빌리언스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53기 (당)분기말 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 52기 (전)기말 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 빌리언스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 빌리언스(이하 "지배기업")는 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.

지배기업은 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 8,066백만원입니다.

당분기말 현재 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

휴마시스 주식회사	27,363,617	33.92%

주식회사 인콘	1,487,758	1.84%

심화석	786,098	0.97%

지진혁	1,152,856	1.43%

기타	49,873,399	61.84%

합 계	80,663,728	100.00%

1.2 당분기말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	소재지	업 종	지분율	결산일	관계의 성격

㈜엑스와이지스튜디오(*1)	한국	매니지먼트업	75.0%	12.31	종속기업

(*1) 전기 중 신규출자하여 종속기업에 포함되었습니다.

1.3 당분기의 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기손익

㈜엑스와이지스튜디오	981,963	1,971,293	2,125,934	(492,688)

상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 09월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,920,449	11,920,449	5,956,938	5,956,938

매출채권및기타채권	3,729,442	3,729,442	4,018,574	4,018,574

기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	100	100	100	100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,522,810	12,522,810	10,267,517	10,267,517

소 계	28,172,801	28,172,801	20,243,129	20,243,129

금융부채

매입채무및기타채무(*1)	4,079,227	4,079,227	6,189,174	6,189,174

차입금	2,526,184	2,526,184	5,254,789	5,254,789

전환사채	11,279,458	11,279,458	10,003,056	10,003,056

파생금융부채	731,771	731,771	1,964,643	1,964,643

소 계	18,616,640	18,616,640	23,411,662	23,411,662

(*1) 리스부채는 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 12,522,810 - - 12,522,810 소 계 12,522,810 100 - 12,522,910 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 731,771 731,771 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 10,267,517 - - 10,267,517 소 계 10,267,517 100 - 10,267,617 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 1,964,643 1,964,643 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전분기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동 내역은 존재하지 않으며, 당분기 및 전분기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 발 생 감 소 당기손익인식액(*1) 연결범위변동 기 말 1,964,643 - - (1,232,872) - 731,771 (*1) 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익과 손실의 합계입니다. (단위: 천원) 기 초 발 생 감 소 당기손익인식액(*1) 연결범위변동 기 말 13,405,200 - (4,041,479) (2,647,224) (5,215,386) 1,501,111 (*1) 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익과 손실의 합계입니다. 4.4 가치평가기법연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 당분기말 전기말 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 731,771 1,964,643 3 옵션평가모형 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며, 연결기업의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품5.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,920,449 - - 11,920,449 매출채권및기타채권 3,729,442 - - 3,729,442 기타금융자산 - 100 12,522,810 12,522,910 합 계 15,649,891 100 12,522,810 28,172,801 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기 타(*1) 합 계 매입채무및기타채무 4,079,227 - 1,081,947 5,161,174 차입금 2,526,184 - - 2,526,184 전환사채 11,279,458 - - 11,279,458 파생금융부채 - 731,771 - 731,771 합 계 17,884,869 731,771 1,081,947 19,698,587 (*1) 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,956,938 - - 5,956,938 매출채권및기타채권 4,018,574 - - 4,018,574 기타금융자산 - 100 10,267,517 10,267,617 합 계 9,975,512 100 10,267,517 20,243,129 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기 타(*1) 합 계 매입채무및기타채무 6,189,174 - 1,529,633 7,718,807 차입금 5,254,789 - - 5,254,789 전환사채 10,003,056 - - 10,003,056 파생금융부채 - 1,964,643 - 1,964,643 합 계 21,447,019 1,964,643 1,529,633 24,941,295 (*1) 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 11,912,214 5,741,150 외화예금 8,235 215,788 합 계 11,920,449 5,956,938 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 3,103,552 (160,547) 2,943,005 3,464,346 (205,317) 3,259,029 미수금 1,845,425 (1,692,554) 152,871 1,727,983 (1,692,554) 35,429 유동성보증금 331,456 - 331,456 171,435 - 171,435 소 계 5,280,433 (1,853,101) 3,427,332 5,363,764 (1,897,871) 3,465,893 [비유동자산] 보증금 302,109 - 302,109 552,682 - 552,682 7.2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,897,871 9,642,637 충당금설정(환입) (44,770) 42,816 연결범위변동 - (9,523,519) 기말금액 1,853,101 161,934 7.3 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연체내역 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개 별 연체된 월수 미연체 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 총장부금액 15,849 2,066,115 694,348 193,712 - 133,528 3,103,552 기대손실율 100% 0.11% 0.59% 2.72% 12.00% 99.68% 5.17% 전체기간 기대손실 15,849 2,235 4,095 5,261 - 133,107 160,547 순장부금액 - 2,063,880 690,253 188,451 - 421 2,943,005 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,086,838 355,706 1,208,982 925,706 선급비용 51,252 - 62,327 - 합 계 1,138,090 355,706 1,271,309 925,706 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,001,670 - 1,001,670 1,520,827 (10,391) 1,510,436 제품 759,321 - 759,321 978,074 (49,542) 928,532 반제품 903,181 - 903,181 651,785 - 651,785 원·부재료 160,354 - 160,354 198,583 - 198,583 재공품 4,277 - 4,277 2,904 - 2,904 기타 34,600 - 34,600 9,478 - 9,478 합 계 2,863,403 - 2,863,403 3,361,651 (59,933) 3,301,718 10. 기타금융자산10.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 성 격 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 - 12,522,810 - 10,267,517 합 계 - 12,522,910 - 10,267,617 10.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 출자금 100 100 10.3 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련한 당기손익인식내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 관련 손익 - - 10.4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 - 사토시홀딩스㈜(구:딥마인드플랫폼㈜) 12,522,810 10,267,517 10.5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 관련한 기타포괄손익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상장주식 - 사토시홀딩스㈜(구:딥마인드플랫폼㈜) 2,255,293 (633,065) 11. 관계기업투자11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기말 전기말 경남제약㈜(*1) 한국 의약품 제조업 17.92% 12,433,396 12,857,675 ㈜빌리언스플러스 한국 영화제작 및 배급업 40.00% 2,856,323 3,195,652 합 계 15,289,719 16,053,327 (*1) 연결기업은 20%미만의 지분을 보유하고 있지만, 연결기업의 이사회 중 일원이 피투자자의 이사회에도 참여하고 있으므로, 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.11.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기 말 경남제약㈜ 12,857,675 (684,400) 160,927 99,194 12,433,396 ㈜빌리언스플러스 3,195,652 (339,329) - - 2,856,323 합 계 16,053,327 (1,023,729) 160,927 99,194 15,289,719 (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법 이익잉여금변동 불균등증자 손상차손 대 체 기 타(*1) 기 말 딥마인드플랫폼㈜ 5,841,969 (943,155) (5,742) (13,812) (1,301,790) - (10,406,000) 6,828,531 - 경남제약㈜ - (797,384) 80,064 121,192 - (1,578,918) 7,732,713 - 5,557,667 ㈜빌리언스플러스 - 36,391 - - - - 3,205,787 - 3,242,178 합 계 5,841,969 (1,704,148) 74,322 107,379 (1,301,790) (1,578,918) 532,499 6,828,531 8,799,845 (*1) 지배력 상실 시점에 공정가치 평가에 따른 증가입니다. 11.3 당분기 및 전분기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 160,954,945 47,979,018 112,975,927 41,292,799 (2,246,594) ㈜빌리언스플러스 4,570,783 2,965,180 1,605,603 645,915 (876,348) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 143,740,603 52,226,610 91,513,993 44,699,823 9,769,512 ㈜빌리언스플러스 4,560,157 1,900,637 2,659,520 18,302,717 532,859 12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 - 30,956,552 취 득 - 3,350,382 감가상각비 - (92,093) 유형자산에서 대체 - 8,968,705 기 타 - (199,892) 연결범위변동 - (42,983,654) 기 말 - - 13. 유형자산 13.1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 기 말 토지 1,919,392 - - - - 1,919,392 건물 1,333,302 - - (70,171) - 1,263,131 구축물 13 60,000 (2) (500) - 59,511 기계장치 62 - - - - 62 차량운반구 386,399 - (17,893) (114,805) - 253,701 공기구비품 50,657 - - (11,104) - 39,553 사용권자산 1,560,672 267,428 (53,899) (664,292) (6,368) 1,103,541 합 계 5,250,497 327,428 (71,794) (860,872) (6,368) 4,638,891 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체 처 분 기 타 감가상각비 연결범위변동 기 말 토지 28,893,435 - (7,281,458) - (138,655) - (19,553,930) 1,919,392 건물 9,220,927 126,418 (991,670) - (61,238) (320,441) (6,617,304) 1,356,693 구축물 934,783 - - - - (40,325) (55,241) 839,217 기계장치 5,042,515 467,685 - (7,963) - (198,478) (5,111,813) 191,946 차량운반구 676,635 329,183 - (34,849) - (183,934) (357,631) 429,403 공기구비품 4,159,409 796,856 112,903 (546,317) (120) (444,211) (3,989,560) 88,959 건설중인자산 888,202 72,178 (808,480) - - - (151,900) - 사용권자산 2,116,881 1,311,191 - (526,941) 388,056 (846,936) (582,986) 1,859,264 합 계 51,932,787 3,103,512 (8,968,705) (1,116,070) 188,044 (2,034,326) (36,420,366) 6,684,874 13.2 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 장부금액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 2,154,443 14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 2,833 1,287 - (823) 3,297 기타무형자산 88,126 - - - 88,126 영업권 1,198,806 - - - 1,198,806 전속계약권 294,246 300,000 - (182,421) 411,825 합 계 1,584,011 301,287 - (183,244) 1,702,054 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 손상차손 기타증감 연결범위변동 기 말 산업재산권 4,576 1,183 - (1,524) - - (1,914) 2,320 기타무형자산 5,543,448 - (10,008) (184,499) - (764) (5,260,051) 88,126 영업권 9,201,020 - - - - - (8,002,214) 1,198,806 개발비 30,000 - - (5,000) (25,000) - - - 전속계약권 183,338 300,000 - (145,990) - - - 337,348 합 계 14,962,382 301,183 (10,008) (337,013) (25,000) (764) (13,264,180) 1,626,600 15. 리스15.1 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 연결범위변동 기 말 사용권자산 1,560,672 267,428 (53,899) (664,292) (6,368) - 1,103,541 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 연결범위변동 기 말 사용권자산 2,116,881 1,311,191 (526,941) (846,936) 388,056 (582,986) 1,859,264 15.2 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 해 지 이자비용 기 말 리스부채 1,529,633 228,098 (696,911) (46,189) 67,316 1,081,947 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 해 지 이자비용 환율변동 연결범위변동 기 말 리스부채 2,104,223 1,429,536 (790,369) (348,121) 89,137 (8,547) (671,147) 1,804,713 15.3 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (664,292) (640,534) 리스부채에 대한 이자비용 (67,316) (85,953) 보증금현재치할인차금에 대한 이자수익 32,516 39,343 단기리스료 - (128,804) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (12,986) (33,329) 합 계 (712,078) (849,277) 당분기 중 리스 관련 총 현금유출액은 710백만원입니다.15.4 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 리스부채상각액 최소리스료 리스부채상각액 1년 이내 715,951 706,915 863,531 788,240 1년 초과 5년 이내 395,614 375,032 771,200 741,394 합 계 1,111,565 1,081,947 1,634,731 1,529,633 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 68,966 - 92,991 - 미지급금 3,408,317 - 5,774,259 - 미지급비용 601,944 - 321,924 - 리스부채 706,915 375,032 788,240 741,394 합 계 4,786,142 375,032 6,977,414 741,394 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,851,166 1,422,379 부가세예수금 359,297 279,062 예수금 64,456 98,284 합 계 2,274,919 1,799,725 18. 차입금 18.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기말 전기말 ㈜인콘 운영자금 - - 1,000,000 KEB하나은행(*1) 기업시설일반자금 5.00% 2,499,000 - 합 계 2,499,000 1,000,000 (*1) 해당 차입금에 대하여 연결기업의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다. (주석 13.2 참조)18.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 기업시설일반자금 - - 4,194,000 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜ 자동차할부금융 6.63% 1,171 11,426 신한카드 자동차할부금융 3.5%~3.9% 8,506 22,194 현대캐피탈 자동차할부금융 8.30% 17,506 27,169 유동성대체액 (23,530) (4,232,429) 잔 액 3,653 22,360 18.3 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상환금액 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 장기차입금 27,183 23,530 3,653 - 19. 전환사채 및 파생금융부채 19.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행회사명 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 ㈜빌리언스 제5회 전환사채 2021-12-10 2026-12-10 5.00% 2,950,000 2,950,000 ㈜빌리언스 제6회 전환사채 2023-02-01 2026-02-01 5.00% 8,375,000 8,375,000 ㈜엑스와이지스튜디오 제1회 전환사채 2024-02-21 2027-02-21 4.60% 400,000 400,000 가감: 상환할증금 848,706 848,706 차감: 전환권조정 (831,232) (1,817,052) 차감: 이연손익 (463,016) (753,598) 유동성 전환사채 (10,952,584) (9,707,405) 비유동성 전환사채 잔액 326,874 295,651 19.2 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 ㈜빌리언스 제5회 전환사채 ㈜빌리언스제6회 전환사채 ㈜엑스와이지스튜디오 제1회 전환사채 액면가액 2,950,000천원 8,375,000천원 400,000천원 발행가액 2,950,000천원 8,375,000천원 400,000천원 발행일 2021-12-10 2023-02-01 2024-02-21 만기일 2026-12-10 2026-02-01 2027-02-21 액면이자율 5.00% 5.00% 4.60% 보장수익율 5.00% 8.00% 4.60% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(5회는 1개월) 전까지 사채발행일로부터 2년이 지난 시점부터 만기일 6일 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 발행회사는 발행일 다음날부터 만기일 6일 전까지 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액(*1) 262원 262원 5,000원 ㈜빌리언스 제5회 전환사채와 ㈜빌리언스 제6회 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 19.3 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 731,771 1,964,643 19.4 당분기 및 전분기 중 리픽싱 조건 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익 (2,946,647) 2,212,655 파생상품평가손익 1,232,872 1,135,509 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (4,179,519) 1,077,146 20. 기타충당부채당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 2,262,981 전입(환입) - (160,757) 연결범위변동 - (2,102,223) 기말 - - 21. 확정급여부채 21.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 1,353,789 1,348,194 사외적립자산의 공정가치 (1,179,263) (1,443,314) 순확정급여부채(자산) 174,526 (95,120) 21.2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 320,974 911,743 순이자원가 (1,775) (37,135) 합 계 319,199 874,608 21.3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 포괄손익계산서의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 222,248 478,389 매출원가 96,951 396,219 합 계 319,199 874,608 22. 자본금 및 자본잉여금22.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당액면금액 100원 500원 발행주식수 80,663,728주 40,663,728주 보통주자본금 8,066,373 20,331,864 22.2 당분기 및 전분기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 34,091,942 17,045,971 85,687,652 전환청구권행사 6,571,786 3,285,893 4,167,541 전기말(당기초) 40,663,728 20,331,864 89,855,193 무상감자 - (16,265,491) - 유상감자 40,000,000 4,000,000 6,238,513 당분기말 80,663,728 8,066,373 96,093,706 22.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 96,093,706 89,855,193 감자차익 16,259,592 - 자기주식처분이익 303,974 303,974 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 193,010 193,010 합 계 115,375,853 92,877,748 23. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (78,029) (78,029) 매도가능증권평가손익 2,116,810 (138,483) 지분법자본변동 112,742 (48,184) 합 계 2,151,523 (264,696) 24. 이익잉여금(결손금)24.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 2,150,000 2,150,000 미처분이익잉여금(결손금) (95,562,882) (93,031,724) 합 계 (93,412,882) (90,881,724) 24.2 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 25. 매출액과 매출원가25.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 1,008,704 3,107,793 1,070,918 2,957,136 제품매출액 2,283,912 5,341,233 1,709,901 19,134,557 용역매출액 4,286,555 11,752,625 4,673,746 9,114,917 기타매출 - - - 12,673 합 계 7,579,171 20,201,651 7,454,565 31,219,283 지리적시장 국내 6,692,281 17,740,494 7,324,117 30,623,299 해외 886,890 2,461,157 130,448 595,984 합 계 7,579,171 20,201,651 7,454,565 31,219,283 수익인식시기 한 시점에 인식 3,292,616 8,449,026 2,768,319 22,059,366 기간에 걸쳐 인식 4,286,555 11,752,625 4,686,246 9,159,917 합 계 7,579,171 20,201,651 7,454,565 31,219,283 25.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 기초제품재고액 891,515 978,073 823,158 528,189 당기제품제조원가 1,585,284 3,431,997 14,555,861 16,989,389 재고자산평가손실 (49,828) (49,542) (94) 12,474 타계정대체 (3,110) (8,924) (2,720) (8,007) 관세환급금 (94) (449) (154) (225) 기말제품재고액 (759,321) (759,321) (1,029,857) (1,029,857) 제품매출원가 1,664,446 3,591,834 14,346,194 16,491,964 상품매출원가 기초상품재고액 1,173,325 1,520,827 1,593,251 1,935,486 당기상품매입액 653,292 1,996,069 605,524 1,798,479 재고자산평가손실 (1,217) (10,391) 29 (11,632) 타계정대체 (917) (2,140) (455) (2,502) 기말상품재고액 (1,001,670) (1,001,670) (1,330,417) (1,330,417) 상품매출원가 822,813 2,502,695 867,932 2,389,415 용역매출원가 용역매출원가 3,744,463 10,432,125 4,402,042 7,717,715 매출원가 합계 6,231,722 16,526,654 19,616,168 26,599,095 26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 604,940 1,867,687 618,665 2,208,166 퇴직급여 75,738 222,248 46,514 168,234 복리후생비 109,425 287,394 92,583 322,057 지급임차료 22,091 55,206 14,960 65,224 접대비 72,459 194,289 60,558 190,241 감가상각비 278,703 856,132 363,961 850,765 무형자산상각비 285 823 482 1,524 세금과공과 29,367 92,779 37,671 130,427 광고선전비 34,327 93,795 96,331 213,215 대손상각비(환입) (142,778) (44,770) 37,446 41,179 지급수수료 158,285 446,284 273,443 988,345 여비교통비 28,222 86,396 15,828 106,120 보험료 10,907 55,063 15,334 68,740 차량유지비 44,829 124,767 41,139 146,387 기타판관비 33,463 107,639 48,438 451,279 합 계 1,360,263 4,445,732 1,763,354 5,951,902 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품, 재공품 및 상품의 변동 141,404 438,315 (325,433) (335,857) 재고자산 매입액 등 745,144 2,594,427 886,344 2,740,237 급여 1,122,381 3,453,996 1,511,793 6,215,902 퇴직급여 108,055 319,199 79,593 269,226 복리후생비 138,028 379,533 144,918 709,003 감가상각비 280,616 860,872 267,063 911,877 무형자산상각비 76,832 183,244 51,692 147,514 지급수수료 1,018,969 1,359,470 567,337 1,277,589 대손상각비(환입) (142,778) (44,770) 37,446 41,179 모델료 3,442,357 9,627,281 4,157,723 7,025,297 기타비용 660,977 1,800,819 706,376 13,549,030 합 계 7,591,985 20,972,386 8,084,852 32,550,997 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 13,238 37,525 12,982 55,278 외환차익 5,255 8,617 2,548 44,855 외화환산이익 108 108 (5,419) 2,405 파생상품평가이익 - 1,232,872 129,621 1,135,509 합 계 18,601 1,279,122 139,733 1,238,047 금융비용 이자비용 665,675 1,981,817 391,240 1,472,467 외환차손 4,893 15,132 3,096 8,393 외화환산손실 (2,915) 335 25,567 26,012 합 계 667,653 1,997,284 419,903 1,506,871 29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 수입임대료 - - (1,680) - 유형자산처분이익 134,998 140,857 1,889 12,571 지분법투자주식처분이익 - - (260,068) 6,756,294 종속기업투자주식처분이익 - - 161,520 227,241 사채상환이익 - - - 472,729 잡이익 685 10,831 (1,513) 29,073 합 계 135,683 151,688 (99,851) 7,497,908 기타비용 기타의대손충당금전입액 - 570,000 - - 유형자산처분손실 - 10,880 1,357 8,111 재고자산처분손실 - - - 579 지분법투자주식손상차손 - - 1,239,950 1,578,918 지분법투자주식처분손실 - - (98,548) 226,524 잡손실 1,428 4,828 159,119 166,436 합 계 1,428 585,708 1,301,877 1,980,567 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 31. 주당손익31.1 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 보통주 분기순이익(손실) (2,736,611,118) 89,754,143 (2,646,856,975) 2,420,343,784 (5,704,779,164) (3,284,435,380) 가중평균유통보통주식수 43,301,091 43,301,091 43,301,091 37,723,460 37,723,460 37,723,460 기본주당순이익(손실) (63) 2 (61) 64 (151) (87) 31.2 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 일자 내 역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균 기초 40,663,728 - 40,663,728 273 11,101,197,744 40,663,728 2025-09-13 유상증자 40,000,000 - 40,000,000 18 720,000,000 2,637,363 분기말 80,663,728 - 80,663,728 11,821,197,744 43,301,091 (단위: 주) 일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균 기초 34,091,942 - 34,091,942 273 9,307,100,166 34,091,942 2024-02-02 전환권 청구 206,801 - 206,801 241 49,839,041 182,561 2024-05-02 전환권 청구 5,336,179 - 5,336,179 151 805,763,029 2,951,513 2024-05-21 전환권 청구 1,028,806 - 1,028,806 132 135,802,392 497,445 분기말 40,663,728 - 40,663,728 10,298,504,628 37,723,460 31.3 희석주당손익연결기업이 발행한 전환사채 등의 희석효과를 고려하여 산정한 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 희석보통주 분기순이익(손실)(주1) (2,736,611,118) 89,754,143 (2,646,856,975) 1,745,487,790 (5,704,779,164) (3,959,291,374) 희석가중평균유통보통주식수(주2) 43,301,091 43,301,091 43,301,091 50,465,973 50,465,973 50,465,973 희석주당순이익(손실) (63) 2 (61) 35 (113) (78) (주1) 당분기 및 전분기의 희석보통주순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 보통주 분기순이익(손실) (2,736,611,118) 89,754,143 (2,646,856,975) 2,420,343,784 (5,704,779,164) (3,284,435,380) 세후 전환사채 관련 손익 - - - (674,855,994) - (674,855,994) 희석보통주 분기순이익(손실) (2,736,611,118) 89,754,143 (2,646,856,975) 1,745,487,790 (5,704,779,164) (3,959,291,374) (주2) 당분기 및 전분기의 희석가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 43,301,091 37,723,460 가산 : - 12,742,513 희석가중평균유통보통주식수 43,301,091 50,465,973 한편, 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 전환사채 32,330,074 - 32. 현금흐름표32.1 당분기 및 전분기 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) - 419,401 금융비용 1,981,817 3,390,956 금융수익 (37,525) (253,356) 감가상각비 860,872 2,034,326 무형자산상각비 183,244 337,013 연차수당 - - 퇴직급여 319,199 874,608 기타장기급여 - 6,622 대손상각비 (114,826) 101,720 기타의대손충당금전입액 570,000 - 외화환산손실 335 34,410 지분법손실 1,023,729 1,497,429 지분법이익 - 206,719 유형자산처분손실 10,880 198,124 무형자산처분손실 - 6,882 유형자산손상차손 - 1,048,380 무형자산손상차손 - 25,000 종속기업투자처분손실 - 4,485,938 관계기업투자처분손실 - 1,321,884 관계기업투자손상차손 - 1,578,918 거래일손익이연상각 - 447,459 재고자산처분손실 - 828 잡손실 3,255 161,086 재고자산평가손실(환입) (79,631) (356,278) 파생상품평가이익 (1,232,872) (2,424,913) 유형자산처분이익 (140,857) (29,879) 무형자산처분이익 - (380) 외화환산이익 (108) (370,711) 사채상환이익 - (870,272) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (1,560,869) 투자자산처분이익 - (14,429,541) 종속기업투자처분이익 - (63,765) 관계기업투자처분이익 - (6,912,952) 리스해지이익 - (175,433) 잡이익 (1,244) (284,357) 합 계 3,346,268 (9,555,003) 32.2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 360,535 3,538,771 미수금의 감소(증가) (65,966) (3,423,078) 선급금의 감소(증가) 122,144 (2,389,514) 선급비용의 감소(증가) (4,542) 327,044 선급부가세의 감소(증가) - 341,721 재고자산의 감소(증가) 498,248 1,709,204 기타자산의 감소(증가) 15,616 (15,320) 매입채무의 증가(감소) (24,025) (3,045,786) 미지급금의 증가(감소) (2,420,982) (571,705) 미지급비용의 증가(감소) 284,463 294,183 선수금의 증가(감소) 428,786 1,482,005 기타부채의 증가(감소) 46,407 1,921,916 퇴직금의 지급 (33,048) (262,706) 기타 - (19,771) 합 계 (792,364) (113,035) 32.3 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보증금의 유동성대체 316,923 221,329 리스부채의 유동성대체 453,810 639,379 차입금의 유동성대체 18,707 118,480 전환청구권의 행사 - 7,453,434 신규 리스로 인한 리스부채 증가 228,098 1,429,536 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - 10,406,000 지분법회계처리에 따른 관계기업투자 증감 260,121 (324,837) 유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) - (23,098) 금융리스채권 관련 미수금 감소(증가) - (9,621) 건설중인자산의 유무형자산 대체 - 808,480 유형자산에서 투자부동산 대체 - 8,968,705 무상감자 16,265,491 - 32.4 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 공정가치 변동 이자비용 기타 변동 장단기차입금 5,254,789 (2,728,606) - - - 2,526,183 전환사채(파생금융부채 포함) 11,967,699 - (1,232,872) 1,276,402 - 12,011,229 리스부채 1,529,633 (696,911) - 67,316 181,909 1,081,947 합 계 18,752,121 (3,425,517) (1,232,872) 1,343,718 181,909 15,619,359 33. 우발상황 및 약정사항 33.1 매출채권보고기간종료일 현재 배서양도한 매출채권 중 만기 미도래분은 없습니다. 동 매출채권은 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 연결기업이 거래처 등에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하고 있습니다. 33.2 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 이행보증 및 공탁보증과 관련하여 159,370천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33.3 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.33.4 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정금액 실행금액 KEB하나은행 기업시설일반자금대출 2,499,000 2,499,000 34. 특수관계자 34.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 지배기업 휴마시스㈜(*1) 휴마시스㈜(*1) 관계기업 경남제약㈜(*2) 경남제약㈜(*2) ㈜빌리언스플러스(*2) ㈜빌리언스플러스(*2) 기타특수관계자 ㈜아티스트(*1) ㈜아티스트(*1) - ㈜인스코(*1) ㈜인콘(*1) ㈜인콘(*1) ㈜남산물산(*1) ㈜남산물산(*1) ㈜판타지오(*1) ㈜판타지오(*1) 판타지오홍콩(*1) 판타지오홍콩(*1) ㈜스튜디오파니니(*1) ㈜스튜디오파니니(*1) METAGIO.PTE.LTD(*1) METAGIO.PTE.LTD(*1) ㈜미래아이앤지(*1) ㈜미래아이앤지(*1) ㈜케이바이오컴퍼니(*1) ㈜케이바이오컴퍼니(*1) HUMASIS VINA COMPANY LIMITED(*1) HUMASIS VINA COMPANY LIMITED(*1) - HUMASIS USA, INC.(*1) -(*3) MINE ENTERTAINMENT(*3) 임직원 임직원 (*1) 전기 중 최대주주가 ㈜플레이크에서 휴마시스㈜로 변경되었으며, 휴마시스㈜는 연결기업에 대하여 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라 휴마시스㈜와 그 연결실체도 연결기업의 기타특수관계자로 추가되었으며, 지배력을 획득한 날로부터의 휴마시스㈜와 그 연결실체 간 거래내역을 공시하였습니다.(*2) 전기 중 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 대체하였습니다.(*3) 연결기업의 관계기업인 경남제약㈜의 종속기업이며, 2025년 6월 10일자로 청산되었습니다. 34.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 매 입 기타비용 휴마시스㈜ - - - 299,518 경남제약㈜ - - - 1,006,036 ㈜미래아이앤지 - 12,455 - 35,880 ㈜인콘 - - - 360,237 ㈜빌리언스플러스 - - - 44,985 합 계 - 12,455 - 1,746,656 (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 매 입 기타비용 휴마시스㈜ - - - 132,661 경남제약㈜ 19,167 10,091 - 962,135 ㈜미래아이앤지 - 3,885 - 142,524 ㈜인콘 - - - 94,408 임직원 136 238 - - 합 계 19,303 14,214 - 1,331,728 34.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금 거래 지분 취득(처분) 기 초 대여(차입) 상환(회수) 기 말 ㈜인콘 (1,000,000) - 1,000,000 - - (단위: 천원) 회사명 자금 거래 지분 취득(처분) 기 초 대여(차입) 상환(회수) 기 말 임직원 20,000 - (20,000) - - 34.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(자금대여 및 차입거래제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무(*1) 지배기업 휴마시스㈜ - 9,760 - 10,086 관계기업 경남제약㈜ - 28,175 - 29,114 ㈜빌리언스플러스 - - - 1,322 기타특수관계자 ㈜미래아이앤지 194,694 287,675 182,239 580,458 ㈜인콘 - 4,459 - 4,671 임직원 - 7,873 - 5,411 합 계 194,694 337,942 182,239 631,062 (*1) 자금거래 및 전환사채 거래는 포함되어 있지 않습니다(주석34.3, 주석34.5참고). 34.5 보고기간종료일 현재 특수관계자가 보유한 연결기업 발행 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 비고 휴마시스㈜ 2,375,000 2,375,000 ㈜빌리언스 CB 6회차 경남제약㈜ 7,200,000 7,200,000 ㈜빌리언스 CB 5회차 12억원㈜빌리언스 CB 6회차 60억원 ㈜인콘 1,550,000 1,550,000 ㈜빌리언스 CB 5회차 ㈜빌리언스플러스 400,000 400,000 ㈜엑스와이지스튜디오 CB 1회차 합 계 11,525,000 11,525,000 34.6 당분기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 기타특수관계자 ㈜미래아이앤지 580,458 - (292,783) 287,675 34.7 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 34.8 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 265,166 363,629 퇴직급여 20,932 20,234 합 계 286,098 383,863 35. 재무위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.연결기업의 재무부문은 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 35.1 신용위험관리연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 연결기업은 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 35.2 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무(*1) 4,079,227 4,086,163 4,025,745 - 60,418 차입금 2,526,184 2,557,802 2,536,950 17,148 3,704 전환사채 및 파생금융부채(*2) 12,011,229 11,750,659 11,329,638 13,762 407,259 리스부채 1,081,947 1,111,565 224,818 491,133 395,614 합 계 19,698,587 19,506,189 18,117,151 522,043 866,995 (*1) 리스부채를 제외한 금액입니다.(*2) 유동성전환사채는 계약 상 조기상환권이 행사된다는 가정하에 만기분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무(*1) 6,189,174 6,198,059 6,130,377 - 67,682 차입금 5,254,789 5,417,999 82,760 5,312,122 23,117 전환사채 및 파생금융부채(*2) 11,967,699 11,764,421 11,329,537 13,863 421,021 리스부채 1,529,633 1,638,231 241,668 625,363 771,200 합 계 24,941,295 25,018,710 17,784,342 5,951,348 1,283,020 (*1) 리스부채를 제외한 금액입니다.(*2) 유동성전환사채는 계약 상 조기상환권이 행사된다는 가정하에 만기분석하였습니다.35.3 환위험관리연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화자산 24,983 215,788 외화부채 - - 순외화자산(부채) 24,983 215,788 연결기업은 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 2,498 21,579 10% 하락시 (2,498) (21,579) 35.4 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 22,227,512 26,820,502 차감: 현금성자산(B) 11,920,449 5,956,938 순부채(C=A-B) 10,307,063 20,863,564 자본총계(D) 31,933,536 22,025,896 부채비율(C/D) 32.28% 94.72% 36. 영업부문36.1 연결기업의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 의료기기 제조 및 판매 부문 고무제품 의료기기 제조 및 판매 매니지먼트 부문 드라마,영화,광고 출연, 음반제작 등 36.2 당분기 및 전분기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 17,740,494 30,623,299 34,811,389 34,728,961 해외 2,461,157 595,984 - - 합 계 20,201,651 31,219,283 34,811,389 34,728,961 36.3 당분기 및 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 매출 계열 의료기기 제조 및 판매 부문 7,583,923 7,823,677 - 의료용 장갑 3,107,793 2,957,136 - Latex-MD 4,476,130 4,866,541 매니지먼트 부문 12,617,728 9,471,834 영상제작 및 배급 부문 - 13,923,772 합 계 20,201,651 31,219,283 수익 인식시기 한 시점에 인식 8,449,026 22,059,366 기간에 걸쳐 인식 11,752,625 9,159,917 합 계 20,201,651 31,219,283 36.4 연결기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처명 금액 영업부문 엔에이치엔링크㈜ 3,246,816 매니지먼트 37. 중단영업연결기업은 재무구조 개선 및 엔터테인먼트 외의 신사업 준비를 위한 목적으로 2023년 4월에 연결기업이 운영하고 있던 마스크 및 MB필터사업, 암호화폐 채굴사업을 중단하기로 결정하였으며, 2024년 6월 중 경남제약㈜에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 상기와 관련된 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.37.1 당분기 및 전분기 중 중단영업으로 인한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 19,698 33,030,113 매출원가 - 23,717,660 매출총이익(손실) 19,698 9,312,453 판매비와관리비 (44,663) 12,085,874 영업이익(손실) 64,361 (2,773,421) 영업외손익 25,393 13,732,960 종속기업투자처분손익 - (4,380,214) 법인세비용차감전순손익 89,754 6,579,325 법인세비용 - 419,401 당기순이익(손실) 89,754 6,159,924 37.2 당분기 및 전분기 중 중단영업에 따른 유, 무형 자산 및 재고자산의 손상차손 및 처분손실의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산손상차손 - 1,048,380 37.3 보고기간종료일 현재 중단영업과 관련된 매각예정 비유동자산과 부채의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [매각예정비유동자산] 매출채권및기타채권 319,712 364,578 대손충당금(매출채권) (319,712) (364,578) 재고자산 - - 유형자산 - - 소 계 - - [매각예정비유동부채] 매입채무및기타채무 79,480 79,480 소 계 79,480 79,480 매각예정비유동자산(부채) 순액 (79,480) (79,480) 37.4 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 89,754 (953,662) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 7,684,820 재무활동으로 인한 현금흐름 - (5,387,450) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 52 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 Ⅰ.유동자산 18,797,920,192 13,216,605,619 (1)현금및현금성자산 11,883,048,429 5,828,761,300 (2)매출채권 및 기타채권 3,445,026,884 3,399,574,673 (3)당기법인세자산 361,650 121,513,200 (4)기타유동자산 606,080,672 565,038,659 (5)재고자산 2,863,402,557 3,301,717,787 Ⅱ.비유동자산 34,491,041,013 34,351,991,310 (1)매출채권및기타채권 298,618,405 505,549,507 (2)기타금융자산 12,522,909,910 10,267,617,130 (3)순확정급여자산 0 130,642,749 (4)유형자산 4,357,796,832 4,909,648,720 (5)무형자산 1,702,054,108 1,584,010,414 (6)관계기업투자 15,253,955,468 16,028,816,500 (7)기타비유동자산 355,706,290 925,706,290 자산총계 53,288,961,205 47,568,596,929 부채 Ⅰ.유동부채 20,260,119,391 24,465,720,314 (1)매입채무및기타채무 4,470,618,444 6,901,262,146 (2)단기차입금 2,499,000,000 1,000,000,000 (3)유동성장기차입금 23,530,419 4,232,429,239 (4)전환사채 10,952,584,068 9,707,405,233 (5)파생금융부채 731,771,091 1,964,642,671 (6)기타 유동부채 1,582,615,369 659,981,025 Ⅱ.매각예정비유동부채 79,480,008 79,480,008 Ⅲ.비유동부채 508,724,667 820,963,407 (1)매입채무및기타채무 404,207,285 798,603,247 (2)장기차입금 3,653,366 22,360,160 (3)순확정급여부채 100,864,016 0 부채총계 20,848,324,066 25,366,163,729 자본 Ⅰ.자본금 8,066,372,800 20,331,864,000 Ⅱ.자본잉여금 115,183,381,958 92,685,276,141 Ⅲ.기타자본 2,129,334,875 (286,884,156) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (92,938,452,494) (90,527,822,785) 자본총계 32,440,637,139 22,202,433,200 부채와 자본총계 53,288,961,205 47,568,596,929 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 7,132,246,911 18,075,716,371 6,853,815,109 16,159,511,097 Ⅱ.매출원가 5,820,541,261 14,791,778,054 5,484,197,996 12,467,125,282 Ⅲ.매출총이익 1,311,705,650 3,283,938,317 1,369,617,113 3,692,385,815 Ⅳ.판매비와관리비 1,102,579,790 3,620,517,301 1,313,438,751 3,955,448,244 Ⅴ.영업이익(손실) 209,125,860 (336,578,984) 56,178,362 (263,062,429) Ⅵ.금융수익 20,802,399 1,285,828,003 143,941,845 2,697,214,603 Ⅶ.금융비용 652,203,184 1,951,757,872 569,111,696 2,036,811,199 Ⅷ.기타수익 135,492,428 149,972,394 (91,166,622) 8,938,044,788 Ⅸ.기타비용 64,970,962 728,565,134 1,139,800,493 8,972,561,917 Ⅹ.지분법손익 (887,610,282) (1,034,981,576) (1,014,069,691) 1,145,515,798 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (1,239,363,741) (2,616,083,169) (2,614,028,295) 1,508,339,644 XⅡ.법인세비용(수익) 0 0 0 0 XⅢ.계속사업영업순손익 (1,239,363,741) (2,616,083,169) (2,614,028,295) 1,508,339,644 XIV.중단사업영업순손익 960,000 89,754,143 25,996,220 (1,025,868,981) XV.당기순이익(손실) (1,238,403,741) (2,526,329,026) (2,588,032,075) 482,470,663 XVI.기타포괄이익(손실) (10,879,742,756) 2,531,918,348 (2,105,789,773) (366,972,516) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (10,879,742,756) 2,372,088,388 (2,154,148,218) (509,170,320) 1.기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (11,019,281,390) 2,255,292,780 (2,314,642,590) (633,064,640) 2.순확정급여부채의 재측정요소 4,865,045 16,505,024 7,597,119 23,789,885 3.지분법자본변동(잉여금 대체) (106,019) 1,096,291 31,705,539 130,701,976 4.지분법 이익잉여금 변동 134,779,608 99,194,293 121,191,714 (30,597,541) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 159,829,960 48,358,445 142,197,804 1.지분법자본변동(당기손익 대체) 0 159,829,960 48,358,445 142,197,804 XVII.총포괄이익(손실) (12,118,146,497) 5,589,322 (4,693,821,848) 115,498,147 XVIII.주당이익 (1)계속사업 및 중단사업 (단위 : 원) 0 0 1.기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (58) 13 2.희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (58) (6) (2)중단사업 (단위 : 원) 0 0 1.기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 2 (27) 2.희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 2 (17) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 17,045,971,000 88,517,735,282 (1,651,723,113) (90,628,953,897) 13,283,029,272 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 482,470,663 482,470,663 Ⅲ.기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 (633,064,640) 0 (633,064,640) Ⅳ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 23,789,885 23,789,885 Ⅴ.지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 (30,597,541) (30,597,541) Ⅵ.지분법자본변동(잉여금 대체) 0 0 1,501,633,875 (1,370,931,899) 130,701,976 Ⅶ.지분법자본변동(당기손익 대체) 0 0 142,197,804 0 142,197,804 Ⅷ.전환사채의 전환 3,285,893,000 4,167,540,859 0 0 7,453,433,859 Ⅸ.무상감자 0 0 0 0 0 Ⅹ.유상증자 0 0 0 0 0 XI.기타 0 0 (232,688,290) 0 (232,688,290) 2024.09.30 (XⅡ.기말자본) 20,331,864,000 92,685,276,141 (873,644,364) (91,524,222,789) 20,619,272,988 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,331,864,000 92,685,276,141 (286,884,156) (90,527,822,785) 22,202,433,200 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 (2,526,329,026) (2,526,329,026) Ⅲ.기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 2,255,292,780 0 2,255,292,780 Ⅳ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 16,505,024 16,505,024 Ⅴ.지분법 이익잉여금 변동 0 0 0 99,194,293 99,194,293 Ⅵ.지분법자본변동(잉여금 대체) 0 0 1,096,291 0 1,096,291 Ⅶ.지분법자본변동(당기손익 대체) 0 0 159,829,960 0 159,829,960 Ⅷ.전환사채의 전환 0 0 0 0 0 Ⅸ.무상감자 (16,265,491,200) 16,259,592,480 0 0 (5,898,720) Ⅹ.유상증자 4,000,000,000 6,238,513,337 0 0 10,238,513,337 XI.기타 0 0 0 0 0 2025.09.30 (XⅡ.기말자본) 8,066,372,800 115,183,381,958 2,129,334,875 (92,938,452,494) 32,440,637,139 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (703,554,342) 2,468,015,363 (1)당기순이익(손실) (2,526,329,026) 482,470,663 (2)비현금조정 3,309,159,426 340,607,602 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (920,251,022) 1,843,612,662 (4)이자의 수취 4,853,921 481,597,169 (5)이자의 지급 (692,139,191) (883,353,743) (6)법인세의 환급(납부) 121,151,550 203,081,010 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (150,607,213) (741,132,168) (1)장단기대여금의 회수 0 1,670,000,000 (2)유형자산의 처분 148,181,818 72,105,803 (3)무형자산의 처분 0 3,506,245 (4)보증금의 감소 176,308,600 233,600,000 (5)금융리스채권의 회수 0 6,916,606 (6)종속기업투자주식의 처분 0 161,520,000 (7)매각예정비유동자산의 처분 89,754,143 317,419,324 (8)장단기대여금의 증가 (120,000,000) (460,000,000) (9)유형자산의 취득 (60,000,000) (318,480,230) (10)사용권자산의 취득 (20,764,414) 0 (11)무형자산의 취득 (301,287,360) (1,236,889,030) (12)보증금의 증가 (62,800,000) (443,971,000) (13)종속기업투자주식의 취득 0 (756,581,659) (14)사업결합으로 인한 현금의 증가 0 9,721,773 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 6,908,416,221 (3,659,076,280) (1)유상증자 10,238,513,337 0 (2)차입금의 증가 4,000,000,000 0 (3)차입금의 상환 (6,728,605,614) (34,710,828) (4)리스부채의 감소 (595,592,782) (474,365,452) (5)전환사채의 상환 0 (3,150,000,000) (6)자본거래비용 (5,898,720) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) 6,054,254,666 (1,932,193,085) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 5,828,761,300 8,041,204,212 Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 32,463 (24,503,078) Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 11,883,048,429 6,084,508,049 5. 재무제표 주석 제 53기 (당)분기말 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 52기 (전)기말 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 빌리언스 1. 일반사항주식회사 빌리언스(이하 "당사")는 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.당사는 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 통해 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 8,066백만원입니다. 당분기말 현재 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 휴마시스 주식회사 27,363,617 33.92% 주식회사 인콘 1,487,758 1.84% 심화석 786,098 0.97% 지진혁 1,152,856 1.43% 기타(1% 미만) 49,873,399 61.84% 합 계 80,663,728 100% 당사는 2024년 6월 10일 주주총회를 통하여 사명을 ㈜블레이드엔터테인먼트에서 ㈜빌리언스로 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,883,048 11,883,048 5,828,761 5,828,761 매출채권및기타채권(*1) 3,743,645 3,743,645 3,905,124 3,905,124 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 100 100 100 100 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,522,810 12,522,810 10,267,517 10,267,517 소 계 28,149,603 28,149,603 20,001,502 20,001,502 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 3,841,492 3,841,492 6,212,381 6,212,381 차입금 2,526,184 2,526,184 5,254,789 5,254,789 전환사채 10,952,584 10,952,584 9,707,405 9,707,405 파생금융부채 731,771 731,771 1,964,643 1,964,643 소 계 18,052,031 18,052,031 23,139,218 23,139,218 (*1) 리스채권 및 리스부채는 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 12,522,810 - - 12,522,810 소 계 12,522,810 100 - 12,522,910 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 731,771 731,771 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 10,267,517 - - 10,267,517 소 계 10,267,517 100 - 10,267,617 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 1,964,643 1,964,643 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 당사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동 내역은 존재하지 않으며, 당분기 및 전분기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 발 생 감 소 당기손익인식액(*1) 기 말 1,964,643 - - (1,232,872) 731,771 (*1) 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익과 손실의 합계입니다. (단위: 천원) 기 초 발 생 감 소 당기손익인식액(*1) 기 말 6,081,868 - (2,447,123) (2,133,633) 1,501,111 (*1) 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익과 손실의 합계입니다. 4.4 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 당분기말 전기말 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 731,771 1,964,643 3 옵션평가모형 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 4.6 거래일 평가손익당사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간동안 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기에 이연되고 있는 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 거래일손익인식평가조정 (753,598) - 신규 발생 거래일손익인식평가조정 - - 기중 거래일손익인식평가조정 변동액 290,582 - 기말 거래일손익인식평가조정 (463,016) - 5. 범주별 금융상품5.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,883,048 - - 11,883,048 매출채권및기타채권 3,743,645 - - 3,743,645 기타금융자산 - 100 12,522,810 12,522,910 합 계 15,626,693 100 12,522,810 28,149,603 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기 타(*1) 합 계 매입채무및기타채무 3,841,492 - 1,033,334 4,874,826 차입금 2,526,184 - - 2,526,184 전환사채 10,952,584 - - 10,952,584 파생금융부채 - 731,771 - 731,771 합 계 17,320,260 731,771 1,033,334 19,085,365 (*1) 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,828,761 - - 5,828,761 매출채권및기타채권 3,905,124 - - 3,905,124 기타금융자산 - 100 10,267,517 10,267,617 합 계 9,733,885 100 10,267,517 20,001,502 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기 타(*1) 합 계 매입채무및기타채무 6,212,381 - 1,487,484 7,699,865 차입금 5,254,789 - - 5,254,789 전환사채 9,707,405 - - 9,707,405 파생금융부채 - 1,964,643 - 1,964,643 합 계 21,174,575 1,964,643 1,487,484 24,626,702 (*1) 기타에는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 11,874,813 5,612,974 외화예금 8,235 215,787 합 계 11,883,048 5,828,761 7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 3,097,052 (160,547) 2,936,505 3,326,396 (205,317) 3,121,079 미수금 2,100,389 (1,874,567) 225,822 1,919,678 (1,812,617) 107,061 유동성보증금 282,700 - 282,700 171,435 - 171,435 리스채권 58,453 (58,453) - 53,384 (53,384) - 단기대여금 120,000 (120,000) - - - - 합 계 5,658,594 (2,213,567) 3,445,027 5,470,893 (2,071,318) 3,399,575 [비유동자산] 보증금 298,618 - 298,618 505,550 - 505,550 리스채권 83,129 (83,129) - 123,728 (123,728) - 합 계 381,747 (83,129) 298,618 629,278 (123,728) 505,550 7.2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,195,047 5,500,670 충당금설정(환입) 101,648 (1,088,821) 사업결합으로 인한 변동 - (4,249,915) 기말금액 2,296,695 161,934 7.3 당분기말 매출채권의 연령별 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개 별 연체된 월수 미연체 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 계 총장부금액 15,849 2,059,615 694,348 193,712 - 133,528 3,097,052 기대손실율 100% 0.11% 0.59% 2.72% 12.00% 99.68% 5.18% 전체기간 기대손실 15,849 2,235 4,095 5,261 - 133,107 160,547 순장부금액 - 2,057,380 690,253 188,451 - 421 2,936,505 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 559,370 355,706 502,712 925,706 선급비용 46,711 - 62,327 - 합 계 606,081 355,706 565,039 925,706 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,001,670 - 1,001,670 1,520,827 (10,391) 1,510,436 제품 759,321 - 759,321 978,074 (49,542) 928,532 반제품 903,181 - 903,181 651,785 - 651,785 원·부재료 160,354 - 160,354 198,583 - 198,583 기타 38,877 - 38,877 12,382 - 12,382 합 계 2,863,403 - 2,863,403 3,361,651 (59,933) 3,301,718 10. 기타금융자산10.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 성격 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 - 12,522,810 - 10,267,517 합 계 - 12,522,910 - 10,267,617 10.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 출자금 100 100 10.3 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련한 당기손익인식내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 관련 손익 - - 10.4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 - 사토시홀딩스㈜(구:딥마인드플랫폼㈜) 12,522,810 10,267,517 10.5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 관련한 기타포괄손익인식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상장주식 - 사토시홀딩스㈜(구:딥마인드플랫폼㈜) 2,255,293 (633,065) 11. 종속기업투자 및 관계기업투자11.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업 종 지분율 당분기말 전기말 ㈜엑스와이지스튜디오 한국 연예매니지먼트업 75.00 - - 11.2 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기 말 ㈜엑스와이지스튜디오 - - - - - - (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상차손 사업결합으로 인한 변동 관계기업으로 대체 기 말 경남제약㈜ 11,878,107 - 3,247,052 (49,297) (141,311) (7,540,807) - (7,393,744) - ㈜블레이드크레이티브 - - - - - - - - - ㈜블레이드뮤직 408,669 371,516 (515,415) - - - (264,770) - - ㈜블레이드미디어 315,330 310,066 (28,702) - - - (596,694) - - ㈜빌리언스플러스 3,029,008 - 176,779 - - - - (3,205,787) - ㈜블레이드에이아이 90,019 - (90,019) - - - - - - ㈜엑스와이지스튜디오 - 75,000 (178,352) 103,352 - - - - - 합 계 15,721,133 756,582 2,611,342 54,056 (141,311) (7,540,807) (861,464) (10,599,531) - 11.3 당분기 및 전분기의 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 ㈜엑스와이지스튜디오 981,963 1,971,292 (989,329) 2,125,934 (492,688) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 ㈜엑스와이지스튜디오 1,351,840 1,633,286 (281,446) 1,181,000 (519,249) 11.4 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종속기업순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 미실현손익 손상차손누계액 미인식지분법손실 장부가액 ㈜엑스와이지스튜디오 (989,329) 75.00% (741,997) - 332,971 - 409,026 - (단위: 천원) 회사명 종속기업순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 미실현손익 손상차손누계액 미인식 지분법손실 장부가액 ㈜엑스와이지스튜디오 (496,642) 75.00% (372,481) - 168,246 - 204,236 - 11.5 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기말 전기말 경남제약㈜(*1) 한국 의약품 제조업 17.92% 12,433,395 12,857,675 ㈜빌리언스플러스 한국 영화제작 및 배급업 40.00% 2,820,560 3,171,142 합 계 15,253,955 16,028,817 (*1) 당사는 20% 미만의 지분율 보유하고 있지만, 당사의 이사회 중 일원이 피투자자의 이사회에도 참여하고 있으므로, 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. 11.6 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기 말 경남제약㈜ 12,857,675 (684,400) 160,926 99,194 12,433,395 ㈜빌리언스플러스 3,171,142 (350,582) - - 2,820,560 합 계 16,028,817 (1,034,982) 160,926 99,194 15,253,955 (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상차손 불균등증자 대 체 기타(*1) 기 말 딥마인드플랫폼㈜ 4,017,895 (700,058) (4,356) (10,478) - (139,155) (10,406,000) 7,242,152 - 경남제약㈜ - (802,159) 80,064 121,192 (1,235,174) - 7,393,744 - 5,557,667 ㈜빌리언스플러스 - 36,391 - - - - 3,205,787 - 3,242,178 합 계 4,017,895 (1,465,827) 75,708 110,714 (1,235,174) (139,155) 193,531 7,242,152 8,799,845 (*1) 지배력상실 시점 공정가치 평가에 따른 증가금액입니다. 11.7 당분기 및 전분기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 160,954,945 47,979,018 112,975,927 41,292,799 (2,246,594) ㈜빌리언스플러스 4,570,783 2,965,180 1,605,603 645,915 (876,348) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 143,740,603 52,226,610 91,513,993 44,699,823 9,769,512 ㈜빌리언스플러스 4,560,157 1,900,637 2,659,520 18,302,717 532,859 11.8 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업지분 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계기업 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 손상차손누계액 장부가액 경남제약㈜ 112,975,927 17.92% 20,248,241 88,771 (71,018) (7,832,599) 12,433,395 ㈜빌리언스플러스 1,605,603 40.00% 642,320 2,178,240 - - 2,820,560 (단위: 천원) 회사명 관계기업 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 손상차손누계액 장부가액 경남제약㈜ 115,223,112 17.92% 20,650,995 88,771 (49,492) (7,832,599) 12,857,675 ㈜빌리언스플러스 2,481,951 40.00% 992,902 2,178,240 - - 3,171,142 12. 유형자산 12.1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토지 1,919,392 - - - 1,919,392 건물 1,333,302 - - (70,171) 1,263,131 구축물 13 60,000 (2) (500) 59,511 기계장치 62 - - - 62 차량운반구 286,017 - (7,395) (99,867) 178,755 공기구비품 34,105 - - (8,281) 25,824 사용권자산 1,336,758 211,984 (55,141) (582,479) 911,122 합 계 4,909,649 271,984 (62,538) (761,298) 4,357,797 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 사업결합으로 인한 증가 처 분 감가상각비 기 말 토지 1,919,392 - - - - 1,919,392 건물 1,426,864 - - - (70,171) 1,356,693 구축물 877,073 - - - (37,856) 839,217 기계장치 152,387 61,000 - - (21,440) 191,946 차량운반구 264,152 206,266 - (34,848) (112,695) 322,875 공기구비품 65,981 51,214 26,933 (37,508) (34,535) 72,085 사용권자산 857,841 1,440,645 270,164 (466,945) (493,446) 1,608,257 합 계 5,563,690 1,759,125 297,097 (539,302) (770,144) 6,310,466 12.2 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 장부금액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 2,154,443 13. 무형자산13.1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 산업재산권 2,832 1,287 - (823) 3,296 기타무형자산 88,126 - - - 88,126 전속계약권 294,246 300,000 - (182,421) 411,825 영업권 1,198,806 - - - 1,198,806 합 계 1,584,010 301,287 - (183,244) 1,702,053 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 사업결합으로 인한 증가 처 분 상각비 기 말 산업재산권 2,662 1,183 - - (1,524) 2,320 기타무형자산 88,126 - 3,127 (3,127) - 88,126 전속계약권 183,338 300,000 - - (145,990) 337,348 영업권 1,198,806 - - - - 1,198,806 합 계 1,472,932 301,183 3,127 (3,127) (147,514) 1,626,600 13.2 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 182,421 145,990 판매비와관리비 823 1,524 합 계 183,244 147,514 14. 리스 14.1 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 사용권자산 1,336,758 211,984 (55,141) (582,479) 911,122 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 사업결합으로 인한 증가 처 분 감가상각비 기 말 사용권자산 857,841 1,440,645 270,164 (466,945) (493,446) 1,608,257 14.2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 이자비용 중도해지 기 말 리스부채 1,487,484 187,632 (660,283) 64,690 (46,189) 1,033,334 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 지 급 이자비용 중도해지 합 병 기 말 리스부채 862,682 1,334,630 (545,052) 70,686 (230,777) 259,072 1,751,241 14.3 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (582,479) (493,446) 리스부채에 대한 이자비용 (64,690) (70,686) 보증금현재가치할인차금에 대한 이자수익 30,470 27,129 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (11,460) (6,508) 합 계 (628,159) (543,511) 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 11백만원이며, 리스 관련 총 현금유출액은 672백만원입니다.14.4 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 리스부채상각액 1년 이내 689,479 682,940 1년 초과 5년 이내 368,423 350,394 합 계 1,057,902 1,033,334 (단위: 천원) 구 분 최소리스료 리스부채상각액 1년 이내 825,031 747,679 1년 초과 5년 이내 766,104 739,806 합 계 1,591,135 1,487,484 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 68,966 - 92,991 - 미지급금 3,402,396 - 5,756,771 - 미지급비용 304,113 - 298,552 - 리스부채 682,940 350,394 747,679 739,806 임대보증금 12,203 53,813 5,269 58,797 합 계 4,470,618 404,207 6,901,262 798,603 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,210,699 417,253 부가세예수금 315,573 172,127 예수금 56,343 70,601 합 계 1,582,615 659,981 17. 차입금 17.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 이자율 당분기말 전기말 ㈜인콘 운영자금 - - 1,000,000 KEB하나은행(*1) 기업시설일반자금 5.00% 2,499,000 - 합 계 2,499,000 1,000,000 (*1) 해당 차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 12.2 참조). 17.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 기업시설일반자금 - - 4,194,000 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜ 자동차할부금융 6.63% 1,171 11,426 신한카드 자동차할부금융 3.5%~3.9% 8,506 22,194 현대캐피탈 자동차할부금융 8.30% 17,506 27,169 유동성 대체 (23,530) (4,232,429) 잔 액 3,653 22,360 17.3 당분기말 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상환금액 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 차량할부금융서비스 27,183 23,530 3,653 - 18. 전환사채 및 파생금융부채 18.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제5회 전환사채 2021-12-10 2026-12-10 5.00% 2,950,000 2,950,000 제6회 전환사채 2023-02-01 2026-02-01 5.00% 8,375,000 8,375,000 가감: 상환할증금 848,706 848,706 차감: 전환권조정 (758,106) (1,712,703) 차감: 이연손익 (463,016) (753,598) 유동성 전환사채 (10,952,584) (9,707,405) 비유동성 전환사채 잔액 - - 18.2 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 제6회 전환사채 액면가액 2,950,000천원 8,375,000천원 발행가액 2,950,000천원 8,375,000천원 발행일 2021-12-10 2023-02-01 만기일 2026-12-10 2026-02-01 액면이자율 5.00% 5.00% 보장수익율 5.00% 8.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(5회는1개월)전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액(*1) 262원 262원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 18.3 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 731,771 1,964,643 18.4 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익 (2,616,083) 1,508,340 파생상품평가손익 1,232,872 2,133,633 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (3,848,955) (625,293) 19. 확정급여부채 19.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 1,280,127 1,312,671 사외적립자산의 공정가치 (1,179,263) (1,443,314) 순확정급여부채(자산) 100,864 (130,643) 19.2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 281,049 270,249 순이자원가 (2,812) (31,469) 합 계 278,237 238,780 19.3 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익의 포괄손익계산서의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 181,286 139,541 매출원가 96,951 99,239 합 계 278,237 238,780 20. 자본금 및 자본잉여금20.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당액면금액 100원 500원 발행주식수 80,663,728주 40,663,728주 보통주자본금 8,066,373 20,331,864 20.2 당분기 및 전분기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 34,091,942 17,045,971 85,687,652 전환청구권행사 6,571,786 3,285,893 4,167,541 전기말(당기초) 40,663,728 20,331,864 89,855,193 무상감자 - (16,265,491) - 유상증자 40,000,000 4,000,000 6,238,513 당분기말 80,663,728 8,066,373 96,093,706 20.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 96,093,706 89,855,193 감자차익 16,259,592 - 자기주식처분이익 303,974 303,974 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 538 538 합 계 115,183,381 92,685,276 21. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 245,213 84,287 합병차손 (232,688) (232,688) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 2,116,810 (138,483) 합 계 2,129,335 (286,884) 22. 이익잉여금(결손금)22.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 2,150,000 2,150,000 미처분이익잉여금(결손금) (95,088,452) (92,677,823) 합 계 (92,938,452) (90,527,823) 22.2 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 매출액과 매출원가23.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 1,008,704 3,107,793 1,070,918 2,957,136 제품매출액 2,283,912 5,341,233 1,709,901 5,223,458 용역매출액 3,839,631 9,626,690 4,072,996 7,978,917 합 계 7,132,247 18,075,716 6,853,815 16,159,511 지리적시장 국내 6,384,094 15,753,297 6,723,367 15,563,527 해외 748,153 2,322,419 130,448 595,984 합 계 7,132,247 18,075,716 6,853,815 16,159,511 수익인식시기 한 시점에 인식 3,292,616 8,449,026 2,780,819 8,180,594 기간에 걸쳐 인식 3,839,631 9,626,690 4,072,996 7,978,917 합 계 7,132,247 18,075,716 6,853,815 16,159,511 23.2 당분기 및 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 기초제품재고액 891,515 978,073 823,158 528,189 당기제품제조원가 1,585,284 3,431,997 1,349,291 3,782,820 재고자산평가손실 (49,828) (49,542) (94) 12,474 타계정대체 (3,110) (8,924) (2,720) (8,007) 관세환급금 (94) (449) (154) (225) 기말제품재고액 (759,321) (759,321) (1,029,857) (1,029,857) 제품매출원가 1,664,446 3,591,834 1,139,625 3,285,394 상품매출원가 기초상품재고액 1,173,325 1,520,827 1,593,251 1,935,486 당기상품매입액 653,292 1,996,069 605,524 1,798,479 재고자산평가손실 (1,217) (10,391) 29 (11,632) 타계정대체 (917) (2,140) (455) (2,502) 기말상품재고액 (1,001,670) (1,001,670) (1,330,417) (1,330,417) 상품매출원가 822,813 2,502,695 867,932 2,389,415 용역매출원가 용역매출원가 3,333,282 8,697,249 3,476,642 6,792,315 매출원가 합계 5,820,541 14,791,778 5,484,198 12,467,125 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 462,157 1,419,427 499,659 1,416,848 퇴직급여 60,429 181,286 46,514 139,541 복리후생비 83,778 211,783 61,983 178,360 지급임차료 21,608 53,679 8,542 25,779 접대비 65,616 170,809 52,791 146,062 감가상각비 244,551 756,559 307,345 709,032 무형자산상각비 285 823 482 1,524 세금과공과 22,257 71,358 32,018 101,002 운반비 20,014 63,424 20,923 66,478 지급수수료 151,408 392,887 152,503 670,395 여비교통비 18,996 51,816 12,803 82,099 보험료 7,596 45,360 8,199 46,770 차량유지비 41,009 113,022 24,710 86,514 기타판관비 (97,124) 88,284 84,968 285,043 합 계 1,102,580 3,620,517 1,313,439 3,955,448 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품, 재공품 및 상품의 변동 141,404 438,315 (231,170) (169,948) 재고자산 매입액 등 745,253 2,594,427 886,344 2,740,237 급여 979,598 3,005,736 1,094,384 3,178,637 퇴직급여 92,746 278,237 79,593 238,780 복리후생비 112,381 303,922 105,605 309,878 감가상각비 246,464 761,298 328,425 770,144 무형자산상각비 76,832 183,244 51,692 147,514 지급수수료 1,011,919 1,306,073 298,694 1,070,513 대손상각비(환입) (142,778) (44,770) 37,446 41,179 모델료 3,031,177 7,892,405 3,232,323 6,099,897 기타비용 628,125 1,693,408 914,300 1,995,743 합 계 6,923,121 18,412,295 6,797,637 16,422,574 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 15,440 44,231 17,191 516,321 외환차익 5,254 8,617 2,548 44,855 외화환산이익 108 108 (5,419) 2,405 파생상품평가이익 - 1,232,872 129,621 2,133,633 합 계 20,802 1,285,828 143,942 2,697,215 금융비용 이자비용 650,225 1,936,290 540,449 2,002,407 외환차손 4,893 15,133 3,096 8,393 외화환산손실 (2,915) 335 25,567 26,012 합 계 652,203 1,951,758 569,112 2,036,811 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 수입임대료 - 2,320 - 1,680 유형자산처분이익 134,998 140,857 2,569 13,117 기타의대손충당금환입액 - - - 1,130,000 지분법투자주식처분이익 - - (98,548) 7,305,125 사채상환이익 - - - 472,729 잡이익 494 6,795 4,813 15,393 합 계 135,492 149,972 (91,167) 8,938,045 기타비용 기타의대손충당금전입액 65,010 716,419 - - 유형자산처분손실 - 10,880 1,357 8,111 재고자산처분손실 - - - 579 지분법투자주식손상차손 - - 1,235,174 8,775,981 지분법투자주식처분손실 - - (98,548) 183,744 잡손실 (39) 1,266 1,817 4,147 합 계 64,971 728,565 1,139,800 8,972,562 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 보고기간종료일 현재 가감할 일시적 차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과는 실현가능성이 불확실하고 차기 이후 예상 연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 등을 초과하지 않을 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당손익 29.1 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 보통주 분기순이익(손실) (2,616,083,169) 89,754,143 (2,526,329,026) 1,508,339,644 (1,025,868,981) 482,470,663 가중평균유통보통주식수 43,301,091 43,301,091 43,301,091 37,723,460 37,723,460 37,723,460 기본주당순이익(손실) (60) 2 (58) 40 (27) 13 29.2 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 일 자 내 역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 가중평균 기초 40,663,728 - 40,663,728 273 11,101,197,744 40,663,728 2025-09-13 유상증자 40,000,000 - 40,000,000 18 720,000,000 2,637,363 분기말 80,663,728 - 80,663,728 11,821,197,744 43,301,091 (단위: 주) 일 자 내 역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 가중평균 기초 34,091,942 - 34,091,942 273 9,307,100,166 34,091,942 2024-02-02 전환권 청구 206,801 - 206,801 241 49,839,041 182,561 2024-05-02 전환권 청구 5,336,179 - 5,336,179 151 805,763,029 2,951,513 2024-05-21 전환권 청구 1,028,806 - 1,028,806 132 135,802,392 497,445 분기말 40,663,728 - 40,663,728 10,298,504,628 37,723,460 29.3 희석주당손익당사가 발행한 전환사채 등의 희석효과를 고려하여 산정한 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 희석보통주 분기순이익(손실)(주1) (2,616,083,169) 89,754,143 (2,526,329,026) 654,808,623 (1,025,868,981) (371,060,358) 희석가중평균유통보통주식수(주2) 43,301,091 43,301,091 43,301,091 60,248,980 60,248,980 60,248,980 희석주당순이익(손실) (60) 2 (58) 11 (17) (6) (주1) 당분기 및 전분기의 희석보통주당기순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 보통주 분기순이익(손실) (2,616,083,169) 89,754,143 (2,526,329,026) 1,508,339,644 (1,025,868,981) 482,470,663 세후 전환사채 관련 손익 - - - (853,531,021) - (853,531,021) 희석보통주 분기순이익(손실) (2,616,083,169) 89,754,143 (2,526,329,026) 654,808,623 (1,025,868,981) (371,060,358) (주2) 당분기 및 전분기의 희석가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 43,301,091 37,723,460 가산 : - 22,525,519 희석가중평균유통보통주식수 43,301,091 60,248,980 한편, 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 전환사채 32,330,074 - 30. 현금흐름표30.1 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 1,936,290 2,002,407 외화환산손실 335 26,012 재고자산평가손실(환입) (79,631) (240,082) 재고자산처분손실 - 579 유형자산처분손실 10,880 8,111 유형자산손상차손 - 1,048,380 감가상각비 761,298 770,144 무형자산상각비 183,244 147,514 퇴직급여및해고급여 278,237 238,780 대손상각비(환입) (114,826) 100,083 기타의대손충당금전입액 716,419 - 지분법손실 1,034,982 1,512,547 종속기업투자손상차손 - 7,540,807 관계기업투자손상차손 - 1,235,174 관계기업투자처분손실 - 183,744 잡손실 - 413 금융수익 (44,231) (516,321) 외화환산이익 (108) (2,405) 파생상품평가이익 (1,232,872) (2,133,633) 사채상환이익 - (472,729) 유형자산처분이익 (140,857) (13,117) 무형자산처분이익 - (380) 지분법이익 - (2,658,062) 관계기업투자처분이익 - (7,305,125) 기타의대손충당금환입액 - (1,130,000) 잡이익 - (2,231) 합 계 3,309,160 340,608 30.2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 229,086 1,005,452 미수금의 감소(증가) (129,235) (1,655,644) 선급금의 감소(증가) (56,658) (658,735) 재고자산의 감소(증가) 498,248 222,080 기타자산의 감소(증가) 15,616 8,159 매입채무의 증가(감소) (24,025) 33,492 미지급금의 증가(감소) (2,354,374) (127,990) 미지급비용의 증가(감소) 8,683 483,278 선수금의 증가(감소) 793,446 898,731 기타부채의 증가(감소) 129,187 1,763,207 퇴직금의 지급 (30,225) (128,416) 합 계 (920,251) 1,843,613 30.3 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보증금의 유동성대체 269,265 221,329 리스부채의 유동성대체 447,098 522,551 차입금의 유동성대체 18,707 30,721 전환청구권의 행사 - 7,453,434 신규 리스 계약 187,632 1,334,630 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 - 10,406,000 사업결합으로 인한 대여금의 감소 - 4,429,915 지분법회계처리에 따른 종속/관계기업투자 증감 (260,121) (242,302) 금융리스채권 관련 미수금 감소(증가) (51,475) (28,884) 무상감자 16,265,491 - 30.4 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 기말금액 공정가치 변동 이자비용 기타 변동 장단기차입금 5,254,789 (2,728,606) - - - 2,526,183 전환사채(파생금융부채 포함) 11,672,048 - (1,232,872) 1,245,179 - 11,684,355 리스부채 1,487,484 (660,283) - 64,690 141,443 1,033,334 임대보증금 64,068 - - 2,093 (145) 66,016 합 계 18,478,389 (3,388,889) (1,232,872) 1,311,962 141,298 15,309,888 31. 우발상황 및 약정사항 31.1 매출채권보고기간종료일 현재 배서양도한 매출채권 중 만기 미도래분은 없습니다. 동 매출채권은 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 당사가 거래처 등에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하고 있습니다. 31.2 지급보증보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 및 공탁보증과 관련하여 159,370천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31.3 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.31.4 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내용 약정금액 실행금액 KEB하나은행 기업시설일반자금대출 2,499,000 2,499,000 32. 특수관계자 32.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 지배기업 휴마시스㈜(*1) 휴마시스㈜(*1) 종속기업 ㈜엑스와이지스튜디오(*3) ㈜엑스와이지스튜디오(*3) 관계기업 경남제약㈜(*2) 경남제약㈜(*2) ㈜빌리언스플러스(*2) ㈜빌리언스플러스(*2) 기타특수관계자 ㈜아티스트(*1) ㈜아티스트(*1) - ㈜인스코(*1) ㈜인콘(*1) ㈜인콘(*1) ㈜남산물산(*1) ㈜남산물산(*1) ㈜판타지오(*1) ㈜판타지오(*1) 판타지오홍콩(*1) 판타지오홍콩(*1) ㈜스튜디오파니니(*1) ㈜스튜디오파니니(*1) METAGIO.PTE.LTD(*1) METAGIO.PTE.LTD(*1) ㈜미래아이앤지(*1) ㈜미래아이앤지(*1) ㈜케이바이오컴퍼니(*1) ㈜케이바이오컴퍼니(*1) HUMASIS VINA COMPANY LIMITED(*1) HUMASIS VINA COMPANY LIMITED(*1) - HUMASIS USA, INC.(*1) -(*4) MINE ENTERTAINMENT(*4) 임직원 임직원 (*1) 전기 중 최대주주가 ㈜플레이크에서 휴마시스㈜로 변경되었으며, 휴마시스㈜는 당사에 대하여 지배력을 획득하였습니다. 이에 따라 휴마시스㈜와 그 연결실체도 당사의 기타특수관계자로 추가되었으며, 지배력을 획득한 날로부터의 휴마시스㈜와 그 연결실체 간 거래내역을 공시하였습니다.(*2) 전기 중 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 대체하였습니다.(*3) 전기 중 지분 75%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 지배력을 획득한 날부터의 거래내역을 집계하여 공시하였습니다.(*4) 당사의 관계기업인 경남제약㈜의 종속기업이며, 2025년 6월 10일자로 청산되었습니다. 32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 매 입 기타비용 경남제약㈜ - - - 1,006,036 ㈜엑스와이지스튜디오 - 11,227 - 2,093 ㈜미래아이앤지 - 12,455 - 35,880 휴마시스㈜ - - - 299,518 ㈜인콘 - - - 360,237 합 계 - 23,682 - 1,703,764 (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 매 출 기타수익 매 입 기타비용 경남제약㈜ 19,167 10,091 - 962,135 ㈜블레이드크레이티브 - 1,593,635 - - ㈜블레이드뮤직 - 1,320 - - ㈜블레이드미디어 - 2,176 - 304 ㈜블레이드에이아이 - 10,386 - - ㈜엑스와이지스튜디오 - 8,948 - 1,178 ㈜미래아이앤지 - 3,885 - 142,524 휴마시스㈜ - - - 132,661 ㈜인콘 - - - 94,408 임직원 136 238 - - 합 계 19,303 1,630,678 - 1,333,209 32.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득(처분) 기 초 대여(차입) 상환(회수) 기 말 ㈜엑스와이지스튜디오(*1) - 120,000 - 120,000 - ㈜인콘 (1,000,000) - 1,000,000 - - 합 계 (1,000,000) 120,000 1,000,000 120,000 - (*1) 당분기 중 대여한 120백만원 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여(차입)거래 지분 취득(처분) 기 초 대여(차입) 회수(상환) 사업결합소멸 기 말 ㈜블레이드크레이티브 23,500,000 170,000 (1,300,000) (22,370,000) - - ㈜블레이드뮤직 - 180,000 - (180,000) - 371,516 ㈜블레이드미디어 - 60,000 - (60,000) - 310,066 ㈜블레이드에이아이 300,000 500,000 (800,000) - - (161,520) ㈜엑스와이지스튜디오 - 50,000 (50,000) - - 75,000 임직원 20,000 - (20,000) - - - 합 계 23,820,000 960,000 (2,170,000) (22,610,000) - 595,062 32.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역(자금대여 및 차입거래제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 지배기업 휴마시스㈜ - 9,760 - 10,086 종속기업 ㈜엑스와이지스튜디오(*1) 72,952 66,016 72,952 64,068 관계기업 경남제약㈜ - 28,175 - 29,114 기타특수관계자 ㈜미래아이앤지 194,694 287,675 182,239 580,458 ㈜인콘 - 4,459 - 4,671 임직원 - 7,873 - 5,411 합 계 267,646 403,958 255,191 693,808 (*1) 대손충당금 설정된 채권을 제외한 금액입니다.32.5 보고기간종료일 현재 특수관계자가 보유한 당사발행 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 비 고 휴마시스㈜ 2,375,000 2,375,000 CB 6회차 경남제약㈜ 7,200,000 7,200,000 CB 5회차 12억원 / CB 6회차 60억원 ㈜인콘 1,550,000 1,550,000 CB 5회차 합 계 11,125,000 11,125,000 32.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 32.7 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 193,500 240,411 퇴직급여 14,083 15,234 합 계 207,583 255,645 32.8 당분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 기타특수관계자 ㈜미래아이앤지 580,458 - (292,783) 287,675 33. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 33.1 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 33.2 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무(*1) 3,841,492 3,848,428 3,788,010 - 60,418 차입금 2,526,184 2,557,802 2,536,950 17,148 3,704 전환사채 및 파생금융부채(*2) 11,684,355 11,325,000 11,325,000 - - 리스부채 1,033,334 1,057,902 211,599 477,880 368,423 합 계 19,085,365 18,789,132 17,861,559 495,028 432,545 (*1) 리스부채를 제외한 금액입니다.(*2) 유동성전환사채는 계약 상 조기상환권이 행사된다는 가정하에 만기분석하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무(*1) 6,212,381 6,221,265 6,153,583 - 67,682 차입금 5,254,789 5,417,999 82,760 5,312,122 23,117 전환사채 및 파생금융부채(*2) 11,672,048 11,325,000 11,325,000 - - 리스부채 1,487,484 1,591,135 231,168 593,863 766,104 합 계 24,626,702 24,555,399 17,792,511 5,905,985 856,903 (*1) 리스부채를 제외한 금액입니다.(*2) 유동성전환사채는 계약 상 조기상환권이 행사된다는 가정하에 만기분석하였습니다. 33.3 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외화자산 24,983 215,788 외화부채 - - 순외화자산(부채) 24,983 215,788 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 2,498 21,579 10% 하락시 (2,498) (21,579) 33.4 이자율위험관리당사는 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금은 전액 고정이자율 차입금으로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 33.5 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 20,848,324 25,366,164 차감: 현금성자산(B) 11,883,048 5,828,761 순부채(C=A-B) 8,965,276 19,537,403 자본총계(D) 32,440,637 22,202,433 부채비율(C/D) 27.64% 88.00% 34. 영업부문34.1 당사의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 의료기기 제조 및 판매 고무제품 의료기기 제조 및 판매 매니지먼트 드라마,영화,광고 출연, 음반제작 등 34.2 당분기 및 전분기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매 출 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 15,753,297 15,563,527 34,491,041 34,351,991 해외 2,322,419 595,984 - - 합 계 18,075,716 16,159,511 34,491,041 34,351,991 34.3 당분기 및 전분기 중 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 매출 계열 의료기기 제조 및 판매 7,583,923 7,823,677 - 의료용 장갑 3,107,793 2,957,136 - Latex-MD 4,476,130 4,866,541 매니지먼트 10,491,793 8,335,834 합 계 18,075,716 16,159,511 수익 인식시기 한 시점에 인식 8,449,026 8,180,594 기간에 걸쳐 인식 9,626,690 7,978,917 합 계 18,075,716 16,159,511 34.4 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처명 금액 영업부문 엔에이치엔링크㈜ 3,246,816 매니지먼트 35. 중단영업당사는 재무구조 개선 및 엔터테인먼트 외의 신사업 준비를 위한 목적으로 2023년 4월 당사가 운영하고 있던 마스크 및 MB필터사업을 중단하기로 결정하였습니다.35.1 당분기 및 전분기 중 중단영업으로 인한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 19,698 129,619 매출원가 - 52,529 매출총이익(손실) 19,698 77,090 판매비와관리비 (44,663) 54,959 영업이익(손실) 64,361 22,131 영업외손익 25,393 (1,048,000) 법인세비용차감전순손익 89,754 (1,025,869) 당기순이익(손실) 89,754 (1,025,869) 35.2 당분기 및 전분기 중 중단영업에 따른 유, 무형 자산 및 재고자산의 손상차손 및 처분손실의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산손상차손 - 1,048,380 35.3 당분기말 현재 중단영업과 관련된 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 기계장치 3,846,200 (606,469) (3,239,731) - 35.4 보고기간종료일 현재 중단영업과 관련된 매각예정 비유동자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 [매각예정비유동자산] 매출채권및기타채권 319,712 364,578 대손충당금(매출채권) (319,712) (364,578) 재고자산 - - 유형자산 - - 소 계 - - [매각예정비유동부채] 매입채무및기타채무 79,480 79,480 소 계 79,480 79,480 매각예정비유동자산 순액 (79,480) (79,480) 35.5 당분기 및 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 89,754 - 투자활동으로 인한 현금흐름 - 317,419 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항당사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 미래성장동력 확보와 기업 재무구조의 건정성 및 잉여현금흐름등을 종합적으로 고려하여 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다.당사는 향후 안정적인 이익창출을 통하여 경영환경 및 시장상황에 따라 주주 친화적인 배당정책 달성이 가능하도록 노력하겠습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제52기 2024년 12월 X - - X - 제51기 2023년 12월 X - - X - 제50기 2022년 12월 X - - X - (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당에 관한 사항은 정관 제54조에서 규정하고 있으며, 그 내용은 아래와 같습니다. 제 54조 (이익 배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식 으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 3분기 제52기 제51기 주당액면가액(원) 100 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,857 -1,964 -30,846 (별도)당기순이익(백만원) -2,526 1,717 -13,719 (연결)주당순이익(원) -61 -51 -415 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없는바, 연속배당횟수 와 평균 배당수익률을 기재하지 아니하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 02월 03일 전환권행사 보통주 211,863 500 1,416 제5회 전환사채 2023년 07월 05일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,536,098 500 1,302 사모발행 2024년 02월 02일 전환권행사 보통주 206,801 500 1,088 제6회 전환사채 2024년 05월 02일 전환권행사 보통주 5,336,179 500 937 제4회 전환사채 2024년 05월 21일 전환권행사 보통주 1,028,806 500 972 제6회 전환사채 2025년 07월 15일 무상감자 보통주 - 100 - 액면가 감액 무상감자(500원→100원) 2003년 09월 13일 유상증자(주주배정) 보통주 40,000,000 100 262 주주배정 후 실권주 일반공모 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 5 2021.12.10 2026.12.10 6,000 보통주식 2022.12.10 ~2026.12.03 100 262 2,950 11,259,541 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 6 2023.02.01 2026.02.01 10,000 보통주식 2024.02.01 ~2026.01.26 100 420 8,375 19,940,476 - 합 계 - - - 16,000 - - - - 11,325 31,200,017 - 주1) 보고서 제출일 현재 제6회차 전환사채의 전환가액은 381원이며, 전환가능주식수는 21,981,627주 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 8,375 2,950 - - - - - 11,325 합계 8,375 2,950 - - - - - 11,325 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2025년 09월 12일 운영자금(앨범제작) 4,000 - - 추후 지출 예정 유상증자 - 2025년 09월 12일 운영자금(공연제작) 3,500 - - 추후 지출 예정 유상증자 - 2025년 09월 12일 차입금 상환 2,500 차입금 상환 2,500 차입금 상환 유상증자 - 2025년 09월 12일 기타운영비 480 기타운영비 189 추후 지출 예정 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 6 2023년 02월 01일 타법인 증권 취득자금 9,900 타법인 증권 취득자금 9,900 - 전환사채 6 2023년 02월 01일 운영자금 100 운영자금 100 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - R P 및 보통예금 등 7,791 - - 계 7,791 - ※ R P 및 보통예금은 연중 상시 운용하고 있으므로, 별도의 계약기간이나 실투자기간 기재를 생략합니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 합병 등에 관한 사항 당사는 공시대상기간 중 다음과 같이 소규모 합병을 진행했으며, 진행사항은 아래와 같습니다.(1) ㈜스타빌리지엔터티엔먼트와의 소규모 합병(합병기일 : 2023년 03월 24일)지배회사의 이사회는 2023년 01월 16일 신규사업 진출 및 경영효율성 증대를 목적으로 지배회사가 100% 지분을 보유하고 있는 (주)스타빌리지엔터테인먼트 흡수합병을 결정했으며, 재무제표에 미치는 영향은 중대하지 않습니다.본 합병과 관련된 세부사항은 2023년 01월 16일 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2023년 03월 27일 공시한 '합병등종료보고서(합병)'을 참조하시기 바랍니다.(2) ㈜제이플랙스와의 소규모 합병(합병기일 : 2023년 09월 19일)지배회사의 이사회는 2023년 07월 11일 신규사업진출 및 경영효율성 증대를 목적으로 지배회사가 100% 지분을 보유하고 있는 (주)제이플랙스 흡수합병을 결정했으며, 재무제표에 미치는 영향은 중대하지 않습니다. 본 합병과 관련된 세부사항은 2023년 07월 11일 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2023년 09월 20일 공시한 '합병등종료보고서(합병)'을 참조하시기 바랍니다.(3) ㈜블레이드크레이티브와의 소규모 합병(합병기일 : 2024년 06월 10일)지배회사의 이사회는 2024년 04월 01일 신규사업 진출 및 경영효율성 증대를 목적으로 지배회사가 100% 지분을 보유하고 있는 (주)블레이드크레이티브 흡수합병을 결정했으며, 재무제표에 미치는 영향은 중대하지 않습니다.본 합병과 관련된 세부사항은 2024년 04월 01일 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2024년 06월 13일 공시한 '합병등종료보고서(합병)'을 참조하시기 바랍니다.(4) ㈜블레이드뮤직과의 소규모 합병(합병기일 : 2024년 06월 11일)지배회사의 이사회는 2024년 04월 05일 신규사업 진출 및 경영효율성 증대를 목적으로 지배회사가 100% 지분을 보유하고 있는 (주)블레이드뮤직 흡수합병을 결정했으며, 재무제표에 미치는 영향은 중대하지 않습니다.본 합병과 관련된 세부사항은 2024년 04월 05일 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2024년 06월 14일 공시한 '합병등종료보고서(합병)'을 참조하시기 바랍니다.(5) ㈜블레이드미디어와의 소규모 합병(합병기일 : 2024년 07월 08일)지배회사의 이사회는 2024년 04월 29일 신규사업 진출 및 경영효율성 증대를 목적으로 지배회사가 100% 지분을 보유하고 있는 (주)블레이드미디어 흡수합병을 결정했으며, 재무제표에 미치는 영향은 중대하지 않습니다.본 합병과 관련된 세부사항은 2024년 04월 29일 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2024년 07월 11일 공시한 '합병등종료보고서(합병)'을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제53기3분기 매출채권 3,103,552 160,547 5.17% 단기대여금 - - - 미수수익 - - - 미수금 1,845,425 1,692,554 91.72% 선급금 2,068,317 625,772 30.26% 합 계 7,017,293 2,478,873 35.33% 제52기 매출채권 3,464,346 205,317 5.93% 단기대여금 - - - 미수수익 - - - 미수금 1,727,983 1,692,554 97.95% 선급금 1,264,755 55,772 4.41% 합 계 6,457,083 1,953,643 30.26% 제51기 매출채권 27,606,204 2,977,420 10.79% 단기대여금 6,567,633 6,177,633 94.06% 미수수익 116,795 100,517 86.06% 미수금 1,322,478 387,067 29.27% 선급금 2,909,331 1,071,112 36.82% 합 계 38,522,441 10,713,749 27.81% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제53기 3분기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,953,643 10,713,749 6,286,146 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 4,207,274 ① 대손처리액(상각채권액) - - (4,602,754) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 8,810,028 3. 대손상각비 계상(환입)액 525,230 763,413 220,329 4. 연결범위변동 - (9,523,519) - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,478,873 1,953,643 14,921,023 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실을인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정하며, 채무자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 법률적인 청구권 소멸 등으로 최종적으로 회수 불가능할 것으로 판단되는 채권에 대해서는 장부에서 제각처리 합니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 금액 일반 2,613,912 0 70,041 419,599 3,103,552 특수관계자 - - - - - 계 2,613,912 0 70,041 419,599 3,103,552 구성비율 84.22% 0.00% 2.26% 13.52% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제53기3분기 제52기 제51기 비고 의료용 고무제품 상 품 1,001,670 1,510,436 1,913,122 - 제 품 634,896 928,532 526,147 - 반제품 903,181 651,785 651,973 - 재공품 4,277 2,904 3,173 - 원재료 13,339 36,851 3,326 - 부재료 147,015 161,732 303,052 - 저장품 9,198 7,450 9,399 - 미착품 25,400 2,028 - - 소 계 2,738,977 3,301,718 3,410,192 - 의약품 상 품 - - 176,197 - 제 품 - - 8,902,524 - 재공품 - - 1,409,647 - 원재료 - - 2,442,253 - 반품자산 - - 547,135 - 소 계 - - 13,477,756 - 기타 제 품 124,425 - 37,606 - 재공품 - - 1,691,430 - 소 계 124,425 - 1,729,036 - 합 계 2,863,403 3,301,718 18,616,984 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.29% 6.75% 9.32% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.64 1.91 3.12 - 주) 당사는 2023년 04월 13일부로 마스크 및 MB필터 사업을 중단하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ◎ 재고실사일 2025년 10월 02일 ◎ 재고실사대상 - 제품/상품/원재료/제공품 등의 재고 ◎ 실사내용 - 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 ◎ 실사방법 - 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인- 당사의 재무부서는 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함 ◎ 실사결과 - 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결재무제표 기준) - Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 (#4. 공정가치)을 참조하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.(사업보고서 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제53기(당분기) 감사보고서 동현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 동현회계법인 - - - - - 제52기(전기) 감사보고서 동현회계법인 적정의견 - - - 1. 제조사업부 자산손상2. 관계기업투자주식의 회수가능액 검토 연결감사보고서 동현회계법인 적정의견 - - - 1. 제조사업부 자산손상2. 관계기업투자주식의 회수가능액 검토 제51기(전전기) 감사보고서 한길회계법인 적정의견 - - - 1. 수익의 인식2. 종속(관계)기업투자주식에 대한 손상 연결감사보고서 한길회계법인 적정의견 - - - 1.수익의 인식2.종속회사에서 발생한 영업권 및 관계기업투자주식에 대한 손상 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제53기(당분기) 동현회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 115.0 1,180 - - 제52기(전기) 동현회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 160.0 1,400 160.0 1,726 제51기(전전기) 한길회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 120.0 1,200 120.0 1,723 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당분기) 2025년 4월 세무조정 2025년 5월~2026년 4월 5백만원 - 2025년 4월 세무자문 2025년 5월~2026년 4월 5백만원 - 제52기(전기) 2024년 4월 세무조정 2024년 5월~2025년 4월 10백만원 - 제51기(전전기) 2023년 5월 세무조정 2023년 5월~2024년 4월 10백만원 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 03일 업무수행이사, 감사 외 대면보고 감사계획 협의 2 2025년 03월 12일 업무수행이사, 감사 외 서면보고 외부감사인의 감사결과 보고 마. 회계감사인의 변경 사업연도 외부감사인지정여부 감사인 지정 사유 비고 제53기(당분기) 자유선임 동현회계법인 - - 제52기(전기) 자유선임 동현회계법인 - - 제51기(전전기) 지정 한길회계법인 최대주주변경 2회이상, 관리종목 - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제53기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제52기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 03일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 제51기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 15일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제53기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제52기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 제51기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 27일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제53기(당분기) 내부회계관리제도 동현회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제52기(전기) 내부회계관리제도 동현회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제51기(전전기) 내부회계관리제도 한길회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - - 이사회 1 1 - - - 회계처리부서 3 3 - - 165 전산운영부서 2 2 - - 137 자금운영부서 3 3 - - 108 기타관련부서 - - - - - 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 이현우 부 13 17년 9개월 - - 회계담당임원 이현우 부 13 17년 9개월 - - 회계담당직원 이현우 부 13 17년 9개월 - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 3분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인과 사외이사 2인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅶ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항등 NO 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 박종진(100.0%) 심화석(88.9%) 남궁정(77.8%) 고찬태(88.9%) 김범태(0.0%) 찬반여부 찬반여부 1 2025-02-03 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2 2025-02-03 제52기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 3 2025-02-17 제52기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 4 2025-02-28 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 5 2025-03-05 제52기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 6 2025-05-14 제53기 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 7 2025-06-12 제53기 임시주주총회 안건확정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 8 2025-06-12 유상증자 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 9 2025-07-22 금전대여 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하며 주주총회에서 의안으로 확정하고 있으며, 당사는 별도 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 이사의 선임에 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있을 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 의하여 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 임기(연임횟수) 대표이사 박종진 이사회 경영총괄 - 계열회사 임원 2024년 06월 ~ 2027년 06월 (0회) 대표이사 심화석 이사회 엔터총괄 - 2024년 06월 ~ 2027년 06월 (0회) 사내이사 남궁정 이사회 엔터사업 - 계열회사 임원 2024년 06월 ~ 2027년 06월 (0회) 사외이사 고찬태 이사회 이사회 - 2024년 06월 ~ 2027년 06월 (0회) 사외이사 김범태 이사회 이사회 - 2024년 06월 ~ 2027년 06월 (0회) ※ 상기 이사 현황은 2025년 09월 30일 현재 이사 현황 입니다. 또한, 당사의 사외이사는 상법상 결격사유가 없고 최대주주 등과의 관계가 없는 사외이사이므로 독립적인 의사결정 및 내부통제 구축에 기여를 할 것으로 판단됩니다. 라. 사외이사의 전문성 회사 내 경영지원본부는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정보를 제공하고 있습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사제도에 관한 사항 당사는 3분기보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하고 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요청할 수 있습니다. 또 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 『Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요활동내역 NO 일자 의안내용 가결여부 참석여부(참석인원/감사인원) 1 2025-02-03 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 1/1 2 2025-02-03 제52기 결산 별도 재무제표 승인의 건 가결 1/1 3 2025-02-17 제52기 결산 연결 재무제표 승인의 건 가결 1/1 4 2025-02-28 금전대여 결정의 건 가결 1/1 5 2025-03-05 제52기 정기주주총회 개최의 건 가결 1/1 6 2025-05-14 제53기 임시주주총회 개최의 건 가결 1/1 7 2025-06-12 제53기 임시주주총회 안건확정의 건 가결 0/1 8 2025-06-12 유상증자 신주 발행의 건 가결 0/1 9 2025-07-22 금전대여 결정의 건 가결 1/1 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당업무에 전문가이면서 당사의 사업전반에 대한 이해가 충분하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 또한 감사 업무수행에 필요한 자료를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 라. 감사 지원조직 현황당사는 별도의 감사 지원조직을 운영하고 있지 않으며, 감사 업무 수행에 필요한 자료 제공 및 현황 보고는 경영지원본부에서 수행하고 있습니다. 마. 준법지원인등 지원조직 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로서 상법 제542조의13에 따른 준법지원인을 선임하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 80,663,728 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 80,663,728 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제 9 조 ( 신주인수권 ) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달, 신기술의 도입, 재무구조개선, 시설투자 등 경영환경개선을 위한 경영상의 목적을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 투자조합, 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주주의 특권 없음 공고방법 회사의 홈페이지 ( www.thebillions.co.kr) ※ 상기 주식사무에 관한 사항은 2025년 09월 30일 기준입니다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 비고 제50기 정기주주총회(2023.03.31) 제1호 의안 : 제50기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - - 제51기 임시주주총회(2023.07.26) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 - - 제51기 정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제51기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - - 제52기 임시주주총회(2024.06.10) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결 - - 제52기 정기주주총회(2025.03.20) 제1호 의안 : 제52기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - - 제53기 임시주주총회(2025.06.27) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 자본금 감소의 건 원안대로 가결 - - ※ 공시대상기간 중 개최된 당사의 주주총회 결의 과정에서 주주제안, 질의응답, 안건 수정 등 특이사항이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 휴마시스㈜ 최대주주 보통주 13,794,387 33.92 27,363,617 33.92 - 심화석 대표이사 보통주 786,098 1.93 786,098 0.97 - ㈜인콘 계열회사 보통주 750,000 1.85 1,487,758 1.84 - 계 보통주 15,330,485 37.70 29,637,473 36.74 - - - - - - - 2. 최대주주 관련 사항 가. 최대주주의 개요 (1) 휴마시스㈜ 기본 정보 1) 설립일자 : 2000년 6월 12일 2) 본사의 주소 : 경기도 안양시 동안구 전파로 88, 504호 (호계동) 3) 홈페이지 : www.humasis.com 4) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 휴마시스㈜ 58,923 김성곤 - - - ㈜아티스트 외 4 14.64 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 휴마시스㈜ 자산총계 331,916 부채총계 82,812 자본총계 249,104 매출액 25,413 영업이익 -10,559 당기순이익 -35,566 ※ 상기 재무현황은 2024년말 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 휴마시스㈜는 체외진단용 의료기기 제조 및 판매 사업 등을 주요 영업목적으로 하는 의료용품 제조 및 판매 전문회사입니다. 최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된휴마시스㈜의 정기보고서를 참조하시기 바랍니다. 나. 최대주주의 최대주주 개요 (1) ㈜아티스트 기본 정보 1) 설립일자 : 2016년 10월 25일 2) 본사의 주소 : 서울특별시 강남구 삼성로 648(삼성동) 3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜아티스트 3 김종순 - - - ㈜미래아이앤지 49.9 - - - - ㈜인콘 49.9 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜아티스트 자산총계 13,986 부채총계 52 자본총계 13,934 매출액 - 영업이익 -152 당기순이익 -3,736 ※ 상기 재무현황은 2024년말 개별재무제표 기준입니다. (3) 최대주주의 최대주주의 사업현황 등 당사의 최대주주의 최대주주인 ㈜아티스트는 기업자문 및 경영 컨설팅 사업 등을 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024년 05월 21일 휴마시스㈜ 13,794,387 34.80 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 - 2025년 09월 13일 휴마시스㈜ 27,363,617 33.92 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 참여(+) - 4. 주식의 분포 분기보고서 작성기준일 현재 최대주주인 휴마시스㈜ 이외에 당사의 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 휴마시스㈜ 27,363,617 33.92 - - - - - 우리사주조합 1 0.00 - 5. 소액주주 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,880 17,883 99.98 50,659,497 80,663,728 62.80 - 6. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월간의 주식거래와 관련된 사항은 아래와 같습니다. 구분 단위 2025년 04월 05월 06월 07월 08월 09월 최고주가 원 443 451 466 306 570 636 최저주가 원 407 412 286 287 303 380 평균주가 원 425 432 357 301 413 467 최고거래량 주 1,000,873 1,926,704 9,377,634 521,163 51,073,833 57,799,599 최저거래량 주 48,462 67,769 99,432 - - 2,081,794 월간거래량 주 3,942,358 5,720,781 17,972,930 2,830,667 177,039,444 440,118,377 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종진 남 1974년 03월 각자대표이사 사내이사 상근 경영총괄 경기대학교 경제학 졸업前) AJ기획 근무 - - 계열회사 임원 16개월 2027.06.10 심화석 남 1980년 04월 각자대표이사 사내이사 상근 엔터총괄 前)(주)글로벌에이치미디어 대표이사前)(주)MLD엔터테인먼트 이사前)(주)제이플랙스 대표이사 786,098 - - 27개월 2027.06.10 남궁정 남 1990년 02월 사내이사 사내이사 비상근 엔터사업 한양대학교 졸업 - - 계열회사 임원 16개월 2027.06.10 고찬태 남 1959년 11월 사외이사 사외이사 비상근 이사회 前)금융감독원 자본시장 조사국장前)금융감독원 대전지원장前)금융감독원 연구위원 - - - 16개월 2027.06.10 김범태 남 1948년 09월 사외이사 사외이사 비상근 이사회 前)㈜코즈텍에프에스前)㈜엔케이물산 감사 - - - 16개월 2027.06.10 신영진 남 1984년 04월 감사 감사 비상근 감사 前)㈜골드퍼시픽 감사 - - 계열회사 임원 16개월 2027.06.10 ※ 최대주주와의 관계는 「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. 나. 등기임원의 타회사 임직원겸직 현황 [기준일 : 2025년 09월 30일] 겸직 인원 겸직 회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 박종진 각자대표이사 ㈜판타지오 사내이사 경영자문 ㈜인콘 대표이사 경영총괄 ㈜아티스트 사내이사 경영자문 판타지오홍콩 이사 경영자문 ㈜빌리언스플러스 기타비상무이사 이사회 남궁정 사내이사 ㈜미래아이앤지 사내이사 경영자문 ㈜판타지오 사내이사 경영자문 ㈜하나모두 사내이사 경영자문 경남제약㈜ 사내이사 경영자문 ㈜브알라 사내이사 경영자문 (유한)드림사이드문화산업전문회사 대표이사 경영총괄 신영진 감사 ㈜판타지오 대표이사 경영총괄 METAGIO.PTE.LTD. 이사 경영자문 판타지오홍콩 이사 경영자문 (유한)의녀대장금문화산업전문회사 이사 경영자문 고찬태 사외이사 동성제약㈜ 감사 감사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 35 - 1 - 36 3.9 1,321,773 36,716 - - - - 관리직 여 14 - - - 14 3.4 450,029 32,145 - 생산직 남 11 - 5 - 16 8.3 602,576 37,661 - 생산직 여 11 - 5 - 16 10.3 419,840 26,240 - 합 계 71 - 11 - 82 6.5 2,794,219 34,076 - 라. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 제53기 3분기 제52기 제51기 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - - 육아휴직 사용자수(전체) - - - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - - 육아휴직 사용률(전체) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - ※ 육아휴직 사용율 계산법 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 / 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 마. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 제53기 3분기 제52기 제51기 유연근무제 활용 여부 미해당 미해당 미해당