥스라보라토리(주) 900,000 900,000 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. - 315,833,671 합계 67,828,352,390 65,215,550,484 ② 매입 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 113,744,737 139,703,290 COSMAX USA, CORPORATION 122,239,310 194,407,407 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 277,628 NU-WORLD CORPORATION 1,402,536,345 1,218,326,151 합계 1,638,520,392 1,552,714,476 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 217,439,040 222,065,430 코스맥스파마(주) 305,135,460 226,137,270 관계기업 코스맥스(주) - 61,432,842 합계 522,574,500 509,635,542 ② 기타비용 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 코스맥스바이오(주) (11,457,484) (26,683,160) (53,637,453) (112,268,643) 코스맥스엔비티(주) 14,041,590 51,300,546 (62,462,268) 5,141,098 코스맥스파마(주) - (1,183,307) - (3,365,987) (주)닥터디앤에이 - - - 928,091 (주)건강여행 - (566,000) - - 바이오뉴랩(주) - (1,065,000) - - 관계기업 코스맥스(주) (169,726,929) (253,571,794) (275,449,541) (427,591,809) PT. COSMAX INDONESIA - 618,110 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC (35,295,574) (72,363,574) (129,016,895) (258,026,225) COSMAX GUANGZHOU, INC (14,465,122) (28,925,122) (44,530,534) (92,930,612) COSMAX USA, CORPORATION (34,830,617) (65,208,617) (38,542,756) (109,658,448) 코스맥스네오(주) - (92,405) - (405,000) 코스맥스아이큐어(주) - (591,655) 290,909 499,545 씨엠테크(주) - (514,000) 250,950 1,090,950 NU-WORLD CORPORATION - (1,848,170) - 59,468,973 코스맥스라보라토리(주) - (103,000) - - 코스맥스이스트(주) (930,300) (1,033,300) - - 농업회사법인코스맥스향약원(주) - (242,000) - - (주)코스엠앤엠 - (1,136,000) - - 레시피(주) 500,000 (2,832,000) - - 합계 (252,164,436) (406,040,448) (603,097,588) (937,118,067) 공통비용 안분 등에 대하여 비용 차감으로 회계처리 하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주) 750,910,260 192,923,581 - - 코스맥스엔비티(주) 621,968,932 521,195,169 - - 코스맥스파마(주) 469,104,614 404,519,412 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 64,274,883 50,771,138 - - COSMAX NBT USA, INC. 182,672,007 97,052,250 - - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 10,198,271 16,283,542 - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 81,516,340 15,776,041 - - 코스맥스엔에스(주) 17,622 2,384 - - 관계기업 코스맥스(주) 13,778,734,786 13,422,010,910 - - PT. COSMAX INDONESIA 3,136,725,899 1,504,597,040 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 2,387,705,424 6,862,689,733 58,392,404 18,673,094 COSMAX GUANGZHOU, INC 587,936,190 551,901,963 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 411,711,068 406,134,814 - - 코스맥스네오(주) 306,315,108 88,031,574 - - 코스맥스아이큐어(주) 10,757,041 7,649,991 - - 씨엠테크(주) 45,984,873 60,723,465 - - COSMAX USA, CORPORATION 145,747,156 972,029,789 38,054,483 22,785,310 NU-WORLD CORPORATION 417,514,862 486,583,899 168,003,602 558,910,720 (주)코스엠앤엠 - 187,986,700 - - (주)믹스앤매치 81,157,450 38,725,500 - - 코스맥스라보라토리(주) 2,720,663 1,730,663 - - 합계 23,493,673,449 25,889,319,558 264,450,489 600,369,124 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주) 27,552,821 - 245,890,200 239,461,000 코스맥스엔비티(주) 95,867,793 49,930,000 21,749,848 18,989,187 코스맥스파마(주) - - 179,991,000 179,991,000 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. - - 37,489,803 - COSMAX SHANGHAI TSM, INC. - 336,424,451 - - 관계기업 코스맥스(주) 669,495,634 247,933,546 448,907,205 462,427,632 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 116,561,014 - - - COSMAX GUANGZHOU, INC 74,742,165 148,861,116 - 11,532,603 코스맥스아이큐어(주) - - 1,244,000 - COSMAX USA, CORPORATION 59,165,398 - - 코스맥스라보라토리(주) 1,113,300 1,000,000 1,000,000 1,000,000 코스맥스이스트(주) 930,300 - - 합계 1,045,428,425 784,149,113 936,272,056 913,401,422 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 코스맥스바이오(주) 2016.11.30 2022.12.31 2.49 11,680,000,000 - - 11,680,000,000 코스맥스파마(주) 2019.01.29 2023.02.28 2.49~2.53 14,055,000,000 4,000,000,000 - 18,055,000,000 합계 25,735,000,000 4,000,000,000 - 29,735,000,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,911,633,744 3,022,814,360 퇴직급여 521,640,432 251,497,773 합계 4,433,274,176 3,274,312,133 (8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 33,071,000,000 2015.09.02~2024.03.15 하나은행외 시설대 2,400,000,000 2014.08.29~2023.01.08 하나은행 전환사채 18,000,000,000 2017.06.27~2023.06.27 GMB-IBKC, 바이오 투자조합외 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 87,060,000,000 2014.09.19~2025.03.15 우리은행 외 시설대 3,840,000,000 2019.09.27~2023.09.27 농협 운전대 USD 15,000,000 2018.08.17~2023.06.12 하나은행 외 FRN USD 11,926,700 2021.09.28~2023.09.27 신한은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 2,440,737,802 2019.03.06~2023.05.26 기업은행 시설대 946,000,000 2019.03.06~2022.12.01 기업은행 합계 KRW 147,757,737,802 USD 26,926,700 (9) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 자산담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 코스맥스바이오(주) 코스맥스엔비티주식 6,543,640,902 USD 6,000,000 USD 5,000,000 KB국민은행 (10) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 KRW 42,500,000,000 31,409,680,000 50,100,000,000 2020.06.04~2024.08.23 우리은행외 USD 21,500,000 21,500,000 24,800,000 2021.09.07~2024.09.07 KB국민은행외 코스맥스(주) 차입 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 8,400,000,000 2014.06.16~2023.07.16 KEB하나은행 합계 KRW 49,500,000,000 38,409,680,000 58,500,000,000 USD 21,500,000 21,500,000 24,800,000 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 합계 4,500,000 4,500,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지 및 건물 31,058,003,483 37,200,000,000 우리은행 장기차입금 외 투자자산 주식 290,039,684,986 109,410,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 USD 22,080,000 합계 321,097,688,469 146,610,000,000 USD 22,080,000 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 당분기말 현재 당사는 재무제표에 대한 주석32에서 언급한 특수관계자를 위한 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 20,242,155,287 48,074,487,000 2022.04.30~2023.04.30 현대해상화재보험 (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 1,000,000,000 990,320,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행 8,000,000,000 8,000,000,000 합계 9,000,000,000 8,990,320,000 34. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 상품의 판매, 경영지원서비스 업무 수행 등의 사업을 운영하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출 37,594,226,899 36,766,160,258 용역매출 14,344,300,255 13,941,376,014 기타매출 16,215,064,071 14,648,877,270 합계 68,153,591,225 65,356,413,542 (3) 당분기와 전분기의 지역별 분문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 국내 49,515,781,477 45,573,452,961 국외 18,637,809,748 19,782,960,581 합계 68,153,591,225 65,356,413,542 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 205,791,069,242 204,613,068,850 현금및현금성자산 (31,168,869,777) (24,422,732,676) 순부채 174,622,199,465 180,190,336,174 자본총계 272,257,689,014 267,887,072,003 부채비율 64.14% 67.26% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2021년 3월 26일 제28기 정기주주총회에서 개정된 정관 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 3분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -288 4,343 -17,175 (별도)당기순이익(백만원) 5,515 4,976 3,902 (연결)주당순이익(원) 678 1,479 -674 현금배당금총액(백만원) - 2,484 1,911 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 57.2 -11.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.0 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 260 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 20 1.65 1.20 ※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제10기(2002년)부터 제29기(2021년) 까지 연속 배당 중이며, 모두 주식배당 없이 현금배당하였습니다. ※ 배당수익률은 공시 작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당기 중 해당사항 없습니다. 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코스맥스비티아이(주) 회사채 사모 2022.06.27 14,348 3.76 - 2024.06.27 - SHINHAN INVESTMET ASIA LIMITED 합 계 - - - - - - - - - ※ 외화사채 권면총액의 경우 2022년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,434.80원) 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 4-1) 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 40,138 52,696 - 15,000 - - - 107,834 합계 40,138 52,696 - 15,000 - - - 107,834 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2022년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,434.80원) 4-2) 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 28,696 - 15,000 - - - 43,696 합계 - 28,696 - 15,000 - - - 43,696 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2022년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,434.80원) 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 3분기 매출채권 98,573,263 3,153,911 3.20 미 수 금 5,169,802 271,967 5.26 선 급 금 5,502,913 - - 단기대여금 386,191 - - 장기대여금 1,713,970 - - 합 계 111,346,138 3,425,877 제29기 매출채권 102,675,100 3,767,925 3.7 미 수 금 3,084,619 271,967 8.8 선 급 금 5,493,868 - - 단기대여금 515,960 - - 장기대여금 1,715,396 - - 합 계 113,484,943 4,039,892 - 제28기 매출채권 88,935,993 8,772,210 9.9 미 수 금 1,536,099 379,236 24.7 선 급 금 4,303,071 - - 단기대여금 1,602,925 - - 장기대여금 1,749,180 - - 합 계 98,127,268 9,151,446 - 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 3분기 제29기 제28기 기초 잔액 3,767,925 8,772,210 7,952,169 대손상각비 546,769 (160,286) 2,286,435 제각 및 환산차이 (1,160,783) (4,843,999) (1,466,394) 기말 잔액 3,153,911 3,767,925 8,772,210 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 3분기 제29기 제28기 비고 건강기능식품 1. 상품 1,316,036 1,101,824 812,588 - 2. 제품 11,868,902 15,516,970 10,121,242 - 3. 재공품 5,399,152 7,010,812 3,770,784 - 4. 원재료 36,733,957 28,266,708 23,210,832 - 5. 부재료 9,919,745 9,156,824 6,853,346 - 6. 미착품 351,292 1,744,462 1,174,805 - 소 계 65,589,084 62,797,600 45,943,596 - 기 타 1. 상품 5,286,467 4,935,886 4,714,272 - 2. 제품 1,001,656 1,394,851 1,263,857 - 3. 재공품 2,349,783 1,177,671 1,243,168 - 4. 원재료 2,841,542 2,853,311 2,715,940 - 5. 부재료 484,399 343,588 417,636 - 6. 미착품 1,669,277 2,254,404 216,490 - 소 계 13,633,124 12,959,710 10,571,363 - 합 계 1. 상품 6,602,503 6,037,710 5,526,860 - 2. 제품 12,870,558 16,911,821 11,385,098 - 3. 재공품 7,748,935 8,188,482 5,013,953 - 4. 원재료 39,575,499 31,120,019 25,926,772 - 5. 부재료 10,404,145 9,500,412 7,270,981 - 6. 미착품 2,020,569 3,998,866 1,391,295 - 소 계 79,222,207 75,757,310 56,514,959 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.01% 7.90% 6.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.3회 7.3회 6.8회 - ※연환산 매출원가 = 분기 매출원가×4/3 2) 재고자산의 실사내역 등① 실시 일자당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.③ 장기 체화재고 등의 현황당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 98,927,685,757 98,927,685,757 87,779,204,724 87,779,204,724 매출채권 95,419,352,394 95,419,352,394 98,907,175,193 98,907,175,193 단기금융자산 9,479,165,114 9,479,165,114 3,388,853,355 3,388,853,355 장기금융자산 22,048,473,142 22,048,473,142 20,550,017,303 20,550,017,303 합계 225,874,676,407 225,874,676,407 210,625,250,575 210,625,250,575 금융부채: 매입채무 65,010,308,103 65,010,308,103 69,443,042,677 69,443,042,677 단기금융부채 344,369,811,159 344,369,811,159 340,700,924,361 340,700,924,361 장기금융부채 169,582,505,253 169,582,505,253 159,626,583,248 159,626,583,248 합계 578,962,624,515 578,962,624,515 569,770,550,286 569,770,550,286 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당기) 대주회계법인 - - - 제29기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 제28기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 170,000 1,543 170,000 702 제29기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 140,000 1,270 140,000 1,296 제28기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 140,000 1,270 140,000 1,270 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 11일 코스맥스비티아이(주) 감사, 업무수행이사, 책임회계사 대면 - 기말감사 결과 보고 2 2022년 03월 10일 코스맥스비티아이(주) 감사, 업무수행이사, 책임회계사 서면 - 중점감사항목에 대한 유의적인 발견사항- 핵심감사사항 수행절차 등 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 변동사항이 있는 경우를 제외한 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이경수(*1) 최대주주 보통주 1,846,551 19.23 1,846,551 19.23 - 서성석 등기임원 보통주 1,980,298 20.62 1,980,298 20.62 - 이병만 계열회사임원 보통주 287,981 3.00 287,981 3.00 - 이병주 계열회사임원 보통주 266,190 2.77 266,190 2.77 - 최경 계열회사임원 보통주 15,742 0.16 0 0 - 신윤서 계열회사임원 보통주 2,045 0.02 2,045 0.02 - 송화재단 특수관계인 보통주 27,438 0.29 27,438 0.29 - 주식회사코스엠앤엠 특수관계인 보통주 905,480 9.43 905,480 9.43 - 레시피주식회사 특수관계인 보통주 525,480 5.47 525,480 5.47 - 계 보통주 5,588,970 60.99 5,839,418 60.82 - 우선주 0 0 0 0 - 기타 0 0 0 0 - (*1) 주식회사 코스엠앤엠의 주식을 100% 소유하고 있어 실질적 최대주주입니다. 2. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 22년 4월 22년 5월 22년 6월 22년 7월 22년 8월 22년 9월 기명식보통주 최고 14,450 14,200 12,350 9,710 9,650 8,700 최저 13,500 11,850 9,250 9,090 8,490 7,460 월간거래량 332,365 180,234 334,082 496,678 671,595 513,747 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 미등기 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당오리콤 AE담당, (주)대웅제약 전무이사코스맥스비티아이㈜ 회장 1,846,551 - 본인 2015.03.20~ 현재 - 서성석 여 1952.10 회장 사내이사 상근 CHRO실 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 1,980,298 - 특수관계인 2002.03.22~ 현재 2023.03.20 이완경 남 1954.01 부회장 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 - - 발행회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 이윤종 남 1961.09 사장 사내이사 상근 대표이사 서울대학교 경영학과동국대학교 경영학과 박사아주그룹 경영전략본부장 부사장아주캐피탈 대표이사 사장코스맥스엔비티 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 이봉진 남 1958.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과서울대학교 약학대학 학장대한약학회 부회장㈜마스터메디텍 대표이사코스맥스비티아이㈜ 사외이사 - - 발행회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 오선영 남 1967.01 감사 감사 상근 감사 서울대학교 경영학과국민대학교 회계학 박사삼일회계법인 전무코스맥스비티아이㈜ 감사 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 김태훈 남 1966.02 부사장 미등기 상근 해외마케팅본부 총괄 Baruch College MBAJohnson Korea 마케팅팀웅진식품 마케팅본부 본부장LG생활건강 해외사업 사업 총괄 상무코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 부사장 - - - 2020.09.16~현재 - 신윤서 남 1971.03 전무이사 미등기 상근 CFO 연세대학교 경영학과삼정KPMG코스맥스비티아이㈜ CFO 전무이사 2,045 - 계열회사임원 2016.01.01~ 현재 - 이진우 남 1967.08 전무이사 미등기 상근 건강기능식품본부 서강대학교 경제학과코스맥스엔비티 마케팅본부 전무코스맥스비티아이㈜ 건강기능식품본부 전무이사 - - 계열회사임원 2021.01.01~현재 - 강승현 남 1971.01 F1 미등기 상근 소재 Lab. 성균관대학교 화학공학과아모레퍼시픽 스킨케어담당코스맥스비티아이㈜ BI Lab F1 - - - 2018.01.01~ 현재 - 임대규 남 1972.03 상무이사 미등기 상근 커뮤니케이션실 연세대학교 국문학과코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 상무이사 903 - - 2022.01.25~ 현재 - 한지형 남 1975.02 상무이사 미등기 상근 커뮤니케이션실 COLUMBIA University 국제금융학Morgan Stanley 조사부 이사코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 상무이사 - - - 2021.01.01~현재 - 김세혁 남 1973.01 상무이사 미등기 상근 건강기능식품해외영업본부 서강대학교 신문방송학과코스맥스엔비티 상무코스맥스비티아이㈜ 건강기능식품 해외영업본부 상무이사 - - - 2021.12.01~현재 - 김효중 남 1957.01 R1 미등기 상근 CM Lab. 충남대학교 재료공학과 한국화학연구원 연구개발팀 선임연구원CM Tech㈜ CTO코스맥스비티아이㈜ CM Lab R1 - - - 2019.01.01~ 현재 - 전찬웅 남 1971.07 이사 미등기 상근 기획 서울대학교 화학과삼성SDI 전략기획팀 차장태광산업 경영지원실 부장코스맥스비티아이㈜ 기획 이사 266 - 계열회사임원 2019.12.02~현재 - 이경훈 남 1972.06 이사 미등기 상근 CHRO실 연세대학교 MBA 한국수력원자력 부장코스맥스비티아이㈜ CHRO실 이사 - - - 2021.05.01~현재 - 이훈식 여 1971.08 이사 미등기 상근 해외마케팅 서울대학교 제약학과 메리케이코리아코스맥스㈜ 전략마케팅 이사코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅 이사 - - - 2022.01.01~현재 - 윤여리 여 1977.04 이사 미등기 상근 해외마케팅 ESSEC MBA카버코리아 이사코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅 이사 - - - 2022.02.14~현재 - 김경록 남 1973.06 이사 미등기 상근 IT 고려대학교(석사) 다지털정보공학㈜이건홀딩스 전략/기획 이사 - - - 2022.06.09~현재 - 신태균 남 1959.01 고문 미등기 상근 교육팀 연세대학교 법학과호텔신라 인사과 상무삼성인력개발원 부사장코스맥스비티아이㈜ 교육팀 고문 - - - 2020.03.01~현재 - 이상우 남 1951.03 고문 미등기 비상근 커뮤니케이션실 서울대 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 고문 - - - 2020.04.01~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기타 남 96 - - - 96 4.22 7,981,486 83,140 - - - - 기타 여 108 - - - 108 3.80 5,915,580 54,774 - 합 계 204 - - - 204 3.99 13,897,066 68,123 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 2,793,488 174,593 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위:원) 특수관계자 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 코스맥스바이오(주) 2016.11.30 2022.12.31 2.49 11,680,000,000 - - 11,680,000,000 코스맥스파마(주) 2019.01.29 2023.02.28 2.49~2.53 14,055,000,000 4,000,000,000 - 18,055,000,000 합계 25,735,000,000 4,000,000,000 - 29,735,000,000 ※ 코스맥스비티아이㈜ 별도 기준 나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(주) 운전대 KRW 33,071,000,000 2015.09.02~2024.03.15 하나은행외 시설대 2,400,000,000 2014.08.29~2023.01.08 하나은행 전환사채 18,000,000,000 2017.06.27~2023.06.27 GMB-IBKC, 바이오 투자조합외 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 87,060,000,000 2014.09.19~2025.03.15 우리은행 외 시설대 3,840,000,000 2019.09.27~2023.09.27 농협 운전대 USD 15,000,000 2018.08.17~2023.06.12 하나은행 외 FRN USD 11,926,700 2021.09.28~2023.09.27 신한은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 2,440,737,802 2019.03.06~2023.05.26 기업은행 시설대 946,000,000 2019.03.06~2022.12.01 기업은행 합계 KRW 147,757,737,802 USD 26,926,700 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준(*1) 상기 지급보증 외 서울보증보험의 이행보증 건에 대하여 1,731백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 2) 특수관계자를 위하여 제공한 자산담보(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위: 원, USD) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 코스맥스바이오(주) 코스맥스엔비티주식 6,543,640,902 USD 6,000,000 USD 5,000,000 KB국민은행 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용(기준일 : 2022년 9월 30일) (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 KRW 42,500,000,000 31,409,680,000 50,100,000,000 2020.06.04~2024.08.23 우리은행외 USD 21,500,000 21,500,000 24,800,000 2021.09.07~2024.09.07 KB국민은행외 코스맥스(주) 차입 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 8,400,000,000 2014.06.16~2023.07.16 KEB하나은행 합계 KRW 49,500,000,000 38,409,680,000 58,500,000,000 USD 21,500,000 21,500,000 24,800,000 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 2. 대주주등과의 영업거래 1) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 2,323,332,227 2,218,443,559 코스맥스엔비티(주) 2,843,093,313 1,771,778,844 코스맥스파마(주) 473,913,339 449,584,791 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 166,156,672 135,193,715 COSMAX NBT USA, INC. 214,468,095 134,132,869 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 51,943,097 30,206,367 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 204,057,540 134,980,014 코스맥스엔에스(주) 39,437 114,143 관계기업 코스맥스(주) 42,237,214,804 39,760,675,186 PT. COSMAX INDONESIA 2,756,758,612 2,247,452,649 기타 특수관계자 COSMAX CHINA, INC 10,375,176,488 11,027,087,772 COSMAX GUANGZHOU, INC 1,928,927,554 1,679,153,500 COSMAX USA, CORPORATION 1,442,877,043 1,980,118,039 코스맥스네오(주) 910,323,980 676,188,057 코스맥스아이큐어(주) 30,454,499 25,964,465 씨엠테크(주) 105,819,530 219,025,390 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 431,183,238 314,871,447 NU-WORLD CORPORATION 1,066,267,422 1,825,757,006 (주)코스엠앤엠 - 157,781,000 (주)믹스앤매치 265,445,500 110,308,000 코스맥스라보라토리(주) 900,000 900,000 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. - 315,833,671 합계 67,828,352,390 65,215,550,484 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도 기준 2) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 113,744,737 139,703,290 COSMAX USA, CORPORATION 122,239,310 194,407,407 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 277,628 NU-WORLD CORPORATION 1,402,536,345 1,218,326,151 합계 1,638,520,392 1,552,714,476 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도 기준 3. 대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음