태웅 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 30기 3분기	매출채권	82,093,856	1,431,954	1.74%

제 29기	매출채권	106,052,505	882,953	0.83%

제 28기	매출채권	115,335,541	1,062,529	0.92%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	882,953	1,062,529	1,419,702

2. 순대손처리액(①－②±③)	(152,271)	(2,301,800)	(1,369,996)

① 대손처리액(상각채권액)	(152,271)	(2,301,800)	(1,369,996)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	701,272	2,122,224	1,012,823

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,431,954	882,953	1,062,529

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 개요

당사는 제품 매출에 대한 신용공여기간을 거래처별로 상이하게 제공하고 있으며, 일반적인 신용공여기간은 30일~180일입니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 사고채권으로 간주하여 개별 분석을 통해 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

2) 평가방법에 따른 대손충당금 설정방법

당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 아래와 같은 기타사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

ㆍ담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우

ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

당사는 수취채권 등의 집합적인 손상평가를 수행함에 있어서 연체 비율, 연체 채권의 회수 및 실제 발생 손실의 금액에 대한 과거 추세, 현재의 경제환경과 신용 조건이 과거의 손상 경험율 보다 높거나 낮은 손실을 발생시킬 가능성에 대한 경영진의 판단을 활용하고 있습니다.

[연체에 따른 집합평가 대손추산액 설정기준]

상황	설정률

30일이하	1%

30일초과 60일이하	5%

60일초과 90일이하	10%

90일초과	100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	6개월이하	1년이하	1년이상	계

금액	일반	45,067,813	21,553,576	3,733,732	2,910,212	73,265,334

특수관계자	6,703,784	2,124,738	8,828,523

계	51,771,597	23,678,315	3,733,732	2,910,212	82,093,856

구성비율(%)	63.06%	28.84%	4.55%	3.54%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 30기3분기	제 29기	제 28기	비고

자유형단조업	제품	15,547	22,475	16,840	-

재공품	8,510	16,872	30,661	-

원재료	51,668	34,044	44,233	-

부산물	1,449	-	277	-

미착원재료	2,362	1,475	16	-

합 계	79,536	74,866	92,027	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.2%	8.7%	12.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.5회	3.8회	3.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자 및 실사 방법 당사는 당분기말 2016.09.30일자로 재고자산 실사를 실시 했습니다. 전수조사를 기본으로 실물 재고조사를 실시하고 있으며, 재고자산 실사를 회사 자체적으로 확인자 및검수자를 별도로 지정하여 실시했습니다. 또한, 매 사업연도말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 이루어지고 있습니다. 2) 장기체화재고 등 현황 당분기말 현재 재고조사 실사시 장기체화 재고는 없습니다. 3) 담보제공 재고자산 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

라. 금융상품의 공정가치 평가

(1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

(3) 범주별 금융자산 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	83,242,636	-	-	-	83,242,636

단기금융상품	85,091,478	-	-	-	85,091,478

매출채권및기타채권	83,764,929	-	-	-	83,764,929

매도가능금융자산	-	-	-	6,076,145	6,076,145

장기금융상품	5,000	-	-	-	5,000

합 계	252,104,043	-	-	6,076,145	258,180,188

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	45,671,960	-	-	-	45,671,960

단기금융상품	96,537,570	-	-	-	96,537,570

매출채권및기타채권	111,429,425	-	-	-	111,429,425

매도가능금융자산	-	-	-	5,836,645	5,836,645

장기금융상품	5,000	-	-	-	5,000

합 계	253,643,955	-	-	5,836,645	259,480,600

(2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타의금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	116,412,925	116,412,925

단기차입금	-	7,857,685	7,857,685

장기차입금	-	205,197,480	205,197,480

합 계	-	329,468,090	329,468,090

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타의금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	120,335,649	120,335,649

단기차입금	-	6,367,840	6,367,840

장기차입금	-	104,067,110	104,067,110

합 계	-	230,770,599	230,770,599

마. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	감가상각	기말금액

토지	194,466,024	-	-	-	-	194,466,024

건물	11,093,781	-	-	-	(435,344)	10,658,437

구축물	98,829	-	-	-	(39,911)	58,918

기계장치	71,635,429	-	-	-	(7,468,363)	64,167,066

차량운반구	989,542	384,889	(2)	(17,000)	(330,088)	1,027,341

공구와기구	84,164	-	-	-	(29,144)	55,020

비품	132,337	232,648	(455)	(4,000)	(82,710)	277,820

입목	373,101	-	-	-	-	373,101

건설중인자산 (주1)	219,419,601	108,351,799	-	-	-	327,771,400

합 계	498,292,808	108,969,336	(457)	(21,000)	(8,385,560)	598,855,127

(주1) 건설중인자산 중 정부보조금 취득분 6,125,000천원과 관련하여 당사의 토지가담보제공되어 있습니다 (주석 32 참조).

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	감가상각	기말금액

토지	194,424,585	41,439	-	-	-	194,466,024

건물	11,569,209	102,703	-	-	(578,131)	11,093,781

구축물	152,950	-	-	-	(54,121)	98,829

기계장치	81,665,114	40,400	-	-	(10,070,085)	71,635,429

차량운반구	974,258	454,394	(2)	(20,000)	(419,108)	989,542

공구와기구	123,957	-	-	-	(39,793)	84,164

비품	174,880	69,145	-	(5,975)	(105,713)	132,337

입목	373,101	-	-	-	-	373,101

건설중인자산 (주1)	63,746,419	155,703,182	-	(30,000)	-	219,419,601

합 계	353,204,473	156,411,263	(2)	(55,975)	(11,266,951)	498,292,808

(주1) 건설중인자산 중 정부보조금 취득분 6,125,000천원과 관련하여 당사의 토지가담보제공되어 있습니다.(주석 32 참조)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-