태웅 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항" 의 5. 재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 34기 1분기	매출채권	121,640,329	3,769,102	3.10%

제 33기	매출채권	125,966,231	4,327,887	3.43%

제 32기	매출채권	97,543,061	2,691,060	2.76%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제34기 1분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,327,887	2,691,060	1,940,497

2. 순대손처리액(①－②±③)	(826,155)	(336,220)	(312,587)

① 대손처리액(상각채권액)	(798,294)	(304,098)	(312,587)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(27,861)	(32,122)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	267,370	1,973,047	1,063,150

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,769,102	4,327,887	2,691,060

*재무제표 주석 5번 참조

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계액과 일치합니다.

당사는 제품 매출에 대한 신용공여기간을 거래처별로 상이하게 제공하고 있으며, 일반적인 신용공여기간은 30일~180일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	6개월이하	1년이하	1년이상	계

금액	일반	72,425,897	18,978,938	1,992,882	3,340,799	96,738,516

특수관계자	20,585,331	4,316,482	-	-	24,901,813

계	93,011,228	23,295,420	1,992,882	3,340,799	121,640,329

구성비율(%)	74.87	19.62	2.06	3.45	100.00

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 34기 1분기	제 33기	제 32기	비고

자유형단조업	제품	45,488	45,034	65,402	-

재공품	31,803	34,816	30,088	-

원재료	56,442	51,031	60,093	-

부재료	2,294	2,631	2,574	-

부산물	2,985	3,331	3,263	-

저장품	11,290	13,273	7,611	-

미착원재료	2,138	746	-	-

미착품	88	865	-	-

합계	152,529	151,727	169,031	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.5%	15.3%	16.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.9회	6.1회	5.2회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자 및 실사 방법 당사는 당분기말 2020.03.31일자로 재고자산 실사를 실시 했습니다.전수조사를 기본으로 실물 재고조사를 실시하고 있으며, 재고자산 실사를 회사 자체적으로 확인자 및 검수자를 별도로 지정하여 실시했습니다. 또한, 매 사업연도말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 이루어지고 있습니다. 2) 장기체화재고 등 현황 당분기말 재고조사 실사시 장기체화 재고는 없습니다. 3) 담보제공 재고자산 당분기말 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

라. 금융상품의 공정가치 평가 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,580,001	-	-	13,580,001

단기금융상품	59,571,104	-	-	59,571,104

매출채권및기타채권	146,167,911	-	-	146,167,911

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,769,381	-	13,769,381

기타포괄손익-공정가치측증금융자산	-	-	3,869,606	3,869,606

장기금융상품	4,000	-	-	4,000

합 계	219,323,016	13,769,381	3,869,606	236,962,003

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금 및 현금성자산	19,188,282	-	-	19,188,282

단기금융상품	57,192,725	-	-	57,192,725

매출채권 및 기타채권	150,224,687	-	-	150,224,687

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,205,918	-	15,205,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,874,307	3,874,307

장기금융상품	4,000	-	-	4,000

합 계	226,609,694	15,205,918	3,874,307	245,689,919

(2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	66,383,784	-	66,383,784

당기손익-공정가치측정금융부채	-	30,716	30,716

단기차입금	76,603,602	-	76,603,602

장기차입금	210,000,000	-	210,000,000

합 계	352,987,386	30,716	353,018,102

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	78,193,574	-	78,193,574

당기손익-공정가치측정금융부채	-	5,422	5,422

단기차입금	54,984,878	-	54,984,878

장기차입금	230,000,000	-	230,000,000

합 계	363,178,452	5,422	363,183,874

(3) 금융상품의 공정가치1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.3) 당사는 당기말 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,341	3,864,265	3,869,606

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	13,769,381	13,769,381

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품	30,716	30,716

마. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	대 체 (주1)	감가상각	기말금액

토지	194,540,495	-	-	-	-	-	194,540,495

건물	89,313,285	-	-	-	-	(914,748)	88,398,537

구축물	28,728,171	-	-	-	-	(605,532)	28,122,639

기계장치	235,225,800	-	-	-	997,208	(5,356,185)	230,866,823

차량운반구	930,134	-	-	-	-	(202,506)	727,628

공구와기구	1,378,916	-	-	-	-	(325,344)	1,053,572

비품	679,907	5,612	(24)	-	2,050,000	(265,274)	2,470,221

입목	1,369,116	-	-	-	-	-	1,369,116

건설중인자산	8,452,535	1,168,436	-	-	(3,047,208)	-	6,573,763

사용권자산	179,773	-	-	-	(18,778)	160,995

합 계	560,798,132	1,174,048	(24)	-	-	(7,688,367)	554,283,789

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	대 체 (주)	재평가(주2)	감가상각	기말금액

토지	198,265,764	-	-	-	(3,799,740)	74,471	-	194,540,495

건물	93,438,369	-	-	-	(466,092)	-	(3,658,992)	89,313,285

구축물	31,149,806	-	-	-	-	-	(2,421,635)	28,728,171

기계장치	228,201,875	-	-	-	28,581,370	-	(21,557,445)	235,225,800

차량운반구	1,973,841	-	(8,064)	(12,560)	92,864	-	(1,115,947)	930,134

공구와기구	3,479,075	-	(375,245)	-	-	-	(1,724,914)	1,378,916

비품	1,298,825	6,450	-	-	92,000	-	(717,368)	679,907

입목	1,369,116	-	-	-	-	-	-	1,369,116

건설중인자산	26,624,731	10,594,038	-	-	(28,766,234)	-	-	8,452,535

사용권자산	59,076	185,961	(65,264)	179,773

합 계	585,801,402	10,659,564	(383,309)	(12,560)	(4,079,871)	74,471	(31,261,565)	560,798,132

㈜ 전기 중 투자부동산으로 대체된 4,265,832천원, 리스로 인한 대체 185,961천원이 포함되어 있습니다.

(2) 리스1) 당사의 리스거래로 인해 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

사용권자산	179,773	-	18,778	160,995

임차보증금의 현재가치할인차금	(30,337)	-	(2,821)	(27,516)

리스부채	152,762	-	16,943	135,819

상기 사용권 자산은 차량운반구로 구성되어 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	-

리스부채	60,657	62,974

비유동성	-

리스부채	75,163	89,788

합계	135,820	152,762

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.3) 당분기말 및 전기말 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채에서 발생한 현금유출	16,943	49,850

단기리스 관련 비용	7,400	5,180

소액자산 리스 관련 비용	8,669	5,400

총현금유출액	33,011	60,430

4) 당분기말 및 전기말 받을 리스료의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	754,924	754,924

1년 초과 5년 미만	3,019,697	3,019,697

합 계	3,774,621	3,774,621

바. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말금액

토 지	12,487,074	-	-	-	-	12,487,074

건 물	1,797,645	-	-	(29,830)	-	1,767,815

구축물	461,359	-	-	(20,714)	-	440,645

합 계	14,746,078	-	-	(50,544)	-	14,695,534

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말금액

토 지	8,687,334	-	-	-	3,799,740	12,487,074

건 물	1,450,872	-	-	(119,319)	466,092	1,797,645

구축물	544,216	-	-	(82,857)	-	461,359

합 계	10,682,422	-	-	(202,176)	4,265,832	14,746,078

사. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	상각비	기말금액

회원권	389,742	-	-	-	-	389,742

사용수익기부자산	7,783	-	-	-	(578)	7,205

합 계	397,525	-	-	-	(578)	396,947

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	상각비	기말금액

회원권	389,742	-	-	-	-	389,742

사용수익기부자산	10,095	-	-	-	(2,312)	7,783

합 계	399,837	-	-	-	(2,312)	397,525

아. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음

자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020.03.31 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. / 해당사항 없음

차. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 카. 단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 타. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 파. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 하. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음