태웅 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 32 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 32 기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 31 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 31 기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 태웅

1. 회사의 개요 주식회사 태웅(이하 '당사')은 제강품 및 RING형상의 FLANGE 및 GEAR류 등 자유형 대형 단조품 제조업을 주 목적사업으로 하여, 1981년 5월에 태웅단조공업사로 설립되어 1989년 8월에 주식회사 태웅으로 상호를 변경하였습니다. 부산광역시 강서구 녹산산단27로 67에 본사공장을 두고 있으며, 부산광역시 강서구 화전산단1로 15 에 공장을 두고 있습니다.당사는 2001년 11월 8일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 공개법인으로 당분기말 현재 납입자본금은 10,004백만원입니다. 당사의 주주는 최대주주인 (주)태웅홀딩스( 지분율 27.24% ) 및 특수관계자( 지분율 26.51% )와 기타 소액주주로 구성되어있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다 (상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다 (당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

금융자산의 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리 하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제 1109호에 따른추가 손실충당금 인식액	기준서 제1109호

비상장주식(주석8) (주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,969,485	-	6,969,485

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호'리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 운영리스계약들이 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제공처	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	한국산업은행등	10,500,000	10,500,000	차입금담보

단기금융상품	한국산업은행	20,000,000	20,000,000	지급보증

장기금융상품	KEB하나은행 등	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	30,504,000	30,504,000

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	90,787,196	-	89,591,227	-

차감 : 대손충당금	(3,119,121)	-	(1,940,497)	-

매출채권(순액)	87,668,075	-	87,650,730	-

미수금	278,674	-	238,854	-

단기대여금	8,961,302	-	300,891	-

미수수익	1,537,983	-	847,724	-

주주임원종업원단기채권	6,314	-	13,903	-

국공채	4,870	2,239,665	3,000	2,130,665

보증금	-	370,818	-	370,818

장기대여금	-	315,320	-	573,309

합 계	98,457,218	2,925,803	89,055,102	3,074,792

유동성 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 상기 매출채권 및 기타채권은 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치가 장부금액과 일치합니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계액과 일치합니다.

당사는 제품 매출에 대한 신용공여기간을 거래처별로 상이하게 제공하고 있으며, 일반적인 신용공여기간은 30일~180일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1개월 이하	1개월 ~ 2개월	2개월 ~ 3개월	3개월 초과	합 계

매출채권	1,402,779	768,737	365,038	2,039,650	4,576,204

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1개월 이하	1개월 ~ 2개월	2개월 ~ 3개월	3개월 초과	합 계

매출채권	1,252,414	664,493	1,310,942	505,480	3,733,329

2) 보고기간말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	1개월 이하	1개월 ~ 2개월	2개월 ~ 3개월	3개월 초과	합 계

매출채권	-	1,454,457	1,531,523	314,268	2,991,914	6,292,162

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	미연체	1개월 이하	1개월 ~ 2개월	2개월 ~ 3개월	3개월 초과	합 계

매출채권	-	730,414	1,330,572	621,684	1,811,001	4,493,671

3) 당분기 및 전기 중 발생한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	제 각	당분기말

매출채권	1,940,497	1,187,529	(8,905)	-	3,119,121

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	제 각	전기말

매출채권	1,034,089	1,179,385	-	(272,977)	1,940,497

6. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	63,545,229	(6,021,858)	57,523,371	38,628,197	(1,180,327)	37,447,870

재공품	21,724,384	(129,158)	21,595,226	18,114,110	(332,700)	17,781,410

원재료	67,897,548	-	67,897,548	39,053,367	-	39,053,367

부재료	4,477,986	-	4,477,986	2,560,747	-	2,560,747

부산물	1,102,897	-	1,102,897	1,534,934	-	1,534,934

저장품	5,664,083	-	5,664,083	-	-	-

미착원재료	108	-	108	-	-	-

미착품	1,695	-	1,695	338,852	-	338,852

합 계	164,413,930	(6,151,016)	158,262,914	100,230,207	(1,513,027)	98,717,180

7. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	133,045	-	221,328	-

선급비용	1,302,696	-	604,245	-

부가세대급금	2,991,495	-	1,227,890	-

합 계	4,427,236	-	2,053,463	-

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말 : 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

비상장주식	-	6,969,485	-	6,969,485

상기 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

9. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

가야개발(주)	종합체육시설업	한국	13.46	10,000,000	13,517,396	13.46	10,000,000	13,198,952

가야개발(주)에 대한 당사의 투자지분은 20% 미만이지만, 의사결정기구에 참여하여유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전 기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초금액	취득액	처분액	배당금수령	지분법손익	기말금액

가야개발(주)	13,198,952	-	-	-	318,444	13,517,396

(전 기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초금액	취득액	처분액	배당금수령	지분법손익	기말금액

가야개발(주)	12,682,556	-	-	-	516,396	13,198,952

(3) 보 고 기간말 현 재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	4,597,401	4,361,896

비유동자산	249,618,354	250,730,305

자산 계	254,215,755	255,092,201

유동부채	106,278,474	109,593,102

비유동부채	74,339,557	74,267,843

부채 계	180,618,031	183,860,945

매출액	23,867,470	34,996,470

당기순손익	2,366,466	3,837,527

포괄손익	2,366,466	3,837,527

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	73,597,724	71,231,256

당사 지분율(B)	13.46%	13.46%

순자산 지분금액(AXB)	9,903,678	9,585,234

(+) 영업권	3,613,718	3,613,718

기말 장부금액	13,517,396	13,198,952

10. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	대 체 (주)	감가상각	기말금액

토지	194,466,024	3,799,740	-	-	-	-	198,265,764

건물	96,631,269	474,152	-	-	-	(2,748,274)	94,357,147

구축물	33,571,441	-	-	-	-	(1,816,226)	31,755,215

기계장치	240,607,122	-	(8,711)	-	1,135,720	(15,590,915)	226,143,216

차량운반구	3,193,472	-	-	-	-	(932,600)	2,260,872

공구와기구	5,311,300	96,525	(27,615)	-	-	(1,426,183)	3,954,027

비품	1,843,574	155,238	(1)	(3,000)	-	(521,763)	1,474,048

입목	1,369,116	-	-	-	-	-	1,369,116

건설중인자산	16,295,106	6,987,298	-	-	(1,779,823)	-	21,502,581

합 계	593,288,424	11,512,953	(36,327)	(3,000)	(644,103)	(23,035,961)	581,081,986

(주) 당분기 중 재고자산 저장품으로 대체된 644,101천원이 포함되어 있습니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	대 체 (주)	감가상각	기말금액

토지	194,466,024	-	-	-	-	-	194,466,024

건물	100,133,103	361,350	-	(204,343)	-	(3,658,841)	96,631,269

구축물	36,565,693	15,180	-	(587,877)	-	(2,421,555)	33,571,441

기계장치	252,570,961	9,048,251	-	(621,780)	385,696	(20,776,006)	240,607,122

차량운반구	3,961,387	557,567	(2)	(19,000)	-	(1,306,480)	3,193,472

공구와기구	6,287,782	910,570	-	-	-	(1,887,052)	5,311,300

비품	2,380,865	150,691	-	-	-	(687,982)	1,843,574

입목	1,369,116	-	-	-	-	-	1,369,116

건설중인자산	15,028,797	1,660,005	-	-	(393,696)	-	16,295,106

합 계	612,763,728	12,703,614	(2)	(1,433,000)	(8,000)	(30,737,916)	593,288,424

(주) 전기 중 판매비로 대체된 8,000천원이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	8,687,334	-	-	-	8,687,334

건 물	1,554,071	-	-	(77,399)	1,476,672

구축물	627,073	-	-	(62,143)	564,930

합 계	10,868,478	-	-	(139,542)	10,728,936

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	8,687,334	-	-	-	8,687,334

건 물	1,657,269	-	-	(103,198)	1,554,071

구축물	709,930	-	-	(82,857)	627,073

합 계	11,054,533	-	-	(186,055)	10,868,478

12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	상각비	기말금액

회원권	389,742	-	-	-	-	389,742

사용수익기부자산	12,408	-	-	-	(1,734)	10,674

합 계	402,150	-	-	-	(1,734)	400,416

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	상각비	기말금액

회원권	615,480	-	(225,738)	-	-	389,742

사용수익기부자산	14,735	-	-	-	(2,327)	12,408

합 계	630,215	-	(225,738)	-	(2,327)	402,150

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	46,595,147	-	33,351,722	-

미지급금	23,033,831	1,674,124	25,001,515	1,918,774

미지급비용	6,658,268	-	7,840,947	-

보증금	809,211	100,000	464,023	100,000

합 계	77,096,457	1,774,124	66,658,207	2,018,774

유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치가 장부금액과 일치합니다.

14. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 단기성 은행차입금

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	KEB하나은행등	2.61~2.83	8,200,000	-

유동성장기부채	KEB하나은행등	1.50~3.69	54,997,425	5,204,175

합 계	63,197,425	5,204,175

(2) 장기성 은행차입금

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

가열로에너지기금	KEB하나은행	1.50	306,300	765,750

외국환평형기금	KEB하나은행 등	2.66~3.69	9,477,907	10,634,928

수출촉진자금	한국수출입은행	2.47~2.71	125,000,000	125,000,000

산업시설	한국산업은행	2.39~2.83	125,000,000	125,000,000

차감 : 유동성대체	(54,997,425)	(5,204,175)

잔 액	204,786,782	256,196,503

15. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	1,967,120	-	1,727,846	-

예수금	948,015	-	429,497	-

합 계	2,915,135	-	2,157,343	-

16. 당기손익-공정가치측정 금융부채 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	3,714	-	-	-

17. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 2018년 10월 18일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,654,003	11,461,593

사외적립자산의 공정가치	(9,930,117)	(10,558,677)

순확정급여부채	2,723,886	902,916

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 확정급여채무	11,461,593	10,634,574

당기근무원가	1,639,468	2,238,050

이자원가	197,937	210,938

지급액	(644,995)	(918,745)

전입전출	-	-

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(597,985)

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	(105,239)

기말 확정급여채무	12,654,003	11,461,593

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 사외적립자산	10,558,677	8,606,670

사용자의 기여금	-	2,600,000

퇴직급여 지급액	(715,889)	(730,146)

사외적립자산의 이자수익	230,245	218,639

재측정요소	-	-

국민연금전환금의 변동	(142,916)	(136,486)

기말 사외적립자산	9,930,117	10,558,677

(4) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	546,489	1,639,468	559,512	1,119,025

순이자원가	(10,769)	(32,308)	(1,925)	(3,850)

합 계	535,720	1,607,160	557,587	1,115,175

18. 자본금 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	88,000,000주	88,000,000주

발행주식수	20,007,381주	20,007,381주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주자본금	10,003,690,500원	10,003,690,500원

19. 기타불입자본 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	148,832,002	148,832,002

기타자본잉여금	84,158	84,158

신주인수권대가	1,902,322	1,902,322

합 계	150,818,482	150,818,482

20. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	65,854,459	65,854,459

21. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,279,313	4,279,313

기업발전적립금	100,000	100,000

임의적립금

기업합리화적립금	1,502,674	1,502,674

연구및인력개발준비금	-	387,156

미처분이익잉여금	380,355,434	395,800,722

합 계	386,237,421	402,069,865

(2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 미처분이익잉여금	395,800,722	400,930,550

임의적립금 이입	387,155	387,155

당기순이익	(15,720,969)	(5,959,039)

종업원급여 재측정요소	(142,916)	566,739

종업원급여 재측정요소의 법인세효과	31,442	(124,683)

기말 미처분이익잉여금	380,355,434	395,800,722

22. 매출액 당분기 및 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액(국내)	22,514,713	66,257,772	13,805,727	41,579,159

제품매출액(수출)	49,408,958	137,673,562	55,391,371	154,959,875

원재료매출액	3,206,090	6,148,605	1,866,001	5,564,960

기타매출액	3,048,507	10,748,633	5,389,177	10,446,395

합 계	78,178,268	220,828,572	76,452,276	212,550,389

23. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임원급여	49,077	146,601	51,466	145,289

급여	172,452	520,781	182,793	532,382

퇴직급여	20,950	62,850	22,547	67,641

접대비	63,328	228,335	95,338	210,743

광고비	39,092	212,134	61,957	127,100

합 계	344,899	1,170,701	414,101	1,083,155

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임원급여	172,523	491,304	152,824	457,227

급여	609,131	1,822,250	608,120	1,802,432

상여금	26,784	264,188	27,275	100,061

퇴직급여	61,481	184,443	68,385	205,156

복리후생비	153,915	458,568	145,760	460,977

지급임차료	-	-	-	3,180

여비교통비	39,747	142,012	51,280	178,071

통신비	14,058	47,227	20,259	63,394

세금과공과	719,158	905,260	683,446	815,555

감가상각비	853,666	2,541,410	836,348	2,515,767

투자부동산상각비	46,514	139,542	46,514	139,542

무형자산상각비	579	1,734	582	1,745

수선비	19,772	81,872	42,496	69,795

보험료	33,004	98,618	34,379	99,878

지급수수료	605,803	3,054,451	766,363	2,901,978

도서인쇄비	9,021	36,523	16,575	35,070

소모품비	8,821	34,924	13,832	39,254

대손상각비	632,865	1,132,671	506,188	176,163

차량유지비	36,105	108,719	36,132	81,275

교육훈련비	2,781	16,169	224	3,913

중국사무소유지비	21,566	68,253	20,616	65,240

잡비	50,640	112,156	49,263	149,912

합 계	4,117,934	11,742,294	4,126,861	10,365,585

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	1,535,174	3,070,731	2,076,744	3,419,693

외화환산이익	(1,235,956)	324,304	(231,888)	2,020,141

유형자산처분이익	20,779	21,478	-	30,498

임대료수익	94,375	273,028	84,279	262,765

잡이익	754,718	1,852,518	591,249	2,580,883

합 계	1,169,090	5,542,059	2,520,384	8,313,980

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	102,984	623,577	269,911	3,141,869

외화환산손실	(54,067)	514,839	(241,283)	272,082

유형자산처분손실	-	18,322	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	47,102

기부금	-	10,200	1,000	7,000

잡손실	100,874	277,086	1,251,516	1,336,958

합 계	149,791	1,444,024	1,281,144	4,805,011

25. 금융이익 당분기 및 전분기 중 발생한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익

현금및현금성자산	29,048	148,098	465,954	620,335

단기금융상품	1,276,918	3,474,086	523,831	2,023,643

매출채권및기타채권	98,772	197,451	66	102,720

장기금융상품	-	106,729	338

배당금수익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	200,000	-	200,000

파생상품처분이익	53,975	53,975	-	-

합 계	1,458,713	4,180,339	989,851	2,947,036

26. 금융원가 당분기 및 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반차입금 이자	1,837,020	5,323,187	1,633,941	4,933,468

파생상품평가손실	(75,588)	3,715	-	-

합 계	1,761,432	5,326,902	1,633,941	4,933,468

27. 법인세 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기법인세비용

분기법인세부담액	-	1,115,213

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(4,387,254)	449,062

총법인세효과	(4,387,254)	1,564,275

자본에 직접 반영된 법인세비용	31,442	24,918

법인세비용(수익)	(4,355,812)	1,589,193

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(129,727,303)	(114,226,930)

재공품의 변동	(27,809,179)	(27,371,278)

원재료와 부산물의 사용액	218,625,431	178,692,489

원재료 등의 판매	14,363,769	14,628,341

종업원급여	20,483,293	19,215,470

감가상각비	23,175,503	23,196,998

상각비	1,734	1,745

전력비와 연료비	40,425,146	39,549,179

외주가공비	31,093,241	32,040,046

경상연구개발비	1,729,019	1,889,535

지급수수료	5,519,524	5,253,926

운반비	1,932,236	1,573,766

수출경비	11,787,706	13,399,398

기타	32,575,150	23,472,322

매출원가 및 영업비용의 합계 (주1)	244,175,270	211,315,007

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비, 관리비, 물류비 및 연구개발비의 합계액입니다.

29. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	(3,477,310,140)원	(15,720,969,273)원	(971,178,733)원	1,684,631,523원

유통주식수	20,007,381주	20,007,381주	20,007,381주	20,007,381주

기본주당이익	(174)원	(786)원	(49)원	84원

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	(3,477,310,140)원	(15,720,969,273)원	(971,178,733)원	1,684,631,523원

희석유통주식수	20,007,381주	20,007,381주	20,007,381주	20,007,381주

희석주당이익	(174)원	(786)원	(49)원	84원

30. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,564,849	-	-	6,564,849

단기금융상품	116,942,362	-	-	116,942,362

매출채권및기타채권	101,383,021	-	-	101,383,021

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,969,485	6,969,485

장기금융상품	4,000	-	-	4,000

합 계	224,894,232	-	6,969,485	231,863,717

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	38,358,151	-	-	38,358,151

단기금융상품	144,729,972	-	-	144,729,972

매출채권및기타채권	92,129,895	-	-	92,129,895

매도가능금융자산	-	-	6,969,485	6,969,485

장기금융상품	4,000	-	-	4,000

합 계	275,222,018	-	6,969,485	282,191,503

(2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	78,870,581	-	78,870,581

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,714	3,714

단기차입금	63,197,425	-	63,197,425

장기차입금	204,786,782	-	204,786,782

합 계	346,854,788	3,714	346,858,502

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	68,676,981	-	68,676,981

단기차입금	5,204,175	-	5,204,175

장기차입금	256,196,503	-	256,196,503

합 계	330,077,659	-	330,077,659

(3) 금융상품의 공정가치1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 당사는 분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	6,969,485	6,969,485

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품	-	3,714	3,714

31. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 원소재 수입과 제품수출을 병행하여, 외환위험거래를 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	43,572,344	10,445,847	53,352,627	11,033,335

EUR	9,589,315	186,168	15,196,405	108,127

JPY	3,068,734	-	5,590,470	6,868

합 계	56,230,393	10,632,015	74,139,502	11,148,330

한편, 보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,312,650	(3,312,650)	4,231,929	(4,231,929)

EUR	940,315	(940,315)	1,508,828	(1,508,828)

JPY	306,873	(306,873)	558,360	(558,360)

합 계	4,559,838	(4,559,838)	6,299,117	(6,299,117)

나. 가격위험당사는 지분상품을 매매 목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 지분상품의 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 2,009,882천원(전분기 1,984,120천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	77,096,457	432,180	1,040,730	301,214	78,870,581

당기손익-공정가치측정금융부채	3,714	3,714

차입금	63,197,425	51,595,594	153,191,188	-	267,984,207

이자비용	7,255,804	5,719,719	8,512,731	-	21,488,254

합 계	147,553,400	57,747,493	162,744,649	301,214	368,346,756

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	66,658,207	426,977	1,024,051	567,746	68,676,981

차입금	5,204,175	51,764,090	154,432,413	50,000,000	261,400,678

이자비용	6,439,878	6,311,668	11,294,748	1,231,802	25,278,096

합 계	78,302,260	58,502,735	166,751,212	51,799,548	355,355,755

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	267,984,207	261,400,678

차감: 현금및현금성자산 등	123,507,211	183,088,123

순차입금	144,476,996	78,312,555

자본총계	612,914,052	628,746,496

총자본	757,391,048	707,059,051

자본조달비율	19.08%	11.08%

한편, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상이 아닙니다.

32. 특수관계자 공시 당사의 최대주주는 (주)태웅홀딩스이며, 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 거래내역

(단위 : 천원)

특수관계자	당사와의 관계	거래내용	당분기	전분기

㈜태웅홀딩스	최대주주	임대료수익등	16,470	16,470

지급수수료	506,268	552,225

㈜태상	기타 특수관계자	매출 등	15,153,480	14,102,039

매입 등	15,460,567	7,180,957

㈜태웅에스엔티	기타 특수관계자	원재료매출 등	19,132,114	997,414

외주가공비 등	28,723,439	6,454,175

㈜태웅피엔씨	기타 특수관계자	기타매출 등	583,308	994,586

외주가공비 등	1,298,840	1,483,515

태웅EX	기타 특수관계자	운반비 등	1,276,462	1,496,914

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

특수관계자	당사와의 관계	과 목	당분기말	전기말

㈜태웅홀딩스	최대주주	미수금	2,013	2,013

임대보증금등	142,583	167,564

㈜태상	기타 특수관계자	매출채권	14,677,242	22,568,153

매입채무	3,447,005	2,941,737

㈜태웅에스엔티	기타 특수관계자	매출채권 등	4,194,118	8,061,794

매입채무	1,276,520	911,758

㈜태웅피엔씨	기타 특수관계자	매출채권	-	97,955

매입채무 등	184,454	134,418

태웅EX	기타 특수관계자	미지급금	178,850	248,191

(3) 특수관계자와의 자금대여거래 내역

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜태웅에스엔티	단기대여금	-	8,500,000	8,500,000

(4) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역

(단위 : 천원)

제공받은자	당사와의 관계	보증금액	보증내역

㈜태상	기타특수관계자	20,000,000	차입금담보제공

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	501,013	1,425,615	415,537	1,242,655

퇴직급여	51,742	100,868	26,610	79,829

합 계	552,755	1,526,483	442,147	1,322,484

(6) 당사는 대주주 등으로부터 당사 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 담보제공 및 지급보증 (1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액

부산은행	투자부동산	4,000,000

KEB하나은행	토지, 건물등	50,400,000

부산광역시	건물	10,500,000

한국산업은행	토지,건물,기계등	162,500,000

한국수출입은행	토지,건물,기계등	162,500,000

한국산업은행등	단기금융상품	10,500,000

한국산업은행	단기금융상품	20,000,000

합 계	420,400,000

(2) 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

KEB하나은행	3,450,459	외상대지급보증 등

부산은행	47,002

KEB하나은행	5,868,628	수입신용장 등

한국산업은행	6,881,938

서울보증보험	125,410	이행보증 등

합 계	16,373,437

34. 현금 및 현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다.

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,565	425

요구불예금	6,563,284	38,357,726

재무상태표상 현금및현금성자산	6,564,849	38,358,151

35. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국공채의 유동성 대체	3,370	1,500

유형자산의 연불구입	(963,811)	21,579,226

장기차입금의 유동성 대체	51,349,845	2,023,878

장기금융상품의 유동성 대체	16,161,600	-

(2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

환율변동	대체등

보증금	464,023	50,000	-	295,188	809,211

단기차입금	-	8,200,000	-	-	8,200,000

유동성장기부채	5,204,175	(1,686,297)	129,702	51,349,845	54,997,425

장기차입금	256,196,503	(281,965)	222,088	(51,349,845)	204,786,781

재무활동으로부터의 총부채	261,864,701	6,281,738	351,790	295,188	268,793,417

36. 부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 풍력설비, 조선, 선박엔진, 산업플랜트용 단조의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 제품에 대한 정보당분기 및 전분기의 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

조선 및 선박엔진	11,200,903	8,820,000

풍력설비	104,545,249	112,886,785

발전설비	8,606,555	6,179,331

산업플랜트	48,482,451	43,037,490

산업기계	31,096,176	25,615,429

합 계	203,931,334	196,539,035

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 제품별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	76,507,752	49,241,751

덴마크	44,637,225	57,393,128

미 국	21,024,581	25,170,347

일 본	14,283,429	12,760,035

인 도	11,796,251	7,918,243

독 일	10,253,622	17,447,044

캐나다	10,112,215	10,133,628

스위스	6,378,217	1,095,471

스페인	1,852,588	1,802,517

네덜란드	1,825,161	-

기 타	5,260,293	13,576,871

합 계	203,931,334	196,539,035

(3) 주요고객에 대한 정보 자유형단조제품의 직접판매로 인한 수익 203,931,334천원(전분기 196,539,035천원)에는 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 24,318,370천원(전분기 23,405,543천원)이 포함되어 있습니다.