에이치케이 사업보고서 (2015.12)
V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1.예측정보에 대한 주의 사항

당사가 도 사업보고서에 기재한 예측정보는 합리적인 근거와 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재 사항을 누락하지 않았습니다. 동 예측 정보는 미래의 경영 상황과 관련하여 여러 가정에 근거하고 있으므로 이러한 가정들은 향후 경영 상황 및 환경의 변화에 영향을 받아 변경될 수 있어 부정확한 정보가 될 수도 있습니다. 따라서 이러한 예측 정보는 실제 결과와 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험을 포함하고 있으며, 동 예측 정보에 대해 작성 시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영한 예측 정보에 대한 기재사항을 정정하여 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 지개된 예측 정보는 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것으로, 위험요인이나 예측 정보를 추가적으로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다 3.경영성과 및 재무상태

가. 경영성과 지난해 매출액은 4.2% 증가하여 57,334백만원을 달성하였으나, 환율 하락에 따른 수출 제품의 이익 감소와 제품 연구개발 투자비용 증가로 영업이익과 당기순이익은 각각 68.2%, 95.79% 감소하여 663백만원, 121백만원으로 전기에 비해 감소한 영업실적을 달성하였습니다. 연결 손익계산서

주식회사 에이치케이와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제26(당)기	제25(전)기	증감	증감율

매출	57,334	52,066	2,304	4.19%

매출원가	45,594	39,495	1,377	3.11%

매출총이익	11,740	12,571	927	8.57%

판매비와관리비	11,077	7,846	2,349	26.91%

영업이익	663	4,725	-1,422	-68.20%

금융이익	82	102	-57	-41.01%

금융원가	785	433	235	42.73%

기타영업외이익	1,959	2,541	-17	-0.86%

기타영업외비용	1868	1,236	1,343	255.81%

법인세비용차감전순이익	51	5,699	-3,074	-98.37%

법인세비용	-70	1,490	-318	-128.23%

당기순이익	121	4,209	-2,756	-95.79%

나. 재무상태 자산은 전기대비 4,673백만원이 증가한 83,694백만원, 부채총계는 4,685백만원이 증가한 39,539백만원입니다. 이는 당기에 미국 현지법인 HK AMERICA.Inc가 주요종속법인에 편입되었으며, 이로 인한 연결법인 증가로 인한 것입니다.

연결 재무상태표

주식회사 에이치케이와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제26(당)기말	제25(전)기말	증감	증감율

자산

유동자산	51,888	48,277	3,611	7.48%

비유동자산	31,806	30,744	1,062	3.45%

자 산 총 계	83,694	79,021	4,673	5.91%

부채	-

유동부채	25,444	18,938	6,506	34.35%

비유동부채	14,095	15,916	-1,821	-11.44%

부 채 총 계	39,539	34,854	4,685	13.44%

자본	-

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,155	44,167	-

자본금	9,203	9,203	-	-

기타불입자본	9,038	9,017	21	0.23%

이익잉여금	26,061	25,947	114	0.44%

기타자본구성요소	-147	7	-

비지배지분

자 본 총 계	44,155	44,167	-12	-0.03%

부 채 및 자 본 총 계	83,694	79,021	4,673	5.91%

4. 유동성에 관한 분석 연결재무제표를 보면 영업이익은 663백만원이며, 당기말 현재 유동비율은 203.9%, 부채비율은 89.5% 입니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있으며, 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.※ 상세한 내용은 첨부된 연결감사보고서의 주석 중 '32.4 유동성 위험관리 '을 참조하시기 바랍니다.

5. 자금조달

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,018,619	-	12,044,220	-

장기차입금	3,272,500	13,610,833	1,300,000	15,227,453

합계	16,291,119	13,610,833	13,344,220	15,227,453

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화단기차입금	국민은행	2.19	1,600,000	-

기업은행(주1)	2.73	3,125,000	4,700,000

KEB 하나은행	3.18	-	200,000

산업은행	3.27	2,000,000	2,000,000

SC제일은행	3.63	-	500,000

Usance	국민은행 외	1.71~3.10	6,293,619	4,644,220

합 계	13,018,619	12,044,220

(주1) 기술보증기금으로부터 2,500,000천원의 보증을 받아 차입하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국민은행	2.5	2021.09.15	472,500	8,977,500	-	7,794,120

4.4	2019.08.20	800,000	2,133,333	800,000	2,933,333

기업은행	4.35	2017.06.15	-	2,000,000	-	2,000,000

KEB 하나은행(주1)	4.11	2017.06.15	1,000,000	500,000	500,000	1,500,000

KEB 하나은행	3.46	2016.03.15	1,000,000	-	-	1,000,000

합 계	3,272,500	13,610,833	1,300,000	15,227,453

(주1) 산업은행으로부터 450,000천원의 보증을 받아 차입하였습니다.

(4) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체의 자산

1) 당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	무역금융	1,600,000	토지 및 건물	27,349,148	19,621,900

유산스	2,538,926

일반대출	2,933,333

시설자금	9,450,000

합 계	16,522,259	합 계	27,349,148	19,621,900

2) 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	유산스	2,552,855	토지 및 건물	14,985,156	19,621,900

일반대출	3,733,333

시설자금	7,794,120

합 계	14,080,308	합 계	14,985,156	19,621,900

자금조달약정 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY)

구 분	당기말	전기말

수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD 3,529	USD 3,837

미사용금액	USD 5,271	USD 4,963

소계	USD 8,800	USD 8,800

수입신용장한도약정(JPY)	사용금액	JPY -	JPY 2,502

미사용금액	JPY 10,000	JPY 7,498

소계	JPY 10,000	JPY 10,000

수입신용장한도약정(원화)	사용금액	2,157,808	403,095

미사용금액	842,192	1,596,905

소계	3,000,000	2,000,000

무역금융한도약정	사용금액	4,725,000	4,900,000

미사용금액	8,400,000	2,100,000

소계	13,125,000	7,000,000

일반운전자금한도약정	사용금액	9,433,333	11,233,333

미사용금액	500,000	3,500,000

소계	9,933,333	14,733,333

시설자금대출한도	사용금액	9,450,000	7,794,120

미사용금액	-	1,655,880

소계	9,450,000	9,450,000

한도 합계	원화	35,508,333	33,183,333

USD	8,800	8,800

JPY	10,000	10,000

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 부외거래 현황

(1) 연결실체는 당기말 현재 금융기관과 각종 차입약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 주석 30에서 기술한 바와 같습니다.

(2) 연결실체는 제품 매출에 대해 서울보증보험으로부터 847,366천원의 하자이행보증을 받고 있습니다.

(3) 연결실체는 해외 제품 매출에 대해 국민은행으로부터 USD75,150의 계약이행보증을 받고 있습니다.

나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 ※ 첨부된 연결감사보고서의 주석 중 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 '을 참조하시기 바랍니다.