코스맥스비티아이 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재
제 31(전) 기 2023년 12월 31일 현재
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

서성석 외	5,857,205	60.99	5,841,463	60.82

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,687,208	38.39	3,702,950	38.56

자기주식	49,082	0.51	49,082	0.51

합 계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자본금	주식수	지분율(%, *4)	업종	소재지	결산월

지배주주	기타주주	합계

코스맥스바이오(주)	716,485,000	97,969	45,328	143,297	68.37	건강기능식품제조	대한민국	12월

(주)건강여행(*1)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	건강기능식품외도매	대한민국	12월

(주)바이오뉴랩(*1)	500,000,000	700,000	300,000	1,000,000	70.00	건강기능식품외도매	대한민국	12월

코스맥스펫(주)(*1)	700,000,000	714,000	686,000	1,400,000	51.00	동물용 식품외제조판매	대한민국	12월

COSMAX BIO TECH, INC.(*1)	9,600,000,000	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	중국	12월

코스맥스엔비티(주)(*2)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	건강기능식품제조	대한민국	12월

COSMAX NBT USA, INC.(*3)	173,626,253,207	142,000,000	-	142,000,000	100.00	건강기능식품제조	미국	12월

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*3)	43,790,175,000	52,000,000	-	52,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주	12월

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*3)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국	12월

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	8,090	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	12월

코스맥스엔에스(주)(*3)	2,500,000,000	2,700,000	2,280,000	4,980,000	54.22	물리화학 및생물학 연구개발	대한민국	12월

(주)닥터디앤에이(*3)	5,245,000,000	10,490,000	-	10,490,000	100.00	건강기능식품 유통판매업	대한민국	12월

코스맥스파마(주)	9,621,659,500	13,875,715	5,367,604	19,243,319	72.11	의약품중간체	대한민국	12월

(*1) 종속기업인 코스맥스바이오(주)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.(*2) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(*3) 종속기업인 코스맥스엔비티(주)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.(*4) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 123,946,147,580 121,693,199,247 70,726,750,074 (566,505,352) (606,675,714) (주)건강여행 7,895,852,038 1,348,074,392 3,463,379,180 150,290,921 150,224,554 (주)바이오뉴랩 835,851,684 418,748,956 712,187,468 (25,581,765) (25,581,765) 코스맥스펫(주) 5,395,420,398 9,181,385,063 1,784,392,679 (1,359,115,996) (1,359,115,996) COSMAX BIO TECH, INC. 6,802,171,115 13,696,615,558 5,635,065,209 (182,824,320) (596,678,538) 코스맥스엔비티(주) 279,528,177,717 189,171,185,731 94,906,585,480 887,043,552 971,720,252 COSMAX NBT USA, INC. 79,061,605,433 72,909,052,651 10,215,797,212 (9,705,750,310) (9,530,955,759) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 75,455,921,519 75,563,833,885 40,890,679,739 (2,611,555,219) (2,564,300,928) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 13,653,440,233 2,348,697,413 13,266,409,712 602,603,528 1,152,899,286 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,846,152,348 1,344,388,673 4,508,232,235 86,155,349 118,365,070 코스맥스엔에스(주) 11,517,051,667 1,593,834,740 5,002,099,556 (32,301,193) (32,301,193) (주)닥터디앤에이 1,114,989,639 417,843,718 741,222,495 (286,555,442) (286,555,442) 코스맥스파마(주) 35,588,395,626 40,384,847,982 19,081,348,680 (4,872,623,818) (4,872,623,818) (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 116,630,335,743 114,199,685,560 152,292,774,322 (2,613,041,250) (3,083,520,059) (주)건강여행 8,391,506,750 1,993,953,658 8,877,508,472 1,021,544,036 969,613,321 (주)바이오뉴랩 661,618,277 218,933,784 1,793,141,453 50,629,165 50,629,165 코스맥스펫(주) 5,031,650,218 7,458,498,887 2,608,425,246 (2,247,748,976) (2,292,520,061) COSMAX BIO TECH, INC. 6,787,076,600 13,684,842,505 4,471,680,525 (3,436,502,293) (3,444,165,505) 코스맥스엔비티(주) 285,886,226,632 196,500,954,898 225,995,316,178 (4,963,161,035) (6,325,211,754) COSMAX NBT USA, INC. 69,069,163,608 67,623,805,067 25,322,343,870 (24,646,990,169) (24,974,075,476) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 66,213,438,752 66,370,275,190 74,711,982,506 (3,830,710,721) (3,815,570,631) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 15,081,475,756 4,929,632,222 27,927,404,876 1,180,634,855 1,129,136,015 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 3,598,058,542 3,214,659,937 8,070,423,256 258,489,563 286,004,604 코스맥스엔에스(주) 11,101,904,219 1,146,386,099 17,234,910,208 1,945,871,387 1,915,047,986 (주)닥터디앤에이 1,274,596,716 290,895,353 1,566,786,564 (644,885,087) (645,839,043) 코스맥스파마(주) 40,196,378,272 40,120,206,810 47,063,531,094 (4,545,901,845) (5,423,828,717) 2. 재무제표 작성기준 반 기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반 기 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반 기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반 기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 IASB는 기업 간 성과의 비교가능성과 투명성을 높이고자 손익계산서 표시와 주석 공시 기준을 대폭 개정한 새로운 기준서인 IFRS 18 '재무제표 표시와 공시' 를 2024년 4월 에 공표하였습니다. 특히 새 기준서에는 현행 IFRS에서는 없는 '영업손익'을 새롭게 정의하고 표시를 요구하기 때문에, 현행 'K-IFRS 영업손익'과의 차이를 포함한 검토와 대응이 필요합니다. 또한, 새 기준서는 기준서에서 요구하지는 않지만 회사가 재무성과를 외부이해관계자들 에게 충실히 전달할 목적으로 '경영진이 정의한 성과측청치'를 사용하고 있다면 관련 내용의 공시를 요구하고, 재무제표 이용자에게 보다 유용한 정보를 제공하기 위해 '정보의 통합과 세분화'의 원칙을 제시합니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 64,316,163,909 - - - - 64,316,163,909 매출채권 116,667,618,671 - - - - 116,667,618,671 단기금융자산 5,129,795,294 - - 3,053,703,142 - 8,183,498,436 장기금융자산 5,977,668,466 4,728,504,440 57,966,476 558,635,104 - 11,322,774,486 합 계 192,091,246,340 4,728,504,440 57,966,476 3,612,338,246 - 200,490,055,502 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 78,705,027,856 - - - - 78,705,027,856 매출채권 99,965,863,188 - - - - 99,965,863,188 단기금융자산 2,762,610,802 - - 4,439,002,934 60,937,009 7,262,550,745 장기금융자산 5,930,032,092 4,282,752,440 10,068,730,650 - - 20,281,515,182 합 계 187,363,533,938 4,282,752,440 10,068,730,650 4,439,002,934 60,937,009 206,214,956,971 (2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피 파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 84,840,395,887 - - 84,840,395,887 단기금융부채 455,261,805,215 13,442,357 3,486,952,837 458,762,200,409 장기금융부채 26,005,314,638 - 3,007,990,540 29,013,305,178 합 계 566,107,515,740 13,442,357 6,494,943,377 572,615,901,474 (단위:원) 구분 상각후원가측정 금융부채 위험회피 파생상품부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 74,810,821,600 - - - 74,810,821,600 단기금융부채 471,633,659,044 271,823,776 1,680,309,457 3,398,596,915 476,984,389,192 장기금융부채 17,857,739,857 536,591,961 - 4,005,300,102 22,399,631,920 합 계 564,302,220,501 808,415,737 1,680,309,457 7,403,897,017 574,194,842,712 (3) 당반기 및 전반기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피 파생상품자산/부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 429,702,026 - - - - - - 429,702,026 이자수익 870,713,402 - - - - - - 870,713,402 배당수익 - - 50,526,000 - - - - 50,526,000 외화환산손익 319,330,869 (5,485,316,692) - - - - - (5,165,985,823) 이자비용 - (11,783,032,853) - - - - (190,434,597) (11,973,467,450) 금융상품평가손익 - - (7,476,504) - - - - (7,476,504) 금융상품처분손실 - - (3,287,670) - - - - (3,287,670) 파생상품평가손익 - - - - 5,029,992,075 - - 5,029,992,075 파생상품거래손익 - - - - (4,377,000,000) 1,619,372,448 - (2,757,627,552) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (521,029,484) - - (521,029,484) 금융상품평가손익 - - - 342,783,288 - - - 342,783,288 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품부채 합 계 당기손익 대손상각비 139,660,0977 - - - - - 139,660,097 이자수익 752,821,532 - - - - 752,821,532 외화환산손익 (9,371,564) (2,579,498,955) - - - (2,588,870,519) 이자비용 - (12,195,175,560) - - - - (12,195,175,560) 금융상품처분손실 (17,688,141) - - - - - (17,688,141) 파생상품평가손익 - - - - 2,265,373,474 413,933,236 2,679,306,710 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (726,070,565) - (726,070,565) 금융상품평가손익 - - - 191,472,624 - - 191,472,624 (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 KRW 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2024.06.10~2025.06.10 KRW 18,425,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2024.06.27~2025.06.27 KRW 13,890,000,000 USD 10,000,000 신한은행 2023.09.27~2025.09.26 KRW 13,280,000,000 USD 10,000,000 수협은행 2023.08.29~2024.08.29 KRW 2,646,000,000 USD 2,000,000 국민은행 2023.12.22~2024.12.20 KRW 6,472,500,000 USD 5,000,000 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 64,316,163,909 64,316,163,909 78,705,027,856 78,705,027,856 매출채권 116,667,618,671 116,667,618,671 99,965,863,188 99,965,863,188 단기금융자산 8,183,498,436 8,183,498,436 7,262,550,745 7,262,550,745 장기금융자산 11,322,774,486 11,322,774,486 20,281,515,182 20,281,515,182 합 계 200,490,055,502 200,490,055,502 206,214,956,971 206,214,956,971 금융부채: 매입채무 84,840,395,887 84,840,395,887 74,810,821,600 74,810,821,600 단기금융부채 458,762,200,409 458,762,200,409 476,984,389,192 476,984,389,192 장기금융부채 29,013,305,178 29,013,305,178 22,399,631,920 22,399,631,920 합 계 572,615,901,474 572,615,901,474 574,194,842,712 574,194,842,712 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 57,966,476 57,966,476 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,264,184,000 - 2,464,320,440 4,728,504,440 위험회피파생상품자산 - 3,612,338,246 - 3,612,338,246 전환사채파생상품자산(*) - - - - 금융부채 위험회피파생상품부채 - 13,442,357 - 13,442,357 전환사채내재파생상품부채(*) - - - - (*) 당반기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 3) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당반기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 3,612,338,246 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 13,442,357 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 57,966,476 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,464,320,440 취득원가 - 전환사채 파생상품자산(*) - 이항모형.TF(Tsiveriotis-Fernandes) 모델 주가, 금리 등 전환사채 파생상품부채(*) - 주가, 금리 등 (*) 당반기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 현금 7,506,180,151 - 예적금 56,809,983,758 78,705,033,424 정부보조금 - (5,568) 합 계 64,316,163,909 78,705,027,856 6. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 채권액 119,825,789,191 103,553,735,734 대손충당금 (3,158,170,520) (3,587,872,546) 장부금액 116,667,618,671 99,965,863,188 (2) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초잔액 3,587,872,546 3,880,301,895 대손상각비(환입) (75,132,139) (214,481,437) 제각 (354,569,887) (77,947,912) 기말잔액 3,158,170,520 3,587,872,546 (3) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 총장부금액 기대손실율 기대손실 순장부금액 미연체 88,368,932,589 0.01% (8,494,324) 88,360,438,265 1개월미만 19,722,870,739 0.03% (6,153,584) 19,716,717,155 1~2개월 2,881,001,215 0.14% (4,078,767) 2,876,922,448 2~3개월 2,039,350,969 0.31% (6,283,119) 2,033,067,850 3~6개월 2,103,733,528 0.34% (7,122,653) 2,096,610,875 6개월 초과 1,786,592,753 21.39% (382,082,161) 1,404,510,592 개별손상채권 2,743,955,912 100.00% (2,743,955,912) - 외화환산조정 179,351,486 - - 179,351,486 합 계 119,825,789,191 - (3,158,170,520) 116,667,618,671 7. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 509,256,162 512,821,922 단기금융상품 3,000,000,000 - 미수금 1,574,661,408 2,225,420,710 미수수익 45,877,724 24,368,170 위험회피파생상품자산 3,053,703,142 4,439,002,934 파생상품자산 - 60,937,009 소 계 8,183,498,436 7,262,550,745 장기금융자산 : 장기대여금 1,185,000,000 1,185,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 57,966,476 10,068,730,650 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,728,504,440 4,282,752,440 위험회피파생상품자산 558,635,104 - 기타금융상품등 4,792,668,466 4,745,032,092 소 계 11,322,774,486 20,281,515,182 합 계 19,506,272,922 27,544,065,927 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)메디비젼글로벌(*) - 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 KB채권형랩 - - - - 10,000,000,000 10,003,287,670 10,003,287,670 (주)에이스틴 1.70 238,788,800 13,914,486 13,914,486 238,788,800 21,390,990 21,390,990 (주)애니닥터헬스케어 - 227,571,439 2,000 2,000 227,571,439 2,000 2,000 합 계 510,410,229 57,966,476 57,966,476 10,510,410,229 10,068,730,650 10,068,730,650 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 2,264,184,000 2,264,184,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 한국제약협동조합 - - 50,386,000 8,100,000 8,100,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 696,161,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합 계 7,682,811,340 4,728,504,440 4,728,504,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,818,432,000 1,818,432,000 시장성 없는 지분증권:(*) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 한국제약협동조합 - - 50,386,000 8,100,000 8,100,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 696,161,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합 계 7,682,811,340 4,282,752,440 4,282,752,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득및처분 평가손익 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)메디비젼글로벌 44,049,990 - - 44,049,990 KB채권형랩(*) 10,003,287,670 (10,003,287,670) - - (주)에이스틴 지분증권 21,390,990 - (7,476,504) 13,914,486 (주)닥터 헬스케어 2,000 - - 2,000 소 계 10,068,730,650 (10,003,287,670) (7,476,504) 57,966,476 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)클리오 1,818,432,000 - 445,752,000 2,264,184,000 (주)아이지엠글로벌 - - - - (주)다이나믹아이지엠 - - - - (주)큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 한국제약협동조합 8,100,000 - 8,100,000 COSMAX WEST, CORPORATION - - - - (주)뉴트리원 696,161,700 - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 1,500,005,840 - - 1,500,005,840 소 계 4,282,752,440 - 445,752,000 4,728,504,440 합 계 14,351,483,090 (10,003,287,670) 438,275,496 4,786,470,916 (*) 당사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 당기말 공정가치로 평가하였습니다. 8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,235,075,620 - 4,076,370,830 - 선급비용 2,165,008,421 126,499,238 1,927,135,412 108,578,361 부가세대급금 337,298,842 - 1,876,895,690 - 기타투자자산 - 156,000,000 - 156,000,000 합 계 7,737,382,883 282,499,238 7,880,401,932 264,578,361 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 9,206,951,138 (395,816,733) 8,811,134,405 제품 11,412,398,989 (1,819,959,457) 9,592,439,532 재공품 6,430,872,180 (256,128,367) 6,174,743,813 원재료 34,754,748,137 (2,792,450,306) 31,962,297,831 부재료 7,910,316,399 (1,971,834,682) 5,938,481,717 미착품 2,795,642,045 - 2,795,642,045 합 계 72,510,928,888 (7,236,189,545) 65,274,739,343 (*) 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고 있으며, 당반기 중 인식한 재고자산평가손실 306백만원 및 재고자산폐기손실 1,266 백만원을 매출원가에 가감하였습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,205,381,936 (428,554,161) 7,776,827,775 제품 11,790,852,192 (1,677,941,874) 10,112,910,318 재공품 7,023,095,329 (254,873,653) 6,768,221,676 원재료 33,063,477,031 (2,848,308,172) 30,215,168,859 부재료 8,155,609,289 (1,720,206,902) 6,435,402,387 미착품 2,840,032,742 - 2,840,032,742 합 계 71,078,448,519 (6,929,884,762) 64,148,563,757 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 전기중 인식한 재고자산폐기손실 6,640백만원을 매출원가에 반영하였습니다. 10. 관계기업투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%,*3) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 16,276,505,480 1,055 140,760 0.75 화장품 제조 인도네시아 자카르타 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*2) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 종속기업인 코스맥스파마(주)의 관계기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 16,276,505,480 1,055 140,760 0.75 화장품 제조 인도네시아 자카르타 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 유동자산 993,699,899,131 57,522,405,956 132,422,725 821,629,081,841 50,908,106,938 93,130,498 비유동자산 889,417,027,983 31,289,301,988 106,346,686 735,448,192,978 25,056,727,126 250,109,464 유동부채 1,162,609,882,633 62,748,724,555 144,639,666 873,814,217,416 54,593,682,565 127,567,666 비유동부채 269,945,349,570 1,253,192,409 - 324,701,618,118 1,487,758,922 - 매출액 1,078,255,420,319 49,507,003,780 48,660,000 1,777,494,448,320 85,779,311,592 54,600,000 순이익(손실) 54,914,817,116 4,770,232,392 (8,743,194) 37,799,983,055 5,624,878,870 (36,991,642) 총포괄손익 63,205,387,397 5,020,841,163 (8,743,194) 29,167,171,814 5,854,163,622 (36,991,642) (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 107,754,473,775 204,562,100,415 (703,741,210) 311,612,832,980 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 123,755,030 185,950,053 - - 185,950,053 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 15,538,430 - - 15,538,430 합 계 289,436,467,086 107,955,962,258 204,562,100,415 (703,741,210) 311,814,321,463 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 93,730,868,032 205,082,182,915 (639,717,253) 298,173,333,694 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 123,755,030 149,026,564 - - 149,026,564 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 35,602,021 - - 35,602,021 합 계 289,436,467,086 93,915,496,617 205,082,182,915 (639,717,253) 298,357,962,279 (4) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 298,173,333,694 13,087,407,551 352,091,735 311,612,832,980 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 149,026,564 34,712,238 2,211,251 185,950,053 코스맥스아이엠디(주) 35,602,021 (20,063,591) - 15,538,430 합 계 298,357,962,279 13,102,056,198 354,302,986 311,814,321,463 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 355,775,390,328 - 13,642,625,589 (71,244,682,223) 298,173,333,694 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 69,862,154 35,763,870 41,410,109 1,990,431 149,026,564 코스맥스아이엠디(주) 41,708,400 - (6,106,379) - 35,602,021 합 계 355,886,960,882 35,763,870 13,677,929,319 (71,242,691,792) 298,357,962,279 (5) 지분법을 적용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 194,600 570,856,570,200 311,612,832,980 (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 126,400 370,792,756,800 298,173,333,694 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,912,797,430 - - 35,912,797,430 건물 168,645,274,498 (38,110,320,604) - 130,534,953,894 구축물 12,155,257,189 (1,566,976,089) - 10,588,281,100 기계장치 134,522,218,819 (92,668,827,045) (310,776,775) 41,542,614,999 차량운반구 1,090,642,796 (810,878,027) - 279,764,769 공구기구와비품 14,125,627,727 (10,635,136,247) (7,685,026) 3,482,806,454 시설장치 19,774,091,456 (15,152,310,615) (11,601,573) 4,610,179,268 금형 394,948,667 (375,730,469) - 19,218,198 사용권자산 16,384,257,888 (10,072,360,069) - 6,311,897,819 건설중인자산 4,683,244,320 - - 4,683,244,320 합 계 407,688,360,790 (169,392,539,165) (330,063,374) 237,965,758,251 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,651,443,090 - - 35,651,443,090 건물 166,408,361,072 (35,636,027,376) - 130,772,333,696 구축물 11,524,340,340 (1,249,444,518) - 10,274,895,822 기계장치 129,188,574,032 (84,432,123,991) (336,011,776) 44,420,438,265 차량운반구 1,017,261,718 (757,691,910) - 259,569,808 공구기구와비품 13,665,081,730 (9,859,313,279) (8,739,911) 3,797,028,540 시설장치 18,916,372,548 (14,351,045,794) (14,169,288) 4,551,157,466 금형 394,948,667 (343,535,100) - 51,413,567 사용권자산 15,105,720,675 (7,819,523,910) - 7,286,196,765 건설중인자산 2,978,939,681 - - 2,978,939,681 합 계 394,851,043,553 (154,448,705,878) (358,920,975) 240,043,416,700 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 매각예정자산분류 기타증감(*1) 감가상각비 기말잔액 토지 35,651,443,090 - - - 261,354,340 - 35,912,797,430 건물 130,772,333,696 - - - 1,852,527,332 (2,089,907,134) 130,534,953,894 구축물 10,274,895,822 5,640,638 - - 594,075,478 (286,330,838) 10,588,281,100 기계장치 44,420,438,265 1,011,847,185 (20,658,748) - 2,808,779,131 (6,677,790,834) 41,542,614,999 차량운반구 259,569,808 - - - 60,425,317 (40,230,356) 279,764,769 공구기구와비품 3,797,028,540 272,622,432 (3,769,334) - 113,598,878 (696,674,062) 3,482,806,454 시설장치 4,551,157,466 353,585,700 - - 480,155,765 (774,719,663) 4,610,179,268 금형 51,413,567 - - - - (32,195,369) 19,218,198 사용권자산 7,286,196,765 1,777,306,202 (322,561,033) - 58,458,285 (2,487,502,400) 6,311,897,819 건설중인자산 2,978,939,681 5,596,568,974 (5,001,120) - (3,887,263,215) - 4,683,244,320 합 계 240,043,416,700 9,017,571,131 (351,990,235) - 2,342,111,311 (13,085,350,656) 237,965,758,251 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 매각예정자산분류(*1) 기타증감(*2) 감가상각비 기말잔액 토지 35,533,826,154 - - - 117,616,936 - 35,651,443,090 건물 133,071,040,713 - (247,510,645) (346,004,043) 2,427,597,517 (4,132,789,846) 130,772,333,696 구축물 2,707,374,958 104,295,582 - 125,465,067 7,662,549,665 (324,789,450) 10,274,895,822 기계장치 46,504,158,333 5,704,799,108 (3,945,887,350) 2,817,279,688 6,736,329,707 (13,396,241,221) 44,420,438,265 차량운반구 94,580,378 232,852,846 (17,274,726) (3,539,403) 1,067,732 (48,117,019) 259,569,808 공구기구와비품 3,737,158,955 1,074,863,683 (153,195,997) (11,970,790) 602,622,812 (1,452,450,123) 3,797,028,540 시설장치 3,688,189,190 503,057,108 (77,833,342) - 2,083,652,842 (1,645,908,332) 4,551,157,466 금형 124,943,230 - - - - (73,529,663) 51,413,567 사용권자산 4,591,870,070 6,684,593,925 (262,338,797) - 12,677,537 (3,740,605,970) 7,286,196,765 건설중인자산 6,542,921,040 20,033,868,618 (1,830,287,029) (1,520,732,273) (20,246,830,675) - 2,978,939,681 합 계 236,596,063,021 34,338,330,870 (6,534,327,886) 1,060,498,246 (602,715,927) (24,814,431,624) 240,043,416,700 (*1) COSMAX NBT USA, INC.의 유형자산 일부를 매각예정으로 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산'에 따라 계정대체하였습니다(주석37 참조).(*2) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 부동산 5,193,925,239 6,193,176,758 차량운반구 1,117,972,580 1,093,020,007 합 계 6,311,897,819 7,286,196,765 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 2,487,502,400 1,877,853,003 리스부채에 대한 이자비용 190,434,597 120,851,841 단기리스료 및 소액자산리스료 1,009,467,942 1,116,747,659 리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 44,210,090 104,632,984 합 계 3,731,615,029 3,220,085,487 (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 4,014,084,545 3,486,952,837 3,979,863,152 3,398,596,915 1년 초과 5년 이내 3,384,608,668 3,007,990,540 4,436,105,222 4,005,300,102 합 계 7,398,693,213 6,494,943,377 8,415,968,374 7,403,897,017 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 3,486,952,837 3,398,596,915 비유동 3,007,990,540 4,005,300,102 합 계 6,494,943,377 7,403,897,017 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,236,480,591 - (5,781,618,734) - 18,454,861,857 산업재산권 2,123,340,264 (1,312,948,825) - - 810,391,439 컴퓨터소프트웨어 18,475,796,578 (14,709,888,284) - (13,714,818) 3,752,193,476 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 건설중인자산(무형) 400,054,679 - - - 400,054,679 합 계 45,905,228,352 (16,022,837,109) (5,781,618,734) (13,714,818) 24,087,057,691 (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,236,480,591 - (5,781,618,734) - 18,454,861,857 산업재산권 1,296,777,183 (1,118,918,361) - - 177,858,822 컴퓨터소프트웨어 17,329,171,093 (13,871,201,746) - (17,895,165) 3,440,074,182 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 건설중인자산(무형) 41,175,000 - - - 41,175,000 합 계 43,573,160,107 (14,990,120,107) (5,781,618,734) (17,895,165) 22,783,526,101 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타증가(*) 기말잔액 영업권 18,454,861,857 - - - - 18,454,861,857 산업재산권 177,858,822 3,334,500 - (194,030,464) 823,228,581 810,391,439 컴퓨터소프트웨어 3,440,074,182 76,086,300 (36,000,000) (650,422,876) 922,455,870 3,752,193,476 회원권 669,556,240 - - - - 669,556,240 건설중인자산(무형) 41,175,000 626,325,067 - - (267,445,388) 400,054,679 합 계 22,783,526,101 705,745,867 (36,000,000) (844,453,340) 1,478,239,063 24,087,057,691 (*) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타증가(*) 기말잔액 영업권 18,437,980,020 16,881,837 - - - 18,454,861,857 산업재산권 283,298,079 352,209,520 (352,209,520) (134,869,787) 29,430,530 177,858,822 컴퓨터소프트웨어 2,762,829,065 124,711,774 (23,638,312) (1,375,461,111) 1,951,632,766 3,440,074,182 회원권 669,556,240 - - - - 669,556,240 건설중인자산(무형) - 41,879,112 - - (704,112) 41,175,000 합 계 22,153,663,404 535,682,243 (375,847,832) (1,510,330,898) 1,980,359,184 22,783,526,101 (*) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 16,340,571,401 기타 2,114,290,456 - - 2,114,290,456 합 계 2,114,290,456 12,413,982,360 3,926,589,041 18,454,861,857 (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 16,340,571,401 기타 2,114,290,456 - - 2,114,290,456 합 계 2,114,290,456 12,413,982,360 3,926,589,041 18,454,861,857 (4) 당반기 및 전기 중 연결회사의 부문별 배부된 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - 16,340,571,401 기타(*) 2,114,290,456 - 2,114,290,456 합 계 18,454,861,857 - 18,454,861,857 (단위:원) 구분 기초 증가 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - 16,340,571,401 기타 2,097,408,619 16,881,837 2,114,290,456 합 계 18,437,980,020 16,881,837 18,454,861,857 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 배 부 처 당반기 전기 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 제주테크노파크 외 - 5,568 (2) 당반기 중 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 5,568 (261,574,331) 261,579,899 - (3) 당반기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 336,011,776 - (25,235,001) 310,776,775 공구기구와비품 8,739,911 - (1,054,885) 7,685,026 시설장치 14,169,288 - (2,567,715) 11,601,573 컴퓨터소프트웨어 17,895,165 - (4,180,347) 13,714,818 합 계 376,816,140 - (33,037,948) 343,778,192 15. 매입채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 외상매입금 49,683,669,783 39,777,124,902 지급어음 35,156,726,104 35,033,696,698 합 계 84,840,395,887 74,810,821,600 16. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.` (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 422,527,475,155 25,477,012,638 425,768,154,174 17,323,157,857 위험회피파생상품부채 13,442,357 - 271,823,776 536,591,961 전환사채 - - 12,440,836,483 - 내재파생상품부채(전환사채) - - 1,680,309,457 - 기타금융부채 36,221,282,897 3,536,292,540 36,823,265,302 4,539,882,102 합 계 458,762,200,409 29,013,305,178 476,984,389,192 22,399,631,920 (*) 당반기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동성 기타금융부채: 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 19,495,641,421 17,875,346,869 미지급비용 13,188,688,639 15,499,321,518 리스부채 3,486,952,837 3,398,596,915 소 계 36,221,282,897 36,823,265,302 비유동성 기타금융부채 : 리스부채 3,007,990,540 4,005,300,102 임대보증금 528,302,000 534,582,000 소 계 3,536,292,540 4,539,882,102 합 계 39,757,575,437 41,363,147,404 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 취득시 전환사채 - 12,440,836,483 12,464,109,347 조기상환청구권 부채 - 1,508,875,275 1,425,015,565 전환권 부채 - 171,434,182 3,374,877,121 매도청구권 자산 - (60,937,009) (2,264,002,033) 합 계 - 14,060,208,931 15,000,000,000 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전 반기순손익 11,133,690,397 7,146,787,972 평가이익 - 700,212,278 평가손실 - (286,278,829) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 반기순손익 11,133,690,397 6,732,854,523 17. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 하나은행 외 4.57~7.27 311,786,057,875 266,399,794,896 2025년 만기일시 외화차입금 씨티은행 외 3.00~9.25 73,829,675,614 54,337,019,968 2025년 만기일시 합 계 385,615,733,489 320,736,814,864 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.89~6.04 7,710,016,000 34,532,030,000 2025년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 2.64~7.54 26,894,738,304 25,140,467,167 2031년 분할/만기일시 합 계 34,604,754,304 59,672,497,167 유동성대체 23,019,741,666 55,243,339,310 비유동부채 11,585,012,638 4,429,157,857 (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 FRN 국민은행 외 2.77-4.25 27,784,000,000 38,682,000,000 2025년 만기일시 P-CBO 사모사채 우리종합금융 외 3.59 - 24,000,000,000 2024년 만기일시 합 계 27,784,000,000 62,682,000,000 유동성대체 13,892,000,000 49,788,000,000 비유동부채 13,892,000,000 12,894,000,000 (4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 사채 합계 1년 이내 23,019,741,666 13,892,000,000 36,911,741,666 1년 초과 2년 이내 4,571,128,334 13,892,000,000 18,463,128,334 2년 초과 7,013,884,304 - 7,013,884,304 합 계 34,604,754,304 27,784,000,000 62,388,754,304 (5) 연결회사는 차입금 및 사채의 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 스왑계약의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 3,598,895,889 (254,270,561) 652,992,075 합 계 3,598,895,889 (254,270,561) 652,992,075 18. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 2021-06-03 2026-06-03 - - 12,440,836,483 (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 명칭 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구분 당반기말 전기말 코스맥스비티아이(주)제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 - 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 - 12,440,836,483 조기상환청구권 부채 - 1,508,875,275 전환권 부채 - 171,434,182 매도청구권 자산 - (60,937,009) (*) 당반기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 구분 전환사채 내역 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 매도청구에 관한 사항 매도청구 기간 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 6월 3일)로부터 본 사채 발행일로부터 36개월이 되는 날(2024년 6월 3일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")까지취득규모(원) : 최대 7,500,000,000 (3) 당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 내재파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 기초 감소 기말 파생상품자산 매도청구권 60,937,009 (60,937,009) - 파생상품부채 조기상환청구권 1,508,875,275 (1,508,875,275) - 전환권 171,434,182 (171,434,182) - 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 8,071,032,617 472,128,088 4,010,627,532 200,000,000 예수금 1,059,231,570 - 1,177,289,631 - 선수수익 - - 208,799,278 - 합 계 9,130,264,187 472,128,088 5,396,716,441 200,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,343,002,822 45,248,161,554 사외적립자산의 공정가치 (5,226,045,646) (5,187,715,501) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 41,116,957,176 40,060,446,053 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 45,248,161,554 31,360,638,483 당기근무원가 4,040,959,989 7,277,660,156 확정급여채무이자원가 813,853,212 1,590,665,991 확정급여채무재측정요소 - 8,291,119,968 급여지급액 등 (3,149,543,415) (4,017,305,545) 관계사 전출입효과 (658,384,515) 762,269,940 기타 47,955,997 (16,887,439) 기말확정급여채무의 현재가치 46,343,002,822 45,248,161,554 (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 4,040,959,989 3,455,508,953 순확정급여부채순이자 732,404,358 713,145,057 - 이자원가 813,853,212 797,063,403 - 사외적립자산의 이자수익 (81,448,854) (83,918,346) 사업분리관련손익 - 21,091,279 합 계 4,773,364,347 4,189,745,289 (4) 당반기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초 사외적립자산 5,187,715,501 4,792,697,291 사외적립자산의 이자수익 81,448,854 167,073,180 보험수리적손익 (203,250) 10,619,923 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (42,915,459) (82,674,893) 기말 사외적립자산 5,226,045,646 5,187,715,501 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 전환권대가 - 379,129,307 기타자본잉여금 9,174,983,493 11,800,036,681 합 계 232,802,260,747 235,806,443,242 22. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 기타의자본조정 (14,486,178,210) (14,693,478,170) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (54,159,732,545) (54,367,032,505) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,768,861,565) (2,111,644,853) 해외사업환산손익 2,351,918,958 657,267,907 지분법자본변동 (49,729,138,486) (51,474,157,659) 위험회피파생상품평가손익 (30,120,719) 529,719,099 합 계 (49,176,201,812) (52,398,815,506) 24. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과 목 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 4,117,523,299 3,783,103,934 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 76,774,004,164 71,277,933,900 합 계 103,814,860,797 97,984,371,168 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 125,515,817,962 233,417,561,242 128,000,878,929 245,100,728,658 상품매출 18,042,151,051 37,306,786,478 16,586,085,233 39,421,262,301 기타매출 15,411,147,500 28,486,006,414 11,041,228,094 20,688,227,820 합 계 158,969,116,513 299,210,354,134 155,628,192,256 305,210,218,779 (2) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 113,557,750,062 212,848,549,475 108,773,392,563 218,332,572,366 상품매출원가 13,666,716,356 30,586,663,237 18,390,111,825 34,978,144,641 합 계 127,224,466,418 243,435,212,712 127,163,504,388 253,310,717,007 (*) 기타매출 관련비용은 판매비와 관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,271,026,806 18,512,617,943 7,928,758,914 15,979,110,282 상여 2,176,880,384 3,622,571,051 1,623,965,944 3,172,354,221 퇴직급여 1,091,593,364 2,205,572,215 942,948,794 1,891,872,363 복리후생비 1,691,883,110 3,246,851,744 1,614,174,545 3,028,204,332 임차료 224,931,001 480,157,790 312,956,117 624,574,073 접대비 328,935,069 878,503,138 364,119,212 682,466,828 감가상각비 1,143,122,709 2,150,754,760 809,602,943 1,682,578,489 무형자산상각비 488,457,231 844,453,340 423,932,112 822,969,077 세금과공과 484,375,566 1,115,007,574 383,418,212 880,166,772 광고선전비 325,617,453 683,197,056 612,875,422 1,045,717,116 대손상각비 45,397,905 (429,702,026) (95,608,670) (139,660,097) 여비교통비 535,106,542 1,083,242,588 526,642,809 1,006,197,942 통신비 29,226,561 57,665,947 32,666,961 69,149,743 수도광열비 51,817,538 95,745,994 65,267,840 131,239,551 소모품비 190,570,872 447,862,390 220,842,327 515,014,989 수선비 14,658,173 25,972,092 3,436,202 23,204,670 보험료 166,889,926 327,105,527 161,042,889 313,805,342 운반및보관비 566,965,276 1,124,376,696 645,805,062 1,258,516,636 차량유지비 73,019,214 143,799,530 76,174,483 145,318,704 지급수수료 3,490,177,909 6,006,293,767 2,561,460,441 5,505,127,456 수출비 841,235,167 1,472,580,086 725,866,678 1,291,839,265 도서인쇄비 14,222,778 30,467,985 8,605,228 24,590,165 교육비 208,232,980 308,674,185 131,784,554 173,812,609 연구개발비 1,429,519,227 2,329,799,504 1,468,019,938 2,717,844,854 합 계 24,883,862,761 46,763,570,876 21,548,758,957 42,846,015,382 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 423,017,902 870,713,402 353,346,827 752,821,532 배당금수익 26,910,000 50,526,000 53,820,000 65,628,000 외환차익 5,140,097,658 6,019,268,712 980,732,837 2,294,784,965 외화환산이익 83,075,472 387,024,217 (107,196,032) 226,906,945 파생상품거래이익 1,680,309,457 1,680,309,457 - - 파생상품평가이익 2,136,960,000 5,051,789,841 892,078,441 3,024,103,100 합 계 9,490,370,489 14,059,631,629 2,172,782,073 6,364,244,542 (2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,813,559,526 11,973,467,450 5,887,252,952 12,195,175,560 외환차손 378,749,426 860,563,317 643,897,913 1,352,105,269 외화환산손실 2,057,434,840 5,553,010,040 732,143,752 2,815,777,464 금융자산평가손실 5,479,959 7,476,504 675,276,171 887,469,670 파생상품평가손실 - 21,797,766 12,244,448 344,796,390 금융상품처분손실 - 3,287,670 8,026,649 17,688,141 파생상품거래손실 4,437,937,009 4,437,937,009 - - 사채상환손실 2,142,268,920 2,142,268,920 - - 합 계 14,835,429,680 24,999,808,676 7,958,841,885 17,613,012,494 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 659,552 659,552 - - 유형자산처분이익 4,681,918 7,675,918 18,180,818 21,179,818 매각예정자산처분이익 - - 75,591,284 75,591,284 매각예정자산손상차손환입 - - 3,142,144,992 3,142,144,992 투자자산처분이익 - 6,735,869 - - 수입수수료 - - (675,000) (675,000) 임대료 - - 180,990,000 183,534,000 리스변경이익 1,742,179 3,752,185 2,762,845 32,776,138 잡이익 210,569,295 428,206,865 1,159,623,867 1,367,809,100 합 계 217,652,944 447,030,389 4,578,618,806 4,822,360,332 (2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 16,104,055 16,104,055 - - 유형자산처분손실 (22,123,128) 34,951,779 1,270,702,081 1,272,150,414 유형자산손상차손 - - 1,049,018,938 1,049,018,938 매각예정자산손상차손 - - 1,247,649,206 1,247,649,206 매각예정자산처분손실 1,356,568 86,968,528 1,069,305,938 1,069,305,938 기부금 - 12,000,000 17,375,000 17,375,000 리스변경손실 9 9 - - 잡손실 163,224,329 336,765,318 137,767,057 194,622,987 합 계 158,561,833 486,789,689 4,791,818,220 4,850,122,483 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 69,235,852,548 133,920,595,631 74,084,582,903 140,330,781,612 상품매입액 13,444,451,876 29,831,145,516 17,692,212,730 34,061,139,512 인건비 33,845,224,912 66,764,040,812 31,690,080,303 62,384,403,027 복리후생비 4,559,737,451 8,530,545,619 4,039,741,195 7,548,276,220 임차료 587,512,390 1,182,767,121 677,369,896 1,346,005,677 감가상각비 6,620,854,454 13,085,350,656 6,118,159,027 12,192,954,489 무형자산상각비 488,457,231 844,453,340 423,932,112 822,969,077 세금과공과 729,911,053 1,674,870,555 769,528,951 1,659,157,556 기타 22,596,327,264 34,365,014,338 13,216,656,228 35,811,045,219 합 계 152,108,329,179 290,198,783,588 148,712,263,345 296,156,732,389 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당 연결당기순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당 연결반기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당연결반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결반기순이익 8,142,808,736 9,158,313,226 7,413,140,225 6,204,845,698 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당반기순이익 852 958 776 649 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당반기와 전반기의 희석주당연결반기순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당연결반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주반기순이익 8,142,808,736 9,158,313,226 7,413,140,225 6,204,845,698 가산: 전환사채에 대한 이자비용 138,794,353 329,763,626 180,815,398 357,027,468 가산: 파생상품평가손실(*) - - - 226,446,554 차감: 파생상품평가이익(*) - - - (553,867,743) 희석화순이익 8,281,603,089 9,488,076,852 7,593,955,623 6,234,451,977 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 희석주당연결반기순이익 785 900 720 591 (*) 전환사채 이자비용 등은 법인세효과 차감후 금액이며 , 당반기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당반기(*1) 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채(*2) 981,739 981,739 981,739 981,739 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 (*1) 당반기 연결회사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 32. 현금흐름표(1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위:원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 4,773,364,347 4,189,745,289 감가상각비 13,085,350,656 12,192,954,489 무형자산상각비 844,453,340 822,969,077 매각예정자산손상차손 - 1,247,649,206 매각예정자산처분손실 86,968,528 1,069,305,938 유형자산손상차손 - 1,049,018,938 대손상각비 (429,702,026) (139,660,097) 재고자산평가손실 306,304,783 (4,125,929,971) 재고자산폐기손실 1,265,820,883 3,834,016,851 유형자산처분손실 34,951,779 1,272,150,414 지분법손실 20,063,591 1,896,272 금융상품평가손실 7,476,504 887,469,670 금융상품처분손실 3,287,670 17,688,141 외화환산손실 5,553,010,040 2,815,777,464 파생상품평가손실 21,797,766 344,796,390 파생상품거래손실 4,437,937,009 - 사채상환손실 2,142,268,920 - 리스변경손실 9 - 이자비용 11,973,467,450 12,195,175,560 법인세비용 8,730,014,964 5,374,334,702 이자수익 (870,713,402) (752,821,532) 배당수익 (50,526,000) (65,628,000) 지분법이익 (13,122,119,789) (9,371,727,957) 외화환산이익 (387,024,217) (226,906,945) 매각예정자산처분이익 - (75,591,284) 매각예정자산손상차손환입 - (3,142,144,992) 유형자산처분이익 (7,675,918) (21,179,818) 리스변경이익 (3,752,185) (32,776,138) 투자자산처분이익 (6,735,869) - 재고충당금환입 - (45,905,382) 잡이익 147,593,804 - 파생상품평가이익 (5,029,920,000) (3,024,103,100) 파생상품거래이익 (1,702,179,298) - 합 계 31,823,783,339 26,290,573,185 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위:원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (18,524,456,830) (8,338,655,152) 미수금의 감소(증가) 747,573,100 2,320,880,587 미수수익의 감소(증가) 304,443,358 175,028,860 선급금의 감소(증가) (839,265,791) 277,981,693 선급비용의 감소(증가) (205,912,549) 1,161,969,052 재고자산의 감소(증가) (1,832,707,536) 277,660,124 매입채무의 증가(감소) 11,788,687,620 8,000,257,981 미지급금의 증가(감소) 1,666,091,786 (4,183,577,771) 미지급비용의 증가(감소) (2,413,832,654) 2,904,155,085 선수금의 증가(감소) 3,775,941,301 1,585,964,353 선수수익의 증가(감소) (553,450) - 예수금의 증가(감소) 1,363,701,227 (1,741,522,412) 부가세예수금의 증가(감소) (13,807,369) (25,848,003) 확정급여채무의 감소 (2,971,219,389) (1,633,832,173) 합 계 (7,155,317,176) 780,462,224 (3) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,427,206,044 4,100,631,249 건설중인자산의 무형자산 대체 1,738,041,293 1,307,371,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 341,865,424 (507,101,940) 파생상품자산의 유동성 대체 - 383,557,395 장기차입금의 유동성 대체 (3,405,072,644) 72,724,872,000 전환사채의 유동성 대체 - 11,518,077,408 파생상품부채의 유동성 대체 - 2,700,777,569 파생상품부채관련 기타포괄손익 인식 (39,336,401) - 리스부채의 유동성대체 2,597,613,055 2,149,061,961 사용권자산의 취득 1,777,306,202 2,813,877,162 (4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 차입금 및사채 442,985,822,031 (4,083,141,021) 9,101,806,783 - - - 448,004,487,793 유동성전환사채 및 파생상품 14,237,079,743 (15,000,000,000) - 461,959,463 (102,491,446) 416,894,597 13,442,357 유동성리스부채 3,663,835,035 (2,764,935,534) 37,619,140 2,487,161,740 - 63,272,456 3,486,952,837 리스부채 4,220,464,502 (198,296,470) 31,670,803 (1,078,634,188) - 32,785,893 3,007,990,540 합 계 465,107,201,311 (22,046,373,025) 9,171,096,726 1,870,487,015 (102,491,446) 512,952,946 454,512,873,527 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 코스맥스 (주) PT COSMAX INDONESIA 코스맥스아이엠디 주식회사 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA코스맥스아이엠디(주) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주) 농업회사법인 코스맥스향약원 (주)씨엠테크 주식회사(*1)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION 코스맥스이스트 주식회사- CM TECH CHINA, INC 레시피 주식회사 코스맥스네오 주식회사 PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA 코스맥스라보라토리 주식회사 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. (*2) 완미일기화장품(광주)유한공사(*3) 주식회사웰스킨 (주)이사무 애 (*4) 문샷코리아 주식회사 매드스퀘어 주식회사 (주)코스엠앤엠 (주) 믹스앤매치 비디에이코퍼레이션 주식회사 HCCA (THAILAND) COMPANY LIMITED알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD. COSMAX JAPAN, INC 케이프 주식회사 MIX CHINA INCMADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. COSMAX(SHANGHAI) TRADE,INC. Three Apples Cosmetics, Inc. COSMAX Shanghai Testing Technology Co., LtdCOSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. Cos HK International Limited GUANGZHOU R ECIPE TRADING Co.,LTD 메디올 주식회사MOONSHOT CHINA, INC. YOUNGFACE SHANGHAISong Wha Investment Limited 코스맥스에이비 주식회사 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)코스맥스엠티(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주) NU-WORLD CORPORATION CM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨 (주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) CosmeticsMADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd.COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.COS HK INTERNATIONAL LIMITED광저우레시피무역유한회사메디올(주)MOONSHOT CHINA, INC.YONGFACE SHANGHAI CO.Song Wha Investment Limited코스맥스에이비(주) (*1) 당반기 중 코스맥스엠티(주)에서 (주)씨엠테크 주식회사로 상호명이 변경되었습니다.(*2) 당반기 중 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.는 COSMAX GUANGZHOU, INC.의 종속회사로 편입되었습니다. (*3) 당반기 중 완미일기화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다.(*4) 당반기 중 (주)이사무애는 청산되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 관계기업 코스맥스 (주) 38,875,606,461 30,307,386,684 PT COSMAX INDONESIA 1,511,172,773 1,365,940,888 코스맥스아이엠디 주식회사 8,160,000 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 6,648,960,927 7,372,788,359 COSMAX GUANGZHOU, INC. 2,223,375,223 1,998,593,217 COSMAX USA, CORPORATION 1,308,040,219 1,459,587,498 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 574,737,284 379,919,105 COSMAX JAPAN, INC 2,385,897 - 코스맥스네오 주식회사 273,568,130 264,741,995 COSMAX BIO TECH ,INC - 23,189,303 씨엠테크 주식회사 794,977,439 443,696,339 CM TECH CHINA, INC 498,660 - 코스맥스아이큐어(주) 42,110,831 30,628,725 (주)코스엠앤엠 475,454 - (주) 믹스앤매치 27,046,031 49,179,031 레시피 주식회사 414,000 28,807,800 케이프 주식회사 108,894,367 1,710,100 코스맥스이스트 주식회사 397,637 480,273 코스맥스라보라토리 주식회사 600,000 600,000 코스맥스에이비 주식회사 270,000 - 매드스퀘어 주식회사 330,000 - YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 10,185,000 - 합 계 52,412,206,333 43,727,249,317 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 관계기업 코스맥스 (주) 34,245,662 14,269,657 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 178,441,916 32,159,506 COSMAX USA, CORPORATION 587,771,828 1,211,886,865 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 241,596,310 - COSMAX JAPAN, INC 504,242,997 - 씨엠테크 주식회사 30,014,000 22,000,000 CM TECH CHINA, INC 147,886,346 - 레시피 주식회사 1,792,570 12,485,791 케이프 주식회사 602,487 11,546,000 메디올 주식회사 18,646,451 19,258,160 합 계 1,745,240,567 1,323,605,979 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 관계기업 코스맥스(주) 356,392,116 92,000,000 PT. COSMAX INDONESIA 11,923,800 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 23,340,000 9,370,962 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. 8,556,000 - COSMAX USA, CORPORATION 17,874,000 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 2,604,900 - 코스맥스네오 주식회사 3,833,069 - 씨엠테크 주식회사 1,326,080 - CM TECH CHINA, INC 209,340 - 코스맥스아이큐어(주) 1,323,651 - (주)코스엠앤엠 1,611,000 334,000,000 (주) 믹스앤매치 1,709,000 - 레시피 주식회사 4,297,000 - 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 231,000 - 코스맥스이스트 주식회사 1,402,617 - 코스맥스라보라토리 주식회사 100,000 - 문샷코리아 주식회사 2,459,000 500,000 비디에이코퍼레이션 주식회사 100,000 - 코스맥스에이비 주식회사 760,929 - 매드스퀘어 주식회사 138,000 - Cos HK International Limited - 609,000,000 합 계 440,191,502 1,044,870,962 (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당반기(판관비 등) 전반기(판관비 등) 관계기업 코스맥스 (주) 518,660,131 28,898,135 PT COSMAX INDONESIA - (1,373,244) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 221,951,410 153,933,492 COSMAX GUANGZHOU, INC. - (20,030,000) COSMAX USA, CORPORATION 606,851,814 270,348,010 COSMAX WEST CORPORATION - (2,990,000) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - (1,580,000) COSMAX JAPAN, INC 23,324,606 - 코스맥스네오 주식회사 - 41,574,093 씨엠테크 주식회사 - 696,450 CM TECH CHINA, INC - (180,000) 코스맥스아이큐어(주) - 14,177,363 (주)코스엠앤엠 - (1,630,000) (주) 믹스앤매치 5,216,636 11,455,000 레시피 주식회사 55,395,635 43,333,000 메디올 주식회사 8,628,818 909,545 케이프 주식회사 151,528,400 12,500,000 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) - (235,000) 코스맥스이스트 주식회사 - (1,237,190) 코스맥스라보라토리 주식회사 - (102,000) 문샷코리아 주식회사 - (2,403,000) 주식회사 이사무애 1,441,818 - 합 계 1,592,999,268 546,064,654 (6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 코스맥스 (주) 25,427,660,761 14,960,916,302 8,699,896 8,181,288 PT COSMAX INDONESIA 1,486,695,028 1,708,577,906 - - 코스맥스아이엠디 주식회사 84,579,866 - 53,526,000 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 2,773,712,651 3,966,092,500 244,358,574 - COSMAX GUANGZHOU, INC. 1,139,111,685 934,386,185 - - COSMAX USA, CORPORATION 792,691,495 953,560,478 262,649,598 413,897,400 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 729,626,525 364,231,711 - - COSMAX JAPAN, INC - 171,580 55,532,781 235,195,220 코스맥스네오 주식회사 125,474,644 88,458,724 - - 씨엠테크 주식회사 451,362,410 83,843,190 26,455,000 - CM TECH CHINA, INC 741,534 - - - 코스맥스아이큐어(주) 21,242,302 13,376,521 - - 코스맥스라보라토리 주식회사 5,030,663 4,370,663 - - (주) 믹스앤매치 18,212,334 124,517,998 - - 메디올 주식회사 - - 1,097,928 2,313,223 매드스퀘어 주식회사 - 362,500 - - 케이프 주식회사 159,314,633 71,779,694 39,801 125,247 합 계 33,215,456,531 23,274,645,952 652,359,578 659,712,378 (7) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 코스맥스 (주) 454,479,592 440,652,583 741,737,994 634,441,272 PT COSMAX INDONESIA - 2,894,703 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 52,023,747 1,030,360 103,641,558 1,081,371,058 COSMAX GUANGZHOU, INC. 23,542,718 65,246,174 - - COSMAX USA, CORPORATION - 1,031,144 435,260,671 119,369,764 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. - 3,357,747 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 6,855,710 1,030,360 - 16,397,042 코스맥스네오 주식회사 7,732,526 - - - 씨엠테크 주식회사 - - - 162,674,490 CM TECH CHINA, INC - - 36,487,321 - 코스맥스아이큐어(주) 1,066,616 - - 코스맥스라보라토리 주식회사 1,661,100 1,551,100 1,000,000 1,000,000 레시피 주식회사 - - 23,265,000 23,100,000 (주)코스엠앤엠 - 367,725,600 - - 케이프 주식회사 - - - 64,372,605 매드스퀘어 주식회사 46,800 - - - 비디에이코퍼레이션 주식회사 547,800 - - - Cos HK International Limited - 612,357,747 - - 합 계 547,956,609 1,496,877,518 1,341,392,544 2,102,726,231 (8) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:CNY,원) 특수관계자 거래조건 차입금 발생일 약정기간 이율(%) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 COSMAX CHINA, INC. 2019.02.01 2031.01.31 4.20 7,319,987,167 388,181,137 - 7,708,168,304 코스맥스파마 등기임원 2022.05.02 2027.05.02 3.11 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 (9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 7,122,393,886 6,201,430,250 퇴직급여 862,520,711 794,269,740 합 계 7,984,914,597 6,995,699,990 (10) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 수혜자 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 제공회사 코스맥스(주) 유형자산 판교이노밸리 F동 19,006,442,321 21,000,000,000 하나은행 코스맥스비티아이(주) (11) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 제공자 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 USD 11,000,000 2021.09.07~2024.09.07 (주)국민은행 이병만 104,755,200,000 2023.07.16~2025.06.07 ㈜하나은행 외 합 계 USD 11,000,000 104,755,200,000 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 삼성생명보험(주) 250,234,920 250,234,920 임원퇴직급여 합 계 258,734,920 258,734,920 (2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지,건물,기계장치 161,829,855,661 188,120,000,000 하나은행 외 장단기차입금 외 USD 24,000,000 투자자산 주식 295,706,352,958 175,810,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 외 USD 22,080,000 합 계 457,536,208,619 363,930,000,000 USD 46,080,000 (3) 당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건물 127,367,737,350 740,596,693,501USD 21,325,000AUD 50,550,000 2021.11.01~2032.08.19 현대해상화재보험,KB손해보험 등 구축물 10,428,624,612 기계장치 35,438,989,064 시설장치 2,836,439,820 차량운반구 112,316,194 공구기구와비품 1,752,583,500 건설중인자산 2,889,817,116 재고자산 44,965,694,527 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당반기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석33 에서 언급한 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증 외 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 우리은행 등을 질권자로 하여 당사 사옥 화재보험증권(현대해상화재보험(주))에 43,928백만원의 질권을 설정하였습니다. (5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원, USD, AUD) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 외 15,600,000,000 15,253,751,625 차입금 운전자금외 KB국민은행 외 150,067,000,000 21,575,254,000 원화 여신한도 계 165,667,000,000 36,829,005,625 차입금 운전자금 외 (주)하나은행 외 USD 39,200,000 USD 5,500,000 농협은행 AUD 8,000,000 - 외화 여신한도 계 USD 39,200,000 USD 5,500,000 AUD 8,000,000 - 35. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다 (2) 당반기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 건강기능식품 제약 기타 연결조정 합계 매출액 232,133,905,499 19,081,348,680 58,229,449,953 (10,234,349,998) 299,210,354,134 영업이익 3,536,027,841 (4,498,715,084) 11,042,061,303 (1,067,803,514) 9,011,570,546 당기순이익 (9,167,654,968) (4,872,623,818) 5,280,623,538 11,163,330,681 2,403,675,433 자산총계 438,117,770,345 35,588,395,626 493,156,185,407 (77,970,402,776) 888,891,948,602 부채총계 403,860,911,855 40,384,847,982 238,238,300,591 (51,395,503,428) 631,088,557,000 (3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출액 비유동자산(*) 국내 234,928,520,025 588,749,609,317 미국 10,215,797,212 28,442,089,186 아시아 23,409,707,156 4,603,073,085 호주 40,890,679,739 34,035,054,676 연결조정 (10,234,349,998) (70,616,150,535) 합 계 299,210,354,134 585,213,675,729 (*) 금융상품 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 631,088,557,000 625,876,969,916 현금및현금성자산 (64,316,163,909) (78,705,027,856) 순부채 566,772,393,091 547,171,942,060 자본총계 257,803,391,602 252,396,259,259 부채비율 219.85% 216.79% 37. 매각예정비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기 초 대 체 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 2,681,131,052 - - 207,520,458 2,888,651,510 건물 22,081,546,204 - - - 1,709,119,213 23,790,665,417 구축물 1,662,850,211 - - - 128,705,174 1,791,555,385 기계장치 - - - - - - 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 - - - - - - 시설장치 861,856,880 - (115,882,896) - 66,708,016 812,682,000 건설중인자산 1,520,732,273 - - - 117,705,196 1,638,437,469 합 계 28,808,116,620 - (115,882,896) - 2,229,758,057 30,921,991,781 (단위:원) 과 목 기 초 대 체 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 2,635,177,122 - - - 45,953,930 2,681,131,052 건물 22,255,287,216 346,004,043 - (919,119,600) 399,374,545 22,081,546,204 구축물 1,757,663,992 (125,465,067) - - 30,651,286 1,662,850,211 기계장치 1,359,155,171 (2,817,279,688) (1,451,471,132) 2,921,726,887 (12,131,238) - 차량운반구 - 3,539,403 - (3,583,350) 43,947 - 공기구비품 - 11,970,790 - (12,119,426) 148,636 - 시설장치 921,968,353 - - (77,135,371) 17,023,898 861,856,880 건설중인자산 - 1,520,732,273 - - - 1,520,732,273 합 계 28,929,251,854 (1,060,498,246) (1,451,471,132) 1,909,769,140 481,065,004 28,808,116,620 38. 보고기간 후 사건연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2024년 8월 7일 이사회 결의에 의거하여 관계회사인 코스맥스 주식회사의 주식 111, 690주를 150억원에 추가 취득하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 32 기 반기말 2024.06.30 현재 제 31 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 자산 유동자산 51,413,991,370 44,598,916,697 현금및현금성자산 943,855,075 4,463,296,672 매출채권 36,352,305,262 25,732,028,779 단기금융자산 2,829,916,339 5,685,518,072 유동재고자산 9,704,487,264 7,928,566,806 당기법인세자산 기타유동자산 1,583,427,430 789,506,368 비유동자산 441,742,194,037 441,311,914,102 장기금융자산 56,024,054,747 55,779,416,921 종속기업및관계기업투자자산 340,058,177,220 340,058,177,220 유형자산 34,355,683,232 35,813,896,196 무형자산 6,674,401,075 5,578,162,978 이연법인세자산 4,610,806,177 4,024,563,096 기타비유동자산 19,071,586 57,697,691 자산총계 493,156,185,407 485,910,830,799 부채 유동부채 220,138,030,098 214,168,376,480 매입채무 9,815,149,711 8,702,942,422 단기금융부채 208,304,486,867 204,256,556,018 당기법인세부채 1,979,986,020 1,182,874,692 기타 유동부채 38,407,500 26,003,348 비유동부채 18,100,270,493 18,538,012,057 장기금융부채 971,229,126 1,155,033,411 퇴직급여부채 17,129,041,367 17,382,978,646 부채총계 238,238,300,591 232,706,388,537 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,242,016,941 229,242,016,941 기타자본 (39,673,554,335) (39,673,554,335) 기타포괄손익누계액 (11,933,584,925) (11,711,782,622) 이익잉여금(결손금) 72,481,046,635 70,545,801,778 자본총계 254,917,884,816 253,204,442,262 부채및자본총계 493,156,185,407 485,910,830,799 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 29,809,523,289 58,229,449,953 23,824,879,522 47,445,632,101 매출원가 11,521,565,538 23,150,521,145 10,574,313,635 22,515,499,173 매출총이익 18,287,957,751 35,078,928,808 13,250,565,887 24,930,132,928 판매비와관리비 13,184,747,276 24,036,867,505 9,995,091,226 19,071,010,519 영업이익 5,103,210,475 11,042,061,303 3,255,474,661 5,859,122,409 금융수익 8,127,169,514 10,777,440,385 1,282,203,668 3,336,274,571 기타수익 90,058 8,505,749 1,036,104,403 1,036,976,044 금융비용 10,192,479,305 14,568,218,207 3,379,930,986 7,416,936,230 기타비용 31,295,574 55,463,738 2,500 1,450,833 법인세비용차감전순이익(손실) 3,006,695,168 7,204,325,492 2,193,849,246 2,813,985,961 법인세비용(수익) 935,316,510 1,923,701,954 707,189,668 879,685,692 당기순이익(손실) 2,071,378,658 5,280,623,538 1,486,659,578 1,934,300,269 기타포괄손익 184,691,920 (222,987,334) (227,567,828) (340,211,133) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (318,084,979) (564,585,591) (15,717,977) (540,273,255) 위험회파파생상품평가손익 (318,084,979) (564,585,591) (15,717,977) (540,273,255) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 502,776,899 341,598,257 (211,849,851) 200,062,122 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 502,191,288 342,783,288 (215,903,376) 191,472,624 확정급여제도의 재측정요소 585,611 (1,185,031) 4,053,525 8,589,498 총포괄손익 2,256,070,578 5,057,636,204 1,259,091,750 1,594,089,136 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 217 553 156 202 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 210 532 127 186 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (891,782,935) 68,288,334,165 261,766,974,336 당기순이익(손실) 1,934,300,269 1,934,300,269 확정급여제도의 재측정요소 8,589,498 8,589,498 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 191,472,624 191,472,624 위험회피파생상품평가 (540,273,255) (540,273,255) 배당금의 지급 2023.06.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,240,583,566) 70,231,223,932 263,361,063,472 2024.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (11,711,782,622) 70,545,801,778 253,204,442,262 당기순이익(손실) 5,280,623,538 5,280,623,538 확정급여제도의 재측정요소 (1,185,031) (1,185,031) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 342,783,288 342,783,288 위험회피파생상품평가 (564,585,591) (564,585,591) 배당금의 지급 (3,344,193,650) (3,344,193,650) 2024.06.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (11,933,584,925) 72,481,046,635 254,917,884,816 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 32 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 영업활동현금흐름 1,728,873,417 6,547,615,697 당기순이익(손실) 5,280,623,538 1,934,300,269 당기순이익조정을 위한 가감 11,505,776,107 7,481,659,008 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (11,664,321,790) 1,867,776,648 이자수취 633,036,555 766,811,616 이자지급(영업) (3,841,224,170) (4,226,634,642) 법인세납부 (1,651,760,323) (1,288,105,202) 배당금수취 1,466,743,500 11,808,000 투자활동현금흐름 (1,065,060,196) (20,545,529,538) 대여금의 감소 146,024 기타금융상품의 감소 5,006,735,869 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 10,000,000,000 유형자산의 감소 1,500,000 무형자산의 감소 36,000,000 임대보증금의 증가 144,110,000 대여금의 증가 (9,800,000,000) (8,900,000,000) 기타금융상품의 증가 (5,000,000,000) 관계기업투자자산의 증가 (35,763,870) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (10,000,000,000) 유형자산의 증가 (1,252,721,565) (1,732,618,855) 무형자산의 증가 (40,644,500) (16,881,837) 임대보증금의 감소 임차보증금의 증가 기타보증금의 증가 (15,930,000) (4,521,000) 재무활동현금흐름 (4,186,969,584) 7,658,328,617 차입금의 증가 121,250,000,026 34,600,000,000 차입금의 감소 (106,793,180,026) (26,677,346,667) 리스부채의 감소 (299,595,934) (264,324,716) 전환사채의 감소 (15,000,000,000) 배당금의 지급 (3,344,193,650) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,714,766 10,136,338 현금및현금성자산의 증가 (3,519,441,597) (6,329,448,886) 기초현금및현금성자산 4,463,296,672 19,720,612,414 기말현금및현금성자산 943,855,075 13,391,163,528 5. 재무제표 주석 제 32(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재 제 31(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 코스맥스비티아이 주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 당사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 코스맥스비티아이 주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스 주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다. 지배기업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용 지배·경영지도 육성하는 사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리, 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으 며, 당반기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 서 성 석 외 5,857,205 60.99 5,841,463 60.82 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,687,208 38.39 3,702,950 38.56 자기주식 49,082 0.51 49,082 0.51 합 계 9,603,921 100.00 9,603,921 100.00 2. 재무제표 작성기준반 기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반 기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반 기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반 기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 IASB는 기업 간 성과의 비교가능성과 투명성을 높이고자 손익계산서 표시와 주석 공시 기준을 대폭 개정한 새로운 기준서인 IFRS 18 '재무제표 표시와 공시' 를 2024년 4월 에 공표하였습니다. 특히 새 기준서에는 현행 IFRS에서는 없는 '영업손익'을 새롭게 정의하고 표시를 요구하기 때문에, 현행 'K-IFRS 영업손익'과의 차이를 포함한 검토와 대응이 필요합니다. 또한, 새 기준서는 기준서에서 요구하지는 않지만 회사가 재무성과를 외부이해관계자들 에게 충실히 전달할 목적으로 '경영진이 정의한 성과측청치'를 사용하고 있다면 관련 내용의 공시를 요구하고, 재무제표 이용자에게 보다 유용한 정보를 제공하기 위해 '정보의 통합과 세분화'의 원칙을 제시합니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 943,855,075 - - - - 943,855,075 매출채권 36,352,305,262 - - - - 36,352,305,262 단기금융자산 287,154,333 - - 2,542,762,006 - 2,829,916,339 장기금융자산 46,819,432,867 9,190,707,394 13,914,486 - - 56,024,054,747 합 계 84,402,747,537 9,190,707,394 13,914,486 2,542,762,006 - 96,150,131,423 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 4,463,296,672 - - - - 4,463,296,672 매출채권 25,732,028,779 - - - - 25,732,028,779 단기금융자산 1,207,375,895 - - 4,417,205,168 60,937,009 5,685,518,072 장기금융자산 37,009,782,867 8,744,955,394 10,024,678,660 - - 55,779,416,921 합 계 68,412,484,213 8,744,955,394 10,024,678,660 4,417,205,168 60,937,009 91,660,260,444 (2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 9,815,149,711 - - - 9,815,149,711 단기금융부채 208,291,044,510 13,442,357 - - 208,304,486,867 장기금융부채 971,229,126 - - - 971,229,126 합 계 219,077,423,347 13,442,357 - - 219,090,865,704 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 8,702,942,422 - - - 8,702,942,422 단기금융부채 201,864,543,675 115,933,803 1,680,309,457 595,769,083 204,256,556,018 장기금융부채 741,683,691 - - 413,349,720 1,155,033,411 합 계 211,309,169,788 115,933,803 1,680,309,457 1,009,118,803 214,114,531,851 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품자산/부채 합 계 당기손익 대손상각비 (209,181,538) - - - - (209,181,538) 이자수익 937,479,913 - - - - - 937,479,913 외화환산손익 105,953,530 (3,402,996,504) - - - - (3,297,042,974) 이자비용 - (4,266,311,409) - - - - (4,266,311,409) 금융상품평가손익 - - (7,476,504) - - - (7,476,504) 금융상품처분손익 - - (3,287,670) - - - (3,287,670) 파생상품평가손익 - - - - 3,333,320,000 - 3,333,320,000 파생상품거래손익 - - - - (4,377,000,000) 1,619,372,448 (2,757,627,552) 소 계 834,251,905 (7,669,307,913) (10,764,174) - (1,043,680,000) 1,619,372,448 (6,270,127,734) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (564,585,591) - (564,585,591) 금융상품평가손익 - - - 342,783,288 - - 342,783,288 소 계 - - - 342,783,288 (564,585,591) - (221,802,303) 합 계 834,251,905 (7,669,307,913) (10,764,174) 342,783,288 (1,608,265,591) 1,619,372,448 (6,491,930,037) (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품자산/부채 합계 당기손익 대손상각비 (109,495,388) - - - - - (109,495,388) 이자수익 941,840,476 - - - - - 941,840,476 외화환산손익 65,122,234 (1,527,420,762) - - - - (1,462,298,528) 이자비용 - (4,658,380,241) - - - - (4,658,380,241) 금융상품손상차손 - - (887,469,670) - - - (887,469,670) 파생상품평가손익 - - - - 1,519,700,000 413,933,236 1,933,633,236 소 계 897,467,322 (6,185,801,003) (887,469,670) - 1,519,700,000 413,933,236 (4,242,170,115) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (540,273,255) - (540,273,255) 금융상품평가손익 - - - 191,472,624 - - 191,472,624 소 계 - - - 191,472,624 (540,273,255) - (348,800,631) 합 계 897,467,322 (6,185,801,003) (887,469,670) 191,472,624 979,426,745 413,933,236 (4,590,970,746) (4) 파생상품 및 위험회피당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2024.06.10~2025.06.10 18,425,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2024.06.27~2025.06.27 13,890,000,000 USD 10,000,000 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 943,855,075 943,855,075 4,463,296,672 4,463,296,672 매출채권 36,352,305,262 36,352,305,262 25,732,028,779 25,732,028,779 단기금융자산 2,829,916,339 2,829,916,339 5,685,518,072 5,685,518,072 장기금융자산 56,024,054,747 56,024,054,747 55,779,416,921 55,779,416,921 소 계 96,150,131,423 96,150,131,423 91,660,260,444 91,660,260,444 금융부채: 매입채무 9,815,149,711 9,815,149,711 8,702,942,422 8,702,942,422 단기금융부채 208,304,486,867 208,304,486,867 204,256,556,018 204,256,556,018 장기금융부채 971,229,126 971,229,126 1,155,033,411 1,155,033,411 소 계 219,090,865,704 219,090,865,704 214,114,531,851 214,114,531,851 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 13,914,486 13,914,486 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,264,184,000 - 6,926,523,394 9,190,707,394 위험회피파생상품자산 - 2,542,762,006 - 2,542,762,006 전환사채 파생상품자산(*) - - - - 합 계 2,264,184,000 2,542,762,006 6,940,437,880 11,747,383,886 금융부채 위험회피파생상품부채 - 13,442,357 - 13,442,357 전환사채 파생상품부채(*) - - - - 합 계 - 13,442,357 - 13,442,357 (*) 당반기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. (단위 : 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,818,432,000 - 6,926,523,394 8,744,955,394 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 10,024,678,660 10,024,678,660 위험회피파생상품자산 - 4,417,205,168 - 4,417,205,168 전환사채 파생상품자산 - - 60,937,009 60,937,009 합 계 1,818,432,000 4,417,205,168 17,012,139,063 23,247,776,231 금융부채 위험회피파생상품부채 - 115,933,803 - 115,933,803 전환사채 파생상품부채 - - 1,680,309,457 1,680,309,457 합 계 - 115,933,803 1,680,309,457 1,796,243,260 3) 공정가치 서열체계 수준2,3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 수준 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 2,542,762,006 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 13,442,357 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 합 계 2,556,204,363 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 13,914,486 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,666,470,494 이항모형 주가, 금리 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 260,052,900 취득원가 - 전환사채 파생상품자산(*) - 이항모형 주가, 금리 등 전환사채 파생상품부채(*) - 이항모형 주가, 금리 등 합 계 6,940,437,880 (*) 당반기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 예적금 943,855,075 4,463,296,672 현금및현금성자산 계 943,855,075 4,463,296,672 6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 36,388,248,665 25,977,153,720 대손충당금 (35,943,403) (245,124,941) 장부금액 36,352,305,262 25,732,028,779 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 245,124,941 433,848,413 대손상각비(설정) 8,870,534 399,907,855 대손상각비(환입) (218,052,072) (588,631,327) 기말잔액 35,943,403 245,124,941 (3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총장부금액 기대손실율 대손충당금 순장부금액 미연체 34,466,891,459 0.02% (6,959,129) 34,459,932,330 1개월미만 643,220,769 0.63% (4,058,412) 639,162,357 1~2개월 330,489,319 0.93% (3,083,731) 327,405,588 2~3개월 413,021,052 1.23% (5,100,198) 407,920,854 3~6개월 185,702,895 1.73% (3,221,500) 182,481,395 6개월 초과 267,270,299 5.06% (13,520,433) 253,749,866 개별손상채권 - 100% - - 외화환산조정 81,652,872 - - 81,652,872 합 계 36,388,248,665 (35,943,403) 36,352,305,262 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 기대손실율 대손충당금 순장부금액 미연체 23,968,354,854 0.04% (10,782,158) 23,957,572,696 1개월미만 327,213,423 1.40% (4,592,225) 322,621,198 1~2개월 339,704,977 2.13% (7,225,080) 332,479,897 2~3개월 342,541,991 2.79% (9,543,417) 332,998,574 3~6개월 759,425,832 3.14% (23,873,118) 735,552,714 6개월 초과 128,648,875 7.76% (9,982,280) 118,666,595 개별손상채권 179,126,663 100.00% (179,126,663) - 외화환산조정 (67,862,895) - - (67,862,895) 합 계 25,977,153,720 (245,124,941) 25,732,028,779 7. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융자산 위험회피파생상품자산 2,542,762,006 4,417,205,168 유동파생상품자산 - 60,937,009 미수금 287,154,333 1,207,375,895 소 계 2,829,916,339 5,685,518,072 장기금융자산 장기대여금 46,400,000,187 36,600,000,187 장기금융상품 4,500,480 4,500,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,190,707,394 8,744,955,394 당기손익-공정가치측정금융자산 13,914,486 10,024,678,660 기타보증금 414,932,200 405,282,200 소 계 56,024,054,747 55,779,416,921 합 계 58,853,971,086 61,464,934,993 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜에이스틴 153 1.7 238,788,800 13,914,486 13,914,486 합 계 238,788,800 13,914,486 13,914,486 (단위 : 주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 153 1.7 238,788,800 21,390,990 21,390,990 KB채권형랩(*) - - 10,000,000,000 10,003,287,670 10,003,287,670 합 계 10,238,788,800 10,024,678,660 10,024,678,660 (*) 회사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 전기말 공정가치로 평가하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 신종자본증권 코스맥스바이오(주) - - 20,000,000,000 6,666,470,494 6,666,470,494 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 2,264,184,000 2,264,184,000 시장성 없는 지분증권 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 1,513,535,400 260,052,900 260,052,900 합 계 24,144,357,800 9,190,707,394 9,190,707,394 (단위 : 주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 신종자본증권 코스맥스바이오(주)(*1) - - 20,000,000,000 6,666,470,494 6,666,470,494 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,818,432,000 1,818,432,000 시장성 없는 지분증권(*2) (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 1,513,535,400 260,052,900 260,052,900 합 계 24,144,357,800 8,744,955,394 8,744,955,394 (*1) 종속기업이 발행한 신종자본증권을 취득하였습니다(주석33 참조).발행자가 계약조건의 실질에 따라 원금, 이자 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 지분상품으로 분류하셨으며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 (주)에이스틴 21,390,990 - - (7,476,504) 13,914,486 KB채권형랩 10,003,287,670 - (10,003,287,670) - - 합 계 10,024,678,660 - (10,003,287,670) (7,476,504) 13,914,486 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 (주)에이스틴 244,563,920 - - (223,172,930) 21,390,990 KB채권형랩(*) - 20,000,000,000 (10,000,000,000) 3,287,670 10,003,287,670 합 계 244,563,920 20,000,000,000 (10,000,000,000) (219,885,260) 10,024,678,660 (*) 당사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 전기말 공정가치로 평가하였습니다.(5) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 기초잔액 평가손익 기말잔액 코스맥스바이오(주) 20,000,000,000 6,666,470,494 - 6,666,470,494 (주)클리오 2,630,822,400 1,818,432,000 445,752,000 2,264,184,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - - (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - - (주)큐비엠 1,501,250,000 247,767,500 - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 12,285,400 - 12,285,400 합 계 24,344,357,800 8,744,955,394 445,752,000 9,190,707,394 (단위 : 원) 구 분 취득원가 기초잔액 평가손익 기말잔액 코스맥스바이오(주)(*) 20,000,000,000 20,000,000,000 (13,333,529,506) 6,666,470,494 (주)클리오 2,630,822,400 956,448,000 861,984,000 1,818,432,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - - (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - - (주)큐비엠 1,501,250,000 247,767,500 - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 12,285,400 - 12,285,400 합 계 24,344,357,800 21,216,500,900 (12,471,545,506) 8,744,955,394 (*) 발행자가 계약조건의 실질에 따라 원금, 이자 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자분상품으로 분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 930,678,081 - 63,222,784 - 선급비용 652,749,349 19,071,586 726,283,584 57,697,691 합 계 1,583,427,430 19,071,586 789,506,368 57,697,691 9. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 지분율(%)(*1) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 34,487,456,526 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 68.37 16,963,484,146 1,540,291,110 16,963,484,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 72.11 28,457,432,889 - 13,200,219,911 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 소 계 66,028,923,112 36,027,747,636 50,771,710,134 관계기업 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 95,400,805,799 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 0.75 123,755,030 183,005,839 123,755,030 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 소 계 289,286,467,086 95,583,811,638 289,286,467,086 합 계 355,315,390,198 131,611,559,274 340,058,177,220 (*1) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 기업명 지분율(%)(*1) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 34,116,570,342 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 68.37 16,963,484,146 1,661,781,948 16,963,484,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 72.11 28,457,432,889 - 13,200,219,911 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 소 계 66,028,923,112 35,778,352,290 50,771,710,134 관계기업 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 81,271,238,383 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 0.75 123,755,030 147,286,532 123,755,030 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 소 계 289,286,467,086 81,418,524,915 289,286,467,086 합 계 355,315,390,198 117,196,877,205 340,058,177,220 (*1) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업 코스맥스엔비티(주) 279,528,177,717 189,171,185,731 94,906,585,480 887,043,552 971,720,252 코스맥스바이오(주) 123,946,147,580 121,693,199,247 70,726,750,074 (566,505,352) (606,675,714) 코스맥스파마(주) 35,588,395,626 40,384,847,982 19,081,348,680 (4,872,623,818) (4,872,623,818) 관계기업 코스맥스(주) 1,216,045,484,000 846,944,716,204 663,563,450,988 58,881,476,151 60,339,394,224 PT. COSMAX INDONESIA 84,450,102,182 60,033,133,540 49,093,011,930 4,517,808,097 4,765,734,317 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업 코스맥스엔비티(주) 285,886,226,632 196,500,954,898 225,995,316,178 (4,963,161,035) (6,325,211,754) 코스맥스바이오(주) 116,630,335,743 114,199,685,560 152,292,774,322 (2,613,041,250) (3,083,520,059) 코스맥스파마(주) 40,196,378,272 40,120,206,810 47,063,531,094 (4,545,901,845) (5,423,828,717) 관계기업 코스맥스(주) 1,012,618,989,648 698,184,785,076 1,057,537,127,679 18,191,902,485 10,955,829,607 PT. COSMAX INDONESIA 74,080,501,366 54,429,267,041 85,254,696,268 5,567,903,152 5,531,621,010 (3) 당반기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기 초 증 가 기 말 종속기업 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 16,963,484,146 - 16,963,484,146 코스맥스파마(주) 13,200,219,911 - 13,200,219,911 소 계 50,771,710,134 - 50,771,710,134 관계기업 코스맥스(주) 289,162,712,056 - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA 123,755,030 - 123,755,030 소 계 289,286,467,086 - 289,286,467,086 합 계 340,058,177,220 - 340,058,177,220 (단위 : 원) 기업명 기 초 증 가 손상차손환입 기 말 종속기업 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 14,348,469,204 - 2,615,014,942 16,963,484,146 코스맥스파마(주)(*1) 3,045,991,793 9,708,441,813 445,786,305 13,200,219,911 소 계 38,002,467,074 9,708,441,813 3,060,801,247 50,771,710,134 관계기업 코스맥스(주) 289,162,712,056 - - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 87,991,160 35,763,870 - 123,755,030 소 계 289,250,703,216 35,763,870 - 289,286,467,086 합 계 327,253,170,290 9,744,205,683 3,060,801,247 340,058,177,220 (*1) 전기 중 코스맥스파마(주)의 대여금을 출자전환하여 4,766,049주를 추가 취득하였습니다(주석 33 참조).(*2) 전기 중 PT. COSMAX INDONESIA의 유상증자에 참여하여 271주를 추가 취득하였습니다(주석 33 참조). (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 3,920 30,863,316,400 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 194,600 570,856,570,200 289,162,712,056 (단위 : 주,원) 구 분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 6,420 50,546,553,900 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 126,400 370,792,756,800 289,162,712,056 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 상품 7,388,715,757 6,430,417,315 평가손실충당금(*) (260,737,047) (317,810,313) 미착품 2,576,508,554 1,815,959,804 합 계 9,704,487,264 7,928,566,806 (*) 당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실환입 및 폐기손실 각각 57,073천원(전반기 26,320천원), 35,482천원(전반기 13,306천원)이며 이중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 등은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (9,303,155,870) 19,274,817,691 기계장치 84,000,000 (7,000,000) 77,000,000 차량운반구 316,852,584 (152,034,817) 164,817,767 공구기구와비품 3,546,392,247 (2,270,646,010) 1,275,746,237 시설장치 2,507,500,043 (2,482,678,543) 24,821,500 금형 394,948,667 (375,730,469) 19,218,198 사용권자산 1,948,195,853 (1,278,453,532) 669,742,321 건설중인자산 469,818,753 - 469,818,753 합 계 50,225,382,473 (15,869,699,241) 34,355,683,232 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (8,950,095,021) 19,627,878,540 기계장치 84,000,000 (1,750,000) 82,250,000 차량운반구 316,852,584 (132,256,805) 184,595,779 공구기구와비품 3,399,164,247 (2,088,355,439) 1,310,808,808 시설장치 2,507,500,043 (2,477,088,543) 30,411,500 금형 394,948,667 (343,535,100) 51,413,567 사용권자산 2,040,205,082 (1,041,831,505) 998,373,577 건설중인자산 1,148,463,660 - 1,148,463,660 합 계 50,848,808,609 (15,034,912,413) 35,813,896,196 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 19,627,878,540 - - - (353,060,849) 19,274,817,691 기계장치 82,250,000 - - - (5,250,000) 77,000,000 차량운반구 184,595,779 - - - (19,778,012) 164,817,767 공구기구와비품 1,310,808,808 69,390,000 (1,435,000) 90,000,000 (193,017,571) 1,275,746,237 시설장치 30,411,500 - - - (5,590,000) 24,821,500 금형 51,413,567 - - - (32,195,369) 19,218,198 사용권자산 998,373,577 87,048,634 (126,618,424) - (289,061,466) 669,742,321 건설중인자산 1,148,463,660 557,006,498 - (1,235,651,405) - 469,818,753 합 계 35,813,896,196 713,445,132 (128,053,424) (1,145,651,405) (897,953,267) 34,355,683,232 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 20,334,000,234 - - - (706,121,694) 19,627,878,540 기계장치 - 84,000,000 - - (1,750,000) 82,250,000 차량운반구 1,984,540 215,052,846 (17,272,726) - (15,168,881) 184,595,779 공구기구와비품 936,319,308 295,840,000 (1,448,333) 422,877,500 (342,779,667) 1,310,808,808 시설장치 190,447,000 - - (160,035,500) 30,411,500 금형 124,943,230 - - - (73,529,663) 51,413,567 사용권자산 884,374,716 741,793,645 (92,854,340) - (534,940,444) 998,373,577 건설중인자산 492,150,533 2,928,594,193 (78,043,118) (2,194,237,948) - 1,148,463,660 합 계 35,343,920,326 4,265,280,684 (189,618,517) (1,771,360,448) (1,834,325,849) 35,813,896,196 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,114,930,308 549,256,056 1,664,186,364 감가상각누계액 (656,582,491) (337,861,552) (994,444,043) 장부금액 458,347,817 211,394,504 669,742,321 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,100,886,092 655,309,501 1,756,195,593 감가상각누계액 (431,536,567) (326,285,449) (757,822,016) 장부금액 669,349,525 329,024,052 998,373,577 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 289,061,466 256,279,820 리스부채에 대한 이자비용 15,566,434 12,171,090 리스변경이익 1,543,059 1,369,801 단기리스료 및 소액자산 리스료 60,289,104 56,670,169 합 계 366,460,063 326,490,880 (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 483,717,340 409,524,914 623,612,581 595,769,083 1년 초과 5년 이내 308,152,156 274,451,540 403,490,307 413,349,720 합 계 791,869,496 683,976,454 1,027,102,888 1,009,118,803 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 409,524,914 595,769,083 비유동 274,451,540 413,349,720 합 계 683,976,454 1,009,118,803 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,114,290,456 - 2,114,290,456 산업재산권 1,611,884,554 (844,145,651) 767,738,903 컴퓨터소프트웨어 10,899,777,921 (8,000,999,009) 2,898,778,912 회원권 493,538,125 - 493,538,125 건설중인자산(무형) 400,054,679 - 400,054,679 합 계 15,519,545,735 (8,845,144,660) 6,674,401,075 (단위 : 원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,114,290,456 - 2,114,290,456 산업재산권 785,653,261 (690,299,749) 95,353,512 컴퓨터소프트웨어 10,308,267,921 (7,474,462,036) 2,833,805,885 회원권 493,538,125 - 493,538,125 건설중인자산(무형) 41,175,000 - 41,175,000 합 계 13,742,924,763 (8,164,761,785) 5,578,162,978 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 영업권 2,114,290,456 - - - - 2,114,290,456 산업재산권 95,353,512 3,334,500 - 822,896,793 (153,845,902) 767,738,903 컴퓨터소프트웨어 2,833,805,885 37,310,000 (36,000,000) 590,200,000 (526,536,973) 2,898,778,912 회원권 493,538,125 - - - - 493,538,125 건설중인자산 41,175,000 626,325,067 - (267,445,388) - 400,054,679 합 계 5,578,162,978 666,969,567 (36,000,000) 1,145,651,405 (680,382,875) 6,674,401,075 (단위 : 원) 과 목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 영업권 2,097,408,619 16,881,837 - - - 2,114,290,456 산업재산권 119,759,417 352,209,520 (352,209,520) 29,264,560 (53,670,465) 95,353,512 컴퓨터소프트웨어 1,972,149,719 11,250,000 - 1,742,800,000 (892,393,834) 2,833,805,885 회원권 493,538,125 - - - - 493,538,125 건설중인자산 - 41,879,112 - (704,112) - 41,175,000 합 계 4,682,855,880 422,220,469 (352,209,520) 1,771,360,448 (946,064,299) 5,578,162,978 14. 매입채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 외상매입금 5,761,033,513 3,645,239,688 지급어음 4,054,116,198 5,057,702,734 합 계 9,815,149,711 8,702,942,422 15. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 198,819,280,000 - 181,029,140,000 - 위험회피파생상품부채 13,442,357 - 115,933,803 - 전환사채 - - 12,440,836,483 - 내재파생상품부채(전환사채) - - 1,680,309,457 - 기타금융부채 9,471,764,510 971,229,126 8,990,336,275 1,155,033,411 합 계 208,304,486,867 971,229,126 204,256,556,018 1,155,033,411 (*) 당반기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 유동성 기타금융부채 미지급금 4,150,938,709 3,407,558,184 미지급비용 4,410,866,134 4,447,281,742 리스부채 409,524,914 595,769,083 금융보증부채 500,434,753 539,727,266 소 계 9,471,764,510 8,990,336,275 비유동성 기타금융부채 임대보증금 677,706,000 683,986,000 리스부채 274,451,540 413,349,720 금융보증부채 19,071,586 57,697,691 소 계 971,229,126 1,155,033,411 합 계 10,442,993,636 10,145,369,686 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 취득시 전환사채 - 12,440,836,483 12,464,109,347 조기상환청구권 부채 - 1,508,875,275 1,425,015,565 전환권 부채 - 171,434,182 3,374,877,121 매도청구권 자산 - (60,937,009) (2,264,002,033) 합 계 - 14,060,208,931 15,000,000,000 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 차감전 반기순손익 7,204,325,492 2,813,985,961 평가이익 - 700,212,278 평가손실 - (286,278,829) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 반기순손익 7,204,325,492 2,400,052,512 16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 4.57~6.512 152,420,000,000 115,745,000,000 2025년 만기일시 외화차입금 신한은행 4.02 13,892,000,000 - 2025년 만기일시 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %,원) 차입금 종류 차입처 연이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.89~6.04 - 22,218,180,000 2024년 분할상환 / 만기일시 외화차입금 국민은행 4.85 18,615,280,000 17,277,960,000 2025년 만기일시 합 계 18,615,280,000 39,496,140,000 유동성부채 18,615,280,000 39,496,140,000 비유동부채 - - (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %,원) 보증처 내역 연이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 FRN 2.77 13,892,000,000 25,788,000,000 2025년 만기일시 합 계 13,892,000,000 25,788,000,000 유동성부채 13,892,000,000 25,788,000,000 비유동부채 - - (4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 간 차입금 사채 합 계 1년 이내 18,615,280,000 13,892,000,000 32,507,280,000 (5) 당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로보유하고 있는 파생상품의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 2,529,319,649 (297,826,668) 3,333,320,000 17. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 2021.06.03 2026.06.03 - - 12,440,836,483 (2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 (단위 : 원) 발행일 만기일(*) 액면이자율(%) 구 분 당반기말 전기말 코스맥스비티아이(주)제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 - 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 - 12,440,836,483 조기상환청구권 부채 - 1,508,875,275 전환권 부채 - 171,434,182 매도청구권 자산 - (60,937,009) 구 분 내 용 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 :사채권자는 채발행일 이후 1년이 경과한 날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 매도청구에 관한 사항 매도청구 기간 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 6월 3일)로부터 본 사채 발행일로부터 36개월이 되는 날(2024년 6월 3일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")까지취득규모(원) : 최대 7,500,000,000 (3) 당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기 초 감 소 기 말 파생상품부채 조기상환청구권 1,508,875,275 (1,508,875,275) - 전환권 171,434,182 (171,434,182) - 소 계 1,680,309,457 (1,680,309,457) - 파생상품자산 매도청구권 60,937,009 (60,937,009) - 18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 38,407,490 25,449,888 선수수익 10 553,460 합 계 38,407,500 26,003,348 19. 퇴직급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,956,309,370 19,181,360,709 사외적립자산의 공정가치 (1,827,268,003) (1,798,382,063) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 17,129,041,367 17,382,978,646 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 19,181,360,709 10,730,437,588 당기근무원가 1,285,219,206 1,885,217,064 확정급여채무이자원가 275,206,650 569,726,016 확정급여채무재측정요소 - 5,451,102,501 급여지급액 등 (1,030,863,740) (629,079,600) 합병 등 전출입효과 (754,613,455) 1,173,957,140 기말확정급여채무의 현재가치 18,956,309,370 19,181,360,709 (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,285,219,206 942,608,532 순확정급여부채순이자 244,779,708 259,909,536 - 이자원가 275,206,650 284,863,008 - 사외적립자산의 이자수익 (30,426,942) (24,953,472) 합 계 1,529,998,914 1,202,518,068 (4) 당반기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산 1,798,382,063 1,728,930,983 사외적립자산의 이자수익 30,426,942 49,906,944 보험수리적손익 (1,541,002) 19,544,136 기말 사외적립자산 1,827,268,003 1,798,382,063 20. 장기종업원급여(1) 회사는 10년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여채무로 계상하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기초 61,812,114 54,465,424 당기근무원가 6,905,238 12,032,724 이자원가 1,101,582 2,394,432 재측정요소 - (7,080,466) 지급액 - - 기말 69,818,934 61,812,114 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 합병차손익 5,614,739,687 5,614,739,687 합 계 229,242,016,941 229,242,016,941 22. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (39,673,554,335) (39,673,554,335) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (11,965,147,909) (12,307,931,197) 위험회피파생상품평가손익 31,562,984 596,148,575 합 계 (11,933,584,925) (11,711,782,622) 24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,868,552,499 3,534,133,134 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 45,689,160,802 44,088,335,310 합 계 72,481,046,635 70,545,801,778 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 13,179,215,210 26,482,390,321 12,172,597,331 25,857,864,993 용역매출액 8,300,982,295 15,143,395,803 5,946,870,376 11,400,661,817 임대매출액 326,013,901 631,594,635 296,733,401 604,353,701 기타매출액 8,003,311,883 15,972,069,194 5,408,678,414 9,582,751,590 합 계 29,809,523,289 58,229,449,953 23,824,879,522 47,445,632,101 (2) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가(*) 11,521,565,538 23,150,521,145 10,574,313,635 22,515,499,173 (*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판매비와관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,362,732,471 8,790,410,300 3,046,972,710 6,287,033,580 상여 2,058,460,230 3,276,292,020 1,630,950,679 2,305,328,043 퇴직급여 764,999,457 1,529,998,914 601,259,034 1,202,518,068 복리후생비 677,522,095 1,285,437,723 579,286,711 1,105,184,524 임차료 252,340,819 527,215,767 238,734,370 507,906,055 접대비 119,879,575 231,893,207 107,641,664 199,851,488 감가상각비 450,110,930 897,953,267 449,477,488 917,341,163 무형자산상각비 401,047,306 680,382,875 237,088,106 431,038,141 세금과공과 51,679,885 212,253,590 (5,023,224) 197,860,560 광고선전비 148,937,381 248,342,952 121,964,155 204,471,787 대손상각비 (10,349,629) (209,181,538) (79,695,199) (109,495,388) 여비교통비 283,791,888 587,418,940 236,506,620 458,847,395 통신비 12,560,151 24,507,077 10,936,973 25,533,894 소모품비 16,817,565 51,719,380 23,564,326 71,901,127 수선비 2,040,000 3,108,000 - 18,150,000 보험료 707,970 1,414,590 952,960 1,875,420 운반및보관비 182,335,434 352,538,311 173,563,351 352,527,560 차량유지비 16,678,361 33,558,513 18,527,053 36,507,797 지급수수료 1,219,334,084 1,959,867,560 552,180,127 1,144,450,785 수출비 573,044,829 1,000,557,997 482,595,130 859,191,252 도서인쇄비 7,573,459 15,005,139 3,033,892 12,207,086 교육비 162,983,788 206,373,417 96,554,362 122,935,328 연구개발비 1,429,519,227 2,329,799,504 1,468,019,938 2,717,844,854 합 계 13,184,747,276 24,036,867,505 9,995,091,226 19,071,010,519 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 450,893,853 937,479,913 445,211,648 941,840,476 배당금수익 - 23,616,000 - 11,808,000 외환차익 4,552,372,988 4,652,538,854 140,306,275 357,206,402 외화환산이익 27,433,216 150,176,161 (17,847,491) 91,786,457 파생상품거래이익 1,680,309,457 1,680,309,457 - - 파생상품평가이익 1,416,160,000 3,333,320,000 714,533,236 1,933,633,236 합 계 8,127,169,514 10,777,440,385 1,282,203,668 3,336,274,571 (2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,001,652,866 4,266,311,409 2,311,919,209 4,658,380,241 외환차손 139,718,451 263,717,560 115,295,435 317,001,334 외화환산손실 1,465,422,100 3,447,219,135 277,440,171 1,554,084,985 금융상품평가손실 5,479,959 7,476,504 675,276,171 887,469,670 금융상품처분손실 - 3,287,670 - - 사채상환손실 2,142,268,920 2,142,268,920 - - 파생상품거래손실 4,437,937,009 4,437,937,009 - - 합 계 10,192,479,305 14,568,218,207 3,379,930,986 7,416,936,230 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 65,000 65,000 - - 투자자산처분이익 - 6,735,869 - - 리스변경이익 - 1,543,059 999,610 1,369,801 잡이익 25,058 161,821 1,035,104,793 1,035,606,243 합 계 90,058 8,505,749 1,036,104,403 1,036,976,044 (2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 1,448,333 잡손실 31,295,574 55,463,738 2,500 2,500 합 계 31,295,574 55,463,738 2,500 1,450,833 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 12,248,164,844 24,248,659,006 10,933,084,416 22,829,941,063 인 건 비 8,212,109,163 15,208,328,988 6,087,395,597 11,241,401,517 복리후생비 677,522,095 1,285,437,723 579,286,711 1,105,184,524 임 차 료 252,340,819 527,215,767 238,734,370 507,906,055 감가상각비 450,110,930 897,953,267 449,477,488 917,341,163 무형자산상각비 401,047,306 680,382,875 237,088,106 431,038,141 세금과공과 51,679,885 212,253,590 (5,023,224) 197,860,560 기 타 2,413,337,772 4,127,157,434 2,049,361,397 4,355,836,669 합 계 24,706,312,814 47,187,388,650 20,569,404,861 41,586,509,692 31. 주당 순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당반기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당반기순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 2,071,378,658 5,280,623,538 1,486,659,578 1,934,300,269 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당반기순이익 217 553 156 202 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당반기와 전반기의 희석주당반기순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당반기순이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 2,071,378,658 5,280,623,538 1,486,659,578 1,934,300,269 가산: 전환사채 이자비용(*) 138,794,353 329,763,626 180,815,398 357,027,468 가산: 파생상품평가손실(*) - - - 226,446,554 차감: 파생상품평가이익(*) - - - (553,867,743) 조정반기순이익 2,210,173,011 5,610,387,164 1,667,474,976 1,963,906,548 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 희석주당반기순이익 210 532 158 186 (*) 전환사채 이자비용 등은 법인세효과 차감후 금액이 며, 당반기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 2) 잠재적보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채(*) 981,739 981,739 981,739 981,739 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 (*) 당사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기중 전환사채가 조기상환되었습니다. 32. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 1,529,998,914 1,202,518,068 감가상각비 897,953,267 917,341,163 무형자산상각비 680,382,875 431,038,141 대손상각비 (209,181,538) (109,495,388) 재고자산평가손실 (57,073,266) 26,319,912 금융상품처분손실 3,287,670 - 사채상환손실 2,142,268,920 - 재고자산폐기손실 35,482,213 13,306,161 유형자산처분손실 - 1,448,333 금융상품평가손실 7,476,504 887,469,670 파생상품거래손실 4,437,937,009 - 외화환산손실 3,447,219,135 1,554,084,985 이자비용 4,266,311,409 4,658,380,241 법인세비용 1,923,701,954 887,469,670 이자수익 (937,479,913) (941,840,476) 배당수익(기타매출) (1,466,743,500) - 배당수익(금융수익) (23,616,000) (11,808,000) 외화환산이익 (150,176,161) (91,786,457) 유형자산처분이익 (65,000) - 투자자산처분이익 (6,735,869) - 리스변경이익 (1,543,059) (1,369,801) 파생상품평가이익 (3,333,320,000) (1,933,633,236) 파생상품거래이익 (1,680,309,457) - 합 계 11,505,776,107 7,489,442,986 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (10,323,811,551) 1,480,842,986 미수금의 감소(증가) 1,272,445,436 186,875,914 미수수익의 감소(증가) 304,443,358 175,028,860 선급금의 감소(증가) (867,455,297) (498,645,644) 선급비용의 증가(감소) 34,241,722 30,470,997 재고자산의 증가(감소) (1,754,329,405) (54,134,229) 매입채무의 증가(감소) 1,065,902,218 712,320,748 미지급금의 증가(감소) (348,256,867) (943,487,428) 미지급비용의 증가(감소) (29,041,816) 1,267,983,280 선수수익의 감소(증가) (553,450) - 예수금의 증가(감소) 12,957,602 52,074,514 퇴직금의 지급 (1,030,863,740) (541,553,350) 합 계 (11,664,321,790) 1,867,776,648 (2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 90,000,000 - 건설중인자산의 무형자산 대체 1,413,096,793 1,265,371,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 342,783,288 191,230,560 파생상품자산의 유동성 대체 - 383,557,395 장기차입금의 유동성 대체 - 30,156,180,000 전환사채의 유동성 대체 - 11,518,077,408 파생상품부채의 유동성 대체 - 2,700,777,569 리스부채의 유동성대체 225,946,814 280,622,180 사용권자산의 취득 87,048,634 365,073,426 대여금의 출자전환 - 4,208,442,000 합 계 2,158,875,529 51,069,331,587 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 중도해지 등 평가손익 이자비용 단기차입금 115,745,000,000 50,565,000,000 2,000,000 - - 166,312,000,000 유동성장기차입금 65,284,140,000 (36,108,180,000) 3,331,320,000 - - - 32,507,280,000 유동리스부채 595,769,083 (426,214,358) - 224,403,755 15,566,434 409,524,914 리스부채 413,349,720 126,618,424 - (265,516,604) - - 274,451,540 유동성전환사채 및 파생상품 14,237,079,743 (15,000,000,000) - 461,959,463 (102,491,446) 416,894,597 13,442,357 합 계 196,275,338,546 (842,775,934) 3,333,320,000 420,846,614 (102,491,446) 432,461,031 199,516,698,811 33. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오 주식회사 코스맥스엔비티 주식회사코스맥스파마 주식회사COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTDCOSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스 주식회사(주)닥터디앤에이주식회사 건강여행COSMAX BIO TECH ,INC바이오뉴랩 주식회사코스맥스펫 주식회사 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)코스맥스펫(주) 관계기업 코스맥스 (주)PT COSMAX INDONESIA코스맥스아이엠디 주식회사 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA,코스맥스아이엠디(주) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인 코스맥스향약원 (주)씨엠테크 주식회사(*1)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트 주식회사 -CM TECH CHINA, INC레시피 주식회사코스맥스네오 주식회사PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리 주식회사YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.(*2) 완미일기화장품(광주)유한공사(*3)주식회사웰스킨 (주)이사무애(*4)문샷코리아 주식회사매드스퀘어 주식회사(주)코스엠앤엠(주) 믹스앤매치비디에이코퍼레이션 주식회사HCCA (THAILAND) COMPANY LIMITED알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC케이프 주식회사MIX CHINA INCMADSQUARE INC.PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX(SHANGHAI) TRADE,INC.Three Apples Cosmetics, Inc.COSMAX Shanghai Testing Technology Co., LtdCOSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) CO., Ltd.Cos HK International Limited GUANGZHOU RECIPE TRADING Co.,LTD메디올 주식회사MOONSHOT CHINA, INC.YOUNGFACE SHANGHAISong Wha Investment Limited코스맥스에이비 주식회사 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)코스맥스엠티(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주) NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨 (주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics MADSQUARE INC.PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.COS HK INTERNATIONAL LIMITED광저우레시피무역유한회사메디올(주)MOONSHOT CHINA, INC.YONGFACE SHANGHAI CO.Song Wha Investment Limited코스맥스에이비(주) (*1) 당반기 중 코스맥스엠티(주)에서 (주)씨엠테크 주식회사로 상호명이 변경되었습니다.(*2) 당반기 중 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.는 COSMAX GUANGZHOU, INC.의 종속회사로 편입되었습니다. (*3) 당반기 중 완미일기화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다.(*4) 당반기 중 (주)이사무애는 청산되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당반기 전반기 종속기업 코스맥스바이오 주식회사 1,639,403,284 1,266,305,591 코스맥스펫 주식회사 1,387,000 - 코스맥스엔비티 주식회사 2,233,765,889 1,567,178,593 코스맥스파마 주식회사 253,713,094 244,756,553 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 66,208,049 67,130,524 COSMAX NBT USA, INC. 51,167,784 55,323,953 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 22,246,604 19,284,906 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 202,307,886 155,904,571 코스맥스엔에스 주식회사 162,550 23,333 관계기업 코스맥스 (주) 38,811,048,916 30,264,698,772 PT COSMAX INDONESIA 1,511,172,773 1,365,940,888 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 6,431,927,854 6,569,774,820 COSMAX GUANGZHOU, INC. 2,223,375,223 1,998,593,217 코스맥스네오 주식회사 266,743,311 262,201,996 코스맥스아이큐어(주) 38,162,556 28,093,907 씨엠테크 주식회사 794,977,439 443,696,339 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 574,737,284 379,919,105 COSMAX USA, CORPORATION 1,308,040,219 1,459,587,498 (주) 믹스앤매치 24,235,667 48,213,667 코스맥스라보라토리 주식회사 600,000 600,000 레시피 주식회사 414,000 - CM TECH CHINA, INC 498,660 - COSMAX JAPAN, INC 2,385,897 - 코스맥스에이비 주식회사 270,000 - 매드스퀘어 주식회사 330,000 - YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 10,185,000 - 합 계 56,469,466,939 46,197,228,233 ② 매입 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당반기 전반기 종속기업 코스맥스엔에스 주식회사 21,560,000 21,560,000 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 175,136,959 31,227,522 씨엠테크 주식회사 30,014,000 22,000,000 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 241,596,310 - COSMAX USA, CORPORATION 587,771,828 1,211,886,865 CM TECH CHINA, INC 147,886,346 - COSMAX JAPAN, INC 504,242,997 - 합 계 1,708,208,440 1,286,674,387 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당반기 전반기 종속기업 코스맥스바이오 주식회사 529,366,992 448,224,240 주식회사 건강여행 544,000 - 바이오뉴랩 주식회사 1,623,000 - 코스맥스펫 주식회사 109,718,506 - 코스맥스엔비티 주식회사 111,325,093 - 코스맥스엔에스 주식회사 1,391,271 코스맥스파마 주식회사 299,069,894 293,241,450 관계기업 코스맥스 (주) 356,392,116 92,000,000 PT COSMAX INDONESIA 5,961,900 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 23,340,000 - COSMAX GUANGZHOU, INC. 8,556,000 - 코스맥스네오 주식회사 3,833,069 - 코스맥스아이큐어(주) 1,323,651 - 씨엠테크 주식회사 1,326,080 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 2,604,900 - COSMAX USA, CORPORATION 17,874,000 - (주) 믹스앤매치 1,709,000 - 코스맥스라보라토리 주식회사 100,000 - 코스맥스이스트 주식회사 1,402,617 - 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) 231,000 - 레시피 주식회사 4,297,000 - (주)코스엠앤엠 1,611,000 334,000,000 문샷코리아 주식회사 2,459,000 500,000 CM TECH CHINA, INC 209,340 - COS HK INTERNATIONAL LIMITED - 609,000,000 코스맥스에이비 주식회사 760,929 - 매드스퀘어 주식회사 138,000 - 비디에이코퍼레이션 주식회사 100,000 - 합 계 1,487,268,358 1,776,965,690 ② 기타비용 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당반기 전반기 종속기업 코스맥스바이오 주식회사 (12,822,820) (7,422,606) COSMAX BIO TECH ,INC (6,325,201) (430,000) 주식회사 건강여행 - (555,000) 바이오뉴랩 주식회사 5,471,182 (438,819) 코스맥스펫 주식회사 - (1,118,000) 코스맥스엔비티 주식회사 99,664,104 27,989,751 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. - (150,000) COSMAX NBT USA, INC. - (10,117,394) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD - (940,000) 코스맥스파마 주식회사 - (1,898,236) 관계기업 코스맥스 (주) 394,720,705 (60,999,496) PT COSMAX INDONESIA - (1,373,244) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. - (25,140,000) COSMAX GUANGZHOU, INC. - (20,030,000) 코스맥스네오 주식회사 - (2,425,907) 코스맥스아이큐어(주) - 1,709,818 씨엠테크 주식회사 - 696,450 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - (1,580,000) COSMAX WEST CORPORATION - (2,990,000) COSMAX USA, CORPORATION 214,236,560 (8,934,000) (주) 믹스앤매치 - (695,000) 코스맥스라보라토리 주식회사 - (102,000) 코스맥스이스트 주식회사 - (1,237,190) 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) - (235,000) 레시피 주식회사 3,904,727 (1,667,000) (주)코스엠앤엠 - (1,630,000) 문샷코리아 주식회사 - (2,403,000) CM TECH CHINA, INC - (180,000) 메디올 주식회사 3,398,818 909,545 COSMAX JAPAN, INC 23,324,606 - (주)이사무애 1,441,818 - 합 계 727,014,499 (123,386,328) 상기 당반기와 전반기 기타비용 중 부의 금액은 공통비용 안분 등에 대하여 비용 차감으로 회계처리 하였습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오 주식회사 1,091,138,374 662,474,698 - - 코스맥스엔비티 주식회사 1,033,772,182 782,348,698 - - 코스맥스파마 주식회사 525,234,736 521,882,440 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 19,541,799 28,528,051 - - COSMAX NBT USA, INC. 24,656,855 22,499,450 - - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 12,965,001 10,403,704 - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 112,249,388 115,338,661 - - 코스맥스엔에스 주식회사 - 45,650 60,261 - 코스맥스펫 주식회사 - 23,100 - - 관계기업 코스맥스 (주) 25,420,813,261 14,935,808,802 - - PT COSMAX INDONESIA 1,486,695,028 1,708,577,906 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 2,719,546,564 3,913,742,860 165,415,294 - COSMAX GUANGZHOU, INC. 1,138,135,149 933,409,649 - - 코스맥스네오 주식회사 125,474,644 88,458,724 - - 코스맥스아이큐어(주) 21,242,302 13,376,521 - - 씨엠테크 주식회사 451,362,410 83,843,190 26,455,000 - 코스맥스라보라토리 주식회사 5,030,663 4,370,663 - - COSMAX USA, CORPORATION 792,691,495 953,560,478 262,649,598 413,897,400 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 729,626,525 364,231,711 - - (주) 믹스앤매치 18,212,334 11,252,923 - - CM TECH CHINA, INC 741,534 - - - COSMAX JAPAN, INC - 171,580 55,532,781 235,195,220 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. 10,185,000 - - - 합 계 35,739,315,244 25,154,349,459 510,112,934 649,092,620 (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오 주식회사 4,575,423 - 90,423,000 90,423,000 COSMAX BIO TECH ,INC 6,593,185 - - - 코스맥스엔비티 주식회사 61,842,513 52,083,200 11,707,734 22,293,134 코스맥스파마 주식회사 1,361,947 - 58,981,010 58,981,000 코스맥스엔에스 주식회사 797,798 - - 23,716,000 코스맥스펫 주식회사 1,195,366 - - - 관계기업 코스맥스 (주) 357,209,592 415,922,583 653,239,784 626,551,632 PT COSMAX INDONESIA - 2,894,703 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 48,666,000 1,030,360 - - COSMAX GUANGZHOU, INC. 23,542,718 58,557,818 - - 코스맥스네오 주식회사 7,732,526 - - - 코스맥스아이큐어(주) 1,066,616 - - - 씨엠테크 주식회사 - - - 162,674,490 COSMAX USA, CORPORATION - 1,031,144 200,925,136 14,322,488 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 6,855,710 1,030,360 - 16,397,042 코스맥스라보라토리 주식회사 1,661,100 1,551,100 1,000,000 1,000,000 (주)코스엠앤엠 - 367,725,600 - - 문샷코리아 주식회사 2,006,400 2,010,800 - - CM TECH CHINA, INC - - 36,487,321 - Cos HK International Limited - 609,000,000 - - 매드스퀘어 주식회사 46,800 - - - 비디에이코퍼레이션 주식회사 547,800 - - - 합 계 525,701,494 1,512,837,668 1,052,763,985 1,016,358,786 (6) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구 분 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율(%) 기초잔액 증가 감소 출자전환 기말잔액 코스맥스바이오 대여금 2019.01.01 2024.12.31 4.271~4.229 20,280,000,000 4,000,000,000 - - 24,280,000,000 신종자본증권 2022.12.29 - 8.00 6,666,470,494 - - - 6,666,470,494 코스맥스파마 대여금 2022.03.31 2024.12.31 4.271 11,320,000,187 5,600,000,000 - - 16,920,000,187 코스맥스펫 대여금 2023.07.13 2024.12.31 4.271 5,000,000,000 200,000,000 - - 5,200,000,000 합 계 43,266,470,681 9,800,000,000 - - 53,066,470,681 (7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 4,166,619,192 3,327,808,381 퇴직급여 465,939,881 425,317,653 합 계 4,632,559,073 3,753,126,034 (8) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(*) 운전대 KRW 22,368,000,000 2015.09.02~2025.03.14 하나은행 외 시설대 5,087,521,875 2014.08.29~2024.09.02 하나은행 외 코스맥스엔비티 운전대 KRW 96,296,360,000 2014.09.19~2025.06.17 우리은행 외 시설대 1,920,000,000 2019.09.27~2024.09.27 농협 운전대 USD 18,600,000 2018.08.17~2025.06.14 하나은행 외 FRN USD 11,932,331 2021.09.28~2025.09.26 신한은행 코스맥스파마 운전대 KRW 2,756,400,000 2019.03.06~2025.05.25 기업은행 합 계 KRW 128,428,281,875 USD 30,532,331 (*) 상기 지급보증 외 서울보증보험의 이행보증 건에 대하여 398백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 자산담보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 코스맥스바이오 코스맥스엔비티주식 6,543,640,902 USD 6,000,000 USD 5,000,000 KB국민은행 코스맥스엔비티 판교이노밸리 F동 19,006,442,321 18,000,000,000 15,000,000,000 하나은행 코스맥스 판교이노밸리 F동 21,000,000,000 17,500,000,000 하나은행 합 계 25,550,083,223 39,000,000,000 32,500,000,000 USD 6,000,000 USD 5,000,000 (10) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 USD 10,000,000 10,000,000 11,000,000 2021.09.07~2024.09.07 국민은행 이병만 차입 KRW 165,250,000,000 84,720,000,000 104,755,200,000 2023.07.16~2025.06.07 하나은행 외 합 계 KRW 165,250,000,000 84,720,000,000 104,755,200,000 USD 10,000,000 10,000,000 11,000,000 34. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 내 용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 유형자산 토지 및 건물 29,822,290,517 104,340,000,000 하나은행 단기차입금 종속기업 및 관계기업 투자자산 주식 295,706,352,958 175,810,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 USD 22,080,000 합 계 325,528,643,475 280,150,000,000 USD 22,080,000 (3) 타인을 위한 지급보증은 다음과 같습니다. 당반기말 현재 당사는 재무제표에 대한 주석33 에서 언급한 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증 외 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 우리은행 등을 질권자로 하여 당사 사옥 화재보험증권(현대해상화재보험(주))에 43,928백만원의 질권을 설정하였습니다. (4) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건물 19,006,442,321 48,074,487,000 2024.04.30~2025.04.30 현대해상화재보험 (5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 1,000,000,000 1,000,000,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행 8,000,000,000 6,400,000,000 합 계 9,000,000,000 7,400,000,000 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 238,238,300,591 232,706,388,537 현금및현금성자산 (943,855,075) (4,463,296,672) 순부채 237,294,445,516 228,243,091,865 자본총계 254,917,884,816 253,204,442,262 부채비율 93.09% 90.14% 36. 보고기간 후 사건회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2024년 8월 7일 이사회 결의에 의거하여 관계회사인 코스맥스 주식회사의 주식 111, 690주를 150억원에 추가 취득하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당)회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다.③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제56조의2(중간배당) ① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※ 상기 표의 배당관련 사항은 현재 기준 정관(2023년 3월 30일, 제30기 정기주주총회에서 개정된 정관)을 기준으로 작성되었습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 반기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,404 2,487 -20,236 (별도)당기순이익(백만원) 5,281 6,554 -5,821 (연결)주당순이익(원) 958 948 -683 현금배당금총액(백만원) - 3,344 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 134.5 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.3 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 350 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 2.46 1.99 ※ 최근 사업연도 결산배당을 포함하여 작성하였습니다.※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제 10기(2002년)부터 제 29기(2021년)까지 연속 배당하였고, 모두 주식배당 없이 현금배당하였습니다. 제 30기(2022년)에는 주주총회(2023년 03월 30일) 결과에 따라 배당하지 않았습니다.※ 평균 배당수익률 중 최근 3년간은 2021년(제 29기)부터 2023년(제 31기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제 27기)부터 2023년(제 31기)까지 기간입니다.※ 배당수익률은 공시 작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 2) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발생 실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 최근사업년도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중 발행된 채무증권내역(연결기준)은 없습니다. 2) 채무증권 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액(별도, 연결) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2) 단기사채 미상환 잔액(별도, 연결) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 3-1) 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 27,784 13,892 - - - - - 41,676 합계 27,784 13,892 - - - - - 41,676 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2024년 6월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,389.20원) 3-2) 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 27,784 - - - - - - 27,784 합계 27,784 - - - - - - 27,784 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2024년 6월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,389.20원) 4) 신종자본증권 미상환 잔액(별도, 연결) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 5) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도, 연결) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기반기 매출채권 119,825,789 3,158,171 2.64 미 수 금 1,846,628 271,967 14.73 선 급 금 5,235,076 - - 단기대여금 509,256 - - 장기대여금 1,185,000 - - 합 계 128,601,749 3,430,138 - 제31기 매출채권 103,553,736 3,587,873 3.5 미 수 금 2,497,387 271,967 10.9 선 급 금 4,076,371 - - 단기대여금 512,822 - - 장기대여금 1,185,000 - - 합 계 111,825,316 3,859,840 - 제30기 매출채권 97,130,720 3,880,302 4.0 미 수 금 3,648,770 271,967 7.5 선 급 금 6,480,486 - - 단기대여금 508,605 - - 장기대여금 1,197,500 - - 합 계 108,966,080 4,152,268 - 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 반기 제31기 제30기 기초 잔액 3,587,873 3,880,302 3,767,925 대손상각비 (75,132) (214,481) 975,722 제각 및 환산차이 (354,570) (77,948) (863,345) 기말 잔액 3,158,171 3,587,873 3,880,302 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. 4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 32기 반기 제 31기 제30기 비고 건강기능식품 1. 상품 1,606,453 1,615,907 1,897,051 - 2. 제품 9,034,499 8,754,585 16,423,022 - 3. 재공품 4,305,329 3,293,664 4,020,979 - 4. 원재료 29,813,030 27,402,429 25,611,682 - 5. 부재료 5,701,100 5,972,872 6,788,908 - 6. 미착품 26,203 995,906 425,194 - 소 계 50,486,614 48,035,362 55,166,836 - 기 타 1. 상품 7,204,681 6,160,921 3,971,369 - 2. 제품 557,941 1,358,325 463,249 - 3. 재공품 1,869,415 3,474,558 2,819,313 - 4. 원재료 2,149,268 2,839,021 3,276,266 - 5. 부재료 237,381 462,530 601,808 - 6. 미착품 2,769,439 1,844,127 1,430,028 - 소 계 14,788,125 16,139,483 12,562,034 - 합 계 1. 상품 8,811,134 7,776,828 5,868,420 - 2. 제품 9,592,440 10,112,910 16,886,272 - 3. 재공품 6,174,744 6,768,222 6,840,292 - 4. 원재료 31,962,298 30,215,169 28,887,948 - 5. 부재료 5,938,482 6,435,402 7,390,716 - 6. 미착품 2,795,642 2,840,033 1,855,222 - 소 계 65,274,740 64,148,564 67,728,869 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.4% 7.3% 7.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.8회 7.9회 7.4회 - 2) 재고자산의 실사내역 등① 실시 일자당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.③ 장기 체화재고 등의 현황당사는 장기 체화재고가 없음④ 기타사항해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 64,316,163,909 64,316,163,909 78,705,027,856 78,705,027,856 매출채권 116,667,618,671 116,667,618,671 99,965,863,188 99,965,863,188 단기금융자산 8,183,498,436 8,183,498,436 7,262,550,745 7,262,550,745 장기금융자산 11,322,774,486 11,322,774,486 20,281,515,182 20,281,515,182 합계 200,490,055,502 200,490,055,502 206,214,956,971 206,214,956,971 금융부채: 매입채무 84,840,395,887 84,840,395,887 74,810,821,600 74,810,821,600 단기금융부채 458,762,200,409 458,762,200,409 476,984,389,192 476,984,389,192 장기금융부채 29,013,305,178 29,013,305,178 22,399,631,920 22,399,631,920 합계 572,615,901,474 572,615,901,474 574,194,842,712 574,194,842,712 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 32기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제 31기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 제 30기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 특수관계자 거래 및 공시의 적정성(연결) 특수관계자 거래 및 공시의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제32기(당기) 삼덕회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 130,000 1,549 130,000 485 제31기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 170,000 1,589 170,000 1,513 제30기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 170,000 1,543 170,000 1,600 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 32기(당기) - - - - - 제 31기(전기) - - - - - 제 30기(전전기) - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 08일 코스맥스비티아이(주) 감사,업무수행이사, 책임회계사 대면 기말감사 진행 경과 보고핵심감사사항 감사 진행 사항 2 2024년 02월 27일 코스맥스비티아이(주) 감사,업무수행이사, 책임회계사 대면 기말감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고핵심감사사항 감사 진행 사항 업데이트 3 2024년 04월 24일 코스맥스비티아이(주) 감사,업무수행이사, 책임회계사 대면 감사계획 협의 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제32기 반기 (당기) 삼덕회계법인 - - 제31기(전기) 대주회계법인 회사의 내부회계제도에 대한 감사결과 , 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 . 해당사항없음 제30기(전전기) 대주회계법인 회사의 내부회계관리제도에 대한 감사결과,우리의 의견으로는, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 1) 이사의 수본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사총 4명으로 구성되어 있습니다. 2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장명 의장 선임 사유 대표이사 겸직여부 이병만 주1) 겸직 주1) 업무수행의 전문성과 이사회 안건의 적법성 및 적정성 등을 확인하여야 하는 의장은 상임이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단 됨. 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사참석여부 사외이사의 성명 이병만(출석률:88%) 이병주(출석률:94%) 이윤종 (출석률 :100%) 이봉진(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 1 2024.01.05 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 2 2024.02.27 이사 등과 회사와의 거래에 대한 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 참석 찬성 3 2024.02.27 경영위원회 규정 변경의 건 가결 불참 찬성 찬성 참석 찬성 4 2024.03.07 제31기 결산 및 주총소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 5 2024.03.14 관계회사 [코스맥스바이오(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 불참 찬성 참석 찬성 6 2024.04.16 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 7 2024.04.29 신규 차입의 건(대환) 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 8 2024.04.29 신규 차입의 건(대환) 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 9 2024.04.29 신규 차입의 건(대환) 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 10 2024.04.30 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 11 2024.05.29 비티아이 역외대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 12 2024.05.29 관계회사 [코스맥스파마(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 13 2024.06.10 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 14 2024.06.10 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 15 2024.06.12 비티아이 FRN 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 16 2024.06.27 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 17 2024.06.27 관계회사 [코스맥스(주)]의 차입 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 주) 공시작성기준일 현재 경영진은 대표이사 2인(이병만, 이병주), 사내이사 1인(이윤종), 사외이사 1인(이봉진)으로 구성되어 있습니다. 라. 이사회 내 위원회 1) 이사회내 위원회 구성 현황 기준일 : 2024년 6월 30일 위원회명 구성 구성 설치목적 및 권한사항 비고 경영위원회 상근이사 3인 이병만이병주이윤종 투자효과 극대화를 위하여 경영 현안의 필요성 및 타당성 검증 - 2) 이사회내 위원회 활동내용 기준일 : 2024년 06월 30일 위원회명 일자 심의의안 가결여부 사내이사의 성명 이병만(출석률:100%) 이병주(출석률:100%) 이윤종 (출석률 :100%) 찬반여부 경영위원회 2024.02.08 코스맥스바이오 신용공여 의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.06.10 코스맥스파마 신용공여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.06.10 코스맥스펫 신용공여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 이병만 건강기능식품본부, GCC센터,경영총괄 대표이사 상하이교통대학교 E-MBA코스맥스비티아이(주) 기획조정실 총괄코스맥스㈜ 대표이사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 3년 - 코스맥스비티아이 책임경영 구현을 위한 적임자로 코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 총괄 코스맥스㈜ 대표이사 등 역할수행을 통하여 습득한 당사와 경영환경에 대한 이해도를 바탕으로 미래 시장을 선도하는데 기여할 수 있을 것으로 판단됨 이사회 특수관계인 없음 이병주 해외마케팅, 연구소, GCC센터,경영총괄 대표이사 미시간대학교 MBA코스맥스NBT CMO코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장(겸)코스맥스㈜ 대표이사 사장 3년 - 코스맥스비티아이 책임경영 구현을 위한 적임자로 코스맥스엔비티 USA 법인장, 코스맥스 USA 법인장 등 역할수행을 통하여 습득한 당사와 산업전반에 대한 깊은 이해 및 경험을 바탕으로 분석적인 의사결정을 통해 당사 경쟁력을 제고하는 데 기여할 수 있을 것으로 판단됨 이사회 특수관계인 없음 이윤종 경영 총괄 서울대학교 경영학과동국대학교 경영학과 박사아주그룹 경영전략본부장 부사장아주캐피탈 대표이사 사장코스맥스엔비티 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 3년 연임(1회) 다년간 건강기능식품 분야 계열회사 대표이사직을 수행하며 습득한 이해도를 바탕으로 그룹 전체의 발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단 이사회 없음 없음 이봉진 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과서울대학교 약학대학 학장대한약학회 부회장㈜마스터메디텍 대표이사코스맥스비티아이㈜ 사외이사 3년 연임(1회) 제약분야에 대한 전문성과 다양한 연구성과를 보유하여 당사의 사업 역량 및 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있으며, 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 이사회 없음 없음 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024.02.27 내부교육 이봉진 - 31기 기말 경영현황 설명 2024.05.27 내부교육 이봉진 - 32기 1분기 경영현황 설명 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 1명(오선영)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 담당업무 주요경력 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래