에이치케이 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제34기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제33기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 에이치케이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에이치케이((구) 주식회사 한광)(이하 "지배기업")는 1990년 5월 30일에 설립되어, 레이저가공 시스템제조및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월 5일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 상호를 주식회사 한광에서 주식회사 에이치케이로 변경하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 주요 주주는 대표이사 계명재(18.86%), 권미경(3.29%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	결산월	업종	지배력판단근거	지분율

당기	전기

한광정밀기술유한공사	중국	12월	레이저가공 시스템 판매 및 서비스	의결권 과반수 소유	100%	100%

HK AMERICA. Inc.	미국	12월	레이저가공 시스템 판매 및 서비스	의결권 과반수 소유	100%	100%

HK LASER GmbH	독일	12월	레이저가공 시스템 판매 및 서비스	의결권 과반수 소유	100%	100%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는(1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권및기타채권의 손상연결실체는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권잔액등의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

(2) 판매보증충당부채연결실체는 판매보증제도를 운영하고 있습니다. 판매보증충당부채는 매 보고기간말에 합리적인 방법에 따라 산출되며, 매출액 증가율, 예상무상보상비용률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다.

4. 부문정보

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출	14,951,964	38,960,432	18,513,632	46,212,476

부품매출	2,539,695	8,292,147	2,258,745	7,712,012

용역매출	449,799	1,249,403	446,573	1,183,800

합계	17,941,458	48,501,982	21,218,950	55,108,288

수익인식시기 :

한 시점에 이행	17,491,659	47,252,579	20,772,377	53,924,488

기간에 걸쳐 이행	449,799	1,249,403	446,573	1,183,800

합계	17,941,458	48,501,982	21,218,950	55,108,288

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	23,724,434	35,206,477	27,599,841	27,962,102

미국	18,806,601	15,534,137	2,379,631	2,207,824

중국	353,019	228,807	5,741	5,987

기타	5,617,928	4,138,867	426	499

합계	48,501,982	55,108,288	29,985,639	30,176,412

(주1) 장기금융상품, 기타금융자산을 제외하였습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용(주1)

단기금융상품	국민은행	310,014	249,256	정부보조금(주1)

한국산업기술진흥원	-	50,945	-

IBK기업은행	64,000	-	보증제공(주2)

장기금융상품	IBK기업은행	68,000	132,000	보증제공(주2)

합계	442,014	432,201

(주1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 310,014천원의 구성은 정부보조금 296,784천원과 당사 부담금 13,230천원이며, 정부보조금 296,784천은 미사용으로 인해 전액 차감 항목으로 인식하였습니다.
(주2) 당사 임직원 금융기관 대출금에 대한 보증입니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	투자신탁	8,470,608	-	3,448,745	-

단기매매지분증권(상장주식)	2,303,727	-	3,813,100	-

유동성파생상품자산	17,312	-	2,108	-

합계	10,791,647	-	7,263,953	-

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,041,497	-	18,418,120	-

차감: 대손충당금	(2,396,894)	-	(2,137,755)	-

매출채권(순액)	14,644,603	-	16,280,365	-

미수금	5,577	-	88,970	-

미수수익	8,151	-	7,750	-

합 계	14,658,331	-	16,377,085	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.연결실체의 사업 특성상 제품매출에 대한 평균 신용기간은 계약조건에 따라 다양하며, 제품매출 이외 부품 및 용역매출의 평균신용공여 기간은 60일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 제품매출의 경우 계약조건에 따른 대금회수가 이루어지지 않는 채권을 연체로 판단하며, 부품및 용역매출은 매출채권 인식시점으로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 연결실체 매출채권의 5% 이상 차지하는 주요 고객의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권금액은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합계

매출채권	10,300,085	2,533,000	1,436,410	2,556,946	215,056	17,041,497

미수금	5,577	-	-	-	-	5,577

미수수익	8,151	-	-	-	-	8,151

대손충당금	(88,959)	(92,066)	(367,920)	(1,654,806)	(193,143)	(2,396,894)

합계	10,224,854	2,440,934	1,068,490	902,140	21,913	14,658,331

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 ~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합계

매출채권	11,837,273	2,533,644	1,264,220	2,495,507	287,476	18,418,120

미수금	88,970	-	-	-	-	88,970

미수수익	7,750	-	-	-	-	7,750

대손충당금	(60,462)	(76,549)	(71,913)	(1,663,496)	(265,336)	(2,137,755)

합계	11,873,531	2,457,095	1,192,307	832,011	22,140	16,377,085

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초금액	2,137,755	2,268,737

대손처리액(상각채권액)	(12,266)	(20,203)

대손상각 인식	224,672	(120,486)

기타증감	46,733	172,427

분기말금액	2,396,894	2,300,475

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(주1)	111,252	301,902	294,489	368,286

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	111,252	301,902	294,489	368,286

보증금	-	157,344	-	626,566

총계	111,252	459,246	294,489	994,852

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 218백만원과 326백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	55,456	117,650

6개월 이내	18,527	57,763

1년 이내	37,269	119,077

5년 이내	459,245	994,851

합계	570,497	1,289,341

(3) 당분기 및 전분기 중 대여금 및 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	회수,환입	분기말

당분기	대여금	662,775	-	(249,621)	413,154

대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	662,775	-	(249,621)	413,154

전분기	대여금	597,658	290,000	(168,270)	719,388

대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	597,658	290,000	(168,270)	719,388

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,706,089	(1,164,798)	6,541,291	4,727,581	(1,002,546)	3,725,035

재공품	6,328,892	(1,222,059)	5,106,833	7,443,731	(1,449,124)	5,994,607

원재료	12,355,850	(630,935)	11,724,915	11,266,182	(537,951)	10,728,231

미착품	1,513,039	-	1,513,039	2,346,591	-	2,346,591

합계	27,903,870	(3,017,792)	24,886,078	25,784,085	(2,989,621)	22,794,464

10. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	577,293	731,613

선급비용	78,186	74,032

합계	655,479	805,645

11. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

한광정밀기술유한공사	레이저가공 시스템판매 및 서비스	중국	100%	100%	12월

HK AMERICA. Inc.	레이저가공 시스템
판매 및 서비스	미국	100%	100%	12월

HK LASER GmbH	레이저가공 시스템
판매 및 서비스	독일	100%	100%	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	분기순손실

한광정밀기술유한공사	311,283	671,097	353,019	13,775

HK AMERICA. Inc.	18,392,409	16,040,595	18,806,601	(142,032)

HK LASER GmbH	673,924	299,574	982,311	(11,768)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익(손실)

한광정밀기술유한공사	273,710	641,523	320,015	(58,235)

HK AMERICA. Inc.	14,688,023	12,333,316	24,030,069	595,268

HK LASER GmbH	578,062	210,998	770,390	38,185

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한광정밀기술유한공사	HK AMERICA. Inc.	HK LASER GmbH

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	79,962	32,496	(413,709)	1,135,173	30,137	(59,509)

투자활동으로 인한 현금흐름	(94)	(522)	(237,907)	(454,360)	(7,859)	(97)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	79,868	31,974	(651,616)	680,813	22,278	(59,606)

기초 현금및현금성자산	40,806	79,556	2,200,241	2,338,579	300,766	333,018

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	120,674	111,530	1,548,625	3,019,392	323,044	273,412

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,405,472	-	11,405,472

건물	20,717,300	(5,137,466)	15,579,834

구축물	334,668	(268,668)	66,000

기계장치	4,508,111	(3,168,130)	1,339,981

차량운반구	633,090	(397,358)	235,732

공구와기구	382,754	(333,409)	49,345

비품	1,142,645	(929,552)	213,093

사용권자산-차량	1,248,502	(564,963)	683,539

합계	40,372,542	(10,799,546)	29,572,996

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,371,372	-	11,371,372

건물	20,601,344	(4,767,643)	15,833,701

구축물	334,668	(268,668)	66,000

기계장치	4,229,511	(2,988,463)	1,241,048

차량운반구	563,268	(406,297)	156,971

공구와기구	371,926	(320,150)	51,776

비품	1,348,160	(1,111,273)	236,887

사용권자산-차량	1,210,245	(442,412)	767,833

합계	40,030,494	(10,304,906)	29,725,588

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	기타증감(주1)	분기말금액

토지	11,371,372	-	-	-	34,100	11,405,472

건물	15,833,701	7,934	-	(355,899)	94,098	15,579,834

구축물	66,000	-	-	-	-	66,000

기계장치	1,241,048	278,600	-	(179,667)	-	1,339,981

차량운반구	156,971	128,567	(1)	(50,143)	338	235,732

공구와기구	51,776	10,828	-	(13,259)	-	49,345

비품	236,887	47,425	-	(75,229)	4,010	213,093

사용권자산-차량	767,833	194,059	(37,181)	(241,172)	-	683,539

합계	29,725,588	667,413	(37,182)	(915,369)	132,546	29,572,996

(주1) 기타증감은 해외사업환산손익입니다.

당분기 상각비 915,369천원은 매출원가에 541,291천원, 판매비와관리비에 374,078천원 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	기타증감(주1)	분기말금액

토지	11,266,230	-	-	-	109,692	11,375,922

건물	16,039,306	-	-	(350,717)	311,054	15,999,643

구축물	69,749	-	-	(3,749)	-	66,000

기계장치	774,102	16,000	-	(208,408)	-	581,694

차량운반구	78,641	93,661	-	(47,355)	6,669	131,616

공구와기구	70,328	5,300	-	(18,077)	-	57,551

비품	248,658	62,951	-	(71,697)	16,531	256,443

사용권자산-차량	599,055	246,447	-	(202,260)	-	643,242

합계	29,146,069	424,359	-	(902,263)	443,946	29,112,111

(주1) 기타증감은 해외사업환산손익입니다.

전분기 상각비 902,263천원은 매출원가에 551,701천원, 판매비와관리비에 350,562천원 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

연결실체의 토지와 건물 중 24,158백만원이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참고).

13. 리스당사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기타(주1)	분기말금액

차량운반구	767,833	194,059	(241,172)	(37,182)	683,538

(주1) 계약해지에 따른 사용권자산 차감액 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기타(주1)	분기말금액

차량운반구	599,055	246,447	(202,260)	-	643,242

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	142,983	124,369

판매비와관리비	98,189	77,891

합계	241,172	202,260

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	781,313	610,571

취득	194,059	246,447

상환	(254,431)	(212,372)

이자비용	16,818	10,412

기타변동(계약해지)	(40,200)	-

분기말금액	697,559	655,058

유동항목	291,034	251,578

비유동항목	406,525	403,480

14. 영업권당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	49,650	49,650

손상차손누계액	(49,650)	(49,650)

장부금액	-	-

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	703,789	347,552	1,051,341

상각누계액	(488,179)	-	(488,179)

정부지원금 미상각액	(114,619)	-	(114,619)

손상차손누계액	-	(35,900)	(35,900)

장부금액	100,991	311,652	412,643

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	703,789	347,552	1,051,341

상각누계액	(410,612)	-	(410,612)

정부지원금 미상각액	(154,005)	-	(154,005)

손상차손누계액	-	(35,900)	(35,900)

장부금액	139,172	311,652	450,824

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	139,172	311,652	450,824

상각비	(77,567)	-	(77,567)

정부지원금 상각액	39,386	-	39,386

분기말금액	100,991	311,652	412,643

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	192,812	311,652	504,464

외부취득액	727	-	727

상각비	(80,596)	-	(80,596)

정부지원금 상각액	39,386	-	39,386

분기말금액	152,329	311,652	463,981

당분기 무형자산상각비 38,181천원(상각비 77,567천원에서 정부지원금 상각액 39,386천원 차감후 금액)과 전분기 무형자산상각비 41,210천원(상각비 80,596천원에서 정부지원금 상각액 39,386천원 차감후 금액)은 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상개발비(제조경비)	1,576,092	1,322,544

16. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	유동성파생상품부채	167,615	345,208

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,350,000	-	15,890,000	-

장기차입금	-	7,100,000	-	-

합계	7,350,000	7,100,000	15,890,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	국민은행	4.99	-	1,440,000

국민은행	4.59	-	5,100,000

국민은행	4.59	-	2,000,000

국민은행	4.64	3,350,000	3,350,000

하나은행	4.72	1,000,000	1,000,000

한국수출입은행	5.10	3,000,000	3,000,000

합 계	7,350,000	15,890,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국민은행	4.79	2025.03.15	-	5,100,000	-	-

4.79	2025.03.15	-	2,000,000	-	-

합계	-	7,100,000	-	-

(4) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체의 자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	일반대출(단기)	3,350,000	토지 및 건물	24,157,972	19,621,900

일반대출(장기)	7,100,000

합 계	10,450,000	합 계	24,157,972	19,621,900

(전기말)

((단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	일반대출	11,890,000	토지 및건물	24,466,796	19,621,900

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(주1)	713,903	183,700	559,768	158,771

미지급비용	326,106	-	382,768	-

리스부채	291,034	406,525	297,945	483,368

합계	1,331,043	590,225	1,240,481	642,139

19. 퇴직급여제도

연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 402,820천원(매출원가 164,235천원, 판매비와관리비 238,585천원), 전분기 중 인식한 총비용 385,050천원(매출원가 167,741천원, 판매비와관리비 217,309천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 매월 운용사에 납입하고 있어 당분기말 현재 미지급된 비용은 없으며 퇴사시 당사의 추가 부담은 없습니다.

20. 판매보증충당부채당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	322,555	259,480

전입액	439,208	293,909

사용액	(451,441)	(243,157)

기말	310,322	310,232

판매보증충당부채는 연결실체의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

21. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,184,042	2,663,077

예수금	38,236	231,810

부가세예수금	188,754	318,561

합계	4,411,032	3,213,448

22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말

보통주	50,000,000	18,520,787	500	9,252,893,500

(전기말) (단위: 주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	전기말

보통주	50,000,000	18,505,787	500	9,252,893,500

(2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,505,787	18,505,787

주식선택권 행사	-	15,000

분기말	18,505,787	18,520,787

23. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,017,285	9,017,285

자기주식	(131,154)	(131,155)

자기주식처분이익	33,986	33,987

주식선택권	274,740	274,740

합계	9,194,857	9,194,857

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,017,285	9,017,285

분기말금액	9,017,285	9,017,285

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(131,155)	(144,501)

자기주식 처분	-	13,346

분기말금액	(131,155)	(131,155)

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	274,740	282,909

주식선택권행사	-	(8,865)

분기비용	-	696

분기말금액	274,740	274,740

주식선택권은 종업원주식옵션제도에 따라 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석35에서 설명하고 있습니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	235,587	180,512

미처분이익잉여금	41,660,862	40,252,713

합 계	41,896,449	40,433,225

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,433,225	36,893,921

분기순이익	2,013,975	2,076,265

배당금지급	(550,751)	(733,735)

분기말금액	41,896,449	38,236,451

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,540,334	4,456,967	1,475,156	4,220,205

퇴직급여	82,697	238,586	60,920	217,309

복리후생비	356,288	940,410	308,240	842,894

여비교통비	162,631	508,923	164,156	407,046

접대비	47,974	113,083	40,884	100,676

통신비	28,164	75,811	18,043	58,572

수도광열비	25,970	86,235	29,002	74,483

세금과공과	139,595	284,611	141,666	267,375

감가상각비	126,052	374,078	118,340	350,562

무형자산상각비	12,727	38,181	13,757	41,211

임차료	74,129	156,225	42,680	120,238

수선비	18,093	44,834	29,086	58,023

보험료	4,974	16,172	4,500	12,175

차량유지비	35,157	117,268	46,941	151,190

운반비	94,456	231,539	1,981	244,757

교육훈련비	2,096	8,403	1,487	3,309

도서인쇄비	391	3,455	-	9,467

포장비	70,620	225,992	81,060	204,690

소모품비	52,645	123,099	41,189	144,717

지급수수료	172,705	831,928	333,281	856,480

광고선전비	636,949	924,322	101,112	454,527

대손상각비	40,053	224,671	(68,572)	(120,486)

판매보증비	212,838	439,209	82,976	293,909

합계	3,937,538	10,464,002	3,067,885	9,013,329

26. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융상품	7,293	18,940	5,227	6,294

매출채권및기타채권	4,390	20,245	11,218	24,487

장기금융상품	3,197	9,844	1,761	5,132

합계	14,880	49,029	18,206	35,913

(주) 연결실체의 이자수익은 모두 상각후원가측정 금융자산에서 발생하였습니다.

27. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금	179,695	546,095	99,128	303,425

28. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	10,830	50,468	10,830	89,700

외환차익	254,967	505,497	471,486	761,182

외화환산이익	356,336	761,066	816,619	1,501,281

유형자산처분이익	961	9,472	-	3,800

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	63,732	702,259	33,427	177,480

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(141,694)	422,476	(575)	4,779

파생상품거래이익	44,850	79,993	-	35,168

파생상품평가이익	47,515	201,684	-	-

기타수익	158,015	341,488	257,042	759,091

잡이익	-	222	48	49

총계	795,512	3,074,625	1,588,877	3,332,530

29. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	92,434	318,966	99,729	200,703

외화환산손실	(19,801)	91,788	98,614	179,912

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	309,238	1,294,519

재고자산폐기손실	97,544	168,542	64,720	124,143

파생상품거래손실	159,850	491,225	254,413	287,638

파생상품평가손실	2,118	8,887	1,936,306	2,672,420

기부금	6,500	39,500	13,500	46,400

잡손실	28	120	14	15

총계	338,673	1,119,028	2,776,534	4,805,750

30. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내용연결실체의 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익) 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	전분기

법인세부담액	330,613	1,581,551

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(99)	(690)

±일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액	(158,482)	(1,225,776)

법인세비용	172,032	355,085

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	2,186,007	2,258,068

적용세율에 따른 세부담액	387,567	474,775

조정사항 :

비과세수익	14,028	16,987

비공제비용	(2,497)	(13,497)

세액공제액	(222,496)	(164,225)

전기 법인세 조정액	(99)	(690)

기타(세율차이 등)	(4,471)	41,735

법인세비용(B)	172,032	355,085

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	기초	증감	당분기말

파생상품	72,051	(41,220)	30,831

재고자산	539,198	(42,927)	496,271

판매보증충당부채	50,172	(4,723)	45,449

단기매매금융자산	197,049	(105,751)	91,298

대손충당금	1,065,670	306,696	1,372,366

대손금	26,373	(613)	25,760

토지	(1,604,291)	37,241	(1,567,050)

감가상각비	(89,136)	40	(89,096)

미수이자	(1,628)	(44)	(1,672)

외화환산손익	141	(3)	138

무형자산	1,814	(42)	1,772

누적유급휴가	61,668	490	62,158

정부보조금	114,828	9,293	124,121

사용권자산	(161,245)	21,034	(140,211)

리스부채	164,075	(20,989)	143,086

합계	436,739	158,482	595,221

(전기말) (단위:천원)

구 분	기초	증감	기말

파생상품	14,415	57,636	72,051

재고자산	312,975	226,223	539,198

판매보증충당부채	39,462	10,710	50,172

단기매매금융자산	33,974	163,075	197,049

대손충당금	1,133,963	(68,293)	1,065,670

대손금	26,761	(388)	26,373

토지	(1,627,932)	23,641	(1,604,291)

감가상각비	(85,897)	(3,239)	(89,136)

미수이자	(1,011)	(617)	(1,628)

외화환산손익	143	(2)	141

무형자산	1,841	(27)	1,814

누적유급휴가	65,668	(4,000)	61,668

정부보조금	120,417	(5,589)	114,828

사용권자산	(127,655)	(33,590)	(161,245)

리스부채	130,110	33,965	164,075

합계	37,234	399,505	436,739

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 각각 236백만원 및 236백만원 입니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,158,232	(1,094,930)	(1,769,401)	(6,372,319)

사용된 원재료	6,932,210	26,994,128	16,495,212	36,639,080

종업원급여	2,411,503	7,115,661	2,501,059	6,646,827

감가상각비	302,831	915,368	(52,055)	902,263

무형자산상각비	25,856	77,567	26,885	80,596

차량유지비	42,487	137,976	59,335	183,913

운반비	98,985	261,845	6,806	264,098

지급수수료	206,196	942,138	377,798	992,015

대손상각비(환입)	40,053	224,671	(68,572)	(120,486)

기타	6,411,173	12,200,083	1,403,046	11,720,219

합계	17,629,526	47,774,507	18,980,113	50,936,206

(주) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	547,436,882	2,013,975,425	854,191,085	2,076,265,059

기본주당이익 계산에 사용된 이익	547,436,882	2,013,975,425	854,191,085	2,076,265,059

가중평균유통보통주식수	18,358,383	18,358,383	18,358,383	18,352,119

기본주당이익	30	110	47	113

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 일)

기간	주식수	가중치(일수)	적수

01. 01 ~ 09. 30	18,358,383	273	5,011,838,559

일수	273

가중평균유통보통주식수	18,358,383

(전분기) (단위 : 주, 일)

기간	주식수	가중치(일수)	적수

01. 01 ~ 03. 31	18,343,383	90	1,650,904,470

04. 01 ~ 04. 24	18,343,383	24	440,241,192

04. 25 ~ 09. 30	18,358,383	159	2,918,982,897

일수	273

가중평균유통보통주식수	18,352,119

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 이익	547,436,882	2,013,975,425	854,191,085	2,076,265,059

주식보상비용(법인세효과 차감후)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	547,436,882	2,013,975,425	854,191,085	2,076,265,059

가중평균유통보통주식수	18,371,536	18,371,536	18,394,651	18,386,825

희석주당이익	30	110	46	113

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	18,358,383	18,358,383	18,358,383	18,352,119

주식선택권(주1)	13,153	13,153	36,268	34,706

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,371,536	18,371,536	18,394,651	18,386,825

(주1) 당분기는 제7차 및 제9차 전분기는 제9차 주식선택권은 행사가격이 평균주가를 상회하는 반희석화효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에 포함되지 아니하였습니다.

33. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	25,107,627	27,098,325

자본	60,723,416	59,117,178

부채비율	41.3%	45.8%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 공시되어있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

단기금융상품	-	77,231

장기금융상품	-	318,274

당기손익-공정가치측정금융자산	10,791,647	-

매출채권및기타채권	-	14,658,331

기타금융자산	-	570,497

합계	10,791,647	15,624,333

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	3,561,720

당기손익-공정가치측정금융부채	167,615	-

차입금	-	14,450,000

기타금융부채	-	1,921,267

합계	167,615	19,932,987

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

단기금융상품	-	2,042,737

장기금융상품	-	209,007

당기손익-공정가치측정금융자산	7,263,953	-

매출채권및기타채권	-	16,377,085

기타금융자산	-	1,289,342

합계	7,263,953	19,918,171

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	4,660,073

당기손익-공정가치측정금융부채	345,208	-

차입금	-	15,890,000

기타금융부채	-	1,882,620

합계	345,208	22,432,693

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을목적으로 합니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 다음과 같이 위험을 관리하고 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 연결실체 정책에 따른 한도 내에서 통화선도, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR, 1,000 CNY)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD 통화	8,950,423(USD 6,656)	8,411,501(USD 6,637)	1,057,789(USD 787)	1,257,555(USD 992)

JPY 통화	-(JPY -)	-(JPY -)	2,249(JPY 248)	2,478(JPY 260)

EUR 통화	1,593,334(EUR 1,121)	1,561,023(EUR 1,155)	213,456(EUR 150)	414,161(EUR 307)

CNY 통화	207,532(CNY 1,126)	145,086(CNY 800)	-(CNY -)	-(CNY -)

외화민감도 분석연결실체는 주로 외화 환율위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 상승할 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익(주1)

당분기말	전기말

USD 통화 효과	(623,518)	(943,302)

JPY 통화 효과	178	193

EUR 통화 효과	(109,010)	(45,534)

CNY 통화 효과	(16,395)	-

(주1) 주로 연결실체의 보고기간말 현재 각 통화 채권 및 채무의 환율변동에 기인합니다.

통화선도계약

외화위험관리를 위해 연결실체 정책에 따라 외화자산, 부채규모 및 만기를 고려하여 외환파생상품을 이용하고 있으나, 위험회피수단으로 지정하여 운영하진 않습니다.

당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약은 다음과 같으며, 평가금액은 당기손익-공정가치측정금융자산 17,312천원 및 당기손익-공정가치측정금융부채 167,615천원을 인식하고 있습니다.

(단위: 천원,1,000 USD)

거래처	계약일	만기일	거래
유형	잔여계약	계약금액	계약환율	평가금액

경남은행	2023-04-06	2025-03-27	매도	18	8,750	1,370	17,312

국민은행	2022-01-26	2024-01-26	매도	4	2,000	1,250	(167,615)

합계	22	10,750	(150,303)

연결실체는 각각 2021년 8월 26일에 총 24건, 2022년 1월 26일에 총 24건, 2023년 4월 6일에 총 23건의의 1월물 통화선도 매도 및 매수 계약을 체결하였습니다. 최초 통화선도계약에 따라 당기중 총 23건의 통화선도계약이 체결되어 79,993천원의 파생상품거래이익과 491,225천원의 파상품거래손실, 201,684천원의 파생상품평가이익, 8,887천원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 금융상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50 bp 상승시	50 bp 하락시

차입금	(57,078)	57,078

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 또한, 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4) 유동성위험관리연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 '자금조달약정'항목에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자부 부채	1,894,258	2,397,626	-	-	4,291,884

변동금리부 부채	25,953	3,135,300	4,632,607	7,292,794	15,086,654

합 계	1,920,211	5,532,926	4,632,607	7,292,794	19,378,538

자금조달약정

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD)

구 분	당분기말	전기말

수입신용장한도약정(USD)	사용금액	-	-

미사용금액	USD 3,000	USD 3,000

소계	USD 3,000	USD 3,000

무역금융한도약정	사용금액	-	-

미사용금액	6,500,000	6,500,000

소계	6,500,000	6,500,000

일반운전자금한도약정	사용금액	14,450,000	15,890,000

미사용금액	3,000,000	3,000,000

소계	17,450,000	18,890,000

한도 합계	원화	23,950,000	25,390,000

USD	USD 3,000	USD 3,000

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.

34. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,303,727	-	-	2,303,727

투자신탁	-	8,470,609	-	8,470,609

매매목적 파생상품	-	17,312	-	17,312

합계	2,303,727	8,487,921	-	10,791,648

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적 파생상품	-	167,615	-	167,615

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	3,813,100	-	-	3,813,100

투자신탁	-	3,448,745	-	3,448,745

매매목적 파생상품	-	2,108	-	2,108

합계	3,813,100	3,450,853	-	7,263,953

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적 파생상품	-	345,208	-	345,208

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

장단기금융상품	395,504	395,504	2,251,745	2,251,745

매출채권및기타채권	14,658,331	14,658,331	16,377,085	16,377,085

기타금융자산	570,497	570,497	1,289,341	1,289,341

상각후원가측정 금융부채

매입채무	3,561,720	3,561,720	4,660,073	4,660,073

차입금	14,450,000	14,450,000	15,890,000	15,890,000

기타금융부채	1,921,267	1,921,267	1,882,621	1,882,621

경영진은 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도 및통화스왑	할인된 현금흐름통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 통화선도 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

35. 주식기준보상

(1) 종업원주식선택권제도연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내용

구분	수량(주)	부여일	행사가능기간	행사가격(원)

7차	30,000	2014-03-21	2017-03-21 ~ 2024-03-20	2,056

8차	220,000	2016-12-28	2019-12-28 ~ 2026-12-27	1,840

9차	30,000	2017-03-29	2020-03-29 ~ 2027-03-28	2,160

2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 블랙숄즈결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	구 분

제7차	제8차	제9차

부여일 주식가격(단위: 원)	1,995	1,870	2,055

행사가격(단위: 원)	2,056	1,840	2,160

기대변동성	0.563	0.462	0.475

기대행사기간	6.5년	6.5년	6.5년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	3.17%	1.82%	1.84%

3) 보고기간 중 주식선택권의 변동

당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	280,000	1,897	295,000	1,883

기중 행사분	-	-	(15,000)	1,610

보고기간종료일	280,000	1,897	280,000	1,897

4) 연결실체는 전분기 중 696천원의 주식보상비용을 각각 인식하였습니다.

36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 차입금 조달약정 및 통화선도거래 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 지배기업의 임직원의 금융기관 대출금에 대해 일부 금융상품을 보증제공하고 있습니다.(주석5 참조)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종업원대여금	종업원	217,893	326,242	-	-

(4) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 분기말 종업원 326,242 - (108,349) 217,893 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 분기말 종업원 73,737 290,000 (27,834) 335,903 (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 952,321 803,385 퇴직급여 53,426 52,896 합계 1,005,747 856,281 (주) 주요 경영진에 대한 대여금은 없습니다. 연결실체 간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 37. 비현금거래(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행 예치금으로 구성되어 있으며, 재무제표상 금액과 일치합니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 64,000 - 장기대여금의 유동성대체 66,384 177,327 차량운반구의 처분 76,182 19,908 공구와기구의 처분 - 21,700 집기비품의 처분 267,123 - 주식선택권 행사 - 8,865 매출채권 제각 12,266 20,742 단기차입금의 장기차입금 대체 7,100,000 - 회계정책변경으로 인한 사용권자산 및 기타금융부채(리스부채)의 인식 194,059 246,447 합계 7,780,014 494,989 38. 우발부채 및 주요 약정(1) 연결실체는 당분기말 현재 금융기관과 각종 차입약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 주석 32에서 기술한 바와 같습니다. (2) 연결실체는 제품 매출에 대해 서울보증보험으로부터 772,119천원의 하자이행보증을 받고 있습니다. (3) 연결실체는 전직원 1명과 업무중 산업재해에 대한 1건의 손해배상 청구소송이 진행중에 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 33 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 3분기말 제 33 기말 자산 유동자산 47,750,871,575 49,156,366,127 현금및현금성자산 1,300,303,237 2,278,303,637 단기금융상품 77,230,570 2,042,737,383 당기손익-공정가치측정금융자산 10,791,646,888 7,263,953,473 매출채권 및 기타유동채권 19,054,210,071 19,204,581,048 유동재고자산 16,361,933,663 17,931,668,216 기타유동금융자산 100,358,677 272,628,253 기타유동자산 65,188,469 162,494,117 비유동자산 33,134,566,572 33,773,843,940 장기금융상품 318,273,920 209,007,360 지분법적용 투자지분 4,192,776,000 4,192,776,000 유형자산 27,187,197,963 27,511,277,937 무형자산 412,642,587 450,823,835 이연법인세자산 595,221,096 436,739,496 기타비유동금융자산 428,455,006 973,219,312 자산총계 80,885,438,147 82,930,210,067 부채 유동부채 14,445,378,328 24,684,298,704 당기손익-공정가치측정금융부채 167,615,339 345,208,357 매입채무 및 기타유동채무 3,088,282,701 3,866,743,050 유동 차입금 7,350,000,000 15,890,000,000 당기법인세부채 285,670,588 784,420,031 유동판매보증충당부채 221,565,416 238,912,918 기타유동금융부채 954,557,315 1,028,776,573 기타 유동부채 2,377,686,969 2,530,237,775 비유동부채 7,673,963,094 618,700,002 장기차입금 7,100,000,000 0 기타비유동금융부채 573,963,094 618,700,002 부채총계 22,119,341,422 25,302,998,706 자본 자본금 9,252,893,500 9,252,893,500 기타불입자본 9,194,856,752 9,194,856,752 이익잉여금(결손금) 40,318,346,473 39,179,461,109 자본총계 58,766,096,725 57,627,211,361 자본과부채총계 80,885,438,147 82,930,210,067 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 17,654,797,636 42,666,888,118 21,029,132,110 51,068,228,871 매출원가 14,078,600,300 34,351,572,993 15,953,042,773 39,894,917,783 매출총이익 3,576,197,336 8,315,315,125 5,076,089,337 11,173,311,088 판매비와관리비 3,286,412,921 7,925,685,215 3,203,553,110 6,979,826,922 영업이익(손실) 289,784,415 389,629,910 1,872,536,227 4,193,484,166 금융수익 14,840,552 48,928,856 18,144,384 35,748,156 금융비용 179,695,433 546,094,760 99,127,866 303,425,247 기타수익 786,932,652 3,012,351,534 1,580,572,340 3,062,739,762 기타비용 334,729,863 1,043,146,639 2,738,602,787 4,730,479,055 법인세비용차감전순이익(손실) 577,132,323 1,861,668,901 633,522,298 2,258,067,782 법인세비용(수익) 56,519,614 172,032,047 116,067,438 355,084,819 당기순이익(손실) 520,612,709 1,689,636,854 517,454,860 1,902,982,963 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 총포괄손익 520,612,709 1,689,636,854 517,454,860 1,902,982,963 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 92 28 104 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 28 92 28 103 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,252,893,500 9,170,011,141 35,437,246,876 53,860,151,517 당기순이익(손실) 0 0 1,902,982,963 1,902,982,963 배당금 지급 0 0 733,735,320 733,735,320 자기주식 거래로 인한 증감 0 33,015,000 0 33,015,000 주식매수선택권행사 0 8,865,000 0 8,865,000 주식보상비용 0 (695,611) 0 (695,611) 2022.09.30 (기말자본) 9,252,893,500 9,194,856,752 36,606,494,519 55,054,244,771 2023.01.01 (기초자본) 9,252,893,500 9,194,856,752 39,179,461,109 57,627,211,361 당기순이익(손실) 0 0 1,689,636,854 1,689,636,854 배당금 지급 0 0 550,751,490 550,751,490 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 주식매수선택권행사 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 9,252,893,500 9,194,856,752 40,318,346,473 58,766,096,725 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 34 기 3분기 제 33 기 3분기 영업활동현금흐름 897,029,922 (3,266,800,729) 당기순이익(손실) 1,689,636,854 1,902,982,963 당기순이익조정을 위한 가감 654,783,939 5,424,090,654 재고자산평가손실 조정 87,171,244 949,547,998 대손상각비 조정 1,368,962,776 812,480,277 감가상각비에 대한 조정 839,186,198 818,261,649 무형자산상각비에 대한 조정 77,567,048 80,596,438 외화환산손실 조정 15,906,665 104,751,088 주식보상비용(환입) 조정 0 695,611 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 (1,294,519,280) 재고자산처분손실 조정 168,541,700 124,143,100 파생금융자산평가손실 8,887,113 2,672,419,532 판매보증비 조정 43,188,748 21,279,391 이자비용 조정 546,094,760 303,425,247 외화환산이익 조정 (705,498,071) (1,494,618,258) 대손충당금 환입 0 (538,632) 재고자산평가손실환입 조정 (235,424,956) 0 유형자산처분이익 조정 (3,018,594) (3,800,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (422,476,280) (4,779,408) 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 (702,259,448) (177,480,490) 파생금융자산평가이익 조정 (201,683,789) 0 이자수익에 대한 조정 (48,928,856) (35,748,156) 정부보조금 수익 (353,464,366) (396,148,832) 법인세비용 조정 172,032,047 355,084,819 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (60,268,498) (9,176,212,793) 매출채권의 감소(증가) (560,974,979) (1,088,495,486) 선급금의 감소(증가) (49,362,110) (144,204,223) 선급비용의 감소 (증가) 6,667,758 131,051,191 재고자산의 감소(증가) 1,549,446,565 (7,123,452,347) 부가가치세 선급금의 감소(증가) 0 (84,552,963) 매입채무의 증가(감소) (785,943,635) 1,373,138,951 미지급금의 증가(감소) (10,646,449) (22,581,099) 미지급비용의 증가(감소) 3,631,408 3,631,408 선수금의 증가(감소) 115,292,986 (1,746,307,485) 예수금의 증가(감소) (197,026,100) (204,130,070) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (70,817,692) (284,160,070) 판매보증충당부채의 증가(감소) (60,536,250) 13,849,400 이자수취 48,528,495 36,549,688 이자지급(영업) (606,387,778) (338,147,586) 법인세환급(납부) (829,263,090) (1,116,063,655) 투자활동현금흐름 351,060,746 3,848,798,935 대여금의 감소 238,653,882 169,063,609 단기금융상품의 처분 2,396,230,234 539,857,567 유형자산의 처분 0 3,800,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 (14,548,714,518) (11,147,276,737) 정부보조금의 수취 394,000,000 440,000,000 기타금융자산의 처분 500,000,000 5,000,000 대여금의 증가 0 (290,000,000) 단기금융상품의 취득 (406,043,000) (600,694,818) 장기금융상품의 취득 (173,266,560) (87,251,840) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (16,898,883,439) (6,795,359,795) 유형자산의 취득 (218,229,006) (171,928,247) 무형자산의 취득 0 (727,328) 정부보조금의 상환 (8,495,883) (236,950) 기타금융자산의 취득 (21,620,000) (510,000,000) 재무활동현금흐름 (2,228,364,193) (3,094,190,917) 단기차입금의 증가 0 154,751,536 장기차입금의 증가 7,100,000,000 자기주식의 처분 24,150,000 단기차입금의 상환 (8,540,000,000) (2,337,397,430) 금융리스부채의 지급 (237,612,703) (201,959,703) 배당금지급 (550,751,490) (733,735,320) 현금및현금성자산의 순증감 (980,273,525) (2,512,192,711) 기초현금및현금성자산 2,278,303,637 4,572,920,044 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,273,125 4,759,965 기말현금및현금성자산 1,300,303,237 2,065,487,298 5. 재무제표 주석 제34기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제33기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 에이치케이 1. 회사의 개요 주식회사 에이치케이((구) 주식회사 한광)(이하 "당사")은 1990년 5월 30일에 설립되어, 레이저가공 시스템 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2000년 9월 5일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였으며, 2015년 3월27일 상호를 주식회사 한광에서 주식회사 에이치케이로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 계명재(18.86%), 권미경(3.29%) 등으로 구성되어있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는(1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 매출채권및기타채권의 손상당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권잔액 등의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (2) 판매보증충당부채당사는 판매보증제도를 운영하고 있습니다. 판매보증충당부채는 매 보고기간말에 합리적인 방법에 따라 산출되며, 매출액 증가율, 예상무상보상비용률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 4. 부문정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 제품매출 15,314,765 36,063,443 18,998,872 44,355,976 부품매출 2,149,383 6,053,020 1,852,414 6,145,142 용역매출 190,650 550,425 177,846 567,111 합계 17,654,798 42,666,888 21,029,132 51,068,229 수익인식시기 : 한 시점에 이행 17,464,148 42,116,463 20,851,286 50,501,118 기간에 걸쳐 이행 190,650 550,425 177,846 567,111 합계 17,654,798 42,666,888 21,029,132 51,068,229 (2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 8,268,298 23,724,434 14,312,267 35,206,477 해외매출 9,386,500 18,942,454 6,716,865 15,861,752 합계 17,654,798 42,666,888 21,029,132 51,068,229 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액(매출비중)은 각각 13,068백만원(31%) 및 11,520백만원(23%) 입니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용(주1) 단기금융상품 국민은행 310,014 249,256 정부보조금(주1) 한국산업기술진흥원 - 50,945 - IBK기업은행 64,000 - 보증제공(주2) 장기금융상품 IBK기업은행 68,000 132,000 보증제공(주2) 합계 442,014 432,201 (주1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 310,014천원의 구성은 정부보조금 296,784천원과 당사 부담금 13,230천원이며, 정부보조금 296,784천은 미사용으로 인해 전액 차감 항목으로 인식하였습니다. (주2) 당사 임직원 금융기관 대출금에 대한 보증입니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 투자신탁 8,470,608 - 3,448,745 - 단기매매지분증권(상장주식) 2,303,727 - 3,813,100 - 유동성파생상품자산 17,312 - 2,108 - 합계 10,791,647 - 7,263,953 - 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 25,739,476 678,240 24,521,284 642,709 차감: 대손충당금 (6,693,417) (678,240) (5,324,454) (642,709) 매출채권(순액) 19,046,059 - 19,196,830 - 미수수익 8,151 - 7,751 - 합 계 19,054,210 - 19,204,581 - (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 사업 특성상 제품매출에 대한 평균 신용기간은 계약조건에 따라 다양하며, 제품매출 이외 부품 및 용역매출의 평균신용공여 기간은 60일입니다. 제품매출의 경우계약조건에 따른 대금회수가 이루어지지 않는 채권을 연체로 판단하며, 부품 및 용역매출은 매출채권 인식시점으로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 당사 매출채권의 5% 이상 차지하는 주요 고객의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권금액(비중)은 각각 13,021백만원(49%) 및 10,265백만원(41%)입니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 매출채권 15,344,496 4,823,709 3,262,268 1,673,628 635,375 25,739,476 미수수익 8,151 - - - - 8,151 대손충당금 (65,278) (2,382,655) (2,292,100) (1,318,009) (635,375) (6,693,417) 합계 15,287,369 2,441,054 970,168 355,619 - 19,054,210 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 매출채권 12,464,956 7,015,956 2,838,328 1,569,561 632,483 24,521,284 미수수익 7,751 - - - - 7,751 대손충당금 (72,282) (1,102,183) (2,331,916) (1,185,590) (632,483) (5,324,454) 합계 12,400,425 5,913,773 506,412 383,971 - 19,204,581 3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당분기 전분기 기초금액 5,324,454 5,561,946 대손상각 인식 1,368,963 812,480 분기말금액 6,693,417 6,374,426 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금(주1) 100,359 301,902 272,628 368,286 차감 : 대손충당금 - - - 대여금(순액) 100,359 301,902 272,628 368,286 보증금 - 126,553 - 604,933 총계 100,359 428,455 272,628 973,219 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 207백만원과 304백만원이 각각 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 52,732 112,185 6개월 이내 15,804 52,297 1년 이내 31,823 108,146 5년 이내 428,455 973,219 합계 528,814 1,245,847 (3) 당분기 및 전분기 중 대여금 및 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 회수,환입 분기말 당분기 대여금 640,915 - (238,654) 402,261 대손충당금 - - - - 대여금(순액) 640,915 - (238,654) 402,261 전분기 대여금 572,051 290,000 (169,063) 692,988 대손충당금 - - - - 대여금(순액) 572,051 290,000 (169,063) 692,988 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 791,199 (667,222) 123,977 1,518,555 (675,582) 842,973 재공품 6,328,892 (1,222,059) 5,106,833 7,443,731 (1,449,124) 5,994,607 원재료 10,148,160 (530,075) 9,618,085 9,190,401 (442,904) 8,747,497 미착품 1,513,039 - 1,513,039 2,346,591 - 2,346,591 합계 18,781,290 (2,419,356) 16,361,934 20,499,278 (2,567,610) 17,931,668 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 49,362 140,000 선급비용 15,826 22,494 합 계 65,188 162,494 11. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 한광정밀기술유한공사(주1) 레이저가공 시스템 판매 및 서비스 중국 100% 235,840 - 100% 235,840 - 12월 HK AMERICA. Inc. 레이저가공 시스템 판매 및 서비스 미국 100% 3,784,200 3,784,200 100% 3,784,200 3,784,200 12월 HK LASER GmbH(주2) 레이저가공 시스템 판매 및 서비스 독일 100% 408,576 408,576 100% 408,576 408,576 12월 합계 4,428,616 4,192,776 4,428,616 4,192,776 (주1) 당분기말 및 전기말 현재 누적 손상차손으로 인해 종속기업투자 장부금액은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출 분기순손실 한광정밀기술유한공사 311,283 671,097 353,019 13,775 HK AMERICA. Inc. 18,392,409 16,040,595 18,806,601 (142,032) HK LASER GmbH 673,924 299,574 982,311 (11,768) (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출 당기순이익(손실) 한광정밀기술유한공사 273,710 641,523 320,015 (58,235) HK AMERICA. Inc. 14,688,023 12,333,316 24,030,069 595,268 HK LASER GmbH 578,062 210,998 770,390 38,185 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한광정밀기술유한공사 HK AMERICA. Inc. HK LASER GmbH 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 79,962 32,496 (413,709) 1,135,173 30,137 (59,509) 투자활동으로 인한 현금흐름 (94) (522) (237,907) (454,360) (7,859) (97) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 79,868 31,974 (651,616) 680,813 22,278 (59,606) 기초 현금및현금성자산 40,806 79,556 2,200,241 2,338,579 300,766 333,018 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 - - - - - - 기말 현금및현금성자산 120,674 111,530 1,548,625 3,019,392 323,044 273,412 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,813,760 - 10,813,760 건물 18,834,952 (4,880,286) 13,954,666 구축물 334,668 (268,668) 66,000 기계장치 4,508,111 (3,168,130) 1,339,981 차량운반구 277,972 (135,563) 142,409 공구와기구 382,754 (333,409) 49,345 비품 879,937 (742,439) 137,498 사용권자산-차량 1,248,502 (564,963) 683,539 합계 37,280,656 (10,093,458) 27,187,198 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,813,760 - 10,813,760 건물 18,834,952 (4,559,720) 14,275,232 구축물 334,668 (268,668) 66,000 기계장치 4,229,511 (2,988,463) 1,241,048 차량운반구 242,572 (106,039) 136,533 공구와기구 371,926 (320,150) 51,776 비품 1,113,660 (954,564) 159,096 사용권자산-차량 1,210,245 (442,412) 767,833 합계 37,151,294 (9,640,016) 27,511,278 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 분기말금액 토지 10,813,760 - - - 10,813,760 건물 14,275,233 - - (320,567) 13,954,666 구축물 66,000 - - - 66,000 기계장치 1,241,048 278,600 - (179,667) 1,339,981 차량운반구 136,533 35,400 - (29,524) 142,409 공구와기구 51,776 10,828 - (13,259) 49,345 비품 159,095 33,401 - (54,998) 137,498 사용권자산-차량 767,833 194,059 (37,182) (241,171) 683,539 합계 27,511,278 552,288 (37,182) (839,186) 27,187,198 당분기 상각비 839,186천원은 매출원가에 541,290천원, 판매비와관리비에 297,896천원 포함되어 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 분기말금액 토지 10,744,610 - - - 10,744,610 건물 14,538,924 - - (316,595) 14,222,329 구축물 69,749 - - (3,749) 66,000 기계장치 774,102 16,000 - (208,409) 581,693 차량운반구 21,605 93,661 - (17,039) 98,227 공구와기구 70,328 5,300 - (18,077) 57,551 비품 156,757 56,968 - (52,134) 161,591 사용권자산-차량 599,055 246,446 - (202,259) 643,242 합계 26,975,130 418,375 - (818,262) 26,575,243 전분기 상각비 818,262천원은 매출원가에 551,701천원, 판매비와관리비에 266,561천원 포함되어 있습니다.(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 토지와 건물 중 24,158백만원이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참고). 13. 리스 당사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 감가상각 기타(주1) 분기말금액 차량운반구 767,833 194,059 (241,172) (37,182) 683,538 (주1) 계약해지에 따른 사용권자산 차감액 입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 감가상각 기타(주1) 분기말금액 차량운반구 599,055 246,447 (202,260) - 643,242 (주1) 계약해지에 따른 사용권자산 차감액 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 142,983 124,369 판매비와관리비 98,189 77,891 합계 241,172 202,260 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 781,313 610,571 취득 194,059 246,447 상환 (254,431) (212,372) 이자비용 16,818 10,412 기타변동(계약해지) (40,200) - 분기말금액 697,559 655,058 유동항목 291,034 251,578 비유동항목 406,525 403,480 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 703,789 347,552 1,051,341 상각누계액 (488,179) - (488,179) 정부지원금 미상각액 (114,619) - (114,619) 손상차손누계액 - (35,900) (35,900) 장부금액 100,991 311,652 412,643 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 703,789 347,552 1,051,341 상각누계액 (410,612) - (410,612) 정부지원금 미상각액 (154,005) - (154,005) 손상차손누계액 - (35,900) (35,900) 장부금액 139,172 311,652 450,824 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 139,172 311,652 450,824 상각비 (77,567) - (77,567) 정부지원금 상각액 39,386 - 39,386 분기말금액 100,991 311,652 412,643 (전분기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 192,812 311,652 504,464 외부취득액 727 - 727 상각비 (80,596) - (80,596) 정부지원금 상각액 39,386 - 39,386 분기말금액 152,329 311,652 463,981 당분기 무형자산상각비 38,181천원(상각비 77,567천원에서 정부지원금 상각액 39,386천원 차감후 금액)과 전분기 무형자산상각비 41,210천원(상각비 80,596천원에서 정부지원금 상각액 39,386천원 차감후 금액)은 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 경상개발비(제조경비) 1,576,092 1,322,544 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내용 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 유동성파생상품부채 167,615 345,208 16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 7,350,000 - 15,890,000 - 장기차입금 - 7,100,000 - - 합계 7,350,000 7,100,000 15,890,000 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 국민은행 4.99 - 1,440,000 국민은행 4.59 - 5,100,000 국민은행 4.59 - 2,000,000 국민은행 4.64 3,350,000 3,350,000 하나은행 4.72 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행 5.10 3,000,000 3,000,000 합 계 7,350,000 15,890,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 국민은행 4.79 2025.03.15 - 5,100,000 - - 4.79 2025.03.15 - 2,000,000 - - 합계 - 7,100,000 - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 관련 차입금 담보제공자산 금융기관명 차입금의 종류 채무금액 계정과목 장부가액 채권최고액 국민은행 일반대출(단기) 3,350,000 토지 및 건물 24,157,972 19,621,900 일반대출(장기) 7,100,000 합 계 10,450,000 합 계 24,157,972 19,621,900 (전기말) (단위: 천원) 관련 차입금 담보제공자산 금융기관명 차입금의 종류 채무금액 계정과목 장부가액 채권최고액 국민은행 일반대출 11,890,000 토지 및건물 24,466,796 19,621,900 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 337,417 167,438 348,064 135,332 미지급비용 326,106 - 382,768 - 유동리스부채 291,034 406,525 297,945 483,368 합계 954,557 573,963 1,028,777 618,700 18. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 402,820천원(매출원가 164,235천원, 판매비와관리비 238,585천원), 전분기 중 인식한 총비용 385,050천원(매출원가 167,741천원, 판매비와관리비 217,309천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 매월 운용사에 납입하고 있어 당분기말 현재 미지급된 비용은 없으며 퇴사시 당사의 추가 부담은 없습니다. 19. 판매보증충당부채당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 238,913 185,188 전입액 43,188 21,279 사용액 (60,536) 13,849 기말 221,565 220,316 판매보증충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출 에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,097,228 1,981,935 예수금 32,716 229,742 부가세예수금 247,743 318,561 합계 2,377,687 2,530,238 21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 주,원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 보통주 50,000,000 18,520,787 500 9,252,893,500 (전기말) (단위: 주,원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 전기말 보통주 50,000,000 18,505,787 500 9,252,893,500 (2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 18,505,787 18,505,787 주식선택권 행사 - 15,000 분기말 18,505,787 18,520,787 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,017,285 9,017,285 자기주식 (131,154) (131,155) 자기주식처분이익 33,986 33,987 주식선택권 274,740 274,740 합계 9,194,857 9,194,857 (2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,017,285 9,017,285 분기말금액 9,017,285 9,017,285 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (131,155) (144,501) 자기주식 처분 - 13,346 분기말금액 (131,155) (131,155) (4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 274,740 282,909 주식선택권행사 - (8,865) 분기비용 - 696 분기말금액 274,740 274,740 주식선택권은 종업원주식옵션제도에 따라 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석34에서 설명하고 있습니다. 23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 235,587 180,512 미처분이익잉여금 40,082,759 38,998,949 합계 40,318,346 39,179,461 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 39,179,461 35,437,247 분기순이익 1,689,636 1,902,983 배당금지급 (550,751) (733,735) 분기말금액 40,318,346 36,606,495 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 950,861 2,790,334 980,354 2,782,733 퇴직급여 82,697 238,586 60,920 217,309 복리후생비 216,957 541,773 205,501 540,383 여비교통비 52,427 172,544 66,057 146,512 접대비 47,974 113,083 40,884 100,676 통신비 7,129 23,155 6,951 24,616 수도광열비 25,970 86,235 29,002 74,483 세금과공과 82,227 109,851 87,649 114,610 감가상각비 99,429 297,896 89,725 266,561 무형자산상각비 12,727 38,181 13,757 41,211 임차료 24,610 69,542 33,718 93,465 수선비 9,250 18,500 - 6,180 보험료 4,945 15,840 4,475 11,859 차량유지비 28,516 92,682 31,308 103,349 운반비 94,383 212,390 1,685 241,805 교육훈련비 2,095 8,402 1,486 3,308 도서인쇄비 391 3,455 - 9,467 포장비 70,620 225,992 81,060 204,690 소모품비 16,947 55,120 18,416 50,456 지급수수료 175,594 712,741 264,416 724,553 광고선전비 526,201 687,231 57,328 388,380 대손상각비 722,083 1,368,963 1,127,660 811,942 판매보증비 32,380 43,189 1,201 21,279 합계 3,286,413 7,925,685 3,203,553 6,979,827 25. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 단기금융상품 7,253 18,839 5,164 6,129 매출채권및기타채권 4,390 20,245 11,218 24,487 장기금융상품 3,198 9,845 1,762 5,132 합계 14,841 48,929 18,144 35,748 (주) 당사의 이자수익은 모두 상각후원가측정 금융자산에서 발생하였습니다. 26. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 : 차입금 179,697 546,095 99,128 303,425 27. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 10,830 50,468 39,638 39,638 외환차익 254,967 505,497 161,708 250,530 외화환산이익 347,838 705,498 (39,294) 357,660 유형자산처분이익 917 3,019 1,845 2,102 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 63,732 702,259 196,751 638,527 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (141,694) 422,476 171,328 564,170 파생상품거래이익 44,851 79,993 27,274 35,142 파생상품평가이익 47,515 201,684 154,169 154,169 기타수익 157,976 341,235 123,463 183,259 잡이익 1 223 200 222 총계 786,933 3,012,352 837,082 2,225,419 28. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 92,434 318,966 99,729 200,593 외화환산손실 (23,744) 15,907 60,683 104,751 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 309,238 1,294,519 재고자산폐기손실 97,544 168,542 64,720 124,143 파생상품거래손실 159,850 491,225 254,413 287,638 파생상품평가손실 2,118 8,887 1,936,306 2,672,420 기부금 6,500 39,500 13,500 46,400 잡손실 28 120 14 15 총계 334,730 1,043,147 2,738,603 4,730,479 29. 법인세비용(1) 당사의 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익) 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 전분기 법인세부담액 330,613 1,581,551 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (99) (690) ±일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 (158,482) (1,225,776) 법인세비용 172,032 355,085 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(A) 1,861,669 2,258,068 적용세율에 따른 세부담액 387,567 474,775 조정사항 : 비과세수익 14,028 16,987 비공제비용 (2,497) (13,497) 세액공제액 (222,496) (164,225) 전기 법인세 조정액 (99) (690) 기타(세율차이 등) (4,471) 41,735 법인세비용(B) 172,032 355,085 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 기초 증감 기말 파생상품 72,051 (41,220) 30,831 재고자산 539,198 (42,927) 496,271 판매보증충당부채 50,172 (4,723) 45,449 단기매매금융자산 197,049 (105,751) 91,298 대손충당금 1,065,670 306,696 1,372,366 대손금 26,373 (613) 25,760 토지 (1,604,291) 37,241 (1,567,050) 감가상각비 (89,136) 40 (89,096) 미수이자 (1,628) (44) (1,672) 외화환산손익 141 (3) 138 무형자산 1,814 (42) 1,772 누적유급휴가 61,668 490 62,158 정부보조금 114,828 9,293 124,121 사용권자산 (161,245) 21,034 (140,211) 리스부채 164,075 (20,989) 143,086 합계 436,739 158,482 595,221 (전기말) (단위:천원) 구 분 기초 증감 기말 파생상품 14,415 57,636 72,051 재고자산 312,975 226,223 539,198 판매보증충당부채 39,462 10,710 50,172 단기매매금융자산 33,974 163,075 197,049 대손충당금 1,133,963 (68,293) 1,065,670 대손금 26,761 (388) 26,373 토지 (1,627,932) 23,641 (1,604,291) 감가상각비 (85,897) (3,239) (89,136) 미수이자 (1,011) (617) (1,628) 외화환산손익 143 (2) 141 무형자산 1,841 (27) 1,814 누적유급휴가 65,668 (4,000) 61,668 정부보조금 120,417 (5,589) 114,828 사용권자산 (127,655) (33,590) (161,245) 리스부채 130,110 33,965 164,075 합계 37,234 399,505 436,739 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 차감할일시적차이(종속기업투자손상차손) 235,840 235,840 법인세효과 49,734 49,734 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,273,689 2,440,323 773,982 (2,843,475) 사용된 원재료 6,705,462 25,676,568 14,508,036 35,856,755 종업원급여 1,822,029 5,449,027 2,006,257 5,209,355 감가상각비 276,208 839,186 276,421 818,262 무형자산상각비 25,856 77,567 26,885 80,596 차량유지비 35,846 113,390 43,703 136,073 운반비 98,912 242,696 6,510 261,146 지급수수료 209,085 822,951 308,934 860,089 대손상각비(환입) 722,083 1,368,963 1,127,660 811,942 기타 3,195,843 5,246,587 78,208 5,684,002 합계 17,365,013 42,277,258 19,156,596 46,874,745 (주) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 520,612,709 1,689,636,854 517,454,860 1,902,982,963 기본주당이익 계산에 사용된 이익 520,612,709 1,689,636,854 517,454,860 1,902,982,963 가중평균유통보통주식수 18,358,383 18,358,383 18,358,383 18,352,119 기본주당이익 28 92 28 104 (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 주, 일) 기간 주식수 가중치(일수) 적수 01. 01 ~ 09. 30 18,358,383 273 5,011,838,559 일수 273 가중평균유통보통주식수 18,358,383 (전분기) (단위 : 주, 일) 기간 주식수 가중치(일수) 적수 01. 01 ~ 03. 31 18,343,383 90 1,650,904,470 04. 01 ~ 04. 24 18,343,383 24 440,241,192 04. 25 ~ 09. 30 18,358,383 159 2,918,982,897 일수 273 가중평균유통보통주식수 18,352,119 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산에 사용된 이익 520,612,709 1,689,636,854 517,454,860 1,902,982,963 주식보상비용(법인세효과 차감후) - - - - 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 520,612,709 1,689,636,854 517,454,860 1,902,982,963 가중평균유통보통주식수 18,371,536 18,371,536 18,394,651 18,386,825 희석주당이익 28 92 28 103 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 18,358,383 18,358,383 18,358,383 18,352,119 주식선택권(주1) 13,153 13,153 36,268 34,706 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 18,371,536 18,371,536 18,394,651 18,386,825 (주1) 당분기는 제7차 및 제9차 전분기는 제9차 주식선택권은 행사가격이 평균주가를 상회하는 반희석화효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에 포함되지 아니하였습니다. 32. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 22,119,341 25,302,999 자본 58,766,097 57,627,211 부채비율 37.6% 43.9% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 공시되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 단기금융상품 - 77,230 장기금융상품 - 318,274 당기손익-공정가치측정금융자산 10,791,647 - 매출채권및기타채권 - 19,054,210 기타금융자산 - 528,814 합계 10,791,647 19,978,528 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 - 3,088,283 당기손익인식금융부채 167,615 - 차입금 - 14,450,000 기타금융부채 - 1,528,520 합계 167,615 19,066,803 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 단기금융상품 - 2,042,737 장기금융상품 - 209,007 당기손익-공정가치측정금융자산 7,263,953 - 매출채권및기타채권 - 19,204,581 기타금융자산 - 1,245,848 합계 7,263,953 22,702,173 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 매입채무 - 3,866,743 당기손익-공정가치측정금융부채 345,208 - 차입금 - 15,890,000 기타금융부채 - 1,647,477 합계 345,208 21,404,220 (4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 합니다. 2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 다음과 같이 위험을 관리하고 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 당사 정책에 따른 한도 내에서 통화선도,통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 EUR, 1,000 JPY, 1,000 CNY) 구 분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 통화 16,134,621(USD 11,998) 12,368,824(USD 9,760) 230,510(USD 171) 275,214(USD 217) JPY 통화 -(JPY -) -(JPY -) 2,238(JPY 248) 2,478(JPY 260) EUR 통화 1,273,938(EUR 896) 1,177,674(EUR 872) 190,813(EUR 134) 593,908(EUR 440) CNY 통화 1,106(CNY 6) -(CNY -) -(CNY -) -(CNY -) 외화민감도 분석당사는 외화 환율위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당분기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익(주1) 당분기말 전기말 USD 통화 효과 (1,256,425) (943,302) JPY 통화 효과 177 193 EUR 통화 효과 (85,567) (45,534) CNY 통화 효과 (87) - (주1) 주로 당사의 보고기간말 현재 각 통화 채권 및 채무의 환율변동에 기인합니다. 통화선도계약 외화위험관리를 위해 당사 정책에 따라 외화자산, 부채규모 및 만기를 고려하여 외환파생상품을 이용하고 있으나, 위험회피수단으로 지정하여 운영하진 않습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약은 다음과 같으며, 평가금액은 당기손익-공정가치측정금융자산 17,312천원 및 당기손익-공정가치측정금융부채 167,615천원을 인식하고 있습니다. (단위: 천원,1,000 USD) 거래처 계약일 만기일 거래 유형 잔여계약 계약금액 계약환율 평가금액 경남은행 2023-04-06 2025-03-27 매도 18 8,750 1,370 17,312 국민은행 2022-01-26 2024-01-26 매도 4 2,000 1,250 (167,615) 합계 22 10,750 (150,303) 당사는 2021년 8월 26일에 총 24건, 2022년 1월 26일에 총 24건, 2023년 4월 6일에 총 23건의의 1월물 통화선도 매도 및 매수 계약을 체결하였습니다. 최초 통화선도계약에 따라 당기중 총 23건의 통화선도계약이 체결되어 79,993천원의 파생상품거래이익과 491,225천원의 파상품거래손실, 201,684천원의 파생상품평가이익, 8,887천원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다. 나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 금융상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 50 bp 상승시 50 bp 하락시 차입금 (57,078) 57,078 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 또한, 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 '자금조달약정'항목에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 합 계 무이자부 부채 1,894,258 1,531,442 - - 3,425,700 변동금리부 부채 25,953 3,135,300 4,632,607 7,292,794 15,086,654 합계 1,920,211 4,666,742 4,632,607 7,292,794 18,512,354 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1,000 USD) 구 분 당분기말 전기말 수입신용장한도약정(USD) 사용금액 - - 미사용금액 USD 3,000 USD 3,000 소계 USD 3,000 USD 3,000 무역금융한도약정 사용금액 - - 미사용금액 6,500,000 6,500,000 소계 6,500,000 6,500,000 일반운전자금한도약정 사용금액 14,450,000 15,890,000 미사용금액 3,000,000 3,000,000 소계 17,450,000 18,890,000 한도 합계 원화 23,950,000 25,390,000 USD USD 3,000 USD 3,000 (5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.(6) 금융자산의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다. 33. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 2,303,727 - - 2,303,727 투자신탁 - 8,470,608 - 8,470,608 매매목적 파생상품 - 17,312 - 17,312 합계 2,303,727 8,487,920 - 10,791,647 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 매매목적 파생상품 - 167,615 - 167,615 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 3,813,100 - - 3,813,100 투자신탁 - 3,448,745 - 3,448,745 매매목적 파생상품 - 2,108 - 2,108 합계 3,813,100 3,450,853 - 7,263,953 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적 파생상품 - 345,208 - 345,208 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장단기금융상품 395,504 395,504 2,251,745 2,251,745 매출채권및기타채권 19,054,210 19,054,210 19,204,581 19,204,581 기타금융자산 528,814 528,814 1,245,848 1,245,848 금융부채 매입채무 3,088,283 3,088,283 3,866,743 3,866,743 차입금 14,450,000 14,450,000 15,890,000 15,890,000 기타금융부채 1,528,520 1,528,520 1,647,477 1,647,477 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도 및통화스왑 할인된 현금흐름통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 통화선도 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 34. 주식기준보상 (1) 종업원주식선택권제도당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. 1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내용 구분 수량(주) 부여일 행사가능기간 행사가격(원) 7차 30,000 2014-03-21 2017-03-21 ~ 2024-03-20 2,056 8차 220,000 2016-12-28 2019-12-28 ~ 2026-12-27 1,840 9차 30,000 2017-03-29 2020-03-29 ~ 2027-03-28 2,160 2) 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 가격은 블랙숄즈결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 구 분 제7차 제8차 제9차 부여일 주식가격(단위: 원) 1,995 1,870 2,055 행사가격(단위: 원) 2,056 1,840 2,160 기대변동성 0.563 0.462 0.475 기대행사기간 6.5년 6.5년 6.5년 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 3.17% 1.82% 1.84% 3) 보고기간 중 주식선택권의 변동다음은 당분기 및 전분기 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용을 나타내고 있습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 280,000 1,897 295,000 1,883 기중 행사분 - - (15,000) 1,610 보고기간종료일 280,000 1,897 280,000 1,897 4) 당사는 전분기 중 주식보상비용 696천원을 인식하였습니다. 35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 당분기말 전기말 종속기업 중국 한광정밀기술유한공사 한광정밀기술유한공사 미국 HK America. Inc. HK America. Inc. 독일 HK LASER GmbH HK LASER GmbH (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 한광정밀기술유한공사 31,962 6,621 282,434 181,592 HK America. Inc. 13,067,908 11,520,239 - - HK LASER GmbH 811,580 42,327 112,953 100,003 (주) 당사는 종속기업인 한광정밀기술유한공사의 채권에 대하여 당분기 및 전분기 중 각각 대손상각비 36백만원 및 132백만원을 인식하였습니다. 또한 HK America. Inc의 채권에 대해서 당분기 및 전분기 중 각각 대손상각비 1,121백만원 및 811백만원을 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 한광정밀기술유한공사 678,240 642,709 - - HK America. Inc 13,021,483 10,264,936 - 297,816 HK LASER GmbH 334,508 186,898 - - 종업원대여금 종업원 207,000 304,381 - - (주) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 종속기업인 한광정밀기술유한공사의 채권에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. 또한 HK America. Inc의 채권에 대해서 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금을 각각 4,429백만원 및 3,308백만원을 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 분기말 종업원 304,381 - (97,381) 207,000 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 분기말 종업원 48,130 290,000 (28,627) 309,503 (5) 당분기말 현재 당사 임직원의 금융기관 대출금에 대해 일부 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석5 참조) (6) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 조달약정 및 통화선도거래 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 728,695 613,902 퇴직급여 53,426 52,896 합 계 782,121 666,798 36. 비현금거래(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행 예치금으로 구성되어 있으며, 재무제표상 금액과 일치합니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 64,000 - 장기대여금의 유동성대체 66,384 177,327 차량운반구의 처분 - 19,908 공구와기구의 처분 - 21,700 집기비품의 처분 267,123 - 주식매수선택권 행사 - 8,865 회계정책변경으로 인한 사용권자산 및 기타금융부채(리스부채)의 인식 194,059 246,447 합 계 591,566 474,247 37. 우발부채 및 주요 약정 (1) 당사는 당분기말 현재 금융기관과 각종 차입약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 주석 32에서 기술한 바와 같습니다. (2) 당사는 제품 매출에 대해 서울보증보험으로부터 772,119천원의 하자이행보증을 받고 있습니다. (3) 당사는 전직원 1명과 업무중 산업재해에 대한 1건의 손해배상 청구소송이 진행중에 있습니다.