에이치케이 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제27기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제27기 3분기 누적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제26기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제26기 3분기 누적 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 에이치케이와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에이치케이(하 "당사") 는 1990년 5월 30일에 설립되어, 레이저가공 시스템제조및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2000년 9월 5일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 상호를 주식회사 한광에서 주식회사 에이치케이로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 계명재(18.97%), 권미경(3.31%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,157,909	31,605,402	12,668,506	34,320,250

부품매출	1,225,148	3,825,846	1,439,591	4,195,937

용역매출	342,942	1,004,350	266,693	912,275

합계	9,725,999	36,435,598	14,374,790	39,428,462

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	22,121,858	22,608,800	30,129,126	30,871,127

미국	10,205,274	11,850,897	122,393	18,713

중국	390,744	320,368	24,827	8,239

기타	3,717,721	4,648,397	-	-

합계	36,435,597	39,428,462	30,276,346	30,898,079

(주1) 금융상품 및 이연법인세자산을 제외하였습니다.

( 3) 주요고객에 대한 정보 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 5 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	기업은행	512,573	517,989	정부보조금

(주1) 연결실체는 전기에 수취한 정부보조금 460,000천원 중 반환의무가 없는 수익관련 정부보조금 414,000천원을 이연수익으로 인식한 바 있습니다. 전기 및 당분기 중 25,508천원 및 4,062천원을 경상연구개발비와 대응하여 각각 상계한 바 있습니다.

6. 당기손익인식금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매지분증권(상장주식)	218,499	106,999

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,922,552	-	19,033,864	-

차감: 대손충당금	(1,775,151)	-	(2,701,232)	-

매출채권(순액)	13,147,401	-	16,332,632	-

미수금	21,004	-	81,137	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	21,004	-	81,137	-

미수수익	38,488	-	106,263	-

합계	13,206,893	-	16,520,032	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 사업 특성상 제품매출에 대한 평균 신용기간은 계약조건에 따라 다양하며, 제품매출 이외 부품 및 용역매출의 평균신용공여 기간은 60일입니다. 제품매출의 경우 계약조건에 따른 대금회수가 이루어지지 않는 채권을 연체로 판단하며, 부품및 용역매출은 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 연결실체 매출채권의 5% 이상 차지하는 주요 고객의 당분기말 현재 매출채권금액(비 중)은 757백만원(5%) 이며, 전기말은 없습니다.

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

채권금액	14,922,522	21,004	38,488	19,033,864	81,137	106,263

대손충당금	(1,775,151)	-	-	(2,701,232)	-	-

대손충당금설정률(%)	11.9	-	-	14.2	-	-

2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합계

매출채권	6,139,446	2,921,285	2,682,477	2,868,147	311,197	14,922,552

미수금	15,543	5,461	-	-	-	21,004

미수수익	38,488	-	-	-	-	38,488

(-)대손충당금	(52,270)	(67,354)	(144,679)	(1,199,651)	(311,197)	(1,775,151)

합계	6,141,207	2,859,392	2,537,798	1,668,496	-	13,206,893

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합계

매출채권	9,323,446	2,373,602	3,579,747	2,969,852	787,217	19,033,864

미수금	50,403	15,573	15,161	-	-	81,137

미수수익	106,263	-	-	-	-	106,263

(-)대손충당금	(137,363)	(56,798)	(281,431)	(1,438,423)	(787,217)	(2,701,232)

합계	9,342,749	2,332,377	3,313,477	1,531,429	-	16,520,032

4) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	2,701,232	-	-

대손처리액(상각채권액)	(835,405)	-	-

대손상각 인식(환입)	(83,527)	-	-

기타증감	(7,149)	-	-

기말금액	1,775,151	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기초금액	4,464,694	2,166	-

대손상각 인식(환입)	382,808	(2,166)	-

사업결합을 통한 증가	8,244	-	-

사업결합을 통한 감소	(1,733,600)	-	-

기타증감	715	-	-

기말금액	3,122,861	-	-

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금(주1)	204,116	136,074

차감 : 대손충당금	(88,488)	(88,488)

대여금(순액)	115,628	47,586

보증금	172,923	163,429

총계	288,551	211,015

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원대여금 60,000천원 및 20,000천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	45,214	32,086

6개월 이내	40,500	31,500

1년 이내	35,402	52,488

5년 이내	255,923	183,429

합계	377,039	299,503

(3) 당분기 및 전분기 중 대여금 및 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	회수,환입	당분기말

당분기	대여금	136,074	78,666	(10,624)	204,116

대손충당금	(88,488)	-	-	(88,488)

대여금(순액)	47,586	78,666	(3,586)	115,628

전분기	대여금	174,688	3,372	(56,676)	121,384

대손충당금	(44,244)	-	-	(44,244)

대여금(순액)	130,444	3,372	(56,676)	77,140

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,430,825	(35,082)	9,395,743	7,313,238	(74,095)	7,239,143

재공품	12,179,675	0	12,179,675	8,677,862	-	8,677,862

원재료	10,802,422	(170,665)	10,631,757	12,535,637	(207,137)	12,328,500

미착품	1,833,828	1,833,828	2,770,642	-	2,770,642

합계	34,246,750	(205,747)	34,041,003	31,297,379	(281,232)	31,016,147

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	184,723	-	98,754	-

선급비용	238,503	-	101,632	-

부가세대급금	444,769	-	147,535	-

합계	867,995	-	347,921	-

11. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

한광정밀기술유한공사	레이저가공 시스템 판매 및 서비스	중국	100%	100%	12월

HK AMERICA. Inc.	레이저가공 시스템
판매 및 서비스	미국	100%	100%	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	분기순이익(손실)

한광정밀기술유한공사	362,818	536,163	390,744	(631)

HK AMERICA. Inc.	8,059,275	9,314,080	10,205,274	(128,456)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익(손실)

한광정밀기술유한공사	536,195	681,064	488,783	(208,887)

HK AMERICA. Inc.	10,326,509	11,538,353	17,010,802	88,048

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한광정밀기술유한공사	HK AMERICA. Inc.

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	61,650	41,133	234,013	(44,006)

투자활동으로 인한 현금흐름	(18,473)	(479)	(86,914)	(3,911)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	43,177	40,654	187,694	(47,917)

기초 현금및현금성자산	52,432	87,034	344,271	232,786

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	95,610	127,688	531,966	184,869

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한후의 금액이며, 내부거래 제거 전 금액입니다.

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,775,045	-	10,775,045

건물	18,800,792	(2,005,073)	16,795,719

구축물	334,668	(194,394)	140,274

기계장치	3,302,349	(2,114,590)	1,187,759

차량운반구	381,937	(220,301)	161,636

공구와기구	748,804	(596,993)	151,811

비품	1,636,387	(1,165,029)	471,358

합계	35,979,982	(6,296,380)	29,683,602

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,775,045	-	10,775,045

건물	18,800,792	(1,687,298)	17,113,494

구축물	334,668	(184,319)	150,349

기계장치	3,302,349	(1,972,799)	1,329,550

차량운반구	387,994	(243,475)	144,519

공구와기구	748,804	(572,948)	175,856

비품	1,624,727	(1,057,907)	566,820

합계	35,974,379	(5,718,746)	30,255,633

(2) 당분기 및 전분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	기타증감	분기말금액

토지	10,775,045	-	-	-	-	10,775,045

건물	17,113,494	-	-	(317,775)	-	16,795,719

구축물	150,349	-	-	(10,075)	-	140,274

기계장치	1,329,550	-	-	(141,791)	-	1,187,759

차량운반구	144,519	70,463	(7,416)	(45,566)	(364)	161,636

공구와기구	175,856	-	-	(24,045)	-	151,811

비품	566,820	97,928	(34,913)	(157,416)	(1,061)	471,358

합계	30,255,633	168,391	(42,329)	(696,668)	(1,425)	29,683,602

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	대체(주1)	사업결합을통한 취득	기타증감(주2)	분기말금액

토지	10,775,045	-	-	-	-	-	10,775,045

건물	4,761,437	-	(291,213)	12,749,196	-	-	17,219,420

구축물	97,782	66,000	(10,076)	-	-	-	153,706

기계장치	1,025,212	56,000	(126,994)	422,595	-	-	1,376,813

차량운반구	132,761	98,996	(59,713)	-	-	338	172,382

공구와기구	135,322	20,700	(17,936)	-	-	-	138,086

비품	224,321	413,655	(119,523)	55,000	22,006	2,051	597,510

건설중인자산(주1)	12,052,360	1,132,973	-	(13,226,791)	-	41,458	-

합계	29,204,240	1,788,324	(625,455)	-	22,006	43,847	30,432,962

(주1) 전분기 중 건설중인 자산은 건물 및 기계장치와 비품으로 각각 계정대체 되었습니다.
(주2) 건설중인자산의 기타증감은 차입원가 자본화 금액이 반영된 금액입니다.

(3) 담보로 제공된 자산

연결실체의 토지와 건물 중 27,040 백 만 원 이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참고) .

13. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	49,650	49,650

손상차손누계액	(49,650)	(49,650)

장부금액	-	-

14 . 기타무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	고객관련무형자산	합 계

취득원가	427,669	441,139	507,600	244,569	1,620,977

상각누계액	(427,669)	(305,239)	-	(85,599)	(818,507)

손상차손누계액	-	-	(223,680)	-	(223,680)

장부금액	-	135,900	283,920	158,970	578,790

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	고객관련무형자산	합 계

취득원가	427,669	428,894	507,600	244,569	1,608,732

상각누계액	(427,669)	(266,024)	-	(48,914)	(742,607)

손상차손누계액	-	-	(223,680)	-	(223,680)

장부금액	-	162,870	283,920	195,655	642,445

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	고객관련 무형자산	합 계

기초금액	-	162,870	283,920	195,655	642,445

외부취득액	-	12,245	-	-	12,245

상각비	-	(39,215)	-	(36,685)	(75,900)

기말금액	-	135,900	283,920	158,970	578,790

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	고객관련 무형자산	합 계

기초금액	49,895	108,308	283,920	-	442,123

외부취득액	-	91,150	-	-	91,150

사업결합을 통한 취득	-	-	-	244,569	244,569

상각비	(49,895)	(46,598)	-	(36,685)	(133,178)

기말금액	-	152,860	283,920	207,884	644,664

당분기 상각비 중 75,900천원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 전분기 상각비 83,283천원 및 49,895천원은 판매비와관리비 및 제조원가에 각각 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상개발비(제조경비)	1,416,669	1,429,960

15. 당기손익인 식금융부 채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매매목적 파생상품	-	498,267

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,293,357	-	10,851,487	-

장기차입금	5,440,000	9,093,333	2,800,000	14,533,333

합계	19,733,357	9,093,333	13,651,487	14,533,333

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	기업은행(주1)	2.63~2.68	3,512,500	3,125,000

KEB 하나은행	3.06~3.35	2,500,000	-

산업은행	3.22	2,000,000	2,000,000

국민은행	2.36	3,550,000	1,600,000

신한은행	3.18	100,000	-

Usance	국민은행 외	1.02~2.04	2,630,857	6,293,619

합계	14,293,357	13,018,619

(주1) 기술보증기금으로부터 2,500,000천원의 보증을 받아 차입하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국민은행	2.50	2021.09.15	1,890,000	7,560,000	472,500	8,977,500

3.61	2019.08.20	800,000	1,533,333	800,000	2,133,333

기업은행	3.75	2017.06.15	2,000,000	-	-	2,000,000

KEB 하나은행(주1)	3.70	2017.06.15	750,000	-	1,000,000	500,000

KEB 하나은행	3.35	2016.09.15	-	-	1,000,000	-

합계	5,440,000	9,093,333	3,272,500	13,610,833

(주1) 산업은행으로부터 450,000천원의 보증을 받아 차입하였습니다.

(4) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체의 자산

1) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	무역금융	3,550,000	토지 및 건물	27,040,325	19,621,900

유산스	1,877143

일반대출	2,333,333

시설자금	9,450,000

합계	17,210,476	합계	27,040,325	19,621,900

2) 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	무역금융	1,600,000	토지 및 건물	27,349,148	19,621,900

유산스	2,538,926

일반대출	2,933,333

시설자금	9,450,000

합계	16,522,259	합계	27,349,148	19,621,900

17 . 기타 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	225,272	-	227,060	-

미지급금	607,954	-	863,246	46,000

합계	833,226	-	1,090,306	46,000

(주1) 연결실체는 전기 중 수취한 정부보조금 460,000천원 중 반환의무가 있는 정부보조금 46,000천원에 대하여 미지급금으로 인식한 바 있습니다.

1 8 . 퇴직급여제 도

연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하 는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 349,175천원 (매출원가 182,668천원, 판매비와관리비 166,507천원 ), 전분기 중 인식한 총비용 337,429천원 (매출원가 191,078천원,판매비와관리비 146,351천원 ) 은 퇴직급여제도에서 규정 하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 매월 운용사에 납입하고 있어 현재 미지급된 비용은 없으며 퇴사시 연결실체의 추가 부담은 없습니다 .

19 . 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	174,070	123,191

전입액	35,412	253,700

사용액	(44,355)	(244,334)

기말	165,127	132,557

판매보증충당부채는 연결실체의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,052,685	-	1,884,742	-

예수금	5,158	-	28,337	-

부가세예수금	-	-	47,189	-

합계	1,057,843	-	1,960,268	-

21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말

보통주	50,000,000	18,405,787	500	9,202,893,500

(전기말) (단위: 주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	전기말

보통주	50,000,000	18,405,787	500	9,202,893,500

(2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,405,787	18,405,787

주식선택권 행사	-	-

기말	18,405,787	18,405,787

22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,796,611	8,796,611

주식선택권	274,325	241,575

합계	9,070,936	9,038,186

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,796,611	8,796,611

주식선택권 행사	-	-

기말금액	8,796,611	8,796,611

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	241,575	220,061

당분기비용	32,750	34,367

분기말금액	274,325	254,428

주식선택권은 종업원주식옵션제도에 따라 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상 세한 정보는 주석34 에서 설명하고 있습니다.

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	107,139	107,139

임의적립금

연구및인력개발준비금(주2)	1,500,000	1,500,000

미처분이익잉여금	24,707,576	24,453,780

합계	26,314,715	26,060,919

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	26,060,919	23,063,113

당분기손익	253,796	-

분기말금액	26,314,715	23,063,113

24 . 판매비와관 리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,032,108	2,998,209	963,789	2,770,393

퇴직급여	52,557	166,507	42,446	146,351

복리후생비	231,656	728,964	246,574	675,622

여비교통비	137,502	468,854	173,212	532,217

접대비	62,848	209,433	37,918	121,865

통신비	28,141	86,230	32,628	100,618

수도광열비	22,179	66,674	24,407	70,665

세금과공과	105,215	167,431	152,888	358,779

감가상각비	109,872	329,696	110,461	293,068

무형자산상각비	25,179	75,900	30,428	83,283

임차료	69,266	265,136	92,522	255,653

수선비	7,237	13,617	3,117	99,161

보험료	4,355	29,780	9,492	34,196

차량유지비	80,692	239,419	73,392	219,666

운반비	66,510	291,828	171,641	338,144

교육훈련비	1,033	10,028	3,435	17,799

도서인쇄비	80	7,790	341	3,555

소모품비	23,837	103,621	38,783	123,136

지급수수료	226,083	744,848	183,328	709,562

광고선전비	30,666	331,923	171,671	354,172

대손상각비(환입)	(137,264)	(83,527)	428,235	382,808

포장비	35,614	118,437	63,510	155,896

주식보상비용	2,856	8,505	2,856	8,474

판매보증비	2,469	44,355	(40,788)	136,468

합계	2,220,691	7,423,658	3,016,286	7,991,551

25 . 금융이 익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융상품	68	639	1,283	1,650

매출채권및기타채권	8,154	25,483	10,304	35,840

장기금융상품	21,907	44,723	7,704	31,317

합계	30,129	70,845	19,291	68,807

(주) 연결실체의 금융수익은 모두 대여금 및 수취채권에서 발생하였습니다.

26 . 금융 원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	199,528	585,848	211,855	624,876

-	-	-	(41,458)

차감계	199,528	585,848	211,855	583,418

27. 기타영업외수 익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	188,839	429,402	428,710	680,716

외화환산이익	174,119	242,684	581,107	942,054

유형자산처분이익	-	10,766	-	13,000

단기매매증권평가이익	24,613	72,814	(1,823)	-

대손충당금환입(기타채권)	-	-	-	2,166

파생상품거래이익	221,146	295,332	6,450	95,752

파생상품평가이익	92,018	264,611	-	-

기타수익	21,505	76,253	647,541	753,691

잡이익	653	6,573	7,181	14,311

총계	722,893	1,398,435	1,669,166	2,501,690

28. 기타영업외비 용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	234,998	626,088	161,313	285,841

외화환산손실	119,826	542,952	322,047	369,839

무형자산손상차손	-	-	-	49,650

단기매매증권평가손실	-	-	71,788	71,788

파생상품거래손실	-	94,739	78,150	78,150

파생상품평가손실	-	-	838,353	944,683

기부금	6,500	46,000	32,400	46,200

잡손실	53	296	26,057	79,114

총계	361,377	1,310,075	1,530,108	1,925,265

29. 법인세 비용 (1) 법인세비용의 구성내용연결실체의 당분기 및 전분기 중 법인세비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	전분기

법인세부담액	-	190,162

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(20,613)	9,771

±일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액	255,879	(169,857)

법인세비용	235,266	30,076

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익(A)	489,062	16,074

적용세율에 따른 세부담액	-	1,768

조정사항 :

비공제비용	30,167	37,663

세액공제액	-	(228,976)

전기 법인세 조정액	(20,613)	9,772

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금으로 인한 효과	95	136,349

기타(세율차이 등)	225,617	73,500

법인세비용(B)	235,266	30,076

유효세율(%)(B)/(A)	48.1	187.1

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	기초(주1)	증감	기말

파생상품	91,821	(97,725)	(5,904)

재고자산	43,085	(6,692)	36,393

판매보증충당부채	38,099	(2,887)	35,212

단기매매금융자산	113,871	(18,457)	95,414

대손충당금	1,039,047	(210,709)	828,338

토지	(1,672,070)	43,020	(1,629,050)

연구및인력개발준비금	(109,436)	109,436	-

감가상각비	(91,958)	2,211	(89,747)

미수이자	(23,259)	15,052	(8,207)

외화환산손익	146	(3)	143

기타부채	-	-	-

무형자산	48,957	(1,259)	47,698

종업원급여	30,986	(796)	30,190

정부보조금	95,098	(95,098)	-

고객관련무형자산	(42,823)	8,029	(34,794)

합계	(438,436)	(255,878)	(694,314)

(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 실제 세무조정계산 과정에서 동 일시적차이 등의 금액이일부 조정되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	기초	증감	기말

파생상품	(13,270)	105,091	91,821

재고자산	22,356	20,729	43,085

판매보증충당부채	24,835	13,264	38,099

단기매매금융자산	81,795	32,076	113,871

대손충당금	948,321	90,726	1,039,047

토지	(1,540,077)	(131,993)	(1,672,070)

연구및인력개발준비금	(201,594)	92,158	(109,436)

감가상각비	(85,960)	(5,998)	(91,958)

미수이자	(14,762)	(8,497)	(23,259)

외화환산손익	134	12	146

기타부채	16,128	(16,128)	-

무형자산	45,093	3,864	48,957

종업원급여	28,663	2,323	30,986

정부보조금	-	95,098	95,098

고객관련무형자산	-	(42,823)	(42,823)

합계	(688,338)	249,902	(438,436)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 각각 236백만원 및 236백만원 입니다.

30 . 비 용의 성격별 분 류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	9,019,329	4,397,134	10,074,736	5,345,622

사용된 원재료	10,002,204	25,077,569	8,189,900	20,258,092

종업원급여	1,512,005	4,495,721	2,152,368	5,530,196

감가상각비	220,660	684,880	231,107	625,454

무형자산상각비	(11,506)	39,215	37,556	133,178

차량유지비	72,701	248,261	81,918	243,427

운반비	92,210	354,094	201,287	433,995

지급수수료	241,165	829,497	207,610	766,184

대손상각비(환입)	(137,264)	(83,527)	430,401	382,808

기타	(11,139,597)	(522,952)	(7,111,553)	5,755,247

합계	9,871,907	35,519,892	14,495,330	39,474,203

(주) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(99,237,118)	253,795,670	(56,463,229)	(14,002,305)

기본주당이익 계산에 사용된 이익	(99,237,118)	253,795,670	(56,463,229)	(14,002,305)

가중평균유통보통주식수	18,405,787	18,405,787	18,405,787	18,405,787

기본주당이익	(5)	13	(3)	(1)

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 이익	(99,237,118)	253,795,670	(56,463,229)	(14,002,305)

주식보상비용(법인세효과 차감후)	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(99,237,118)	253,795,670	(56,463,229)	(14,002,305)

가중평균유통보통주식수	18,461,928	18,459,515	18,459,518	18,456,207

희석주당이익	(5)	13	(3)	(1)

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(3) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	18,405,787	18,405,787	18,405,787	18,405,787

주식선택권(주1)	56,141	53,728	53,731	50,420

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,461,928	18,459,515	18,459,518	18,456,207

(주1) 전기 중 부여된 주식선택권 제6차 및 제7차 분은 행사가격이 당분기 평균주가를 상회하는 반희석화효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에 포함되지 아니하였습니다.

32. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	38,217,990	39,538,805

자본	44,570,183	44,155,004

부채비율	85.7%	89.5%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 연차재무제표와 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권

단기매매금융자산	매매목적파생금융자산

단기금융상품	-	-	650,143

장기금융상품	696,898

당기손익인식금융자산	218,499	-	-

매출채권및기타채권	-	-	13,206,893

기타금융자산	-	-	55,628

합계	218,499	-	14,609,562

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매매목적파생금융부채

매입채무	-	6,640,789

당기손익인식금융부채	-	-

차입금	-	28,826,690

기타금융부채	-	833,226

합계	-	36,300,705

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권

단기매매금융자산	매매목적파생금융자산

단기금융상품	-	-	804,803

장기금융상품	-	-	724,323

당기손익인식금융자산	106,999	-	-

매출채권및기타채권	-	-	16,520,032

기타금융자산	-	-	211,015

합계	106,999	-	18,260,173

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매매목적파생금융부채

매입채무	-	5,429,506

당기손익인식금융부채	498,267	-

차입금	-	29,901,952

기타금융부채	-	1,136,306

합계	498,267	36,467,764

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을목적으로 합니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 다음과 같이 위험을 관리하고 있습니다.

가. 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 연결실체 정책에 따른 한도 내에서 통화선도, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR, 1,000 CNY)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD 통화	17,710,278(USD 16,155)	12,545,905 (USD 10,705)	10,769,362(USD 9,823)	1,361,054 (USD 1,161)

JPY 통화	- (JPY -)	- (JPY -)	2,475,741(JPY 228,457)	4,510,558 (JPY 464,044)

EUR 통화	398,624(EUR 324)	460,991(EUR 360)	597,782(EUR 486)	2,432,337(EUR 1,899)

CNY 통화	163,028(CNY 994)	280,294 (CNY 1,552)	- (CNY -)	- (CNY -)

외화민감도 분석 연결실체는 주로 미국의 통화(미국 달러화)에 노출되어 있습니다.아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 상승할 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	JPY 통화 효과	EUR 통화 효과	CNY 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익(주1)	698,524	453,114	193,108	351,824	15,534	153,765	(12,716)	(21,863)

(주1) 주로 연결실체의 보고기간말 현재 각 통화 채권 및 채무의 환율변동에 기인합니다.

통화선도계약

외화위험관리를 위해 연결실체 정책에 따라 외화자산, 부채규모 및 만기를 고려하여 외환파생상품을 이용하고 있으나, 위험회피수단으로 지정하여 운영하진 않습니다.

당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약은 다음과 같으며, 평가금액은 당기손익인식금융부채로 계상되어 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

계약처	계약일	만기일	계약금액	계약환율	평가금액

경남은행	2014-10-06	2016-10-04	$500,000	1,113.50	(8,599)

경남은행	2015-07-10	2016-10-27	$500,000	1,194.50	2,556

경남은행	2015-07-10	2016-11-28	$500,000	1,194.50	4,965

경남은행	2015-07-10	2016-12-27	$500,000	1,194.50	4,963

경남은행	2015-07-10	2017-01-25	$500,000	1,194.50	4,972

경남은행	2015-07-10	2017-02-24	$500,000	1,194.50	4,971

경남은행	2015-07-10	2017-03-29	$500,000	1,194.50	4,973

경남은행	2015-07-10	2017-04-26	$500,000	1,194.50	4,973

경남은행	2015-07-10	2017-05-29	$500,000	1,194.50	4,971

경남은행	2015-07-10	2017-06-28	$500,000	1,194.50	4,969

경남은행	2015-07-10	2017-07-05	$500,000	1,194.50	4,972

합계	$5,500,000	38,686

당사는 각각 2014년 10월 6일에 총 24건, 2015년 7월 10일에 총 24건의 1월물 유럽식 통화선도 매도계약을 체결한 바 있습니다. 최초 통화선도계약에 따라 당분기 중 총 18건(전기 19건)의 통화선도계약이 결제되어 295,332천원(전기 215,702천원)의 파생상품거래이익 및 94,739천원(전기 182,109천원)의 파생상품거래손실을 각각 인식하였습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 금융상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50 bp 상승시	50 bp 하락시

차입금	(75,569)	75,569

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 또한, 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 . 재 무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4) 유동성위험관리연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 '자금조달약정'항목에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자부 부채	3,877,721	3,371,021	0	0	7,248,742

변동금리부 부채	895,653	1,403,776	10,134,087	1,584,020	14,017,536

고정금리부 부채	0	526,924	1,564,924	7,931,012	10,022,860

합 계	4,773,374	5,301,721	11,699,011	9,515,032	31,289,138

자금조달약정

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY)

구 분	당분기말	전기말

수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD 1,954	USD 3,529

미사용금액	USD 6,846	USD 5,271

소계	USD 8,800	USD 8,800

수입신용장한도약정(JPY)	사용금액	JPY -	JPY -

미사용금액	JPY 10,000	JPY 10,000

소계	JPY 10,000	JPY 10,000

수입신용장한도약정(원화)	사용금액	488,801	2,157,808

미사용금액	2,511,199	842,192

소계	3,000,000	3,000,000

무역금융한도약정	사용금액	8,662,500	4,725,000

미사용금액	3,150,000	8,400,000

소계	11,812,500	13,125,000

일반운전자금한도약정	사용금액	8,083,333	9,433,333

미사용금액	-	500,000

소계	8,083,333	9,933,333

시설자금대출한도	사용금액	9,450,000	9,450,000

미사용금액	-	-

소계	9,450,000	9,450,000

한도 합계	원화	32,345,833	35,508,333

USD	8,800	8,800

JPY	10,000	10,000

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도

당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.

33. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

상장주식	179,813	-	-	179,813

매매목적 파생상품	38,686	38,686

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

상장주식	106,999	-	-	106,999

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품	-	498,267	-	498,267

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.( 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

장단기금융상품	1,731,471	1,731,471	1,529,127	1,529,127

매출채권및기타채권	13,206,893	13,206,893	16,520,032	16,520,032

기타금융자산	55,628	55,628	211,015	211,015

금융부채

매입채무	6,640,789	6,640,789	5,429,506	5,429,506

차입금	28,826,690	28,826,690	29,901,952	29,901,952

기타금융부채	1,057,843	1,057,843	1,136,306	1,136,306

경영진은 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

기타 채무상품	할인된 현금흐름만기가 장기인 금융자산의 공정가치는 채무자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 만기가 장기인 금융부채의 공정가치는 당사의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

34 . 주식기준보상

(1) 종업원주식선택권제도 연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내용

구 분	수량(주)	부여일	행사가능기간	행사가격(원)

2차	100,000	2007-03-23	2012-04-27 ~ 2019-04-26	900

6차	80,000	2014-02-12	2017-02-12 ~ 2024-02-11	2,162

7차	30,000	2014-03-21	2017-03-21 ~ 2024-03-20	2,056

2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 블랙숄즈결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	구 분

제2차	제6차	제7차

부여일 주식가격(단위: 원)	2,250	2,130	1,995

행사가격(단위: 원)	900	2,162	2,056

기대변동성	0.765	0.619	0.563

기대행사기간	6.5년	6.5년	6.5년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	4.79%	3.16%	3.17%

3) 회계기간 중 주식선택권의 변동 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	180,000	1,443	210,000	1,546

기중 부여수량	-	-	-	-

기중 권리상실분	-	-	(30,000)	2,162

기중 행사분	-	-	-	-

기말	180,000	1,443	180,000	1,443

당 분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

4) 당사는 당분기 및 전분기 에 32,750천원 및 37,480천원의 보상비용을 각각 인식하였습니다.

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종업원대여금	종업원	60,000	20,000	-	-

(2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD, JPY)

특수관계자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	일반대	3,040,000	국민은행

유산스	USD 6,000

무역금융	2,475,000	기업은행

운전자금	2,400,000

유산스	USD 1,200

회전신용장	JPY 144,000

무역금융대출	1,200,000	신한은행

유산스	USD 960

유산스	USD 1,200	하나은행

일반대	1,200,000

무역금융	1,800,000

무역금융	1,200,000	외환은행

운전자금	1,200,000

유산스	3,600,000

일반대	2,400,000	산업은행

유산스	USD 1,200	SC제일은행

이행(하자)보증보험	64,900	서울보증보험

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	434,020	635,194

퇴직급여	30,412	57,882

주식기준보상	32,750	34,367

합계	497,182	727,443

(주) 주요 경영진에 대한 대여금은 없습니다.

연 결 실 체 간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

36 . 비현 금거래 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행 예치금으로 구성되어 있으며, 재무제표상 금액과 일치합니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	5,440,000	2,800,000

차입원가 자본화	-	41,458

건설중인자산의 유형자산 대체	-	13,226,791

유무형자산 취득 미지급금	-	46,560

합계	5,440,000	16,114,809

37. 우발부채 및 주요 약정(1) 연결실체는 당분기말 현재 금융기관과 각종 차입약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 주석 32에서 기술한 바와 같습니다.

(2) 연결실체는 제품 매출에 대해 서울보증보험으로부 터 984,696천원의 하자이행보증을 받고 있습니다.

(3) 연결실체는 해외 제품 매출에 대 해 국민은행으로부터 USD75,150의 계약이 행보증을 받고 있습니다.