코스맥스비티아이 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 31(전) 기 2023년 12월 31일 현재
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

서성석 외	5,857,205	60.99	5,841,463	60.82

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,687,208	38.39	3,702,950	38.56

자기주식	49,082	0.51	49,082	0.51

합 계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자본금	주식수	지분율(%, *4)	업종	소재지	결산월

지배주주	기타주주	합계

코스맥스바이오(주)	716,485,000	97,969	45,328	143,297	68.37	건강기능식품제조	대한민국	12월

(주)건강여행(*1)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	건강기능식품외도매	대한민국	12월

(주)바이오뉴랩(*1)	500,000,000	700,000	300,000	1,000,000	70.00	건강기능식품외도매	대한민국	12월

코스맥스펫(주)(*1)	700,000,000	714,000	686,000	1,400,000	51.00	동물용 식품외제조판매	대한민국	12월

COSMAX BIO TECH, INC.(*1)	9,900,000,000	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	중국	12월

코스맥스엔비티(주)(*2)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	건강기능식품제조	대한민국	12월

COSMAX NBT USA, INC.(*3)	173,626,253,207	142,000,000	-	142,000,000	100.00	건강기능식품제조	미국	12월

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*3)	47,440,095,000	56,000,000	-	56,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주	12월

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*3)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국	12월

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	8,090	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	12월

코스맥스엔에스(주)(*3)	2,500,000,000	2,700,000	2,280,000	4,980,000	54.22	물리화학 및생물학 연구개발	대한민국	12월

(주)닥터디앤에이(*3)	5,245,000,000	10,490,000	-	10,490,000	100.00	건강기능식품 유통판매업	대한민국	12월

코스맥스파마(주)	9,621,659,500	13,875,715	5,367,604	19,243,319	72.11	의약품중간체	대한민국	12월

(*1) 종속기업인 코스맥스바이오(주)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.(*2) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(*3) 종속기업인 코스맥스엔비티(주)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.(*4) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 111,356,332,730 111,216,735,818 101,867,000,084 (2,679,415,205) (2,720,027,135) (주)건강여행 8,805,504,466 2,153,048,482 6,833,838,440 255,032,316 254,902,892 (주)바이오뉴랩 825,912,700 427,544,157 1,147,206,133 (44,315,950) (44,315,950) 코스맥스펫(주) 5,352,129,531 9,761,428,932 2,960,962,316 (1,982,450,732) (1,982,450,732) COSMAX BIO TECH, INC. 6,422,634,896 13,569,962,590 7,698,149,351 (791,305,567) (1,149,561,789) 코스맥스엔비티(주) 287,352,388,271 194,986,959,188 150,748,882,704 2,944,901,798 2,980,157,349 COSMAX NBT USA, INC. 69,491,703,924 69,230,931,432 17,041,786,472 (15,454,064,918) (15,422,736,049) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 73,016,035,605 69,591,772,020 62,413,722,761 (2,749,483,812) (2,682,044,977) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 14,193,605,100 2,731,987,567 18,769,885,812 860,920,323 1,309,773,999 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,792,362,198 2,599,381,030 8,391,589,421 174,376,480 181,898,563 코스맥스엔에스(주) 10,825,377,720 867,349,206 7,716,504,056 2,510,394 2,510,394 (주)닥터디앤에이 1,283,844,658 617,687,856 1,045,146,446 (317,544,561) (317,544,561) 코스맥스파마(주) 36,112,106,322 42,190,680,961 27,717,302,060 (6,154,746,101) (6,154,746,101) (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 116,630,335,743 114,199,685,560 152,292,774,322 (2,613,041,250) (3,083,520,059) (주)건강여행 8,391,506,750 1,993,953,658 8,877,508,472 1,021,544,036 969,613,321 (주)바이오뉴랩 661,618,277 218,933,784 1,793,141,453 50,629,165 50,629,165 코스맥스펫(주) 5,031,650,218 7,458,498,887 2,608,425,246 (2,247,748,976) (2,292,520,061) COSMAX BIO TECH, INC. 6,787,076,600 13,684,842,505 4,471,680,525 (3,436,502,293) (3,444,165,505) 코스맥스엔비티(주) 285,886,226,632 196,500,954,898 225,995,316,178 (4,963,161,035) (6,325,211,754) COSMAX NBT USA, INC. 69,069,163,608 67,623,805,067 25,322,343,870 (24,646,990,169) (24,974,075,476) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 66,213,438,752 66,370,275,190 74,711,982,506 (3,830,710,721) (3,815,570,631) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 15,081,475,756 4,929,632,222 27,927,404,876 1,180,634,855 1,129,136,015 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 3,598,058,542 3,214,659,937 8,070,423,256 258,489,563 286,004,604 코스맥스엔에스(주) 11,101,904,219 1,146,386,099 17,234,910,208 1,945,871,387 1,915,047,986 (주)닥터디앤에이 1,274,596,716 290,895,353 1,566,786,564 (644,885,087) (645,839,043) 코스맥스파마(주) 40,196,378,272 40,120,206,810 47,063,531,094 (4,545,901,845) (5,423,828,717) 2. 재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 IASB는 기업 간 성과의 비교가능성과 투명성을 높이고자 손익계산서 표시와 주석 공시 기준을 대폭 개정한 새로운 기준서인 IFRS 18 '재무제표 표시와 공시'를 2024년 4월에 공표하였습니다. 특히 새 기준서에는 현행 IFRS에서는 없는 '영업손익'을 새롭게 정의하고 표시를 요구하기 때문에, 현행 'K-IFRS 영업손익'과의 차이를 포함한 검토와 대응이 필요합니다. 또한, 새 기준서는 기준서에서 요구하지는 않지만 회사가 재무성과를 외부이해관계자들 에게 충실히 전달할 목적으로 '경영진이 정의한 성과측청치'를 사용하고 있다면 관련 내용의 공시를 요구하고, 재무제표 이용자에게 보다 유용한 정보를 제공하기 위해 '정보의 통합과 세분화'의 원칙을 제시합니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 89,977,606,661 - - - - 89,977,606,661 매출채권 98,110,235,942 - - - - 98,110,235,942 단기금융자산 7,028,299,161 - - 26,949,126 - 7,055,248,287 장기금융자산 5,923,485,015 4,297,512,440 57,966,476 - - 10,278,963,931 합 계 201,039,626,779 4,297,512,440 57,966,476 26,949,126 - 205,422,054,821 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 78,705,027,856 - - - - 78,705,027,856 매출채권 99,965,863,188 - - - - 99,965,863,188 단기금융자산 2,762,610,802 - - 4,439,002,934 60,937,009 7,262,550,745 장기금융자산 5,930,032,092 4,282,752,440 10,068,730,650 - - 20,281,515,182 합 계 187,363,533,938 4,282,752,440 10,068,730,650 4,439,002,934 60,937,009 206,214,956,971 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피 파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 68,073,527,136 - - 68,073,527,136 단기금융부채 502,413,859,873 2,167,595,422 3,038,784,530 507,620,239,825 장기금융부채 24,834,202,793 - 2,505,558,066 27,339,760,859 합 계 595,321,589,802 2,167,595,422 5,544,342,596 603,033,527,820 (단위:원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 위험회피 파생상품부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 74,810,821,600 - - - 74,810,821,600 단기금융부채 471,633,659,044 271,823,776 1,680,309,457 3,398,596,915 476,984,389,192 장기금융부채 17,857,739,857 536,591,961 - 4,005,300,102 22,399,631,920 합 계 564,302,220,501 808,415,737 1,680,309,457 7,403,897,017 574,194,842,712 (3) 당분기 및 전분기중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피 파생상품자산/부채 파생상품부채 기타금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 (349,621,303) - - - - - - (349,621,303) 이자수익 1,271,858,412 - - - - - - 1,271,858,412 배당수익 - - 50,526,000 - - - - 50,526,000 외화환산손익 (335,490,914) (1,133,746,686) - - - - - (1,469,237,600) 이자비용 - (18,262,628,225) - - - - (272,642,647) (18,535,270,872) 금융상품평가손익 - - (7,476,504) - - - - (7,476,504) 금융상품처분손실 - - (3,287,670) - - - - (3,287,670) 파생상품평가손익 - - - - 1,316,952,075 - - 1,316,952,075 파생상품거래손익 - - - - (6,091,000,000) 1,619,372,448 - (4,471,627,552) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (829,788,202) - - (829,788,202) 금융상품평가손익 - - - 11,350,440 - - - 11,350,440 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품부채 합 계 당기손익 대손상각비 158,200,473 - - - - - 158,200,473 이자수익 1,112,834,614 - - - - 1,112,834,614 외화환산손익 374,137,509 (3,773,032,435) - - - (3,398,894,926) 이자비용 - (18,502,215,465) - - - - (18,502,215,465) 금융상품처분손실 (30,835,547) - - - - - (30,835,547) 파생상품평가손익 - - - - 3,158,140,278 413,933,236 3,572,073,514 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (1,058,349,105) - (1,058,349,105) 금융상품평가손익 - - - 705,120,624 - - 705,120,624 (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2024.09.09~2026.09.09 KRW 13,416,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2024.06.10~2025.06.10 KRW 18,425,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2024.06.27~2025.06.27 KRW 13,890,000,000 USD 10,000,000 신한은행 2023.09.27~2025.09.26 KRW 13,280,000,000 USD 10,000,000 수협은행 2024.08.29~2025.08.29 KRW 2,646,000,000 USD 2,000,000 국민은행 2023.12.22~2024.12.20 KRW 6,472,500,000 USD 5,000,000 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 89,977,606,661 89,977,606,661 78,705,027,856 78,705,027,856 매출채권 98,110,235,942 98,110,235,942 99,965,863,188 99,965,863,188 단기금융자산 7,055,248,287 7,055,248,287 7,262,550,745 7,262,550,745 장기금융자산 10,278,963,931 10,278,963,931 20,281,515,182 20,281,515,182 합 계 205,422,054,821 205,422,054,821 206,214,956,971 206,214,956,971 금융부채: 매입채무 68,073,527,136 68,073,527,136 74,810,821,600 74,810,821,600 단기금융부채 507,620,239,825 507,620,239,825 476,984,389,192 476,984,389,192 장기금융부채 27,339,760,859 27,339,760,859 22,399,631,920 22,399,631,920 합 계 603,033,527,820 603,033,527,820 574,194,842,712 574,194,842,712 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 57,966,476 57,966,476 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,833,192,000 - 2,464,320,440 4,297,512,440 위험회피파생상품자산 - 26,949,126 - 26,949,126 전환사채파생상품자산(*) - - - - 금융부채 위험회피파생상품부채 - 2,167,595,422 - 2,167,595,422 전환사채내재파생상품부채(*) - - - - (*) 당분기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 3) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 26,949,126 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 2,167,595,422 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 57,966,476 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,464,320,440 취득원가 - 전환사채 파생상품자산(*) - 이항모형.TF(Tsiveriotis-Fernandes) 모델 주가, 금리 등 전환사채 파생상품부채(*) - 주가, 금리 등 (*) 당분기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 90,068,525,650 78,705,033,424 정부보조금 (90,918,989) (5,568) 합 계 89,977,606,661 78,705,027,856 6. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 101,130,844,723 103,553,735,734 대손충당금 (3,020,608,781) (3,587,872,546) 장부금액 98,110,235,942 99,965,863,188 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 3,587,872,546 3,880,301,895 대손상각비(환입) 738,221,012 (214,481,437) 제각 (1,305,484,777) (77,947,912) 기말잔액 3,020,608,781 3,587,872,546 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 총장부금액 기대손실율 기대손실 순장부금액 미연체 77,936,830,002 0.02% (12,810,491) 77,924,019,511 1개월미만 11,614,513,117 0.11% (13,285,352) 11,601,227,765 1~2개월 2,428,156,215 0.60% (14,688,169) 2,413,468,046 2~3개월 1,530,434,976 0.74% (11,353,278) 1,519,081,698 3~6개월 3,116,971,810 0.94% (29,199,425) 3,087,772,385 6개월 초과 2,886,047,782 39.07% (1,127,459,028) 1,758,588,754 개별손상채권 1,811,813,038 100.00% (1,811,813,038) - 외화환산조정 (193,922,217) - - (193,922,217) 합 계 101,130,844,723 - (3,020,608,781) 98,110,235,942 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 506,965,567 512,821,922 단기금융상품 3,000,000,000 - 미수금 3,452,435,744 2,225,420,710 미수수익 68,897,850 24,368,170 위험회피파생상품자산 26,949,126 4,439,002,934 파생상품자산 - 60,937,009 소 계 7,055,248,287 7,262,550,745 장기금융자산 : 장기대여금 1,185,000,000 1,185,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 57,966,476 10,068,730,650 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,297,512,440 4,282,752,440 위험회피파생상품자산 - - 기타금융상품등 4,738,485,015 4,745,032,092 소 계 10,278,963,931 20,281,515,182 합 계 17,334,212,218 27,544,065,927 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)메디비젼글로벌(*) - 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 44,049,990 KB채권형랩 - - - - 10,000,000,000 10,003,287,670 10,003,287,670 (주)에이스틴 1.70 238,788,800 13,914,486 13,914,486 238,788,800 21,390,990 21,390,990 (주)애니닥터헬스케어 - 227,571,439 2,000 2,000 227,571,439 2,000 2,000 합 계 510,410,229 57,966,476 57,966,476 10,510,410,229 10,068,730,650 10,068,730,650 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,833,192,000 1,833,192,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 한국제약협동조합 - - 50,386,000 8,100,000 8,100,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 696,161,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합 계 7,682,811,340 4,297,512,440 4,297,512,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,818,432,000 1,818,432,000 시장성 없는 지분증권:(*) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 한국제약협동조합 - - 50,386,000 8,100,000 8,100,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 696,161,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합 계 7,682,811,340 4,282,752,440 4,282,752,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초잔액 취득및처분 평가손익 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)메디비젼글로벌 44,049,990 - - 44,049,990 KB채권형랩(*) 10,003,287,670 (10,003,287,670) - - (주)에이스틴 지분증권 21,390,990 - (7,476,504) 13,914,486 (주)닥터 헬스케어 2,000 - - 2,000 소 계 10,068,730,650 (10,003,287,670) (7,476,504) 57,966,476 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)클리오 1,818,432,000 - 14,760,000 1,833,192,000 (주)아이지엠글로벌 - - - - (주)다이나믹아이지엠 - - - - (주)큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 한국제약협동조합 8,100,000 - 8,100,000 COSMAX WEST, CORPORATION - - - - (주)뉴트리원 696,161,700 - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 1,500,005,840 - - 1,500,005,840 소 계 4,282,752,440 - 14,760,000 4,297,512,440 합 계 14,351,483,090 (10,003,287,670) 7,283,496 4,355,478,916 (*) 당사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 당기말 공정가치로 평가하였습니다. 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,386,022,775 - 4,076,370,830 - 선급비용 1,782,263,202 134,876,302 1,927,135,412 108,578,361 부가세대급금 390,903,549 - 1,876,895,690 - 기타투자자산 - 156,000,000 - 156,000,000 합 계 6,559,189,526 290,876,302 7,880,401,932 264,578,361 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 10,006,305,911 (550,802,445) 9,455,503,466 제품 13,171,660,671 (2,108,697,144) 11,062,963,527 재공품 5,284,750,284 (256,079,388) 5,028,670,896 원재료 35,779,654,274 (2,843,533,560) 32,936,120,714 부재료 7,557,207,824 (1,942,047,535) 5,615,160,289 미착품 3,124,433,550 - 3,124,433,550 합 계 74,924,012,514 (7,701,160,072) 67,222,852,442 (*) 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고 있으며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실 771백만원 및 재고자산폐기손실 1,726백만원을 매출원가에 가감하였습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,205,381,936 (428,554,161) 7,776,827,775 제품 11,790,852,192 (1,677,941,874) 10,112,910,318 재공품 7,023,095,329 (254,873,653) 6,768,221,676 원재료 33,063,477,031 (2,848,308,172) 30,215,168,859 부재료 8,155,609,289 (1,720,206,902) 6,435,402,387 미착품 2,840,032,742 - 2,840,032,742 합 계 71,078,448,519 (6,929,884,762) 64,148,563,757 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 전기중 인식한 재고자산폐기손실 6,640백만원을 매출원가에 반영하였습니다. 10. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%,*3) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 3,090,301 11,349,509 27.23 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 16,276,505,480 1,055 140,760 0.75 화장품 제조 인도네시아 자카르타 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*2) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 종속기업인 코스맥스파마(주)의 관계기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 16,276,505,480 1,055 140,760 0.75 화장품 제조 인도네시아 자카르타 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 유동자산 888,142,867,412 50,908,106,938 141,375,541 821,629,081,841 50,908,106,938 93,130,498 비유동자산 905,738,870,525 25,056,727,126 90,864,977 735,448,192,978 25,056,727,126 250,109,464 유동부채 1,034,593,105,268 54,593,682,565 154,055,666 873,814,217,416 54,593,682,565 127,567,666 비유동부채 283,760,250,047 1,487,758,922 - 324,701,618,118 1,487,758,922 - 매출액 1,608,087,303,402 85,779,311,592 57,680,000 1,777,494,448,320 85,779,311,592 54,600,000 순이익(손실) 75,532,703,754 5,624,878,870 (24,688,087) 37,799,983,055 5,624,878,870 (36,991,642) 총포괄손익 86,893,961,481 5,854,163,622 (24,688,087) 29,167,171,814 5,854,163,622 (36,991,642) (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 27.23 308,662,707,246 120,499,965,229 217,689,485,844 (1,382,231,041) 336,807,220,032 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 123,755,030 265,892,517 - - 265,892,517 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 12,906,333 - - 12,906,333 합 계 308,936,462,276 120,778,764,079 217,689,485,844 (1,382,231,041) 337,086,018,882 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 93,730,868,032 205,082,182,915 (639,717,253) 298,173,333,694 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 123,755,030 149,026,564 - - 149,026,564 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 35,602,021 - - 35,602,021 합 계 289,436,467,086 93,915,496,617 205,082,182,915 (639,717,253) 298,357,962,279 (4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 298,173,333,694 19,499,995,190 17,592,798,588 1,541,092,560 336,807,220,032 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 149,026,564 - 107,712,383 9,153,570 265,892,517 코스맥스아이엠디(주) 35,602,021 - (22,695,688) - 12,906,333 합 계 298,357,962,279 19,499,995,190 17,677,815,283 1,550,246,130 337,086,018,882 (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 355,775,390,328 - 13,642,625,589 (71,244,682,223) 298,173,333,694 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 69,862,154 35,763,870 41,410,109 1,990,431 149,026,564 코스맥스아이엠디(주) 41,708,400 - (6,106,379) - 35,602,021 합 계 355,886,960,882 35,763,870 13,677,929,319 (71,242,691,792) 298,357,962,279 (5) 지분법을 적용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 3,090,301 146,000 451,183,946,000 336,807,220,032 (단위:주,원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 126,400 370,792,756,800 298,173,333,694 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,261,907,514 - - 34,261,907,514 건물 167,142,824,417 (38,864,374,701) - 128,278,449,716 구축물 11,772,344,929 (1,680,055,464) - 10,092,289,465 기계장치 135,616,487,730 (95,043,841,643) (298,159,275) 40,274,486,812 차량운반구 1,085,714,480 (824,870,546) - 260,843,934 공구기구와비품 14,389,675,538 (10,924,236,443) (7,157,583) 3,458,281,512 시설장치 20,027,298,222 (15,484,463,803) (10,317,716) 4,532,516,703 금형 394,948,667 (387,260,187) - 7,688,480 사용권자산 16,483,999,877 (11,138,784,536) - 5,345,215,341 건설중인자산 9,572,988,169 - - 9,572,988,169 합 계 410,748,189,543 (174,347,887,323) (315,634,574) 236,084,667,646 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,651,443,090 - - 35,651,443,090 건물 166,408,361,072 (35,636,027,376) - 130,772,333,696 구축물 11,524,340,340 (1,249,444,518) - 10,274,895,822 기계장치 129,188,574,032 (84,432,123,991) (336,011,776) 44,420,438,265 차량운반구 1,017,261,718 (757,691,910) - 259,569,808 공구기구와비품 13,665,081,730 (9,859,313,279) (8,739,911) 3,797,028,540 시설장치 18,916,372,548 (14,351,045,794) (14,169,288) 4,551,157,466 금형 394,948,667 (343,535,100) - 51,413,567 사용권자산 15,105,720,675 (7,819,523,910) - 7,286,196,765 건설중인자산 2,978,939,681 - - 2,978,939,681 합 계 394,851,043,553 (154,448,705,878) (358,920,975) 240,043,416,700 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 매각예정자산분류 기타증감(*1) 감가상각비 기말잔액 토지 35,651,443,090 - - - (1,389,535,576) - 34,261,907,514 건물 130,772,333,696 - (152,166,064) - 796,950,222 (3,138,668,138) 128,278,449,716 구축물 10,274,895,822 24,557,558 - - 223,661,144 (430,825,059) 10,092,289,465 기계장치 44,420,438,265 1,160,731,446 (30,412,724) - 4,774,621,484 (10,050,891,659) 40,274,486,812 차량운반구 259,569,808 - - - 60,094,247 (58,820,121) 260,843,934 공구기구와비품 3,797,028,540 415,935,044 (3,770,334) - 288,573,449 (1,039,485,187) 3,458,281,512 시설장치 4,551,157,466 512,875,700 - - 589,137,939 (1,120,654,402) 4,532,516,703 금형 51,413,567 - - - - (43,725,087) 7,688,480 사용권자산 7,286,196,765 2,101,664,054 (335,213,592) - 44,470,718 (3,751,902,604) 5,345,215,341 건설중인자산 2,978,939,681 11,979,002,017 (4,750,560) - (5,380,202,969) - 9,572,988,169 합 계 240,043,416,700 16,194,765,819 (526,313,274) - 7,770,658 (19,634,972,257) 236,084,667,646 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 매각예정자산분류(*1) 기타증감(*2) 감가상각비 기말잔액 토지 35,533,826,154 - - - 117,616,936 - 35,651,443,090 건물 133,071,040,713 - (247,510,645) (346,004,043) 2,427,597,517 (4,132,789,846) 130,772,333,696 구축물 2,707,374,958 104,295,582 - 125,465,067 7,662,549,665 (324,789,450) 10,274,895,822 기계장치 46,504,158,333 5,704,799,108 (3,945,887,350) 2,817,279,688 6,736,329,707 (13,396,241,221) 44,420,438,265 차량운반구 94,580,378 232,852,846 (17,274,726) (3,539,403) 1,067,732 (48,117,019) 259,569,808 공구기구와비품 3,737,158,955 1,074,863,683 (153,195,997) (11,970,790) 602,622,812 (1,452,450,123) 3,797,028,540 시설장치 3,688,189,190 503,057,108 (77,833,342) - 2,083,652,842 (1,645,908,332) 4,551,157,466 금형 124,943,230 - - - - (73,529,663) 51,413,567 사용권자산 4,591,870,070 6,684,593,925 (262,338,797) - 12,677,537 (3,740,605,970) 7,286,196,765 건설중인자산 6,542,921,040 20,033,868,618 (1,830,287,029) (1,520,732,273) (20,246,830,675) - 2,978,939,681 합 계 236,596,063,021 34,338,330,870 (6,534,327,886) 1,060,498,246 (602,715,927) (24,814,431,624) 240,043,416,700 (*1) COSMAX NBT USA, INC.의 유형자산 일부를 매각예정으로 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산'에 따라 계정대체하였습니다(주석37 참조).(*2) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 4,343,563,555 6,193,176,758 기계장치 6,348,986 - 차량운반구 995,302,800 1,093,020,007 합 계 5,345,215,341 7,286,196,765 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 3,751,902,604 2,746,839,730 리스부채에 대한 이자비용 272,642,647 142,256,701 단기리스료 및 소액자산리스료 1,513,781,184 1,562,942,719 리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 63,190,726 104,632,984 합 계 5,601,517,161 4,556,672,134 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 3,497,253,219 3,038,784,530 3,979,863,152 3,398,596,915 1년 초과 5년 이내 2,746,490,147 2,505,558,066 4,436,105,222 4,005,300,102 합 계 6,243,743,366 5,544,342,596 8,415,968,374 7,403,897,017 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 3,038,784,530 3,398,596,915 비유동 2,505,558,066 4,005,300,102 합 계 5,544,342,596 7,403,897,017 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,236,480,591 - (5,781,618,734) - 18,454,861,857 산업재산권 2,119,202,859 (1,441,094,025) - - 678,108,834 컴퓨터소프트웨어 17,714,323,538 (13,657,313,748) - (11,624,644) 4,045,385,146 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 건설중인자산(무형) 807,820,167 - - - 807,820,167 합 계 45,547,383,395 (15,098,407,773) (5,781,618,734) (11,624,644) 24,655,732,244 (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,236,480,591 - (5,781,618,734) - 18,454,861,857 산업재산권 1,296,777,183 (1,118,918,361) - - 177,858,822 컴퓨터소프트웨어 17,329,171,093 (13,871,201,746) - (17,895,165) 3,440,074,182 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 건설중인자산(무형) 41,175,000 - - - 41,175,000 합 계 43,573,160,107 (14,990,120,107) (5,781,618,734) (17,895,165) 22,783,526,101 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타증가(*) 기말잔액 영업권 18,454,861,857 - - - - 18,454,861,857 산업재산권 177,858,822 3,334,500 (6,988,378) (322,175,664) 826,079,554 678,108,834 컴퓨터소프트웨어 3,440,074,182 150,296,300 (36,000,000) (996,278,259) 1,487,292,923 4,045,385,146 회원권 669,556,240 - - - - 669,556,240 건설중인자산(무형) 41,175,000 1,077,174,012 - - (310,528,845) 807,820,167 합 계 22,783,526,101 1,230,804,812 (42,988,378) (1,318,453,923) 2,002,843,632 24,655,732,244 (*) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타증가(*) 기말잔액 영업권 18,437,980,020 16,881,837 - - - 18,454,861,857 산업재산권 283,298,079 352,209,520 (352,209,520) (134,869,787) 29,430,530 177,858,822 컴퓨터소프트웨어 2,762,829,065 124,711,774 (23,638,312) (1,375,461,111) 1,951,632,766 3,440,074,182 회원권 669,556,240 - - - - 669,556,240 건설중인자산(무형) - 41,879,112 - - (704,112) 41,175,000 합 계 22,153,663,404 535,682,243 (375,847,832) (1,510,330,898) 1,980,359,184 22,783,526,101 (*) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 16,340,571,401 기타 2,114,290,456 - - 2,114,290,456 합 계 2,114,290,456 12,413,982,360 3,926,589,041 18,454,861,857 (단위:원) 구 분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 16,340,571,401 기타 2,114,290,456 - - 2,114,290,456 합 계 2,114,290,456 12,413,982,360 3,926,589,041 18,454,861,857 (4) 당분기 및 전기 중 연결회사의 부문별 배부된 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - 16,340,571,401 기타(*) 2,114,290,456 - 2,114,290,456 합 계 18,454,861,857 - 18,454,861,857 (단위:원) 구 분 기초 증가 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - 16,340,571,401 기타 2,097,408,619 16,881,837 2,114,290,456 합 계 18,437,980,020 16,881,837 18,454,861,857 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전기 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 제주테크노파크 외 90,918,989 5,568 (2) 당분기 중 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 5,568 671,209,484 (580,296,063) 90,918,989 (3) 당분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 336,011,776 - (37,852,501) 298,159,275 공구기구와비품 8,739,911 - (1,582,328) 7,157,583 시설장치 14,169,288 - (3,851,572) 10,317,716 컴퓨터소프트웨어 17,895,165 - (6,270,521) 11,624,644 건설중인자산 - 90,888,063 - 90,888,063 합 계 376,816,140 90,888,063 (49,556,922) 418,147,281 15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 42,937,587,511 39,777,124,902 지급어음 25,135,939,625 35,033,696,698 합 계 68,073,527,136 74,810,821,600 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.` (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 470,266,832,071 23,850,418,793 425,768,154,174 17,323,157,857 위험회피파생상품부채 2,167,595,422 - 271,823,776 536,591,961 전환사채 - - 12,440,836,483 - 내재파생상품부채(전환사채) - - 1,680,309,457 - 기타금융부채 35,185,812,332 3,489,342,066 36,823,265,302 4,539,882,102 합 계 507,620,239,825 27,339,760,859 476,984,389,192 22,399,631,920 (*) 당분기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 20,157,235,345 17,875,346,869 미지급비용 11,939,792,457 15,499,321,518 리스부채 3,038,784,530 3,398,596,915 소 계 35,185,812,332 36,823,265,302 비유동성 기타금융부채 : 리스부채 2,505,558,066 4,005,300,102 임대보증금 983,784,000 534,582,000 소 계 3,489,342,066 4,539,882,102 합 계 38,675,154,398 41,363,147,404 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 취득시 전환사채 - 12,440,836,483 12,464,109,347 조기상환청구권 부채 - 1,508,875,275 1,425,015,565 전환권 부채 - 171,434,182 3,374,877,121 매도청구권 자산 - (60,937,009) (2,264,002,033) 합 계 - 14,060,208,931 15,000,000,000 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 분기순손익 12,064,937,440 12,386,001,723 평가이익 - 700,212,065 평가손실 - (286,278,829) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 분기순손익 12,064,937,440 11,972,068,487 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 하나은행 외 4.55-7.38 365,837,095,975 266,399,794,896 2025년 만기일시 외화차입금 씨티은행 외 3.00~8.75 55,628,286,097 54,337,019,968 2025년 만기일시 합 계 421,465,382,072 320,736,814,864 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 4.23-5.83 7,175,247,800 34,532,030,000 2025년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 3.00-4.85 25,888,620,992 25,140,467,167 2031년 분할/만기일시 합 계 33,063,868,792 59,672,497,167 유동성대체 22,409,449,999 55,243,339,310 비유동부채 10,654,418,793 4,429,157,857 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 FRN 국민은행 외 4.02~4.41 39,588,000,000 38,682,000,000 2025년 만기일시 P-CBO 사모사채 우리종합금융 외 - - 24,000,000,000 2024년 만기일시 합 계 39,588,000,000 62,682,000,000 유동성대체 26,392,000,000 49,788,000,000 비유동부채 13,196,000,000 12,894,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 사채 합계 1년 이내 22,409,449,999 26,392,000,000 48,801,449,999 1년 초과 2년 이내 3,726,810,001 13,196,000,000 16,922,810,001 2년 초과 6,927,608,792 - 6,927,608,792 합 계 33,063,868,792 39,588,000,000 72,651,868,792 (5) 연결회사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 2,140,646,296 563,029,279 (1,316,952,075) 18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021-06-03 2026-06-03 - - 12,440,836,483 (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 명칭 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구분 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주)제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 - 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 - 12,440,836,483 조기상환청구권 부채 - 1,508,875,275 전환권 부채 - 171,434,182 매도청구권 자산 - (60,937,009) (*) 당분기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 구 분 전환사채 내역 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 매도청구에 관한 사항 매도청구 기간 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 6월 3일)로부터 본 사채 발행일로부터 36개월이 되는 날(2024년 6월 3일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")까지취득규모(원) : 최대 7,500,000,000 (3) 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 내재파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기초 감소 기말 파생상품자산 매도청구권 60,937,009 (60,937,009) - 파생상품부채 조기상환청구권 1,508,875,275 (1,508,875,275) - 전환권 171,434,182 (171,434,182) - 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 8,652,464,281 200,000,000 4,010,627,532 200,000,000 예수금 1,313,588,735 - 1,177,289,631 - 선수수익 450,717,828 - 208,799,278 - 합 계 10,416,770,844 200,000,000 5,396,716,441 200,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 47,910,451,410 45,248,161,554 사외적립자산의 공정가치 (5,264,882,090) (5,187,715,501) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 42,645,569,320 40,060,446,053 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 45,248,161,554 31,360,638,483 당기근무원가 6,078,120,223 7,277,660,156 확정급여채무이자원가 1,220,779,818 1,590,665,991 확정급여채무재측정요소 - 8,291,119,968 급여지급액 등 (4,115,630,625) (4,017,305,545) 관계사 전출입효과 (568,081,205) 762,269,940 기타 47,101,645 (16,887,439) 기말확정급여채무의 현재가치 47,910,451,410 45,248,161,554 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 6,078,120,223 5,199,508,339 순확정급여부채순이자 1,098,606,537 1,068,368,934 - 이자원가 1,220,779,818 1,193,864,697 - 사외적립자산의 이자수익 (122,173,281) (125,495,763) 사업분리관련손익 - 21,091,279 합 계 7,176,726,760 6,288,968,552 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 5,187,715,501 4,792,697,291 사외적립자산의 이자수익 122,173,281 167,073,180 보험수리적손익 5,651,820 10,619,923 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (50,658,512) (82,674,893) 기말 사외적립자산 5,264,882,090 5,187,715,501 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 전환권대가 - 379,129,307 기타자본잉여금 9,174,983,493 11,800,036,681 합 계 232,802,260,747 235,806,443,242 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 기타의자본조정 (14,486,178,210) (14,693,478,170) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (54,159,732,545) (54,367,032,505) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,100,294,413) (2,111,644,853) 해외사업환산손익 1,423,812,668 657,267,907 지분법자본변동 (48,582,895,576) (51,474,157,659) 위험회피파생상품평가손익 (304,795,219) 529,719,099 합 계 (49,564,172,540) (52,398,815,506) 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 4,117,523,299 3,783,103,934 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 78,804,264,705 71,277,933,900 합 계 105,845,121,338 97,984,371,168 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 123,861,699,831 357,279,261,073 141,293,595,919 386,394,324,577 상품매출 13,128,263,561 50,435,050,039 14,354,941,620 53,776,203,921 기타매출 14,894,907,101 43,380,913,515 11,885,362,158 32,573,589,978 합 계 151,884,870,493 451,095,224,627 167,533,899,697 472,744,118,476 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 111,865,300,511 324,713,849,986 121,892,486,303 340,225,058,669 상품매출원가 12,012,130,500 42,598,793,737 14,524,845,603 49,502,990,244 합 계 123,877,431,011 367,312,643,723 136,417,331,906 389,728,048,913 (*) 기타매출 관련비용은 판매비와 관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,270,633,391 27,783,251,334 8,305,999,230 24,285,109,512 상여 1,485,843,853 5,108,414,904 1,622,128,640 4,794,482,861 퇴직급여 1,108,882,993 3,314,455,208 944,932,010 2,836,804,373 복리후생비 1,605,860,976 4,852,712,720 1,567,608,035 4,595,812,367 임차료 266,842,912 747,000,702 397,099,416 1,021,673,489 접대비 392,921,927 1,271,425,065 412,880,912 1,095,347,740 감가상각비 1,067,686,332 3,218,441,092 787,021,262 2,469,599,751 무형자산상각비 474,000,583 1,318,453,923 345,135,995 1,168,105,072 세금과공과 697,904,526 1,812,912,100 478,354,491 1,358,521,263 광고선전비 307,401,796 990,598,852 666,240,824 1,711,957,940 대손상각비 779,323,329 349,621,303 (18,540,376) (158,200,473) 여비교통비 539,009,100 1,622,251,688 504,096,344 1,510,294,286 통신비 25,875,614 83,541,561 31,077,476 100,227,219 수도광열비 65,584,587 161,330,581 65,642,896 196,882,447 소모품비 285,280,688 733,143,078 190,633,653 705,648,642 수선비 101,202,988 127,175,080 2,597,140 25,801,810 보험료 167,147,671 494,253,198 156,064,140 469,869,482 운반및보관비 538,638,132 1,663,014,828 608,975,860 1,867,492,496 차량유지비 74,736,646 218,536,176 79,453,277 224,771,981 지급수수료 2,747,571,211 8,753,864,978 3,541,661,619 9,046,789,075 수출비 1,119,791,553 2,592,371,639 1,182,907,608 2,474,746,873 도서인쇄비 34,890,063 65,358,048 28,346,986 52,937,151 교육비 165,197,485 473,871,670 44,864,608 218,677,217 연구개발비 1,337,057,567 3,666,857,071 1,254,928,080 3,972,772,934 합 계 24,659,285,923 71,422,856,799 23,200,110,126 66,046,125,508 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 401,145,010 1,271,858,412 360,013,082 1,112,834,614 배당금수익 - 50,526,000 - 65,628,000 외환차익 1,648,621,831 7,667,890,543 1,083,172,771 3,377,957,736 외화환산이익 (73,001,345) 314,022,872 215,749,537 442,656,482 금융자산평가이익 - - 97,107,621 97,107,621 파생상품거래이익 - 1,680,309,457 - 파생상품평가이익 (3,680,240,000) 1,371,549,841 921,882,191 3,945,985,291 합 계 (1,703,474,504) 12,356,157,125 2,677,925,202 9,042,169,744 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 6,561,803,422 18,535,270,872 6,307,039,905 18,502,215,465 외환차손 782,270,153 1,642,833,470 758,756,803 2,110,862,072 외화환산손실 (3,769,749,568) 1,783,260,472 1,025,773,944 3,841,551,408 금융자산평가손실 - 7,476,504 1,193,357 888,663,027 파생상품평가손실 32,800,000 54,597,766 29,115,387 373,911,777 금융상품처분손실 - 3,287,670 13,147,406 30,835,547 파생상품거래손실 1,714,000,000 6,151,937,009 - - 사채상환손실 - 2,142,268,920 - - 합 계 5,321,124,007 30,320,932,683 8,135,026,802 25,748,039,296 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 482,169 1,141,721 - - 유형자산처분이익 17,498,000 25,173,918 1,300,320 22,480,138 유형자산손상차손환입 63,064,718 63,064,718 - - 매각예정자산처분이익 - - 312,295 75,903,579 매각예정자산손상차손환입 - - 12,981,363 3,155,126,355 투자자산처분이익 - 6,735,869 19,650,000 19,650,000 수입수수료 - - 675,000 - 임대료 - - 77,017,890 260,551,890 리스변경이익 404,790 4,156,975 486,735 33,262,873 잡이익 362,009,052 790,215,917 105,464,905 1,473,274,005 합 계 443,458,729 890,489,118 217,888,508 5,040,248,840 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,388,724 17,492,779 - - 유형자산처분손실 47,819,285 82,771,064 7,382,052 1,279,532,466 무형자산처분손실 6,861,775 6,861,775 - - 유형자산손상차손 110,657,699 110,657,699 145,859,413 1,194,878,351 매각예정자산손상차손 - - 5,154,501 1,252,803,707 매각예정자산처분손실 215,890 87,184,418 4,417,698 1,073,723,636 기부금 8,000,000 20,000,000 55,000,000 72,375,000 리스변경손실 - 9 - - 잡손실 236,582,446 573,347,764 566,220,451 760,843,438 합 계 411,525,819 898,315,508 784,034,115 5,634,156,598 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 69,729,062,675 203,649,658,306 80,927,962,066 221,258,743,678 상품매입액 12,785,918,733 42,617,064,249 15,536,080,694 49,597,220,206 인건비 29,512,614,158 96,276,654,970 33,731,653,346 96,116,056,373 복리후생비 4,235,220,861 12,765,766,480 4,001,450,987 11,549,727,207 임차료 603,220,940 1,785,988,061 774,713,014 2,120,718,691 감가상각비 6,549,621,601 19,634,972,257 6,241,282,156 18,434,236,645 무형자산상각비 474,000,583 1,318,453,923 345,135,995 1,168,105,072 세금과공과 1,058,626,136 2,733,496,691 956,890,634 2,616,048,190 기타 23,588,431,247 57,953,445,585 17,102,273,140 52,913,318,359 합 계 148,536,716,934 438,735,500,522 159,617,442,032 455,774,174,421 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당 연결당기순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당 연결분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당연결분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결분기순이익 2,027,926,106 11,186,239,332 3,386,810,675 9,591,656,373 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당분기순이익 212 1,171 354 1,004 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당분기와 전분기의 희석주당연결분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당연결분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주기순이익 2,027,926,106 11,186,239,332 3,386,810,675 9,591,656,373 가산: 전환사채에 대한 이자비용 (329,763,626) - 184,938,442 541,965,910 가산: 파생상품평가손실(*) - - (226,446,554) - 차감: 파생상품평가이익(*) - - 553,867,743 - 희석화순이익 1,698,162,480 11,186,239,332 3,899,170,306 10,133,622,283 잠재적보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 10,536,578 10,536,578 희석주당연결분기순이익 177 1,170 370 961 (*) 전환사채 이자비용 등은 법인세효과 차감후 금액이며, 당분기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채 - - 981,739 981,739 잠재적보통주식수 9,554,839 9,554,839 10,536,578 10,536,578 32. 현금흐름표(1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 7,176,726,760 6,288,968,552 감가상각비 19,634,972,257 18,434,236,645 무형자산상각비 1,318,453,923 1,168,105,072 매각예정자산손상차손 - 1,252,803,707 매각예정자산처분손실 87,184,418 1,073,723,636 유형자산손상차손 47,592,981 1,194,878,351 대손상각비 349,621,303 (158,200,473) 재고자산평가손실 771,275,310 (5,272,066,330) 재고자산폐기손실 1,725,823,093 4,868,175,873 유형자산처분손실 82,168,064 1,279,532,466 유형자산폐기손실 603,000 - 지분법손실 22,695,688 1,896,272 무형자산처분손실 6,861,775 - 금융상품평가손실 7,476,504 888,663,027 금융상품처분손실 3,287,670 30,835,547 외화환산손실 1,783,260,472 3,841,551,408 파생상품평가손실 54,597,766 373,911,777 파생상품거래손실 6,151,937,009 - 사채상환손실 2,142,268,920 - 리스변경손실 9 - 이자비용 18,535,270,872 18,502,215,465 법인세비용 10,014,436,377 7,551,832,650 이자수익 (1,271,858,412) (1,112,834,614) 배당수익 (50,526,000) (65,628,000) 지분법이익 (17,700,510,971) (12,717,731,250) 외화환산이익 (314,022,872) (442,656,482) 매각예정자산처분이익 - (75,903,579) 매각예정자산손상차손환입 - (3,155,126,355) 유형자산처분이익 (25,173,918) (22,480,138) 리스변경이익 (4,156,975) (33,262,873) 투자자산처분이익 (6,735,869) (19,650,000) 금융상품평가이익 - (97,107,621) 재고충당금환입 206,679,186 - 잡이익 147,593,804 - 파생상품평가이익 (1,349,680,000) (3,945,985,291) 파생상품거래이익 (1,702,179,298) - 합 계 47,845,942,846 39,632,697,442 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (4,024,440,974) (7,232,824,010) 받을어음의 감소(증가) 647,043,616 - 미수금의 감소(증가) (1,093,286,346) 2,249,909,720 미수수익의 감소(증가) 410,264,159 289,736,120 선급금의 감소(증가) (4,612,437) 432,664,711 선급비용의 감소(증가) 150,958,109 1,789,269,303 재고자산의 감소(증가) (5,243,393,610) (1,951,692,775) 매입채무의 증가(감소) (5,890,209,519) 20,378,919,108 지급어음의 증가(감소) 2,432,047,591 - 미지급금의 증가(감소) 2,690,948,905 (2,137,666,611) 미지급비용의 증가(감소) (3,229,307,045) 4,292,719,714 선수금의 증가(감소) 4,626,646,386 (963,182,597) 선수수익의 증가(감소) 450,169,188 335,711,106 예수금의 증가(감소) 1,414,302,538 (1,816,043,207) 부가세예수금의 증가(감소) (69,745,428) (49,477,625) 확정급여채무의 감소 - (1,075,422,290) 퇴직금의 지급 (4,292,727,583) (1,544,061,699) 합 계 (11,025,342,450) 12,998,558,968 (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 3,388,650,819 15,852,789,040 건설중인자산의 무형자산 대체 2,309,953,419 1,554,555,560 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (89,637,355) 64,354,435 파생상품자산의 유동성 대체 - 6,858,773,683 장기차입금의 유동성 대체 10,729,242,889 82,742,850,000 전환사채의 유동성 대체 - 11,518,077,408 파생상품부채의 유동성 대체 - 2,700,777,569 파생상품부채관련 기타포괄손익 인식 (39,312,711) (85,868,841) 리스부채의 유동성대체 2,494,202,483 2,492,309,963 사용권자산의 취득 2,093,797,935 3,058,765,652 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 차입금 및사채 442,985,822,031 48,095,279,944 3,036,148,889 - - - 494,117,250,864 유동성전환사채 및 파생상품 - - - 346,025,660 1,945,152,728 416,894,597 2,708,072,985 유동성리스부채 941,295,694 (1,158,915,988) 20,447,191 1,275,978,514 - 41,947,467 1,120,752,878 리스부채 6,943,003,843 (2,777,789,228) 29,981,321 135,401,155 - 92,992,627 4,423,589,718 합 계 450,870,121,568 44,158,574,728 3,086,577,401 1,757,405,329 1,945,152,728 551,834,691 502,369,666,445 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스 (주)PT COSMAX INDONESIA코스맥스아이엠디 주식회사 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA,코스맥스아이엠디(주) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인 코스맥스향약원 씨엠테크 주식회사(*1)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트 주식회사-CM TECH CHINA, INC레시피 주식회사코스맥스네오 주식회사PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리 주식회사YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.(*2)완미일기화장품(광주)유한공사(*3)주식회사웰스킨주식회사 이사무애(*4)문샷코리아 주식회사매드스퀘어 주식회사(주)코스엠앤엠(주) 믹스앤매치비디에이코퍼레이션 주식회사A-MAX (THAILAND) COMPANY LIMITED(*5)알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC케이프 주식회사MIX CHINA INCMADSQUARE INC.PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX(SHANGHAI) TRADE,INC.Three Apples Cosmetics, Inc.COSMAX Shanghai Testing Technology Co., LtdCOSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) CO., Ltd.Cos HK International Limited GUANGZHOU RECIPE TRADING Co.,LTD메디올 주식회사MOONSHOT CHINA, INC.YOUNGFACE SHANGHAISong Wha Investment Limited코스맥스에이비 주식회사Xiyun (Shanghai) Trading Co.,Ltd.(*6)COSMAX MALAYSIA SDN. BHD.(*7)Cosmax California Corp.(*8) COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)코스맥스엠티(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics MADSQUARE INC.PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.COS HK INTERNATIONAL LIMITED광저우레시피무역유한회사메디올(주)MOONSHOT CHINA, INC.YONGFACE SHANGHAI CO.Song Wha Investment Limited코스맥스에이비(주)--- (*1) 당분기 중 코스맥스엠티(주)에서 씨엠테크 주식회사로 상호명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.는 COSMAX GUANGZHOU, INC.의 종속회사로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 완미일기화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다.(*4) 당분기 중 주식회사 이사무애는 청산되었습니다.(*5) 당분기 중 HCCA(Thailand) Co., Ltd.에서 A-MAX (THAILAND) COMPANY LIMITED로 상호명이 변경되었습니다.(*6) 당분기 중 신규 설립하였습니다.(*7) 당분기 중 신규 설립하였습니다.(*8) 당분기 중 신규 설립하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업 코스맥스 (주) 19,219,170,152 58,094,776,613 15,178,190,526 45,485,577,210 PT COSMAX INDONESIA 795,042,976 2,306,215,749 609,262,110 1,975,202,998 코스맥스아이엠디 주식회사 16,320,000 24,480,000 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 1,504,734,476 8,153,695,403 2,858,180,286 10,230,968,645 COSMAX GUANGZHOU, INC. 301,498,120 2,524,873,343 622,122,049 2,620,715,266 COSMAX USA, CORPORATION 686,478,184 1,994,518,403 555,901,026 2,015,488,524 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 216,851,903 791,589,187 99,187,152 479,106,257 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. 328,853,864 328,853,864 - - COSMAX JAPAN, INC 279,567 2,665,464 - - 코스맥스네오 주식회사 140,110,381 413,678,511 97,021,198 361,763,193 COSMAX BIO TECH ,INC - - (23,189,303) - 씨엠테크 주식회사 240,508,392 1,035,485,831 177,595,330 621,291,669 CM TECH CHINA, INC - 498,660 - - 코스맥스아이큐어(주) 21,102,202 63,213,033 14,650,811 45,279,536 (주)코스엠앤엠 691,912 1,167,366 612,726 612,726 (주) 믹스앤매치 11,855,437 38,901,468 69,197,997 118,377,028 레시피 주식회사 39,148,800 39,562,800 81,225,030 110,032,830 케이프 주식회사 150,898,092 259,792,459 - 1,710,100 코스맥스이스트 주식회사 140,907 538,544 233,181 713,454 코스맥스라보라토리 주식회사 300,000 900,000 300,000 900,000 코스맥스에이비 주식회사 196,727 466,727 - - 매드스퀘어 주식회사 845,455 1,175,455 579,545 579,545 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. - 10,185,000 - 합 계 23,675,027,547 76,087,233,880 20,341,069,664 64,068,318,981 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업 코스맥스 (주) 2,188,448 36,434,110 - 14,269,657 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. (3,304,957) 175,136,959 61,272,160 93,431,666 COSMAX USA, CORPORATION 302,719,992 890,491,820 104,674,849 1,316,561,714 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 42,664,864 284,261,174 - - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. 6,706,044 6,706,044 - - COSMAX JAPAN, INC 340,573,793 844,816,790 242,964,958 242,964,958 씨엠테크 주식회사 1,446,000 31,460,000 204,265,000 226,265,000 CM TECH CHINA, INC 39,262,673 187,149,019 - - 레시피 주식회사 1,242,091 3,034,661 4,684,210 17,170,001 케이프 주식회사 46,494 648,981 24,650 11,570,650 메디올 주식회사 6,674,894 25,321,345 15,866,656 35,124,816 합 계 740,220,336 2,485,460,903 633,752,483 1,957,358,462 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업 코스맥스(주) 260,286,913 616,679,029 719,937,910 811,937,910 PT. COSMAX INDONESIA (65,620) 11,858,180 2,569,800 2,569,800 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 23,337,497 46,677,497 69,576,944 78,947,906 COSMAX GUANGZHOU, INC. 17,935,793 17,935,793 33,175,384 33,175,384 COSMAX USA, CORPORATION 18,694,587 36,568,587 22,125,209 22,125,209 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 3,266,299 5,871,199 1,580,000 1,580,000 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. (8,556,000) - - COSMAX JAPAN, INC 824,286 824,286 - - 코스맥스네오 주식회사 - 3,833,069 2,425,907 2,425,907 씨엠테크 주식회사 - 1,326,080 627,000 627,000 CM TECH CHINA, INC - 209,340 180,000 180,000 코스맥스아이큐어(주) 668,260 1,991,911 751,570 751,570 (주)코스엠앤엠 - 1,611,000 1,630,000 335,630,000 (주) 믹스앤매치 - 1,709,000 1,250,000 1,250,000 레시피 주식회사 - 4,297,000 4,787,000 4,787,000 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) - 231,000 235,000 235,000 코스맥스이스트 주식회사 - 1,402,617 1,237,190 1,237,190 코스맥스라보라토리 주식회사 - 100,000 102,000 102,000 문샷코리아 주식회사 - 2,459,000 2,403,000 2,903,000 비디에이코퍼레이션 주식회사 - 100,000 - - 코스맥스에이비 주식회사 - 760,929 - - 매드스퀘어 주식회사 - 138,000 - - Cos HK International Limited - - - 609,000,000 합 계 316,392,015 756,583,517 864,593,914 1,909,464,876 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 특수관계자 당분기(판관비 등) 전분기(판관비 등) 3개월 누적 3개월 누적 관계기업 코스맥스 (주) 385,215,456 903,875,587 632,940,969 661,839,104 PT. COSMAX INDONESIA - - 2,569,800 1,196,556 코스맥스아이엠디 주식회사 57,680,000 57,680,000 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 76,617,170 298,568,580 108,440,602 262,374,094 COSMAX GUANGZHOU, INC. - - 20,030,000 - COSMAX USA, CORPORATION 677,813,017 1,284,664,831 406,782,087 677,130,097 COSMAX WEST CORPORATION - - 2,990,000 - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - - 1,580,000 - COSMAX JAPAN, INC 137,923,869 161,248,475 35,556,343 35,556,343 코스맥스네오 주식회사 (3,327,900) (3,327,900) 2,425,907 44,000,000 씨엠테크 주식회사 (496,896) (496,896) 5,010,000 5,706,450 CM TECH CHINA, INC - - 180,000 - 코스맥스아이큐어(주) (645,326) (645,326) 1,448,728 15,626,091 (주)코스엠앤엠 (158,569) (158,569) 1,630,000 - (주) 믹스앤매치 (328,982) 4,887,654 2,382,636 13,837,636 레시피 주식회사 11,848,596 67,244,231 27,714,298 71,047,298 케이프 주식회사 75,000,000 226,528,400 - 12,500,000 메디올 주식회사 8,086,636 16,715,454 3,411,820 4,321,365 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) - - 235,000 - 코스맥스이스트 주식회사 - - 1,237,190 - 코스맥스라보라토리 주식회사 - - 102,000 - 문샷코리아 주식회사 - - 2,403,000 - 주식회사 이사무애 - 1,441,818 - - 매드스퀘어 주식회사 2,940,056 2,940,056 - - 합 계 1,428,167,127 3,021,166,395 1,259,070,380 1,805,135,034 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스 (주) 20,588,694,752 14,960,916,302 3,250,400 8,181,288 PT COSMAX INDONESIA 1,519,840,300 1,708,577,906 - - 코스맥스아이엠디 주식회사 75,603,866 - - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 1,824,156,975 3,966,092,500 99,113,555 - COSMAX GUANGZHOU, INC. 303,599,661 934,386,185 - - COSMAX USA, CORPORATION 653,695,755 953,560,478 314,247,063 413,897,400 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 769,805,564 364,231,711 - - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC 48,000,026 - - - COSMAX JAPAN, INC - 171,580 183,791,664 235,195,220 코스맥스네오 주식회사 57,371,488 88,458,724 - - 씨엠테크 주식회사 264,559,230 83,843,190 - - CM TECH CHINA, INC 734,954 - - - 코스맥스아이큐어(주) 21,962,620 13,376,521 - - 코스맥스라보라토리 주식회사 - 4,370,663 - - (주)코스엠앤엠 395,000 - - - (주) 믹스앤매치 10,830,100 124,517,998 - - 레시피 주식회사 43,063,680 71,779,694 - - 케이프 주식회사 167,421,118 - 19,173 125,247 메디올 주식회사 - 362,500 826,518 - 코스맥스이스트 주식회사 155,000 - - 2,313,223 코스맥스라보라토리㈜ 5,360,663 - - - 합 계 26,355,250,752 23,274,645,952 601,248,373 659,712,378 (7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스 (주) 1,424,305,885 440,652,583 1,364,766,300 634,441,272 PT COSMAX INDONESIA 11,002,703 2,894,703 - - 코스맥스아이엠디 주식회사 17,952,000 - 63,448,000 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 97,330,499 1,030,360 - 1,081,371,058 COSMAX GUANGZHOU, INC. 38,055,254 65,246,174 - - COSMAX USA, CORPORATION 33,910,527 1,031,144 664,835,896 119,369,764 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. - 3,357,747 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 13,331,454 1,030,360 - 16,397,042 COSMAX JAPAN, INC - - 92,894,497 - 코스맥스네오 주식회사 - - 6,083 - 씨엠테크 주식회사 - - - 162,674,490 CM TECH CHINA, INC - - 24,078,506 - 코스맥스아이큐어(주) - - - - 코스맥스라보라토리 주식회사 1,661,100 1,551,100 1,000,000 1,000,000 (주) 믹스앤매치 - - 772,800 - 레시피 주식회사 80,823 - 24,156,000 23,100,000 (주)코스엠앤엠 - 367,725,600 - - 케이프 주식회사 - - - 64,372,605 매드스퀘어 주식회사 - - - - 비디에이코퍼레이션 주식회사 547,800 - - - Cos HK International Limited - 612,357,747 - - 합 계 1,638,178,045 1,496,877,518 2,235,958,082 2,102,726,231 (8) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:CNY,원) 특수관계자 거래조건 차입금 발생일 약정기간 이율(%) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 COSMAX CHINA, INC. 2019.02.01 2031.01.31 4.20 7,319,987,167 388,181,137 - 7,708,168,304 코스맥스파마 등기임원 2022.05.02 2027.05.02 3.11 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 10,514,871,431 9,401,809,269 퇴직급여 1,284,169,938 1,132,487,580 합 계 11,799,041,369 10,534,296,849 (10) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 수혜자 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 제공회사 코스맥스(주) 유형자산 판교이노밸리 F동 18,829,911,899 21,000,000,000 하나은행 코스맥스비티아이(주) (11) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 제공자 보증금액 보증기간 보증처 차입 이병만 USD 11,000,000 2024.09.07~2026.09.09 국민은행 104,755,200,000 2023.11.30~2025.07.16 하나은행 외 합 계 USD 11,000,000 104,755,200,000 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 삼성생명보험(주) 250,234,920 250,234,920 임원퇴직급여 합 계 258,734,920 258,734,920 (2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 과목 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 유형자산 토지,건물,기계장치 158,976,173,316 188,540,000,000 하나은행 외 USD 24,000,000 투자자산 주식 315,206,348,148 208,960,000,000 한국증권금융 외 USD 22,080,000 합 계 474,182,521,464 397,500,000,000 USD 46,080,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD,AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건물 127,140,556,749 728,182,550,712USD 21,325,000AUD 50,550,000 2021.11.01~2032.08.19 현대해상화재보험,KB손해보험 등 구축물 10,428,624,612 기계장치 35,340,774,849 시설장치 2,821,144,824 차량운반구 112,316,194 공구기구와비품 1,742,757,870 건설중인자산 2,889,817,116 재고자산 44,965,694,527 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석33 에서 언급한 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증 외 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 우리은행 등을 질권자로 하여 당사 사옥 화재보험증권(현대해상화재보험(주))에 43,928백만원의 질권을 설정하였습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원, USD, AUD) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 외 15,400,000,000 15,109,003,525 차입금 운전자금외 KB국민은행 외 156,102,000,000 22,963,612,200 원화 여신한도 계 171,502,000,000 38,072,615,725 차입금 운전자금 외 (주)하나은행 외 USD 35,500,000 USD 3,000,000 농협은행 AUD 8,000,000 - 외화 여신한도 계 USD 35,500,000 USD 3,000,000 AUD 8,000,000 - 35. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다 (2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 건강기능식품 제약 기타 연결조정 합 계 매출액 353,474,997,613 27,717,302,060 84,263,575,831 (14,360,650,877) 451,095,224,627 영업이익 3,864,747,196 (5,541,150,438) 14,972,404,009 (936,276,662) 12,359,724,105 당기순이익 (13,797,975,642) (6,154,746,101) 6,449,819,548 15,553,403,258 2,050,501,063 자산총계 419,933,799,953 36,112,106,322 540,758,128,777 (77,163,910,703) 919,640,124,349 부채총계 392,832,684,073 42,190,680,961 285,255,626,170 (56,125,326,842) 664,153,664,362 (3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출액 비유동자산(*) 국내 351,140,741,687 613,532,851,981 미국 17,041,786,472 26,420,643,238 아시아 34,859,624,584 4,320,537,099 호주 62,413,722,761 32,812,671,770 연결조정 (14,360,650,877) (68,949,180,483) 합 계 451,095,224,627 608,137,523,605 (*) 금융상품 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 664,153,664,362 625,876,969,916 현금및현금성자산 (89,977,606,661) (78,705,027,856) 순부채 574,176,057,701 547,171,942,060 자본총계 255,486,459,987 252,396,259,259 부채비율 224.74% 216.79% 37. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기 초 대 체 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 2,681,131,052 - - - 62,796,772 2,743,927,824 건물 22,081,546,204 - - - 517,188,379 22,598,734,583 구축물 1,662,850,211 - - - 38,946,857 1,701,797,068 기계장치 - 13,097,030 - - - 13,097,030 차량운반구 - - - - - - 공기구비품 - - - - - - 시설장치 861,856,880 - (110,077,073) - 20,186,193 771,966,000 건설중인자산 1,520,732,273 - - - 35,618,205 1,556,350,478 합 계 28,808,116,620 13,097,030 (110,077,073) - 674,736,406 29,385,872,983 (단위:원) 과 목 기 초 대 체 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 2,635,177,122 - - - 45,953,930 2,681,131,052 건물 22,255,287,216 346,004,043 - (919,119,600) 399,374,545 22,081,546,204 구축물 1,757,663,992 (125,465,067) - - 30,651,286 1,662,850,211 기계장치 1,359,155,171 (2,817,279,688) (1,451,471,132) 2,921,726,887 (12,131,238) - 차량운반구 - 3,539,403 - (3,583,350) 43,947 - 공기구비품 - 11,970,790 - (12,119,426) 148,636 - 시설장치 921,968,353 - - (77,135,371) 17,023,898 861,856,880 건설중인자산 - 1,520,732,273 - - - 1,520,732,273 합 계 28,929,251,854 (1,060,498,246) (1,451,471,132) 1,909,769,140 481,065,004 28,808,116,620 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 31 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 73,827,751,675 44,598,916,697 현금및현금성자산 30,991,700,123 4,463,296,672 매출채권 29,450,147,596 25,732,028,779 단기금융자산 1,456,061,324 5,685,518,072 유동재고자산 10,233,854,138 7,928,566,806 기타유동자산 1,554,703,564 789,506,368 당기법인세자산 141,284,930 비유동자산 466,930,377,102 441,311,914,102 장기금융자산 59,793,062,747 55,779,416,921 종속기업및관계기업투자자산 359,558,172,410 340,058,177,220 유형자산 35,670,964,559 35,813,896,196 무형자산 7,297,371,209 5,578,162,978 이연법인세자산 4,610,806,177 4,024,563,096 기타비유동자산 57,697,691 자산총계 540,758,128,777 485,910,830,799 부채 유동부채 252,672,427,458 214,168,376,480 매입채무 6,780,729,750 8,702,942,422 단기금융부채 243,755,262,947 204,256,556,018 당기법인세부채 1,427,592,336 1,182,874,692 기타 유동부채 708,842,425 26,003,348 비유동부채 32,583,198,712 18,538,012,057 장기금융부채 14,550,865,880 1,155,033,411 퇴직급여부채 18,032,332,832 17,382,978,646 부채총계 285,255,626,170 232,706,388,537 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,242,016,941 229,242,016,941 기타자본 (39,673,554,335) (39,673,554,335) 기타포괄손익누계액 (12,518,662,365) (11,711,782,622) 이익잉여금(결손금) 73,650,741,866 70,545,801,778 자본총계 255,502,502,607 253,204,442,262 부채및자본총계 540,758,128,777 485,910,830,799 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,034,125,878 84,263,575,831 22,912,824,729 70,358,456,830 매출원가 9,377,644,151 32,528,165,296 9,101,561,727 31,617,060,900 매출총이익 16,656,481,727 51,735,410,535 13,811,263,002 38,741,395,930 판매비와관리비 12,726,139,021 36,763,006,526 10,688,766,807 29,759,777,326 영업이익 3,930,342,706 14,972,404,009 3,122,496,195 8,981,618,604 금융수익 (221,579,467) 10,555,860,918 1,746,974,551 5,083,249,122 기타수익 203,163,841 211,669,590 2,076 1,036,978,120 금융비용 2,085,387,683 16,653,605,890 3,563,316,567 10,980,252,797 기타비용 86,877,939 142,341,677 4,118 1,454,951 법인세비용차감전순이익(손실) 1,739,661,458 8,943,986,950 1,306,152,137 4,120,138,098 법인세비용(수익) 570,465,448 2,494,167,402 317,809,075 1,197,494,767 당기순이익(손실) 1,169,196,010 6,449,819,548 988,343,062 2,922,643,331 기타포괄손익 (584,578,219) (807,565,553) 320,162,594 (20,048,539) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (253,644,592) (818,230,183) (200,731,053) (741,004,308) 위험회파파생상품평가손익 (253,644,592) (818,230,183) (200,731,053) (741,004,308) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (330,933,627) 10,664,630 520,893,647 720,955,769 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (331,432,848) 11,350,440 513,648,000 705,120,624 확정급여제도의 재측정요소 499,221 (685,810) 7,245,647 15,835,145 총포괄손익 584,617,791 5,642,253,995 1,308,505,656 2,902,594,792 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 122 675 103 306 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 122 675 111 298 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (891,782,935) 68,288,334,165 261,766,974,336 당기순이익(손실) 2,922,643,331 2,922,643,331 확정급여제도의 재측정요소 15,835,145 15,835,145 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 705,120,624 705,120,624 위험회피파생상품평가 (741,004,308) (741,004,308) 배당금의 지급 2023.09.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (927,666,619) 71,226,812,641 264,669,569,128 2024.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (11,711,782,622) 70,545,801,778 253,204,442,262 당기순이익(손실) 6,449,819,548 6,449,819,548 확정급여제도의 재측정요소 (685,810) (685,810) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 11,350,440 11,350,440 위험회피파생상품평가 (818,230,183) (818,230,183) 배당금의 지급 (3,344,193,650) (3,344,193,650) 2024.09.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (12,518,662,365) 73,650,741,866 255,502,502,607 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 32 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 31 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 9,520,439,312 8,556,040,223 당기순이익(손실) 6,449,819,548 2,922,643,331 당기순이익조정을 위한 가감 17,963,271,966 10,950,293,069 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (7,933,527,365) 2,066,567,519 이자수취 1,032,192,256 1,071,203,534 이자지급(영업) (6,711,753,184) (6,163,412,455) 법인세납부 (2,746,307,409) (2,303,062,775) 배당금수취 1,466,743,500 11,808,000 투자활동현금흐름 (27,163,356,277) (34,595,281,462) 대여금의 감소 146,024 기타금융상품의 감소 5,006,735,869 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 10,000,000,000 유형자산의 감소 1,500,000 무형자산의 감소 36,000,000 임대보증금의 증가 449,202,000 144,110,000 대여금의 증가 (14,000,000,000) (11,900,000,000) 기타금융상품의 증가 (5,000,000,000) 관계기업투자자산의 증가 (19,499,995,190) (35,763,870) 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (20,000,000,000) 유형자산의 증가 (3,000,320,444) (2,782,370,779) 무형자산의 증가 (1,146,828,512) (16,881,837) 임대보증금의 감소 임차보증금의 증가 (9,650,000) (4,521,000) 기타보증금의 증가 재무활동현금흐름 44,175,497,863 10,282,598,909 차입금의 증가 206,749,858,182 56,350,669,301 차입금의 감소 (143,781,038,182) (45,662,105,968) 리스부채의 감소 (449,128,487) (405,964,424) 전환사채의 감소 (15,000,000,000) 배당금의 지급 (3,344,193,650) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,177,447) 1,114,363 현금및현금성자산의 증가 26,528,403,451 (15,755,527,967) 기초현금및현금성자산 4,463,296,672 19,720,612,414 기말현금및현금성자산 30,991,700,123 3,965,084,447 5. 재무제표 주석 제 32(당) 3분기 2024년 9월 30일 현재 제 31(전) 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 코스맥스비티아이 주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 당사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 코스맥스비티아이 주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스 주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다. 지배기업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용 지배·경영지도 육성하는 사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리, 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 서 성 석 외 5,857,205 60.99 5,841,463 60.82 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,687,208 38.39 3,702,950 38.56 자기주식 49,082 0.51 49,082 0.51 합 계 9,603,921 100.00 9,603,921 100.00 2. 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 IASB는 기업 간 성과의 비교가능성과 투명성을 높이고자 손익계산서 표시와 주석 공시 기준을 대폭 개정한 새로운 기준서인 IFRS 18 '재무제표 표시와 공시'를 2024년 4월에 공표하였습니다. 특히 새 기준서에는 현행 IFRS에서는 없는 '영업손익'을 새롭게 정의하고 표시를 요구하기 때문에, 현행 'K-IFRS 영업손익'과의 차이를 포함한 검토와 대응이 필요합니다. 또한, 새 기준서는 기준서에서 요구하지는 않지만 회사가 재무성과를 외부이해관계자들 에게 충실히 전달할 목적으로 '경영진이 정의한 성과측청치'를 사용하고 있다면 관련 내용의 공시를 요구하고, 재무제표 이용자에게 보다 유용한 정보를 제공하기 위해 '정보의 통합과 세분화'의 원칙을 제시합니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 30,991,700,123 - - - - 30,991,700,123 매출채권 29,450,147,596 - - - - 29,450,147,596 단기금융자산 1,456,061,324 - - - - 1,456,061,324 장기금융자산 51,019,432,867 8,759,715,394 13,914,486 - - 59,793,062,747 합 계 112,917,341,910 8,759,715,394 13,914,486 - - 121,690,971,790 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 4,463,296,672 - - - - 4,463,296,672 매출채권 25,732,028,779 - - - - 25,732,028,779 단기금융자산 1,207,375,895 - - 4,417,205,168 60,937,009 5,685,518,072 장기금융자산 37,009,782,867 8,744,955,394 10,024,678,660 - - 55,779,416,921 합 계 68,412,484,213 8,744,955,394 10,024,678,660 4,417,205,168 60,937,009 91,660,260,444 (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 6,780,729,750 - - - 6,780,729,750 단기금융부채 241,810,110,219 1,945,152,728 - - 243,755,262,947 장기금융부채 14,550,865,880 - - - 14,550,865,880 합 계 263,141,705,849 1,945,152,728 - - 265,086,858,577 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 기타금융부채 합 계 매입채무 8,702,942,422 - - - 8,702,942,422 단기금융부채 201,864,543,675 115,933,803 1,680,309,457 595,769,083 204,256,556,018 장기금융부채 741,683,691 - - 413,349,720 1,155,033,411 합 계 211,309,169,788 115,933,803 1,680,309,457 1,009,118,803 214,114,531,851 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품자산/부채 합 계 당기손익 대손상각비 (174,272,247) - - - - - (174,272,247) 이자수익 1,454,299,734 - - - - - 1,454,299,734 외화환산손익 (104,113,160) (850,442,752) - - - - (954,555,912) 이자비용 - (6,986,207,330) - - - - (6,986,207,330) 금융상품평가손익 - - (7,476,504) - - - (7,476,504) 금융상품처분손익 - - (3,287,670) - - - (3,287,670) 파생상품평가손익 - - - - 896,680,000 - 896,680,000 파생상품거래손익 - - - - (6,091,000,000) 1,619,372,448 (4,471,627,552) 소 계 1,175,914,327 (7,836,650,082) (10,764,174) - (5,194,320,000) 1,619,372,448 (10,246,447,481) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (818,230,183) - (818,230,183) 금융상품평가손익 - - - 11,350,440 - - 11,350,440 소 계 - - - 11,350,440 (818,230,183) - (806,879,743) 합 계 1,175,914,327 (7,836,650,082) (10,764,174) 11,350,440 (6,012,550,183) 1,619,372,448 (11,053,327,224) (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품자산/부채 합계 당기손익 대손상각비 (112,838,228) - - - - - (112,838,228) 이자수익 1,363,094,714 - - - - - 1,363,094,714 외화환산손익 121,350,931 (2,615,091,214) - - - - (2,493,740,283) 이자비용 - (7,015,465,386) - - - - (7,015,465,386) 금융상품평가손익 - - (888,663,027) - - - (888,663,027) 파생상품평가손익 - - - - 2,588,500,000 413,933,236 3,002,433,236 소 계 1,371,607,417 (9,630,556,600) (888,663,027) - 2,588,500,000 413,933,236 (6,145,178,974) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (741,004,308) - (741,004,308) 금융상품평가손익 - - - 705,120,624 - - 705,120,624 소 계 - - - 705,120,624 (741,004,308) - (35,883,684) 합 계 1,371,607,417 (9,630,556,600) (888,663,027) 705,120,624 1,847,495,692 413,933,236 (6,181,062,658) (4) 파생상품 및 위험회피당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2024.09.09~2026.09.09 13,416,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2024.06.10~2025.06.10 18,425,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2024.06.27~2025.06.27 13,890,000,000 USD 10,000,000 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 30,991,700,123 30,991,700,123 4,463,296,672 4,463,296,672 매출채권 29,450,147,596 29,450,147,596 25,732,028,779 25,732,028,779 단기금융자산 1,456,061,324 1,456,061,324 5,685,518,072 5,685,518,072 장기금융자산 59,793,062,747 59,793,062,747 55,779,416,921 55,779,416,921 소 계 121,690,971,790 121,690,971,790 91,660,260,444 91,660,260,444 금융부채: 매입채무 6,780,729,750 6,780,729,750 8,702,942,422 8,702,942,422 단기금융부채 243,755,262,947 243,755,262,947 204,256,556,018 204,256,556,018 장기금융부채 14,550,865,880 14,550,865,880 1,155,033,411 1,155,033,411 소 계 265,086,858,577 265,086,858,577 214,114,531,851 214,114,531,851 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 13,914,486 13,914,486 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,833,192,000 - 6,926,523,394 8,759,715,394 위험회피파생상품자산 - - - - 전환사채 파생상품자산(*) - - - - 합 계 1,833,192,000 - 6,940,437,880 8,773,629,880 금융부채 위험회피파생상품부채 - 1,945,152,728 - 1,945,152,728 전환사채 파생상품부채(*) - - - - 합 계 - 1,945,152,728 - 1,945,152,728 (*) 당분기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. (단위 : 원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,818,432,000 - 6,926,523,394 8,744,955,394 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 10,024,678,660 10,024,678,660 위험회피파생상품자산 - 4,417,205,168 - 4,417,205,168 전환사채 파생상품자산 - - 60,937,009 60,937,009 합 계 1,818,432,000 4,417,205,168 17,012,139,063 23,247,776,231 금융부채 위험회피파생상품부채 - 115,933,803 - 115,933,803 전환사채 파생상품부채 - - 1,680,309,457 1,680,309,457 합 계 - 115,933,803 1,680,309,457 1,796,243,260 3) 공정가치 서열체계 수준2,3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 수준 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 - 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 1,945,152,728 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 합 계 1,945,152,728 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 13,914,486 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,666,470,494 BDT(Black-Derman-Toy) 모형 주가, 금리 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 260,052,900 취득원가 - 전환사채 파생상품자산(*) - 이항모형,TF(Tsiveriotis- Fernandes) 모델 주가, 금리 등 전환사채 파생상품부채(*) - 합 계 6,940,437,880 (*) 당분기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 30,991,700,123 4,463,296,672 현금및현금성자산 계 30,991,700,123 4,463,296,672 6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 29,521,000,290 25,977,153,720 대손충당금 (70,852,694) (245,124,941) 장부금액 29,450,147,596 25,732,028,779 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 245,124,941 433,848,413 대손상각비(설정) 43,779,825 399,907,855 대손상각비(환입) (218,052,072) (588,631,327) 기말잔액 70,852,694 245,124,941 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총장부금액 기대손실율 대손충당금 순장부금액 미연체 26,811,624,931 0.03% (7,866,227) 26,803,758,704 1개월미만 887,662,360 0.82% (7,260,206) 880,402,154 1~2개월 848,295,324 1.16% (9,854,106) 838,441,218 2~3개월 447,936,701 1.45% (6,505,875) 441,430,826 3~6개월 464,029,229 2.58% (11,977,558) 452,051,671 6개월 초과 167,649,993 16.34% (27,388,722) 140,261,271 개별손상채권 - 100% - - 외화환산조정 (106,198,248) - (106,198,248) 합 계 29,521,000,290 (70,852,694) 29,450,147,596 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 기대손실율 대손충당금 순장부금액 미연체 23,968,354,854 0.04% (10,782,158) 23,957,572,696 1개월미만 327,213,423 1.40% (4,592,225) 322,621,198 1~2개월 339,704,977 2.13% (7,225,080) 332,479,897 2~3개월 342,541,991 2.79% (9,543,417) 332,998,574 3~6개월 759,425,832 3.14% (23,873,118) 735,552,714 6개월 초과 128,648,875 7.76% (9,982,280) 118,666,595 개별손상채권 179,126,663 100.00% (179,126,663) - 외화환산조정 (67,862,895) - (67,862,895) 합 계 25,977,153,720 (245,124,941) 25,732,028,779 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 위험회피파생상품자산 - 4,417,205,168 유동파생상품자산 - 60,937,009 미수금 1,444,218,005 1,207,375,895 미수수익 11,843,319 - 소 계 1,456,061,324 5,685,518,072 장기금융자산 장기대여금 50,600,000,187 36,600,000,187 장기금융상품 4,500,480 4,500,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,759,715,394 8,744,955,394 당기손익-공정가치측정금융자산 13,914,486 10,024,678,660 기타보증금 414,932,200 405,282,200 소 계 59,793,062,747 55,779,416,921 합 계 61,249,124,071 61,464,934,993 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜에이스틴 153 1.7 238,788,800 13,914,486 13,914,486 (단위 : 주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 153 1.7 238,788,800 21,390,990 21,390,990 KB채권형랩(*) - - 10,000,000,000 10,003,287,670 10,003,287,670 합 계 10,238,788,800 10,024,678,660 10,024,678,660 (*) 회사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 전기말 공정가치로 평가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 신종자본증권 코스맥스바이오(주) - - 20,000,000,000 6,666,470,494 6,666,470,494 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,833,192,000 1,833,192,000 시장성 없는 지분증권 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 1,513,535,400 260,052,900 260,052,900 합 계 24,144,357,800 8,759,715,394 8,759,715,394 (단위 : 주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 신종자본증권 코스맥스바이오(주)(*1) - - 20,000,000,000 6,666,470,494 6,666,470,494 시장성 있는 지분증권 (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,818,432,000 1,818,432,000 시장성 없는 지분증권(*2) (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 1,513,535,400 260,052,900 260,052,900 합 계 24,144,357,800 8,744,955,394 8,744,955,394 (*1) 종속기업이 발행한 신종자본증권을 취득하였습니다(주석33 참조).발행자가 계약조건의 실질에 따라 원금, 이자 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 지분상품으로 분류하셨으며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 (주)에이스틴 21,390,990 - - (7,476,504) 13,914,486 KB채권형랩 10,003,287,670 - (10,003,287,670) - - 합 계 10,024,678,660 - (10,003,287,670) (7,476,504) 13,914,486 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 (주)에이스틴 244,563,920 - - (223,172,930) 21,390,990 KB채권형랩(*) - 20,000,000,000 (10,000,000,000) 3,287,670 10,003,287,670 합 계 244,563,920 20,000,000,000 (10,000,000,000) (219,885,260) 10,024,678,660 (*) 당사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 전기말 공정가치로 평가하였습니다.(5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 기초잔액 평가손익 기말잔액 코스맥스바이오(주)(*) 20,000,000,000 6,666,470,494 - 6,666,470,494 (주)클리오 2,630,822,400 1,818,432,000 14,760,000 1,833,192,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - - (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - - (주)큐비엠 1,501,250,000 247,767,500 - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 12,285,400 - 12,285,400 합 계 24,344,357,800 8,744,955,394 14,760,000 8,759,715,394 (*) 발행자가 계약조건의 실질에 따라 원금, 이자 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자분상품으로 분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 기초잔액 평가손익 기말잔액 코스맥스바이오(주)(*) 20,000,000,000 20,000,000,000 (13,333,529,506) 6,666,470,494 (주)클리오 2,630,822,400 956,448,000 861,984,000 1,818,432,000 (주)아이지엠글로벌 20,000,000 - - - (주)다이나믹아이지엠 180,000,000 - - - (주)큐비엠 1,501,250,000 247,767,500 - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 12,285,400 - 12,285,400 합 계 24,344,357,800 21,216,500,900 (12,471,545,506) 8,744,955,394 (*) 발행자가 계약조건의 실질에 따라 원금, 이자 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자분상품으로 분류하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 883,798,399 - 63,222,784 - 선급비용 670,905,165 - 726,283,584 57,697,691 합 계 1,554,703,564 - 789,506,368 57,697,691 9. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 지분율(%)(*1) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 35,254,036,793 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 68.37 16,963,484,146 95,439,331 16,963,484,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 72.11 28,457,432,889 - 13,200,219,911 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 소 계 66,028,923,112 35,349,476,125 50,771,710,134 관계기업 코스맥스(주) 27.23 308,662,707,246 104,971,146,336 308,662,707,246 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 0.75 123,755,030 261,283,293 123,755,030 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 소 계 308,786,462,276 105,232,429,629 308,786,462,276 합 계 374,815,385,388 140,581,905,753 359,558,172,410 (*1) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (단위 : 원) 기업명 지분율(%)(*1) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 34,116,570,342 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 68.37 16,963,484,146 1,661,781,948 16,963,484,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 72.11 28,457,432,889 - 13,200,219,911 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 소 계 66,028,923,112 35,778,352,290 50,771,710,134 관계기업 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 81,271,238,383 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 0.75 123,755,030 147,286,532 123,755,030 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 소 계 289,286,467,086 81,418,524,915 289,286,467,086 합 계 355,315,390,198 117,196,877,205 340,058,177,220 (*1) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업 코스맥스엔비티(주) 287,352,388,271 194,986,959,188 150,748,882,704 2,944,901,798 2,980,157,349 코스맥스바이오(주) 111,356,332,730 111,216,735,818 101,867,000,084 (2,679,415,205) (2,720,027,135) 코스맥스파마(주) 36,112,106,322 42,190,680,961 27,717,302,060 (6,154,746,101) (6,154,746,101) 관계기업 코스맥스(주) 1,111,709,005,356 726,189,610,940 1,011,344,597,340 75,979,882,746 76,758,020,844 PT. COSMAX INDONESIA 94,444,951,801 59,584,064,347 81,066,092,373 14,050,463,134 14,050,463,134 (단위 : 원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업 코스맥스엔비티(주) 285,886,226,632 196,500,954,898 225,995,316,178 (4,963,161,035) (6,325,211,754) 코스맥스바이오(주) 116,630,335,743 114,199,685,560 152,292,774,322 (2,613,041,250) (3,083,520,059) 코스맥스파마(주) 40,196,378,272 40,120,206,810 47,063,531,094 (4,545,901,845) (5,423,828,717) 관계기업 코스맥스(주) 1,012,618,989,648 698,184,785,076 1,057,537,127,679 18,191,902,485 10,955,829,607 PT. COSMAX INDONESIA 74,080,501,366 54,429,267,041 85,254,696,268 5,567,903,152 5,531,621,010 (3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기 초 증 가 기 말 종속기업 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 16,963,484,146 - 16,963,484,146 코스맥스파마(주) 13,200,219,911 - 13,200,219,911 소 계 50,771,710,134 - 50,771,710,134 관계기업 코스맥스(주) (*1) 289,162,712,056 19,499,995,190 308,662,707,246 PT. COSMAX INDONESIA 123,755,030 - 123,755,030 소 계 289,286,467,086 19,499,995,190 308,786,462,276 합 계 340,058,177,220 19,499,995,190 359,558,172,410 (*1) 당분기 중 코스맥스의 156,814주를 추가 취득하였습니다(주석 33 참조). (단위 : 원) 기업명 기 초 증 가 손상차손환입 기 말 종속기업 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 14,348,469,204 - 2,615,014,942 16,963,484,146 코스맥스파마(주)(*1) 3,045,991,793 9,708,441,813 445,786,305 13,200,219,911 소 계 38,002,467,074 9,708,441,813 3,060,801,247 50,771,710,134 관계기업 코스맥스(주) 289,162,712,056 - - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 87,991,160 35,763,870 - 123,755,030 소 계 289,250,703,216 35,763,870 - 289,286,467,086 합 계 327,253,170,290 9,744,205,683 3,060,801,247 340,058,177,220 (*1) 전기 중 코스맥스파마(주)의 대여금을 출자전환하여 4,766,049주를 추가 취득하였습니다(주석 33 참조).(*2) 전기 중 PT. COSMAX INDONESIA의 유상증자에 참여하여 271주를 추가 취득하였습니다(주석 33 참조). (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 3,135 24,682,779,825 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 3,090,301 146,000 451,183,946,000 308,662,707,246 (단위 : 주,원) 구 분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 6,420 50,546,553,900 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 126,400 370,792,756,800 289,162,712,056 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 8,098,476,597 6,430,417,315 평가손실충당금(*) (423,604,148) (317,810,313) 미착품 2,558,981,689 1,815,959,804 합 계 10,233,854,138 7,928,566,806 (*) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입 및 폐기손실 각각 105,794천원(전분기 48,479천원), 35,482천원(전분기 17,940천원)이며 이중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 등은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,815,848,196 - 10,815,848,196 건물 28,237,179,440 (9,407,267,541) 18,829,911,899 기계장치 84,000,000 (9,625,000) 74,375,000 차량운반구 316,852,584 (161,923,823) 154,928,761 공구기구와비품 3,551,192,247 (2,370,050,012) 1,181,142,235 시설장치 2,591,500,043 (2,486,873,543) 104,626,500 금형 394,948,667 (387,260,187) 7,688,480 사용권자산 1,905,656,753 (1,382,677,295) 522,979,458 건설중인자산 3,979,464,030 - 3,979,464,030 합 계 51,876,641,960 (16,205,677,401) 35,670,964,559 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (8,950,095,021) 19,627,878,540 기계장치 84,000,000 (1,750,000) 82,250,000 차량운반구 316,852,584 (132,256,805) 184,595,779 공구기구와비품 3,399,164,247 (2,088,355,439) 1,310,808,808 시설장치 2,507,500,043 (2,477,088,543) 30,411,500 금형 394,948,667 (343,535,100) 51,413,567 사용권자산 2,040,205,082 (1,041,831,505) 998,373,577 건설중인자산 1,148,463,660 - 1,148,463,660 합 계 50,848,808,609 (15,034,912,413) 35,813,896,196 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - (1,563,852,569) - 10,815,848,196 건물 19,627,878,540 - (78,877,939) (189,497,431) (529,591,271) 18,829,911,899 기계장치 82,250,000 - - - (7,875,000) 74,375,000 차량운반구 184,595,779 - - - (29,667,018) 154,928,761 공구기구와비품 1,310,808,808 74,190,000 (1,435,000) 90,000,000 (292,421,573) 1,181,142,235 시설장치 30,411,500 84,000,000 - - (9,785,000) 104,626,500 금형 51,413,567 - - - (43,725,087) 7,688,480 사용권자산 998,373,577 92,017,817 (133,866,855) - (433,545,081) 522,979,458 건설중인자산 1,148,463,660 2,842,130,444 - (11,130,074) - 3,979,464,030 합 계 35,813,896,196 3,092,338,261 (214,179,794) (1,674,480,074) (1,346,610,030) 35,670,964,559 (단위 : 원) 구 분 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 20,334,000,234 - - - (706,121,694) 19,627,878,540 기계장치 - 84,000,000 - - (1,750,000) 82,250,000 차량운반구 1,984,540 215,052,846 (17,272,726) - (15,168,881) 184,595,779 공구기구와비품 936,319,308 295,840,000 (1,448,333) 422,877,500 (342,779,667) 1,310,808,808 시설장치 190,447,000 - - (160,035,500) 30,411,500 금형 124,943,230 - - - (73,529,663) 51,413,567 사용권자산 884,374,716 741,793,645 (92,854,340) - (534,940,444) 998,373,577 건설중인자산 492,150,533 2,928,594,193 (78,043,118) (2,194,237,948) - 1,148,463,660 합 계 35,343,920,326 4,265,280,684 (189,618,517) (1,771,360,448) (1,834,325,849) 35,813,896,196 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,114,930,308 506,716,956 1,621,647,264 감가상각누계액 (769,105,453) (329,562,353) (1,098,667,806) 장부금액 345,824,855 177,154,603 522,979,458 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,100,886,092 655,309,501 1,756,195,593 감가상각누계액 (431,536,567) (326,285,449) (757,822,016) 장부금액 669,349,525 329,024,052 998,373,577 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 433,545,081 393,083,070 리스부채에 대한 이자비용 21,904,818 19,024,920 리스변경이익 1,769,717 - 단기리스료 및 소액자산 리스료 98,377,408 84,114,798 합 계 555,597,024 496,222,788 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 390,907,948 316,598,499 623,612,581 595,769,083 1년 초과 5년 이내 239,946,721 221,677,880 403,490,307 413,349,720 합 계 630,854,669 538,276,379 1,027,102,888 1,009,118,803 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 316,598,499 595,769,083 비유동 221,677,880 413,349,720 합 계 538,276,379 1,009,118,803 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,114,290,456 - 2,114,290,456 산업재산권 1,614,819,470 (952,202,367) 662,617,103 컴퓨터소프트웨어 11,509,765,131 (8,278,659,773) 3,231,105,358 회원권 493,538,125 - 493,538,125 건설중인자산(무형) 795,820,167 - 795,820,167 합 계 16,528,233,349 (9,230,862,140) 7,297,371,209 (단위 : 원) 과 목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,114,290,456 - 2,114,290,456 산업재산권 785,653,261 (690,299,749) 95,353,512 컴퓨터소프트웨어 10,308,267,921 (7,474,462,036) 2,833,805,885 회원권 493,538,125 - 493,538,125 건설중인자산(무형) 41,175,000 - 41,175,000 합 계 13,742,924,763 (8,164,761,785) 5,578,162,978 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 영업권 2,114,290,456 - - - 2,114,290,456 산업재산권 95,353,512 3,334,500 - 825,831,709 (261,902,618) 662,617,103 컴퓨터소프트웨어 2,833,805,885 78,320,000 (36,000,000) 1,159,177,210 (804,197,737) 3,231,105,358 회원권 493,538,125 - - - - 493,538,125 건설중인자산 41,175,000 1,065,174,012 - (310,528,845) - 795,820,167 합 계 5,578,162,978 1,146,828,512 (36,000,000) 1,674,480,074 (1,066,100,355) 7,297,371,209 (단위 : 원) 과 목 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 영업권 2,097,408,619 16,881,837 - - - 2,114,290,456 산업재산권 119,759,417 352,209,520 (352,209,520) 29,264,560 (53,670,465) 95,353,512 컴퓨터소프트웨어 1,972,149,719 11,250,000 - 1,742,800,000 (892,393,834) 2,833,805,885 회원권 493,538,125 - - - - 493,538,125 건설중인자산 - 41,879,112 - (704,112) - 41,175,000 합 계 4,682,855,880 422,220,469 (352,209,520) 1,771,360,448 (946,064,299) 5,578,162,978 14. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 4,950,767,742 3,645,239,688 지급어음 1,829,962,008 5,057,702,734 합 계 6,780,729,750 8,702,942,422 15. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 231,698,640,000 13,196,000,000 181,029,140,000 - 위험회피파생상품부채 1,945,152,728 - 115,933,803 - 전환사채 - - 12,440,836,483 - 내재파생상품부채(전환사채) - - 1,680,309,457 - 기타금융부채 10,111,470,219 1,354,865,880 8,990,336,275 1,155,033,411 합 계 243,755,262,947 14,550,865,880 204,256,556,018 1,155,033,411 (*) 당분기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채 미지급금 6,640,682,971 3,407,558,184 미지급비용 2,725,245,208 4,447,281,742 리스부채 316,598,499 595,769,083 금융보증부채 428,943,541 539,727,266 소 계 10,111,470,219 8,990,336,275 비유동성 기타금융부채 임대보증금 1,133,188,000 683,986,000 리스부채 221,677,880 413,349,720 금융보증부채 - 57,697,691 소 계 1,354,865,880 1,155,033,411 합 계 11,466,336,099 10,145,369,686 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득시 전환사채 - 12,440,836,483 12,464,109,347 조기상환청구권 부채 - 1,508,875,275 1,425,015,565 전환권 부채 - 171,434,182 3,374,877,121 매도청구권 자산 - (60,937,009) (2,264,002,033) 합 계 - 14,060,208,931 15,000,000,000 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 분기순손익 8,943,986,950 4,120,138,098 평가이익 - 700,212,065 평가손실 - (286,278,829) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 분기순손익 8,943,986,950 3,706,204,862 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 4.55~6.382 200,820,000,000 115,745,000,000 2025년 만기일시 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %,원) 차입금 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 - - 22,218,180,000 2024년 분할상환 / 만기일시 외화차입금 국민은행 4.85 17,682,640,000 17,277,960,000 2025년 만기일시 합 계 17,682,640,000 39,496,140,000 유동성부채 17,682,640,000 39,496,140,000 비유동부채 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 FRN 4.02~4.41 26,392,000,000 25,788,000,000 2026년 만기일시 합 계 26,392,000,000 25,788,000,000 유동성부채 13,196,000,000 25,788,000,000 비유동부채 13,196,000,000 - (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기 간 차입금 사채 합 계 1년 이내 17,682,640,000 13,196,000,000 30,878,640,000 1년초과 2년이내 - 13,196,000,000 13,196,000,000 합 계 17,682,640,000 26,392,000,000 44,074,640,000 (5) 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로보유하고 있는 파생상품의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 1,945,152,728 551,471,260 (896,680,000) 17. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.06.03 2026.06.03 - - 12,440,836,483 (2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 (단위 : 원) 발행일 만기일(*) 액면이자율(%) 구 분 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주)제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 - 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 - 12,440,836,483 조기상환청구권 부채 - 1,508,875,275 전환권 부채 - 171,434,182 매도청구권 자산 - (60,937,009) (*) 당분기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 구 분 내 용 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 :사채권자는 채발행일 이후 1년이 경과한 날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 매도청구에 관한 사항 매도청구 기간 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 6월 3일)로부터 본 사채 발행일로부터 36개월이 되는 날(2024년 6월 3일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")까지취득규모(원) : 최대 7,500,000,000 (3) 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기 초 감 소 기 말 파생상품부채 조기상환청구권 1,508,875,275 (1,508,875,275) - 전환권 171,434,182 (171,434,182) - 소 계 1,680,309,457 (1,680,309,457) - 파생상품자산 매도청구권 60,937,009 (60,937,009) - 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 256,810,000 - 예수금 61,309,777 25,449,888 선수수익 390,722,648 553,460 합 계 708,842,425 26,003,348 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,875,463,488 19,181,360,709 사외적립자산의 공정가치 (1,843,130,656) (1,798,382,063) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 18,032,332,832 17,382,978,646 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 19,181,360,709 10,730,437,588 당기근무원가 1,927,828,809 1,885,217,064 확정급여채무이자원가 412,809,975 569,726,016 확정급여채무재측정요소 - 5,451,102,501 급여지급액 등 (1,346,448,200) (629,079,600) 합병 등 전출입효과 (300,087,805) 1,173,957,140 기말확정급여채무의 현재가치 19,875,463,488 19,181,360,709 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,927,828,809 1,413,912,798 순확정급여부채순이자 367,169,562 389,864,304 - 이자원가 412,809,975 427,294,512 - 사외적립자산의 이자수익 (45,640,413) (37,430,208) 합 계 2,294,998,371 1,803,777,102 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 1,798,382,063 1,728,930,983 사외적립자산의 이자수익 45,640,413 49,906,944 보험수리적손익 (891,820) 19,544,136 기말 사외적립자산 1,843,130,656 1,798,382,063 20. 장기종업원급여(1) 회사는 10년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여채무로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 61,812,114 54,465,424 당기근무원가 10,357,857 12,032,724 이자원가 1,652,373 2,394,432 재측정요소 - (7,080,466) 지급액 - - 기말 73,822,344 61,812,114 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 합병차손익 5,614,739,687 5,614,739,687 합 계 229,242,016,941 229,242,016,941 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (39,673,554,335) (39,673,554,335) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (12,296,580,757) (12,307,931,197) 위험회피파생상품평가손익 (222,081,608) 596,148,575 합 계 (12,518,662,365) (11,711,782,622) 24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,868,552,499 3,534,133,134 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 46,858,856,033 44,088,335,310 합 계 73,650,741,866 70,545,801,778 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 10,524,453,402 37,006,843,723 10,420,130,368 36,277,995,361 용역매출액 8,078,095,837 23,221,491,640 7,156,268,346 18,556,930,163 임대매출액 392,006,633 1,023,601,268 299,488,400 903,842,101 기타매출액 7,039,570,006 23,011,639,200 5,036,937,615 14,619,689,205 합 계 26,034,125,878 84,263,575,831 22,912,824,729 70,358,456,830 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가(*) 9,377,644,151 32,528,165,296 9,101,561,727 31,617,060,900 (*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판매비와관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,456,818,925 13,247,229,225 3,454,174,974 9,741,208,554 상여 1,324,498,250 4,600,790,270 1,227,099,256 3,532,427,299 퇴직급여 764,999,457 2,294,998,371 601,259,034 1,803,777,102 복리후생비 664,002,437 1,949,440,160 568,573,484 1,673,758,008 임차료 290,997,044 818,212,811 276,173,903 784,079,958 접대비 137,286,308 369,179,515 126,801,815 326,653,303 감가상각비 448,656,763 1,346,610,030 471,587,248 1,388,928,411 무형자산상각비 385,717,480 1,066,100,355 251,970,335 683,008,476 세금과공과 169,288,275 381,541,865 156,029,616 353,890,176 광고선전비 192,619,272 440,962,224 252,058,435 456,530,222 대손상각비 34,909,291 (174,272,247) (3,342,840) (112,838,228) 여비교통비 332,192,521 919,611,461 270,029,604 728,876,999 통신비 10,312,232 34,819,309 9,207,500 34,741,394 소모품비 57,683,519 109,402,899 24,483,060 96,384,187 수선비 86,882,000 89,990,000 1,201,000 19,351,000 보험료 1,151,840 2,566,430 2,423,400 4,298,820 운반및보관비 182,770,192 535,308,503 160,890,833 513,418,393 차량유지비 17,596,830 51,155,343 22,706,901 59,214,698 지급수수료 991,973,395 2,951,840,955 680,626,429 1,825,077,214 수출비 692,058,648 1,692,616,645 832,215,272 1,691,406,524 도서인쇄비 16,983,265 31,988,404 16,314,603 28,521,689 교육비 129,683,510 336,056,927 30,949,865 153,885,193 연구개발비 1,337,057,567 3,666,857,071 1,255,333,080 3,973,177,934 합 계 12,726,139,021 36,763,006,526 10,688,766,807 29,759,777,326 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 516,819,821 1,454,299,734 421,254,238 1,363,094,714 배당금수익 - 23,616,000 - 11,808,000 외환차익 1,777,759,361 6,430,298,215 102,041,456 459,247,858 외화환산이익 (79,518,649) 70,657,512 57,771,236 149,557,693 금융상품평가이익 - - 97,107,621 97,107,621 파생상품거래이익 - 1,680,309,457 - - 파생상품평가이익 (2,436,640,000) 896,680,000 1,068,800,000 3,002,433,236 합 계 (221,579,467) 10,555,860,918 1,746,974,551 5,083,249,122 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,719,895,921 6,986,207,330 2,357,085,145 7,015,465,386 외환차손 73,497,473 337,215,033 115,825,074 432,826,408 외화환산손실 (2,422,005,711) 1,025,213,424 1,089,212,991 2,643,297,976 금융상품평가손실 - 7,476,504 1,193,357 888,663,027 금융상품처분손실 - 3,287,670 - - 사채상환손실 - 2,142,268,920 - - 파생상품거래손실 1,714,000,000 6,151,937,009 - - 합 계 2,085,387,683 16,653,605,890 3,563,316,567 10,980,252,797 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 65,000 - - 투자자산처분이익 - 6,735,869 - - 리스변경이익 226,658 1,769,717 - 1,369,801 잡이익 202,937,183 203,099,004 2,076 1,035,608,319 합 계 203,163,841 211,669,590 2,076 1,036,978,120 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 78,877,939 78,877,939 - 1,448,333 기부금 8,000,000 8,000,000 - - 잡손실 - 55,463,738 4,118 6,618 합 계 86,877,939 142,341,677 4,118 1,454,951 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 9,969,900,370 34,218,559,376 10,007,489,385 32,837,430,448 인 건 비 7,429,218,778 22,637,547,766 6,126,735,042 17,368,136,559 복리후생비 664,002,437 1,949,440,160 568,573,484 1,673,758,008 임 차 료 290,997,044 818,212,811 276,173,903 784,079,958 감가상각비 448,656,763 1,346,610,030 471,587,248 1,388,928,411 무형자산상각비 385,717,480 1,066,100,355 251,970,335 683,008,476 세금과공과 169,288,275 381,541,865 156,029,616 353,890,176 기 타 2,746,002,025 6,873,159,459 1,931,769,521 6,287,606,190 합 계 22,103,783,172 69,291,171,822 19,790,328,534 61,376,838,226 31. 주당 순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당분기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,169,196,010 6,449,819,548 988,343,062 2,922,643,331 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당분기순이익 122 675 103 306 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당분기와 전분기의 희석주당분기순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당분기순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,169,196,010 6,449,819,548 988,343,062 2,922,643,331 가산: 전환사채 이자비용(*) - - 184,938,442 541,965,910 가산: 파생상품평가손실(*) - - - 226,446,554 차감: 파생상품평가이익(*) - - - (553,867,743) 조정분기순이익 1,169,196,010 6,449,819,548 1,173,281,504 3,137,188,051 잠재적보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 10,536,578 10,536,578 희석주당분기순이익 122 675 111 298 (*) 전환사채 이자비용 등은 법인세효과 차감후 금액이며, 당분기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 2) 잠재적보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채(*) - - 981,739 981,739 잠재적보통주식수 9,554,839 9,554,839 10,536,578 10,536,578 (*) 당사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 전환사채가 조기상환되었습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 2,294,998,371 1,803,777,102 감가상각비 1,346,610,030 1,388,928,411 무형자산상각비 1,066,100,355 683,008,476 대손상각비 (174,272,247) (112,838,228) 재고자산평가손실 105,793,835 48,479,323 금융상품처분손실 3,287,670 - 사채상환손실 2,142,268,920 - 재고자산폐기손실 35,482,213 17,939,561 유형자산처분손실 78,877,939 1,448,333 금융상품평가손실 7,476,504 888,663,027 파생상품거래손실 6,151,937,009 - 외화환산손실 1,025,213,424 2,643,297,976 이자비용 6,986,207,330 7,015,465,386 법인세비용 2,494,167,402 1,197,494,767 이자수익 (1,454,299,734) (1,363,094,714) 배당수익(기타매출) (1,466,743,500) - 배당수익(금융수익) (23,616,000) (11,808,000) 외화환산이익 (70,657,512) (149,557,693) 유형자산처분이익 (65,000) - 투자자산처분이익 (6,735,869) - 금융상품평가이익 - (97,107,621) 리스변경이익 (1,769,717) (1,369,801) 파생상품평가이익 (896,680,000) (3,002,433,236) 파생상품거래이익 (1,680,309,457) - 합 계 17,963,271,966 10,950,293,069 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,647,601,315) 5,120,570,101 미수금의 감소(증가) 636,346,509 (120,150,213) 미수수익의 감소(증가) 410,264,159 290,000,770 선급금의 감소(증가) (820,575,615) 61,046,833 선급비용의 증가(감소) (55,405,306) 32,741,489 재고자산의 증가(감소) (2,446,563,380) (2,677,383,952) 매입채무의 증가(감소) (1,873,410,069) (45,323,006) 미지급금의 증가(감소) 2,084,718,040 19,788,404 미지급비용의 증가(감소) (1,557,691,265) (345,110,203) 선수금의 증가(감소) 256,810,000 - 선수수익의 감소(증가) 390,169,188 335,711,106 예수금의 증가(감소) 35,859,889 (7,123,660) 퇴직금의 지급 (1,346,448,200) (598,200,150) 합 계 (7,933,527,365) 2,066,567,519 (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 (1,663,350,000) 422,877,500 건설중인자산의 무형자산 대체 1,985,008,919 1,512,555,560 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 11,350,440 705,120,624 파생상품자산의 유동성 대체 - 6,858,773,683 장기차입금의 유동성 대체 - 67,134,500,000 전환사채의 유동성 대체 - 11,518,077,408 파생상품부채의 유동성 대체 - 2,700,777,569 리스부채의 유동성대체 283,689,657 498,043,919 사용권자산의 취득 92,017,817 380,551,135 대여금의 출자전환 - 4,208,442,000 합 계 708,716,833 95,939,719,398 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 환율변동 중도해지 등 평가손익 이자비용 단기차입금 115,745,000,000 98,965,000,000 (694,000,000) - - - 214,016,000,000 유동성장기차입금 65,284,140,000 (49,412,180,000) 1,810,680,000 - - - 17,682,640,000 장기차입금 - 13,416,000,000 (220,000,000) - - - 13,196,000,000 유동리스부채 595,769,083 (582,995,342) - 281,919,940 - 21,904,818 316,598,499 리스부채 413,349,720 133,866,855 - (325,538,695) - - 221,677,880 유동성전환사채 및 파생상품 14,237,079,743 (15,000,000,000) - 346,025,660 1,945,152,728 416,894,597 1,945,152,728 합 계 196,275,338,546 47,519,691,513 896,680,000 302,406,905 1,945,152,728 438,799,415 247,378,069,107 33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오 주식회사 코스맥스엔비티 주식회사코스맥스파마 주식회사COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTDCOSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스 주식회사(주)닥터디앤에이주식회사 건강여행COSMAX BIO TECH ,INC바이오뉴랩 주식회사코스맥스펫 주식회사 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)코스맥스펫(주) 관계기업 코스맥스 (주)PT COSMAX INDONESIA코스맥스아이엠디 주식회사 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA,코스맥스아이엠디(주) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인 코스맥스향약원 씨엠테크 주식회사(*1)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트 주식회사 - CM TECH CHINA, INC레시피 주식회사코스맥스네오 주식회사PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리 주식회사YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.(*2)완미일기화장품(광주)유한공사(*3)주식회사웰스킨주식회사 이사무애(*4)문샷코리아 주식회사매드스퀘어 주식회사(주)코스엠앤엠(주) 믹스앤매치비디에이코퍼레이션 주식회사A-MAX (THAILAND) COMPANY LIMITED(*5)알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC케이프 주식회사MIX CHINA INCMADSQUARE INC.PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX(SHANGHAI) TRADE,INC.Three Apples Cosmetics, Inc.COSMAX Shanghai Testing Technology Co., LtdCOSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) CO., Ltd.Cos HK International Limited GUANGZHOU RECIPE TRADING Co.,LTD메디올 주식회사MOONSHOT CHINA, INC.YOUNGFACE SHANGHAISong Wha Investment Limited코스맥스에이비 주식회사Xiyun (Shanghai) Trading Co.,Ltd.(*6)COSMAX MALAYSIA SDN. BHD.(*7)Cosmax California Corp.(*8) COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)코스맥스엠티(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics MADSQUARE INC.PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.COS HK INTERNATIONAL LIMITED광저우레시피무역유한회사메디올(주)MOONSHOT CHINA, INC.YONGFACE SHANGHAI CO.Song Wha Investment Limited코스맥스에이비(주)--- (*1) 당분기 중 코스맥스엠티(주)에서 씨엠테크 주식회사로 상호명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd.는 COSMAX GUANGZHOU, INC.의 종속회사로 편입되었습니다.(*3) 당분기 중 완미일기화장품(광주)유한공사는 청산되었습니다.(*4) 당분기 중 주식회사 이사무애는 청산되었습니다.(*5) 당분기 중 HCCA(Thailand) Co., Ltd.에서 A-MAX (THAILAND) COMPANY LIMITED로 상호명이 변경되었습니다.(*6) 당분기 중 신규 설립하였습니다.(*7) 당분기 중 신규 설립하였습니다.(*8) 당분기 중 신규 설립하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 코스맥스엔비티 주식회사 939,592,665 3,173,358,554 1,093,627,907 2,660,806,500 COSMAX NBT USA, INC. 35,509,037 86,676,821 36,805,936 92,129,889 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 102,031,343 304,339,229 88,338,530 244,243,101 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 30,434,407 96,642,456 32,941,069 100,071,593 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 12,984,514 35,231,118 12,109,418 31,394,324 코스맥스엔에스 주식회사 (263) 162,287 (5,833) 17,500 코스맥스바이오 주식회사 721,397,275 2,360,800,559 684,284,742 1,950,590,333 코스맥스펫 주식회사 66,000 1,453,000 160,000 160,000 코스맥스파마 주식회사 114,933,583 368,646,677 129,433,703 374,190,256 관계기업 코스맥스 (주) 19,192,448,109 58,003,497,025 15,155,036,346 45,419,735,118 PT COSMAX INDONESIA 795,042,976 2,306,215,749 609,262,110 1,975,202,998 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 1,721,767,549 8,153,695,403 2,824,417,491 9,394,192,311 COSMAX GUANGZHOU, INC. 300,917,150 2,524,292,373 622,122,049 2,620,715,266 COSMAX USA, CORPORATION 686,478,184 1,994,518,403 555,901,026 2,015,488,524 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 216,851,903 791,589,187 99,187,152 479,106,257 코스맥스아이큐어(주) 19,831,564 57,994,120 11,860,267 39,954,174 씨엠테크 주식회사 240,508,392 1,035,485,831 177,595,330 621,291,669 CM TECH CHINA, INC - 498,660 - - 코스맥스네오 주식회사 135,088,833 401,832,144 91,531,565 353,733,561 코스맥스라보라토리 주식회사 300,000 900,000 300,000 900,000 COSMAX JAPAN, INC 279,567 2,665,464 - - 매드스퀘어 주식회사 - 330,000 - - 레시피 주식회사 - 414,000 - - 코스맥스에이비 주식회사 - 270,000 - - (주) 믹스앤매치 9,970,167 34,205,834 9,716,930 57,930,597 YATSEN Biotechnology (Guangzhou) Co., Ltd. - 10,185,000 - - 합 계 25,276,432,955 81,745,899,894 22,234,625,738 68,431,853,971 ② 매입 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 코스맥스엔에스 주식회사 - 21,560,000 - 21,560,000 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. - 175,136,959 61,067,942 92,295,464 COSMAX USA, CORPORATION 302,719,992 890,491,820 104,674,849 1,316,561,714 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 42,664,864 284,261,174 - - 씨엠테크 주식회사 1,446,000 31,460,000 204,265,000 226,265,000 CM TECH CHINA, INC 39,262,673 187,149,019 - - COSMAX JAPAN, INC 340,573,793 844,816,790 242,964,958 242,964,958 합 계 726,667,322 2,434,875,762 612,972,749 1,899,647,136 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 코스맥스엔비티 주식회사 60,146,180 171,471,273 66,962,686 66,962,686 COSMAX NBT USA, INC. - - 10,117,394 10,117,394 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD - - 940,000 940,000 COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. - - 150,000 150,000 코스맥스엔에스 주식회사 - 1,391,271 - - 코스맥스바이오 주식회사 346,116,813 875,483,805 223,140,037 671,364,277 주식회사 건강여행 - 544,000 555,000 555,000 COSMAX BIO TECH ,INC 6,325,201 6,325,201 430,000 430,000 바이오뉴랩 주식회사 - 1,623,000 2,197,000 2,197,000 코스맥스펫 주식회사 56,556,690 166,275,196 52,083,940 52,083,940 코스맥스파마 주식회사 182,361,030 481,430,924 165,673,626 458,915,076 관계기업 코스맥스 (주) 260,286,913 616,679,029 719,937,910 811,937,910 PT COSMAX INDONESIA 5,896,280 11,858,180 2,569,800 2,569,800 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 23,337,497 46,677,497 67,841,556 67,841,556 코스맥스이스트 주식회사 - 1,402,617 1,237,190 1,237,190 COSMAX GUANGZHOU, INC. 9,379,793 17,935,793 33,175,384 33,175,384 COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. - - 430,788 430,788 COSMAX USA, CORPORATION 18,694,587 36,568,587 20,854,770 20,854,770 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 3,266,299 5,871,199 1,580,000 1,580,000 코스맥스아이큐어(주) 668,260 1,991,911 751,570 751,570 씨엠테크 주식회사 - 1,326,080 627,000 627,000 CM TECH CHINA, INC - 209,340 180,000 180,000 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) - 231,000 235,000 235,000 코스맥스네오 주식회사 - 3,833,069 2,425,907 2,425,907 코스맥스라보라토리 주식회사 - 100,000 102,000 102,000 COSMAX JAPAN, INC 824,286 824,286 - - 매드스퀘어 주식회사 - 138,000 - - 레시피 주식회사 - 4,297,000 4,787,000 4,787,000 코스맥스에이비 주식회사 - 760,929 - - 문샷코리아 주식회사 - 2,459,000 2,403,000 2,903,000 (주) 믹스앤매치 - 1,709,000 1,250,000 1,250,000 (주)코스엠앤엠 - 1,611,000 1,630,000 335,630,000 비디에이코퍼레이션 주식회사 - 100,000 - - Cos HK International Limited - - - 609,000,000 합 계 973,859,829 2,461,128,187 1,384,268,558 3,161,234,248 ② 기타비용 (단위 : 원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업 코스맥스엔비티 주식회사 43,503,854 143,167,958 81,983,376 109,973,127 COSMAX NBT USA, INC. - - 10,117,394 - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD - - 940,000 - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. - - 150,000 - 코스맥스바이오 주식회사 17,013,273 4,190,453 14,783,787 7,361,181 주식회사 건강여행 - - 555,000 - COSMAX BIO TECH ,INC 6,325,201 - 430,000 - 바이오뉴랩 주식회사 4,895,909 10,367,091 3,138,364 2,699,545 코스맥스펫 주식회사 - - 1,118,000 - 코스맥스파마 주식회사 - (2,660,538) 1,898,236 - 관계기업 코스맥스 (주) (2,660,538) 700,644,578 617,287,769 556,288,273 PT COSMAX INDONESIA 305,923,873 - 2,569,800 1,196,556 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. - - 25,140,000 - 코스맥스이스트 주식회사 - - 1,237,190 - COSMAX GUANGZHOU, INC. - - 20,030,000 - COSMAX WEST CORPORATION - - 2,990,000 - COSMAX USA, CORPORATION 86,294,211 300,530,771 51,060,263 42,126,263 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - - 1,580,000 - 코스맥스아이큐어(주) (645,326) (645,326) 215,273 1,925,091 씨엠테크 주식회사 (496,896) (496,896) 5,010,000 5,706,450 CM TECH CHINA, INC - - 180,000 - 농업회사법인 코스맥스향약원 (주) - - 235,000 - 코스맥스네오 주식회사 (3,499,035) (3,499,035) 2,425,907 - 코스맥스라보라토리 주식회사 - - 102,000 - COSMAX JAPAN, INC 137,923,869 161,248,475 35,556,343 35,556,343 매드스퀘어 주식회사 2,940,056 2,940,056 - - 레시피 주식회사 2,609,869 6,514,596 6,836,362 5,169,362 주식회사 이사무애 - 1,441,818 - - 문샷코리아 주식회사 - - 2,403,000 - (주) 믹스앤매치 (1,031,527) (1,031,527) 695,000 - 메디올 주식회사 1,805,909 5,204,727 1,716,820 2,626,365 (주)코스엠앤엠 (158,569) (158,569) 1,630,000 - 합 계 600,744,133 1,327,758,632 894,014,884 770,628,556 상기 당분기와 전분기 기타비용 중 부의 금액은 공통비용 안분 등에 대하여 비용 차감으로 회계처리 하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스엔비티 주식회사 852,094,327 782,348,698 - - COSMAX NBT USA, INC. 58,057,834 22,499,450 - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY LTD 99,523,638 115,338,661 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 30,624,247 28,528,051 - - COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 12,665,389 10,403,704 - - 코스맥스엔에스 주식회사 - 45,650 60,550 - 코스맥스바이오 주식회사 1,512,976,886 662,474,698 - - 코스맥스펫 주식회사 - 23,100 - - 코스맥스파마 주식회사 524,185,202 521,882,440 - - 관계기업 코스맥스 (주) 20,560,441,752 14,935,808,802 - - PT COSMAX INDONESIA 1,519,840,300 1,708,577,906 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 1,824,156,975 3,913,742,860 20,870,869 - COSMAX GUANGZHOU, INC. 302,939,071 933,409,649 - - COSMAX USA, CORPORATION 653,695,755 953,560,478 314,247,063 413,897,400 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 769,805,564 - - - A-MAX (THAILAND) COMPANY LIMITED - 364,231,711 - - 코스맥스아이큐어(주) 21,615,620 13,376,521 - - 씨엠테크 주식회사 264,559,230 83,843,190 - - CM TECH CHINA, INC 734,954 - - - 코스맥스네오 주식회사 55,542,488 88,458,724 - - 코스맥스라보라토리 주식회사 5,360,663 4,370,663 - - COSMAX JAPAN, INC - 171,580 183,791,664 235,195,220 (주) 믹스앤매치 9,978,100 11,252,923 - - 합 계 29,078,797,995 25,154,349,459 518,970,146 649,092,620 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스엔비티 주식회사 149,790,413 52,083,200 21,322,013 22,293,134 코스맥스엔에스 주식회사 - - - 23,716,000 코스맥스바이오 주식회사 82,314,332 - 92,979,000 90,423,000 COSMAX BIO TECH ,INC 6,262,861 - - - 바이오뉴랩 주식회사 - - 5,385,500 - 코스맥스파마 주식회사 - - 58,985,820 58,981,000 관계기업 코스맥스 (주) 1,327,035,885 415,922,583 1,251,863,230 626,551,632 PT COSMAX INDONESIA 11,002,703 2,894,703 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 97,330,499 1,030,360 - - COSMAX GUANGZHOU, INC. 38,055,254 58,557,818 - - COSMAX USA, CORPORATION 33,910,527 1,031,144 94,889,321 14,322,488 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 13,331,454 1,030,360 - 16,397,042 씨엠테크 주식회사 - - - 162,674,490 CM TECH CHINA, INC - - 24,078,506 - 코스맥스라보라토리 주식회사 1,661,100 1,551,100 1,000,000 1,000,000 COSMAX JAPAN, INC - - 92,894,497 - 문샷코리아 주식회사 - 2,010,800 - - (주)코스엠앤엠 - 367,725,600 - - 비디에이코퍼레이션 주식회사 547,800 - - - Cos HK International Limited - 609,000,000 - - 합 계 1,761,242,828 1,512,837,668 1,643,397,887 1,016,358,786 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 구 분 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율(%) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 코스맥스바이오 대여금 2019.01.01 2024.12.31 4.271~4.23 20,280,000,000 6,900,000,000 - 27,180,000,000 신종자본증권 2022.12.29 - 8.00 6,666,470,494 - - 6,666,470,494 코스맥스파마 대여금 2022.03.31 2024.12.31 4.271 11,320,000,187 6,500,000,000 - 17,820,000,187 코스맥스펫 대여금 2023.07.13 2024.12.31 4.271 5,000,000,000 600,000,000 - 5,600,000,000 합 계 43,266,470,681 14,000,000,000 - 57,266,470,681 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 6,105,693,358 5,026,302,994 퇴직급여 689,298,693 626,588,470 합 계 6,794,992,051 5,652,891,464 (8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(*) 운전대 KRW 22,106,200,000 2015.09.02~2025.09.26 하나은행 외 시설대 4,152,934,620 2014.08.29~2025.09.02 하나은행 외 코스맥스엔비티 운전대 KRW 103,852,360,000 2014.09.19~2025.06.17 우리은행 외 운전대 USD 15,600,000 2021.06.14~2025.06.14 하나은행 외 FRN USD 11,932,331 2021.09.28~2025.09.26 신한은행 코스맥스파마 운전대 KRW 5,130,654,082 2019.03.06~2025.09.27 기업은행 합 계 KRW 135,242,148,702 USD 27,532,331 (*) 상기 지급보증 외 서울보증보험의 이행보증 건에 대하여 398백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 자산담보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 코스맥스바이오 코스맥스엔비티주식 6,543,640,902 USD 6,000,000 USD 5,000,000 KB국민은행 코스맥스엔비티 판교이노밸리 F동 18,829,911,899 18,000,000,000 15,000,000,000 하나은행 코스맥스 판교이노밸리 F동 21,000,000,000 17,500,000,000 하나은행 합 계 25,373,552,801 39,000,000,000 32,500,000,000 USD 6,000,000 USD 5,000,000 (10) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이병만 차입 KRW 165,250,000,000 104,220,000,000 104,755,200,000 2023.11.30~2025.07.16 하나은행 외 USD 10,000,000 10,000,000 11,000,000 2024.09.07~2026.09.09 국민은행 합 계 KRW 165,250,000,000 104,220,000,000 104,755,200,000 USD 10,000,000 10,000,000 11,000,000 34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 내 용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 유형자산 토지 및 건물 29,645,760,095 104,340,000,000 하나은행 단기차입금 종속기업 및 관계기업 투자자산 주식 315,206,348,148 208,960,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 USD 22,080,000 합 계 344,852,108,243 313,300,000,000 USD 22,080,000 (3) 타인을 위한 지급보증은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사는 재무제표에 대한 주석33 에서 언급한 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증 외 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 우리은행 등을 질권자로 하여 당사 사옥 화재보험증권(현대해상화재보험(주))에 43,928백만원의 질권을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건물 18,829,911,899 48,074,487,000 2024.04.30~2025.04.30 현대해상화재보험 (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 1,000,000,000 996,700,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행 8,000,000,000 8,000,000,000 합 계 9,000,000,000 8,996,700,000 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 285,255,626,170 232,706,388,537 현금및현금성자산 (30,991,700,123) (4,463,296,672) 순부채 254,263,926,047 228,243,091,865 자본총계 255,502,502,607 253,204,442,262 부채비율 99.52% 90.14% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당)회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다.③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제56조의2(중간배당) ① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※ 상기 표의 배당관련 사항은 현재 기준 정관(2023년 3월 30일, 제30기 정기주주총회에서 개정된 정관)을 기준으로 작성되었습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 3분기 제31기 제30기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,050 2,487 -20,236 (별도)당기순이익(백만원) 6,450 6,554 -5,821 (연결)주당순이익(원) 1,171 948 -683 현금배당금총액(백만원) - 3,344 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 134.5 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.3 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 350 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 2.46 1.99 ※ 최근 사업연도 결산배당을 포함하여 작성하였습니다.※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제 10기(2002년)부터 제 29기(2021년)까지 연속 배당하였고, 모두 주식배당 없이 현금배당하였습니다. 제 30기(2022년)에는 주주총회(2023년 03월 30일) 결과에 따라 배당하지 않았습니다.※ 평균 배당수익률 중 최근 3년간은 2021년(제 29기)부터 2023년(제 31기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제 27기)부터 2023년(제 31기)까지 기간입니다.※ 배당수익률은 공시 작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발생 실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 최근사업년도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중 발행된 채무증권내역(연결기준)은 없습니다. 2) 채무증권 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액(별도, 연결) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2) 단기사채 미상환 잔액(별도, 연결) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 3-1) 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 13,196 26,392 - - - - - 39,588 합계 13,196 26,392 - - - - - 39,588 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2024년 9월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,319.60원) 3-2) 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 13,196 13,196 - - - - - 26,392 합계 13,196 13,196 - - - - - 26,392 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2024년 6월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,319.60원) 4) 신종자본증권 미상환 잔액(별도, 연결) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 5) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도, 연결) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기3분기 매출채권 101,130,845 3,020,609 2.99 미 수 금 3,724,402 271,967 7.30 선 급 금 4,386,022 - - 단기대여금 506,966 - - 장기대여금 1,185,000 - - 합 계 110,933,235 3,292,575 - 제31기 매출채권 103,553,736 3,587,873 3.5 미 수 금 2,497,387 271,967 10.9 선 급 금 4,076,371 - - 단기대여금 512,822 - - 장기대여금 1,185,000 - - 합 계 111,825,316 3,859,840 - 제30기 매출채권 97,130,720 3,880,302 4.0 미 수 금 3,648,770 271,967 7.5 선 급 금 6,480,486 - - 단기대여금 508,605 - - 장기대여금 1,197,500 - - 합 계 108,966,080 4,152,268 - 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 기초 잔액 3,587,873 3,880,302 3,767,925 대손상각비 738,221 (214,481) 975,722 제각 및 환산차이 (1,305,485) (77,948) (863,345)