빌리언스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 3분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 47(전) 3분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 경남바이오파마와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 1.1 지배기업의 개요연결기업은 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.연결기업은 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 7,522백만원입니다. 1.2 종속회사의 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	소재지	업종	지분율	결산월	관계의성격

유니더스(장가항)유교제업유한공사	중국	위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업	100.0%	12.31.	종속기업

(2) 보고기간종료일의 연결대상 종속회사의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2,402,402 606,625 1,795,777 1,607,839 (103,443) (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 3,545,149 1,377,907 2,167,242 2,059,883 1,666,900 ㈜유니더스헬스케어 625,708 49,310 576,398 46,521 (233,282) ㈜바이오케스트 2,034,274 196,602 1,837,672 - (598,215) 경남제약㈜ 73,692,454 10,587,747 63,104,707 32,560,540 (1,114,985) (3) 종속기업 변동내역당분기에 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 사유 경남제약㈜ 지배기업의 의결권이 과반수 미만이고 피지배기업의 의사결정기구에 대한 장악능력 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 영업부문 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 의료기기 제조 및 판매 콘돔, 의료용장갑, 보건용마스크 등 의약품 연구 및 개발 항암제 등 (1) 당분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품연구및개발 합 계 매출액 9,607,593 - 9,607,593 매출원가 7,409,829 - 7,409,829 판관비 2,295,094 134,540 2,429,634 영업손익 (97,330) (134,540) (231,870) 법인세비용차감전순이익(손실) (21,947,824) (52,545) (22,000,369) (2) 당분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품연구및개발 합 계 국내매출 8,653,924 - 8,653,924 해외 953,668 - 953,668 합 계 9,607,592 - 9,607,592 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품연구및개발 합 계 자 산 61,933,017 - 61,933,017 부 채 31,345,165 - 31,345,165 4. 공정가치 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,765,954 6,765,954 53,093,938 53,093,938 매출채권및기타채권(유동/비유동) 3,608,196 3,608,196 18,791,335 18,791,335 장ㆍ단기금융상품 - - 702,000 702,000 기타금융자산 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 522,521 522,521 522,296 522,296 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,377,358 1,377,358 - - 합 계 12,274,029 12,274,029 73,109,569 73,109,569 금융부채 매입채무및기타채무(유동/비유동) 1,650,432 1,650,432 10,459,805 10,459,805 장ㆍ단기차입금 5,179,750 5,179,750 5,481,027 5,481,027 전환사채 12,905,381 12,905,381 22,718,647 22,718,647 파생금융부채 11,274,462 11,274,462 5,732,294 5,732,294 합 계 31,010,025 31,010,025 44,391,773 44,391,773 (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,421 - 522,421 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) 1,377,358 - - 1,377,358 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 11,274,462 11,274,462 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,196 - 522,196 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 5,732,294 5,732,294 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역 보고기간종료일 현재 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발행 감소 당기손실인식액(*) 연결범위변동 당분기 5,732,294 - (7,034,932) 12,577,100 - 11,274,462 (*) 전액 파생금융부채에 대한 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다. (4) 가치평가기법연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당분기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 522,421 522,196 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 11,274,462 5,732,294 3 옵션평가모형 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며,연결기업의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,765,954 - - 6,765,954 매출채권및기타채권(유동/비유동) 3,608,196 - - 3,608,196 장ㆍ단기금융상품 - - - - 기타금융자산(유동/비유동) - 522,521 1,377,358 1,899,879 합 계 10,374,150 522,521 1,377,358 12,274,029 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무및기타채무(유동/비유동) 1,650,432 - 1,650,432 장ㆍ단차입금 5,179,750 - 5,179,750 전환사채 12,905,381 - 12,905,381 파생금융부채 - 11,274,462 11,274,462 합 계 19,735,563 11,274,462 31,010,025 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 53,093,938 - 53,093,938 매출채권및기타채권(유동/비유동) 18,791,335 - 18,791,335 장ㆍ단기금융상품 702,000 - 702,000 기타금융자산(유동/비유동) - 522,296 522,296 합 계 72,587,273 522,296 73,109,569 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무및기타채무(유동/비유동) 10,459,805 - 10,459,805 차입금 5,481,027 - 5,481,027 전환사채 22,718,647 - 22,718,647 파생금융부채 - 5,732,294 5,732,294 합 계 38,659,479 5,732,294 44,391,773 (2) 당분기 와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 224 (622,641) - (12,577,100) (12,576,876) 처분손익 - - - 2,470,937 223,541 2,694,478 이자수익(비용) 133,485 18,270 - (2,487,259) - 2,335,504 외화환산이익(손실) (47,207) - - - - (47,207) 외환이익(손실) 10,428 - - (7,005) - 3,423 대손상각비 43,512 - - - - 43,512 합 계 140,218 18,494 (622,641) (23,327) (12,353,559) (12,840,815) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 12,395 - 675,781 688,176 처분손익 - 1,155,874 - - 1,155,874 이자수익(비용) 371,845 15,655 (1,358,395) - (970,895) 외화환산이익(손실) 25,737 - - - 25,737 외환이익(손실) 59,923 - (10,023) - 49,900 대손상각비 (69,961) - - - (69,961) 합 계 387,544 1,183,924 (1,368,418) 675,781 878,831 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제한내용 현금및현금성자산 20,586 13,585 관세보증금 등 단기금융상품 - 60,000 법인카드 담보 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 3,478,845 (116,083) 3,362,762 20,222,208 (2,472,600) 17,749,608 미수금 7,111 - 7,111 2,346,310 (2,264,761) 81,549 미수수익 269 - 269 15,686 (12,827) 2,859 단기대여금 - - - 1,999,524 (1,996,764) 2,760 보증금 - - - 109,745 - 109,745 합 계 3,486,225 (116,083) 3,370,142 24,693,473 (6,746,952) 17,946,521 [비유동자산] 장기대여금 - - - 38,695 - 38,695 보증금 238,053 - 238,053 806,119 - 806,119 합 계 238,053 - 238,053 844,814 - 844,814 (2) 당분기와 전 분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (6,746,952) (53,357) 충당금환입(전입)액 43,512 (69,961) 연결범위변동 6,587,357 (6,420,150) 기말금액 (116,083) (6,543,468) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) 매출채권 - - 116,083 - 116,083 (*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 7. 기타금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 522,421 100 522,196 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 1,377,358 - - 합 계 522,421 1,377,458 522,196 100 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(유동) 회사채 522,421 522,196 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 합 계 522,521 522,296 한편, 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) 224 1,168,269 합 계 224 1,168,269 (*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(비유동) 지분증권 1,377,358 - 한편, 기타포괄손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (622,641) - 8. 기타유동ㆍ비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 17,745 75,920 3,041,440 81,279 선급금 444,382 - 4,507,106 - 부가세대급금 67,684 - 55,134 - 합 계 529,811 75,920 7,603,680 81,279 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 2,059,733 (997) 2,058,736 1,493,841 (1,239) 1,492,602 제품 867,854 (32,005) 835,849 8,364,784 (334,250) 8,030,534 반제품 1,433,845 - 1,433,845 1,388,459 - 1,388,459 원ㆍ부재료 1,199,599 - 1,199,599 1,944,030 (40,068) 1,903,962 재공품 7,141 - 7,141 864,883 - 864,883 반품자산(*) - - - 138,798 - 138,798 기타 266,303 - 266,303 304,094 - 304,094 합 계 5,834,475 (33,002) 5,801,473 14,498,889 (375,557) 14,123,332 (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,919,392 - - 1,919,392 건물 5,465,429 (4,097,601) (982,801) 385,027 구축물 1,198,375 (810,708) (241,293) 146,374 기계장치 10,829,351 (8,719,903) (1,050,919) 1,058,529 차량운반구 367,487 (94,647) (22,554) 250,286 공기구비품 350,506 (169,825) (659) 180,022 건설중인자산 42,000 - - 42,000 사용권자산 541,144 (55,985) - 485,159 합 계 20,713,684 (13,948,669) (2,298,225) 4,466,789 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,007,155 - - 6,007,155 건물 11,458,698 (7,435,755) (982,801) 3,040,142 구축물 1,523,448 (1,081,048) (241,293) 201,107 기계장치 17,603,453 (13,661,807) (1,228,176) 2,713,470 차량운반구 448,897 (289,117) (22,554) 137,226 공기구비품 3,715,738 (2,778,645) (659) 936,434 건설중인자산 2,200,018 - - 2,200,018 사용권자산 1,751,644 (579,496) - 1,172,148 합 계 44,709,051 (25,825,868) (2,475,483) 16,407,700 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 손상차손 외화환산차이 연결범위변동 분기말 토지 6,007,155 - - - - - - (4,087,763) 1,919,392 건물 3,040,143 143,845 - (37,558) (62,848) - 23,699 (2,722,255) 385,026 구축물 201,108 - - (9,285) (8,730) - 8,335 (45,053) 146,374 기계장치 2,713,470 785,700 - (230,121) (35,964) 177,257 39,264 (2,391,077) 1,058,529 차량운반구 137,227 227,505 - (65,173) (31,399) - 1,174 (19,048) 250,287 공기구비품 936,433 141,437 - (86,918) (25,099) - 292 (786,122) 180,022 건설중인자산 2,200,018 990,391 (948,391) - - - - (2,200,018) 42,000 사용권자산 1,172,148 803,671 - (226,474) (146,922) - - (1,117,264) 485,158 합 계 16,407,701 3,092,550 (948,391) (655,529) (310,963) 177,257 72,765 (13,368,600) 4,466,789 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감(*) 처분 감가상각비 외화환산차이 연결범위변동 분기말 토지 1,921,471 - - (2,079) - - 3,892,502 5,811,894 건물 321,386 107,000 - - (122,352) 25,401 2,793,012 3,124,448 구축물 69,762 - - - (9,055) 5,335 51,080 117,122 기계장치 239,247 85,204 - (2) (84,911) 39,770 2,316,929 2,596,237 차량운반구 157,336 2,727 - (1) (35,082) 1,389 22,510 148,879 공기구비품 194,069 314,927 - (86,886) (97,807) 287 675,204 999,794 건설중인자산 - - - - - - 6,077,705 6,077,705 사용권자산 - 1,056,694 - (1,689) (319,135) - 361,595 1,097,464 합 계 2,903,271 1,566,552 - (90,658) (668,341) 72,182 16,190,537 19,973,544 (*) 전분기 중 회계정책변경으로 인하여 사용권자산으로 100,778천 원 이 대체되었습니다. (3) 보유토지 공시지가 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,919,392 천원(전기말 6,007,155 천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,349,645 천원(전기말 5,806,514 천원) 입니다. (4) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 2,633,731 2020.02.19~2021.02.19. 현대해상화재보험 재산종합보험 중국공장 건물 및 기계 등 1,223,200 2020.06.27~2021.06.26. 중국태평양보험공사 합 계 3,856,931 연결기업은 상기 보험 이외에 환경책임보험( 부보금액 100억원 ), 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 중국 농업은행 토지사용권 및 건물 1,547,100 합 계 7,547,100 11. 무형자산당분기와 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 상각비 손상차손 외화환산차이 연결범위변동 분기말 산업재산권 2,812,222 4,110 (4,590) (233,406) (14,122) - - (2,555,641) 8,573 소프트웨어 - - - - - - - - - 시설이용권(*1) - - - - - - - - - 토지사용권 193,252 - - - (4,727) - 7,171 - 195,696 기타의무형자산(*2) 242,924 169,908 3,505,900 - (1,437) (3,505,900) 595 (138,700) 273,290 영업권 19,910,352 - - - - - - (19,910,352) - 합 계 23,158,750 174,018 3,501,310 (233,406) (20,286) (3,505,900) 7,766 (22,604,693) 477,559 (*1) 시설이용권중 회원권은 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정인지 여부를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (*2) 당분기 중 신약 판권 취득과 관련된 선급금을 기타의 무형자산으로 재분류 하였으 며, 자산성이 없어 전액 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 외화환산차이 연결범위변동 분기말 산업재산권 8,838 8,671 - (10,193) - 74,768 82,084 시설이용권(*) 105,752 - - (1,417) 629 80,000 184,964 토지사용권 277,644 - - (89,762) 10,160 - 198,042 영업권 - 19,908,656 - - - - 19,908,656 합 계 392,234 19,917,327 - (101,371) 10,789 154,768 20,373,747 (*) 시설이용권중 회원권은 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정인지 여부를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 12 . 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 회사명 소재지 업종 지분율 당분기 전 기 경남제약㈜ 한국 의약품 제조업 26.3% 36,205,357 - 경남제약헬스케어㈜ 한국 제조업, 도소매업 28.8% 2,075,516 - (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 연결범위변경 취득 지분법투자주식 손상차손 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 경남제약㈜ (*1) - 34,394,007 3,544,454 - (408,300) (1,398,492) (2,097) 75,785 36,205,357 경남제약헬스케어㈜(*1) - - 8,000,000 (5,476,949) (417,942) - (30,123) 530 2,075,516 합계 - 34,394,007 11,544,454 (5,476,949) (826,242) (1,398,492) (32,220) 76,315 38,280,873 (*1) 지배기업의 의결권이 과반수 미만이고 피지배기업의 의사결정기구에 대한 장악능력 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 연결범위에서 제외하고 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 취득된 주식으로서, 해당 관계기업의 불확실성으로 인하여 외부전문가의 평가보고서에 근거하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 위 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 121,794,935 59,716,105 62,078,830 51,134,893 (1,096,312) 경남제약헬스케어㈜ 38,080,140 5,884,640 32,195,500 6,204,227 (11,187,587) 13. 매입채무및기타채무와 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 719,187 - 5,352,320 - 미지급금 324,891 - 1,852,293 - 미지급비용 129,388 - 1,931,001 159,678 리스부채 - 476,966 663,118 495,394 수입보증금 - - - 6,000 합 계 1,173,466 476,966 9,798,732 661,072 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 선수금 164,022 133,134 부가세예수금 - 185,795 예수금 54,832 310,919 계약부채 - 323,332 합 계 218,854 953,180 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기 전기 중국농업은행 운영자금 4.79% 429,750 581,027 상기 단기차입금 관련하여 연결종속기업의 무형자산(토지사용권) 및 유형자산(건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기 전기 KEB하나은행 기업시설일반자금 2.243% 4,750,000 4,900,000 유동성대체액 (200,000) (200,000) 잔액 4,550,000 4,700,000 상기 장기차입금 관련하여 연결지배기업의 유형자산(토지,건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 구분 당분기말 잔액 상환금액 2021년 09월 2022년 09월 기업시설일반자금 4,750,000 200,000 4,550,000 15. 기타충당부채 보고기간종료일 현재 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,047,942 - 전입 - - 환입 - (6,665) 연결범위변동(*) (1,047,942) 1,067,612 기말금액 - 1,060,947 (*)기업회계기준서 제1115호에 따라 환불로 인하여 감소될 것으로 예상되는 매출에 대해 환불부채를 인식하였습니다. 16. 전환사채 및 파생금 융부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 금액 당분기 전기 제1회 전환사채(지배기업) 2018-01-12 2021-01-12 3.00% - 1,900,000 제2회 전환사채(지배기업) 2019-05-21 2022-05-21 5.00% 900,000 7,500,000 제3회 전환사채(지배기업) 2019-11-27 2022-11-27 5.00% 15,000,000 20,000,000 차감: 사채할인발행차금 (2,994,619) (6,681,353) 차감: 유동성 전환사채 (12,905,381) (22,718,647) 잔 액 - - (2) 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 제3회 전환사채 액면가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 발행가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 발행일 2018-01-12 2019-05-21 2019-11-27 만기일 2021-01-12 2022-05-21 2022-11-27 액면이자율 3.00% 5.00% 5.00% 보장수익율 3.00% 5.00% 5.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(2회는1개월) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액 (*1) 4,805원 3,850원 2,655원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. (3) 파생금융부채 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전환권대가 9,086,736 1,944,126 전환사채 조기상환청구권 2,187,726 3,788,169 합 계 11,274,462 5,732,295 당분기 중 전환권대가에서 발생한 파생상품평가손실은 12,695,210천원이며, 전환사채 조기상환청구권에서 발생한 파생상품평가이익은 118,109 천원입니다. 17. 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 해지 이자비용 연결범위변동 분기말 리스부채 1,158,513 651,862 (143,229) (152,707) 5,164 (1,042,637) 476,966 (단위: 천 원) 구 분 기초 회계정책의 변경 증가 지급 이자비용 연결범위변동 기말 리스부채 - 302,679 1,032,608 (549,283) 17,633 354,876 1,158,513 (2) 당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스료 4,630 468,145 소액자산리스료 3,479 29,010 합계 8,109 497,155 18. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 현재가치 1,010,093 9,062,944 사외적립자산의 공정가치 (893,807) (6,774,653) 국민연금전환금 - (1,460) 기말 확정급여부채 116,286 2,286,831 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,062,944 1,192,139 당기근무원가 151,848 457,688 이자원가 11,499 53,428 확정급여제도의 재측정요소 - (150,064) 지급액 (276,821) (401,988) 관계사전입(전출) - - 연결범위변동 (7,939,377) 6,845,678 기말금액 1,010,093 7,996,881 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,774,653 640,676 사용자기여금 200,000 400,000 사외적립자산의 이자수익 7,147 38,930 확정급여제도 재측정요소 8,112 (11,757) 지급액 (192,444) (265,710) 연결범위변동 (5,903,661) 4,950,867 기말금액 893,807 5,753,005 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 151,848 457,688 순이자원가 4,352 14,498 합 계 156,200 472,186 한편, 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습 니다. 당기 인식액 중 93,476 천 원( 전분기: 215,108 천원 )은 포괄 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 15,043,716주 12,935,719주 자본금 7,521,858 6,467,860 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 43,064,955 33,743,433 자기주식처분이익 303,974 303,974 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 538 (1,385,500) 지분법자본잉여금 (2,784,530) - 합 계 43,110,508 35,187,478 (3) 당분기와 전분기 중 지배기업 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 2019.01.01. 10,954,777 5,477,389 19,925,028 전환권청구 1,330,710 665,355 12,041,670 2019.09.30. 12,285,487 6,142,744 31,966,698 2020.01.01. 12,935,719 6,467,860 33,743,433 유상증자 564,971 282,485 1,217,512 전환권청구 1,543,026 771,513 8,104,010 2020.09.30. 15,043,716 7,512,858 43,064,955 20. 기타자본보고기간종료일 현재 연결기업 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (622,641) - 해외사업환산손익 122,489 6,967 주식매입선택권(*) - 659,498 지분법자본변동(기타포괄손익) (32,020) - 합 계 (532,172) 666,465 (*) 당분기 중 임직원의 퇴사로 인하여 주식매수선택권이 소멸되었습니다. 21. 이익잉여금 (결손금)(1) 보고기간종료일 현재 연결기업 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법정적립금 2,150,000 2,150,000 임의적립금 200,000 1,200,000 지분법이익잉여금 (66,678) - 미처분이익잉여금(결손금) (21,795,665) (946,400) 합 계 (19,512,343) 2,403,600 (2) 법정적립금 지배기업의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 매출액당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 5,788,862 17,498,981 상품매출 3,263,909 2,914,256 수수료매출 - 19,023 용역매출 554,822 12,250 합 계 9,607,593 20,444,510 지리적시장 국내 8,653,924 18,293,324 해외 953,669 2,151,186 합 계 9,607,593 20,444,510 수익인식시기 한 시점에 인식 9,607,593 20,444,510 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 9,607,593 20,444,510 23. 매출원가당분기와 전분기 중 연결기업의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품재고액 804,596 8,428,707 당기제품제조원가 4,708,794 13,018,778 재고자산평가손실 11,420 (399,770) 기타충당부채전입 - - 타계정대체 (3,748) (187,955) 관세환급금 (137) (499) 기말제품재고액 (867,854) (7,861,684) 제품매출원가 4,653,071 12,997,577 상품매출원가 기초상품재고액 1,493,840 1,051,882 당기상품매입액 2,822,079 1,997,166 재고자산평가손실 (242) (88,757) 타계정대체 (3,569) (5,068) 기말상품재고액 (2,059,733) (1,183,767) 상품매출원가 2,252,375 1,771,456 용역매출원가 용역매출원가 504,383 5,007 합 계 7,409,829 14,774,040 24. 영업비용 등(1) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,648,222 7,078,494 퇴직급여 156,200 472,186 복리후생비 176,950 951,464 합 계(*) 2,981,372 8,502,144 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 영업비용에 포함된 금액을 합한 금액입니다. (2) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,357,726 3,085,773 퇴직급여 62,724 257,078 주식보상비용(환입) (659,498) 281,317 복리후생비 67,947 382,970 지급임차료 12,731 104,987 접대비 118,921 93,251 감가상각비 206,171 404,677 무형자산상각비 20,286 16,910 세금과공과 128,541 170,735 광고선전비 51,961 240,261 여비교통비 9,258 186,238 보험료 22,699 32,314 운반비 91,540 303,638 지급수수료 941,305 1,186,274 차량유지비 22,455 38,112 기타판관비 (25,133) 259,679 합 계 2,429,634 7,044,215 (3) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품,재공품 및 상품의 변동 1,350,689 434,448 원재료등의사용액및상품매입액등 3,633,513 9,665,637 단기급여 2,648,222 7,078,494 퇴직급여 156,200 472,186 복리후생비 176,950 951,464 감가상각비 310,963 668,341 무형자산상각비 20,286 101,371 기타비용 3,070,569 2,446,314 합 계 11,367,482 21,818,255 25. 영업외손익 (1) 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 151,755 387,499 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 224 12,395 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - 1,188,617 사채상환이익 2,694,478 - 파생상품평가이익 337,649 1,266,753 합 계 3,184,106 2,855,264 금융원가 이자비용 2,487,259 1,358,395 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 - 32,743 파생상품평가손실 12,914,750 590,972 합 계 15,402,009 1,982,110 (2) 외화관련손익당분기와 전분기 중 외화관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 외화관련이익 외환차익 96,517 93,608 외화환산이익 184 25,737 합 계 96,701 119,345 외화관련손실 외환차손 93,094 43,708 외화환산손실 47,391 - 합 계 140,485 43,708 (3) 기타영업외손익 (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 7,448 14,992 무형자산처분이익 294,545 799,170 수입임대료 123,500 - 지분법이익 - - 잡이익 23,302 56,282 합 계 448,795 870,444 영업외비용 기부금 1,006 3,115 유형자산처분손실 21,031 86,577 재고자산처분손실 115,717 - 종속회사주식처분손실 144,303 - 관계회사주식손상차손 5,476,948 - 무형자산손상차손 3,505,900 - 잡손실 8,763 362,645 합 계 9,273,668 452,337 26. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (1) 주당순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실) (22,000,369,198) 687,727,539 가중평균유통보통주식수(주) 13,714,599 11,784,310 기본및희석주당순손실(*) (1,604) 58 (*) 연결기업이 발행한 전환사채 및 주식매입선택권의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 12,935,719 274 3,544,387,006 12,935,719 2020.04.03.(*1) 564,971 181 102,259,751 373,211 2020.05.21.(*2) 149,253 133 19,850,649 72,448 2020.06. 16.(*2) 601,566 107 64,367,562 234,918 2020.08.28.(*3) 792,207 34 26,935,038 98,303 기말 15,043,716 - 3,757,800,006 13,714,599 (*1) 당사는 2020년 4월 3일에 유상증자로 보통주 564,971주를 발행하였습니다. (*2) 당사는 2020년 5월 21일 및 2020년 6월 16일에 전환권행사로 보통주를 각각 149,253주와 601,566주 를 발행하였습니다 (*3) 당사는 2020년 8월 28일에 전환권행사로 보통주를 792,207주 를 발행하였습니다. . 일자 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 10,954,777 273 2,990,654,121 10,954,777 2019.02.21.(*1) 604,868 222 134,280,696 491,871 2019.05.27.(*2) 725,842 127 92,181,934 337,663 기말 12,285,487 - 3,217,116,751 11,784,310 (*1) 연결기업은 2019년 2월 21일에 전환권행사로 보통주 604,868주를 발행하였습니다.(*2) 연결기업은 2019년 5월 27일에 전환권행사로 보통주 725,842주를 발행하였습니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 662,641 - 기타포괄손실-공정가치측정자산의 잉여금 대체 - 680,841 장기금융상품의 유동성대체 - 333,000 장기차입금의 유동성대체 150,000 250,000 임차보증금의 유동성대체 - - 전환청구권의 행사 8,863,750 12,698,004 선급금의 기타무형자산으로 대체 3,405,900 - (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) - (175,002) 금융원가 15,007,722 1,982,110 금융수익 (2,839,505) (2,855,264) 감가상각비 310,963 668,341 무형자산상각비 20,286 101,371 퇴직급여및해고급여 153,166 605,134 대손상각비(환입) (43,512) 69,961 지분법평가손실 821,044 종속기업주식처분손실 144,302 유형자산처분손실 15,899 86,577 무형자산손상차손 3,505,900 관계기업주식손상차손 5,476,948 외화환산손실 48,049 외화환산이익 (842) (25,737) 유형자산처분이익 (5,449) (14,992) 무형자산처분이익 (218,860) (799,169) 재고자산평가손실(환입) 11,178 (635,448) 재고자산처분손실 115,717 - 주식보상비용(환입) (659,498) 281,317 합 계 21,863,507 (710,800) (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 (294,741) 1,165,227 선급금의 감소(증가) (99,248) (2,481,225) 미수금의 감소(증가) 14,209 (134,376) 재고자산의 감소(증가) (1,440,827) 601,531 기타자산의 증가 (56,471) (3,637,581) 매입채무의 감소 198,164 (736,112) 미지급금의 증가(감소) 208,512 (175,826) 미지급비용의 감소 1,776 (829,452) 선수금의 증가(감소) 16,679 (391,442) 기타부채의 감소 (168,938) (403,127) 퇴직급의 지급 (23,048) (371,109) 사외적립자산의 변동 (200,000) (300,005) 합 계 (1,843,932) (7,693,497) 28. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구 분 소재국가 지분율(%) 당 기 경남제약㈜ 관계기업 대한민국 26.3% 경남제약헬스케어㈜ 관계기업 대한민국 28.8% (2) 당분기 중 연결기업의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 경남제약㈜ 25,527 109,500 - 7,348 경남제약헬스케어㈜ 554,822 14,000 - - 합 계 580,349 123,500 - 7,348 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 경남제약㈜ - - 3,544,454 경남제약헬스케어㈜ - - 8,000,000 (4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 214,876 - 퇴직급여 29,745 - 주식보상비용 (439,666) 281,317 합계 (195,045) 281,317 29. 약정사항 및 매출채권양도액 중 만기미도래분 등 (1) 매출채권 만기미도래분 등 보고기간종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 배서양도 53,262 62,577 상기 만기미도래분 매출채권 배서양도 등에 대해서는 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 연결기업이 거래처 등에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내역 금액 서울보증보험 이행보증 17,000 (3) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 30. 위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 신용위험관리연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 연결기업은 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결기업은 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험관리 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~2년미만 2년이상 합계 매입채무및기타채무 1,429,021 210,187 11,224 1,650,432 장ㆍ단기차입금 629,750 4,550,000 - 5,179,750 전환사채 12,905,381 - - 12,905,381 파생금융부채 11,274,462 - - 11,274,462 합 계 26,238,614 4,760,187 11,224 31,010,025 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험관리 연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자산 2,205,735 1,330,456 부채 - - 순외화자산(부채) 2,205,735 1,330,456 연결기업은 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 220,574 133,046 10% 하락시 (220,574) (133,046) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험관리연결기업은 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. (5) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 47 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 15,584,403,521 38,495,641,759 현금및현금성자산 6,280,341,381 27,651,307,641 단기금융상품 342,000,000 매출채권및기타채권 3,315,037,489 2,684,806,654 기타금융자산 522,420,520 522,196,212 당기법인세자산 26,562,140 44,601,850 기타유동자산 463,625,083 3,802,331,269 재고자산 4,976,416,908 3,448,398,133 비유동자산 45,864,964,402 40,568,538,502 매출채권및기타채권 238,053,401 4,296,000 기타금융자산 1,377,458,452 100,000 유형자산 3,962,836,504 2,258,599,358 무형자산 266,604,871 97,046,862 종속기업투자 1,739,138,049 38,208,496,282 관계기업투자 38,280,873,125 자산총계 61,449,367,923 79,064,180,261 부채 유동부채 25,718,265,043 29,444,497,590 매입채무및기타채무 1,160,502,521 523,593,952 유동성장기차입금 200,000,000 200,000,000 전환사채 12,905,381,083 22,718,647,421 파생금융부채 11,274,462,000 5,732,294,300 기타유동부채 177,919,439 269,961,917 비유동부채 5,143,251,196 4,894,279,674 매입채무및기타채무 476,965,852 장기차입금 4,550,000,000 4,700,000,000 확정급여부채 116,285,344 194,279,674 부채총계 30,861,516,239 34,338,777,264 자본 자본금 7,521,858,000 6,467,859,500 자본잉여금 43,110,508,681 35,187,478,080 기타자본 (532,172,052) 666,465,747 이익잉여금(결손금) (19,512,342,945) 2,403,599,670 자본총계 30,587,851,684 44,725,402,997 부채와자본총계 61,449,367,923 79,064,180,261 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,420,932,965 8,560,893,278 2,604,215,060 8,161,951,574 매출원가 2,288,277,207 6,243,042,117 1,900,487,892 6,139,098,795 매출총이익 1,132,655,758 2,317,851,161 703,727,168 2,022,852,779 판매비와관리비 1,254,906,663 1,936,813,229 456,603,810 1,425,679,228 영업이익(손실) (122,250,905) 381,037,932 247,123,358 597,173,551 금융수익 2,799,882,690 3,239,937,510 81,512,036 1,606,349,428 금융원가 (6,623,537,834) 15,465,047,567 468,331,520 1,953,161,390 지분법손익 (3,024,059,319) (1,040,210,184) (495,555,011) 629,925,918 기타영업외수익 43,426,671 130,189,417 42,816,659 53,254,564 기타영업외비용 9,192,781,088 9,246,276,306 3,141,559 247,800,889 법인세비용차감전순이익(손실) (2,872,244,117) (22,000,369,198) (595,576,037) 685,741,182 법인세비용(수익) (640,710) (1,986,357) 당기순이익(손실) (2,872,244,117) (22,000,369,198) (594,935,327) 687,727,539 기타포괄손익 (527,319,809) (454,712,960) 30,016,070 (586,340,688) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (566,037,720) (622,641,492) (680,841,395) 순확정급여제도의 재측정요소 2,513,646 8,111,722 2,271,609 7,042,537 지분법이익잉여금변동 30,851,622 76,314,861 22,393,626 22,393,626 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 5,352,643 83,501,949 5,350,835 65,064,544 총포괄이익(손실) (3,399,563,926) (22,455,082,158) (564,919,257) 101,386,851 주당순손익 기본및희석주당순손익 (단위 : 원) (165) (1,604) (53) 58 자본변동표 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,477,388,500 19,925,028,255 274,436,449 3,391,509,856 29,068,363,060 당기순이익(손실) 687,727,539 687,727,539 순확정급여부채의 재측정요소 7,042,537 7,042,537 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (680,841,395) (680,841,395) 지분법자본잉여금 지분법자본변동 65,064,544 65,064,544 지분법이익잉여금 22,393,626 22,393,626 유상증자 전환권청구 665,355,000 12,041,669,991 12,707,024,991 주식매입선택권의 부여 281,317,225 281,317,225 종속기업의 청산 2019.09.30 (기말자본) 6,142,743,500 31,966,698,246 620,818,218 3,427,832,163 42,158,092,127 2020.01.01 (기초자본) 6,467,859,500 35,187,478,080 666,465,747 2,403,599,670 44,725,402,997 당기순이익(손실) (22,000,369,198) (22,000,369,198) 순확정급여부채의 재측정요소 8,111,722 8,111,722 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (622,641,492) (622,641,492) 지분법자본잉여금 (1,398,492,011) (1,398,492,011) 지분법자본변동 83,501,949 83,501,949 지분법이익잉여금 34,201,399 34,201,399 유상증자 282,485,500 1,217,512,505 1,499,998,005 전환권청구 771,513,000 8,104,010,107 8,875,523,107 주식매입선택권의 부여 (659,498,256) (659,498,256) 종속기업의 청산 42,113,462 42,113,462 2020.09.30 (기말자본) 7,521,858,000 43,110,508,681 (532,172,052) (19,512,342,945) 30,587,851,684 현금흐름표 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,819,207,132) 561,675,655 당기순이익(손실) (22,000,369,198) 687,727,539 비현금조정 22,218,813,809 (275,536,207) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,135,083,524) 150,815,921 이자의 수취 142,280,267 289,494,396 이자의 지급 (1,062,888,196) (386,271,314) 법인세의 환급 18,039,710 95,445,320 투자활동현금흐름 (13,044,472,567) (34,353,915,139) 단기금융상품의 감소 360,000,000 696,858,718 단기대여금의 감소 3,335,430,000 종속기업투자주식의 처분 1,830,701,562 유형자산의 처분 5,449,857 9,074,091 보증금의 회수 1,940,000 16,800,000 기타금융자산의 취득 (1,999,999,944) 단기금융상품의 취득 (18,000,000) 비유동성기타금융자산의 취득 (27,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (34,729,666,815) 관계기업투자주식의 취득 (11,544,454,038) 유형자산의 취득 (1,339,122,124) (135,522,293) 무형자산의 취득 (172,956,880) (3,988,840) 보증금의 증가 (168,031,000) 선급금의 증가 (3,515,900,000) 재무활동현금흐름 (5,460,946,032) 12,382,115,177 전환사채의 발행 7,500,000,000 유상증자 1,499,998,005 장기차입금의 차입 5,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (150,000,000) (50,000,000) 전환사채의 상환 (6,700,030,335) (14,770) 리스부채의 상환 (110,913,702) (67,870,053) 현금및현금성자산의 증가(감소) (21,324,625,731) (21,410,124,307) 기초의 현금및현금성자산 27,651,307,641 30,458,931,486 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (46,340,529) 9,589,951 기말의 현금및현금성자산 6,280,341,381 9,058,397,130 5. 재무제표 주석 제 48(당)기 3분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 47(전)기 3분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 경남바이오파마 1. 일반사항당사는 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.당사는 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 7,126백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 영업부문 정보 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,280,341 6,280,341 27,651,308 27,651,308 매출채권및기타채권(유동/비유동) 3,553,091 3,553,091 2,689,103 2,689,103 장ㆍ단기금융상품 - - 342,000 342,000 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 522,521 522,521 522,296 522,296 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,377,358 1,377,358 - - 소 계 11,733,311 11,733,311 31,204,707 31,204,707 금융부채 매입채무및기타채무 1,637,468 1,637,468 523,594 523,594 차입금 4,750,000 4,750,000 4,900,000 4,900,000 전환사채 12,905,381 12,905,381 22,718,647 22,718,647 파생금융부채 11,274,462 11,274,462 5,732,294 5,732,294 소 계 30,567,311 30,567,311 33,874,535 33,874,535 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,421 - 522,421 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) 1,377,358 - - 1,377,358 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 11,274,462 11,274,462 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,196 - 522,196 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 5,732,294 5,732,294 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역 보고기간종료일 현재 당사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발행 감소 당기손실인식액(*) 당분기말 5,732,294 - (7,034,932) 12,577,100 11,274,462 (*) 전액 파생금융부채에 대한 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다. (4) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당분기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 522,421 522,196 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 11,274,462 5,732,294 3 옵션평가모형 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,280,341 - - 6,280,341 단기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권(유동/비유동) 3,553,091 - - 3,553,091 기타금융자산 - 522,521 1,377,358 1,899,879 합 계 9,833,432 522,520 1,377,358 11,733,311 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 1,637,468 - 1,637,468 차입금 4,750,000 - 4,750,000 전환사채 12,905,381 - 12,905,381 파생금융부채 - 11,274,462 11,274,462 합 계 19,292,849 11,274,462 30,567,311 (단위: 천 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 27,651,308 - 27,651,308 단기금융상품 342,000 - 342,000 매출채권및기타채권(유동/비유동) 2,689,103 - 2,689,103 기타금융자산 - 522,296 522,296 합 계 30,682,411 522,296 31,204,707 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 523,594 - 523,594 차입금 4,900,000 - 4,900,000 전환사채 22,718,647 - 22,718,647 파생금융부채 - 5,732,294 5,732,294 합 계 28,142,241 5,732,294 33,874,535 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - - (622,641) - - (622,641) 평가손익(당기손익) - 224 - - (12,577,100) (12,576,876) 처분손익 - - - (1,175,195) 3,869,673 2,694,478 이자수익(비용) 113,835 30,600 - (2,470,735) - (2,326,300) 외화환산이익(손실) (47,207) - - 658 - (46,549) 외환차익(손실) 35,017 - - (4,879) - 30,138 대손상각비 43,512 - - - - 43,512 합 계 145,157 30,824 (622,641) (3,650,151) (8,707,427) (12,804,238) (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 12,395 - 675,780 688,175 처분손익 - (26,484) - - (26,484) 이자수익(비용) 218,590 17,231 (41,653) (1,259,539) (1,065,371) 외화환산이익(손실) 29,716 - - - 29,716 외환차익(손실) 33,812 - (6,661) - 27,151 대손상각비 1,712 - - - 1,712 합 계 283,830 3,142 (48,314) (583,759) (345,101) 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 3,421,777 (116,084) 3,305,693 2,745,946 (159,596) 2,586,350 미수금 9,075 - 9,075 21,298 - 21,298 미수수익 269 - 269 337 - 337 보증금 - - - 76,822 - 76,822 소 계 3,431,121 (116,084) 3,315,037 2,844,403 (159,596) 2,684,807 [비유동자산] 보증금 238,053 - 238,053 4,296 - 4,296 합 계 3,669,174 (116,084) 3,553,090 2,848,699 (159,596) 2,689,103 (2) 당분기와 전 분 기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (159,596) (53,357) 충당금환입액 43,512 1,712 기말금액 (116,084) (51,645) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연체내역 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) 매출채권 - - 116,084 - 116,084 (*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 7. 기타금융자산 ( 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 522,421 100 522,196 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 1,377,358 - - 합 계 522,421 1,377,458 522,196 100 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(유동) 회사채 522,421 522,196 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 합 계 522,521 522,296 한편, 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) 224 (14,089) (*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(비유동) 지분증권 1,377,358 - 한편, 기타포괄손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (622,641) - 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 378,196 3,781,733 선급비용 17,745 20,598 부가세대급금 67,684 - 합 계 463,625 3,802,331 9 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,059,733 (997) 2,058,736 1,422,189 (1,239) 1,420,950 제 품 667,051 (10,655) 656,396 559,081 - 559,081 반제품 1,023,420 - 1,023,420 922,637 - 922,637 원 ㆍ부재료 1,008,740 - 1,008,740 274,226 - 274,226 기타 229,124 - 229,124 271,504 - 271,504 합 계 4,988,068 (11,652) 4,976,416 3,449,637 (1,239) 3,448,398 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,919,392 - - 1,919,392 건물 3,741,243 (3,043,105) (482,153) 215,985 구축물 732,859 (575,825) (131,467) 25,567 기계장치 7,868,283 (6,648,091) (341,867) 878,325 차량운반구 324,731 (79,255) (22,554) 222,922 공기구비품 329,605 (156,119) - 173,486 건설중인자산 42,000 - - 42,000 사용권자산 541,144 (55,985) - 485,159 합 계 15,499,257 (10,558,380) (978,041) 3,962,836 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,919,392 - - 1,919,392 건물 3,597,398 (2,997,273) (482,153) 117,972 구축물 732,859 (573,838) (131,467) 27,554 기계장치 7,082,583 (6,620,465) (341,867) 120,251 차량운반구 175,547 (137,366) (22,554) 15,627 공기구비품 189,534 (139,483) - 50,051 사용권자산 100,778 (93,026) - 7,752 합 계 13,798,091 (10,561,451) (978,041) 2,258,599 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 기말 토지 1,919,392 - - - - 1,919,392 건물 117,972 143,845 - - (45,832) 215,985 구축물 27,554 - - - (1,987) 25,567 기계장치 120,251 785,700 - - (27,626) 878,325 차량운반구 15,627 227,505 - (1) (20,209) 222,922 공기구비품 50,051 140,071 - - (16,636) 173,486 건설중인자산 - 990,391 (948,391) - - 42,000 사용권자산 7,752 587,087 - (109,680) 485,159 합 계 2,258,599 2,874,599 (948,391) (1) (221,970) 3,962,836 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감(*) 처분 감가상각비 기말 토지 1,921,471 - - (2,079) - 1,919,392 건물 110,759 72,000 - - (48,591) 134,168 구축물 30,204 - - - (1,987) 28,217 기계장치 78,570 60,795 - - (14,184) 125,181 차량운반구 26,348 2,728 - (2) (11,378) 17,696 공기구비품 65,851 - - - (11,850) 54,001 사용권자산 - - 100,778 - (69,770) 31,008 합 계 2,233,203 135,523 100,778 (2,081) (157,760) 2,309,663 (*) 전분기 중 회계정책변경으로 인하여 사용권자산으로 100,778천원이 대체되었습니다. (3) 보유토지 공시지가 당분기 말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,919,392천원(전기: 1,919,392 천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,349,645 천원(전기: 3,349,635천원)입니다. (4) 보험가입내역당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 2,633,731 2020.02.19.~2021.02.19. 현대해상화재보험 당사는 상기 보험 이외에 환경책임보험( 부보금액 100억원) , 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 11 . 무형자산당분기와 전분기중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 상각비 손상차손 기말 산업재산권 8,923 3,049 - - (3,399) - 8,573 시설이용권(*1) 88,124 169,908 - - - - 258,032 기타무형자산(*2) - - 3,505,900 - - (3,505,900) - 합 계 97,047 172,957 3,505,900 - (3,399) (3,505,900) 266,605 (*1) 시설이용권은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정인지 여부를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (*2) 당분기 중 신약 판권 취득과 관련된 선급금을 기타의 무형자산으로 재분류 하였으 며, 자산성이 없어 전액 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 8,837 3,989 - (3,341) 9,485 시설이용권(*) 88,125 - - - 88,125 합 계 96,962 3,989 - (3,341) 97,610 (*) 시설이용권은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정인지 여부를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 12 . 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기 전 기 유니더스(장가항)유교제업유한공사 중국 위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업 100.0% 1,739,138 1,837,384 ㈜유니더스헬스케어 (*1) 한국 도소매업 - - 515,033 ㈜바이오케스트 (*1) 한국 의약품등의 연구 및 개발업 - - 1,462,072 ㈜경남제약(*2) 한국 의약품 제조업 - - 34,394,007 합 계 1,739,138 38,208,496 (*1) 당분기 중 2020년 9월 14일에 청산 되었습니다. (*2) 지배기업의 의결권이 과반수 미만이고 피지배기업의 의사결정기구에 대한 장악능력 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 관계기업투자대체 취득 처분 지분법 처분손익 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 유니더스(장가항)유교제업유한공사 1,837,383 - - - - (213,968) 115,723 - 1,739,138 ㈜유니더스헬스케어 515,034 - - (423,276) (91,758) - - - - ㈜바이오케스트 1,462,072 - - (1,409,528) (52,544) - - - - 경남제약㈜ 34,394,007 (34,394,007) - - - - - - - 합 계 38,208,496 (34,394,007) - (1,832,804) (144,302) (213,968) 115,723 - 1,739,138 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 유니더스(장가항)유교제업유한공사 428,381 - 1,393,294 15,708 - 1,837,383 ㈜유니더스헬스케어 809,680 - (300,540) - 5,894 515,034 ㈜바이오케스트 2,435,887 - (1,010,034) - 36,219 1,462,072 경남제약㈜ - 36,847,028 (924,191) (1,385,837) (142,993) 34,394,007 합 계 3,673,948 36,847,028 (841,471) (1,370,129) (100,880) 38,208,496 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자(유니더스(장가항)유교제업유한공사)와 관련한 미실현손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기초 61,836 71,960 당기실현 (5,197) (7,967) 분기말 56,639 63,993 (4) 보고기간종료일 현재 위 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2,402,402 606,625 1,795,777 1,607,839 (103,443) (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 3,545,149 1,377,907 2,167,242 2,059,882 1,666,900 ㈜유니더스헬스케어 625,708 49,310 576,398 46,521 (233,282) ㈜바이오케스트 2,034,274 196,602 1,837,672 - (598,215) 경남제약㈜(*) 73,692,454 10,587,747 63,104,707 32,560,540 (1,114,985) (*) 상기 요약재무정보는 종속회사의 가결산 재무제표상의 자료입니다. 13 . 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 회사명 소재지 업종 지분율 당분기 전 기 경남제약㈜ 한국 의약품 제조업 26.3% 36,205,357 - 경남제약헬스케어㈜ 한국 반도체부품 제조업 28.8% 2,075,516 - (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 종속기업투자대체 취득 지분법투자주식 손상차손 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 경남제약㈜ (*1) - 34,394,007 3,544,454 - (408,300) (1,398,492) (2,097) 75,785 36,205,357 경남제약헬스케어㈜(*2) - - 8,000,000 (5,476,949) (417,942) - (30,123) 530 2,075,516 합 계 - 34,394,007 11,544,454 (5,476,949) (826,242) (1,398,492) (32,220) 76,315 38,280,873 (*1) 지배기업의 의결권이 과반수 미만이고 피지배기업의 의사결정기구에 대한 장악능력 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 상실된 것으로 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.(*2) 당분기 중 취득된 주식으로서, 해당 관계기업의 불확실성으로 인하여 외부전문가의 평가보고서에 근거하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 위 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 121,794,935 59,716,105 62,078,830 51,134,893 (1,096,312) 경남제약헬스케어㈜ 38,080,140 5,884,640 32,195,500 6,204,227 (11,187,587) 14. 매입채무및기타채무와 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 매입채무 729,607 303,066 미지급금 311,845 83,111 미지급비용 119,050 129,735 리스부채 476,966 7,682 합 계 1,637,468 523,594 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 선수금 127,384 50,279 부가세예수금 - 185,795 예수금 50,535 33,888 합 계 177,919 269,962 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천 원) 차입처 차입금 종류 이자율 당분기 전기 KEB하나은행 기업시설일반자금 2.243% 4,750,000 4,900,000 유동성대체액 (200,000) (200,000) 잔액 4,550,000 4,700,000 상기 장기차입금 관련하여 당사의 유형자산(토지,건물)이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 장기차입금 상환계획 (단위: 천 원) 구 분 당분기말 잔액 상환금액 2021년 09월 2022년 06월 기업시설일반자금 4,750,000 200,000 4,550,000 16. 전환사채 및 파생금 융부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기 전기 제1회 전환사채 2018.01.12 2021.01.12 3.00% - 1,900,000 제2회 전환사채 2019.05.21 2022.05.21 5.00% 900,000 7,500,000 제3회 전환사채 2019.11.27 2022.11.27 5.00% 15,000,000 20,000,000 차감: 사채할인발행차금 (2,994,619) (6,681,353) 유동성 전환사채 (12,905,381) (22,718,647) 잔 액 - - (2) 당분기말 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 제3회 전환사채 액면가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 발행가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 발행일 2018-01-12 2019-05-21 2019-11-27 만기일 2021-01-12 2022-05-21 2022-11-27 액면이자율 3.00% 5.00% 5.00% 보장수익율 3.00% 5.00% 5.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(2회는1개월) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액 (*1) 4,805원 3,850원 2,655원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. (3) 파생금융부채보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 전환권대가 9,086,736 1,944,126 전환사채 조기상환청구권 2,187,726 3,788,169 합 계 11,274,462 5,732,295 당분기 중 전환권대가에서 발생한 파생상품평가손실은 12,695,210천 원이며, 전환사채 조기상환청구권에서 발생한 파생상품평가이익은 118,109천 원입니다. 17. 리스 (1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 분기말 리스부채 7,682 574,805 (110,009) 4,488 476,966 (단위: 천 원) 구 분 기초 회계정책의 변경 증가 지급 이자비용 기말 리스부채 - 98,492 - (92,400) 1,590 7,682 (2) 당분기와 전분기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 단기리스료 4,630 4,527 소액자산리스료 3,029 2,483 합 계 7,659 7,010 18. 확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 확정급여부채의 현재가치 1,010,093 1,065,271 사외적립자산의 공정가치 (893,808) (870,992) 기말 확정급여부채 116,285 194,279 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,065,272 1,152,911 당기근무원가 148,814 175,553 이자원가 11,499 15,515 확정급여제도 재측정요소 - - 지급액 (215,492) (168,399) 기말금액 1,010,093 1,175,580 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 870,993 640,676 사용자기여금 200,000 400,000 사외적립자산의 이자수익 7,147 6,920 확정급여제도 재측정요소 8,112 9,029 지급액 (192,444) (165,715) 기말금액 893,808 890,910 (4) 당분기 와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 148,814 175,553 순이자원가 4,352 8,595 합 계 153,166 184,148 한편, 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 93,476천 원 ( 전분기: 144,979천 원 )은 포괄 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. 19 . 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 15,043,716주 12,935,719주 보통주자본금 7,521,858 6,467,860 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 43,064,955 33,743,433 자기주식처분이익 303,974 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 538 304,512 지분법자본잉여금 (2,784,530) (1,386,038) 합 계 43,110,508 35,187,478 (3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 2019.01.01. 10,954,777 5,477,389 19,925,028 전환권청구 1,330,710 665,355 12,041,670 2019.09.30. 12,285,487 6,142,744 31,966,698 2020.01.01. 12,935,719 6,467,860 33,743,433 유상증자 564,971 282,485 1,217,512 전환권청구 1,543,026 771,513 8,104,010 2020.09.30. 15,043,716 7,521,858 43,064,955 20. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (622,641) - 지분법자본변동 90,469 6,967 주식매입선택권(*) - 659,498 합 계 (532,172) 666,465 (*) 당분기 중 임직원의 퇴사로 인하여 주식매수선택권이 소멸되었습니다. 21. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 법정적립금(이익준비금) 2,150,000 2,150,000 임의적립금 200,000 1,200,000 미처분이익잉여금(결손금) (21,862,343) (946,400) 합 계 (19,512,343) 2,403,600 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 3,254,582 2,987,133 제품매출액 4,722,569 5,110,094 용역매출액 554,822 - 기타매출액 28,921 64,725 합 계 8,560,894 8,161,952 지리적시장 국내 8,268,764 7,224,637 해외 292,130 937,315 합 계 8,560,894 8,161,952 수익인식시기 한 시점에 인식 8,560,894 8,161,952 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 8,560,894 8,161,952 23. 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품재고액 559,081 1,566,203 당기제품제조원가 3,053,094 3,684,467 재고자산평가손실 10,654 (546,690) 타계정대체 (3,748) (1,186) 관세환급금 (137) (500) 기말제품재고액 (667,051) (958,849) 제품매출원가 2,951,893 3,743,445 상품매출원가 기초상품재고액 1,422,189 1,051,882 당기상품매입액 3,428,086 2,545,985 재고자산평가손실 (242) (88,758) 타계정대체 (3,534) (4,942) 기말상품재고액 (2,059,733) (1,108,515) 상품매출원가 2,786,766 2,395,652 용역매출원가 용역매출원가 504,383 - 매출원가 합계 6,243,042 6,139,097 24. 영업비용 등 (1) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,518,820 2,092,911 퇴직급여 153,166 184,148 복리후생비 167,113 124,137 합 계(*) 2,839,099 2,401,196 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 영업비용에 포함된 금액을 합한 금액입니다. (2) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,090,865 591,136 퇴직급여 59,690 39,169 주식보상비용(환입) (659,498) 281,317 복리후생비 45,402 18,693 지급임차료 7,249 7,687 접대비 111,636 21,500 감가상각비 142,522 91,407 무형자산상각비 3,399 3,341 세금과공과 62,449 34,569 운반비 80,634 64,229 지급수수료 914,233 209,570 여비교통비 8,871 10,569 보험료 18,788 7,665 차량유지비 15,305 11,891 기타판관비 35,268 32,936 합 계 1,936,813 1,425,679 (3) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 제품,재공품 및 상품의 변동 (847,845) 688,303 원재료등의사용액및상품매입액등 4,228,961 3,364,664 단기급여 2,518,820 2,092,911 퇴직급여 153,166 184,148 복리후생비 167,113 124,137 감가상각비 221,970 157,760 무형자산상각비 3,399 3,341 기타비용 1,734,271 949,514 합 계 8,179,855 7,564,778 25. 영업외손익(1) 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 144,435 235,821 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 224 12,395 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 - 6,258 사채상환이익 2,694,477 - 파생상품평가이익 337,649 1,266,753 합 계 3,176,785 1,521,227 이자비용 2,470,735 1,301,192 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 - 32,742 파생상품평가손실 12,914,750 590,972 합 계 15,385,485 1,924,906 (2) 외화관련손익당분기와 전분기 중 외화관련손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 외화관련이익 (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 62,310 55,406 외화환산이익 842 29,716 합 계 63,152 85,122 2) 외화관련손실 (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 32,172 28,255 외화환산손실 47,391 - 합 계 79,563 28,255 (3) 기타영업외손익 (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 123,500 - 유형자산처분이익 5,449 6,994 잡이익 1,241 46,260 합 계 130,190 53,254 기부금 1,006 - 관계기업투자주식처분손실 144,303 - 종속기업투자주식손상차손 5,476,948 - 무형자산손상차손 3,505,900 - 재고자산처분손실 115,717 - 잡손실 2,402 247,801 합 계 9,246,276 247,801 26. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.(1) 주당순손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (22,000,369,198) 687,727,539 가중평균유통보통주식수(주) 13,714,599 11,784,310 기본및희석주당순손익(*) (1,604) 58 (*) 당사가 발행한 전환사채의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니 다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 12,935,719 274 3,544,387,006 12,935,719 2020.04.03. (*1) 564,971 181 102,259,751 373,211 2020.05.21 .(*2) 149,253 133 19,850,649 72,448 2020.06.16 .(*2) 601,566 107 64,367,562 234,918 2020.08.28 .(*2) 792,207 34 26,935,038 98,303 분기말 15,043,716 - 3,757,800,006 13,714,599 (*1) 당사는 2020년 4월 3일에 유상증자로 보통주 564,971주를 발행하였습니다. (*2) 당사는 2020년 5월 21일, 2020년 6월 16일 및 2020년 8월 28일에 전환권행사로 보통주를 각각 149,253주, 601,566주 와 792,207주를 발행하였습니다. 일자 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 10,954,777 273 2,990,654,121 10,954,777 2019.02.21.(*1) 604,868 222 134,280,696 491,871 2019.05.27.(*2) 725,842 127 92,181,934 337,663 분기말 12,285,487 - 3,217,116,751 11,784,310 (*1) 당사는 2019년 2월 21일에 전환권행사로 보통주 604,868주를 발행하였습니다.(*2) 당사는 2019년 5월 27일에 전환권행사로 보통주 725,842주를 발행하였습니다. 27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 662,641 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익의 잉여금 대체 - 680,841 장기금융상품의 유동성대체 - 333,000 장기차입금의 유동성대체 150,000 250,000 임차보증금의 유동성대체 - 77,000 전환청구권의 행사 8,863,750 12,698,004 선급금의 기타무형자산 대체 3,505,900 - 종속기업투자주식의 관계기업투자주식대체 34,394,007 (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) - (1,986) 금융비용 15,095,226 1,924,906 금융수익 (2,839,978) (1,550,943) 감가상각비 221,970 157,760 무형자산상각비 3,399 3,341 퇴직급여 153,166 184,148 대손상각비(환입) (43,512) (1,712) 유형자산처분이익 (5,449) (6,994) 무형자산손상차손 3,505,900 - 재고자산평가손실(환입) 10,413 (635,448) 재고자산처분손실 115,717 - 지분법평가손실 1,040,210 (629,926) 관계기업손상차손 5,476,948 종속기업처분손실 144,302 주식기준보상비용(환입) (659,498) 281,317 합 계 22,218,814 (275,537) (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (676,653) 298,679 선급금의 감소(증가) (102,362) 27,837 미수금의 감소(증가) 14,280 (128,673) 재고자산의 감소(증가) (1,654,148) 564,195 기타자산의 감소(증가) (64,831) 24,471 매입채무의 감소(증가) 427,128 (108,894) 미지급금의 증가(감소) 228,805 (792) 미지급비용의 증가(감소) 7,789 (6,458) 선수금의 증가(감소) 77,106 29,685 기타부채의 증가(감소) (169,148) (146,549) 퇴직급의 지급 (23,048) (2,685) 사외적립자산의 변동 (200,000) (400,000) 합 계 (2,135,084) 150,816 2 8. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구 분 소재국가 지분율(%) 당 기 전 기 유니더스(장가항)유교제업유한공사 종속기업 중국 100.0% 100.0% 경남제약㈜ 관계기업 대한민국 26.3% 22.2% 경남제약헬스케어㈜ 관계기업 대한민국 28.8% - (2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 28,921 - 541,546 - 경남제약㈜ 25,527 109,500 7,348 경남제약헬스케어㈜ 554,822 14,000 - - 합 계 609,270 123,500 541,546 7,348 (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 45,702 1,711 459,791 - ㈜유니더스헬스케어 119,398 - - - 합 계 165,100 1,711 459,791 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 경남제약㈜ - - 3,544,454 경남제약헬스케어㈜ - - 8,000,000 (단위: USD, 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - 300,000 - 경남제약㈜ - - 34,729,667 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - - 6,725 113,480 2,772 경남제약㈜ - - - - 122,033 경남제약헬스케어㈜ 599,756 - - - - 합 계 599,756 - 6,725 113,480 124,805 (단위: 천 원) 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 유니더스(장가항)유교제업유한공사 263,270 - 258,518 - - ㈜유니더스헬스케어 11,153 - - - - 합 계 274,423 - 258,518 - - 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 156,336 - 퇴직급여 18,538 - 주식보상비용 (439,666) 187,545 합 계 (264,792) 187,545 29. 약정사항 및 매출채권양도액 중 만기미도래분 등 (1) 매출채권만기미도래분 등 보고기간종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전기 배서양도 53,262 62,577 상기 만기미도래분 매출채권 배서양도 등에 대해서는 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 당사가 거래처 등에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 제공자 내역 금액 서울보증보험 이행보증 17,000 30. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 1년미만 1년이상 ~2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 1,416,057 210,187 11,224 1,637,468 차입금 200,000 4,550,000 4,750,000 전환사채 12,905,381 - - 12,905,381 파생금융상품(조기상환청구권) 2,187,726 - - 2,187,726 파생금융상품(전환권대가) 9,086,736 - - 9,086,736 합 계 25,795,900 4,760,187 11,224 30,567,311 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자산 1,921,480 1,050,753 부채 (116,251) (140,238) 순외화자산(부채) 1,805,229 910,515 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 180,523 91,052 10% 하락시 (180,523) (91,052) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (4) 이자율위험관리당사는 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. (5) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기3분기 매출채권 3,478,845 116,084 3.34% 합 계 3,478,845 116,084 3.34% 제47기 매출채권 20,222,208 2,472,600 12.23% 미수금 2,346,310 2,264,761 96.52% 미수수익 15,686 12,827 81.77% 단기대여금 1,999,524 1,996,764 99.86% 선급금 5,057,106 550,000 10.88% 합 계 29,640,834 7,296,952 24.62% 제46기 매출채권 3,203,470 53,357 1.67% 합 계 3,203,470 53,357 1.67% ( 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제48기 3분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,296,952 53,357 193,277 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (43,512) 267,557 (139,920) 4. 연결범위변동 (7,137,356) 6,976,038 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 116,084 7,296,952 53,357 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 이러한 장기 미수 매출채권에 대해 당사의 대손경험률에 따라 1년 이상은 50%를 설정하고, 50%를 설정한 후 추가 1년 경과시 100% 상향조정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,082,004 211,851 137,318 47,672 3,478,845 특수관계자 - - - - - 계 3,082,004 211,851 137,318 47,672 3,478,845 구성비율 88.59% 6.09% 3.95% 1.37% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제48기 3분기 제47기 제46기 비고 의료용 고무제품 상 품 2,056,687 1,492,602 960,410 - 제 품 553,387 784,011 1,627,541 - 반제품 1,430,963 1,388,459 1,346,041 - 재공품 5,864 10,496 36,353 - 원재료 41,796 35,143 42,881 - 부재료 309,239 507,631 572,706 - 저장품 55,960 40,283 62,414 - 미착품 210,343 263,811 117,214 - 반품자산 - - - - 소 계 4,664,239 4,522,436 4,765,560 - 의약품 상 품 2,049 - - - 제 품 282,462 7,246,523 - - 반제품 2,882 - - - 재공품 1,277 854,386 - - 원재료 665,046 1,361,187 - - 부재료 183,518 - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 반품자산 - 138,798 - - 소 계 1,137,234 9,600,894 - - 합 계 5,801,473 14,123,330 4,765,560 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.37% 10.1% 9.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.9 회 2.2 회 2.5 회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상품 2,059,733 (997) 2,058,736 - 제품 867,854 (32,005) 835,849 - 반제품 1,433,845 - 1,433,845 - 원ㆍ부재료 등 1,199,599 - 1,199,599 - 재공품 7,141 - 7,141 - 반품자산(*) - - - - 기타 266,303 - 266,303 - 합 계 5,834,475 (33,002) 5,801,473 - (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,765,954 6,765,954 53,093,938 53,093,938 매출채권및기타채권(유동/비유동) 3,608,196 3,608,196 18,791,335 18,791,335 장ㆍ단기금융상품 - - 702,000 702,000 기타금융자산 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 522,521 522,521 522,296 522,296 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,377,358 1,377,358 - - 합 계 12,274,029 12,274,029 73,109,569 73,109,569 금융부채 매입채무및기타채무(유동/비유동) 1,650,432 1,650,432 10,459,805 10,459,805 장ㆍ단기차입금 5,179,750 5,179,750 5,481,027 5,481,027 전환사채 12,905,381 12,905,381 22,718,647 22,718,647 파생금융부채 11,274,462 11,274,462 5,732,294 5,732,294 합 계 31,010,025 31,010,025 44,391,773 44,391,773 (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,421 - 522,421 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) 1,377,358 - - 1,377,358 금융부채 파생금융부채 - - 11,274,462 11,274,462 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,196 - 522,196 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 금융부채 파생금융부채 - - 5,732,294 5,732,294 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간종료일 현재 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않으며, 당기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손실인식액(*) 연결범위변동 당기말 5,732,294 - (7,034,932) 12,577,100 - 11,274,462 (*) 전액 파생금융부채에 대한 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)경남바이오파마 회사채 사모 2019년 05월 21일 7,500 표면5.0만기5.0 - 2022년 05월 21일 - - (주)경남바이오파마 회사채 사모 2019년 11월 27일 20,000 표면5.0만기5.0 - 2022년 11월 27일 - - 합 계 - - - 27,500 - - - - - 주1) 상기 회사채에 대한 세부내용은 동 보고서의 I. 회사의 개요> 3. 자본금 변동사항 > 나. 미상환 전환사채 발행현황을 참조하시기 바람 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 900 15,000 - - - - - 합계 - 900 15,000 - - - - 15,900 주1) 상기 회사채에 대한 세부내용은 동 보고서의 I. 회사의 개요> 3. 자본금 변동사항 > 나. 미상환 전환사채 발행현황을 참조하시기 바람 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제48기(당반기) 신한회계법인 의견거절 - - 제47기(전 기) 대현회계법인 적정 - - 제46기(전전기) 성도회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기(당반기) 신한회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 105,000천원 - 105,000천원 - 제47기(전 기) 대현회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 90,000천원 930 시간 90,000천원 930 시간 제46기(전전기) 성도회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 100,000천원 1,200 시간 100,000천원 1,200 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당분기) 신한회계법인 - - - - 제47기(전 기) 대현회계법인 - - - - 제46기(전전기) 성도회계법인 - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 08월 14일 - 회사: 감사 1명, 재무담당이사 1명- 감사인: 담당이사 대면회의 1. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술2. 감사업무수행기간 중 하기의 사항에 대해 검토한 결과 해당사항 없음을 설명 1) 유의적인 내부통제에 대한 미비점 2) 감사수행 중 직면한 어려움 3) 미수정왜곡표시 사항3. 반기감사 결과에 대한 설명 본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사 의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사 인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 4. 핵심감사사항에 관한 설명 2 - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 홍상혁 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 ' Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항 '을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 38조 ( 이사회의 구성과 소집 ) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 제 39조 ( 이사회의 결의방법 ) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40조 ( 이사회의 의사록 ) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의안의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41조 ( 상담역 및 고문 ) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 사내이사 사외이사 하관호 - 안주훈 - 이용 - 홍상혁 (출석률: 100%) 오성원 (출석률: 100%) 이길원 (출석률: 75%) 김동현 (출석률: 100%) 1 2020.01.17 (보고) 내부회계관리제도 운용실태 보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 미선임 미선임 미선임 보고사항 (보고) 내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 2 2020.02.05 (승인) 제47기 결산별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.24 (승인) 제47기 결산연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.03.04 (승인) 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.03.10 (승인) 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.03.17 (승인) 타법인주식취득에 대한 건_코디엠 가결 찬성 찬성 불참 찬성 7 2020.03.18 (승인) 제47기 결산 재무제표(감사보고서) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.03.26 (승인) 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 퇴임 퇴임 퇴임 찬성 찬성 찬성 찬성 (승인) 대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (승인) 유상증자(제3자배정) 신주발행의 건_라이브파이낸셜 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.03.30 (승인) 타법인주식취득에 대한 건_경남제약 가결 찬성 찬성 불참 찬성 10 2020.04.09 (승인) 등온핵산 증폭기술을 이용한 COVID-19 개발의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.05.06 (승인) 타법인주식취득에 대한 건_경남제약 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2020.05.13 (승인) 타법인 인수를 위한 MOU체결의 건_웰크론헬스케어 가결 찬성 찬성 불참 찬성 13 2020.05.15 (승인) 타법인주식취득에 대한 건_이에스브이 가결 찬성 찬성 불참 찬성 14 2020.06.10 (승인) 타법인주식취득에 대한 건_경남제약 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2020.06.25 (승인) 마스크 위탁생산에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2020.09.01 (승인) 경남제약 주식 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2020.09.04 (승인) 마스크 위탁생산에 관한 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 2020년 3월 26일 주주총회에서 하관호, 안주훈, 이용 사내이사가 퇴임하였음주2) 2020년 3월 26일 주주총회에서 홍상혁, 오성원, 이길원 사내이사가 신규선임됨주3) 2020년 3월 26일 주주총회에서 김동현 사외이사가 재선임됨 다. 이사회 내 위원회- 해당사항 없음 라. 이사의 독립성- 이사의 선임당사의 이사회는 총 4인의 이사 중 1인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다. 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 활동분야 추 천 인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부/횟수 임기 사외이사 후보선정관련 내부지침 유무 홍상혁 대표이사/이사회 의장 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2020.3.26) 2020.3.26로부터 3년 - 오성원 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2020.3.26) 2020.3.26로부터 3년 - 이길원 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2020.3.26) 2020.3.26로부터 3년 - 김동현 사외이사 사외이사후보추천위원회 해당사항 없음 - 재선임(2017.12.27)/1회 2020.3.26로부터 3년 사외이사후보추천위원회 규정 운영 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사에게 교육을 실시한 사항이 없습니다. 향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 47조 ( 감사의 직무와 의무 ) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제 36조 3항 및 제 37조의 2 의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 최민규 메리츠종금증권미도투자자문 - 다. 감사의 독립성당사의 최민규 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2020.01.17 (보고) 내부회계관리제도 운용실태 보고 - (보고) 내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 - 2 2020.02.05 (승인) 제47기 결산별도 재무제표 승인의 건 가결 3 2020.02.24 (승인) 제47기 결산연결 재무제표 승인의 건 가결 4 2020.03.04 (승인) 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 5 2020.03.10 (승인) 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건(정정) 가결 6 2020.03.17 (승인) 타법인주식취득에 대한 건_코디엠 가결 7 2020.03.18 (승인) 제47기 결산 재무제표(감사보고서) 승인의 건 가결 8 2020.03.26 (승인) 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 (승인) 대표이사 변경의 건 가결 (승인) 유상증자(제3자배정) 신주발행의 건_라이브파이낸셜 가결 9 2020.03.30 (승인) 타법인주식취득에 대한 건_경남제약 가결 10 2020.04.09 (승인) 등온핵산 증폭기술을 이용한 COVID-19 개발의 건 가결 11 2020.05.06 (승인) 타법인주식취득에 대한 건_경남제약 가결 12 2020.05.13 (승인) 타법인 인수를 위한 MOU체결의 건_웰크론헬스케어 가결 13 2020.05.15 (승인) 타법인주식취득에 대한 건_이에스브이 가결 14 2020.06.10 (승인) 타법인주식취득에 대한 건_경남제약 가결 15 2020.06.25 (승인) 마스크 위탁생산에 관한 건 가결 16 2020.09.01 (승인) 경남제약 주식 담보제공의 건 가결 17 2020.09.04 (승인) 마스크 위탁생산에 관한 변경의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.11.22 경영지원본부 회사 전반의 내부시스템에 대한 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 전무이사(34년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 현재 선임된 준법지원인이 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권경쟁- 당사는 공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)라이브파이낸셜 최대주주 보통주 1,433,036 10.61 3,008,036 20.00 - 오성원(등기임원) 특수관계인 보통주 4,631 0.03 4,631 0.03 - 바이오제네틱스투자조합 특수관계인 보통주 1,575,000 11.67 0 0 - (주)위드윈홀딩스 특수관계인 보통주 258,933 1.92 0 0 - (주)티셀메드 특수관계인 보통주 78,492 0.58 0 0 - 안성민 특수관계인 보통주 2,941 0.02 0 0 - 계 보통주 3,353,033 24.84 3,012,667 20.03 - - - - - - - ※ 2020.06.04 바이오제네틱스투자조합 및 특별관계자들이 지분 정리함으로 제외됨 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)라이브파이낸셜 11,555 강두성 - - - (주)장산 15.97 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 06월 04일 (주)라이브파이낸셜 50 (주)라이브파이낸셜 50 (주)라이브파이낸셜 50 2020년 06월 04일 (주)위드윈인베스트먼트 - (주)위드윈인베스트먼트 - (주)위드윈인베스트먼트 - ※ 2020.06.04 바이오제네틱스투자조합 및 특별관계자들이 지분 정리함으로 최대 주주가 변동됨 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)라이브파이낸셜 자산총계 102,245 부채총계 13,931 자본총계 88,313 매출액 13,489 영업이익 -9 당기순이익 -13,773 * 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)장산 1 김병진 100 - - 김병진 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)장산 자산총계 11,514 부채총계 12,865 자본총계 -1,351 매출액 372 영업이익 -552 당기순이익 -1,551 * 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 12월 11일 김성훈 4,086,500 47.52 - - 2017년 12월 27일 바이오제네틱스투자조합 1,575,000 18.31 주식 및 경영권 양수도계약 - 2020년 06월 04일 (주)라이브파이낸셜 3,008,036 22.04 변경전 최대주주 바이오제네틱스투자조합 보유지분을 (주)라이브파이낸셜에 양도(장외거래) - 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주가 소유하고 있는 주식수 및 지분율을 양도받은 것입니다. ( 해당 변동일 '최대주주 변경' 공시 참조) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)라이브파이낸셜 3,008,036 20.00 - - - - - 우리사주조합 1 0.00 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 ( 신주인수권 ) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달, 신기술의 도입, 재무구조개선, 시설투자 등 경영환경개선을 위한 경영상의 목적을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 투자조합, 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (TEL:02-368-5825) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.kyungnambiopharma.co.kr 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 년/월 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량(월) 거래대금(원) 2020/09 4,150 3,350 3,933,815 15,323,230,760 2020/08 5,500 3,270 15,130,817 68,689,601,840 2020/07 5,630 5,140 6,169,545 33,284,098,410 2020/06 6,600 4,945 32,177,423 197,098,514,665 2020/05 5,130 4,550 5,681,067 28,356,020,485 2020/04 5,300 4,550 6,801,275 33,235,939,415 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 7. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없음 8. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,327 6,361 99.46 11,238,842 14,251,509 78.86 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍상혁 남 1971년 12월 이사 등기임원 상근 대표이사 ㈜라이브플렉스㈜모바일원커뮤니케이션 - - - 2020.03.26~ 2023.03.25 오성원 남 1978년 01월 이사 등기임원 비상근 사내이사 라이브핀테크㈜Massive Marketing Inc. 4,631 - - 2020.03.26~ 2023.03.25 이길원 남 1978년 11월 이사 등기임원 비상근 사내이사 ㈜트랜뉴 - - - 2020.03.26~ 2023.03.25 김동현 남 1979년 01월 이사 등기임원 비상근 사외이사 Albright College business management동원테크놀러지㈜ - - - 2017.12.27~ 2023.03.25 최민규 남 1982년 06월 감사 등기임원 비상근 감사 메리츠종금증권미도투자자문 - - - 2017.12.27~ 2023.03.25 ※ 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 사외이사 김동현, 감사 최민규는 재선임 되었고, 사내이사 홍상혁, 오성원, 이길원은 신규선임 되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 16 - - - 16 9 852,097 52,210 - - - - 관리직 여 5 - - - 5 1 82,432 23,869 - 생산직 남 20 - - - 20 8 702,781 32,602 - 생산직 여 39 - - - 39 6 725,174 21,391 - 합 계 80 - - - 80 6 2,362,484 130,072 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 1인 평균 급여액 산출근거는 월평균 금액으로 산출하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 220,411 55,103 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - 감사위원회 위원 - - - 감사 1 - - 계 5 1,050 주총승인금액은 사내이사 및 사외이사 합산 기준임 ※ 등기이사 중 보수지급금액이 없는 비상근이사 1인이 포함되어 있음 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 156 31 비상근이사 무보수 ※ 인원수는 공시서류작성기준일인 2020년 3월 31일 인원수이며, 보수지급금액이 없는 비상근이사 1인도 포함되어 있음 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 148 49 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8 8 - 3. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 4. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 5. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - - 해당사항 없음 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 계열회사 명칭 (기준일 : 2020년 9월 30일 ) 관계회사명 상장여부 투자 및 출자회사 지분율 유니더스(장가항)유교제업유한공사 비상장법인 당사 100% (주)유니더스헬스케어 비상장법인 당사 100% (주)바이오케스트 비상장법인 당사 100% - 종속기업 변동내역 당반기에 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 사 유 경남제약(주) 지배기업의 의결권이 과반수 미만이고 피지배기업의 의사결정기구에 대한 장악능력 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 상실된 것으로 판단하 여 관계기업으로 재분류하였습니다. 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 기준일 : 2020년 9월 30일 ) 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 홍상혁 대표이사 ㈜라이브플렉스 사내이사 오성원 사내이사 ㈜라이브파이낸셜 사내이사 경남제약㈜ 사내이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2003.12.31 설립투자 7,953 - 100.00 1,837 - - -98 - 100.00 1,739 2,957 1,383 경남제약(주) 2019.05.21 경영참가 등 36,847 4,035,806 23.67 34,394 553,759 3,544 -1,733 4,589,565 26.31 36,205 74,460 -4,059 경남제약헬스케어(주) 2020.06.01 경영참가 등 8,000 - - - 65,573,769 8,000 -5,924 65,573,769 28.78 2,076 40,535 -5,174 합 계 4,035,806 - 36,231 66,127,528 11,544 -7,755 70,163,334 - 40,020 117,952 -7,850 ※ 장부가액은 재무제표上 금액입니다.※ 최근사업연도 재무현황은 각 법인의 2019년말 재무제표 기준입니다.※ 위 종속기업투자자산의 취득원가는 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주취득원가로 사용하여 측정하였습니다.※ (주)유니더스헬스케어와 (주)바이오케스트는 2020.09에 법인 청산 되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 -해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제45기정기주주총회(2018.3.30) 제1호 의안 : 제45기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제46기정기주주총회(2019.3.28) 제1호 의안 : 제46기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제47기정기주주총회(2020.3.26) 제1호 의안 : 제47기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 제3호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 3. 우발부채 등 1) 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다.6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 6. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2018년 01월 12일 타법인 증권 취득자금 1,000 타법인 출자((주)유니더스헬스케어) - - 전환사채 1 2018년 01월 12일 타법인 증권 취득자금 3,000 타법인 출자((주)바이오케스트) - - 전환사채 1 2018년 01월 12일 운영자금 1,150 해외법인 자본납입유니더스(장가항)유교제업유한공사 - - 전환사채 1 2018년 01월 12일 운영자금 1,000 바이오사업관련 투자금 - - 전환사채 1 2018년 01월 12일 타법인 증권 취득자금 8,850 타법인 주식 취득(경남제약(주)) - - 3자배정 유상증자 - 2018년 03월 13일 운영자금 3,400 해외임상투자 - - 3자배정 유상증자 - 2018년 03월 13일 타법인 증권 취득자금 11,600 타법인 주식 취득(경남제약(주)) - - 전환사채 2 2019년 05월 21일 운영자금 2,000 원부자재 및 재고자산 매입 - - 전환사채 2 2019년 05월 21일 타법인 증권 취득자금 5,500 타법인 주식 취득(경남제약(주)) - - 전환사채 3 2019년 11월 27일 시설 및 운영자금 20,000 타법인 주식 취득(경남제약(주))-74억타법인 주식 취득(경남제약헬스케어(주))-80억1회차 전환사채 조기상환-14억2회차 전환사채 조기상환-3억3회차 전환사채 조기상환-29억 - - 3자배정 유상증자 - 2020년 04월 03일 운영자금 1,500 마스크사업 관련 투자 - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 - 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 564,971 2020.04.20 2021.04.19 1년 제3자배정 유상증자 13,500,690 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.