에이치케이 사업보고서 (2016.12)
V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1.예측정보에 대한 주의 사항

당사가 도 사업보고서에 기재한 예측정보는 합리적인 근거와 가정에 따라 성실하게 기재되었으며, 허위의 기재 또는 중요한 기재 사항을 누락하지 않았습니다. 동 예측 정보는 미래의 경영 상황과 관련하여 여러 가정에 근거하고 있으므로 이러한 가정들은 향후 경영 상황 및 환경의 변화에 영향을 받아 변경될 수 있어 부정확한 정보가 될 수도 있습니다. 따라서 이러한 예측 정보는 실제 결과와 중요한 차이가 발생할 수 있는 위험을 포함하고 있으며, 동 예측 정보에 대해 작성 시점 이후에 발행하는 위험 또는 불확실성을 반영한 예측 정보에 대한 기재사항을 정정하여 공시할 의무는 없습니다. 동 보고서에 지개된 예측 정보는 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것으로, 위험요인이나 예측 정보를 추가적으로 기재할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다 3.경영성과 및 재무상태

가. 경영성과 지난해 매출액은 7.8% 증가하여 61,789백만원을 달성하였으며, 판관비 감소로 인하여 영업이익과 당기순이익은 각각 217%, 1,184% 증가한 2,102백만원, 2,009백만원으로 전기에 비해 실적이 개선되었습니다. 연결 손익계산서

주식회사 에이치케이와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제26(당)기	제25(전)기	증감	증감율

매출	61,789	57,334	4,455	7.8%

매출원가	49,857	45,594	4,263	9.4%

매출총이익	11,931	11,740	191	1.6%

판매비와관리비	9,830	11,077	(1,247)	-11.3%

영업이익	2,102	663	1,439	217.0%

금융이익	80	82	(2)	-2.4%

금융원가	764	785	(20)	-2.6%

기타영업외이익	1,906	1,959	(53)	-2.7%

기타영업외비용	1,314	1,868	(554)	-29.6%

법인세비용차감전순이익	2,009	51	1,958	3,805.7%

법인세비용	459	(69)	529	-

당기순이익	1,550	121	1,429	1,184.0%

나. 재무상태 자산은 전기대비 2,919백만원이 감소한 80,775백만원, 부채총계는 4,357백만원이 감소한 35,182백만원입니다. 이는 당기에 재고 부담을 줄이기 위해 적극적으로 재고감축을 실시한 결과로 인한 것입니다.

연결 재무상태표

주식회사 에이치케이와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

과 목	제26(당)기말	제25(전)기말	증감	증감율

자산

유동자산	49,655	51,888	-2,233	-4.3%

­현금 및 현금성자산	2,729	2,922	-193	-6.6%

­매출채권 및 기타채권	22,422	16,520	5,902	35.7%

­재고자산	23,233	31,016	-7,783	-25.1%

­기타유동자산	1,271	1,430	-159	-11.1%

비유동자산	31,120	31,806	-686	-2.2%

­장기금융상품	814	724	90	12.4%

­유형자산	29,515	30,256	-741	-2.4%

­무형자산	555	642	-87	-13.6%

­기타비유동자산	236	184	52	28.3%

자산총계	80,775	83,694	-2,919	-3.5%

유동부채	25,632	25,444	188	0.7%

비유동부채	9,550	14,095	-4,545	-32.2%

부채총계	35,182	39,539	-4,357	-11.0%

자본금	9,203	9,203	-	-

기타불입자본	9,009	9,038	-29	-0.3%

이익잉여금	27,611	26,061	1,550	5.9%

기타자본구성요소	-230	-147	-83	56.5%

비지배지분	-	-	-	-

자본총계	45,593	44,155	1,438	3.3%

4. 유동성에 관한 분석 연결재무제표를 보면 영업이익은 2,102백만원이며, 당기말 현재 유동비율은 193.7%, 부채비율은 77.2% 입니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있으며, 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.※ 상세한 내용은 첨부된 연결감사보고서의 주석 중 '32.4 유동성 위험관리 '을 참조하시기 바랍니다.

5. 자금조달

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,749,233	-	13,018,619	-

장기차입금	5,190,000	8,893,333	3,272,500	13,610,833

합계	17,939,233	8,893,333	16,291,119	13,610,833

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화단기차입금	국민은행(주1)	2.31 ~ 2.43	4,900,000	1,600,000

IBK기업은행(주2)	2.46	2,812,500	3,125,000

하나은행	2.83 ~ 2.95	1,400,000	-

산업은행	3.09	2,000,000	2,000,000

신한은행	3.46	500,000	-

Usance	국민은행 외	1.71~3.10	1,136,733	6,293,619

합 계	12,749,233	13,018,619

(주1) 기술보증기금으로부터 1,800,000천원의 보증을 받아 차입하였습니다.
(주2) 기술보증기금으로부터 2,250,000천원의 보증을 받아 차입하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국민은행	2.31	2021.09.15	1,890,000	7,560,000	472,500	8,977,500

3.31	2019.08.20	800,000	1,333,333	800,000	2,133,333

IBK기업은행	3.45	2017.06.15	2,000,000	-	-	2,000,000

KEB 하나은행(주1)	3.07	2017.06.15	500,000	-	1,000,000	500,000

KEB 하나은행	3.06	2017.03.15	-	-	1,000,000	-

합 계	5,190,000	8,893,333	3,272,500	13,610,833

(주1) 한국산업은행으로부터 총 차입금의 30% 신용보증을 받아 차입하였습니다.

(4) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산

1) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	무역금융	2,900,000	토지 및 건물	26,937,384	19,621,900

유산스	1,136,733

일반대출	4,133,333

시설자금	9,450,000

합 계	17,620,066	합 계	26,937,384	19,621,900

2) 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	무역금융	1,600,000	토지 및 건물	27,349,148	19,621,900

유산스	2,538,926

일반대출	2,933,333

시설자금	9,450,000

합 계	16,522,259	합 계	27,349,148	19,621,900

자금조달약정 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY)

구 분	당기말	전기말

수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD 941	USD 3,529

미사용금액	USD 4,859	USD 5,271

소계	USD 5,800	USD 8,800

수입신용장한도약정(JPY)	사용금액	JPY -	JPY -

미사용금액	JPY 10,000	JPY 10,000

소계	JPY 10,000	JPY 10,000

수입신용장한도약정(원화)	사용금액	-	2,157,808

미사용금액	3,000,000	842,192

소계	3,000,000	3,000,000

무역금융한도약정	사용금액	6,612,500	4,725,000

미사용금액	2,700,000	8,400,000

소계	9,312,500	13,125,000

일반운전자금한도약정	사용금액	9,633,333	9,433,333

미사용금액	1,500,000	500,000

소계	11,133,333	9,933,333

시설자금대출한도	사용금액	9,450,000	9,450,000

미사용금액	-	-

소계	9,450,000	9,450,000

한도 합계	원화	32,895,833	35,508,333

USD	5,800	8,800

JPY	10,000	10,000

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 부외거래 현황

( 1) 당사는 당기말 현재 금융기관과 각종 차입약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 주석 32에서 기술한 바와 같습니다.

(2) 당사는 제품 매출에 대해 서울보증보험으 로부터 928,530천원 의 하자이행보증을 받고 있습니다.

(3) 당사는 해외 제품 매출에 대해 국민은행으로부터 USD 75,150 의 계약이행보증을 받고 있습니다.

나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 ※ 첨부된 연결감사보고서의 주석 중 '2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 '을 참조하시기 바랍니다.