태웅 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제34기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제33기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 태웅

1. 회사의 개요 주식회사 태웅(이 하 '당사')은 제강품 및 RING형상의 FLANGE 및 GEAR류 등 자유형 대형 단조품 제조업을 주 목적사업으로 하여, 1981년 5월에 태웅단조공업사로 설립되어 1989년 8월에 주식회사 태웅으로 상호를 변경하였습니다. 부산광역시 강서구 녹산산단27로 67에 본사공장을 두고 있으며, 부산광역시 강서구 화전산단1로 15 에 공장을 두고 있습니다. 당사는 2001년 11월 8일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 공개법인으로 당분기말 현재 납입자본금은 10,004백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역(보통주)은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

허용도	3,980,027	19.89%	3,980,027	19.89%

(주)태웅에스엔티	3,394,006	16.97%	3,394,006	16.97%

(주)태상	3,179,953	15.89%	3,179,953	15.89%

기타주주	9,453,395	47.25%	9,453,395	47.25%

합 계	20,007,381	100.00%	20,007,381	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,585	1,053

요구불예금	36,576,698	19,187,229

합 계	36,578,283	19,188,282

5. 사용제한 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제공처	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	한국산업은행	10,500,000	10,500,000	차입금담보

장기금융상품	KEB하나은행 등	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	10,504,000	10,504,000

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,249,222	-	15,205,918	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	3,869,280	-	3,874,308

합 계	22,249,222	3,869,280	15,205,918	3,874,308

(*) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수(주/좌)	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 시장성 없는 지분증권(주1)

부산 중앙조선기자재조합	4	0.30%	400	400	400	400

부산 기계공업협동조합	7,131	23.88%	713,070	713,070	713,070	713,070

아시아드컨트리클럽㈜	169,000	5.63%	2,449,500	2,471,456	2,449,500	2,471,456

㈜매일경제TV	13,334	0.03%	100,005	61,016	100,005	61,016

㈜부산면세점	312,600	8.68%	1,563,000	618,323	1,563,000	618,323

티에스엠텍	286,819	1.14%	143,410	-	143,410	-

소 계	4,969,385	3,864,265	4,969,385	3,864,265

- 시장성 있는 지분증권

상상인인더스트리㈜	6,521	0.01%	10,271	5,015	10,271	10,042

합 계	4,979,656	3,869,280	4,979,656	3,874,308

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	124,693,098	-	114,485,562	-

손실충당금	(5,746,304)	-	(5,721,775)	-

소 계	118,946,794	-	108,763,787	-

미수금	177,406	-	92,854	-

대여금	21,919,675	-	27,044,643	-

손실충당금	(3,768,473)	-	(1,252,295)

미수수익	953,552	-	834,429	-

주주임원종업원단기채권	1,514	-	270	-

국공채	19,130	2,515	2,090	237,575

보증금	16,792	366,263	-	374,481

소 계	19,319,596	368,778	26,721,991	612,056

합 계	138,266,390	368,778	135,485,778	612,056

(주1) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)유동성 매출채권 및 기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 상기 매출채권 및 기타채권은 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치가 장부금액과 일치합니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계액과 일치합니다.

당사는 제품 매출에 대한 신용공여기간을 거래처별로 상이하게 제공하고 있으며, 일반적인 신용공여기간은 30일~180일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	124,693,098	44,312,699	27,530,533	43,031,197	6,834,398	2,984,271

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

90일 이하	90일 초과180일 이하	180일 초과

매출채권	114,485,561	55,534,973	23,607,471	27,643,164	4,898,009	2,801,944

2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,974,070	2,691,060

설정	2,568,568	4,315,132

제각	(27,861)	(32,122)

기말	9,514,777	6,974,070

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

취득원가	평가손실충당금(주2)	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	50,146,378	(10,154,239)	39,992,139	48,837,947	(6,391,020)	42,446,927

재공품	31,171,582	(2,475,050)	28,696,532	35,143,558	(3,504,277)	31,639,281

원재료(주3)	61,021,323	(3,466,563)	57,554,760	54,502,979	(5,888,459)	48,614,520

부재료	1,289,817	-	1,289,817	2,631,396	-	2,631,396

부산물(주3)	6,100,654	-	6,100,654	5,747,824	-	5,747,824

저장품	11,220,309	-	11,220,309	13,272,864	-	13,272,864

미착원재료	-	-	-	745,710	-	745,710

미착품	-	-	-	865,236	-	865,236

합 계	160,950,063	(16,095,852)	144,854,211	161,747,514	(15,783,756)	145,963,758

(주1) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조) (주2) 당분기말 현재 1년이상 장기제품재고에 대하여 고철평균판매단가를 적용하여 2,137,395천원을 평가손실충당금으로 설정하였습니다.(주3) 재고분류 기준 변경으로 전기말 원재료 2,416,375천원이 부산물로 분류 변경되었습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,343,199	-	7,972,537	-

선급비용	467,925	-	769,690	-

부가세대급금	1,581,250	-	1,431,167	-

합 계	5,392,374	-	10,173,394	-

(주1) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)

10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

가야개발(주)	종합체육시설업	한국	15.70	13,000,000	17,294,515	15.70	13,000,000	16,830,787

가야개발(주)에 대한 당사의 투자지분은 20% 미만이지만, 의사결정기구에 참여하여유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기와 전 분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득액	처분액	배당금수령	지분법이익	당분기말

가야개발(주)	16,830,787	-	-	-	463,728	17,294,515

② 전분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	취득액	처분액	배당금수령	지분법이익	전분기말

가야개발(주)	13,555,786	3,000,000	-	-	358,553	16,914,339

(3) 당 분기말과 전기말 현 재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	6,512,659	4,003,587

비유동자산	244,439,788	245,609,148

자산 계	250,952,447	249,612,735

유동부채	143,355,698	145,130,265

비유동부채	29,053,383	28,892,924

부채 계	172,409,081	174,023,189

매출액	25,197,691	32,874,915

분기순이익	2,953,821	1,699,029

총포괄이익	2,953,821	1,699,029

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산	78,543,366	75,589,546

당사 지분율	15.70%	15.70%

순자산 지분금액	12,329,542	11,865,814

(+) 영업권	4,964,973	4,964,973

기말 장부금액	17,294,515	16,830,787

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

취득원가	정부보조금	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	감가상각 누계액	장부금액

토지	194,540,495	-	-	194,540,495	194,540,495	-	-	194,540,495

건물	108,736,899	(968,828)	(21,199,029)	86,569,042	108,736,899	(997,375)	(18,426,238)	89,313,286

구축물	40,503,323	(2,316,522)	(11,275,227)	26,911,574	40,503,323	(2,471,674)	(9,303,478)	28,728,171

기계장치	396,569,497	(2,562,557)	(174,350,685)	219,656,255	396,341,143	(2,704,324)	(158,218,451)	235,418,368

차량운반구	10,499,916	(12,769)	(10,195,176)	291,971	10,363,962	(20,015)	(9,413,813)	930,134

공구와기구	8,041,118	-	(7,554,687)	486,431	8,155,354	-	(6,776,438)	1,378,916

비품	7,059,078	(1,128)	(6,457,817)	600,133	6,999,721	(2,065)	(5,944,458)	1,053,198

입목	1,369,116	-	-	1,369,116	1,369,116	-	-	1,369,116

건설중인자산	6,978,395	-	-	6,978,395	6,402,535	-	-	6,402,535

사용권자산	124,371	-	-	124,371	179,773	-	-	179,773

합 계	774,422,208	(5,861,804)	(231,032,621)	537,527,783	773,592,321	(6,195,453)	(208,082,876)	559,313,992

(주1) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	대 체(주1)	감가상각	분기말금액

토지	194,540,495	-	-	-	-	-	194,540,495

건물	89,313,286	-	-	-	-	(2,744,244)	86,569,042

구축물	28,728,171	-	-	-	-	(1,816,597)	26,911,574

기계장치	235,418,368	-	-	-	228,354	(15,990,467)	219,656,255

차량운반구	930,134	-	-	-	135,954	(774,117)	291,971

공구와기구	1,378,916	258,060	(45,199)	-	132,642	(1,237,988)	486,431

비품	1,053,198	11,212	(26)	-	92,000	(556,251)	600,133

입목	1,369,116	-	-	-	-	-	1,369,116

건설중인자산	6,402,535	1,165,500	-	-	(589,640)	-	6,978,395

사용권자산	179,773	-	-	-	-	(55,402)	124,371

합 계	559,313,992	1,434,772	(45,225)	-	(690)	(23,175,066)	537,527,783

(주1) 당분기 중 원재료로 690천원이 대체 되었습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액(주1)	취득액	처분액	정부보조금	대 체(주2)	감가상각	분기말금액

토지	198,265,764	-	-	-	(3,799,740)	-	194,466,024

건물	93,438,369	-	-	-	(466,092)	(2,744,244)	90,228,033

구축물	31,149,806	-	-	-	-	(1,816,226)	29,333,580

기계장치	228,401,083	-	-	-	27,814,699	(16,040,367)	240,175,415

차량운반구	1,973,841	-	(8,064)	(12,560)	92,863	(834,286)	1,211,794

공구와기구	3,479,075	-	(375,245)	-	-	(1,311,187)	1,792,643

비품	1,803,867	6,450	-	-	-	(633,917)	1,176,400

입목	1,369,116	-	-	-	-	-	1,369,116

건설중인자산	24,574,731	9,545,366	-	-	(28,106,770)	-	6,013,327

사용권자산	-	57,917	-	-	186,018	(46,417)	197,518

합 계	584,455,652	9,609,733	(383,309)	(12,560)	(4,279,022)	(23,426,644)	565,963,850

(주1) 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)(주2) 전분기 중 투자부동산으로 대체된 금액은 4,265,832천원이며, 리스로 인한 대체 금액이 188,082천원이 포함되어 있습니다.

(3) 재평가모형 1) 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2014년 6월 30일, 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 프라임감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

2019년 12월 31일	2014년 6월 30일

토지	194,540,495	194,466,024	110,037,231

한편, 상기 토지재평가로 인해 전기 중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 74,471천원(법인세효과 차감 전)으로서 자본에 가산하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	법인세효과	기말금액

토지	65,912,046	-	-	-	65,912,046

합 계	65,912,046	-	-	-	65,912,046

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	법인세효과	기말금액

토지	65,854,459	-	-	-	65,854,459

합 계	65,854,459	-	-	-	65,854,459

(4) 리스1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	분기말금액

건물	30,360	-	(8,295)	22,065

차량운반구	149,413	-	(47,106)	102,306

합 계	179,773	-	(55,401)	124,371

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	분기말금액

건물	41,420	-	(8,295)	33,125

차량운반구	144,598	57,917	(38,123)	164,393

합 계	186,018	57,917	(46,417)	197,518

2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	60,920	58,710

1년 초과 5년 미만	45,690	45,595

합 계	106,610	104,305

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	66,560	62,978

1년 초과 5년 미만	91,380	89,784

합 계	157,940	152,762

3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	48,457	35,579

단기리스 관련 비용	8,510	2,960

소액자산 리스 관련 비용	15,322	-

합 계	72,289	38,539

4) 당분기말과 전기말 현재 받을 리스료의 만기 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	561,661	754,924

1년 초과 5년 미만	2,246,645	3,019,697

합 계	2,808,306	3,774,621

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,487,074	-	12,487,074	12,487,074	-	12,487,074

건물	3,509,388	(1,801,232)	1,708,156	3,509,388	(1,711,743)	1,797,645

구축물	1,507,541	(1,108,326)	399,215	1,507,541	(1,046,183)	461,358

합 계	17,504,003	(2,909,558)	14,594,445	17,504,003	(2,757,926)	14,746,077

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	14,746,077	10,682,422

대체(*)	-	4,265,832

감가상각비	(151,632)	(151,632)

분기말	14,594,445	14,796,622

(*) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(3) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여, 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	12,487,074	12,487,074

공시지가	9,758,908	9,732,929

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	516,733	436,100

투자부동산감가상각비	(151,632)	(151,632)

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

총장부금액	정부보조금	순장부금액	총장부금액	정부보조금	순장부금액

회원권	389,742	-	389,742	389,741	-	389,741

사용수익기부자산	46,310	(40,262)	6,048	59,590	(51,806)	7,784

소프트웨어	1,231,092	-	1,231,092	1,345,317	-	1,345,317

합 계	1,667,144	(40,262)	1,626,882	1,794,648	(51,806)	1,742,842

(주1) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)(2) 당분기와 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

기초	1,742,842	1,897,454

상각비(주2)	(115,960)	(115,960)

분기말	1,626,882	1,781,494

(주1) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)(주2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비로 분류되었습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	28,838,461	-	39,168,881	-

미지급금	16,626,308	2,755,259	23,657,119	3,386,214

미지급비용	5,719,808	-	7,106,202	-

보증금	50,000	125,000	1,005,951	225,000

합 계	51,234,577	2,880,259	70,938,153	3,611,214

(주1) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)유동성 매입채무 및 기타채무는 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동성 매입채무 및 기타채무는 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치가 장부금액과 일치합니다.

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유산스	한국산업은행 등	0.31 ~ 2.07	6,887,689	12,017,878

무역금융	KEB하나은행 등	1.74 ~ 2.06	37,033,000	32,967,000

유동성장기부채	한국산업은행 등	1.86 ~ 2.59	40,000,000	10,000,000

합 계	83,920,689	54,984,878

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

수출촉진자금	수출입은행	2.12	115,000,000	120,000,000

산업시설	한국산업은행	1.86 ~ 2.59	115,000,000	120,000,000

차감 : 유동성대체	(40,000,000)	(10,000,000)

잔 액	190,000,000	230,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금(주1)

1년이내	83,920,689

1년초과 2년이내	40,000,000

2년초과 3년이내	50,000,000

3년초과 4년이내	50,000,000

4년초과 5년이내	50,000,000

합계	273,920,689

(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	5,422	-

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	2,476,387	-	3,355,382	-

예수금	472,470	-	821,557	-

금융보증부채	126,801	-	-	-

합 계	3,075,658	-	4,176,939	-

18. 퇴직급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 2020년 10월 20일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,858,486	17,898,310

사외적립자산의 공정가치	(10,462,399)	(10,859,743)

국민연금전환금	(4,425)	(4,425)

순확정급여부채	9,391,662	7,034,142

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	17,898,311	13,305,299

당기근무원가	2,314,707	2,383,221

이자원가	237,949	250,714

지급액	(329,902)	(600,330)

전입전출	(262,579)	(101,988)

재측정요소

-인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	1,668,958

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	2,506,552

- 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적 손익	-	(1,514,115)

합계	19,858,486	17,898,311

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	10,859,743	10,331,806

사용자의 기여금	6,319	1,400,000

퇴직급여 지급액	(344,411)	(875,232)

사외적립자산의 이자수익	182,136	243,396

재측정요소	(44,344)	(123,874)

관계사 전입전출	(197,044)	(116,353)

합계	10,462,399	10,859,743

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	771,569	2,314,707	595,782	1,787,416

순이자원가	18,604	55,814	1,829	5,488

합 계	790,173	2,370,521	597,611	1,792,904

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	88,000,000주	88,000,000주

발행주식수	20,007,381주	20,007,381주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주자본금	10,003,690,500원	10,003,690,500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	148,832,002	148,832,002

기타자본잉여금	84,158	84,158

신주인수권대가	1,902,322	1,902,322

합 계	150,818,482	150,818,482

20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	65,912,546	65,912,546

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(866,093)	(862,171)

합 계	65,046,453	65,050,375

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(862,171)	5,979,987

공정가치 변동	(5,028)	1,510,984

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	1,106	(332,417)

제거에 따른 이익잉여금 대체분	-	(5,550,153)

분기말	(866,093)	1,608,401

21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1,2)	4,379,313	4,379,313

임의적립금	1,502,674	1,502,674

미처분이익잉여금(주3)	336,769,268	329,616,416

합 계	342,651,255	335,498,403

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주3) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	329,616,416	364,384,859

분기순이익(손실)	7,187,441	(16,677,984)

종업원급여 재측정요소	(44,344)	(68,688)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 제거에 따른 변동	-	5,550,153

종업원급여 재측정요소의 법인세효과	9,755	15,111

분기말	336,769,268	353,203,451

22. 매출액 당분기와 전분기 중 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액(국내)	24,571,648	77,068,810	18,983,067	60,332,378

제품매출액(수출)	50,029,779	177,243,986	62,325,394	184,704,008

원재료매출액	(3,605,315)	5,082,953	6,842,494	17,855,596

기타매출액	2,107,983	8,524,878	3,322,526	9,449,925

합 계	73,104,095	267,920,627	91,473,481	272,341,907

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,087,801	3,098,001	968,259	2,849,357

퇴직급여	109,339	328,016	86,383	259,197

복리후생비	131,985	403,842	138,762	433,473

감가상각비	1,279,589	3,744,668	1,296,452	3,288,093

지급수수료	919,656	2,489,793	950,816	2,882,005

대손상각비	942,117	2,568,569	928,872	1,845,719

경상연구개발비	287,127	661,591	354,874	1,408,972

수출제비용	3,041,508	10,497,812	4,205,587	13,545,509

운반비	194,919	714,023	587,565	1,484,515

기타	1,658,096	3,330,036	1,323,888	2,330,727

합 계	9,652,137	27,836,351	10,841,458	30,327,567

(주1) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	34,567	42,955	-	2,687

임대료수익	163,883	516,733	188,731	436,100

잡이익	563,424	2,135,939	494,165	3,235,895

합 계	761,874	2,695,627	682,896	3,674,682

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2	14,021	(101,857)	26,697

매출채권처분손실	-	-	31,351	128,554

기부금	-	2,000	3,000	10,000

잡손실	28,727	148,085	34,034	276,355

투자자산처분손실	-	-	70,506	97,203

합 계	28,729	164,106	37,034	538,809

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	724,884	2,349,021	1,143,201	2,959,290

배당금수익	-	-	-	200,000

외환차익	607,270	4,835,142	2,354,594	5,071,203

외화환산이익	(67,156)	374,380	(92,499)	614,258

파생상품처분이익	-	2,547	8,600	67,163

파생상품평가이익	-	-	(6,381)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	358,774	358,774	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(147,136)	335,660	-	-

합 계	1,476,636	8,255,524	3,407,515	8,911,914

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,362,580	4,733,387	2,036,092	6,285,957

외환차손	963,982	2,261,543	752,978	1,242,854

외화환산손실	931,429	1,817,522	229,807	1,379,137

파생상품처분손실	-	104,775	46,500	68,050

파생상품평가손실	-	-	134,932	187,834

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	86,843	86,843	-	-

금융보증비용	126,801	126,801	-	-

합 계	3,471,635	9,130,871	3,200,309	9,163,832

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가측정 금융자산	2,349,021	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	-	4,733,387

합 계	2,349,021	-	4,733,387

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기

이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가측정 금융자산	2,959,290	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	200,000	-

상각후원가측정 금융부채	-	-	6,285,957

합 계	2,959,290	200,000	6,285,957

26. 법인세비용(수익)당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

분기법인세환급액	(1,856,119)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	71,165	253,202

자본에 직접 반영된 법인세비용	10,862	(317,305)

법인세수익	(1,774,092)	(64,103)

(주1) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조)

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

3개월	누적	3개월	누적

원재료와 부산물의 사용액	25,539,367	171,980,797	89,028,775	269,768,726

재고자산의 변동	(8,775,142)	(77,177,436)	(46,149,320)	(157,713,720)

종업원급여	7,395,921	21,621,396	6,874,495	20,265,246

상각비	8,078,785	23,442,658	8,067,484	23,694,236

전력비와 연료비	9,369,379	32,395,584	12,153,478	37,216,271

외주가공비	11,541,803	41,667,951	14,754,293	41,227,361

수출경비	3,041,508	10,497,812	4,205,587	13,545,509

기타	13,041,209	40,198,418	16,149,442	44,322,874

합 계(*)	69,232,830	264,627,180	105,084,234	292,326,503

(*) 분기손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.(주1) 비교 표시된 전기 주석사항은 전기 재무제표를 재작성함에 따라 수정하였습니다. (주석 34 참조) 28. 주당이익(손실) (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	4,261,351,272원	7,187,441,255원	(13,306,466,195)원	(16,677,984,440)원

가중평균유통보통주식수	20,007,381주	20,007,381주	20,007,381주	20,007,381주

기본주당이익(손실)	213원	359원	(665)원	(834)원

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 별도로 산정하지 않습니다.

29. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포 함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,249,222	-	-	22,249,222	-	22,249,222	-	22,249,222

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,869,280	-	3,869,280	5,015	-	3,864,265	3,869,280

소 계	22,249,222	3,869,280	-	26,118,502	5,015	22,249,222	3,864,265	26,118,502

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	36,578,283	36,578,283	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	138,635,168	138,635,168	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	35,213,370	35,213,370	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	4,000	4,000	-	-	-	-

소 계	-	-	210,430,821	210,430,821	-	-	-	-

금융자산 합계	22,249,222	3,869,280	210,430,821	236,549,323	5,015	22,249,222	3,864,265	26,118,502

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	54,114,836	54,114,836	-	-	-	-

리스부채	-	-	104,306	104,306	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	126,801	126,801	-	-	-	-

단기차입금	-	-	83,920,689	83,920,689	-	-	-	-

장기차입금	-	-	190,000,000	190,000,000	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	328,266,632	328,266,632	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	위험회피목적파생상품	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,205,918	-	-	-	15,205,918	-	15,205,918	-	15,205,918

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,874,307	-	-	3,874,307	10,042	-	3,864,265	3,874,307

소 계	15,205,918	3,874,307	-	-	19,080,225	10,042	15,205,918	3,864,265	19,080,225

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	19,188,282	19,188,282	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	136,097,835	136,097,835	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	57,192,725	57,192,725	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	4,000	4,000	-	-	-	-

소 계	-	-	-	212,482,842	212,482,842	-	-	-	-

금융자산 합계	15,205,918	3,874,307	-	212,482,842	231,563,067	10,042	15,205,918	3,864,265	19,080,225

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	-	-	5,422	-	5,422	-	5,422	-	5,422

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	74,549,366	74,549,366	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	152,762	152,762	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	54,984,878	54,984,878	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	230,000,000	230,000,000	-	-	-	-

소 계	-	-	-	359,687,006	359,687,006	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	5,422	359,687,006	359,692,428	-	5,422	-	5,422

(2) 당분기와 전분기 중 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(3) 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

당분기 중 주석2(2)에 기재된 사항 외에 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

30. 금융위험관리 (1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 원소재 수입과 제품수출을 병행하여, 외환위험거래를 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	72,628,165	5,484,322	47,336,776	2,267,209

EUR	21,561,554	-	27,290,596	441,210

JPY	1,584,368	1,422,975	2,307,526	14,508,403

AUD	9	-	2,375,660	-

CNY	1,485	-	1,453	-

합 계	95,775,581	6,907,297	79,312,011	17,216,822

한편, 당분기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,714,384	(6,714,384)	4,506,957	(4,506,957)

EUR	2,156,155	(2,156,155)	2,684,939	(2,684,939)

JPY	16,139	(16,139)	(1,220,088)	1,220,088

AUD	1	(1)	237,566	(237,566)

CNY	149	(149)	145	(145)

합 계	8,886,828	(8,886,828)	6,209,519	(6,209,519)

나. 가격위험당사는 지분상품을 매매 목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 지분상품의 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

4) 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 현금성자산 및 단기금융상퓸의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(2) 자본위험 관리당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	389,469,495	419,691,366

총자본	568,519,881	561,370,950

부채비율	68.51%	74.76%

31. 특수관계자 공시 당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자	당사와의 관계	거래내용	당분기	전분기

(유)태영	기타 특수관계자	임대료수익 등	5,490	16,470

지급수수료	222,248	454,285

㈜태상	기타 특수관계자	매출 등	26,830,399	24,582,138

매입 등	15,695,542	12,822,818

㈜태웅에스엔티	기타 특수관계자	원재료매출 등	2,959,727	3,583,876

외주가공비 등	6,508,049	7,437,917

㈜태웅피엔씨	기타 특수관계자	기타매출 등	862	907

외주가공비 등	2,028,332	1,643,165

태웅EX	기타 특수관계자	잡이익	458	-

운반비 등	1,868,769	2,036,683

㈜스틸코리아	기타 특수관계자	제품매출 등	67,578	-

외주가공비 등	4,022,918	-

(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자	당사와의 관계	과 목	당분기말	전기말

(유)태영	기타 특수관계자	미수금	-	2,013

임대보증금 등	-	165,275

㈜태상	기타 특수관계자	매출채권 등	34,230,617	24,203,806

매입채무 등	9,630,749	5,233,951

㈜태웅에스엔티	기타 특수관계자	매출채권 등	4,775,629	1,336,360

매입채무 등	870,488	1,233,432

㈜태웅피엔씨	기타 특수관계자	매입채무 등	268,482	578,666

태웅EX	기타 특수관계자	미지급금	228,280	254,653

㈜스틸코리아	기타 특수관계자	매출채권 등	11,276	40,480

매입채무 등	946,501	827,036

(3) 특수관계자와의 자금대여거래 내역

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기 초	증 가	감 소	당분기말

㈜태웅에스엔티	단기대여금	12,500,000	-	-	12,500,000

㈜태상	단기대여금	14,000,000	-	(5,000,000)	9,000,000

(4) 특수관계자와의 자산대여거래 내역

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기 초	증 가	감 소	당분기말

㈜태웅에스엔티	유형자산	3,867,013	-	(932,456)	2,934,556

투자부동산	5,866,831	-	(74,456)	5,792,375

㈜태상	유형자산	30,724,881	-	(1,849,087)	28,875,794

투자부동산	8,838,952	-	(71,959)	8,766,993

(*) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 임대료수익은 각각 516,733천원과 436,100천원입니다.(5) 특수관계자에게 제공한 담보 내역

(단위: 천원)

특수관계자	당사와의 관계	보증금액	담보제공내역	보증내역

㈜태상	기타 특수관계자	5,500,000	토지, 건물	차입금지급보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	544,393	1,690,214	489,963	1,458,147

퇴직급여	40,620	121,860	34,331	102,994

합 계	585,013	1,812,074	524,294	1,561,141

(7) 당사는 대주주등으로 부터 당사 차입금에 대하여 311,524백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

32. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액

부산은행	투자부동산	4,000,000

부산은행	토지, 건물	16,000,000

KEB하나은행	토지, 건물등	50,400,000

부산광역시	건물	10,500,000

한국산업은행	토지,건물,기계등	162,500,000

한국수출입은행	토지,건물,기계등	162,500,000

한국산업은행등	단기금융상품	10,500,000

합 계	416,400,000

(2) 제공받은 지급보증

(단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천원)

제공자	내역	통화	지급보증한도	통화	지급보증금액	제공처	비고

KEB하나은행	원화지급보증	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000	㈜포스코인터내셔널	매입물품대 보증

외화지급보증	USD	2,900	USD	1,780	GRAFTECH INTERNATIONAL 등	매입물품대 보증

EUR	771	GPSL 등	매입물품대 보증

JPY	235	K.H.I	매출물품대 보증

L/C 개설	USD	7,100	USD	2,544	KD GLOBAL 등	매입물품대 보증

JPY	3,279	TYK CORPORATION	매입물품대 보증

부산은행	원화지급보증	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000	(주)포스코인터내셔널	매입물품대 보증

외화지급보증	USD	400	USD	18	HOLTEC	매출물품대 보증

EUR	34	Bladt Industires	매출물품대 보증

외화지급보증	EUR	501	EUR	501	Bladt Industires	매출물품대 보증

L/C 개설	USD	5,000	USD	4,029	KD GLOBAL 등	매입물품대 보증

한국산업은행	L/C 개설	USD	10,000	USD	1,134	JFE SHOJI TRADE CORP	매입물품대 보증

JPY	126,449	NICHIEI SHOUJI 등	매입물품대 보증

우리은행	L/C 개설	USD	1,600

서울보증보험	원화지급보증	KRW	1,264,282	KRW	1,264,282	에너지엔㈜ 등	매출물품대 보증

합 계	원화상당액	36,635,118	18,652,129

33. 부문정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 풍력설비, 조선, 선박엔진, 산업플랜트용 단조의 제조 및 판매부문을 국내의 단일부문으로 구분하고 있습니다.

(1) 제품에 대한 정보당분기와 전분기 중 제품별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조선 및 선박엔진	19,802,424	20,150,782

풍력설비	154,771,923	97,707,853

발전설비	8,849,273	21,430,231

산업플랜트	37,805,919	72,800,771

산업기계	33,083,257	32,946,749

합 계	254,312,796	245,036,386

(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 제품별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	77,068,811	75,355,505

미 국	64,301,279	52,264,885

덴마크	28,804,718	39,327,912

인 도	1,010,973	19,037,447

네덜란드	1,144,799	13,284,442

일 본	22,601,577	17,644,210

캐나다	573,993	4,601,773

스페인	2,809,303	3,135,670

독 일	4,475,397	4,933,144

스위스	1,171,995	3,359,629

기 타	50,349,951	12,091,769

합 계	254,312,796	245,036,386

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 제 품의 직접판매로 인한 수익 254,312,796천원(전분기 245,036,386천원)에는 당사의 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 34. 전기재무제표 재작성당사는 전기 회계연도의 오류와 관련하여 2019년 12월31일 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며 이에 다음과 같은 비교표시 재무제표 재작성 사항이 존재합니다. (1) 건설중인자산의 본계정대체 시점 오류(2) 수선비의 자본적지출 회계처리 오류 (3) 기 타특수관계자 매출채권 및 대여금에 대한 대손충당금 미설정 오류(4) 유상사급 관련 채권 및 채무 상계(5) 재고자산 순실현가능가치 평가 오류 상기 오류수정이 재무제표 주석에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 주석 7번 매출채권 및 기타채권(2) 주석 8번 재고자산(3) 주석 9번 기타자산(4) 주석 11번 유형자산(5) 주석 13번 무형자산(6) 주석 14번 매입채무 및 기타채무(7) 주석 21번 이익잉여금 (8) 주석 23번 판매비와관리비(9) 주석 26번 법인세비용(수익)(10) 주석 27번 비용의 성격별 분류(11) 주석 28번 주당이익(12) 주석 29번 범주별 금융상품(13) 주석 30번 금융위험관리(14) 주석 31번 특수관계자 공시 상기 오류수정이 2019년 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	수정전	전기오류 수정	수정후

I. 유동자산	396,039,466	(12,101,212)	383,938,254

매출채권	121,638,344	(12,874,558)	108,763,786

재고자산	151,728,134	(5,764,376)	145,963,758

단기대여금	27,044,643	(1,252,295)	25,792,348

선급금	182,521	7,790,016	7,972,537

기타	95,445,824	-	95,445,824

II. 비유동자산	597,262,886	(138,823)	597,124,063

기계장치	237,930,124	192,568	238,122,692

비품	681,972	373,292	1,055,264

건설중인자산	8,452,535	(2,050,000)	6,402,535

소프트웨어	-	1,345,317	1,345,317

기타	350,198,255	-	350,198,255

자산총계	993,302,352	(12,240,035)	981,062,317

I. 유동부채	133,659,811	(3,491,445)	130,168,366

매입채무	42,859,534	(3,690,653)	39,168,881

미지급금	23,457,911	199,208	23,657,119

기타	67,342,366	-	67,342,366

II. 비유동부채	291,408,600	(1,885,600)	289,523,000

이연법인세부채	50,673,456	(1,885,600)	48,787,856

기타	240,735,144	-	240,735,144

부채총계	425,068,411	(5,377,045)	419,691,366

I. 자본금 및 자본잉여금	160,822,172	-	160,822,172

II. 기타자본구성요소	65,050,375	-	65,050,375

III. 이익잉여금	342,361,394	(6,862,992)	335,498,402

전기이월이익잉여금	364,432,201	(47,342)	364,384,859

당기순이익	(33,804,831)	(6,815,650)	(40,620,481)

기타	11,734,024	-	11,734,024

자본총계	568,233,941	(6,862,992)	561,370,949

② 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	수정전	전기오류 수정	수정후

I. 매출액	374,030,762	-	374,030,762

II. 매출원가	(366,785,651)	(5,771,016)	(372,556,667)

제품매출원가	(329,247,275)	(5,771,016)	(335,018,291)

기타	(37,538,376)	-	(37,538,376)

III. 매출총이익	7,245,111	(5,771,016)	1,474,095

IV. 판매비와관리비	(37,257,535)	(2,930,233)	(40,187,768)

감가상각비	(4,469,726)	(131,750)	(4,601,476)

무형자산상각비	(2,313)	(152,300)	(154,613)

대손상각비	(1,668,949)	(2,646,183)	(4,315,132)

기타	(31,116,547)	-	(31,116,547)

V. 영업손익	(30,012,424)	(8,701,249)	(38,713,673)

VI. 영업외수익	14,947,190	-	14,947,190

VII. 영업외비용	(13,365,005)	-	(13,365,005)

VIII. 법인세비용	(5,374,592)	1,885,600	(3,488,992)

Ⅸ.당기순손익	(33,804,831)	(6,815,650)	(40,620,481)

X. 총포괄이익	(34,736,865)	(6,815,650)	(41,552,515)