에이치케이 사업보고서 (2018.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1.예측정보에 대한 주의 사항

당사가 도 사업보고서에 기재한 예측정보는 합리적인 근거와 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재 사항을 누락하지 않았습니다. 동 예측 정보는 미래의 경영 상황과 관련하여 여러 가정에 근거하고 있으므로 이러한 가정들은 향후 경영 상황 및 환경의 변화에 영향을 받아 변경될 수 있어 부정확한 정보가 될 수도 있습니다. 따라서 이러한 예측 정보는 실제 결과와 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험을 포함하고 있으며, 동 예측 정보에 대해 작성 시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영한 예측 정보에 대한 기재사항을 정정하여 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 지개된 예측 정보는 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것으로, 위험요인이나 예측 정보를 추가적으로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다 3.경영성과 및 재무상태

가. 경영성과 지난해 매출액은 3% 감소하여 55,488백만원을 달성하였으며, 매출 감소로 인하여 영업이익은 63.6% 감소하였으며, 전기에는 외화환산손실 발생하였으나, 당기는 외화환산이익이 발생하여 당기순이익은 11억 증가한 14억을 기록하였습니다. 앞으로 매출 회복시 매출원가 감소로 인하여 실적개선이 예상됩니다. 연결 손익계산서

주식회사 에이치케이와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	2019년	2018년	증감	증감율

매출	55,488	57,187	(1,699)	-3.0%

매출원가	44,345	44,207	138	0.3%

매출총이익	11,143	12,980	(1,837)	-14.2%

판매비와관리비	10,126	10,183	(57)	-0.6%

영업이익	1,017	2,797	(1,780)	-63.6%

금융이익	142	62	80	128.2%

금융원가	869	716	153	21.4%

기타영업외이익	1,610	641	969	151.1%

기타영업외비용	404	2,028	(1,624)	-80.1%

법인세비용차감전순이익	1,496	757	739	97.7%

법인세비용	71	424	(354)	-83.3%

당기순이익	1,426	333	1,093	328.7%

나. 재무상태 자산은 전기대비 3,509백만원이 증가한 84,673백만원, 부채총계는 1,949백만원이 증가한 36,818백만원입니다. 이는 당기에 재고자산 증가로 이한 차입금 증가로 인한 것입니다.

연결 재무상태표

주식회사 에이치케이와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제29(당)기말	제28(전)기말	증감	증감율

자산

유동자산	53,631	50,623	3,008	5.9%

­현금 및 현금성자산	4,531	8,202	(3,671)	-44.8%

­매출채권 및 기타채권	15,803	18,681	(2,878)	-15.4%

­재고자산	27,874	22,759	5,115	22.5%

­기타유동자산	5,423	981	4,442	452.8%

비유동자산	31,042	30,541	501	1.6%

­장기금융상품	266	1,260	(994)	-78.9%

­유형자산	29,824	28,645	1,179	4.1%

­무형자산	419	469	(50)	-10.7%

­기타비유동자산	533	167	366	219.2%

자산총계	84,673	81,164	3,509	4.3%

유동부채	26,938	21,876	5,062	23.1%

비유동부채	9,880	12,994	(3,114)	-24.0%

부채총계	36,818	34,869	1,949	5.6%

자본금	9,228	9,213	15	0.2%

기타불입자본	9,190	9,107	83	0.9%

이익잉여금	29,369	27,943	1,426	5.1%

기타자본구성요소	68	32	36	112.5%

비지배지분	-	-	-	-

자본총계	47,855	46,295	1,560	3.4%

4. 유동성에 관한 분석 연결재무제표를 보면 영업이익은 10,126백만원이며, 당기말 현재 유동비율은 199%, 부채비율은 77% 입니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있으며, 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.※ 상세한 내용은 첨부된 연결감사보고서의 주석 중 '32.4 유동성 위험관리 '을 참조하시기 바랍니다.

5. 자금조달

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,858,555	-	8,841,273	-

장기차입금(주1)	4,423,333	9,130,000	3,290,000	12,353,333

합계	19,281,888	9,130,000	12,131,273	12,353,333

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화단기차입금	국민은행(주1)	3.32	1,800,000	2,000,000

국민은행	2.7	1,860,000	-

IBK기업은행(주2)	2.88	1,500,000	2,812,500

하나은행	3.39	1,000,000	1,000,000

산업은행	3.75	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	3.43	6,000,000	-

Usance	국민은행 외	1.70~2.00	698,555	1,028,773

합 계	14,858,555	8,841,273

(주1) 기술보증기금으로부터 1,620,000천원의 보증을 받아 차입하였습니다.
(주2) 기술보증기금으로부터 1,200,000천원의 보증을 받아 차입하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국민은행	2.79	2021.09.15	1,890,000	3,780,000	1,890,000	5,670,000

3.96	2019.08.20	533,333	-	800,000	533,333

3.43	2020.03.15	-	3,350,000	-	3,350,000

3.53	2020.12.15	2,000,000	2,000,000	-	-

IBK기업은행	3.45	2017.06.15	-	-	-	1,800,000

KEB 하 나은행	3.54	2020.08.27	-	-	600,000	1,000,000

합 계	4,423,333	9,130,000	3,290,000	12,353,333

(4) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산

1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	무역금융	1,860,000	토지 및 건물	26,113,854	19,621,900

유산스	382,789

일반대출	9,683,333

시설자금	5,670,000

합 계	17,596,122	합 계	26,113,854	19,621,900

2) 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	유산스	1,028,773	토지 및 건물	26,525,619	19,621,900

일반대출	6,683,333

시설자금	7,560,000

합 계	15,272,106	합 계	26,525,619	19,621,900

자금조달약정 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY)

구 분	당기말	전기말

수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD 625	USD 960

미사용금액	USD 2,175	USD 1,840

소계	USD 2,800	USD 2,800

수입신용장한도약정(JPY)	사용금액	JPY -	JPY -

미사용금액	JPY 10,000	JPY 10,000

소계	JPY 10,000	JPY 10,000

수입신용장한도약정(원화)	사용금액	-	-

미사용금액	-	-

소계	-	-

무역금융한도약정	사용금액	3,360,000	2,812,500

미사용금액	3,940,000	7,000,000

소계	7,300,000	9,812,500

일반운전자금한도약정	사용금액	18,683,333	13,083,333

미사용금액	-	-

소계	18,683,333	13,083,333

시설자금대출한도	사용금액	5,670,000	7,560,000

미사용금액	-	-

소계	5,670,000	7,560,000

한도 합계	원화	31,653,333	30,455,833

USD	USD 2,800	USD 2,800

JPY	JPY 10,000	JPY 10,000

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 부외거래 현황

( 1) 연 결실체는 당기말 현재 금융기관과 각종 차입약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 주석 31에서 기술한 바와 같습니다.

(2) 연결실체는 제품 매출에 대해 서울보증보험으 로부터 293,089천원 의 하자이행보증을 받고 있습니다.

(3) 연결실체는 해외 제품 매출에 대해 국민은행으로부터 USD 75,150 의 계약이행보증을 받고 있습니다. (4) 연결실체는 제품 매출과 관련하여 에큐온캐피탈에 499,000천원의 보증을 제공하고 있습니다.

나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 ※ 첨부된 연결감사보고서의 주석 중 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 '을 참조하시기 바랍니다.