태웅 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항" 의 5. 재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	124,693,098	-	114,485,562	-

대손충당금	(5,746,304)	-	(5,721,775)	-

소 계	118,946,794	-	108,763,787	-

미수금	177,406	-	92,854	-

대여금	21,919,675	-	27,044,643	-

대손충당금	(3,768,473)	-	(1,252,295)

미수수익	953,552	-	834,429	-

주주임원종업원단기채권	1,514	-	270	-

국공채	19,130	2,515	2,090	237,575

보증금	16,792	366,263	-	374,481

소 계	19,319,596	368,778	26,721,991	612,056

합 계	138,266,390	368,778	135,485,778	612,056

(주1) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)유동성 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 상기 매출채권 및 기타채권은 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치가 장부금액과 일치합니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계액과 일치합니다.

당사는 제품 매출에 대한 신용공여기간을 거래처별로 상이하게 제공하고 있으며, 일반적인 신용공여기간은 30일~180일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	124,693,098	44,312,699	27,530,533	43,031,197	6,834,398	2,984,271

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	114,485,561	55,534,973	23,607,471	27,643,164	4,898,009	2,801,944

2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,974,070	2,691,060

설정	2,568,568	4,315,132

제각	(27,861)	(32,122)

기말	9,514,777	6,974,070

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 34기 3분기	제 33기	제 32기	비고

자유형단조업	제품	39,992	42,447	65,402	-

재공품	28,696	31,639	30,088	-

원재료	57,555	51,031	60,093	-

부재료	1,290	2,631	2,574	-

부산물	6,101	3,332	3,263	-

저장품	11,220	13,273	7,611	-

미착원재료	-	746	-	-

미착품	-	865	-	-

합계	144,854	145,964	169,031	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.1%	14.9%	16.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.4회	6.2회	5.2회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자 및 실사 방법 당사는 당분기말 기준으로 실사는 감사인 입회하에는 실시하지 않고, 회사 자체적으로 확인자 및 검수자를 별도로 지정하여 실시했습니다. 또한, 매 사업연도말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 이루어지고 있습니다. 2) 장기체화재고 등 현황 당분기말 재고조사 실사시 장기체화 재고는 없습니다. 3) 담보제공 재고자산 당분기말 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

라. 금융상품의 공정가치 평가 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포 함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,249,222	-	-	22,249,222	-	22,249,222	-	22,249,222

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,869,280	-	3,869,280	5,015	-	3,864,265	3,869,280

소 계	22,249,222	3,869,280	-	26,118,502	5,015	22,249,222	3,864,265	26,118,502

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	36,578,283	36,578,283	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	138,635,168	138,635,168	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	35,213,370	35,213,370	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	4,000	4,000	-	-	-	-

소 계	-	-	210,430,821	210,430,821	-	-	-	-

금융자산 합계	22,249,222	3,869,280	210,430,821	236,549,323	5,015	22,249,222	3,864,265	26,118,502

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	54,114,836	54,114,836	-	-	-	-

리스부채	-	-	104,306	104,306	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	126,801	126,801	-	-	-	-

단기차입금	-	-	83,920,689	83,920,689	-	-	-	-

장기차입금	-	-	190,000,000	190,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	328,266,632	328,266,632	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	위험회피목적파생상품	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,205,918	-	-	-	15,205,918	-	15,205,918	-	15,205,918

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,874,307	-	-	3,874,307	10,042	-	3,864,265	3,874,307

소 계	15,205,918	3,874,307	-	-	19,080,225	10,042	15,205,918	3,864,265	19,080,225

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	19,188,282	19,188,282	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	136,097,835	136,097,835	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	57,192,725	57,192,725	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	4,000	4,000	-	-	-	-

소 계	-	-	-	212,482,842	212,482,842	-	-	-	-

금융자산 합계	15,205,918	3,874,307	-	212,482,842	231,563,067	10,042	15,205,918	3,864,265	19,080,225

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	5,422	-	5,422	-	5,422	-	5,422

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	74,549,366	74,549,366	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	152,762	152,762	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	54,984,878	54,984,878	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	230,000,000	230,000,000	-	-	-	-

소 계	-	-	-	359,687,006	359,687,006	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	5,422	359,687,006	359,692,428	-	5,422	-	5,422

(2) 당분기와 전분기 중 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 주석2(2)에 기재된 사항 외에 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

마. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초(주1)	559,313,992	584,455,652

취득	1,434,772	9,609,733

처분	(45,225)	(383,309)

정부보조금	-	(12,560)

대체(주2)	(690)	(4,279,022)

감가상각비	(23,175,066)	(23,426,644)

분기말	537,527,783	565,963,850

(주1) 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)(주2) 당분기 중 원재료로 690천원이 대체 되었고, 전분기 중 투자부동산으로 대체된 금액은 4,265,832천원이며, 리스로 인한 대체 금액인 188,082천원이 포함되어 있습니다.

(2) 재평가모형 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2014년 6월 30일, 2019년 12월 31일을 기준일로하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 프라임감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경,이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

2019년 12월 31일	2014년 6월 30일

토지	194,540,495	194,466,024	110,037,231

한편, 상기 토지재평가로 인해 전기 중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 74,471천원(법인세효과 차감 전)으로서 자본에 가산하였습니다.

(3) 리스 1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	분기말금액

건물	30,360	-	(8,295)	22,065

차량운반구	149,413	-	(47,106)	102,306

합 계	179,773	-	(55,401)	124,371

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	분기말금액

건물	41,420	-	(8,295)	33,125

차량운반구	144,598	57,917	(38,123)	164,393

합 계	186,018	57,917	(46,417)	197,518

2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	58,710

1년 초과 5년 미만	45,595

합 계	104,305

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년 이내	62,978

1년 초과 5년 미만	89,784

합 계	152,762

3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	48,457	35,579

단기리스 관련 비용	8,510	2,960

소액자산 리스 관련 비용	15,322	-

총현금유출액	72,289	38,539

4) 당분기말과 전기말 현재 받을 리스료의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	561,661	754,924

1년 초과 5년 미만	2,246,645	3,019,697

합 계	2,808,306	3,774,621

바. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	14,746,077	10,682,422

대체(*)	-	4,265,832

감가상각비	(151,632)	(151,632)

분기말	14,594,445	14,796,622

(*) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

사. 무형자산

당 분기와 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

기초장부금액	1,742,842	1,897,454

상각비(주2)	(115,960)	(115,960)

분기말장부금액	1,626,882	1,781,494

(주1) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)(주2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다. 아. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020.09.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. / 해당사항 없음

차. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 카. 단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 타. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 파. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음 하. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음