빌리언스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제47 (당)기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제46 (전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 바이오제네틱스와 그 종속기업

1.연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 바이오제네틱스(구,주식회사 유니더스)(이하 "당사"라 함)는 1973년 5월에 설립되었으며, 2001년 1월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 당사의 보고기간종료일 현재 자본금은 5,780백만원이며, 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지 : 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3

2) 주요사업 내용 : 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업

3) 대표이사 : 하관 호, 안주훈4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	제47(당)1분기말	제46(전)기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

바이오제네틱스투자조합	1,575,000 주	13.62%	1,575,000 주	14.38%

(주)씨티젠	868,065 주	7.51%	868,065 주	7.92%

블랙펄투자조합2호	529,260 주	4.58%	-	-

(주)위드윈홀딩스	258,933 주	2.24%	258,933 주	2.36%

(주)에스엠컬처	247,596 주	2.14%	247,596 주	2.26%

(주)위드윈필름	156,985 주	1.36%	156,985 주	1.43%

(주)위드윈메디칼그룹	78,492 주	0.68%	78,492 주	0.72%

(주)위드윈인베스트먼트	29,411 주	0.25%	29,411 주	0.27%

안주훈(등기임원)	96,491 주	0.83%	96,491 주	0.88%

하관호(등기임원)	31,397 주	0.27%	31,397 주	0.29%

이 용(등기임원)	31,397 주	0.27%	31,397 주	0.29%

안성민	2,941 주	0.03%	2,941 주	0.03%

합 계	3,905,968 주	33.78%	3,376,708 주	30.83%

5) 회사명 변경당사는 2017년 12월 27일자로 주식회사 유니더스에서 주식회사 바이오제네틱스로 사명을 변경하였습니다. (2) 종속회사의 개요1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	지분율	소재지	결산월	관계의성격

제 47(당)1분기말	유니더스(장가항) 유교제업유한공사	100.00%	중국	03.31	종속기업

㈜유니더스헬스케어(*)	100.00%	한국	03.31	종속기업

㈜바이오케스트(*)	100.00%	한국	03.31	종속기업

제 46(전)기말	유니더스(장가항) 유교제업유한공사	100.00%	중국	12.31	종속기업

㈜유니더스헬스케어(*)	100.00%	한국	12.31	종속기업

㈜바이오케스트(*)	100.00%	한국	12.31	종속기업

2) 보고기간종료일의 연결대상 종속회사의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

(단위: 원)

구 분	유니더스(장가항)유교제업유한공사	㈜유니더스헬스케어	㈜바이오케스트

제 47(당)1분기말	제 46(전)기말	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

유동자산	2,567,408,801	1,685,977,189	755,530,763	791,824,663	1,940,891,063	2,139,545,667

비유동자산	887,385,291	914,625,654	33,000,000	33,000,000	330,664,787	343,071,128

자산합계	3,454,794,092	2,600,602,843	788,530,763	824,824,663	2,271,555,850	2,482,616,795

유동부채	1,865,492,514	2,100,261,436	28,240,840	4,796,993	18,130,815	17,849,434

비유동부채	-	-	10,347,785	10,347,785	28,880,080	28,880,080

부채합계	1,865,492,514	2,100,261,436	38,588,625	15,144,778	47,010,895	46,729,514

자본합계	1,589,301,578	500,341,407	749,942,138	809,679,885	2,224,544,955	2,435,887,281

부채및자본합계	3,454,794,092	2,600,602,843	788,530,763	824,824,663	2,271,555,850	2,482,616,795

② 요약포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	유니더스(장가항)유교제업유한공사	㈜유니더스헬스케어	㈜바이오케스트

제47 (당)1분기	제46 (전)1분기	제47 (당)1분기	제46 (전)1분기	제47 (당)1분기	제46 (전)1분기

매출액	570,380,239	1,182,646,550	16,332,300	-	-	-

매출원가	605,012,117	1,265,009,890	15,126,600	-	-	-

매출총이익(손실)	(34,631,878)	(82,363,340)	1,205,700	-	-	-

판매비및일반관리비	124,951,006	114,198,691	66,053,293	-	218,732,863	-

영업손실	(159,582,884)	(196,562,031)	(64,847,593)	-	( 218,732,863)	-

당기순손실	1,002,137,982	(150,606,383)	(59,737,747)	-	(211,342,326)	-

총포괄손실	1,088,960,171	(92,133,156)	(59,737,747)	-	( 211,342,326)	-

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사와 그 종속기업(이하, "연결실체"라 함.)의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체내 개별기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경 당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스' 는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용합니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

당사는 기준서 제1116호의 최초 적용을 2019년 1월 1일부터 적용하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실 할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

7) 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 (2) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5 ) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(내부 또는 외부평가 결과), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 1년을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 반제품 및 재공품의 단위원가는 총평균법, 미착품은 개별법, 이외 재고자산은 선입선출법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 당해 자산의 매입가액 또는 제작원가에 취득부대비용을 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	10년 ~ 40년

구 축 물	10년 ~ 20년

기 계 장 치	10년

차 량 운 반 구	5년

공 기 구 비 품	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 및 시설이용권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

산 업 재 산 권	5년~10년

시 설 이 용 권	비한정

토지사용권	50년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산이나 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 종업원 급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며,다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여(확정급여제도)확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(12) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(13) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 임직원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식기준보상비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 주식기준보상비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 주식기준보상비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의변동액은 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 수익인식 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수익인식모형① 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별 연결실체는 고무제품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 1) 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 2) 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별하 여 수익을 인식합 니 다 . ③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결실체는 상품거래 중 일부에 대해 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

연결실체는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다 .(15) 법인세비용

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(16) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

4. 부문별 정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기	제 46(전)1분기

제품매출	2,233,050,566	2,870,067,990

상품매출	930,859,484	1,138,128,926

수수료매출	17,705,417	-

합 계	3,181,615,467	4,008,196,916

② 지역에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기	제 46(전)1분기

국내매출	2,634,574,585	2,693,241,385

해외매출	547,040,882	1,314,955,531

합 계	3,181,615,467	4,008,196,916

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기	제 46(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,383,811,989	(*1)	33,481,852,826	(*1)

단기금융상품(*2)	60,000,000	(*1)	60,000,000	(*1)

매출채권및기타채권	3,283,815,787	(*1)	6,244,739,359	(*1)

장기금융상품	315,000,000	(*1)	306,000,000	(*1)

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	22,322,383,370	22,322,383,370	1,235,120,870	1,235,120,870

매도가능증권	-	-	-	-

만기보유증권	-	-	-	-

합계	49,365,011,146	22,322,383,370	41,327,713,055	1,235,120,870

금융부채

매입채무및기타채무	1,709,949,547	(*1)	689,740,029	(*1)

단기차입금	343,568,910	(*1)	569,346,330	(*1)

전환사채	8,717,038,035	8,872,919,000	11,517,951,835	12,099,435,000

파생금융부채	6,165,549,000	6,165,549,000	7,439,925,000	7,439,925,000

합계	16,936,105,492	15,038,468,000	20,216,963,194	19,539,360,000

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 당1분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 전액 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 제 47(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	517,671,370	-	517,671,370

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	21,804,712,000	-	21,804,712,000

합 계	-	22,322,383,370	-	22,322,383,370

금융부채

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	-	6,165,549,000	6,165,549,000

공시되는 공정가치

전환사채	-	-	8,872,919,000	8,872,919,000

합 계	-	-	15,038,468,000	15,038,468,000

2) 제 46(전)기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	1,235,020,870	-	1,235,020,870

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	100,000	-	100,000

합 계	-	1,235,120,870	-	1,235,120,870

금융부채

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	-	7,439,925,000	7,439,925,000

공시되는 공정가치

전환사채	-	-	12,099,435,000	12,099,435,000

합 계	-	-	19,539,360,000	19,539,360,000

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당1분기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융부채

파생금융부채

기초	7,439,925,000

발행	-

자본잉여금증가액(*)	(1,274,376,000)

기타포괄손익인식액	-

기말	6,165,549,000

(*) 전환사채행사 일부 행사에 따른 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

(4) 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

1) 제 47(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	517,671,370	2	현금흐름할인모형

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	21,804,712,000	2	현금흐름할인모형

금융부채

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	6,165,549,000	3	옵션평가모형

공시되는 공정가치

전환사채	8,872,919,000	3	현금흐름할인모형

1) 제 46(전)기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	1,235,020,870	2	현금흐름할인모형

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	100,000	2	현금흐름할인모형

금융부채

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	7,439,925,000	3	옵션평가모형

공시되는 공정가치

전환사채	12,099,435,000	3	현금흐름할인모형

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 47(당)1분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,383,811,989	-	23,383,811,989

단기금융상품	60,000,000	-	60,000,000

매출채권및기타채권	3,283,815,787	-	3,283,815,787

장기금융상품	315,000,000	-	315,000,000

기타금융자산	-	22,322,383,370	22,637,383,370

합 계	27,042,627,776	22,322,383,370	49,365,011,146

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	1,709,949,547	-	1,709,949,547

단기차입금	343,568,910	-	343,568,910

전환사채	-	8,872,919,000	8,872,919,000

파생금융부채	-	6,165,549,000	6,165,549,000

합 계	2,053,518,457	15,038,468,000	17,091,986,457

2) 제 46(전)기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	33,481,852,826	-	33,481,852,826

단기금융상품	60,000,000	-	60,000,000

매출채권및기타채권	6,244,739,359	-	6,244,739,359

장기금융상품	306,000,000	-	306,000,000

기타금융자산	-	1,235,120,870	1,235,120,870

합 계	40,092,592,185	1,235,120,870	41,327,713,055

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	689,740,029	-	689,740,029

단기차입금	569,346,330	-	569,346,330

전환사채	-	11,517,951,835	11,517,951,835

파생금융부채	-	7,439,925,000	7,439,925,000

합 계	1,259,086,359	18,957,876,835	20,216,963,194

7. 매출채권및기타채권, 기타유동자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,102,595,992	-	3,150,113,765	-

미수금	179,951,441	-	1,437,612	-

미수수익	1,268,354	-	93,187,982	-

단기대여금	-	-	3,000,000,000	-

보증금	-	261,096,000	-	261,096,000

합 계	3,283,815,787	261,096,000	6,244,739,359	261,096,000

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	3,337,181,736	261,096,000	6,298,095,888	261,096,000

대손충당금:

매출채권	(53,365,949)	-	(53,356,529)	-

대손충당금 소계	(53,365,949)	-	(53,356,529)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	3,283,815,787	261,096,000	6,244,739,359	261,096,000

(3) 당1분기와 전1분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기	제 46(전)1분기

기초금액	(53,356,529)	(193,277,120)

충당금환입(전입)액	(9,420)	46,482,718

기말금액	(53,365,949)	(146,794,402)

연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손(환입)을 포괄손익계산서에 판관비로 계상하였습니다.(4) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부가액을 공정가액의 근사치로 추정하고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우(*)

매출채권	-	-	53,365,949	-	53,365,949

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

선급비용	23,111,261	34,421,150

선급금	3,796,980,498	1,313,750,035

부가세대급금	33,721,234	7,996,745

합계	3,853,812,993	1,356,167,930

8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 금융자산	517,671,370	21,804,712,000	1,235,020,870	100,000

매도가능증권	-	-	-	-

만기보유증권	-	-	-	-

합 계	517,671,370	21,804,712,000	1,235,020,870	100,000

(2) 당기손익-공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

유동

회사채	517,671,370	1,235,020,870

비유동

출자금	21,804,712,000	100,000

합계	22,322,383,370	1,235,120,870

2) 당1분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	제 47(당)1분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익(*)	(20,490,782)

(*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다.9. 재고자산보고기간 종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	866,929,864	-	866,929,864	1,051,881,922	(91,471,640)	960,410,282

제 품	1,793,163,792	(305,589,477)	1,487,574,315	2,018,334,305	(390,793,253)	1,627,541,052

반제품	1,670,715,545	(66,452,964)	1,604,262,581	1,590,548,994	(244,507,611)	1,346,041,383

재공품	38,790,086	-	38,790,086	36,352,728	-	36,352,728

원재료	77,182,529	-	77,182,529	42,880,520	-	42,880,520

부재료	607,680,029	-	607,680,029	572,705,616	-	572,705,616

저장품	56,879,506	-	56,879,506	62,414,408	-	62,414,408

미착품	581,819,988	-	581,819,988	117,214,320	-	117,214,320

합 계	5,693,161,339	(372,042,441)	5,321,118,898	5,492,332,813	(726,772,504)	4,765,560,309

재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 ( 354,730)천원(전기: 299,543천원)입니다.

10. 유형자산(1) 보유토지 공시지가 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,921,471천원 (전기말 1,932,149천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,277,900천원 (전기말 : 3,277,900천원) 입니다.

(2) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

화재보험	증평공장 건물 및 기계	2,633,731,000	28,813,900	2019.02.19~2020.02.19	현대해상

재산종합보험	중국공장 건물 및 기계 등	1,830,962,609	2,911,231	2018.06.27~2019.06.26	중국태평양보험공사

연결실체는 상기 보험 이외에 환경책임보험(부보금액 100억원), 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 유형자산 변동내역당1분기와 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 47(당)1분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,921,471,146	5,281,886,172	1,103,384,463	11,935,575,551	323,922,947	352,074,633	-	20,918,314,912

취득금액	-	-	-	84,822,770	2,727,272	-	-	87,550,042

처분금액	-	-	-	-	(2,000,000)	-	-	(2,000,000)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

환산조정	-	64,535,511	13,613,541	208,528,526	1,487,402	846,307	-	289,011,287

기말금액	1,921,471,146	5,346,421,683	1,116,998,004	12,228,926,847	326,137,621	352,920,940	-	21,292,876,241

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,960,499,710)	(1,033,622,320)	(11,696,328,657)	(166,587,184)	(158,005,771)	-	(18,015,043,642)

처분금액	-	-	-	-	1,999,000	-	-	1,999,000

감가상각비	-	(58,580,655)	(7,810,850)	(42,299,910)	(15,072,830)	(11,443,609)	-	(135,207,854)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

환산조정	-	(38,673,151)	(8,182,137)	(167,403,699)	(91,894)	(554,407)	-	(214,905,288)

기말금액	-	(5,057,753,516)	(1,049,615,307)	(11,906,032,266)	(179,752,908)	(170,003,787)	-	(18,363,157,784)

장부금액:

기초금액	1,921,471,146	321,386,462	69,762,143	239,246,894	157,335,763	194,068,862	-	2,903,271,270

기말금액	1,921,471,146	288,668,167	67,382,697	322,894,581	146,384,713	182,917,153	-	2,929,718,457

2) 제 46(전)1분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,932,149,283	5,291,490,956	1,105,410,558	11,914,753,841	250,410,979	266,420,044	101,528,831	20,862,164,492

취득금액	-	-	-	28,967,971	9,033,181	79,000,000	-	117,001,152

처분금액	-	-	-	-	(38,456,058)	(136,200,000)	-	(174,656,058)

기타증감액	-	-	-	2,740,234	-	-	(2,740,234)	-

환산조정	-	65,075,105	13,727,367	208,038,881	1,600,671	725,387	3,723,964	292,891,375

기말금액	1,932,149,283	5,356,566,061	1,119,137,925	12,154,500,927	222,588,773	209,945,431	102,512,561	21,097,400,961

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,748,989,699)	(760,137,105)	(10,380,158,057)	(161,144,382)	(153,225,075)	-	(15,203,654,318)

처분금액	-	-	-	-	26,319,463	33,980,000	-	60,299,463

감가상각비	-	(59,210,792)	(9,371,213)	(57,937,804)	(9,058,308)	(6,220,463)	-	(141,798,580)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

환산조정	-	(35,922,599)	(7,602,119)	(168,517,053)	(1,420,775)	(491,170)	-	(213,953,716)

기말금액	-	(3,844,123,090)	(777,110,437)	(10,606,612,914)	(145,304,002)	(125,956,708)	-	(15,499,107,151)

장부금액:

기초금액	1,932,149,283	1,542,501,257	345,273,453	1,534,595,784	89,266,597	113,194,969	101,528,831	5,658,510,174

기말금액	1,932,149,283	1,512,442,971	342,027,488	1,547,888,013	77,284,771	83,988,723	102,512,561	5,598,293,810

(4) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	설 정 금 액	채 무 액	채 권 자	비 고

제47(당)1분기말	제46(전)기말	제47(당)1분기말	제46(전)기말

토지사용권, 건물	1,518,660,000	1,464,840,000	759,330,000	569,346,330	중국 농업은행	-

토지사용권, 건물	641,212,000	618,488,000	-	-	중국 건설은행	어음발행용

합 계	2,159,872,000	2,083,328,000	759,330,000	569,346,330

11. 무형자산당1분기와 전1분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 47(당)1분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	시설이용권(*)	토지사용권	합 계

취득원가:

기초금액	71,699,919	203,680,786	422,485,554	697,866,259

취득금액	1,963,240	-	-	1,963,240

환산조정	-	787,143	9,397,361	10,184,504

기말금액	73,663,159	204,467,929	348,739,443	626,870,531

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(62,862,376)	(97,928,598)	(144,842,051)	(305,633,025)

무형자산상각비	(1,090,060)	(464,958)	(2,157,305)	(3,712,323)

손상차손	-	-	-	-

환산조정	-	(145,694)	(338,800)	(484,494)

기말금액	(63,952,436)	(98,539,250)	(147,338,156)	(309,829,842)

장부금액:

기초금액	8,837,543	105,752,188	277,643,503	392,233,234

기말금액	9,710,723	105,928,679	201,401,287	317,040,689

(*) 시설이용권은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정인지 여부를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.(2) 제 46(전)1분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	시설이용권	토지사용권	합 계

취득원가:

기초금액	68,229,319	203,797,936	424,049,880	696,077,135

취득금액	1,874,120	-	-	1,874,120

환산조정	-	3,910,173	15,624,936	19,535,109

기말금액	70,103,439	207,708,109	439,674,816	717,486,364

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(58,259,875)	(84,578,247)	(136,407,170)	(279,245,292)

무형자산상각비	(1,269,181)	(1,309,989)	(2,184,772)	(4,763,942)

환산조정	-	(3,124,605)	(5,039,789)	(8,164,394)

기말금액	(59,529,056)	(89,012,841)	(143,631,731)	(292,173,628)

장부금액:

기초금액	9,969,444	119,219,689	287,642,710	416,831,843

기말금액	10,574,383	118,695,268	296,043,085	425,312,736

12. 매입채무및기타채무와 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

매입채무	567,274,102	426,828,571

미지급금	176,810,365	102,091,206

미지급비용	965,865,080	160,820,252

합 계	1,709,949,547	689,740,029

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

선수금	375,347,032	1,059,865,334

선수수익	-	63,123,289

부가세예수금	127,713,129	169,892,846

예수금	382,292,243	105,227,420

합 계	885,352,404	1,398,108,889

13. 충당부채당1분기와 전1분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제47(당)1분기	제46(전)1분기

기초	-	34,825,810

환입	-	-

기말	-	34,825,810

14. 전환사채 및 파생금 융부채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율(%)	금 액

제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.01.12	2021.01.12	3.00	11,000,000,000	15,000,000,000

차감: 사채할인발행차금	(2,282,961,965)	(3,482,048,165)

차감: 유동성 전환사채	(8,717,038,035)	(11,517,951,835)

합 계	-	-

(2) 전환사채의 발행 당시 주요 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

액면가액	15,000,000천원

발행가액	15,000,000천원

용도	운영자금

발행일	2018-01-12

만기일	2021-01-12

액면이자율	3.00%

보장수익율	3.00%

이자지급시기	사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급

원금상환방법	만기 일시상환

전환가격 조정	- 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입 등- 합병, 감자, 주식분할 및 주식병합 등- 시가 하락에 따른 전환가액 조정(Refixing): 사채 발행일로부터 만기일 3개월 전까지 매 3개월 경과한 날을 조정일로 하여, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가격이 조정일 직전일 현재의 전환가액을 하회하는 경우(단, 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니함)

전환청구 기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일 전까지

조기상환청구권(*)	사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

신주의 납입방법	현금 또는 사채대용납입

전환가액	6,756원

발행할 주식의 종류	보통주

발행할 주식수	2,220,248주

(*) 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여별도의 파생금융부채로 회계처리 하였습니다. 한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당1분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당1분기 중 발행가능 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식수

기초	2,268,259

증가	-

감소	604,869

전환가액조정	-

기말	1,663,390

(4) 파생금융부채

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

전환권대가	3,985,797,000	4,589,205,000

전환사채 조기상환청구권	2,179,752,000	2,850,720,000

합 계	6,165,549,000	7,439,925,000

15. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

확정급여부채의 현재가치	1,135,496,693	1,192,138,912

사외적립자산의 공정가치	(524,859,040)	(640,675,531)

기말 확정급여부채	610,637,653	551,463,381

(2) 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제47 (당)1분기	제46 (전)1분기

기초금액	1,192,138,912	1,118,375,613

당기근무원가	58,517,832	62,524,860

이자원가	5,171,659	5,845,454

확정급여제도 재측정요소	-	-

지급액	(120,331,710)	(74,547,470)

기말금액	1,135,496,693	1,112,198,457

(3) 당1분기와 전1분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제47 (당)1분기	제46 (전)1분기

기초금액	640,675,531	868,205,772

사용자기여금	-	-

사외적립자산의 이자수익	2,306,673	4,469,520

확정급여제도 재측정요소	2,208,546	(1,917,766)

지급액	(120,331,710)	(69,735,480)

기말금액	524,859,040	801,022,046

(4) 당1분기와 전1분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제47 (당)1분기	제46 (전)1분기

당기근무원가	58,517,832	62,524,860

순이자원가	2,864,986	1,375,934

합 계	61,382,818	63,900,794

한편, 당1분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당1분기 인식 액 중 48,326천 원( 전기: 41,408천 원 ) 은 포 괄 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제47 (당)1분기말	제46 (전)기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	11,559,645 주	10,954,777 주

자본금	5,779,822,500	5,477,388,500

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제47 (당)1분기말	제46 (전)기말

주식발행초과금	21,182,218,155	17,094,944,751

재평가적립금	2,525,571,302	2,525,571,302

기타자본잉여금	304,512,202	304,512,202

합 계	24,012,301,659	19,925,028,255

(3) 당1분기와 전1분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제47 (당)1분기	제46 (전)1분기

주식수(주)	자 본 금	자본잉여금	주식수(주)	자 본 금	자본잉여금

기초금액	10,954,777	5,477,388,500	19,925,028,255	8,600,000	4,300,000,000	6,102,487,265

유상증자	604,868	302,434,000	4,087,273,404	2,354,777	1,177,388,500	13,822,540,990

기말금액	11,559,645	5,779,822,500	24,012,301,659	10,954,777	5,477,388,500	19,925,028,255

17. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당)1분기말	제 46(전)기말

매도가능금융자산평가손실	9,574,928,055	-

해외사업장환산외환차이	77,880,481	(8,941,708)

주식매입선택권(*)	376,120,100	283,378,157

합계	10,028,928,636	274,436,449

(*) 연결실체는 2018년 3월 30일에 101,556주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

대상자	대표이사, 직원

가득조건	용역제공조건 : 2년

부여주식수	101,556주

공정가액	7,397 원

총보상비용	751백만원

평가방법	공정가액접근법

18. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제47 (당)1분기말	제46 (전)기말

법정적립금	2,150,000,000	2,150,000,000

임의적립금	1,200,000,000	8,500,000,000

미처분이익잉여금	696,417,190	(7,258,490,144)

합 계	4,046,417,190	3,391,509,856

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

19. 특수관계자와의 거래내역지배회사와 연결종속회사간의 거래를 제외한 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.

(1) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등이 포함됩니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 1분기	제 46(전) 1분기

단기급여	-	-

퇴직급여	-	-

주식보상비용	61,827,962	-

합 계	61,827,962	-

(2) 지급보증 및 담보제공보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

20. 약정사항 및 매출채권양도액 중 만기미도래분 등

(1) 매출채권만기미도래분 등보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제47 (당)1분기말	제46 (전)기말

배서양도	92,693,366	105,174,370

상기 만기미도래분 매출채권 배서양도 등에 대해서는 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 연결실체가 거래처 등에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다.(2) 당1분기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	내역	금액

서울보증보험	이행보증	7,000,000

인허가	20,000,000

합계	27,000,000

21. 매출액당1분기와 전1분기 중 연결실체의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 47(당)1분기	제 46(전)1분기

제품매출	2,233,050,566	2,870,067,990

상품매출	930,859,484	1,138,128,926

수수료매출	17,705,417	-

합 계	3,181,615,467	4,008,196,916

22. 매출원가

당1분기와 전1분기 중 연결실체의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47(당) 1분기	제 46(전) 1분기