빌리언스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 49(당) 3분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 48(전) 3분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 블루베리엔에프티와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 1.1 지배기업의 개요연결기업은 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.연결기업은 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당반기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 14,297,669백만원 입니다. 1.2 종속회사의 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	소재지	업종	지분율	결산월	관계의성격

유니더스(장가항)유교제업유한공사	중국	위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업	100.0%	12.31.	종속기업

경남제약㈜	한국	의약품 제조업	22.89%	12.31	종속기업

㈜블루베리엠피	한국	소프트웨어 개발공급 및서비스업	100.0%	12.31.	종속기업

(2) 보고기간종료일의 연결대상 종속회사의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 1,993,795 962,865 1,030,930 1,104,893 (336,363) 경남제약㈜ 120,383,283 45,645,150 74,738,133 51,340,865 (48,555) ㈜블루베리엠피 4,927,985 3,062,181 1,865,804 - (134,196) (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2,402,402 606,625 1,795,777 1,607,839 (103,443) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 3. 영업부문 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 고무제품 제조 및 판매 콘돔, 의료용장갑 등 소프트웨어 개발 공급 및 서비스 NFT(대체불가능토큰) 등 (1) 당분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 소프트웨어 개발 공급 및 서비스 합 계 매출액 9,736,546 - 9,736,546 매출원가 8,780,256 - 8,780,256 영업비용 3,611,982 134,262 3,746,244 영업손익 (2,655,692) (134,262) (2,789,954) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,200,995) (134,196) (4,335,191) (2) 당분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 소프트웨어 개발 공급 및 서비스 합 계 국내매출 8,938,301 - 8,938,301 해외매출 798,245 - 798,245 합 계 9,736,546 - 9,736,546 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 소프트웨어 개발 공급 및 서비스 합 계 자 산 170,540,990 4,927,985 175,468,976 부 채 51,411,113 3,062,181 54,473,294 4. 공정가치 당반기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,544,190 17,544,190 9,797,077 9,797,077 매출채권및기타채권(유동/비유동) 25,231,144 25,231,144 3,151,289 3,151,289 기타금융자산 - - 당기손익-공정가치 금융자산 4,223,722 4,223,722 521,084 521,084 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,599,998 2,599,998 2,861,635 2,861,635 합 계 49,599,054 49,599,054 16,331,085 16,331,085 금융부채 매입채무및기타채무(유동/비유동) 11,933,385 11,933,385 991,035 991,035 장ㆍ단기차입금 33,141,036 33,141,036 5,343,479 5,343,479 전환사채 1,871,254 1,871,254 6,061,427 6,061,427 파생금융부채 1,013,761 1,013,761 6,721,482 6,721,482 합 계 47,959,436 47,959,436 19,117,423 19,117,423 (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 3,710,603 513,019 - 4,223,622 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,599,998 - - 2,599,998 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 1,013,761 1,013,761 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 520,984 - 520,984 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,861,635 - - 2,861,635 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 6,721,482 6,721,482 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역 보고기간종료일 현재 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발행 감소 당기손실인식액(*) 연결범위변동 당분기 6,721,482 - (4,486,509) (1,619,072) 397,860 1,013,761 (*) 전액 파생금융부채에 대한 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다. (4) 가치평가기법연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당분기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 3,710,603 - 1 활성시장 기타포괄손인-공정가치 금융자산(비유동) 2,599,998 - 1 활성시장 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 513,019 520,984 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 1,013,761 6,721,482 3 옵션평가모형 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며,연결기업의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,544,190 - - 17,544,190 매출채권및기타채권(유동/비유동) 25,231,144 - - 25,231,144 기타금융자산(유동/비유동) - 4,223,722 2,599,998 6,823,720 합 계 42,775,334 4,223,722 2,599,998 49,599,054 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무및기타채무(유동/비유동) 11,933,385 - 11,933,385 장ㆍ단차입금 33,141,036 - 33,141,036 전환사채 1,871,254 - 1,871,254 파생금융부채 - 1,013,761 1,013,761 합 계 46,945,675 1,013,761 47,959,436 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,797,077 - - 9,797,077 매출채권및기타채권(유동/비유동) 3,151,289 - - 3,151,289 기타금융자산(유동/비유동) - 521,084 2,861,635 3,382,719 합 계 12,948,366 521,084 2,861,635 16,331,085 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무및기타채무(유동/비유동) 991,035 - 991,035 장ㆍ단차입금 5,343,479 - 5,343,479 전환사채 6,061,427 - 6,061,427 파생금융부채 - 6,721,482 6,721,482 합 계 12,395,941 6,721,482 19,117,423 (2) 당분기 와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - (7,965) - 1,619,072 1,611,107 처분손익 - - - - - 이자수익(비용) 32,401 18,304 (465,307) - (414,602) 외화환산이익(손실) 8,933 - - - 8,933 외환이익(손실) 20,828 - 6,730 - 27,558 대손상각비 14,807 - - - 14,807 합 계 76,969 10,339 (458,577) 1,619,072 1,247,803 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 224 (622,641) - (12,577,100) (13,199,517) 처분손익 - - - 2,470,937 223,541 2,694,478 이자수익(비용) 133,485 18,270 - (2,487,259) - (2,335,504) 외화환산이익(손실) (47,207) - - - - (47,207) 외환이익(손실) 10,428 - - (7,005) - 3,423 대손상각비 43,512 - - - - 43,512 합 계 140,218 18,494 (622,641) (23,327) (12,353,559) (12,840,815) (3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제한내용 현금및현금성자산 23,541 20,586 관세보증금 등 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 26,034,488 (2,679,922) 23,354,566 2,996,997 (117,548) 2,879,449 미수금 2,714,892 (2,264,761) 450,131 32,249 - 32,249 미수수익 35,069 (33,048) 2,021 340 - 340 단기대여금 2,143,459 (1,990,550) 152,909 - - - 보증금 - - - - - - 합 계 30,927,908 (6,968,281) 23,959,627 3,029,586 (117,548) 2,912,038 [비유동자산] 장기대여금 - - - - - - 보증금 1,271,516 - 1,271,516 239,251 - 239,251 합 계 1,271,516 - 1,271,516 239,251 - 239,251 (2) 당분기와 전 분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (117,548) (6,746,952) 충당금환입(전입)액 14,807 43,512 연결범위변동 (6,865,540) 6,587,357 기말금액 (6,968,281) (116,083) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) 매출채권 - - 6,968,281 - 6,968,281 (*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 7. 기타금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 4,223,622 100 520,984 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 2,599,998 - 2,861,635 합 계 4,223,622 2,600,098 520,984 2,861,735 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(유동) 회사채 513,019 520,984 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 기타금융자산(유동) 주식 3,710,603 - 합 계 4,223,722 521,084 한편, 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) (7,965) 224 합 계 (7,965) 224 (*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(비유동) 지분증권 2,599,998 2,861,635 한편, 기타포괄손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (971,161) (622,641) 8. 기타유동ㆍ비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 2,203,827 68,939 27,870 71,025 선급금 1,079,004 - 612,138 - 부가세대급금 920,500 - - - 합 계 4,203,331 68,939 640,008 71,025 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,214,373 (492,209) 2,722,164 2,492,847 (203,515) 2,289,332 제품 14,087,714 (1,589,405) 12,498,309 1,518,885 (324,565) 1,194,320 반제품 1,168,029 (67,707) 1,100,322 1,250,841 (17,092) 1,233,749 원ㆍ부재료 등 3,575,592 (223,712) 3,351,880 1,054,466 (35,794) 1,018,672 재공품 673,717 (3,915) 669,802 9,215 (376) 8,839 반품자산(*) 1,307,787 - 1,307,787 - - - 기타 129,961 - 129,961 112,348 - 112,348 합 계 24,157,173 (2,376,948) 21,780,225 6,438,602 (581,342) 5,857,260 (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 17,821,490 - - 17,821,490 건물 16,396,021 (8,107,544) (982,800) 7,305,677 구축물 1,891,125 (1,141,336) (233,879) 515,910 기계장치 22,151,239 (12,529,348) (1,058,334) 8,563,557 차량운반구 827,481 (331,979) (22,554) 472,948 공기구비품 5,041,133 (3,187,438) (659) 1,853,036 건설중인자산 4,260,279 - - 4,260,279 사용권자산 1,683,819 (751,830) - 931,989 합 계 70,072,587 (26,049,475) (2,298,226) 41,724,886 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,919,392 - - 1,919,392 건물 5,415,880 (4,079,746) (982,801) 353,333 구축물 1,255,120 (806,373) (233,878) 214,869 기계장치 10,792,616 (8,665,155) (1,058,333) 1,069,128 차량운반구 465,904 (109,477) (22,554) 333,873 공기구비품 359,906 (180,883) (659) 178,364 건설중인자산 130,027 - - 130,027 사용권자산 541,144 (121,521) - 419,623 합 계 20,879,989 (13,963,155) (2,298,225) 4,618,609 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 손상차손 외화환산차이 연결범위변동 기말 토지 1,919,392 - - - - - - 15,902,098 17,821,490 건물 353,333 - 1,295,422 - (50,325) - 48,635 5,658,611 7,305,676 구축물 214,869 - 249,018 - (14,225) - 24,878 41,370 515,910 기계장치 1,069,128 2,839,791 190,200 - (92,019) - 70,542 4,485,916 8,563,558 차량운반구 333,873 - - (22,943) (56,958) - 2,102 216,874 472,948 공기구비품 178,364 14,200 90,000 - (39,843) - 559 1,609,756 1,853,036 건설중인자산 130,027 2,069,813 (1,824,640) - 0 - - 3,885,079 4,260,279 사용권자산 419,623 79,017 - (37,985) (220,679) - - 692,013 931,989 합 계 4,618,609 5,002,821 - (60,928) (474,049) - 146,716 32,491,717 41,724,886 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 손상차손 외화환산차이 연결범위변동 기말 토지 6,007,155 - - - - - - (4,087,763) 1,919,392 건물 3,040,143 143,845 - (37,558) (62,848) - 23,699 (2,722,255) 385,026 구축물 201,108 - - (9,285) (8,730) - 8,335 (45,053) 146,374 기계장치 2,713,470 785,700 - (230,121) (35,964) 177,257 39,264 (2,391,077) 1,058,529 차량운반구 137,227 227,505 - (65,173) (31,399) - 1,174 (19,048) 250,287 공기구비품 936,433 141,437 - (86,918) (25,099) - 292 (786,122) 180,022 건설중인자산 2,200,018 990,391 (948,391) - - - - (2,200,018) 42,000 사용권자산 1,172,148 803,671 - (226,474) (146,922) - - (1,117,264) 485,158 합 계 16,407,701 3,092,550 (948,391) (655,529) (310,963) 177,257 72,765 (13,368,600) 4,466,789 (3) 보유토지 공시지가 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,919,392 천원 (전기말 1,919,392천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,531,718천원 (전기말 3,3 49,645 천원) 입니다. (4) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 2,533,731 2021.02.19~2022.02.19. 현대해상화재보험 재산종합보험 중국공장 건물 및 기계 등 1,246,737 2020.06.27~2021.06.26. 중국태평양보험공사 합 계 3,780,468 연결기업은 상기 보험 이외에 환경책임보험( 부보금액 100억원 ), 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 중국 농업은행 토지사용권 및 건물 1,647,270 합 계 7,647,270 11. 투 자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 연결범위변동 기말 토지 - - - - 22,065,603 22,065,603 건물 - - - - 5,653,803 5,653,803 합 계 - - - - 27,719,406 27,719,406 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없습니다. (3) 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 22,065,603 - 건물 5,899,621 - 연결실체는 2020년 7월 13일 서울 강남구 언주로 702 소재의 토지 및 건물을 매입하였으며, 사용목적 및 용도에 따라 투자부동산과 유형자산으로 분류하고 있습니다. 12. 무형자산당반기와 전반기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 상각비 외화환산차이 연결범위변동 기말 산업재산권 7,823 1,012 - - (2,916) - 2,438,859 2,444,778 토지사용권 188,538 - - - (4,818) 17,920 - 201,640 기타의무형자산 272,385 - - - (1,465) 1,313 678,442 950,675 영업권 - - - - - - 20,050,042 20,050,042 합 계 468,746 1,012 - - (9,199) 19,233 23,167,343 23,647,135 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 상각비 손상차손 외화환산차이 연결범위변동 기말 산업재산권 2,812,222 4,110 (4,590) (233,406) (14,122) - - (2,555,641) 8,573 소프트웨어 - - - - - - - - - 시설이용권(*1) - - - - - - - - - 토지사용권 193,252 - - - (4,727) - 7,171 - 195,696 기타의무형자산(*2) 242,924 169,908 3,505,900 - (1,437) (3,505,900) 595 (138,700) 273,290 영업권 19,910,352 - - - - - - (19,910,352) - 합 계 23,158,750 174,018 3,501,310 (233,406) (20,286) (3,505,900) 7,766 (22,604,693) 477,559 (*1) 시설이용권중 회원권은 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정인지 여부를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.(*2) 당분기 중 신약 판권 취득과 관련된 선급금을 기타의 무형자산으로 재분류 하였으며, 자산성이 없어 전액 손상차손을 인식하였습니다. 13 . 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 회사명 소재지 업종 지분율 당분기 전 기 경남제약㈜ 한국 의약품 제조업 22.89% - 35,340,889 경남제약헬스케어㈜ 한국 제조업, 도소매업 29.69% 532,839 2,103,772 (2) 당분기와 전반기중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 연결범위변경 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법자본잉여금 지분법이익잉여금 손상차손 기말 경남제약㈜ 35,340,889 (37,275,669) - (99,527) (10,811) 1,761,875 283,243 - - 경남제약헬스케어㈜ 2,103,772 - 1,400,000 (2,644,199) (319,591) (76,770) 19,583 50,044 532,839 합계 37,444,661 (37,275,669) 1,400,000 (2,743,726) (330,402) 1,685,105 302,826 50,044 532,839 (단위: 천원) 회사명 기초 연결범위변경 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법자본잉여금 지분법이익잉여금 손상차손 기말 경남제약㈜ (*1) - 34,394,007 3,544,454 (1,102,400) (12,014) (1,398,786) (84,373) - 35,340,889 경남제약헬스케어㈜(*2) - - 8,000,000 (782,623) (3,559,623) - 1,913,838 (3,467,820) 2,103,772 합계 - 34,394,007 11,544,454 (1,885,023) (3,571,637) (1,398,786) 1,829,465 (3,467,820) 37,444,661 (*1) 전기 중 경남제약(주)의 대표이사 및 임원의 변경 등으로 인하여 연결기업이 경남제약(주)의 의사결정기구에 미치는 영향력이 감소하였습니다. 이에 따라, 경남제약(주) 대한 연결기업의 의결권이 과반수 미만인 점과 경남제약(주)의 의사결정기구에 대한 연결기업의 장악능력 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(*2) 연결기업의 관계기업인 경남제약헬스케어(주)는 당기 중 코스닥 시장에서의 주권거래가 정지되었으며, 당반기 보고서에 대한 외부감사인의 의견거절이 표명되는 등 손상의 징후가 발생하였습니다. 연결기업은 관계기업에 대한 회수가능액을 산정하였으며, 산정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 3,468백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 객관적이고 전문성을 가진 외부전문기관이 산정한 사용가치 평가결과를 회수가능액으로 이용하였으며, 외부기관은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의 예상현금흐름과 할인율 16.25% 및 영구성장율 0%를 적용하여 현금흐름할인법으로 사용가치를 산정하였습니다. 다만, 향후 주권거래가 재개되는 등 회수가능액이 변동될 경우 손상차손을 환일할 수 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 위 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 120,383,283 45,645,150 74,738,133 51,340,865 (48,555) 경남제약헬스케어㈜ 22,093,276 3,010,802 19,082,474 12,578,671 (9,186,778) (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 121,794,935 59,716,105 62,078,830 51,134,893 (1,096,312) 경남제약헬스케어㈜ 38,080,140 5,884,640 32,195,500 6,204,227 (11,187,587) 14. 매입채무및기타채무와 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,685,521 - 354,342 - 미지급금 3,364,239 - 92,278 - 미지급비용 752,138 152,003 130,857 - 리스부채 598,929 334,555 256,844 156,714 임대보증금 540,000 500,000 - - 수입보증금 - 6,000 - - 합 계 10,940,827 992,558 834,321 156,714 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 선수금 84,902 93,347 부가세예수금 93,328 26,653 예수금 184,115 46,242 계약부채 962,121 - 합 계 1,324,466 166,242 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기 전기 중국농업은행 운영자금 4.550% 640,605 585,175 상기 단기차입금 관련하여 연결종속기업의 무형자산(토지사용권) 및 유형자산(건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기 전기 하나은행 기업시설일반자금 2.380% 4,550,000 4,700,000 폭스바겐파이낸셜서비스코리아(주) 차량할부금융서비스 6.630% 50,431 58,303 신한은행 기업시설일반자금 2.490% 24,000,000 - 신한은행 기업시설일반자금 2.630% 3,900,000 - 유동성대체액 (6,361,122) (210,584) 잔액 26,139,309 4,547,719 상기 장기차입금 관련하여 연결지배기업의 유형자산(토지,건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 구분 당분기말 잔액 상환금액 2022년 09월 2023년 09월 2024년 09월 기업시설일반자금 4,550,000 4,550,000 - - 자동차할부금융 50,431 11,122 11,882 27,427 기업시설일반자금 24,000,000 - 24,000,000 - 기업시설일반자금 3,900,000 1,800,000 1,800,000 300,000 16. 기타충당부채 보고기간종료일 현재 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 - 1,047,942 전입 - - 환입 - - 연결범위변동(*) 3,476,917 (1,047,942) 기말금액 3,476,917 - (*)기업회계기준서 제1115호에 따라 환불로 인하여 감소될 것으로 예상되는 매출에 대해 환불부채를 인식하였습니다. 17. 전환사채 및 파생금 융부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 금액 당반기 전기 제1회 전환사채(지배기업) 2018-01-12 2021-01-12 3.00% - - 제2회 전환사채(지배기업) 2019-05-21 2022-05-21 5.00% 300,000 300,000 제3회 전환사채(지배기업) 2019-11-27 2022-11-27 5.00% 700,000 7,000,000 제5회 전환사채 2020-06-10 2023-06-10 4.00% 1,000,000 - 차감: 사채할인발행차금 (128,746) (1,238,573) 차감: 유동성 전환사채 (1,871,254) (6,061,427) 잔 액 - - (2) 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 제3회 전환사채 제5회 전환사채 액면가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 14,500,000천원 발행가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 14,500,000천원 발행일 2018-01-12 2019-05-21 2019-11-27 2020-06-10 만기일 2021-01-12 2022-05-21 2022-11-27 2023-06-10 액면이자율 3.00% 5.00% 5.00% 4.00% 보장수익율 3.00% 5.00% 5.00% 4.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1 일 (2회는1 개 월 ) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액 (*1) - 2,467원 1,925원 5,140원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. (3) 파생금융부채 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전환권대가 910,960 6,045,133 전환사채 조기상환청구권 102,800 676,349 합 계 1,013,760 6,721,482 당분기 중 전환권대가에서 발생한 파생상품평가 이익 은 1,907,562천원 이며, 전환사채 조기상환청구권에서 발생한 파생상품평가 손실 은 288,490천 원 입니다 . 18. 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 해지 이자비용 연결범위변동 기말 리스부채 413,558 77,359 (217,832) (39,513) 5,013 694,898 933,483 (단위: 천 원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 연결범위변동 기말 리스부채 1,158,513 710,550 (325,442) (95,759) 8,333 (1,042,637) 413,558 (2) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스료 - 4,630 소액자산리스료 2,647 3,479 합계 2,647 8,109 19. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 현재가치 8,805,603 1,351,581 사외적립자산의 공정가치 (7,091,683) (1,229,431) 국민연금전환금 (1,445) - 기말 확정급여부채 1,712,475 122,150 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,351,581 9,062,944 당기근무원가 205,163 151,848 이자원가 13,917 11,499 확정급여제도의 재측정요소 - - 지급액 (286,182) (276,821) 관계사전입(전출) - - 연결범위변동 7,521,124 (7,939,377) 기말금액 8,805,603 1,010,093 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,229,431 6,774,653 사용자기여금 - 200,000 사외적립자산의 이자수익 9,407 7,147 확정급여제도 재측정요소 7,228 8,112 지급액 (281,210) (192,444) 연결범위변동 6,128,271 (5,903,661) 기말금액 7,093,127 893,807 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 205,163 151,848 순이자원가 4,509 4,352 합 계 209,672 156,200 한편, 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습 니다. 당기 인식액 중 130,871천 원 ( 전분기: 93,476천원 )은 포괄 손익 계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 28,595,337주 20,127,806주 자본금 14,297,669 10,063,903 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 76,992,857 61,343,867 자기주식처분이익 303,974 303,974 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 538 538 지분법자본잉여금 (1,099,719) (2,784,824) 합 계 78,723,221 61,389,126 (3) 당분기와 전분기 중 지배기업 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 2020.01.01. 12,935,719 6,467,860 33,743,433 유상증자 564,971 282,485 1,217,512 전환권청구 1,543,026 771,513 8,104,010 2020.09.30. 15,043,716 7,512,858 43,064,955 2021.01.01. 20,127,806 10,063,903 61,343,867 유상증자 5,194,805 2,597,403 7,402,597 전환권청구 3,272,726 1,636,363 8,246,393 2021.09.30. 28,595,337 14,297,669 76,992,857 21. 기타자본보고기간종료일 현재 연결기업 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 861,635 해외사업환산손익 247,651 47,379 지분법자본병동(기타포괄손익) (3,901,838) (3,571,436) 합 계 (3,654,187) (2,662,422) 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 2,150,000 2,150,000 임의적립금 - 200,000 미처분이익잉여금(결손금) (29,015,194) (25,080,532) 합 계 (26,865,194) (22,730,532) (2) 법정적립금 지배기업의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 매출액당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 5,750,600 5,788,862 상품매출 3,483,351 3,263,909 수수료매출 - - 용역매출 502,595 554,822 합 계 9,736,546 9,607,593 지리적시장 국내 8,938,301 8,653,924 해외 798,245 953,669 합 계 9,736,546 9,607,593 수익인식시기 한 시점에 인식 9,736,546 9,607,593 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 9,736,546 9,607,593 24. 매출원가당분기와 전분기 중 연결기업의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품재고액 1,518,885 804,596 당기제품제조원가 6,185,848 4,708,794 재고자산평가손실 1,067,169 11,420 타계정대체 (31,569) (3,748) 관세환급금 (479) (137) 기말제품재고액 (2901,655) (867,854) 제품매출원가 5,838,199 4,653,071 상품매출원가 기초상품재고액 2,492,847 1,493,840 당기상품매입액 2,500,435 2,822,079 재고자산평가손실 (191,117) (242) 타계정대체 (16,718) (3,569) 기말상품재고액 (2,300,294) (2,059,733) 상품매출원가 2,485,153 2,252,375 용역매출원가 용역매출원가 456,904 504,383 합 계 8,780,256 7,409,829 25. 영업비용 등(1) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,305,991 2,648,222 퇴직급여 209,672 156,200 복리후생비 258,962 176,950 합 계(*) 2,774,625 2,981,372 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 영업비용에 포함된 금액을 합한 금액입니다. (2) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,363,255 1,357,726 퇴직급여 78,801 62,724 주식보상비용(환입) - (659,498) 복리후생비 116,965 67,947 지급임차료 21,408 12,731 접대비 95,934 118,921 감가상각비 313,950 206,171 무형자산상각비 9,198 20,286 세금과공과 137,168 128,541 경상연구개발비 444,934 - 광고선전비 69,599 51,961 여비교통비 31,658 9,258 보험료 27,296 22,699 운반비 135,655 91,540 지급수수료 751,141 941,305 차량유지비 37,149 22,455 기타판관비 112,133 (25,133) 합 계 3,746,244 2,429,634 (3) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품,재공품 및 상품의 변동 (1,110,931) 1,350,689 원재료등의사용액및상품매입액등 4,593,972 3,633,513 급여 2,305,991 2,648,222 퇴직급여 209,672 156,200 복리후생비 258,962 176,950 감가상각비 474,048 310,963 무형자산상각비 9,198 20,286 기타비용 5,785,588 3,070,569 합 계 12,526,500 11,367,482 26. 영업외손익 (1) 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 50,705 151,755 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - 224 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - - 사채상환이익 - 2,694,478 파생상품평가이익 1,907,562 337,649 합 계 1,958,267 3,184,106 금융원가 이자비용 465,307 2,487,259 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 7,965 - 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 - - 파생상품평가손실 288,490 12,914,750 합 계 761,762 15,402,009 (2) 외화관련손익당분기와 전분기 중 외화관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 외화관련이익 외환차익 54,197 96,517 외화환산이익 8,933 184 합 계 63,130 96,701 외화관련손실 외환차손 26,638 93,094 외화환산손실 - 47,391 합 계 26,638 140,485 (3) 기타영업외손익 (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 475 7,448 무형자산처분이익 - 294,545 수입임대료 66,500 123,500 지분법이익 - - 지분법투자주식손상차손환입 50,044 - 잡이익 14,829 23,302 합 계 131,848 448,795 영업외비용 기부금 162,250 1,006 유형자산처분손실 3,852 21,031 재고자산처분손실 - 115,717 종속회사주식처분손실 - 144,303 관계회사주식손상차손 - 5,476,948 무형자산손상차손 - 3,505,900 잡손실 254 8,763 합 계 166,356 9,273,668 27. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 법인세비용(수익) - - 평균유효세율 (*) (*) (*) 당분기에는 법인세차감전 순손실이 발생하였으며, 전분기에는 법인세비용이 발생하지 않음에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 28. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (1) 주당순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 반기순이익(손실) (4,335,191,143) (22,000,369,198) 가중평균유통보통주식수(주) 25,269,711 13,714,599 기본및희석주당순손실(*) (172) (1,604) (*) 연결기업이 발행한 전환사채 및 주식매입선택권의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 20,127,806 273 5,494,891,038 20,127,806 2021.04.15.(*1) 5,194,805 169 877,922,045 3,215,832 2021.04.20.(*2) 3,012,986 164 494,129,704 1,809,999 2021.06.01.(*2) 259,740 122 31,688,280 116,074 기말 28,595,337 - 6,898,631,067 25,269,711 (*1) 당사는 2021년 4월 15일에 유상증자로 보통주 5,194,805주를 발행하였습니다. (*2) 당사는 2021년 4월 20일 및 2021년 6월 1일에 전환권행사로 보통주를 각각 3,012,986주와 259,740주 를 발행하였습니다. 일자 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 12,935,719 274 3,544,387,006 12,935,719 2020.04.03.(*1) 564,971 181 102,259,751 373,211 2020.05.21.(*2) 149,253 133 19,850,649 72,448 2020.06.16.(*2) 601,566 107 64,367,562 234,918 2020.08.28.(*3) 792,207 34 26,935,038 98,303 기말 15,043,716 - 3,757,800,006 13,714,599 (*1) 당사는 2020년 4월 3일에 유상증자로 보통주 564,971주를 발행하였습니다.(*2) 당사는 2020년 5월 21일 및 2020년 6월 16일에 전환권행사로 보통주를 각각 149,253주와 601,566주를 발행하였습니다(*3) 당사는 2020년 8월 28일에 전환권행사로 보통주를 792,207주를 발행하였습니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 861,635 662,641 기타포괄손실-공정가치측정자산의 잉여금 대체 - - 리스부채의 증가 63,304 - 장기차입금의 유동성대체 - 150,000 지분법이익잉여금의 변동 (1,685,105) - 지분법자본변동 130,130 전환청구권의 행사 9,863,346 8,863,750 선급금의 기타무형자산으로 대체 - 3,405,900 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) - - 금융원가 761,762 15,007,722 금융수익 (1958,267) (2,839,505) 감가상각비 474,048 310,963 무형자산상각비 9,198 20,286 퇴직급여및해고급여 209,672 153,166 대손상각비(환입) (14,806) (43,512) 지분법평가손실 2,743,725 821,044 종속기업주식처분손실 - 144,302 유형자산처분손실 3,852 15,899 무형자산손상차손 - 3,505,900 관계기업주식손상차손 - 5,476,948 관계기업주식손상차손(환입) (50,044) - 외화환산손실 - 48,049 외화환산이익 (8,933) (842) 유형자산처분이익 (475) (5,449) 무형자산처분이익 - (218,860) 재고자산평가손실(환입) 876,052 11,178 재고자산처분손실 - 115,717 주식보상비용(환입) - (659,498) 합 계 3,045,784 21,863,507 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 405,276 (294,741) 선급금의 감소(증가) 187,441 (99,248) 미수금의 감소(증가) (281,015) 14,209 재고자산의 감소(증가) (1,204,346) (1,440,827) 기타자산의 증가 426,095 (56,471) 매입채무의 감소 (64,659) 198,164 미지급금의 증가(감소) 740,955 208,512 미지급비용의 감소 382 1,776 선수금의 증가(감소) (18,860) 16,679 기타부채의 감소 (28,283) (168,938) 퇴직급의 지급 (4,971) (23,048) 사외적립자산의 변동 - (200,000) 합 계 158,015 (1,843,932) 30. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구 분 소재국가 지분율(%) 당 기 전기 (주)플레이크 최대주주 대한민국 - - 유니더스(장가항)유교제업유한공사 종속기업 중국 100.00% 100.00% (주)블루베리엠피 종속기업 대한민국 100.00% - 경남제약㈜ 종속기업 대한민국 22.89% 26.31% 경남제약헬스케어㈜ 관계기업 대한민국 28.78% 28.77% ㈜클라우드에어 기타특수관계자 대한민국 - - (2) 당분기 중 연결기업의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 6,728 1,146 462,322 - (주)블루베리엠피 - 945 - - 경남제약㈜ - - - 188,322 경남제약헬스케어㈜ 766,039 66,500 - 59,215 임직원 71,327 - - - 합 계 844,094 68,591 462,322 247,537 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - - - (주)블루베리엠피 2,500,000 2,000,000 경남제약㈜ - - - 경남제약헬스케어㈜ - - 1,400,000 임직원 100,000 - - (4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 179,839 214,876 퇴직급여 - 29,745 주식보상비용 - (439,666) 합계 179,839 (195,045) 31. 약정사항 및 매출채권양도액 중 만기미도래분 등 (1) 매출채권 만기미도래분 등 보고기간종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 배서양도 - 61,765 상기 만기미도래분 매출채권 배서양도 등에 대해서는 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 연결기업이 거래처 등에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내역 금액 서울보증보험 이행보증 553,046 인허가보증 22,184 공탁보증 1,829,600 합계 2,404,830 (3) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 관할법원 소송가액(천원) 진행경과(*) 임원보수 등 청구의소 이희철 경남제약(주) 서울동부지방법원 184,364 2021.09.09. 원고 패소 2021.09.29. 원고항소 손해배상(기) 경남제약(주) 이희철 서울동부지방법원 1,238,542 2021.09.09. 일부 승소 - 873,920,687원 및 이자 상당액 2021.09.24. 891,638,530원 변제 2021.09.29. 피고 항소 퇴직금청구의소 오창환 경남제약(주) 서울중앙지방법원 289,327 본안소송진행중 손해배상(기) 이인재 경남제약(주) 서울중앙지방법원 256,800 본안소송진행중 물품대금 경남제약(주) 강우석 서울중앙지방법원 8,001 2021.10.29 까지 피고 항소 기간 물품대금 경남제약(주) 윤영길 외2명 (亡 채이순) 서울중앙지방법원 13,577 상속인 피고2 윤영신 및 손자녀 상속포기 나머지 상속인 상속포기 여부 확인 후 본안소송취하여부 결정예정 물품대금 경남제약(주) 이승윤 서울중앙지방법원 1,204 본안소송진행중 손해배생(기) 경남제약(주) 김현진 창원지방법원 마산지원 의령군법원 1,602 본안소송진행중 물품대금 경남제약(주) 이우상 수원지방법원 평택지원 129,639 본안소송진행중 물품대금 경남제약(주) 강민기 서울중앙지방법원 1,438 본안소송진행중 합계 2,124,494 32. 위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 신용위험관리연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 연결기업은 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결기업은 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험관리 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~2년미만 2년이상 합계 매입채무및기타채무 10,940,827 992,558 24,327,427 36,260,813 장ㆍ단기차입금 7,001,727 1,811,882 - 8,813,609 전환사채 1,871,254 - - 1,871,254 파생금융부채 1,013,760 - - 1,013,760 합 계 20,827,568 2,804,440 24,327,427 47,959,436 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험관리 연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 자산 1,687,106 592,477 부채 - (157,283) 순외화자산(부채) 1,687,106 435,194 연결기업은 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 168,711 43,519 10% 하락시 (168,711) (43,519) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험관리연결기업은 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. (5) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 48 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 23,306,266,812 18,663,818,145 현금및현금성자산 10,785,599,983 9,370,966,087 매출채권및기타채권 5,069,874,367 2,781,031,452 기타금융자산 513,019,270 520,984,223 기타유동자산 1,310,512,972 589,209,718 재고자산 5,620,402,370 5,367,130,935 당기법인세자산 6,857,850 34,495,730 비유동자산 46,537,446,789 46,226,719,894 매출채권및기타채권 236,785,527 239,251,331 기타금융자산 100,000 2,861,735,140 유형자산 5,381,076,691 4,102,830,724 무형자산 263,951,255 265,854,952 종속기업투자 40,122,694,016 1,312,387,167 관계기업투자 532,839,300 37,444,660,580 자산총계 69,843,713,601 64,890,538,039 부채 유동부채 6,980,657,180 14,003,878,235 매입채무및기타채무 794,523,773 862,014,808 유동성장기차입금 4,561,121,847 210,583,786 전환사채 903,820,260 6,061,426,946 파생금융부채 615,900,707 6,721,481,508 기타유동부채 105,290,593 148,371,187 비유동부채 361,548,002 4,826,584,254 매입채무및기타채무 2,616,007 156,714,468 장기차입금 39,309,349 4,547,719,289 확정급여부채 319,622,646 122,150,497 부채총계 7,342,205,182 18,830,462,489 자본 자본금 14,297,668,500 10,063,903,000 자본잉여금 78,723,221,663 61,389,126,346 기타자본 (3,654,187,312) (2,662,421,897) 이익잉여금 (26,865,194,432) (22,730,531,899) 자본총계 62,501,508,419 46,060,075,550 부채와자본총계 69,843,713,601 64,890,538,039 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,061,792,398 9,100,703,700 3,420,932,965 8,560,893,278 매출원가 3,153,400,000 7,893,614,617 2,288,277,207 6,243,042,117 매출총이익 (91,607,602) 1,207,089,083 1,132,655,758 2,317,851,161 판매비와관리비 1,203,729,854 3,346,937,101 1,254,906,663 1,936,813,229 영업이익(손실) (1,295,337,456) (2,139,848,018) (122,250,905) 381,037,932 금융수익 37,022,830 2,004,999,558 2,799,882,690 3,239,937,510 금융원가 71,183,165 746,480,978 (6,623,537,834) 15,465,047,567 지분법손익 (3,678,041,012) (3,409,358,726) (3,024,059,319) (1,040,210,184) 기타영업외수익 17,940,276 121,853,563 43,426,671 130,189,417 기타영업외비용 104,106,696 166,356,542 9,192,781,088 9,246,276,306 법인세비용차감전순이익(손실) (5,093,705,223) (4,335,191,143) (2,872,244,117) (22,000,369,198) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (5,093,705,223) (4,335,191,143) (2,872,244,117) (22,000,369,198) 기타포괄이익(손실) (163,196,474) (791,236,805) (527,319,809) (454,712,960) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (971,160,846) (566,037,720) (622,641,492) 확정급여제도의 재측정요소 1,903,777 7,228,175 2,513,646 8,111,722 지분법이익잉여금변동 60,804,744 302,826,085 30,851,622 76,314,861 지분법자본변동 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 (225,904,995) (130,130,219) 5,352,643 83,501,949 당기총포괄이익(손실) (5,256,901,697) (5,126,427,948) (3,399,563,926) (22,455,082,158) 주당손익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (204) (172) (165) (1,604) 자본변동표 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,467,859,500 35,187,478,080 666,465,747 2,403,599,670 44,725,402,997 당기순이익(손실) (22,000,369,198) (22,000,369,198) 순확정급여부채의 재측정요소 8,111,722 8,111,722 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (622,641,492) (622,641,492) 지분법자본잉여금 (1,398,492,011) (1,398,492,011) 지분법자본변동 83,501,949 83,501,949 지분법이익잉여금 34,201,399 34,201,399 유상증자 282,485,500 1,217,512,505 1,499,998,005 전환권청구 771,513,000 8,104,010,107 8,875,523,107 주식매입선택권의 부여 (659,498,256) (659,498,256) 종속기업의 청산 42,113,462 42,113,462 2020.09.30 (기말자본) 7,521,858,000 43,110,508,681 (532,172,052) (19,512,342,945) 30,587,851,684 2021.01.01 (기초자본) 10,063,903,000 61,389,126,346 (2,662,421,897) (22,730,531,899) 46,060,075,550 당기순이익(손실) (4,335,191,143) (4,335,191,143) 순확정급여부채의 재측정요소 7,228,175 7,228,175 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (861,635,196) (109,525,650) (971,160,846) 지분법자본잉여금 1,685,104,577 1,685,104,577 지분법자본변동 (130,130,219) (130,130,219) 지분법이익잉여금 302,826,085 302,826,085 유상증자 2,597,402,500 7,402,597,125 9,999,999,625 전환권청구 1,636,363,000 8,246,393,615 9,882,756,615 주식매입선택권의 부여 종속기업의 청산 2021.09.30 (기말자본) 14,297,668,500 78,723,221,663 (3,654,187,312) (26,865,194,432) 62,501,508,419 현금흐름표 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,084,422,142) (2,819,207,132) 당기순이익(손실) (4,335,191,143) (22,000,369,198) 비현금조정 3,610,277,869 22,218,813,809 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (225,543,663) (2,135,083,524) 이자의 수취 44,594,249 142,280,267 이자의 지급 (206,197,334) (1,062,888,196) 법인세의 환급 27,637,880 18,039,710 투자활동현금흐름 (7,159,230,612) (13,044,472,567) 기타금융자산의 처분 1,890,474,294 단기금융상품의 감소 360,000,000 종속기업투자주식의 처분 1,830,701,562 유형자산의 처분 19,090,909 5,449,857 보증금의 회수 23,091,000 1,940,000 기타금융자산의 취득 (1,999,999,944) 단기금융상품의 취득 (18,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (2,000,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (1,399,999,790) (11,544,454,038) 유형자산의 취득 (1,724,613,405) (1,339,122,124) 무형자산의 취득 (1,011,620) (172,956,880) 단기대여금의 증가 (2,600,000,000) 보증금의증가 (16,262,000) (168,031,000) 선급금의 증가 선급비용의 증가 (1,350,000,000) 재무활동현금흐름 9,653,686,243 (5,460,946,032) 유상증자 9,999,999,625 1,499,998,005 유동성장기차입금의 상환 (157,871,879) (150,000,000) 전환사채의 상환 (2,450) (6,700,030,335) 리스부채의 감소 (188,439,053) (110,913,702) 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,410,033,489 (21,324,625,731) 기초의 현금및현금성자산 9,370,966,087 27,651,307,641 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 4,600,407 (46,340,529) 기말의 현금및현금성자산 10,785,599,983 6,280,341,381 5. 재무제표 주석 주석 제 49(당)기 3분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 48(전)기 3분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 블루베리엔에프티 1. 일반사항당사는 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.당사는 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 14,298백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 3. 영업부문 정보 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 공정가치 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,785,600 10,785,600 9,370,966 9,370,966 매출채권및기타채권(유동/비유동) 5,306,660 5,306,660 3,020,283 3,020,283 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 513,119 513,119 521,084 521,084 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,861,635 2,861,635 소 계 16,605,379 16,605,379 15,773,968 15,773,968 금융부채 매입채무및기타채무 797,140 797,140 1,018,729 1,018,729 차입금 4,600,431 4,600,431 4,758,303 4,758,303 전환사채 903,820 903,820 6,061,427 6,061,427 파생금융부채 615,901 615,901 6,721,482 6,721,482 소 계 6,917,292 6,917,292 18,599,941 18,599,941 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 513,019 - 513,019 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 615,901 615,901 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 520,984 - 520,984 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) 2,861,635 - - 2,861,635 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 6,721,482 6,721,482 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역 보고기간종료일 현재 당사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발행 감소 당기손실인식액(*) 당분기말 6,721,482 - (4,486,509) (1,619,072) 615,901 (*) 전액 파생금융부채에 대한 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다. (4) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당분기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 513,019 520,984 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 615,901 6,721,482 3 옵션평가모형 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,785,600 - - 10,785,600 매출채권및기타채권(유동/비유동) 5,306,660 - - 5,306,660 기타금융자산 - 513,119 - 513,119 합 계 16,092,260 513,119 - 16,605,379 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 797,140 - 797,140 차입금 4,600,431 - 4,600,431 전환사채 903,820 - 903,820 파생금융부채 - 615,901 615,901 합 계 6,301,391 615,901 6,917,292 (단위: 천 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,370,966 - - 9,370,966 매출채권및기타채권(유동/비유동) 3,020,283 - - 3,020,283 기타금융자산 - 521,084 2,861,635 3,382,719 합 계 12,391,249 521,084 2,861,635 15,773,968 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 1,018,729 - 1,018,729 차입금 4,758,303 - 4,758,303 전환사채 6,061,427 - 6,061,427 파생금융부채 - 6,721,482 6,721,482 합 계 11,838,459 6,721,482 18,559,941 (2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - (7,965) - 1,619,072 1,611,107 처분손익 - - - - 0 이자수익(비용) 31,268 18,304 (444,549) - (394,977) 외화환산이익(손실) 10,079 - - - 10,079 외환차익(손실) 32,565 - (255) - 32,310 대손상각비 14,807 - - - 14,807 합 계 88,719 10,339 (444,804) 1,619,072 1,273,326 (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - - 861,635 - - 861,635 평가손익(당기손익) - (1,212) - - (14,010,927) (14,012,139) 처분손익 - - - (306,059) 307,750 1,691 이자수익(비용) 118,669 36,796 - (2,968,003) - (2,812,538) 외화환산이익(손실) (39,663) - - 3,746 - (35,917) 외환차익(손실) (64,250) - - (57) - (64,307) 대손상각비 (13,724) - - - - (13,724) 합 계 1,032 35,584 861,635 (3,270,373) (13,703,177) (16,075,299) 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 2,564,190 (102,741) 2,461,449 2,866,775 (117,548) 2,749,227 미수금 6,404 - 6,404 31,464 - 31,464 미수수익 2,021 - 2,021 340 - 340 합 계 2,572,615 (102,741) 2,469,874 2,898,579 (117,548) 2,781,031 [비유동자산] 보증금 236,786 - 236,786 239,251 - 239,251 합 계 236,786 - 236,786 239,251 - 239,251 (2) 당분기와 전 분 기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (117,548) (159,596) 충당금환입액 14,807 43,512 기말금액 (102,741) (116,084) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연체내역 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) 매출채권 - - 102,741 - 102,741 (*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 7. 기타금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 513,019 100 520,984 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - 2,861,635 합 계 513,019 100 520,984 2,861,735 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(유동) 회사채 513,019 520,984 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 합 계 513,119 521,084 한편, 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) - 224 (*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(비유동) 지분증권 2,599,998 2,861,635 한편, 기타포괄손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (861,635) (622,641) 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 350,216 561,340 선급비용 916,513 27,870 부가세대급금 43,784 - 합 계 1,310,513 589,210 9 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,300,295 (12,398) 2,287,897 2,492,847 (203,515) 2,289,332 제 품 2,705,823 (1,040,736) 1,665,087 1,385,963 (158,489) 1,227,474 반제품 806,318 (67,706) 738,612 904,976 (17,093) 887,883 원 ㆍ부재료 997,923 (166,564) 831,359 923,345 (35,794) 887,551 기타 101,362 (3,915) 97,447 75,267 (376) 74,891 합 계 6,911,721 (1,291,319) 5,620,402 5,782,398 (415,267) 5,367,131 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,919,392 - - 1,919,392 건물 4,989,352 (3,089,119) (482,153) 1,418,080 구축물 981,878 (580,550) (131,467) 269,861 기계장치 8,158,483 (6,757,658) (341,867) 1,058,958 차량운반구 395,087 (137,401) (22,554) 235,132 공기구비품 429,605 (204,600) - 225,005 건설중인자산 - - - - 사용권자산 505,081 (297,352) 207,729 합 계 17,378,878 (11,066,680) (978,041) 5,334,157 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,919,392 - - 1,919,392 건물 3,741,243 (3,053,828) (482,153) 205,262 구축물 732,859 (576,487) (131,467) 24,905 기계장치 7,938,283 (6,674,323) (341,867) 922,093 차량운반구 424,376 (92,659) (22,554) 309,163 공기구비품 339,605 (167,239) - 172,366 건설중인자산 130,027 - - 130,027 사용권자산 541,144 (121,521) - 419,623 합 계 15,766,929 (10,686,057) (978,041) 4,102,831 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 기말 토지 1,919,392 - - - 0 1,919,392 건물 205,262 1,248,109 - - (35,290) 1,418,081 구축물 24,905 249,018 - - (4,063) 269,860 기계장치 922,093 220,200 - - (83,335) 1,058,958 차량운반구 309,163 - - (22,943) (51,087) 235,133 공기구비품 172,366 90,000 - - (37,361) 225,005 건설중인자산 130,027 1,647,300 (1,777,327) - - - 사용권자산 419,623 14,523 - (37,985) (188,433) 207,728 합 계 4,102,831 3,469,150 (1,777,327) (60,928) (399,569) 5,334,157 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 기말 토지 1,919,392 - - - - 1,919,392 건물 117,973 143,846 - - (56,557) 205,262 구축물 27,554 - - - (2,649) 24,905 기계장치 120,251 855,700 - - (53,858) 922,093 차량운반구 15,627 427,540 - (93,698) (40,306) 309,163 공기구비품 50,050 150,072 - - (27,756) 172,366 건설중인자산 - 1,129,573 (999,546) - - 130,027 사용권자산 7,752 724,913 - (137,826) (175,216) 419,623 합 계 2,258,599 3,431,644 (999,546) (231,524) (356,342) 4,102,831 (3) 보유토지 공시지가 당분기 말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,919,392천원(전기: 1,919,392 천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,531,718 천원(전기: 3,349,635천원) 입니다 . (4) 보험가입내역당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 2,633,731 2021.02.19~2022.02.19 현대해상화재보험 당사는 상기 보험 이외에 환경책임보험( 부보금액 100억원) , 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 11 . 무형자산당분기와 전기중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 상각비 기말 산업재산권 7,823 1,012 - (2,915) 5,920 기타무형자산 258,032 - - - 258,032 합 계 265,855 1,012 - (2,915) 263,952 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 상각비 손상차손 기말 산업재산권 8,923 3,448 - (4,548) - 7,823 시설이용권(*1) 88,124 169,908 - - - 258,032 기타무형자산(*2) - - 3,505,900 - (3,505,900) - 합 계 97,047 173,356 3,505,900 (4,548) (3,505,900) 265,855 (*) 시설이용권은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정인지 여부를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (*2) 전반기 중 신약 판권 취득과 관련된 선급금을 기타의 무형자산으로 재분류 하였습니다. 12 . 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기 전 기 유니더스(장가항)유교제업유한공사 중국 위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업 100.00% 981,221 1,312,387 (주)블루베리엠피 한국 소프트웨어 개발공급 및 서비스업 100.00% 1,865,804 - 경남제약(주) 한국 의약품 제조업 22.89% 37,275,669 - 합 계 40,122,694 1,312,387 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 연결범위변동 기말 유니더스(장가항)유교제업유한공사 1,312,387 - (531,437) 200,271 - 981,221 ㈜블루베리엠피 - 2,000,000 (134,196) - - 1,865,804 경남제약(주) - - - - 37,275,669 37,275,669 합 계 1,312,387 2,000,000 (665,633) 200,271 37,275,669 40,122,694 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 처분 및 관계기업투자 대체 기말 유니더스(장가항)유교제업유한공사 1,837,383 (565,609) 40,613 - 1,312,387 ㈜유니더스헬스케어 515,034 (91,758) - (423,276) - ㈜바이오케스트 1,462,072 (52,545) - (1,409,527) - 경남제약㈜ 34,394,007 - - (34,394,007) - 합 계 38,208,496 (709,912) 40,613 (36,226,810) 1,312,387 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자(유니더스(장가항)유교제업유한공사)와 관련한 미실현손익의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기초 54,906 61,836 당기실현 (5,198) (5,197) 분기말 49,708 56,639 (4) 보고기간종료일 현재 위 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 1,993,795 962,865 1,030,929 1,104,893 (336,363) (주)블루베리엠피 4,927,985 3,062,181 1,865,804 - (134,196) 경남제약(주) 120,383,283 45,645,150 74,738,133 51,340,865 (48,555) (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2,402,402 606,625 1,795,777 1,607,839 (103,443) 13 . 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 회사명 소재지 업종 지분율 당분기 전 기 경남제약㈜ 한국 의약품 제조업 22.89% - 35,340,889 경남제약헬스케어㈜ 한국 전자제품 제조 및 판매업 29.69% 532,839 2,103,772 합 계 532,839 37,444,661 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본잉여금 지분법자본변동 지분법이익잉여금 연결범위변동 손상차손 기말 경남제약㈜ 35,340,889 - (99,527) 1,761,875 (10,811) 283,243 (37,275,669) - - 경남제약헬스케어㈜ 2,103,772 1,399,999 (2,644,198) (76,770) (319,591) 19,583 - 50,044 532,839 합 계 37,444,661 1,399,999 (2,743,725) 1,685,105 (330,402) 302,826 (37,275,669) 50,044 532,839 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 관계기업투자대체 손상차손 기말 경남제약㈜ - 3,544,454 (1,102,400) (1,398,786) (12,014) (84,373) 34,394,008 - 35,340,889 경남제약헬스케어㈜ - 8,000,000 (782,623) - (3,559,623) 1,913,838 - (3,467,820) 2,103,772 합 계 - 11,544,454 (1,885,023) (1,398,786) (3,571,637) 1,829,465 34,394,008 (3,467,820) 37,444,661 (3) 당분기와 전분기 중 위 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 120,383,283 45,645,150 74,738,133 51,340,865 (48,555) 경남제약헬스케어㈜ 22,093,277 3,010,803 19,082,474 12,578,671 (9,186,778) (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 121,794,935 59,716,105 62,078,830 51,134,893 (1,096,312) 경남제약헬스케어㈜ 38,080,140 5,884,640 32,195,500 6,204,227 (11,187,587) 14. 매입채무및기타채무와 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 218,403 397,866 미지급금 254,488 88,388 미지급비용 117,466 118,916 리스부채 215,149 413,558 합 계 805,506 1,018,728 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 선수금 60,600 79,459 부가세예수금 - 26,653 예수금 44,691 42,259 합 계 105,291 148,371 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천 원) 차입처 차입금 종류 이자율 당분기 전기 KEB하나은행 기업시설일반자금 2.380% 4,550,000 4,700,000 폭스바겐파이낸셜서비스코리아(주) 차량할부금융서비스 6.63% 50,431 58,303 유동성대체액 (4,561,122) (210,584) 잔액 30,309 4,547,719 (2) 장기차입금 상환계획 (단위: 천 원) 구 분 당분기말 잔액 상환금액 2022년 2분기 2023년 3분기 2023년 3분기 이후 기업시설일반자금 4,550,000 4,550,000 - - 차량할부금융서비스 50,431 8,272 15,758 26,401 합 계 4,600,431 4,558,272 15,758 26,401 16. 전환사채 및 파생금 융부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기 전기 제2회 전환사채 2019.05.21 2022.05.22 5.00% 300,000 300,000 제3회 전환사채 2019.11.27 2022.11.27 5.00% 700,000 7,000,000 차감: 사채할인발행차금 (96,180) (1,238,573) 유동성 전환사채 (903,820) (6,061,427) 잔 액 - - (2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 전환사채 제3회 전환사채 액면가액 7,500,000천원 20,000,000천원 발행가액 7,500,000천원 20,000,000천원 발행일 2019-05-21 2019-11-27 만기일 2022-05-21 2022-11-27 액면이자율 5.00% 5.00% 보장수익율 5.00% 5.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(2회는1개월) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액 (*1) 2,467원 1,925원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. (3) 파생금융부채보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 전환권대가 513,100 6,045,133 전환사채 조기상환청구권 102,800 676,349 합 계 615,900 6,721,482 당분기 중 전환권대가에서 발생한 파생상품평가이익은 1,907,562천 원이며, 전환사 채 조기상환청구권에서 발생한 파생상품평가손실은 288,490천 원 입니다. 17. 리스 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 분기말 건물 378,873 - - (183,959) 194,914 차량운반구 40,750 14,523 (37,986) (4,473) 12,814 (단위: 천 원) 구 분 기초 회계정책의 변경 취득 처분 감가상각 기말 건물 7,752 - 674,327 (137,826) (165,380) 378,873 차량운반구 - - 50,586 - (9,836) 40,750 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 제거 분기말 리스부채 413,558 14,056 (185,852) 4,534 (39,513) 206,783 (단위: 천 원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 제거 기말 리스부채 7,682 710,550 (175,750) 6,822 (135,746) 413,558 (3) 당분기와 전분기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 - 4,630 소액자산리스료 2,647 3,029 합 계 2,647 7,659 18. 확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 현재가치 1,284,479 1,351,581 사외적립자산의 공정가치 (964,856) (1,229,431) 기말 확정급여부채 319,623 122,150 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,351,581 1,065,272 당기근무원가 205,163 198,418 이자원가 13,917 15,332 확정급여제도 재측정요소 - 301,692 지급액 (286,182) (229,133) 기말금액 1,284,479 1,351,581 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,229,430 870,992 사용자기여금 - 550,000 사외적립자산의 이자수익 9,408 9,530 확정급여제도 재측정요소 7,228 4,994 지급액 (281,210) (206,085) 기말금액 964,856 1,229,431 (4) 당분기 와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 205,163 148,814 순이자원가 4,509 4,352 합 계 209,672 153,166 한편, 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 130,871천 원 ( 전분기: 93,476천 원 )은 포괄 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. 19 . 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 28,595,337주 20,127,806주 보통주자본금 14,297,668 10,063,903 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 76,992,857 61,343,867 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 304,512 304,512 지분법자본잉여금 (1,099,719) (2,784,824) 합 계 78,723,221 61,389,126 (3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 2020.01.01. 12,935,719 6,467,860 33,743,433 유상증자 564,971 282,485 1,217,512 전환권청구 1,543,026 771,513 8,104,010 2020.09.30. 15,043,716 7,521,858 43,064,955 2021.01.01. 20,127,806 10,063,903 61,343,867 유상증자 5,194,805 2,597,402 7,402,597 전환권청구 3,72,726 1,636,363 8,246,393 2021.09.30. 28,595,337 14,297,668 76,992,857 20. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 - 861,635 지분법자본변동 (3,654,187) (3,524,057) 합 계 (3,654,187) (2,662,422) 21. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금(이익준비금) 2,150,000 2,150,000 임의적립금 - 200,000 미처분이익잉여금(결손금) (29,015,194) (25,080,532) 합 계 (26,865,194) (22,730,532) (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 3,483,351 3,254,582 제품매출액 5,108,030 4,722,569 용역매출액 502,595 554,822 기타매출액 6,728 28,921 합 계 9,100,704 8,560,894 지리적시장 국내 8,523,833 8,268,764 해외 576,871 292,130 합 계 9,100,704 8,560,894 수익인식시기 한 시점에 인식 9,100,704 8,560,894 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 9,100,704 8,560,894 23. 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품재고액 1,385,963 559,081 당기제품제조원가 4,773,975 3,053,094 재고자산평가손실 1,067,169 10,654 타계정대체 (31,569) (3,748) 관세환급금 (480) (137) 기말제품재고액 (2,705,823) (667,051) 제품매출원가 4,489,235 2,951,893 상품매출원가 기초상품재고액 2,492,847 1,422,189 당기상품매입액 2,962,758 3,428,086 재고자산평가손실 (191,117) (242) 타계정대체 (16,718) (3,534) 기말상품재고액 (2,300,295) (2,059,733) 상품매출원가 2,947,475 2,786,766 용역매출원가 용역매출원가 465,904 504,383 매출원가 합계 7,893,614 6,243,042 24. 영업비용 등 (1) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,740,703 2,518,820 퇴직급여 209,672 153,166 복리후생비 201,755 167,113 합 계(*) 3,152,130 2,839,099 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 영업비용에 포함된 금액을 합한 금액입니다. (2) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,238,179 1,090,865 퇴직급여 78,801 59,690 주식보상비용(환입) - (659,498) 복리후생비 85,134 45,402 지급임차료 11,031 7,249 접대비 92,497 111,636 감가상각비 269,170 142,522 무형자산상각비 2,915 3,399 세금과공과 80,360 62,449 운반비 90,414 80,634 지급수수료 687,684 914,233 여비교통비 31,046 8,871 보험료 26,973 18,788 차량유지비 34,115 15,305 기타판관비 618,618 35,268 합 계 3,346,937 1,936,813 (3) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 제품,재공품 및 상품의 변동 (1,030,176) (847,845) 원재료등의사용액및상품매입액등 4,543,910 4,228,961 급여 2,740,703 2,518,820 퇴직급여 209,672 153,166 복리후생비 201,755 167,113 감가상각비 399,963 221,970 무형자산상각비 2,915 3,399 기타비용 4,171,809 1,734,271 합 계 11,240,551 8,179,855 25. 영업외손익(1) 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 49,572 144,435 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - 224 사채상환이익 - 2,694,477 파생상품평가이익 1,907,562 337,649 합 계 1,957,134 3,176,785 이자비용 444,549 2,470,735 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 7,965 - 파생상품평가손실 288,490 12,914,750 합 계 741,004 15,385,485 (2) 외화관련손익당분기와 전분기 중 외화관련손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 외화관련이익 (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 37,786 62,310 외화환산이익 10,079 842 합 계 47,865 63,152 2) 외화관련손실 (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 5,477 32,172 외화환산손실 - 47,391 합 계 5,477 79,563 (3) 기타영업외손익 (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 66,500 123,500 유형자산처분이익 474 5,449 잡이익 4,835 1,241 합 계 71,809 130,190 기부금 162,250 1,006 관계기업투자주식처분손실 - 144,303 종속기업투자주식손상차손 - 5,476,948 무형자산손상차손 - 3,505,900 재고자산처분손실 - 115,717 잡손실 254 2,402 합 계 162,504 9,246,276 26. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.(1) 주당순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실) (4,335,191,143) (22,000,369,198) 가중평균유통보통주식수(주) 25,269,711 13,714,599 기본및희석주당순손익(*) (172) (1,604) (*) 당사가 발행한 전환사채의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니 다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 20,127,806 273 5,494,891,038 20,127,806 2021.04.15 (*1) 5,194,805 169 877,922,045 3,215,832 2021.04.20 (*2) 3,012,986 164 494,129,704 1,809,999 2021.06.01 (*2) 259,740 122 31,688,280 116,074 분기말 28,595,337 - 6,898,631,067 25,269,711 (*1) 당사는 2021년 4월 15일에 유상증자로 보통주 5,194,805주를 발행하였습니다.(*2) 당사는 2021년 4월 20일 및 2021년 6월 1일에 전환권행사로 보통주를 각각 3,012,986주와 259,740주를 발행하였습니다. 일자 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 12,935,719 274 3,544,387,006 12,935,719 2020.04.03 (*1) 564,971 181 102,259,751 373,211 2021.05.21 (*2) 149,253 133 19,850,649 72,448 2021.06.16 (*2) 601,566 107 64,367,562 234,918 2020.08.28.(*2) 792,207 34 26,935,038 98,303 분기말 15,043,716 - 3,757,800,006 13,714,599 (*1) 당사는 2020년 4월 3일에 유상증자로 보통주 564,971주를 발행하였습니다.(*2) 당사는 2020년 5월 21일, 2020년 6월 16일 및 2020년 8월 28일에 전환권행사로 보통주를 각각 149,253주, 601,566주와 792,207주를 발행하였습니다. 27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 861,635 662,641 장기차입금의 유동성대체 - 150,000 전환청구권의 행사 9,863,346 8,863,750 선급금의 기타무형자산으로 대체 - 3,505,900 종속기업투자주식의 관계기업투자주식대체 - 34,394,007 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 452,514 15,095,226 금융수익 (1,678,723) (2,839,978) 감가상각비 399,963 221,970 무형자산상각비 2,915 3,399 퇴직급여 209,672 153,166 대손상각비(환입) (14,807) (43,512) 유형자산처분이익 (475) (5,449) 유형자산처분손실 3,852 - 무형자산손상차손 - 3,505,900 재고자산평가손실(환입) 876,052 10,413 재고자산처분손실 - 115,717 지분볍평가손실 3,409,359 1,040,210 관계기업손상차손 (50,044) 5,476,948 종속기업처분손실 - 144,302 주식기준보상비용(환입) - (659,498) 합 계 3,610,278 22,218,814 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 308,058 (676,653) 선급금의 감소(증가) 211,123 (102,362) 미수금의 감소(증가) 25,065 14,280 재고자산의 감소(증가) (1,129,324) (1,654,148) 기타자산의 감소(증가) 417,574 (64,831) 매입채무의 증가(감소) (179,464) 427,128 미지급금의 증가(감소) 166,099 228,805 미지급비용의 증가(감소) 3,377 7,789 선수금의 증가(감소) (18,860) 77,106 기타부채의 증가(감소) (24,220) (169,148) 퇴직금의 지급 (4,972) (23,048) 사외적립자산의 변동 - (200,000) 합 계 (225,544) (2,135,084) 2 8. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구 분 소재국가 지분율(%) 당 기 전 기 (주)플레이크 최대주주 대한민국 - - 유니더스(장가항)유교제업유한공사 종속기업 중국 100.00% 100.00% ㈜블루베리엠피 종속기업 대한민국 100.00% - 경남제약㈜ 종속기업 대한민국 22.89% 26.31% 경남제약헬스케어㈜ 관계기업 대한민국 29.69% 28.77% (주)클라우드에어 기타특수관계자 대한민국 - - (2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 6,728 1,146 462,322 - (주)블루베리엠피 - 945 - - 경남제약(주) - - - 188,322 경남제약헬스케어(주) 766,039 66,500 - 59,215 임직원 71,327 - - - 합 계 844,094 68,591 462,322 247,537 (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 28,921 - 541,546 - 경남제약㈜ 25,527 109,500 - 7,348 경남제약헬스케어㈜ 554,822 14,000 - - 합 계 609,270 123,500 541,546 7,348 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - - - (주)블루베리엠피 2,500,000 - 2,000,000 경남제약(주) - - - 경남제약헬스케어(주) - - 1,399,999 임직원 100,000 - - (단위: USD, 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 경남제약㈜ - - 3,544,454 경남제약헬스케어㈜ - - 8,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 유니더스(장가항)유교제업유한공사 38,940 - 168 - - (주)블루베리엠피 - 2,500,000 - - - 경남제약(주) - - 220,000 - 11,525 경남제약헬스케어(주) 534,237 - - - - 임직원 - 100,000 - - - 합 계 573,177 2,600,000 220,168 - 11,525 (단위: 천 원) 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - - 6,725 113,480 2,772 경남제약(주) - - - - 122,033 경남제약헬스케어(주) 599,756 - - - - 합 계 599,756 - 6,725 113,480 124,805 (5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 150,232 156,336 퇴직급여 - 18,538 주식보상비용 - (439,666) 합 계 150,232 (264,792) 29. 약정사항 및 매출채권양도액 중 만기미도래분 등 (1) 매출채권만기미도래분 등 보고기간종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 배서양도 - 61,765 상기 만기미도래분 매출채권 배서양도 등에 대해서는 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 당사가 거래처 등에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 제공자 내역 금액 서울보증보험 이행보증 17,000 서울보증보험 인허가보증 12,650 30. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 1년미만 1년이상 ~2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 794,524 2,616 - 797,140 차입금 4,561,122 11,882 27,427 4,600,431 전환사채 903,820 - - 903,820 파생금융상품 615,901 - - 615,901 합 계 6,875,367 14,498 27,427 6,917,292 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자산 492,932 481,483 부채 - (157,283) 순외화자산(부채) 492,932 324,200 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 49,293 32,420 10% 하락시 (49,293) (32,420) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험관리당사는 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. (5) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 ※ 최근 3개 사업연도 중 배당을 실시한 적이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 5,194,805 500 1,925 사모 2021년 04월 20일 전환권행사 보통주 3,012,986 500 1,925 제3회 전환사채 2021년 06월 01일 전환권행사 보통주 259,740 500 1,925 제3회 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2 2019년 05월 21일 2022년 05월 21일 7,500,000,000 보통주식 2020.05.21. ~2022.04.21. 100 2,467 300,000,000 121,605 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 3 2019년 11월 27일 2022년 11월 27일 20,000,000,000 보통주식 2020.11.27. ~2022.11.26. 100 1,925 700,000,000 363,636 - 합 계 - - - 27,500,000,000 - - - - 1,000,000,000 485,241 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오제네틱스 회사채 사모 2019년 05월 21일 7,500 표면5.0만기5.0 - 2022년 05월 21일 - - (주)바이오제네틱스 회사채 사모 2019년 11월 27일 20,000 표면5.0만기5.0 - 2022년 11월 27일 - - 합 계 - - - 27,500 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 300 700 - - - - - 1,000 합계 300 700 - - - - - 1,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2018년 01월 12일 타법인 증권 취득자금 1,000 타법인 출자((주)유니더스헬스케어) 1,000 - 전환사채 1 2018년 01월 12일 타법인 증권 취득자금 3,000 타법인 출자((주)바이오케스트) 3,000 - 전환사채 1 2018년 01월 12일 운영자금 1,150 해외법인 자본납입유니더스(장가항)유교제업유한공사 1,150 - 전환사채 1 2018년 01월 12일 운영자금 1,000 바이오사업관련 투자금 1,000 - 전환사채 1 2018년 01월 12일 타법인 증권 취득자금 8,850 타법인 주식 취득(경남제약(주)) 8,850 - 3자배정 유상증자 - 2018년 03월 13일 운영자금 3,400 해외임상투자 3,400 - 3자배정 유상증자 - 2018년 03월 13일 타법인 증권 취득자금 11,600 타법인 주식 취득(경남제약(주)) 11,600 - 전환사채 2 2019년 05월 21일 운영자금 2,000 원부자재 및 재고자산 매입 2,000 - 전환사채 2 2019년 05월 21일 타법인 증권 취득자금 5,500 타법인 주식 취득(경남제약(주)) 5,500 - 전환사채 3 2019년 11월 27일 시설 및 운영자금 20,000 타법인 주식 취득(경남제약(주))타법인 주식 취득(경남제약헬스케어(주)), 전환사채 조기상환 20,000 - 3자배정 유상증자 - 2020년 04월 03일 운영자금 1,500 마스크사업 관련 투자 1,500 - 3자배정 유상증자 - 2021년 04월 15일 운영자금 10,000 퍼블리시티권 및 필터공장증축 3,284 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 6,716 - - 계 6,716 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) ( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기3분기 매출채권 26,034,489 2,679,922 10.29% 단기대여금 2,143,459 1,990,550 92.87% 미수수익 35,069 33,048 94.24% 미수금 2,714,893 2,264,761 83.42% 선급금 1,684,776 605,772 35.96% 합 계 32,612,685 7,574,054 - 제48기 매출채권 2,996,997 117,548 3.92% 선급금 667,910 55,772 8.35% 합 계 3,664,907 173,320 - 제47기 매출채권 20,222,208 2,472,600 12.23% 미수금 2,346,310 2,264,761 96.52% 미수수익 15,686 12,827 81.77% 단기대여금 1,999,524 1,996,764 99.86% 선급금 5,057,106 550,000 10.88% 합 계 29,640,834 7,296,952 - ( 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제49기 3분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (117,548) 7,296,952 53,357 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 14,807 13,724 267,557 4. 연결범위변동 (7,471,313) (7,137,356) 6,976,038 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (7,574,054) 173,320 7,296,952 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 이러한 장기 미수 매출채권에 대해 당사의 대손경험률에 따라 1년 이상은 50%를 설정하고, 50%를 설정한 후 추가 1년 경과시 100% 상향조정하고 있습니다. ( 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일 반 22,659,395,177 103,638,681 2,687,142,991 47,177,337 25,497,354,186 특수관계자 143,469,129 393,665,227 537,134,356 계 22,802,864,306 497,303,908 2,687,142,991 47,177,337 26,034,488,542 구성비율 87.59% 1.91% 10.32% 0.18% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제49기 3분기 제48기 제47기 비고 의료용 고무제품 상 품 2,300,294 2,081,385 1,492,602 - 제 품 567,260 579,269 784,011 - 반제품 1,125,392 1,206,336 1,388,459 - 재공품 10,659 7,099 10,496 - 원재료 49,914 23,386 35,143 - 부재료 334,958 254,490 507,631 - 저장품 50,041 53,029 40,283 - 미착품 79,919 59,319 263,811 - 반품자산 - - - - 소 계 4,518,439 4,264,313 4,522,436 - 의약품 상 품 914,078 - - - 제 품 11,186,058 - 7,246,523 - 반제품 - - - - 재공품 660,976 - 854,386 - 원재료 2,378,631 - 1,361,187 - 부재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 반품자산 1,307,787 - 138,798 - 소 계 16,447,531 - 9,600,894 - 의약외품 상 품 207,947 - - 제 품 2,334,394 615,051 - - 반제품 42,636 27,412 - - 재공품 2,081 1,741 - - 원재료 719,744 619,647 - - 부재료 92,343 121,149 - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 반품자산 - - - - 소 계 3,191,201 1,592,947 - - 합 계 24,157,173 5,857,260 14,123,330 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.77% 8.95% 10.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.76회 1.0회 2.2 회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상 품 3,214,373 -492,209 2,722,164 - 제 품 14,087,714 -1,589,405 12,498,309 - 반제품 1,168,029 -67,707 1,100,322 - 원ㆍ부재료 등 673,717 -3,915 669,802 - 재공품 3,625,634 -223,712 3,401,922 - 반품자산(*) 1,307,787 - 1,307,787 - 기 타 79,919 - 79,919 - 합 계 24,157,173 -2,376,948 21,780,225 (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다. 라. 공정가치평가 내역 (연결재무제표 기준)- Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 (#4. 공정가치)을 참조하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기재생략 (분기보고서) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기(당기) 한길회계법인 - - - 제48기(전기) 신한회계법인 적정 - (연결재무제표)1.수익의 인식2.경남제약헬스케어㈜ 관계기업투자 주식에 대한 손상(별도재무제표)1. 수익의 인식2. 경남제약헬스케어㈜ 관계기업투자 주식에 대한 손상 제47기(전전기) 대현회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기(당기) 한길회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 120,000천원 1,014 - - 제48기(전기) 신한회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 105,000천원 1,403 105,000천원 1,403 제47기(전전기) 대현회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 90,000천원 930 90,000천원 930 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당기) - - - - - 제48기(전전기) - - - - - 제47기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 분/반기에는 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고, 내부회계관리자의 운영실태 평가보고, 회계감사인의 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고를 표명하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 의장 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 홍상혁(사내이사) 각자 대표이사 겸직 원활한 회의진행을 위하여 이사회에서 결정함 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 38조 ( 이사회의 구성과 소집 ) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 제 39조 ( 이사회의 결의방법 ) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40조 ( 이사회의 의사록 ) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의안의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41조 ( 상담역 및 고문 ) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 2. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 출석 및 찬반 여부 사내이사 사외이사 홍상혁(출석률: 100%) 오성원(출석률: 86%) 이길원(출석률: 100%) 오동협(출석률: 88%) 김동현(출석률: 80%) 공상훈(출석율:100%) 1 2020.02.01 등기이사 보수 지급의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 미선임 참석(찬성) 미선임 2 2020.02.09 MB필터 공장 증축의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2020.02.25 2020년 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 내부 회계 관리자의 운영실태 평가 보고 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2020.03.10 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2020.03.16 제48기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2020.03.17 종속회사 신규 설립의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2021.04.01 등기임원 보수 지급의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 사임 불참 참석(찬성) 8 2021.04.15 대표이사 변경의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 9 2021.04.22 타법인 주식 처분의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 10 2021.06.09 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 11 2021.06.17 임시주주총회 의안 상세내역 확정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 사임 12 2021.07.12 타법인 주식 취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 13 2021.09.24 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 14 2021.09.28 금전대여 결정의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 3. 이사회 내 위원회 - 해당사항 없음 4. 이사의 독립성당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 총 4인의 이사 중 1인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다.이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 보고서 제출일 현재 다음과 같습니다. 성 명 활동분야 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부/횟수 임기 사외이사 후보선정관련 내부지침 유무 홍상혁 각자 대표이사(이사회 의장) 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2020.3.26) 3년 - 오성원 각자 대표이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2020.3.26) 3년 - 오동협 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2021.3.31) 3년 - 공상훈 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2021.7.20) 3년 - 5. 사외이사의 전문성업무지원 조직- 당사는 별도의 사외이사 업무지원 조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최시 부의 안건과 관련하여 필요한 자료 제공 및 현황 보고 등은 경영지원본부에서 수행하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 1) 김동현 사외이사는 일신상의 사유로 사임(2021년 06월 09일) 2) 공상훈 사외이사는 2021년도 임시주주총회에서 신규 선임됨(2021년 07월 20일) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제 36조 3항 및 제 37조의 2 의 규정을 준용한다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 이호준 오랜지생명(주)플레이텍(주)버추얼텍 비상근 1) 최민규 감사는 일신상의 사유로 사임(2021년 03월 31일)2) 이호준 감사는 제48기 정기 주주총회에서 신규 선임됨(2021년 03월 31일) 감사의 독립성 - 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있고 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 5 2021.03.16 제48기 정기주주총회 개최의 건 가결 전)최민규 감사 참석 12 2021.07.12 타법인 주식 취득의 건 가결 - 14 2021.09.28 금전대여 결정의 건 가결 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당업무에 전문가이면서 당사의 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 또한 감사 업무수행에 필요한 자료를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 감사 지원조직 현황- 당사는 별도의 감사 지원 조직을 운영하고 있지 않지만, 감사업무 수행에 필요한자료 제공 및 현황 보고 등은 경영지원본부에서 수행하고 있습니다 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 준법지원인의 지원조직은 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 없음 없음 없음 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 28,595,337 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 28,595,337 - 우선주 - - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 ( 신주인수권 ) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달, 신기술의 도입, 재무구조개선, 시설투자 등 경영환경개선을 위한 경영상의 목적을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 투자조합, 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (TEL:02-368-5825) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.blueberrynft.co.kr 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제48기정기주주총회(2021.3.31) 제1호 의안 : 제48기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제49기임시주주총회(2021.07.20) 제1호 의안 : 사외이사 공상훈 선임의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)플레이크 최대주주 보통주 0 0 5,194,805 18.17 - (주)클라우드에어 특수관계인 보통주 3,008,036 14.94 3,008,036 10.52 - 오성원 발행회사 임원 보통주 4,631 0.02 4,631 0.02 - 계 보통주 3,012,667 14.96 8,207,472 28.71 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)플레이크 1 김병진 100.00 - - 김병진 100.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)플레이크 자산총계 9,302 부채총계 4,733 자본총계 4,569 매출액 0 영업이익 -368 당기순이익 5,921 ※ 상기 재무현황은 2020년 12월 31일 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 04월 15일 (주)플레이크 8,202,841 28.69 제3자배정 유상증자 참여에 의한 신주 취득 및 특별관계자 추가 - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)플레이크 5,194,805 18.17 - (주)클라우드에어 3,008,036 10.52 - 우리사주조합 1 0.00 - ※ 상기 주식 소유현황은 최근 주주명부 폐쇄기준일인 2021년 06월 24일 기준으로 작성되어 있으며, 보고기간 말 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,996 10,003 99.93 16,636,695 28,595,337 58.18 - ※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄기준일인 2021년 06월 24일 기준으로 작성되어 있으며, 보고기간 말 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 21년 04월 21년 05월 21년 06월 21년 07월 21년 08월 21년 09월 보통주 주 가 최 고 3,185 2,770 3,480 3,170 3,095 2,975 최 저 2,635 2,445 2,785 2,775 2,610 2,350 평 균 2,896 2,601 3,066 2,938 2,871 2,580 거래량 최고(일) 1,007,849 1,056,530 3,268,530 789,267 323,141 293,984 최저(일) 95,757 33,594 110,306 52,642 43,188 36,695 월 간 6,620,049 2,868,922 12,543,560 4,800,678 2,805,316 2,207,675 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍상혁 남 1971년 12월 각자대표이사 사내이사 상근 경영총괄이사회의장 ㈜라이브플렉스㈜모바일원커뮤니케이션 - - - 2020.03.26 ~ 2023.03.25 오성원 남 1978년 01월 각자대표이사 사내이사 상근 경영총괄 라이브핀테크㈜Massive Marketing Inc. 4,631 - - 2020.03.26 ~ 2023.03.25 오동협 남 1977년 01월 이사 사내이사 비상근 사내이사 원빌딩부동산중개(주)(주)다섯 - - - 2021.03.31 ~ 2024.03.30 공상훈 남 1959년 09월 이사 사외이사 비상근 사외이사 법무법인 일호인천지검서울서부지검 - - - 2021.07.20 ~ 2024.07.19 이호준 남 1972년 01월 감사 감사 비상근 감사 오랜지생명(주)플레이텍(주)버추얼텍 - - - 2021.03.31 ~ 2024.03.30 김홍덕 남 1969년 09월 부사장 미등기 상근 경영관리 안강병원NewOak Captial태국 에스에스그린에너지 - - - 2021.07.27 ~ - 이명준 남 1959년 01월 상무 미등기 상근 경영관리 교보증권(주)경남제약헬스케어(주) - - - 2021.06.01 ~ - 김성배 남 1962년 02월 상무 미등기 상근 영업관리 - - - - 1997.02.03 ~ - 박현조 남 1965년 01월 상무 미등기 상근 공장총괄 - - - - 2008.09.07 ~ - 오정석 남 1966년 10월 상무 미등기 상근 마스크 총괄 (주)필터사이언스(주)신한산업(주)케이피엠테크 - - - 2021.07.19 ~ - 윤민근 남 1964년 11월 이사 미등기 상근 공장관리 - - - - 1992.11.16 ~ - ※ 등기임원 중도사임 2021년 03월 31일 : 이길원 사내이사, 최민규 감사 2021년 06월 09일 : 김동현 사외이사※ 등기임원 신규선임 2021년 03월 31일 : 오동협 사내이사, 이호준 감사 2021년 07월 20일 : 공상훈 사외이사 임원 겸직 현황 성 명 직 위 겸직 회사명 겸직 현황 홍상혁 사내이사 (주)경남제약헬스케어 상근 오성원 사내이사 (주)클라우드에어 비상근 대표이사 (주)블루베리엠피 상근 대표이사 경남제약(주) 상근 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 30 - - - 30 5 908,998 30,300 - - - - 관리직 여 7 - - - 7 1 185,814 26,545 - 생산직 남 23 - - - 23 7 305,497 13,282 - 생산직 여 36 - - - 36 7 293,576 8,155 - 합 계 96 - - - 96 20 1,693,885 78,282 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 261,521 43,587 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 1,000 - 감 사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 150,231 30,046 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준이며, 상기 1인평균 급여액은 보고기간말까지 지급한 급여총액에서 보고서 작성기준일의 인원수로 나눈 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 132,948 44,316 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8,283 8,283 - 감사위원회 위원 - 9,000 9,000 - 감사 1 150,231 25,039 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속회사의 명칭 상 호 사업자등록번호 지분율(%) 비 고 유니더스(장가항)유교제업유한공사 112103585 100.00 - ㈜블루베리엠피 371-86-02113 100.00 - 경남제약(주) 134-81-42258 23.23 - 다. 회사와 계열회사(종속회사)간 임원 겸직 현황 성 명 직 위 겸직 회사명 겸직 현황 홍상혁 대표이사 유니더스(장가항)유교제업유한공사 비상근 오성원 대표이사 (주)블루베리엠피 상근 사내이사 경남제약(주) 상근 2. 타법인출자 현황(요약)※ 기재생략 (자산총액 1천억원 미만 : 소규모기업) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4 . 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 구 분 상 호 대여일 금전대여금 비 고 종속회사 ㈜블루베리엠피 2021.09.28 2,500,000 운영자금 합 계 2,500,000 - 5. 기업인수목적회사의 기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다.6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 구 분 내 용 비 고 주요사항 제3자배정 유상증자 - 내용 보통주 3,263,403주(액면가 500원) - 납입일 2021년 11월 09일 - 상장예정일 2021년 11월 26일 - 보호예수 1년간 - 납입금액 6,999,999,435원 - 발행가액 2,145원 - 2. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표-복사.pdf_page_1.jpg 중소기업기준검토표-복사.pdf_page_1 중소기업기준검토표-복사.pdf_page_2.jpg 중소기업기준검토표-복사.pdf_page_2 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,008,036 2021.04.15 2022.04.14 1년 모집(전매제한) 28,595,337 보통주 5,194,805 2021.05.03 2022.05.03 1년 모집(전매제한) 28,595,337 ※ 상기 보호예수물량은 당사의 최대주주인 (주)플레이크가 제3자배정 유상증자 참여를 통해 취득한 보통주(5,194,805주) 및 특별관계자 (주)클라우드에어 보통주(3,008,036주) 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2003.01.10 중국 강소성 장가항시 서장진 진북로 위생 및 의료용고무제품 제조 및 판매 1,994 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) X ㈜블루베리엠피 2021.03.19 서울시 강남구 언주로 702, 4층(논현동, 경남제약타워) 소프트웨어 개발 공급 및 서비스업 외 4,928 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) X 경남제약(주) 1998.12.29 경남 의령군 의령읍 구룡로4 남길 79 의약품 제조 및 판매 120,383 지배력 (기업회계기준서 제1110호) O 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 경남제약(주) 135011-0085255 - - 비상장 2 유니더스(장가항)유교제업유한공사 112103585 ㈜블루베리엠피 110111-7823572 3. 타법인출자 현황(상세) ※ 기재생략 (자산총액 1천억원 미만 : 소규모기업) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.