에이치케이 사업보고서 (2017.12)
V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1.예측정보에 대한 주의 사항

당사가 도 사업보고서에 기재한 예측정보는 합리적인 근거와 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재 사항을 누락하지 않았습니다. 동 예측 정보는 미래의 경영 상황과 관련하여 여러 가정에 근거하고 있으므로 이러한 가정들은 향후 경영 상황 및 환경의 변화에 영향을 받아 변경될 수 있어 부정확한 정보가 될 수도 있습니다. 따라서 이러한 예측 정보는 실제 결과와 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험을 포함하고 있으며, 동 예측 정보에 대해 작성 시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영한 예측 정보에 대한 기재사항을 정정하여 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 지개된 예측 정보는 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것으로, 위험요인이나 예측 정보를 추가적으로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다 3.경영성과 및 재무상태

가. 경영성과 지난해 매출액은 -7.4% 감소하여 57,187백만원을 달성하였으며, 매출원가 감소로 인하여 영업이익은 33.1% 증가하였으나, 외화환산손실 발생으로 당기순이익 78.5% 감소하였습니다. 앞으로 매출 회복시 매출원가 감소로 인하여 실적개선이 예상됩니다. 연결 손익계산서

주식회사 에이치케이와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	2017년	2016년	증감	증감율

매출	57,187	61,789	(4,602)	-7.4%

매출원가	44,207	49,857	(5,650)	-11.3%

매출총이익	12,980	11,931	1,049	8.8%

판매비와관리비	10,183	9,830	353	3.6%

영업이익	2,797	2,102	695	33.1%

금융이익	62	80	(18)	-22.5%

금융원가	716	764	(48)	-6.3%

기타영업외이익	641	1,906	(1,265)	-66.4%

기타영업외비용	2,028	1,314	714	54.3%

법인세비용차감전순이익	757	2,009	(1,252)	-62.3%

법인세비용	424	459	(35)	-7.6%

당기순이익	333	1,550	(1,217)	-78.5%

나. 재무상태 자산은 전기대비 389백만원이 증가한 81,164백만원, 부채총계는 313백만원이 감소한 34,869백만원입니다. 이는 당기에 현금 유동성 확보와 차입금 상환을 실시한 결과로 인한 것입니다.

연결 재무상태표

주식회사 에이치케이와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제28(당)기말	제27(전)기말	증감	증감율

자산

유동자산	50,623	49,655	968	1.95%

­현금 및 현금성자산	8,202	2,729	5,473	200.55%

­매출채권 및 기타채권	18,681	22,422	(3,741)	-16.68%

­재고자산	22,759	23,233	(474)	-2.04%

­기타유동자산	981	1,271	(290)	-22.82%

비유동자산	30,541	31,120	(579)	-1.86%

­장기금융상품	1,260	814	446	54.79%

­유형자산	28,645	29,515	(870)	-2.95%

­무형자산	469	555	(86)	-15.50%

­기타비유동자산	167	236	(69)	-29.24%

자산총계	81,164	80,775	389	0.48%

유동부채	21,876	25,632	(3,756)	-14.65%

비유동부채	12,993	9,550	3,443	36.05%

부채총계	34,869	35,182	(313)	-0.89%

자본금	9,213	9,203	10	0.11%

기타불입자본	9,107	9,009	98	1.09%

이익잉여금	27,943	27,611	332	1.20%

기타자본구성요소	32	(230)	262	-

비지배지분	-	-	-	-

자본총계	46,295	45,593	702	1.54%

4. 유동성에 관한 분석 연결재무제표를 보면 영업이익은 2,797백만원이며, 당기말 현재 유동비율은 213.4%, 부채비율은 75.3% 입니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있으며, 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.※ 상세한 내용은 첨부된 연결감사보고서의 주석 중 '32.4 유동성 위험관리 '을 참조하시기 바랍니다.

5. 자금조달

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,841,273	-	12,749,233	-

장기차입금	3,290,000	12,353,333	5,190,000	8,893,333

합계	12,131,273	12,353,333	17,939,233	8,893,333

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화단기차입금	국민은행(주1)	2.31 ~ 2.43	2,000,000	4,900,000

IBK기업은행(주2)	2.46	2,812,500	2,812,500

하나은행	2.83 ~ 2.95	1,000,000	1,400,000

산업은행	3.09	2,000,000	2,000,000

신한은행	3.46	-	500,000

Usance	국민은행 외	1.71~3.10	1,028,773	1,136,733

합 계	8,841,273	12,749,233

(주1) 기술보증기금으로부터 1,800,000천원의 보증을 받아 차입하였습니다.
(주2) 기술보증기금으로부터 2,250,000천원의 보증을 받아 차입하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국민은행	2.34	2021.09.15	1,890,000	5,670,000	1,890,000	7,560,000

3.63	2019.08.20	800,000	533,333	800,000	1,333,333

3.15	2020.03.15	-	3,350,000	-	-

IBK기업은행	3.45	2017.06.15	-	-	2,000,000	-

KEB 하나은행(주1)	4.39	2020.06.15	-	1,800,000	500,000	-

KEB 하나은행	3.54	2020.07.27	600,000	1,000,000	-	-

합 계	3,290,000	12,353,333	5,190,000	8,893,333

(주1) 한국산업은행으로부터 총 차입금의 30% 신용보증을 받아 차입하였습니다.

(4) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산

1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	유산스	1,028,773	토지 및 건물	26,525,619	19,621,900

일반대출	6,683,333

시설자금	7,560,000

합 계	15,272,106	합 계	26,525,619	19,621,900

2) 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	무역금융	2,900,000	토지 및 건물	26,937,384	19,621,900

유산스	1,136,733

일반대출	4,133,333

시설자금	9,450,000

합 계	17,620,066	합 계	26,937,384	19,621,900

자금조달약정 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY)

구 분	당기말	전기말

수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD 960	USD 941

미사용금액	USD 1,840	USD 4,859

소계	USD 2,800	USD 5,800

수입신용장한도약정(JPY)	사용금액	JYP	JPY -

미사용금액	JYP 10,000	JPY 10,000

소계	JYP 10,000	JPY 10,000

수입신용장한도약정(원화)	사용금액	-	-

미사용금액	-	3,000,000

소계	-	3,000,000

무역금융한도약정	사용금액	2,812,500	6,612,500

미사용금액	7,000,000	2,700,000

소계	9,812,500	9,312,500

일반운전자금한도약정	사용금액	13,083,333	9,633,333

미사용금액	-	1,500,000

소계	13,083,333	11,133,333

시설자금대출한도	사용금액	7,560,000	9,450,000

미사용금액	-	-

소계	7,560,000	9,450,000

한도 합계	원화	30,455,833	32,895,833

USD	2,800	5,800

JPY	10,000	10,000

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 부외거래 현황

( 1) 당사는 당기말 현재 금융기관과 각종 차입약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 주석 32에서 기술한 바와 같습니다.

(2) 당사는 제품 매출에 대해 서울보증보험으 로부터 723,060천원 의 하자이행보증을 받고 있습니다.

(3) 당사는 해외 제품 매출에 대해 국민은행으로부터 USD 75,150 의 계약이행보증을 받고 있습니다.

나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 ※ 첨부된 연결감사보고서의 주석 중 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 '을 참조하시기 바랍니다.