에이치케이 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 36 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 35 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

유동자산	50,992,238,583	47,821,994,032

현금및현금성자산	10,094,177,849	16,356,009,027

단기금융상품	818,653,751	12,653,764

당기손익-공정가치측정금융자산	8,965,614,485	1,833,521,440

매출채권 및 기타유동채권	9,426,912,267	12,285,661,730

유동재고자산	21,327,106,514	16,901,698,515

당기법인세자산	57,319,940	76,122,910

기타유동금융자산	60,837,467	78,243,739

기타유동자산	241,616,310	278,082,907

비유동자산	30,168,664,034	31,180,814,001

장기금융상품	0	567,051,520

유형자산	28,512,877,436	29,017,377,173

무형자산	718,393,937	645,766,836

이연법인세자산	546,052,301	545,969,586

기타비유동금융자산	391,340,360	404,648,886

자산총계	81,160,902,617	79,002,808,033

부채

유동부채	13,269,811,915	19,323,455,881

당기손익-공정가치측정금융부채	24,659,387	880,670,701

매입채무 및 기타유동채무	3,417,189,549	2,207,522,634

유동 차입금(사채 포함)	4,350,000,000	12,650,000,000

당기법인세부채	20,727,442	23,837,913

유동판매보증충당부채	288,611,751	349,651,491

기타유동금융부채	1,215,825,084	1,161,785,687

기타 유동부채	3,952,798,702	2,049,987,455

비유동부채	9,808,822,420	1,118,442,738

장기차입금	9,100,000,000	600,000,000

기타비유동금융부채	708,822,420	518,442,738

부채총계	23,078,634,335	20,441,898,619

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,082,268,777	58,560,909,986

자본금	9,252,893,500	9,252,893,500

기타불입자본	9,194,856,752	9,194,856,752

이익잉여금(결손금)	39,131,134,511	39,531,528,360

기타자본구성요소	503,384,014	581,631,374

비지배지분	(495)	(572)

자본총계	58,082,268,282	58,560,909,414

자본과부채총계	81,160,902,617	79,002,808,033

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	11,199,615,268	32,888,473,553	9,969,471,637	37,531,434,363

매출원가	8,776,288,434	25,074,799,264	7,746,434,270	29,445,558,713

매출총이익	2,423,326,834	7,813,674,289	2,223,037,367	8,085,875,650

판매비와관리비	4,076,701,806	10,818,262,866	3,543,903,688	10,735,756,371

영업이익(손실)	(1,653,374,972)	(3,004,588,577)	(1,320,866,321)	(2,649,880,721)

금융수익	45,914,848	188,035,924	22,641,542	68,478,296

금융비용	97,763,231	366,933,303	155,846,728	466,506,861

기타수익	1,381,572,899	3,757,376,116	(425,330,776)	1,373,271,921

기타비용	(198,062,912)	785,627,124	492,646,493	936,871,862

법인세비용차감전순이익(손실)	(125,587,544)	(211,736,964)	(2,372,048,776)	(2,611,509,227)

법인세비용(수익)	73,682	(188,656,808)	(76,058,601)	(177,090,027)

당기순이익(손실)	(125,513,862)	(400,393,772)	(2,295,990,175)	(2,434,419,200)

기타포괄손익	68,760,710	(78,247,360)	34,686,542	63,304,975

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	68,760,710	(78,247,360)	34,686,542	63,304,975

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	68,760,710	(78,247,360)	34,686,542	63,304,975

총포괄손익	(56,753,152)	(478,641,132)	(2,261,303,633)	(2,371,114,225)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(125,514,040)	(400,393,849)	(2,295,990,375)	(2,434,418,782)

비지배지분	178	77	200	(418)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(56,753,330)	(478,641,209)	(2,261,303,833)	(2,371,113,807)

비지배지분	178	77	200	(418)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6.84)	(21.81)	(125.06)	(132.61)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6.84)	(21.81)	(125.06)	(132.61)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 36 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,252,893,500	9,194,856,752	41,780,456,196	300,540,057	60,528,746,505	60,528,746,505

당기순이익(손실)	(2,434,418,782)	(2,434,418,782)	(418)	(2,434,419,200)

종속기업에 대한 투자	9	9

해외사업장환산차이	63,304,975	63,304,975	63,304,975

2024.09.30 (기말자본)	9,252,893,500	9,194,856,752	39,346,037,414	363,845,032	58,157,632,698	(409)	58,157,632,289

2025.01.01 (기초자본)	9,252,893,500	9,194,856,752	39,531,528,360	581,631,374	58,560,909,986	(572)	58,560,909,414

당기순이익(손실)	(400,393,849)	(400,393,849)	77	(400,393,772)

종속기업에 대한 투자

해외사업장환산차이	(78,247,360)	(78,247,360)	(78,247,360)

2025.09.30 (기말자본)	9,252,893,500	9,194,856,752	39,131,134,511	503,384,014	58,082,268,777	(495)	58,082,268,282

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 36 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 35 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,016,055,021)	(197,397,591)

당기순이익(손실)	(400,393,772)	(2,434,419,200)

당기순이익조정을 위한 가감	(505,068,429)	1,608,009,399

재고자산평가손실 조정	1,001,737,243	200,202,828

감가상각비에 대한 조정	938,674,593	901,870,684

무형자산상각비에 대한 조정	87,446,033	77,000,298

대손상각비 조정	188,620,617	947,760,229

판매보증비 조정	193,324,675	215,741,943

외화환산손실 조정	307,942,891	34,554,532

기타의 대손상각비 조정	0	29,478,780

파생금융자산평가손실	24,659,387	18,198,963

이자비용 조정	366,933,303	466,506,861

외화환산이익 조정	(181,849,119)	(116,478,644)

재고자산평가손실환입 조정	(335,520,862)	(807,313,603)

유형자산처분이익 조정	(84,928)	(176,696)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	0	514,387,120

재고자산처분손실 조정	111,493,000	150,495,100

유형자산처분손실 조정	16,611,401	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,905,016,538	21,623,413

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	10,787,670	161,805,744

파생금융자산평가이익 조정	(1,003,023,192)	(141,483,980)

이자수익에 대한 조정	(188,035,924)	(68,478,296)

정부보조금 수익	(306,850,147)	(453,737,536)

법인세비용 조정	188,656,808	(177,090,027)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	290,549,940	1,006,827,898

매출채권의 감소(증가)	2,428,797,006	2,007,925,007

미수금의 감소(증가)	(28,136,316)	(41,097,141)

선급금의 감소(증가)	92,400,636	341,480,765

선급비용의 감소 (증가)	20,847,826	22,426,912

재고자산의 감소(증가)	(5,356,228,469)	1,657,219,843

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(78,818,995)	54,638,834

매입채무의 증가(감소)	1,523,604,787	(2,069,052,349)

미지급비용의 증가(감소)	5,714,151	(5,652,072)

미지급금의 증가(감소)	28,179,471	(400,990,213)

장기미지급금의 증가(감소)	(5,778,326)	(5,230,274)

선수금의 증가(감소)	2,200,341,589	(376,760,645)

예수금의 증가(감소)	4,903,792	(5,671,592)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(263,260,125)	0

판매보증충당부채의 증가(감소)	(203,769,727)	(235,714,152)

해외사업환산	78,247,360	(63,304,975)

이자수취	165,350,189	61,816,333

이자지급(영업)	(390,380,499)	(474,082,288)

법인세환급(납부)	(176,112,450)	34,450,267

투자활동현금흐름	(5,223,703,156)	2,580,730,372

대여금의 감소	58,865,468	78,439,872

단기금융상품의 처분	317,489,269	610,691,472

장기금융상품의 처분	0	68,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	(14,430,168,835)

유형자산의 처분	41,675,207	0

기타금융자산의 처분	0	15,000,000

정부보조금의 수취	(1,146,385,000)	(379,246,000)

대여금의 증가	(8,833,860)	(5,000,000)

단기금융상품의 취득	(1,244,218,000)	(462,966,000)

장기금융상품의 취득	(154,014,720)	(201,266,560)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,093,936,346)	(11,747,108,049)

유형자산의 취득	(139,761,174)	(65,952,598)

무형자산의 취득	(127,354,000)	(313,904,000)

기타금융자산의 취득	(20,000,000)	(204,618,600)

재무활동현금흐름	(53,049,185)	(1,436,680,093)

단기차입금의 증가	0	200,000,000

장기차입금의 증가	8,500,000,000	600,000,000

단기차입금의 상환	(8,300,000,000)	0

장기차입금의 상환	0	(2,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(253,049,185)	(236,680,102)

종속기업취득 현금 유입	0	9

현금및현금성자산의 순증감	(6,292,807,362)	946,652,688

기초현금및현금성자산	16,356,009,027	3,987,914,747

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	30,976,184	(22,373,418)

기말현금및현금성자산	10,094,177,849	4,912,194,017