코스맥스비티아이 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
제 30(당) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
코스맥스비티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요코스맥스비티아이 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 지배기업은 2014년 3월 1일을 분할기일로 하여 코스맥스비티아이 주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스 주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다.지배기업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배·경영지도 육성하는 사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리, 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

서 성 석 외	5,841,463	60.82	5,841,463	60.82

우리사주조합	10,426	0.11	10,426	0.11

기타	3,702,950	38.56	3,702,950	38.56

자기주식	49,082	0.51	49,082	0.51

합계	9,603,921	100.00	9,603,921	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자본금	주식수	지분율(%, *4)	주식수	업종	소재지	결산월

지배주주	기타주주	합계

코스맥스바이오(주)	716,485,000	97,969	45,328	143,297	68.37	97,969	건강기능식품제조	대한민국	12월

(주)건강여행(*1)	150,000,000	20,000	10,000	30,000	66.67	20,000	건강기능식품외도매	대한민국	12월

(주)바이오뉴랩(*1)	500,000,000	700,000	300,000	1,000,000	70.00	700,000	건강기능식품외도매	대한민국	12월

코스맥스펫(주)(*1)	700,000,000	714,000	686,000	1,400,000	51.00	714,000	동물용 식품외제조판매	대한민국	12월

COSMAX BIO TECH, INC.(*1)	7,000,000,000	-	-	-	100.00	-	건강기능식품제조	중국	12월

코스맥스엔비티(주)(*2)	10,314,000,000	7,873,295	12,754,705	20,628,000	38.17	7,873,295	건강기능식품제조	대한민국	12월

COSMAX NBT USA, INC.(*3)	148,864,353,207	109,500,000	-	109,500,000	100.00	109,500,000	건강기능식품제조	미국	12월

COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.(*3)	41,176,950,000	46,000,000	-	46,000,000	100.00	46,000,000	건강기능식품제조	호주	12월

COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.(*3)	3,660,397,282	-	-	-	100.00	-	건강기능식품판매	중국	12월

COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	8,090	-	-	-	100.00	건강기능식품판매	싱가포르	12월

코스맥스엔에스(주)(*3)	2,500,000,000	2,700,000	2,300,000	5,000,000	54.00	2,700,000	물리화학 및생물학 연구개발	대한민국	12월

(주)닥터디앤에이(*3)	5,245,000,000	10,490,000	-	10,490,000	100.00	10,490,000	건강기능식품 유통판매업	대한민국	12월

코스맥스파마(주)	8,271,635,000	11,175,666	5,367,604	16,543,270	67.55	9,109,666	의약품중간체	대한민국	12월

(*1) 종속기업인 코스맥스바이오(주)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.(*2) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(*3) 종속기업인 코스맥스엔비티(주)가 보유하고 있는 투자주식수 및 지분율로 표시하였습니다.(*4) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 122,966,039,813 118,256,953,369 72,311,756,136 (106,885,730) (805,083,798) (주)건강여행 6,975,807,639 991,086,337 3,522,124,454 556,887,732 556,781,531 (주)바이오뉴랩 541,848,340 119,573,420 1,008,117,214 30,219,592 30,219,592 코스맥스펫(주) 4,771,746,021 6,072,327,133 447,856,940 (1,166,252,504) (1,166,252,504) COSMAX BIO TECH, INC. 6,405,866,815 13,698,280,198 1,959,564,820 (1,838,023,649) (1,838,812,983) 코스맥스엔비티(주) 326,973,755,451 216,028,709,823 109,638,030,403 14,869,435,960 14,738,284,282 COSMAX NBT USA, INC. 76,029,014,159 73,981,843,043 12,478,247,990 (13,522,351,299) (13,848,512,901) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 64,532,198,987 63,344,960,549 34,317,262,792 (2,514,388,369) (2,471,495,755) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 12,557,987,271 2,968,521,379 14,259,759,912 604,768,148 566,758,373 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,301,029,435 1,086,484,899 3,742,208,594 967,229,985 117,150,535 코스맥스엔에스(주) 9,925,060,578 917,360,459 9,884,620,536 (255,160,902) 967,229,985 (주)닥터디앤에이 1,681,407,117 307,027,613 855,430,814 82,998,138 (255,160,902) 코스맥스파마(주) 37,711,436,702 40,050,010,232 23,449,509,599 (2,338,479,185) (2,338,573,896) (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 코스맥스바이오(주) 119,980,860,657 114,466,690,415 160,381,415,033 (7,891,520,061) (7,224,039,175) (주)건강여행 6,660,110,111 1,232,170,340 6,876,513,643 733,444,929 764,943,318 (주)바이오뉴랩 455,781,643 63,726,315 626,180,456 (10,984,983) (10,984,983) 코스맥스펫(주) 3,372,331,972 3,506,660,580 35,095,600 (834,328,608) (834,328,608) COSMAX BIO TECH, INC. 7,399,883,203 13,853,483,603 2,367,583,105 (4,064,011,718) (3,890,054,079) 코스맥스엔비티(주) 291,509,777,133 195,303,015,787 220,316,211,963 (27,901,603,312) (26,984,184,038) COSMAX NBT USA, INC. 75,068,785,574 77,601,351,557 45,662,837,477 (33,827,157,292) (33,947,843,152) COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 64,730,800,371 63,667,516,178 57,041,245,486 (5,731,796,666) (5,745,332,592) COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 17,099,544,951 8,076,837,432 40,450,905,307 1,187,920,821 1,078,643,226 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 1,330,089,899 507,190,898 11,139,664,888 388,122,477 475,662,270 코스맥스엔에스(주) 8,576,828,393 526,358,259 10,182,576,751 549,515,132 563,608,302 (주)닥터디앤에이 6,032,779,489 4,403,239,083 2,366,031,532 (1,293,476,979) (1,284,644,963) 코스맥스파마(주) 38,069,436,743 42,277,878,377 41,970,770,010 (6,240,977,796) (5,518,222,204) 2. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2-1. 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 연결회사는 주석 16에 관련 정보를 공시하였습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동/비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 96,376,669,921 - - - - 96,376,669,921 매출채권 98,920,187,846 - - - - 98,920,187,846 단기금융자산 3,773,749,829 - - 2,129,163,938 97,278,566 6,000,192,333 장기금융자산 5,908,845,246 3,672,832,440 9,411,146,240 5,607,147,341 - 24,599,971,267 합계 204,979,452,842 3,672,832,440 9,411,146,240 7,736,311,279 97,278,566 225,897,021,367 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 95,464,538,642 - - - - 95,464,538,642 매출채권 93,250,417,605 - - - - 93,250,417,605 단기금융자산 3,885,408,113 - - 1,571,853,941 - 5,457,262,054 장기금융자산 5,720,716,803 3,430,768,440 298,615,910 5,319,386,286 383,557,395 15,153,044,834 합계 198,321,081,163 3,430,768,440 298,615,910 6,891,240,227 383,557,395 209,325,263,135 (2) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피 파생상품부채 파생상품부채 합계 매입채무 72,651,937,635 - - 72,651,937,635 단기금융부채 467,464,217,751 67,199,231 2,000,565,504 469,531,982,486 장기금융부채 50,355,514,746 - - 50,355,514,746 합계 590,471,670,132 67,199,231 2,000,565,504 592,539,434,867 (단위:원) 구분 상각후원가측정 금융부채 위험회피 파생상품부채 파생상품부채 합계 매입채무 66,392,215,363 - - 66,392,215,363 단기금융부채 368,224,492,406 144,770,983 - 368,369,263,389 장기금융부채 128,750,931,037 384,001,982 2,700,777,569 131,835,710,588 합계 563,367,638,806 528,772,965 2,700,777,569 566,597,189,340 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피 파생상품자산/부채 파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 139,660,097 - - - - 139,660,097 이자수익 752,821,532 - - - - 752,821,532 외화환산손익 (9,371,564) (2,579,498,955) - - - (2,588,870,519) 이자비용 - (12,195,175,560) - - - (12,195,175,560) 금융상품처분손실 (17,688,141) - - - - (17,688,141) 파생상품평가손익 - - - 2,265,373,474 413,933,236 2,679,306,710 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - (726,070,565) - (726,070,565) 금융자산평가손익 - - 191,472,624 - - 191,472,624 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피 파생상품자산/부채 파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비(환입) 20,197,316 - - - - 20,197,316 이자수익 533,389,850 - - - - 533,389,850 외화환산손익 473,306,592 (6,426,989,885) - - - (5,953,683,293) 이자비용 - (7,413,894,977) - - - (7,413,894,977) 금융상품처분손실 (19,964,189) - - - - (19,964,189) 금융상품손상차손 - - (200,000,000) - - (200,000,000) 파생상품거래손익 - - - (1,119,000,000) - (1,119,000,000) 파생상품평가손익 - - - 5,533,263,453 1,319,686,065 6,852,949,518 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 1,548,662,860 - 1,548,662,860 금융상품평가손익 - - (191,112,480) - - (191,112,480) (4) 파생상품 및 위험회피 연결회사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 KRW 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 KRW 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2022.06.27~2024.06.27 KRW 12,938,000,000 USD 10,000,000 신한은행 2021.09.23~2023.09.27 KRW 11,860,000,000 USD 10,000,000 수협은행 2021.08.31~2023.08.29 KRW 2,329,000,000 USD 2,000,000 국민은행 2021.12.22~2023.12.22 KRW 5,945,000,000 USD 5,000,000 2) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 23,000,000,000 2.44고정지급 CD+1.4 변동수취 우리은행 2022.02.14~2024.02.14 10,000,000,000 4.65 고정지급 CD+2.11 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 96,376,669,921 96,376,669,921 95,464,538,642 95,464,538,642 매출채권 98,920,187,846 98,920,187,846 93,250,417,605 93,250,417,605 단기금융자산 6,000,192,333 6,000,192,333 5,457,262,054 5,457,262,054 장기금융자산 24,599,971,267 24,599,971,267 15,153,044,834 15,153,044,834 합계 225,897,021,367 225,897,021,367 209,325,263,135 209,325,263,135 금융부채: 매입채무 72,651,937,635 72,651,937,635 66,392,215,363 66,392,215,363 단기금융부채 469,531,982,486 469,531,982,486 368,369,263,389 368,369,263,389 장기금융부채 50,355,514,746 50,355,514,746 131,835,710,588 131,835,710,588 합계 592,539,434,867 592,539,434,867 566,597,189,340 566,597,189,340 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 9,411,146,240 9,411,146,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,198,512,000 - 2,474,320,440 3,672,832,440 위험회피파생상품자산 - 7,736,311,279 - 7,736,311,279 전환사채 파생상품자산 - - 97,278,566 97,278,566 금융부채 위험회피파생상품부채 - 67,199,231 - 67,199,231 전환사채 파생상품부채 - - 2,000,565,504 2,000,565,504 3) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당반기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 7,736,311,279 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 위험회피파생상품부채 67,199,231 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 9,411,146,240 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,474,320,440 취득원가 - 전환사채 파생상품자산 97,278,566 이항모형.TF(Tsiveriotis-Fernandes) 모델 주가, 금리 등 전환사채 파생상품부채 2,000,565,504 주가, 금리 등 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 현금 - 1,000,000 예적금 96,393,942,686 95,464,707,617 정부보조금 (17,272,765) (1,168,975) 합계 96,376,669,921 95,464,538,642 6. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 채권액 102,637,509,743 97,130,719,500 대손충당금 (3,717,321,897) (3,880,301,895) 장부금액 98,920,187,846 93,250,417,605 (2) 당반기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초잔액 3,880,301,895 3,767,925,055 대손상각비(환입) (139,660,097) 975,721,798 제각 (23,319,901) (863,344,958) 기말잔액 3,717,321,897 3,880,301,895 (3) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 총장부금액 기대손실율 기대손실 순장부금액 미연체 76,912,323,836 0.03% (26,655,929) 76,885,667,907 1개월미만 17,392,909,260 0.12% (21,026,824) 17,371,882,436 1~2개월 2,223,675,439 0.77% (17,050,749) 2,206,624,690 2~3개월 1,544,070,654 1.52% (23,516,325) 1,520,554,329 3~6개월 691,790,309 5.69% (39,355,573) 652,434,736 6개월 초과 488,919,385 34.36% (168,016,153) 320,903,232 개별손상채권 3,421,700,344 100.00% (3,421,700,344) - 외화환산조정 (37,879,484) - - (37,879,484) 합계 102,637,509,743 - (3,717,321,897) 98,920,187,846 7. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 단기금융자산: 단기대여금 508,710,956 508,604,702 미수금 3,259,857,516 3,376,803,411 미수수익 5,181,357 - 위험회피파생상품자산 2,129,163,938 1,571,853,941 파생상품자산 97,278,566 - 소계 6,000,192,333 5,457,262,054 장기금융자산: 장기대여금 1,197,500,000 1,197,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 9,411,146,240 298,615,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,672,832,440 3,430,768,440 위험회피파생상품자산 5,607,147,341 5,319,386,286 파생상품자산 - 383,557,395 기타금융상품 등 4,711,345,246 4,523,216,803 소계 24,599,971,267 15,153,044,834 합계 30,600,163,600 20,610,306,888 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)메디비젼글로벌(*) - 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 54,049,990 KB채권형랩 - 10,000,000,000 9,331,437,968 9,331,437,968 - - - (주)에이스틴 1.7 238,788,800 25,656,282 25,656,282 238,788,800 244,563,920 244,563,920 (주)애니닥터헬스케어 - 227,571,439 2,000 2,000 227,571,439 2,000 2,000 합계 10,520,410,229 9,411,146,240 9,411,146,240 520,410,229 298,615,910 298,615,910 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,198,512,000 1,198,512,000 시장성 없는 지분증권(*): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 한국제약협동조합 - - 50,386,000 8,100,000 8,100,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합계 7,581,721,340 3,672,832,440 3,672,832,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주, 원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 956,448,000 956,448,000 시장성 없는 지분증권:(*) (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 한국제약협동조합 - - 50,386,000 8,100,000 8,100,000 (주)보고신약 2,000 1.10 10,000,000 10,000,000 10,000,000 COSMAX WEST, CORPORATION - 3.30 1,091,900,000 - - (주)뉴트리원 269,100 7.69 585,071,700 696,161,700 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 97,893 1.63 1,500,005,840 1,500,005,840 1,500,005,840 합계 7,581,721,340 3,430,768,440 3,430,768,440 (*) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득및처분 평가손익 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)메디비젼글로벌 54,049,990 - - 54,049,990 KB채권형랩(*) - 10,000,000,000 (668,562,032) 9,331,437,968 (주)에이스틴 지분증권 244,563,920 - (218,907,638) 25,656,282 (주)닥터 헬스케어 2,000 - - 2,000 소계 298,615,910 10,000,000,000 (887,469,670) 9,411,146,240 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: (주)클리오 956,448,000 - 242,064,000 1,198,512,000 (주)아이지엠글로벌 - - - - (주)다이나믹아이지엠 - - - - (주)큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 한국제약협동조합 50,386,000 - (42,286,000) 8,100,000 (주)보고신약 10,000,000 - - 10,000,000 (주)뉴트리원 696,161,700 - - 696,161,700 (주)에이치이엠(HEM INC.) 1,500,005,840 - - 1,500,005,840 소계 3,473,054,440 - 199,778,000 3,672,832,440 합계 3,771,670,350 10,000,000,000 (687,691,670) 13,083,978,680 (*) 당사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 당기말 공정가치로 평가하였습니다. 8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,127,763,376 - 6,480,486,286 - 선급비용 2,152,352,054 141,617,780 2,933,851,686 484,993,195 부가세대급금 1,305,465,151 - - - 기타투자자산 - 156,000,000 - 156,000,000 합계 9,585,580,581 297,617,780 9,414,337,972 640,993,195 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 6,075,944,188 (326,458,651) 5,749,485,537 제품 11,794,370,827 (2,063,149,336) 9,731,221,491 재공품 8,591,147,682 - 8,591,147,682 원재료 38,677,183,354 (4,393,178,110) 34,284,005,244 부재료 9,785,538,371 (1,588,703,325) 8,196,835,046 미착품 1,712,438,869 - 1,712,438,869 합계 76,636,623,291 (8,371,489,422) 68,265,133,869 (*) 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고 있으며, 당반기 중 인식한 재고자산평가손실환입 4,126백만원 및 재고자산폐기손실 3,834백만원을 매출원가에 가감하였습니다. (단위:원) 구분 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 상품 6,171,439,072 (303,019,136) 5,868,419,936 제품 20,214,707,098 (3,328,435,450) 16,886,271,648 재공품 6,840,292,130 - 6,840,292,130 원재료 34,666,887,446 (5,778,939,461) 28,887,947,985 부재료 10,405,279,599 (3,014,563,974) 7,390,715,625 미착품 1,855,221,843 - 1,855,221,843 합계 80,153,827,188 (12,424,958,021) 67,728,869,167 (*) 연결회사는 사용기한이 경과한 재고자산에 대하여 정기적으로 폐기처분하고 있으며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실환입 140백만원 및 재고자산폐기손실 482백만원을 매출원가에 가감하였습니다. 10. 관계기업투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%, *3) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.86 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*1) 16,276,505,480 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주)(*2) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (*1) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 종속기업인 코스맥스파마(주)의 관계기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. (단위:원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%, *3) 업종 소재지 측정방법 결산월 보유주식수 총주식수 코스맥스(주)와 그 종속기업 5,674,754,500 2,933,487 11,349,509 25.86 화장품 제조 경기도 화성 지분법 12월 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 11,692,528,640 784 104,600 0.75 화장품 제조 인도네시아 지분법 12월 코스맥스아이엠디(주) 908,680,000 30,000 181,736 16.51 의약품 제조 충청북도 청주 지분법 12월 (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)와 그 종속기업 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 코스맥스아이엠디(주) 유동자산 808,460,603,510 47,396,860,044 39,523,875 737,152,717,216 51,494,402,509 51,451,240 비유동자산 695,920,980,950 26,542,832,230 250,109,464 659,297,787,446 14,403,782,561 250,109,464 유동부채 842,483,899,775 51,368,132,130 48,456,766 811,975,090,337 53,359,734,506 48,896,766 비유동부채 188,340,740,447 2,632,231,166 - 140,228,861,664 3,093,198,449 - 매출액 882,526,421,443 39,890,643,024 - 1,600,125,770,194 67,435,735,180 - 순이익(손실) 28,102,372,467 4,729,092,731 (11,487,365) (16,446,826,860) 1,529,241,912 (310,892,809) 총포괄손익 29,312,046,767 5,910,100,023 (11,487,365) (14,912,997,011) 1,205,515,756 (310,892,809) 수령한 배당금 - - - 1,612,870,970 - - (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.86 289,162,712,056 165,036,109,726 205,609,497,915 (637,937,252) 370,007,670,389 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 123,755,030 148,516,031 - - 148,516,031 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 39,812,128 - - 39,812,128 합계 289,436,467,086 165,224,437,885 205,609,497,915 (637,937,252) 370,195,998,548 (단위:원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 미상각투자차액 미실현내부거래 장부금액 코스맥스(주)와 그 종속기업 25.85 289,162,712,056 150,202,398,842 206,122,347,915 (549,356,429) 355,775,390,328 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 0.75 87,991,160 69,862,154 - - 69,862,154 코스맥스아이엠디(주) 16.51 150,000,000 41,708,400 - - 41,708,400 합계 289,400,703,216 150,313,969,396 206,122,347,915 (549,356,429) 355,886,960,882 (4) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 355,775,390,328 - 9,337,689,632 4,894,590,429 370,007,670,389 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업(*) 69,862,154 35,763,870 34,038,325 8,851,682 148,516,031 코스맥스아이엠디(주) 41,708,400 - (1,896,272) - 39,812,128 합계 355,886,960,882 35,763,870 9,369,831,685 4,903,442,111 370,195,998,548 (*) 당반기 중 PT. COSMAX INDONESIA 유상증자하여 관계기업 투자자산이 증가하였습니다(주석 32 참조). (단위:원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기말 코스맥스(주)와 그 종속기업 351,701,107,349 4,341,258,797 1,345,895,152 (1,612,870,970) 355,775,390,328 PT. COSMAX INDONESIA와 그 종속기업 61,030,231 11,258,322 (2,426,399) - 69,862,154 코스맥스아이엠디(주) 93,029,451 (51,321,051) - - 41,708,400 합계 351,855,167,031 4,301,196,068 1,343,468,753 (1,612,870,970) 355,886,960,882 (5) 지분법을 적용하여 회계처리하는 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 93,000 272,814,291,000 370,007,670,389 (단위:주, 원) 회사명 보유주식수(주) 주당시가 공정가치 장부금액 코스맥스(주) 2,933,487 74,100 217,371,386,700 355,775,390,328 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,607,717,801 - - 35,607,717,801 건물 164,671,171,844 (33,576,463,715) - 131,094,708,129 구축물 3,803,498,410 (1,007,889,621) - 2,795,608,789 기계장치 125,480,442,290 (78,897,213,467) (51,554,069) 46,531,674,754 차량운반구 828,657,882 (757,313,577) - 71,344,305 공구기구와비품 15,288,687,074 (11,622,119,056) (1,133,464) 3,665,434,554 시설장치 17,737,689,357 (13,543,991,981) (16,737,002) 4,176,960,374 금형 394,948,667 (306,770,269) - 88,178,398 사용권자산 12,438,172,135 (7,363,481,382) - 5,074,690,753 건설중인자산 11,833,990,179 - - 11,833,990,179 합계 388,084,975,639 (147,075,243,068) (69,424,535) 240,940,308,036 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 35,533,826,154 - - 35,533,826,154 건물 164,500,704,678 (31,429,663,965) - 133,071,040,713 구축물 3,633,620,924 (926,245,966) - 2,707,374,958 기계장치 119,617,863,846 (73,056,072,693) (57,632,820) 46,504,158,333 차량운반구 941,715,571 (847,135,193) - 94,580,378 공구기구와비품 14,831,042,532 (11,092,507,228) (1,376,349) 3,737,158,955 시설장치 16,446,045,880 (12,748,518,640) (9,338,050) 3,688,189,190 금형 394,948,667 (270,005,437) - 124,943,230 사용권자산 11,585,325,362 (6,993,455,292) - 4,591,870,070 건설중인자산 6,542,921,040 - - 6,542,921,040 합계 374,028,014,654 (137,363,604,414) (68,347,219) 236,596,063,021 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 매각예정자산분류(*1) 기타증감(*2) 감가상각비 기말잔액 토지 35,533,826,154 - - - 73,891,647 - 35,607,717,801 건물 133,071,040,713 - (248,579,851) (352,283,316) 688,755,178 (2,064,224,595) 131,094,708,129 구축물 2,707,374,958 - - 127,742,004 38,828,967 (78,337,140) 2,795,608,789 기계장치 46,504,158,333 1,266,849,056 (749,209,687) 2,868,407,611 3,173,336,392 (6,531,866,951) 46,531,674,754 차량운반구 94,580,378 - (2,000) (3,603,636) 909,071 (20,539,508) 71,344,305 공구기구와비품 3,737,158,955 664,985,902 (17,957,906) (12,188,035) 38,407,098 (744,971,460) 3,665,434,554 시설장치 3,688,189,190 197,617,182 (78,169,569) - 1,207,720,571 (838,397,000) 4,176,960,374 금형 124,943,230 - - - - (36,764,832) 88,178,398 사용권자산 4,591,870,070 2,813,877,162 (193,954,175) - (259,249,301) (1,877,853,003) 5,074,690,753 건설중인자산 6,542,921,040 13,521,330,523 (1,390,469,003) (1,548,330,485) (5,291,461,896) - 11,833,990,179 합계 236,596,063,021 18,464,659,825 (2,678,342,191) 1,079,744,143 (328,862,273) (12,192,954,489) 240,940,308,036 (*1) COSMAX NBT USA, INC.의 유형자산 일부를 매각예정으로 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산'에 따라 계정대체하였습니다(주석37 참조).(*2) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 매각예정자산분류(*1) 기타증감(*2) 감가상각비 기말잔액 토지 39,464,717,602 - (1,605,645,490) (2,635,177,122) 309,931,164 - 35,533,826,154 건물 156,874,805,002 27,309,410 - (22,255,287,216) 3,190,617,510 (4,766,403,993) 133,071,040,713 구축물 4,548,295,334 60,500,000 - (1,757,663,992) 127,927,681 (271,684,065) 2,707,374,958 기계장치 60,021,745,689 992,574,308 (3,572,285,743) (1,359,155,171) 4,766,859,954 (14,345,580,704) 46,504,158,333 차량운반구 235,989,144 18,000,000 (67,934,714) - 8,767,342 (100,241,394) 94,580,378 공구기구와비품 3,558,597,199 1,634,971,265 (131,386,558) - 291,497,295 (1,616,520,246) 3,737,158,955 시설장치 5,437,263,092 293,530,000 (138,365,734) (921,968,353) 1,275,918,718 (2,258,188,533) 3,688,189,190 금형 203,931,963 - - - - (78,988,733) 124,943,230 사용권자산 3,358,574,758 5,099,871,539 (676,555,944) - 25,169,940 (3,215,190,223) 4,591,870,070 건설중인자산 3,320,944,847 10,672,942,363 - - (7,450,966,170) - 6,542,921,040 합계 277,024,864,630 18,799,698,885 (6,192,174,183) (28,929,251,854) 2,545,723,434 (26,652,797,891) 236,596,063,021 (*1) COSMAX NBT USA, INC.의 유형자산 일부를 매각예정으로 한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산'에 따라 계정대체하였습니다(주석37 참조).(*2) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 부동산 3,860,393,052 3,822,926,916 차량운반구 1,214,297,701 768,943,154 합계 5,074,690,753 4,591,870,070 (2) 당반기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 1,877,853,003 1,544,008,559 리스부채에 대한 이자비용 120,851,841 62,429,382 단기리스료 및 소액자산리스료 1,116,747,659 1,251,217,267 리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 104,632,984 54,386,200 합계 3,220,085,487 2,912,041,408 (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 3,292,406,197 2,914,444,136 2,919,589,944 2,886,696,234 1년 초과 5년 이내 2,560,166,712 2,275,534,572 1,909,220,711 1,824,437,153 합계 5,852,572,909 5,189,978,708 4,828,810,655 4,711,133,387 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 2,914,444,136 2,886,696,234 비유동 2,275,534,572 1,824,437,153 합계 5,189,978,708 4,711,133,387 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,236,480,591 - (5,781,618,734) - 18,454,861,857 산업재산권 1,276,498,887 (1,053,056,490) - - 223,442,397 컴퓨터소프트웨어 16,745,354,995 (13,248,680,786) - (22,075,512) 3,474,598,697 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 합계 42,927,890,713 (14,301,737,276) (5,781,618,734) (22,075,512) 22,822,459,191 (단위:원) 과목 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 기말 장부금액 영업권 24,219,598,754 - (5,781,618,734) - 18,437,980,020 산업재산권 1,271,735,312 (988,437,233) - - 283,298,079 컴퓨터소프트웨어 15,222,725,932 (12,433,641,008) - (26,255,859) 2,762,829,065 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 라이선스 29,778,027 (29,778,027) - - - 합계 41,413,394,265 (13,451,856,268) (5,781,618,734) (26,255,859) 22,153,663,404 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 당기 상각액 기타증감(*) 기말잔액 영업권 18,437,980,020 16,881,837 - - 18,454,861,857 산업재산권 283,298,079 - (69,007,916) 9,152,234 223,442,397 컴퓨터소프트웨어 2,762,829,065 85,987,535 (753,961,161) 1,379,743,258 3,474,598,697 회원권 669,556,240 - - - 669,556,240 합계 22,153,663,404 102,869,372 (822,969,077) 1,388,895,492 22,822,459,191 (*) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 등 증가 처분 등 감소 당기 상각액 손상차손 기타증감(*) 기말잔액 영업권 19,084,978,947 - - - (646,998,927) - 18,437,980,020 산업재산권 414,864,205 880,000 - (177,823,275) - 45,377,149 283,298,079 컴퓨터소프트웨어 2,813,645,408 40,870,000 - (1,571,327,240) - 1,479,640,897 2,762,829,065 회원권 669,556,240 - - - - - 669,556,240 라이선스 44,251,597 - (47,304,976) - - 3,053,379 - 합계 23,027,296,397 41,750,000 (47,304,976) (1,749,150,515) (646,998,927) 1,528,071,425 22,153,663,404 (*) 기타증감은 건설중인자산의 대체, 환율변동에 의한 증감 및 정부보조금 차감 효과를 포함하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 16,340,571,401 기타 2,114,290,456 - - 2,114,290,456 합계 2,114,290,456 12,413,982,360 3,926,589,041 18,454,861,857 (단위:원) 구분 부문 장부금액 코스맥스비티아이(주) 코스맥스엔비티(주) 코스맥스바이오(주) 건강기능식품 - 12,413,982,360 3,926,589,041 16,340,571,401 기타 2,097,408,619 - - 2,097,408,619 합계 2,097,408,619 12,413,982,360 3,926,589,041 18,437,980,020 (4) 당반기 및 전기 중 연결회사의 부문별 배부된 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - 16,340,571,401 기타(*) 2,097,408,619 16,881,837 2,114,290,456 합계 18,437,980,020 16,881,837 18,454,861,857 (*) 연결회사는 당반기에 구매기획팀을 코스맥스(주)로부터 양수받았습니다. (단위:원) 구분 기초 손상 기말 건강기능식품 16,340,571,401 - 16,340,571,401 제약(*) 646,998,927 (646,998,927) - 기타 2,097,408,619 - 2,097,408,619 합계 19,084,978,947 (646,998,927) 18,437,980,020 (*) 연결회사는 코스맥스파마(주) 제약부문에 포함되어있는 영업권 전액을 손상인식하였습니다. 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 배 부 처 당반기 전기 비고 자산취득, 비용 및 수익으로 인식한 보조금 과학기술정보통신부 17,272,765 1,168,975 현금의 차감항목 제주테크노파크 외 (2) 당반기 중 현금 및 현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 1,168,975 83,353,933 (67,250,143) 17,272,765 (3) 당반기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 57,632,820 - (6,078,751) 51,554,069 공구기구와비품 1,376,349 - (242,885) 1,133,464 시설장치 9,338,050 9,200,000 (1,801,048) 16,737,002 컴퓨터소프트웨어 26,255,859 - (4,180,347) 22,075,512 합계 94,603,078 9,200,000 (12,303,031) 91,500,047 15. 매입채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 외상매입금 42,643,224,828 34,958,069,000 지급어음 30,008,712,807 31,434,146,363 합계 72,651,937,635 66,392,215,363 16. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.` (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 423,183,118,783 47,545,398,174 335,047,435,708 115,017,944,476 전환사채 및 파생상품 14,037,204,302 - - 14,218,854,977 기타금융부채 32,311,659,401 2,959,350,730 33,321,827,681 2,598,911,135 합계 469,531,982,486 50,504,748,904 368,369,263,389 131,835,710,588 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동성 기타금융부채: 예수보증금 50,000,000 50,000,000 미지급금 17,321,872,021 20,632,381,756 미지급비용 12,025,343,244 9,607,978,708 리스부채 2,914,444,136 2,886,696,234 파생상품부채 - 144,770,983 소계 32,311,659,401 33,321,827,681 비유동성 기타금융부채 : 리스부채 2,275,534,572 1,824,437,153 임대보증금 534,582,000 390,472,000 파생상품부채 149,234,158 384,001,982 소계 2,959,350,730 2,598,911,135 합계 35,271,010,131 35,920,738,816 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 단위:원) 구분 당반기말 전기말 취득시 전환사채 11,969,439,567 11,518,077,408 12,464,109,347 조기상환청구권 부채 1,754,052,780 1,824,018,222 1,425,015,565 전환권 부채 246,512,724 876,759,347 3,374,877,121 매도청구권 자산 (97,278,566) (383,557,395) (2,264,002,033) 합계 13,872,726,505 13,835,297,582 15,000,000,000 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전 반기순손익 7,146,787,972 6,752,429,965 평가이익 700,212,278 2,027,938,527 평가손실 (286,278,829) (708,252,462) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 반기순손익 6,732,854,523 5,432,743,900 17. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입금 종류 차입처 연 이자율(%) 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 하나은행 외 4.44-7.19 252,631,793,674 228,824,413,970 2024년 만기일시 외화차입금 씨티은행 외 3.00~9.00 48,838,775,799 47,303,522,428 2023년 만기일시 합계 301,470,569,473 276,127,936,398 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 종류 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.44-6.34 82,531,407,484 75,976,050,000 2024년 분할/만기일시 외화차입금 수출입은행 외 2.64-7.71 17,342,540,000 29,942,393,786 2031년 분할/만기일시 합계 99,873,947,484 105,918,443,786 유동성부채 78,584,549,310 (40,246,499,310) 비유동부채 21,289,398,174 65,671,944,476 (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증처 내역 연이자율(%) 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 FRN 국민은행 외 2.77-2.90 39,384,000,000 38,019,000,000 2024년 만기일시 P-CBO 사모사채 우리종합금융 외 2.11-3.59 30,000,000,000 30,000,000,000 2024년 만기일시 합계 69,384,000,000 68,019,000,000 유동성부채 43,128,000,000 (18,673,000,000) 비유동부채 26,256,000,000 49,346,000,000 (4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 사채 합계 1년 이내 42,484,549,310 43,128,000,000 121,712,549,310 1년 초과 2년 이내 34,367,359,310 26,256,000,000 21,741,839,310 2년 초과 23,022,038,864 - 25,803,558,864 합계 99,873,947,484 69,384,000,000 169,257,947,484 (5) 연결회사는 차입금 및 사채의 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로 보유하고 있는 스왑계약의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 7,032,194,198 (482,991,240) 2,679,306,710 이자율스왑 636,917,850 (243,079,325) - 합계 7,669,112,048 (726,070,565) 2,679,306,710 18. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 2021-06-03 2026-06-03 - 11,969,439,567 11,297,385,605 (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 명칭 (단위:원) 발행일 만기일(*) 액면이자율(%) 구분 당반기말 전기말 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 11,969,439,567 11,518,077,408 조기상환청구권 부채 1,754,052,780 1,824,018,222 전환권 부채 246,512,724 876,759,347 매도청구권 자산 (97,278,566) (383,557,395) (*) 조기상환권 및 전환권이 부여되어 있어 당반기말 유동부채로 분류하였습니다. 구분 전환사채 내역 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 : 사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 매도청구에 관한 사항 매도청구 기간 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 6월 3일)로부터 본 사채 발행일로부터 36개월이 되는 날(2024년 6월 3일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")까지취득규모(원) : 최대 7,500,000,000 (3) 당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 기초 감소 기말 파생상품자산 매도청구권 383,557,395 (286,278,829) 97,278,566 파생상품부채 조기상환청구권 1,824,018,222 (69,965,442) 1,754,052,780 전환권 876,759,347 (630,246,623) 246,512,724 19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,810,009,378 200,000,000 6,225,368,432 200,000,000 예수금 1,446,645,226 - 1,349,998,431 - 합계 9,256,654,604 200,000,000 7,575,366,863 200,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,161,542,891 31,360,638,483 사외적립자산의 공정가치 (4,832,450,129) (4,792,697,291) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 30,329,092,762 26,567,941,192 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 기초확정급여채무의 현재가치 31,360,638,483 32,056,491,684 당기근무원가 3,455,508,953 7,303,560,571 확정급여채무이자원가 797,063,403 958,562,076 확정급여채무재측정요소 640,435,084 (4,149,131,398) 급여지급액 등 (1,746,957,475) (4,558,682,081) 관계사 전출입효과 632,680,470 (250,162,369) 기타 22,173,973 - 기말확정급여채무의 현재가치 35,161,542,891 31,360,638,483 (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 3,455,508,953 3,616,368,219 순확정급여부채순이자 713,145,057 431,269,044 - 이자원가 797,063,403 479,281,038 - 사외적립자산의 이자수익 (83,918,346) (48,011,994) 사업분리관련손익 21,091,279 - 합계 4,189,745,289 4,047,637,263 (4) 당반기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초 사외적립자산 4,792,697,291 4,565,003,887 사외적립자산의 이자수익 83,918,346 96,023,988 보험수리적손익 6,795,224 (39,968,593) 기여금납부액 - 300,000,000 사외적립자산 지급액 (50,960,732) (128,361,991) 기말 사외적립자산 4,832,450,129 4,792,697,291 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 전환권대가 379,129,307 379,129,307 기타자본잉여금 11,800,036,681 11,800,036,681 합계 235,806,443,242 235,806,443,242 22. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (503,232,784) (501,171,604) 기타의자본조정 (12,720,711,211) (11,111,792,784) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합계 (52,396,326,726) (50,785,347,119) (2) 자기주식지배기업 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,602,001,573) (2,793,474,197) 해외사업환산손익 847,733,801 255,496,468 지분법자본변동 22,426,347,436 17,522,905,325 위험회피파생상품평가손익 1,081,158,526 1,709,673,472 합계 21,753,238,190 16,694,601,068 24. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과 목 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,783,103,934 3,783,103,934 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 73,542,694,438 67,768,544,164 합계 100,249,131,706 94,474,981,432 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 128,000,878,929 245,100,728,658 140,739,252,366 259,577,056,884 상품매출 16,586,085,233 39,421,262,301 16,029,607,316 39,180,128,358 기타매출 11,041,228,094 20,688,227,820 10,086,936,244 19,762,829,089 합계 155,628,192,256 305,210,218,779 166,855,795,926 318,520,014,331 (2) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 108,773,392,563 218,332,572,366 125,291,904,462 236,708,404,654 상품매출원가 18,390,111,825 34,978,144,641 13,987,657,209 31,029,148,239 합계(*) 127,163,504,388 253,310,717,007 139,279,561,671 267,737,552,893 (*) 매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판매비와관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,928,758,914 15,979,110,282 7,182,539,829 14,449,386,235 상여 1,623,965,944 3,172,354,221 752,139,078 2,644,227,638 퇴직급여 942,948,794 1,891,872,363 930,033,283 1,877,615,827 복리후생비 1,614,174,545 3,028,204,332 1,401,405,127 2,666,561,038 임차료 312,956,117 624,574,073 267,835,505 581,180,028 접대비 364,119,212 682,466,828 307,679,793 549,880,536 감가상각비 809,602,943 1,682,578,489 941,803,244 1,877,199,573 무형자산상각비 423,932,112 822,969,077 472,548,004 946,154,854 세금과공과 383,418,212 880,166,772 303,688,077 769,909,461 광고선전비 612,875,422 1,045,717,116 1,156,908,430 2,050,947,625 대손상각비(환입) (95,608,670) (139,660,097) 221,936,719 (20,197,316) 여비교통비 526,642,809 1,006,197,942 373,330,454 616,100,442 통신비 32,666,961 69,149,743 40,603,217 72,655,785 수도광열비 65,267,840 131,239,551 150,862,779 301,551,030 소모품비 220,842,327 515,014,989 356,070,377 784,927,816 수선비 3,436,202 23,204,670 17,970,416 28,728,480 보험료 161,042,889 313,805,342 187,250,238 382,152,151 운반및보관비 645,805,062 1,258,516,636 697,081,374 1,289,736,654 차량유지비 76,174,483 145,318,704 79,907,698 159,064,373 지급수수료 2,561,460,441 5,505,127,456 3,012,423,205 6,092,116,933 수출비 725,866,678 1,291,839,265 699,824,252 1,374,361,280 도서인쇄비 8,605,228 24,590,165 15,498,565 33,301,211 교육비 131,784,554 173,812,609 93,889,059 139,436,809 연구개발비 1,468,019,938 2,717,844,854 1,044,260,304 2,128,707,644 합계 21,548,758,957 42,846,015,382 20,707,489,027 41,795,706,107 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 353,346,827 752,821,532 283,033,086 533,389,850 배당금수익 53,820,000 65,628,000 48,438,000 57,294,000 외환차익 980,732,837 2,294,784,965 2,584,272,640 3,372,932,415 외화환산이익 (107,196,032) 226,906,945 400,014,340 1,107,718,275 파생상품평가이익 892,078,441 3,024,103,100 5,656,152,806 6,894,272,806 합계 2,172,782,073 6,364,244,542 8,971,910,872 11,965,607,346 (2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,887,252,952 12,195,175,560 3,868,405,641 7,413,894,977 외환차손 643,897,913 1,352,105,269 754,578,728 988,630,919 외화환산손실 732,143,752 2,815,777,464 5,497,700,926 7,061,401,568 파생상품평가손실 12,244,448 344,796,390 1,119,000,000 1,119,000,000 금융자산처분손실 8,026,649 17,688,141 41,323,288 41,323,288 금융상품손상차손 - - 9,334,808 19,964,189 금융자산평가손실 675,276,171 887,469,670 - 200,000,000 합계 7,958,841,885 17,613,012,494 11,290,343,391 16,844,214,941 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 18,180,818 21,179,818 51,266,924 1,784,956,961 매각예정자산처분이익 75,591,284 75,591,284 - - 매각예정자산손상차손환입 3,142,144,992 3,142,144,992 - - 수입수수료(*) (675,000) (675,000) (6,178,921) - 임대료 180,990,000 183,534,000 12,276,000 24,552,000 리스변경이익 2,762,845 32,776,138 1,416,648 2,386,368 잡이익 1,159,623,867 1,367,809,100 11,587,710 175,125,414 합계 4,578,618,806 4,822,360,332 70,368,361 1,987,020,743 (*) 관계사 겸직임직원 관련 비용 정산에 따라 계상되었습니다.(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 1,448,333 1,272,150,414 189,653 34,253,153 유형자산손상차손 - 1,049,018,938 - - 매각예정자산손상차손 1,247,649,206 1,247,649,206 - - 매각예정자산처분손실 1,069,305,938 1,069,305,938 - - 기부금 17,375,000 17,375,000 3,000,000 3,000,000 잡손실 56,855,930 194,622,987 176,913,180 187,963,521 합계 2,392,634,407 4,850,122,483 180,102,833 225,216,674 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원부재료비 74,084,582,903 140,330,781,612 81,665,171,588 157,083,765,127 상품매입액 17,692,212,730 34,061,139,512 14,469,886,799 31,416,229,841 인건비 31,690,080,303 62,384,403,027 29,343,829,597 60,578,749,879 복리후생비 4,039,741,195 7,548,276,220 3,646,786,928 6,913,047,646 임차료 677,369,896 1,346,005,677 679,673,122 1,382,134,005 감가상각비 6,118,159,027 12,192,954,489 6,592,642,511 13,116,283,599 무형자산상각비 423,932,112 822,969,077 472,548,004 946,154,854 세금과공과 769,528,951 1,659,157,556 713,997,234 1,654,438,589 기타 13,216,656,228 35,811,045,219 22,402,514,915 36,442,455,460 합계 148,712,263,345 296,156,732,389 159,987,050,698 309,533,259,000 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당 연결당기순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당 연결반기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당연결반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주연결반기순이익 5,852,761,223 1,772,453,270 3,380,283,128 5,105,238,052 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당반기순이익 613 186 354 534 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당반기와 전반기의 희석주당연결반기순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당연결반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주반기순이익 5,852,761,223 1,772,453,270 3,380,283,128 5,105,238,052 가산: 전환사채 이자비용(*) 180,815,398 357,027,468 211,622,395 417,857,155 가산: 파생상품평가손실(*) - 226,446,554 - - 차감: 파생상품평가이익(*) - (553,867,743) - - 희석화순이익 6,033,576,621 1,802,059,549 3,591,905,523 5,523,095,207 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 희석주당연결반기순이익 573 171 341 524 (*) 전환사채 이자비용 등은 법인세효과 차감후 금액입니다. 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당반기(*) 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채(*) 981,739 981,739 981,739 981,739 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 (*) 당반기 연결회사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 정부보조금을 제외한 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역 (단위:원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 4,189,745,289 4,047,637,263 감가상각비 12,192,954,489 13,116,283,599 무형자산상각비 822,969,077 946,154,854 매각예정자산손상차손 1,247,649,206 - 매각예정자산처분손실 1,069,305,938 - 유형자산손상차손 1,049,018,938 - 대손상각비 (139,660,097) (20,197,316) 재고자산평가손실 (4,125,929,971) (140,453,717) 재고자산폐기손실 3,834,016,851 482,350,780 유형자산처분손실 1,272,150,414 34,253,153 지분법손실 1,896,272 17,658,995 금융상품평가손실 887,469,670 - 금융자산처분손실 17,688,141 19,964,189 금융상품손상차손 - 200,000,000 외화환산손실 2,815,777,464 7,061,401,568 파생상품평가손실 344,796,390 41,323,288 이자비용 12,195,175,560 7,413,894,977 법인세비용 5,374,334,702 7,155,150,574 잡손실 - 45,530,465 이자수익 (752,821,532) (533,389,850) 배당금수익 (65,628,000) (57,294,000) 지분법이익 (9,371,727,957) (6,408,095,816) 외화환산이익 (226,906,945) (1,107,718,275) 매각예정자산처분이익 (75,591,284) - 매각예정자산손상차손환입 (3,142,144,992) - 유형자산처분이익 (21,179,818) (1,784,956,961) 리스변경이익 (32,776,138) (2,386,368) 재고충당금환입 (45,905,382) - 파생상품평가이익 (3,024,103,100) (6,894,272,806) 잡이익 - (5,682) 합계 26,290,573,185 23,632,832,914 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위:원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (8,338,655,152) (13,340,536,716) 미수금의 감소(증가) 2,320,880,587 (613,947,427) 미수수익의 감소(증가) 175,028,860 97,279,369 선급금의 감소(증가) 277,981,693 (1,473,758,390) 선급비용의 감소(증가) 1,161,969,052 175,084,333 재고자산의 감소(증가) 277,660,124 (3,061,314,768) 매입채무의 증가(감소) 8,000,257,981 2,665,854,319 미지급금의 증가(감소) (4,183,577,771) 982,507,739 미지급비용의 증가(감소) 2,904,155,085 368,811,657 선수금의 증가(감소) 1,585,964,353 3,765,790,774 선수수익의 증가(감소) - (193,974) 예수금의 증가(감소) (1,741,522,412) 1,218,765,771 부가세예수금의 증가(감소) (25,848,003) - 순확정급여부채의 증가(감소) (1,633,832,173) (2,273,888,393) 합계 780,462,224 (11,489,545,706) (3) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 5,408,002,298 3,966,623,315 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (507,101,940) (191,112,480) 파생상품자산의 유동성 대체 383,557,395 - 장기차입금의 유동성 대체 72,724,872,000 6,577,530,000 전환사채의 유동성 대체 11,518,077,408 파생상품부채의 유동성 대체 2,700,777,569 - 리스부채의 유동성대체 2,149,061,961 1,227,453,061 사용권자산의 취득 2,813,877,162 1,436,595,641 (4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 차입금 및사채 450,069,670,184 16,720,989,704 3,937,857,069 - - - 470,728,516,957 전환사채 및 파생상품 14,218,854,977 - - (14,218,854,977) - - - 유동성전환사채 및 파생상품 - - - 14,218,854,977 (700,212,065) 451,362,159 470,728,516,957 리스부채 4,711,133,387 (2,010,954,967) 2,741,077 2,397,457,638 - 89,601,573 5,189,978,708 합계 468,999,658,548 14,710,034,737 3,940,598,146 2,397,457,638 -700,212,065 540,963,732 5,189,978,708 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA코스맥스아이엠디(주) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION(*1)코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATION(*1)CM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) CosmeticsMADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.COSMAX Shanghai Testing Technology Co., Ltd.COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.COS HK INTERNATIONAL LIMITED(*2)광저우레시피무역유한회사(*2)메디올(주)(*2)MOONSHOT CHINA, INC.(*2)YONGFACE SHANGHAI CO.(*2)Song Wha Investment Limited(*2) COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주) PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) CosmeticsMADSQUARE INC. PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.COSMAX Shanghai Testing Technology Co., LtdCOSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. (*1) 당반기 중 NU-WORLD CORPORATION가 COSMAX USA, CORPORATION에 흡수합병 되었습니다.(*2) 당반기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 매출 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 관계기업 코스맥스(주) 30,307,386,684 28,771,306,924 PT. COSMAX INDONESIA 1,365,940,888 1,435,956,995 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 7,372,788,359 8,724,272,711 COSMAX GUANGZHOU, INC. 1,998,593,217 1,325,357,285 COSMAX USA, CORPORATION 1,459,587,498 1,295,197,633 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 379,919,105 294,135,041 코스맥스네오(주) 264,741,995 408,902,020 COSMAX BIO TECH, INC. 23,189,303 - 씨엠테크(주) 443,696,339 64,015,100 코스맥스아이큐어(주) 30,628,725 26,352,644 NU-WORLD CORPORATION - 668,515,617 코스맥스라보라토리(주) 600,000 600,000 코스맥스이스트(주) 480,273 338,182 (주)믹스앤매치 49,179,031 388,264,300 케이프(주) 1,710,100 - 레시피(주) 28,807,800 46,634,270 합계 43,727,249,317 43,449,848,722 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 매입의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 관계기업 코스맥스(주) 14,269,657 26,604,138 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 32,159,506 56,551,417 COSMAX USA, CORPORATION 1,211,886,865 86,569,063 씨엠테크(주) 22,000,000 - NU-WORLD CORPORATION - 1,113,895,715 레시피(주) 12,485,791 4,471,400 케이프(주) 11,546,000 - 메디올(주) 19,258,160 - 합계 1,323,605,979 1,288,091,733 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 관계기업 코스맥스(주) 92,000,000 - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 9,370,962 - (주)코스엠앤엠 334,000,000 - 문샷코리아(주) 500,000 - COS HK INTERNATIONAL LIMITED 609,000,000 - 합계 1,044,870,962 - (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 당반기(판관비 등) 전반기(판관비 등) 관계기업 코스맥스(주) 28,898,135 38,497,978 PT. COSMAX INDONESIA (1,373,244) 618,110 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 153,933,492 197,955,156 COSMAX GUANGZHOU, INC. (20,030,000) (14,460,000) COSMAX USA, CORPORATION 270,348,010 (20,514,480) COSMAX WEST, INC. (2,990,000) - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED (1,580,000) - 코스맥스네오(주) 41,574,093 1,707,595 씨엠테크(주) 696,450 (514,000) CM Tech China,INC. (180,000) - 코스맥스아이큐어(주) 14,177,363 53,526,978 NU-WORLD CORPORATION - (1,848,170) 레시피(주) 43,333,000 59,702,217 (주)코스엠앤엠 (1,630,000) (1,136,000) (주)믹스앤매치 11,455,000 6,896,000 메디올(주) 909,545 - 케이프(주) 12,500,000 - 농업회사법인코스맥스향약원(주) (235,000) (242,000) 코스맥스이스트(주) (1,237,190) (103,000) 코스맥스라보라토리(주) (102,000) (103,000) 문샷코리아(주) (2,403,000) - 합계 546,064,654 319,983,384 (6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 16,139,612,626 18,909,139,830 - 4,246,000 PT. COSMAX INDONESIA 1,888,054,847 2,485,152,780 - - 코스맥스아이엠디(주) 15,104,766 15,104,766 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 3,605,385,948 1,880,045,028 29,580,557 - COSMAX GUANGZHOU, INC. 798,884,713 962,594,253 - - COSMAX USA, CORPORATION 813,392,488 28,124,631 575,676,847 30,785,885 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 289,179,593 336,911,211 - - 씨엠테크(주) 336,771,748 7,750,487 - - NU-WORLD CORPORATION - 583,983,271 - 23,682,035 코스맥스아이큐어(주) 20,610,373 7,809,486 - - 코스맥스네오(주) 49,029,334 80,213,422 - - 코스맥스라보라토리(주) 3,710,663 3,050,663 - - 코스맥스이스트(주) 9,500 - - - (주)믹스앤매치 6,600,000 76,123,300 - - 케이프(주) 68,984,956 68,984,956 - - 레시피(주) 31,688,580 - 1,923,857 1,158,146 메디올(주) - - 1,606,550 - 합계 24,067,020,135 25,444,988,084 608,787,811 59,872,066 (7) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 관계기업 코스맥스(주) 438,592,856 546,074,826 675,000,365 789,488,560 PT. COSMAX INDONESIA 1,898,178 - - - 코스맥스아이엠디(주) - 32,912,000 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. - - 906,021,470 723,535,2288 COSMAX GUANGZHOU, INC. 46,270,964 74,742,165 - - COSMAX USA, CORPORATION 143,265,523 579,668,520 269,901,624 - COSMAX CHINA INTERNATIONAL INC. 6,313,779 3,357,747 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 1,561,969 - - - CM Tech China,INC. 24,550 - - - 코스맥스네오(주) - 8,006,482 28,600,000 - 씨엠테크(주) - - 617,595 - 코스맥스아이큐어(주) 100,000,000 - - - NU-WORLD CORPORATION - 266,307 - 8,802,552 코스맥스라보라토리(주) 1,225,500 1,113,300 1,000,000 1,000,000 코스맥스이스트(주) - 930,300 - - (주)코스엠앤엠 367,400,000 3,118,500 - - (주)믹스앤매치 - 4,328,500 - - 케이프(주) - - 3,850,000 - 레시피(주) - - 23,100,000 - COS HK INTERNATIONAL LIMITED 609,000,000 - - - 합계 1,715,553,319 1,254,518,647 1,908,091,054 1,522,826,340 (8) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:CNY, 원) 특수관계자 거래조건 차입금 발생일 약정기간 이율(%) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 COSMAX CHINA, INC. 2019.02.01 2031.01.31 4.30 50,477,699 - - 50,477,699 코스맥스파마 등기임원 2022.05.02 2024.05.02 3.11 1,000,000,000 - - 1,000,000,000 (*1) 당반기 중 지배기업과 관계기업인 코스맥스(주)는 관계기업인 PT. COSMAX INDONESIA에 현금출자하였으며 지배기업의 출자금액은 35,764천원입니다(주석10참조).(9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 6,201,430,250 5,754,221,554 퇴직급여 794,269,740 990,623,795 합계 6,995,699,990 6,744,845,349 (10) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 수혜자 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 제공회사 COSMAX WEST CORPORATION 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 COSMAX WEST CORPORATION 주식 - USD 1,000,000 한국수출입은행외 코스맥스엔비티(주) 코스맥스(주) 유형자산 판교이노밸리 F동 19,712,564,015 21,000,000,000 하나은행 코스맥스비티아이(주) (11) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 보증내용 제공자 보증금액 보증기간 보증처 차입 이경수 76,410,000,000 2020.06.04~2024.08.23 (주)우리은행 외 UDS 24,800,000 2021.09.07~2024.09.07 (주)국민은행 외 이병만 34,644,000,000 2022.10.26~2023.11.30 (주)하나은행 합계 111,054,000,000 UDS 24,800,000 34. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 5,000,000 5,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 삼성생명보험(주) 250,234,920 250,234,920 임원퇴직급여 합계 258,734,920 258,734,920 (2) 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지,건물,기계장치 187,052,257,281 132,980,000,000 우리은행 외 장기차입금 외 USD 24,000,000 종속기업 및 관계기업 투자자산 주식 290,039,684,986 93,160,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 외 USD 22,080,000 합계 477,091,942,267 226,140,000,000 USD 46,080,000 (3) 당반기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD, AUD) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 외 건물 130,618,559,998 702,499,475,212USD 31,100,000AUD 50,550,000 2021.07.29~2023.04.30 현대해상화재보험,한화손해보험,KB손해보험 등 구축물 2,772,467,169 기계장치 43,358,344,942 시설장치 3,051,527,062 차량운반구 58,443,016 공구기구와비품 2,217,405,817 건설중인자산 9,634,069,413 재고자산 55,021,905,648 합계 246,732,723,065 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용은 다음과 같습니다.당반기말 현재 연결회사는 재무제표에 대한 주석33 에서 언급한 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증 외 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 우리은행 등을 질권자로 하여 당사 사옥 화재보험증권(현대해상화재보험(주))에 44,428백만원의 질권을 설정하였습니다.(5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 외 15,600,000,000 12,465,105,826 차입금 운전자금외 KB국민은행 외 148,287,000,000 125,360,870,000 원화 여신한도 계 163,887,000,000 137,825,975,826 차입금 운전자금 외 (주)하나은행 외 USD 45,200,000 USD 36,950,000 농협은행 AUD 10,000,000 - 외화 여신한도 계 USD 45,200,000 USD 36,950,000 AUD 10,000,000 - 35. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 건강기능식품의 생산ㆍ납품 등의 사업을 운영하는 건강기능식품 사업부문, 의약품 중간재 및 원료를 제조하는 제약 사업부문, 기초 화학물질 제조업 등의 사업을 운영하는 기타 사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 건강기능식품 제약 기타 연결조정 합계 매출액 239,732,390,568 23,449,509,599 47,445,632,101 (5,417,313,489) 305,210,218,779 영업이익 5,032,524,663 (1,840,886,708) 5,859,122,409 2,726,026 9,053,486,390 반기순이익 (6,813,938,438) (2,338,479,185) 1,934,300,269 8,990,570,624 1,772,453,270 자산총계 453,847,250,340 37,711,436,702 492,743,790,347 (11,733,919,060) 972,568,558,329 부채총계 410,366,376,034 40,050,010,232 229,382,726,875 (40,031,797,350) 639,767,315,791 (3) 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 매출액 비유동자산(*) 국내 243,870,488,160 597,252,703,421 미국 12,478,247,990 27,717,175,951 아시아 19,961,533,326 4,905,475,981 호주 34,317,262,792 35,409,157,844 연결조정 (5,417,313,489) (6,589,615,209) 합계 305,210,218,779 658,694,897,988 (*) 금융상품 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 639,767,315,791 610,374,632,435 현금및현금성자산 (96,376,669,921) (95,464,538,642) 순부채 543,390,645,870 514,910,093,793 자본총계 332,801,242,538 325,762,025,027 부채비율 163.28% 158.06% 37. 매각예정비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 기 초 대 체 처 분 손상차손 환산차이 기 말 토지 2,635,177,122 - - - 94,611,031 2,729,788,153 건물 22,255,287,216 352,283,316 - (911,768,952) 786,479,990 22,482,281,570 구축물 1,757,663,992 (127,742,004) - - 63,105,589 1,693,027,577 기계장치 1,359,155,171 (2,868,407,611) (1,477,812,395) 2,898,360,414 88,704,421 - 차량운반구 - 3,603,636 - (3,554,693) (48,943) - 공기구비품 - 12,188,035 - (12,022,501) (165,534) - 시설장치 921,968,353 - - (76,518,482) 32,047,967 877,497,838 건설중인자산 - 1,548,330,485 - - - 1,548,330,485 합계 28,929,251,854 (1,079,744,143) (1,477,812,395) 1,894,495,786 1,064,734,521 29,330,925,623 (단위: 원) 과 목 기 초 대 체 손상차손 환산차이 기 말 토지 - 2,635,177,122 - - 2,635,177,122 건물 - 22,255,287,216 - - 22,255,287,216 구축물 - 1,757,663,992 - - 1,757,663,992 기계장치 - 4,668,818,110 (3,374,038,533) 64,375,594 1,359,155,171 공기구비품 - 116,358,416 (118,621,681) 2,263,265 - 시설장치 - 921,968,353 - - 921,968,353 컴퓨터소프트웨어 - 2,187,360 (2,229,906) 42,546 - 산업재산권 - 875,703 (892,737) 17,034 - 합계 - 32,358,336,272 (3,495,782,857) 66,698,439 28,929,251,854 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2023.06.30 현재 제 30 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 47,597,714,119 53,962,418,406 현금및현금성자산 13,391,163,528 19,720,612,414 매출채권 26,342,337,720 27,662,361,784 단기금융자산 1,278,387,410 370,706,711 재고자산 5,092,750,317 5,078,242,161 기타유동자산 1,493,075,144 1,130,495,336 비유동자산 445,146,076,228 426,102,330,883 장기금융자산 72,932,589,171 58,812,946,849 종속기업및관계기업투자자산 331,497,376,160 327,253,170,290 유형자산 35,167,554,088 35,343,920,326 무형자산 5,534,070,625 4,682,855,880 기타비유동자산 14,486,184 9,437,538 자산총계 492,743,790,347 480,064,749,289 부채 유동부채 181,639,179,414 128,483,869,778 매입채무 7,878,787,359 7,164,214,297 단기금융부채 172,749,506,453 120,057,887,700 당기법인세부채 925,153,362 1,228,110,055 기타유동부채 85,732,240 33,657,726 비유동부채 47,743,547,461 89,813,905,175 장기금융부채 37,010,877,066 80,106,502,107 퇴직급여부채 10,222,128,186 9,001,506,605 이연법인세부채 510,542,209 705,896,463 부채총계 229,382,726,875 218,297,774,953 자본 자본금 4,801,960,500 4,801,960,500 자본잉여금 229,242,016,941 229,242,016,941 기타자본 (39,673,554,335) (39,673,554,335) 기타포괄손익누계액 (1,240,583,566) (891,782,935) 이익잉여금 70,231,223,932 68,288,334,165 자본총계 263,361,063,472 261,766,974,336 부채및자본총계 492,743,790,347 480,064,749,289 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 23,824,879,522 47,445,632,101 20,855,318,054 47,168,820,440 매출원가 10,574,313,635 22,515,499,173 10,163,783,457 22,941,389,337 매출총이익 13,250,565,887 24,930,132,928 10,691,534,597 24,227,431,103 판매비와관리비 9,995,091,226 19,071,010,519 8,043,084,284 16,771,572,864 영업이익 3,255,474,661 5,859,122,409 2,648,450,313 7,455,858,239 금융수익 1,282,203,668 3,336,274,571 5,991,207,388 7,368,108,765 기타수익 1,036,104,403 1,036,976,044 47,892,310 49,979,222 금융비용 3,592,124,485 7,416,936,230 5,584,538,333 8,108,937,958 기타비용 (212,190,999) 1,450,833 3,000,000 12,578,303 법인세비용차감전순이익(손실) 2,193,849,246 2,813,985,961 3,100,011,678 6,752,429,965 법인세비용 707,189,668 879,685,692 962,649,878 1,785,174,478 당기순이익(손실) 1,486,659,578 1,934,300,269 2,137,361,800 4,967,255,487 기타포괄손익 (227,567,828) (340,211,133) (13,944,870) 1,021,676,611 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (15,717,977) (540,273,255) 272,397,113 1,217,131,229 위험회파파생상품평가손익 (15,717,977) (540,273,255) 272,397,113 1,217,131,229 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (211,849,851) 200,062,122 (286,341,983) (195,454,618) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (215,903,376) 191,472,624 (285,576,480) (191,112,480) 확정급여제도의 재측정요소 4,053,525 8,589,498 (765,503) (4,342,138) 총포괄손익 1,259,091,750 1,594,089,136 2,123,416,930 5,988,932,098 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 156 202 224 520 희석주당순이익 (단위 : 원) 127 186 223 511 자본변동표 제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,760,652,194) 75,277,301,091 267,887,072,003 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,967,255,487 4,967,255,487 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (4,342,138) (4,342,138) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (191,112,480) 0 (191,112,480) 위험회피파생상품평가 0 0 0 1,217,131,229 0 1,217,131,229 배당금지급 0 0 0 0 (2,484,258,140) (2,484,258,140) 2022.06.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (734,633,445) 77,755,956,300 271,391,745,961 2023.01.01 (기초자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (891,782,935) 68,288,334,165 261,766,974,336 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,934,300,269 1,934,300,269 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 8,589,498 8,589,498 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 191,472,624 0 191,472,624 위험회피파생상품평가 0 0 0 (540,273,255) 0 (540,273,255) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 4,801,960,500 229,242,016,941 (39,673,554,335) (1,240,583,566) 70,231,223,932 263,361,063,472 현금흐름표 제 31 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 30 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 영업활동현금흐름 6,547,615,697 4,183,096,525 당기순이익(손실) 1,934,300,269 4,967,255,487 당기순이익조정을 위한 가감 7,481,659,008 3,251,949,299 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,867,776,648 (2,653,821,260) 이자수취 766,811,616 473,400,453 이자지급 (4,226,634,642) (2,241,274,572) 법인세납부 (1,288,105,202) (1,566,604,717) 배당금수취(영업) 11,808,000 1,952,191,835 투자활동현금흐름 (20,545,529,538) 5,598,364,393 대여금의 감소 146,024 0 기타금융상품의 감소 0 10,041,309,973 임대보증금의 증가 144,110,000 4,563,000 종속기업투자자산의 감소 0 271,681,802 대여금의 증가 (8,900,000,000) (3,800,000,000) 종속기업투자자산의 증가 (35,763,870) 0 기타금융상품의 증가 0 (1,574,125) 당기손익인식금융자산의 증가 (10,000,000,000) (36,800,000) 유형자산의 증가 (1,732,618,855) (879,666,257) 무형자산의 증가 (16,881,837) (1,150,000) 임차보증금의 증가 (4,521,000) 0 재무활동현금흐름 7,658,328,617 (4,082,949,190) 차입금의 증가 34,600,000,000 20,838,000,000 차입금의 감소 (26,677,346,667) (22,243,180,000) 리스부채의 감소 (264,324,716) (193,511,050) 배당금의 지급 0 (2,484,258,140) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,136,338 (5,381,209) 현금및현금성자산의 증가 (6,329,448,886) 5,693,130,519 기초현금및현금성자산 19,720,612,414 24,422,732,676 기말현금및현금성자산 13,391,163,528 30,115,863,195 5. 재무제표 주석 제 31(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 30(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 회사명 : 코스맥스비티아이 주식회사 1. 일반사항코스맥스비티아이 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 11월 12일 설립되었으며, 2002년에 협회중개시장에 등록하였고, 2006년 11월 13일 유가증권시장으로 상장 이전하였습니다. 당사는 2014년 3월 1일을 분할기일로 코스맥스비티아이 주식회사를 분할존속회사로 하고, 코스맥스 주식회사를 분할신설법인으로 하는 인적분할을 하였습니다. 지배기업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득소유함으로써 자회사의 제반 사업내용 지배·경영지도 육성하는 사업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리, 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.당사는 경기도 성남시 분당구 판교로 255, F동 8층 801호에 본사가 소재하고 있으 며, 당반기말 및 전기말 현재 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 서 성 석 외 5,841,463 60.82 5,841,463 60.82 우리사주조합 10,426 0.11 10,426 0.11 기타 3,702,950 38.56 3,702,950 38.56 자기주식 49,082 0.51 49,082 0.51 합 계 9,603,921 100.00 9,603,921 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1. 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시합니다. 동 제정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 당사는 주석 15에 관련 정보를 공시하였습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 13,391,163,528 - - - - 13,391,163,528 매출채권 26,342,337,720 - - - - 26,342,337,720 단기금융자산 1,181,108,844 - - - 97,278,566 1,278,387,410 장기금융자산 36,509,782,680 21,458,564,900 9,357,094,250 5,607,147,341 - 72,932,589,171 합계 77,424,392,772 21,458,564,900 9,357,094,250 5,607,147,341 97,278,566 113,944,477,829 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 파생상품자산 합계 현금및현금성자산 19,720,612,414 - - - - 19,720,612,414 매출채권 27,662,361,784 - - - - 27,662,361,784 단기금융자산 370,706,711 - - - - 370,706,711 장기금융자산 31,813,849,704 21,216,500,900 244,563,920 5,154,474,930 383,557,395 58,812,946,849 합계 79,567,530,613 21,216,500,900 244,563,920 5,154,474,930 383,557,395 106,566,627,758 (2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 파생상품부채 합계 매입채무 7,878,787,359 - 7,878,787,359 단기금융부채 170,748,940,949 2,000,565,504 172,749,506,453 장기금융부채 37,010,877,066 - 37,010,877,066 합계 215,638,605,374 2,000,565,504 217,639,170,878 (단위:원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 파생상품부채 합계 매입채무 7,164,214,297 - - 7,164,214,297 단기금융부채 120,057,887,700 - - 120,057,887,700 장기금융부채 77,021,722,556 384,001,982 2,700,777,569 80,106,502,107 합계 204,243,824,553 384,001,982 2,700,777,569 207,328,604,104 (3) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품자산/부채 합계 당기손익 대손상각비 (109,495,388) - - - - - (109,495,388) 이자수익 941,840,476 - - - - - 941,840,476 외화환산손익 65,122,234 (1,527,420,762) - - - - (1,462,298,528) 이자비용 - (4,658,380,241) - - - - (4,658,380,241) 금융상품평가손익 - - (887,469,670) - - - (887,469,670) 파생상품평가손익 - - - - 1,519,700,000 413,933,236 1,933,633,236 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - - (540,273,255) - (540,273,255) 금융상품평가손익 - - - 191,472,624 - - 191,472,624 (단위:원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산/부채 파생상품부채 합계 당기손익 대손상각비 92,422,498 - - - - 92,422,498 이자수익 643,022,742 - - - - 643,022,742 외화환산손익 200,460,058 (3,703,760,214) - - - (3,503,300,156) 이자비용 - (2,671,059,606) - - - (2,671,059,606) 금융상품손상차손 - - (200,000,000) - - (200,000,000) 파생상품평가손익 - - - 3,643,160,000 1,319,686,065 4,962,846,065 파생상품거래손실 - - - (1,119,000,000) - (1,119,000,000) 기타포괄손익 파생상품평가손익 - - - 1,217,131,229 - 1,217,131,229 금융상품평가손익 - - (191,112,480) - - (191,112,480) (4) 파생상품 및 위험회피당사는 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약 금액 지급명목금액 수취명목금액 통화스왑 국민은행 2021.09.07~2024.09.07 11,590,000,000 USD 10,000,000 국민은행 2021.06.09~2024.06.09 15,000,000,000 USD 13,400,000 신한은행 2022.06.27~2024.06.27 12,938,000,000 USD 10,000,000 2) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 파생상품종류 계약처 계약실행기간 계약금액 이자율 이자율스왑 우리은행 2020.08.27~2024.08.27 23,000,000,000 2.44 고정지급CD+1.4 변동수취 (5) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 13,391,163,528 13,391,163,528 19,720,612,414 19,720,612,414 매출채권 26,342,337,720 26,342,337,720 27,662,361,784 27,662,361,784 단기금융자산 1,278,387,410 1,278,387,410 370,706,711 370,706,711 장기금융자산 72,932,589,171 72,932,589,171 58,812,946,849 58,812,946,849 소계 113,944,477,829 113,944,477,829 106,566,627,758 106,566,627,758 금융부채: 매입채무 7,878,787,359 7,878,787,359 7,164,214,297 7,164,214,297 단기금융부채 172,749,506,453 172,749,506,453 120,057,887,700 120,057,887,700 장기금융부채 37,010,877,066 37,010,877,066 80,106,502,107 80,106,502,107 소계 217,639,170,878 217,639,170,878 207,328,604,104 207,328,604,104 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 수준별 공정가치 금액 합계 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익인식-공정가치측정금융자산 - - 9,357,094,250 9,357,094,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,198,512,000 - 20,260,052,900 21,458,564,900 위험회피파생상품자산 - 5,607,147,341 - 5,607,147,341 전환사채 파생상품자산 - - 97,278,566 97,278,566 금융부채 전환사채 파생상품부채 - - 2,000,565,504 2,000,565,504 3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2, 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 수준 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준2 위험회피파생상품자산 5,607,147,341 현금흐름 할인모형 환율, 금리 등 수준3 당기손익인식-공정가치측정금융자산 9,357,094,250 현금흐름 할인모형 현금흐름, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 260,052,900 취득원가 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,000,000,000 이항모형 주가, 금리 등 전환사채 파생상품자산 97,278,566 이항모형 주가, 금리 등 전환사채 파생상품부채 2,000,565,504 이항모형 주가, 금리 등 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 예적금 13,391,163,528 19,720,612,414 6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 채권액 26,666,690,745 28,096,210,197 대손충당금 (324,353,025) (433,848,413) 장부금액 26,342,337,720 27,662,361,784 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초잔액 433,848,413 536,470,287 대손상각비(설정) 207,313,315 404,072,355 대손상각비(환입) (316,808,703) (506,694,229) 기말잔액 324,353,025 433,848,413 (3) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 총장부금액 기대손실율 대손충당금 순장부금액 미연체 24,092,393,421 0.10% (23,605,865) 24,068,787,556 1개월미만 716,951,184 2.32% (16,606,176) 700,345,008 1~2개월 432,977,512 3.56% (15,425,630) 417,551,882 2~3개월 412,094,196 5.16% (21,267,042) 390,827,154 3~6개월 650,236,973 5.95% (38,674,373) 611,562,600 6개월 초과 166,498,778 18.20% (30,307,276) 136,191,502 개별손상채권 178,466,663 100% (178,466,663) - 외화환산조정 17,072,018 - - 17,072,018 합계 26,666,690,745 (324,353,025) 26,342,337,720 7. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 단기금융자산: 미수금 1,181,108,844 370,706,711 파생상품자산 97,278,566 - 소계 1,278,387,410 370,706,711 장기금융자산: 장기대여금 36,100,000,000 31,408,588,024 기타금융상품 4,500,480 4,500,480 당기손익-공정가치측정금융자산 9,357,094,250 244,563,920 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 21,458,564,900 21,216,500,900 기타보증금 405,282,200 400,761,200 위험회피파생상품자산 5,607,147,341 5,154,474,930 파생상품자산 - 383,557,395 소계 72,932,589,171 58,812,946,849 합계 74,210,976,581 59,183,653,560 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜에이스틴 153 1.7 238,788,800 25,656,282 25,656,282 KB채권형랩 - - 10,000,000,000 9,331,437,968 9,331,437,968 합계 10,238,788,800 9,357,094,250 9,357,094,250 (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 (주)에이스틴 153 1.7 238,788,800 244,563,920 244,563,920 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 신종자본증권(*1): 코스맥스바이오(주) - - 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 1,198,512,000 1,198,512,000 시장성 없는 지분증권(*2): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소계 479,354 1,713,535,400 260,052,900 260,052,900 합계 538,394 24,344,357,800 21,458,564,900 21,458,564,900 (*1) 종속기업이 발행한 신종자본증권을 취득하였습니다(주석32 참조).(*2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (단위:주,원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 신종자본증권(*1): 코스맥스바이오(주) - - 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 시장성 있는 지분증권: (주)클리오 59,040 0.33 2,630,822,400 956,448,000 956,448,000 시장성 없는 지분증권(*2): (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000,000 - - (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000,000 - - (주)큐비엠 347,500 3.67 1,501,250,000 247,767,500 247,767,500 (주)이노밸리 122,854 10.17 12,285,400 12,285,400 12,285,400 소계 479,354 1,713,535,400 260,052,900 260,052,900 합계 538,394 24,344,357,800 21,216,500,900 21,216,500,900 (*1) 종속기업이 발행한 신종자본증권을 취득하였습니다(주석32 참조).(*2) 시장성 없는 지분증권은 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (4) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득및처분 평가손익 기말잔액 당기손익-공정가치측정금융자산: (주)에이스틴 244,563,920 - (218,907,638) 25,656,282 KB채권형랩(*) - 10,000,000,000 (668,562,032) 9,331,437,968 소계 244,563,920 10,000,000,000 (887,469,670) 9,357,094,250 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 코스맥스바이오(주) 20,000,000,000 - - 20,000,000,000 (주)클리오 956,448,000 - 242,064,000 1,198,512,000 (주)아이지엠글로벌 - - - - (주)다이나믹아이지엠 - - - - (주)큐비엠 247,767,500 - - 247,767,500 (주)이노밸리 12,285,400 - - 12,285,400 소계 21,216,500,900 - 242,064,000 21,458,564,900 합계 21,461,064,820 10,000,000,000 (645,405,670) 30,815,659,150 (*) 당사는 별도의 투자일임계약으로 해당 상품에 투자하였으며, 구성자산을 직접 보유한 것으로 보아 당기말 공정가치로 평가하였습니다. 8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 771,970,196 - 273,324,552 - 선급비용 721,104,948 14,486,184 857,170,784 9,437,538 합계 1,493,075,144 14,486,184 1,130,495,336 9,437,538 9. 종속기업 및 관계기업 투자자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%)(*1) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 42,345,504,800 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 68.37 16,963,484,146 3,219,498,593 14,348,469,204 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 67.55 22,957,433,076 - 7,254,433,793 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 소계 60,528,923,299 45,565,003,393 42,210,909,074 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 86,555,978,998 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 0.75 123,755,030 148,153,549 123,755,030 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 소계 289,286,467,086 86,704,132,547 289,286,467,086 합계 349,815,390,385 132,269,135,940 331,497,376,160 (*1) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (단위:원) 기업명 지분율(%)(*1) 취득원가 순자산지분액 장부금액 주사업장 결산월 주요영업활동 측정방법 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 38.17 20,608,006,077 38,555,640,721 20,608,006,077 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스바이오(주) 68.37 16,963,484,146 4,017,929,732 14,348,469,204 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 코스맥스파마(주) 62.92 18,748,991,076 - 3,045,991,793 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 소계 56,320,481,299 42,573,570,453 38,002,467,074 관계기업: 코스맥스(주) 25.85 289,162,712,056 78,439,504,981 289,162,712,056 대한민국 12월 생산 및 판매 원가법 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 0.75 64,547,040 69,557,823 87,991,160 인도네시아 12월 생산 및 판매 원가법 소계 289,227,259,096 78,509,062,804 289,250,703,216 합계 345,547,740,395 121,082,633,257 327,253,170,290 (*1) 지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다.(*2) 관계기업인 코스맥스(주)의 종속기업으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 326,973,755,451 216,028,709,823 109,638,030,403 14,869,435,960 14,738,284,282 코스맥스바이오(주) 122,966,039,813 118,256,953,369 72,311,756,136 (106,885,730) (805,083,798) 코스맥스파마(주) 37,711,436,702 40,050,010,232 23,449,509,599 (2,338,479,185) (2,338,573,896) 관계기업: 코스맥스(주) 944,083,274,557 609,202,682,741 521,662,562,559 31,318,054,866 31,402,216,851 PT. COSMAX INDONESIA 72,306,734,601 52,552,928,065 39,724,630,378 4,728,606,742 5,895,453,351 (단위:원) 기업명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 총포괄손익 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 296,318,619,442 195,303,001,864 220,316,211,963 (23,092,747,080) (22,175,327,806) 코스맥스바이오(주) 120,343,623,698 114,466,690,415 160,381,415,033 (7,528,757,020) (6,861,276,134) 코스맥스파마(주) 38,069,436,743 42,277,878,377 41,970,770,010 (6,240,977,796) (5,518,222,204) 관계기업: 코스맥스(주) 860,340,317,370 556,861,942,405 853,979,768,613 (100,615,051,793) (95,544,500,892) PT. COSMAX INDONESIA 64,961,720,167 55,687,343,823 66,697,593,738 1,446,893,595 1,446,893,595 (3) 당반기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 기업명 기초 증가 기말 종속기업: 코스맥스엔비티(주) 20,608,006,077 - 20,608,006,077 코스맥스바이오(주) 14,348,469,204 - 14,348,469,204 코스맥스파마(주)(*1) 3,045,991,793 4,208,442,000 7,254,433,793 소계 38,002,467,074 4,208,442,000 42,210,909,074 관계기업: 코스맥스(주) 289,162,712,056 - 289,162,712,056 PT. COSMAX INDONESIA(*2) 87,991,160 35,763,870 123,755,030 소계 289,250,703,216 35,763,870 289,286,467,086 합계 327,253,170,290 4,244,205,870 331,497,376,160 (*1) 당반기 중 코스맥스파마(주) 대여금을 출자전환하여 종속기업 투자자산이 증가하였습니다(주석32 참조).(*2) 당반기 중 PT. COSMAX INDONESIA 유상증자하여 관계기업 투자자산이 증가하였습니다(주석32 참조). (4) 종속기업 및 관계기업 중 공표된 시장가격이 있는 경우의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 5,870 46,216,241,650 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 93,000 272,814,291,000 289,162,712,056 합계 319,030,532,650 309,770,718,133 (단위:주,원) 구분 기업명 보유주식수 주당 시장가치 공정가치 장부금액 종속기업 코스맥스엔비티(주) 7,873,295 4,290 33,776,435,550 20,608,006,077 관계기업 코스맥스(주) 2,933,487 74,100 217,371,386,700 289,162,712,056 합계 251,147,822,250 309,770,718,133 10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 상품 4,318,323,899 4,084,894,741 평가손실충당금(*) (326,458,651) (300,138,739) 미착품 1,100,885,069 1,293,486,159 합계 5,092,750,317 5,078,242,161 (*) 당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실 각각 26,320천원(전기 환입 37,074천원), 13,306천원(전기 97천원)이며 이중 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 등은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (8,597,034,176) 19,980,939,385 차량운반구 119,072,464 (119,071,464) 1,000 공구기구와비품 2,965,436,747 (1,903,178,394) 1,062,258,353 시설장치 2,507,500,043 (2,428,702,543) 78,797,500 금형 394,948,667 (306,770,269) 88,178,398 사용권자산 1,733,568,198 (830,297,850) 903,270,348 건설중인자산 674,408,339 - 674,408,339 합계 49,352,608,784 (14,185,054,696) 35,167,554,088 (단위:원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,379,700,765 - 12,379,700,765 건물 28,577,973,561 (8,243,973,327) 20,334,000,234 차량운반구 119,072,464 (117,087,924) 1,984,540 공구기구와비품 2,684,791,747 (1,748,472,439) 936,319,308 시설장치 2,507,500,043 (2,317,053,043) 190,447,000 금형 394,948,667 (270,005,437) 124,943,230 사용권자산 1,545,592,050 (661,217,334) 884,374,716 건설중인자산 492,150,533 - 492,150,533 합계 48,701,729,830 (13,357,809,504) 35,343,920,326 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 20,334,000,234 - - - (353,060,849) 19,980,939,385 차량운반구 1,984,540 - - - (1,983,540) 1,000 공구기구와비품 936,319,308 284,990,000 (1,448,333) - (157,602,622) 1,062,258,353 시설장치 190,447,000 - - (111,649,500) 78,797,500 금형 124,943,230 - - - (36,764,832) 88,178,398 사용권자산 884,374,716 365,073,426 (89,897,974) - (256,279,820) 903,270,348 건설중인자산 492,150,533 1,447,628,855 - (1,265,371,049) - 674,408,339 합계 35,343,920,326 2,097,692,281 (91,346,307) (1,265,371,049) (917,341,163) 35,167,554,088 (*) 전액 무형자산으로 대체되었습니다. (단위:원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말잔액 토지 12,379,700,765 - - - - 12,379,700,765 건물 21,040,121,928 - - - (706,121,694) 20,334,000,234 차량운반구 25,799,033 - - - (23,814,493) 1,984,540 공구기구와비품 478,323,660 647,598,546 - 25,346,000 (214,948,898) 936,319,308 시설장치 641,176,331 28,320,000 - - (479,049,331) 190,447,000 금형 203,931,963 - - - (78,988,733) 124,943,230 사용권자산 343,426,695 1,101,079,494 (167,731,686) - (392,399,787) 884,374,716 건설중인자산 467,830,404 1,352,916,675 - (1,328,596,546) - 492,150,533 합계 35,580,310,779 3,129,914,715 (167,731,686) (1,303,250,546) (1,895,322,936) 35,343,920,326 (*) 전액 무형자산으로 대체되었습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 1,073,623,083 659,945,115 1,733,568,198 감가상각누계액 (515,038,955) (315,258,895) (830,297,850) 장부금액 558,584,128 344,686,220 903,270,348 (단위 : 원) 구분 부동산 차량운반구 합계 취득원가 997,474,119 548,117,931 1,545,592,050 감가상각누계액 (315,741,137) (345,476,197) (661,217,334) 장부금액 681,732,982 202,641,734 884,374,716 (2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 256,279,820 188,344,026 리스부채에 대한 이자비용 12,171,090 6,403,064 단기리스료 및 소액자산 리스료 56,670,169 46,933,166 합계 325,121,079 241,680,256 (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 리스료 리스료의현재가치 리스료 리스료의현재가치 1년 이내 528,294,416 507,383,890 496,645,032 480,285,137 1년 초과 5년 이내 407,906,800 402,884,882 412,207,200 408,331,610 합계 936,201,216 910,268,772 908,852,232 888,616,747 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 507,383,890 480,285,137 비유동 402,884,882 408,331,610 합계 910,268,772 888,616,747 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,114,290,456 - 2,114,290,456 산업재산권 765,459,750 (664,666,341) 100,793,409 컴퓨터소프트웨어 9,810,517,921 (6,985,069,286) 2,825,448,635 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합계 13,183,806,252 (7,649,735,627) 5,534,070,625 (단위:원) 과목 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 2,097,408,619 - 2,097,408,619 산업재산권 756,388,701 (636,629,284) 119,759,417 컴퓨터소프트웨어 8,554,217,921 (6,582,068,202) 1,972,149,719 회원권 493,538,125 - 493,538,125 합계 11,901,553,366 (7,218,697,486) 4,682,855,880 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 대체(*) 무형자산상각비 기말잔액 영업권 2,097,408,619 16,881,837 - - 2,114,290,456 산업재산권 119,759,417 - 9,071,049 (28,037,057) 100,793,409 컴퓨터소프트웨어 1,972,149,719 - 1,256,300,000 (403,001,084) 2,825,448,635 회원권 493,538,125 - - - 493,538,125 합계 4,682,855,880 16,881,837 1,265,371,049 (431,038,141) 5,534,070,625 (*) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다. (단위:원) 과목 기초잔액 취득 대체(*) 무형자산상각비 기말잔액 영업권 2,097,408,619 - - - 2,097,408,619 산업재산권 159,351,446 880,000 46,111,546 (86,583,575) 119,759,417 컴퓨터소프트웨어 1,368,006,021 1,150,000 1,257,139,000 (654,145,302) 1,972,149,719 회원권 493,538,125 - - - 493,538,125 합계 4,118,304,211 2,030,000 1,303,250,546 (740,728,877) 4,682,855,880 (*) 전액 건설중인자산에서 대체되었습니다.14. 매입채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 외상매입금 4,290,500,615 3,679,290,331 지급어음 3,588,286,744 3,484,923,966 합계 7,878,787,359 7,164,214,297 15. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 및 사채 151,369,360,000 35,909,520,000 113,290,526,667 64,546,000,000 전환사채 및 파생상품 13,970,005,071 - - 14,218,854,977 기타금융부채 7,410,141,382 1,101,357,066 6,767,361,033 1,341,647,130 합계 172,749,506,453 37,010,877,066 120,057,887,700 80,106,502,107 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동성 기타금융부채: 미지급금 2,947,087,786 3,462,006,981 미지급비용 3,450,661,382 2,214,465,752 리스부채 507,383,890 480,285,137 금융보증부채 505,008,324 610,603,163 소계 7,410,141,382 6,767,361,033 비유동성 기타금융부채: 임대보증금 683,986,000 539,876,000 리스부채 402,884,882 408,331,610 위험회피파생상품부채 - 384,001,982 금융보증부채 14,486,184 9,437,538 소계 1,101,357,066 1,341,647,130 합계 8,511,498,448 8,109,008,163 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득시 전환사채 11,969,439,567 11,518,077,408 12,464,109,347 조기상환청구권 부채 1,754,052,780 1,824,018,222 1,425,015,565 전환권 부채 246,512,724 876,759,347 3,374,877,121 매도청구권 자산 (97,278,566) (383,557,395) (2,264,002,033) 합계 13,872,726,505 13,835,297,582 15,000,000,000 (4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전 반기순손익 2,813,985,961 6,752,429,965 평가이익 700,212,278 2,027,938,527 평가손실 (286,278,829) (708,252,462) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 반기순손익 2,400,052,512 5,432,743,900 16. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연 이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 5.11~6.22 118,995,000,000 108,854,166,667 2024년 만기일시 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 차입금 종류 차입처 연이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 원화차입금 우리은행 외 2.44~6.04 24,436,360,000 26,654,540,000 2024년 분할상환 / 만기일시 외화차입금 국민은행 2.64 17,591,520,000 16,981,820,000 2024년 만기일시 합계 42,027,880,000 43,636,360,000 유동성부채 19,246,360,000 4,436,360,000 비유동부채 22,781,520,000 39,200,000,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%,원) 보증처 내역 연이자율 당반기말 전기말 최종 만기일 상환방법 국민은행 외 외화 FRN 2.77~2.90 26,256,000,000 25,346,000,000 2024년 만기일시 합계 26,256,000,000 25,346,000,000 유동성부채 13,128,000,000 - 비유동부채 13,128,000,000 25,346,000,000 (4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 기간 차입금 사채 합계 1년 이내 19,246,360,000 13,128,000,000 32,374,360,000 1년 초과 2년 이내 22,781,520,000 13,128,000,000 35,909,520,000 합계 42,027,880,000 26,256,000,000 68,283,880,000 (5) 당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 금리스왑 파생상품계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피 목적으로보유하고 있는 파생상품의 공정가치와 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 기타포괄손익 금융손익 통화스왑 4,970,229,491 (296,886,235) 1,519,700,000 이자율스왑 636,917,850 (243,387,020) - 합계 5,607,147,341 (540,273,255) 1,519,700,000 17. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 2021.06.03 2026.06.03 - 11,969,439,567 11,518,077,408 (2) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 코스맥스비티아이(주) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 (단위:원) 발행일 만기일(*) 액면이자율(%) 구 분 당반기말 전기말 코스맥스비티아이(주)제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 2021-06-03 2026-06-03 - 발행금액 15,000,000,000 15,000,000,000 주계약(사채)의 가치 11,969,439,567 11,518,077,408 조기상환청구권 부채 1,754,052,780 1,824,018,222 전환권 부채 246,512,724 876,759,347 매도청구권 자산 (97,278,566) (383,557,395) (*) 조기상환권 및 전환권이 부여되어 있어 당반기말 유동부채로 분류하였습니다. 구분 내 용 인수인 (주)미래에셋증권 외 6기관 발행금액 15,000백만원 발행일 2021년 06월 03일 상환에 관한 사항 2026년 06월 03일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환 조기상환에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로 부터 36개월이 되는 2024년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 전환에 관한 사항 전환청구기간 :사채권자는 채발행일 이후 1년이 경과한 날(2022.06.03)로부터 사채의 만기일 직전 3영업일(2026.05.29) 전까지 전환비율 :100% 전환가액(원): 15,279 전환에 따라발행할 주식: 코스맥스비티아이 주식회사 기명식 보통주 전환주식수(주): 981,739 전환가격 : 발행회사의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 가장 높은 가액 가. 발행회사의 보통주 1개월 가중산술평균주가 나. 발행회사 보통의 주의 최근일 가중산술평균주가 다. 발행회사 보통주의 본 사채 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균 주가전환비율의 조정 : 아래의 경우 전환비율 조정 i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. (단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환 가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.) 시가 하락에 따른 전환가액 조정: i) 최저조정가액(원): 15,279 ii) 최저 조정가액 근거: 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당기 전환가액의80% 이상 매도청구에 관한 사항 매도청구 기간 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 6월 3일)로부터 본 사채 발행일로부터 36개월이 되는 날(2024년 6월 3일)까지 매 3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")까지취득규모(원) : 최대 7,500,000,000 (3) 당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 인식된 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 기초 감소 기말 파생상품자산 매도청구권 383,557,395 (286,278,829) 97,278,566 파생상품부채 조기상환청구권 1,824,018,222 (69,965,442) 1,754,052,780 전환권 876,759,347 (630,246,623) 246,512,724 18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 예수금 85,732,240 33,657,726 19. 퇴직급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여부채는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 11,986,871,678 10,730,437,588 사외적립자산의 공정가치 (1,764,743,492) (1,728,930,983) 재무상태표에 인식된 퇴직급여부채 10,222,128,186 9,001,506,605 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초확정급여채무의 현재가치 10,730,437,588 11,327,702,423 당기근무원가 942,608,532 1,994,903,124 확정급여채무이자원가 284,863,008 366,605,712 확정급여채무재측정요소 - (1,674,766,961) 급여지급액 등 (541,553,350) (771,068,750) 합병 등 전출입효과 570,515,900 (512,937,960) 기말확정급여채무의 현재가치 11,986,871,678 10,730,437,588 (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 942,608,532 997,451,562 순확정급여부채순이자 259,909,536 167,449,962 - 이자원가 284,863,008 183,302,856 - 사외적립자산의 이자수익 (24,953,472) (15,852,894) 합계 1,202,518,068 1,164,901,524 (4) 당반기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 사외적립자산 1,728,930,983 1,706,291,864 사외적립자산의 이자수익 24,953,472 31,705,788 보험수리적손익 10,859,037 (9,066,669) 기말 사외적립자산 1,764,743,492 1,728,930,983 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 9,603,921주 9,603,921주 자본금 계 4,801,960,500원 4,801,960,500원 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 221,152,793,548 221,152,793,548 재평가적립금 941,301,173 941,301,173 자기주식처분이익 1,533,182,533 1,533,182,533 합병차손익 5,614,739,687 5,614,739,687 합계 229,242,016,941 229,242,016,941 21. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (501,171,604) (501,171,604) 분할차손 (39,172,382,731) (39,172,382,731) 합계 (39,673,554,335) (39,673,554,335) (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,251,466,078) (2,442,938,702) 위험회피파생상품평가손익 1,010,882,512 1,551,155,767 합계 (1,240,583,566) (891,782,935) 23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 과 목 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,534,133,134 3,534,133,134 임의적립금 기업합리화적립금 631,000,000 631,000,000 연구인력개발준비금 22,292,333,334 22,292,333,334 미처분이익잉여금 43,770,842,534 41,830,867,697 합계 70,228,309,002 68,288,334,165 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 12,172,597,331 25,857,864,993 11,589,550,346 26,119,889,383 용역매출액 5,946,870,376 11,400,661,817 4,792,569,598 9,685,589,018 임대매출액 296,733,401 604,353,701 379,389,500 759,448,174 기타매출액 5,408,678,414 9,582,751,590 4,093,808,610 10,603,893,865 합계 23,824,879,522 47,445,632,101 20,855,318,054 47,168,820,440 (2) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가(*) 10,574,313,635 22,515,499,173 10,163,783,457 22,941,389,337 (*) 상품매출원가를 제외한 용역, 임대, 기타매출 관련비용은 판매비와관리비의 각 과목에 계상되어 있습니다. 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,046,972,710 6,287,033,580 2,841,692,701 5,746,140,344 상여 1,630,950,679 2,305,328,043 502,296,564 1,561,498,310 퇴직급여 601,259,034 1,202,518,068 582,450,762 1,164,901,524 복리후생비 579,286,711 1,105,184,524 585,361,616 1,075,548,290 임차료 238,734,370 507,906,055 222,188,766 458,802,424 접대비 107,641,664 199,851,488 92,787,526 140,974,095 감가상각비 449,477,488 917,341,163 474,095,046 943,247,976 무형자산상각비 237,088,106 431,038,141 188,051,323 376,254,004 세금과공과 (5,023,224) 197,860,560 54,684,127 224,843,345 광고선전비 121,964,155 204,471,787 141,620,058 247,412,292 대손상각비(환입) (79,695,199) (109,495,388) (131,528,924) (92,422,498) 여비교통비 236,506,620 458,847,395 169,297,370 258,969,561 통신비 10,936,973 25,533,894 14,935,691 30,607,586 소모품비 23,564,326 71,901,127 31,457,545 68,130,727 수선비 - 18,150,000 - - 보험료 952,960 1,875,420 794,394 1,475,600 운반및보관비 173,563,351 352,527,560 154,111,341 306,504,261 차량유지비 18,527,053 36,507,797 26,580,906 46,991,650 지급수수료 552,180,127 1,144,450,785 570,475,061 1,169,102,790 수출비 482,595,130 859,191,252 398,781,235 791,984,680 도서인쇄비 3,033,892 12,207,086 3,187,713 9,501,027 교육비 96,554,362 122,935,328 75,503,159 112,397,232 연구개발비 1,468,019,938 2,717,844,854 1,044,260,304 2,128,707,644 합계 9,995,091,226 19,071,010,519 8,043,084,284 16,771,572,864 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 445,211,648 941,840,476 324,940,229 643,022,742 배당금수익 - 11,808,000 - 8,856,000 외환차익 140,306,275 357,206,402 1,416,669,477 1,513,561,942 외화환산이익 (17,847,491) 91,786,457 122,771,617 230,822,016 파생상품평가이익 714,533,236 1,933,633,236 4,126,826,065 4,971,846,065 합계 1,282,203,668 3,336,274,571 5,991,207,388 7,368,108,765 (2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,311,919,209 4,658,380,241 1,360,887,933 2,671,059,606 외환차손 115,295,435 317,001,334 263,639,721 375,756,180 외화환산손실 277,440,171 1,554,084,985 2,832,010,679 3,734,122,172 투자자산손상차손 - - - 200,000,000 금융상품평가손실 675,276,171 887,469,670 - - 파생상품거래손실 - - 1,119,000,000 1,119,000,000 파생상품평가손실 - - 9,000,000 9,000,000 합계 3,379,930,986 7,416,936,230 5,584,538,333 8,108,937,958 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자자산처분이익 - - 43,860,105 43,860,105 리스변경이익 999,610 1,369,801 711,106 711,106 잡이익 1,035,104,793 1,035,606,243 3,321,099 5,408,011 합계 1,036,104,403 1,036,976,044 47,892,310 49,979,222 (2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 1,448,333 - - 투자자산처분손실 - - - 9,578,303 기부금 - - 3,000,000 3,000,000 잡손실 2,500 2,500 - - 합계 2,500 1,450,833 3,000,000 12,578,303 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매입액 10,933,084,416 22,829,941,063 10,280,577,592 23,364,329,667 인건비 6,087,395,597 11,241,401,517 4,526,609,581 9,815,576,335 복리후생비 579,286,711 1,105,184,524 585,361,616 1,075,548,290 임차료 238,734,370 507,906,055 222,188,766 458,802,424 감가상각비 449,477,488 917,341,163 474,095,046 943,247,976 무형자산상각비 237,088,106 431,038,141 188,051,323 376,254,004 세금과공과 (5,023,224) 197,860,560 54,684,127 224,843,345 기타 2,049,361,397 4,355,836,669 1,875,299,690 3,454,360,160 합계 20,569,404,861 41,586,509,692 18,206,867,741 39,712,962,201 30. 주당 순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당반기순이익은 다음과 같습니다. 1) 기본주당반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 1,486,659,578 1,934,300,269 2,137,361,800 4,967,255,487 가중평균유통보통주식수(주) 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 기본주당반기순이익 156 202 224 520 2) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 총발행주식수 9,603,921 9,603,921 9,603,921 9,603,921 가중평균자기주식수 (49,082) (49,082) (49,082) (49,082) 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 (2) 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당반기순이익 (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 1,486,659,578 1,934,300,269 2,137,361,800 4,967,255,487 가산: 전환사채 이자비용(*1) 180,815,398 357,027,468 211,622,395 417,857,155 가산: 파생상품평가손실(*1) - 226,446,554 - - 차감: 파생상품평가이익(*1) - (553,867,743) - - 조정반기순이익 1,667,474,976 1,963,906,548 2,348,984,195 5,385,112,642 잠재적보통주식수(주) 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 희석주당반기순이익(*) 158 186 223 511 (*1) 전환사채 이자비용 등은 법인세효과 차감후 금액입니다.(*2) 당반기 중 최근 3개월은 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주의 반희석효과로 인해 희석주당반기순이익은 기본주당반기순이익과 동일합니다. 2) 잠재적보통주식수 (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 9,554,839 9,554,839 9,554,839 9,554,839 조정: 전환사채(*) 981,739 981,739 981,739 981,739 잠재적보통주식수 10,536,578 10,536,578 10,536,578 10,536,578 (*) 당사는 전환사채에 대한 희석성잠재적보통주가 모두 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 조정내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,202,518,068 1,164,901,524 감가상각비 917,341,163 943,247,976 무형자산상각비 431,038,141 376,254,004 대손상각비 (109,495,388) (92,422,498) 재고자산평가손실 26,319,912 (37,074,062) 재고자산폐기손실 13,306,161 96,800 유형자산처분손실 1,448,333 - 금융상품평가손실 887,469,670 - 종속기업투자자산처분손실 - 9,578,303 지분상품손상차손 - 200,000,000 파생상품평가손실 - 9,000,000 외화환산손실 1,554,084,985 3,734,122,172 이자비용 4,658,380,241 2,671,059,606 법인세비용 887,469,670 1,785,174,478 이자수익 (941,840,476) (643,022,742) 배당수익(기타매출) - (1,621,870,970) 배당수익(금융수익) (11,808,000) (8,856,000) 외화환산이익 (91,786,457) (230,822,016) 종속기업투자자산처분이익 - (43,860,105) 리스변경이익 (1,369,801) (711,106) 파생상품평가이익 (1,933,633,236) (4,971,846,065) 합계 7,481,659,008 3,251,949,299 ② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,480,842,986 973,549,985 미수금의 감소(증가) 186,875,914 289,201,667 미수수익의 감소(증가) 175,028,860 97,279,369 선급금의 감소(증가) (498,645,644) 495,960,930 선급비용의 증가(감소) 30,470,997 (97,202,544) 재고자산의 증가(감소) (54,134,229) (31,943,030) 매입채무의 증가(감소) 712,320,748 (2,721,091,502) 미지급금의 증가(감소) (943,487,428) 246,365,867 미지급비용의 증가(감소) 1,267,983,280 (1,388,389,339) 선수금의 증가(감소) - (11,532,603) 선수수익의 감소(증가) - (193,974) 예수금의 증가(감소) 52,074,514 5,299,434 퇴직금의 지급 (541,553,350) (511,125,520) 합계 1,867,776,648 (2,653,821,260) (2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 - 25,346,000 건설중인자산의 무형자산 대체 1,265,371,049 1,004,341,246 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 191,230,560 - 파생상품자산의 유동성 대체 383,557,395 - 장기차입금의 유동성 대체 30,156,180,000 2,238,180,000 전환사채의 유동성 대체 11,518,077,408 - 파생상품부채의 유동성 대체 2,700,777,569 - 리스부채의 유동성대체 280,622,180 143,729,720 사용권자산의 취득 365,073,426 364,843,937 대여금의 출자전환 4,208,442,000 - 합계 51,069,331,587 3,776,440,903 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 대체 등 평가손익 이자비용 장기차입금 및 사채 64,546,000,000 - 1,519,700,000 (30,156,180,000) - - 35,909,520,000 단기차입금 108,854,166,667 10,140,833,333 - - - - 118,995,000,000 유동성장기차입금 4,436,360,000 (2,218,180,000) - 30,156,180,000 - - 32,374,360,000 리스부채 888,616,747 (264,324,716) - 273,805,651 - 12,171,090 910,268,772 전환사채 및 파생상품 14,218,854,977 - - (14,218,854,977) - - - 유동성전환사채 및 파생상품 - - - 14,218,854,977 (700,212,065) 451,362,159 13,970,005,071 합계 192,943,998,391 7,658,328,617 1,519,700,000 273,805,651 -700,212,065 463,533,249 202,159,153,843 32. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)코스맥스펫(주) 코스맥스바이오(주)코스맥스엔비티(주)코스맥스파마(주)COSMAX NBT USA, INC.COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD.COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD.COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD.코스맥스엔에스(주)(주)닥터디앤에이(주)건강여행COSMAX BIO TECH, INC.바이오뉴랩(주)코스맥스펫(주) 관계기업 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA,코스맥스아이엠디(주) 코스맥스(주)PT. COSMAX INDONESIA,코스맥스아이엠디(주) 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION(*1)코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATION(*1)CM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd.COS HK INTERNATIONAL LIMITED(*2)광저우레시피무역유한회사(*2)메디올(주)(*2)MOONSHOT CHINA, INC.(*2)YONGFACE SHANGHAI CO.(*2)Song Wha Investment Limited(*2) COSMAX CHINA, INC.COSMAX GUANGZHOU, INC.COSMAX USA, CORPORATION코스맥스아이큐어(주)농업회사법인코스맥스향약원(주)씨엠테크(주)COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITEDCOSMAX WEST CORPORATION코스맥스이스트(주)NU-WORLD CORPORATIONCM TECH CHINA, INC.레시피(주)코스맥스네오(주)PT. KREASI KOSMETIKA INDONESIA코스맥스라보라토리(주)일선생물과기(광주)유한공사완미일기화장품(광주)유한공사(주)웰스킨(주)이사무애문샷코리아(주)매드스퀘어(주)(주)코스엠앤엠(주)믹스앤매치비디에이코퍼레이션(주)HCCA(Thailand) Co., Ltd.알코스비타랩(주)RECIPE CO.,LTD.COSMAX JAPAN, INC.케이프(주)Mix (Shanghai) Cosmetics PT MADSQUARE CHARIS INDONESIACOSMAX CHINA INTERNATIONAL INC.COSMAX (SHANGHAI) TRADE, INC.Three Apples Cosmetics, INC.코스맥스(상해)검측과학기술유한회사COSMAX HONGKONG LimitedPELEY Cosmetics (Shanghai) Co., Ltd. (*1) 당반기 중 NU-WORLD CORPORATION가 COSMAX USA, CORPORATION에 흡수합병 되었습니다.(*2) 당반기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 종속기업 코스맥스바이오(주) 1,266,305,591 1,560,094,801 코스맥스엔비티(주) 1,567,178,593 2,220,065,463 코스맥스파마(주) 244,756,553 304,628,916 COSMAX NBT SHANGHAI CO., LTD. 67,130,524 103,288,588 COSMAX NBT USA, INC. 55,323,953 131,736,485 COSMAX NBT SINGAPORE PTE. LTD. 19,284,906 42,433,009 COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 155,904,571 103,378,210 코스맥스엔에스(주) 23,333 16,104 관계기업 코스맥스(주) 30,264,698,772 28,677,068,114 PT. COSMAX INDONESIA 1,365,940,888 1,435,956,995 기타 특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 6,569,774,820 7,994,575,945 COSMAX GUANGZHOU, INC. 1,998,593,217 1,325,357,285 코스맥스네오(주) 262,201,996 404,493,839 코스맥스아이큐어(주) 28,093,907 20,675,371 씨엠테크(주) 443,696,339 64,015,100 COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 379,919,105 294,135,041 COSMAX USA, CORPORATION 1,459,587,498 1,295,197,633 ㈜믹스앤매치 48,213,667 191,439,000 코스맥스라보라토리(주) 600,000 600,000 NU-WORLD CORPORATION - 668,515,617 합계 46,197,228,233 46,837,671,516 ② 매입 (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 종속기업 코스맥스엔에스(주) 21,560,000 - 기타특수관계자 씨엠테크(주) 22,000,000 - COSMAX CHINA, INC. 31,227,522 56,551,417 COSMAX USA, CORPORATION 1,211,886,865 86,569,063 NU-WORLD CORPORATION - 1,113,895,715 합계 1,286,674,387 1,257,016,195 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.① 기타수익 (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 종속기업 코스맥스바이오(주) 448,224,240 144,162,880 코스맥스파마(주) 293,241,450 192,379,110 관계기업 코스맥스(주) 92,000,000 - 기타특수관계자 (주)코스엠앤엠 334,000,000 - 문샷코리아(주) 500,000 - COS HK INTERNATIONAL LIMITED 609,000,000 - 합계 1,776,965,690 336,541,990 ② 기타비용 (단위:원) 구분 특수관계자 당반기 전반기 종속기업 코스맥스바이오(주) (7,422,606) (15,225,676) 코스맥스엔비티(주) 27,989,751 37,258,956 COSMAX NBT SHANGHAI CO.LTD. (150,000) - COSMAX NBT USA, INC. (10,117,394) - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. (940,000) - 코스맥스파마(주) (1,898,236) (1,183,307) (주)건강여행 (555,000) (566,000) 바이오뉴랩(주) (438,819) (1,065,000) 코스맥스펫(주) (1,118,000) - COSMAX BIO TECH, INC. (430,000) - 관계기업 코스맥스(주) (60,999,496) (83,844,865) PT. COSMAX INDONESIA (1,373,244) 618,110 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. (25,140,000) (37,068,000) COSMAX GUANGZHOU, INC. (20,030,000) (14,460,000) 코스맥스네오(주) (2,425,907) (92,405) 코스맥스아이큐어(주) 1,709,818 (591,655) 씨엠테크(주) 696,450 (514,000) COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED (1,580,000) - COSMAX WEST, INC. (2,990,000) - COSMAX USA, CORPORATION (8,934,000) (30,378,000) NU-WORLD CORPORATION - (1,848,170) 코스맥스라보라토리(주) (102,000) (103,000) 코스맥스이스트(주) (1,237,190) (103,000) 농업회사법인 코스맥스향약원(주) (235,000) (242,000) (주)코스엠앤엠 (1,630,000) (1,136,000) (주)믹스앤매치 (695,000) - 레시피(주) (1,667,000) (2,832,000) 문샷코리아(주) (2,403,000) - CM Tech China,INC. (180,000) - 메디올(주) 909,545 - 합계 (123,386,328) (153,376,012) 상기 기타비용 중 부의 금액은 공통비용 안분 등에 대하여 비용 차감으로 회계처리 하였습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 매출채권ㆍ매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 매출채권 매입채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주) 720,607,217 1,111,382,034 - - 코스맥스엔비티(주) 850,243,757 644,048,997 - - 코스맥스파마(주) 519,762,835 557,300,955 - - COSMAX NBT SHANGHAI CO.,LTD. 13,796,718 38,005,607 - - COSMAX NBT USA, INC. 37,637,280 22,967,937 - - COSMAX NBT SINGAPORE 8,754,722 1,412,824 - - COSMAX NBT AUSTRALIA 102,531,413 94,187,865 - - 코스맥스엔에스(주) 25,666 (6,416) - - 관계기업 코스맥스(주) 16,139,612,626 18,899,831,330 - - PT. COSMAX INDONESIA 1,888,054,847 2,485,152,780 - - 기타특수관계자 COSMAX CHINA, INC. 3,556,551,547 1,790,936,572 29,523,461 - COSMAX GUANGZHOU, INC. 798,884,713 962,594,253 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 289,179,593 336,911,211 - - 코스맥스네오(주) 49,029,334 80,213,422 - - 코스맥스아이큐어(주) 20,610,373 7,809,486 - - 씨엠테크(주) 336,771,748 7,750,487 - - 코스맥스라보라토리(주) 3,710,663 3,050,663 - - COSMAX USA, CORPORATION 813,392,488 - 575,676,847 30,785,885 NU-WORLD CORPORATION - 583,983,271 - 23,682,035 (주)믹스앤매치 6,600,000 76,123,300 - - 합계 26,155,757,540 27,703,656,578 605,200,308 54,467,920 (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 특수관계자 기타채권(미수금,선급금 등) 기타채무(미지급금,임대보증금 등) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 코스맥스바이오(주) - - 90,423,000 90,423,000 코스맥스엔비티(주) 52,083,200 53,285,500 19,825,602 20,212,986 코스맥스파마(주) - - 58,981,000 60,248,220 COSMAX NBT USA, INC. 10,036,842 - - - COSMAX NBT AUSTRALIA PTY. LTD. 929,331 - - - 코스맥스엔에스(주) - - 6,416 - COSMAX BIO TECH, INC. 58,479 - - - 관계기업 코스맥스(주) 413,862,856 546,074,826 666,508,925 778,393,074 PT. COSMAX INDONESIA 1,898,178 - - - 기타특수관계자 COSMAX GUANGZHOU, INC. 46,270,964 74,742,165 - - 코스맥스네오(주) - 8,006,482 - - 씨엠테크(주) - - 617,595 - COSMAX USA, CORPORATION - 1,708,320 9,118,591 - NU-WORLD CORPORATION - 266,307 - 8,802,552 (주)코스엠앤엠 367,400,000 3,118,500 - - (주)믹스앤매치 - 4,328,500 - - COSMAX (THAILAND) COMPANY LIMITED 1,561,969 - - - 코스맥스라보라토리(주) 1,225,500 1,113,300 1,000,000 1,000,000 코스맥스이스트(주) - 930,300 - - 문샷코리아(주) 2,010,800 - - - CM Tech China,INC. 24,550 - - - COS HK INTERNATIONAL LIMITED 609,000,000 - - - 합계 1,509,318,701 693,574,200 846,481,129 959,079,832 (6) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계자 구분 거래조건 대여금 발생일 약정기간 이율(%) 기초잔액 증가 감소 출자전환 기말잔액 코스맥스바이오(주) 대여금 2016.11.30 2023.12.31 4.44~4.52 16,880,000,000 5,400,000,000 - - 22,280,000,000 신종자본증권 2022.12.29 - 8.00 20,000,000,000 - - - 20,000,000,000 코스맥스파마(주) 대여금 2019.01.29 2023.12.31 4.510 14,528,588,024 3,500,000,000 (146,024) (4,208,442,000) 13,820,000,000 합계 51,408,588,024 8,900,000,000 (146,024) (4,208,442,000) 56,100,000,000 당반기 중 당사와 관계기업인 코스맥스(주)는 관계기업인 PT. COSMAX INDONESIA에 현금출자하였으며 당사의 출자금액은35,764천원입니다(주석9 참조). (7) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 3,327,808,381 2,564,117,224 퇴직급여 425,317,653 367,488,234 합계 3,753,126,034 2,931,605,458 (8) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 보증내용 수혜자 차입용도 통화 보증금액 보증기간 보증처 차입금 코스맥스바이오(주)(*) 운전대 KRW 24,325,000,000 2015.09.02~2024.03.15 하나은행 외 시설대 10,047,000,000 2014.08.29~2023.09.02 하나은행 외 코스맥스엔비티(주) 운전대 KRW 114,159,000,000 2014.09.19~2025.03.15 우리은행 외 시설대 3,840,000,000 2019.09.27~2023.09.27 농협 운전대 USD 18,600,000 2018.08.17~2024.06.12 하나은행 외 FRN USD 11,926,700 2021.09.28~2023.09.27 신한은행 코스맥스파마(주) 운전대 KRW 1,836,400,000 2019.03.06~2024.05.26 기업은행 합계 KRW 154,207,400,000 USD 30,526,700 (*) 상기 지급보증 외 서울보증보험의 이행보증 건에 대하여 796백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 자산담보 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받은 자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 코스맥스바이오(주) 코스맥스엔비티주식 6,543,640,902 USD 6,000,000 USD 5,000,000 KB국민은행 코스맥스엔비티(주) 판교이노밸리 F동 19,712,564,015 18,000,000,000 15,000,000,000 하나은행 코스맥스(주) 판교이노밸리 F동 21,000,000,000 17,500,000,000 하나은행 합계 26,256,204,917 39,000,000,000 32,500,000,000 USD 6,000,000 USD 5,000,000 (10) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 보증내용 통화 약정금액 현재잔액 보증금액 보증기간 보증처 이경수 차입 KRW 42,000,000,000 33,533,240,000 46,410,000,000 2020.06.04~2024.08.23 (주)우리은행외 USD 21,500,000 21,500,000 24,800,000 2021.09.07~2024.09.07 (주)국민은행외 이병만 차입 KRW 32,000,000,000 28,870,000,000 34,644,000,000 2022.10.26~2023.11.30 (주)하나은행 합계 KRW 74,000,000,000 62,403,240,000 81,054,000,000 USD 21,500,000 21,500,000 24,800,000 33. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 내용 장기금융상품 특정현금예금 IBK기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 KB국민은행 1,500,000 1,500,000 합계 4,500,000 4,500,000 (2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 자산 장부금액 설정금액 설정권자 과목 유형자산 토지 및 건물 30,528,412,211 88,200,000,000 우리은행 외 장기차입금 외 종속기업 및 관계기업 투자자산 주식 290,039,684,986 93,160,000,000 한국증권금융 외 장단기차입금 USD 22,080,000 합계 320,568,097,197 181,360,000,000 USD 22,080,000 (3) 타인을 위한 지급보증은 다음과 같습니다. 당반기말 현재 당사는 재무제표에 대한 주석32 에서 언급한 특수관계자를 위한 담보제공 및 지급보증 외 타인을 위한 담보제공 및 지급보증은 우리은행 등을 질권자로 하여 당사 사옥 화재보험증권(현대해상화재보험(주))에 44,428백만원의 질권을 설정하였습니다. (4) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보액 보험기간 보험회사 화재보험 건 물 19,712,564,015 48,074,487,000 2023.04.30~2024.04.30 현대해상화재보험 (5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 매입채무 상업어음할인 KB국민은행 1,000,000,000 891,760,000 단기차입금 운전자금외 KB국민은행 8,000,000,000 5,000,000,000 합계 9,000,000,000 5,891,760,000 34. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 2) 유동성위험 관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험 관리당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 229,382,726,875 218,297,774,953 현금및현금성자산 (13,391,163,528) (19,720,612,414) 순부채 215,991,563,347 198,577,162,539 자본총계 263,361,063,472 261,766,974,336 부채비율 82.01% 75.86% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제12조(동등배당)회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제55조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 대하여 보통주식 및 수종의 종류주식을 배정할 수 있고, 수종의 종류주식에 대하여 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 배정할 수 있다.③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제56조의2(중간배당) ① 회사는 이사회결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 회사는 이사회결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ※ 상기 표의 배당관련 사항은 현재 기준 정관(2023년 3월 30일 제30기 정기주주총회에서 개정된 정관)을 기준으로 작성되었습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 반기 제30기 제29기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,772 -20,236 4,343 (별도)당기순이익(백만원) 1,934 -5,821 4,976 (연결)주당순이익(원) 186 -683 1,479 현금배당금총액(백만원) - - 2,484 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 57.2 현금배당수익률(%) 보통주 - - 2.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 260 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 1.02 1.14 ※ 최근사업연도 결산배당을 포함하여 작성하였습니다.※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제10기(2002년)부터 제29기(2021년) 까지 연속 배당 하였고, 모두 주식배당 없이 현금배당 하였습니다. 제30기(2022년) 주주총회에서는 배당을 결의하지 않았습니다.※ 배당수익률은 공시 작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 공시대상기간(3사업연도) 중 신규로 발행하였거나 감소한 주식은 없습니다. 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무보증 사모전환사채 1 2021.06.03 2026.06.03 15,000,000,000 코스맥스비티아이㈜기명식 보통주 2022년 6월 3일~2026년 5월 29일 100 15,279 15,000,000,000 981,739 - 합 계 - - - 15,000,000,000 - - 100 15,279 15,000,000,000 981,739 - ※ 공시대상기간(3사업연도) 중 발행한 채무증권으로(지분증권의 발행 등과 관련), 별도기준으로 작성하였습니다.※ 조정가액 적용일은 2021년 12월 3일 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권의 발행등과 관련된 사항 1) 채무증권 발생 실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 최근사업년도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중 발행된 채무증권내역(연결기준)은 없습니다. (2) 채무증권 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액(별도, 연결) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2) 단기사채 미상환 잔액(별도, 연결) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 3-1) 회사채 미상환 잔액(연결 기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 56,256 13,128 15,000 - - - - 84,384 합계 56,256 13,128 15,000 - - - - 84,384 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2023년 6월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,312.80원) 3-2) 회사채 미상환 잔액(별도 기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원 ) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 13,128 13,128 15,000 - - - - 41,256 합계 13,128 13,128 15,000 - - - - 41,256 ※ 외화사채 미상환 잔액의 경우 2023년 6월 30일 기준 서울외국환중개(주) 고시 환율을 적용하여 환산하였습니다. (1 USD = 1,312.80원) 4) 신종자본증권 미상환 잔액(별도, 연결 기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 5) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도, 연결기준) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당 사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기반기 매출채권 102,637,510 3,717,322 3.6 미 수 금 3,531,824 271,967 7.7 선 급 금 6,127,763 - - 단기대여금 508,711 - - 장기대여금 1,197,500 - - 합 계 114,003,308 3,989,288 - 제30기 매출채권 97,130,720 3,880,302 4.0 미 수 금 3,648,770 271,967 7.5 선 급 금 6,480,486 - - 단기대여금 508,605 - - 장기대여금 1,197,500 - - 합 계 108,966,080 4,152,268 - 제29기 매출채권 102,675,100 3,767,925 3.7 미 수 금 3,084,619 271,967 8.8 선 급 금 5,493,868 - - 단기대여금 515,960 - - 장기대여금 1,715,396 - - 합 계 113,484,943 4,039,892 - 2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제31기 반기 제30기 제29기 기초 잔액 3,880,302 3,767,925 8,772,210 대손상각비 (139,660) 975,722 (160,286) 제각 및 환산차이 (23,320) (863,345) (4,843,999) 기말 잔액 3,717,322 3,880,302 3,767,925 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정하고 있습니다. 4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역당분기말 현재 중요한 변동사항이 없어 기재하지 않습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 31기 반기 제30기 제29기 비고 건강기능식품 1. 상품 1,693,972 1,897,051 1,101,824 - 2. 제품 9,192,629 16,423,022 15,516,970 - 3. 재공품 4,874,567 4,020,979 7,010,812 - 4. 원재료 31,302,520 25,611,682 28,266,708 - 5. 부재료 7,534,713 6,788,908 9,156,824 - 6. 미착품 440,936 425,194 1,744,462 - 소 계 55,039,336 55,166,836 62,797,600 - 기 타 1. 상품 4,055,513 3,971,369 4,935,886 - 2. 제품 538,593 463,249 1,394,851 - 3. 재공품 3,716,581 2,819,313 1,177,671 - 4. 원재료 3,004,330 3,276,266 2,853,311 - 5. 부재료 662,122 601,808 343,588 - 6. 미착품 1,271,503 1,430,028 2,254,404 - 소 계 13,248,642 12,562,034 12,959,710 - 합 계 1. 상품 5,749,486 5,868,420 6,037,710 - 2. 제품 9,731,221 16,886,272 16,911,821 - 3. 재공품 8,591,148 6,840,292 8,188,482 - 4. 원재료 34,284,005 28,887,948 31,120,019 - 5. 부재료 8,196,835 7,390,716 9,500,412 - 6. 미착품 1,712,439 1,855,222 3,998,866 - 소 계 68,265,134 67,728,869 75,757,310 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 7.0% 7.2% 7.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.5회 7.4회 7.3회 - 2) 재고자산의 실사내역 등① 실시 일자당사의 경우, 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.③ 장기 체화재고 등의 현황당사는 장기 체화재고가 없음④ 기타사항해당사항 없음 다. 공정가치 평가내역 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산: 현금및현금성자산 96,376,669,921 96,376,669,921 95,464,538,642 95,464,538,642 매출채권 98,920,187,846 98,920,187,846 93,250,417,605 93,250,417,605 단기금융자산 6,000,192,333 6,000,192,333 5,457,262,054 5,457,262,054 장기금융자산 24,599,971,267 24,599,971,267 15,153,044,834 15,153,044,834 합계 225,897,021,367 225,897,021,367 209,325,263,135 209,325,263,135 금융부채: 매입채무 72,651,937,635 72,651,937,635 66,392,215,363 66,392,215,363 단기금융부채 469,531,982,486 469,531,982,486 368,369,263,389 368,369,263,389 장기금융부채 50,355,514,746 50,355,514,746 131,835,710,588 131,835,710,588 합계 592,539,434,867 592,539,434,867 566,597,189,340 566,597,189,340 (*) 시장성있는 지분증권을 제외한 금융자산, 부채의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한 추정치로 간주하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성 기준에 따라 당사는 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 31기(당기) 대주회계법인 - - - 제 30기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 특수관계자 거래 및 공시의 적정성(연결) 특수관계자 거래 및 공시의 적정성 제 29기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (별도) 비상장주식 손상관련 회계처리(연결) 영업권이 포함된 현금창출단위 손상평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 31기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 170,000 1,589 170,000 501 제 30기(전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계관리제도 감사 170,000 1,543 170,000 1,600 제 29기(전전기) 대주회계법인 반기검토,중간감사, 기말감사 140,000 1,270 140,000 1,296 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 31기(당기) - - - - - 제 30기(전기) - - - - - 제 29기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 10일 코스맥스비티아이㈜ 감사,업무수행이사, 책임회계사 대면 - 기말감사 진행 경과 보고- 핵심감사사항 감사 진행사항 2 2023년 03월 13일 코스맥스비티아이㈜ 감사,업무수행이사, 책임회계사 서면 - 기말감사 및 내부회계관리제도 감사결과 보고- 핵심감사사항 감사 결과보고 3 2023년 08월 03일 코스맥스비티아이㈜ 감사,업무수행이사, 책임회계사 대면 - 핵심감사사항 선정 논의- 내용협의 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제 31기(당기) 대주회계법인 - - 제30기(전기) 대주회계법인 회사의 내부회계관리제도에 대한 감사결과,우리의 의견으로는, 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제29기(전전기) 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 1) 이사의 수본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사총 4명으로 구성되어 있습니다 2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장명 의장 선임 사유 대표이사 겸직여부 이병만 주1) 겸직 주1) 업무수행의 전문성과 이사회 안건의 적법성 및 적정성 등을 확인하여야 하는 의장은 상임이사로 선임하는 것이 합리적이라고 판단 됨. 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. 2) 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요의결 사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사참석여부 사외이사의 성명 이완경(출석률:100%) 서성석(출석률:100%) 이윤종(출석률:100%) 이병만(출석률:100%) 이병주(출석률:100%) 이봉진(출석률:100%) 찬반여부 찬반여부 1 2023.01.10 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.30신규 선임 참석 찬성 2 2023.02.27 이사 등과 회사와의 거래'에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 3 2023.02.27 이사회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 4 2023.03.09 제30기 결산 및 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 5 2023.03.13 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 6 2023.03.30 대표이사 변경의 건 가결 2023.03.30임기만료 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 7 2023.03.30 경영위원회 위원 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 8 2023.04.25 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 9 2023.04.25 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 10 2023.06.26 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 11 2023.06.27 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입에 대한 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 12 2023.06.27 관계회사 [코스맥스(주)]의 차입에 대한 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 찬성 주) 공시작성기준일 현재 경영진은 대표이사 2인(이병만, 이병주), 사내이사 1인(이윤종), 사외이사 1인(이봉진)으로 구성되어 있습니다. 라. 이사회 내 위원회 1) 이사회내 위원회 구성 현황 기준일 : 2023년 6월 30일 위원회명 구성 구성 설치목적 및 권한사항 비고 경영위원회 상근이사 3인 이병만이병주이윤종 - 투자효과 극대화를 위하여 경영 현안의 필요성 및 타당성 검증 - 주) 2023년 3월 30일 제 30기 주주총회에서 신규 임원이 선임된 뒤, 이사회 의결에 따라 경영위원회 위원에 변동이 있었습니다. 2) 이사회내 위원회 활동내용 기준일 : 2023년 6월 30일 위원회명 일자 심의의안 가결여부 사내이사의 성명 이완경 서성석 이윤종 이병만 이병주 찬반여부 경영위원회 2023.02.15 연구기기 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.03.30신규선임 2023.03.10 재무부문 지급규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.04.04 임상연구 계획의 건 가결 2023.03.30임기만료 찬성 찬성 찬성 2023.04.04 그룹 MRO 사업추진 안 부결 반대 반대 반대 2023.04.04 코스맥스바이오 신용공여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2023.07.04 코스맥스펫 신용공여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 성명 담당업무 주요경력 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 이병만 건강기능식품본부,GCC센터,경영총괄 대표이사 상하이교통대학교 E-MBA코스맥스비티아이(주) 기획조정실 총괄코스맥스㈜ 대표이사코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 3년 - 코스맥스비티아이 책임경영 구현을 위한 적임자로 코스맥스비티아이㈜ 기획조정실 총괄 코스맥스㈜ 대표이사 등 역할수행을 통하여 습득한 당사와 경영환경에 대한 이해도를 바탕으로 미래 시장을 선도하는데 기여할 수 있을 것으로 판단됨 이사회 특수관계인 없음 이병주 해외마케팅, 연구소,GCC센터,경영총괄 대표이사 미시간대학교 MBA코스맥스NBT CMO코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장(겸)코스맥스㈜ 대표이사 사장 3년 - 코스맥스비티아이 책임경영 구현을 위한 적임자로 코스맥스엔비티 USA 법인장, 코스맥스 USA 법인장 등 역할수행을 통하여 습득한 당사와 산업전반에 대한 깊은 이해 및 경험을 바탕으로 분석적인 의사결정을 통해 당사 경쟁력을 제고하는 데 기여할 수 있을 것으로 판단됨 이사회 특수관계인 없음 이윤종 경영 총괄 서울대학교 경영학과동국대학교 경영학과 박사아주그룹 경영전략본부장 부사장아주캐피탈 대표이사 사장코스맥스엔비티 대표이사 사장코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 3년 - 다년간 건강기능식품 분야 계열회사 대표이사직을 수행하며 습득한 이해도를 바탕으로 그룹 전체의 발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단 이사회 없음 없음 이봉진 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과서울대학교 약학대학 학장대한약학회 부회장㈜마스터메디텍 대표이사코스맥스비티아이㈜ 사외이사 3년 1 제약분야에 대한 전문성과 다양한 연구성과를 보유하여 당사의 사업 역량 및 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있으며, 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 이사회 없음 없음 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 02월 27일 내부교육 이봉진 - 30기 기말 경영현황 설명 2023년 06월 26일 내부교육 이봉진 - 31기 1분기 경영현황 설명 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 1명(오선영)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 담당업무 주요경력 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 최대주주와의관계 회사와의거래 오선영 감사 서울대학교 경영학과국민대학교 회계학 박사삼일회계법인 전무코스맥스비티아이㈜ 감사 3년 - 회계 분야의 우수한 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 이사회 없음 없음 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 심의여부 감사의 성명 오선영 1 2023.01.10 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 2 2023.02.27 이사 등과 회사와의 거래'에 대한 승인의 건 심의완료 심의 3 2023.02.27 이사회 규정 개정의 건 심의완료 심의 4 2023.03.09 제30기 결산 및 주주총회 소집의 건 심의완료 심의 5 2023.03.13 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 6 2023.03.30 대표이사 변경의 건 심의완료 심의 7 2023.03.30 경영위원회 위원 변경의 건 심의완료 심의 8 2023.04.25 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 9 2023.04.25 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입 보증의 건 심의완료 심의 10 2023.06.26 신규 차입의 건 심의완료 심의 11 2023.06.27 관계회사 [코스맥스엔비티(주)]의 차입에 대한 담보제공의 건 심의완료 심의 12 2023.06.27 관계회사 [코스맥스(주)]의 차입에 대한 담보 제공의 건 심의완료 심의 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 02월 27일 내부교육 30기 기말 경영현황 설명 2023년 04월 14일 외부교육 서울대학교 최고감사인과정: 감사의 소명 2023년 06월 15일 외부교육 공인회계사 윤리독립성 규정과 국제 기준의 차이 2023년 06월 26일 내부교육 31기 1분기 경영현황 설명 2023년 07월 03일 외부교육 외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의에서 감사위원회의 역할 등 마. 감사 교육실시 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영진단팀 2 부장(8년) 외 내부회계관리제도 운영실태 보고, 감사결과 및 감사계획 작성 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제 30기(2022년) 정기주주총회 : 실시 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 정관에 규정에는 없으나 서면투표제도 채택하지 않고 있습니다. 다만, 전자투표제는 주주총회 이전 이사회결의로 도입여부를 결정하고 있습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상시간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 분쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 분쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,603,921 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 49,082 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,554,839 - 우선주 - - 마. 주 식 사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하거나 근로복지기본법 제38조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제1항 및 2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제및공정거래에관한법률(이하"공정거래법"이라 함)상 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 이회사의 자회사로 편입 또는 이 회사의 자회사에 해당되도록 할 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있으며, 이 경우 제10조 제1항은 적용하지 아니한다. ④ 제2항 제4호에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 의한 경우에는 그러하지 아니하다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 제2항에 정한 방법으로 하되, 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제1항과 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식 및 종류주식에 각 보통주식, 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식을 배정하거나배정비율을 달리 할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄기준일 매사업연도 최종일 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 당사홈페이지 바. 주주총회 의사록 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기 정기 주주총회(2023.03.30) 1. 제 30기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 1인 선임의 건 (이병만) 3-2호 의안 : 사내이사 1인 선임의 건 (이병주) 3-3호 의안 : 사외이사 1인 선임의 건 (이봉진)4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건6. 임원퇴직금 규정 변경의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 --------- 제29기 정기 주주총회(2022.03.30) 1. 제 29기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사보수한도액 승인의 건3. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결 --- 제28기 정기 주주총회(2021.03.26) 1. 제 28기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 1인 선임의 건(이윤종)4. 감사 1인 선임의 건(오선영)5. 이사보수한도액 승인의 건6. 감사보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ------ VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서성석 최대주주 보통주 1,980,298 20.62 1,980,298 20.62 - 이경수 계열회사임원 보통주 1,846,551 19.23 0 0.00 장외매도 등 이병만 계열회사임원 보통주 287,981 3.00 1,915,841 19.95 장외매수 등 이병주 계열회사임원 보통주 266,190 2.77 1,010,361 10.52 장외매수 등 신윤서 계열회사임원 보통주 2,045 0.02 2,045 0.02 - 송화재단 특수관계인 보통주 27,438 0.29 27,438 0.29 - 주식회사코스엠앤엠 특수관계인 보통주 905,480 9.43 905,480 9.43 - 레시피주식회사 특수관계인 보통주 525,480 5.47 0 0.00 - 계 보통주 5,841,463 60.82 5,841,463 60.82 - 우선주 0 0 0 0 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 5년간 주요경력 주요직무 재직기간 겸직,겸임 현황 서성석 1952.10. 코스맥스비티아이㈜ 회장 HR 2002.03 ~ 현재 농업법인 코스맥스향약원㈜ 이사 3. 최대주주의 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 03월 31일 서성석 외 7명 5,841,463 60.82 대표보고자 변동최대주주간 지분양수도 등으로 인하여 대표보고자 변동. - ※ 공시서식기준에 따라, 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 서성석 1,980,298 20.62 - 이병만 1,915,841 19.95 - 이병주 1,010,361 10.52 - 주식회사코스엠앤엠 905,480 9.43 - 우리사주조합 10,425 0.11 - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,053 6,065 99.8 3,178,577 9,554,839 33.1 - 6. 주가 및 주식거래실적 (단위:원,주) 종 류 23년 1월 23년 2월 23년 3월 23년 4월 23년 5월 23년 6월 기명식보통주 최 고 9,380 9,150 8,770 8,950 8,910 9,310 최 저 8,550 8,630 8,400 8,350 8,620 8,780 월간거래량(합계) 198,244 197,204 113,495 190,303 125,834 213,059 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이경수 남 1946.05 회장 미등기 상근 그룹경영총괄 서울대학교 약학과 동아제약 영업담당 동아제약 영업담당 오리콤 AE담당, (주)대웅제약 전무이사 코스맥스비티아이㈜ 회장 - - 특수관계인 2015.03.20~ 현재 - 서성석 여 1952.10 회장 미등기 상근 HR 숙명여자대학교 교육학과 코스맥스차이나 동사장 코스맥스비티아이㈜ HR 회장 1,980,298 - 본인 2002.03.22~현재 - 이완경 남 1954.01 부회장 미등기 상근 경영임원 고려대학교 경영학과 GS EPS 대표이사 GS스포츠 대표이사 GS글로벌 대표이사 코스맥스㈜ 감사 코스맥스비티아이㈜ 경영임원 - - 계열회사임원 2020.03.20~현재 - 이병만 남 1971.12 사장 사내이사 상근 대표이사 상하이교통대학교 E-MBA 코스맥스비티아이(주) 기획조정실 총괄 코스맥스㈜ 대표이사 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 1,915,841 - 발행회사임원 2023.01.01~현재 2026.03.30 이병주 남 1975.03 사장 사내이사 상근 대표이사 미시간대학교 MBA 코스맥스NBT CMO 코스맥스㈜ 경영지원본부 부사장 (겸) 코스맥스㈜ 대표이사 사장 코스맥스비티아이㈜ 대표이사 사장 1,010,361 - 발행회사임원 2023.01.01~현재 2026.03.30 이윤종 남 1961.09 사장 사내이사 상근 경영임원 서울대학교 경영학과 동국대학교 경영학과 박사 아주그룹 경영전략본부장 부사장 아주캐피탈 대표이사 사장 코스맥스엔비티 대표이사 사장 코스맥스비티아이㈜ 경영임원 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 이봉진 남 1958.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 약학대학 제약학과 서울대학교 약학대학 학장 대한약학회 부회장 ㈜마스터메디텍 대표이사 코스맥스비티아이㈜ 사외이사 - - 발행회사임원 2020.03.20~현재 2026.03.30 오선영 남 1967.01 감사 감사 상근 감사 서울대학교 경영학과 국민대학교 회계학 박사 삼일회계법인 전무 코스맥스비티아이㈜ 감사 - - 발행회사임원 2021.03.26~현재 2024.03.26 박명삼 남 1966.11 사장 미등기 상근 GCC 고려대학교 화학과 고려대학교 유기합성 석사 ㈜태평양 메이크업연구 ㈜코스맥스 연구원장 코스맥스비티아이㈜ GCC센터장 202 - - 2023.06.01~현재 -