에이치케이 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제33기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
제32기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 에이치케이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에이치케이((구) 주식회사 한광)(이하 "지배기업")는 1990년 5월 30일에 설립되어, 레이저가공 시스템제조및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 2000년 9월 5일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 상호를 주식회사 한광에서 주식회사 에이치케이로 변경하였습니다. 당반기말 현재 연결실체의 주요 주주는 대표이사 계명재(18.86%), 권미경(3.29%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명	소재지	결산월	업종	지배력판단근거	지분율

당기	전기

한광정밀기술유한공사	중국	12월	레이저가공 시스템 판매 및 서비스	의결권 과반수 소유	100%	100%

HK AMERICA. Inc.	미국	12월	레이저가공 시스템 판매 및 서비스	의결권 과반수 소유	100%	100%

HK LASER GmbH	독일	12월	레이저가공 시스템 판매 및 서비스	의결권 과반수 소유	100%	100%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권및기타채권의 손상연결실체는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권잔액등의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

(2) 판매보증충당부채연결실체는 판매보증제도를 운영하고 있습니다. 판매보증충당부채는 매 보고기간말에 합리적인 방법에 따라 산출되며, 매출액 증가율, 예상무상보상비용률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다.

4. 부문정보

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출	17,156,075	27,698,844	14,428,158	25,404,328

부품매출	3,124,972	5,453,267	2,696,928	4,621,366

용역매출	334,912	737,227	307,900	647,655

합계	20,615,959	33,889,338	17,432,986	30,673,349

수익인식시기 :

한 시점에 이행	20,281,047	33,152,111	17,125,086	30,025,694

기간에 걸쳐 이행	334,912	737,227	307,900	647,655

합계	20,615,959	33,889,338	17,432,986	30,673,349

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당반기	전반기	당반기말	전기말

한국	20,894,210	20,433,421	27,232,280	27,479,594

미국	9,973,340	8,345,972	2,304,330	2,155,911

중국	159,970	127,500	6,560	8,585

기타	2,861,818	1,766,456	3,241	6,443

합계	33,889,338	30,673,349	29,546,411	29,650,533

(주1) 장기금융상품, 기타금융자산을 제외하였습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	사용제한내용(주1)

단기금융상품	국민은행	313,391	261,444	정부보조금(주1)

한국산업기술진흥원	-	82,883	-

IBK기업은행	-	86,000	보증제공(주2)

장기금융상품	IBK기업은행	132,000	64,000	보증제공(주2)

합계	445,391	494,327	-

(주1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 313,391천원의 구성은 정부보조금 254,434천원과 당사 부담금 58,957천원이며, 정부보조금 254,434천원은 미사용으로 인해 전액 차감 항목으로 인식하였습니다.
(주2) 당사 임직원 금융기관 대출금에 대한 보증입니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	투자신탁	2,569,642	494,999	7,434,392	493,485

단기매매지분증권(상장주식)	3,587,330	-	4,572,610	-

유동성파생상품자산	-	-	751	-

합계	6,156,972	494,999	12,007,753	493,485

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,561,603	-	18,679,721	-

차감: 대손충당금	(2,271,583)	-	(2,268,737)	-

매출채권(순액)	15,290,020	-	16,410,984	-

미수금	54,425	-	13,283	-

미수수익	2,645	-	4,742	-

합 계	15,347,090	-	16,429,009	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.연결실체의 사업 특성상 제품매출에 대한 평균 신용기간은 계약조건에 따라 다양하며, 제품매출 이외 부품 및 용역매출의 평균신용공여 기간은 60일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 제품매출의 경우 계약조건에 따른 대금회수가 이루어지지 않는 채권을 연체로 판단하며, 부품및 용역매출은 매출채권 인식시점으로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 연결실체 매출채권의 5% 이상 차지하는 주요 고객의 당반기말 및 전기말 현재 매출채권금액은 없습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합계

매출채권	12,601,871	1,365,532	1,047,565	2,294,579	252,056	17,561,603

미수금	54,425	-	-	-	-	54,425

미수수익	2,645	-	-	-	-	2,645

대손충당금	(76,599)	(40,164)	(65,850)	(1,836,914)	(252,056)	(2,271,583)

합계	12,582,342	1,325,368	981,715	457,665	-	15,347,090

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 ~6개월 이하	6개월 초과 ~1년 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합계

매출채권	12,904,500	1,411,461	1,130,615	2,993,043	240,102	18,679,721

미수금	13,283	-	-	-	-	13,283

미수수익	4,742	-	-	-	-	4,742

대손충당금	(95,657)	(36,597)	(79,729)	(1,816,652)	(240,102)	(2,268,737)

합계	12,826,868	1,374,864	1,050,886	1,176,391	-	16,429,009

3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당반기	전반기

기초금액	2,268,737	1,891,631

대손처리액(상각채권액)	(19,615)	-

대손상각 인식	(51,914)	(1,538)

기타증감	74,375	18,045

반기말금액	2,271,583	1,908,138

8. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(주1)	294,246	476,432	227,310	370,349

차감 : 대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	294,246	476,432	227,310	370,349

보증금	-	129,003	-	122,169

총계	294,246	605,435	227,310	492,518

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 340백만원과 74백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	58,394	56,688

6개월 이내	58,505	56,780

1년 이내	177,347	113,842

5년 이내	605,435	492,518

합계	899,681	719,828

(3) 당반기 및 전반기 중 대여금 및 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	회수,환입	반기말

당반기	대여금	597,658	290,000	(116,979)	770,679

대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	597,658	290,000	(116,979)	770,679

전반기	대여금	758,041	-	(95,538)	662,503

대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	758,041	-	(95,538)	662,503

9. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	6,171,775	(1,032,014)	5,139,761	5,975,429	(771,449)	5,203,980

재공품	8,967,229	(779,195)	8,188,034	5,340,883	(462,169)	4,878,714

원재료	10,818,345	(599,284)	10,219,061	7,676,816	(527,915)	7,148,901

미착품	3,948,426	-	3,948,426	2,590,608	-	2,590,608

합계	29,905,775	(2,410,493)	27,495,282	21,583,736	(1,761,533)	19,822,203

10. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	820,616	694,497

선급비용	189,131	211,661

부가세대급금	22,546	-

합계	1,032,293	906,158

11. 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

한광정밀기술유한공사	레이저가공 시스템판매 및 서비스	중국	100%	100%	12월

HK AMERICA. Inc.	레이저가공 시스템
판매 및 서비스	미국	100%	100%	12월

HK LASER GmbH	레이저가공 시스템
판매 및 서비스	독일	100%	100%	12월

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	반기순이익(손실)

한광정밀기술유한공사	286,530	662,436	159,970	(43,145)

HK AMERICA. Inc.	15,270,432	13,028,994	9,973,340	414,704

HK LASER GmbH	413,155	99,049	87,200	(14,633)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익(손실)

한광정밀기술유한공사	273,669	594,632	232,993	244

HK AMERICA. Inc.	15,115,058	13,458,561	23,486,042	(748,337)

HK LASER GmbH	348,688	21,793	225,637	(34,712)

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한광정밀기술유한공사	HK AMERICA. Inc.	HK LASER GmbH

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	9,528	(12,329)	931,781	1,514,891	(42,348)	(10,145)

투자활동으로 인한 현금흐름	(267)	(569)	(200,237)	(87,335)	(29)	(12,947)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	9,261	(12,898)	731,544	1,427,556	(42,377)	(23,092)

기초 현금및현금성자산	79,556	49,890	2,338,579	1,068,377	333,018	364,152

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	88,817	36,992	3,070,123	2,495,933	290,641	341,060

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,313,486	-	11,313,486

건물	20,478,150	(4,537,296)	15,940,854

구축물	334,668	(268,668)	66,000

기계장치	3,477,177	(2,826,014)	651,163

차량운반구	559,955	(415,310)	144,645

공구와기구	366,625	(308,535)	58,090

비품	1,337,309	(1,076,756)	260,553

사용권자산-차량	1,039,586	(402,736)	636,850

합계	38,906,956	(9,835,315)	29,071,641

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,266,230	-	11,266,230

건물	20,328,453	(4,289,147)	16,039,306

구축물	334,668	(264,919)	69,749

기계장치	3,461,176	(2,687,074)	774,102

차량운반구	462,262	(383,621)	78,641

공구와기구	388,326	(317,998)	70,328

비품	1,266,135	(1,017,477)	248,658

사용권자산-차량	993,080	(394,025)	599,055

합계	38,500,330	(9,354,261)	29,146,069

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	기타증감(주1)	반기말금액

토지	11,266,230	-	-	-	47,256	11,313,486

건물	16,039,306	-	-	(233,296)	134,844	15,940,854

구축물	69,749	-	-	(3,749)	-	66,000

기계장치	774,102	16,000	-	(138,939)	-	651,163

차량운반구	78,641	93,661	-	(31,128)	3,471	144,645

공구와기구	70,328	-	-	(12,238)	-	58,090

비품	248,658	51,589	-	(47,307)	7,613	260,553

사용권자산-차량	599,055	168,365	-	(130,570)	-	636,850

합계	29,146,069	329,615	-	(597,227)	193,184	29,071,641

(주1) 기타증감은 해외사업환산손익입니다.

당반기 상각비 597,227천원은 매출원가에 365,005천원, 판매비와관리비에 232,222천원 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	기타증감(주1)	반기말금액

토지	11,270,097	-	(46,415)	-	18,128	11,241,810

건물	16,523,434	-	(150,159)	(231,454)	53,195	16,195,016

구축물	83,182	-	-	(6,717)	-	76,465

기계장치	1,064,356	-	-	(143,690)	-	920,666

차량운반구	125,962	31,590	-	(36,429)	3,257	124,380

공구와기구	98,397	-	-	(14,598)	-	83,799

비품	178,033	99,591	-	(37,766)	3,636	243,494

사용권자산-차량	488,326	80,215	(22,425)	(131,059)	-	415,057

합계	29,831,787	211,396	(218,999)	(601,713)	78,216	29,300,687

(주1) 기타증감은 해외사업환산손익입니다.

전반기 상각비 601,713천원은 매출원가에 351,947천원, 판매비와관리비에 249,766천원 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

연결실체의 토지와 건물 중 24,673백만원이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참고).

13. 리스당사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기타(주1)	반기말금액

차량운반구	599,055	168,364	(130,569)	-	636,850

(주1) 계약해지에 따른 사용권자산 차감액 입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기타(주1)	기말금액

차량운반구	488,326	395,751	(256,738)	(28,284)	599,055

(주1) 계약해지에 따른 사용권자산 차감액 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	80,261	57,633

판매비와관리비	50,308	73,426

합계	130,569	131,059

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	610,571	502,328

취득	168,365	80,215

상환	(137,264)	(138,841)

이자비용	6,814	6,890

기타변동(계약해지)	-	(23,678)

반기말금액	648,486	426,914

유동항목	244,205	181,275

비유동항목	404,281	245,639

14. 영업권당반기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	49,650	49,650

손상차손누계액	(49,650)	(49,650)

장부금액	-	-

15. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	703,789	347,552	1,051,341

상각누계액	(357,441)	-	(357,441)

정부지원금 미상각액	(180,262)	-	(180,262)

손상차손누계액	-	(35,900)	(35,900)

장부금액	166,086	311,652	477,738

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	703,062	347,552	1,050,614

상각누계액	(303,730)	-	(303,730)

정부지원금 미상각액	(206,520	-	(206,520)

손상차손누계액	-	(35,900	(35,900)

장부금액	399,332	347,552	504,464

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	192,812	311,652	504,464

외부취득액	727	-	727

상각비	(53,710)	-	(53,710)

정부지원금 상각액	26,257	-	26,257

반기말금액	166,086	311,652	477,738

(전반기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	140,328	311,652	451,980

외부취득액	265,608	-	265,608

상각비	(41,079)	-	(41,079)

정부지원금 수령액	(162,572)	-	(162,572)

정부지원금 상각액	18,129	-	18,129

기말금액	220,414	311,652	532,066

당반기 무형자산상각비 27,453천원(상각비 53,710천원에서 정부지원금 상각액 26,257천원 차감후 금액)과 전반기 무형자산상각비 22,950천원(상각비 41,079천원에서 정부지원금 상각액 18,129천원 차감후 금액)은 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

경상개발비(제조경비)	904,076	903,739

16. 당기손익-공정가치측정금융부채 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	유동성파생상품부채	803,759	68,397

17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,890,000	-	18,072,646	-

합계	15,890,000	-	18,072,646	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	국민은행	1.94	1,440,000	1,440,000

국민은행	2.77	5,100,000	5,100,000

국민은행	3.06	2,000,000	2,000,000

국민은행	1.86	-	2,000,000

국민은행	2.0	3,350,000	3,350,000

하나은행	2.97	1,000,000	1,000,000

한국수출입은행	2.42	3,000,000	3,000,000

Usance	국민은행 외	0.8 ~1.0	-	182,646

합 계	15,890,000	18,072,646

(3) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체의 자산

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	일반대출	11,890,000	토지 및 건물	24,672,678	19,621,900

(전기말)

((단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	일반대출	13,890,000	토지 및 건물	25,084,443	19,621,900

시설자금	945,000

합 계	14,835,000	합 계	25,084,443	19,621,900

18. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금(주1)	660,411	140,716	885,569	322,997

미지급비용	302,320	-	320,618	-

리스부채	244,205	404,281	224,668	385,903

합계	1,206,936	544,997	1,430,855	708,900

19. 퇴직급여제도

연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 당반기 중 인식된 254,491천원(매출원가 98,102천원, 판매비와관리비 156,389천원), 전반기 중 인식한 총비용 232,048천원(매출원가 100,855천원, 판매비와관리비 131,193천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 매월 운용사에 납입하고 있어 당반기말 현재 미지급된 비용은 없으며 퇴사시 당사의 추가 부담은 없습니다.

20. 판매보증충당부채당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	259,480	228,359

전입액	210,933	75,465

사용액	(186,251)	(59,601)

기말	284,162	244,223

판매보증충당부채는 연결실체의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

21. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,954,111	3,792,807

예수금	17,335	245,688

부가세예수금	-	284,160

합계	3,971,446	4,322,655

22. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말

보통주	50,000,000	18,520,787	500	9,252,893,500

(전기말) (단위: 주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	전기말

보통주	50,000,000	18,505,787	500	9,252,893,500

(2) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	18,505,787	18,505,787

주식선택권 행사	15,000	-

반기말	18,520,787	18,505,787

23. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,017,285	9,017,285

자기주식	(116,837)	(144,501)

자기주식처분이익(주1)	19,669	14,318

주식선택권	274,740	282,909

합계	9,194,857	9,170,011

(주1) 당기부터 자기주식처분이익을 자기주식과 별도로 표시하기로 한다

(2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,017,285	9,017,285

반기말금액	9,017,285	9,017,285

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(130,183)	(144,501)

자기주식 처분	13,346	-

반기말금액	(116,837)	(144,501)

(4) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	282,909	300,825

주식선택권행사	(8,865)	-

반기비용	696	639

반기말금액	274,740	301,464

주식선택권은 종업원주식옵션제도에 따라 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석35에서 설명하고 있습니다.

24. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	180,512	107,139

미처분이익잉여금	37,201,748	36,786,782

합 계	37,382,260	36,893,921

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	36,893,921	31,426,244

반기순이익(손실)	1,222,074	2,931,625

배당금지급	(733,735)	-

반기말금액	37,382,260	34,357,869

25. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,350,193	2,745,049	1,204,958	2,656,200

퇴직급여	79,184	156,389	63,680	131,194

복리후생비	325,740	534,654	243,718	457,031

여비교통비	140,919	242,890	97,769	178,698

접대비	30,614	59,792	29,479	51,949

통신비	23,663	40,529	16,935	34,768

수도광열비	18,658	45,481	18,150	43,385

세금과공과	61,777	125,709	57,932	110,256

감가상각비	116,729	232,222	125,613	249,801

무형자산상각비	13,733	27,454	14,050	22,950

임차료	42,165	77,558	63,302	115,497

수선비	20,030	28,937	22,221	31,965

보험료	4,658	7,675	(1,655)	4,248

차량유지비	66,921	104,249	32,223	59,504

운반비	109,341	242,776	18,385	116,600

교육훈련비	1,241	1,822	4,675	7,358

도서인쇄비	180	9,467	333	2,493

포장비	68,480	123,630	78,910	130,580

소모품비	64,461	103,528	28,109	54,928

지급수수료	281,864	523,199	196,833	465,530

광고선전비	315,074	353,415	91,954	125,275

대손상각비	(57,941)	(51,914)	(57,979)	(1,987)

주식보상비용	-	-	13,500	8,283

판매보증비	108,762	210,933	12,595	75,465

합계	3,186,446	5,945,444	2,375,690	5,131,971

26. 금융이익당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융상품	498	1,067	108	13,515

매출채권및기타채권	10,642	13,269	-	1,056

장기금융상품	1,279	3,371	-	8,058

합계	12,419	17,707	108	22,629

(주) 연결실체의 이자수익은 모두 상각후원가측정 금융자산에서 발생하였습니다.

27. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금	110,733	204,297	109,964	229,965

28. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	78,870	78,870	6,800	6,800

외환차익	230,077	289,696	213,080	287,633

외화환산이익	457,731	684,662	(138,175)	306,318

유형자산처분이익	-	3,800	-	179,185

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	39,441	144,053	6,309	156,873

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(117,073)	5,354	72,822	153,364

파생상품거래이익	-	35,168	-	21,000

파생상품평가이익	-	-	43,747	251,387

기타수익	127,070	502,049	17,197	853,355

잡이익	1	1	-	1

총계	816,117	1,743,653	221,780	2,215,916

29. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	79,343	100,974	20,286	28,911

외화환산손실	55,121	81,298	1,218	22,156

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	717,958	985,281	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	-	2,494	2,494

재고자산처분손실	58,918	59,423

파생상품거래손실	33,225	33,225	-	-

파생상품평가손실	563,418	736,114	-	20,831

기부금	31,400	32,900	31,500	33,000

잡손실	-	1	-	8

총계	1,539,383	2,029,216	55,498	107,400

30. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내용연결실체의 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익) 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	전반기

법인세부담액	668,194	734,404

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(690)	(23,819)

±일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액	(428,487)	(18,533)

법인세비용(수익)	239,017	692,052

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(A)	1,461,091	3,623,677

적용세율에 따른 세부담액	335,400	775,209

조정사항 :

비과세수익	10,784	7,911

비공제비용	(13,497)	-

세액공제액	(107,240)	(70,266)

전기 법인세 조정액	(690)	(23,819)

기타(세율차이 등)	14,260	3,017

법인세비용(수익)(B)	239,017	692,052

(3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	기초	증감	당반기말

파생상품	14,415	156,728	171,143

재고자산	312,975	132,289	445,264

판매보증충당부채	39,462	3,792	43,254

단기매매금융자산	33,974	212,831	246,805

대손충당금	1,133,963	(65,336)	1,068,627

대손금	26,761	(21)	26,740

토지	(1,627,932)	1,270	(1,626,662)

감가상각비	(85,897)	(1,511)	(87,408)

미수이자	(1,011)	448	(563)

외화환산손익	143	-	143

무형자산	1,841	(1)	1,840

누적유급휴가	65,668	(5,503)	60,165

정부보조금	120,417	(6,522)	113,895

사용권자산	(127,655)	(7,948)	(135,603)

리스부채	130,110	7,971	138,081

합계	37,234	428,487	465,721

(전기말) (단위:천원)

구 분	기초	증감	기말

파생상품	55,381	(40,966)	14,415

재고자산	355,380	(42,405)	312,975

판매보증충당부채	42,117	(2,655)	39,462

단기매매금융자산	(15,517)	49,491	33,974

대손충당금	719,998	413,965	1,133,963

대손금	26,483	278	26,761

토지	(1,611,002)	(16,930)	(1,627,932)

감가상각비	(73,196)	(12,701)	(85,897)

미수이자	(9,237)	8,226	(1,011)

외화환산손익	141	2	143

무형자산	7,571	(5,730)	1,841

누적유급휴가	56,424	9,244	65,668

정부보조금	141,479	(21,062)	120,417

사용권자산	(102,977)	(24,678)	(127,655)

리스부채	105,930	24,180	130,110

합계	(301,025)	338,259	37,234

(4) 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 각각 236백만원 및 236백만원 입니다.

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(172,901)	(4,602,918)	(499,569)	(328,227)

사용된 원재료	9,826,227	20,143,868	8,154,172	13,979,342

종업원급여	2,083,928	4,145,768	1,992,738	4,056,108

감가상각비	116,729	954,318	125,612	971,897

무형자산상각비	13,733	27,454	14,050	22,950

차량유지비	78,587	124,578	19,055	72,462

운반비	117,642	257,292	(28,461)	131,831

지급수수료	318,609	614,217	97,751	515,317

대손상각비(환입)	(57,941)	(51,914)	(57,978)	(1,987)

기타	6,702,395	10,343,430	6,147,248	9,531,159

합계	19,027,008	31,956,093	15,964,618	28,950,852

(주) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익	536,337,039	1,222,073,974	1,188,194,963	2,931,624,780

기본주당이익 계산에 사용된 이익	536,337,039	1,222,073,974	1,188,194,963	2,931,624,780

가중평균유통보통주식수	18,354,427	18,348,935	18,343,383	18,343,383

기본주당이익	29	67	65	160

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 주, 일)

기간	주식수	가중치(일수)	적수

01. 01 ~ 03. 31	18,343,383	90	1,650,904,470

04. 01 ~ 04. 24	18,343,383	24	440,241,192

04. 25 ~ 06. 30	18,358,383	67	1,230,011,661

일수	181

가중평균유통보통주식수	18,348,935

(전반기) (단위 : 주, 일)

기간	주식수	가중치(일수)	적수

01. 01 ~ 03. 31	18,343,383	90	1,650,904,470

04. 01 ~ 06. 30	18,343,383	91	1,669,247,853

일수	181

가중평균유통보통주식수	18,343,383

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 이익	536,337,039	1,222,073,974	1,188,194,963	2,931,624,780

주식보상비용(법인세효과 차감후)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	536,337,039	1,222,073,974	1,188,194,963	2,931,624,780

가중평균유통보통주식수	18,403,487	18,396,400	18,352,182	18,352,182

희석주당이익	29	66	65	160

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	18,354,427	18,348,935	18,343,383	18,343,383

주식선택권(주1)	49,060	47,465	8,799	8,799

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,403,487	18,396,400	18,352,182	18,352,182

(주1) 전반기는 제7,8,9차 주식선택권은 행사가격이 평균주가를 상회하는 반희석화효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에 포함되지 아니하였습니다.

33. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	31,926,868	32,164,036

자본	56,104,918	55,439,243

부채비율	56.9%	58.0%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 공시되어있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

단기금융상품	-	58,957

장기금융상품	-	132,000

당기손익-공정가치측정금융자산	6,651,971	-

매출채권및기타채권	-	15,347,090

기타금융자산	-	899,681

합계	6,651,971	16,437,728

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	8,571,932

당기손익-공정가치측정금융부채	803,759	-

차입금	-	15,890,000

기타금융부채	-	1,751,933

합계	803,759	26,213,865

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

단기금융상품	-	149,004

장기금융상품	-	64,000

당기손익-공정가치측정금융자산	12,501,238	-

매출채권및기타채권	-	16,429,009

기타금융자산	-	719,827

합계	12,501,238	17,361,840

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	6,425,402

당기손익-공정가치측정금융부채	68,397	-

차입금	-	18,072,646

기타금융부채	-	2,139,755

합계	68,397	26,637,803

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을목적으로 합니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 다음과 같이 위험을 관리하고 있습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 연결실체 정책에 따른 한도 내에서 통화선도, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY, 1,000 EUR, 1,000 CNY)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD 통화	9,186,606(USD 7,105)	10,897,325(USD 9,192)	2,419,224(USD 1,871)	1,481,251(USD 9,192)

JPY 통화	-(JPY -)	-(JPY -)	-(JPY -)	5,357(JPY 520)

EUR 통화	614,046(EUR 455)	753,075(EUR 561)	1,140,207(EUR 845)	1,282,932(EUR 956)

CNY 통화	164,108(CNY 851)	-(CNY 944)	-(CNY 851)	-(CNY -)

외화민감도 분석연결실체는 주로 외화 환율위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 상승할 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 하락할 경우 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	JPY 통화 효과	EUR 통화 효과	CNY 통화 효과

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

당기손익(주1)	(527,856)	(734,454)	-	4	41,041	41,329	(12,800)	(13,720)

(주1) 주로 연결실체의 보고기간말 현재 각 통화 채권 및 채무의 환율변동에 기인합니다.

통화선도계약

외화위험관리를 위해 연결실체 정책에 따라 외화자산, 부채규모 및 만기를 고려하여 외환파생상품을 이용하고 있으나, 위험회피수단으로 지정하여 운영하진 않습니다.

당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약은 다음과 같으며, 평가금액은 당기손익-공정가치측정금융부채로 803,759천원을 인식하고 있습니다.

(단위: 천원,1,000 USD)

거래처	계약일	만기일	거래
유형	잔여계약	계약금액	계약환율	평가금액

경남은행	2021-08-26	2023-08-23	매도	14	6,500	1,224.00	(423,120)

국민은행	2022-01-26	2024-01-26	매도	19	7,750	1,250.00	(380,639)

합계	33	14,250	-	(803,759)

연결실체는 각각 2020년 8월 06일에 총 18건, 2021년 8월 26일에 총 24건, 2022년 1월 26일에 총 24건의 1월물 통화선도 매도 및 매수 계약을 체결하였습니다. 최초 통화선도계약에 따라 당기중 총 12건의 통화선도계약이 체결되어 35,168천원의 파생상품거래이익과 33,225천원의 파상품거래손실, 736,114천원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 금융상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당반기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50 bp 상승시	50 bp 하락시

차입금	(61,971)	61,971

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 또한, 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4) 유동성위험관리연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 '자금조달약정'항목에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당반기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자부 부채	3,867,952	5,405,143	-	-	9,273,095

변동금리부 부채	36,604	64,090	16,073,858	-	16,174,552

고정금리부 부채	-	-	-	-	-

합 계	3,904,556	5,469,233	16,073,858	-	25,447,647

자금조달약정

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY)

구 분	당반기말	전기말

수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD -	USD 154

미사용금액	USD 3,000	USD 2,846

소계	USD 3,000	USD 3,000

수입신용장한도약정(JPY)	사용금액	JPY -	JPY 54,518

미사용금액	JPY -	JPY 65,482

소계	JPY -	JPY 120,000

무역금융한도약정	사용금액	-	-

미사용금액	6,500,000	6,500,000

소계	6,500,000	6,500,000

일반운전자금한도약정	사용금액	15,890,000	17,890,000

미사용금액	3,000,000	3,000,000

소계	18,890,000	20,890,000

한도 합계	원화	25,390,000	27,390,000

USD	USD 3,000	USD 3,000

JPY	JPY -	JYP 120,000

(5) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도 당반기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.

34. 금융상품의 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	3,587,330	-	-	3,587,330

투자신탁	-	3,064,641	-	3,064,641

매매목적 파생상품	-	-	-	-

합계	3,587,330	3,064,641	-	6,651,971

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적 파생상품	-	803,759	-	803,759

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	4,572,610	-	-	4,572,610

투자신탁	-	7,927,877	-	7,927,877

매매목적 파생상품	-	751	-	751

합계	4,572,610	7,928,628	-	12,501,238

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적 파생상품	-	68,397	-	68,397

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산

장단기금융상품	190,957	190,957	213,004	213,004

매출채권및기타채권	15,347,090	15,347,090	16,429,009	16,429,009

기타금융자산	899,681	899,681	719,828	719,828

상각후원가측정 금융부채

매입채무	8,571,932	8,571,932	6,425,402	6,425,402

차입금	15,890,000	15,890,000	18,072,646	18,072,646

기타금융부채	1,751,933	1,751,933	2,139,754	2,139,754

경영진은 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도 및통화스왑	할인된 현금흐름통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 통화선도 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

35. 주식기준보상

(1) 종업원주식선택권제도연결실체는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

1) 당반기말 현재 주식기준보상계약 내용

구분	수량(주)	부여일	행사가능기간	행사가격(원)

7차	30,000	2014-03-21	2017-03-21 ~ 2024-03-20	2,056

8차	220,000	2016-12-28	2019-12-28 ~ 2026-12-27	1,840

9차	30,000	2017-03-29	2020-03-29 ~ 2027-03-28	2,160

2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 블랙숄즈결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	구 분

제7차	제8차	제9차

부여일 주식가격(단위: 원)	1,995	1,870	2,055

행사가격(단위: 원)	2,056	1,840	2,160

기대변동성	0.563	0.462	0.475

기대행사기간	6.5년	6.5년	6.5년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	3.17%	1.82%	1.84%

3) 보고기간 중 주식선택권의 변동

당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	295,000	1,883	370,000	1,837

기중 부여수량	-	-	-	-

기중 권리상실분	-	-	(30,000)	1,725

기중 행사분	(15,000)	1,610	-	-

보고기간종료일	280,000	1,897	340,000	1,847

4) 보고기간 중 행사된 주식선택권

구분	수량(주)	부여일	행사가능기간	행사가격(원)

10차	15,000	2019-03-28	2022-03-28 ~ 2029-03-27	1,610

5) 연결실체는 당반기 및 전반기에 695천원 및 639천원의 주식보상비용을 각각 인식하였습니다.

36. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 차입금 조달약정 및 통화선도거래 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 지배기업의 임직원의 금융기관 대출금에 대해 일부 금융상품을 보증제공하고 있습니다.(주석5 참조)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	명칭	채권	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종업원대여금	종업원	340,313	73,737	-	-

(4) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 반기말 종업원 46,959 290,000 3,354 340,313 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 반기말 종업원 52,096 - (5,137) 46,959 (5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 497,117 548,197 퇴직급여 38,792 31,812 주식기준보상 - 2,928 합계 535,909 582,937 (주) 주요 경영진에 대한 대여금은 없습니다. 연결실체 간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 37. 비현금거래(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행 예치금으로 구성되어 있으며, 재무제표상 금액과 일치합니다. (2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성대체 123,916 86,000 장기대여금의 유동성대체 - 121,879 건물의 처분 - 76,140 차량운반구의 처분 19,908 - 공구와기구의 처분 21,700 - 주식선택권 행사 8,865 - 매출채권 제각 20,154 - 회계정책변경으로 인한 사용권자산 및 기타금융부채(리스부채)의 인식 168,365 80,215 합계 362,908 364,234 38. 우발부채 및 주요 약정(1) 연결실체는 당반기말 현재 금융기관과 각종 차입약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 주석 32에서 기술한 바와 같습니다. (2) 연결실체는 제품 매출에 대해 서울보증보험으로부터 844,692천원의 하자이행보증을 받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 반기말 2022.06.30 현재 제 32 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 반기말 제 32 기말 자산 유동자산 50,537,376,805 51,982,598,768 현금및현금성자산 2,949,779,877 4,572,920,044 단기금융상품 58,956,794 149,003,514 당기손익-공정가치측정금융자산 6,156,972,301 12,007,753,113 매출채권 및 기타유동채권 17,006,287,620 17,846,805,073 재고자산 23,347,293,084 16,829,527,272 당기법인세자산 기타유동금융자산 268,517,441 201,702,713 기타유동자산 749,569,688 374,887,039 비유동자산 33,104,109,915 32,739,370,229 장기금융상품 132,000,000 64,000,000 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 494,998,767 493,484,587 지분법적용 투자지분 4,192,776,000 4,192,776,000 유형자산 26,757,510,493 26,975,129,544 무형자산 477,738,001 504,464,228 이연법인세자산 465,721,256 37,234,305 기타비유동금융자산 583,365,398 472,281,565 자산총계 83,641,486,720 84,721,968,997 부채 유동부채 28,600,450,439 30,398,671,813 당기손익-공정가치측정금융부채 803,758,841 68,396,536 매입채무 및 기타유동채무 6,999,073,449 5,809,368,647 단기차입금 15,890,000,000 18,072,645,894 당기법인세부채 653,585,695 875,702,053 유동판매보증충당부채 203,139,176 185,187,600 기타유동금융부채 1,071,263,874 943,811,910 기타유동부채 2,979,629,404 4,443,559,173 비유동부채 504,246,370 463,145,667 장기차입금 기타비유동금융부채 504,246,370 463,145,667 부채총계 29,104,696,809 30,861,817,480 자본 자본금 9,252,893,500 9,252,893,500 기타불입자본 9,194,856,752 9,170,011,141 이익잉여금(결손금) 36,089,039,659 35,437,246,876 자본총계 54,536,789,911 53,860,151,517 자본과부채총계 83,641,486,720 84,721,968,997 포괄손익계산서 제 33 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 32 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 18,161,285,322 30,039,096,761 15,392,734,061 27,343,868,852 매출원가 14,280,285,031 23,941,875,010 12,383,730,298 22,003,135,918 매출총이익 3,881,000,291 6,097,221,751 3,009,003,763 5,340,732,934 판매비와관리비 1,816,138,666 3,776,273,812 1,626,525,293 3,600,461,228 영업이익(손실) 2,064,861,625 2,320,947,939 1,382,478,470 1,740,271,706 금융수익 12,372,792 17,603,772 58,816 22,543,713 금융비용 110,733,089 204,297,381 109,963,539 229,964,714 기타수익 809,562,366 1,482,167,422 203,326,105 2,192,662,602 기타비용 1,504,719,362 1,991,876,268 46,928,357 89,595,556 법인세비용차감전순이익(손실) 1,271,344,332 1,624,545,484 1,428,971,495 3,635,917,751 법인세비용 231,033,588 239,017,381 336,598,076 692,052,004 당기순이익(손실) 1,040,310,744 1,385,528,103 1,092,373,419 2,943,865,747 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 1,040,310,744 1,385,528,103 1,092,373,419 2,943,865,747 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 57 76 60 160 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 57 75 60 160 자본변동표 제 33 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 32 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,252,893,500 9,187,927,176 31,945,463,589 50,386,284,265 당기순이익(손실) 2,943,865,747 2,943,865,747 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 주식매수선택권행사 주식보상비용 638,992 638,992 2021.06.30 (기말자본) 9,252,893,500 9,188,566,168 34,889,329,336 53,330,789,004 2022.01.01 (기초자본) 9,252,893,500 9,170,011,141 35,437,246,876 53,860,151,517 당기순이익(손실) 1,385,528,103 1,385,528,103 배당금지급 733,735,320 733,735,320 자기주식 거래로 인한 증감 33,015,000 33,015,000 주식매수선택권행사 (8,865,000) (8,865,000) 주식보상비용 695,611 695,611 2022.06.30 (기말자본) 9,252,893,500 9,194,856,752 36,089,039,659 54,536,789,911 현금흐름표 제 33 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 32 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 반기 제 32 기 반기 영업활동현금흐름 (3,575,947,832) 4,308,000,551 당기순이익(손실) 1,385,528,103 2,943,865,747 당기순이익조정을 위한 가감 2,071,417,854 151,381,972 재고자산평가손실 622,432,400 562,613,918 대손상각비 (315,179,746) (53,633,550) 감가상각비 541,841,357 541,996,613 무형자산상각비 53,710,755 22,950,017 외화환산손실 44,068,372 4,351,610 주식보상비용(환입) 695,611 638,992 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 985,280,640 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 2,493,765 파생금융자산평가손실 736,113,519 20,830,880 판매보증비 20,078,273 32,048,252 이자비용 204,297,381 229,964,714 외화환산이익 (678,824,379) (283,095,369) 대손충당금환입 (538,632) (448,860) 재고자산평가손실환입 (496,087,778) 재고자산처분손실 59,422,900 유형자산처분이익 (3,800,000) (179,184,805) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,354,180) (153,364,361) 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 (144,052,884) (156,873,358) 파생금융자산평가이익 (251,387,489) 이자수익 (17,603,772) (22,543,713) 정부보조금 수익 (270,187,142) (361,939,510) 법인세비용 239,017,381 692,052,004 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,936,746,712) 1,729,319,764 매출채권의 감소(증가) 1,822,581,364 99,208,676 단기미수금의 감소(증가) (1,776,649) (94,200,000) 선급금의 감소(증가) (388,696,243) 214,479,125 선급비용의 감소(증가) 36,559,389 (22,255,118) 부가가치세 선급금의 감소(증가) (22,545,795) 재고자산의 감소(증가) (7,199,621,112) 364,330,874 매입채무의 증가(감소) 1,152,963,359 396,488,101 미지급금의 증가(감소) 126,214,033 129,305,421 미지급비용의 증가(감소) 3,631,408 18,313,633 선수금의 증가(감소) (943,494,739) 691,027,465 예수금의 증가(감소) (236,274,960) 100,550 부가가치세 예수금의 증가(감소) (284,160,070) (50,210,760) 판매보증충당부채의 증가(감소) (2,126,697) (17,268,203) 이자수취(영업) 19,701,227 21,842,773 이자지급(영업) (226,227,614) (237,160,835) 법인세납부(환급) (889,620,690) (301,248,870) 투자활동현금흐름 4,970,657,637 1,325,509,869 대여금의 감소 117,101,439 105,208,094 단기금융상품의 처분 407,626,061 555,183,631 유형자산의 처분 3,800,000 374,505,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 7,165,213,974 3,775,899,944 정부보조금의 수취 240,000,000 692,572,000 기타금융자산의 처분 5,000,000 352,000 대여금의 증가 (290,000,000) 단기금융상품의 취득 (290,690,000) (2,742,716,000) 장기금융상품의 취득 (68,000,000) (64,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,152,572,132) (997,506,235) 정부보조금의 상환 (236,950) 유형자산의 취득 (155,857,427) (108,380,565) 무형자산의 취득 (727,328) (265,608,000) 기타금융자산의 취득 (10,000,000) 재무활동현금흐름 (3,022,681,083) (2,363,263,839) 단기차입금의 증가 154,751,536 2,266,501,672 단기차입금의 상환 (2,337,397,430) (4,497,814,808) 금융리스부채의 지급 (130,449,869) (131,950,703) 자기주식의 처분 24,150,000 배당금지급 (733,735,320) 현금및현금성자산의 순증감 (1,627,971,278) 3,270,246,581 기초현금및현금성자산 4,572,920,044 11,417,222,287 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,831,111 9,372,974 기말현금및현금성자산 2,949,779,877 14,696,841,842 5. 재무제표 주석 제33기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지 제32기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 주식회사 에이치케이 1. 회사의 개요 주식회사 에이치케이((구) 주식회사 한광)(이하 "당사")은 1990년 5월 30일에 설립되어, 레이저가공 시스템 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2000년 9월 5일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였으며, 2015년 3월27일 상호를 주식회사 한광에서 주식회사 에이치케이로 변경하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 계명재(18.86%), 권미경(3.29%) 등으로 구성되어있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 매출채권및기타채권의 손상당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권잔액 등의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다. (2) 판매보증충당부채당사는 판매보증제도를 운영하고 있습니다. 판매보증충당부채는 매 보고기간말에 합리적인 방법에 따라 산출되며, 매출액 증가율, 예상무상보상비용률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 4. 부문정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 제품매출 15,328,264 25,357,104 13,079,638 23,484,564 부품매출 2,627,231 4,292,728 2,127,780 3,483,726 용역매출 205,790 389,265 185,316 375,579 합계 18,161,285 30,039,097 15,392,734 27,343,869 수익인식시기 : 한 시점에 이행 17,955,495 29,649,832 15,207,418 26,968,290 기간에 걸쳐 이행 205,790 389,265 185,316 375,579 합계 18,161,285 30,039,097 15,392,734 27,343,869 (2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 13,690,312 20,894,210 11,407,092 20,433,421 해외매출 4,470,973 9,144,887 3,985,642 6,910,448 합계 18,161,285 30,039,097 15,392,734 27,343,869 (3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액(매출비중)은 각각 6,129백만원(20.4%) 및 5,100백만원( 18.7%) 입니다. 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당반기말 전기말 사용제한내용(주1) 단기금융상품 국민은행 313,391 261,444 정부보조금(주1) 한국산업기술진흥원 - 82,883 - IBK기업은행 - 86,000 보증제공(주2) 장기금융상품 IBK기업은행 132,000 64,000 보증제공(주2) 합계 445,391 494,327 - (주1) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 313,391천원의 구성은 정부보조금 254,434천원과 당사 부담금 58,957천원이며, 정부보조금 254,434천원은 미사용으로 인해 전액 차감 항목으로 인식하였습니다. (주2) 당사 임직원 금융기관 대출금에 대한 보증입니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 투자신탁 2,569,642 494,999 7,434,392 493,485 단기매매지분증권(상장주식) 3,587,330 - 4,572,610 - 유동성파생상품자산 - - 751 - 합계 6,156,972 494,999 12,007,753 493,485 7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 21,596,567 652,065 23,404,008 591,657 차감: 대손충당금 (4,594,701) (652,065) (5,561,945) (591,657) 매출채권(순액) 17,001,866 - 17,842,063 - 미수금 1,777 - - - 미수수익 2,645 - 4,742 - 합 계 17,006,288 - 17,846,805 - (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 사업 특성상 제품매출에 대한 평균 신용기간은 계약조건에 따라 다양하며, 제품매출 이외 부품 및 용역매출의 평균신용공여 기간은 60일입니다. 제품매출의 경우계약조건에 따른 대금회수가 이루어지지 않는 채권을 연체로 판단하며, 부품 및 용역매출은 매출채권 인식시점으로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다. 당사 매출채권의 5% 이상 차지하는 주요 고객의 당반기말 및 전기말 현재 매출채권금액(비중)은 각각 9,569백만원(42%) 및 10,198백만원(43%)입니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 매출채권 11,751,913 5,831,719 2,449,540 1,643,030 572,430 22,248,632 미수금 1,777 - - - - 1,777 미수수익 2,645 - - - - 2,645 대손충당금 (83,406) (1,618,933) (1,717,858) (1,254,139) (572,430) (5,246,766) 합계 11,672,929 4,212,786 731,682 388,891 - 17,006,288 (전기말) (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 ~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 매출채권 11,960,299 5,679,007 3,366,136 1,943,485 455,081 23,404,008 미수수익 4,742 - - - - 4,742 대손충당금 (105,521) (1,038,153) (2,622,181) (1,341,009) (455,081) (5,561,945) 합계 11,859,520 4,640,854 743,955 602,476 - 17,846,805 3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당반기 전반기 기초금액 5,561,946 3,617,538 대손처리액(상각채권액) - - 대손상각 인식 (315,180) (53,633) 반기말금액 5,246,766 3,563,905 8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금(주1) 268,517 476,432 201,703 370,349 차감 : 대손충당금 - - - - 대여금(순액) 268,517 476,432 201,703 370,349 보증금 - 106,933 - 101,933 총계 268,517 583,365 201,703 472,282 (주1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 314,584백만원과 48백만원이 각각 포함되어 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이내 51,962 50,286 6개월 이내 52,073 50,379 1년 이내 164,482 101,037 5년 이내 583,366 472,282 합계 851,883 673,984 (3) 당반기 및 전반기 중 대여금 및 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 회수,환입 반기말 당반기 대여금 572,051 290,000 (117,101) 744,950 대손충당금 - - - - 대여금(순액) 572,051 290,000 (117,101) 744,950 전반기 대여금 730,604 - (94,543) 636,061 대손충당금 - - - - 대여금(순액) 730,604 - (94,543) 636,061 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 3,358,307 (734,647) 2,623,660 4,172,126 (498,785) 3,673,341 재공품 8,967,230 (779,196) 8,188,034 5,340,883 (462,169) 4,878,714 원재료 9,164,477 (577,304) 8,587,173 6,194,625 (507,761) 5,686,864 미착품 3,948,426 - 3,948,426 2,590,608 - 2,590,608 합계 25,438,440 (2,091,147) 23,347,293 18,298,242 (1,468,715) 16,829,527 10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 586,817 198,121 선급비용 140,207 176,766 부가세대급금 22,546 - 합 계 749,570 374,887 11. 종속기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당반기말 전기말 결산월 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 한광정밀기술유한공사(주1) 레이저가공 시스템 판매 및 서비스 중국 100% 235,840 - 100% 235,840 - 12월 HK AMERICA. Inc. 레이저가공 시스템 판매 및 서비스 미국 100% 3,784,200 3,784,200 100% 3,784,200 3,784,200 12월 HK LASER GmbH(주2) 레이저가공 시스템 판매 및 서비스 독일 100% 408,576 408,576 100% 408,576 408,576 12월 합계 4,428,616 4,192,776 4,428,616 4,192,776 (주1) 당반기말 및 전기말 현재 누적 손상차손으로 인해 종속기업투자 장부금액은 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출 반기순이익(손실) 한광정밀기술유한공사 286,530 662,436 159,970 (43,145) HK AMERICA. Inc. 15,270,432 13,028,994 9,973,340 414,704 HK LASER GmbH 413,155 99,049 87,200 (14,633) (전기말) (단위: 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출 당기순이익(손실) 한광정밀기술유한공사 273,669 594,632 232,993 244 HK AMERICA. Inc. 15,115,058 13,458,561 23,486,042 (748,337) HK LASER GmbH 348,688 21,793 225,637 (34,712) (3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한광정밀기술유한공사 HK AMERICA. Inc. HK LASER GmbH 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 9,528 (12,329) 931,781 1,514,891 (42,348) (10,145) 투자활동으로 인한 현금흐름 (267) (569) (200,237) (87,335) (29) (12,947) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - - - 현금및현금성자산의 순증감 9,261 (12,898) 731,544 1,427,556 (42,377) (23,092) 기초 현금및현금성자산 79,556 49,890 2,338,579 1,068,377 333,018 364,152 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 - - - - - - 기말 현금및현금성자산 88,817 36,992 3,070,123 2,495,933 290,641 341,060 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,744,610 - 10,744,610 건물 18,676,076 (4,348,215) 14,327,861 구축물 334,668 (268,668) 66,000 기계장치 3,477,177 (2,826,014) 651,163 차량운반구 231,152 (126,537) 104,615 공구와기구 366,625 (308,535) 58,090 비품 1,087,390 (919,069) 168,321 사용권자산-차량 1,039,585 (402,735) 636,850 합계 35,957,283 (9,199,773) 26,757,510 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,744,610 - 10,744,610 건물 18,676,076 (4,137,152) 14,538,924 구축물 334,668 (264,919) 69,749 기계장치 3,461,177 (2,687,075) 774,102 차량운반구 157,398 (135,793) 21,605 공구와기구 388,326 (317,998) 70,328 비품 1,041,193 (884,436) 156,757 사용권자산-차량 993,080 (394,025) 599,055 합계 35,796,528 (8,821,398) 26,975,130 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 반기말금액 토지 10,744,610 - - - 10,744,610 건물 14,538,924 - - (211,063) 14,327,861 구축물 69,749 - - (3,749) 66,000 기계장치 774,102 16,000 - (138,939) 651,163 차량운반구 21,605 93,661 - (10,651) 104,615 공구와기구 70,328 - - (12,238) 58,090 비품 156,757 46,196 - (34,632) 168,321 사용권자산-차량 599,055 168,364 - (130,569) 636,850 합계 26,975,130 324,221 - (541,841) 26,757,510 당반기 상각비 541,841천원은 매출원가에 365,005천원, 판매비와관리비에 176,836천원 포함되어 있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 반기말금액 토지 10,791,025 - (46,415) - 10,744,610 건물 15,111,916 - (150,159) (211,770) 14,749,987 구축물 83,182 - - (6,717) 76,465 기계장치 1,064,356 - - (143,689) 920,667 차량운반구 35,234 18,684 - (7,438) 46,480 공구와기구 98,397 - - (14,598) 83,799 비품 79,179 89,696 - (26,726) 142,149 사용권자산-차량 488,326 80,215 (22,425) (131,059) 415,057 합계 27,751,615 188,595 (218,999) (541,997) 27,179,214 전반기 상각비 541,997천원은 매출원가에 351,947천원, 판매비와관리비에 190,050천원 포함되어 있습니다.(3) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 당사의 토지와 건물 중 24,673백만원이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참고). 13. 리스 당사는 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 감가상각 기타(주1) 반기말금액 차량운반구 599,055 168,364 (130,569) - 636,850 (주1) 계약해지에 따른 사용권자산 차감액 입니다. (전반기) (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 감가상각 기타(주1) 기말금액 차량운반구 488,326 395,751 (256,738) (28,284) 599,055 (주1) 계약해지에 따른 사용권자산 차감액 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 80,261 57,633 판매비와관리비 50,308 73,426 합계 130,569 131,059 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 610,571 502,328 취득 168,365 80,215 상환 (137,264) (138,841) 이자비용 6,814 6,890 기타변동(계약해지) - (23,678) 반기말금액 648,486 426,914 유동항목 244,205 181,275 비유동항목 404,281 245,639 14. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 703,789 347,552 1,051,341 상각누계액 (357,441) - (357,441) 정부지원금 미상각액 (180,262) - (180,262) 손상차손누계액 - (35,900) (35,900) 장부금액 166,086 311,652 477,738 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 703,062 347,552 1,050,614 상각누계액 (303,730) - (303,730) 정부지원금 미상각액 (206,520) - (206,520) 손상차손누계액 - (35,900) (35,900) 장부금액 192,812 311,652 504,464 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 192,812 311,652 504,464 외부취득액 727 - 727 상각비 (53,710) - (53,710) 정부지원금 상각액 26,257 - 26,257 반기말금액 166,086 311,652 477,738 (전반기) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 140,328 311,652 451,980 외부취득액 265,608 - 265,608 상각비 (41,079) - (41,079) 정부지원금 수령액 (162,572) - (162,572) 정부지원금 상각액 18,129 - 18,129 반기말금액 220,414 311,652 532,066 당반기 무형자산상각비 27,453천원(상각비 53,710천원에서 정부지원금 상각액 26,257천원 차감후 금액)과 전반기 무형자산상각비 22,950천원(상각비 41,079천원에서 정부지원금 상각액 18,129천원 차감후 금액)은 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 경상개발비(제조경비) 904,076 903,739 15. 당기손익-공정가치측정금융부채 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내용 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 유동성파생상품부채 803,759 68,397 16. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 15,890,000 - 18,072,646 - 합계 15,890,000 - 18,072,646 - (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 원화단기차입금 국민은행 1.94 1,440,000 1,440,000 국민은행 2.77 5,100,000 5,100,000 국민은행 3.06 2,000,000 2,000,000 국민은행 1.86 - 2,000,000 국민은행 2.0 3,350,000 3,350,000 하나은행 2.97 1,000,000 1,000,000 한국수출입은행 2.42 3,000,000 3,000,000 Usance 국민은행 외 0.8 ~1.0 - 182,646 합 계 15,890,000 18,072,646 (3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 관련 차입금 담보제공자산 금융기관명 차입금의 종류 채무금액 계정과목 장부가액 채권최고액 국민은행 일반대출 11,890,000 토지 및 건물 24,672,678 19,621,900 합 계 11,890,000 합 계 24,672,678 19,621,900 (전기말) (단위: 천원) 관련 차입금 담보제공자산 금융기관명 차입금의 종류 채무금액 계정과목 장부가액 채권최고액 국민은행 유산스 182,646 토지 및 건물 24,878,560 19,621,900 일반대출 13,890,000 합 계 14,072,646 합 계 24,878,560 19,621,900 17. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 524,739 99,965 398,526 77,243 미지급비용 302,320 - 320,618 - 유동리스부채 244,205 404,281 224,668 385,903 합계 1,071,264 504,246 943,812 463,146 18. 퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 당반기 중 인식된 254,491천원(매출원가 98,102천원, 판매비와관리비 156,389천원), 전반기 중 인식한 총비용 232,048천원(매출원가 100,855천원, 판매비와관리비 131,193천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 매월 운용사에 납입하고 있어 당반기말 현재 미지급된 비용은 없으며 퇴사시 당사의 추가 부담은 없습니다. 19. 판매보증충당부채당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 185,188 199,724 전입액 20,078 32,048 사용액 (2,127) (17,268) 기말 203,139 214,504 판매보증충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출 에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다. 20. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 2,973,595 3,917,089 예수금 6,034 242,310 부가세예수금 - 284,160 합계 2,979,629 4,443,559 21. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 주,원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당반기말 보통주 50,000,000 18,520,787 500 9,252,893,500 (전기말) (단위: 주,원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 전기말 보통주 50,000,000 18,505,787 500 9,252,893,500 (2) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 18,505,787 18,505,787 주식선택권 행사 15,000 - 반기말 18,520,787 18,505,787 22. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 9,017,285 9,017,285 자기주식 (116,837) (144,501) 자기주식처분이익(주1) 19,669 14,318 주식선택권 274,740 282,909 합계 9,194,857 9,170,011 (주1) 당기부터 자기주식처분이익을 자기주식과 별도로 표시하기로 한다 (2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 9,017,285 9,017,285 반기말금액 9,017,285 9,017,285 (3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (130,183) (144,501) 자기주식 처분 13,346 - 반기말금액 (116,837) (144,501) (4) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 282,909 300,825 주식선택권행사 (8,865) - 반기비용 696 639 반기말금액 274,740 301,464 주식선택권은 종업원주식옵션제도에 따라 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석34에서 설명하고 있습니다. 23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 -이익준비금(주1) 180,512 107,139 미처분이익잉여금 35,908,528 35,330,108 합계 36,089,040 35,437,247 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 35,437,247 31,945,464 반기순이익(손실) 1,385,528 2,943,865 배당금지급 (733,735) - 반기말금액 36,089,040 34,889,329 24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 879,467 1,802,379 847,205 1,913,760 퇴직급여 79,184 156,389 63,680 131,194 복리후생비 216,160 334,882 164,359 286,026 여비교통비 34,975 80,455 29,498 55,772 접대비 30,614 59,792 29,479 51,949 통신비 8,901 17,665 6,404 13,757 수도광열비 18,658 45,481 18,150 43,385 세금과공과 8,650 26,961 13,005 23,866 감가상각비 88,525 176,836 95,844 190,050 무형자산상각비 13,733 27,454 14,050 22,950 임차료 33,395 59,747 47,267 85,455 수선비 6,180 6,180 6,100 10,770 보험료 4,392 7,384 (1,951) 3,904 차량유지비 45,443 72,041 24,154 43,816 운반비 109,176 240,120 18,309 116,331 교육훈련비 1,241 1,822 4,675 7,358 도서인쇄비 180 9,467 333 2,493 포장비 68,480 123,630 78,910 130,580 소모품비 14,080 32,040 18,913 34,674 지급수수료 216,065 460,137 145,591 335,604 광고선전비 299,952 331,052 82,839 110,519 대손상각비 (373,744) (315,718) (83,171) (54,082) 주식보상비용 - - 13,500 8,283 판매보증비 12,432 20,078 (10,618) 32,047 합계 1,816,139 3,776,274 1,626,525 3,600,461 25. 금융이익 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 단기금융상품 453 965 59 13,431 매출채권및기타채권 10,642 13,269 - 1,056 장기금융상품 1,278 3,370 - 8,057 합계 12,373 17,604 59 22,544 (주) 당사의 이자수익은 모두 상각후원가측정 금융자산에서 발생하였습니다. 26. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 : 차입금 110,733 204,297 109,964 229,965 27. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 78,870 78,870 6,800 6,800 외환차익 230,075 289,695 213,080 287,633 외화환산이익 457,008 678,824 (156,619) 283,095 유형자산처분이익 - 3,800 - 179,185 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 39,441 144,053 6,309 156,873 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (117,073) 5,354 72,822 153,364 파생상품거래이익 - 35,168 - 21,000 파생상품평가이익 - - 43,747 251,388 기타수익 121,240 246,402 17,187 853,324 잡이익 1 1 - 1 총계 809,562 1,482,167 203,326 2,192,663 28. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 79,343 100,864 20,287 28,912 외화환산손실 20,457 44,068 (7,352) 4,351 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 717,958 985,281 - - 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 - - 2,494 2,494 재고자산처분손실 58,918 59,423 - - 파생상품거래손실 33,225 33,225 - - 파생상품평가손실 563,418 736,114 - 20,831 기부금 31,400 32,900 31,500 33,000 잡손실 - 1 - 8 총계 1,504,719 1,991,876 46,929 89,596 29. 법인세비용(1) 당사의 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익) 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 전반기 법인세부담액 668,195 734,404 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (691) (23,819) ±일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 (428,487) (18,533) 법인세비용(수익) 239,017 692,052 (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(A) 1,624,545 3,635,918 적용세율에 따른 세부담액 335,400 777,902 조정사항 : 비과세수익 10,784 7,911 비공제비용 (13,497) - 세액공제액 (107,240) (70,266) 전기 법인세 조정액 (690) (23,819) 기타(세율차이 등) 14,260 324 법인세비용(B) 239,017 692,052 (3) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 기초 증감 기말 파생상품 14,415 156,728 171,143 재고자산 312,975 132,289 445,264 판매보증충당부채 39,462 3,792 43,254 단기매매금융자산 33,974 212,831 246,805 대손충당금 1,133,963 (65,336) 1,068,627 대손금 26,761 (21) 26,740 토지 (1,627,932) 1,270 (1,626,662) 감가상각비 (85,897) (1,511) (87,408) 미수이자 (1,011) 448 (563) 외화환산손익 143 - 143 무형자산 1,841 (1) 1,840 누적유급휴가 65,668 (5,503) 60,165 정부보조금 120,417 (6,522) 113,895 사용권자산 (127,655) (7,948) (135,603) 리스부채 130,110 7,971 138,081 합계 37,234 428,487 465,721 (전기말) (단위:천원) 구 분 기초 증감 기말 파생상품 55,381 (40,966) 14,415 재고자산 355,380 (42,405) 312,975 판매보증충당부채 42,117 (2,655) 39,462 단기매매금융자산 (15,517) 49,491 33,974 대손충당금 719,998 413,965 1,133,963 대손금 26,483 278 26,761 토지 (1,611,002) (16,930) (1,627,932) 감가상각비 (73,196) (12,701) (85,897) 미수이자 (9,237) 8,226 (1,011) 외화환산손익 141 2 143 무형자산 7,571 (5,730) 1,841 누적유급휴가 56,424 9,244 65,668 정부보조금 141,479 (21,062) 120,417 사용권자산 (102,977) (24,678) (127,655) 리스부채 105,930 24,180 130,110 합계 (301,025) 338,259 37,234 (4) 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기말 차감할일시적차이(종속기업투자손상차손) 235,840 235,840 법인세효과 49,734 49,734 30. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (678,143) (3,617,457) (282,953) 900,308 사용된 원재료 11,576,544 21,348,719 8,154,172 13,979,342 종업원급여 1,613,202 3,203,098 1,634,984 3,313,667 감가상각비 272,843 541,841 271,444 541,997 무형자산상각비 13,733 27,454 14,050 22,950 차량유지비 57,109 92,370 10,986 56,774 운반비 117,477 254,636 (28,537) 131,563 지급수수료 252,810 551,155 46,509 385,390 대손상각비(환입) (373,744) (315,718) (83,171) (54,082) 기타 3,244,593 5,632,051 4,272,771 6,325,687 합계 16,096,424 27,718,149 14,010,255 25,603,596 (주) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 1,040,310,744 1,385,528,103 1,092,373,419 2,943,865,747 기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실) 1,040,310,744 1,385,528,103 1,092,373,419 2,943,865,747 가중평균유통보통주식수 18,354,427 18,348,935 18,343,383 18,343,383 기본주당이익(손실) 57 76 60 160 (2) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 주, 일) 기간 주식수 가중치(일수) 적수 01. 01 ~ 03. 31 18,343,383 90 1,650,904,470 04. 01 ~ 04. 24 18,343,383 24 440,241,192 04. 25 ~ 06. 30 18,358,383 67 1,230,011,661 일수 181 가중평균유통보통주식수 18,348,935 (전반기) (단위 : 주, 일) 기간 주식수 가중치(일수) 적수 01. 01 ~ 03. 31 18,343,383 90 1,650,904,470 04. 01 ~ 06. 30 18,343,383 91 1,669,247,853 일수 181 가중평균유통보통주식수 18,343,383 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 계산에 사용된 이익 1,040,310,744 1,385,528,103 1,092,373,419 2,943,865,747 주식보상비용(법인세효과 차감후) - - - - 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 1,040,310,744 1,385,528,103 1,092,373,419 2,943,865,747 가중평균유통보통주식수 18,403,487 18,396,400 18,352,182 18,352,182 희석주당이익 57 75 60 160 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 18,354,427 18,348,935 18,343,383 18,343,383 주식선택권(주1) 49,060 47,465 8,799 8,799 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 18,403,487 18,396,400 18,352,182 18,352,182 (주1) 전반기는 제7,8,9차 주식선택권은 행사가격이 평균주가를 상회하는 반희석화효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에 포함되지 아니하였습니다. 32. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 29,104,697 30,861,817 자본 54,536,790 53,860,152 부채비율 53.4% 57.3% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 공시되어 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 단기금융상품 - 58,957 장기금융상품 - 132,000 당기손익-공정가치측정금융자산 6,651,971 - 매출채권및기타채권 - 17,006,288 기타금융자산 - 851,882 합계 6,651,971 18,049,127 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 - 6,999,073 당기손익인식금융부채 803,759 - 차입금 - 15,890,000 기타금융부채 - 1,575,511 합계 803,759 24,464,584 (전기말) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 단기금융상품 - 149,004 장기금융상품 - 64,000 당기손익-공정가치측정금융자산 12,501,238 - 매출채권및기타채권 - 17,846,805 기타금융자산 - 673,984 합계 12,501,238 18,733,793 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 - 5,809,369 당기손익-공정가치측정금융부채 68,397 - 차입금 - 18,072,646 기타금융부채 - 1,406,957 합계 68,397 25,288,972 (4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 합니다. 2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 다음과 같이 위험을 관리하고 있습니다. 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 당사 정책에 따른 한도 내에서 통화선도,통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 EUR, 1,000 JPY, 1,000 CNY) 구 분 자산 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 USD 통화 10,788,206(USD 8,344) 13,290,398(USD 11,211) 792,416(USD 613) 398,549(USD 336) JPY 통화 -(JPY -) -(JPY -) -(JPY -) 5,537(JPY 520) EUR 통화 313,555(EUR 232) 411,467(EUR 307) 1,150,306(EUR 852) 1,276,395(EUR 951) CNY 통화 -(CNY -) 38,444(CNY 206) -(CNY -) -(CNY -) 외화민감도 분석당사는 외화 환율위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당반기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당반기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 USD 통화 효과 JPY 통화 효과 EUR 통화 효과 CNH 통화 효과 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당기손익(주1) (779,672) (1,005,564) - 4 65,267 67,464 - (2,999) (주1) 주로 당사의 보고기간말 현재 각 통화 채권 및 채무의 환율변동에 기인합니다. 통화선도계약 외화위험관리를 위해 당사 정책에 따라 외화자산, 부채규모 및 만기를 고려하여 외환파생상품을 이용하고 있으나, 위험회피수단으로 지정하여 운영하진 않습니다. 당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약은 다음과 같으며, 평가금액은 당기손익-공정가치측정금융부채로 803,759천원을 인식하고 있습니다. (단위: 천원,1,000 USD) 거래처 계약일 만기일 거래 유형 잔여계약 계약금액 계약환율 평가금액 경남은행 2021-08-26 2023-08-23 매도 14 6,500 1,224.00 (423,120) 국민은행 2022-01-26 2024-01-26 매도 19 7,750 1,250.00 (380,639) 합계 33 14,250 - (803,759) 당사는 각각 2020년 8월 06일에 총 18건, 2021년 8월 26일에 총 24건, 2022년 1월 26일에 총 24건의 1월물 통화선도 매도 및 매수 계약을 체결하였습니다. 최초 통화선도계약에 따라 당기중 총 12건의 통화선도계약이 체결되어 35,168천원의 파생상품거래이익과 33,225천원의 파상품거래손실, 736,114천원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다. 나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 금융상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당반기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 50 bp 상승시 50 bp 하락시 차입금 (61,971) 61,971 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 또한, 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 '자금조달약정'항목에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당반기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1개월 미만 1~3개월 3개월~1년 1~5년 합 계 무이자부 부채 3,867,952 3,655,861 - - 7,523,813 변동금리부 부채 36,604 64,090 16,073,859 - 16,174,553 고정금리부 부채 - - - - - 합계 3,904,556 3,719,951 16,073,859 - 23,698,366 자금조달약정당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY) 구 분 당반기말 전기말 수입신용장한도약정(USD) 사용금액 USD - USD 154 미사용금액 USD 3,000 USD 2,846 소계 USD 3,000 USD 3,000 수입신용장한도약정(JPY) 사용금액 JPY - JPY 54,518 미사용금액 JPY - JPY 65,482 소계 JPY - JPY 120,000 무역금융한도약정 사용금액 - - 미사용금액 6,500,000 6,500,000 소계 6,500,000 6,500,000 일반운전자금한도약정 사용금액 15,890,000 17,890,000 미사용금액 3,000,000 3,000,000 소계 18,890,000 20,890,000 한도 합계 원화 25,390,000 27,390,000 USD USD 3,000 USD 3,000 JPY JPY - JYP 120,000 (5) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.(6) 금융자산의 양도 당반기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다. 33. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 3,587,330 - - 3,587,330 투자신탁 - 3,064,641 - 3,064,641 매매목적 파생상품 - - - - 종속기업투자 - - 4,192,776 4,192,776 합계 3,587,330 3,064,641 4,192,776 10,844,747 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 매매목적 파생상품 - 803,759 - 803,759 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 4,572,610 - - 4,572,610 투자신탁 - 7,927,877 - 7,927,877 매매목적 파생상품 - 751 - 751 종속기업투자 - - 4,192,776 4,192,776 합계 4,572,610 7,928,628 4,192,776 16,694,014 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 매매목적 파생상품 - 68,397 - 68,397 당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장단기금융상품 190,957 190,957 213,004 213,004 매출채권및기타채권 17,006,288 17,006,288 17,846,805 17,846,805 기타금융자산 851,883 851,883 673,984 673,984 종속기업투자 4,192,776 4,192,776 4,192,776 4,192,776 금융부채 매입채무 6,999,073 6,999,073 5,809,369 5,809,369 차입금 15,890,000 15,890,000 18,072,646 18,072,646 기타금융부채 1,575,510 1,575,510 1,406,958 1,406,958 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화선도 및통화스왑 할인된 현금흐름통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 통화선도 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 34. 주식기준보상 (1) 종업원주식선택권제도당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. 1) 당반기말 현재 주식기준보상계약 내용 구분 수량(주) 부여일 행사가능기간 행사가격(원) 7차 30,000 2014-03-21 2017-03-21 ~ 2024-03-20 2,056 8차 220,000 2016-12-28 2019-12-28 ~ 2026-12-27 1,840 9차 30,000 2017-03-29 2020-03-29 ~ 2027-03-28 2,160 2) 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 가격은 블랙숄즈결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다. 구 분 구 분 제7차 제8차 제9차 부여일 주식가격(단위: 원) 1,995 1,870 2,055 행사가격(단위: 원) 2,056 1,840 2,160 기대변동성 0.563 0.462 0.475 기대행사기간 6.5년 6.5년 6.5년 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 무위험이자율 3.17% 1.82% 1.84% 3) 보고기간 중 주식선택권의 변동다음은 당반기 및 전반기 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용을 나타내고 있습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 295,000 1,883 370,000 1,837 기중 부여수량 - - - - 기중 권리상실분 - - (30,000) 1,725 기중 행사분 (15,000) 1,610 - - 보고기간종료일 280,000 1,897 340,000 1,847 4) 보고기간 중 행사된 주식선택권 구분 수량(주) 부여일 행사가능기간 행사가격(원) 10차 15,000 2019-03-28 2022-03-28 ~ 2029-03-27 1,610 5) 당사는 당반기 및 전반기에 695천원 및 639천원의 주식보상비용을 각각 인식하였습니다. 35. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 당반기말 전기말 종속기업 중국 한광정밀기술유한공사 한광정밀기술유한공사 미국 HK America. Inc. HK America. Inc. 독일 HK LASER GmbH HK LASER GmbH (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 당반기 전반기 당반기 전반기 종속기업 한광정밀기술유한공사 6,621 9,865 143,172 76,705 HK America. Inc. 6,129,318 5,099,937 - - HK LASER GmbH 34,094 29,809 57,063 41,544 (주) 당사는 종속기업인 한광정밀기술유한공사의 채권에 대하여 당반기 및 전반기 중 각각 대손상각비 60백만원 및 32백만원을 인식하였습니다. 또한 HK America. Inc의 채권에 대해서 당반기 및 전반기 중 각각 대손상각환입 314백만원 및 84백만원을 인식하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 한광정밀기술유한공사 652,065 591,657 - - HK America. Inc 9,568,556 10,198,125 - 1,981,969 HK LASER GmbH 16,034 - - 종업원대여금 종업원 314,584 48,130 - - (주) 당사는 당반기말 및 전기말 현재 종속기업인 한광정밀기술유한공사의 채권에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. 또한 HK America. Inc의 채권에 대해서 당반기말 및 전기말 현재 대손충당금을 각각 3,214백만원 및 3,528백만원을 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 반기말 종업원 48,130 290,000 (23,546) 314,584 (전반기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 기초 증가 감소 반기말 종업원 24,658 - (9,535) 15,123 (5) 당반기말 현재 당사 임직원의 금융기관 대출금에 대해 일부 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석5 참조) (6) 당반기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 조달약정 및 통화선도거래 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 378,408 455,308 퇴직급여 38,792 31,812 주식기준보상 - 2,928 합 계 417,200 490,048 36. 비현금거래(1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행 예치금으로 구성되어 있으며, 재무제표상 금액과 일치합니다.(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성대체 - 86,000 장기대여금의 유동성대체 123,916 121,879 건물의 처분 - 76,140 차량운반구의 처분 19,908 - 공구와기구의 처분 21,700 - 주식매수선택권 행사 8,865 - 회계정책변경으로 인한 사용권자산 및 기타금융부채(리스부채)의 인식 168,365 80,215 합계 342,754 364,234 37. 우발부채 및 주요 약정 (1) 당사는 당반기말 현재 금융기관과 각종 차입약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 주석 32에서 기술한 바와 같습니다. (2) 당사는 제품 매출에 대해 서울보증보험으로부터 844,692천원의 하자이행보증을 받고 있습니다.