빌리언스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 반기: 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 46(전) 반기: 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 바이오제네틱스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 1.1 지배기업의 개요연결기업은 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.연결기업은 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당반기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 6,143백만원입니다. 1.2 종속회사의 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	소재지	업종	지분율	결산월	관계의성격

유니더스(장가항)유교제업유한공사	중국	위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업	100.0%	12.31	종속기업

㈜유니더스헬스케어	한국	도소매업	100.0%	12.31	종속기업

㈜바이오케스트	한국	의약품등의 연구 및 개발업	100.0%	12.31	종속기업

㈜경남제약(*)	한국	의약품 제조업	22.2%	12.31	종속기업

(*) 당반기 중 전환사채 행사 및 제 3자배정 유상증자 참여로 지분을 취득하였습니다. 한편, 연결기업의 의결권은 과반수 미만이나 연결기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 의사결정기구의 장악능력 등을 종합적으로 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일의 연결대상 종속회사의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 3,069,427 787,716 2,281,711 1,336,045 1,781,370 ㈜유니더스헬스케어 677,281 41,183 636,098 28,251 (173,581) ㈜바이오케스트 2,077,679 70,049 2,007,630 - (428,257) 경남제약㈜ 75,751,580 12,196,751 63,554,829 21,670,466 (547,884) (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 4,214,319 2,871,217 1,343,102 1,787,013 (323,093) ㈜유니더스헬스케어 916,965 12,613 904,352 21,015 (95,649) ㈜바이오케스트 2,872,940 20,440 2,852,500 - (147,500) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 재무제표에 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 리스는 기준서 제1017호 리스, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스 ('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 100,778천원, 리스부채 98,492천원 증가하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결기업은 다양한 유형의 건물, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 108,776 2019년 1월 1일 가중평균증분차입이자율 2.78% 2019년 1월 1일 증분차입이자율로 할인한 금액 107,066 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정적용 (4,064) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (4,510) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 98,492 (2) 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 차량운반구 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다 3. 영업부문 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 고무제품 제조 및 판매 콘돔, 의료용장갑 등 의약품 연구 및 개발 항암제 등 의약품 제조(*) 일반의약품, 의약외품 등 (*) 당반기 중 종속기업 증가에 따라 영업부문이 추가되었습니다. (1) 당반기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품연구및개발 의약품 제조 합 계 매출액 6,425,342 - - 6,425,342 매출원가 5,113,644 - - 5,113,644 판관비 1,390,278 441,641 - 1,831,919 영업손익 (78,580) (441,641) - (520,221) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,709,574 (428,257) - 1,281,317 (2) 당반기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품연구및개발 의약품 제조 합 계 국내매출 4,996,939 - - 4,996,939 해외 1,428,403 - - 1,428,403 합 계 6,425,342 - - 6,425,342 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품연구및개발 의약품 제조 합 계 자 산 46,611,205 2,077,679 75,751,580 124,440,464 부 채 20,104,773 70,049 12,196,752 32,371,574 (4) 당반기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 고객 1 705,419 4. 공정가치 당반기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 41,848,537 41,848,537 33,481,853 33,481,853 단기금융상품(*2) 60,000 60,000 60,000 60,000 매출채권및기타채권 18,878,745 18,878,745 6,244,739 6,244,739 장기금융상품 324,000 324,000 306,000 306,000 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 522,774 522,774 1,235,121 1,235,121 합계 61,634,056 61,634,056 41,327,713 41,327,713 금융부채 매입채무및기타채무 7,498,593 7,498,593 689,740 689,740 단기차입금 336,160 336,160 569,346 569,346 유동성장기차입금 200,000 200,000 - - 장기차입금 4,800,000 4,800,000 - - 리스부채 408,279 408,279 - - 전환사채 12,051,734 12,404,348 11,517,952 12,099,435 파생금융부채 2,971,133 2,971,133 7,439,925 7,439,925 합계 28,265,899 28,618,513 20,216,963 20,798,446 (*1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 중 30,026천원은 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품은 전액 질권이 설정되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,674 - 522,674 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 합 계 - 522,774 - 522,774 금융부채 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 - - 2,971,133 2,971,133 공시되는 공정가치 전환사채 - - 12,404,348 12,404,348 합 계 - - 15,375,481 15,375,481 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 1,235,021 - 1,235,021 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 합 계 - 1,235,121 - 1,235,121 금융부채 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 - - 7,439,925 7,439,925 공시되는 공정가치 전환사채 - - 12,099,435 12,099,435 합 계 - - 19,539,360 19,539,360 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역 보고기간종료일 현재 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당반기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발행 감소 당기손실인식액(*) 연결범위변동 당반기 7,439,925 1,898,505 (5,693,398) (675,781) 1,882 2,971,133 (*) 전액 파생금융부채에 대한 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다. (4) 가치평가기법연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 522,674 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 2 현금흐름할인모형 금융부채 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 2,971,133 3 옵션평가모형 공시되는 공정가치 전환사채 12,404,348 3 현금흐름할인모형 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 1,235,021 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 2 현금흐름할인모형 금융부채 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 7,439,925 3 옵션평가모형 공시되는 공정가치 전환사채 12,099,435 3 현금흐름할인모형 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며,연결기업의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 41,848,537 - 41,848,537 단기금융상품 60,000 - 60,000 매출채권및기타채권 18,878,745 - 18,878,745 장기금융상품 324,000 - 324,000 기타금융자산 - 522,774 522,774 합 계 61,111,282 522,774 61,634,056 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무및기타채무 7,498,593 - 7,498,593 단기차입금 336,160 - 336,160 유동성장기차입금 200,000 - 200,000 장기차입금 4,800,000 - 4,800,000 리스부채 408,279 - 408,279 전환사채 12,051,734 - 12,051,734 파생금융부채 - 2,971,133 2,971,133 합 계 25,294,766 2,971,133 28,265,899 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 33,481,853 - 33,481,853 단기금융상품 60,000 - 60,000 매출채권및기타채권 6,244,739 - 6,244,739 장기금융상품 306,000 - 306,000 기타금융자산 - 1,235,121 1,235,121 합 계 40,092,592 1,235,121 41,327,713 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 689,740 - 689,740 단기차입금 569,346 - 569,346 전환사채 11,517,952 - 11,517,952 파생금융부채 - 7,439,925 7,439,925 합 계 12,777,038 7,439,925 20,216,963 (2) 당기와 전기중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 10,996 - 675,781 686,777 처분손익 - 1,152,380 - - 1,152,380 이자수익(비용) 210,422 9,527 (835,757) - (615,808) 외화환산이익(손실) (6,519) - (272) - (6,791) 외환이익(손실) 37,372 - (13,808) - 23,564 대손상각비 1,530 - - - 1,530 합 계 242,805 1,172,903 (849,837) 675,781 1,241,652 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - (9,410) - (9,410,190) (9,419,600) 처분손익 - (145,281) - - (145,281) 이자수익(비용) 169,421 130,198 (833,557) - (533,938) 외화환산이익(손실) 98,252 - - - 98,252 외환이익(손실) 49,672 - (45,793) - 3,879 대손상각비 141,547 - - - 141,547 합 계 458,892 (24,493) (879,350) (9,410,190) (9,855,141) (3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제한내용 현금및현금성자산 30,026 37,828 관세보증금 등 단기금융상품 60,000 60,000 법인카드 담보 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 19,851,660 (2,216,340) 17,635,320 3,203,470 (53,357) 3,150,114 미수금 2,397,086 (2,258,873) 138,213 1,438 - 1,438 미수수익 3,146 - 3,146 93,188 - 93,188 단기대여금 1,996,764 (1,996,764) - 3,000,000 - 3,000,000 보증금 75,760 - 75,760 - - - 소 계 24,324,416 (6,471,977) 17,852,439 6,298,096 (53,357) 6,244,739 [비유동자산] 장기대여금 46,320 - 46,320 - - - 보증금 979,986 - 979,986 261,096 - 261,096 소 계 1,026,306 1,026,306 261,096 - 261,096 합 계 25,350,722 (6,471,977) 18,878,745 6,559,192 (53,357) 6,505,835 (2) 당반기와 전 반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (53,357) (193,277) 충당금환입액 1,530 141,547 연결범위변동 (6,420,150) - 기말금액 (6,471,977) (51,730) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) 매출채권 - - 6,471,977 - 6,471,977 (*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 522,674 100 1,235,021 100 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당반기 전기 기타금융자산(유동) 회사채 522,674 1,235,021 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 합 계 522,774 1,235,121 한편, 기타금융자산과 관련하여 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) (15,488) (154,691) (*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다. 8. 기타유동ㆍ비유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 50,384 87,889 34,421 90,397 선급금 5,405,441 - 1,313,750 - 부가세대급금 55,965 - 7,997 - 합 계 5,511,790 87,889 1,356,168 90,397 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,307,230 (130) 1,307,100 1,051,882 (91,472) 960,410 제품 7,986,124 (467,631) 7,518,493 2,018,334 (390,793) 1,627,541 반제품 1,513,553 (37,346) 1,476,207 1,590,549 (244,508) 1,346,041 재공품 664,143 - 664,143 36,353 - 36,353 원재료 1,243,932 (27,033) 1,216,899 42,881 - 42,881 부재료 578,064 - 578,064 572,706 - 572,706 저장품 55,777 - 55,777 62,414 - 62,414 미착품 100,837 - 100,837 117,214 - 117,214 반품자산(*) 163,887 - 163,887 - - - 합 계 13,613,547 (532,140) 13,081,407 5,492,333 (726,773) 4,765,560 (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,813,973 - - 5,813,973 건물 11,414,951 (7,292,097) (982,801) 3,140,053 구축물 1,437,713 (1,074,669) (241,293) 121,751 기계장치 17,688,417 (13,797,140) (1,228,176) 2,663,101 차량운반구 449,479 (267,025) (22,554) 159,900 공기구비품 3,602,441 (2,753,157) (659) 848,625 건설중인자산 6,077,705 - - 6,077,705 사용권자산 532,156 (116,295) - 415,861 합 계 47,016,835 (25,300,383) (2,475,483) 19,240,969 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,921,471 - - 1,921,471 건물 5,281,886 (3,977,699) (982,801) 321,386 구축물 1,103,384 (792,330) (241,293) 69,761 기계장치 11,935,576 (10,468,152) (1,228,176) 239,248 차량운반구 323,923 (144,034) (22,554) 157,335 공기구비품 352,075 (157,346) (659) 194,070 합 계 20,918,315 (15,539,561) (2,475,483) 2,903,271 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감(*) 처분 감가상각비 외화환산차이 연결범위변동 반기말 토지 1,921,471 - - - - - 3,892,502 5,813,973 건물 321,386 38,000 - - (35,732) 23,387 2,793,012 3,140,053 구축물 69,762 - - - (4,002) 4,912 51,080 121,752 기계장치 239,247 85,132 - - (14,856) 36,650 2,316,929 2,663,102 차량운반구 157,336 2,727 - (1) (23,948) 1,276 22,510 159,900 공기구비품 194,069 1,932 - - (22,843) 263 675,203 848,624 건설중인자산 - - - - - - 6,077,705 6,077,705 사용권자산 - - 100,778 - (46,513) - 361,595 415,860 합 계 2,903,271 127,791 100,778 (1) (147,894) 66,488 16,190,536 19,240,969 (*) 당반기 중 회계정책변경으로 인하여 사용권자산으로 100,778천원 이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감(*) 처분 감가상각비 외화환산차이 반기말 토지 1,932,149 - - (10,678) - - 1,921,471 건물 1,542,501 - - - (118,502) 27,860 1,451,859 구축물 345,273 - - - (18,199) 5,854 332,928 기계장치 1,534,596 31,770 - - (105,632) 37,658 1,498,393 차량운반구 89,267 117,653 - (12,955) (21,540) 176 172,601 공기구비품 113,195 220,882 - (102,220) (15,036) 231 217,052 건설중인자산 101,529 - (5,491) - - 3,559 99,597 합 계 5,658,510 370,305 (5,491) (125,853) (278,908) 75,337 5,693,901 (3) 보유토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,921,471천원(전기말 1,921,471천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,350,506천원(전기말 3,277,900천원) 입니다. (4) 보험가입내역 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 2,533,731 2019.02.19~2020.02.19 현대해상화재보험 재산종합보험 중국공장 건물 및 기계 등 1,854,494 2019.06.27~2020.06.26 중국태평양보험공사 합 계 4,388,225 연결기업은 상기 보험 이외에 환경책임보험( 부보금액 100억원 ), 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 중국 농업은행 토지사용권 및 건물 1,512,720 중국 건설은행 토지사용권 및 건물 638,704 합 계 8,151,424 11. 무형자산 당반기와 전반기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 외화환산차이 연결범위변동 반기말 산업재산권 8,838 2,761 - (2,209) - - 9,390 시설이용권(*) 105,752 - - (942) 579 154,768 260,157 토지사용권 277,644 - (84,212) (3,735) 9,372 - 199,069 영업권 - - - - - 19,934,679 19,934,679 합 계 392,234 2,761 (84,212) (6,886) 9,951 20,089,447 20,403,295 (*) 시설이용권중 회원권은 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정인지 여부를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 외화환산차이 반기말 산업재산권 9,969,444 2,273,240 (2,520,726) - 9,721,958 시설이용권 119,219,689 - (2,633,122) 751,171 117,337,738 토지사용권 287,642,710 - (4,378,095) 10,112,521 293,377,136 합 계 416,831,843 2,273,240 (9,531,943) 10,863,692 420,436,832 12. 매입채무및기타채무와 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,152,571 - 426,829 - 미지급금 1,780,348 - 102,091 - 미지급비용 1,473,723 88,952 160,820 - 수입보증금 - 3,000 - - 합 계 7,406,642 91,952 689,740 - (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 선수금 164,344 1,059,865 선수수익 - 63,123 부가세예수금 16,377 169,893 예수금 510,417 105,227 계약부채 160,088 - 합 계 851,226 1,398,108 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당반기 전기 중국농업은행 운영자금 4.13%~4.75% 336,160 569,660 상기 단기차입금 관련하여 연결종속기업의 무형자산(토지사용권) 및 유형자산(건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당반기 전기 하나은행 기업시설일반자금 3.201% 5,000,000 - 유동성대체액 (200,000) - 잔액 4,800,000 - 상기 장기차입금 관련하여 연결지배기업의 유형자산(토지,건물)이 담보로 제공되어 있습니다. (3) 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 구분 당반기말 잔액 상환금액 2020년 06월 2021년 06월 2022년 06월~ 기업시설일반자금 5,000,000 200,000 200,000 4,600,000 14. 기타충당부채 보고기간종료일 현재 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 - 34,826 전입 - 53,221 환입 - - 연결범위변동(*) 1,067,612 - 기말금액 1,067,612 88,047 (*)기업회계기준서 제1115호에 따라 환불로 인하여 감소될 것으로 예상되는 매출에 대해 환불부채를 인식하였습니다.15. 전환사채 및 파생금 융부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 금액 당반기 전기 제1회 전환사채 (지배기업) 2018.01.12 2021.01.12 3.00 6,200,000 15,000,000 제2회 전환사채 (지배기업) 2019.05.21 2022.05.22 5.00 7,500,000 - 제4회 전환사채 (경남제약) 2017.06.15 2022.06.15 1.00 1,500,000 - 가산: 사채상환할증금 154,068 - 차감: 사채할인발행차금 (3,302,334) (3,482,048) 차감: 유동성 전환사채 (12,051,734) (11,517,952) 잔 액 - - (2) 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 15,000,000천원 7,500,000천원 12,000,000천원 발행가액 15,000,000천원 7,500,000천원 12,000,000천원 발행일 2018-01-12 2019-05-21 2017-06-15 만기일 2021-01-12 2022-05-21 2022-06-15 액면이자율 3.00% 5.00% 1.00% 보장수익율 3.00% 5.00% 1.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월(2회는 1일) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날(제4회: 18개월) 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액 (*1) 6,756원 8,620원 6,705원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. (3) 파생금융부채보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 전환권대가 1,180,317 4,589,205 전환사채 조기상환청구권 1,790,816 2,850,720 합계 2,971,133 7,439,925 당반기 중 전환권대가에서 발생한 파생상품평가손실은 80,522천원이며, 전환사채 조기상환청구권에서 발생한 파생상품평가이익은 756,303천원입니다. 16. 리스부채 (1) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전환효과 취득 감가상각 연결범위변동 반기말 건물 - 100,778 - (46,513) 361,595 415,860 (2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전환효과 증가 지급 이자비용 연결범위변동 반기말 리스부채 - 98,492 - (46,200) 1,111 354,876 408,279 (3) 당반기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 단기리스료 4,527 소액자산리스료 1,655 합계 6,182 17. 확정급여부채 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여부채의 현재가치 8,045,405 1,192,139 사외적립자산의 공정가치 (5,857,109) (640,676) 반기말 확정급여부채 2,188,296 551,463 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,192,139 1,118,376 당기근무원가 145,092 127,801 이자원가 10,343 11,691 지급액 (147,848) (116,262) 연결범위변동 6,845,679 - 기말금액 8,045,405 1,141,606 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 640,676 868,206 사용자기여금 400,000 - 사외적립자산의 이자수익 4,613 7,463 확정급여제도 재측정요소 6,116 (2,344) 지급액 (145,163) (111,670) 연결범위변동 4,950,867 - 기말금액 5,857,109 761,655 (4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 145,092 127,801 순이자원가 5,730 4,228 합 계 150,822 132,029 한편, 당반기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 96,653천 원( 전반기: 85,555천원 )은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000 주 주당금액 500원 500 발행주식수 12,285,487주 10,954,777 주 자본금 6,142,744 5,477,389 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 29,136,615 17,094,945 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 304,512 304,512 합 계 31,966,698 19,925,028 (3) 당반기와 전반기 중 지배기업 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 자본잉여금 2018.01.01 8,600,000 4,300,000 6,102,487 유상증자 2,354,777 1,177,389 13,822,541 2018.06.30 10,954,777 5,477,389 19,925,028 2019.01.01 10,954,777 5,477,389 19,925,028 전환권청구 1,330,710 665,355 12,041,670 2019.06.30 12,285,487 6,142,744 31,966,698 19. 기타자본보고기간종료일 현재 연결기업 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 해외사업환산손익 50,772 (8,942) 주식매입선택권(*) 469,893 283,378 합 계 520,665 274,436 당사는 2018년 3월 30일에 101,556주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 가득조건 부여주식수 공정가액 총보상비용 평가방법 용역제공조건: 2년 101,556주 7,397원 751백만원 공정가액접근법 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 법정적립금 2,150,000 2,150,000 임의적립금 1,200,000 8,500,000 미처분이익잉여금(결손금) 648,102 (7,258,490) 합 계 3,998,102 3,391,510 (2) 법정적립금 지배기업의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 매출액당반기와 전반기 중 연결기업의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 4,500,681 4,960,322 상품매출 1,905,638 3,009,140 수수료매출 19,023 - 합 계 6,425,342 7,969,462 지리적시장 국내 4,996,939 6,313,613 해외 1,428,403 1,655,849 합 계 6,425,342 7,969,462 수익인식시기 한 시점에 인식 6,425,342 7,969,462 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 6,425,342 7,969,462 22. 매출원가당반기와 전반기중 연결기업의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 제품매출원가 기초제품재고액 2,018,334 2,099,084 당기제품제조원가 4,031,960 4,510,533 재고자산평가손실 (492,417) (210,787) 기타충당부채전입 - 53,221 타계정대체 (558) (289) 관세환급금 (454) (659) 기말제품재고액 (1,575,750) (1,915,865) 제품매출원가 3,981,115 4,535,238 상품매출원가 기초상품재고액 1,051,882 1,407,364 당기상품매입액 1,482,800 2,442,206 재고자산평가손실 (91,342) 1,237 타계정대체 (3,580) (5,388) 기말상품재고액 (1,307,230) (1,319,646) 상품매출원가 1,132,530 2,525,773 합 계 5,113,645 7,061,011 23. 영업비용 등(1) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 2,206,990 1,909,154 퇴직급여 150,822 132,029 복리후생비 175,590 166,930 합 계(*) 2,533,402 2,208,113 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 영업비용에 포함된 금액을 합한 금액입니다.(2) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 846,927 445,349 퇴직급여 54,169 46,474 주식보상비용 186,514 93,772 복리후생비 58,702 57,300 지급임차료 99,544 63,392 접대비 35,048 18,451 감가상각비 90,903 39,007 무형자산상각비 6,886 9,061 세금과공과 93,609 85,100 광고선전비 13,273 6,000 여비교통비 12,815 37,345 보험료 14,811 15,042 운반비 74,921 114,044 지급수수료 212,717 212,096 차량유지비 16,389 16,429 기타판관비 16,219 22,756 합 계 1,833,447 1,281,618 (3) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품,재공품 및 상품의 변동 334,467 46,622 원재료등의사용액및상품매입액등 2,597,065 3,789,982 급여 2,206,990 1,909,154 퇴직급여 150,822 132,029 복리후생비 175,590 166,930 감가상각비 147,895 278,908 무형자산상각비 6,886 9,532 기타비용 1,325,847 1,867,927 합 계 6,945,562 8,201,084 24. 영업외손익 (1) 금융수익과 금융원가 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 금융수익 이자수익 219,950 276,125 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 10,996 7,918 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 1,185,122 - 파생상품평가이익 1,266,753 - 합 계 2,682,821 284,043 금융원가 이자비용 835,757 810,062 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 - 17,328 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 32,742 145,281 파생상품평가손실 590,972 9,410,190 합 계 1,459,471 10,382,861 (2) 외화관련손익당반기와 전반기 중 외화관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 외화관련이익 외환차익 52,942 59,132 외화환산이익 4,368 98,268 합 계 57,310 157,400 외화관련손실 외환차손 29,379 55,253 외화환산손실 11,158 16 합 계 40,537 55,269 (3) 기타영업외손익 (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 영업외수익 유형자산처분이익 908 55,094 무형자산처분이익 795,400 - 잡이익 9,817 21,960 합 계 806,125 77,054 영업외비용 기부금 - 10,708 유형자산처분손실 - 102,538 잡손실 244,707 57 합 계 244,707 113,303 25. 주당이익당반기와 전반기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (1) 주당순손익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 보통주에 귀속되는 반기순이익(손실) 1,282,662,866 (10,265,072,795) 가중평균유통보통주식수(주) 11,529,569 10,031,080 기본및희석주당순손실(*) 111 (1,023) (*) 연결기업이 발행한 전환사채 및 주식매입선택권의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 10,954,777 181 1,982,814,637 10,954,777 2019.02.21(*1) 604,868 130 78,632,840 434,436 2019.05.27(*2) 725,842 35 25,404,470 140,356 기말 12,285,487 - 2,086,851,947 11,529,569 (*1) 연결기업은 2019년 2월 21일에 전환권행사로 보통주 604,868주를 발행하였습니다.(*2) 연결기업은 2019년 5월 27일에 전환권행사로 보통주 725,842주를 발행하였습니다. 일자 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 8,600,000 181 1,556,600,000 8,600,000 2018.03.13(*) 2,354,777 110 259,025,470 1,431,080 기말 10,954,777 - 1,815,625,470 10,031,080 (*) 연결기업은 2018년 3월 13일에 유상증자로 보통주 2,354,777주를 발행하였습니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손실-공정가치측정자산의 잉여금 대체 680,841 - 장기차입금의 유동성대체 200,000 - 임차보증금의 유동성대체 77,000 - 전환청구권의 행사 12,698,019 - (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용(수익) (1,346) 516 금융원가 1,459,472 10,382,860 금융수익 (2,682,820) (284,042) 감가상각비 147,895 284,399 무형자산상각비 6,886 9,532 퇴직급여및해고급여 150,822 132,029 대손상각비 (1,530) (141,547) 외화환산손실 11,158 16 유형자산처분손실 - 102,538 외화환산이익 (4,368) (98,268) 유형자산처분이익 (908) (55,094) 무형자산처분이익 (795,400) - 재고자산평가손실(환입) (583,759) (209,550) 기타충당금전입액(환입액) - 53,221 주식보상비용 186,514 93,772 합 계 (2,107,384) 10,270,382 (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 95,679 (425,549) 선급금의 증가 (303,399) (1,149,302) 미수금의 감소(증가) (85,883) (5,482) 재고자산의 감소(증가) 342,749 (64,761) 기타자산의 감소(증가) (20,707) (62,329) 매입채무의 증가(감소) (85,334) 105,875 미지급금의 증가(감소) 70,362 (39,327) 미지급비용의 감소 (8,709) (17,528) 선수금의 증가(감소) (833,117) 388,630 기타부채의 감소 (199,195) (80,758) 퇴직급의 지급 (147,848) (116,262) 사외적립자산의 변동 (254,837) 111,670 합 계 (1,430,239) (1,355,123) 27. 특수관계자와의 거래내역 (1) 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 19,226 - 퇴직급여 - - 주식보상비용 124,343 62,515 합계 143,569 62,515 (2) 지급보증 및 담보제공보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 28. 약정사항 및 매출채권양도액 중 만기미도래분 등 (1) 매출채권 만기미도래분 등 보고기간종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 배서양도 38,828 105,174 상기 만기미도래분 매출채권 배서양도 등에 대해서는 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 연결기업이 거래처 등에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내역 금액 서울보증보험 이행보증 423,702 인허가보증 14,903 공탁보증 3,226,460 합계 3,665,065 (3) 보고기간종료일 현재 연결종속기업이 계류중인 소송사건 중 원고인 사건은 6건(소송가액 총23,141,949천원)이며 피고인 사건은 1건(소송가액 511,129천원)입니다. 동 소송의 결과는 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. 29. 위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 신용위험관리연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 연결기업은 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결기업은 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험관리 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 매입채무및기타채무 7,406,641 - 91,952 7,498,593 단기차입금 336,160 - - 336,160 장기차입금 200,000 200,000 4,600,000 5,000,000 전환사채 12,051,734 - - 12,051,734 파생금융상품(조기상환청구권) 1,790,816 - - 1,790,816 파생금융상품(전환권대가) 1,180,317 - - 1,180,317 리스부채 232,594 104,195 71,491 408,280 합 계 23,198,262 304,195 4,763,443 28,265,900 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 환위험관리 연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 자산 1,182,800 386,279 부채 - (80,347) 순외화자산(부채) 1,182,800 305,932 연결기업은 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당반기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 118,280 30,593 10% 하락시 (118,280) (30,593) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험관리연결기업은 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. (5) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 반기말 2019.06.30 현재 제 46 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 20,763,242,034 43,444,193,803 현금및현금성자산 9,008,838,251 30,458,931,486 매출채권및기타채권 3,140,446,526 6,677,646,035 기타금융자산 522,673,696 1,235,020,870 당기법인세자산 33,839,530 134,611,690 기타유동자산 4,649,696,597 1,418,505,898 재고자산 3,407,747,434 3,519,477,824 비유동자산 41,673,147,779 6,408,309,581 장기금융상품 324,000,000 306,000,000 기타금융자산 100,000 100,000 유형자산 2,339,269,444 2,233,203,390 무형자산 97,513,789 96,961,703 종속기업투자 38,907,968,546 3,673,948,488 기타채권 4,296,000 98,096,000 자산총계 62,436,389,813 49,852,503,384 부채 유동부채 14,781,981,748 20,271,904,808 매입채무및기타채무 489,542,719 512,774,293 유동성장기차입금 200,000,000 0 전환사채 10,729,029,288 11,517,951,835 파생금융부채 2,969,251,800 7,439,925,000 기타유동부채 340,754,959 801,253,680 유동성리스부채 53,402,982 0 비유동부채 5,026,199,555 512,235,516 장기차입금 4,800,000,000 0 확정급여부채 226,199,555 512,235,516 부채총계 19,808,181,303 20,784,140,324 자본 자본금 6,142,743,500 5,477,388,500 자본잉여금 31,966,698,246 19,925,028,255 기타자본 520,664,509 274,436,449 지분법자본변동 50,772,001 (8,941,708) 주식기준보상 469,892,508 283,378,157 이익잉여금(결손금) 3,998,102,255 3,391,509,856 자본총계 42,628,208,510 29,068,363,060 부채와자본총계 62,436,389,813 49,852,503,384 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 46 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,748,970,754 5,557,736,514 3,359,633,814 6,316,885,312 매출원가 2,152,324,795 4,238,610,903 2,882,797,590 5,236,943,039 매출총이익 596,645,959 1,319,125,611 476,836,224 1,079,942,273 영업비용 448,358,862 969,075,418 407,149,990 714,136,785 판매비와관리비 449,897,852 970,604,988 469,806,525 823,276,038 대손상각비(환입) (1,538,990) (1,529,570) (62,656,535) (109,139,253) 영업이익(손실) 148,287,097 350,050,193 69,686,234 365,805,488 금융수익 1,332,066,079 1,484,692,275 193,229,971 299,191,717 금융원가 1,006,447,035 1,449,655,465 9,983,921,960 10,382,885,236 외화관련이익 27,231,782 40,145,117 82,585,585 84,742,466 외화관련손실 25,826,962 35,174,405 (1,039,332) 16,330,610 지분법손익 391,591,078 1,125,480,929 (427,691,220) (576,908,977) 기타영업외수익 6,246,952 10,437,905 68,872,294 75,131,315 기타영업외비용 244,530,560 244,659,330 375,282 113,303,382 법인세비용차감전순이익(손실) 628,618,431 1,281,317,219 (9,996,575,046) (10,264,557,219) 법인세비용(수익) (859,767) (1,345,647) 93,667 515,576 당기순이익(손실) 629,478,198 1,282,662,866 (9,996,668,713) (10,265,072,795) 기타포괄손익 (10,279,829,668) (616,356,758) (45,360,994) 11,616,376 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (10,252,721,188) (676,070,467) (332,094) (1,827,951) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (10,255,769,450) (680,841,395) 0 0 순확정급여제도의 재측정요소 3,908,029 6,116,575 (425,761) (2,343,527) 차감 : 법인세효과 (859,767) (1,345,647) 93,667 515,576 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (27,108,480) 59,713,709 (45,028,900) 13,444,327 지분법자본변동 (27,108,480) 59,713,709 (45,028,900) 13,444,327 총포괄이익(손실) (9,650,351,470) 666,306,108 (10,042,029,707) (10,253,456,419) 주당이익 기본및희석주당순손익 (단위 : 원) 53 111 (913) (1,023) 자본변동표 제 47 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 46 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,300,000,000 6,102,487,265 (86,090,727) 10,652,816,956 20,969,213,494 회계변경의 누적효과 78,082,136 (78,082,136) 0 당기순이익(손실) (10,265,072,795) (10,265,072,795) 보험수리적손익 (1,827,951) (1,827,951) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분법자본변동 13,444,327 13,444,327 유상증자 1,177,388,500 13,822,540,990 14,999,929,490 전환권청구 주식매입선택권의 부여 93,772,408 93,772,408 2018.06.30 (기말자본) 5,477,388,500 19,925,028,255 99,208,144 307,834,074 25,809,458,973 2019.01.01 (기초자본) 5,477,388,500 19,925,028,255 274,436,449 3,391,509,856 29,068,363,060 회계변경의 누적효과 당기순이익(손실) 1,282,662,866 1,282,662,866 보험수리적손익 4,770,928 4,770,928 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (680,841,395) (680,841,395) 지분법자본변동 59,713,709 59,713,709 유상증자 전환권청구 665,355,000 12,041,669,991 12,707,024,991 주식매입선택권의 부여 186,514,351 186,514,351 2019.06.30 (기말자본) 6,142,743,500 31,966,698,246 520,664,509 3,998,102,255 42,628,208,510 현금흐름표 제 47 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 46 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동현금흐름 312,338,937 (1,179,242,887) 당기순이익(손실) 1,282,662,866 (10,265,072,795) 비현금조정 (1,333,080,353) 10,765,302,105 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 237,126,858 (1,771,298,251) 이자의 수취 230,233,021 279,326,054 이자의 지급 (205,375,615) (187,500,000) 법인세의 환급 100,772,160 0 투자활동현금흐름 (34,207,852,779) (3,318,848,154) 유동성기타금융자산의 처분 696,858,718 3,957,526,056 단기금융상품의 처분 0 43,713,120 단기대여금의 회수 3,335,430,000 0 유형자산의 처분 909,091 78,409,091 보증금의 회수 16,800,000 150,120,000 비유동성기타금융자산의 취득 (18,000,000) (18,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (34,729,666,815) (4,000,000,000) 유형자산의 취득 (101,522,293) (88,033,181) 무형자산의 취득 (2,761,480) (2,273,240) 선급금의 증가 (3,405,900,000) 0 대여금의 증가 0 (3,336,510,000) 보증금의 증가 0 (103,800,000) 재무활동현금흐름 12,454,910,847 29,999,929,490 전환사채의 발행 7,500,000,000 15,000,000,000 유상증자 0 14,999,929,490 장기차입금의 차입 5,000,000,000 0 리스부채의 감소 (45,089,153) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (21,440,602,995) 25,501,838,449 기초의 현금및현금성자산 30,458,931,486 803,951,746 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (9,490,240) 6,657,389 기말의 현금및현금성자산 9,008,838,251 26,312,447,584 5. 재무제표 주석 제 47(당) 반기: 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제 46(전) 반기: 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 주식회사 바이오제네틱스 1. 일반사항당사는 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었고, 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.당사는 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당반기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 6,143백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 리스는 기준서 제1017호 리스, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스 ('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 100,778천원, 리스부채 98,492천원 증가하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 당사는 다양한 유형의 건물, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 108,776 2019년 1월 1일 증분차입이자율 2.78% 2019년 1월 1일 증분차입이자율로 할인한 금액 107,066 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정적용 (4,064) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (4,510) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 98,492 (2) 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 당사는 차량운반구 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다 3. 영업부문 정보 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 공정가치 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,008,838 9,008,838 30,458,931 30,458,931 매출채권및기타채권 3,144,743 3,144,743 6,775,742 6,775,742 장기금융상품 324,000 324,000 306,000 306,000 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 522,774 522,774 1,235,121 1,235,121 합 계 13,000,355 13,000,355 38,775,794 38,775,794 금융부채 매입채무및기타채무 489,543 489,543 512,774 512,774 유동성장기차입금 200,000 200,000 - - 장기차입금 4,800,000 4,800,000 - - 리스부채 53,403 53,403 - - 전환사채 10,729,029 11,081,643 11,517,952 12,099,435 파생금융부채 2,969,252 2,969,252 7,439,925 7,439,925 합 계 19,241,227 19,593,841 19,470,651 20,052,134 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,674 - 522,674 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 합 계 - 522,774 - 522,774 [금융부채] 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 - - 2,969,252 2,969,252 공시되는 공정가치 전환사채 - - 11,081,643 11,081,643 합 계 - - 14,050,895 14,050,895 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 [금융자산] 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 1,235,021 - 1,235,021 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 합 계 - 1,235,121 - 1,235,121 [금융부채] 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 - - 7,439,925 7,439,925 공시되는 공정가치 전환사채 - - 12,099,435 12,099,435 합 계 - - 19,539,360 19,539,360 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역 보고기간종료일 현재 당사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당반기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발행 감소 당기손실인식액(*) 당반기말 7,439,925 1,898,505 (5,693,398) (675,781) 2,969,252 (*) 전액 파생금융부채에 대한 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다.(4) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 [금융자산] 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 522,674 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 2,969,252 3 옵션평가모형 공시되는 공정가치 전환사채 11,081,643 3 현금흐름할인모형 (단위: 천 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 [금융자산] 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 1,235,021 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 7,439,925 3 옵션평가모형 공시되는 공정가치 전환사채 12,099,435 3 현금흐름할인모형 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,008,838 - 9,008,838 매출채권및기타채권 3,144,743 - 3,144,743 장기금융상품 324,000 - 324,000 기타금융자산 - 522,774 522,774 합 계 12,477,581 522,774 13,000,355 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 489,543 - 489,543 장기차입금 200,000 - 200,000 장기차입금 4,800,000 - 4,800,000 리스부채 53,403 - 53,403 전환사채 10,729,029 - 10,729,029 파생금융부채 - 2,969,252 2,969,252 합 계 16,271,975 2,969,252 19,241,227 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,458,931 - 30,458,931 매출채권및기타채권 6,775,742 - 6,775,742 장기금융상품 306,000 - 306,000 기타금융자산 - 1,235,121 1,235,121 합 계 37,540,673 1,235,121 38,775,794 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 512,774 - 512,774 전환사채 - 11,517,952 11,517,952 파생금융부채 - 7,439,925 7,439,925 합 계 512,774 18,957,877 19,470,651 (2) 당반기와 전기중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 10,996 - 675,781 686,777 처분손익 - (26,484) - - (26,484) 이자수익(비용) 191,158 9,527 (825,941) - (625,256) 외화환산이익(손실) (9,119) - 1,862 - (7,257) 외환이익(손실) 18,073 - (5,845) - 12,228 대손상각비 1,530 - - - 1,530 합 계 201,642 (5,961) (829,924) 675,781 41,538 (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - (9,410) - (9,410,190) (9,419,600) 처분손익 - (145,281) - - (145,281) 이자수익(비용) 161,076 130,198 (810,087) - (518,813) 외화환산이익(손실) 80,343 - - - 80,343 외환이익(손실) (5,077) - (6,855) - (11,932) 대손상각비 109,140 - - - 109,140 합 계 345,482 (24,493) (816,942) (9,410,190) (9,906,143) 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 3,035,387 (51,827) 2,983,560 3,300,916 (53,357) 3,247,559 미수금 80,860 - 80,860 673 - 673 미수수익 267 - 267 93,984 - 93,984 단기대여금 - - - 3,335,430 - 3,335,430 보증금 75,760 - 75,760 - - - 소 계 3,192,274 (51,827) 3,140,447 6,731,003 (53,357) 6,677,646 [비유동자산] 보증금 4,296 - 4,296 98,096 - 98,096 합 계 3,196,570 (51,827) 3,144,743 6,829,099 (53,357) 6,775,742 (2) 당반기와 전 반 기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (53,357) (247,100) 충당금환입액 1,530 109,139 기말금액 (51,827) (137,961) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연체내역 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) 매출채권 - - 51,827 - 51,827 (*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 522,674 100 1,235,021 100 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당반기 전기 기타금융자산(유동) 회사채 522,674 1,235,021 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 합 계 522,774 1,235,121 한편, 기타금융자산과 관련하여 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) (15,488) (154,691) (*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다. 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 선급비용 8,831 34,033 선급금 4,640,866 1,384,473 합 계 4,649,697 1,418,506 9 . 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,227,500 (130) 1,227,370 1,051,882 (91,472) 960,410 제 품 895,594 (30,831) 864,763 1,566,203 (316,086) 1,250,117 반제품 918,807 (37,346) 881,461 1,010,078 (244,508) 765,570 재공품 2,120 - 2,120 8,896 - 8,896 원재료 19,760 - 19,760 18,511 - 18,511 부재료 296,079 - 296,079 376,110 - 376,110 저장품 15,356 - 15,356 22,650 - 22,650 미착품 100,837 - 100,837 117,214 - 117,214 합 계 3,476,053 (68,307) 3,407,746 4,171,544 (652,066) 3,519,478 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,921,471 - - 1,921,471 건물 3,563,398 (2,954,418) (482,153) 126,827 구축물 732,859 (572,513) (131,467) 28,879 기계장치 7,082,583 (6,610,603) (341,867) 130,113 차량운반구 175,547 (133,230) (22,554) 19,763 공기구비품 189,534 (131,583) - 57,951 사용권자산 100,778 (46,513) - 54,265 합 계 13,766,170 (10,448,860) (978,041) 2,339,269 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,921,471 - - 1,921,471 건물 3,525,398 (2,932,486) (482,153) 110,759 구축물 732,859 (571,188) (131,467) 30,204 기계장치 7,021,788 (6,601,350) (341,867) 78,571 차량운반구 174,820 (125,919) (22,554) 26,347 공기구비품 189,534 (123,683) - 65,851 사용권자산 - - - - 합 계 13,565,870 (10,354,626) (978,041) 2,233,203 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감(*) 처분 감가상각비 기말 토지 1,921,471 - - - - 1,921,471 건물 110,759 38,000 - - (21,932) 126,827 구축물 30,204 - - - (1,325) 28,879 기계장치 78,570 60,795 - - (9,253) 130,112 차량운반구 26,348 2,728 - (1) (9,311) 19,764 공기구비품 65,851 - - - (7,900) 57,951 사용권자산 - - 100,778 - (46,513) 54,265 합 계 2,233,203 101,523 100,778 (1) (96,234) 2,339,269 (*) 당반기 중 회계정책변경으로 인하여 사용권자산으로 100,778천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감(*) 처분 감가상각비 기말 토지 1,932,149 - (10,678) - - 1,921,471 건물 747,863 - - - (77,475) 670,388 구축물 178,308 - - - (9,544) 168,764 기계장치 484,450 - - - (63,855) 420,595 차량운반구 84,272 9,032 (41,183) 28,228 (16,074) 64,275 공기구비품 106,777 79,000 (136,200) 33,980 (9,807) 73,750 합 계 3,533,819 88,032 (188,061) 62,208 (176,755) 3,319,243 (3) 보유토지 공시지가 당반기 말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,921,471천원(전기: 1,921,471천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,350,506 천원 (전기: 3,277,900천원)입니다. (4) 보험가입내역당반기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 2,533,731 2019.02.19~2020.02.19 현대해상화재보험 당사는 상기 보험 이외에 환경책임보험( 부보금액 100억원) , 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 11 . 무형자산당반기와 전반기중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 산업재산권 8,837 2,761 - (2,209) 9,389 시설이용권(*) 88,125 - - - 88,125 합 계 96,962 2,761 - (2,209) 97,514 (*) 시설이용권은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정인지 여부를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 산업재산권 9,969 2,274 - (2,521) 9,722 시설이용권 97,679 - - - 97,679 합 계 107,648 2,274 - (2,521) 107,401 12 . 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당 기 전 기 유니더스(장가항)유교제업유한공사 중국 위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업 100.0% 2,215,415 428,381 ㈜유니더스헬스케어 한국 도소매업 100.0% 636,098 809,680 ㈜바이오케스트 한국 의약품등의 연구 및 개발업 100.0% 2,007,630 2,435,887 ㈜경남제약(*) 한국 의약품 제조업 22.2% 34,048,825 - 합 계 38,907,968 3,673,948 (*) 당반기 중 전환사채 행사 및 제 3자배정 유상증자 참여로 지분을 취득하였습니다. 한편 당사는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 의사결정기구의 장악능력 등을 종합적으로 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 유니더스(장가항) 유교제업유한공사 428,381 - 1,727,320 59,714 2,215,415 ㈜유니더스헬스케어 809,679 - (173,581) - 636,098 ㈜바이오케스트 2,435,887 - (428,257) - 2,007,630 ㈜경남제약(*) - 34,048,825 - - 34,048,825 합 계 3,673,947 34,048,825 1,125,482 59,714 38,907,968 (*) 당반기 중 신규 취득하였으며 2019년 6월 30일 기준으로 간주취득 처리하였습니다. 당반기말 현재 취득에 대한 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 취득시점의 이전대가와 기존에 인식하지 않았던 무형자산 등의 공정가치에 따라 측정기간 종료시점의 영업권 금액은 당반기말 현재 영업권 금액과 달라질 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 유니더스(장가항) 유교제업유한공사 1,645,452 - (333,760) 13,444 1,325,136 ㈜유니더스헬스케어 - 1,000,000 (95,649) - 904,351 ㈜바이오케스트 3,000,000 (147,500) - 2,852,500 합 계 1,645,452 4,000,000 (576,909) 13,444 5,081,987 (3) 당반기와 전반기 중 종속기업투자(유니더스(장가항)유교제업유한공사)와 관련한 미실현손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 기초 71,960 20,744 당기실현 (5,664) (2,777) 반기말 66,296 17,967 (4) 보고기간종료일 현재 위 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 3,069,427 787,716 2,281,711 1,336,045 1,781,370 ㈜유니더스헬스케어 677,281 41,183 636,098 28,251 (173,581) ㈜바이오케스트 2,077,679 70,049 2,007,630 - (428,257) 경남제약㈜(*) 75,751,580 12,196,751 63,554,829 21,670,466 (547,884) (*) 상기 요약재무정보는 종속회사의 가결산 재무제표상의 자료입니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 4,214,319 2,871,217 1,343,102 1,787,013 (323,093) ㈜유니더스헬스케어 916,965 12,613 904,352 21,015 (95,649) ㈜바이오케스트 2,872,940 20,440 2,852,500 - (147,500) 13. 매입채무및기타채무와 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 매입채무 254,085 307,938 미지급금 100,760 63,139 미지급비용 134,698 141,698 합 계 489,543 512,775 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 선수금 287,323 471,378 선수수익 - 63,123 부가세예수금 16,377 169,299 예수금 37,055 97,453 합 계 340,755 801,253 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천 원) 차입처 차입금 종류 이자율 당반기 전기 KEB하나은행 기업시설일반자금 3.20% 5,000,000 - 유동성대체액 (200,000) - 잔액 4,800,000 - (2) 장기차입금 상환계획 (단위: 천 원) 구 분 당반기말 잔액 상환금액 2020년 06월 2021년 06월 2022년 06월~ 기업시설일반자금 5,000,000 200,000 200,000 4,600,000 15. 전환사채 및 파생금 융부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당반기 전기 제1회 전환사채 2018.01.12 2021.01.12 3.00% 6,200,000 15,000,000 제2회 전환사채 2019.05.21 2022.05.22 5.00% 7,500,000 - 차감: 사채할인발행차금 (2,970,971) (3,482,048) 유동성 전환사채 (10,729,029) (11,517,952) 잔 액 - - (2) 당반기말 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 15,000,000천원 7,500,000천원 발행가액 15,000,000천원 7,500,000천원 발행일 2018-01-12 2019-05-21 만기일 2021-01-12 2022-05-21 액면이자율 3.00% 5.00% 보장수익율 3.00% 5.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월(2회는 1일) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액 (*1) 6,756원 8,620원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. (3) 파생금융부채보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 전환권대가 1,178,435 4,589,205 전환사채 조기상환청구권 1,790,816 2,850,720 합 계 2,969,251 7,439,925 당반기 중 전환권대가에서 발생한 파생상품평가손실은 80,522천원이며, 전환사채 조기상환청구권에서 발생한 파생상품평가이익은 756,303천원입니다. 16. 리스부채 (1) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기초 전환효과 취득 감가상각 반기말 건물 - 100,778 - (46,513) 54,265 (2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기초 전환효과 증가 지급 이자비용 기말 리스부채 - 98,492 - (46,200) 1,111 53,403 (3) 당반기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 단기리스료 4,527 소액자산리스료 1,655 합 계 6,182 17. 확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 확정급여부채의 현재가치 1,132,442 1,152,911 사외적립자산의 공정가치 (906,242) (640,676) 기말 확정급여부채 226,200 512,235 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 1,152,911 1,118,376 당기근무원가 117,036 127,801 이자원가 10,343 11,691 지급액 (147,848) (116,262) 반기말금액 1,132,442 1,141,606 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 기초금액 640,676 868,206 사용자기여금 400,000 - 사외적립자산의 이자수익 4,613 7,463 확정급여제도 재측정요소 6,117 (2,344) 지급액 (145,163) (111,670) 반기말금액 906,243 761,655 (4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 117,036 127,801 순이자원가 5,730 4,228 합 계 122,766 132,029 한편, 당반기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 96,653천 원( 전반기: 85,555천 원 )은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. 18 . 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 12,285,487주 10,954,777주 자본금 6,142,744 5,477,389 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 29,136,615 17,094,945 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 304,512 304,512 합 계 31,966,698 19,925,028 (3) 당반기와 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 자본잉여금 2018.01.01 8,600,000 4,300,000 6,102,487 유상증자 2,354,777 1,177,389 13,822,541 2018.06.30 10,954,777 5,477,389 19,925,028 2019.01.01 10,954,777 5,477,389 19,925,028 전환권청구 1,330,710 665,355 12,041,670 2019.06.30 12,285,487 6,142,744 31,966,698 19. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 지분법자본변동 50,772 (8,942) 주식매입선택권 469,893 283,378 합 계 520,665 274,436 당사는 2018년 3월 30일에 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 가득조건 부여주식수 공정가액 총보상비용 평가방법 용역제공조건: 2년 101,556주 7,397원 751백만원 공정가액접근법 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 법정적립금 2,150,000 2,150,000 임의적립금 1,200,000 8,500,000 미처분이익잉여금(결손금) 648,102 (7,258,490) 합 계 3,998,102 3,391,510 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 매출액당반기와 전반기 중 당사의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 과 목 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 3,514,904 3,230,856 제품매출액 1,983,813 3,086,030 기타매출액 59,020 - 합 계 5,557,737 6,316,886 지리적시장 국내 4,817,300 5,841,501 해외 740,437 475,384 합 계 5,557,737 6,316,885 수익인식시기 한 시점에 인식 5,557,737 6,316,885 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 5,557,737 6,316,885 22. 매출원가당반기와 전반기중 당사의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 기초제품재고액 1,566,203 1,271,970 당기제품제조원가 2,498,835 3,168,956 재고자산평가손실 (492,417) (213,312) 기타충당부채전입액 - 53,221 타계정대체 (558) (289) 관세환급금 (454) (659) 기말제품재고액 (895,594) (1,626,264) 제품매출원가 2,676,015 2,653,623 상품매출원가 기초상품재고액 1,051,882 1,407,364 당기상품매입액 1,833,068 2,479,112 재고자산평가손실 (91,342) 1,237 타계정대체 (3,512) (5,349) 기말상품재고액 (1,227,500) (1,299,045) 상품매출원가 1,562,596 2,583,319 매출원가 합계 4,238,611 5,236,943 23. 영업비용 등(1) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,416,818 1,418,426 퇴직급여 122,766 132,029 복리후생비 83,125 108,342 합 계(*) 1,622,709 1,658,797 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 영업비용에 포함된 금액을 합한 금액입니다. (2) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 급여 391,069 253,537 퇴직급여 26,113 46,474 주식보상비용 186,514 93,772 복리후생비 10,623 31,415 지급임차료 6,438 29,322 접대비 11,682 11,049 감가상각비 62,678 21,247 무형자산상각비 2,209 2,050 세금과공과 28,314 30,095 운반비 38,396 93,593 지급수수료 159,908 156,721 여비교통비 8,326 10,030 보험료 6,677 13,813 차량유지비 7,379 8,034 기타판관비 24279 22124 합 계 970,605 823,276 (3) 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 제품,재공품 및 상품의 변동 593,038 (469,125) 원재료등의사용액및상품매입액등 2,379,525 3,304,444 급여 1,416,818 1,418,426 퇴직급여 122,766 132,029 복리후생비 83,125 108,342 감가상각비 96,234 176,755 무형자산상각비 2,209 2,521 기타비용 513,972 1,277,688 합 계 5,207,687 5,951,080 24. 영업외손익(1) 금융수익과 금융원가당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 200,685 291,274 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 10,996 7,918 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 6,258 - 파생상품평가이익 1,266,753 - 합 계 1,484,692 299,192 이자비용 825,941 810,087 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 - 17,328 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 32,742 145,281 파생상품평가손실 590,972 9,410,190 합 계 1,449,655 10,382,886 (2) 외화관련손익당반기와 전반기 중 외화관련손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 외화관련이익 (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 33,643 4,383 외화환산이익 6,502 80,359 합 계 40,145 84,742 2) 외화관련손실 (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 21,416 16,315 외화환산손실 13,758 16 합 계 35,174 16,331 (3) 기타영업외손익 (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 908 55,094 잡이익 9,530 20,037 합 계 10,438 75,131 기부금 - 10,708 유형자산처분손실 - 102,538 잡손실 244,659 57 합 계 244,659 113,303 25. 주당이익당반기와 전반기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.(1) 주당순손익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 보통주에 귀속되는 반기순이익(손실) 1,282,662,866 (10,265,072,795) 가중평균유통보통주식수(주) 11,529,569 10,031,080 기본및희석주당순손익(*) 111 (1,023) (*) 당사가 발행한 전환사채의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 10,954,777 181 1,982,814,637 10,954,777 2019.02.21(*1) 604,868 130 78,632,840 434,436 2019.05.27(*2) 725,842 35 25,404,470 140,356 반기말 12,285,487 - 2,086,851,947 11,529,569 (*1) 당사는 2019년 2월 21일에 전환권행사로 보통주 604,868주를 발행하였습니다.(*2) 당사는 2019년 5월 27일에 전환권행사로 보통주 725,842주를 발행하였습니다. 일자 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 8,600,000 181 1,556,600,000 8,600,000 2018.03.13(*) 2,354,777 110 259,025,470 1,431,080 기말 10,954,777 - 1,815,625,470 10,031,080 (*) 당사는 2018년 3월 13일에 유상증자로 보통주 2,354,777주를 발행하였습니다. 26. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손실-공정가치측정자산의 잉여금 대체 680,841 - 장기차입금의 유동성대체 200,000 - 임차보증금의 유동성대체 77,000 - 전환청구권의 행사 12,698,019 - (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용(수익) (1,346) 516 금융수익 (1,484,692) (299,192) 금융원가 1,449,656 10,382,884 감가상각비 96,234 176,755 무형자산상각비 2,209 2,521 퇴직급여및해고급여 122,766 132,029 대손상각비(환입) (1,530) (109,139) 외화환산손실 13,758 16 유형자산처분손실 - 102,538 외화환산이익 (6,502) (80,359) 유형자산처분이익 (908) (55,094) 재고자산평가손실(환입) (583,759) (212,075) 기타충당금전입액(환입액) - 53,221 종속기업지분법평가손실 (1,125,481) 576,909 주식보상비용 186,514 93,772 합 계 (1,333,081) 10,765,302 (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 265,696 (390,076) 선급금의 감소(증가) 149,507 (1,174,414) 미수금의 감소(증가) (79,982) (3,453) 재고자산의 감소(증가) 695,489 (632,035) 기타자산의 감소(증가) 25,202 (44,456) 매입채무의 증가(감소) (51,720) 146,955 미지급금의 증가(감소) 37,350 (80,183) 미지급비용의 증가(감소) (4,355) 1,874 선수금의 증가(감소) (184,055) 497,304 기타부채의 감소 (213,320) (88,222) 퇴직급의 지급 (2,685) (116,262) 사외적립자산의 변동 (400,000) 111,670 합 계 237,127 (1,771,298) 2 7. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계자 구 분 소재국가 지분율(%) 당 기 전 기 유니더스(장가항)유교제업유한공사 종속기업 중국 100.0% 100.0% ㈜유니더스헬스케어 종속기업 대한민국 100.0% 100.0% ㈜바이오케스트 종속기업 대한민국 100.0% 100.0% 경남제약㈜ 종속기업 대한민국 22.2% - (2) 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 39,998 1,711 350,268 - ㈜유니더스헬스케어 106,426 - - - 합 계 146,424 1,711 350,268 - (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 80,892 96,123 57,546 32,407 ㈜유니더스헬스케어 17,013 - - - 합 계 97,905 96123 57546 32407 (3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - 300,000 - 경남제약㈜ - - 34,729,667 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 유니더스(장가항)유교제업유한공사 225,545 - 166,754 125,242 10,415 ㈜유니더스헬스케어 4,352 - - - - 합 계 229,897 - 166,754 125,242 10,415 (단위: 천 원) 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 유니더스(장가항)유교제업유한공사 282,459 335,430 131,538 30,313 당반기말 현재 특수관계자에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 - - 퇴직급여 - - 주식보상비용 124,343 62,515 합 계 124,343 62,515 28. 약정사항 및 매출채권양도액 중 만기미도래분 등 (1) 매출채권만기미도래분 등 보고기간종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당반기 전기 배서양도 38,828 105,174 상기 만기미도래분 매출채권 배서양도 등에 대해서는 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 당사가 거래처 등에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 제공자 내역 금액 서울보증보험 이행보증 7,000 인허가 10,000 합 계 17,000 29. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 489,543 - - 489,543 장기차입금 200,000 200,000 4,600,000 5,000,000 전환사채 10,729,029 - - 10,729,029 파생금융상품(조기상환청구권) 1,790,816 - - 1,790,816 파생금융상품(전환권대가) 1,178,435 - - 1,178,435 리스부채 53,403 - - 53,403 합 계 14,441,226 200,000 4,600,000 19,241,226 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 3) 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 자산 1,350,059 891,460 부채 (135,657) (110,661) 순외화자산(부채) 1,214,402 780,799 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 148,572 78,080 10% 하락시 (148,572) (78,080) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리당사는 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 5) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기반기 매출채권 19,851,660 2,216,340 11.16% 미수금 2,397,086 2,258,873 94.23% 단기대여금 1,996,764 1,996,764 100.00% 선급금 5,955,441 550,000 9.24% 합 계 30,200,951 7,021,977 23.25% 제46기 매출채권 3,203,470 53,357 1.67% 합 계 3,203,470 53,357 1.67% 제45기 매출채권 2,805,447 193,277 6.89% 합 계 2,805,447 193,277 6.89% ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제47기 반기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 53,357 193,277 102,166 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,530) (139,920) 91,111 4. 연결범위변동 6,420,150 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,471,977 53,357 193,277 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 이러한 장기 미수 매출채권에 대해 당사의 대손경험률에 따라 1년 이상은 50%를 설정하고, 50%를 설정한 후 추가 1년 경과시 100% 상향조정하고 있습니다. (4) 당 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,411,094 1,270,419 98,686 2,071,461 19,851,660 특수관계자 - - - - - 계 16,411,094 1,270,419 98,686 2,071,461 19,851,660 구성비율 82.67% 6.40% 0.50% 10.43% 100.00% 2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 반기 제46기 제45기 비고 의료용 고무제품의약품 상 품 1,307,100 960,410 1,407,364 - 제 품 7,518,493 1,627,541 1,743,591 - 반제품 1,476,207 1,346,041 2,058,517 - 재공품 664,143 36,353 44,908 - 원재료 1,216,899 42,881 (4,908) - 부재료 578,064 572,706 494,336 - 저장품 55,777 62,414 70,504 - 미착품 100,837 117,214 444 반품자산 163,887 - - 소 계 13,081,407 4,765,560 5,814,755 - 합 계 13,081,407 4,765,560 5,814,755 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.5% 9.3% 25.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.3 회 2.5 회 2.5 회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 매 분, 반기말에는 당사의 자체적인 재고조사를 실시하며, 년도말에는 외부회계법인의 외부감사인 입회하에 재고 실사를 실시함. ① 실사일자 : 2019. 07. 11 ② 재고자산 확인 요령 - 당사의 재고관련 근무자 및 공인회계사 입회하에 장부대조 실사.③ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사는 매 분,반기말에는 자체적인 재고조사를 실시하며, 년도말에는 외부회계법인의 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다.④ 장기체화재고 등의 현황 - 당사는 당분기말 자체 재고조사를 실시한 결과, 장기체화 재고에 대한 해당사항은 없습니다. ⑤ 재고자산의 순실현가능가치 평가 당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상 품 1,307,230 (130) 1,307,100 - 제 품 7,986,124 (467,631) 7,518,493 - 반제품 1,513,553 (37,346) 1,476,207 - 재공품 664,143 - 664,143 - 원재료 1,243,932 (27,033) 1,216,899 - 부재료 578,064 - 578,064 - 저장품 55,777 - 55,777 - 미착품 100,837 - 100,837 - 반품자산 163,887 - 163,887 합 계 13,613,547 (532,140) 13,081,407 - 3) 공정가치평가 내역 당반기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 41,848,537 41,848,537 33,481,853 33,481,853 단기금융상품(*2) 60,000 60,000 60,000 60,000 매출채권및기타채권 18,878,745 18,878,745 6,244,739 6,244,739 장기금융상품 324,000 324,000 306,000 306,000 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 522,774 522,774 1,235,121 1,235,121 합계 61,634,056 61,634,056 41,327,713 41,327,713 금융부채 매입채무및기타채무 7,498,593 7,498,593 689,740 689,740 단기차입금 336,160 336,160 569,346 569,346 유동성장기차입금 200,000 200,000 - - 장기차입금 4,800,000 4,800,000 - - 리스부채 408,279 408,279 - - 전환사채 12,051,734 12,404,348 11,517,952 12,099,435 파생금융부채 2,971,133 2,971,133 7,439,925 7,439,925 합계 28,265,899 28,618,513 20,216,963 20,798,446 (*1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 중 30,026천원은 질권이 설정되어 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품은 전액 질권이 설정되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,674 - 522,674 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 합 계 - 522,774 - 522,774 금융부채 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 - - 2,971,133 2,971,133 공시되는 공정가치 전환사채 - - 12,404,348 12,404,348 합 계 - - 15,375,481 15,375,481 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 1,235,021 - 1,235,021 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 합 계 - 1,235,121 - 1,235,121 금융부채 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 - - 7,439,925 7,439,925 공시되는 공정가치 전환사채 - - 12,099,435 12,099,435 합 계 - - 19,539,360 19,539,360 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역 보고기간종료일 현재 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당반기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발행 감소 당기손실인식액(*) 연결범위변동 당반기 7,439,925 1,898,505 (5,693,398) (675,781) 1,882 2,971,133 (*) 전액 파생금융부채에 대한 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다. (4) 가치평가기법연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 522,674 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 2 현금흐름할인모형 금융부채 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 2,971,133 3 옵션평가모형 공시되는 공정가치 전환사채 12,404,348 3 현금흐름할인모형 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 1,235,021 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 2 현금흐름할인모형 금융부채 반복적인 공정가치 측정치 파생금융부채 7,439,925 3 옵션평가모형 공시되는 공정가치 전환사채 12,099,435 3 현금흐름할인모형 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며,연결기업의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 4) 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 41,848,537 - 41,848,537 단기금융상품 60,000 - 60,000 매출채권및기타채권 18,878,745 - 18,878,745 장기금융상품 324,000 - 324,000 기타금융자산 - 522,774 522,774 합 계 61,111,282 522,774 61,634,056 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무및기타채무 7,498,593 - 7,498,593 단기차입금 336,160 - 336,160 유동성장기차입금 200,000 - 200,000 장기차입금 4,800,000 - 4,800,000 리스부채 408,279 - 408,279 전환사채 12,051,734 - 12,051,734 파생금융부채 - 2,971,133 2,971,133 합 계 25,294,766 2,971,133 28,265,899 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 33,481,853 - 33,481,853 단기금융상품 60,000 - 60,000 매출채권및기타채권 6,244,739 - 6,244,739 장기금융상품 306,000 - 306,000 기타금융자산 - 1,235,121 1,235,121 합 계 40,092,592 1,235,121 41,327,713 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 689,740 - 689,740 단기차입금 569,346 - 569,346 전환사채 11,517,952 - 11,517,952 파생금융부채 - 7,439,925 7,439,925 합 계 12,777,038 7,439,925 20,216,963 (2) 당기와 전기중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 10,996 - 675,781 686,777 처분손익 - 1,152,380 - - 1,152,380 이자수익(비용) 210,422 9,527 (835,757) - (615,808) 외화환산이익(손실) (6,519) - (272) - (6,791) 외환이익(손실) 37,372 - (13,808) - 23,564 대손상각비 1,530 - - - 1,530 합 계 242,805 1,172,903 (849,837) 675,781 1,241,652 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - (9,410) - (9,410,190) (9,419,600) 처분손익 - (145,281) - - (145,281) 이자수익(비용) 169,421 130,198 (833,557) - (533,938) 외화환산이익(손실) 98,252 - - - 98,252 외환이익(손실) 49,672 - (45,793) - 3,879 대손상각비 141,547 - - - 141,547 합 계 458,892 (24,493) (879,350) (9,410,190) (9,855,141) (3) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제한내용 현금및현금성자산 30,026 37,828 관세보증금 등 단기금융상품 60,000 60,000 법인카드 담보 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오제네틱스제1회 전환사채_ (*) 회사채 사모 2018년 01월 12일 15,000,000,000 3.0 B+ (한국자산평가) 2021년 01월 12일 일부상환 - (주)바이오제네틱스제2회 전환사채 회사채 사모 2019년 05월 21일 7,500,000,000 5.0 B+ (한국자산평가) 2022년 05월 21일 미상환 - 합 계 - - - 22,500,000,000 - - - - - (*) 제1회 전환사채는 2019년 2월 21일 604,868주와 2019년 5월 27일 725,842주가 전환청구권 행사로 발행되어, 결산일 이후 작성기준일 현재 미전환 청구금액은 62억원이며, 전환가능 주식수는 937,547주입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 6,200 7,500 - - - - 13,700 합계 - 6,200 7,500 - - - - 13,700 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 1) 감사인의 명칭 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기(당반기) 대현회계법인 - - 제46기(전기) 성도회계법인 적정 - 제45기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - ※ 상기 감사의견은 한국채택국제회계기준에 따른 의견입니다. 2) 당해 사업연도의 감사절차 개요 주식회사 바이오제네틱스와 그 종속회사의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때, 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 연결실체의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대해 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라, 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 3) 종속회사 감사의견 - 당사의 종속회사인 유니더스(장가항)유교제업유한공사, (주)유니더스헬스케어, (주)바이오케스트는 감사의무가 없습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기(당반기) 대현회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 70,000천원 - 제46기(전기) 성도회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 100,000천원 1,200 시간 제45기(전전기) 삼덕회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 52,000천원 705 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당반기) - - - - - 제46기(전기) - - - - - 제45기(전전기) 2018.02.01 법인세 세무조정 2018.02.01 ~ 2018.03.31 5,200 천원 - 4. 회계감사인의 변경 당사의 제46기(전기) 보고서는 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 의거 관리종목으로 지정되어 제46기 사업연도 회계감사인 지정을 성도회계법인으로 지정받았으며, 2019년 3월 21일 관리종목에서 해제되었습니다. 제47기(당기)는 '주식회사등의외부감사에관한법률 제10조 제4항 및 동법시행령 제12조 제2항'에 의하여 2019년 2월 14일 감사인선임위원회의를 통하여 대현회계법인을 당사의 감사인으로 선임하였습니다. 대현회계법인에서 제47기부터 제49기까지 3개 사업년도에 대한 외부감사를 수행합니다. 5 . 내부회계관리제도 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견요약 제47기 대현회계법인 - 제46기 성도회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업 등에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제45기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업 등에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회제도에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 ① 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 주총전 이사후보의 인적사항에 관하여 공시를 하고 있으며, 주주의 추천을 받고 있지는 아니합니다.② 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사후보추천위원회가 설치 및 구성되어 있지 아니합니다. ③ 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 김 동 현 동원테크놀러지(주) 이사 - - 2) 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성하며, 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는, 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는, 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의 의장은 ②항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 나. 이사회의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 하관호(출석률: 100%) 안주훈(출석률: 100%) 이용(출석률: 100%) 김동현(출석률: 78%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1차 2019.02.07 ① 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2차 2019.02.07 ① 주권 관련 사채권 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3차 2019.02.27 ① 바리티닙 (Varlitinib, 티로신 키나아제 억제 신규 표적항암제)의 독점적 라이선스 도입 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2019.02.27 ① 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2019.03.11 ① ASLAN-003 (디하이드로오로테이트 디하이드로게나제 저해 혁신신약)의 독점적 라이선스 도입 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2019.03.20 ① 46기 재무제표 확정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7차 2019.05.13 ① 타법인 주식(경남제약(주)) 신주 인수 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8차 2019.05.17 ① 주식회사 바이오제네틱스 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9차 2019.06.25 ① 기업시설일반자금대출 신규 및 담보제공에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1차 2019.02.07 - - 2차 2019.02.07 - - 3차 2019.02.27 1 명 가결 4차 2019.02.27 1 명 가결 5차 2019.03.11 1 명 가결 6차 2019.03.20 1 명 가결 7차 2019.05.13 1 명 가결 8차 2019.05.17 1 명 가결 9차 2019.06.25 1 명 가결 ※ 이사회를 통하여 회사의 업무집행에 관한 의사결정에 참여하였고, 대표이사를 포함한 경영이사들의 업무집행에 대하여 감독을 하였음. 3) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다. 4) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없습니다. 5) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 전무이사(34년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 사외이사직무 수행지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 6) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최 민 규 메리츠종금증권, 미도투자자문 - 2) 감사에 관한 사항 및 독립성 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 2017년 5월 19일에 재선임된 감사 이상호가 2017년 12월 27일로 중도사임 하였으며, 2017년 12월 27일 주주총회에서 감사 최민규를 신규선임 하였습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 당사의 감사는 회계와 업무를 감사합니다.② 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는, 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는, 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있습니다. 3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당사는 감사위원회가 구성되어 있지 아니하며, 당사의 감사는 주요활동사항으로 각기 재무제표 확정을 위한 이사의 영업보고를 감사하고 주주총회에 참석하여 의견을 진술하여 왔습니다. 가. 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 등의 성명 최민규(출석률: 78%) 찬 반 여 부 1차 2019.02.07 ① 타법인 주식 취득의 건 가결 - 2차 2019.02.07 ① 주권 관련 사채권 양수 결정의 건 가결 - 3차 2019.02.27 ① 바리티닙 (Varlitinib, 티로신 키나아제 억제 신규 표적항암제)의 독점적 라이선스 도입 계약 체결의 건 가결 찬성 4차 2019.02.27 ① 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 5차 2019.03.11 ① ASLAN-003 (디하이드로오로테이트 디하이드로게나제 저해 혁신신약)의 독점적 라이선스 도입 계약 체결의 건 가결 찬성 6차 2019.03.20 ① 46기 재무제표 확정 승인의 건 가결 찬성 7차 2019.05.13 ① 타법인 주식(경남제약(주)) 신주 인수 취득 결정의 건 가결 찬성 8차 2019.05.17 ① 주식회사 바이오제네틱스 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 9차 2019.06.25 ① 기업시설일반자금대출 신규 및 담보제공에 관한 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 4) 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 전무이사(34년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 6) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임한 경우 작성함에 따라 당사는 그 요건을 충족하지 못합니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2) 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 소수주주권을 행사한 사항이 없습니다. 3) 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 경영권 경쟁에관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 바이오제네틱스투자조합 최대주주 보통주 1,575,000 14.38 1,575,000 12.82 - (주)씨티젠 특수관계인 보통주 868,065 7.92 868,065 7.07 - 블랙펄투자조합2호 특수관계인 보통주 0 0 680,477 5.54 - (주)위드윈홀딩스 특수관계인 보통주 258,933 2.36 258,933 2.11 - (주)에스엠컬처 특수관계인 보통주 247,596 2.26 247,596 2.02 - (주)위드윈필름 특수관계인 보통주 156,985 1.43 156,985 1.28 - 티셀메드 특수관계인 보통주 78,492 0.72 78,492 0.64 - (주)위드윈인베스트먼트 특수관계인 보통주 29,411 0.27 0 0 - 안주훈(등기임원) 대표이사 보통주 96,491 0.88 96,491 0.78 - 하관호(등기임원) 대표이사 보통주 31,397 0.29 31,397 0.25 - 이 용(등기임원) 등기임원 보통주 31,397 0.29 31,397 0.25 - 안성민 특수관계인 보통주 2,941 0.03 2,941 0.02 - 계 보통주 3,376,708 30.83 4,027,774 32.78 - 우선주 0 0 0 0 - 합 계 3,376,708 30.83 4,027,774 32.78 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 바이오제네틱스투자조합 2 (주)씨티젠 50 (주)씨티젠 50 (주)씨티젠 50 (주)위드윈인베스트먼트 - (주)위드윈인베스트먼트 - (주)위드윈홀딩스 50 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 바이오제네틱스투자조합 자산총계 10,880 부채총계 - 자본총계 10,880 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 바이오제네틱스투자조합은 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 바이오사업에 대한 투자업 입니다. 2. 최대주주(법인)의 최대주주(법인) (2-1) 법인 또는 단체의 기본정보 - (주)씨티젠 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)씨티젠 - 손순종 0.34 - - (주)라이브플렉스 12.57 ※ (주)씨티젠은 바이오제네틱스투자조합의 최대주주(지분율 50%) 입니다. (2-2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 - (주)씨티젠 (단위 : 백만원) 구 분 18.12월말 기준 자산총계 111,448 부채총계 35,670 자본총계 75,778 매출액 14,414 영업이익 717 당기순이익 (2,338) (2-3) 법인 또는 단체의 기본정보 - (주)위드윈홀딩스 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)위드윈 홀딩스 - 안성민 66.42 - - 안성민 66.42 ※ (주)위드윈홀딩스는 바이오제네틱스투자조합의 최대주주(지분율 50%) 입니다. (2-4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 - (주)위드윈홀딩스 (단위 : 백만원) 구 분 18.12월말 기준 자산총계 55,461 부채총계 47,381 자본총계 8,080 매출액 353 영업이익 (1,782) 당기순이익 (2,702) ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)씨티젠 868,065 7.07 - 블랙펄투자조합2호 680,477 5.54 - 우리사주조합 11 0.01 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,560 99.34 5,254,495 47.96 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주1) 참조 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 홈페이지 전자공고또는 한국경제신문 주1) 정관 제 9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금 융 투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행 하는 경우 2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 7에 의하여 우리사주조합 원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」제 542조의 3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 16에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기 술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달, 신기술 의 도입, 재무구조개선, 시설투자 등 경영환경개선을 위한 경영상의 목적을 위 하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 투자조합, 개인에게 신주를 발행 하는 경우 8. 근로자복지기본법 제 39조 의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 19년 01월 19년 02월 19년 03월 19년 04월 19년 05월 19년 06월 보통주 주가 최 고 10,800 12,050 10,200 9,230 9,230 7,170 최 저 7,100 10,300 8,000 7,900 7,250 6,590 평 균 8,159 11,365 9,484 8,364 8,060 6,968 거래량 최고(일) 394,601 543,618 244,170 3,426,065 3,920,451 132,819 최저(일) 3,377 19,284 20,552 25,378 29,466 38,431 월 간 1,022,819 1,563,841 1,173,573 7,384,156 7,437,676 1,241,317 주) 한국거래소 코스닥증권시장 상장 주식 거래 내역임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 하관호 남 1971.10 대표이사 등기임원 상근 대표이사 한국외국어대학교 무역학과㈜스탠다드텔레콤㈜라이브플렉스 부사장 31,397 - - 1년7개월 2020.12.27 안주훈 남 1966.09 대표이사 등기임원 상근 대표이사 동국대학교 대학원現 광동제약 전무이사 광동제약 의약품개발부 96,491 - - 1년3개월 2021.03.30 이용 남 1969.12 사내이사 등기임원 상근 사내이사 Univ. of Illinois at Urbana-Champaign MBALG전자큐캐피탈파트너스(주)㈜이앤인베스트먼트㈜위드윈인베스트먼트 31,397 - - 1년7개월 2020.12.27 김동현 남 1979.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 Albright College business management동원테크놀러지㈜ - - - 1년7개월 2020.12.27 최민규 남 1982.06 감 사 등기임원 비상근 감사 동국대학교 경제학과메리츠종금증권미도투자자문 - - - 1년7개월 2020.12.27 2) 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 13 - - - 13 10 345,140 26,549 - 관리사무직 여 3 - - - 3 2 45,929 15,310 - 생산직 남 22 - - - 22 7 512,953 23,316 - 생산직 여 32 - - - 32 9 512,796 16,025 - 합 계 70 - - - 70 7 1,416,818 20,240 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 154,287 38,572 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000,000,000 주1) 사외이사 1 - 주1) 감사 1 50,000,000 - 주1) 주주총회 승인금액은 등기이사 및 사외이사의 총보수 승인금액임. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 - - - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> 1. 이사 감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 500,806,488 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 500,806,488 - 2. 주식매수선택권 행사현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 안주훈 등기임원 2018.03.30 신주교부 보통주 67,704 - - 67,704 2020.03.30 ~ 2023.03.29 14,770 유호 계열회사 직원 2018.03.30 신주교부 보통주 33,852 - - 33,852 2020.03.30 ~ 2023.03.29 14,770 ※ 2019년 6월 30일 종가는 6,590원이며, '관계'는 보고서 작성일(당반기말) 기준입니다. 또한 당기 중 행사가격 및 행사수량의 조정에 대한 변동사항은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 계열회사 명칭 (기준일 : 2019년 06월 30일 현재) 관계회사명 상장여부 투자 및 출자회사 지분율 유니더스(장가항)유교제업유한공사 비상장법인 당사 100% (주)유니더스헬스케어 비상장법인 당사 100% (주)바이오케스트 비상장법인 당사 100% 경남제약(주) 상장법인 당사 22.21% 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 기준일 : 2019년 06월 30일 현재) 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 하관호 대표이사 유니더스(장가항)유교제업유한공사 대표이사 (동사장) (주)유니더스헬스케어 대표이사 경남제약(주) 대표이사 이 용 부사장 (사내이사) 유니더스(장가항)유교제업유한공사 이 사 (동 사) 경남제약(주) 이 사 안주훈 대표이사 (주)바이오케스트 대표이사 경남제약(주) 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3) 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2003.12.31 설립투자 7,953 - 100 428 - - 1,787 - 100 2,215 2,601 -2,316 (주)유니더스헬스케어 2018.01.19 설립투자 1,000 10,000 100 810 - - -174 10,000 100 636 825 -190 (주)바이오케스트 2018.04.09 설립투자 3,000 200,000 100 2,436 - - -428 200,000 100 2,008 2,483 -564 경남제약(주) (*) 2019.05.21 경영참가 등 34,049 - - - 3,737,522 34,049 - 3,737,522 22.2 34,049 53,157 3,720 합 계 210,000 - 3,674 3,737,522 34,049 1,185 3,947,522 - 38,908 59,066 650 ※ 최근사업연도 재무현황은 2018년말 현황입니다.※ 위 종속기업투자자산의 취득원가는 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주취득원가로 사용하여 측정하였습니다. (*) 당반기 중 신규 취득하였으며 2019년 6월 30일 기준으로 간주취득 처리하였습니다. 당반기말 현재 취득에 대한 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 취득시점의 이전대가와 기존에 인식하지 않았던 무형자산 등의 공정가치에 따라 측정기간 종료시점의 영업권 금액은 당반기말 현재 영업권 금액과 달라질 수 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 -해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기주주총회( 정 기 )2019.3.28 제 1호 의안 : 제46기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안승인 - 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안승인 제 3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안승인 제 4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안승인 제 5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안승인 제45기주주총회( 정 기 )2018.3.30 제 1호 의안 : 제45기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안승인 - 제 2호 의안 : 이사선임의 건 원안승인 (사내이사 1명) 제 3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안승인 제 4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안승인 제 5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안승인 제 6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안승인 제44기주주총회( 정 기 )2017.3.30 제 1호 의안 : 제44기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안승인 - 제 2호 의안 : 이사선임의 건 원안승인(사내이사 2명, 사외이사 1명) 제 3호 의안 : 감사선임의 건 부결 제 4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안승인 제 5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안승인 3. 우발부채 등 1) 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 본 보고서 기준일 현재 견질 또는 담보용으로 제공된 어음, 수표등이 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다.6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 6. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표_바이오제네틱스(1).jpg 중소기업기준검토표_바이오제네틱스(1) 중소기업기준검토표_바이오제네틱스(2).jpg 중소기업기준검토표_바이오제네틱스(2) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채(제1회차) 2018년 01월 12일 운영자금 15,000 (주)유니더스헬스케어 설립(주)바이오케스트 설립자회사 등의 단기대여금바이오사업관련 투자금타법인 출자 15,000 - 3자배정 유상증자 2018년 03월 13일 운영자금 15,000 재고자산 구입대금법률자문 등해외임상투자타법인 투자 15,000 - 전환사채(제2회차) 2019년 05월 21일 운영자금타법인 증권취득 7,500 재고자산 구입대금타법인 주식취득 7,500 - 8. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 9. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다. 10. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 11. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없습니다. 12. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 해당사항 없습니다. 13. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없습니다. 14. 녹색경영 - 해당사항 없습니다. 15. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 16. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.