에이치케이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제32기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제31기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제31기 기말 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 에이치케이와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업 의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식 회사 에이치케이((구) 주식회사 한광)(이하 "지배기업") 는 1990년 5월 30일에 설립되어, 레이저가공 시스템제조및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월 5일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 상호를 주식회사 한광에서 주식회사 에이치케이로 변경하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 주요 주주는 대표이사 계명재(18.86%), 권미경(3.29%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	결산월	업종	지배력판단근거	지분율

당분기	전기

한광정밀기술유한공사	중국	12월	레이저가공 시스템 판매 및 서비스	의결권 과반수 소유	100%	100%

HK AMERICA. Inc.	미국	12월	레이저가공 시스템 판매 및 서비스	의결권 과반수 소유	100%	100%

HK LASER GmbH(주1)	독일	12월	레이저가공 시스템 판매 및 서비스	의결권 과반수 소유	100%	100%

(주1) 전기 중 설립되어 종속기업에 추가되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권및기타채권의 손상연결실체는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권잔액등의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

(2) 판매보증충당부채연결실체는 판매보증제도를 운영하고 있습니다. 판매보증충당부채는 매 보고기간말에 합리적인 방법에 따라 산출되며, 매출액 증가율, 예상무상보상비용률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다.

4. 부문정보

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출	11,739,997	37,144,325	10,694,819	29,323,118

부품매출	2,119,166	6,740,532	2,178,555	6,340,066

용역매출	328,552	976,207	582,870	1,414,472

합계	14,187,715	44,861,064	13,456,244	37,077,656

수익인식시기 :

한 시점에 이행	13,859,163	43,884,857	12,873,374	35,663,184

기간에 걸쳐 이행	328,552	976,207	582,870	1,414,472

합계	14,187,715	44,861,064	13,456,244	37,077,656

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	28,957,236	23,888,326	27,749,828	28,203,594

미국	13,950,009	11,212,512	2,177,266	2,067,261

중국	174,331	240,553	9,539	12,911

기타	1,779,488	1,736,265	8,246	-

합계	44,861,064	37,077,656	29,944,879	30,283,766

(주1) 장기금융상품, 기타금융자산을 제외하였습니다.

( 3) 주요고객에 대한 정보 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용(주1)

단기금융상품	국민은행	614,946	432,280	정부보조금(주1)

국민은행	210,000	-	정부보조금(주2)

한국산업기술진흥원	105,800	-	정부보조금(주3)

IBK기업은행	86,000	100,934	보증제공(주4)

장기금융상품	IBK기업은행	64,000	86,000	보증제공(주4)

합계	1,080,746	619,214

(주1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 614,946천원의 구성은 정부보조금 462,490천원과 당사 부담금 152,456천원이며, 정부보조금 462,492천원은 미사용으로 인해 전액 차감 항목으로 인식하였습니다.
(주2) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 210,000천원의 구성은 정부보조금 200,000천원과 당사 부담금 10,000천원이며, 정부보조금 200,000천원은 미사용으로 인해 전액 차감 항목으로 인식하였습니다.
(주3) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 105,800천원의 구성은 정부보조금 52,900천원과 당사 부담금 52,900천원이며, 정부보조금 52,900천원은 미사용으로 인해 전액 차감 항목으로 인식하였습니다.
(주4) 당사 임직원 금융기관 대출금에 대한 보증입니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	투자신탁	2,005,282	779,002	2,008,520	-

단기매매지분증권(상장주식)	1,029,682	-	1,793,497	-

유동성파생상품자산	28,623	-	20,831	-

합계	3,063,587	779,002	3,822,848	-

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,547,536	-	15,327,883	-

차감: 대손충당금	(1,917,492)	-	(1,891,631)	-

매출채권(순액)	11,630,044	-	13,436,252	-

미수금	14,796	-	7,706	-

미수수익	20,141	-	43,802	-

합 계	11,664,981	-	13,487,760	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다. 연결실체의 사업 특성상 제품매출에 대한 평균 신용기간은 계약조건에 따라 다양하며, 제품매출 이외 부품 및 용역매출의 평균신용공여 기간은 60일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 제품매출의 경우 계약조건에 따른 대금회수가 이루어지지 않는 채권을 연체로 판단하며, 부품및 용역매출은 매출채권 인식시점으로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 연결실체 매출채권의 5% 이상 차지하는 주요 고객의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권금액 은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합계

매출채권	7,567,806	1,157,356	1,907,566	2,677,061	237,747	13,547,536

미수금	14,796	-	-	-	-	14,796

미수수익	20,141	-	-	-	-	20,141

대손충당금	(58,133)	(49,404)	(228,163)	(1,344,045)	(237,747)	(1,917,492)

합계	7,544,610	1,107,952	1,679,403	1,333,016	-	11,664,981

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 ~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합계

매출채권	9,570,368	1,299,138	1,459,162	2,773,690	225,525	15,327,883

미수금	7,706	-	-	-	-	7,706

미수수익	43,802	-	-	-	-	43,802

대손충당금	(93,724)	(53,435)	(113,003)	(1,405,944)	(225,525)	(1,891,631)

합계	9,528,152	1,245,703	1,346,159	1,367,746	-	13,487,760

3 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초금액	1,891,631	2,011,330

대손처리액(상각채권액)	-	-

대손상각 인식	(16,230)	48,118

기타증감	42,091	5,108

분기말금액	1,917,492	2,064,556

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(주1)	332,451	337,251	286,099	471,942

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	332,451	337,251	286,099	471,942

보증금	-	133,463	-	131,958

총계	332,451	470,714	286,099	603,900

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 84백만원과 52백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	86,500	72,201

6개월 이내	83,113	71,250

1년 이내	162,838	142,648

5년 이내	470,714	603,900

합계	803,165	889,999

(3) 당분기 및 전분기 중 대여금 및 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	회수,환입	분기말

당분기	대여금	758,041	46,000	(134,338)	669,703

대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	758,041	46,000	(134,338)	669,703

전분기	대여금	538,120	-	(75,613)	462,507

대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	538,120	-	(75,613)	462,507

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,664,870	(286,021)	9,378,849	5,299,452	(136,021)	5,163,431

재공품	6,412,135	(410,280)	6,001,855	7,005,741	(859,038)	6,146,703

원재료	8,252,481	(896,224)	7,356,257	7,751,448	(756,594)	6,994,854

미착품	3,502,655	-	3,502,655	1,078,719	-	1,078,719

합계	27,832,141	(1,592,525)	26,239,616	21,135,360	(1,751,653)	19,383,707

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	121,355	220,077

선급비용	610,999	72,600

부가가치세대급금	267,520	-

합계	999,874	292,677

11. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

한광정밀기술유한공사	레이저가공 시스템판매 및 서비스	중국	100%	100%	12월

HK AMERICA. Inc.	레이저가공 시스템
판매 및 서비스	미국	100%	100%	12월

HK LASER GmbH(주1)	레이저가공 시스템
판매 및 서비스	독일	100%	100%	12월

(주1) 전기중 출자 설립으로 인해 발생하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	분기순이익(손실)

한광정밀기술유한공사	268,046	585,141	174,331	(1,382)

HK AMERICA. Inc.	17,437,589	14,927,527	13,950,009	75,976

HK LASER GmbH	378,847	14,647	172,072	(5,473)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익(손실)

한광정밀기술유한공사	284,710	572,644	313,897	32,593

HK AMERICA. Inc.	13,025,912	10,792,567	17,309,338	125,391

HK LASER GmbH	366,097	6,075	-	(42,161)

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한광정밀기술유한공사	HK AMERICA. Inc.	HK LASER GmbH

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	9,238	7,694	1,251,612	(67,163)	13,204	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,036)	(751)	(191,688)	(43,006)	(13,146)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	45,856	-	-

현금및현금성자산의 순증감	8,202	6,943	1,059,924	(64,313)	58	-

기초 현금및현금성자산	49,890	42,800	1,068,377	1,226,026	364,152	-

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	58,092	49,743	2,128,301	1,161,713	364,210	-

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,265,966	-	11,265,966

건물	20,322,362	(4,173,106)	16,149,256

구축물	334,668	(261,561)	73,107

기계장치	3,553,177	(2,704,355)	848,822

차량운반구	480,324	(369,380)	110,944

공구와기구	388,326	(311,438)	76,888

비품	1,254,240	(993,060)	261,180

사용권자산-차량	969,832	(329,381)	640,451

합계	38,568,895	(9,142,281)	29,426,614

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,270,097	-	11,270,097

건물	20,415,141	(3,891,707)	16,523,434

구축물	334,668	(251,486)	83,182

기계장치	3,553,177	(2,488,821)	1,064,356

차량운반구	424,537	(298,574)	125,963

공구와기구	388,326	(289,929)	98,397

비품	1,101,543	(923,510)	178,033

사용권자산-차량	897,371	(409,046)	488,325

합계	38,384,860	(8,553,073)	29,831,787

(2) 당분기 및 전분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	기타증감(주1)	분기말금액

토지	11,270,097	-	(46,415)	-	42,284	11,265,966

건물	16,523,434	-	(150,159)	(347,179)	123,160	16,149,256

구축물	83,182	-	-	(10,075)	-	73,107

기계장치	1,064,356	-	-	(215,534)	-	848,822

차량운반구	125,962	31,877	-	(53,178)	6,283	110,944

공구와기구	98,397	-	-	(21,509)	-	76,888

비품	178,033	135,099	-	(59,878)	7,926	261,180

사용권자산-차량	488,326	372,503	(28,284)	(192,094)	-	640,451

합계	29,831,787	539,479	(224,858)	(899,447)	179,653	29,426,614

(주1) 기타증감은 해외사업환산손익입니다.

당분기 상각비 899,447천원은 매출원가에 525,795천원, 판매비와관리비에 373,652천원 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	기타증감(주1)	분기말금액

토지	11,300,457	-	-	-	6,908	11,307,365

건물	17,076,507	6,671	-	(347,798)	21,451	16,756,831

구축물	96,615	-	-	(10,075)	-	86,540

기계장치	1,351,734	-	-	(215,534)	-	1,136,200

차량운반구	167,753	34,113	-	(52,138)	3,360	153,088

공구와기구	135,607	2,250	-	(30,208)	-	107,649

비품	165,197	24,225	-	(44,213)	1,738	146,947

사용권자산-차량	523,732	53,687	(6,719)	(192,996)	-	377,704

합계	30,817,602	120,946	(6,719)	(892,962)	33,457	30,072,324

(주1) 기타증감은 해외사업환산손익입니다.

전분기 상각비 892,962천원은 매출원가에 546,447천원, 판매비와관리비에 346,515천원 포함되어 있습니다.(3) 담보로 제공된 자산

연결실체의 토지와 건물 중 24,982백 만 원 이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참 고) .

13. 영업권 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	49,650	49,650

손상차손누계액	(49,650)	(49,650)

장부금액	-	-

14 . 기타무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	고객관련무형자산	합 계

취득원가	703,062	347,552	244,569	1,295,183

상각누계액	(276,801)	-	(244,569)	(521,370)

정부지원금 미상각액	(219,648)	-	-	(219,648)

손상차손누계액	-	(35,900)	-	(35,900)

장부금액	206,613	311,652	-	518,265

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	고객관련무형자산	합 계

취득원가	714,117	347,552	244,569	1,306,238

상각누계액	(485,456)	-	(244,569)	(730,025)

정부지원금 미상각액	(88,333)	-	-	(88,333)

손상차손누계액	-	(35,900)	-	(35,900)

장부금액	140,328	311,652	-	451,980

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	고객관련 무형자산	합 계

기초금액	140,328	311,652	-	451,980

외부취득액	265,608	-	-	265,608

상각비	(68,008)	-	-	(68,008)

손상차손	-	-	-	-

정부지원금 수령액	(162,572)	-	-	(162,572)

정부지원금 상각액	31,257	-	-	31,257

기말금액	206,613	311,652	-	518,265

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	고객관련 무형자산	합 계

기초금액	29,124	311,652	-	340,776

외부취득액	247,000	-	-	247,000

상각비	(33,202)	-	-	(33,202)

처분	-	-	-	-

분기말금액	242,922	311,652	-	554,574

당분기 상각비 68,008천원 및 전분기 상각비 33,202천원은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상개발비(제조경비)	1,352,642	1,192,501

15. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	유동성파생상품부채	93,235	283,452

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	20,890,000	-	22,176,313	-

장기차입금(주1)	-	-	1,890,000	-

합계	20,890,000	-	24,066,313	-

(주1) 유동성장기부채로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	국민은행	1.95	1,440,000	1,440,000

국민은행	1.94	5,100,000	5,100,000

국민은행	1.94	2,000,000	2,000,000

국민은행	1.86	2,000,000	3,350,000

국민은행	1.94	3,350,000	-

IBK기업은행	3.42	-	10,000

IBK기업은행	2.33	-	1,200,000

하나은행	1.95	1,000,000	1,000,000

산업은행	2.77	-	2,000,000

한국수출입은행	1.93	6,000,000	6,000,000

Usance	국민은행 외	1.71~2.47	-	76,313

합 계	20,890,000	22,176,313

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국민은행	2.06	2021.09.15	-	-	1,890,000	-

(4) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체의 자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	일반대출	13,890,000	토지 및 건물	24,981,502	19,621,900

합 계	13,890,000	합 계	24,981,502	19,621,900

(전기말)

((단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	유산스	76,313	토지 및 건물	25,290,325	19,621,900

일반대출	11,890,000

시설자금	1,890,000

합 계	13,856,313	합 계	25,290,325	19,621,900

17 . 기타 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(주1)	757,020	318,300	355,555	47,243

미지급비용	275,601	-	290,695	-

리스부채	231,549	419,038	223,711	278,617

합계	1,264,170	737,338	869,961	325,860

1 8. 퇴직급여제 도

연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하 는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 340,601 천원 (매출원가 143,179천원, 판매비와관리비 197,442천원 ), 전분기 중 인식한 총비용 349,646 천원 (매출원가 175,655천원, 판매비와관리비 173,991천원 ) 은 퇴직 급여제도에서 규정 하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 매월 운용사에 납입하고 있어 당분기말 현재 미지급된 비용은 없으며 퇴사시 연결실체의 추가 부담은 없습니다 .

1 9 . 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	228,359	189,548

전입액	84,659	217,764

사용액	(57,159)	(170,840)

기말	255,859	236,472

판매보증충당부채는 연결실체의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

20. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,222,896	1,555,809

예수금	39,366	31,075

부가세예수금	-	210,351

합계	7,262,262	1,797,235

21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말

보통주	50,000,000	18,505,787	500	9,252,893,500

(전기말) (단위: 주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	전기말

보통주	50,000,000	18,505,787	500	9,252,893,500

(2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,505,787	18,505,787

주식선택권 행사	-	-

분기말	18,505,787	18,505,787

22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,900,602	8,887,102

주식선택권	268,665	300,824

합계	9,169,267	9,187,926

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,887,102	9,017,285

자기주식 취득	-	(172,795)

주식선택권 취소	13,500

분기말금액	8,900,602	8,844,490

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	300,825	283,677

분기비용	(32,160)	13,427

분기말금액	268,665	297,104

주식선택권은 종업원주식옵션제도에 따라 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상 세한 정보는 주석34 에서 설명하고 있습니다.

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	107,139	107,139

미처분이익잉여금	34,685,910	31,319,105

합 계	34,793,049	31,426,244

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,426,244	30,197,123

분기순이익(손실)	3,366,805	534,961

분기말금액	34,793,049	30,732,084

24 . 판매비와관 리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,272,562	3,928,762	1,108,042	3,359,092

퇴직급여	66,248	197,442	56,886	173,992

복리후생비	202,353	659,384	224,236	690,528

여비교통비	121,975	300,673	60,686	241,009

접대비	42,845	94,794	18,641	59,223

통신비	20,044	54,812	22,298	64,216

수도광열비	21,246	64,631	21,043	62,573

세금과공과	133,732	243,988	112,718	228,714

감가상각비	123,881	373,682	115,206	346,515

무형자산상각비	13,801	36,751	15,595	33,202

임차료	50,851	166,348	49,891	156,749

수선비	8,377	40,342	6,271	24,054

보험료	1,646	5,894	4,013	13,756

차량유지비	40,576	100,080	26,634	80,567

운반비	158,479	275,079	62,904	197,907

교육훈련비	3,758	11,115	5,192	17,433

도서인쇄비	60	2,553	268	3,346

포장비	80,240	210,820	46,880	112,100

소모품비	41,012	95,940	49,063	105,514

지급수수료	252,712	718,242	213,030	815,321

광고선전비	8,212	133,487	8,789	102,980

대손상각비	(14,962)	(16,949)	(108,481)	69,975

주식보상비용	(13,500)	(5,217)	744	4,562

판매보증비	9,194	84,659	68,413	217,764

합계	2,645,342	7,777,312	2,188,962	7,181,092

25 . 금융이 익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융상품	18,647	32,162	5,780	27,789

매출채권및기타채권	1,274	2,330	5,719	10,714

장기금융상품	3,110	11,168	3,793	11,061

합계	23,031	45,660	15,292	49,564

(주) 연결실체의 이자수익은 모두 상각후원가측정 금융자산에서 발생하였습니다.

26 . 금융 비 용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금	106,053	336,018	157,846	516,504

27. 기타영업외수 익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	6,800	-	-

외환차익	251,006	538,639	165,158	498,085

외화환산이익	236,369	542,687	-	112,079

유형자산처분이익	341	179,526	12,455	12,601

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	13,045	169,918	5,286	85,481

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(35,198)	118,166	177,651	181,734

파생상품거래이익	31,700	52,700	12,270	73,615

파생상품평가이익	60,688	312,075	149,406	149,406

기타수익	9,916	863,271	-	365,913

잡이익	-	1	-	1

총계	567,867	2,783,783	522,226	1,478,915

28. 기타영업외비 용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	34,502	63,413	63,241	109,118

외화환산손실	23,193	45,349	331,574	234,194

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	45,608	45,608	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	2,494	-	-

파생상품거래손실	-	-	8,550	173,910

파생상품평가손실	93,234	114,065	45,679	56,627

기부금	3,500	36,500	2,040	35,040

잡손실	25	33	45,223	73,606

총계	200,062	307,462	496,307	682,495

29. 법인세 비용 (1) 법인세비용(수익)의 구성내용연결실체의 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익) 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	전분기

법인세부담액	948,809	80,518

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(23,819)	1

±일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액	(39,883)	(62,880)

법인세비용(수익)	885,107	17,639

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	4,251,911	552,599

적용세율에 따른 세부담액	972,206	113,626

조정사항 :

비과세수익	5,716	-

비공제비용	-	65,600

세액공제액	(70,262)	(109,722)

전기 법인세 조정액	(23,819)	1

기타(세율차이 등)	1,266	(51,866)

법인세비용(수익)(B)	885,107	17,639

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	기초	증감	기말

파생상품	55,381	(41,779)	13,602

재고자산	355,380	(35,336)	320,044

판매보증충당부채	42,117	5,186	47,303

단기매매금융자산	(15,517)	41,082	25,565

대손충당금	719,998	841	720,839

대손금	26,483	(45)	26,438

토지	(1,611,002)	2,731	(1,608,271)

감가상각비	(73,196)	(9,527)	(82,723)

미수이자	(9,237)	4,997	(4,240)

외화환산손익	141	-	141

무형자산	7,571	(13)	7,558

누적유급휴가	56,424	(860)	55,564

정부보조금	141,479	73,429	214,908

사용권자산	(102,977)	(31,851)	(134,828)

리스부채	105,930	31,028	136,958

합계	(301,025)	39,883	(261,142)

(전기말) (단위:천원)

구 분	기초	증감	기말

파생상품	34,626	20,755	55,381

재고자산	129,349	226,031	355,380

판매보증충당부채	35,573	6,544	42,117

단기매매금융자산	101,756	(117,273)	(15,517)

대손충당금	740,612	(20,614)	719,998

대손금	26,389	94	26,483

토지	(1,605,278)	(5,724)	(1,611,002)

감가상각비	(69,208)	(3,988)	(73,196)

미수이자	(7,892)	(1,345)	(9,237)

외화환산손익	142	(1)	141

무형자산	7,544	27	7,571

누적유급휴가	41,536	14,888	56,424

정부보조금	-	141,479	141,479

사용권자산	(110,051)	7,074	(102,977)

리스부채	112,332	(6,402)	105,930

합계	(562,570)	261,545	(301,025)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 각각 236백만 원 및 236백만원 입니다.

30. 비 용의 성격별 분 류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,166,279)	(6,494,506)	(270,638)	2,932,620

사용된 원재료	10,355,344	24,334,686	7,157,598	16,714,754

종업원급여	1,972,473	6,028,581	2,734,302	8,266,136

감가상각비	123,881	1,095,778	269,560	808,299

무형자산상각비	13,801	36,751	15,595	33,202

차량유지비	46,933	119,395	32,915	100,800

운반비	168,297	300,128	80,626	244,293

지급수수료	281,883	797,200	255,997	907,497

대손상각비(환입)	(14,962)	(16,949)	(108,481)	69,975

기타	6,938,736	16,469,896	2,514,552	6,776,960

합계	13,720,107	42,670,960	12,682,026	36,854,536

(주) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	435,180,005	3,366,804,785	511,311,748	534,960,533

기본주당이익 계산에 사용된 이익	435,180,005	3,366,804,785	511,311,748	534,960,533

가중평균유통보통주식수	18,343,383	18,343,383	18,311,583	18,370,576

기본주당이익	24	184	28	29

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 일)

기간	주식수	가중치(일수)	적수

01. 01 ~ 06. 30	18,343,383	181	3,320,152,323

06. 01 ~ 09. 30	18,343,383	92	1,687,591,236

일수	273

가중평균유통보통주식수	18,343,383

(전분기) (단위 : 주, 일)

기간	주식수	가중치(일수)	적수

01. 01 ~ 03. 22	18,505,787	82	1,517,474,534

03. 23 ~ 03. 23	18,446,018	1	18,446,018

03. 24 ~ 03. 24	18,396,018	1	18,396,018

03. 25 ~ 03. 25	18,332,081	1	18,332,081

03. 26 ~ 06. 30	18,311,583	96	1,757,911,968

07. 01 ~ 09. 30	18,311,583	93	1,702,977,219

일수	274

가중평균유통보통주식수	18,370,576

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 이익	435,180,005	3,366,804,785	511,311,748	534,960,533

주식보상비용(법인세효과 차감후)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	435,180,005	3,366,804,785	511,311,748	534,960,533

가중평균유통보통주식수	18,358,409	18,358,409	18,311,583	18,370,576

희석주당이익	24	183	28	29

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	18,343,383	18,343,383	18,311,583	18,370,576

주식선택권(주1)	15,026	15,026	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,358,409	18,358,409	18,311,583	18,370,576

(주1) 당분기 제7,9차 및 전분기 제7,8,9,10차 주식선택권은 행사가격이 평균주가를 상회하는 반희석화효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에 포함되지 아니하였습니다.

32. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	37,650,590	33,092,728

자본	53,353,520	49,886,886

부채비율	70.6%	66.3%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

단기금융상품	-	2,301,356

장기금융상품	-	64,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,063,587	-

매출채권및기타채권	-	11,664,981

기타금융자산	-	803,166

합계	3,063,587	14,833,503

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	6,013,811

당기손익-공정가치측정금융부채	93,235	-

차입금	-	20,890,000

기타금융부채	-	2,001,508

합계	93,235	28,905,319

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

단기금융상품	-	1,833,214

장기금융상품	-	86,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,822,848	-

매출채권및기타채권	-	13,487,760

기타금융자산	-	889,999

합계	3,822,848	16,296,973

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	4,900,864

당기손익-공정가치측정금융부채	283,452	-

차입금	-	24,066,313

기타금융부채	-	1,195,821

합계	283,452	30,162,998

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을목적으로 합니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 다음과 같이 위험을 관리하고 있습니다.

가. 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 연결실체 정책에 따른 한도 내에서 통화선도, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR, 1,000 CNY)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD 통화	9,502,917(USD 8,020)	8,890,288(USD 8,171)	846,789(USD 715)	883,322(USD 816)

JPY 통화	- (JPY -)	-(JPY -)	8,254(JPY 780)	- (JPY -)

EUR 통화	374,498 (EUR 272)	706,181(EUR 528)	686,307(EUR 499)	198,332(EUR 148)

CNY 통화	134,163(CNY 733)	155,842(CNY 933)	- (CNY -)	-(CNY -)

외화민감도 분석 연결실체는 주로 외화 환율위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 상승할 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	JPY 통화 효과	EUR 통화 효과	CNY 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익(주1)	(675,178)	(624,153)	6	-	24,321	(39,612)	(10,465)	(12,156)

(주1) 주로 연결실체의 보고기간말 현재 각 통화 채권 및 채무의 환율변동에 기인합니다.

통화선도계약

외화위험관리를 위해 연결실체 정책에 따라 외화자산, 부채규모 및 만기를 고려하여 외환파생상품을 이용하고 있으나, 위험회피수단으로 지정하여 운영하진 않습니다.

당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약은 다음과 같으며, 평가금액은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 28,623천원 당기손익-공정가치측정금융부채로 93,235천원을 인식하고 있습니다.

(단위: 천원,1,000 USD)

거래처	계약일	만기일	거래
유형	잔여계약	계약금액	계약환율	평가금액

국민은행	2020-08-06	2022-01-26	매수	4	1,600	1,151.80	28,623

경남은행	2021-08-26	2023-08-23	매도	23	8,750	1,224.00	(93,235)

연결실체는 각각 2019년 3월 13일에 총 24건, 2020년 8월 6일에 총 18건, 2021년 8월 26일에 총 24건의 1월물 통화선도 매도 및 매수 계약을 체결하였습니다. 최초 통화선도계약에 따라 당분기중 총 5건의 통화선도계약이 체결되었으며, 52,700천원의 파생상품거래이익 및 312,075천원의 파생상품평가이익 114,065천원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 금융상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50 bp 상승시	50 bp 하락시

차입금	(81,471)	81,471

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 또한, 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 . 재 무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4) 유동성위험관리연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 '자금조달약정'항목에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자부 부채	4,166,288	2,850,173	-	-	7,016,461

변동금리부 부채	31,546	7,496,955	13,519,964	-	21,048,465

고정금리부 부채	-	-	-	-	-

합 계	4,197,834	10,347,128	13,519,964	-	28,064,926

자금조달약정

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY)

구 분	당분기말	전기말

수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD -	USD 70

미사용금액	USD 2,000	USD 1,930

소계	USD 2,000	USD 2,000

수입신용장한도약정(JPY)	사용금액	JYP -	JYP -

미사용금액	JYP 10,000	JYP 10,000

소계	JYP 10,000	JYP 10,000

무역금융한도약정	사용금액	-	10,000

미사용금액	6,500,000	4,490,000

소계	6,500,000	4,500,000

일반운전자금한도약정	사용금액	20,890,000	22,090,000

미사용금액	-	-

소계	20,890,000	22,090,000

시설자금대출한도	사용금액	-	1,890,000

미사용금액	-	-

소계	-	1,890,000

한도 합계	원화	27,390,000	28,480,000

USD	USD 2,000	USD 2,000

JPY	JYP 10,000	JYP 10,000

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.

33. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,029,682	-	-	1,029,682

투자신탁	-	2,005,282	-	2,005,282

매매목적 파생상품	-	28,623	-	28,623

합계	1,029,682	2,033,905	-	3,063,587

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적 파생상품	-	93,235	-	93,235

합계	-	93,235	-	93,235

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,793,497	-	-	1,793,497

투자신탁	-	2,008,520	-	2,008,520

매매목적 파생상품	-	20,831	-	20,831

합계	1,793,497	2,029,351	-	3,822,848

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적 파생상품	-	283,452	-	283,452

합계	-	283,452	-	283,452

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

장단기금융상품	2,365,356	2,365,356	1,919,214	1,919,214

매출채권및기타채권	11,664,981	11,664,981	13,487,760	13,487,760

기타금융자산	803,165	803,165	890,000	890,000

상각후원가측정 금융부채

매입채무	6,013,811	6,013,811	4,900,864	4,900,864

차입금	20,890,000	20,890,000	24,066,313	24,066,313

기타금융부채	2,001,508	2,001,508	1,195,821	1,195,821

경영진은 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도 및통화스왑	할인된 현금흐름통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 통화선도 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

34 . 주식기준보상

(1) 종업원주식선택권제도 연결실체는 경영진 과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체 의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내용

구분	수량(주)	부여일	행사가능기간	행사가격(원)

7차	30,000	2014-03-21	2017-03-21 ~ 2024-03-20	2,056

8차	220,000	2016-12-28	2019-12-28 ~ 2026-12-27	1,840

9차	30,000	2017-03-29	2020-03-29 ~ 2027-03-28	2,160

10차	60,000	2019-03-28	2022-03-28 ~ 2029-03-27	1,610

2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 블랙숄즈결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	구 분

제7차	제8차	제9차	제10차

부여일 주식가격(단위: 원)	1,995	1,870	2,055	1,535

행사가격(단위: 원)	2,056	1,840	2,160	1,610

기대변동성	0.563	0.462	0.475	0.371

기대행사기간	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	3.17%	1.82%	1.84%	1.63%

3) 보고기간 중 주식선택권의 변동

당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	370,000	1,837	370,000	1,837

기중 부여수량	-	-	-	-

기중 권리상실분	(754,000)	1,656	-	-

기중 행사분	-	-	-	-

보고기간종료일	295,000	1,883	370,000	1,837

4 ) 보고기간 중 취소된 주식선택권

구분	수량(주)	부여일	행사가능기간	행사가격(원)

8차	15,000	2016-12-28	2012-04-27~2019-04-26	1,840

10차	60,000	2019-03-28	2022-03-28 ~ 2029-03-27	1,610

5) 연결실체는 당분기 및 전분기 에 32,160천원 및 13,427천원의 주식보상비용을 각각 인식하였습니다 .

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 차입금 조달약정 및 통화선도거래 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업의 임직원의 금융기관 대출금에 대해 일부 금융상품을 보증제공하고 있습니다.(주석5 참조)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종업원대여금	종업원	83,982	52,096	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	817,430	698,809

퇴직급여	46,317	34,108

주식기준보상	(10,434)	6,779

합계	853,313	739,696

(주) 주요 경영진에 대한 대여금은 없습니다.

연 결 실 체 간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

36 . 비현 금거래 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행 예치금으로 구성되어 있으며, 재무제표상 금액과 일치합니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	86,000	36,000

장기대여금의 유동성대체	191,253	13,877

장기차입금 유동성대체	-	1,730,979

차량운반구의 처분	-	98,996

건물의 처분	76,140	-

회계정책변경으로 인한 사용권자산 및 기타금융부채(리스부채)의 인식	372,503	53,687

합계	725,896	1,933,539

37. 우발부채 및 주요 약정 (1) 연결실체는 당분기말 현재 금융기관과 각종 차입약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 주석 32에서 기술한 바와 같습니다.

(2) 연결실체는 제품 매출에 대해 서울보증보험으로부터 1,117,397천원의 하자이행보증을 받고 있습니다.

(3) 연결실체는 해외 제품 매출에 대 해 국민은행으로부터 USD 75,510의 계약이 행보증을 받고 있습니다.