태웅 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항" 의 5. 재무제표 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 31기 3분기	매출채권	87,532,610	1,393,251	1.59%

제 30기	매출채권	72,411,879	1,034,289	1.43%

제 29기	매출채권	106,052,505	882,953	0.83%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제31기 3분기	제30기	제29기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,034,089	882,953	1,062,529

2. 순대손처리액(①－②±③)	(117,000)	(1,309,591)	(2,301,800)

① 대손처리액(상각채권액)	(117,000)	(1,309,591)	(2,301,800)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	476,162	1,460,727	2,122,224

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,393,251	1,034,089	882,953

*재무제표 주석 5번 참조

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계액과 일치합니다.당사는 제품 매출에 대한 신용공여기간을 거래처별로 상이하게 제공하고 있으며, 일반적인 신용공여기간은 30일~180일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 2) 평가방법에 따른 대손충당금 설정방법당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 아래과 같은 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을고려하여 손상차손을 인식합니다.

· 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우
· 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우
· 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하고 통지한 경우
· 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우
· 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

당사는 수취채권 등의 집합적인 손상평가를 수행함에 있어서 연체비율, 연체 채권의 회수 및 실제 발생 손실의 금액에 대한 과거 추세, 현재의 경제환경과 신용 조건이 과거의 손상 경험율 보나 높거나 낮은 손실을 발생시킬 가능성에 대한 경영진의 판단을활용하고 있으며, 연체에 따른 집합평가 대손추산액 설정기준 다음과 같습니다.

상 황	설정률

30일 이하	1%

30일초과 60일이하	5%

60일초과 90일이하	10%

90일초과	100%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	6개월이하	1년이하	1년이상	계

금액	일반	51,467,180	22,908,693	1,272,483	946,354	76,594,709

특수관계자	8,319,378	2,618,523	-	-	10,937,901

계	59,786,557	25,527,216	1,272,483	946,354	87,532,610

구성비율(%)	68.30	29.16	1.45	1.08	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 31기3분기	제 30기	제 29기	비고

자유형단조업	제품	45,195	17,950	22,475	-

재공품	13,953	8,600	16,872	-

원재료	38,842	57,209	34,044	-

부재료	2,004	2,050	-	-

부산물	1,620	-	-	-

미착원재료	743	-	1,475	-

미착품	432	138	-	-

합계	102,789	85,947	74,866	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.2%	8.8%	8.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.8회	3.4회	3.8회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사 일자 및 실사 방법 당사는 당분기말 2017.09.30일자로 재고자산 실사를 실시 했습니다.전수조사를 기본으로 실물 재고조사를 실시하고 있으며, 재고자산 실사를 회사 자체적으로 확인자 및 검수자를 별도로 지정하여 실시했습니다.또한, 매 사업연도말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 이루어지고 있습니다. 2) 장기체화재고 등 현황 당분기말 현재 재고조사 실사시 장기체화 재고는 없습니다. 3) 담보제공 재고자산 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

라. 금융상품의 공정가치 평가 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	75,542,668	-	-	-	75,542,668

단기금융상품	105,126,002	-	-	-	105,126,002

매출채권및기타채권	90,207,089	-	-	-	90,207,089

매도가능금융자산	-	-	-	7,539,145	7,539,145

장기금융상품	4,000	-	-	-	4,000

합 계	270,879,759	-	-	7,539,145	278,418,904

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	63,524,654	-	-	-	63,524,654

단기금융상품	104,897,395	-	-	-	104,897,395

매출채권및기타채권	74,671,445	-	-	-	74,671,445

매도가능금융자산	-	-	-	6,076,145	6,076,145

장기금융상품	5,000	-	-	-	5,000

합 계	243,098,494	-	-	6,076,145	249,174,639

(2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타의금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	61,491,763	61,491,763

단기차입금	-	3,178,342	3,178,342

장기차입금	-	261,850,255	261,850,255

합 계	-	326,520,360	326,520,360

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타의금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	87,534,312	87,534,312

단기차입금	-	2,877,127	2,877,127

장기차입금	-	206,733,540	206,733,540

합 계	-	297,144,979	297,144,979

(3) 금융상품의 공정가치1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

마. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	감가상각	대 체(주)	기말금액

토지	194,466,024	-	-	-	-	-	194,466,024

건물	100,133,103	356,350	-	(204,343)	(2,744,005)	-	97,541,105

구축물	36,565,693	15,180	-	(587,877)	(1,816,167)	-	34,176,829

기계장치	252,570,961	9,233,309	-	(621,780)	(15,589,262)	385,696	245,978,924

차량운반구	3,961,387	557,567	(2)	(19,000)	(985,847)	-	3,514,105

공구와기구	6,287,782	854,512	-	-	(1,405,680)	-	5,736,614

비품	2,380,865	146,164	-	-	(516,496)	-	2,010,533

입목	1,369,116	-	-	-	-	-	1,369,116

건설중인자산	15,028,797	1,539,448	-	-	-	(393,696)	16,174,549

합 계	612,763,728	12,702,530	(2)	(1,433,000)	(23,057,457)	(8,000)	600,967,799

(주) 당기 중 판매비로 대체된 8,000천원이 포함되어 있습니다.(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	감가상각	대 체(주)	기말금액

토지	194,466,024	-	-	-	-	-	194,466,024

건물	11,093,781	-	-	-	(1,348,758)	90,388,080	100,133,103

구축물	98,829	2,000	-	-	(654,768)	37,119,632	36,565,693

기계장치	71,635,429	5,000	-	-	(12,619,373)	193,549,905	252,570,961

차량운반구	989,542	384,889	(2)	(17,000)	(647,673)	3,251,631	3,961,387

공구와기구	84,164	129,870	-	-	(451,196)	6,524,944	6,287,782

비품	132,337	321,498	(455)	(4,000)	(249,173)	2,180,658	2,380,865

입목	373,101	-	-	-	-	996,015	1,369,116

건설중인자산	219,419,601	130,766,474	-	-	-	(335,157,278)	15,028,797

합 계	498,292,808	131,609,731	(457)	(21,000)	(15,970,941)	(1,146,413)	612,763,728

(주) 제조원가로 대체된 1,146,413천원이 포함되어 있습니다.

바. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	8,687,334	-	-	-	8,687,334

건 물	1,657,268	-	-	(77,398)	1,579,870

구축물	709,931	-	-	(62,143)	647,788

합 계	11,054,533	-	-	(139,541)	10,914,992

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토 지	8,687,334	-	-	-	8,687,334

건 물	1,760,467	-	-	(103,198)	1,657,269

구축물	792,788	-	-	(82,858)	709,930

합 계	11,240,589	-	-	(186,056)	11,054,533

사. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	상각비	기말금액

회원권	615,480	-	(225,738)	-	-	389,742

사용수익기부자산	14,735	-	-	-	(1,745)	12,990

합 계	630,215	-	(225,738)	-	(1,745)	402,732

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	정부보조금	상각비	기말금액

회원권	615,480	-	-	-	-	615,480

사용수익기부자산	-	124,689	-	(108,403)	(1,551)	14,735

합 계	615,480	124,689	-	(108,403)	(1,551)	630,215

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

*해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

*해당사항 없음