코스맥스비티아이 사업보고서 (2019.12)
정 정 신 고 (보고)

2020년 7월 13일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 30일3. 정정사유 : 감사보고서 재발행 및 주석기재사항 오류

4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

연결재무상태표	(주1)	(주1)

연결포괄손익계산서	(주2)	(주2)

연결자본변동표	(주3)	(주3)

주석3	(주4)	(주4)

주석35	(주5)	(주5)

주석9, 22, 34	(주6)	(주6)

사업보고서 본문	별도 비교표를 작성하지 않았습니다.본문내용을 참조하시기 바랍니다.

(주1) 연결재무상태표

(단위:천원)

구 분	정정전	정정금액	정정후

자 산

I. 유동자산	235,348,000	-	235,348,000

현금및현금성자산	59,966,258	-	59,966,258

매출채권및기타채권	85,651,922	-	85,651,922

단기금융자산	4,703,625	-	4,703,625

재고자산	77,770,872	-	77,770,872

당기법인세자산	4,550	-	4,550

기타유동자산	7,250,773	-	7,250,773

II. 비유동자산	643,433,489	13,934,749	657,368,238

장기금융자산	9,952,171	-	9,952,171

관계기업투자자산	285,065,004	13,934,749	298,999,753

유형자산	299,364,866	-	299,364,866

무형자산	32,319,075	-	32,319,075

이연법인세자산	13,814,981	-	13,814,981

기타비유동자산	2,917,392	-	2,917,392

자산총계	878,781,489	13,934,749	892,716,238

부 채

I. 유동부채	437,493,005	-	437,493,005

매입채무및기타채무	62,778,210	-	62,778,210

단기금융부채	367,310,708	-	367,310,708

당기법인세부채	2,021,133	-	2,021,133

기타유동부채	5,382,954	-	5,382,954

II. 비유동부채	99,233,132	-	99,233,132

장기금융부채	77,702,257	-	77,702,257

퇴직급여채무	20,488,154	-	20,488,154

이연법인세부채	1,042,721	-	1,042,721

부채총계	536,726,137	-	536,726,137

자 본

자본금	4,801,961	-	4,801,961

자본잉여금	236,185,273	-	236,185,273

기타자본	(45,132,850)	-	(45,132,850)

기타포괄손익누계액	(1,288,921)	13,934,749	12,645,828

이익잉여금	99,443,601	-	99,443,601

비지배지분	48,046,288	-	48,046,288

자본총계	342,055,352	13,934,749	355,990,101

부채및자본총계	878,781,489	13,934,749	892,716,238

(주2) 연결포괄손익계산서

(단위:천원)

구 분	정정전	정정금액	정정후

Ⅰ. 매출액	468,352,868	-	468,352,868

Ⅱ. 매출원가	406,430,033	-	406,430,033

Ⅲ. 매출총이익	61,922,835	-	61,922,835

Ⅳ. 판매비와관리비	69,255,161	-	69,255,161

Ⅴ. 영업손익	(7,332,326)	-	(7,332,326)

금융수익	6,123,218	-	6,123,218

기타수익	9,608,401	-	9,608,401

금융비용	19,572,542	-	19,572,542

기타비용	5,864,100	-	5,864,100

지분법손익	6,831,947	-	6,831,947

Ⅵ. 법인세비용차감전순손익	(10,205,402)	-	(10,205,402)

Ⅶ.법인세비용(수익)	3,699,252	-	3,699,252

Ⅷ. 당기순손익	(13,904,654)	-	(13,904,654)

IX. 기타포괄손익	(2,678,974)	13,934,749	11,255,775

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:	(264,377)	13,934,749	13,670,372

해외사업환산손익	39,033	-	39,033

지분법자본변동	(217,109)	13,934,749	13,717,640

현금흐름위험회피 평가손익	(86,301)	-	(86,301)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:	(2,414,597)	-	(2,414,597)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(888,412)	-	(888,412)

확정급여제도의 재측정요소	(1,526,185)	-	(1,526,185)

X. 총포괄손익	(16,583,628)	13,934,749	(2,648,879)

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분	399,022	-	399,022

비지배지분	(14,303,676)	-	(14,303,676)

총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	(1,923,451)	13,934,749	12,011,298

비지배지분	(14,660,177)	-	(14,660,177)

XI. 주당손익

기본주당이익(단위:원)	42	-	42

(주3) 연결자본변동표1) 정정전 (단위:천원)

과 목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소계

2019.01.01(기초자본)	4,801,961	236,451,109	(43,667,293)	(321,998)	101,738,323	299,002,102	60,846,261	359,848,363

당기총포괄이익	당기순이익	-	-	-	-	399,022	399,022	(14,303,677)	(13,904,654)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가	-	-	-	(730,078)	-	(730,078)	(158,334)	(888,412)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,355,551)	(1,355,551)	(170,634)	(1,526,185)

지분법자본변동	-	-	-	(217,109)	-	(217,109)	-	(217,109)

해외사업환산손익	-	-	-	44,780	-	44,780	(5,748)	39,033

위험회피파생상품평가	-	-	-	(64,516)	-	(64,516)	(21,785)	(86,301)

자본에 직접인식된 주주와의 거 래	배당	-	-	-	-	(1,338,193)	(1,338,193)	(1,415,772)	(2,753,965)

전환권대가	-	(265,836)	-	-	-	(265,836)	-	(265,836)

연결실체의 변동	-	-	(1,465,557)	-	-	(1,465,557)	3,275,976	1,810,419

2019.12.31 (기말자본)	4,801,961	236,185,274	(45,132,850)	(1,288,921)	99,443,601	294,009,064	48,046,289	342,055,353

2) 정정금액 (단위:천원)

과 목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소계

2019.01.01(기초자본)	-	-	-	-	-	-	-	-

당기총포괄이익	당기순이익	-	-	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가	-	-	-	-	-	-	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	-	-	-

지분법자본변동	-	-	-	13,934,749	-	13,934,749	-	13,934,749

해외사업환산손익	-	-	-	-	-	-	-	-

위험회피파생상품평가	-	-	-	-	-	-	-	-

자본에 직접인식된 주주와의 거 래	배당	-	-	-	-	-	-	-	-

전환권대가	-	-	-	-	-	-	-	-

연결실체의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

2019.12.31 (기말자본)	-	-	-	13,934,749	-	13,934,749	-	13,934,749

3) 정정후 (단위:천원)

과 목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소계

2019.01.01(기초자본)	4,801,961	236,451,109	(43,667,293)	(321,998)	101,738,323	299,002,102	60,846,261	359,848,363

당기총포괄이익	당기순이익	-	-	-	-	399,022	399,022	(14,303,677)	(13,904,654)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가	-	-	-	(730,078)	-	(730,078)	(158,334)	(888,412)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(1,355,551)	(1,355,551)	(170,634)	(1,526,185)

지분법자본변동	-	-	-	13,717,640	-	13,717,640	-	13,717,640

해외사업환산손익	-	-	-	44,780	-	44,780	(5,748)	39,033

위험회피파생상품평가	-	-	-	(64,516)	-	(64,516)	(21,785)	(86,301)

자본에 직접인식된 주주와의 거 래	배당	-	-	-	-	(1,338,193)	(1,338,193)	(1,415,772)	(2,753,965)

전환권대가	-	(265,836)	-	-	-	(265,836)	-	(265,836)

연결실체의 변동	-	-	(1,465,557)	-	-	(1,465,557)	3,275,976	1,810,419

2019.12.31 (기말자본)	4,801,961	236,185,274	(45,132,850)	12,645,828	99,443,601	307,943,813	48,046,289	355,990,102

(주4) 주석3. 금융상품(1) 금융자산

(단위:원)

구 분	정정전	정정금액	정정후

단기금융자산	6,703,624,767	(2,000,000,000)	4,703,624,767

(2) 금융부채

(단위:원)

구 분	정정전	정정금액	정정후

단기금융부채	369,310,708,169	(2,000,000,000)	367,310,708,169

(4) 금융상품 공정가치

(단위:원)

구 분	정정전	정정금액	정정후

단기금융자산	6,703,624,767	(2,000,000,000)	4,703,624,767

단기금융부채	369,310,708,169	(2,000,000,000)	367,310,708,169

(주5) 주석 35. 위험관리(2) 자본위험관리

(단위:원,%)

구 분	정정전	정정금액	정정후

부 채 총 계	538,726,136,520	(2,000,000,000)	536,726,136,520

자 본 총 계	342,055,352,962	13,934,748,744	355,990,101,706

부 채 비 율	139.97%	(6.04%)	133.93%

(주6) 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결손익계산서 및 연결자본변동표와 관련된 수정과관련된 주석 9, 22, 34를 재작성하였습니다.