빌리언스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당)기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 49(전)기 1분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 블루베리엔에프티와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배회사의 개요 주식회사 블루베리엔에프티(이하 "지배회사")는 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 본사 및 공장은 충청북도 증평군증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.

지배회사은 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 16,172백만원 입니다. 1.2 종속회사의 개 요

(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	소재지	업종	지분율	결산월	관계의 성격

경남제약㈜	한국	의약품 제조업	22.9%	12.31	종속기업

(주)블루베리메타	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	100.0%	12.31	종속기업

(주)블루베리옥션	한국	예술품 및 골동품 소매업	100.0%	12.31	종속기업

(2) 당분기 및 전기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 사유 유니더스(장가항)유교제업유한공사 중국 위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업 100.0% 전기 중에 양도계약 (*1) (*1) 당사는 2021년 12월중 해외 자회사 지분매각을 통한 재무구조 개선을 목적으로 당사가 보유중인 해외(중국) 자회사 유니더스(장가항)유교제업유한공사('UNIDUS (ZHANGJIAGANG) RUBBER PRODUCTS CO.,LTD')의 출자지분을 매각하기로 결정하였고, 2021년 12월 23일에 지분양도계약을 체결하였습니다. 이에 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. (3) 보고기간종료일의 연결대상 종속회사의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 151,284,982 54,589,687 96,695,295 14,621,791 (2,579,501) (주)블루베리메타 22,325,293 21,935,148 390,145 - (778,107) (주)블루베리옥션 649,979 441,983 207,996 - (69,222) (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2,044,718 765,610 1,279,108 335,705 (88,185) (주)블루베리엠피 2,000,000 - 2,000,000 - - 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호 에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호 의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2 기능통 화 및 외화환산 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.3 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. (5) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (7) 제거 금융자산은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through )계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. (8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.3.4 현금및현금성자산통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.2.3.5 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함 하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.3.6 관계기업 투자 연결기업은 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 투자자산을 최초 취득원가로 인식하며 취득일 이후에 발생한 피투자자의 순자산변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 사이의 내부거래에서 발생한 당기손익에 대하여 연결기업은 그 관계기업에 대한 투자지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 관계기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업의 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결기업의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 연결기업은 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결기업의 회계정책과 일관되도록 하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 회사는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결기업의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업은 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있습니다. 2.3.7 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 연결기업이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건물, 구축물 10년~40년 기계장치 10년 차량운반구, 공기구비품 5년 사용권자산 2~5년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.3.8 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득 시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(5년)에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.3.9 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.10 금융부채 (1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.3.11 금융자산ㆍ금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.12 퇴직급여 연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로인식하고 있습니다. 2.3.13 리 스 연결기 업 은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지,B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2.3.14 고객과의 계약에서 생기는 수익 연 결기업은 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연 결기 업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연 결기업 이 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연 결기 업 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. (2) 본인과 대리인의 구분 연 결기 업은 상품거래 중 일부에 대해 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 반품권계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. (4) 수금할인현재 거래가격에서 차감이 예상되는 금액을추정하여 차감한 금액으로 채권을 인식합니다. 이는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 허용됩니다. 2.3.15 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.3.16 법인세비용 연결기업의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2.3.17 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 ( 주 석 33 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 연결기업은 전략 적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 회계정책 및 공시사항의 변경 2.4.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당기에 제정된 기준서의 적용으로 인한 회계정책 및 공시사항의 변경은 없습니다. 2.4.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 은행간 대출금리(LIBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 및 제1039호 (금융상품 인식과 측정) 및 제1107호 (금융상품 공시) 및 제1104호 (보험계약) 및 제1116호 (리스)) 이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109 (금융상품) 및 제1039호 (금융상품 인식과 측정) 및 제1107호 (금융상품 공시) 및 제1104호 (보험계약) 및 제1116호 (리스)의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다. 이 개정안은 연결기업이 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 연결기업은 LIBOR금리 대출을 보유하고 있지 않습니다. 이 개정안은 위험회피회계 요구사항에 대하여 아래와 같은 예외규정을 두고 있습니다.- 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인한 변동을 반영하기 위해 위험회피관계 지정의 수정을 허용한다.- 이자율지표 개혁으로 인한 변동을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 수정되는 경우, 현금흐름위험회피적립금누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 가정한다.- 위험회피대상항목으로 지정된 항목의 집합 내 하나의 항목이 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인해 수정되는 경우, 위험회피대상항목은 위험회피되는 이자율지표에 기초하여 하부 집합에 배분한다.- 연결기업은 지정일 현재에는 식별할 수 없으나 24개월 이내에 대체 이자율지표를 별도로 식별할 수 있을 것으로 예상되는 경우, 이자율은 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있다.보고기간말 현재 연결기업은 LIBOR 위험의 현금흐름위험회피 계약을 보유하고 있지 않습니다. 연결기업은 이자율지표 개혁으로 발생하는 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 관련 위험 관리 활동에 대한 추가적인 정보를 공시하여야 합니다.연결기업은 2021년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 (리스))- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 (유형자산))- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 (사업결합))- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 (재무제표 표시))- 기업회계기준서 제1117호 (보험계약) 및 그 개정안 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가 매도가능금융자산 등 은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래 기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3.3 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4. 재무위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4.1 신용위험관리연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 연결기업은 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 4.2 유동성위험관리 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 7,351,584 389,044 456,000 8,196,628 차입금 11,261,496 25,209,134 24,332 36,494,962 전환사채 및 파생금융부채 27,204,552 - - 27,204,552 합 계 45,817,632 25,598,178 480,332 71,896,142 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 8,188,674 759,460 456,000 9,404,134 차입금 11,311,307 25,662,080 24,332 36,997,719 전환사채 및 파생금융부채 23,540,355 - - 23,540,355 합 계 43,040,336 26,421,540 480,332 69,942,208 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4.3 환위험관리 연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 4,084,040 4,084,040 부채 - - 순외화자산(부채) 4,084,040 4,084,040 연결기업은 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 408,404 408,404 10% 하락시 (408,404) (408,404) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4.4 이자율위험관리연결기업은 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 5,000,000 5,000,000 유동성장기차입금 6,250,000 6,300,000 장기차입금 1,197,243 1,650,000 합 계 12,447,243 12,950,000 당분기 중 이자율이 100베이 시스포인트 변동한다면, 연결기업의 당분기 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (124,472) 124,472 (129,500) 129,500 4.5 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 55,617,484 55,617,484 33,768,584 33,768,584 매출채권및기타채권(유동/비유동) 19,826,132 19,826,132 19,360,323 19,360,323 장ㆍ단기금융상품 - - - - 기타금융자산 - - - - 당기손익-공정가치 금융자산 822,334 822,334 825,557 825,557 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - - 합 계 76,265,950 76,265,950 53,954,464 53,954,464 금융부채 매입채무및기타채무(유동/비유동) 8,196,628 8,196,628 9,404,134 9,404,134 장ㆍ단기차입금,유동성장기차입금 36,494,962 36,494,962 36,997,719 36,997,719 전환사채 14,636,806 14,636,806 14,239,402 14,239,402 파생금융부채 12,567,746 12,567,746 9,300,953 9,300,953 합 계 71,896,142 71,896,142 69,942,208 69,942,208 5.2 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 506,104 316,230 822,334 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) - - - - 합 계 - 506,204 316,230 822,434 금융부채 파생금융부채 - - 12,567,746 12,567,746 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 509,227 316,230 825,457 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) - - - - 합 계 - 509,327 316,230 825,557 금융부채 파생금융부채 - - 9,300,953 9,300,953 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간종료일 현재 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발행 감소 당기손실인식액(*) 연결범위변동 당기말 9,300,953 - (316,230) 3,266,792 - 12,251,515 (*) 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익과 손실의 합계입니다. (단위: 천원) 기초 발행 감소 당기손실인식액(*) 연결범위변동 당기말 6,721,482 - 274,000 1,989,240 - 8,984,722 (*) 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익과 손실의 합계입니다. 5.4 가치평가기법연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당 분 기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 506,104 509,227 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 316,230 316,230 3 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 12,567,746 9,300,953 3 옵션평가모형 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며,연결기업의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 6 . 범주별 금융상품 6.1 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 55,617,484 - - 55,617,484 매출채권및기타채권(유동/비유동) 19,826,132 - - 19,826,132 기타금융자산(유동/비유동) - 822,434 - 822,434 합 계 75,443,616 822,434 - 76,266,050 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동/비유동) 8,196,628 - - 8,196,628 장ㆍ단차입금 36,494,962 - - 36,494,962 전환사채 14,636,806 - - 14,636,806 파생금융부채 - 12,567,746 - 12,567,746 합 계 59,328,396 12,567,746 - 71,896,142 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 33,768,584 - - 33,768,584 매출채권및기타채권(유동/비유동) 19,360,323 - - 19,360,323 기타금융자산(유동/비유동) - 825,557 - 825,557 합 계 53,128,907 825,557 - 53,954,464 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동/비유동) 9,404,134 - - 9,404,134 장ㆍ단차입금 36,997,719 - - 36,997,719 전환사채 14,239,402 - - 14,239,402 파생금융부채 - 9,300,953 - 9,300,953 합 계 60,641,255 9,300,953 - 69,942,208 6.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - - - - - - 평가손익(당기손익) - (3,269,916) - - - (3,269,916) 처분손익 - - - - - - 이자수익(비용) 36,648 24,500 - (876,537) - (815,389) 외화환산이익(손실) 91,384 - - - - 91,384 외환차익(손실) 12,114 - - (915) - 11,199 대손상각비 63,937 - - - - 63,937 합 계 204,083 (3,245,416) - (877,452) - (3,918,785) (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - - (754,717) - - (754,717) 평가손익(당기손익) - (1,012) - - - (1,012) 처분손익 - - - - - - 이자수익(비용) 7,977 6,118 - (272,998) - (258,903) 외화환산이익(손실) 7,466 - - 3,746 - 11,212 외환차익(손실) 19,805 - - (57) - 19,748 대손상각비 (3,040) - - - - (3,040) 합 계 32,208 5,106 (754,717) (269,309) - (986,712) 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보유현금 2,469 2,317 보통예금(*) 52,596,123 31,095,612 외화예금 3,018,892 2,670,654 합 계 55,617,484 33,768,583 (*) 전기말 보통예금 중 21,529천원은 질권이 설정되어 있습니다. 8. 매출채권및기타채권 8.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 21,839,513 (2,555,038) 19,284,475 21,198,681 (2,523,821) 18,674,860 미수금 2,410,107 (2,225,991) 184,116 2,566,164 (2,225,991) 340,173 미수수익 43,556 (42,848) 708 38,342 (38,002) 340 단기대여금 2,086,501 (1,990,550) 95,951 2,142,062 (2,090,550) 51,512 임차보증금 179,000 - 179,000 - - - 합 계 26,558,677 (6,814,427) 19,744,250 25,945,249 (6,878,364) 19,066,885 [비유동자산] 보증금 81,881 - 81,881 293,438 - 293,438 합 계 81,881 - 81,881 293,438 - 293,438 8.2 당분기 및 전 분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 6,878,364 117,548 대손상각비(환입) (63,937) 3,040 연결범위변동 - - 기말금액 6,814,427 120,588 8.3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 등 - - 6,814,427 - 6,814,427 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 867,843 - 1,669,753 - 선급금 510,565 - 509,176 - 부가세대급금 175,591 - 577,344 - 합 계 1,553,999 - 2,756,273 - 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,196,410 (257,990) 2,938,420 3,509,826 (451,239) 3,058,587 제품 13,259,419 (809,912) 12,449,507 13,505,497 (1,467,718) 12,037,779 반제품 851,452 - 851,452 1,002,864 (49,019) 953,845 원ㆍ부재료 등 3,757,010 (83,380) 3,673,630 2,963,235 (469,446) 2,493,789 재공품 1,058,580 - 1,058,580 747,778 (4,086) 743,692 반품자산(*) 589,795 - 589,795 604,434 - 604,434 기타 162,818 - 162,818 151,400 - 151,400 합 계 22,875,484 (1,151,282) 21,724,202 22,485,033 (2,441,507) 20,043,526 (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다. 11. 매각예정비유동자산당사는 2021년 12월중 해외 자회사 지분매각을 통한 재무구조 개선을 목적으로 당사가 보유중인 해외(중국) 자회사 유니더스(장가항)유교제업유한공사('UNIDUS (ZHANGJIAGANG) RUBBER PRODUCTS CO.,LTD')의 출자지분을 매각하기로 결정하였고, 2021년 12월 23일에 지분양도계약을 체결하였습니다. 11.1 당분기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 천 원) 처분자산집단 금 액 처분자산 집단 내 부채 금 액 현금및현금성자산 282,495 단기차입금 652,717 매출채권및기타채권 116,191 매입채무및기타채무 575,198 재고자산 603,231 당기법인세부채 7,254 유형자산 620,983 무형자산 284,547 합계 1,907,447 합계 1,235,169 12. 기타금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 822,334 100 825,457 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - - 합 계 822,334 100 825,457 100 12.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(유동) 회사채 506,104 509,227 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 기타금융자산(유동) 주식 316,230 316,230 합 계 822,434 825,557 한편, 기타금융자산과 관련하여 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) (3,269,916) (1,012) (*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다. 12.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(비유동) 지분증권 - - 한편, 기타금융자산과 관련하여 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익 - (754,717) 13. 과계기업투자 및 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 회사명 소재지 업종 지분율 당분기 전 기 경남제약㈜ 한국 의약품 제조업 22.89% - - 경남제약헬스케어㈜ 한국 제조업, 도소매업 29.69% 1,135,710 994,459 합 계 1,135,710 994,459 (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 종속기업투자대체 손상차손 기말 경남제약(주) - - - - - - - - - 경남제약헬스케어㈜ 994,459 - 141,072 (306,882) (983,581) 1,290,642 - - 1,135,710 합 계 994,459 - 141,072 (306,882) (983,581) 1,290,642 - - 1,135,710 기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 종속기업투자대체 손상차손 기말 경남제약(주)(*1) 35,340,889 - (99,527) 1,761,875 (10,811) 283,243 (37,275,669) - - 경남제약헬스케어㈜ 2,103,772 1,400,000 (2,318,341) 230,112 813,683 (1,372,517) - 137,750 994,459 합 계 37,444,661 1,400,000 (2,417,868) 1,991,987 802,872 (1,089,274) (37,275,669) 137,750 994,459 (*1) 당기 중 경남제약㈜의 대표이사의 변경으로 인하여 당사가 경남제약㈜의 의사결정기구에 미치는 영향력이 증가하였습니다. 이에 따라, 경남제약㈜ 대한 당사의 실질의결권(과거 3개년 주주총회참석율 대비 당사 보유지분율)이 과반수 이상인 점과 경남제약㈜의 의사결정기구에 대한 당사의 장악능력 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 취득된 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(3) 당분기말 현재 위 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약헬스케어㈜ 23,841,271 3,434,563 20,406,708 4,564,471 486,538 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약헬스케어㈜ 23,337,207 3,417,037 19,920,170 16,677,099 (5,769,437) (4) 당분기 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계기업순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 등 상표권 등 미실현손익누계 손상차손 장부가액 경남제약헬스케어㈜ 20,406,708 29.69% 6,183,218 (1,714,255) - (3,184) (3,330,069) 1,135,710 합계 20,406,708 - 6,183,218 (1,714,255) - (3,184) (3,330,069) 1,135,710 (단위: 천원) 회사명 관계기업순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 등 상표권 등 미실현손익누계 손상차손 장부가액 경남제약헬스케어㈜ 19,920,170 29.69% 5,913,551 (1,714,255) - 125,232 (3,330,069) 994,459 합계 19,920,170 - 5,913,551 (1,714,255) - 125,232 (3,330,069) 994,459 (5) 당분기 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 토 지 22,065,603 - - - 22,065,603 건 물 5,604,640 - (49,164) - 5,555,476 합 계 27,670,243 - (49,164) - 27,621,079 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 토 지 22,065,603 - - - 22,065,603 건 물 5,801,294 - (196,653) - 5,604,641 합 계 27,866,897 - (196,653) - 27,670,244 (6) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 임대수익 323,524 1,241,010 임대원가(*) 114,151 636,632 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. (7) 당분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 토지 21,840,525 21,840,525 건물 5,656,260 5,656,260 14. 유형자산 14.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 17,821,490 - - 17,821,490 건물 14,744,534 (7,176,375) (482,153) 7,086,006 구축물 2,034,187 (900,388) (131,467) 1,002,332 기계장치 37,851,159 (12,025,990) (341,867) 25,483,302 차량운반구 781,956 (375,422) (22,554) 383,980 공기구비품 5,795,773 (3,438,936) - 2,356,837 건설중인자산 3,372,229 - - 3,372,229 사용권자산 1,095,973 (530,324) - 565,649 합 계 83,497,301 (24,447,435) (978,041) 58,071,825 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 17,821,490 - - 17,821,490 건물 14,744,534 (7,071,384) (482,153) 7,190,997 구축물 2,034,187 (885,162) (131,467) 1,017,558 기계장치 35,384,159 (10,980,415) (341,867) 24,061,877 차량운반구 781,956 (341,477) (22,554) 417,925 공기구비품 5,340,380 (3,306,837) - 2,033,543 건설중인자산 3,719,746 - - 3,719,746 사용권자산 1,131,096 (474,520) - 656,576 합 계 80,957,548 (23,059,795) (978,041) 56,919,712 14.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 손상차손 외화환산 연결범위변동 기말 토지 17,821,490 - - - - - - - 17,821,490 건물 7,190,997 - - - (124,856) - 19,865 - 7,086,006 구축물 1,017,558 - - - (19,551) - 4,324 - 1,002,331 기계장치 24,061,877 - 2,675,520 - (1,289,747) - 35,652 - 25,483,302 차량운반구 417,925 - - - (34,004) - 60 - 383,981 공기구비품 2,033,543 - 454,320 - (131,624) - 598 - 2,356,837 건설중인자산 3,719,746 - (347,517) - - - - - 3,372,229 사용권자산 656,576 - - - (90,927) - - - 565,649 합 계 56,919,712 - 2,782,323 - (1,690,709) - 60,499 - 58,071,825 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 손상차손 외화환산 연결범위변동 기말 토지 1,919,392 - - - - - - - 1,919,392 건물 353,333 - - - (19,759) - 21,826 - 355,400 구축물 214,869 - - - (1,434) - 6,376 - 219,811 기계장치 1,069,128 - - - (28,500) - 24,618 - 1,065,246 차량운반구 333,872 - - - (17,355) - (1,131) - 315,386 공기구비품 178,365 - - - (11,463) - (134) - 166,768 건설중인자산 130,027 553,206 - - - -- - - 683,233 사용권자산 419,623 - - (37,985) (64,085) - - - 317,553 합 계 4,618,609 553,206 - (37,985) (142,596) - 51,555 - 5,042,789 14.3 보유토지 공시지가 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 장부가액은 17,821,490 천원(전기말 17,821,490천원)이며 동 토지의 공시지가는 23,804,201천 원(전기말 23,804,201 천원) 입니다. 14.4 보험가입내역 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 24,853,300 2022.02.20~2023.02.19. 현대해상화재보험 재산종합보험 경남제약타워 8,000,000 2021.07.29~2022.07.29 메리츠화재 재산종합보험 아산및의령공장 건물및기계등 44,641,467 2021.07.24~2022.07.24 삼성화재보험 합 계 77,494,767 상기 보험은 하나은행남서울지점에 질권설징이 되어 있으며, 해당금액은 1,500,000천원입니다.연결기업은 상기 보험 이외에 환경책임보험( 부보금액 100억원 ), 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 14.5 담보제공자산 당분기 현재 연결기업이 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 신한은행 토지 및 건물 39,120,000 합 계 45,120,000 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 손상차손 외화환산차이 연결범위변동 기말 산업재산권 2,290,868 - - - (79,980) - - - 2,210,888 토지사용권 - - - - - - - - - 기타의무형자산 887,844 - - - (4,138) - - - 883,706 영업권 2,558,913 - - - - - - - 2,558,913 개발비 499,000 - 25,000 - - - - - 524,000 합 계 6,236,625 - 25,000 - (84,118) - - - 6,177,507 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 손상차손 외화환산차이 연결범위변동 기말 산업재산권 7,823 613 - - (1,014) - - - 7,422 토지사용권 188,538 - - - (1,580) - 6,083 - 193,041 기타의무형자산 272,385 - - - (480) - 462 - 272,367 합 계 468,746 613 - - (3,074) - 6,545 - 472,830 16. 매입채무및기타채무 16.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,398,420 4,770,709 - 미지급금 1,490,899 2,277,901 - 미지급비용 907,435 125,746 855,186 136,330 임대보증금 760,000 (63,000) 437,000 260,000 리스부채 434,830 136,298 487,878 173,129 수입보증금 - 6,000 - 6,000 합 계 7,991,584 205,044 8,828,674 575,459 16.2 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 해지 이자비용 연결범위변동 당분기말 리스부채 661,007 - (52,252) (38,237) 610 - 571,128 (단위: 천원) 구분 기초 증가 지급 해지 이자비용 연결범위변동 전기말 리스부채 413,558 14,056 (48,252) (39,513) 305 320,853 661,007 16.3 당분기와 전기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기리스료 67,160 69,178 소액자산리스료 4,817 4,967 합계 71,977 74,145 17.기타부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 5,618,577 12,636 부가세예수금 646,521 284,177 예수금 160,309 244,447 계약부채 682,380 541,029 합 계 7,107,787 1,082,289 18. 차입금 18.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당 분 기 전 기 신한은행 운영자금 CD3개월+1.99% 5,000,000 5,000,000 상기 단기차입금 관련하여 종속회사의 무형자산(토지사용권) 및 유형자산(건물)이 담보로 제공되어 있습니다. 18.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당 분 기 전 기 하나은행 기업시설일반자금 3.119% 4,450,000 4,500,000 폭스파겐파이낸셜서비스코리아㈜ 자동차할부금융 6.630% 44,962 47,719 신한은행 기업시설일반자금 2.490% 24,000,000 24,000,000 신한은행 기업시설일반자금 금융채6개월+1.78% 3,000,000 3,450,000 유동성대체액 (6,261,496) (6,311,307) 잔액 25,233,466 25,686,412 상기 장기차입금 관련하여 지배회사의 유형자산(토지,건물)이 담보로 제공되어 있으며, 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기말 잔액 2022년 1분기 2023년 1분기 2023년 1분기 이후 기업시설일반자금 31,450000 6,245,000 25,200,000 - 차량할부금융서비스 44,962 2,803 8,693 33,466 합계 31,494,962 6,247,803 25,208,693 33,466 19. 전환사채 및 파생금 융부채 19.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행회사명 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 금액 당 분 기 전 기 (주)블루베리엔에프티 제4회 전환사채 2021년 11월 29일 2024년 11월 29일 5.00% 5,000,000 5,000,000 (주)블루베리엔에프티 제5회 전환사채 2021년 12월 10일 2024년 12월 10일 5.00% 6,000,000 6,000,000 경남제약(주) 제5회 전환사채 2020년 6월 10일 2023년 6월 10일 4.00% 1,000,000 1,000,000 경남제약(주) 제6회 전환사채 2021년 12월 10일 2024년 12월 10일 4.00% 8,000,000 8,000,000 차감: 사채할인발행차금 (5,363,194) (5,760,598) 차감: 유동성 전환사채 (14,636,806) (14,239,402) 잔 액 - - 19.2 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 (주)블루베리엔에프티제4회 전환사채 (주)블루베리엔에프티제5회 전환사채 경남제약(주)제5회 전환사채 경남제약(주)제6회 전환사채 액면가액 5,000,000천원 6,000,000천원 14,500,000천원 8,000,000천원 발행가액 5,000,000천원 6,000,000천원 14,500,000천원 8,000,000천원 발행일 2021년 11월 29일 2021년 12월 10일 2020년 6월 10일 2021년 12월 10일 만기일 2024년11월29일 2024년 12월 10일 2023년 6월 10일 2024년 12월 10일 액면이자율 5.00% 5.00% 4.00% 4.00% 보장수익율 5.00% 5.00% 4.00% 4.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(2회는 1개월) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액(*1) 3,693원 3,800원 2,540원 2,540원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 이에 따라 (주)블루베리엔에프티 제4회차 전환사채는 2022년 4월 29일을 기준으로 전환가액이 2,781원으로 조정되었으며, (주)블루베리엔에프티 제5회차 전환사채는 2022년 5월 10일을 기준으로 전환가액이 2,577원으로 조정되었습니다. 경남제약(주) 제5회차 전환사채와 제6회차 전환사채는2022년 3월 16일을 기준으로 전환가액이 2,540원으로 조정되었습니다. 19.3 파생금융부채보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 전환권대가 10,777,753 6,420,046 전환사채 조기상환청구권 3,422,585 3,596,408 전환사채 매도청구권 (1,632,592) (715,501) 합 계 12,567,746 9,300,953 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기 보고기간종료일 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 20. 기타충당부채 보고기간종료일 현재 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 2,131,208 - 전입 - - 환입 (65,816) - 연결범위변동 - - 기말금액 2,065,392 - 21. 확정급여부채 20.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여부채의 현재가치 8,371,137 9,171,625 사외적립자산의 공정가치 (7,593,390) (8,193,390) 국민연금전환금 (1,445) (1,445) 기말 확정급여부채 776,302 976,790 21.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 9,171,625 1,351,581 당기근무원가 302,542 618,258 이자원가 26,413 62,936 확정급여제도 재측정요소 - 361,955 지급액 (1,253,596) (761,230) 관계사전입(전출) - 17,001 연결범위변동 - 7,521,124 기말금액 8,246,984 9,171,625 21.3 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 8,193,390 1,229,431 사용자기여금 - 1,400,000 사외적립자산의 이자수익 25,432 52,141 확정급여제도 재측정요소 2,856 (23,949) 지급액 (752,441) (591,059) 연결범위변동 - 6,126,826 기말금액 7,469,237 8,193,390 21.4 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 재측정요소 - 할인율 변화 효과 - (32,352) - 재무적 가정 - 496,986 - 인구통계적 가정 - - - 경험조정 447,154 (102,679) 소 계 447,154 361,955 사외적립자산의 재측정요소 - 사외적립자산의 손실 - 23,949 합 계 447,154 365,904 21.5 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 1.50% 2.09%~3.52% 미래임금상승률 2.00% 3%~4% 21.6 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (667,925) 767,706 임금인상률 가정 (1% 변동) 750,363 (665,937) 21.7 당분기말 현재 연결기업의 확정급여채무의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년~ 합계 급여지급액 297,858 757,307 1,693,360 4,454,031 2,767,361 9,969,917 21.8 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.02 년 ~10.2년입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 22.1 보고기간종료일 현재 지배회사 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 32,343,981주 32,343,981주 자본금 16,171,991 16,171,991 22.2 보고기간종료일 현재 지배회사 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 84,084,312 84,084,312 자기주식처분이익 303,974 303,974 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 (1,154,785) (997,716) 지분법자본잉여금 (76,770) 230,112 합 계 85,682,302 86,146,253 22.3 당분기 및 전분기 중 지배회사 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 20,127,806 10,063,903 61,343,867 전분기말 20,127,806 10,063,903 61,343,867 당기초 32,343,981 16,171,991 84,084,312 당분기말 32,343,981 16,171,991 84,084,312 23. 기타자본 보고기간종료일 현재 지배회사 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 - - 해외사업환산손익 (27,122) (21,098) 기타자본조정 273,556 273,556 지분법자본변동(기타포괄손익) (3,729,521) (2,745,941) 합 계 (3,483,087) (2,493,483) 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금 2,150,000 2,150,000 임의적립금 - - 지분법이익잉여금 1,831,962 541,321 미처분이익잉여금(결손금) (57,693,613) (56,266,923) 합 계 (53,711,651) (53,575,602) 25. 매출액과 매출원가 25.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 14,644,544 1,761,141 상품매출 3,619,699 1,178,502 수수료매출 - - 용역매출 13,800 373,683 임대매출 214,834 - 로열티매출 7,098 - 기타매출 - - 합 계 18,499,975 3,313,326 지리적시장 국내 17,488,286 3,098,869 해외 1,011,689 214,457 합 계 18,499,975 3,313,326 수익인식시기 한 시점에 인식 18,499,975 3,313,326 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 18,499,975 3,313,326 25.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 제품매출원가 기초제품재고액 13,505,497 1,518,885 당기제품제조원가 11,130,478 1,924,729 재고자산평가손실 (1,096,977) 213,161 기타충당부채전입 75,534 - 타계정대체 (362,603) (3,935) 관세환급금 (64) (147) 기말제품재고액 (13,259,418) (2,230,265) 제품매출원가 9,992,447 1,422,428 상품매출원가 기초상품재고액 3,509,826 2,492,847 당기상품매입액 3,050,803 775,807 재고자산평가손실 (193,248) (18,538) 타계정대체 283,791 (4,346) 기말상품재고액 (3,196,410) (2,415,306) 상품매출원가 3,454,762 830,464 용역매출원가 용역매출원가 10,493 339,712 임대매출원가 임대매출원가 114,151 - 기타매출원가 기타매출원가 - - 합 계 13,571,853 2,592,604 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,207,528 401,257 퇴직급여 170,415 26,267 주식보상비용(판관) - - 복리후생비 222,040 33,569 지급임차료 84,351 4,306 접대비 78,776 30,286 감가상각비 160,079 94,967 무형자산상각비 110,627 3,074 세금과공과 120,860 47,087 광고선전비 593,805 32,175 경상연구개발비 - - 대손상각비 (68,786) 3,040 여비교통비 169,291 8,864 소모품비 81,508 16,651 운반비 301,410 29,428 지급수수료 1,485,503 330,811 기타판관비 106,375 27,606 합 계 5,823,782 1,089,388 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품,재공품 및 상품의 변동 479,344 (575,477) 원재료등의사용액및상품매입액등 2,511,769 1,534,285 급여 2,912,324 994,763 퇴직급여 390,508 69,891 복리후생비 326,315 88,102 감가상각비 451,063 142,596 무형자산상각비 49,376 3,074 기타비용 12,274,937 1,424,758 합 계 19,395,636 3,681,992 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 61,148 14,095 외환차익 30,042 27,127 외화환산이익 92,524 11,212 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 사채상환이익 - - 파생상품평가이익 - - 합 계 183,714 52,433 금융비용 이자비용 876,537 272,998 외환차손 18,843 7,379 외화환산손실 1,140 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 3,123 1,012 파생상품평가손실 3,266,793 - 금융자산손상차손 - - 합 계 4,166,436 281,389 29.기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 1,262 475 무형자산처분이익 - - 지분법투자주식손상차손환입 141,072 736,306 수입임대료 - 25,500 잡이익 137,811 10,280 합 계 280,145 772,561 영업외비용 기부금 93,978 - 유형자산처분손실 3,978 - 재고자산처분손실 - - 지분법손실 - 440,225 무형자산손상차손 - - 지분법투자주식손상차손 - - 기타의대손상각비 4,846 - 무형자산감액손실 - - 잡손실 488 - 합 계 103,290 440,225 30. 법인세비용 30.1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 - - 총법인세비용(수익) - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 법인세비용(수익) (821,948) - 31. 주당손익 31.1 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 지배기업지분 당기순손실 (1,530,040,087) (265,286,357) 가중평균유통보통주식수(*) 32,343,981 20,127,806 기본주당순손실 (47) (13) 31.2 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 내 역 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 32,343,981 90 2,910,958,290 32,343,981 기말 32,343,981 - 2,910,958,290 32,343,981 일자 내 역 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 20,127,806 90 1,811,502,540 20,127,806 기말 20,127,806 - 1,811,502,540 20,127,806 31.3 희석주당손익 연결기업이 발행한 전환사채 및 주식매입선택권의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 32.1 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) (821,948) - 금융비용 2,666,188 274,009 금융수익 (105,634) (25,306) 감가상각비 635,745 142,596 무형자산상각비 1,654 3,074 퇴직급여및해고급여 235,621 69,891 기타장기급여 - - 대손상각비 - 3,040 기타의대손상각비 - - 관계기업지분법평가손실 (1,352,652) 440,225 유형자산처분손실 (895,562) - 재고자산평가손실(환입) 2,562,135 194,623 관계기업지분법평가이익 (922,625) (736,306) 유형자산처분이익 97,876 (475) 주식기준보상 - - 합 계 2,100,798 365,371 32.2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 206,753 407,879 선급금의감소(증가) 15,165 131,623 미수금의감소(증가) (600,858) 27,841 재고자산의감소(증가) 98,698 (479,319) 기타자산의감소(증가) 129,154 13,978 매입채무의증가(감소) 74,675 (122,720) 미지급금의증가(감소) 85,142 125,153 미지급비용의증가(감소) 56,252 (652) 선수금의증가(감소) 4,330,541 15,526 기타부채의증가(감소) 154,252 (28,206) 퇴직금의 지급 (10,562) - 사외적립자산의 변동 - - 합 계 4,539,212 91,103 32.3 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손실-공정가치측정자산의 잉여금 대체 - 754,717 리스부채의 증가 - - 리스부채의 감소 - - 장기차입금의 유동성대체 - - 주식매입선택권의 취소 - - 건설중인자산의 유무형자산 대체 - - 지분법이익잉여금의 변동 1,290,641 262,477 33. 영업부문 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 의료기기 제조 및 판매 콘돔, 의료용장갑, 보건용마스크 등 의약품 제조 및 판매 일반의약품 등 소프트웨어 개발 공급 및 서비스 NFT(대체불가능토큰) 등 예술품 및 골동품 판매 NFT 미술품 등 33.1 당분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품제조및판매 소프트웨어개발공급 및 서비스(*) 예술품 및골동품 판매 합 계 매출액 3,878,188 14,621,791 - - 18,499,979 매출원가 3,083,318 10,488,536 - - 13,571,854 판관비 817,236 4,382,286 555,367 68,893 5,823,782 영업손익 (22,371) (249,031) (555,367) (68,893) (895,662) 법인세비용차감전순손실 (51,429) (3,806,207) (778,107) (69,222) (4,704,965) (*) 암호화폐채굴사업을 포함합니다.33.2 당분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품제조및판매 소프트웨어개발공급 및 서비스(*) 예술품 및골동품 판매 합 계 국내매출 3,292,307 14,195,978 - - 17,488,285 해외 585,876 425,813 - - 1,011,689 합 계 3,878,183 14,621,791 - - 18,499,974 (*) 암호화폐채굴사업을 포함합니다.33.3 당분기 보고기간종료일 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품제조및판매 소프트웨어개발공급 및 서비스(*) 예술품 및골동품 판매 합 계 자 산 27,160,111 151,284,982 22,325,293 649,979 201,420,365 부 채 4,902,063 54,589,687 21,935,148 441,983 81,868,881 (*) 암호화폐채굴사업을 포함합니다.33.4 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 - - 34. 우발상황 및 약정사항 34.1 매출채권 당기 보고기간종료일 현재 배서양도한 매출채권 중 만기 미도래분은 없습니다(전기:없음) 입니다. 동 매출채권은 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 연결기업이 거래처 등에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. 34.2 지급보증당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 이행보증과 인허가와 관련하여 2,418,303천원의 지급보증 을 제공받고 있습니다. 34.3 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 없습니다. 3 5. 특수관계자와의 거래내역 35.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 당분기 전분기 최대주주 (주)플레이크 (주)클라우드에어 관계기업 경남제약헬스케어㈜ 경남제약㈜, 레모나(상해)상무유한공사, KYUNGNAM JAPAN CO.,LTD, 경남제약헬스케어㈜, ESV INTERNATIONAL, INC 기타특수관계자 ESV INTERNATIONAL, INC, ㈜메타플렉스, 임직원 임직원 35.2 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 채권 채무 채권 채무 경남제약헬스케어㈜ - 5,019 964,224 224,675 (주)메타플렉스 - - - 15,282,252 임직원 400 - - 156,139 합 계 400 5,019 964,224 15,663,066 35.3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 경남제약헬스케어㈜ - - - 281 (주)메타플렉스 458,411 25,500 임직원 15,765 - - - 합 계 474,176 25,500 281 (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 경남제약헬스케어㈜ 3,136,499 77,000 3,151,048 163,989 (주)메타플렉스 - - - 2,417,358 임직원 78,740 1,966 - 100,000 합 계 3,215,239 78,966 3,151,048 2,681,347 35.4 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (단위: 천 원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 - - - - (단위: 천 원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 경남제약헬스케어㈜ - - 1,400,000 임직원 100,000 - - 35.5 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여및상여 60,948 62,946 퇴직급여 - - 주식보상비용 - - 합 계 60,948 62,946 36. 중단영업 연결기업은 2021년 12월중 해외 자회사 지분매각을 통한 재무구조 개선을 목적으로 당사가 보유중인 해외(중국) 자회사 유니더스(장가항)유교제업유한공사('UNIDUS (ZHANGJIAGANG) RUBBER PRODUCTS CO.,LTD')의 출자지분을 매각하기로 결정하였고, 2021년 12월 23일에 지분양도계약을 체결하였습니다. 또한, 2021년 11월 16일에 경남제약(주)의 종속기업인 레모나(상해)상무유한공사를 청산하였습니다.해당 종속기업은 2021년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 49 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 36,524,241,443 36,793,956,010 현금및현금성자산 5,354,989,204 10,541,966,545 단기금융상품 매출채권및기타채권 24,377,252,604 19,507,119,016 기타금융자산 506,103,620 509,226,723 기타유동자산 327,723,551 932,673,208 재고자산 5,859,550,644 5,264,653,508 당기법인세자산 98,621,820 38,317,010 매각비유동자산 672,278,080 672,278,080 매각예정비유동자산 672,278,080 672,278,080 비유동자산 35,335,853,491 30,891,272,262 매출채권및기타채권 4,296,000 20,226,484 기타금융자산 100,000 100,000 유형자산 8,711,435,599 9,064,642,812 무형자산 235,737,081 235,951,255 종속기업투자 25,248,575,255 20,575,893,093 관계기업투자 1,135,709,556 994,458,618 자산총계 72,532,373,014 68,357,506,352 부채 유동부채 27,605,287,272 21,732,942,131 매입채무및기타채무 1,410,030,827 1,497,853,675 유동성장기차입금 4,461,495,668 4,511,307,213 유동성리스부채 43,822,346 전환사채 8,038,629,224 7,824,586,252 파생금융부채 7,831,212,490 7,831,212,490 기타유동부채 5,820,096,717 67,982,501 비유동부채 267,531,181 375,405,563 장기차입금 33,466,515 36,412,076 매입채무및기타채무 184,000,000 확정급여부채 234,064,666 154,993,487 부채총계 27,872,818,453 22,108,347,694 자본 자본금 16,171,990,500 16,171,990,500 자본잉여금 85,682,302,852 86,146,253,283 기타자본 (3,483,087,775) (2,493,483,034) 이익잉여금 (53,711,651,016) (53,575,602,091) 자본총계 44,659,554,561 46,249,158,658 부채와자본총계 72,532,373,014 68,357,506,352 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,974,873,487 3,974,873,487 3,094,693,557 3,094,693,557 매출원가 3,083,317,871 3,083,317,871 2,283,312,821 2,283,312,821 매출총이익(손실) 891,555,616 891,555,616 811,380,736 811,380,736 판매비와관리비 878,578,856 878,578,856 1,010,717,322 1,010,717,322 영업이익(손실) 12,976,760 12,976,760 (199,336,586) (199,336,586) 금융수익 262,813,661 262,813,661 41,493,723 41,493,723 금융비용 388,769,595 388,769,595 268,215,937 268,215,937 지분법손익 (1,404,792,648) (1,404,792,648) 132,705,577 132,705,577 기타수익 34,720,885 34,720,885 28,066,866 28,066,866 기타비용 46,989,150 46,989,150 법인세비용차감전순이익(손실) (1,530,040,087) (1,530,040,087) (265,286,357) (265,286,357) 당기순이익(손실) (1,530,040,087) (1,530,040,087) (265,286,357) (265,286,357) 기타포괄이익(손실) 404,386,421 404,386,421 (420,586,835) (420,586,835) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (754,716,960) (754,716,960) 순확정급여제도의 재측정요소 1,283,662 1,283,662 2,891,319 2,891,319 지분법자본변동 9,809,651 9,809,651 지분법이익잉여금변동 1,392,707,500 1,392,707,500 262,476,826 262,476,826 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 (989,604,741) (989,604,741) 58,952,329 58,952,329 당기총포괄이익(손실) (1,125,653,666) (1,125,653,666) (685,873,192) (685,873,192) 주당이익 기본및희석주당순손실 (단위 : 원) (47) (47) (13) (13) 자본변동표 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 10,063,903,000 61,389,126,346 2,662,421,897 22,730,531,899 46,060,075,550 당기순이익(손실) 265,286,357 (265,286,357) 순확정급여부채의 재측정요소 2,891,319 2,891,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 754,716,960 754,716,960 지분법자본잉여금 지분법자본변동 68,761,980 68,761,980 지분법이익잉여금 262,476,826 262,476,826 2021.03.31 (기말자본) 10,063,903,000 61,389,126,346 3,348,376,877 22,730,450,111 45,374,202,358 2022.01.01 (기초자본) 16,171,990,500 86,146,253,283 2,493,483,034 53,575,602,091 46,249,158,658 당기순이익(손실) 1,530,040,087 (1,530,040,087) 순확정급여부채의 재측정요소 1,283,662 1,283,662 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 지분법자본잉여금 463,950,431 463,950,431 지분법자본변동 989,604,741 989,604,741 지분법이익잉여금 1,392,707,500 1,392,707,500 2022.03.31 (기말자본) 16,171,990,500 85,682,302,852 3,483,087,775 53,711,651,016 44,659,554,561 현금흐름표 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 5,455,594,190 (19,591,154) 당기순손실 (1,530,040,087) (265,286,357) 비현금조정 975,609,707 502,784,010 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,015,950,705 (146,684,296) 이자의 수취 225,378,960 12,534,931 이자의 지급 (171,000,285) (121,008,802) 법인세의 지급 (60,304,810) (1,930,640) 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,563,019,107) (2,530,727,097) 단기대여금의 회수 4,048,651 유형자산의 처분 97,876,162 보증금의 회수 126,262,000 23,091,000 종속기업투자주식의 취득 (6,279,573,420) (2,000,000,000) 유형자산의 취득 (11,000,000) (553,205,597) 무형자산의 취득 (632,500) (612,500) 대여금의 증가 (4,500,000,000) 재무활동으로 인한 현금 흐름 (87,882,106) (114,945,659) 장기차입금의 증가 전환사채의 증가 전환사채의 재발행 유상증자 단기차입금의 상환 (52,757,106) (52,580,709) 전환사채의 감소 리스부채의 감소 (35,125,000) (62,364,950) 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,195,307,023) (2,665,263,910) 기초의 현금및현금성자산 10,541,966,545 9,370,966,087 현금및현금성자산의 환율변동효과 8,329,682 8,878,749 기말의 현금및현금성자산 5,354,989,204 6,714,580,926 5. 재무제표 주석 제50 (당)기 1분 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제49 (전)기 1분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 주식회사 블루베리엔에프티 1. 일반사항 당사는 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.당사는 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 16,172백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하 므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2 .2 중요한 회계정책 2.2.1 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 (3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. (5) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (6) 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로인식합니다. (7) 제거 금융자산은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. (8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.2.3 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.2.2.4 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함 하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.2.5 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 투자자산을 최초 취득원가로 인식하며 취득일 이후에 발생한 피투자자의 순자산변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업 사이의 내부거래에서 발생한 당기손익에 대하여 당사는 그 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 당사는 지분법을 적용하기 위하여 종속기업 및 관계기업의 재무제표를 사용할 때 종속기업 및 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 종속기업 및 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 회사는 종속기업 및 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 당사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 종속기업 및 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있습니다. 2.2.6 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건물, 구축물 10년~40년 기계장치 10년 차량운반구, 공기구비품 5년 사용권자산 2~3년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인해발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.2.7 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득 시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(5년~10년)에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.2.8 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.9 금융부채 (1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.2.10 금융자산ㆍ금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.11 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로인식하고 있습니다. 2.2.12 리스 당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A)특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, B)약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2.2.13 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 임직원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식기준보상비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 주식기준보상비용을 조정하고 있습니다. 2.2.14 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. (2) 본인과 대리인의 구분당사는 상품거래 중 일부에 대해 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2.2.15 법인세비용 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2.2.16 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략 적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 2.3 회계정책 및 공시사항의 변경 2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당기에 제정된 기준서의 적용으로 인한 회계정책 및 공시사항의 변경은 없습니다. 2.3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 은행간 대출금리(LIBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 및 제1039호 (금융상품 인식과 측정) 및 제1107호 (금융상품 공시) 및 제1104호 (보험계약) 및 제1116호 (리스)) 이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109 (금융상품) 및 제1039호 (금융상품 인식과 측정) 및 제1107호 (금융상품 공시) 및 제1104호 (보험계약) 및 제1116호 (리스)의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.이 개정안은 당사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 당사는 LIBOR금리 대출을 보유하고 있지 않습니다.이 개정안은 위험회피회계 요구사항에 대하여 아래와 같은 예외규정을 두고 있습니다.- 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인한 변동을 반영하기 위해 위험회피관계 지정의 수정을 허용한다.- 이자율지표 개혁으로 인한 변동을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 수정되는 경우, 현금흐름위험회피적립금누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 가정한다.- 위험회피대상항목으로 지정된 항목의 집합 내 하나의 항목이 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인해 수정되는 경우, 위험회피대상항목은 위험회피되는 이자율지표에 기초하여 하부 집합에 배분한다.- 당사는 지정일 현재에는 식별할 수 없으나 24개월 이내에 대체 이자율지표를 별도로 식별할 수 있을 것으로 예상되는 경우, 이자율은 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있다.보고기간말 현재 당사는 LIBOR 위험의 현금흐름위험회피 계약을 보유하고 있지 않습니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 발생하는 위험에 대한 당사의 노출정도 및 관련 위험 관리 활동에 대한 추가적인 정보를 공시하여야 합니다.당사는 2021년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 (리스))- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 (유형자산))- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 (사업결합))- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 (재무제표 표시))- 기업회계기준서 제1117호 (보험계약) 및 그 개정안 3. 중요한 회계추정 및 가정 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가금융자산의 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4 . 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4.1 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 4.2 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 1,453,853 - - 1,453,853 차입금 4,452,803 8,693 33,466 4,494,962 전환사채 8,038,629 - - 8,038,629 파생금융부채 7,831,212 - - 7,831,212 합 계 21,776,497 8,693 33,466 21,818,656 (단위: 천 원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 1,497,854 184,000 - 1,681,854 차입금 4,511,307 12,080 24,332 4,547,719 전환사채 7,824,586 - - 7,824,586 파생금융부채 7,831,212 - - 7,831,212 합 계 21,664,959 196,080 24,332 21,885,371 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4.3 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 1,376,873 933,770 부채 - - 순외화자산(부채) 1,376,873 933,770 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 137,687 93,377 10% 하락시 (137,687) (93,377) 4.4 이자율위험관리당사는 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기차입금 4,450,000 4,500,000 장기차입금 - - 합 계 4,450,000 4,500,000 당분기 중 이자율이 100베이 시스포인트 변동한다면, 당사의 당기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (44,950) 44,950 (45,477) 45,477 4.5 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,354,989 5,354,989 10,541,966 10,541,966 매출채권및기타채권(유동/비유동) 24,381,549 24,381,549 19,527,346 19,527,346 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 506,203 506,203 509,327 509,327 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - - 소 계 30,242,741 30,242,741 30,578,639 30,578,639 금융부채 매입채무및기타채무 1,453,853 1,453,853 1,497,854 1,497,854 차입금 4,494,962 4,494,962 4,547,719 4,547,719 전환사채 8,038,629 8,038,629 7,824,586 7,824,586 파생금융부채 7,831,212 7,831,212 7,831,212 7,831,212 소 계 21,818,656 21,818,656 21,701,371 21,701,371 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 506,103 - 506,103 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 7,831,212 7,831,212 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 509,227 - 509,227 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동) - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 7,831,212 7,831,212 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간종료일 현재 당사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동 내역은존재하지 않으며, 당분기 및 전기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손익인식액 당분기말 7,831,213 - - - 7,831,213 (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손익인식액(*) 전기말 6,721,482 - (2,307,362) 3,417,093 7,831,213 (*) 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익과 손실의 합계입니다. . 5.4 가치평가기법 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당 분 기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 506,103 509,227 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 7,831,212 7,831,212 3 옵션평가모형 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원 ) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,354,989 - - 5,354,989 단기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권(유동/비유동) 24,381,549 - - 24,381,549 기타금융자산 - 506,203 - 506,203 합 계 29,736,538 506,203 - 30,242,741 (단위: 천 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 1,453,853 - 1,453,853 차입금 4,494,962 - 4,494,962 전환사채 8,038,629 - 8,038,629 파생금융부채 - 7,831,212 7,831,212 합 계 13,987,444 7,831,212 21,818,656 (단위: 천 원 ) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,541,967 - - 10,541,967 단기금융상품 - - - - 매출채권및기타채권(유동/비유동) 19,527,346 - - 19,527,346 기타금융자산 - 509,327 - 509,327 합 계 30,069,313 509,327 - 30,578,640 (단위: 천 원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동) 1,497,854 - 1,497,854 매입채무및기타채무(비유동) 184,000 - 184,000 차입금 4,547,719 - 4,547,719 전환사채 7,824,586 - 7,824,586 파생금융부채 - 7,831,212 7,831,212 합 계 14,054,159 7,831,212 21,885,371 6.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - - - - - - 평가손익(당기손익) - (3,123) - - - (3,123) 처분손익 - - - - - - 이자수익(비용) 220,225 6,118 - (385,375) - (159,032) 외화환산이익(손실) 9,334 - - - - 9,334 외환차익(손실) 27,004 - - (138) - 26,866 대손상각비 133,621 - - - - 133,621 합 계 390,184 2,995 - (385,513) - 7,665 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(기타포괄손익) - - (754,717) - - (754,717) 평가손익(당기손익) - (1,012) - - - (1,012) 처분손익 - - - - - - 이자수익(비용) 7,557 6,118 - (266,966) - (253,291) 외화환산이익(손실) 11,212 - - - - 11,212 외환차익(손실) 15,168 - - 1,201 - 16,369 대손상각비 (3,040) - - - - (3,040) 합 계 30,897 5,106 (754,717) (265,765) - (984,479) 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 보통예금 4,026,165 9,731,536 외화예금 1,328,824 810,430 합 계 5,354,989 10,541,966 8. 매출채권 및 기타채권 8.1 보고기간종료일 현재 매출채권 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 2,531,669 (83,148) 2,448,521 2,684,028 (116,769) 2,567,259 미수금 1,722,783 - 1,722,783 1,221,824 - 1,221,824 미수수익 708 - 708 340 - 340 유동성보증금 109,290 - 109,290 217,696 - 217,696 단기대여금 20,095,951 - 20,095,951 15,600,000 (100,000) 15,500,000 합 계 24,460,401 (83,148) 24,377,253 19,723,888 (216,769) 19,507,119 [비유동자산] 보증금 4,296 - 4,296 20,226 - 20,226 합 계 4,296 - 4,296 20,226 - 20,226 8.2 당분기 및 전분 기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 (116,769) (117,548) 충당금설정(환입) 33,621 (3,040) 기말금액 (83,148) (120,588) 8.3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연체내역 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - 83,148 - 83,148 9. 기 타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 109,607 129,800 선급비용 218,117 452,289 부가세대급금 - 350,584 합 계 327,724 932,673 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 2,450,416 (109,293) 2,341,123 2,504,855 (2,639) 2,502,216 제 품 1,514,628 (457,989) 1,056,638 1,913,222 (878,785) 1,034,437 반제품 851,452 - 851,452 1,002,864 (49,019) 953,845 원 ㆍ 부재료 1,431,579 - 1,431,579 1,014,665 (393,375) 621,290 기타 15,940 - 178,759 156,950 (4,086) 152,864 합 계 6,264,014 (567,282) 5,859,551 6,592,556 (1,327,904) 5,264,652 11. 매각예정비유동자산 당사는 2021년 12월중 해외 자회사 지분매각을 통한 재무구조 개선을 목적으로 당사가 보유중인 해외(중국) 자회사 유니더스(장가항)유교제업유한공사('UNIDUS (ZHANGJIAGANG) RUBBER PRODUCTS CO.,LTD')의 출자지분을 매각하기로 결정하였고, 2021년 12월 23일에 지분양도계약을 체결하였습니다. 이와 관련한 종속기업투자주식 672,278천원은 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 12. 기타금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 506,103 100 509,227 100 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - - - 합 계 506,103 100 509,227 100 12.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(유동) 회사채 506,103 509,227 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 합 계 506,203 509,327 한편, 기타금융자산과 관련하여 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) (3,123) (1,012) (*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다. 12.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 분 기 전 기 기타금융자산(비유동) 지분증권 - - 한편, 기타금융자산과 관련하여 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익 - (754,717) 13. 종속기업투자 및 관계기업투자 13.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당 분 기 전 기 유니더스(장가항)유교제업유한공사 중국 위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업 100.0% - - 경남제약(주) 한국 의약품 제조업 22.89% 24,650,434 19,130,422 (주)블루베리메타 한국 소프트웨어 개발공급 및 서비스업 100.0% 390,145 1,168,253 (주)블루베리옥션 한국 예술품 및 골동품 소매업 100.0% 207,996 277,218 합 계 25,248,575 20,575,893 13.2 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 매각예정비유동자산대체 손상차손 기말 유니더스(장가항)유교제업유한공사(*1) - - - - - - - - - 경남제약(주)(*2) 19,130,422 6,279,573 (698,535) (157,069) (6,024) 102,066 - - 24,650,434 (주)블루베리메타(*3) 1,168,253 - (778,108) - - - - - 390,145 (주)블루베리옥션(*4) 277,218 - (69,222) - - - - - 207,996 합 계 20,575,893 6,279,573 (1,545,864) (157,069) (6,024) 102,066 - - 25,248,575 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 매각예정비유동자산대체 손상차손 기말 유니더스(장가항)유교제업유한공사(*1) 1,312,387 - (866,286) - 226,177 - (672,278) - - 경남제약(주)(*2) - 37,275,669 (674,916) 24,695 1,526 (5,423) - (17,491,129) 19,130,422 (주)블루베리메타(*3) - 2,000,000 (831,747) - - - - - 1,168,253 (주)블루베리옥션(*4) - 300,000 (22,782) - - - - - 277,218 합 계 1,312,387 39,575,669 (2,395,731) 24,695 227,703 (5,423) (672,278) (17,491,129) 20,575,893 (*1) 전기말 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 경남제약㈜의 대표이사의 변경으로 인하여 당사가 경남제약㈜의 의사결정기구에 미치는 영향력이 증가하였습니다. 이에 따라, 경남제약㈜ 대한 당사의 실질의결권(과거 3개년 주주총회참석율 대비 당사 보유지분율)이 과반수 이상인 점과 경남제약㈜의 의사결정기구에 대한 당사의 장악능력 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 취득된 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.또한 당사의 종속기업인 경남제약(주)는 전기 중 홈쇼핑 사업부문 실적 저조에 따른 매출액의 감소 및 유통정보처리비등 지급수수료 증가에 따른 영업손실이 증가하는 등 손상의 징후가 발생하였습니다. 이에 당사는 종속기업에 대한 회수가능액을 산정하였으며, 산정한 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 17,491백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 회사는 객관적이고 전문성을 가진 외부전문기관이 산정한 사용가치 평가결과를 회수가능액으로 이용하였으며, 외부기관은 경영진에 의해 승인된 향후 5년간의예상현금흐름과 할인율 12.10% 및 영구성장율 1%를 적용하여 현금흐름할인법으로 사용가치를 산정하였습니다. 다만, 향후 매출증가 및 영업이익이 증가되는 등 회수가능액이 변동될 경우 손상차손을 환입할 수 있습니다.(*3) 전기 중 당사가 100% 출자하여 신규설립한 법인입니다.(*4) 전기 중 당사가 100% 출자하여 신규설립한 법인입니다.13.3 보고기간종료일 현재 위 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약(주) 151,284,982 54,589,687 96,695,294 14,621,791 (2,526,868) (주)블루베리메타 22,325,293 21,935,148 390,145 - (778,107) (주)블루베리옥션 649,979 441,983 207,996 - (69,222) (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2,044,718 765,610 1,279,108 335,705 (88,185) ㈜블루베리엠피 2,000,000 - 2,000,000 - - 13.4 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 종속기업순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 기타무형자산 미실현손익누계 장부가액 경남제약(주) 96,695,294 22.89% 22,133,552 - - 2,516,882 24,650,434 ㈜블루베리메타 390,145 100.0% 390,145 - - - 390,145 ㈜블루베리옥션 207,996 100.0% 207,996 - - - 207,996 합 계 97,085,439 22,731,693 - - 2,516,882 25,248,575 13.5 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기 전 기 경남제약헬스케어㈜ 한국 반도체부품 제조업 29.69% 1,135,710 994,459 합 계 1,135,710 994,459 13.6 당분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 관계기업투자대체 손상차손 기말 경남제약헬스케어㈜ 994,459 - 141,072 (306,882) (983,581) 1,290,641 - - 1,135,710 합 계 994,459 - 141,072 (306,882) (983,581) 1,290,641 - - 1,135,710 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 종속기업투자대체 손상차손환입 기말 경남제약(주)(*1) 35,340,889 - (99,527) 1,761,875 (10,811) 283,243 (37,275,669) - - 경남제약헬스케어㈜ 2,103,772 1,400,000 (2,318,341) 230,112 813,683 (1,372,517) - 137,750 994,459 합 계 37,444,661 1,400,000 (2,417,868) 1,991,987 802,872 (1,089,274) (37,275,669) 137,750 994,459 (*1) 전기 중 경남제약㈜의 대표이사의 변경으로 인하여 당사가 경남제약㈜의 의사결정기구에 미치는 영향력이 증가하였습니다. 이에 따라, 경남제약㈜ 대한 당사의 실질의결권(과거 3개년 주주총회참석율 대비 당사 보유지분율)이 과반수 이상인 점과 경남제약㈜의 의사결정기구에 대한 당사의 장악능력 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 취득된 것으로 판단하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. 13.7 보고기간종료일 현재 위 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약헬스케어㈜ 23,841,271 3,434,563 20,406,708 4,564,471 486,538 (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약헬스케어㈜ 23,337,207 3,417,037 19,920,170 16,677,099 (5,769,437) 1 3 .8 당분기 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 관계기업순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 등 상표권 등 미실현손익누계 손상차손 장부가액 경남제약헬스케어㈜ 23,841,271 29.69% 7,078,473 (5,942,763) - - - 1,135,710 합 계 23,841,271 29.69% 7,078,473 (5,942,763) - - - 1,135,710 (단위: 천원) 회 사 명 관계기업순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 등 상표권 등 미실현손익누계 손상차손 장부가액 경남제약헬스케어㈜ 19,920,170 29.69% 5,913,551 (1,714,255) - 125,232 (3,330,069) 994,459 합 계 19,920,170 - 5,913,551 (1,714,255) - 125,232 (3,330,069) 994,459 13.9 당분기말과 전기 말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천 원) 회사명 당분기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가치 주당공정가치 주식수 시장가치 경남제약㈜ 3,110원 7,061,838 21,962,316 4,415원 4,589,565 20,262,929 14. 유형자산 14.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,919,392 - - 1,919,392 건물 5,221,000 (3,148,251) (482,153) 1,590,596 구축물 1,697,468 (600,027) (131,467) 965,974 기계장치 11,168,782 (6,944,469) (341,867) 3,882,446 차량운반구 395,087 (169,044) (22,554) 203,489 공기구비품 283,034 (188,317) - 94,717 건설중인자산 11,000 - - 11,000 사용권자산 262,919 (219,100) - 43,819 합 계 20,958,682 (11,269,208) (978,041) 8,711,433 기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,919,392 - - 1,919,392 건물 5,221,000 (3,124,860) (482,153) 1,613,987 구축물 1,697,468 (587,306) (131,467) 978,695 기계장치 11,168,782 (6,888,652) (341,867) 3,988,263 차량운반구 395,088 (153,291) (22,554) 219,243 공기구비품 419,605 (218,387) - 201,218 사용권자산 505,081 (361,235) - 143,846 합 계 21,326,416 (11,283,731) (978,041) 9,064,644 14.2 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 기말 토지 1,919,392 - - - - 1,919,392 건물 1,613,987 - - - (23,390) 1,590,597 구축물 978,695 - - - (12,720) 965,975 기계장치 3,988,263 - - - (105,817) 3,882,446 차량운반구 219,243 - - - (15,753) 203,490 공기구비품 201,218 - - (97,876) (8,625) 94,717 건설중인자산 - 11,000 - - - 11,000 사용권자산 143,846 - - (65,087) (34,940) 43,819 합 계 9,064,644 11,000 - (378,733) (201,244) 8,711,436 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 기말 토지 1,919,392 - - - - 1,919,392 건물 205,262 114,333 1,365,423 - (71,031) 1,613,987 구축물 24,905 - 964,609 - (10,819) 978,695 기계장치 922,093 3,033,300 197,200 - (164,330) 3,988,263 차량운반구 309,163 - - (22,942) (66,978) 219,243 공기구비품 172,366 - 90,000 (8,667) (52,481) 201,218 건설중인자산 130,027 2,487,205 (2,617,232) - - - 사용권자산 419,623 14,523 - (37,985) (252,315) 143,846 합 계 4,102,831 5,649,361 - (69,594) (617,954) 9,064,644 14.3 보유토지 공시지가 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,919,39 2 천원(전기: 1,919,392 천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,733,188 천원(전기: 3,531,718천원) 니다. 14.4 보험가입내역당분기 보고기간종료일 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 2,533,731 2022.02.19~2023.02.19 현대해상화재보험 당사는 상기 보험 이외에 환경책임보험( 부보금액 100억원) , 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 14.5 담보제공자산 보고기간종료일 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 15. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 상각비 손상차손 기말 산업재산권 5,704 633 - (847) - 5,490 기타무형자산 230,247 - - - 230,247 합 계 235,951 633 - (847) - 235,737 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 상각비 손상차손 기말 산업재산권 7,823 1,411 - (3,530) - 5,704 기타무형자산 258,032 142,123 (169,908) - - 230,247 합 계 265,855 143,534 (169,908) (3,530) - 235,951 16. 매입채무및기타채무 16.1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매입채무 413,062 213,816 미지급금 450,185 854,941 미지급비용 362,783 285,532 리스부채 43,822 143,565 임대보증금 184,000 184,000 합 계 1,453,852 1,681,854 16.2 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 제거 기말 리스부채 143,565 - (35,126) 360 (64,977) 43,822 (단위: 천 원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 제거 기말 리스부채 413,558 14,056 (252,564) 5,441 (36,926) 143,565 16.3 당분기와 전기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기리스료 - - 소액자산리스료 1,383 4,267 합계 1,383 4,267 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선수금 5,616,993 12,636 부가세예수금 144,730 - 예수금 58,374 55,346 합 계 5,820,097 67,982 18. 차입금 18.1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 차입처 차입금 종류 이자율 당분기 전기 KEB하나은행 기업시설일반자금 2.243% 4,450,000 4,500,000 폭스바겐파이낸셜서비스코리아(주) 차량할부금융서비스 6.630% 44,962 47,719 유동성대체액 (4,461,496) (4,511,307) 잔액 33,467 36,412 18.2 장기차입금 상환계획 (단위: 천 원) 구 분 당분기말 잔액 상환금액 2022년 1분기 2023년 1분기 2022년 1분기 이후 기업시설일반자금 4,450,000 4,445,000 - - 차량할부금융서비스 44,962 2,803 8,693 33,466 합계 4,494,962 4,447,803 8,693 33,466 19. 전 환 사 채 및 파생금융부채 19.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기 전 기 제2회 전환사채 2019.05.21 2022.05.21 5.00% - - 제3회 전환사채 2019.11.27 2022.11.27 5.00% - - 제4회 전환사채 2021.11.29 2024.11.29 5.00% 5,000,000 5,000,000 제5회 전환사채 2021.12.10 2024.12.10 5.00% 6,000,000 6,000,000 차감: 사채할인발행차금 (2,961,371) (3,175,414) 유동성 전환사채 (8,038,629) (7,824,586) 잔 액 - - 19.2 당분기 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 전환사채 제5회 전환사채 액면가액 5,000,000천원 6,000,000천원 발행가액 5,000,000천원 6,000,000천원 발행일 2021-11-29 2021-12-10 만기일 2024-11-29 2024-12-10 액면이자율 5.00% 5.00% 보장수익율 5.00% 5.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(2회는1개월) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액 (*1) 3,693원 3,800원 *1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 이에 따라 제4회차 전환사채는 2022년 4월 29일을 기준으로 전환가액이 2,781원으로 조정되었으며, 제5회차 전환사채는 2022년 5월 10일을 기준으로 전환가액이 2,577원으로 조정되었습니다. 19.3 파생금융부채보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전 기 전환권대가 6,120,467 6,120,467 전환사채 조기상환청구권 2,369,782 2,369,782 전환사채 매도청구권 (659,037) (659,037) 합 계 7,831,212 7,831,212 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기 보고기간종료일 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 20. 확정급여부채 20.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전 기 확정급여부채의 현재가치 1,290,702 1,453,747 사외적립자산의 공정가치 (1,056,637) (1,298,753) 기말 확정급여부채 234,065 154,994 20.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,453,747 1,351,581 당기근무원가 87,534 273,550 이자원가 6,955 18,556 확정급여제도 재측정요소 - 154,235 지급액 (257,534) (361,176) 계열사 전입 - 17,001 계열사 전출 - - 기말금액 1,290,702 1,453,747 20.3 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,298,753 1,229,431 사용자기여금 - 400,000 사외적립자산의 이자수익 5,041 12,544 확정급여제도 재측정요소 1,284 2,607 지급액 (248,441) (345,829) 기말금액 1,056,637 1,298,753 20.4 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 재측정요소 - 할인율 변화 효과 - (32,351) - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 - 55,497 - 경험조정 - 131,089 소 계 - 154,235 사외적립자산의 재측정요소 - 사외적립자산의 손실 (2,891) (2,607) 합 계 (2,891) 151,627 20.5 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 1.50% 1.50% 미래임금상승률 2.00% 2.00% 20.6 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) 1,398,296 1,515,294 임금인상률 가정 (1% 변동) 1,514,102 1,398,250 20.7 당분기말 현재 회사의 확정급여채무의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 합계 급여지급액 111,765 553,049 727,573 626,352 2,018,739 20.8 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.21 년입니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 21.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 32,343,981주 32,343,981주 보통주자본금 16,171,991 16,171,991 21.2 당분기 및 전분기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 20,127,806 10,063,903 61,343,867 전분기말 20,127,806 10,063,903 61,343,867 당기초 32,343,981 16,171,991 84,084,312 단분기말 32,343,981 16,171,991 84,084,312 21.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 61,343,867 84,084,312 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 304,512 304,512 지분법자본잉여금 (2,784,824) (768,142) 합 계 61,389,126 86,146,253 22. 기타자본 22.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 지분법자본변동 (3,756,643) (2,767,039) 주식매수선택권 273,556 273,556 합 계 (3,483,088) (2,493,483) 23. 이 익잉여금 23.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금(이익준비금) 2,150,000 2,150,000 미처분이익잉여금(결손금) (55,861,651) (55,725,602) 합 계 (53,711,651) (53,575,602) 23.2 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. 24. 매출액과 매출원가 24.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 1,292,313 1,178,502 제품매출액 2,682,561 1,541,585 용역매출액 - 373,683 기타매출액 - 924 합 계 3,974,873 3,094,694 지리적시장 국내 3,388,997 2,935,944 해외 585,876 158,750 합 계 3,974,873 3,094,694 수익인식시기 한 시점에 인식 3,974,873 3,094,694 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 3,974,873 3,094,694 24.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품재고액 1,913,222 1,385,963 당기제품제조원가 2,472,217 1,527,856 재고자산평가손실 (867,275) 207,799 타계정대체 (153,766) (3,935) 관세환급금 (64) (147) 기말제품재고액 (1,514,628) (2,120,548) 제품매출원가 1,849,706 996,988 상품매출원가 기초상품재고액 2,504,855 2,492,847 당기상품매입액 1,073,333 891,956 재고자산평가손실 106,654 (18,538) 타계정대체 (815) (4,346) 기말상품재고액 (2,450,416) (2,415,306) 상품매출원가 1,233,612 946,613 용역매출원가 용역매출원가 - 339,712 매출원가 합계 3,083,318 2,283,313 25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 급여 341,466 368,390 퇴직급여 41,776 26,267 주식보상비용(환입) - - 복리후생비 26,399 26,224 지급임차료 6,558 4,306 접대비 48,167 29,589 감가상각비 53,384 91,322 무형자산상각비 847 1,014 세금과공과 19,979 26,410 운반비 39,788 26,413 지급수수료 343,058 324,582 여비교통비 13,038 8,296 보험료 11,129 8,689 차량유지비 13,988 8,995 기타판관비 (80,998) 60,220 합 계 878,579 1,010,717 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 재공품 및 상품의 변동 594,057 (631,144) 원재료등의사용액및상품매입액등 1,935,274 1,523,792 급여 846,919 875,548 퇴직급여 89,448 69,891 복리후생비 63,584 65,162 감가상각비 201,244 129,668 무형자산상각비 847 1,014 기타비용 230,524 1,260,099 합 계 3,961,897 3,294,030 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 438,606 13,675 외환차익 27,137 16,607 외화환산이익 9,334 11,212 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 사채상환이익 - - 파생상품평가이익 - - 합 계 475,077 41,494 금융비용 이자비용 385,375 266,966 외환차손 271 238 외화환산손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,123 1,012 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 파생상품평가손실 - - 합 계 388,769 268,216 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 수입임대료 33,000 25,500 유형자산처분이익 1,220 475 무형자산처분이익 - - 지분법투자주식손상차손환입 141,072 - 잡이익 501 2,092 합 계 28,067 기타영업외비용 기부금 46,989 - 관계기업투자주식손상차손 - - 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 재고자산처분손실 - - 잡손실 - - 합 계 46,989 - 29. 법인세비용 29.1 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 - - 총법인세비용 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) - - 법인세비용 - - 당분기 및 전분기 법인세비용이 발생하지 않음에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 30. 주당손익 30.1 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (1,530,040,087) (265,286,357) 가중평균유통보통주식수 32,343,981 20,286,357 기본주당순손실 (47) (13) 30.2 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다 일자 내 역 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 32,343,981 90 2,910,958,290 32,343,981 기말 32,343,981 - 2,910,958,290 32,343,981 일자 내 역 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 20,127,806 90 1,811,502,540 20,127,806 기말 20,127,806 - 1,811,502,540 20,127,806 30.3 희석주당손익 당사가 발행한 전환사채 및 주식매입선택권의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 현 금흐름표 31.1 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) - - 금융비용 388,498 267,978 금융수익 (235,676) (24,887) 감가상각비 201,245 129,668 무형자산상각비 847 1,014 퇴직급여 89,448 69,891 대손상각비 (133,621) 3,040 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 재고자산처분손실 - - 유형자산처분이익 (1,220) (475) 무형자산처분이익 - 재고자산평가손실 760,621 189,261 종속기업손상차손 - 관계기업손상차손 - 관계기업손상차손환입 - 지분법평가손실 (1,404,793) (132,706) 기부금 21,919 - 연차수당설정 - - 주식기준보상비용(환입) - - 합 계 (312,732) 502,784 31.2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 153,363 240,831 선급금의 감소(증가) 20,193 117,950 미수금의 감소(증가) (500,959) 28,701 재고자산의 감소(증가) 165,724 (524,523) 기타자산의 감소(증가) 562,837 11,184 매입채무의 감소(증가) 199,247 (132,330) 미지급금의 증가(감소) (404,756) 123,017 미지급비용의 증가(감소) 77,279 845 선수금의 증가(감소) 5,604,357 15,526 기타부채의 증가(감소) 147,757 (27,885) 퇴직급의 지급 (9,093) - 사외적립자산의 변동 - - 합 계 6,015,949 (146,684) 31.3 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 - - 선급금의 기타무형자산 대체 - - 임차보증금의 유동성대체 - - 주식매입선택권의 취소 - 종속기업투자주식의 관계기업투자주식대체 - - 종속기업투자주식의 매각예정비유동자산대체 - - 전환청구권의 행사 - - 전환사채의 발행 - - 장기차입금의 유동성대체 2,946 52,757 유동성임대보증금 유동성대체 184,000 - 리스부채의 취득 - - 리스부채의 유동성대체 - - 확정급여부채의 보험수리적손익 - - 32. 우발상황 및 약정사항 32.1 매출채권전기 보고기간종료일 현재 배서양도한 매출채권 중 만기 미도래분은 없습니다. 동 매출채권은 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 당사가 거래처 등에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. 32.2 지급보증전기 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증과 인허가와 관련하여 27,650천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.32.3 퍼블리시티권전기 보고기간종료일 현재 당사는 한국프로야구은퇴선수협회, 한국프로야구선수협회, 한국프로축구연맹, 한국프로농구연맹 및 한국배구연맹과 NFT사업과 관련된 퍼블리시티권 계약을 체결하고 있습니다. 33. 특수관계자 33.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 당분기 전분기 최대주주 ㈜플레이크 (주)플레이크 종속기업(*1) 유니더스(장가항)유교제업유한공사, 경남제약㈜, 레모나(상해)상무유한공사, KYUNGNAM JAPAN CO., LTD, (주)블루베리메타, (주)블루베리옥션 유니더스(장가항)유교제업유한공사, (주)블루베리엠피 기타특수관계자 경남제약헬스케어㈜, ESV INTERNATIONAL, INC, ㈜메타플렉스, 임직원 경남제약㈜, 경남제약헬스케어㈜, ESV INTERNATIONAL, INC, 레모나(상해)상무유한공사, KYUNGNAM JAPAN CO., LTD (*1) 종속기업의 종속기업이 포함되었습니다. 33.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - 1,017 286,842 - 경남제약㈜ - 530 5,836 12,208 경남제약헬스케어㈜ - - - 375 ㈜블루베리메타 - 243,781 - - ㈜메타플렉스 - - - 159,267 임직원 2,500 1,294 - 101,419 합 계 2,500 246,621 292,678 273,269 (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매출원가 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 924 - 116,149 - ㈜블루베리엠피 - - - - 경남제약㈜ - - 281 경남제약헬스케어㈜ 458,411 25,500 - - 임직원 15,765 - - - 합 계 475,100 25,500 116,149 281 33.3 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - - - ㈜블루베리메타 4,500,000 - - 경남제약㈜ - - 6,279,573 경남제약헬스케어㈜ - - - (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - - - ㈜블루베리메타 - - 2,000,000 경남제약㈜ - - - 경남제약헬스케어㈜ - - - 33.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 채권 채무 채권 채무 종속기업 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - - 70,093 - 경남제약㈜ - 10,076 220,000 13,906 (주)블루베리메타 21,714,180 184,000 16,712,821 184,000 기타특수관계자 경남제약헬스케어㈜ - 38,908 537,134 164,675 (주)메타플렉스 - 10,173,339 - 10,270,962 임직원 104,090 235,347 - 156,139 합 계 21,818,270 10,641,670 17,540,048 10,789,682 33.5 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 33.6 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여및상여 38,600 45,500 퇴직급여 - - 주식보상비용 - - 합 계 38,600 45,500 33.7 당분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 증가 감소 당기말 종속기업 ㈜경남제약 133,181 - 133,181 - 합 계 133,181 - 133,181 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 미래성장동력 확보와 기업 재무구조의 건정성 및 잉여현금흐름등을 종합적으로 고려하여 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다.당사는 향후 안정적인 이익창출을 통하여 경영환경 및 시장상황에 따라 주주 친화적인 배당정책 달성이 가능 하도록 노력하겠습니다.나. 배당에 관한 규정회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 54조 (이익 배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 다. 최근 3사업연도 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 1분기 제49기 제48기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,883 -31,763 -26,666 (별도)당기순이익(백만원) -1,530 -29,489 -26,666 (연결)주당순이익(원) -47 -1,107 -1,875 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 최근 3개 사업연도 중 배당을 실시한 적이 없습니다. 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.04.16 유상증자(제3자배정) 보통주 5,194,805 500 1,925 사모 2021.04.20 전환권행사 보통주 3,012,986 500 1,925 제3회 전환사채 2021.06.01 전환권행사 보통주 259,740 500 1,925 제3회 전환사채 2021.11.10 유상증자(제3자배정) 보통주 3,263,403 500 2,145 사모 2021.11.10 전환권행사 보통주 103,896 500 1,925 제3회 전환사채 2001.11.11 전환권행사 보통주 259,740 500 1,925 제3회 전환사채 2021.11.16 전환권행사 보통주 121,605 500 2,467 제2회 전환사채 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2 2019.05.21 2022.05.21 7,500 보통주식 2020.05.21 ~2022.04.21 100 2,400 300 125,000 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 3 2019.11.27 2022.11.27 20,000 보통주식 2020.11.27 ~2022.11.26 100 1,925 - - 주1) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2021.11.29 2024.11.29 5,000 보통주식 2022.11.29 ~2024.11.22 100 3,693 5,000 1,353,912 주2) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5 2021.12.10 2024.12.10 6,000 보통주식 2022.12.10 ~2024.12.03 100 3,800 6,000 1,578,946 주3) 합 계 - - - 38,500 - - - - 11,300 2,855,225 - 주1) 3회차 전환사채 전액 전환청구권 행사되어, 현재 전부 상환완료되었습니다.주2) 2021.11.29 회사는 운영자금 마련을 목적으로 액면가액 5,000,000,000원 만기 3년의 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 자세한 사항은 2021.11.29 증권발행결과(자율공시) 공시를 참고 하시기 바랍니다.(4,041원/1,237,317주) 2022.02.03 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액 4,041원에서 3,721원으로, 전환가능주식수 1,237,317주에서 1,343,724주로 조정 되었습니다. 2022.03.29 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액 3,721원에서 3,693원으로, 전환가능주식수 1,343,724주에서 1,353,912주로 조정 되었습니다. 자세한 사항은 공시를 참고 하시기 바랍니다.【http://dart.fss.or.kr】주3) 2021.12.10 회사는 운영자금 마련을 목적으로 액면가액 6,000,000,000원 만기 3년의 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 자세한 사항은 2021.12.10 증권발행결과(자율공시) 공시를 참고 하시기 바랍니다.(4,019원/1,492,908주) 2022.02.10 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액 4,019원에서 3,802원으로, 전환가능주식수 1,492,908주에서 1,578,116주로 조정 되었습니다. 2022.03.10 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액 3,802원에서 3,800원으로, 전환가능주식수 1,578,116주에서 1,578,946주로 조정 되었습니다. 자세한 사항은 공시를 참고 하시기 바랍니다.【http://dart.fss.or.kr】 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오제네틱스 회사채 사모 2019.05.21 7,500 표면5.0만기5.0 - 2022.05.21 - - (주)바이오제네틱스 회사채 사모 2019.11.27 20,000 표면5.0만기5.0 - 2022.11.27 상환완료 - (주)블루베리엔에프티 회사채 사모 2021.11.29 5,000 표면5.0만기5.0 - 2024.11.29 - - (주)블루베리엔에프티 회사채 사모 2021.12.10 6,000 표면5.0만기5.0 - 2024.12.10 - - 합 계 - - - 38,500 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 300 - 11,000 - - - - 11,300 합계 300 - 11,000 - - - - 11,300 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2019.05.21 운영자금 2,000 원부자재 및 재고자산 매입 2,000 - 전환사채 2 2019.05.21 타법인 증권 취득자금 5,500 타법인 주식 취득(경남제약(주)) 5,500 - 전환사채 3 2019.11.27 시설 및 운영자금 20,000 타법인 주식 취득(경남제약(주))타법인 주식 취득(경남제약헬스케어(주)), 전환사채 조기상환 20,000 - 3자배정 유상증자 - 2020.04.03 운영자금 1,500 마스크사업 관련 투자 1,500 - 3자배정 유상증자 - 2021.04.15 운영자금 10,000 퍼블리시티권 및 필터공장증축 10,000 - 3자배정 유상증자 - 2021.11.09 운영자금 6,999 퍼블리시티권 및 필터공장증축 2,499 - 전환사채 4 2021.11.29 운영자금 5,000 - - - 전환사채 5 2021.12.10 운영자금 6,000 - - - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 타법인 대여금 2,500 2021년 09월 ~ 2022년 09월 13개월 기타 타법인 대여금 3,000 2021년 10월 ~ 2022년 09월 12개월 기타 타법인 대여금 3,000 2021년 11월 ~ 2022년 09월 11개월 기타 타법인 대여금 4,000 2021년 11월 ~ 2022년 09월 11개월 기타 타법인 대여금 3,000 2021년 12월 ~ 2022년 09월 10개월 기타 타법인 대여금 3,000 2022년 01월 ~ 2022년 09월 9개월 기타 타법인 대여금 1,500 2022년 02월 ~ 2022년 09월 8개월 계 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) ( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 1분기 매출채권 21,839,513 2,555,038 11.70% 단기대여금 2,086,501 1,990,550 95.40% 미수수익 43,556 42,848 98.37% 미수금 2,410,107 2,225,991 92.36% 선급금 1,445,345 934,780 64.68% 합 계 27,825,022 7,749,207 제49기 매출채권 21,198,681 2,523,821 11.91% 단기대여금 2,142,062 2,090,550 97.60% 미수수익 38,342 38,002 99.11% 미수금 2,566,164 2,225,991 86.74% 선급금 1,443,956 934,780 64.74% 합 계 27,389,205 7,813,144 - 제48기 매출채권 2,996,997 117,548 3.92% 선급금 667,910 55,772 8.35% 합 계 3,664,907 173,320 - ( 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,813,143 173,320 7,296,952 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (63,936) 959,716 13,724 4. 연결범위변동 - 6,680,107 (7,137,356) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,749,207 7,813,143 173,320 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 이러한 장기 미수 매출채권에 대해 당사의 대손경험률에 따라 1년 이상은 50%를 설정하고, 50%를 설정한 후 추가 1년 경과시 100% 상향조정하고 있습니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제50기 1분기 제49기 제48기 비고 의료용 고무제품 상 품 520,346 2,502,217 2,081,385 - 제 품 144,817 298,837 579,269 - 반제품 301,584 918,377 1,206,336 - 재공품 1,775 3,319 7,099 - 원재료 5,847 18,748 23,386 - 부재료 63,623 168,247 254,49 - 저장품 13,257 18,551 53,029 - 미착품 14,830 132,848 59,319 - 반품자산 - - - - 소 계 1,066,078 4,061,144 4,264,313 - 의약품 상 품 556,370 - - 제 품 10,203,605 - - 반제품 - - - 재공품 742,227 - - 원재료 1,872,500 - - 부재료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 반품자산 604,434 - - 소 계 13,979,136 - - 의약외품 상 품 51,987 - 207,947 - 제 품 153,763 735,601 615,051 - 반제품 6,853 35,468 27,412 - 재공품 435 (1,854) 1,741 - 원재료 154,912 342,044 619,647 - 부재료 30,287 92,251 121,149 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 반품자산 - - - - 소 계 398,237 1,203,510 1,592,947 - 기타 상 품 - - - 제 품 799,736 - - 반제품 - - - 재공품 - - - 원재료 - - - 부재료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 반품자산 - - - 소 계 799,736 - - 합 계 1,464,315 20,043,526 5,857,260 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.24% 8.59% 8.95% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.25 1.7회 1.0회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상 품 3,196,410 -257,990 2,938,420 제 품 13,259,418 -809,912 12,449,506 반제품 851,452 851,452 원ㆍ부재료 등 3,757,010 -83,380 3,673,630 재공품 1,058,580 1,058,580 반품자산(*) 589,795 589,795 기 타 162,818 162,818 합 계 22,875,484 -1,151,282 21,724,202 (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다. 라. 공정가치평가 내역 (연결재무제표 기준) - Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 (#5. 공정가치)을 참조하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기(당기) 1분기 한길회계법인 - - - 제49기(전기) 한길회계법인 적정 (연결재무제표)1. COVID-19(코로나) 영향의 불확실성2. 암호화폐채굴사업에 따른 재고자산 평가 및 채굴기(유형자산) 손상(별도재무제표)1. COVID-19(코로나) 영향의 불확실성2. 종속회사 대여금 회수가능가액 평가에 영향을 주는 가상자산의 불확실성3. 보고기간 후 사건 (연결재무제표)1.수익의 인식2.경남제약헬스케어㈜ 관계기업투자 주식에 대한 손상(별도재무제표)1. 수익의 인식2. 나. 종속(관계)기업투자주식에 대한 손상 제48기(전전기) 신한회계법인 적정 - (연결재무제표)1.수익의 인식2.경남제약헬스케어㈜ 관계기업투자 주식에 대한 손상(별도재무제표)1. 수익의 인식2. 경남제약헬스케어㈜ 관계기업투자 주식에 대한 손상 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기(당기) 1분기 한길회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 - - - - 제49기(전기) 한길회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 120,000천원 1,014 120,000천원 1,753 제48기(전전기) 신한회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 105,000천원 1,403 105,000천원 1,403 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당기) 1분기 - - - - - 제49기(전기) - - - - - 제48기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 분/반기에는 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가보고, 내부회계관리자의 운영실태 평가보고, 회계감사인의 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고를 표명하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 의장 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 홍상혁(사내이사) 대표이사 겸직 원활한 회의진행을 위하여 이사회에서 결정함 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 38조 ( 이사회의 구성과 소집 ) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 제 39조 ( 이사회의 결의방법 ) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40조 ( 이사회의 의사록 ) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의안의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41조 ( 상담역 및 고문 ) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률%) 사내이사 사외이사 홍상혁(100.0%) 오동협(100.0%) 오성원(100.0%) 김병진(0.0%) 공상훈(100.0%) 찬반여부 1 2022.01.17 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미선임 찬성 2 2022.01.21 종속회사 출자지분 양수도 계약 지급일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.23 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.02 2021년도 결산 재무제표 승인의 건, 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.03 제49기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.03.03 타법인 유상증자 발행가액 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다 . 이사회 내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 총 4인의 이사 중 1인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다.이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 보고서 제출일 현재 다음과 같습니다. 성 명 활동분야 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부/횟수 임기 사외이사 후보선정관련 내부지침 유무 홍상혁 대표이사(이사회 의장) 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2020.3.26) 3년 - 오동협 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2021.3.31) 3년 - 공상훈 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2021.7.20) 3년 - 김병진 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2022.3.31) 3년 - 마 . 사외이사의 전문성업무지원 조직- 당사는 별도의 사외이사 업무지원 조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최시 부의 안건과 관련하여 필요한 자료 제공 및 현황 보고 등은 경영지원본부에서 수행하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제 36조 3항 및 제 37조의 2 의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 이호준 오랜지생명(주)플레이텍(주)버추얼텍 비상근 주1) 최민규 감사는 일신상의 사유로 사임(2021년 03월 31일)주2) 이호준 감사는 제48기 정기 주주총회에서 신규 선임됨(2021년 03월 31일)다 . 감사의 독립성 - 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있고 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명(출석률%) 이호준(83.3%) 찬반여부 1 2022.01.17 금전대여 결정의 건 가결 찬성 2 2022.01.21 종속회사 출자지분 양수도 계약 지급일정 변경의 건 가결 찬성 3 2022.02.23 금전대여 결정의 건 가결 찬성 4 2022.03.02 2021년도 결산 재무제표 승인의 건, 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의건 가결 불참 5 2022.03.03 제49기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 6 2022.03.03 타법인 유상증자 발행가액 확정의 건 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당업무에 전문가이면서 당사의 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 또한 감사 업무수행에 필요한 자료를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황- 당사는 별도의 감사 지원 조직을 운영하고 있지 않지만, 감사업무 수행에 필요한자료 제공 및 현황 보고 등은 경영지원본부에서 수행하고 있습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 준법지원인의 지원조직은 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 없음 없음 없음 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,343,981 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,343,981 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 ( 신주인수권 ) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달, 신기술의 도입, 재무구조개선, 시설투자 등 경영환경개선을 위한 경영상의 목적을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 투자조합, 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (TEL:02-368-5825) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지www.blueberrynft.co.kr 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제48기정기주주총회(2021.3.31) 제1호 의안 : 제48기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제49기임시주주총회(2021.07.20) 제1호 의안 : 사외이사 공상훈 선임의 건 원안대로 승인 - 제49기정기주주총회(2022.3.31) 제1호 의안 : 제49기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)플레이크 최대주주 보통주 8,458,208 26.15 8,458,208 26.15 주1) 계 보통주 8,458,208 26.15 8,458,208 26.15 - - - - - - - 주1) 2021.11.09 (주)플레이크 제3자배정 유상증자 참여(3,263,403주 취득) 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)플레이크 1 김병진 100.00 - - 김병진 100.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)플레이크 자산총계 34,987 부채총계 7,852 자본총계 27,135 매출액 31 영업이익 -980 당기순이익 22,565 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 04월 15일 (주)플레이크 8,458,208 26.15 제3자배정 유상증자 참여에 의한 신주 취득 - 나. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)플레이크 8,458,208 26.15 - (주)클라우드에어 3,008,036 9.30 - 우리사주조합 1 0.00 - ※ 상기 주주현황은 최근 주주명부 폐쇄기준일인 2021년 12월 31일 기준으로 작성되어 있으며, 보고기간 말 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 다. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,501 13,507 99.95 17,864,779 32,343,981 55.23 - ※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄기준일인 2021년 12월 31일 기준으로 작성되어 있으며, 보고기간 말 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 라. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 21년 10월 21년 11월 21년 12월 22년 01월 22년 02월 22년 03월 보통주 주 가 최 고 3,150 4,190 4,205 4,215 4,180 4,005 최 저 2,200 3,290 3,445 3,490 3,595 3,560 평 균 2,735 3,725 3,926 3,834 3,816 3,695 거래량 최고(일) 2,837,002 17,487,314 7,919,312 635,692 1,244,404 683,786 최저(일) 28,844 497,741 266,080 132,915 75,939 77,234 월 간 11,066,002 63,817,118 29,210,894 6,318,349 5,370,365 4,623,695 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍상혁 남 1971년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄이사회의장 ㈜라이브플렉스㈜모바일원커뮤니케이션 - - - 2020.03.26 ~ 2023.03.25 김병진 남 1977년 06월 이사 사내이사 상근 사내이사 ㈜ES큐브㈜클라우드에어경남제약㈜ - - - 2022.03.30 ~ 2025.03.30 오동협 남 1977년 01월 이사 사내이사 비상근 사내이사 원빌딩부동산중개㈜㈜다섯 - - - 2021.03.31 ~ 2024.03.30 공상훈 남 1959년 09월 이사 사외이사 비상근 사외이사 법무법인 일호인천지검서울서부지검 - - - 2021.07.20 ~ 2024.07.19 이호준 남 1972년 01월 감사 감사 비상근 감사 오랜지생명㈜플레이텍㈜버추얼텍 - - - 2021.03.31 ~ 2024.03.30 이명준 남 1959년 01월 상무 미등기 상근 경영관리 교보증권㈜경남제약헬스케어㈜ - - - 2021.06.01 ~ - 김성배 남 1962년 02월 상무 미등기 상근 영업관리 - - - - 1997.02.03 ~ - 박현조 남 1965년 01월 상무 미등기 상근 공장총괄 - - - - 2008.09.07 ~ - 오정석 남 1966년 10월 상무 미등기 상근 마스크 총괄 ㈜필터사이언스㈜신한산업㈜케이피엠테크 - - - 2021.07.19 ~ - ※ 2022년 03월 31일 오성원사내이사가 일신상의 사유로 중도사임하였으며, 김병진사내이사가 신규 선임되었습니다. 나. 임원 겸직 현황 성 명 직 위 겸직 회사명 겸직 현황 홍상혁 대표이사 ㈜블루베리옥션 상근 대표이사 ㈜블루베리메타 상근 대표이사 경남제약㈜ 상근 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 23 - - - 23 5 216,966 8,887 - - - - 관리직 여 6 - - - 6 1 42,373 7,228 - 생산직 남 23 - - - 23 7 244,905 10,631 - 생산직 여 33 - - - 33 7 227,294 6,605 - 합 계 85 - - - 85 20 732,538 8,338 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 58,746 14,686 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 1,000 - 감 사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 37,458 7,492 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준이며, 상기 1인평균 급여액은 보고기간말까지 지급한 급여총액에서 보고서 작성기준일의 인원수로 나눈 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 24,365 8,122 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10,370 10,370 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2,723 2,723 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 1 3 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속회사의 명칭 상 호 사업자등록번호 지분율(%) 비 고 유니더스(장가항)유교제업유한공사 112103585 100.00 - ㈜블루베리메타 371-86-02113 100.00 - ㈜블루베리옥션 476-81-02505 100.00 - 경남제약㈜ 134-81-42258 22.89 - 다. 회사와 계열회사(종속회사)간 임원 겸직 현황 성 명 직 위 겸직 회사명 겸직 현황 홍상혁 대표이사 경남제약㈜ 상근 ㈜블루베리옥션 상근 ㈜블루베리메타 상근 2. 타법인출자 현황(요약)※ 기재생략 (자산총액 1천억원 미만 : 소규모기업) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4 . 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 구 분 상 호 대여일 금전대여금 비 고 종속회사 ㈜블루베리메타 2022.01.17 3,000,000 운영자금 종속회사 ㈜블루베리메타 2022.02.23 1,500,000 운영자금 합 계 4,500,000 - 5. 기업인수목적회사의 기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다.6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 중소기업기준 검토표 등 블루베리nft_fy2021_중소기업기준검토표_20220322_1.jpg 블루베리nft_fy2021_중소기업기준검토표_20220322_1 블루베리nft_fy2021_중소기업기준검토표_20220322_2.jpg 블루베리nft_fy2021_중소기업기준검토표_20220322_2 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,008,036 2021.04.15 2022.04.14 1년 모집(전매제한) 32,343,981 보통주 5,194,805 2021.05.03 2022.05.03 1년 모집(전매제한) 32,343,981 보통주 3,263,403 2021.11.26 2022.11.25 1년 모집(전매제한) 32,343,981 ※ 상기 보호예수물량은 당사의 최대주주인 (주)플레이크가 제3자배정 유상증자 참여(2021.04.15, 2021.11.09)를 통해 취득한 보통주(5,194,805주), (3,263,403주) 입니다.※ 상기 보호예수물량은 특별관계자 (주)클라우드에어 보통주(3,008,036주) 이었으며, 2021.10.22 최대주주인 (주)플레이크의 특별관계자에서 제외 되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2003.01.10 중국 강소성 장가항시서장진 진북로 위생 및 의료용고무제품제조 및 판매 1,994 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) X ㈜블루베리메타 2021.03.19 서울시 강남구 언주로 702, 4층(논현동, 경남제약타워) 소프트웨어 개발 공급및 서비스업 외 18,078 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) O 경남제약㈜ 1998.12.29 경남 의령군의령읍 구룡로4 남길 79 의약품 제조 및 판매 126,618 지배력(기업회계기준서 제1110호) O ㈜블루베리옥션 2021.11.30 서울시 강남구 언주로 702, 2층(논현동, 경남제약타워) 예술품 도,소매업 797 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) X 주1) 주요종속회사는 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상이거나 최근 사엽연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사를 의미합니다.주2) 상기 연결대상 종속회사 개황은 2021년 12월 31일 기준이며, '최근사업연도말 자산총액'은 2021년말 별도기준 자산총액입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 경남제약(주) 135011-0085255 - - 비상장 3 유니더스(장가항)유교제업유한공사 112103585 ㈜블루베리메타 110111-7823572 ㈜블루베리옥션 110111-8111041 3. 타법인출자 현황(상세) ※ 기재생략 (자산총액 1천억원 미만 : 소규모기업) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.