에이치케이 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제31기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제30기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제30기 기말 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 에이치케이

1. 회사의 개요

주식회사 에이치케이(이하 "당사")은 1990년 5월 30일에 설립되어, 레이저가공 시스템 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사 및 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 2000년 9월 5일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥(KOSDAQ)시장에 상장하였으며, 2015년 3월 27일 상호를 주 식회사 한광에서 주식회사 에이치케이로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 대표이사 계명재(18.86%),권미경(3.29%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 부문정 보

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출	9,029,000	25,850,962	6,610,290	23,904,013

부품매출	1,688,239	4,904,369	1,790,385	4,837,844

용역매출	185,084	492,392	192,358	573,210

합계	10,902,323	31,247,723	8,593,033	29,315,067

수익인식시기 :

한 시점에 이행	10,717,239	30,755,331	8,400,675	28,741,857

기간에 걸쳐 이행	185,084	492,392	192,358	573,210

합계	10,902,323	31,247,723	8,593,033	29,315,067

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	8,887,121	23,888,325	5,184,002	18,647,643

해외매출	2,015,202	7,359,398	3,409,031	10,667,424

합계	10,902,323	31,247,723	8,593,033	29,315,067

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액(매출비중)은 각 각 5,536백만원( 18%) 및 6,942백만원( 24%) 입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자 산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용(주1)

단기금융상품	IBK기업은행	100,934	64,000	담보제공

장기금융상품	IBK기업은행	86,000	122,000	담보제공

합계	186,934	186,000

(주1) 당사 임직원 금융기관 대출금에 대한 보증입니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	투자신탁	1,075,774	1,803,236

단기매매지분증권(상장주식)	1,405,868	126,485

합계	2,481,642	1,929,721

7. 매출채권및기타 채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,232,750	20,626,510

차감: 대손충당금	(3,798,433)	(3,736,080)

매출채권(순액)	15,434,317	16,890,430

미수수익	39,461	37,558

합계	15,473,778	16,927,988

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.당사의 사업 특성상 제품매출에 대한 평균 신용기간은 계약조건에 따라 다양하며, 제품매출 이외 부품 및 용역매출의 평균신용공여 기간은 60일입니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.제품매출의 경우, 계약조건에 따른 대금회수가 이루어지지 않는 채권을 연체로 판단하며, 부품 및 용역매출은 매출채권 인식시점으로부터 60일을 초과하는 채권을 연체로 판단하고 있습니다.

당사 매출채권의 5% 이상 차지하는 주요 고객의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권금액(비중) 은 각각 9,378백 만원(49%) 및 9,790백 만원(49%) 입니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 존재하지 않습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합계

매출채권	5,354,728	3,999,843	6,998,142	2,515,387	364,650	19,232,750

미수금	-	-	-	-	-	-

미수수익	39,461	-	-	-	-	39,461

대손충당금	(295,625)	(518,379)	(1,140,729)	(1,479,050)	(364,650)	(3,798,433)

합계	5,098,564	3,481,464	5,857,413	1,036,337	-	15,473,778

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~5년 이하	5년 초과	합계

매출채권	9,351,628	3,096,237	5,642,189	2,418,976	117,480	20,626,510

미수수익	37,558	-	-	-	-	37,558

대손충당금	(804,652)	(419,993)	(925,572)	(1,468,383)	(117,480)	(3,736,080)

합계	8,584,534	2,676,244	4,716,617	950,593	-	16,927,988

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초금액	3,736,080	3,907,160

대손처리액(상각채권액)	-	-

대손상각 인식	62,353	20,332

분기말금액	3,798,433	3,927,492

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(주1)	19,572	410,781	22,494	424,658

대여금(순액)	19,572	410,781	22,494	424,658

보증금	0	115,923	-	166,523

총계	19,572	526,704	22,494	591,181

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 30백만원과 47백만원이 각각 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 연령분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	5,695	5,553

6개월 이내	5,243	5,599

1년 이내	8,633	11,342

5년 이내	526,704	591,181

합계	546,275	613,675

(3) 당분기 및 전분기 중 대여금 및 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	회수,환입	분기말

당분기	대여금	447,152	-	(16,799)	430,353

대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	447,152	-	(16,799)	430,353

전분기	대여금	417,520	91,000	(55,862)	452,658

대손충당금	-	-	-	-

대여금(순액)	417,520	91,000	(55,862)	452,658

9. 재고자 산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,212,467	-	3,212,467	3,452,326	-	3,452,326

재공품	8,713,326	-	8,713,326	9,347,899	-	9,347,899

원재료	8,116,215	(724,485)	7,391,730	7,450,044	(566,073)	6,883,971

미착품	659,730	-	659,730	2,008,827	-	2,008,827

합계	20,701,738	(724,485)	19,977,253	22,259,096	(566,073)	21,693,023

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	410,807	75,520

선급비용	105,070	127,580

부가세대급금	18,613	-

합 계	534,490	203,100

11. 종속기 업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

한광정밀기술유한공사(주1)	레이저가공 시스템판매 및 서비스	중국	100%	235,840	-	100%	235,840	-	12월

HK AMERICA. Inc.	레이저가공 시스템
판매 및 서비스	미국	100%	3,784,200	3,784,200	100%	3,784,200	3,784,200	12월

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 누적 손상차손으로 인해 종속기업투자 장부금액은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	분기순이익(손실)

한광정밀기술유한공사	296,607	631,022	240,553	(5,161)

HK AMERICA. Inc.	12,089,395	9,906,970	11,212,512	(102,282)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익(손실)

한광정밀기술유한공사	296,666	599,048	386,130	(113,917)

HK AMERICA. Inc.	12,863,436	10,611,585	20,220,095	(194,459)

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한광정밀기술유한공사	HK AMERICA. Inc.

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	7,694	(2,017)	(67,163)	1,566,788

투자활동으로 인한 현금흐름	(751)	(1,641)	(43,006)	(380,153)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	45,856	(69,829)

현금및현금성자산의 순증감	6,943	(3,658)	(64,313)	1,116,806

기초 현금및현금성자산	42,800	65,356	1,226,026	1,464,209

기말 현금및현금성자산	49,743	61,698	1,161,713	2,581,015

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,791,025	-	10,791,025

건물	18,902,374	(3,683,512)	15,218,862

구축물	334,668	(248,128)	86,540

기계장치	3,553,177	(2,416,977)	1,136,200

차량운반구	157,399	(118,758)	38,641

공구와기구	388,326	(280,677)	107,649

비품	1,080,719	(1,013,517)	67,202

사용권자산-차량	768,611	(390,907)	377,704

합계	35,976,299	(8,152,476)	27,823,823

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,791,025	-	10,791,025

건물	18,902,374	(3,362,674)	15,539,700

구축물	334,668	(238,053)	96,615

기계장치	3,553,177	(2,201,443)	1,351,734

차량운반구	222,281	(208,668)	13,613

공구와기구	386,076	(250,469)	135,607

비품	1,060,123	(988,269)	71,854

사용권자산-차량	761,765	(238,033)	523,732

합계	36,011,489	(7,487,609)	28,523,880

(2) 당분기 및 전분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	분기말금액

토지	10,791,025	-	-	-	10,791,025

건물	15,539,700	-	-	(320,838)	15,218,862

구축물	96,615	-	-	(10,075)	86,540

기계장치	1,351,734	-	-	(215,534)	1,136,200

차량운반구	13,613	34,113	-	(9,085)	38,641

공구와기구	135,607	2,250	-	(30,208)	107,649

비품	71,854	20,597	-	(25,249)	67,202

사용권자산-차량	523,732	53,687	(6,719)	(192,996)	377,704

합계	28,523,880	110,647	(6,719)	(803,985)	27,823,823

당분기 상각비 803,985천원은 매출원가에 546,447천원, 판매비와관리비에 257,538천원 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	분기말금액

토지	10,768,686	22,339	-	-	10,791,025

건물	15,859,775	107,710	-	(320,839)	15,646,646

구축물	110,049	-	-	(10,075)	99,974

기계장치	762,387	-	-	(141,790)	620,597

차량운반구	20,419	-	-	(5,105)	15,314

공구와기구	122,411	-	-	(27,279)	95,132

비품	100,163	28,187	-	(54,962)	73,388

사용권자산-차량	-	660,870	-	(197,023)	463,847

합계	27,743,890	819,106	-	(757,073)	27,805,923

전분기 상각비 757,073천원은 매출원가에 475,936천원, 판매비와관리비에 281,137천원 포함되어 있습니다.(3) 담보로 제공된 자산 당 분 기말 현재 당사 의 토지와 건물 중 25,393 백 만 원이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 15 참고).

13 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	714,117	347,552	1,061,669

상각누계액	(471,195)	-	(471,195)

손상차손누계액	-	(35,900)	(35,900)

장부금액	242,922	311,652	554,574

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	467,118	347,552	814,670

상각누계액	(437,994)	-	(437,994)

손상차손누계액	-	(35,900)	(35,900)

장부금액	29,124	311,652	340,776

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	29,124	311,652	340,776

외부취득액	247,000	-	247,000

상각비	(33,202)	-	(33,202)

분기말금액	242,922	311,652	554,574

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	57,936	311,652	369,588

외부취득액	3,778	-	3,778

상각비	(24,957)	-	(24,957)

분기말금액	36,757	311,652	348,409

당분 기 상 각비 33,202천원 및 전분기 상각비 24,957천원은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상개발비(제조경비)	1,192,501	1,297,371

14. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	유동성파생상품부채	72,006	164,785

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	23,920,356	-	12,289,299	-

장기차입금(주1)	1,890,000	472,500	8,919,246	4,603,479

합계	25,810,356	472,500	21,208,545	4,603,479

(주1) 유동성장기부채로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	국민은행(주1)	3.14	1,440,000	1,440,000

국민은행	1.98	7,100,000	-

국민은행	3.05	3,350,000	-

IBK기업은행	2.77	1,200,000	1,200,000

하나은행	2.87	1,000,000	1,000,000

Usance	산업은행	3.14	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	2.96	6,000,000	6,000,000

국민은행 외	1.71~2.47	1,830,356	649,299

합 계	23,920,356	12,289,299

(주1) 기술보증기금으로부터 1,296,000천원의 보증을 받아 차입하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국민은행	2.60	2021.09.15	1,890,000	472,500	1,890,000	1,890,000

3.05	2020.03.15	-	-	3,350,000	-

3.15	2020.12.15	-	-	2,000,000	-

3.39	2023.04.12	-	-	1,600,000	2,400,000

애큐온캐피탈	7.50	2022.12.01	-	-	79,246	313,479

합 계	1,890,000	472,500	8,919,246	4,603,479

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	유산스	1,830,356	토지 및 건물	25,393,266	19,621,900

일반대출	11,890,000

시설자금	2,362,500

합 계	16,082,856	합 계	25,393,266	19,621,900

(전기말)

(단위: 천원)

관련 차입금	담보제공자산

금융기관명	차입금의 종류	채무금액	계정과목	장부가액	채권최고액

국민은행	유산스	649,299	토지 및 건물	25,702,090	19,621,900

일반대출	10,790,000

시설자금	3,780,000

합 계	15,219,299	합 계	25,702,090	19,621,900

16. 기타 금융부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	221,912	-	352,990	-

미지급비용	263,211	-	278,874	-

유동리스부채	212,991	177,691	231,174	222,666

합계	698,114	177,691	863,038	222,666

17 . 퇴직급여제 도

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하 는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 349,646 천원 (매출원가 175,655천원, 판매비와관리비 173,991천원 ), 전분기 중 인식한 총비용 371,696 천원 (매출원가 183,920천원, 판매비와관리비 187,776 천원 ) 은 퇴직 급여제도에서 규정 하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 매월 운용사에 납입하고 있어 당분기말 현재 미지급된 비용은 없으며 퇴사시 당사의 추가 부담은 없습니다 .

18 . 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	169,293	196,502

전입액	181,607	1,927

사용액	(134,958)	(1,927)

기말	215,942	196,502

판매보증충당부채는 당사의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출 에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,632,373	393,362

예수금	22,999	34,366

부가세예수금	-	172,661

합계	1,655,372	600,389

20. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말

보통주	50,000,000	18,505,787	500	9,252,893,500

(전기말) (단위: 주,원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	전기말

보통주	50,000,000	18,505,787	500	9,252,893,500

(2) 당 분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	18,505,787	18,455,787

주식선택권 행사	-	50,000

분기말	18,505,787	18,505,787

21. 기타불입자 본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,844,490	9,017,285

주식선택권	297,104	283,678

합계	9,141,594	9,300,963

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,017,285	8,906,948

자기주식 취득	(172,795)	-

주식선택권 행사	-	110,337

분기말금액	8,844,490	9,017,285

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	283,677	283,053

주식선택권행사	-	(90,337)

분기비용	13,427	67,791

분기말금액	297,104	260,507

주식선택권은 종업원주식옵션제도에 따라 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상 세한 정보는 주석33 에서 설명하고 있습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	107,139	107,139

미처분이익잉여금	31,265,625	30,666,784

합계	31,372,764	30,773,923

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	30,773,923	30,018,360

분기순이익(손실)	598,841	448,405

분기말금액	31,372,764	30,466,765

23 . 판매비와관 리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	770,664	2,305,199	745,436	2,276,383

퇴직급여	56,886	173,992	60,617	187,776

복리후생비	140,384	403,101	146,249	428,337

여비교통비	27,648	96,262	73,969	203,585

접대비	18,641	59,223	37,032	99,209

통신비	10,040	28,379	10,252	26,746

수도광열비	21,043	62,573	20,964	66,462

세금과공과	77,427	104,397	86,043	113,312

감가상각비	85,764	257,538	89,839	281,137

무형자산상각비	15,595	33,202	7,633	24,957

임차료	36,453	93,143	25,711	96,389

수선비	3,000	5,385	-	2,400

보험료	4,013	13,756	3,253	17,905

차량유지비	20,202	60,097	20,030	69,281

운반비	61,052	194,552	69,841	225,824

교육훈련비	5,192	17,433	5,228	11,834

도서인쇄비	268	3,346	268	3,410

포장비	46,880	112,100	53,160	198,589

소모품비	15,502	48,946	12,430	56,244

지급수수료	171,462	680,663	194,412	771,109

광고선전비	5,616	75,116	58,483	246,364

대손상각비	(308,214)	61,566	36,947	20,332

주식보상비용	744	4,562	13,783	40,346

판매보증비	61,051	181,607	(9,043)	1,927

합계	1,347,313	5,076,138	1,762,537	5,469,858

24 . 금융이 익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

단기금융상품	5,736	27,695	9,254	77,454

매출채권및기타채권	5,719	10,714	5,397	21,970

장기금융상품	3,793	11,061	10,368	36,424

합계	15,248	49,470	25,019	135,848

(주) 당사의 이자수익은 모두 상각후원가측정 금융자산에서 발생하였습니다.

25 . 금융 비 용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용 :

차입금	157,846	516,504	226,661	705,494

합계	157,846	516,504	226,661	705,494

26. 기타영업 외수 익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	165,158	498,085	95,407	432,612

외화환산이익	-	72,062	401,123	821,774

유형자산처분이익	12,454	12,601	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	5,286	85,481	11,747	25,490

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	177,651	181,734	-	2,690

파생상품거래이익	12,270	73,615	30,025	103,440

파생상품평가이익	149,406	149,406	-	-

기타수익	191,666	297,573	292	100,571

잡이익	1	1	-	4,815

총계	713,892	1,370,558	538,594	1,491,392

27. 기타영업외비 용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	63,241	109,118	53,597	132,323

외화환산손실	356,400	209,631	5,963	31,162

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	4,172	37,103

파생상품거래손실	8,550	173,910	34,740	37,275

파생상품평가손실	45,679	56,627	256,395	438,888

기부금	1,500	34,500	4,500	43,620

잡손실	261	5,354	3	45

총계	475,631	589,140	359,370	720,416

28. 법인세 비용 (1) 당사의 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익) 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	전분기

법인세부담액	80,518	90,314

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1	(60)

±일시적차이 및 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액	(62,880)	(74,431)

법인세비용(수익)	17,639	15,823

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 용	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(A)	616,480	464,227

적용세율에 따른 세부담액	113,626	80,130

조정사항 :

비과세수익	-	(3,711)

비공제비용	65,600	59,510

세액공제액	(109,722)	(101,487)

전기 법인세 조정액	1	(60)

기타(세율차이 등)	(51,866)	(18,559)

법인세비용(B)	17,639	15,823

유효세율(%)(B)/(A)	2.9%	3.4%

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	기초	증감	기말

파생상품	34,626	2,284	36,910

재고자산	129,349	33,214	162,563

판매보증충당부채	35,573	9,782	45,355

단기매매금융자산	101,756	(4,095)	97,661

대손충당금	740,612	16,233	756,845

대손금	26,389	(12)	26,377

토지	(1,605,278)	721	(1,604,557)

감가상각비	(69,208)	(2,037)	(71,245)

미수이자	(7,892)	(396)	(8,288)

외화환산손익	142	(1)	141

무형자산	7,544	(4)	7,540

누적유급휴가	41,536	6,747	48,283

사용권자산	(110,051)	30,720	(79,331)

리스부채	112,332	(30,275)	82,057

합계	(562,570)	62,881	(499,689)

(전기말) (단위:천원)

구 분	기초	증감	기말

파생상품	-	34,626	34,626

재고자산	88,762	40,587	129,349

판매보증충당부채	41,977	(6,404)	35,573

단기매매금융자산	97,400	4,356	101,756

대손충당금	786,079	(45,467)	740,612

대손금	26,828	(439)	26,389

토지	(1,631,968)	26,690	(1,605,278)

감가상각비	(66,000)	(3,208)	(69,208)

미수이자	(17,238)	9,346	(7,892)

외화환산손익	144	(2)	142

무형자산	7,669	(125)	7,544

누적유급휴가	37,785	3,751	41,536

정부보조금	17,536	(17,536)	-

사용권자산	-	(110,051)	(110,051)

리스부채	-	112,332	112,332

합계	(611,026)	48,456	(562,570)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이는 236백만원 및 236백만원입니다.

29 . 비 용의 성격별 분 류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,375,400)	2,223,530	(591,398)	(2,983,018)

사용된 원재료	7,157,598	16,714,754	4,902,983	18,340,907

종업원급여	1,569,373	4,733,052	1,625,790	4,906,774

감가상각비	267,379	803,985	321,069	757,073

무형자산상각비	15,595	33,202	7,633	24,957

차량유지비	26,483	80,330	23,253	89,332

운반비	78,775	240,938	80,123	264,738

지급수수료	214,429	772,839	231,697	873,851

대손상각비(환입)	(308,214)	61,566	36,947	20,332

기타	2,527,049	5,281,431	2,236,380	6,757,224

합계	10,173,067	30,945,627	8,874,477	29,052,170

(주) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	678,649,734	598,841,476	(284,470,771)	448,404,239

기본주당이익 계산에 사용된 이익(손실)	678,649,734	598,841,476	(284,470,771)	448,404,239

가중평균유통보통주식수	18,311,583	18,370,576	18,505,787	18,504,505

기본주당이익(손실)	37	33	(15)	24

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익을 산출하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 일)

기간	주식수	가중치(일수)	적수

01. 01 ~ 03. 22	18,505,787	82	1,517,474,534

03. 23 ~ 03. 23	18,446,018	1	18,446,018

03. 24 ~ 03. 24	18,396,018	1	18,396,018

03. 25 ~ 03. 25	18,332,081	1	18,332,081

03. 26 ~ 06. 30	18,311,583	96	1,757,911,968

07. 01 ~ 09. 30	18,311,583	93	1,702,977,219

일수	274

가중평균유통보통주식수	18,370,576

(전분기) (단위 : 주, 일)

기간	주식수	가중치(일수)	적수

01.01 ~ 01.07	18,455,787	7	129,190,509

01.08 ~ 09.30	18,505,787	266	4,922,539,342

일수	273

가중평균유통보통주식수	18,504,505

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 이익	678,649,734	598,841,476	(284,470,771)	448,404,239

주식보상비용(법인세효과 차감후)	-	-	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	678,649,734	598,841,476	(284,470,771)	448,404,239

가중평균유통보통주식수	18,311,583	18,370,576	18,505,787	18,505,033

희석주당이익	37	33	(15)	24

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(4) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	18,311,583	18,370,576	18,505,787	18,504,505

주식선택권(주1)	-	-	-	528

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,311,583	18,370,576	18,505,787	18,505,033

(주1) 주식선택권 제7,8,9,10차 분은 행사가격이 당분기 평균주가를 상회하는 반희석화효과로 인하여 가중평균유통보통주식수 계산에 포함되지 아니하였습니다.

31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	34,320,693	31,409,433

자본	49,767,252	49,327,779

부채비율	69.0%	63.7%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

단기금융상품	-	1,820,934

장기금융상품	-	86,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,481,642	-

매출채권및기타채권	-	15,473,778

기타금융자산	-	546,275

합계	2,481,642	17,926,987

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	4,650,704

당기손익인식금융부채	72,006	-

차입금	-	26,282,856

기타금융부채	-	875,805

합계	72,006	31,809,365

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

단기금융상품	-	2,291,800

장기금융상품	-	122,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,929,721	-

매출채권및기타채권	-	16,927,988

기타금융자산	-	613,674

합계	1,929,721	19,955,462

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	2,995,333

당기손익-공정가치측정금융부채	164,785	-

차입금	-	25,812,024

기타금융부채	-	1,105,040

합계	164,785	29,912,397

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 합니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 다음과 같이 위험을 관리하고 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 당사 정책에 따른 한도 내에서 통화선도,통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 EUR, 1,000 JPY)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD 통화	12805835(USD 10,913)	14,786,389(USD 12,771)	1,441,31(USD 1,231)	264,193(USD 228)

EUR 통화	521,101(EUR 380)	1,176,462(EUR 907)	1,251,667 (EUR 914)	880,772(EUR 679)

외화민감도 분석 당사는 외화 환율위험에 노출되어 있습니다.아래 표는 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당분기손익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 통화 효과	JPY 통화 효과	EUR 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익(주1)	(886,213)	(1,132,731)	-	-	56,991	(23,064)

(주1) 주로 당사의 보고기간말 현재 각 통화 채권 및 채무의 환율변동에 기인합니다.

통화선도계약

외화위험관리를 위해 당사 정책에 따라 외화자산, 부채규모 및 만기를 고려하여 외환파생상품을 이용하고 있으나, 위험회피수단으로 지정하여 운영하진 않습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약은 다음과 같으며, 평가금액은 당기손익-공정가치측정금융부채로 72,006천원을 인식하고 있습니다.

(단위: 천원,1,000 USD)

거래처	계약일	만기일	거래
유형	잔여계약	계약금액	계약환율	평가금액

경남은행	2019-01-22	2021-01-22	매도	4	1,200	1,176.20	222

경남은행	2019-03-13	2022-03-26	매도	6	2,400	1,167.30	(15,601)

국민은행	2020-08-06	2022-01-26	매수	16	5,000	1,151.80	(56,627)

합계	26	8,600	-	(72,006)

당사는 각각 2019년 1월 22일에 총 24건, 2019년 3월 13일에 총 24건, 2019년 8월 30일에 총 18건의 1월물 통화선도 매도 및 매수 계약을 체결하였습니다. 최초 통화선도계약에 따라 당기중 총 22건의 통화선도계약이 체결되어 73,615천원의 파생상품거래이익 및 149,406천원의 파생상품평가이익 173,910천원의 파생상품거래손실, 56,627천원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 금융상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50 bp 상승시	50 bp 하락시

차입금	(86,151)	86,151

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 또한, 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4) 유동성위험관리당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 '자금조달약정'항목에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 당분기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	합 계

무이자부 부채	2,278,121	2,594,495	-	-	4,872,616

변동금리부 부채	1,382,294	7,905,544	14,878,011	(1)	24,165,848

고정금리부 부채	484,767	1,439,367	474,953	2,399,087

합계	4,145,182	10,500,039	16,317,378	474,952	31,437,551

자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 JPY)

구 분	당분기말	전기말

수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD 1,497	USD 561

미사용금액	USD 503	USD 1,439

소계	USD 2,000	USD 2,000

수입신용장한도약정(JPY)	사용금액	JYP	JPY -

미사용금액	JYP 10,000	JPY 10,000

소계	JYP 10,000	JPY 10,000

무역금융한도약정	사용금액	-	-

미사용금액	5,000,000	7,000,000

소계	5,000,000	7,000,000

일반운전자금한도약정	사용금액	22,090,000	21,382,725

미사용금액	-

소계	22,090,000	21,382,725

시설자금대출한도	사용금액	2,362,500	3,780,000

미사용금액	-

소계	2,362,500	3,780,000

한도 합계	원화	29,452,500	32,162,725

USD	USD 2,000	USD 2,000

JPY	JYP 10,000	JPY 10,000

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. (6) 금융자산의 양도 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.

32. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,405,868	-	-	1,405,868

투자신탁	-	1,075,774	-	1,075,774

합계	1,405,868	1,075,774	-	2,481,642

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적 파생상품	-	72,006	-	72,006

합계	-	72,006	-	72,006

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	126,485	-	-	126,485

투자신탁	-	1,803,236	-	1,803,236

합계	126,485	1,803,236	-	1,929,721

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적 파생상품	-	164,785	-	164,785

합계	-	164,785	-	164,785

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기 말 현재 재무상태표에서 공정 가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

장단기금융상품	1,906,934	1,906,934	2,413,800	2,413,800

매출채권및기타채권	15,473,778	15,473,778	16,927,988	16,927,988

기타금융자산	546,275	546,275	613,674	613,674

금융부채

매입채무	4,650,703	4,650,703	2,995,333	2,995,333

차입금	26,282,856	26,282,856	25,812,024	25,812,024

기타금융부채	875,805	875,805	1,105,040	1,105,040

경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

통화선도 및통화스왑	할인된 현금흐름통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 통화선도 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

33 . 주식기준보상

(1) 종업원주식선택권제도 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

1) 당분기말 현재 주식기준보상계약 내용

구분	수량(주)	부여일	행사가능기간	행사가격(원)

7차	30,000	2014-03-21	2017-03-21 ~ 2024-03-20	2,056

8차	235,000	2016-12-28	2019-12-28 ~ 2026-12-27	1,840

9차	30,000	2017-03-29	2020-03-29 ~ 2027-03-28	2,160

10차	75,000	2019-03-28	2022-03-28 ~ 2029-03-27	1,610

2) 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 블랙숄즈결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	구 분

제7차	제8차	제9차	제10차

부여일 주식가격(단위: 원)	1,995	1,870	2,055	1,535

행사가격(단위: 원)	2,056	1,840	2,160	1,610

기대변동성	0.563	0.462	0.475	0.371

기대행사기간	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	3.17%	1.82%	1.84%	1.63%

3) 보고기간 중 주식선택권의 변동 다음은 당분기말 및 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용을 나타내고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

기초	370,000	1,837	345,000	1,750

기중 부여수량	-	-	75,000	1,610

기중 권리상실분	-	-	-	-

기중 행사분	-	-	(50,000)	900

보고기간종료일	370,000	1,837	370,000	1,837

4) 당사는 당분기 및 전분기 에 13,427천원 및 67,791천원의 주식보상비용을 각각 인식하였습니다.

34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	한광정밀기술유한공사

HK America. Inc.

(2) 당 분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	한광정밀기술유한공사	27,424	56,229	59,316	29,033

HK America. Inc	5,536,392	6,942,053	-	36,479

(주) 당사는 종속기업인 한광정밀기술유한공사의 채권에 대하여 당분기 및 전분기 중 각각 대손상각비 35백만원 및 41백만원을 인식하였습니다. 또한 HK America. Inc의 채권에 대해서당분기 및 전분기 중 각각 대손상각비(환입) (19)백만원 및 19백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	한광정밀기술유한공사	632,555	597,507	-	-

HK America. Inc	9,377,603	9,491,296	-	-

종업원대여금	종업원	30,353	47,152	-	-

(주) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 종속기업인 한광정밀기술유한공사의 채권에 대하여 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다. 또한 HK America. Inc의 채권에 대해서 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금을 각각 1,594백만원 및 1,613백만원을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사 임직원의 금융기관 대출금에 대해 일부 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석5 참조)

(5) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 조달약정 및 통화선도거래 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	548,581	502,054

퇴직급여	34,108	29,132

주식기준보상	6,779	26,094

합 계	589,468	557,280

35 . 비현 금거래 (1) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행 예치금으로 구성되어 있으며, 재무제표상 금액과 일치합니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	36,000	320,000

장기대여금의 유동성대체	13,877	34,647

장기차입금 유동성대체	1,730,979	3,350,000

주식매입선택권 행사	-	90,337

차량운반구의 처분	98,996	-

회계정책변경으로 인한 사용권자산 및 기타금융부채(리스부채)의 인식	53,687	660,870

합계	1,933,539	4,455,854

36 . 우발부채 및 주요 약정

(1) 당사는 당분기말 현재 금융기관과 각종 차입약정 등을 체결하고 있는 바, 그 내용은 주석 31에서 기술한 바와 같습니다.

(2) 당사는 제품 매출에 대해 서울보증보험으로부터 322,389천원의 하자이행보증을 받고 있습니다.

(3) 당사는 해외 제품 매출에 대해 국민은행으로부터 USD 75,150의 계약이행보증을받고 있습니다.