코스맥스비티아이 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 25 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	226,543,775,046	142,505,352,875

현금및현금성자산	41,385,321,226	21,744,676,017

매출채권	92,637,706,563	60,850,191,971

단기금융자산	6,663,078,526	4,315,663,216

재고자산	60,014,087,175	40,442,117,546

당기법인세자산	1,637,586,544	157,765,121

기타유동자산	24,205,995,012	14,994,939,004

비유동자산	651,549,094,814	598,307,616,121

장기금융자산	9,150,021,663	9,317,954,825

관계기업투자자산	273,187,176,462	262,582,780,748

유형자산	323,702,599,315	291,321,527,741

무형자산	32,587,148,594	25,182,758,832

이연법인세자산	9,668,800,075	9,531,633,367

기타비유동자산	3,253,348,705	370,960,608

자산총계	878,092,869,860	740,812,968,996

부채

유동부채	399,502,780,908	291,685,121,053

매입채무	63,457,185,911	48,062,060,863

단기금융부채	312,320,375,530	223,072,414,598

당기법인세부채	3,037,520,587	963,746,357

기타유동부채	20,687,698,880	19,586,899,235

비유동부채	121,814,116,370	105,450,048,575

장기금융부채	104,924,839,703	90,414,127,574

퇴직급여부채	16,136,056,522	14,421,908,674

이연법인세부채	753,220,145	614,012,327

부채총계	521,316,897,278	397,135,169,628

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	297,440,694,268	288,840,942,290

자본금	4,801,960,500	4,801,960,500

자본잉여금	236,521,452,708	236,461,276,053

기타자본	(43,667,292,878)	(43,667,292,878)

기타포괄손익누계액	(39,006,536)	(2,941,126,848)

이익잉여금	99,823,580,474	94,186,125,463

비지배지분	59,335,278,314	54,836,857,078

자본총계	356,775,972,582	343,677,799,368

부채및자본총계	878,092,869,860	740,812,968,996

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	113,659,341,192	316,297,313,356	77,362,284,739	216,244,346,611

매출원가	91,300,956,599	250,492,694,332	58,886,083,007	167,335,380,400

매출총이익	22,358,384,593	65,804,619,024	18,476,201,732	48,908,966,211

판매비와관리비	16,148,852,238	48,123,077,967	15,248,780,398	41,779,719,036

영업이익	6,209,532,355	17,681,541,057	3,227,421,334	7,129,247,175

금융수익	253,065,497	2,193,389,872	1,578,232,586	3,626,180,847

기타수익	665,305,583	1,916,905,834	823,241,988	1,182,872,847

금융비용	4,992,169,295	12,729,362,828	3,162,618,234	8,907,138,943

기타비용	750,355,454	1,502,797,847	203,679,194	433,975,837

지분법손익	1,110,674,749	6,032,950,639	538,606,590	3,618,481,448

법인세비용차감전순이익	2,496,053,435	13,592,626,727	2,801,205,070	6,215,667,537

법인세비용	1,502,137,755	5,023,692,230	1,339,456,330	2,165,587,632

분기순이익	993,915,680	8,568,934,497	1,461,748,740	4,050,079,905

기타포괄손익	(2,474,728,680)	2,224,035,096	(231,626,498)	(1,209,373,641)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(2,437,083,392)	3,792,243,937	51,450,572	(722,683,431)

매도가능금융자산평가손익	0	0	(348,336,000)	29,283,840

해외사업환산손익	(485,510,755)	(419,343,628)	602,777,298	(164,049,674)

지분법자본변동	(1,951,572,637)	4,211,587,565	(202,990,726)	(587,917,597)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목	(37,645,288)	(1,568,208,841)	(283,077,070)	(486,690,210)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(437,486,400)	(819,711,360)	0	0

확정급여제도의 재측정요소	626,304,664	(522,033,929)	(283,077,070)	(486,690,210)

위험회피파생상품평가손익	(226,463,552)	(226,463,552)	0	0

총포괄손익	(1,480,813,000)	10,792,969,593	1,230,122,242	2,840,706,264

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업주주지분	1,104,400,092	7,064,016,895	267,732,200	2,715,467,668

비지배주주지분	(110,484,412)	1,504,917,602	1,194,016,540	1,334,612,237

총 포괄손익의 귀속

지배기업주주지분	(1,445,263,268)	9,495,427,423	(254,975,535)	1,674,484,588

비지배주주지분	(35,549,732)	1,297,542,170	1,485,097,777	1,166,221,676

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	115	739	28	284

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	4,801,960,500	244,866,425,382	(43,590,903,968)	(1,668,799,106)	85,816,213,818	290,224,896,626	56,422,803,597	346,647,700,223

분기총포괄이익	분기순이익	2,715,467,668	2,715,467,668	1,334,612,237	4,050,079,905

매도가능자산평가	29,283,840	29,283,840	29,283,840

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

확정급여제도의 재측정요소	(427,635,100)	(427,635,100)	(59,055,110)	(486,690,210)

지분법자본변동	(587,917,597)	(587,917,597)	(587,917,597)

해외사업환산손익	(54,714,223)	(54,714,223)	(109,335,451)	(164,049,674)

위험회피파생상품평가

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	배당	(1,911,704,200)	(1,911,704,200)	(1,911,704,200)

전환권대가	831,761,469	831,761,469	498,205,702	1,329,967,171

연결실체의 변동	384,162,700	384,162,700

기타	(254,119,037)	(76,388,910)	(330,507,947)	(119,988,583)	(450,496,530)

2017.09.30 (분기말자본)	4,801,960,500	245,444,067,814	(43,667,292,878)	(2,282,147,086)	86,192,342,186	290,488,930,536	58,351,405,092	348,840,335,628

2018.01.01 (기초자본)	4,801,960,500	236,461,276,053	(43,667,292,878)	(2,941,126,848)	94,186,125,463	288,840,942,290	54,836,857,078	343,677,799,368

분기총포괄이익	분기순이익	7,064,016,895	7,064,016,895	1,504,917,602	8,568,934,497

매도가능자산평가

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(819,711,360)	(819,711,360)	(819,711,360)

확정급여제도의 재측정요소	(470,709,784)	(470,709,784)	(51,324,145)	(522,033,929)

지분법자본변동	4,211,587,565	4,211,587,565	4,211,587,565

해외사업환산손익	(263,292,341)	(263,292,341)	(156,051,287)	(419,343,628)

위험회피파생상품평가	(226,463,552)	(226,463,552)	(226,463,552)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	배당	(955,852,100)	(955,852,100)	(955,852,100)

전환권대가	67,179,480	67,179,480	40,238,941	107,418,421

연결실체의 변동	3,317,878,702	3,317,878,702

기타	(7,002,825)	(7,002,825)	(157,238,577)	(164,241,402)

2018.09.30 (분기말자본)	4,801,960,500	236,521,452,708	(43,667,292,878)	(39,006,536)	99,823,580,474	297,440,694,268	59,335,278,314	356,775,972,582

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 25 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,403,798,936)	5,586,534,742

영업에서 창출된 현금흐름	5,503,254,245	19,320,835,849

분기순이익	8,568,934,497	4,050,079,905

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	36,151,477,091	22,885,347,833

퇴직급여	4,372,720,336	3,559,900,243

감가상각비	13,215,150,516	8,904,394,143

무형자산상각비	1,399,299,139	1,005,480,411

무형자산손상차손	0	90,000,000

대손상각비	285,406,128	241,768,138

재고자산평가손실	276,087,523	368,858,904

유형자산처분손실	267,465,318	8,920,258

지분법손실	18,123,840	47,832,838

투자자산처분손실	163,799,983	0

외화환산손실	2,198,310,359	561,097,088

이자비용	8,931,421,719	5,931,508,178

법인세비용	5,023,692,230	2,165,587,632

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(7,059,508,418)	(5,836,352,121)

이자수익	(399,041,411)	(129,215,107)

지분법이익	(6,051,074,479)	(3,666,314,286)

외화환산이익	(442,012,766)	(2,024,688,615)

유형자산처분이익	(21,561,987)	(8,207,403)

무형자산처분이익	(12,033,935)	(1,022,538)

단기금융상품평가이익	0	(6,904,172)

퇴직급여충당금환입	(783,840)	0

파생상품평가손익	(133,000,000)	0

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(32,157,648,925)	(1,778,239,768)

매출채권의 감소(증가)	(31,456,654,365)	11,166,697,576

미수금의 감소(증가)	(2,478,026,730)	5,266,719,716

미수수익의 감소(증가)	(219,785,617)	(296,461,665)

선급금의 감소(증가)	(5,882,846,652)	(6,987,269,376)

선급비용의 감소(증가)	(1,426,419,526)	(1,044,079,369)

부가세대급금의 감소(증가)	(1,560,783,834)	0

재고자산의 감소(증가)	(19,198,916,135)	(9,847,629,359)

매입채무의 증가(감소)	14,475,919,961	5,475,626,127

미지급금의 증가(감소)	17,830,642,005	(8,642,776,561)

미지급비용의 증가(감소)	1,135,722,665	(873,363,763)

선수금의 증가(감소)	(2,819,264,777)	4,807,667,440

선수수익의 증가(감소)	11,998,312	1,399,179

예수금의 증가(감소)	2,086,644,978	707,183,242

부가세예수금의 증가(감소)	697,343,595	0

퇴직금의 지급	(2,746,595,905)	(1,594,247,326)

사외적립자산의 감소(증가)	(606,626,900)	82,294,371

이자수취	815,815,698	393,592,862

이자지급	(8,987,779,376)	(6,073,944,511)

법인세납부	(4,516,375,833)	(8,053,949,458)

배당금의 수취	781,286,330	0

투자활동현금흐름	(41,397,542,469)	(66,964,811,608)

투자활동으로 인한 현금유입액	61,484,052,383	2,571,776,346

단기대여금의 감소	59,000,000,000	0

단기금융상품의 감소	0	1,251,114,906

장기대여금의 감소	10,000,000	0

장기매도가능금융자산의 감소	0	80,000,000

종속및관계기업투자자산의 감소	0	648,054,000

장기금융상품의 감소	325,680	49,408,787

기계장치의 매각	45,041,040	56,920,942

차량운반구의 매각	14,354,545	0

공구기구와비품의 매각	377,701,413	4,000,000

건설중인자산의 매각	719,358,465	233,790,664

무형자산의 감소	390,697,344	2,966,338

정부보증금의 수령	901,789,460	0

기타비유동자산의 감소	15,251,941	0

보증금의 감소	9,532,495	245,520,709

투자활동으로 인한 현금유출액	(102,881,594,852)	(69,536,587,954)

단기대여금의 증가	(61,710,607,460)	(1,500,000,000)

종속및관계기업투자자산의 증가	(1,135,239,840)	(222,432,943)

단기금융상품의 증가	(50,000,000)	0

장기대여금의 증가	0	(141,030,000)

장기금융삼품의 증가	(76,352,241)	(27,437,301)

매도가능금융자산의 증가	0	(379,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(555,478,083)	0

기타비유동자산의 증가	(2,650,681,990)	(49,072,287)

토지의 취득	(14,948,196)	(27,348,280)

건물의 취득	(78,107,111)	(87,874,200)

구축물의 취득	(17,000,000)	0

기계장치의 취득	(2,589,851,355)	(1,211,660,000)

차량운반구의 취득	(224,097,051)	(155,657,700)

공구기구와비품의 취득	(1,996,742,940)	(821,283,936)

시설장치의 취득	(178,488,000)	(251,086,850)

금형의 취득	(27,300,350)	0

건설중인자산의 취득	(23,538,667,038)	(63,382,845,578)

무형자산의 취득	(2,519,585,304)	(854,340,136)

영업권의 취득	(327,864,013)	(170,119,182)

정부보조금의 사용	(768,053,752)	(62,599,771)

보증금의 증가	(111,743,072)	(192,799,790)

종속기업 취득에 따른 순현금흐름	(4,310,787,056)	0

재무활동현금흐름	68,136,586,302	61,097,797,606

재무활동으로 인한 현금유입액	175,422,984,000	70,833,861,594

단기차입금의 증가	153,012,984,000	23,954,614,092

장기차입금의 증가	22,410,000,000	17,185,047,502

전환사채의 증가	0	29,640,000,000

보증금의 증가	0	54,200,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(107,286,397,698)	(9,736,063,988)

단기차입금의 감소	(56,214,905,173)	0

유동성장기차입금의 감소	(50,032,607,425)	(7,359,126,288)

보증금의 감소	(83,033,000)	(465,233,500)

배당금의 지급	(955,852,100)	(1,911,704,200)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(560,863,980)	(167,079,280)

현금및현금성자산의 증가	19,774,380,917	(447,558,540)

기초현금및현금성자산	21,873,888,319	33,569,936,060

기말현금및현금성자산	41,648,269,236	33,122,377,520