빌리언스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제48 (당)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제47 (전)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 경남바이오파마와 그 종속회사

1. 일반사항1.1 지배회사의 개요연결기업은 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.연결기업은 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당반기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 6,468백만원입니다. 1.2 종속회사의 개 요

(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	소재지	업종	지분율	결산월	관계의 성격

유니더스(장가항)유교제업유한공사	중국	위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업	100.0%	12.31	종속기업

㈜유니더스헬스케어	한국	도소매업	100.0%	12.31	종속기업

㈜바이오케스트	한국	의약품등의 연구 및 개발업	100.0%	12.31	종속기업

경남제약㈜(*)	한국	의약품 제조업	23.7%	12.31	종속기업

합 계

(*) 연결기업의 의결권은 과반수 미만이지만 다른 의결권 보유자나의결권 보유자의 조직화된집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 의사결정기구의 장악능력 등을종합적으로 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니 다.

(2) 보고기간종료일의 연결대상 종속회사의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2,734,174 825,544 1,908,630 421,102 9,410 ㈜유니더스헬스케어 578,171 100,449 477,722 21,900 (37,311) ㈜바이오케스트 1,367,766 33,435 1,334,330 - (127,742) 경남제약㈜ 75,512,990 13,071,004 62,441,986 17,480,721 1,248,170 (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 3,454,794 1,865,493 1,589,302 570,380 1,088,960 ㈜유니더스헬스케어 788,531 38,589 749,942 16,332 (59,738) ㈜바이오케스트 2,271,556 47,011 2,224,545 - (211,342) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2 .2 중요한 회계정책 기업회계기준서 제1116호 리스는 기준서 제1017호 리스, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스 ('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과 연결기업은 다양한 유형의 건물, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 (2) 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 차량운반구 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식합니다.ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다 3 영업부문 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 고무제품 제조 및 판매 콘돔, 의료용장갑 등 의약품 연구 및 개발 항암제 등 의약품 제조 일반의약품, 의약외품 등 4. 재무위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4.1 신용위험관리연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 연결기업은 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 4.2 유동성위험관리 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 9,168,204 702,347 - 9,870,551 차입금 631,075 200,000 4,450,000 5,281,075 전환사채 23,252,609 - - 23,252,609 파생금융상품 5,732,294 - - 5,732,294 합 계 38,784,182 902,347 4,450,000 44,136,529 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4.3 환위험관리 연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 1,992,120 1,330,456 부채 (1,102,158) - 순외화자산(부채) 889,962 1,330,456 연결기업은 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 88,996 133,046 10% 하락시 (88,996) (133,046) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.4.4 이자율위험관리연결기업은 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 4.5 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 49,829,136 49,829,136 53,093,938 53,093,938 매출채권및기타채권(유동/비유동) 20,903,645 20,903,645 18,791,335 18,791,335 장ㆍ단기금융상품 711,000 711,000 702,000 702,000 기타금융자산 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 4,051,346 4,051,346 522,296 522,296 합 계 75,495,127 75,495,127 73,109,569 73,109,569 금융부채 매입채무및기타채무(유동/비유동) 9,870,551 9,870,551 10,459,805 10,459,805 장ㆍ단기차입금 5,281,075 5,281,075 5,481,027 5,481,027 전환사채 23,252,609 23,252,609 22,718,647 22,718,647 파생금융부채 5,732,294 5,732,294 5,732,294 5,732,294 합 계 44,136,529 44,136,529 44,391,773 44,391,773 5.2 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 1,472,629 - 1,472,629 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 2,578,716 - 2,578,716 합 계 - 4,051,345 - 4,051,345 금융부채 파생금융부채 - - 5,732,294 5,732,294 합 계 - - 5,732,294 5,732,294 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,196 - 522,196 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 합 계 - 522,296 - 522,296 금융부채 파생금융부채 - - 5,732,294 5,732,294 합 계 - - 5,732,294 5,732,294 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간종료일 현재 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않으며, 당기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손실인식액(*) 당기말 5,732,294 - - - 5,732,294 (*) 전액 파생금융부채에 대한 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다. 5.4 가치평가기법연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당 분 기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 1,472,629 522,196 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,578,716 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 5,732,294 5,732,294 3 옵션평가모형 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며,연결기업의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 6 . 범주별 금융상품 6.1 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 49,829,136 - 49,829,136 매출채권및기타채권(유동/비유동) 20,903,645 - 20,903,645 장ㆍ단기금융상품 711,000 - 711,000 기타금융자산(유동/비유동) - 4,051,346 4,051,346 합 계 71,443,781 4,051,346 75,495,127 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무및기타채무(유동/비유동) 9,870,551 - 9,870,551 차입금 5,281,075 - 5,281,075 전환사채 23,252,609 - 23,252,609 파생금융부채 - 5,732,294 5,732,294 합 계 38,404,235 5,732,294 44,136,529 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 53,093,938 - 53,093,938 매출채권및기타채권(유동/비유동) 18,791,335 - 18,791,335 장ㆍ단기금융상품 702,000 - 702,000 기타금융자산(유동/비유동) - 522,296 522,296 합 계 72,587,273 522,296 73,109,569 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동/비유동) 10,459,805 - 10,459,805 장ㆍ단기차입금 5,481,027 - 5,481,027 전환사채 22,718,647 - 22,718,647 파생금융부채 - 5,732,294 5,732,294 합 계 38,659,479 5,732,294 44,391,773 6.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 144,745 - - 144,745 처분손익 - - - - - 이자수익(비용) 151,529 6,121 (48,828) (891,277) (782,455) 외화환산이익(손실) 68,986 - - - 68,986 외환차손익 10,567 - (4,754) - 5,813 대손상각비 (237,226) - - - (237,226) 합 계 (6,144) 150,866 (53,582) (891,277) (800,137) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 5,993 - - 5,993 처분손익 - (26,484) - - (26,484) 이자수익(비용) 149,426 3,469 (6,019) (410,466) (263,590) 외화환산이익(손실) 3,764 - (1,834) - 1,930 외환차손익 4,230 - (95) - 4,135 대손상각비 (9) - - - (9) 합 계 157,411 (17,022) (7,948) (410,466) (278,025) 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 4,490 1,595 보통예금(*) 48,733,619 51,841,095 외화예금 1,091,027 1,251,247 합 계 49,829,136 53,093,937 (*) 보고기간종료일 현재 보통예금 중 15,386 천원은 질권이 설정되어 있습니다. 8 . 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 정기예금(*) 360,000 - 360,000 - 연금보험 351,000 - 342,000 - 합 계 711,000 - 702,000 - (*) 보고기간종료일 현재 정기예금 중 60,000천원 은 질권이 설정되어 있습니다. 9. 매출채권및기타채권 9.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 22,798,436 (2,702,217) 20,096,219 20,222,208 (2,472,600) 17,749,608 미수금 2,456,972 (2,264,761) 192,211 2,346,310 (2,264,761) 81,549 미수수익 24,673 (20,435) 4,238 15,686 (12,827) 2,859 단기대여금 1,997,439 (1,996,764) 675 1,999,524 (1,996,764) 2,760 보증금 1,940 - 1,940 109,745 - 109,745 합 계 27,279,460 (6,984,177) 20,295,283 24,693,473 (6,746,952) 17,946,521 [비유동자산] 장기대여금 3,388 - 3,388 38,695 - 38,695 보증금 604,975 - 604,975 806,119 - 806,119 합 계 608,363 - 608,363 844,814 - 844,814 9.2 당분기 및 전분 기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다 (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 (6,746,951) (53,357) 대손상각비(환입) (237,226) (9) 연결범위변동 - - 기말금액 (6,984,177) (53,366) 9.3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 등 - - 6,984,177 - 6,984,177 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 2,105,054 81,758 3,041,440 81,279 선급금 5,038,044 - 4,507,106 - 부가세대급금 2,438 - 55,134 - 합 계 7,145,536 81,758 7,603,680 81,279 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,005,609 (5,318) 1,000,291 1,493,841 (1,239) 1,492,602 제품 7,698,132 (362,029) 7,336,103 8,364,784 (334,250) 8,030,534 반제품 1,599,565 - 1,599,565 1,388,459 - 1,388,459 원ㆍ부재료 등 1,955,190 (84,791) 1,870,399 1,944,030 (40,068) 1,903,962 재공품 604,752 - 604,752 864,883 - 864,883 반품자산(*) 146,968 - 146,968 138,798 - 138,798 기타 50,687 - 50,687 304,094 - 304,094 합 계 13,060,903 (452,138) 12,608,765 14,498,889 (375,557) 14,123,332 (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다. 12. 기타금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 1,472,629 2,578,716 522,196 100 12.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(유동) 회사채 523,474 522,196 주식 949,156 - 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 주식 2,578,616 - 합 계 4,051,346 522,296 한편, 기타금융자산과 관련하여 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) 144,745 (20,491) (*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다. 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,007,155 - - 6,007,155 건물 11,717,210 (7,558,804) (982,801) 3,175,605 구축물 1,542,354 (1,096,824) (241,293) 204,237 기계장치 18,161,600 (13,923,360) (1,227,236) 3,011,004 차량운반구 397,924 (223,216) (22,554) 152,154 공기구비품 3,607,829 (2,747,468) (659) 859,702 건설중인자산 2,766,218 - - 2,766,218 사용권자산 1,662,610 (563,089) - 1,099,521 합 계 45,862,900 (26,112,761) (2,474,543) 17,275,596 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,007,155 - - 6,007,155 건물 11,458,698 (7,435,755) (982,801) 3,040,142 구축물 1,523,448 (1,081,048) (241,293) 201,107 기계장치 17,603,453 (13,661,807) (1,228,176) 2,713,470 차량운반구 448,897 (289,117) (22,554) 137,226 공기구비품 3,715,738 (2,778,645) (659) 936,434 건설중인자산 2,200,018 - - 2,200,018 사용권자산 1,751,644 (579,496) - 1,172,148 합 계 44,709,051 (25,825,868) (2,475,483) 16,407,700 13.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 외화환산 손상차손 기말 토지 6,007,155 - - - - - - 6,007,155 건물 3,040,142 186,315 - - (76,648) 25,796 - 3,175,605 구축물 201,107 - - - (5,938) 9,067 - 204,236 기계장치 2,713,470 188,890 136,500 (83) (71,901) 43,188 940 3,011,004 차량운반구 137,226 25,684 - (1) (12,027) 1,272 - 152,154 공기구비품 936,434 2,445 - (6,374) (73,154) 351 - 859,702 건설중인자산 2,200,018 716,000 (149,800) - - - - 2,766,218 사용권자산 1,172,148 273,138 - (111,404) (234,361) - - 1,099,521 합 계 16,407,700 1,392,472 (13,300) (117,862) (474,029) 79,674 940 17,275,595 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 외화환산 손상차손 기말 토지 1,921,471 - - - - - - 1,921,471 건물 321,386 - - - (58,580) 25,862 - 288,668 구축물 69,762 - - - (7,811) 5,431 - 67,382 기계장치 239,247 84,823 - - (42,300) 41,125 - 322,895 차량운반구 157,336 2,727 - (1) (15,073) 1,396 - 146,385 공기구비품 194,069 - - - (11,444) 292 - 182,917 합 계 2,903,271 87,550 - (1) (135,208) 74,106 - 2,929,718 13.3 보유토지 공시지가 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 장부가액은 6,007,155 천원(전기 6,007,155 천원)이며 동 토지의 공시지가는 5,806,514 천원 (전기 5,806,514 천 원)입니다. 13.4 보험가입내역 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 2,633,731 20.02.19~21.02.19 현대해상화재보험 재산종합보험 중국공장 건물 및 기계 등 1,878,796 19.06.27~20.06.26 중국태평양보험공사 재산종합보험 아산및의령공장 건물및기계등 29,183,637 19.07.24~20.07.24 현대해상화재보험 합 계 33,696,164 연결기업은 상기 보험 이외에 환경책임보험( 부보금액 100억원 ),가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 13.5 담보제공자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 중국 농업은행 토지사용권 및 건물 1,551,870 합 계 7,551,870 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기타증감 외화환산차이 연결범위변동 기말 산업재산권 2,812,222 2,251 (4,590) (74,773) - - - 2,735,110 시설이용권 - - - - - - - - 토지사용권 193,252 - - (1,570) - 7,786 - 199,468 영업권 19,910,352 - - - - - - 19,910,352 기타무형자산 242,924 55,090 - (9,639) - 645 - 289,020 합 계 23,158,750 57,341 (4,590) (85,982) - 8,431 - 23,133,950 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기타증감 외화환산차이 연결범위변동 기말 산업재산권 8,838 1,963 - (1,090) - - - 9,711 시설이용권 105,752 - - (465) - 641 - 105,928 토지사용권 277,643 - - (2,157) (83,143) 9,058 - 201,401 합 계 392,233 1,963 - (3,712) (83,143) 9,699 - 317,040 15. 매입채무및기타채무 15.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,098,732 - 5,352,320 - 미지급금 2,624,018 - 1,852,293 - 미지급비용 878,719 174,462 1,931,001 159,678 리스부채 566,735 521,885 663,118 495,395 수입보증금 - 6,000 - 6,000 합 계 9,168,204 702,347 9,798,732 661,073 15.2 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기초 증가 지급 처분 이자비용 연결범위변동 기말 리스부채 1,158,513 267,204 (235,088) (108,944) 6,934 - 1,088,619 당분기 중 면제규정이 적용된 단기리스료와 소액자산리스료는 각각 2,530 천원과 14,420천원입니다. 16.기타부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선수금 119,613 133,134 선수수익 - - 부가세예수금 758,054 185,795 예수금 178,680 310,919 계약부채 381,325 323,332 합 계 1,437,672 953,180 17. 차입금 17.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당 분 기 전 기 중국농업은행 운영자금 4.790% 431,075 581,027 상기 단기차입금 관련하여 종속회사의 무형자산(토지사용권) 및 유형자산(건물)이 담보로 제공되어 있습니다. 17.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당 분 기 전 기 하나은행 기업시설일반자금 3.055% 4,850,000 4,900,000 유동성대체액 (200,000) (200,000) 잔액 4,650,000 4,700,000 상기 장기차입금 관련하여 지배회사의 유형자산(토지,건물)이 담보로 제공되어 있으며, 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당기말 잔액 2021년 03월 2022년 03월 2022년 03월 이후 기업시설일반자금 4,850,000 200,000 200,000 4,450,000 18. 전환사채 및 파생금 융부채 18.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 금액 당 분 기 전 기 제1회 전환사채 2018.01.12 2021.01.12 3.00% 1,900,000 1,900,000 제2회 전환사채 2019.05.21 2022.05.22 5.00% 7,500,000 7,500,000 제3회 전환사채 2019.11.27 2022.11.27 5.00% 20,000,000 20,000,000 차감: 사채할인발행차금 (6,147,391) (6,681,353) 차감: 유동성 전환사채 (23,252,609) (22,718,647) 잔 액 - - 18.2 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 제3회 전환사채 액면가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 발행가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 발행일 2018-01-12 2019-05-21 2019-11-27 만기일 2021-01-12 2022-05-21 2022-11-27 액면이자율 3.00% 5.00% 5.00% 보장수익율 3.00% 5.00% 5.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(2회는1개월) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액 (*1) 5,910원 5,290원 5,880원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 18.3 파생금융부채보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 전환권대가 1,944,126 1,944,126 전환사채 조기상환청구권 3,788,169 3,788,169 합 계 5,732,295 5,732,295 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기 보고기간종료일 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 19. 기타충당부채 보고기간종료일 현재 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 1,047,942 - 전입 113,966 - 환입 - - 연결범위변동(*) - - 기말금액 1,161,908 - (*)기업회계기준서 제1115호에 따라 환불로 인하여 감소될 것으로 예상되는 매출에 대해 환불부채를 인식하였습니다. 20. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여부채의 현재가치 8,870,146 9,062,944 사외적립자산의 공정가치 (6,907,953) (6,774,653) 국민연금전환금 (1,460) (1,460) 기말 확정급여부채 1,960,733 2,286,831 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 9,062,944 1,192,139 당기근무원가 373,457 58,518 이자원가 48,925 5,172 확정급여제도의 재측정요소 (387,740) - 지급액 (227,440) (120,332) 연결범위변동 - - 기말금액 8,870,146 1,135,497 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 6,774,653 640,676 사용자기여금 200,000 - 사외적립자산의 이자수익 38,860 2,307 확정급여제도 재측정요소 (40,953) 2,209 지급액 (64,607) (120,332) 연결범위변동 - - 기말금액 6,907,953 524,859 21. 자본금과 자본잉여금 21.1 보고기간종료일 현재 지배회사 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 12,935,719주 12,935,719주 자본금 6,467,860 6,467,860 21.2 보고기간종료일 현재 지배회사 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 33,743,433 33,743,433 자기주식처분이익 303,974 303,974 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 (1,385,500) (1,385,500) 합 계 35,187,478 35,187,478 21.3 당분기 및 전분기 중 지배회사 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 10,954,777 5,477,389 17,094,945 전환권청구 604,868 302,434 4,087,273 전1분기말 11,559,645 5,779,823 21,182,218 당기초 12,935,719 6,467,860 33,743,433 당1분기말 12,935,719 6,467,860 33,743,433 22. 기타자본22.1 보고기간종료일 현재 지배회사 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 해외사업환산손익 136,035 6,967 주식매입선택권 - 659,498 기타자본조정 747,088 - 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 578,616 - 합 계 1,461,739 666,465 22.2 주식매입선택권2020년 3월 26일 이사회를 통해 2인의 주식매수선택권을 취소하였습니다. 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 2,150,000 2,150,000 임의적립금 200,000 1,200,000 미처분이익잉여금(결손금) (781,996) (946,400) 합 계 1,568,004 2,403,600 24. 매출액과 매출원가24.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 19,270,584 2,233,051 상품매출 1,320,425 930,859 수수료매출 - 17,705 용역매출 500 - 합 계 20,591,509 3,181,615 지리적시장 국내 20,360,594 2,634,575 해외 230,915 547,040 합 계 20,591,509 3,181,615 수익인식시기 한 시점에 인식 20,591,509 3,181,615 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 20,591,509 3,181,615 24.2 당분기 및 전분기중 연결기업의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 제품매출원가 기초제품재고액 8,364,784 2,018,334 당기제품제조원가 10,993,454 1,893,673 재고자산평가손실 71,670 (264,498) 기타충당부채전입 (8,171) - 타계정대체 (399,793) (367) 관세환급금 (11) (167) 기말제품재고액 (7,698,132) (1,793,164) 제품매출원가 11,323,801 1,853,811 상품매출원가 기초상품재고액 1,493,841 1,051,882 당기상품매입액 486,762 544,086 재고자산평가손실 4,079 (91,472) 타계정대체 (910) (1,648) 기말상품재고액 (1,005,609) (866,930) 상품매출원가 978,163 635,919 용역매출원가 용역매출원가 163 - 합 계 12,302,127 2,489,730 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 2,666,018 391,908 퇴직급여 226,498 13,056 주식보상비용(판관) 87,590 92,742 복리후생비 345,684 38,456 지급임차료 19,127 73,458 접대비 85,592 19,198 감가상각비 270,074 27,045 무형자산상각비 85,982 3,712 세금과공과 92,455 46,465 광고선전비 1,706,486 7,270 경상연구개발비 - - 대손상각비 229,618 9 여비교통비 179,553 3,681 소모품비 81,844 2,902 운반비 342,787 47,439 지급수수료 1,095,625 142,339 기타판관비 213,151 20,773 합 계 7,728,084 930,453 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품,재공품 및 상품의 변동 1,193,280 382,125 원재료등의사용액및상품매입액등 3,896,801 713,788 급여 4,071,637 929,214 퇴직급여 383,522 61,383 복리후생비 536,206 74,551 감가상각비 474,030 135,208 무형자산상각비 85,982 3,712 기타비용 9,388,753 1,120,203 합 계 20,030,211 3,420,184 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 157,650 152,895 외환차익 18,886 12,704 외화환산이익 68,986 2,919 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 144,745 5,993 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 1,170,163 파생상품평가이익 - - 합 계 390,267 1,344,674 금융비용 이자비용 940,105 416,485 외환차손 13,072 8,569 외화환산손실 - 989 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 32,742 파생상품평가손실 - - 합 계 953,177 458,785 28.기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 기타수익 수입임대료 39,000 - 유형자산처분이익 6,401 908 무형자산처분이익 - - 잡이익 94,085 4,598 합 계 139,486 5,506 기타비용 기부금 1,019 - 유형자산처분손실 3,996 - 재고자산처분손실 - - 유형자산손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 기타의대손상각비 7,609 - 잡손실 3,469 129 합 계 16,093 129 29. 주당손익 29.1 기본주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주에 귀속되는 지배기업지분 당기순손실 (901,721,324) 653,184,668 가중평균유통보통주식수(*) 12,935,719 11,216,886 기본주당순손실 (70) 58 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다 일자 내 역 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 - 12,935,719 91 1,177,150,429 12,935,719 기말 - 12,935,719 1,177,150,429 12,935,719 일자 내 역 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 - 10,954,777 90 985,929,930 10,954,777 2019.02.21 - 604,868 39 23,589,852 262,109 기말 - 11,559,645 1,009,519,782 11,216,886 29.2 희석주당손익 당사가 발행한 전환사채 및 주식매입선택권의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 30.1 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용(수익) 313,317 (486) 금융비용 940,105 450,216 금융수익 (371,381) (168,066) 감가상각비 474,030 135,208 무형자산상각비 85,982 3,712 퇴직급여및해고급여 383,522 61,383 기타장기급여 14,785 - 대손상각비 229,618 9 기타의대손상각비 7,608 - 유형자산처분손실 3,996 - 유형자산처분이익 (6,401) (908) 재고자산평가손실(환입) 4,079 (355,969) 주식기준보상 87,590 92,742 합 계 2,166,850 217,841 30.2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (2,634,682) 286,444 선급금의감소(증가) (528,213) (2,449,873) 미수금의감소(증가) (103,809) (180,211) 재고자산의감소(증가) 1,551,555 (152,838) 기타자산의감소(증가) 954,190 (11,465) 매입채무의증가(감소) (163,655) (104,217) 미지급금의증가(감소) 764,354 68,613 미지급비용의증가(감소) (1,051,956) 800,088 선수금의증가(감소) (17,072) (720,887) 기타부채의증가(감소) 611,821 199,325 퇴직금의 지급 (214,693) (120,332) 사외적립자산의 변동 (148,139) 120,332 합 계 (980,299) (2,265,021) 30.3 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손실-공정가치측정자산의 잉여금 대체 578,616 9,574,928 보험수리적손익 - 2,209 리스부채의 증가 256,872 - 리스부채의 감소 88,077 - 장기차입금의 유동성대체 50,000 - 주식매입선택권의 취소 747,088 - 건설중인자산의 유무형자산 대체 149,800 - 전환청구권의 행사 - 4,000,000 31. 영업부문 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 고무제품 제조 및 판매 콘돔, 의료용장갑 등 의약품 연구 및 개발(*) 의약품 연구 및 개발 의약품 제조(*) 의약품 제조(*) (*) 당기 중 종속기업 증가에 따라 영업부문이 추가되었습니다. 31.1 당분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품연구및개발 의약품 합 계 매출액 3,110,788 - 17,480,721 20,591,509 매출원가 2,393,084 - 9,909,042 12,302,126 판관비 1,018,324 143,196 6,566,565 7,728,085 영업손익 (300,620) (143,196) 1,005,114 561,298 법인세비용차감전순손익 (1,061,413) (127,742) 1,310,935 121,780 31.2 당분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품연구및개발 의약품 합 계 국내매출 2,924,442 - 17,436,151 20,360,593 해외매출 186,345 - 44,570 230,915 합 계 3,110,787 - 17,480,721 20,591,508 31.3 당분기 보고기간종료일 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품연구및개발 의약품 제조 합 계 자 산 64,130,489 1,367,766 75,512,990 141,011,245 부 채 35,592,403 33,435 13,071,004 48,696,842 31.4 당기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객은 없습니다. 32. 우발상황 및 약정사항 32.1 매출채권 당기 보고기간종료일 현재 배서양도한 매출채권 중 만기 미도래분은 95,705천원 (전기: 62,577 천원 )입니다. 동 매출채권은 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 당사가 거래처 등에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. 32.2 지급보증당기 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증과 인허가와 관련하여 3,679,595천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32.3 당기 보고기간종료일 현재 연결종속기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건명 원 고 피 고 관할법원 소송가액 진행경과(*) 원고의 퇴직보상액 등 청구 항소심 류충효 경남제약㈜ 서울고등법원 511,129 현재 항소심 절차 진행중 손해배상(기)(류충효 퇴직보상액 청구의 반소제기건) 경남제약㈜ 류충효 서울고등법원 165,200 현재 항소심 절차 진행중 피고에 대한 손해배상 청구 경남제약㈜ 이희철, 김성호 서울고등법원 14,380,743 현재 항소심 절차 진행중 손해배상청구 경남제약㈜ 이희철, 오수진, 오창환 서울고등법원 3,177,063 현재 항소심 절차 진행중 물품대금 경남제약㈜ 이해영 외 3명 서울중앙지방법원 3,668 상속인 수계이후 파산사건진행에 따라 기일추정 (*) 상기 소송사건이 연결기업의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3 3. 특수관계자와의 거래내역 33.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 당 분 기 전 분 기 최대주주 바이오제네틱스투자조합 바이오제네틱스투자조합 기타특수관계자 ㈜라이브플렉스,㈜라이브파이낸셜,임직원 ㈜라이브플렉스, ㈜씨티젠, 임직원 33.2 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 채권 채무 기타특수관계자 ㈜라이브플렉스 316,591 - 이희철 43,695 68,171 합 계 360,286 68,171 33.3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출, 매입 거래는 없습니다. 34. 사업결합 지배기업은 사업역량 강화 및 사업다각화를 위하여 2019년 5월 29일 에 경남제약㈜의 지분 22 %를 취득하였습니다. 동 거래로 지배기업은 상기의 지배력을 획득하였으며, 이전대가는 모두 현금으로 지급되었습니다. 34.1 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 30,813,873 매입채무및기타채무 6,848,626 매출채권및기타채권 14,755,275 기타금융부채 1,771,415 유형자산 13,669,322 기타부채 3,607,301 무형자산 2,820,918 기타자산 13,831,239 자산총계 75,890,627 부채총계 12,227,342 식별가능한 순자산 공정가치 63,663,284 비지배지분 공정가치 (49,524,811) 취득으로 인한 영업권 19,910,352 총 이전대가 34,048,825 34.2 종속기업 주식의 추가취득 2019년 12월 중 연결기업은 종속기업인 경남제약㈜의 주식 1.77%를 추가로 취득하여 총 지분율이 23.98%로 변경되었습니다. 동 지분의 취득대가로 비지배주주에게 지불한 금액은 2,798백만원이며, 거래일 현재 동 종속회사의 순자산의 공정가치는 58,854백만원이며 이중 추가 취득한 지분에 해당하는 금액은 1,043백만원입니다. 취득대가와 추가취득지분의 차이금액 1,755백만원은 자본에 반영하였습니다.또한, 2019년 12월 경남제약㈜의 전환사채 보유자의 전환권 청구로 인하여, 최종 지분율이 23.67%로 변경되었으며, 지분율 변동으로 인한 효과를 자본에 반영하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 47 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 36,134,672,603 38,495,641,759 현금및현금성자산 26,358,313,810 27,651,307,641 단기금융상품 351,000,000 342,000,000 매출채권및기타채권 2,295,355,608 2,684,806,654 기타금융자산 523,473,870 522,196,212 당기법인세자산 56,362,870 44,601,850 기타유동자산 3,693,964,947 3,802,331,269 재고자산 2,856,201,498 3,448,398,133 비유동자산 43,495,332,833 40,568,538,502 기타금융자산 2,578,716,280 100,000 유형자산 2,403,219,738 2,258,599,358 무형자산 98,170,553 97,046,862 종속기업에 대한 투자자산 38,337,563,522 38,208,496,282 장기매출채권 및 기타비유동채권 77,662,740 4,296,000 자산총계 79,630,005,436 79,064,180,261 부채 유동부채 30,107,102,188 29,444,497,590 매입채무및기타채무 629,919,664 523,593,952 유동성장기차입금 200,000,000 200,000,000 전환사채 23,252,609,199 22,718,647,421 파생금융부채 5,732,294,300 5,732,294,300 기타유동부채 292,279,025 269,961,917 충당부채 비유동부채 4,837,822,793 4,894,279,674 장기차입금 4,650,000,000 4,700,000,000 확정급여부채 22,633,170 194,279,674 기타채무 165,189,623 부채총계 34,944,924,981 34,338,777,264 자본 자본금 6,467,859,500 6,467,859,500 자본잉여금 35,187,478,080 35,187,478,080 기타자본 1,461,738,796 666,465,747 이익잉여금 1,568,004,079 2,403,599,670 자본총계 44,685,080,455 44,725,402,997 부채와자본총계 79,630,005,436 79,064,180,261 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,833,807,667 2,833,807,667 2,808,765,760 2,808,765,760 매출원가 2,091,663,251 2,091,663,251 2,086,286,108 2,086,286,108 매출총이익(손실) 742,144,416 742,144,416 722,479,652 722,479,652 판매비와관리비 820,783,330 820,783,330 520,716,556 520,716,556 영업이익(손실) (78,638,914) (78,638,914) 201,763,096 201,763,096 금융수익 134,956,837 134,956,837 165,539,531 165,539,531 금융비용 938,569,190 938,569,190 452,555,873 452,555,873 지분법손익 (63,537,223) (63,537,223) 733,889,851 733,889,851 기타수익 44,067,166 44,067,166 4,190,953 4,190,953 기타비용 128,770 128,770 법인세비용차감전순이익(손실) (901,721,324) (901,721,324) 652,698,788 652,698,788 법인세비용(수익) (485,880) (485,880) 당기순이익(손실) (901,721,324) (901,721,324) 653,184,668 653,184,668 기타포괄손익 773,809,170 773,809,170 9,663,472,910 9,663,472,910 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 644,742,069 644,742,069 9,576,650,721 9,576,650,721 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 2,588,371 2,588,371 9,574,928,055 9,574,928,055 순확정급여부채의 재측정요소 63,537,362 63,537,362 1,722,666 1,722,666 지분법이익잉여금변동 578,616,336 578,616,336 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 129,067,101 129,067,101 86,822,189 86,822,189 지분법자본변동 129,067,101 129,067,101 86,822,189 86,822,189 당기총포괄이익(손실) (127,912,154) (127,912,154) 10,316,657,578 10,316,657,578 주당손익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (70) 58 58 자본변동표 제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,477,388,500 19,925,028,255 274,436,449 3,391,509,856 29,068,363,060 당기순이익(손실) 653,184,668 653,184,668 순확정급여부채의 재측정요소 1,722,666 1,722,666 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9,574,928,055 9,574,928,055 지분법자본잉여금 지분법자본변동 86,822,189 86,822,189 유상증자 302,434,000 4,087,273,404 4,389,707,404 지분법이익잉여금변동 매도가능증권평가손익 주식매입선택권의 부여 주식기준보상 92,741,943 92,741,943 2019.03.31 (기말자본) 5,779,822,500 24,012,301,659 10,028,928,636 4,046,417,190 43,867,469,985 2020.01.01 (기초자본) 6,467,859,500 35,187,478,080 666,465,747 2,403,599,670 44,725,402,997 당기순이익(손실) (901,721,324) (901,721,324) 순확정급여부채의 재측정요소 2,588,371 2,588,371 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분법자본잉여금 129,067,101 129,067,101 지분법자본변동 유상증자 지분법이익잉여금변동 63,537,362 63,537,362 매도가능증권평가손익 578,616,336 578,616,336 주식매입선택권의 부여 87,589,612 87,589,612 주식기준보상 2020.03.31 (기말자본) 6,467,859,500 35,187,478,080 1,461,738,796 1,568,004,079 44,685,080,455 현금흐름표 제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 758,312,990 (1,513,348,014) 당기순이익(손실) (901,721,324) 653,184,668 조정 1,006,016,043 (576,696,859) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 984,901,535 (1,666,702,718) 이자의 수취 76,217,672 204,052,475 이자의 지급 (395,339,916) (102,500,000) 법인세의 지급 (11,761,020) (24,685,580) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,020,645,609) (8,606,401,669) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 696,858,718 단기대여금의 회수 3,000,000,000 유형자산의 처분 4,545,455 909,091 매도가능금융자산의 취득 (1,999,999,944) (12,229,683,945) 단기대여금의 증가 (9,000,000) 장기금융상품의 취득 (9,000,000) 유형자산의 취득 (12,000,000) (63,522,293) 무형자산의 취득 (2,251,120) (1,963,240) 보증금의 증가 (1,940,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (72,307,247) 단기차입금의 상환 (50,000,000) 리스부채 감소 (22,307,247) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,334,639,866) (10,119,749,683) 기초의 현금및현금성자산 27,651,307,641 30,458,931,486 현금및현금성자산의 환율변동효과 41,646,035 731,591 기말의 현금및현금성자산 26,358,313,810 20,339,913,394 5. 재무제표 주석 주석 제48 (당)기 1분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제47 (전)기 1분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 경남바이오파마 1. 일반사항당사는 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.당사는 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 6,468백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2 .2 중요한 회계정책 기업회계기준서 제1116호 리스는 기준서 제1017호 리스, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스 ('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과 당사는 다양한 유형의 건물, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 (2) 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 당사는 차량운반구 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다 3. 영업부문 정보당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4 . 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4.1 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 4.2 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 629,920 165,189 - 795,109 차입금 200,000 200,000 4,450,000 4,850,000 전환사채 23,252,609 - - 23,252,609 파생금융상품(조기상환청구권) 3,788,169 - - 3,788,169 파생금융상품(전환권대가) 1,944,126 - - 1,944,126 합 계 29,814,824 365,189 4,450,000 34,630,013 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4.3 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 953,302 1,050,753 부채 (149,764) (140,238) 순외화자산(부채) 803,538 910,515 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 80,354 91,051 10% 하락시 (80,354) (91,051) 4.4 이자율위험관리당사는 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 4.5 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 26,358,314 26,358,314 27,651,308 27,651,308 매출채권및기타채권(유동/비유동) 2,373,018 2,373,018 2,689,103 2,689,103 장ㆍ단기금융상품 351,000 351,000 342,000 342,000 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 3,102,190 3,102,190 522,296 522,296 소 계 32,184,522 32,184,522 31,204,707 31,204,707 금융부채 매입채무및기타채무 795,109 795,109 523,594 523,594 차입금 4,850,000 4,850,000 4,900,000 4,900,000 전환사채 23,252,609 23,252,609 22,718,647 22,718,647 파생금융부채 5,732,294 5,732,294 5,732,294 5,732,294 소 계 34,630,012 34,630,012 33,874,535 33,874,535 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 523,474 - 523,474 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 2,578,716 - 2,578,716 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 5,732,294 5,732,294 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 522,196 - 522,196 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 5,732,294 5,732,294 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간종료일 현재 당사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동 내역은존재하지 않으며, 당분기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손익인식액(*) 당분기말 5,732,294 - - - 5,732,294 (*) 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익입니다. 5.4 가치평가기법 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당 분 기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 523,474 522,196 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,578,716 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 5,732,294 5,732,294 3 옵션평가모형 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 26,358,314 - 26,358,314 단기금융상품 351,000 - 351,000 매출채권및기타채권(유동/비유동) 2,373,018 - 2,373,018 기타금융자산 - 3,102,190 3,102,190 합 계 29,082,332 3,102,190 32,184,522 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 795,109 - 795,109 차입금 4,850,000 - 4,850,000 전환사채 23,252,609 - 23,252,609 파생금융부채 - 5,732,294 5,732,294 합 계 28,897,718 5,732,294 34,630,012 (단위: 천 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 27,651,308 - 27,651,308 단기금융상품 342,000 - 342,000 매출채권및기타채권(유동/비유동) 2,689,103 - 2,689,103 기타금융자산 - 522,296 522,296 합 계 30,682,411 522,296 31,204,707 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 523,594 - 523,594 차입금 4,900,000 - 4,900,000 전환사채 22,718,647 - 22,718,647 파생금융부채 - 5,732,294 5,732,294 합 계 28,142,241 5,732,294 33,874,535 6.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 1,278 - - 1,278 처분손익 - - - - - 이자수익(비용) 70,093 6,121 (37,504) (891,277) (852,567) 외화환산이익(손실) 45,422 - (4,510) - 40,912 외환차익(손실) 11,519 - (4,754) - 6,765 대손상각비 58,353 - - - 58,353 합 계 185,387 7,399 (46,768) (891,277) (745,259) (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 5,993 - - 5,993 처분손익 - (26,484) - - (26,484) 이자수익(비용) 136,906 3,469 - (410,466) (270,091) 외화환산이익(손실) 8,829 - (1,834) - 6,995 외환차익(손실) (3,215) - (215) - (3,430) 대손상각비 (9) - - - (9) 합 계 142,511 (17,022) (2,049) (410,466) (287,026) 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보통예금 25,548,340 26,713,976 외화예금 809,974 937,331 합 계 26,358,314 27,651,307 8 . 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 연금보험 351,000 - 342,000 - 9. 매출채권 및 기타채권 9.1 보고기간종료일 현재 매출채권 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 2,370,093 (101,242) 2,268,851 2,745,946 (159,596) 2,586,350 미수금 24,232 - 24,232 21,298 - 21,298 미수수익 333 - 333 337 - 337 단기대여금 - - - - - - 보증금 1,940 - 1,940 76,822 - 76,822 소 계 2,396,598 (101,242) 2,295,356 2,844,403 (159,596) 2,684,807 [비유동자산] 보증금 77,663 - 77,663 4,296 - 4,296 합 계 2,474,261 (101,242) 2,373,019 2,848,699 (159,596) 2,689,103 9.2 당분기 및 전 분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 (159,596) (53,357) 충당금환입(설정) 58,354 (9) 기말금액 (101,242) (53,366) 9.3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연체내역 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) 매출채권 - - 101,242 - 101,242 10. 기 타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 3,689,214 3,781,733 선급비용 4,751 20,598 합 계 3,693,965 3,802,331 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 939,414 (5,318) 934,096 1,422,189 (1,239) 1,420,950 제 품 618,626 - 618,626 559,081 - 559,081 반제품 1,042,150 - 1,042,150 922,637 - 922,637 원 ㆍ부재료 246,453 - 246,453 274,226 - 274,226 기타 14,876 - 14,876 271,504 - 271,504 합 계 2,861,519 (5,318) 2,856,201 3,449,637 (1,239) 3,448,398 12. 기타금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 523,474 2,578,716 522,196 100 12.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(유동) 회사채 523,474 522,196 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 주식 2,578,616 - 합 계 3,102,190 522,296 한편, 기타금융자산과 관련하여 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) 1,278 (20,491) (*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다. 13. 종속기업투자 13.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당 분 기 전 기 유니더스(장가항)유교제업유한공사 중국 위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업 100.0% 1,848,526 1,837,384 ㈜유니더스헬스케어 한국 도소매업 100.0% 477,722 515,033 ㈜바이오케스트 한국 의약품등의 연구 및 개발업 100.0% 1,334,330 1,462,072 ㈜경남제약 한국 의약품 제조업 23.7% 34,676,985 34,394,007 합 계 38,337,563 38,208,496 13.2 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 유니더스(장가항)유교제업유한공사 1,837,384 - (118,665) 129,807 1,848,526 ㈜유니더스헬스케어 515,033 - (37,311) - - 477,722 ㈜바이오케스트 1,462,072 - (127,742) - - 1,334,330 ㈜경남제약 34,394,007 - 220,180 (740) 63,538 34,676,985 합 계 38,208,496 - (63,538) 129,067 63,538 38,337,563 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 출자전환 지분법손익 지분법자본변동 기말 유니더스(장가항)유교제업유한공사 428,381 - - 1,004,970 86,822 1,520,173 ㈜유니더스헬스케어 809,680 - - (59,738) - 749,942 ㈜바이오케스트 2,435,887 - - (211,342) - 2,224,545 합 계 3,673,948 - - 733,890 86,822 4,494,660 13.3 보고기간종료일 현재 위 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2,734,174 825,544 1,908,630 421,102 9,410 ㈜유니더스헬스케어 578,171 100,449 477,722 21,900 (37,311) ㈜바이오케스트 1,367,766 33,436 1,334,330 - (127,742) ㈜경남제약 75,512,990 13,071,004 62,441,986 17,480,721 1,248,170 (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 3,454,794 1,865,492 1,589,302 570,380 1,088,960 ㈜유니더스헬스케어 788,531 38,589 749,942 16,332 (59,738) ㈜바이오케스트 2,271,556 47,011 2,224,545 - (211,342) 13.4 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 종속기업순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 기타무형자산 미실현손익누계 장부가액 유니더스(장가항)유교제업유한공사 1,908,630 100.00% 1,908,630 - - (60,104) 1,848,526 ㈜유니더스헬스케어 477,722 100.00% 477,722 - - - 477,722 ㈜바이오케스트 1,334,330 100.00% 1,334,330 - - - 1,334,330 ㈜경남제약 62,441,986 23.67% 14,777,526 19,910,352 (10,893) - 34,676,985 합 계 66,162,668 - 18,498,208 19,910,352 (10,893) (60,104) 38,337,563 14. 유형자산 14.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,919,392 - - 1,919,392 건물 3,597,398 (3,013,175) (482,153) 102,070 구축물 732,859 (574,500) (131,467) 26,892 기계장치 7,082,582 (6,625,364) (341,867) 115,351 차량운반구 109,226 (61,713) (22,554) 24,959 공기구비품 189,534 (143,433) - 46,101 사용권자산 183,770 (15,314) - 168,456 합 계 13,814,761 (10,433,499) (978,041) 2,403,221 14.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 기말 토지 1,919,392 - - - - 1,919,392 건물 117,972 - - - (15,902) 102,070 구축물 27,554 - - - (662) 26,892 기계장치 120,250 - - - (4,899) 115,351 차량운반구 15,627 12,000 - (1) (2,667) 24,959 공기구비품 50,051 - - - (3,950) 46,101 사용권자산 7,753 - 176,017 - (15,314) 168,456 합 계 2,258,599 12,000 176,017 (1) (43,394) 2,403,221 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 기말 토지 1,921,471 - - - - 1,921,471 건물 110,760 - - - (38,365) 72,395 구축물 30,204 - - - (3,546) 26,658 기계장치 78,571 60,795 - - (22,106) 117,259 차량운반구 26,347 2,727 - (1) (7,778) 21,295 공기구비품 65,850 - - - (3,950) 61,900 합 계 2,233,203 63,522 - (1) (75,745) 2,220,978 14.3 보유토지 공시지가 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,919,392천원(전기: 1,9 19,392 천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,349,635 천원 (전기: 3,349,635천원)입니다. 14.4 보험가입내역보고기간종료일 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 2,633,731 2020.02.19~2021.02.19 현대해상화재보험 당사는 상기 보험 이외에 환경책임보험( 부보금액 100억원) , 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 14.5 담보제공자산 보고기간종료일 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 8,923 2,251 - (1,127) 10,047 시설이용권(*) 88,124 - - - 88,124 합 계 97,047 2,251 - (1,127) 98,171 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 8,838 1,963 - (1,090) 9,711 시설이용권 88,124 - - - 88,124 합 계 96,962 1,963 - (1,090) 97,835 16. 매입채무및기타채무16.1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 424,779 303,066 미지급금 73,432 83,111 미지급비용 131,709 129,735 리스부채 165,190 7,682 합 계 795,110 523,594 16 . 2 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 기말 리스부채 7,682 179,815 (23,100) 793 165,190 당분기 중 면제규정이 적용된 단기리스료와 소액자산리스료는 각각 1,940천원과 978천원입니다. 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선수금 86,614 50,279 선수수익 - - 부가세예수금 147,665 185,795 예수금 58,000 33,888 합 계 292,279 269,962 18. 차입금18.1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 차입처 차입금 종류 이자율 당 분 기 전 기 KEB하나은행 기업시설일반자금 3.055% 4,850,000 4,900,000 유동성대체액 (200,000) (200,000) 잔액 4,650,000 4,700,000 18.2 장기차입금 상환계획 (단위: 천 원) 구 분 당분기말 잔액 상환금액 2021년 3월 2022년 3월 2022년 3월 이후 기업시설일반자금 4,850,000 200,000 200,000 4,450,000 19. 전 환 사 채 및 파생금융부채 19.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 분 기 전 기 제1회 전환사채 2018.01.12 2021.01.12 3.00% 1,900,000 1,900,000 제2회 전환사채 2019.05.21 2022.05.21 5.00% 7,500,000 7,500,000 제3회 전환사채 2019.11.27 2022.11.27 5.00% 20,000,000 20,000,000 차감: 사채할인발행차금 (6,147,391) (6,681,353) 유동성 전환사채 (23,252,609) (22,718,647) 잔 액 - - 19.2 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 제3회 전환사채 액면가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 발행가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 발행일 2018-01-12 2019-05-21 2019-11-27 만기일 2021-01-12 2022-05-21 2022-11-27 액면이자율 3.00% 5.00% 5.00% 보장수익율 3.00% 5.00% 5.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(2회는1개월) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액 (*1) 5,910원 5,290원 5,880원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 19.3 파생금융부채보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 전환권대가 1,944,126 1,944,126 전환사채 조기상환청구권 3,788,169 3,788,169 합 계 5,732,295 5,732,295 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 20. 확정급여부채 20.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여부채의 현재가치 1,085,849 1,065,271 사외적립자산의 공정가치 (1,063,216) (870,992) 기말 확정급여부채 22,633 194,279 20.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 1,065,271 1,152,911 당기근무원가 49,605 58,518 이자원가 3,833 5,172 확정급여제도 재측정요소 - - 지급액 (32,860) (120,332) 기말금액 1,085,849 1,096,269 20.3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 870,992 640,676 사용자기여금 200,000 - 사외적립자산의 이자수익 2,382 2,307 확정급여제도 재측정요소 2,588 2,209 지급액 (12,747) (120,332) 기말금액 1,063,215 524,860 21. 자본금 및 자본잉여금 21.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 12,935,719주 12,935,719주 보통주자본금 6,467,860 6,467,860 21.2 당분기 및 전분기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 10,954,777 5,477,389 17,094,945 전환권청구 604,868 302,434 4,087,273 전분기말 11,559,645 5,779,823 21,182,218 당기초 12,935,719 6,467,860 33,743,433 전환권청구 - - - 당분기말 12,935,719 6,467,860 33,743,433 21.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 33,743,433 33,743,433 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 304,512 304,512 지분법자본잉여금 (1,386,038) (1,386,038) 합 계 35,187,478 35,187,478 22. 기타자본 22.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 578,616 - 지분법자본변동 136,035 6,967 주식매입선택권 - 659,498 기타자본조정 747,088 합 계 1,461,739 666,465 22.2 주식매입선택권 2020년 3월 26일 이사회를 통해서 2인에 대한 주식매수선택권은 취소되었습니다. 23. 이 익잉여금23.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금(이익준비금) 2,150,000 2,150,000 임의적립금 200,000 1,200,000 미처분이익잉여금(결손금) (781,996) (946,400) 합 계 1,568,004 2,403,600 24. 매출액과 매출원가24.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 1,314,120 1,055,971 제품매출액 1,514,515 1,735,089 기타매출액 5,172 17,705 합 계 2,833,807 2,808,765 지리적시장 국내 2,815,807 2,526,757 해외 18,000 282,008 합 계 2,833,807 2,808,765 수익인식시기 한 시점에 인식 2,833,807 2,808,765 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 2,833,807 2,808,765 24.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 제품매출원가 기초제품재고액 559,081 1,566,203 당기제품제조원가 1,034,524 1,267,113 재고자산평가손실 - (264,498) 타계정대체 (1,264) (367) 관세환급금 (11) (167) 기말제품재고액 (618,626) (1,273,194) 제품매출원가 973,704 1,295,090 상품매출원가 기초상품재고액 1,422,189 1,051,882 당기상품매입액 632,015 616,505 재고자산평가손실 4,079 (91,471) 타계정대체 (910) (1,648) 기말상품재고액 (939,414) (784,072) 상품매출원가 1,117,959 791,196 매출원가 합계 2,091,663 2,086,286 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 362,441 187,000 퇴직급여 19,896 13,056 복리후생비 11,150 9,003 주식보상비용 87,590 92,742 접대비 41,213 8,339 세금과공과 12,318 16,234 감가상각비 28,539 9,388 지급임차료 1,140 28,866 지급수수료 221,155 111,708 광고선전비 36,527 7,270 대손상각비 (58,353) 9 무형자산상각비 1,127 1,090 기타판관비 56,040 36,012 합 계 820,783 520,717 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품,재공품 및 상품의 변동 303,352 500,846 원재료등의사용액및상품매입액등 911,145 910,675 급여 831,706 724,306 퇴직급여 51,055 61,383 복리후생비 43,782 45,099 감가상각비 51,148 75,746 무형자산상각비 1,127 1,090 기타비용 719,131 287,858 합 계 2,912,446 2,607,003 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 76,714 140,375 외환차익 11,543 4,084 외화환산이익 45,422 8,829 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,278 5,993 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 6,258 파생상품평가이익 - - 합 계 134,957 165,539 금융비용 이자비용 929,280 410,466 외환차손 4,779 7,514 외화환산손실 4,510 1,834 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 32,742 파생상품평가손실 - - 합 계 938,569 452,556 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 수입임대료 39,000 - 유형자산처분이익 4,544 908 유형자산손상차손환입 - - 잡이익 523 3,283 합 계 44,067 4,191 기타영업외비용 기부금 - - 유형자산처분손실 - - 재고자산처분손실 - - 유형자산손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 잡손실 - 129 합 계 - 129 29. 주당손익 29.1 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (901,721,324) 653,184,668 가중평균유통보통주식수 12,935,719 11,216,886 기본주당순이익(손실) (70) 58 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다 일자 내 역 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 - 12,935,719 91 1,177,150,429 12,935,719 기말 - 12,935,719 1,177,150,429 12,935,719 일자 내 역 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 - 10,954,777 90 985,929,930 10,954,777 2019.02.21 전환권청구 604,868 39 23,589,852 262,109 기말 - 11,559,645 1,009,519,782 11,216,886 29.2 희석주당손익 당사가 발행한 전환사채 및 주식매입선택권의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 30. 현 금흐름표 30.1 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용(수익) - (486) 금융비용 933,790 445,042 금융수익 (123,413) (161,456) 감가상각비 51,148 75,746 무형자산상각비 1,127 1,090 퇴직급여 51,055 61,383 대손상각비 (58,353) 9 유형자산처분손실 - - 유형자산손상차손 - - 무형자산손상차손 - - 재고자산처분손실 - - 유형자산처분이익 (4,544) (908) 재고자산평가손실 4,079 (355,969) 기타충당금전입액(환입액) - - 종속기업지분법평가이익 63,537 (733,890) 연차수당설정 - - 주식기준보상 87,590 92,742 합 계 1,006,016 (576,697) 30.2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 379,517 258,548 선급금의 감소(증가) 92,519 (2,116,467) 미수금의 증가 (2,822) (176,747) 재고자산의 감소 588,118 53,779 기타자산의 감소(증가) 15,847 29,338 매입채무의 감소 117,203 122,647 미지급금의 증가(감소) (9,679) 73,717 미지급비용의 증가(감소) 1,995 (4,976) 선수금의 증가(감소) 36,335 (102,150) 기타부채의 증가 (14,018) 195,608 퇴직급의 지급 (20,113) (120,332) 사외적립자산의 변동 (200,000) 120,332 합 계 984,902 (1,666,703) 30.3 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매도가능증권의 평가손익 578,616 9,574,928 주식매입선택권의 취소 747,088 - 장기차입금의 유동성대체 50,000 - 전환청구권의 행사 - 4,000,000 31. 우발상황 및 약정사항 31.1 매출채권 보고기간종료일 현재 배서양도한 매출채권 중 만기 미도래분은 95,705천원(전기: 62,577 천원)입니다. 동 매출채권은 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 당사가 거래처 등에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. 31.2 지급보증 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증과 인허가와 관련하여 17,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 특수관계자 32.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 당 분 기 전 기 최대주주 바이오제네틱스투자조합 바이오제네틱스투자조합 종속기업(*1) 유니더스(장가항)유교제업유한공사, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜경남제약, 레모나(상해)상무유한공사 유니더스(장가항)유교제업유한공사, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜경남제약, 레모나(상해)상무유한공사 기타특수관계자 ㈜라이브플렉스, ㈜씨티젠, 임직원 ㈜라이브플렉스, ㈜씨티젠, 임직원 (*1) 종속기업의 종속기업이 포함되었습니다. 32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 5,172 1,236 145,254 4,510 ㈜유니더스헬스케어 15,596 - - - 합 계 20,768 1,236 145,254 4,510 (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매출원가 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 43,459 868 72,419 5,066 ㈜유니더스헬스케어 97,985 - - - 합 계 141,444 868 72,419 5,066 32.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - - - ㈜경남제약 - - - (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 출자전환 대여 회수 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - - - 32.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 유니더스(장가항)유교제업유한공사 95,412 - 21,643 149,764 - ㈜유니더스헬스케어 11,696 - - - - 합 계 107,108 - 21,643 149,764 - (단위: 천 원) 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 유니더스(장가항)유교제업유한공사 12,570 - 21,643 134,195 6,044 ㈜유니더스헬스케어 7,563 - - - - 합 계 20,133 - 21,643 134,195 6,044 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다. 32.5 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 32.6 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여및상여 102,000 - 퇴직급여 18,538 - 주식보상비용 58,393 61,828 합 계 178,931 61,828 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기1분기 매출채권 22,798,436 2,702,217 11.85% 미수금 2,456,972 2,264,761 92.18% 미수수익 24,673 20,435 82.82% 단기대여금 1,997,439 1,996,764 99.97% 선급금 5,588,044 550,000 9.84% 합 계 32,865,564 7,534,177 22.92% 제47기 매출채권 20,222,208 2,472,600 12.23% 미수금 2,346,310 2,264,761 96.52% 미수수익 15,686 12,827 81.77% 단기대여금 1,999,524 1,996,764 99.86% 선급금 5,057,106 550,000 10.88% 합 계 29,640,834 7,296,952 24.62% 제46기 매출채권 3,203,470 53,357 1.67% 합 계 3,203,470 53,357 1.67% ( 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,296,952 53,357 193,277 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 237,225 267,557 (139,920) 4. 연결범위변동 - 6,976,038 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,534,177 7,296,952 53,357 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 이러한 장기 미수 매출채권에 대해 당사의 대손경험률에 따라 1년 이상은 50%를 설정하고, 50%를 설정한 후 추가 1년 경과시 100% 상향조정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 19,961,645,648 692,035,006 433,062,128 1,711,693,054 22,798,435,836 특수관계자 계 19,961,645,648 692,035,006 433,062,128 1,711,693,054 22,798,435,836 구성비율 87.56% 3.03% 1.90% 7.51% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제48기 1분기 제47기 제46기 비고 의료용 고무제품 상 품 1,000,291 1,492,602 960,410 - 제 품 799,033 784,011 1,627,541 - 반제품 1,599,565 1,388,459 1,346,041 - 재공품 10,792 10,496 36,353 - 원재료 72,300 35,143 42,881 - 부재료 499,386 507,631 572,706 - 저장품 50,687 40,283 62,414 - 미착품 - 263,811 117,214 - 반품자산 - - - - 소 계 4,032,054 4,522,436 4,765,560 - 의약품 상 품 - - - - 제 품 6,537,070 7,246,523 - - 반제품 - - - - 재공품 593,960 854,386 - - 원재료 1,298,713 1,361,187 - - 부재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 반품자산 146,968 138,798 - - 소 계 8,576,711 9,600,894 - - 합 계 12,608,765 14,123,330 4,765,560 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.90% 10.1% 9.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.7 회 2.2 회 2.5 회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상품 1,493,841 (1,239) 1,492,602 - 제품 8,364,784 (334,250) 8,030,534 - 반제품 1,388,459 - 1,388,459 - 원ㆍ부재료 등 1,944,030 (40,068) 1,903,962 - 재공품 864,883 - 864,883 - 반품자산(*) 138,798 - 138,798 - 기타 304,094 - 304,094 - 합 계 14,498,889 (375,557) 14,123,332 - (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 49,829,136 49,829,136 53,093,938 53,093,938 매출채권및기타채권(유동/비유동) 20,903,645 20,903,645 18,791,335 18,791,335 장ㆍ단기금융상품 711,000 711,000 702,000 702,000 기타금융자산 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 4,051,346 4,051,346 522,296 522,296 합 계 75,495,127 75,495,127 73,109,569 73,109,569 금융부채 매입채무및기타채무(유동/비유동) 9,870,551 9,870,551 10,459,805 10,459,805 장ㆍ단기차입금 5,281,075 5,281,075 5,481,027 5,481,027 전환사채 23,252,609 23,252,609 22,718,647 22,718,647 파생금융부채 5,732,294 5,732,294 5,732,294 5,732,294 합 계 44,136,529 44,136,529 44,391,773 44,391,773 (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 1,472,629 - 1,472,629 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 2,578,716 - 2,578,716 합 계 - 4,051,345 - 4,051,345 금융부채 파생금융부채 - - 5,732,294 5,732,294 합 계 - - 5,732,294 5,732,294 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,196 - 522,196 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 합 계 - 522,296 - 522,296 금융부채 파생금융부채 - - 5,732,294 5,732,294 합 계 - - 5,732,294 5,732,294 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간종료일 현재 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않으며, 당기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손실인식액(*) 당기말 5,732,294 - - - 5,732,294 (*) 전액 파생금융부채에 대한 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)경남바이오파마 회사채 사모 2018년 01월 12일 15,000 표면3.0만기3.0 - 2021년 01월 12일 일부상환 - (주)경남바이오파마 회사채 사모 2019년 05월 21일 7,500 표면5.0만기5.0 - 2022년 05월 21일 - - (주)경남바이오파마 회사채 사모 2019년 11월 27일 20,000 표면5.0만기5.0 - 2022년 11월 27일 - - 합 계 - - - 42,500 - - - - - 주1) 상기 회사채에 대한 세부내용은 동 보고서의 I. 회사의 개요> 3. 자본금 변동사항 > 나. 미상환 전환사채 발행현황을 참조하시기 바람 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 500 7,500 20,000 - - - - - 합계 500 7,500 20,000 - - - - 28,000 주1) 상기 회사채에 대한 세부내용은 동 보고서의 I. 회사의 개요> 3. 자본금 변동사항 > 나. 미상환 전환사채 발행현황을 참조하시기 바람 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 대현회계법인 적정 - - 제46기(전기) 성도회계법인 적정 - - 제45기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - ※ 상기 감사의견은 한국채택국제회계기준에 따른 의견입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기(당기) 대현회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 90,000 천원 930 시간 제46기(전기) 성도회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 100,000 천원 740 시간 제45기(전전기) 삼덕회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 52,000 천원 705 시간 ※ 당기 감사용역 보수는 연결범위확대로 인하여, 20,000 천원이 추가 증액하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) 대현회계법인 - - - - 제46기(전기) 성도회계법인 - - - - 제45기(전전기) 삼덕회계법인 법인세 세무조정 2018.02.01 ~ 2018.03.31 5,200 천원 - 4. 내부회계관리제도 회 계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견요약 제47기 대현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업 등에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제46기 성도회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업 등에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제45기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업 등에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 홍상혁 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 ' Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항 '을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 38조 ( 이사회의 구성과 소집 ) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 제 39조 ( 이사회의 결의방법 ) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40조 ( 이사회의 의사록 ) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의안의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41조 ( 상담역 및 고문 ) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 하관호 - 안주훈 - 이용 - 홍상혁 (출석률: 100%) 오성원 (출석률: 100%) 이길원 (출석률: 75%) 김동현 (출석률: 100%) 1 2020.01.17 (보고) 내부회계관리제도 운용실태 보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 미선임 미선임 미선임 보고사항 (보고) 내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 2 2020.02.05 (승인) 제47기 결산별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.24 (승인) 제47기 결산연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.03.04 (승인) 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.03.10 (승인) 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.17 (승인) 타법인주식취득에 대한 건_코디엠 가결 찬성 찬성 불참 찬성 7 2020.03.18 (승인) 제47기 결산 재무제표(감사보고서) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.03.26 (승인) 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 퇴임 퇴임 퇴임 찬성 찬성 찬성 찬성 (승인) 대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (승인) 유상증자(제3자배정) 신주발행의 건_라이브파이낸셜 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.03.30 (승인) 타법인주식취득에 대한 건_경남제약 가결 찬성 찬성 불참 찬성 주1) 2020년 3월 26일 주주총회에서 하관호, 안주훈, 이용 사내이사가 퇴임하였음주2) 2020년 3월 26일 주주총회에서 홍상혁, 오성원, 이길원 사내이사가 신규선임됨주3) 2020년 3월 26일 주주총회에서 김동현 사외이사가 재선임됨 다. 이사회 내 위원회- 해당사항 없음 라. 이사의 독립성- 이사의 선임당사의 이사회는 총 4인의 이사 중 1인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다. 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 활동분야 추 천 인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부/횟수 임기 사외이사 후보선정관련 내부지침 유무 홍상혁 대표이사/이사회 의장 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2020.3.26) 2020.3.26로부터 3년 - 오성원 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2020.3.26) 2020.3.26로부터 3년 - 이길원 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2020.3.26) 2020.3.26로부터 3년 - 김동현 사외이사 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 - 재선임(2017.12.27)/1회 2020.3.26로부터 3년 사외이사후보추천위원회 규정 운영 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 47조 ( 감사의 직무와 의무 ) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제 36조 3항 및 제 37조의 2 의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 최민규 메리츠종금증권미도투자자문 - 다. 감사의 독립성당사의 최민규 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2020.01.17 내부회계관리제도 운용실태보고 및 평가보고 - - 2 2020.02.05 제47기 결산별도 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2020.02.24 제47기 결산연결 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2020.03.04 제47기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2020.03.10 제47기 정기주주총회 소집의 건(정정) 가결 - 6 2020.03.18 제47기 결산 재무제표(감사보고서) 승인의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.11.22 경영지원본부 회사 전반의 내부시스템에 대한 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 전무이사(34년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 현재 선임된 준법지원인이 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권경쟁- 당사는 공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 바이오제네틱스투자조합 최대주주 보통주 1,575,000 12.19 1,575,000 11.67 - (주)라이브파이낸셜 특수관계인 보통주 868,065 6.71 1,433,036 10.61 - (주)위드윈홀딩스 특수관계인 보통주 258,933 2.00 258,933 1.92 - (주)티셀메드 특수관계인 보통주 78,492 0.61 78,492 0.58 - 안주훈(등기임원) 대표이사 보통주 95,991 0.74 0 0 임원퇴임 하관호(등기임원) 대표이사 보통주 31,397 0.24 0 0 임원퇴임 안성민 특수관계인 보통주 2,941 0.02 2,941 0.02 - 오성원(등기임원) 특수관계인 보통주 0 0 4,631 0.03 20년3월신규선임 계 보통주 3,490,114 26.98 3,353,033 24.84 - - - - - - - ※ 2020.03.26 안주훈, 하관호 대표이사는 등기임원에서 제외됨※ 2020.03.26 오성원 사내이사가 신규선임됨 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 바이오제네틱스투자조합 2 (주)라이브파이낸셜 50 (주)라이브파이낸셜 50 (주)라이브파이낸셜 50 (주)위드윈인베스트먼트 - (주)위드윈인베스트먼트 - (주)위드윈홀딩스 50 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 바이오제네틱스투자조합 자산총계 10,522 부채총계 65 자본총계 10,456 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 -32 * 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 바이오제네틱스투자조합은 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 바이오사업에 대한 투자업 입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)라이브파이낸셜 11,555 강두성 - - - (주)라이브플렉스 9.47 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)라이브파이낸셜 자산총계 102,245 부채총계 13,931 자본총계 88,313 매출액 13,489 영업이익 -10 당기순이익 -13,774 * 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. 4. 최대주주의 최대출자자의 개요 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)라이브플렉스 9,817 김병진 16.14 - - 김병진 16.14 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 05월 14일 김병진 15.91 - - 김병진 15.91 2019년 05월 15일 김병진 15.72 - - 김병진 15.72 2019년 08월 21일 김병진 16.20 - - 김병진 16.20 2019년 12월 27일 김병진 16.14 - - 김병진 16.14 주1) 2019년 05월 14일 전환사채 전환청구권 행사에 따른 총 발행주식수 변경주2) 2019년 05월 15일 전환사채 전환청구권 행사에 따른 총 발행주식수 변경주3) 2019년 08월 21일 자기주식 소각에 따른 총 발행주식수 변경주4) 2019년 12월 27일 전환사채 전환청구권 행사에 따른 총 발행주식수 변경 (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)라이브플렉스 자산총계 463,958 부채총계 389,920 자본총계 74,038 매출액 43,708 영업이익 -2,617 당기순이익 -13,767 * 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 12월 11일 김성훈 4,086,500 47.52 - - 2017년 12월 27일 바이오제네틱스투자조합 1,575,000 18.31 주식 및 경영권 양수도계약 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 바이오제네틱스투자조합 1,575,000 11.67 - (주)라이브파이낸셜 1,433,036 10.61 - 우리사주조합 1 0.00 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 ( 신주인수권 ) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달, 신기술의 도입, 재무구조개선, 시설투자 등 경영환경개선을 위한 경영상의 목적을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 투자조합, 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (TEL:02-368-5825) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.kyungnambiopharma.co.kr 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 년/월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 거래대금(원) 2020/03 5,670 2,540 9,711,238 46,096,774,175 2020/02 6,090 4,930 3,672,280 21,406,207,345 2020/01 7,170 5,560 5,204,586 33,895,730,480 2019/12 9,230 5,570 9,043,093 66,739,976,860 2019/11 8,150 6,980 8,955,230 69,410,001,630 2019/10 7,460 6,530 6,021,272 42,913,364,240 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 7. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 8. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,346 99.87 9,183,096 70.99 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍상혁 남 1971년 12월 이사 등기임원 상근 대표이사/CEO ㈜라이브플렉스㈜모바일원커뮤니케이션 - - - 2020.03.26~ 2023.03.25 오성원 남 1978년 01월 이사 등기임원 상근 사내이사 라이브핀테크㈜Massive Marketing Inc. 4,631 - - 2020.03.26~ 2023.03.25 이길원 남 1978년 11월 이사 등기임원 상근 사내이사 ㈜트랜뉴 - - - 2020.03.26~ 2023.03.25 김동현 남 1979년 01월 이사 등기임원 비상근 사외이사 Albright College business management동원테크놀러지㈜ - - - 2017.12.27~ 2023.03.25 최민규 남 1982년 06월 감사 등기임원 비상근 감사 메리츠종금증권미도투자자문 - - - 2017.12.27~ 2023.03.25 ※ 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 사외이사 김동현, 감사 최민규는 재선임 되었고, 사내이사 홍상혁, 오성원, 이길원은 신규선임 되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 16 - - - 16 9 232,522 15,374 3 2 5 - 관리직 여 3 - - - 3 1 27,919 9,306 - 생산직 남 22 - - - 22 8 241,586 10,981 - 생산직 여 32 - - - 32 8 227,680 7,115 - 합 계 73 - - - 73 6 729,707 10,129 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 1인 평균 급여액 산출근거는 월평균 금액으로 산출하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 69,413 17,353 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 감사위원회 위원 - - - 감사 1 - - 계 5 1,050 주총승인금액은 사내이사 및 사외이사 합산 기준임 ※ 등기이사 중 보수지급금액이 없는 비상근이사 1인이 포함되어 있음 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 102 20 비상근이사 무보수 ※ 인원수는 공시서류작성기준일인 2020년 3월 31일 현재의 인원수이며, 보수지급금액이 없는 비상근이사 1인도 포함되어 있음 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 102 34 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 3. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 최민규 감사 2,000 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 최민규 근로소득 급여 2,000 이사회의결 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 4. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 5. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - - 해당사항 없음 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 계열회사 명칭 (기준일 : 2020년 3월 31일 ) 관계회사명 상장여부 투자 및 출자회사 지분율 유니더스(장가항)유교제업유한공사 비상장법인 당사 100% (주)유니더스헬스케어 비상장법인 당사 100% (주)바이오케스트 비상장법인 당사 100% 경남제약(주) 상장법인 당사 23.67% 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 기준일 : 2020년 3월 31일 ) 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 홍상혁 대표이사 ㈜라이브플렉스 사내이사 오성원 사내이사 ㈜라이브파이낸셜 사내이사 경남제약㈜ 사내이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2003.12.31 설립투자 7,953 - 100.00 1,837 - - 11 - 100.00 1,848 2,957 1,383 (주)유니더스헬스케어 2018.01.19 설립투자 1,000 10,000 100.00 515 - - -37 10,000 100.00 478 545 -301 (주)바이오케스트 2018.04.09 설립투자 3,000 20,000 100.00 1,462 - - -128 20,000 100.00 1,334 1,631 -1,010 경남제약(주) 2019.05.21 경영참가 등 36,847 4,035,806 23.67 34,394 - - 283 4,035,806 23.67 34,677 74,460 -4,059 합 계 4,065,806 - 38,208 - - 129 4,065,806 - 38,337 79,593 -3,987 ※ 장부가액은 재무제표上 금액입니다.※ 최근사업연도 재무현황은 각 법인의 2019년말 재무제표 기준입니다.※ 위 종속기업투자자산의 취득원가는 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주취득원가로 사용하여 측정하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 -해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제45기정기주주총회(2018.3.30) 제1호 의안 : 제45기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제46기정기주주총회(2019.3.28) 제1호 의안 : 제46기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제47기정기주주총회(2020.3.26) 제1호 의안 : 제47기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 제3호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 3. 우발부채 등 1) 중요한 소송사건 등 - 보고기간종료일 현재 연결종속기업이 계류중인 소송사건 중 원고인 사건은 5건(소송가액 총17,734,818천원)이며 피고인 사건은 1건(소송가액 511,129천원)입니다. 동 소송의 결과는 보고기간종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다.6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 구분 내용 주요사항 제3자배정 유상증자 내용 보통주 564,971주(액면가 500원) 납입일 2020년 4월 3일 상장예정일 2020년 4월 20일 보호예수 2020년 4월 20일 ~ 2021년 4월 19일 납입금액 1,499,998,005원 발행가액 2,655원 6. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2018년 01월 12일 타법인 증권 취득자금 1,000 타법인 출자((주)유니더스헬스케어) 1,000 - 전환사채 1 2018년 01월 12일 타법인 증권 취득자금 3,000 타법인 출자((주)바이오케스트) 3,000 - 전환사채 1 2018년 01월 12일 운영자금 1,150 해외법인 자본납입유니더스(장가항)유교제업유한공사 1,150 - 전환사채 1 2018년 01월 12일 운영자금 1,000 바이오사업관련 투자금 1,000 - 전환사채 1 2018년 01월 12일 타법인 증권 취득자금 8,850 타법인 주식 취득(경남제약(주)) 8,850 - 3자배정 유상증자 - 2018년 03월 13일 운영자금 3,400 해외임상투자 3,400 - 3자배정 유상증자 - 2018년 03월 13일 타법인 증권 취득자금 11,600 타법인 주식 취득(경남제약(주)) 11,600 - 전환사채 2 2019년 05월 21일 운영자금 2,000 원부자재 및 재고자산 매입 2,000 - 전환사채 2 2019년 05월 21일 타법인 증권 취득자금 5,500 타법인 주식 취득(경남제약(주)) 17,050 (주1) 전환사채 3 2019년 11월 27일 시설자금 10,000 설비매입 및 유형자산 취득 - - 전환사채 3 2019년 11월 27일 운영자금 10,000 대출금 상환, 원부자재 및 재고자산 매입 - - 3자배정 유상증자 6 2020년 04월 03일 운영자금 1,500 대출금 상환, 원부자재 및 재고자산 매입 - - (주1) 타법인 주식취득(경남제약(주))의 차이 11,550백만원은 기존 보유중인 운영자금에서 충당하여 타법인 주식을 취득하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 564,971 2020.04.20 2021.04.19 1년 제3자배정 유상증자 13,500,690 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.