코스맥스비티아이 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제30(당)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 03월 31일 까지
제29(전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 03월 31일 까지
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이 주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

이 경 수 외	5,857,205	60.99	5,862,538	61.04

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,736,290	38.90	3,730,957	38.85

합 계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	주식수	지분율(%)	업종	소재지	결산월

지배주주	기타주주	합계

코스맥스바이오(주)	716,485,000	96,901	46,396	143,297	67.62	건강기능식품제조	대한민국	12월

(주) 건강여행(*1)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	건강기능식품외도매	대한민국	12월

(주)바이오뉴랩(*1)	500,000,000	700,000	300,000	1,000,000	70.00	건강기능식품외도매	대한민국	12월

코스맥스엔비티 (주 ) (*3)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	건강기능식품제조	대한민국	12월

코스맥스엔에스 (주) (*2)	2,500,000,000	2,700,000	2,300,000	5,000,000	54.00	물리화학및생물학연구개발	대한민국	12월

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*2)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	중국	12월

COSMAX NBT USA, INC. (*2)	106,490,703,207	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	미국	12월

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. (*2)	35,014,800,000	10,000,000	-	10,000,000	100.00	건강기능식품제조	호주	12월

(주) 닥터디앤에이(*2)	745,000,000	1,198,800	291,200	1,490,000	80.46	건강기능식품 유통판매업	대한민국	12월

COSMAX SHANGHAI TSM, INC.	227,400,000	-	-	-	100.00	서비스업	중국	12월

COSMAX BIO TECH, INC.(*1)	4,200,000,000	-	-	-	100.00	건강기능식품제조	중국	12월

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.(*2)	8,090	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	12월

코스맥스파마 (주)	5,980,311,000	6,593,018	5,367,604	11,960,622	55.12	의약품중간체	대한민국	12월

(*1) (주)건강여행,(주)바이오뉴랩, COSMAX BIO TECH, INC.는 종속기업인 코스맥스바이오(주)의 66.67%,70%,100% 자회사입니다.(*2) 코스맥스엔에스(주), COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD., COSMAX NBT USA, INC., COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD., 닥터디앤에이, (주)COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.는 종속기업인 코스맥스엔비티(주)의 각각 54%, 100%, 100%, 100%, 80.46%, 100% 자회사입니다.(*3) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다. (3) 당분기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

회사명	변동내용	사유

코스맥스바이오텍㈜	연결제외	청산

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오 (주) 125,552,633,807 132,993,412,153 40,212,105,345 (266,342,584) (178,987,763) COSMAX BIO TECH, INC. 6,655,115,901 12,117,489,426 634,546,883 (929,297,140) (1,098,827,204) (주)건강여행 5,682,969,027 964,337,234 1,479,956,103 56,011,665 55,635,340 (주)바이오뉴랩 440,505,871 42,540,616 87,682,077 (5,075,056) (5,075,056) 코스맥스엔비티 (주) 335,937,771,779 203,421,283,351 56,059,668,100 9,193,166,937 9,325,543,044 코스맥스엔에스 (주) 8,494,103,730 988,277,531 2,420,754,380 18,964,367 18,964,367 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 19,271,697,653 6,316,124,916 12,159,626,910 478,968,231 726,788,444 COSMAX NBT USA, INC. 87,911,910,036 85,910,897,293 10,975,914,517 (5,460,823,377) (5,468,864,426) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 63,408,824,311 61,337,583,941 8,594,752,026 (1,189,270,498) (1,170,676,415) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 3,451,209,725 1,789,560,632 4,503,949,047 202,097,060 233,555,474 (주) 닥터디앤에이 1,370,867,245 3,323,233,828 572,964,949 (366,551,952) (366,551,952) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 267,144,335 - - 199,808 5,482,336 코스맥스파마 (주) 33,480,494,567 38,971,991,360 8,893,691,299 (1,674,825,069) (1,674,865,387) 합 계 691,925,247,987 548,176,732,281 146,595,611,636 57,222,392 402,120,802 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오 (주) 126,207,817,272 133,469,607,855 162,293,244,627 (10,766,948,427) (10,857,313,946) COSMAX BIO TECH, INC. 7,235,409,693 11,598,956,014 5,164,423,138 (2,596,487,839) (2,861,244,854) (주)건강여행 6,054,286,053 1,391,289,600 5,344,898,136 (1,880,489,919) (1,876,755,080) (주)바이오뉴랩 413,295,915 10,255,604 27,176,730 (96,959,689) (96,959,689) 코스맥스엔비티 (주) 326,251,501,113 203,060,555,729 212,930,912,242 4,062,096,954 3,771,466,701 코스맥스엔에스 (주) 8,694,591,837 1,207,730,005 19,422,765,090 3,029,947,282 3,008,351,182 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 20,612,944,550 8,384,160,257 36,512,057,632 1,196,614,318 2,393,132,560 COSMAX NBT USA, INC. 85,378,319,705 82,788,442,536 39,155,113,016 (25,001,339,615) (25,183,170,234) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 60,515,413,224 59,106,976,439 34,283,439,476 (5,107,062,656) (5,029,670,694) COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 2,210,352,824 782,259,205 9,200,827,109 350,734,140 450,894,894 (주) 닥터디앤에이 1,124,481,095 2,710,295,726 1,740,710,010 (1,358,187,971) (1,365,990,351) 코스맥스바이오텍 (주) 3,990,935 - - (55,400) (55,400) COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 261,661,999 - - 2,656,784 49,786,108 코스맥스파마 (주) 34,779,380,157 38,596,011,563 33,355,578,946 (6,191,471,289) (6,435,254,356) 합 계 679,743,446,372 543,106,540,533 559,431,146,152 (44,356,953,327) (44,032,783,159) (5) 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 비지배지분과 관련된 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 비지배지분 지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분순손익 비지배지분총포괄손익 코스맥스바이오(주) 32.38 (7,440,778,346) (2,409,324,028) (86,241,729) (57,956,238) (주)건강여행 33.33 4,718,631,793 1,572,719,977 18,668,688 18,543,259 (주)바이오뉴랩 30.00 397,965,255 119,389,577 (1,522,517) (1,522,517) 코스맥스엔비티(주) 61.83 132,516,488,428 81,934,944,795 5,684,135,117 5,765,983,264 코스맥스엔에스(주) 46.00 7,505,826,199 3,452,680,052 8,723,609 8,723,609 (주)닥터디앤에이 19.54 (1,952,366,583) (381,492,430) (71,624,251) (71,624,251) 코스맥스파마(주) 44.88 (5,491,496,793) (2,464,583,761) (751,661,491) (751,679,586) 내부거래제거 등 (47,018,640,337) (6,101,027,001) (3,837,895,786) 합 계 34,805,693,845 (1,300,549,575) 1,072,571,754 (단위:원) 회사명 비지배지분지분율(%) 순자산 비지배지분 비지배지분순손익 비지배지분 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 32.38 (7,261,790,583) (2,351,367,791) (3,486,337,901) (3,515,598,256) (주)건강여행 33.33 4,662,996,453 1,554,176,718 (626,767,290) (625,522,468) (주)바이오뉴랩 30.00 403,040,311 120,912,093 (29,087,907) (29,087,907) 코스맥스엔비티(주) 61.83 123,190,945,384 76,168,961,531 2,511,594,547 2,331,897,861 코스맥스엔에스(주) 46.00 7,486,861,832 3,443,956,443 1,393,775,750 1,383,841,544 (주)닥터디앤에이 19.54 (1,585,814,631) (309,868,179) (265,389,930) (266,914,515) 코스맥스파마(주) 44.88 (3,816,631,406) (1,712,904,175) (2,778,732,315) (2,888,142,155) 내부거래제거 등 (43,180,744,549) (6,509,517,737) (3,969,058,752) 합 계 33,733,122,091 (9,790,462,783) (7,578,584,648) 2. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2-1. 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 92,338,502,502 - - - 92,338,502,502 매출채권 104,817,346,458 - - - 104,817,346,458 단기금융자산 4,114,106,455 - - 491,214,663 4,605,321,118 장기금융자산 5,703,306,415 2,688,544,600 306,765,920 3,639,963,243 12,338,580,178 합 계 206,973,261,830 2,688,544,600 306,765,920 4,131,177,906 214,099,750,256 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 87,779,204,724 - - - 87,779,204,724 매출채권 98,907,175,193 - - - 98,907,175,193 단기금융자산 3,341,961,278 - - 46,892,077 3,388,853,355 장기금융자산 15,695,240,193 2,794,080,600 306,765,920 1,753,930,590 20,550,017,303 합 계 205,723,581,388 2,794,080,600 306,765,920 1,800,822,667 210,625,250,575 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 합계 매입채무 67,451,870,338 - - 67,451,870,338 단기금융부채 333,003,007,502 181,268 - 333,003,188,770 장기금융부채 165,644,462,546 - 3,404,334,981 169,048,797,527 합 계 566,099,340,386 181,268 3,404,334,981 569,503,856,635 (단위:원) 구 분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 합계 매입채무 69,443,042,677 - - 69,443,042,677 단기금융부채 340,686,930,223 13,994,138 - 340,700,924,361 장기금융부채 156,152,126,278 70,121,989 3,404,334,981 159,626,583,248 합 계 566,282,099,178 84,116,127 3,404,334,981 569,770,550,286 (3) 당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피 파생상품자산/부채 내재파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비(환입) (242,134,035) - - - - (242,134,035) 이자수익 250,356,764 - - - - 250,356,764 외화환산손익 470,127,712 (1,326,124,419) - - - (855,996,707) 이자비용 - 3,545,489,336 - - - 3,545,489,336 금융상품손상차손 200,000,000 - - - - 200,000,000 파생상품평가손익 - - - (157,437,705) 1,395,557,705 1,238,120,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 1,176,170,098 - 1,176,170,098 금융상품평가손익 - - 94,464,000 - - 94,464,000 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피 파생상품자산/부채 합계 당기손익 대손상각비 530,842,227 - - - 530,842,227 이자수익 141,330,229 - - - 141,330,229 외화환산손익 166,292,375 (1,797,943,178) - - (1,631,650,803) 이자비용 - 2,867,785,045 - - 2,867,785,045 파생상품평가손익 - - - 1,456,000,000 1,456,000,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 300,591,517 300,591,517 금융상품평가손익 - - 109,224,000 - 109,224,000 (4) 파생상품 및 위험회피 연 결회사 는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 1) 당분기말 현재 연결회사 가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다 음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 KRW 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 KRW 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2019.06.27~2022.06.27 KRW 11,875,000,000 USD 10,000,000 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000 수협은행 2021.08.31~2022.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000 국민은행 2021.12.22~2023.12.22 KRW 5,945,000,000 USD 5,000,000 2) 당분기 말 현재 연결회사 가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 23,000,000,000 2.44 고정지급CD+1.4 변동수취 신한은행 2019.11.28~2022.09.30 2,000,000,000 3.80 고정지급 CD+2.06 변동수취 (5) 금융상 품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 92,338,502,502 92,338,502,502 87,779,204,724 87,779,204,724 매출채권 104,817,346,458 104,817,346,458 98,907,175,193 98,907,175,193 단기금융자산 4,605,321,118 4,605,321,118 3,388,853,355 3,388,853,355 장기금융자산 12,338,580,178 12,338,580,178 20,550,017,303 20,550,017,303 합 계 214,099,750,256 214,099,750,256 210,625,250,575 210,625,250,575 금융부채: 매입채무 67,451,870,338 67,451,870,338 69,443,042,677 69,443,042,677 단기금융부채 333,003,188,770 333,003,188,770 340,700,924,361 340,700,924,361 장기금융부채 169,048,797,527 169,048,797,527 159,626,583,248 159,626,583,248 합 계 569,503,856,635 569,503,856,635 569,770,550,286 569,770,550,286 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대 한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 306,765,920 306,765,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,171,944,000 - 1,516,600,600 2,688,544,600 위험회피파생상품자산 - 4,131,177,906 - 4,131,177,906 금융부채 위험회피파생상품부채 - 181,268 - 181,268 전환사채 내재파생상품부채 - - 3,404,334,981 3,404,334,981 3) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 4,131,177,906 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 181,268 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 306,765,920 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,516,600,600 취득원가 - 전환사채 내재파생상품부채 3,404,334,981 이항모형 - 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - - 예적금 92,356,536,488 87,805,707,112 정부보조금 (18,033,986) (26,502,388) 합 계 92,338,502,502 87,779,204,724 6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 107,855,724,836 102,675,100,248 대손충당금 (3,038,378,378) (3,767,925,055) 장부금액 104,817,346,458 98,907,175,193 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 3,767,925,055 8,772,210,341 대손상각비(환입) (242,134,035) (160,285,638) 제각 (487,412,642) (4,843,999,648) 기말잔액 3,038,378,378 3,767,925,055 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 단기대여금 516,541,116 515,959,912 미수금 3,528,189,028 2,812,652,732 미수수익 69,376,311 13,348,634 위험회피파생상품자산 491,214,663 46,892,077 소 계 4,605,321,118 3,388,853,355 장기금융자산 : 장기대여금 1,726,182,233 1,715,395,553 당기손익-공정가치측정금융자산 306,765,920 306,765,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,688,544,600 2,794,080,600 기타금융상품 등 3,977,124,182 13,979,844,640 위험회피파생상품자산 3,639,963,243 1,753,930,590 소 계 12,338,580,178 20,550,017,303 합 계 16,943,901,296 23,938,870,658 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 메디비젼글로벌 전환사채(*1) - 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 99,000,000 (주)에이스틴 지분증권 1.7 201,988,800 207,763,920 207,763,920 201,988,800 207,763,920 207,763,920 애니닥터 헬스케어 - 227,571,439 2,000 2,000 227,571,439 2,000 2,000 합 계 528,560,239 306,765,920 306,765,920 528,560,239 306,765,920 306,765,920 (*1) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,171,944,000 1,171,944,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 17,883,000 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 32,503,000 32,503,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 50,000 0.91 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 6,581,715,500 2,688,544,600 2,688,544,600 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,077,480,000 1,077,480,000 시장성 없는 지분증권:(*) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 향남제약공단사업조합 - - 17,883,000 17,883,000 17,883,000 대한약품공업협회 - - 32,503,000 32,503,000 32,503,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - 뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 50,000 0.91 500,000,000 500,000,000 500,000,000 합 계 6,581,715,500 2,794,080,600 2,794,080,600 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 평가증(감) 기말잔액 메디비젼글로벌 전환사채 99,000,000 - - - 99,000,000 (주)에이스틴 지분증권 207,763,920 - - - 207,763,920 애니닥터 헬스케어 2,000 - - - 2,000 합 계 306,765,920 - - - 306,765,920 (5) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 평가증(감) 기말잔액 (주)클리오 1,077,480,000 94,464,000 1,171,944,000 (주)아이지엠글로벌 (*1) 20,000,000 (20,000,000) - (주)다이나믹아이지엠 (*1) 180,000,000 (180,000,000) - (주)큐비엠 247,767,500 - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - 12,285,400 향남제약공단사업조합 17,883,000 - 17,883,000 대한약품공업협회 32,503,000 - 32,503,000 (주)보고신약 10,000,000 - 10,000,000 뉴트리원 696,161,700 - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 500,000,000 - 500,000,000 합 계 2,794,080,600 (105,536,000) 2,688,544,600 (*1) 피투자회사의 순자산가액 회복가능성이 낮다고 판단되어 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,089,336,458 - 5,493,868,488 - 선급비용 2,239,992,414 979,144,750 2,104,452,790 1,228,844,869 부가세대급금 533,821,865 - 516,426,678 - 기타투자자산 - 156,000,000 - 156,000,000 합 계 7,863,150,737 1,135,144,750 8,114,747,956 1,384,844,869 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,279,609,652 (313,542,955) 5,966,066,697 제품 16,152,227,937 (1,227,550,733) 14,924,677,204 재공품 9,453,169,420 (221,104) 9,452,948,316 원재료 38,241,647,544 (3,852,329,776) 34,389,317,768 부재료 13,719,008,258 (3,373,144,024) 10,345,864,234 미착품 2,653,315,277 - 2,653,315,277 합계 86,498,978,088 (8,766,788,592) 77,732,189,496 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고있으며, 당기중 인식한 재고자산폐기 손실 231,668,707원을 매출원가에 반영하였습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,331,021,255 (293,310,928) 6,037,710,327 제품 18,837,931,531 (1,926,110,574) 16,911,820,957 재공품 8,246,329,201 (57,846,745) 8,188,482,456 원재료 35,028,152,591 (3,908,133,250) 31,120,019,341 부재료 12,591,876,990 (3,091,465,432) 9,500,411,558 미착품 3,998,865,602 - 3,998,865,602 합계 85,034,177,170 (9,276,866,929) 75,757,310,241 10. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 11,692,528,640 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*1) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 연결회사는 20% 미만의 의결권을 소유하고 있으나 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (단위:원) 회 사 명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.85 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 11,692,528,640 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 유동자산 798,141,403,834 39,200,734,572 106,430,267 792,234,582,900 33,009,644,582 112,922,846 비유동자산 635,139,252,501 14,595,246,458 404,206,954 619,694,192,862 11,849,119,541 455,572,774 유동부채 798,743,615,785 39,952,810,053 198,000 787,663,555,399 34,065,076,166 4,938,873 비유동부채 158,339,432,645 4,115,401,353 - 158,880,648,788 2,553,951,598 - 매출액 397,852,341,189 14,261,475,305 - 1,591,487,621,503 39,198,279,292 160,000,000 순이익(손실) 10,187,982,255 1,352,691,068 79,959,598 34,336,481,889 1,146,908,906 (247,959,351) 총포괄손익 17,077,397,181 1,488,033,265 79,959,598 61,321,130,032 1,674,814,840 (247,959,351) 수령한 배당금 1,613,417,850 - - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 149,797,676,951 206,891,622,915 (533,226,943) 356,156,072,923 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 72,235,040 - - 72,235,040 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 84,260,556 - - 84,260,556 합 계 289,400,703,216 149,954,172,547 206,891,622,915 (533,226,943) 356,312,568,519 (단위:원) 회 사 명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 145,080,909,881 207,148,047,915 (527,850,447) 351,701,107,349 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 61,030,231 - - 61,030,231 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 93,029,451 - - 93,029,451 합 계 289,400,703,216 145,234,969,563 207,148,047,915 (527,850,447) 351,855,167,031 (4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 351,701,107,349 - 3,688,295,411 2,379,541,133 (1,612,870,970) 356,156,072,923 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 61,030,231 - 10,190,389 1,014,420 - 72,235,040 코스맥스아이엠디(주) 93,029,451 - (8,768,895) - - 84,260,556 합 계 351,855,167,031 - 3,689,716,905 2,380,555,553 (1,612,870,970) 356,312,568,519 (단위:원) 회 사 명 기초 취득(*1) 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 297,622,754,780 30,583,790,000 20,463,103,569 3,031,459,000 - 351,701,107,349 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 48,235,980 - 8,837,480 3,956,771 - 61,030,231 코스맥스아이엠디(주) 138,798,547 - (45,769,096) - - 93,029,451 합 계 297,809,789,307 30,583,790,000 20,426,171,953 3,035,415,771 - 351,855,167,031 (*1) 코스맥스(주)의 유상증자에 참여함에 따라 연결회사는 296,930주를 추가 취득하였습니다. (5) 지분법을 적용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 회 사 명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 83,600 245,239,513,200 356,156,072,923 (단위:주,원) 회 사 명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 87,400 256,386,763,800 351,701,107,349 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 38,275,178,932 - - 38,275,178,932 건물 187,897,752,816 (30,325,155,687) - 157,572,597,129 구축물 5,642,584,506 (1,125,636,368) - 4,516,948,138 기계장치 128,612,049,839 (69,990,911,639) (41,144,203) 58,579,993,997 차량운반구 1,091,429,570 (862,352,231) - 229,077,339 공구기구와비품 14,157,700,941 (10,633,953,262) (1,740,677) 3,522,007,002 시설장치 17,222,209,422 (12,253,766,404) (11,809,622) 4,956,633,396 금형 394,948,667 (210,764,137) - 184,184,530 사용권자산 9,502,916,091 (6,247,874,464) - 3,255,041,627 건설중인자산 3,548,839,491 - - 3,548,839,491 합 계 406,345,610,275 (131,650,414,192) (54,694,502) 274,640,501,581 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 39,464,717,602 - - 39,464,717,602 건물 185,836,339,343 (28,961,534,341) - 156,874,805,002 구축물 5,594,825,066 (1,046,529,732) - 4,548,295,334 기계장치 125,894,078,753 (65,828,915,110) (43,417,954) 60,021,745,689 차량운반구 1,062,887,997 (826,898,853) - 235,989,144 공구기구와비품 13,732,763,175 (10,172,303,856) (1,862,120) 3,558,597,199 시설장치 17,115,403,940 (11,665,507,369) (12,633,479) 5,437,263,092 금형 394,948,667 (191,016,704) - 203,931,963 사용권자산 8,879,430,401 (5,520,855,643) - 3,358,574,758 건설중인자산 3,320,944,847 - - 3,320,944,847 합 계 401,296,339,791 (124,213,561,608) (57,913,553) 277,024,864,630 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 토지 39,464,717,602 - (1,534,061,043) - 344,522,373 38,275,178,932 건물 156,874,805,002 - - (1,166,854,451) 1,864,646,578 157,572,597,129 구축물 4,548,295,334 - - (70,018,361) 38,671,165 4,516,948,138 기계장치 60,021,745,689 222,830,000 (130,502,000) (3,535,339,389) 2,001,259,697 58,579,993,997 차량운반구 235,989,144 18,000,000 - (29,727,091) 4,815,286 229,077,339 공구기구와비품 3,558,597,199 273,706,265 - (396,226,161) 85,929,699 3,522,007,002 시설장치 5,437,263,092 36,000,000 - (566,971,965) 50,342,269 4,956,633,396 금형 203,931,963 - - (19,747,433) - 184,184,530 사용권자산 3,358,574,758 724,892,850 (78,344,334) (738,756,237) (11,325,410) 3,255,041,627 건설중인자산 3,320,944,847 1,867,662,649 - - (1,639,768,005) 3,548,839,491 합 계 277,024,864,630 3,143,091,764 (1,742,907,377) (6,523,641,088) 2,739,093,652 274,640,501,581 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 감가상각비 기타증감(*1) 기말잔액 토지 40,078,073,288 - (1,096,062,585) - 482,706,899 39,464,717,602 건물 157,750,921,929 32,500,000 (405,568,672) (4,608,545,043) 4,105,496,788 156,874,805,002 구축물 4,494,828,968 - - (270,125,526) 323,591,892 4,548,295,334 기계장치 65,934,169,694 1,246,434,622 (169,310,334) (13,939,467,843) 6,949,919,550 60,021,745,689 차량운반구 306,026,317 - (14,506,955) (123,637,201) 68,106,983 235,989,144 공구기구와비품 3,955,018,734 690,798,742 (12,524,075) (1,614,345,715) 539,649,513 3,558,597,199 시설장치 5,605,348,792 256,194,492 (1,000) (2,254,050,906) 1,829,771,714 5,437,263,092 금형 282,921,696 - - (78,989,733) - 203,931,963 사용권자산 4,475,704,355 2,992,850,615 (1,063,678,258) (3,064,912,273) 18,610,319 3,358,574,758 건설중인자산 5,476,498,604 6,973,802,916 (199,288,652) - (8,930,068,021) 3,320,944,847 합 계 288,359,512,377 12,192,581,387 (2,960,940,531) (25,954,074,240) 5,387,785,637 277,024,864,630 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 2,381,545,680 2,691,221,114 차량운반구 873,495,947 667,353,644 합 계 3,255,041,627 3,358,574,758 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 사용권자산의 감가상각비 738,756,237 3,064,912,273 리스부채에 대한 이자비용 28,278,702 120,050,679 단기리스료 및 소액자산리스료 587,020,502 1,761,541,064 합 계 1,354,055,441 4,946,504,016 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 2,282,609,079 2,170,617,840 2,252,477,498 2,113,674,378 1년 초과 5년 이내 1,243,857,882 1,211,311,804 1,355,639,249 1,317,899,446 합 계 3,526,466,961 3,381,929,644 3,608,116,747 3,431,573,824 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 2,170,617,840 2,113,674,378 비유동 1,211,311,804 1,317,899,446 합 계 3,381,929,644 3,431,573,824 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,219,598,754 - (5,134,619,807) - 19,084,978,947 산업재산권 1,232,237,635 (865,606,781) - - 366,630,854 컴퓨터소프트웨어 13,396,214,476 (10,203,865,061) - (32,526,379) 3,159,823,036 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 50,412,033 (27,967,324) - - 22,444,709 합 계 39,568,019,138 (11,097,439,166) (5,134,619,807) (32,526,379) 23,303,433,786 (단위:원) 과 목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,219,598,754 - (5,134,619,807) - 19,084,978,947 산업재산권 1,225,283,350 (810,419,145) - - 414,864,205 컴퓨터소프트웨어 13,638,706,922 (10,790,444,961) - (34,616,553) 2,813,645,408 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 71,634,537 (27,382,940) - - 44,251,597 합 계 39,824,779,803 (11,628,247,046) (5,134,619,807) (34,616,553) 23,027,296,397 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 기타증가(*1) 기말잔액 영업권 19,084,978,947 - - - - 19,084,978,947 산업재산권 414,864,205 - - (55,119,830) 6,886,479 366,630,854 컴퓨터소프트웨어 2,813,645,408 4,870,000 - (418,487,020) 759,794,648 3,159,823,036 회원권 669,556,240 - - - - 669,556,240 라이선스 44,251,597 - (22,751,271) - 944,383 22,444,709 합 계 23,027,296,397 4,870,000 (22,751,271) (473,606,850) 767,625,510 23,303,433,786 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과 목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 손상차손 기타증가(*1) 기말잔액 영업권 20,963,263,915 - (61,032,842) - (1,817,252,126) - 19,084,978,947 산업재산권 618,157,898 - - (224,533,980) - 21,240,287 414,864,205 컴퓨터소프트웨어 4,146,225,556 116,286,000 - (2,210,190,845) - 761,324,697 2,813,645,408 회원권 572,268,560 - - - - 97,287,680 669,556,240 라이선스 37,955,185 - - (2,777,507) - 9,073,919 44,251,597 합 계 26,337,871,114 116,286,000 (61,032,842) (2,437,502,332) (1,817,252,126) 888,926,583 23,027,296,397 (*1) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주)와 그 종속기업 코스맥스바이오(주)와 그 종속기업 코스맥스파마(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 - 16,340,571,401 제약 - - - 646,998,927 646,998,927 기타 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 합계 2,097,408,619 12,413,982,360 3,926,589,041 646,998,927 19,084,978,947 (단위: 원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주)와 그 종속기업 코스맥스바이오(주)와 그 종속기업 코스맥스파마(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 - 16,340,571,401 제약 - - - 646,998,927 646,998,927 기타 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 합계 2,097,408,619 12,413,982,360 3,926,589,041 646,998,927 19,084,978,947 (4) 당분기 및 전기 중 연결회사의 부문별 배부된 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - - - 16,340,571,401 제약 646,998,927 - - - 646,998,927 기타 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 합계 19,084,978,947 - - - 19,084,978,947 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 손상 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - - - 16,340,571,401 제약 2,433,030,514 - - (1,786,031,587) 646,998,927 기타(*1) 2,189,662,000 - (61,032,842) (31,220,539) 2,097,408,619 합계 20,963,263,915 - (61,032,842) (1,817,252,126) 19,084,978,947 (*1) 연결회사는 글로벌SCM사업부를 코스맥스(주)에 이전하였으며, 인도전 해당 사업부의 사용가치를 평가함에 따라 손상차손 31,220,539원을 인식하였습니다. 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 배 부 처 당분기 전기 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 한국산업기술진흥원 18,033,986 26,502,388 현금의 차감항목 농림축산식품부제주테크노파크 (2) 당분기 중 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 26,502,388 614,444 (9,082,846) 18,033,986 (3) 당분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 43,417,954 - (2,273,751) 41,144,203 공구기구와비품 1,862,120 - (121,443) 1,740,677 시설장치 12,633,479 - (823,857) 11,809,622 컴퓨터소프트웨어 34,616,553 - (2,090,174) 32,526,379 합 계 92,530,106 - (5,309,225) 87,220,881 15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 외상매입금 37,481,222,842 33,108,760,603 지급어음 29,970,647,496 36,334,282,074 합 계 67,451,870,338 69,443,042,677 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.` (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융부채 31,628,872,815 1,565,794,804 27,566,248,258 1,737,941,435 차입금 및 사채 279,543,733,461 153,209,352,448 291,467,304,483 143,821,226,298 전환사채 및 내재파생상품 21,830,582,494 14,273,650,275 21,667,371,620 14,067,415,515 합 계 333,003,188,770 169,048,797,527 340,700,924,361 159,626,583,248 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 22,116,929,974 17,396,017,119 미지급비용 7,291,143,733 7,992,562,623 리스부채 2,170,617,840 2,113,674,378 파생상품부채 181,268 13,994,138 소 계 31,628,872,815 27,566,248,258 비유동성 기타금융부채 : 임대보증금 354,483,000 349,920,000 리스부채 1,211,311,804 1,317,899,446 파생상품부채 - 70,121,989 소 계 1,565,794,804 1,737,941,435 합 계 33,194,667,619 29,304,189,693 17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 하나은행 외 2.03~5.84 215,723,074,805 217,164,514,704 외화차입금 씨티은행 외 1.97~2.56 30,512,160,000 29,874,600,000 합 계 246,235,234,805 247,039,114,704 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입처 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 1.67~4.65 77,939,720,000 80,422,310,000 2022년~2024년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 1.00~3.00 42,254,131,104 42,262,106,077 2022년~2031년 분할/만기일시 합 계 120,193,851,104 122,684,416,077 유동성대체 21,200,498,656 32,573,189,779 비유동부채 98,993,352,448 90,111,226,298 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 FRN 국민은행 외 1.64~2.77 36,324,000,000 35,565,000,000 2022년~2024년 만기일시 P-CBO 사모사채 우리종합금융 외 2.11~3.59 30,000,000,000 30,000,000,000 2023년~2024년 만기일시 합 계 66,324,000,000 65,565,000,000 유동성대체 12,108,000,000 11,855,000,000 비유동부채 54,216,000,000 53,710,000,000 (4) 당분기말 현재 장기 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 및 사채 2022년 33,308,498,656 2023년 65,660,762,856 2024년 이후 87,548,589,592 합 계 186,517,851,104 (5) 연결회사는 차입금 및 사채의 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 파생상 품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 스왑계약의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 3,365,284,068 819,391,771 1,238,120,000 이자율스왑 765,712,570 356,778,327 - 합계 4,130,996,638 1,176,170,098 1,238,120,000 18. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2017.06.27 2022.06.27 1.00 21,830,582,494 21,667,371,620 2021.06.03 2026.06.03 0.00 10,869,315,294 10,663,080,534 합 계 32,699,897,788 32,330,452,154 (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.가. 코스맥스바이오(주)제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구분 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구 분 당분기말 전기말 코스맥스바이오(주)제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2017-06-27 2023-06-27 1.00% 액면금액 19,790,000,000 19,790,000,000 사채상환할증금 2,933,122,694 2,933,122,694 전환권조정 (892,540,200) (1,055,751,074) 소 계 21,830,582,494 21,667,371,620 전환권대가 877,335,009 877,335,009 구분 전환사채 내역 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 19,790백만원 발행가액 19,790백만원 이자지급조건 액면이자 연1.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 보장수익률 발행일로부터 2022년 6월 27일까지 연복리 3.0%, 2022년 6월 28일부터 사채만기일까지 연복리 5.0% 상환방법 2023년 06월 27일에 원금의 114.8212%%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환사채 행사시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1주(전환가액 525,000원) 전환권 행사기간 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2018.06.27)로부터 사채의 만기일 직전 영업일(2023.06.26)까지 전환가격 525,000원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 36개월이 되는 2020년 06월 27일 및 이후매 6개월에 해당되는 날에 발행가액의 전부 또는 일부 및 만기보장수익률에 따른 금원에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 연결회사는 코스맥스바이오(주) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 상각후원가로 측정합니다. 연결회사는 상기 전환사채에 대하여 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하고 있으며, 액면이자금액과의 차이는 전환권조정으로 상각하고 있습니다. 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 나. 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 명칭 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구분 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 10,869,315,294 10,663,080,534 조기상환청구권 부채 1,286,269,644 1,286,269,644 전환권 부채 2,118,065,337 2,118,065,337 구분 내용 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 19,098 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 785,422 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 (3) 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 내재파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 기초 증가 기말 내재파생상품부채 조기상환청구권 1,286,269,644 - 1,286,269,644 전환권 2,118,065,337 - 2,118,065,337 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,232,952,911 200,000,000 5,150,962,984 200,000,000 예수금 671,901,267 - 765,237,937 - 선수수익 360,423,813 - 193,974 - 합 계 8,265,277,991 200,000,000 5,916,394,895 200,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,084,422,611 32,056,491,684 사외적립자산의 공정가치 (4,534,086,670) (4,565,003,887) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 28,550,335,941 27,491,487,797 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 32,056,491,684 28,850,839,101 당기근무원가 1,874,056,324 6,597,826,156 확정급여채무이자원가 239,640,519 578,008,656 확정급여채무재측정요소 - 852,891,810 급여지급액 등 (947,630,676) (4,994,604,208) 관계사 전출입효과 (138,135,240) 171,530,169 기말확정급여채무의 현재가치 33,084,422,611 32,056,491,684 (3) 당분기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,874,056,324 2,094,075,177 순확정급여부채순이자 215,634,522 141,873,042 - 이자원가 239,640,519 166,200,504 - 사외적립자산의 이자수익 (24,005,997) (24,327,462) 합 계 2,089,690,846 2,235,948,219 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 4,565,003,887 4,425,221,144 사외적립자산의 이자수익 24,005,997 97,251,708 보험수리적손익 (15,698,332) (74,254,454) 기여금납부액 - 250,000,000 사외적립자산 지급액 (39,224,882) (133,214,511) 기말 사외적립자산 4,534,086,670 4,565,003,887 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 - - 1,533,182,533 전환권대가 379,129,307 - - 379,129,307 기타자본잉여금 11,800,036,681 - - 11,800,036,681 합 계 235,806,443,242 - - 235,806,443,242 (단위:원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 221,152,793,548 - - 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 - - 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 - - 1,533,182,533 전환권대가 379,129,307 - - 379,129,307 기타자본잉여금 11,800,036,681 - - 11,800,036,681 합 계 235,806,443,242 - - 235,806,443,242 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 기타의자본조정 (7,707,565,062) (7,707,565,062) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (47,381,119,397) (47,381,119,397) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,419,946,441) (2,514,410,441) 해외사업환산손익 1,160,108,068 (161,593,017) 지분법자본변동 18,559,992,125 16,179,436,572 위험회피파생상품평가손익 1,474,793,830 415,549,439 합 계 18,774,947,582 13,918,982,553 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,783,103,934 3,534,678,120 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 74,842,828,501 74,559,111,143 합 계 101,549,265,769 101,017,122,597 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전기의 매출액 내역 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 118,837,804,518 109,067,150,392 상품매출 23,150,521,042 16,724,384,867 기타매출 9,675,892,845 8,846,711,741 합 계 151,664,218,405 134,638,247,000 (2) 당분기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 111,416,500,192 93,403,431,670 상품매출원가 17,041,491,030 18,729,981,884 합 계 128,457,991,222 112,133,413,554 (*) 기타매출 관련비용은 판매비와 관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,266,846,406 6,232,369,198 상여 1,892,088,560 1,002,264,617 퇴직급여 947,582,544 731,345,819 복리후생비 1,265,155,911 1,019,687,865 임차료 313,344,523 67,317,145 접대비 242,200,743 220,492,734 감가상각비 935,396,329 970,888,182 무형자산상각비 473,606,850 693,669,259 세금과공과 466,221,384 394,246,885 광고선전비 894,039,195 718,890,330 대손상각비(환입) (242,134,035) 530,842,227 여비교통비 242,769,988 160,783,134 통신비 32,052,568 27,318,768 수도광열비 150,688,251 132,197,291 소모품비 428,857,439 542,730,482 수선비 10,758,064 297,004 보험료 194,901,913 144,033,765 운반및보관비 592,655,280 647,069,109 차량유지비 79,156,675 64,821,649 지급수수료 3,079,693,728 2,593,909,636 수출비 674,537,028 474,780,397 도서인쇄비 17,802,646 15,692,054 교육비 45,547,750 40,261,967 연구개발비 1,084,447,340 962,592,763 합 계 21,088,217,080 18,388,502,280 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 250,356,764 141,330,229 배당금수익 8,856,000 - 외환차익 788,659,775 687,221,121 외화환산이익 707,703,935 226,358,355 파생상품평가이익 1,238,120,000 1,456,000,000 합 계 2,993,696,474 2,510,909,705 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,545,489,336 2,867,785,045 금융상품처분손실 10,629,381 4,959,774 금융상품손상차손 200,000,000 - 외환차손 234,052,191 245,966,567 외화환산손실 1,563,700,642 1,858,009,158 합 계 5,553,871,550 4,976,720,544 28 . 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 1,759,438,639 172,801,461 수입수수료 6,178,921 - 임대료 12,276,000 4,092,000 리스변경이익 969,720 36,911,381 잡이익 165,595,233 159,325,884 기타수익 계 1,944,458,513 373,130,726 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 59,812,102 - 무형자산처분손실 - 31,220,539 잡손실 13,107,870 8,171,093 기타비용 계 72,919,972 39,391,632 29 . 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 원부재료비 75,418,593,539 75,850,370,031 상품매입액 16,946,343,042 17,223,404,047 인건비 31,234,920,282 24,338,935,294 복리후생비 3,266,260,718 2,903,779,926 임차료 702,460,883 646,575,459 감가상각비 6,523,641,088 6,233,209,021 무형자산상각비 473,606,850 693,669,259 세금과공과 940,441,355 1,046,916,077 기타 14,039,940,545 1,585,056,720 합 계 149,546,208,302 130,521,915,834 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31 . 주당 연결당기순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당연결당기순이익은 다음과 같습니다.1) 기본주당연결당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 : 지배기업지분 보통주당기순이익(손실) 3,025,504,499 4,049,417,482 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 기본주당순이익(손실) 317 424 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 (2) 당분기와 전분기의 희석주당연결분기순이익은 다음과 같습니다.1) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구 분 당분기 가중평균유통보통주식수 9,554,839 조정: 전환사채 981,739 잠재적보통주식수 10,536,578 연결회사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.2) 희석주당연결분기순이익 (단위:원) 구 분 당분기 보통주연결분기순이익 3,025,504,499 가산: 전환사채에 대한 이자비용 206,234,760 희석화순이익 3,231,739,259 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 희석주당연결분기순이익 306 3) 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당연결분기순이익과 희석주당연결분기순이익이 동일합니다. 32 . 현금흐름표 (1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,068,583,024 1,707,229,563 감가상각비 6,523,641,088 6,233,209,021 무형자산상각비 473,606,850 693,669,259 무형자산손상차손 - 31,220,539 대손상각비 39,106,426 530,842,227 재고자산평가손실 58,687,893 142,480,340 재고자산폐기손실 231,668,707 172,429,836 유형자산처분손실 59,812,102 - 지분법손실 8,768,895 10,875,392 금융상품처분손실 10,629,381 - 금융상품손상차손 200,000,000 - 외화환산손실 1,563,700,642 1,858,009,158 이자비용 3,545,489,336 2,867,785,045 법인세비용 3,394,135,549 2,426,508,004 잡손실 22,641,348 - 이자수익 (250,356,764) (141,330,229) 배당금수익 (9,402,880) (5,904,000) 지분법이익 (3,698,485,800) (3,952,688,178) 외화환산이익 (707,703,935) (226,358,355) 유형자산처분이익 (1,759,438,639) (172,801,461) 리스변경이익 (969,720) - 대손충당금환입 (281,240,461) - 재고충당금환입 (568,782,336) - 파생상품평가이익 (1,238,120,000) (1,456,000,000) 합 계 9,685,970,706 10,719,176,161 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,842,521,909) (20,322,515,429) 미수금의 감소(증가) (1,264,919,504) (2,620,505,546) 미수수익의 감소(증가) 54,367,045 60,643,189 선급금의 감소(증가) 421,401,389 (2,739,539,871) 선급비용의 감소(증가) 72,078,717 (612,917,051) 부가세대급금의 감소(증가) - 5,672,464 재고자산의 감소(증가) (956,155,285) (11,749,265,516) 매입채무의 증가(감소) (1,048,607,284) 14,204,192,878 미지급금의 증가(감소) 5,965,030,167 (1,593,544,302) 미지급비용의 증가(감소) (1,207,405,455) (2,009,746,296) 선수금의 증가(감소) 2,071,408,284 1,750,887,481 선수수익의 증가(감소) 360,229,839 493,950,274 예수금의 증가(감소) 409,997,587 753,955,797 부가세예수금의 증가(감소) (6,970,167) - 순확정급여부채의 증가(감소) (891,485,327) (1,688,341,809) 합 계 (1,863,551,903) (26,067,073,737) (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 1,683,138,165 3,422,220,705 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 94,464,000 455,000,000 장기차입금의 유동성 대체 2,062,090,000 49,851,401,299 리스부채의 유동성대체 796,063,267 1,005,523,072 사용권자산의 취득 724,892,660 1,156,847,460 (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 등 대체 평가손익 이자비용 차입금및사채 435,288,530,781 (5,074,661,670) 2,539,216,798 - - - 432,753,085,909 임대보증금 349,920,000 4,563,000 - - - - 354,483,000 전환사채및내재파생상품 14,067,415,515 - - - - 206,234,760 14,273,650,275 리스부채 3,431,573,824 (772,950,028) 10,501,572 684,514,030 - 28,290,246 3,381,929,644 합 계 453,137,440,120 (5,843,048,698) 2,549,718,370 684,514,030 - 234,525,006 450,763,148,828 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA 기타특수관계자(*2) COSMAX CHINA, INC COSMAX GUANGZHOU, INCCOSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.(주)믹스앤매치레시피(주)코스맥스네오(주)(*1)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주) 일선생물과기(광주)유한공사 완미일기화장품(광주)유한공사 (주)웰스킨 (주)이사무애 문샷코리아㈜ 매드스퀘어㈜ (주)코스엠앤엠 (주)믹스앤매치 MADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIAHCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩㈜RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics비디에이코퍼레이션(주) (*1) 당분기 중 쓰리애플즈코스메틱스(주)에서 코스맥스네오(주)로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 코스맥스닷랩(주)을 청산하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) 15,446,329,299 12,006,878,585 PT. COSMAX INDONESIA 698,294,074 370,249,834 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 7,210,044,500 3,702,490,178 COSMAX GUANGZHOU, INC 688,966,888 562,378,836 COSMAX USA, CORPORATION 898,941,383 518,612,177 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 144,255,292 110,596,230 코스맥스네오(주) 241,100,597 192,038,627 씨엠테크(주) 43,000,900 48,150,424 코스맥스아이큐어(주) 14,864,183 8,037,097 NU-WORLD CORPORATION 253,019,974 949,685,309 코스맥스라보라토리(주) 300,000 400,000 (주)믹스앤매치 184,989,500 67,041,000 레시피(주) 46,634,270 498,226,170 합 계 25,870,740,860 19,034,784,467 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) 1,752,120 - 기타특수관계자 COSMAX USA, CORPORATION 28,879,927 153,668,576 NU-WORLD CORPORATION 474,575,050 449,878,466 레시피(주) 1,025,000 - 합 계 506,232,097 603,547,042 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 당분기 전분기 관계기업 코스맥스(주) - 61,032,842 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 73,334,987 - COSMAX USA, CORPORATION - 21,796,912 합 계 73,334,987 82,829,754 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당분기(판관비 등) 전분기(판관비 등) 관계기업 코스맥스(주) (186,118,465) (220,957,423) PT. COSMAX INDONESIA 618,110 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 34,724,557 (129,009,330) COSMAX GUANGZHOU, INC (14,461,792) (48,400,078) COSMAX USA, CORPORATION (40,622,420) (71,115,692) 씨엠테크(주) (514,000) 840,000 코스맥스아이큐어(주) 26,521,505 22,028,550 NU-WORLD CORPORATION - 29,164,113 레시피(주) 34,085,490 128,087,039 (주)코스엠앤엠 (1,136,000) - 농업회사법인코스맥스향약원(주) (242,000) - 코스맥스이스트(주) (103,000) - 코스맥스라보라토리(주) (103,000) - 합 계 (147,351,015) (289,362,821) ( 6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 16,406,654,323 13,422,256,210 - - PT. COSMAX INDONESIA 2,235,666,549 1,504,597,040 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 24,067,144 6,974,485,252 - 18,673,094 COSMAX GUANGZHOU, INC 673,332,680 551,901,963 - - COSMAX USA, CORPORATION 1,055,793,662 1,524,471,793 29,328,046 22,785,310 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 375,720,551 406,134,814 - - 씨엠테크(주) 47,300,990 60,723,465 - - NU-WORLD CORPORATION 252,452,054 486,583,899 477,671,255 558,910,720 코스맥스아이큐어(주) 13,379,001 7,649,991 - - 코스맥스네오(주) 160,097,457 88,031,574 - - 코스맥스라보라토리(주) 2,060,663 1,730,663 - - (주)코스엠앤엠 187,986,700 187,986,700 - - (주)믹스앤매치 200,118,050 38,725,500 - - 레시피(주) 48,547,697 - 564,850 271,920 합 계 21,683,177,521 25,255,278,864 507,564,151 600,641,044 ( 7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 808,173,896 311,150,767 561,109,546 476,801,892 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 138,717,332 1,172,928 7,125,750 282,059,288 COSMAX GUANGZHOU, INC 41,300,608 148,861,116 - 11,532,603 COSMAX USA, CORPORATION 598,033,565 511,017,291 - 368,837,028 코스맥스네오(주) - - 160,000 - 코스맥스아이큐어(주) 60,000,000 60,000,000 - - 코스맥스라보라토리(주) 1,113,300 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주)코스엠앤엠 1,249,600 - - - 레시피(주) - - 7,972,459 7,989,168 합 계 1,648,588,301 1,033,202,102 577,367,755 1,148,219,979 (8) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:CNY) 특수관계자 거래조건 차입금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 COSMAX CHINA, INC 2019.02.01 2031.01.31 3.00% 50,477,699.44 - - 50,477,699.44 ( 9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,813,501,240 2,285,022,950 퇴직급여 433,924,596 348,858,357 합 계 4,247,425,836 2,633,881,307 (11) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 제공회사 COSMAX WEST CORPORATION 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 COSMAX WEST CORPORATION 주식 - USD 1,000,000 한국수출입은행외 코스맥스엔비티㈜ ( 12) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. 보증내용 제공자 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 KRW 80,100,000,000 2020.06.04~2024.08.23 (주)우리은행외 USD 25,400,000 2019.06.27~2024.09.07 (주)국민은행외 코스맥스㈜ KRW 8,400,000,000 2014.06.16~2022.07.16 (주)하나은행 합 계 KRW 88,500,000,000 USD 25,400,000 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 삼성생명보험(주) 250,234,920 166,959,108 합 계 258,734,920 175,459,108 (2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 통화 설정금액 설정권자 과 목 유형자산 토지, 건물 및 기계장치 192,682,334,311 KRW 156,030,800,000 우리은행외 장기차입금 외 투자자산 주식 207,238,336,922 KRW 109,410,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 외 USD 22,080,000 합 계 399,920,671,233 KRW 265,440,800,000 USD 22,080,000 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건 물 157,304,221,759 795,869,773,686 2020.04.30~2023.05.31 현대해상화재보험, 한화손해보험, KB손해보험 등 구 축 물 4,516,948,138 기계장치 55,581,486,156 시설장치 4,422,898,305 차량운반구 183,645,330 공구기구와비품 2,815,183,150 건설중인자산 2,678,385,602 재고자산 65,775,809,968 합 계 293,278,578,408 795,869,773,686 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당분기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석33에서 언급한 특수관계자를 위한 담보 및 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 외 3,560,000,000 3,505,632,500 단기차입금 운전자금외 KB국민은행 외 36,140,000,000 16,150,000,000 장기차입금 시설자금외 KDB산업은행 외 800,000,000 54,986,618 원화 여신한도 소계 40,500,000,000 19,710,619,118 단기차입금 운전자금 외 KEB하나은행 외 3,027,000,000 - 외화 여신한도 소계 3,027,000,000 - 합 계 43,527,000,000 19,710,619,118 35. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문 및 기능성용기 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다 (2) 당분기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 건강기능식품 제약 기타 연결조정 합계 매출액 120,585,117,336 8,893,691,299 26,313,502,386 (4,128,092,616) 151,664,218,405 영업이익 423,334,791 (1,499,666,024) 4,803,827,806 (1,609,486,470) 2,118,010,103 당기순이익 (1,434,003,222) (1,674,825,069) 2,826,524,257 2,007,258,958 1,724,954,924 자산총계 450,176,949,364 33,480,494,567 475,831,824,072 2,617,712,344 962,106,980,347 부채총계 398,498,375,401 38,971,991,360 206,296,350,706 (30,016,928,661) 613,749,788,806 (3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 비유동자산(*1) 국내 118,923,521,638 559,429,604,487 미국 10,975,914,517 55,961,041,504 아시아 17,298,122,840 4,481,274,090 호주 8,594,752,026 40,331,039,327 연결조정 (4,128,092,616) 7,241,301,902 합 계 151,664,218,405 667,444,261,310 (*1) 금융상품 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 건강기능식품사업부문 및 기타사업부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 613,749,788,806 612,768,102,873 현금및현금성자산 (92,338,502,502) (87,779,204,724) 순부채 521,411,286,304 524,988,898,149 자본총계 348,357,191,541 341,896,511,586 부채비율 149.68% 153.55% 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 29 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 69,381,907,324 58,914,566,810 현금및현금성자산 29,109,932,851 24,422,732,676 매출채권 30,859,925,316 25,638,677,784 단기금융자산 1,608,294,202 608,101,653 재고자산 6,374,567,366 6,659,108,558 당기법인세자산 47,628,360 0 기타유동자산 1,381,559,229 1,585,946,139 비유동자산 406,182,350,716 413,585,574,043 장기금융자산 32,010,122,828 39,500,069,240 종속기업및관계기업투자자산 334,273,589,665 334,283,589,665 유형자산 35,105,622,339 35,580,310,779 무형자산 4,672,355,850 4,118,304,211 기타비유동자산 120,660,034 103,300,148 자산총계 475,564,258,040 472,500,140,853 부채 유동부채 126,584,746,235 125,045,913,727 매입채무 7,918,802,932 8,087,277,694 단기금융부채 117,195,012,730 115,447,031,086 당기법인세부채 1,049,258,475 1,461,210,464 기타유동부채 421,672,098 50,394,483 비유동부채 79,711,182,774 79,567,155,123 장기금융부채 69,207,473,338 69,380,798,320 퇴직급여부채 9,938,775,546 9,621,410,559 이연법인세부채 564,933,890 564,946,244 부채총계 206,295,929,009 204,613,068,850 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,242,016,941 229,242,016,941 기타자본 (39,673,554,335) (39,673,554,335) 기타포괄손익누계액 (721,454,078) (1,760,652,194) 이익잉여금 75,619,360,003 75,277,301,091 자본총계 269,268,329,031 267,887,072,003 부채및자본총계 475,564,258,040 472,500,140,853 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,313,502,386 26,313,502,386 19,700,159,568 19,700,159,568 매출원가 12,777,605,880 12,777,605,880 9,578,610,783 9,578,610,783 매출총이익 13,535,896,506 13,535,896,506 10,121,548,785 10,121,548,785 판매비와관리비 8,728,488,580 8,728,488,580 7,038,826,275 7,038,826,275 영업이익 4,807,407,926 4,807,407,926 3,082,722,510 3,082,722,510 금융수익 1,376,901,377 1,376,901,377 1,295,449,844 1,295,449,844 기타수익 2,086,912 2,086,912 11,850,794 11,850,794 금융비용 2,524,399,625 2,524,399,625 1,929,805,610 1,929,805,610 기타비용 9,578,303 9,578,303 31,220,539 31,220,539 법인세비용차감전순이익(손실) 3,652,418,287 3,652,418,287 2,428,996,999 2,428,996,999 법인세비용 822,524,600 822,524,600 619,548,690 619,548,690 분기순이익(손실) 2,829,893,687 2,829,893,687 1,809,448,309 1,809,448,309 기타포괄손익 1,035,621,481 1,035,621,481 363,151,883 363,151,883 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 944,734,116 944,734,116 263,052,482 263,052,482 위험회파파생상품평가손익 944,734,116 944,734,116 263,052,482 263,052,482 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 90,887,365 90,887,365 100,099,401 100,099,401 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 94,464,000 94,464,000 109,224,000 109,224,000 확정급여제도의 재측정요소 (3,576,635) (3,576,635) (9,124,599) (9,124,599) 총포괄손익 3,865,515,168 3,865,515,168 2,172,600,192 2,172,600,192 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 296 296 189 189 희석주당순이익 (단위 : 원) 288 288 189 189 자본변동표 제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (2,400,670,865) 72,204,674,317 264,174,426,558 분기순이익(손실) 0 0 0 0 1,809,448,309 1,809,448,309 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (9,124,599) (9,124,599) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 109,224,000 0 109,224,000 위험회피파생상품평가 0 0 0 263,052,482 0 263,052,482 배당 0 0 0 0 (1,910,967,800) (1,910,967,800) 2021.03.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (2,028,394,383) 72,094,030,227 264,436,058,950 2022.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,760,652,194) 75,277,301,091 267,887,072,003 분기순이익(손실) 0 0 0 0 2,829,893,687 2,829,893,687 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,576,635) (3,576,635) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 94,464,000 0 94,464,000 위험회피파생상품평가 0 0 0 944,734,116 0 944,734,116 배당 0 0 0 0 (2,484,258,140) (2,484,258,140) 2022.03.31 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (721,454,078) 75,619,360,003 269,268,329,031 현금흐름표 제 30 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 29 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 107,121,785 252,269,202 분기순이익(손실) 2,829,893,687 1,809,448,309 분기순이익조정을 위한 가감 1,635,260,303 2,433,224,601 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,180,063,636) (2,352,656,316) 이자수취 204,570,468 144,791,798 이자지급 (1,100,421,734) (882,643,831) 법인세납부 (1,282,117,303) (899,895,359) 투자활동현금흐름 8,402,552,703 (168,244,149) 기타금융상품의 감소 10,012,545,444 0 무형자산의 감소 0 61,032,842 임대보증금의 증가 4,563,000 764,355,000 기타보증금의 감소 0 114,340,000 종속기업투자자산의 감소 421,697 0 대여금의 증가 (1,100,000,000) 0 기타금융상품의 증가 (41,760) (295,291) 유형자산의 증가 (513,785,678) (310,644,700) 무형자산의 증가 (1,150,000) (3,400,000) 임대보증금의 감소 0 (651,300,000) 기타보증금의 증가 0 (142,332,000) 재무활동현금흐름 (3,813,249,640) 673,261,086 차입금의 증가 7,900,000,000 7,900,000,000 차입금의 감소 (9,134,090,000) (5,225,000,000) 리스부채의 감소 (94,901,500) (90,771,114) 배당금의 지급 (2,484,258,140) (1,910,967,800) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,224,673) 0 현금및현금성자산의 증가 4,687,200,175 757,286,139 기초현금및현금성자산 24,422,732,676 27,025,230,965 기말현금및현금성자산 29,109,932,851 27,782,517,104 5. 재무제표 주석 제30(당)기 2022년 1월 1일 부터 2022년 03월 31일 까지 제29(전)기 2021년 1월 1일 부터 2021년 03월 31일 까지 회사명 : 코스맥스비티아이주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다.당사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 이 경 수 외 5,857,205 60.99 5,862,538 61.04 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,736,290 38.90 3,730,957 38.85 합 계 9,603,921 100.00 9,603,921 100.00 2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2-1. 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 29,109,932,851 - - - 29,109,932,851 매출채권 30,859,925,316 - - - 30,859,925,316 단기금융자산 1,360,627,496 - - 247,666,706 1,608,294,202 장기금융자산 27,125,562,584 1,431,996,900 207,763,920 3,244,799,424 32,010,122,828 합 계 88,456,048,247 1,431,996,900 207,763,920 3,492,466,130 93,588,275,197 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 24,422,732,676 - - - 24,422,732,676 매출채권 25,638,677,784 - - - 25,638,677,784 단기금융자산 608,101,653 - - - 608,101,653 장기금융자산 36,038,066,268 1,537,532,900 207,763,920 1,716,706,152 39,500,069,240 합 계 86,707,578,381 1,537,532,900 207,763,920 1,716,706,152 90,169,581,353 (2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 합계 매입채무 7,918,802,932 - - 7,918,802,932 단기금융부채 117,195,012,730 - - 117,195,012,730 장기금융부채 65,803,138,357 - 3,404,334,981 69,207,473,338 합 계 190,916,954,019 - 3,404,334,981 194,321,289,000 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 내재파생상품부채 합계 매입채무 8,087,277,694 - - 8,087,277,694 단기금융부채 115,433,036,948 13,994,138 - 115,447,031,086 장기금융부채 65,976,463,339 - 3,404,334,981 69,380,798,320 합 계 189,496,777,981 13,994,138 3,404,334,981 192,915,107,100 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산/부채 합계 당기손익 대손상각비(환입) 39,106,426 - - - - 39,106,426 이자수익 318,082,513 - - - - 318,082,513 외화환산손익 40,286,541 (834,347,635) - - - (794,061,094) 이자비용 - 1,310,171,673 - - - 1,310,171,673 파생상품평가손익 - - - - 845,020,000 845,020,000 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - 944,734,116 944,734,116 금융상품평가손익 - - - 94,464,000 - 94,464,000 (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 합계 당기손익 대손상각비 (146,742,070) - - - (146,742,070) 이자수익 205,434,987 - - - 205,434,987 외화환산손익 132,276,275 (952,288,715) - - (820,012,440) 이자비용 - 882,643,831 - - 882,643,831 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 263,052,482 263,052,482 금융상품평가손익 - - 109,224,000 - 109,224,000 (4) 파생상품 및 위험회피 당 사 는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 KRW 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 KRW 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2019.06.27~2022.06.27 KRW 11,875,000,000 USD 10,000,000 2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 23,000,000,000 2.44 고정지급CD+1.4 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 : 현금및현금성자산 29,109,932,851 29,109,932,851 24,422,732,676 24,422,732,676 매출채권 30,859,925,316 30,859,925,316 25,638,677,784 25,638,677,784 단기금융자산 1,608,294,202 1,608,294,202 608,101,653 608,101,653 장기금융자산 32,010,122,828 32,010,122,828 39,500,069,240 39,500,069,240 소 계 93,588,275,197 93,588,275,197 90,169,581,353 90,169,581,353 금융부채 : 매입채무 7,918,802,932 7,918,802,932 8,087,277,694 8,087,277,694 단기금융부채 117,195,012,730 117,195,012,730 115,447,031,086 115,447,031,086 장기금융부채 69,207,473,338 69,207,473,338 69,380,798,320 69,380,798,320 소 계 194,321,289,000 194,321,289,000 192,915,107,100 192,915,107,100 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 207,763,920 207,763,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,171,944,000 - 260,052,900 1,431,996,900 위험회피파생상품자산 - 3,492,466,130 - 3,492,466,130 금융부채 전환사채 내재파생상품부채 - - 3,404,334,981 3,404,334,981 3) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 3,492,466,130 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 207,763,920 현금흐름 할인모형 현금흐름,할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 260,052,900 취득원가 - 전환사채 내재파생상품부채 3,404,334,981 이항모형 - 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 예적금 29,109,932,851 24,422,732,676 6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 채권액 31,435,502,029 26,175,148,071 대손충당금 (575,576,713) (536,470,287) 장부금액 30,859,925,316 25,638,677,784 (2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초잔액 536,470,287 1,553,750,760 대손상각비(설정) 61,537,779 68,678,582 대손상각비(환입) (22,431,353) (1,085,959,055) 기말잔액 575,576,713 536,470,287 7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 단기금융자산 : 위험회피파생상품자산 247,666,706 - 미수금 1,301,482,496 608,101,653 미수수익 59,145,000 - 소 계 1,608,294,202 608,101,653 장기금융자산 : 장기대여금 26,835,000,000 25,735,000,000 기타금융상품 31,732,584 10,044,236,268 당기손익-공정가치측정금융자산 207,763,920 207,763,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,431,996,900 1,537,532,900 기타보증금 258,830,000 258,830,000 위험회피파생상품자산 3,244,799,424 1,716,706,152 소 계 32,010,122,828 39,500,069,240 합 계 33,618,417,030 40,108,170,893 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,%,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 지분증권 130 1.7 201,988,800 207,763,920 207,763,920 (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 지분증권 130 1.7 201,988,800 207,763,920 207,763,920 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,171,944,000 1,171,944,000 시장성 없는 지분증권(*1): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 479,354 1,713,535,400 260,052,900 260,052,900 합 계 538,394 4,344,357,800 1,431,996,900 1,431,996,900 (*1) : 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(*2) : 피투자회사 순자산가액의 회복가능성이 없다고 판단되어 손상으로 인식하였습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.34 2,630,822,400 1,077,480,000 1,077,480,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 20,000,000 20,000,000 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 180,000,000 180,000,000 (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소 계 479,354 1,713,535,400 460,052,900 460,052,900 합 계 538,394 4,344,357,800 1,537,532,900 1,537,532,900 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 평가증(감) 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)에이스틴 207,763,920 - - - 207,763,920 소 계 207,763,920 - - - 207,763,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)클리오 1,077,480,000 - - 94,464,000 1,171,944,000 (주)아이지엠글로벌(*) 20,000,000 - - (20,000,000) - (주)다이나믹아이지엠(*) 180,000,000 - - (180,000,000) - (주)큐비엠 247,767,500 - - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - - 12,285,400 소 계 1,537,532,900 - - (105,536,000) 1,431,996,900 합 계 1,745,296,820 - - (105,536,000) 1,639,760,820 (*) : 피투자회사 순자산가액의 회복가능성이 없다고 판단되어 손상으로 인식하였습니다. 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 375,846,464 - 754,156,083 - 선급비용 1,005,712,765 120,660,034 831,790,056 103,300,148 합 계 1,381,559,229 120,660,034 1,585,946,139 103,300,148 9. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업(*): 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 50,578,893,046 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 67.62 16,315,208,146 (5,031,454,318) 16,315,208,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 100.00 227,400,000 267,144,335 227,400,000 중국 12월 서비스 원가법 코스맥스파마(주) 55.12 13,622,579,100 (3,026,913,032) 7,872,272,226 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 105,798,391,837 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 64,547,040 72,378,535 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (*) : 당분기 중 코스맥스바이오텍(주)을 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주된사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 47,019,519,795 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 67.62 16,315,208,146 (4,910,422,792) 16,315,208,146 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오텍(주) 100.00 10,000,000 3,990,935 10,000,000 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 100.00 227,400,000 261,661,999 227,400,000 중국 12월 서비스 원가법 코스맥스파마(주) 55.12 13,622,579,100 (2,103,727,231) 7,872,272,226 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 104,746,799,473 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA 0.75 87,991,160 61,072,209 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 335,937,771,779 203,421,283,351 56,059,668,100 9,193,166,937 9,325,543,044 코스맥스바이오(주) 125,552,633,807 132,993,412,153 40,212,105,345 (266,342,584) (178,987,763) COSMAX SHANGHAI TSM, INC 267,144,335 - - 199,808 5,482,336 코스맥스파마(주) 33,480,494,567 38,971,991,360 8,893,691,299 (1,674,825,069) (1,674,825,069) 소 계 495,238,044,488 375,386,686,864 105,165,464,744 7,252,199,092 7,477,212,548 관계기업: 코스맥스(주) 956,704,925,269 547,376,436,568 205,141,106,602 9,848,098,989 10,308,670,392 PT. COSMAX INDONESIA 52,790,123,363 43,139,652,074 14,009,843,899 1,373,582,409 1,373,582,409 소 계 1,009,495,048,632 590,516,088,642 219,150,950,501 11,221,681,398 11,682,252,801 합 계 1,504,733,093,120 965,902,775,506 324,316,415,245 18,473,880,490 19,159,465,349 (단위:원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 326,251,501,113 203,060,555,729 212,930,912,242 4,062,096,954 3,771,466,701 코스맥스바이오(주) 126,207,817,272 133,469,607,855 162,293,244,627 (10,766,948,427) (10,857,313,946) 코스맥스바이오텍(주) 3,990,935 - - (55,400) (55,400) COSMAX SHANGHAI TSM, INC 261,661,999 - - 2,656,784 2,656,784 코스맥스파마(주) 34,779,380,157 38,596,011,563 33,355,578,946 (6,191,471,289) (6,435,254,356) 소 계 487,504,351,476 375,126,175,147 408,579,735,815 (12,893,721,378) (13,518,500,217) 관계기업: 코스맥스(주) 932,063,351,342 526,803,418,933 853,145,123,069 20,530,242,966 19,840,396,646 PT. COSMAX INDONESIA 44,227,159,232 36,084,198,098 39,000,463,643 1,244,403,423 1,244,403,423 소 계 976,290,510,574 562,887,617,031 892,145,586,712 21,774,646,389 21,084,800,069 합 계 1,463,794,862,050 938,013,792,178 1,300,725,322,527 8,880,925,011 7,566,299,852 (3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 기초 감소 손상차손 기말 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 16,315,208,146 - - 16,315,208,146 코스맥스바이오텍(주)(*1) 10,000,000 (10,000,000) - - COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 227,400,000 - - 227,400,000 코스맥스파마(주) 7,872,272,226 - - 7,872,272,226 소 계 45,032,886,449 (10,000,000) - 45,022,886,449 관계기업: 코스맥스(주) 289,162,712,056 - - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA 87,991,160 - - 87,991,160 소 계 289,250,703,216 - - 289,250,703,216 합 계 334,283,589,665 (10,000,000) - 334,273,589,665 (*1) 당분기 중 코스맥스바이오텍(주)을 청산하였습니다. (단위:원) 회 사 명 기초 증가 손상차손 기말 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 16,315,208,146 - - 16,315,208,146 코스맥스바이오텍(주) 10,000,000 - - 10,000,000 COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 227,400,000 - - 227,400,000 코스맥스파마(주) 12,577,221,100 - (4,704,948,874) 7,872,272,226 소 계 49,737,835,323 - (4,704,948,874) 45,032,886,449 관계기업: 코스맥스(주)(*) 258,578,922,056 30,583,790,000 - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA 87,991,160 - - 87,991,160 소 계 258,666,913,216 30,583,790,000 - 289,250,703,216 합 계 308,404,748,539 30,583,790,000 (4,704,948,874) 334,283,589,665 (*) 코스맥스(주)의 유상증자에 참여함에 따라 당사는 296,930주를 추가 취득하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 6,320 49,759,224,400 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 83,600 245,239,513,200 289,162,712,056 (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 5,780 45,507,645,100 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 87,400 256,386,763,800 289,162,712,056 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상품 5,032,967,253 4,761,873,378 평가충당금 (283,963,974) (278,575,777) 미착품 1,625,564,087 2,175,810,957 합 계 6,374,567,366 6,659,108,558 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (7,714,382,055) 20,863,591,506 차량운반구 119,072,464 (99,227,054) 19,845,410 공구기구와비품 2,101,193,201 (1,584,709,194) 516,484,007 시설장치 2,479,180,043 (1,961,389,130) 517,790,913 금형 394,948,667 (210,764,137) 184,184,530 사용권자산 1,286,576,068 (813,716,622) 472,859,446 건설중인자산 151,165,762 - 151,165,762 합 계 47,489,810,531 (12,384,188,192) 35,105,622,339 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (7,537,851,633) 21,040,121,928 차량운반구 119,072,464 (93,273,431) 25,799,033 공구기구와비품 2,011,847,201 (1,533,523,541) 478,323,660 시설장치 2,479,180,043 (1,838,003,712) 641,176,331 금형 394,948,667 (191,016,704) 203,931,963 사용권자산 1,064,792,936 (721,366,241) 343,426,695 건설중인자산 467,830,404 - 467,830,404 합 계 47,495,346,041 (11,915,035,262) 35,580,310,779 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 21,040,121,928 - - - (176,530,422) 20,863,591,506 차량운반구 25,799,033 - - - (5,953,623) 19,845,410 공구기구와비품 478,323,660 64,000,000 - 25,346,000 (51,185,653) 516,484,007 시설장치 641,176,331 - - - (123,385,418) 517,790,913 금형 203,931,963 - - - (19,747,433) 184,184,530 사용권자산 343,426,695 221,783,132 - - (92,350,381) 472,859,446 건설중인자산 467,830,404 449,785,678 - (766,450,320) - 151,165,762 합 계 35,580,310,779 735,568,810 - (741,104,320) (469,152,930) 35,105,622,339 (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 21,750,503,549 - - - (710,381,621) 21,040,121,928 기계장치 1,000 - (1,000) - - - 차량운반구 49,613,526 - - - (23,814,493) 25,799,033 공구기구와비품 578,585,027 64,793,000 (12,521,075) 134,999,999 (287,533,291) 478,323,660 시설장치 1,124,901,377 5,480,000 - 5,500,000 (494,705,046) 641,176,331 금형 282,921,696 - - - (78,989,733) 203,931,963 사용권자산 288,416,000 550,890,339 (161,436,707) - (334,442,937) 343,426,695 건설중인자산 234,639,518 1,024,608,773 (13,737,152) (777,680,735) - 467,830,404 합 계 36,689,282,458 1,645,772,112 (187,695,934) (637,180,736) (1,929,867,121) 35,580,310,779 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 168,734,023 224,978,701 차량운반구 304,125,423 118,447,994 합 계 472,859,446 343,426,695 (2) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 92,350,381 334,442,937 리스부채에 대한 이자비용 3,347,164 13,508,226 단기리스료 및 소액자산리스료 22,504,131 68,574,289 합 계 118,201,676 416,525,452 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스료 리스료의 현재가치 리스료 리스료의 현재가치 1년 이내 324,148,800 318,160,493 318,009,400 303,519,069 1년 초과 5년 이내 167,328,500 163,281,029 49,377,000 47,693,657 합 계 491,477,300 481,441,522 367,386,400 351,212,726 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 318,160,493 303,519,069 비유동 163,281,029 47,693,657 합 계 481,441,522 351,212,726 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,097,408,619 - 2,097,408,619 산업재산권 715,862,475 (582,322,330) 133,540,145 컴퓨터소프트웨어 8,031,717,921 (6,083,848,960) 1,947,868,961 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합 계 11,338,527,140 (6,666,171,290) 4,672,355,850 (단위:원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,097,408,619 - 2,097,408,619 산업재산권 709,397,155 (550,045,709) 159,351,446 컴퓨터소프트웨어 7,295,928,921 (5,927,922,900) 1,368,006,021 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합 계 10,596,272,820 (6,477,968,609) 4,118,304,211 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*2) 손상차손 감가상각비 기말잔액 영업권 2,097,408,619 - - - - - 2,097,408,619 산업재산권 159,351,446 - - 6,465,320 - (32,276,621) 133,540,145 컴퓨터소프트웨어 1,368,006,021 1,150,000 - 734,639,000 - (155,926,060) 1,947,868,961 회원권 493,538,125 - - - - - 493,538,125 합 계 4,118,304,211 1,150,000 - 741,104,320 - (188,202,681) 4,672,355,850 (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*2) 손상차손 감가상각비 기말잔액 영업권(*1) 2,189,662,000 - (61,032,842) - (31,220,539) - 2,097,408,619 산업재산권 273,417,200 - - 18,718,581 - (132,784,335) 159,351,446 컴퓨터소프트웨어 1,773,960,804 55,130,000 - 504,200,000 - (965,284,783) 1,368,006,021 회원권 379,275,970 - - 114,262,155 - - 493,538,125 합 계 4,616,315,974 55,130,000 (61,032,842) 637,180,736 (31,220,539) (1,098,069,118) 4,118,304,211 (*1) 당사는 글로벌SCM사업부를 코스맥스(주)에 이전하였으며, 인도전 해당 사업부의 사용가치를 평가함에 따라 손상차손 31,220,539원을 인식하였습니다.(*2) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다. 14. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 4,412,308,466 4,686,855,295 지급어음 3,506,494,466 3,400,422,399 합 계 7,918,802,932 8,087,277,694 15. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 108,794,360,000 53,878,170,000 108,666,360,000 54,395,240,000 전환사채 및 내재파생상품 - 10,869,315,294 - 14,067,415,515 기타금융부채 8,400,652,730 4,459,988,044 6,780,671,086 918,142,805 합 계 117,195,012,730 69,207,473,338 115,447,031,086 69,380,798,320 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타금융부채: 미지급금 5,905,371,967 2,231,498,421 미지급비용 1,645,579,736 3,652,913,379 리스부채 318,160,493 303,519,069 위험회피파생상품부채 - 13,994,138 금융보증부채 531,540,534 578,746,079 소 계 8,400,652,730 6,780,671,086 비유동성 기타금융부채 : 임대보증금 771,712,000 767,149,000 리스부채 163,281,029 47,693,657 위험회피파생상품부채 3,404,334,981 - 금융보증부채 120,660,034 103,300,148 소 계 4,459,988,044 918,142,805 합 계 12,860,640,774 7,698,813,891 16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당분기말 전기말 원화차입금 우리은행 외 2.76~3.93 92,250,000,000 92,375,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.44~3.13 29,981,810,000 31,090,900,000 2024년 분할상환 외화차입금 국민은행 2.64 16,224,720,000 15,885,700,000 2024년 만기일시 합 계 46,206,530,000 46,976,600,000 유동성대체 4,436,360,000 4,436,360,000 비유동부채 41,770,170,000 42,540,240,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당분기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 외화 FRN 1.75~2.77 24,216,000,000 23,710,000,000 2024년 만기일시 합 계 24,216,000,000 23,710,000,000 유동성대체 12,108,000,000 11,855,000,000 비유동부채 12,108,000,000 11,855,000,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 및 사채 1년 이내 16,544,360,000 1년초과 2년이내 4,436,360,000 2년 초과 49,441,810,000 합 계 70,422,530,000 (5) 당사는 차입금 및 사채의 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로보유하고 있는 스왑 계약의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 2,726,572,292 588,734,229 845,020,000 이자율스왑 765,893,838 355,999,887 - 합계 3,492,466,130 944,734,116 845,020,000 17. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 2021.06.03 2026.06.03 0.00 10,869,315,294 10,663,080,534 (2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 명칭 (단위:원) 발행일 만기일 액면이자율 구분 당분기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 10,869,315,294 10,663,080,534 조기상환청구권 부채 1,286,269,644 1,286,269,644 전환권 부채 2,118,065,337 2,118,065,337 구분 내용 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 19,098 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 785,422 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 (3) 당분기 중 상기 전 환사채와 관련하여 인식된 내재파생상품부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 내용 기초 증가 기말 내재파생상품부채 조기상환청구권 1,286,269,644 - 1,286,269,644 전환권 2,118,065,337 - 2,118,065,337 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선수금 - 11,532,603 예수금 61,248,285 38,667,906 선수수익 360,423,813 193,974 합 계 421,672,098 50,394,483 19. 퇴직급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,649,417,222 11,327,702,423 사외적립자산의 공정가치 (1,710,641,676) (1,706,291,864) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 9,938,775,546 9,621,410,559 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 11,327,702,423 11,080,270,336 당기근무원가 498,725,781 1,596,416,424 확정급여채무이자원가 91,651,428 152,802,036 확정급여채무재측정요소 - (46,147,253) 급여지급액 등 (130,527,170) (1,751,898,930) 합병 등 전출입효과 (138,135,240) 296,259,810 기말확정급여채무의 현재가치 11,649,417,222 11,327,702,423 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 498,725,781 399,104,106 순확정급여부채순이자 83,724,981 26,564,544 - 이자원가 91,651,428 38,200,509 - 사외적립자산의 이자수익 (7,926,447) (11,635,965) 합 계 582,450,762 425,668,650 (4) 당분기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산 1,706,291,864 1,695,967,584 사외적립자산의 이자수익 7,926,447 46,543,860 보험수리적손익 (3,576,635) (36,219,580) 기말 사외적립자산 1,710,641,676 1,706,291,864 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 합병차손익 5,614,739,687 5,614,739,687 합 계 229,242,016,941 229,242,016,941 21. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합 계 (39,673,554,335) (39,673,554,335) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,094,859,422) (2,189,323,422) 위험회피파생상품평가손익 1,373,405,344 428,671,228 합 계 (721,454,078) (1,760,652,194) 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과목 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,534,133,134 3,285,707,320 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 49,161,893,535 49,068,260,437 합 계 75,619,360,003 75,277,301,091 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 14,530,339,037 11,213,665,518 용역매출액 4,893,019,420 4,361,597,358 임대매출액 380,058,674 450,703,598 기타매출액 6,510,085,255 3,674,193,094 합 계 26,313,502,386 19,700,159,568 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가(*) 12,777,605,880 9,578,610,783 (*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판관비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 급여 2,904,447,643 2,345,782,646 상여 1,059,201,746 497,509,704 퇴직급여 582,450,762 425,668,650 복리후생비 490,186,674 395,816,824 임차료 236,613,658 5,494,400 접대비 48,186,569 34,569,895 감가상각비 469,152,930 473,759,806 무형자산상각비 188,202,681 357,931,676 세금과공과 170,159,218 148,598,120 광고선전비 105,792,234 112,654,455 대손상각비(환입) 39,106,426 (146,742,070) 여비교통비 89,672,191 21,066,802 통신비 15,671,895 12,316,113 소모품비 36,673,182 102,639,640 보험료 681,206 774,673 운반및보관비 152,392,920 164,904,526 차량유지비 20,410,744 16,469,590 지급수수료 598,627,729 809,683,580 수출비 393,203,445 264,225,284 도서인쇄비 6,313,314 7,383,851 교육비 36,894,073 25,725,347 연구개발비 1,084,447,340 962,592,763 합 계 8,728,488,580 7,038,826,275 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 318,082,513 205,434,987 배당금수익 8,856,000 - 외환차익 96,892,465 38,632,830 외화환산이익 108,050,399 141,382,027 파생상품평가이익 845,020,000 910,000,000 합 계 1,376,901,377 1,295,449,844 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,310,171,673 882,643,831 외환차손 112,116,459 85,767,312 외화환산손실 902,111,493 961,394,467 투자자산손상차손 200,000,000 - 합 계 2,524,399,625 1,929,805,610 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 리스변경이익 - 7,945,271 잡이익 2,086,912 3,905,523 합 계 2,086,912 11,850,794 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 무형자산손상차손 - 31,220,539 투자자산처분손실 9,578,303 - 합 계 9,578,303 31,220,539 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매입액 13,083,752,075 8,154,709,768 인건비 5,288,966,754 3,268,961,000 복리후생비 490,186,674 395,816,824 임차료 236,613,658 5,494,400 감가상각비 469,152,930 473,759,806 무형자산상각비 188,202,681 357,931,676 세금과공과 170,159,218 148,598,120 기타 1,579,060,470 3,812,165,464 합 계 21,506,094,460 16,617,437,058 손익계산서 상 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 30. 주당 순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 2,829,893,687 1,809,448,309 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 기본주당순이익 296 189 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 (2) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.1) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 가중평균유통보통주식수 9,554,839 조정: 전환사채(*1) 981,739 잠재적보통주식수 10,536,578 (*1) : 당사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 2) 희석주당분기순이익 (단위:원) 구분 당분기 보통주분기순이익 2,829,893,687 가산: 전환사채에 대한 이자비용 206,234,760 조정분기순이익 3,036,128,447 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 희석주당분기순이익 288 3) 전분기 중 희석증권이 없으므로 기본주당분기순이익과 희석주당분기순이익이 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 582,450,762 425,668,650 감가상각비 469,152,930 473,759,806 무형자산상각비 188,202,681 357,931,676 무형자산손상차손 - 31,220,539 대손상각비(환입) 39,106,426 (146,742,070) 재고자산평가손실 5,388,197 89,581,599 재고자산폐기손실 - 938,427 금융상품처분손실 9,578,303 - 금융상품손상차손 200,000,000 - 외화환산손실 902,111,493 961,394,467 이자비용 1,310,171,673 882,643,831 법인세비용 822,524,600 619,548,690 이자수익 (318,082,513) (205,434,987) 배당수익 (1,622,273,850) (5,904,000) 외화환산이익 (108,050,399) (141,382,027) 위험회피파생상품평가이익 (845,020,000) (910,000,000) 합 계 1,635,260,303 2,433,224,601 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,602,165,382) (4,098,897,829) 미수금의 감소(증가) (566,830,679) (1,282,635,287) 미수수익의 감소(증가) 54,367,045 60,643,189 선급금의 감소(증가) 378,309,619 (329,946,989) 선급비용의 감소(증가) (221,128,254) (500,838,114) 재고자산의 감소(증가) 279,152,995 681,174,142 매입채무의 증가(감소) (160,420,783) 1,726,224,105 미지급금의 증가(감소) 3,425,403,016 2,982,851,831 미지급비용의 증가(감소) (2,007,501,658) (1,092,244,358) 선수금의 증가(감소) (11,532,603) (1,320,000) 선수수익의 증가(감소) 360,229,839 493,950,274 예수금의 증가(감소) 22,580,379 47,336,000 퇴직금의 지급 (130,527,170) (1,038,953,280) 합 계 (2,180,063,636) (2,352,656,316) (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 25,346,000 119,762,155 건설중인자산의 무형자산 대체 741,104,320 203,000,000 장기차입금의 유동성 대체 1,362,090,000 109,224,000 리스부채의 유동성대체 106,195,760 136,416,814 사용권자산의 취득 221,783,132 410,813,174 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 94,464,000 455,000,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 등 대체 이자비용 장기차입금 및 사채 54,395,240,000 - 845,020,000 (1,362,090,000) - 53,878,170,000 단기차입금 92,375,000,000 (125,000,000) - - - 92,250,000,000 유동성장기차입금 16,291,360,000 (1,109,090,000) - - - 16,544,360,000 임대보증금 767,149,000 4,563,000 - - - 771,712,000 전환사채및내재파생상품 14,067,415,515 - - - 206,234,760 14,273,650,275 리스부채 351,212,726 (94,901,500) 3,347,164 221,783,132 - 481,441,522 합 계 178,247,377,241 (1,324,428,500) 848,367,164 (1,140,306,868) 206,234,760 178,199,333,797 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 등 대체 장기차입금 32,880,000,000 (200,000,000) 910,000,000 (455,000,000) 33,135,000,000 단기차입금 95,875,000,000 2,875,000,000 - - 98,750,000,000 유동성장기차입금 11,680,000,000 - - 455,000,000 12,135,000,000 임대보증금 652,300,000 113,055,000 - - 765,355,000 합 계 141,087,300,000 2,788,055,000 910,000,000 - 144,785,355,000 32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업(*2) 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)COSMAX SHANGHAI TSM, INC.코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주) 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA 기타특수관계자(*3) COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)(*1)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스아이엠디(주)코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIA (*1) 당분기 중 쓰리애플즈코스메틱스(주)에서 코스맥스네오㈜로 사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 코스맥스바이오텍(주)을 청산하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 코스맥스닷랩(주)을 청산하여 기타특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 818,738,114 440,013,364 코스맥스엔비티(주) 1,173,186,430 485,708,330 코스맥스파마(주) 175,289,170 159,949,991 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 69,807,490 48,493,046 COSMAX NBT USA, INC. 51,000,991 15,138,467 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 17,846,033 1,751,633 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 30,988,220 29,519,415 코스맥스엔에스(주) 23,417 (6,524) 관계기업 코스맥스(주) 15,386,923,663 11,987,136,949 PT. COSMAX INDONESIA 698,294,074 370,249,834 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 7,127,066,886 3,702,490,178 COSMAX GUANGZHOU, INC 688,966,888 562,378,836 COSMAX USA, CORPORATION 898,941,383 518,612,177 코스맥스네오(주) 239,600,597 192,038,627 코스맥스아이큐어(주) 12,162,728 6,749,279 씨엠테크(주) 43,000,900 48,150,424 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 144,255,292 110,596,230 NU-WORLD CORPORATION 253,019,974 949,685,309 (주)믹스앤매치 134,999,000 67,041,000 코스맥스라보라토리(주) 300,000 400,000 합 계 27,964,411,250 19,696,096,565 ② 매입 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 기타특수관계자 COSMAX USA, CORPORATION 28,879,927 153,668,576 NU-WORLD CORPORATION 474,575,050 448,501,222 합 계 503,454,977 602,169,798 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 71,683,200 74,487,430 코스맥스파마(주) 88,856,490 68,340,690 관계기업 코스맥스(주) - 61,032,842 합 계 160,539,690 203,860,962 ② 기타비용 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) (12,000,479) (54,391,322) 코스맥스엔비티(주) 9,677,546 37,209,089 코스맥스파마(주) - (200,000) (주)건강여행 (566,000) - 바이오뉴랩(주) (1,065,000) - 관계기업 코스맥스(주) (230,407,744) (262,196,157) PT. COSMAX INDONESIA 618,110 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC (37,069,876) (129,009,330) COSMAX GUANGZHOU, INC (14,461,792) (48,400,078) COSMAX USA, CORPORATION (30,380,345) (71,115,692) NU-WORLD CORPORATION - 29,164,113 씨엠테크(주) (514,000) 840,000 (주)코스엠앤엠 (1,136,000) - 농업회사법인코스맥스향약원(주) (242,000) - 코스맥스이스트(주) (103,000) - 코스맥스라보라토리(주) (103,000) - 합 계 (317,753,580) (498,099,377) 공통비용 안분 등에 대하여 비용 차감으로 회계처리 하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주) 810,401,892 192,923,581 - - 코스맥스엔비티(주) 941,584,367 521,195,169 - - 코스맥스파마(주) 550,461,819 404,519,412 - - 코스맥스엔에스(주) 25,759 2,384 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD 69,947,369 50,771,138 - - COSMAX NBT USA, INC. 150,372,061 97,052,250 - - COSMAX NBT SINGAPORE 17,932,674 16,283,542 - - COSMAX NBT AUSTRALIA 8,869,619 15,776,041 - - 관계기업 코스맥스(주) 16,406,654,323 13,422,010,910 - - PT. COSMAX INDONESIA 2,235,666,549 1,504,597,040 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC - 6,862,689,733 - 18,673,094 COSMAX GUANGZHOU, INC 673,332,680 551,901,963 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 375,720,551 406,134,814 - - 코스맥스네오(주) 160,097,457 88,031,574 - - 코스맥스아이큐어(주) 13,379,001 7,649,991 - - 씨엠테크(주) 47,300,990 60,723,465 - - COSMAX USA, CORPORATION 888,248,534 972,029,789 29,328,046 22,785,310 NU-WORLD CORPORATION 252,452,054 486,583,899 477,671,255 558,910,720 (주)코스엠앤엠 187,986,700 187,986,700 - - (주)믹스앤매치 145,128,500 38,725,500 - - 코스맥스라보라토리(주) 2,060,663 1,730,663 - - 합 계 23,937,623,562 25,889,319,558 506,999,301 600,369,124 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주) 27,548,400 - 239,461,000 239,461,000 코스맥스엔비티(주) 95,867,789 49,930,000 14,978,642 18,989,187 코스맥스파마(주) - - 179,991,000 179,991,000 (주)건강여행 622,600 - - - 바이오뉴랩(주) 1,171,500 - - - COSMAX SHANGHAI TSM, INC. 343,215,796 336,424,451 - - 관계기업 코스맥스(주) 732,266,104 247,933,546 545,804,741 462,427,632 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC 116,561,000 - - - COSMAX GUANGZHOU, INC 41,300,608 148,861,116 - 11,532,603 COSMAX USA, CORPORATION 45,840,549 - - - 코스맥스라보라토리(주) 1,113,300 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주)코스엠앤엠 1,249,600 - - - 합 계 1,406,757,246 784,149,113 981,235,383 913,401,422 (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 코스맥스바이오(주) 2016.11.30 2022.12.31 2.49 11,680,000,000 - - 11,680,000,000 코스맥스파마(주) 2019.01.29 2023.02.28 2.48~2.53 14,055,000,000 1,100,000,000 - 15,155,000,000 합 계 25,735,000,000 1,100,000,000 - 26,835,000,000 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,323,208,438 1,133,111,350 퇴직급여 204,916,053 116,216,565 합 계 2,528,124,491 1,249,327,915 (8) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(주)(*1) 운전대 KRW 36,373,560,000 2015.06.17~2024.03.15 KEB하나은행외 시설대 2,400,000,000 2014.08.29~2022.07.07 KEB하나은행 전환사채 18,000,000,000 2017.06.27~2023.06.27 GMB-IBKC,바이오 투자조합외 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 87,040,000,000 2014.09.19~2024.02.14 우리은행외 시설대 5,760,000,000 2019.09.27~2022.09.27 농협 운전대 USD 15,000,000 2018.08.17~2022.12.09 KEB하나은행 외 FRN USD 11,926,700 2021.09.28~2023.09.27 신한은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 2,705,100,000 2019.03.06~2023.03.30 IBK기업은행 시설대 946,000,000 2019.03.06~2022.12.01 IBK기업은행 합 계 KRW 153,224,660,000 USD 26,926,700 (*1) 상기 지급보증 외 서울보증보험의 이행보증 건에 대하여 1,731백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 자산담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 코스맥스바이오(주) 코스맥스엔비티주식 6,543,640,902 USD 6,000,000 USD 5,000,000 KB국민은행 (10) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 KRW 42,500,000,000 32,050,000,000 50,100,000,000 2020.06.04~2024.08.23 (주)우리은행외 USD 22,000,000 22,000,000 25,400,000 2019.06.27~2024.09.07 KB국민은행외 코스맥스(주) 차입 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 8,400,000,000 2014.06.16~2022.07.16 KEB하나은행 합 계 KRW 49,500,000,000 39,050,000,000 58,500,000,000 USD 22,000,000 22,000,000 25,400,000 33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 예금종류 금융기관명 당분기말 전기말 내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과 목 유형자산 토지 및 건물 31,587,594,754 37,200,000,000 우리은행 외 장기차입금 외 투자자산 주식 207,238,336,922 109,410,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 USD 22,080,000 합 계 238,825,931,676 146,610,000,000 USD 22,080,000 (3) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 20,771,746,558 48,074,487,000 2021.04.30~2022.04.30 현대해상화재보험 (4) 타인을 위한 담보제공 및 지급보증 당분기말 현재 당사는 재무제표에 대한 주석32 에서 언급한 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증을 제외하고, 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 1,000,000,000 994,720,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행 8,000,000,000 8,000,000,000 합 계 9,000,000,000 8,994,720,000 34. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 상품의 판매, 경영지원서비스 업무 수행 등의 사업을 운영하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 상품매출 14,530,339,037 11,213,665,518 용역매출 4,893,019,420 4,361,597,358 기타매출 6,890,143,929 4,124,896,692 합 계 26,313,502,386 19,700,159,568 (3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액 정보 는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 국내 17,991,960,274 13,433,070,911 국외 8,321,542,112 6,267,088,657 합 계 26,313,502,386 19,700,159,568 35. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 206,295,929,009 204,613,068,850 현금및현금성자산 (29,109,932,851) (24,422,732,676) 순부채 177,185,996,158 180,190,336,174 자본총계 269,268,329,031 267,887,072,003 부채비율 65.80% 67.26% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※2021년 3월 26일 제28기 정기주주총회에서 개정된 정관 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제30기 1분기 제29기 제28기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,725 4,343 -17,175 (별도)당기순이익(백만원) 2,830 4,976 3,902 (연결)주당순이익(원) 317 1,479 -674 현금배당금총액(백만원) - 2,484 1,911 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 57.2 -11.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.0 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 260 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 20 1.65 1.20 ※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제10기(2002년)부터 제29기(2021년) 까지 연속 배당 중이며, 모두 주식배당 없이 현금배당하였습니다. ※ 배당수익률은 공시 작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 등과 관련된 사항 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당기 중 해당사항 없습니다. 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 13일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 4-1) 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 12,108 49,898 36,108 - 15,000 - - 113,114 합계 12,108 49,898 36,108 - 15,000 - - 113,114 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2022년 3월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,210.80) 4-2) 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 12,108 - 12,108 - 15,000 - - 39,216 합계 12,108 - 12,108 - 15,000 - - 39,216 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2022년 3월 31일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD=1,210.80) 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기 1분기 매출채권 107,855,725 3,038,378 2.8 미 수 금 3,800,156 271,967 7.2 선 급 금 5,089,336 단기대여금 516,541 장기대여금 1,726,182 합 계 118,987,359 3,310,345 제29기 매출채권 102,675,100 3,767,925 3.7 미 수 금 3,084,619 271,967 8.8 선 급 금 5,493,868 - - 단기대여금 515,960 - - 장기대여금 1,715,396 - - 합 계 113,484,943 4,039,892 - 제28기 매출채권 88,935,993 8,772,210 9.9 미 수 금 1,536,099 379,236 24.7 선 급 금 4,303,071 - - 단기대여금 1,602,925 - - 장기대여금 1,749,180 - - 합 계 98,127,268 9,151,446 - 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 기초 잔액 3,767,925 8,772,210 7,952,169 대손상각비 (242,134) (160,286) 2,286,435 제각 및 환산차이 (487,413) (4,843,999) (1,466,394) 기말 잔액 3,038,378 3,767,925 8,772,210 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 하고 있습니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역 당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제30기 1분기 제29기 제28기 비고 건강기능식품 1. 상품 980,910 1,101,824 812,588 - 2. 제품 13,992,786 15,516,970 10,121,242 - 3. 재공품 8,052,276 7,010,812 3,770,784 - 4. 원재료 31,787,218 28,266,708 23,210,832 - 5. 부재료 9,912,363 9,156,824 6,853,346 - 6. 미착품 1,011,335 1,744,462 1,174,805 - 소 계 65,736,888 62,797,600 45,943,596 - 기 타 1. 상품 4,985,157 4,935,886 4,714,272 - 2. 제품 931,891 1,394,851 1,263,857 - 3. 재공품 1,400,672 1,177,671 1,243,168 - 4. 원재료 2,602,100 2,853,311 2,715,940 - 5. 부재료 433,502 343,588 417,636 - 6. 미착품 1,641,980 2,254,404 216,490 - 소 계 11,995,302 12,959,710 10,571,363 - 합 계 1. 상품 5,966,067 6,037,710 5,526,860 - 2. 제품 14,924,677 16,911,821 11,385,098 - 3. 재공품 9,452,948 8,188,482 5,013,953 - 4. 원재료 34,389,318 31,120,019 25,926,772 - 5. 부재료 10,345,864 9,500,412 7,270,981 - 6. 미착품 2,653,315 3,998,866 1,391,295 - 소 계 77,732,189 75,757,310 56,514,959 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.08% 7.90% 6.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.7회 7.3회 6.8회 - ※연환산 매출원가 = 분기 매출원가×4 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시 일자당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.③ 장기 체화재고 등의 현황당사는 장기 체화재고가 없음 ④ 기타사항해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 92,338,502,502 92,338,502,502 87,779,204,724 87,779,204,724 매출채권 104,817,346,458 104,817,346,458 98,907,175,193 98,907,175,193 단기금융자산 4,605,321,118 4,605,321,118 3,388,853,355 3,388,853,355 장기금융자산 12,338,580,178 12,338,580,178 20,550,017,303 20,550,017,303 합 계 214,099,750,256 214,099,750,256 210,625,250,575 210,625,250,575 금융부채: 매입채무 67,451,870,338 67,451,870,338 69,443,042,677 69,443,042,677 단기금융부채 333,003,188,770 333,003,188,770 340,700,924,361 340,700,924,361 장기금융부채 169,048,797,527 169,048,797,527 159,626,583,248 159,626,583,248 합 계 569,503,856,635 569,503,856,635 569,770,550,286 569,770,550,286 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제30기(당기) 대주회계법인 - - - 제29기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 제28기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제30기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 170,000 1,543 - - 제29기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 140,000 1,270 140,000 1,296 제28기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 140,000 1,270 140,000 1,270 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 11일 코스맥스비티아이(주) 감사, 업무수행이사, 책임회계사 대면 - 기말감사 결과 보고 2 2022년 03월 10일 코스맥스비티아이(주) 감사, 업무수행이사, 책임회계사 서면 - 중점감사항목에 대한 유의적인 발견사항- 핵심감사사항 수행절차 등 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 미등기 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과동아제약 영업담당오리콤 AE담당, (주)대웅제약 전무이사코스맥스비티아이㈜ 회장 1,846,551 - 본인 2015.03.20~ 현재 - 서성석 여 1952.10 회장 사내이사 상근 CHRO실 숙명여자대학교 교육학과코스맥스차이나 동사장코스맥스비티아이㈜ CHRO 회장 1,980,298 - 특수관계인 2002.03.22~ 현재 2023.03.20 이완경 남 1954.01 부회장 사내이사 상근 대표이사 고려대학교 경영학과GS EPS 대표이사GS스포츠 대표이사GS글로벌 대표이사코스맥스㈜ 감사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 - - 발행회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 이윤종 남 1961.09 사장 사내이사 상근 대표이사 서울대학교 경영학과동국대학교 경영학과 박사아주그룹 경영전략본부장 부사장아주캐피탈 대표이사 사장코스맥스엔비티 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 이봉진 남 1958.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과서울대학교 약학대학 학장대한약학회 부회장㈜마스터메디텍 대표이사코스맥스비티아이㈜ 사외이사 - - 발행회사임원 2020.03.20~현재 2023.03.20 오선영 남 1967.01 감사 감사 상근 감사 서울대학교 경영학과국민대학교 회계학 박사삼일회계법인 전무코스맥스비티아이㈜ 감사 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 김태훈 남 1966.02 부사장 미등기 상근 해외마케팅본부 총괄 Baruch College MBAJohnson Korea 마케팅팀웅진식품 마케팅본부 본부장LG생활건강 해외사업 사업 총괄 상무코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅본부 부사장 - - - 2020.09.16~현재 - 신윤서 남 1971.03 전무이사 미등기 상근 CFO 연세대학교 경영학과삼정KPMG코스맥스비티아이㈜ CFO 전무이사 2,045 - 계열회사임원 2016.01.01~ 현재 - 이진우 남 1967.08 전무이사 미등기 상근 건강기능식품본부 서강대학교 경제학과코스맥스엔비티 마케팅본부 전무코스맥스비티아이㈜ 건강기능식품본부 전무이사 - - 계열회사임원 2021.01.01~현재 - 강승현 남 1971.01 F1 미등기 상근 소재 Lab. 성균관대학교 화학공학과아모레퍼시픽 스킨케어담당코스맥스비티아이㈜ BI Lab F1 - - - 2018.01.01~ 현재 - 조성민 남 1969.01 상무이사 미등기 상근 IT 고려대학교 금속공학과Accenture 컨설팅팀 상무LG CNS SAP컨설팅팀 총괄컨설턴트BorgWarner SAP L2 부문장코스맥스비티아이㈜ IT 상무이사 266 - - 2019.10.28~현재 - 한지형 남 1975.02 상무이사 미등기 상근 커뮤니케이션실 COLUMBIA University 국제금융학Morgan Stanley 조사부 이사코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 상무이사 - - - 2021.01.01~현재 - 김세혁 남 1973.01 상무이사 미등기 상근 건강기능식품해외영업본부 서강대학교 신문방송학과코스맥스엔비티 상무코스맥스비티아이㈜ 건강기능식품 해외영업본부 상무이사 - - - 2021.12.01~현재 - 임대규 남 1972.03 상무이사 미등기 상근 커뮤니케이션실 연세대학교 국문학과코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 상무이사 903 - - 2022.01.25~ 현재 - 김효중 남 1957.01 R1 미등기 상근 CM Lab. 충남대학교 재료공학과 한국화학연구원 연구개발팀 선임연구원CM Tech㈜ CTO코스맥스비티아이㈜ CM Lab R1 - - - 2019.01.01~ 현재 - 전찬웅 남 1971.07 이사 미등기 상근 기획 서울대학교 화학과삼성SDI 전략기획팀 차장태광산업 경영지원실 부장코스맥스비티아이㈜ 기획 이사 266 - 계열회사임원 2019.12.02~현재 - 이경훈 남 1972.06 이사 미등기 상근 CHRO실 연세대학교 MBA 한국수력원자력 부장코스맥스비티아이㈜ CHRO실 이사 - - - 2021.05.01~현재 - 이훈식 여 1971.08 이사 미등기 상근 해외마케팅 서울대학교 제약학과 메이케이코리아코스맥스㈜ 전략마케팅 이사코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅 이사 - - - 2022.01.01~현재 - 이원경 여 1981.02 이사 미등기 상근 경영지원 Auburn University 회계학과코스맥스비티아이㈜ 재무팀코스맥스비티아이㈜ 경영지원 이사 136 - - 2015.05.13~현재 - 윤여리 여 1977.04 이사 미등기 상근 해외마케팅 ESSEC MBA카버코리아 이사코스맥스비티아이㈜ 해외마케팅 이사 - - - 2022.02.14~현재 - 신태균 남 1959.01 고문 미등기 상근 교육팀 연세대학교 법학과호텔신라 인사과 상무삼성인력개발원 부사장코스맥스비티아이㈜ 교육팀 고문 - - - 2020.03.01~현재 - 이상우 남 1951.03 고문 미등기 비상근 커뮤니케이션실 서울대 미학과한국예술종합학교 연극원 교수코스맥스㈜ 사외이사코스맥스비티아이㈜ 커뮤니케이션실 고문 - - - 2020.04.01~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기타 남 98 - - - 98 3.85 3,569,995 36,429 - - - - 기타 여 110 - - - 110 3.81 2,627,595 23,887 - 합 계 208 - - - 208 3.83 6,197,591 29,796 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 17 1,267,152 74,538 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대주주 및 특수관계자에 대한 대여금 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위:원) 특수관계자 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 코스맥스바이오(주) 2016.11.30 2022.12.31 2.49 11,680,000,000 - - 11,680,000,000 코스맥스파마(주) 2019.01.29 2023.02.28 2.49~2.53 14,055,000,000 1,100,000,000 - 15,155,000,000 합 계 25,735,000,000 1,100,000,000 - 26,835,000,000 ※ 코스맥스비티아이㈜ 별도 기준 나. 대주주 및 특수관계자에 대한 지급보증 현황 1) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내용 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(주)(*1) 운전대 KRW 36,373,560,000 2015.06.17~2024.03.15 KEB하나은행 외 시설대 2,400,000,000 2014.08.29~2022.07.07 KEB하나은행 전환사채 18,000,000,000 2017.06.27~2023.06.27 GMB-IBKC,바이오 투자조합 외 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 87,040,000,000 2014.09.19~2024.02.14 우리은행외 시설대 5,760,000,000 2019.09.27~2022.09.27 농협 운전대 USD 15,000,000 2018.08.17~2022.12.09 KEB하나은행 외 FRN USD 11,926,700 2021.09.28~2023.09.27 신한은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 2,705,100,000 2019.03.06~2023.03.30 IBK기업은행 시설대 946,000,000 2019.03.06~2022.12.01 IBK기업은행 합 계 KRW 153,224,660,000 USD 26,926,700 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준(*1) 상기 지급보증 외 서울보증보험의 이행보증 건에 대하여 1,731백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 2 ) 특수관계자를 위하여 제공한 자산담보 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위: 원, USD) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 코스맥스바이오(주) 코스맥스엔비티주식 6,543,640,902 USD 6,000,000 USD 5,000,000 KB국민은행 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 3) 특 수관계자로부터 제공받은 지급보증내용 ( 기준일 : 2022년 3월 31일) (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 개인 차입 KRW 42,500,000,000 32,050,000,000 50,100,000,000 2020.06.04~2024.08.23 (주)우리은행외 USD 22,000,000 22,000,000 25,400,000 2019.06.27~2024.09.07 KB국민은행외 코스맥스(주) 차입 KRW 7,000,000,000 7,000,000,000 8,400,000,000 2014.06.16~2022.07.16 KEB하나은행 합 계 KRW 49,500,000,000 39,050,000,000 58,500,000,000 USD 22,000,000 22,000,000 25,400,000 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 2. 대주주등과의 영업거래 1) 특수관계자와의 중요한 매출 거래내용 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 종속기업 코스맥스바이오(주) 818,738,114 440,013,364 코스맥스엔비티(주) 1,173,186,430 485,708,330 코스맥스파마(주) 175,289,170 159,949,991 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 69,807,490 48,493,046 COSMAX NBT USA, INC. 51,000,991 15,138,467 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 17,846,033 1,751,633 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 30,988,220 29,519,415 코스맥스엔에스(주) 23,417 (6,524) 관계기업 코스맥스(주) 15,386,923,663 11,987,136,949 PT. COSMAX INDONESIA 698,294,074 370,249,834 기타 COSMAX CHINA, INC 7,127,066,886 3,702,490,178 COSMAX GUANGZHOU, INC 688,966,888 562,378,836 COSMAX USA, CORPORATION 898,941,383 518,612,177 코스맥스네오(주)(*1) 239,600,597 192,038,627 코스맥스아이큐어(주) 12,162,728 6,749,279 씨엠테크(주) 43,000,900 48,150,424 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 144,255,292 110,596,230 NU-WORLD CORPORATION 253,019,974 949,685,309 (주)믹스앤매치 134,999,000 67,041,000 코스맥스라보라토리(주) 300,000 400,000 합 계 27,964,411,250 19,696,096,565 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준(*1) 당기 중 쓰리애플즈코스메틱스(주)에서 코스맥스네오㈜로 사명이 변경되었습니다. 2) 특수관계자와의 중요한 매입 거래내용 (단위:원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 기타 COSMAX USA, CORPORATION 28,879,927 153,668,576 NU-WORLD CORPORATION 474,575,050 448,501,222 합 계 503,454,977 602,169,798 ※ 코스맥스비티아이(주) 별도기준 3. 대주주등과의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음