빌리언스 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제47 (당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제46 (전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 바이오제네틱스와 그 종속회사

1. 일반사항1.1 지배회사의 개요 주식회사 바이오제네틱스(이하 "지배회사")는 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 본사 및 공장은 충청북도 증평군증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.

지배회사은 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 6,468백만원입니다. 1.2 종속회사의 개 요

(1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	소재지	업종	지분율	결산월	관계의 성격

유니더스(장가항)유교제업유한공사	중국	위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업	100.0%	12.31	종속기업

㈜유니더스헬스케어	한국	도소매업	100.0%	12.31	종속기업

㈜바이오케스트	한국	의약품등의 연구 및 개발업	100.0%	12.31	종속기업

㈜경남제약(*)	한국	의약품 제조업	23.7%	12.31	종속기업

합 계

(*) 당사의 의결권은 과반수 미만이지만 다른 의결권 보유자나의결권 보유자의 조직화된집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 의사결정기구의 장악능력 등을 종합적으로 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일의 연결대상 종속회사의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2,956,611 1,057,391 1,899,220 3,995,312 1,398,879 ㈜유니더스헬스케어 545,128 30,095 515,033 66,499 (294,647) ㈜바이오케스트 1,631,098 169,026 1,462,072 - (973,815) 경남제약㈜ 74,460,268 13,266,452 61,193,816 44,806,055 (5,250,305) (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2,600,603 2,100,261 500,341 2,857,764 (2,316,571) ㈜유니더스헬스케어 824,825 15,145 809,680 67,679 (190,320) ㈜바이오케스트 2,482,617 46,730 2,435,887 - (564,113) 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2.2 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호 에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2 기능통 화 및 외화환산 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.3 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. (5) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (7) 제거 금융자산은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through )계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. (8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.3.4 현금및현금성자산통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.2.3.5 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함 하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.3.6 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 연결기업이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물, 구축물1 10년~40년 기계장치 10년 차량운반구, 공기구비품 5년 사용권자산 2~5년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.3.7 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득 시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(5년)에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.3.8 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.9 금융부채 (1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.3.10 금융자산ㆍ금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.11 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로인식하고 있습니다. 2.3.12 리스 연결기 업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지,B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.3.13 고객과의 계약에서 생기는 수익 연 결기업은 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연 결기 업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연 결기업 이 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연 결기 업 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. (2) 본인과 대리인의 구분 연 결기 업은 상품거래 중 일부에 대해 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. (3) 반품권계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.(4) 수금할인현재 거래가격에서 차감이 예상되는 금액을추정하여 차감한 금액으로 채권을 인식합니다. 이는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 허용됩니다. 2.3.14 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.3.15 법인세비용연결기업의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2.3.16 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 ( 주 석 32 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 연결기업은 전략 적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.3.17 재무제표 승인 지배회사의 재무제표는 2020년 3월 4일자 이사회 에서 승인되었습니다. 2.4 회계정책 및 공시사항의 변경 2.4.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 기업회계기준서 제1116를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적ㅋ으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가2019년에 최초로 적용되지만, 연결기 업의 재무제표에 영향이 없습니다. 연결기 업은공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지않는 리스 ('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 308,670천원, 리스부채 302,679천원 증가하였습니다. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 325,403 2019년 1월 1일 가중평균차입이자율 2.79% 2019년 1월 1일 증분차입이자율로 할인한 금액 319,875 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정적용 (8,176) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (9,020) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 302,679 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에는 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상 결손금), 세무기준액, 미사용 세무상 결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기 업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하며, 접근법 중 불확실성의 해소를 더잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서가 연결기 업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기 업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결기업 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 2015 - 2017 연차개선 1) 기 업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기 업은 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하게 되는 경우, 이 개정사항은 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기 업은 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기 업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에정보를 누락하거나 잘못 기재하거나불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가 매도가능금융자산 등 은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3.3 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4. 재무위험관리 연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4.1 신용위험관리연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 연결기업은 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 4.2 유동성위험관리 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 9,798,733 661,072 - 10,459,805 차입금 781,027 200,000 4,500,000 5,481,027 전환사채 22,718,647 22,718,647 파생금융상품 5,732,294 - - 5,732,294 합 계 39,030,701 861,072 4,500,000 44,391,773 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4.3 환위험관리 연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자산 1,330,456 386,279 부채 - (80,347) 순외화자산(부채) 1,330,456 305,932 연결기업은 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 133,046 30,593 10% 하락시 (133,046) (30,593) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.4.4 이자율위험관리연결기업은 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 4.5 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 53,093,938 53,093,938 33,481,853 33,481,853 매출채권및기타채권(유동/비유동) 18,791,335 18,791,335 6,505,835 6,505,835 장ㆍ단기금융상품 702,000 702,000 366,000 366,000 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 522,296 522,296 1,235,121 1,235,121 합 계 73,109,569 73,109,569 41,588,809 41,588,809 금융부채 매입채무및기타채무(유동/비유동) 10,459,805 10,459,805 689,740 689,740 장ㆍ단기차입금 5,481,027 5,481,027 569,346 569,346 전환사채 22,718,647 22,718,647 11,517,952 11,517,952 파생금융부채 5,732,294 5,732,294 7,439,925 7,439,925 합 계 44,391,773 44,391,773 20,216,963 20,216,963 5.2 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,196 - 522,196 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 합 계 - 522,296 - 522,296 금융부채 파생금융부채 - - 5,732,294 5,732,294 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 1,235,021 - 1,235,021 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 합 계 - 1,235,121 - 1,235,121 금융부채 파생금융부채 - - 7,439,925 7,439,925 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간종료일 현재 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않으며, 당기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손실인식액(*) 당기말 7,439,925 6,887,745 (6,982,215) (1,613,161) 5,732,294 (*) 전액 파생금융부채에 대한 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다. 5.4 가치평가기법연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당 기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 522,196 1,235,021 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 5,732,294 7,439,925 3 옵션평가모형 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며,연결기업의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 6 . 범주별 금융상품 6.1 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 53,093,938 - 53,093,938 매출채권및기타채권(유동/비유동) 18,791,335 - 18,791,335 장ㆍ단기금융상품 702,000 - 702,000 기타금융자산(유동/비유동) - 522,296 522,296 합 계 72,587,273 522,296 73,109,569 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무및기타채무(유동/비유동) 10,459,805 - 10,459,805 차입금 5,481,027 - 5,481,027 전환사채 22,718,647 - 22,718,647 파생금융부채 - 5,732,294 5,732,294 합 계 38,659,479 5,732,294 44,391,773 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 33,481,853 - 33,481,853 매출채권및기타채권(유동/비유동) 6,505,835 - 6,505,835 장ㆍ단기금융상품 366,000 - 366,000 기타금융자산(유동/비유동) - 1,235,121 1,235,121 합 계 40,353,688 1,235,121 41,588,809 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동/비유동) 689,740 - 689,740 장ㆍ단기차입금 569,346 - 569,346 전환사채 11,517,952 - 11,517,952 파생금융부채 - 7,439,925 7,439,925 합 계 12,777,038 7,439,925 20,216,963 6.2 당기 및 전기중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 10,518 - 652,191 662,709 처분손익 - 1,151,890 - - 1,151,890 이자수익(비용) 494,215 26,484 (1,968,576) - (1,447,877) 외화환산이익(손실) (24,745) - 858 - (23,887) 외환차손익 37,452 - 3,323 - 40,775 대손상각비 (254,730) - - - (254,730) 합 계 252,192 1,188,892 (1,964,395) 652,191 128,880 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 28,051 - (2,661,015) (2,632,964) 처분손익 - (152,644) - - (152,644) 이자수익(비용) 476,876 158,391 (41,523) (1,709,362) (1,115,618) 외화환산이익(손실) (6,946) - 4,955 - (1,991) 외환차손익 72,403 - (54,019) - 18,384 대손상각비 139,921 - - - 139,921 합 계 682,254 33,798 (90,587) (4,370,377) (3,744,912) 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 1,595 4,069 보통예금(*) 51,841,095 33,226,025 외화예금 1,251,247 251,759 합 계 53,093,937 33,481,853 (*) 보고기간종료일 현재 보통예금 중 8,590천원은 질권이 설정되어 있습니다. 8 . 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 정기예금(*) 360,000 - 60,000 - 연금보험 342,000 - - 306,000 합 계 702,000 - 60,000 306,000 (*) 보고기간종료일 현재 정기예금 중 60,000천원은 질권이 설정되어 있습니다. 9. 매출채권및기타채권 9.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 20,222,208 (2,472,600) 17,749,608 3,203,470 (53,357) 3,150,113 미수금 2,346,310 (2,264,761) 81,549 1,438 - 1,438 미수수익 15,686 (12,827) 2,859 93,188 - 93,188 단기대여금 1,999,524 (1,996,764) 2,760 3,000,000 - 3,000,000 보증금 109,745 - 109,745 - - - 합 계 24,693,473 (6,746,952) 17,946,521 6,298,096 (53,357) 6,244,739 [비유동자산] 장기대여금 38,695 - 38,695 - - - 보증금 806,119 - 806,119 261,096 - 261,096 합 계 844,814 - 844,814 261,096 - 261,096 9.2 당기 및 전 기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 53,357 247,100 대손상각비(환입) 267,556 (193,743) 연결범위변동 6,426,038 - 기말금액 6,746,951 53,357 9.3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 등 - - 6,746,951 - 6,746,951 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 3,041,440 81,279 34,421 90,397 선급금 4,507,106 - 1,313,750 - 부가세대급금 55,134 - 7,997 - 합 계 7,603,680 81,279 1,356,168 90,397 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,493,841 (1,239) 1,492,602 1,051,882 (91,472) 960,410 제품 8,364,784 (334,250) 8,030,534 2,018,334 (390,793) 1,627,541 반제품 1,388,459 - 1,388,459 1,590,549 (244,508) 1,346,041 원ㆍ부재료 등 1,944,030 (40,068) 1,903,962 615,586 - 615,586 재공품 864,883 - 864,883 36,353 - 36,353 반품자산(*) 138,798 - 138,798 - - - 기타 304,094 - 304,094 179,629 - 179,629 합 계 14,498,889 (375,557) 14,123,332 5,492,333 (726,773) 4,765,560 (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다. 12. 기타금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 522,196 100 1,235,021 100 12.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타금융자산(유동) 회사채 522,196 1,235,021 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 합 계 522,296 1,235,121 한편, 기타금융자산과 관련하여 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) (15,966) (124,593) (*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다. 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,007,155 - - 6,007,155 건물 11,458,698 (7,435,755) (982,801) 3,040,142 구축물 1,523,448 (1,081,048) (241,293) 201,107 기계장치 17,603,453 (13,661,807) (1,228,176) 2,713,470 차량운반구 448,897 (289,117) (22,554) 137,226 공기구비품 3,715,738 (2,778,645) (659) 936,434 건설중인자산 2,200,018 - - 2,200,018 사용권자산 1,751,644 (579,496) - 1,172,148 합 계 44,709,051 (25,825,868) (2,475,483) 16,407,700 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,921,471 - - 1,921,471 건물 5,281,886 (3,977,699) (982,801) 321,386 구축물 1,103,384 (792,330) (241,293) 69,761 기계장치 11,935,576 (10,468,152) (1,228,176) 239,248 차량운반구 323,923 (144,034) (22,554) 157,335 공기구비품 352,075 (157,346) (659) 194,070 합 계 20,918,315 (15,539,561) (2,475,483) 2,903,271 13.2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각비 외화환산 연결범위변동 기말 토지 1,921,471 - - (2,079) - - 4,087,763 6,007,155 건물 321,387 107,000 - - (195,658) 14,402 2,793,012 3,040,142 구축물 69,761 92,622 - - (13,828) 1,471 51,080 201,106 기계장치 239,247 321,894 - (36,319) (149,867) 21,586 2,316,929 2,713,470 차량운반구 157,335 2,727 - (1) (46,180) 835 22,510 137,226 공기구비품 194,069 328,894 - (86,886) (174,980) 132 675,204 936,434 건설중인자산 - 626,800 (1,788,011) - - - 3,361,229 2,200,018 사용권자산 - 1,025,932 308,670 (5,945) (518,102) - 361,595 1,172,150 합 계 2,903,270 2,505,869 (1,479,341) (131,230) (1,098,615) 38,426 13,669,322 16,407,701 (*) 당기 중 회계정책변경으로 인하여 사용권자산으로 308,670천원 이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체(*) 처분 감가상각비 외화환산 손상차손 기말 토지 1,932,149 - - (10,678) - - - 1,921,471 건물 1,542,501 - - - (235,760) (993,997) 8,643 321,387 구축물 345,273 - - - (33,684) (243,749) 1,921 69,761 기계장치 1,534,596 144,506 - (9,174) (195,476) (1,247,998) 12,793 239,247 차량운반구 89,267 159,042 - (17,372) (50,267) (22,554) (781) 157,335 공기구비품 113,195 222,039 - (102,220) (38,212) (674) (59) 194,069 건설중인자산 101,529 - (103,235) - - - 1,706 - 합 계 5,658,510 525,587 (103,235) (139,444) (553,399) (2,508,972) 24,223 2,903,270 13.3 보유토지 공시지가 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지의 장부가액은 6,007,155천원(전기 1,921,471천원)이며 동 토지의 공시지가는 5,806,514 천원 (전기 3,277,900천원)입니다. 13.4 보험가입내역 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 2,633,731 19.02.19~20.02.19 현대해상화재보험 재산종합보험 중국공장 건물 및 기계 등 1,853,725 19.06.27~20.06.26 중국태평양보험공사 재산종합보험 아산및의령공장 건물및기계등 29,183,637 19.07.24~20.07.24 현대해상화재보험 합 계 33,671,093 연결기업은 상기 보험 이외에 환경책임보험( 부보금액 100억원 ), 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 13.5 담보제공자산 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 중국 농업은행 토지사용권 및 건물 1,491,660 합 계 7,491,660 14. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 외화환산차이 연결범위변동 기말 산업재산권 8,838 266,378 - (153,141) - 2,690,148 2,812,223 시설이용권 - - - - - - - 토지사용권 277,643 (84,177) (6,831) 6,617 - 193,252 영업권 - - - - - 19,910,352 19,910,352 기타무형자산 105,753 18,000 (11,953) 354 130,770 242,924 합 계 392,234 284,378 (84,177) (171,925) 6,971 22,731,270 23,158,751 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 손상차손 외화환산차이 기말 산업재산권 9,499 3,471 (4,132) - - 8,838 시설이용권 471 - (471) - - - 토지사용권 287,643 - (8,624) - (1,376) 277,643 기타무형자산 119,220 - (3,881) (9,554) (32) 105,753 합 계 416,833 3,471 (17,108) (9,554) (1,408) 392,234 15. 매입채무및기타채무 15.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,352,320 - 426,829 - 미지급금 1,852,293 - 102,091 - 미지급비용 1,931,001 159,678 160,820 - 리스부채 663,118 495,395 - - 수입보증금 - 6,000 - - 합 계 9,798,732 661,073 689,740 - 15.2 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기초 회계정책의 변경 증가 지급 이자비용 연결범위변동 기말 리스부채 - 302,679 1,032,608 (549,283) 17,633 354,876 1,158,513 당기 중 면제규정이 적용된 단기리스료와 소액자산리스료는 각각 86,580천원과 26,777천원입니다. 16.기타부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 133,134 1,059,865 선수수익 - 63,123 부가세예수금 185,795 169,893 예수금 310,919 105,227 계약부채 323,332 - 합 계 953,180 1,398,108 17. 차입금 17.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당 기 전 기 중국농업은행 운영자금 4.790% 581,027 569,346 상기 단기차입금 관련하여 종속회사의 무형자산(토지사용권) 및 유형자산(건물)이 담보로 제공되어 있습니다. 17.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당 기 전 기 하나은행 기업시설일반자금 3.055% 4,900,000 - 유동성대체액 (200,000) - 잔액 4,700,000 - 상기 장기차입금 관련하여 지배회사의 유형자산(토지,건물)이 담보로 제공되어 있으며, 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당기말 잔액 2020년 12월 2021년 12월 2021년 12월 이후 기업시설일반자금 4,900,000 200,000 200,000 4,500,000 18. 전환사채 및 파생금 융부채 18.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율(%) 금액 당 기 전 기 제1회 전환사채 2018.01.12 2021.01.12 3.00% 1,900,000 15,000,000 제2회 전환사채 2019.05.21 2022.05.22 5.00% 7,500,000 - 제3회 전환사채 2019.11.27 2022.11.27 5.00% 20,000,000 - 차감: 사채할인발행차금 (6,681,353) (3,482,048) 차감: 유동성 전환사채 (22,718,647) (11,517,952) 잔 액 - - 18.2 보고기간종료일 현재 상기 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 제3회 전환사채 액면가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 발행가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 발행일 2018-01-12 2019-05-21 2019-11-27 만기일 2021-01-12 2022-05-21 2022-11-27 액면이자율 3.00% 5.00% 5.00% 보장수익율 3.00% 5.00% 5.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(2회는1개월) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액 (*1) 6,613원 5,290원 7,570원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 18.3 파생금융부채보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 기 전 기 전환권대가 1,944,126 4,589,205 전환사채 조기상환청구권 3,788,169 2,850,720 합 계 5,732,295 7,439,925 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기 보고기간종료일 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 한편, 전환권대가에서 발생한 파생상품평가손실은 227,474 천원(전기: 파생상품평가손실 2,326,425천원)이며, 전환사채 조기상환청구권에서 발생한 파생상품평가이익은 879,664 천원(전기: 파생상품평가손실 334,590천원)입니다. 19. 기타충당부채 보고기간종료일 현재 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 34,826 전입 - - 환입 (19,670) (34,826) 연결범위변동(*) 1,067,612 - 기말금액 1,047,942 - (*)기업회계기준서 제1115호에 따라 환불로 인하여 감소될 것으로 예상되는 매출에 대해 환불부채를 인식하였습니다. 20. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 현재가치 9,062,944 1,192,139 사외적립자산의 공정가치 (6,774,653) (640,676) 국민연금전환금 (1,460) - 기말 확정급여부채 2,286,831 551,463 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,192,139 1,118,376 당기근무원가 775,058 294,829 이자원가 96,807 23,382 확정급여제도의 재측정요소 597,898 (6,354) 지급액 (444,636) (238,094) 연결범위변동 6,845,678 - 기말금액 9,062,944 1,192,139 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 640,676 868,206 사용자기여금 1,510,000 - 사외적립자산의 이자수익 73,246 14,926 확정급여제도 재측정요소 (24,664) (8,955) 지급액 (375,471) (233,502) 연결범위변동 4,950,867 - 기말금액 6,774,653 640,676 21. 자본금과 자본잉여금 21.1 보고기간종료일 현재 지배회사 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 12,935,719주 10,954,777주 자본금 6,467,860 5,477,389 21.2 보고기간종료일 현재 지배회사 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 33,743,433 17,094,945 자기주식처분이익 303,974 303,974 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 (1,385,500) 538 합 계 35,187,478 19,925,028 21.3 당기 및 전기 중 지배회사 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 8,600,000 4,300,000 3,272,404 유상증자 2,354,777 1,177,389 13,822,541 전기말(당기초) 10,954,777 5,477,389 17,094,945 전환권청구 1,980,942 990,471 16,648,488 당기말 12,935,719 6,467,860 33,743,433 22. 기타자본22.1 보고기간종료일 현재 지배회사 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 해외사업환산손익 6,967 (8,942) 주식매입선택권(*) 659,498 283,378 합 계 666,465 274,436 22.2 주식매입선택권지배회사는 2018년 3월 30일에 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 가득조건 부여주식수 공정가액 총보상비용 평가방법 용역제공조건: 3년 101,556주 7,397원 751백만원 공정가액접근법 23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 2,150,000 2,150,000 임의적립금 1,200,000 8,500,000 미처분이익잉여금(결손금) (946,400) (7,258,490) 합 계 2,403,600 3,391,510 24. 매출액과 매출원가24.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 33,088,591 10,559,923 상품매출 4,329,481 4,350,591 수수료매출 66,423 439,667 합 계 37,484,495 15,350,181 지리적시장 국내 33,455,007 12,341,744 해외 4,029,488 3,008,437 합 계 37,484,495 15,350,181 수익인식시기 한 시점에 인식 37,484,494 15,350,181 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 37,484,494 15,350,181 24.2 당기 및 전기중 연결기업의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 제품매출원가 기초제품재고액 2,018,334 2,099,084 당기제품제조원가 31,062,747 9,361,984 재고자산평가손실 (649,981) 173,679 기타충당부채전입 25,089 - 타계정대체 (535,195) (1,432) 관세환급금 (700) (1,602) 기말제품재고액 (8,364,784) (2,018,334) 제품매출원가 23,555,510 9,613,379 상품매출원가 기초상품재고액 1,051,882 1,407,364 당기상품매입액 2,945,203 3,395,516 재고자산평가손실 (90,233) 91,472 타계정대체 (6,484) (10,442) 기말상품재고액 (1,493,841) (1,051,882) 상품매출원가 2,406,527 3,832,028 용역매출원가 용역매출원가 28,022 - 합 계 25,990,059 13,445,407 25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,578,694 1,061,772 퇴직급여 221,935 104,629 주식보상비용(판관) 376,120 283,378 복리후생비 619,874 135,735 지급임차료 90,183 209,662 접대비 140,126 46,294 감가상각비 671,366 91,115 무형자산상각비 171,925 16,636 세금과공과 291,224 163,533 광고선전비 2,546,497 20,502 경상연구개발비 240,000 - 대손상각비 254,730 (139,921) 여비교통비 372,775 55,831 소모품비 226,989 15,254 운반비 679,147 150,482 지급수수료 2,335,644 358,700 기타판관비 351,062 82,408 합 계 15,168,291 2,656,009 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품,재공품 및 상품의 변동 (362,516) 943,697 원재료등의사용액및상품매입액등 9,026,438 5,672,119 급여 9,636,746 4,606,881 퇴직급여 798,618 303,285 복리후생비 1,134,117 449,675 감가상각비 1,098,614 553,398 무형자산상각비 171,925 17,107 기타비용 19,654,408 3,555,254 합 계 41,158,350 16,101,416 27. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 금융수익 이자수익 520,699 653,229 외환차익 119,707 197,545 외화환산이익 617 549 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 10,518 36,366 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,184,632 1,057 파생상품평가이익 2,521,639 - 합 계 4,357,812 888,746 금융원가 이자비용 1,968,576 1,768,847 외환차손 78,932 179,161 외화환산손실 24,504 2,539 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 8,315 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 32,742 153,701 파생상품평가손실 1,869,449 2,661,015 합 계 3,974,203 4,773,578 28.기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 기타수익 유형자산처분이익 845,103 65,148 무형자산처분이익 8,956 - 잡이익 185,965 34,649 합 계 1,040,024 99,797 기타비용 기부금 8,231 11,008 유형자산처분손실 119,215 103,455 재고자산처분손실 - 260 유형자산손상차손 1,788,011 2,508,971 무형자산손상차손 - 9,554 기타의대손상각비 12,827 - 잡손실 419,056 11,105 합 계 2,347,340 2,644,353 29. 법인세비용 29.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (1,174,882) 572 총법인세비용(수익) (1,174,882) 572 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 181,605 - 법인세비용(수익) (993,277) 572 29.2 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (4,597,562) (7,180,625) 적용세율에 따른 법인세 (1,408,335) (1,557,737) 조정사항: 비공제비용 657,804 197,438 이연법인세미인식 (49,151) 1,722,972 기타(세율차이등) (193,595) (362,101) 법인세비용(수익) (993,277) 572 유효세율(*) - - (*)세전순손실 발생으로 인하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 29.3 이연법인세자산(부채) 당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가(감소) 연결범위변동 기말금액 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 248,027 127,429 98,689 1,506,049 1,980,194 감가상각비 51,696 (17,333) - - 34,363 대손충당금 4,477 57,030 - 1,485,677 1,547,184 재고자산평가충당금 143,454 (150,761) - 85,400 78,093 기타충당부채 - - - - - 단기매매증권평가손익 5,960 (8,688) - - (2,728) 미지급비용 20,249 35,634 - 46,929 102,812 지분법손실 1,512,869 716,534 - - 2,229,403 지분법자본변동 1,967 - 76,555 - 78,522 지분법이익잉여금변동 - - 22,193 - 22,193 매도가능증권처분손익 - - 149,785 - 149,785 매도가능증권평가손익 - - - - - 파생상품평가 1,636,784 (376,093) - 414 1,261,105 유형자산손상차손 215,169 (14,113) - 18,210 219,266 무형자산손상차손 2,102 - - - 2,102 보증금현할차 - 2,858 - 1,742 4,600 리스부채 - 176,800 - 78,073 254,873 반품추정부채 - (4,327) - 234,875 230,548 건설자금이자 - - - 1,461,207 1,461,207 건설중인자산손상차손 - 369,305 - 2,374,423 2,743,728 수금할인 - (7,868) - 18,983 11,115 보증금손상차손 - - - 67,200 67,200 전환사채상환할증금 - (33,895) - 33,895 - 장기미지급비용 - 15,560 - 19,569 35,129 기부금 1,615 1,786 - 7,577 10,978 이월결손금 237,250 1,026,966 - 147,770 1,411,986 이월세액공제 50,768 11,800 - 12,751 75,319 소 계 4,132,387 1,928,624 347,222 7,600,744 14,008,977 이연법인세부채 퇴직급여운용자산 (140,949) (265,710) 5,426 (1,089,191) (1,490,424) 미수수익 (20,677) 18,369 - (589) (2,897) 재평가차익(압축기장충당금) (269,026) - - (151,965) (420,991) 전환권조정 (766,051) (630,947) - (72,900) (1,469,898) 사용권자산 - (178,322) - (79,551) (257,873) 감가상각비 - 37,815 - (238,960) (201,145) 반품자산 - 5,520 - (36,055) (30,535) 토지재평가이익 - - - (522,704) (522,704) 연결범위변동 - 28,778 - (30,590) (1,812) 소 계 (1,196,703) (984,497) 5,426 (2,222,505) (4,398,279) 순 액 2,935,684 944,127 352,648 5,378,239 9,610,698 실현가능성평가 (2,935,684) (4,022,162) 실현가능성평가 후 이연법인세자산(부채) - 5,588,536 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 퇴직급여충당부채 230,789 18,636 (1,398) 248,027 감가상각비 64,975 (13,279) - 51,696 대손충당금 47,389 (42,912) - 4,477 제품평가충당금 78,208 65,246 - 143,454 기타충당부채 7,662 (7,662) - - 단기매매증권평가손익 - 5,960 - 5,960 미지급비용 20,386 (137) - 20,249 지분법손실 826,186 686,683 - 1,512,869 지분법자본변동 1,762 - 205 1,967 매도가능증권평가손익 22,023 (22,023) - - 파생상품평가 - 1,636,784 - 1,636,784 유형자산손상차손 - 215,169 - 215,169 무형자산손상차손 - 2,102 - 2,102 기부금 1,626 (11) - 1,615 이월결손금 348,074 (110,824) - 237,250 이월세액공제 47,232 3,536 - 50,768 소 계 1,696,312 2,437,268 (1,193) 4,132,387 이연법인세부채 퇴직급여운용자산 (191,005) 48,086 1,970 (140,949) 미수수익 (23,773) 3,096 - (20,677) 재평가차익(압축기장충당금) (269,026) - - (269,026) 전환권조정 - (766,051) - (766,051) 소 계 (483,804) (714,869) 1,970 (1,196,703) 순 액 1,212,508 1,722,399 777 2,935,684 실현가능성평가 (1,212,508) (2,935,684) 실현가능성평가 후 이연법인세자산(부채) - - 29.4 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미사용 이월결손금 6,418,115 1,078,407 미사용 세액공제 75,319 50,768 기타 일시적 차이 11,522,079 12,034,849 보고기간종료일 현재 연결기업이 종속기업 투자와 관련하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 10,591 백만원(전기: 6,885백만원) 입니다. 30. 주당손익 30.1 기본주당손익(1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주에 귀속되는 지배기업지분 당기순손실 (366,991,734) (7,181,196,723) 가중평균유통보통주식수(*) 12,067,486 10,496,724 기본주당순손실 (30) (684) (2) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다 일자 내 역 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 10,954,777 365 3,998,493,605 10,954,777 2019.02.21 전환권청구 604,868 314 189,928,552 520,352 2019.05.27 〃 725,842 219 158,959,398 435,505 2019.10.01 〃 499,015 92 45,909,380 125,779 2019.10.18 〃 151,217 75 11,341,275 31,072 기말 12,935,719 4,404,632,210 12,067,486 일자 내 역 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 8,600,000 365 3,139,000 8,600,000 2018.03.13 유상증자 2,354,777 294 69,234 1,896,724 기말 10,954,777 3,208,234 10,496,724 30.2 희석주당손익 당사가 발행한 전환사채 및 주식매입선택권의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용(수익) (993,277) 572 금융비용 3,895,271 4,613,437 금융수익 (4,238,106) (691,201) 감가상각비 1,098,614 553,398 무형자산상각비 171,925 17,107 연차수당 73,340 - 퇴직급여및해고급여 884,876 303,285 대손상각비 254,730 (139,921) 유형자산처분손실 119,215 103,455 유형자산손상차손 1,788,011 2,508,971 무형자산손상차손 - 9,554 재고자산처분손실 - 260 재고자산평가손실(환입) (650,827) 299,976 기타충당금전입액(환입액) - (34,826) 유형자산처분이익 (845,103) (65,148) 무형자산처분이익 (8,956) - 주식기준보상 376,120 283,378 합 계 1,925,833 7,762,297 31.2 당기 및 전기 중 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) (117,479) (326,141) 선급금의감소(증가) (87,804) (1,200,529) 미수금의감소(증가) (57,769) 3,432 재고자산의감소(증가) (644,522) 747,264 기타자산의감소(증가) (2,977,006) (19,347) 매입채무의증가(감소) 942,139 (243,468) 미지급금의증가(감소) 147,582 (51,020) 미지급비용의증가(감소) 293,844 (17,602) 선수금의증가(감소) (1,044,477) 817,854 기타부채의증가(감소) (57,097) 153,754 퇴직금의 지급 (273,495) (238,094) 사외적립자산의 변동 (1,321,202) 233,502 수입보증금의 증가(감소) 3,000 - 합 계 (5,194,286) (140,395) 31.3 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손실-공정가치측정자산의 잉여금 대체 680,841 - 장기차입금의 유동성대체 300,000 - 장기금융상품의 유동성대체 333,000 - 임차보증금의 유동성대체 110,000 - 전환청구권의 행사 (8,262,817) - 종속기업출자전환 - 1,150,716 매도가능증권의 계정재분류 - 6,507,281 32. 영업부문 정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 고무제품 제조 및 판매 콘돔, 의료용장갑 등 의약품 연구 및 개발(*) 의약품 연구 및 개발 의약품 제조(*) 의약품 제조(*) (*) 당기 중 종속기업 증가에 따라 영업부문이 추가되었습니다. 32.1 당기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품연구및개발 의약품 합 계 매출액 14,348,906 - 23,135,589 37,484,495 매출원가 11,602,388 - 14,387,672 25,990,060 판관비 3,135,039 1,033,706 10,999,547 15,168,292 영업손익 (388,521) (1,033,706) (2,251,630) (3,673,857) 법인세비용차감전순손익 1,436,426 (1,010,034) (5,023,954) (4,597,562) 32.2 당기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품연구및개발 의약품 합 계 국내매출 10,519,410 - 22,935,596 33,455,006 해외매출 3,829,495 - 199,992 4,029,487 합 계 14,348,905 - 23,135,588 37,484,493 32.3 당기 보고기간종료일 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 의료기기제조및판매 의약품연구및개발 의약품 제조 합 계 자 산 64,032,164 1,631,098 74,458,456 140,121,718 부 채 35,246,062 169,026 13,264,640 48,679,728 32.4 당기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객은 없습니다. 33. 우발상황 및 약정사항 33.1 매출채권 당기 보고기간종료일 현재 배서양도한 매출채권 중 만기 미도래분은 62,577천원(전기:105,174천원)입니다. 동 매출채권은 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 당사가 거래처 등에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. 33.2 지급보증당기 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증과 인허가와 관련하여 478,604천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33.3 당기 보고기간종료일 현재 연결종속기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건명 원 고 피 고 관할법원 소송가액 진행경과(*) 원고의 퇴직보상액 등 청구 항소심 류충효 경남제약㈜ 서울고등법원 511,129 현재 항소심 절차 진행중 손해배상(기)(류충효 퇴직보상액 청구의 반소제기건) 경남제약㈜ 류충효 서울고등법원 165,200 퇴직보상액 등의 반소건으로 항소에 따라 퇴직보상액 등 항소심과 병합심리 절차 진행 피고에 대한 손해배상 청구 경남제약㈜ 이희철, 김성호 서울고등법원 14,380,743 1심 원고의 일부승소에 대한 항소건으로 현재 항소 이유서 등 제출 예정 손해배상청구 경남제약㈜ 이희철, 오수진, 오창환 서울고등법원 3,177,063 1심 패소에 대한 항소건으로 2020년 3월 1회 변론기일 진행 예정 (*) 상기 소송사건이 연결기업의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.이외에 기타 소송사건으로 연결종속기업이 제소한 2건의 소송사건이 있습니다. 기타소송사건은 도주업체의 물품대금에 관한 소송으로 연결종속기업은 승소를 예측하고 있습니다. 하지만 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3 4. 특수관계자와의 거래내역 34.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 당 기 전 기 최대주주 바이오제네틱스투자조합 바이오제네틱스투자조합 기타특수관계자 ㈜라이브플렉스, ㈜위드윈인베스트먼트,㈜라이브파이낸셜, ㈜씨티젠, 임직원 ㈜라이브플렉스, ㈜씨티젠, 임직원 34.2 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 채권 채무 기타특수관계자 ㈜라이브플렉스 314,939 602,740 임직원 43,695 68,171 합 계 358,634 68,171 34.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 매출, 매입 거래는 없습니다. 34.4 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 증가 감소 당기말(*) 단기대여금 ㈜듀크코리아 2,000,000 - (2,000,000) - (*) 당기 중 연결종속기업의 특수관계자에서 제외되었으며, 2019년 1월 10일에 채권을 전액 회수하였습니다. 35. 사업결합 지배기업은 사업역량 강화 및 사업다각화를 위하여 2019년 5월 29일 에 경남제약㈜의 지분 22 %를 취득하였습니다. 동 거래로 지배기업은 상기의 지배력을 획득하였으며, 이전대가는 모두 현금으로 지급되었습니다. 35.1 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산 30,813,873 매입채무및기타채무 6,848,626 매출채권및기타채권 14,755,275 기타금융부채 1,771,415 유형자산 13,669,322 기타부채 3,607,301 무형자산 2,820,918 기타자산 13,831,239 자산총계 75,890,627 부채총계 12,227,342 식별가능한 순자산 공정가치 63,663,285 비지배지분 공정가치 (49,524,811) 취득으로 인한 영업권 19,910,352 총 이전대가 34,048,825 35.2 종속기업 주식의 추가취득 2019년 12월 중 연결기업은 종속기업인 경남제약㈜의 주식 1.77%를 추가로 취득하여 총 지분율이 23.98%로 변경되었습니다. 동 지분의 취득대가로 비지배주주에게 지불한 금액은 2,798백만원이며, 거래일 현재 동 종속회사의 순자산의 공정가치는 58,854백만원이며 이중 추가 취득한 지분에 해당하는 금액은 1,043백만원입니다. 취득대가와 추가취득지분의 차이금액 1,755백만원은 자본에 반영하였습니다.또한, 2019년 12월 경남제약㈜의 전환사채 보유자의 전환권 청구로 인하여, 최종 지분율이 23.67%로 변경되었으며, 지분율 변동으로 인한 효과를 자본에 반영하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 2019.12.31 현재 제 46 기 2018.12.31 현재 제 45 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 38,495,641,759 43,444,193,803 10,993,231,554 현금및현금성자산 27,651,307,641 30,458,931,486 803,951,746 단기금융상품 342,000,000 43,713,120 매출채권및기타채권 2,684,806,654 6,677,646,035 3,346,213,945 기타금융자산 522,196,212 1,235,020,870 2,283,381,575 당기법인세자산 44,601,850 134,611,690 37,572,320 기타유동자산 3,802,331,269 1,418,505,898 181,929,153 재고자산 3,448,398,133 3,519,477,824 4,296,469,695 비유동자산 40,568,538,502 6,408,309,581 11,207,455,775 장기금융상품 306,000,000 270,000,000 기타금융자산 100,000 100,000 4,723,999,324 유형자산 2,258,599,358 2,233,203,390 3,533,818,683 무형자산 97,046,862 96,961,703 107,648,004 종속기업투자 38,208,496,282 3,673,948,488 1,645,451,764 기타채권 4,296,000 98,096,000 926,538,000 자산총계 79,064,180,261 49,852,503,384 22,200,687,329 부채 유동부채 29,444,497,590 20,271,904,808 981,303,994 매입채무및기타채무 523,593,952 512,774,293 570,537,524 유동성장기차입금 200,000,000 전환사채 22,718,647,421 11,517,951,835 파생금융부채 5,732,294,300 7,439,925,000 기타유동부채 269,961,917 801,253,680 375,940,660 충당부채 34,825,810 비유동부채 4,894,279,674 512,235,516 250,169,841 장기차입금 4,700,000,000 확정급여부채 194,279,674 512,235,516 250,169,841 부채총계 34,338,777,264 20,784,140,324 1,231,473,835 자본 자본금 6,467,859,500 5,477,388,500 4,300,000,000 자본잉여금 35,187,478,080 19,925,028,255 6,102,487,265 기타자본 666,465,747 274,436,449 (86,090,727) 이익잉여금 2,403,599,670 3,391,509,856 10,652,816,956 자본총계 44,725,402,997 29,068,363,060 20,969,213,494 부채와자본총계 79,064,180,261 49,852,503,384 22,200,687,329 포괄손익계산서 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 매출액 11,521,975,630 12,878,535,479 11,902,326,710 매출원가 8,727,912,036 10,654,836,706 10,519,506,323 매출총이익(손실) 2,794,063,594 2,223,698,773 1,382,820,387 판매비와관리비 2,160,996,407 1,410,788,281 2,626,211,181 영업이익(손실) 633,067,187 812,910,492 (1,243,390,794) 금융수익 2,891,167,515 766,722,478 448,339,894 금융비용 2,876,160,550 4,615,404,938 243,738,122 지분법손익 (841,471,949) (3,121,286,159) (276,048,513) 기타수익 74,574,395 85,521,322 34,773,189 기타비용 248,168,332 1,109,087,850 142,468,933 법인세비용차감전순이익(손실) (366,991,734) (7,180,624,655) (1,422,533,279) 법인세비용(수익) 572,068 (1,348,889) 당기순이익(손실) (366,991,734) (7,181,196,723) (1,421,184,390) 기타포괄이익(손실) (605,009,253) (2,961,358) (101,788,190) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (620,918,452) (2,028,241) 4,782,423 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (680,841,395) (36,445,642) 순확정급여부채의 재측정요소 160,802,088 (2,028,241) 41,228,065 지분법이익잉여금변동 (100,879,145) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 15,909,199 (933,117) (106,570,613) 지분법자본변동 15,909,199 (933,117) (106,570,613) 당기총포괄이익(손실) (972,000,987) (7,184,158,081) (1,522,972,580) 주당손익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (30) (684) (165) 자본변동표 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 4,300,000,000 6,102,487,265 56,925,528 12,032,773,281 22,492,186,074 회계변경의 누적효과 당기순이익(손실) (1,421,184,390) (1,421,184,390) 순확정급여부채의 재측정요소 41,228,065 41,228,065 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (36,445,642) (36,445,642) 지분법자본잉여금 지분법자본변동 (106,570,613) (106,570,613) 유상증자 지분법이익잉여금변동 전환권청구 주식기준보상 2017.12.31 (기말자본) 4,300,000,000 6,102,487,265 (86,090,727) 10,652,816,956 20,969,213,494 2018.01.01 (기초자본) 4,300,000,000 6,102,487,265 (86,090,727) 10,652,816,956 20,969,213,494 회계변경의 누적효과 78,082,136 (78,082,136) 당기순이익(손실) (7,181,196,723) (7,181,196,723) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,028,241) (2,028,241) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분법자본잉여금 지분법자본변동 (933,117) (933,117) 유상증자 1,177,388,500 13,822,540,990 14,999,929,490 지분법이익잉여금변동 전환권청구 주식기준보상 283,378,157 283,378,157 2018.12.31 (기말자본) 5,477,388,500 19,925,028,255 274,436,449 3,391,509,856 29,068,363,060 2019.01.01 (기초자본) 5,477,388,500 19,925,028,255 274,436,449 3,391,509,856 29,068,363,060 회계변경의 누적효과 당기순이익(손실) (366,991,734) (366,991,734) 순확정급여부채의 재측정요소 160,802,088 160,802,088 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (680,841,395) (680,841,395) 지분법자본잉여금 (1,386,037,935) (1,386,037,935) 지분법자본변동 15,909,199 15,909,199 유상증자 지분법이익잉여금변동 (100,879,145) (100,879,145) 전환권청구 990,471,000 16,648,487,760 17,638,958,760 주식기준보상 376,120,099 376,120,099 2019.12.31 (기말자본) 6,467,859,500 35,187,478,080 666,465,747 2,403,599,670 44,725,402,997 현금흐름표 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,149,306,505 1,374,683,961 (1,302,558,881) 당기순손실 (366,991,734) (7,181,196,723) (1,421,184,390) 조정 1,153,813,645 8,972,763,000 1,252,882,012 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 554,465,879 (565,902,602) (1,415,228,617) 이자의 수취 336,644,668 658,559,656 276,235,104 이자의 지급 (618,635,793) (412,500,000) 배당금수취 13,032,600 법인세의 지급 90,009,840 (97,039,370) (8,295,590) 투자활동으로 인한 현금흐름 (36,251,699,463) (1,718,227,058) (2,315,613,466) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 696,858,718 5,147,666,784 단기매매금융자산의 감소 737,481,142 단기금융상품의 처분 43,713,120 단기대여금의 회수 3,335,430,000 321,420,000 매도가능금융자산의 처분 1,991,907,657 상각후원가측정 금융자산의 처분 500,000,000 선급금의 감소 1,000,000,000 유형자산의 처분 6,995,091 78,409,091 6,226,455 보증금의 회수 16,800,000 150,120,000 2,452,000 매도가능금융자산의 취득 (4,109,466,307) 만기보유증권의 증가 (500,000,000) 단기대여금의 증가 (3,675,870,000) (340,110,000) 단기금융상품의 취득 (9,000,000) 장기금융상품의 취득 (27,000,000) (36,000,000) (36,000,000) 선급금의 증가 (3,605,900,000) 지분법적용투자주식의 취득 (37,527,869,019) (4,000,000,000) 유형자산의 취득 (133,443,293) (140,415,453) (63,419,933) 무형자산의 취득 (4,570,960) (3,470,600) (4,684,480) 보증금의 증가 (103,800,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 32,309,159,478 29,999,929,490 장기차입금의 차입 5,000,000,000 전환사채의 발행 27,500,000,000 15,000,000,000 유상증자 14,999,929,490 단기차입금의 상환 (100,000,000) 전환사채의 상환 (30,554) 리스부채 감소 (90,809,968) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,793,233,480) 29,656,386,393 (3,618,172,347) 기초의 현금및현금성자산 30,458,931,486 803,951,746 4,423,361,925 현금및현금성자산의 환율변동효과 (14,390,365) (1,406,653) (1,237,832) 기말의 현금및현금성자산 27,651,307,614 30,458,931,486 803,951,746 5. 재무제표 주석 제47 (당)기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제46 (전)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 바이오제네틱스 1. 일반사항당사는 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.당사는 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 6,468백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2 .2 중요한 회계정책 2.2.1 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 (3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. (5) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (6) 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (7) 제거 금융자산은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. (8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.2.3 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.2.2.4 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있으며, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함 하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.2.5 종속기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업투자에 대하여 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.지분법은 종속기업투자는 최초 취득원가로 인식되며 취득일 이후에 발생한 피투자자의 순자산변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 당사와 종속기업 사이의 내부거래에서 발생한 당기손익에 대하여 당사는 그 종속기업에 대한 투자지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.종속기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 당사는 지분법을 적용하기 위하여 종속기업의 재무제표를 사용할 때 종속기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 하고 있습니다.종속기업의 손실 중 당사의 지분이 종속기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 회사는 종속기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 종속기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 당사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 종속기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있습니다. 2.2.6 유형자산 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 구 분 내 용 연 수 건 물, 구축물 10년~40년 기계장치 10년 차량운반구, 공기구비품 5년 사용권자산 2년 유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인해하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.2.7 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득 시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(5년~10년)에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.2.8 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.9 금융부채 (1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 1) 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.2.10 금융자산ㆍ금융부채의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.11 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량국공채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로인식하고 있습니다. 2.2.12 리스 당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A)특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, B)약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.2.13 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 임직원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식기준보상비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 주식기준보상비용을 조정하고 있습니다.2.2.14 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. (2) 본인과 대리인의 구분당사는 상품거래 중 일부에 대해 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 2.2.15 법인세비용 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2.2.16 영업부문 정보 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략 적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 2.2.17 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2020년 3월 4일자 이사회 에서 승인되었습니다. 2.3 회계정책 및 공시사항의 변경 2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 기업회계기준서 제1116를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 영향이 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스 ('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 100,778천원, 리스부채 98,492천원 증가하였습니다. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 금 액 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 108,776 2019년 1월 1일 가중평균차입이자율 2.78% 2019년 1월 1일 증분차입이자율로 할인한 금액 107,066 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정적용 (4,064) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (4,510) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 98,492 (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에는 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상 결손금), 세무기준액, 미사용 세무상 결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하며, 접근법 중 불확실성의 해소를 더잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 보고기간 중 발생한 경우 기업은 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가를 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 기업은 또한 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자도 제도의 개정, 축소, 정산 후의 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 반영한 순확정급여부채(자산) 및 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 데 사용된 할인율을 사용하여 결정하여야 합니다. 보고기간 중 당사에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 2015 - 2017 연차개선 1) 기 업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 함을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하게 되는 경우, 이 개정사항은 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 공동 지배력을 획득한거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 처음 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. 3.1 금융자산의 공정가치 평가금융자산의 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다. 3.2 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 4 . 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4.1 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 4.2 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 523,594 - - 523,594 차입금 200,000 200,000 4,500,000 4,900,000 전환사채 22,718,647 - - 22,718,647 파생금융상품(조기상환청구권) 3,788,169 - - 3,788,169 파생금융상품(전환권대가) 1,944,126 - - 1,944,126 합 계 29,174,536 200,000 4,500,000 33,874,536 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4.3 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자산 1,050,753 891,460 부채 (140,238) (110,661) 순외화자산(부채) 910,515 780,799 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 91,052 78,080 10% 하락시 (91,052) (78,080) 4.4 이자율위험관리당사는 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 4.5 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 27,651,308 27,651,308 30,458,931 30,458,931 매출채권및기타채권(유동/비유동) 2,689,103 2,689,103 6,775,742 6,775,742 장ㆍ단기금융상품 342,000 342,000 306,000 306,000 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 522,296 522,296 1,235,121 1,235,121 소 계 31,204,707 31,204,707 38,775,794 38,775,794 금융부채 매입채무및기타채무 523,594 523,594 512,774 512,774 차입금 4,900,000 4,900,000 - - 전환사채 22,718,647 22,718,647 11,517,952 11,517,952 파생금융부채 5,732,294 5,732,294 7,439,925 7,439,925 소 계 33,874,535 33,874,535 19,470,651 19,470,651 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,196 - 522,196 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 5,732,294 5,732,294 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,235,021 - 1,235,021 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 7,439,925 7,439,925 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간종료일 현재 당사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동 내역은존재하지 않으며, 당기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손익인식액(*) 당기말 7,439,925 6,887,745 (6,982,215) (1,613,161) 5,732,294 (*) 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익입니다. 5.4 가치평가기법 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당 기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 522,196 1,235,021 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 5,732,294 7,439,925 3 옵션평가모형 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 27,651,308 - 27,651,308 단기금융상품 342,000 - 342,000 매출채권및기타채권(유동/비유동) 2,689,103 - 2,689,103 기타금융자산 - 522,296 522,296 합 계 30,682,411 522,296 31,204,707 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 523,594 - 523,594 차입금 4,900,000 - 4,900,000 전환사채 22,718,647 - 22,718,647 파생금융부채 - 5,732,294 5,732,294 합 계 28,142,241 5,732,294 33,874,535 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,458,931 - 30,458,931 매출채권및기타채권 6,775,742 - 6,775,742 장기금융상품 306,000 - 306,000 기타금융자산 - 1,235,121 1,235,121 합 계 37,540,673 1,235,121 38,775,794 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 512,774 - 512,774 전환사채 - 11,517,952 11,517,952 파생금융부채 - 7,439,925 7,439,925 합 계 512,774 18,957,877 19,470,651 6.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 10,518 - 1,613,161 1,623,679 처분손익 - (26,484) - - (26,484) 이자수익(비용) 249,298 23,423 (81,663) (1,787,495) (1,596,437) 외화환산이익(손실) (15,549) - 858 - (14,691) 외환차익(손실) 25,617 - 3,323 - 28,940 대손상각비 (106,239) - - - (106,239) 합 계 153,127 7,457 (77,482) (174,334) (91,232) (단위: 천 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 28,051 - (2,661,015) (2,632,964) 처분손익 - (152,644) - - (152,644) 이자수익(비용) 476,876 158,391 (24,194) (1,709,362) (1,098,289) 외화환산이익(손실) (6,946) - 333 - (6,613) 외환차익(손실) 72,403 - (30,576) - 41,827 대손상각비 193,743 - - - 193,743 합 계 736,076 33,798 (54,437) (4,370,377) (3,654,940) 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통예금 26,713,976 30,259,880 외화예금 937,331 199,051 합 계 27,651,307 30,458,931 8 . 장ㆍ단기금융상품 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 연금보험 342,000 - - 306,000 9. 매출채권 및 기타채권 9.1 보고기간종료일 현재 매출채권 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 2,745,946 (159,596) 2,586,350 3,300,916 (53,357) 3,247,559 미수금 21,298 - 21,298 673 - 673 미수수익 337 - 337 93,984 - 93,984 단기대여금 - - - 3,335,430 - 3,335,430 보증금 76,822 - 76,822 - - - 소 계 2,844,403 (159,596) 2,684,807 6,731,003 (53,357) 6,677,646 [비유동자산] 보증금 4,296 - 4,296 98,096 - 98,096 합 계 2,848,699 (159,596) 2,689,103 6,829,099 (53,357) 6,775,742 9.2 당기 및 전 기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (53,357) (247,100) 충당금설정(환입) (106,239) 193,743 기말금액 (159,596) (53,357) 9.3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연체내역 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우(*) 매출채권 - - 159,596 - 159,596 10. 기 타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 3,781,733 1,384,473 선급비용 20,598 34,033 합 계 3,802,331 1,418,506 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,422,189 (1,239) 1,420,950 1,051,882 (91,472) 960,410 제 품 559,081 - 559,081 1,566,203 (316,086) 1,250,117 반제품 922,637 - 922,637 1,010,078 (244,508) 765,570 원 ㆍ부재료 274,226 - 274,226 394,621 - 394,621 기타 271,504 - 271,504 148,760 - 148,760 합 계 3,449,637 (1,239) 3,448,398 4,171,544 (652,066) 3,519,478 12. 기타금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 522,196 100 1,235,021 100 12.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타금융자산(유동) 회사채 522,196 1,235,021 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 합 계 522,296 1,235,121 한편, 기타금융자산과 관련하여 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익(*) (15,966) (124,593) (*) 이자수익은 포함되지 않은 금액입니다. 13. 종속기업투자 13.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당 기 전 기 유니더스(장가항)유교제업유한공사 중국 위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업 100.0% 1,837,384 428,381 ㈜유니더스헬스케어 한국 도소매업 100.0% 515,033 809,680 ㈜바이오케스트 한국 의약품등의 연구 및 개발업 100.0% 1,462,072 2,435,887 ㈜경남제약 한국 의약품 제조업 23.7% 34,394,007 - 합 계 38,208,496 3,673,948 당사는 당기 중 전환권의 행사 및 제3자배정 유상증자의 참여로 ㈜경남제약 의지분을취득하였습니다. 한편, 당사의 의결권은 과반수 미만이지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 의사결정기구의 장악능력 등을 종합적으로 고려하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하여종속기업투자로 분류하였습니다. 13.2 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 유니더스(장가항)유교제업유한공사 428,381 - 1,393,294 15,708 - 1,837,383 ㈜유니더스헬스케어 809,680 - (300,540) - 5,894 515,034 ㈜바이오케스트 2,435,887 - (1,010,034) - 36,219 1,462,072 ㈜경남제약 - 36,847,028 (924,191) (1,385,837) (142,993) 34,394,007 합 계 3,673,948 36,847,028 (841,471) (1,370,129) (100,880) 38,208,496 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 출자전환 지분법손익 지분법자본변동 기말 유니더스(장가항)유교제업유한공사 1,645,452 - 1,150,715 (2,366,853) (933) 428,381 ㈜유니더스헬스케어 - 1,000,000 - - (190,320) 809,680 ㈜바이오케스트 - 3,000,000 - - (564,113) 2,435,887 합 계 1,645,452 4,000,000 1,150,715 (2,366,853) (755,366) 3,673,948 13.3 보고기간종료일 현재 위 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2,956,611 1,057,391 1,899,220 3,995,312 1,398,879 ㈜유니더스헬스케어 545,128 30,095 515,033 66,499 (294,647) ㈜바이오케스트 1,631,098 169,026 1,462,072 - (973,815) ㈜경남제약 74,460,268 13,266,452 61,193,816 44,806,055 (5,250,305) (단위: 천 원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2,600,603 2,100,261 500,341 2,857,764 (2,316,571) ㈜유니더스헬스케어 824,825 15,145 809,680 67,679 (190,320) ㈜바이오케스트 2,482,617 46,730 2,435,887 - (564,113) 13.4 당기 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 종속기업순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 기타무형자산 미실현손익누계 장부가액 유니더스(장가항)유교제업유한공사 1,899,220 100.0% 1,899,220 - - (61,836) 1,837,384 ㈜유니더스헬스케어 515,033 100.0% 515,033 - - - 515,033 ㈜바이오케스트 1,462,072 100.0% 1,462,072 - - - 1,462,072 ㈜경남제약 61,193,816 23.7% 14,482,134 19,910,352 1,521 - 34,394,007 합 계 65,070,141 18,358,459 19,910,352 1,521 (61,836) 38,208,496 14. 유형자산 14.1 당기 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,919,392 - - 1,919,392 건물 3,597,398 (2,997,273) (482,153) 117,972 구축물 732,859 (573,838) (131,467) 27,554 기계장치 7,082,583 (6,620,465) (341,867) 120,251 차량운반구 175,547 (137,366) (22,554) 15,627 공기구비품 189,534 (139,483) - 50,051 사용권자산 100,778 (93,026) - 7,752 합 계 13,798,091 (10,561,451) (978,041) 2,258,599 14.2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감(*) 처분 감가상각비 기말 토지 1,921,471 - - (2,079) - 1,919,392 건물 110,760 72,000 - - (64,787) 117,973 구축물 30,204 - - - (2,650) 27,554 기계장치 78,571 60,795 - - (19,115) 120,251 차량운반구 26,347 2,727 - (1) (13,446) 15,627 공기구비품 65,850 - - - (15,800) 50,050 사용권자산 - - 100,778 - (93,026) 7,752 합 계 2,233,203 135,522 100,778 (2,080) (208,824) 2,258,599 (*) 당기 중 회계정책변경으로 인하여 사용권자산으로 100,778천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 감가상각비 기말 토지 1,932,149 - (10,678) - - 1,921,471 건물 747,863 - - (482,153) (154,951) 110,759 구축물 178,309 - - (131,467) (16,637) 30,205 기계장치 484,450 52,382 - (341,867) (116,394) 78,571 차량운반구 84,271 9,033 (12,955) (22,554) (31,448) 26,347 공기구비품 106,777 79,000 (102,220) - (17,707) 65,850 합 계 3,533,819 140,415 (125,853) (978,041) (337,137) 2,233,203 14.3 보유토지 공시지가 당기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,919,392천원(전기: 1,921,471천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,349,635 천원 (전기: 3,277,900천원)입니다. 14.4 보험가입내역당기 보고기간종료일 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 2,633,731 2019.02.19~2020.02.19 현대해상화재보험 당사는 상기 보험 이외에 환경책임보험( 부보금액 100억원) , 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 14.5 담보제공자산 보고기간종료일 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 15. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 산업재산권 8,838 4,571 - (4,486) 8,923 시설이용권(*) 88,124 - - - 88,124 합 계 96,962 4,571 - (4,486) 97,047 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상차손 감가상각비 기말 산업재산권 9,969 3,471 - (4,603) 8,837 시설이용권 97,679 - (9,554) - 88,125 합 계 107,648 3,471 (9,554) (4,603) 96,962 16. 매입채무및기타채무16.1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 303,066 307,938 미지급금 83,111 63,139 미지급비용 129,735 141,698 리스부채 7,682 - 합 계 523,594 512,775 16 . 2 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기초 회계정책의 변경 증가 지급 이자비용 기말 리스부채 - 98,492 - (92,400) 1,590 7,682 당기 중 면제규정이 적용된 단기리스료와 소액자산리스료는 각각 4,527천원과 3,361천원입니다. 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 50,279 471,378 선수수익 - 63,123 부가세예수금 185,795 169,299 예수금 33,888 97,453 합 계 269,962 801,253 18. 차입금18.1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천 원) 차입처 차입금 종류 이자율 당 기 전 기 KEB하나은행 기업시설일반자금 3.055% 4,900,000 - 유동성대체액 (200,000) - 잔액 4,700,000 - 18.2 장기차입금 상환계획 (단위: 천 원) 구 분 당기말 잔액 상환금액 2020년 12월 2021년 12월 2021년 12월 이후 기업시설일반자금 4,900,000 200,000 200,000 4,500,000 19. 전 환 사 채 및 파생금융부채 19.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당 기 전 기 제1회 전환사채 2018.01.12 2021.01.12 3.00% 1,900,000 15,000,000 제2회 전환사채 2019.05.21 2022.05.22 5.00% 7,500,000 - 제3회 전환사채 2019.11.27 2022.11.27 5.00% 20,000,000 - 차감: 사채할인발행차금 (6,681,353) (3,482,048) 유동성 전환사채 (22,718,647) (11,517,952) 잔 액 - - 19.2 당기 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 제3회 전환사채 액면가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 발행가액 15,000,000천원 7,500,000천원 20,000,000천원 발행일 2018-01-12 2019-05-21 2019-11-27 만기일 2021-01-12 2022-05-21 2022-11-27 액면이자율 3.00% 5.00% 5.00% 보장수익율 3.00% 5.00% 5.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(2회는1개월) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액 (*1) 6,613원 5,290원 7,570원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. 19.3 파생금융부채보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 기 전 기 전환권대가 1,944,126 4,589,205 전환사채 조기상환청구권 3,788,169 2,850,720 합 계 5,732,295 7,439,925 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당기 보고기간종료일 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 한편, 전환권대가에서 발생한 파생상품평가이익은 733,497 천원(전기: 파생상품평가손실 2,326,425천원)이며, 전환사채 조기상환청구권에서 발생한 파생상품평가이익은 879,664 천원(전기: 파생상품평가손실 334,590천원)입니다. 20. 확정급여부채 20.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 현재가치 1,065,271 1,152,911 사외적립자산의 공정가치 (870,992) (640,676) 기말 확정급여부채 194,279 512,235 20.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,152,911 1,118,376 당기근무원가 234,071 255,602 이자원가 20,687 23,382 확정급여제도 재측정요소 (153,039) (6,354) 지급액 (189,358) (238,094) 기말금액 1,065,272 1,152,912 20.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 640,676 868,206 사용자기여금 400,000 - 사외적립자산의 이자수익 9,227 14,926 확정급여제도 재측정요소 7,763 (8,955) 지급액 (186,673) (233,502) 기말금액 870,993 640,675 21. 자본금 및 자본잉여금 21.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 12,935,719주 10,954,777주 보통주자본금 6,467,860 5,477,389 21.2 당기 및 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 8,600,000 4,300,000 3,272,404 유상증자 2,354,777 1,177,389 13,822,541 전기말(당기초) 10,954,777 5,477,389 17,094,945 전환권청구 1,980,942 990,471 16,648,488 당기말 12,935,719 6,467,860 33,743,433 21.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 33,743,433 17,094,945 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 304,512 304,512 지분법자본잉여금 (1,386,038) - 합 계 35,187,478 19,925,028 22. 기타자본 22.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법자본변동 6,967 (8,942) 주식매입선택권 659,498 283,378 합 계 666,465 274,436 22.2 주식매입선택권 당사는 2018년 3월 30일에 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 가득조건 부여주식수 공정가액 총보상비용 평가방법 용역제공조건: 3년 101,556주 7,397원 751백만원 공정가액접근법 23. 이 익잉여금23.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금(이익준비금) 2,150,000 2,150,000 임의적립금 1,200,000 8,500,000 미처분이익잉여금(결손금) (946,400) (7,258,490) 합 계 2,403,600 3,391,510 23.2 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2020년 3월 26일 처리확정일: 2019년 3월 28일 I. 미처리결손금 (946,400) (7,258,490) 전기이월미처분이익잉여금 41,510 2,817 당기순이익(손실) (366,992) (7,181,197) 순확정급여부채의 재측정요소 160,802 (2,028) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (680,841) - 지분법이익잉여금변동 (100,879) - 회계정책변경의 누적효과 - (78,082) II. 결손금 처리액 1,000,000 7,300,000 임의적립금이입 1,000,000 7,300,000 III. 차기이월미처분이익잉여금 53,600 41,510 24. 매출액과 매출원가24.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 과 목 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 4,398,175 4,646,159 제품매출액 7,056,790 7,792,709 기타매출액 67,011 439,667 합 계 11,521,976 12,878,535 지리적시장 국내 9,909,890 11,351,707 해외 1,612,086 1,526,828 합 계 11,521,976 12,878,535 수익인식시기 한 시점에 인식 11,521,976 12,878,535 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 11,521,976 12,878,535 24.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 내 역 당 기 전 기 제품매출원가 기초제품재고액 1,566,203 1,271,970 당기제품제조원가 4,754,031 6,813,888 재고자산평가손실 (560,594) 170,276 타계정대체 (2,152) (1,432) 관세환급금 (700) (1,602) 기말제품재고액 (559,081) (1,566,203) 제품매출원가 5,197,707 6,686,897 상품매출원가 기초상품재고액 1,051,882 1,407,364 당기상품매입액 3,996,902 3,530,987 재고자산평가손실 (90,233) 91,472 타계정대체 (6,158) (10,001) 기말상품재고액 (1,422,189) (1,051,882) 상품매출원가 3,530,204 3,967,940 매출원가 합계 8,727,911 10,654,837 25. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 829,826 525,072 퇴직급여 52,226 65,401 복리후생비 32,347 53,872 주식보상비용 376,120 283,378 접대비 29,173 23,124 세금과공과 43,062 50,324 감가상각비 120,136 40,024 지급임차료 8,575 86,830 지급수수료 265,957 246,722 광고선전비 38,206 20,502 대손상각비 106,239 (193,743) 무형자산상각비 4,486 4,132 기타판관비 254,643 205,151 합 계 2,160,996 1,410,789 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품,재공품 및 상품의 변동 730,848 611,557 원재료등의사용액및상품매입액등 5,096,619 5,063,274 급여 2,776,447 2,970,868 퇴직급여 245,531 264,057 복리후생비 173,291 203,077 감가상각비 208,824 337,137 무형자산상각비 4,486 4,603 기타비용 1,652,862 2,611,053 합 계 10,888,908 12,065,626 27. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 272,722 635,267 외환차익 78,555 93,241 외화환산이익 1,475 792 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 10,518 36,366 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 6,258 1,057 파생상품평가이익 2,521,639 - 합 계 2,891,167 766,723 금융비용 이자비용 1,869,158 1,733,555 외환차손 49,615 51,413 외화환산손실 16,166 7,406 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 8,315 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 32,742 153,701 파생상품평가손실 908,478 2,661,015 합 계 2,876,159 4,615,405 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 수입임대료 33,548 - 유형자산처분이익 6,994 55,094 유형자산손상차손환입 - - 잡이익 34,032 30,427 합 계 74,574 85,521 기타영업외비용 기부금 300 11,008 유형자산처분손실 - 102,538 재고자산처분손실 - 260 유형자산손상차손 - 978,041 무형자산손상차손 - 9,554 잡손실 247,868 7,686 합 계 248,168 1,109,087 29. 법인세비용 29.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 - 572 총법인세비용 - 572 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) - - 법인세비용 - 572 29.2 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (366,992) (7,180,624) 적용세율에 따른 법인세 (58,738) (1,557,737) 조정사항: 비공제비용 646,339 - 이연법인세미인식 (611,245) 1,714,342 기타(세율차이등) 23,644 (156,033) 법인세비용(수익) - 572 유효세율(*) - - (*)세전순손실 발생으로 인하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 29.3 이연법인세자산(부채) 당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 29.4 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하자 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미사용 이월결손금 1,502,140 1,062,960 미사용 세액공제 5,123 50,768 기타 일시적 차이 10,386,543 13,396,636 보고기간종료일 현재 당사가 종속기업 투자와 관련하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 10,591 백만원(전기: 6,885백만원) 입니다. 30. 주당손익 30.1 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순손실 (366,991,734) (7,181,196,723) 가중평균유통보통주식수 12,067,486 10,496,724 기본주당순손실 (30) (684) (2) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다 일자 내 역 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 10,954,777 365 3,998,493,605 10,954,777 2019.02.21 전환권청구 604,868 314 189,928,552 520,352 2019.05.27 〃 725,842 219 158,959,398 435,505 2019.10.01 〃 499,015 92 45,909,380 125,779 2019.10.18 〃 151,217 75 11,341,275 31,072 기말 12,935,719 4,404,632,210 12,067,486 일자 내 역 발행주식수 일수 적수 가중평균 기초 8,600,000 365 3,139,000 8,600,000 2018.03.13 유상증자 2,354,777 294 69,234 1,896,724 기말 10,954,777 3,208,234 10,496,724 30.2 희석주당손익 당사가 발행한 전환사채 및 주식매입선택권의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 현 금흐름표 31.1 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용(수익) - 572 금융비용 2,826,545 4,563,992 금융수익 (2,812,613) (705,566) 감가상각비 208,825 337,137 무형자산상각비 4,486 4,603 퇴직급여 245,531 264,057 대손상각비 106,239 (193,743) 유형자산처분손실 - 102,538 유형자산손상차손 - 978,041 무형자산손상차손 - 9,554 재고자산처분손실 - 260 유형자산처분이익 (6,994) (55,094) 재고자산평가손실 (650,827) 296,573 기타충당금전입액(환입액) - (34,826) 종속기업지분법평가손실 841,472 3,121,286 연차수당설정 15,029 - 주식기준보상 376,120 283,378 합 계 1,153,813 8,972,762 31.2 당기 및 전기 중 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 553,822 (148,467) 선급금의 감소(증가) 208,640 (1,214,799) 미수금의 증가 (20,637) (114) 재고자산의 감소 721,907 480,158 기타자산의 감소(증가) 13,435 (21,778) 매입채무의 감소 (4,216) (1,649) 미지급금의 증가(감소) 20,175 (79,528) 미지급비용의 증가(감소) (32,299) (447) 선수금의 증가(감소) (421,099) 275,496 기타부채의 증가 (82,576) 149,817 퇴직급의 지급 (2,685) (238,094) 사외적립자산의 변동 (400,000) 233,502 합 계 554,467 (565,903) 31.3 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손실-공정가치측정자산의 잉여금 대체 680,841 장기차입금의 유동성대체 300,000 장기금융상품의 유동성대체 333,000 임차보증금의 유동성대체 77,000 전환청구권의 행사 17,624,229 종속기업출자전환 - 1,150,716 매도가능증권의 계정재분류 - 6,507,281 32. 우발상황 및 약정사항 32.1 매출채권 당기 보고기간종료일 현재 배서양도한 매출채권 중 만기 미도래분은 62,577천원(전기:105,174천원)입니다. 동 매출채권은 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 당사가 거래처 등에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. 32.2 지급보증당기 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증과 인허가와 관련하여 17,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 특수관계자 33.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 당 기 전 기 최대주주 바이오제네틱스투자조합 바이오제네틱스투자조합 종속기업(*1) 유니더스(장가항)유교제업유한공사, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜경남제약, 레모나(상해)상무유한공사 유니더스(장가항)유교제업유한공사, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜경남제약 기타특수관계자 ㈜라이브플렉스, ㈜씨티젠, 임직원 ㈜라이브플렉스, ㈜씨티젠, 임직원 (*1) 종속기업의 종속기업이 포함되었습니다. 33.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 47,988 1,711 890,569 - ㈜유니더스헬스케어 135,193 - - - 경남제약㈜ - 33,548 - - 합 계 183,181 35,259 890,569 - (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매출원가 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 306,475 8,794 90,549 4,623 ㈜유니더스헬스케어 56,773 - - - 합 계 363,248 8,794 90,549 4,623 33.3 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - 300,000 - ㈜경남제약 - - 37,527,869 (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 출자전환 대여 회수 유니더스(장가항)유교제업유한공사 600,000 300,000 1,030,000 33.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 유니더스(장가항)유교제업유한공사 12,570 - 21,643 134,195 6,044 ㈜유니더스헬스케어 7,563 - - - - 합 계 20,133 - 21,643 134,195 6,044 (단위: 천 원) 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 유니더스(장가항)유교제업유한공사 282,459 335,430 131,538 30,313 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대손충당금 설정액은 없습니다. 33.5 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 33.6 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 - - 퇴직급여 - - 주식보상비용 250,747 125,717 합 계 250,747 125,717 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기 매출채권 20,222,208 2,472,600 12.23% 미수금 2,346,310 2,264,761 96.52% 미수수익 15,686 12,827 81.77% 단기대여금 1,999,524 1,996,764 99.86% 선급금 5,057,106 550,000 10.88% 합 계 29,640,834 7,296,952 24.62% 제46기 매출채권 3,203,470 53,357 1.67% 합 계 3,203,470 53,357 1.67% 제45기 매출채권 2,805,447 193,277 6.89% 합 계 2,805,447 193,277 6.89% ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 53,357 193,277 102,166 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 267,557 (139,920) 91,111 4. 연결범위변동 6,976,038 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,296,952 53,357 193,277 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 이러한 장기 미수 매출채권에 대해 당사의 대손경험률에 따라 1년 이상은 50%를 설정하고, 50%를 설정한 후 추가 1년 경과시 100% 상향조정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 16,929,291 929,754 297,379 2,065,784 20,222,208 특수관계자 - - - - - 계 16,929,291 929,754 297,379 2,065,784 20,222,208 구성비율 83.72% 4.60% 1.47% 10.21% 100.00% 2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준) ( 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 제46기 제45기 비고 의료용 고무제품 상 품 1,492,602 960,410 1,407,364 - 제 품 784,011 1,627,541 1,743,591 - 반제품 1,388,459 1,346,041 2,058,517 - 재공품 10,496 36,353 44,908 - 원재료 35,143 42,881 (4,908) - 부재료 507,631 572,706 494,336 - 저장품 40,283 62,414 70,504 - 미착품 263,811 117,214 444 - 반품자산 - - - - 소 계 4,522,436 4,765,560 5,814,755 - 의약품 상 품 - - - - 제 품 7,246,523 - - - 반제품 - - - - 재공품 854,386 - - - 원재료 1,361,187 - - - 부재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 반품자산 138,798 - - - 소 계 9,600,894 - - - 합 계 14,123,330 4,765,560 5,814,755 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.1% 9.3% 25.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2 회 2.5 회 2.5 회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 매 분, 반기말에는 당사의 자체적인 재고조사를 실시하며, 년도말에는 외부회계법인의 외부감사인 입회하에 재고 실사를 실시함. ① 실사일자 : 2020. 01. 03 ② 재고자산 확인 요령 - 당사의 재고관련 근무자 및 공인회계사 입회하에 장부대조 실사.③ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사는 매 분,반기말에는 자체적인 재고조사를 실시하며, 년도말에는 외부회계법인의 공인회계사 입회하에 실사를 받고 있습니다.④ 장기체화재고 등의 현황 - 당사는 당기말 자체 재고조사를 실시한 결과, 장기체화 재고에 대한 해당사항은 없습니다. ⑤ 재고자산의 순실현가능가치 평가 당사는 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상품 1,493,841 (1,239) 1,492,602 - 제품 8,364,784 (334,250) 8,030,534 - 반제품 1,388,459 - 1,388,459 - 원ㆍ부재료 등 1,944,030 (40,068) 1,903,962 - 재공품 864,883 - 864,883 - 반품자산(*) 138,798 - 138,798 - 기타 304,094 - 304,094 - 합 계 14,498,889 (375,557) 14,123,332 - (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다. 3) 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 53,093,938 53,093,938 33,481,853 33,481,853 매출채권및기타채권(유동/비유동) 18,791,335 18,791,335 6,505,835 6,505,835 장ㆍ단기금융상품 702,000 702,000 366,000 366,000 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 522,296 522,296 1,235,121 1,235,121 합 계 73,109,569 73,109,569 41,588,809 41,588,809 금융부채 매입채무및기타채무(유동/비유동) 10,459,805 10,459,805 689,740 689,740 장ㆍ단기차입금 5,481,027 5,481,027 569,346 569,346 전환사채 22,718,647 22,718,647 11,517,952 11,517,952 파생금융부채 5,732,294 5,732,294 7,439,925 7,439,925 합 계 44,391,773 44,391,773 20,216,963 20,216,963 (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 금융자산ㆍ금융부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 522,196 - 522,196 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 합 계 - 522,296 - 522,296 금융부채 파생금융부채 - - 5,732,294 5,732,294 (단위: 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - 1,235,021 - 1,235,021 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 합 계 - 1,235,121 - 1,235,121 금융부채 파생금융부채 - - 7,439,925 7,439,925 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간종료일 현재 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않으며, 당기 중 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손실인식액(*) 당기말 7,439,925 6,887,745 (6,982,215) (1,613,161) 5,732,294 (*) 전액 파생금융부채에 대한 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다. (4) 가치평가기법연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당 기 전 기 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 522,196 1,235,021 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 5,732,294 7,439,925 3 옵션평가모형 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며,연결기업의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 4) 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 53,093,938 - 53,093,938 매출채권및기타채권(유동/비유동) 18,791,335 - 18,791,335 장ㆍ단기금융상품 702,000 - 702,000 기타금융자산(유동/비유동) - 522,296 522,296 합 계 72,587,273 522,296 73,109,569 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 매입채무및기타채무(유동/비유동) 10,459,805 - 10,459,805 차입금 5,481,027 - 5,481,027 전환사채 22,718,647 - 22,718,647 파생금융부채 - 5,732,294 5,732,294 합 계 38,659,479 5,732,294 44,391,773 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 현금및현금성자산 33,481,853 - 33,481,853 매출채권및기타채권(유동/비유동) 6,505,835 - 6,505,835 장ㆍ단기금융상품 366,000 - 366,000 기타금융자산(유동/비유동) - 1,235,121 1,235,121 합 계 40,353,688 1,235,121 41,588,809 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무(유동/비유동) 689,740 - 689,740 장ㆍ단기차입금 569,346 - 569,346 전환사채 11,517,952 - 11,517,952 파생금융부채 - 7,439,925 7,439,925 합 계 12,777,038 7,439,925 20,216,963 (2) 당기 및 전기중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 10,518 - 652,191 662,709 처분손익 - 1,151,890 - - 1,151,890 이자수익(비용) 494,215 26,484 (1,968,576) - (1,447,877) 외화환산이익(손실) (24,745) - 858 - (23,887) 외환차손익 37,452 - 3,323 - 40,775 대손상각비 (254,730) - - - (254,730) 합 계 252,192 1,188,892 (1,964,395) 652,191 128,880 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 28,051 - (2,661,015) (2,632,964) 처분손익 - (152,644) - - (152,644) 이자수익(비용) 476,876 158,391 (41,523) (1,709,362) (1,115,618) 외화환산이익(손실) (6,946) - 4,955 - (1,991) 외환차손익 72,403 - (54,019) - 18,384 대손상각비 139,921 - - - 139,921 합 계 682,254 33,798 (90,587) (4,370,377) (3,744,912) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오제네틱스제1회 전환사채_ (주1) 회사채 사모 2018년 01월 12일 15,000,000,000 3.0 B+ (한국자산평가) 2021년 01월 12일 일부상환 - (주)바이오제네틱스제2회 전환사채 회사채 사모 2019년 05월 21일 7,500,000,000 5.0 B+ (한국자산평가) 2022년 05월 21일 미상환 - (주)바이오제네틱스제3회 전환사채 회사채 사모 2019년 11월 27일 20,000,000,000 5.0 B+ (한국자산평가) 2022년 11월 27일 미상환 - 합 계 - - - 42,500,000,000 - - - - - (주1) 제1회 전환사채는 2019년 2월 21일 604,868주, 2019년 5월 27일 725,842주, 2019년 10월 1일 499,015주, 2019년 10월 18일 151,217주가 전환청구권 행사로 발행되어, 결산일 이후 작성기준일 현재 미전환 청구금액은 19억원이며 전환가능 주식수는 287,312주입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,900 27,500 - - - - 29,400 합계 - 1,900 27,500 - - - - 29,400 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 시장의 상황 1) 콘돔(Condom) 마케팅 시장을 국제입찰시장과 일반시장으로 구분하여 볼 때 국제입찰시장인 세계보건기구(WHO), 유엔인구활동기금(UNFPA), 국제가족계획연맹(IPPF), 국제인구협회(PSI) 및 국제개발처(USAID)의 경우 일반시장에 비해 가격은 비록 낮다 하더라도 대량의 오더를 수주 할 수 있다는 이점외에 상기와 같은 국제 공인 기관으로의 공급은 공급업체의 품질수준의 객관적인 평가를 직접적으로 국제시장에 알릴 수 있다는 점에서 또다른 의미가 있습니다. 일반시장의 경우 주요국가는 미국, 브라질, 독일, 프랑스 등을 비롯하여 유럽, 남미 및 아시아시장 등이며 미국, 캐나다 및 인근의 중남미 시장으로의 더 많은 진출을 위해 마케팅 전략을 수립하고 있습니다. 이외에도 브랜드 OEM에서 탈피하여 당사 브랜드의 적극적인 수출로 기업이미지 향상 뿐만 아니라 국제적인 브랜드로서의 정책을 추진하고 있습니다. 국제시장의 인지도는 어느 정도 제고된 만큼 당사는 수익성위주의 일반시장 확대에 주력할 것입니다. 2) 지삭크(Cot) 제품의 종류로는 White, Yellow, 및 Pink Cots가 있으며 각각의 제품은 일반제품과 정전기 방지를 위한 Anti-Static 처리 제품 두가지 종류로 구분되고, 이 중 Yellow 및 Pink 제품(Anti-Static 제품 포함)의 당사 제조기술수준은 세계적인 우위를 차지하고 있으며, 당사중국법인의 생산 전량을 통해 국내 및 해외에 판매하고 있습니다. 3) 장갑(Glove) 동남아시아 저가시장과의 경쟁 우위를 위해 상대적으로 저렴한 원가, 높은 품질의 장갑을 OEM방식으로 전량을 수입하여 국내 대학병원 및 의료기관에 공급하고 있어 판매시장의 적절한 확보는 물론 매출을 극대화하는데 효과를 거두고 있습니다. 4) 바이오의약/제약 부문 당사의 바이오의약/제약 부문에서 주력하고 있는 항암제의 경우 일반 의약품과 비교했을 때 생산 및 영업비용 대비 환자당 매출액이 매우 높은 약물입니다. 과거 대비 최근에 출시되는 항암제들의 경우 연간 치료비가 가파르게 상승하고 있습니다. 2019년에 나스닥상장회사인 아슬란 파마슈티컬스와 두건의 표적항암제 라이선스도입계약을 성사시켰습니다. 2020년에는 아슬란 파마슈티컬 외에도 국내외에서 유망한 바이오 벤처들과의 라이선스 계약을 통해 전문 바이오R 플랫폼을 구축을 통해 수익 창출을 계획하고 있습니다. 3. 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 생산기지의 중국진출 전세계에서 심각하게 확산되고 있는 에이즈로 인하여 국제기구에서는 콘돔의 무상공급프로그램을 더욱 활성화할 계획에 있어 그 수요가 현격히 증가추세입니다. 사전자격심사를 통하여 국제기구에 이미 공급하고 있는 당사로서는 장기적 공급능력부족에 당면해 있고 잠재시장으로서 13억인구의 중국시장은 당사가 간과할 수 없는 곳임은 물론, 국제시장에서 경쟁력우위를 선점하기 위해서는 현지에 생산기지 직접진출이 가장적합하다고 판단되어 2003년 100% 단독투자법인을 설립, 진출하였습니다. 당사와 중국현지 생산거점이 연합한다면 그 성과는 배가 될 것으로, 회사가 도약하기위한 절호의 기회가 될 것입니다. 특히 입지선정에 있어서 배후에 상해, 남경, 중경등 중국 동남부 인구밀집 소비지역에 인접해 있고 기존 공장인수후 당사가 기술접목 및 추가 투자를 진행하고 있어서 허가, 건설에 따른 공백을 최소화 함으로서 조기 경영성과가 기대 됩니다. 가. 투자방법 : 100% 독자법인 설립 후 기존 영업허가권이 완비된 중소콘돔생산 법인의 자산 및 지분권 100% 양수 후 설비증설을 통해 소정의 공장완성 나. 회 사 명 : 유니더스(장가항)유교제업 유한공사 다. 위 치 : 중국 강소성 장가항시 서장진 라. 투자규모 : 총 투자액 1,000만불, 등록자본금 580만불 마. 진행경과 : 2002년 11월 28일 의향서 체결 2003년 01월 10일 강소성 인민정부 법인설립 비준 2003년 01월 15일 외상독자기업 영업집조 취득 2003년 02월 03일 1차 자본금 100만불 불입 2003년 02월 20일 현지법인 인수계약 (유무형자산 및 허가권 일체, 부채제외) 2003년 07월 03일 2차 추가 70만불 불입 2004년 03월 05일 3차 추가 80만불 불입 2004년 04월 13일 4차 추가 70만불 불입 2004년 07월 19일 5차 추가 50만불 불입 2004년 11월 24일 6차 추가 130만불 불입 2008년 12월 16일 7차 추가 80만불 불입 2) 신제품 개발 출시 '유니더스 롱 러브'기능성 콘돔 가. 내용 : 콘돔(Condom)안에 소량의 성기 촉감 감소제 성분이 포함된 크림을 넣어 성관계의 시간을 늘려주며, 일반콘돔의 성병 및 에이즈예방 효과까지 동시 에 지닌 기능성 콘돔. 나. 미국'FDA'시판승인 (510K NO:K033541) 북미과학협회(NAMSA)의 안전성 검토 통과 식품의약안전청 제조품목허가(제 04-757호) * 2004년 8월 10일 공정공시 참조 3) 바이오의약/제약 부문 당사의 바이오의약/제약 부문은 공동투자형 연구개발뿐만 아니라 앞으로 글로벌 임상단계의 신약 후보물질들을 검토하고 적극적인 라이선스-인을 통한 국내 및 해외 판매권리도 확보할 것이며 추가적으로 의약품 수입업 허가를 진행할 것입니다. 또한, 기존 진행중인 프로젝트는 국내외 제약회사나 선진 바이오사에 기술을 이전하여 조기에 수익을 실현할 수 있는 기회가 될 것입니다. 4. 영업실적 1) 영업실적 (연결포괄손익계산서) (단위 : 원) 과 목 제47(당)기 제46(전)기 Ⅰ. 매출액 37,484,494,399 15,350,181,101 Ⅱ. 매출원가 25,990,059,367 13,445,406,812 Ⅲ. 매출총이익(손실) 11,494,435,032 1,904,774,289 Ⅳ. 판매비와관리비 15,168,291,341 2,656,009,197 Ⅴ. 영업이익(손실) (3,673,856,309) (751,234,908) 기타수익 1,040,023,332 99,796,882 기타비용 2,347,339,563 2,644,354,114 금융수익 4,357,812,806 888,745,408 금융비용 3,974,202,635 4,773,577,923 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (4,597,562,369) (7,180,624,655) Ⅶ. 법인세비용(수익) (993,277,152) 572,068 Ⅷ.당기순이익(손실) (3,604,285,217) (7,181,196,723) 지배기업소유주지분 (366,991,734) (7,181,196,723) 비지배지분 (3,237,293,483) - Ⅸ. 기타포괄이익(손실) (1,105,184,140) (2,961,358) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (680,841,395) - 순확정급여부채의 재측정요소 (440,957,298) (2,028,241) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 : 해외사업환산손익 16,614,553 (933,117) Ⅹ. 당기총포괄이익(손실) (4,709,469,357) (7,184,158,081) 지배기업소유주지분 (972,000,987) (7,184,158,081) 비지배지분 (3,737,468,370) - XI. 주당손익 기본및희석주당이익(손실) (30) (684) ※ 상기 당사의 제47기, 제46기 연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 5. 재무상태 1) 재무상태 ( 연 결재무상태표) (단위 : 원) 과 목 제47(당)기 제46(전)기 자산 Ⅰ. 유동자산 94,040,536,536 47,281,800,734 현금및현금성자산 53,093,937,871 33,481,852,826 단기금융상품 702,000,000 60,000,000 매출채권및기타채권 17,946,520,789 6,244,739,359 기타금융자산 522,196,212 1,235,020,870 기타유동자산 7,603,680,318 1,356,167,930 재고자산 14,123,330,326 4,765,560,309 당기법인세자산 48,871,020 138,459,440 Ⅱ.비유동자산 46,081,181,247 3,953,097,790 장기금융상품 - 306,000,000 매출채권및기타채권 844,814,481 261,096,000 기타금융자산 100,000 100,000 기타비유동자산 81,279,299 90,397,286 유형자산 16,407,701,295 2,903,271,270 무형자산 23,158,749,970 392,233,234 이연법인세자산 5,588,536,202 - 자산총계 140,121,717,783 51,234,898,524 부채 Ⅰ.유동부채 41,031,824,572 21,615,072,083 매입채무및기타채무 9,798,732,882 689,740,029 단기차입금 581,027,236 569,346,330 유동성장기차입금 200,000,000 - 전환사채 22,718,647,421 11,517,951,835 파생금융부채 5,732,294,300 7,439,925,000 기타유동부채 953,180,996 1,398,108,889 충당부채 1,047,941,737 - Ⅱ.비유동부채 7,647,902,806 551,463,381 매입채무및기타채무 661,072,076 - 장기차입금 4,700,000,000 - 확정급여부채 2,286,830,730 551,463,381 부채총계 48,679,727,378 22,166,535,464 자본 지배기업의 소유지분 44,725,402,997 29,068,363,060 Ⅰ.자본금 6,467,859,500 5,477,388,500 Ⅱ.자본잉여금 35,187,478,080 19,925,028,255 Ⅲ.기타자본 666,465,747 274,436,449 Ⅳ.이익잉여금 2,403,599,670 3,391,509,856 비지배지분 46,716,587,408 - 자본총계 91,441,990,405 29,068,363,060 부채와 자본총계 140,121,717,783 51,234,898,524 ※ 상기 당사의 제47기, 제46기 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 6. 유동성 및 자금의 조달 등 회사는 동 보고서일 현재 531억이상의 현금성자산 및 금융상품이 있어, 여유자금으로서는 비교적 풍부한 현금 유동성을 지니고 있고, 2018년 1분기 유상증자 및 CB발행, 2019년 2차례 CB발행과 차입금 등을 통하여 투자자금을 확보하였기에 유동성에는 문제가 없을것으로 추정됩니다. 또 한 향후 2년내의 유 동성위험은 없는것으로 추정됩니다. 7. 회계정책 및 회계추정 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 8. 중요한 우발상황 당사는 사업보고서 기준일 현재 중요한 소송사건으로 연결종속기업이 계류중인 소송사건 중 원고인 사건은 5건(소송가액 총17,734,818천원)이며, 피고인 사건은 1건(소송가액 511,129천원)입니다. 견질 또는 담보용으로 제공된 어음, 수표등이 없습니다. 다만, 사업보고서 기준일 현재 회사의 배서양도어음 중 만기 미도래분 62,577천원 (전기말: 105,174천원)에 대한 우발채무와 무역거래시 발생하는 수출환어음매도분 0원 (전기말 : 0원)이 있습니다. 9. 특수관계자와의 중요한 거래 1) 특수관계자 현황 관계 당 기 전 기 최대주주 바이오제네틱스투자조합 바이오제네틱스투자조합 종속기업(*1) 유니더스(장가항)유교제업유한공사, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜경남제약, 레모나(상해)상무유한공사 유니더스(장가항)유교제업유한공사, ㈜유니더스헬스케어, ㈜바이오케스트, ㈜경남제약 기타특수관계자 ㈜라이브플렉스, ㈜씨티젠, 임직원 ㈜라이브플렉스, ㈜씨티젠, 임직원 2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 (당)기> (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 47,988 1,711 890,569 - ㈜유니더스헬스케어 135,193 - - - 경남제약㈜ - 33,548 - - 합 계 183,181 35,259 890,569 - (전)기> (단위: 천 원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매출원가 기타 유니더스(장가항)유교제업유한공사 306,475 8,794 90,549 4,623 ㈜유니더스헬스케어 56,773 - - - 합 계 363,248 8,794 90,549 4,623 3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용 (당)기> (단위: 천 원) 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 유니더스(장가항)유교제업유한공사 12,570 - 21,643 134,195 6,044 ㈜유니더스헬스케어 7,563 - - - - 합 계 20,133 - 21,643 134,195 6,044 (전)기> (단위: 천 원) 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 유니더스(장가항)유교제업유한공사 282,459 335,430 131,538 30,313 4) 특수관계자와의 기타거래내용 (당)기> (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 유니더스(장가항)유교제업유한공사 - 300,000 - ㈜경남제약 - - 37,527,869 (전)기> (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 출자전환 대여 회수 유니더스(장가항)유교제업유한공사 600,000 300,000 1,030,000 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 1) 감사인의 명칭 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 대현회계법인 적정 - - 제46기(전기) 성도회계법인 적정 - - 제45기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - ※ 상기 감사의견은 한국채택국제회계기준에 따른 의견입니다. 2) 당해 사업연도의 감사절차 개요감사의견주식회사 바이오제네틱스와 그 종속회사들(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 기타사항회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 성도이현회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 20자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 . 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다. ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이광준입니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기(당기) 대현회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 90,000 천원 930 시간 제46기(전기) 성도회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 100,000 천원 740 시간 제45기(전전기) 삼덕회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 52,000 천원 705 시간 ※ 당기 감사용역 보수는 연결범위확대로 인하여, 20,000 천원이 추가 증액하였습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) 대현회계법인 - - - - 제46기(전기) 성도회계법인 - - - - 제45기(전전기) 삼덕회계법인 법인세 세무조정 2018.02.01 ~ 2018.03.31 5,200 천원 - 4. 내부회계관리제도 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견요약 제47기 대현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업 등에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제46기 성도회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업 등에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제45기 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업 등에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회제도에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 ① 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 주총전 이사후보의 인적사항에 관하여 공시를 하고 있으며, 주주의 추천을 받고 있지는 아니합니다.② 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 사외이사후보추천위원회가 설치 및 구성되어 있지 아니합니다. ③ 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 김 동 현 동원테크놀러지(주) 이사 - - ※ 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 재선임 하였습니다. 2020년 3월 26일 정기주주총회결과 공시 참조 2) 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회는 이사로 구성하며, 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는, 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는, 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의 의장은 ②항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 나. 이사회의 주요활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 하관호(출석률: 100%) 안주훈(출석률: 100%) 이용(출석률: 100%) 김동현(출석률: 86%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1차 2019.02.07 ① 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2차 2019.02.07 ① 주권 관련 사채권 양수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3차 2019.02.27 ① 바리티닙 (Varlitinib, 티로신 키나아제 억제 신규 표적항암제)의 독점적 라이선스 도입 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4차 2019.02.27 ① 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5차 2019.03.11 ① ASLAN-003 (디하이드로오로테이트 디하이드로게나제 저해 혁신신약)의 독점적 라이선스 도입 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6차 2019.03.20 ① 46기 재무제표 확정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7차 2019.05.13 ① 타법인 주식(경남제약(주)) 신주 인수 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8차 2019.05.17 ① 주식회사 바이오제네틱스 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9차 2019.06.25 ① 기업시설일반자금대출 신규 및 담보제공에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10차 2019.07.31 ① 전자파적합등록 관련 인증 권한 양도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11차 2019.09.03 ① 레그헤모글로빈(Leghemoglobin) 대량 생산 기술 공동개발 및 독점 판매 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12차 2019.11.06 ① 주식회사 바이오제네틱스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13차 2019.11.13 ① 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14차 2019.11.22 ① 주식회사 바이오제네틱스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1차 2019.02.07 - - 2차 2019.02.07 - - 3차 2019.02.27 1 명 가결 4차 2019.02.27 1 명 가결 5차 2019.03.11 1 명 가결 6차 2019.03.20 1 명 가결 7차 2019.05.13 1 명 가결 8차 2019.05.17 1 명 가결 9차 2019.06.25 1 명 가결 10차 2019.07.31 1 명 가결 11차 2019.09.03 1 명 가결 12차 2019.11.06 1 명 가결 13차 2019.11.13 1 명 가결 14차 2019.11.22 1 명 가결 ※ 이사회를 통하여 회사의 업무집행에 관한 의사결정에 참여하였고, 대표이사를 포함한 경영이사들의 업무집행에 대하여 감독을 하였음. 3) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다. 4) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없습니다. 5) 사외이사 직무수행 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 전무이사(34년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에관한 사외이사직무 수행지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 6) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.11.22 경영지원본부 김동현 - 회사 전반의 내부시스템에 대한 설명 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최 민 규 메리츠종금증권, 미도투자자문 - 2) 감사에 관한 사항 및 독립성 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 2017년 5월 19일에 재선임된 감사 이상호가 2017년 12월 27일로 중도사임 하였으며, 2017년 12월 27일 주주총회에서 감사 최민규를 신규선임 하였습니다. ※ 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 재선임 하였습니다. 2020년 3월 26일 정기주주총회결과 공시 참조 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 당사의 감사는 회계와 업무를 감사합니다.② 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는, 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는, 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있습니다. 3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당사는 감사위원회가 구성되어 있지 아니하며, 당사의 감사는 주요활동사항으로 각기 재무제표 확정을 위한 이사의 영업보고를 감사하고 주주총회에 참석하여 의견을 진술하여 왔습니다. 가. 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 등의 성명 최민규(출석률: 86%) 찬 반 여 부 1차 2019.02.07 ① 타법인 주식 취득의 건 가결 - 2차 2019.02.07 ① 주권 관련 사채권 양수 결정의 건 가결 - 3차 2019.02.27 ① 바리티닙 (Varlitinib, 티로신 키나아제 억제 신규 표적항암제)의 독점적 라이선스 도입 계약 체결의 건 가결 찬성 4차 2019.02.27 ① 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 5차 2019.03.11 ① ASLAN-003 (디하이드로오로테이트 디하이드로게나제 저해 혁신신약)의 독점적 라이선스 도입 계약 체결의 건 가결 찬성 6차 2019.03.20 ① 46기 재무제표 확정 승인의 건 가결 찬성 7차 2019.05.13 ① 타법인 주식(경남제약(주)) 신주 인수 취득 결정의 건 가결 찬성 8차 2019.05.17 ① 주식회사 바이오제네틱스 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 9차 2019.06.25 ① 기업시설일반자금대출 신규 및 담보제공에 관한 건 가결 찬성 10차 2019.07.31 ① 전자파적합등록 관련 인증 권한 양수의 건 가결 찬성 11차 2019.09.03 ① 레그헤모글로빈(Leghemoglobin) 대량 생산 기술 공동개발 및 독점 판매 계약 체결의 건 가결 찬성 12차 2019.11.06 ① 주식회사 바이오제네틱스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 13차 2019.11.13 ① 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 14차 2019.11.22 ① 주식회사 바이오제네틱스 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 4) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019.11.22 경영지원본부 회사 전반의 내부시스템에 대한 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 전무이사(34년) 내부회계관리제도 관련 제반 활동 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 6) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 준법지원인을 선임한 경우 작성함에 따라 당사는 그 요건을 충족하지 못합니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도 당사는 주주의 의결권 행사와 관련하여 집중투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2) 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 소수주주권을 행사한 사항이 없습니다. 3) 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중의 경영권 경쟁에관한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주 현황 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 바이오제네틱스투자조합 최대주주 보통주 1,575,000 14.38 1,575,000 12.19 - (주)씨티젠(주1) 특수관계인 보통주 868,065 7.92 868,065 6.71 - 블랙펄투자조합2호 특수관계인 보통주 0 0 76,582 0.59 - (주)위드윈홀딩스 특수관계인 보통주 258,933 2.36 258,933 2.00 - (주)에스엠컬처 특수관계인 보통주 247,596 2.26 345,728 2.67 - (주)위드윈필름 특수관계인 보통주 156,985 1.43 156,985 1.21 - 티셀메드 특수관계인 보통주 78,492 0.72 78,492 0.61 - (주)위드윈인베스트먼트 특수관계인 보통주 29,411 0.27 0 0.00 - 안주훈(등기임원) 대표이사 보통주 96,491 0.88 95,991 0.74 - 하관호(등기임원) 대표이사 보통주 31,397 0.29 31,397 0.24 - 이 용(등기임원) 등기임원 보통주 31,397 0.29 0 0.00 - 안성민 특수관계인 보통주 2,941 0.03 2,941 0.02 - 계 보통주 3,376,708 30.83 3,490,114 26.98 - 우선주 0 0 0 0 - 합 계 3,376,708 30.83 3,490,114 26.98 - (주1) 2020년 1월 10일 (주)씨티젠에서 (주)라이브파이낸셜로 상호변경 하였습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 바이오제네틱스투자조합 2 (주)씨티젠 50 (주)씨티젠 50 (주)씨티젠 50 (주)위드윈인베스트먼트 - (주)위드윈인베스트먼트 - (주)위드윈홀딩스 50 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 (3) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 바이오제네틱스투자조합 자산총계 10,522 부채총계 66 자본총계 10,456 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 -32 * 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 바이오제네틱스투자조합은 비상장업체이며 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 바이오사업에 대한 투자업 입니다. 2. 최대주주(법인)의 최대주주(법인) ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (2-1) 법인 또는 단체의 기본정보 - (주)씨티젠 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)씨티젠 - 손순종 0.26 - - (주)라이브플렉스 9.47 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2-2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 - (주)씨티젠 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)씨티젠 자산총계 102,245 부채총계 13,932 자본총계 88,313 매출액 13,489 영업이익 -10 당기순이익 -13,774 * 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (2-3) 법인 또는 단체의 기본정보 - (주)위드윈홀딩스 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)위드윈홀딩스 8 안성민 66.42 - - 안성민 66.42 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2-4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 - (주)위드윈홀딩스 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)위드윈홀딩스 자산총계 72,025 부채총계 56,709 자본총계 15,315 매출액 86 영업이익 -819 당기순이익 6,409 * 상기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)씨티젠 868,065 6.71 - - - - - 우리사주조합 1 0.01 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,346 99.87 9,183,096 70.99 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 (주1) 참조 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 홈페이지 전자공고또는 한국경제신문 (주1) 정관 제 9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금 융 투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행 하는 경우 2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 7에 의하여 우리사주조합 원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」제 542조의 3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 16에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기 술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달, 신기술 의 도입, 재무구조개선, 시설투자 등 경영환경개선을 위한 경영상의 목적을 위 하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 투자조합, 개인에게 신주를 발행 하는 경우 8. 근로자복지기본법 제 39조 의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 ③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 19년 07월 19년 08월 19년 09월 19년 10월 19년 11월 19년 12월 보통주 주가 최 고 7,100 5,860 7,300 7,460 8,150 9,230 최 저 5,120 5,020 5,260 6,530 6,980 5,570 평 균 6,320 5,321 6,361 6,942 7,698 6,617 거래량 최고(일) 195,733 462,014 3,485,488 1,058,974 1,302,771 1,670,064 최저(일) 14,117 8,783 15,968 63,371 58,582 96,022 월 간 1,460,899 1,641,773 11,686,575 6,021,272 8,955,230 9,043,093 주) 한국거래소 코스닥증권시장 상장 주식 거래 내역임 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 하관호 남 1971.10 대표이사 등기임원 상근 대표이사 한국외국어대학교 무역학과㈜스탠다드텔레콤㈜라이브플렉스 부사장 31,397 - - 2년1개월 2020.12.27 안주훈 남 1966.09 대표이사 등기임원 상근 대표이사 동국대학교 대학원現 광동제약 전무이사 광동제약 의약품개발부 95,991 - - 1년9개월 2021.03.30 이용 남 1969.12 사내이사 등기임원 상근 사내이사 Univ. of Illinois at Urbana-Champaign MBALG전자큐캐피탈파트너스(주)㈜이앤인베스트먼트㈜위드윈인베스트먼트 - - - 2년1개월 2020.12.27 김동현 남 1979.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 Albright College business management동원테크놀러지㈜ - - - 2년1개월 2020.12.27 최민규 남 1982.06 감 사 등기임원 비상근 감사 동국대학교 경제학과메리츠종금증권미도투자자문 - - - 2년1개월 2020.03.31 ※ 2020년 3월 26일 정기주주총회에서 사내이사 하관호, 안주훈, 이용은 사임 하였고, 사외이사 김동현, 감사 최민규는 재선임으로 변경 하였습니다. 신규 이사는 홍상혁, 오성원, 이길원을 선임 하였습니다. 2020년 3월 26일 정기주주총회결과 공시 참조 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 15 - - - 15 9 720,536 52,382 3 2 5 - 관리사무직 여 3 - - - 3 1 94,261 34,820 - 생산직 남 22 - - - 22 7 1,005,774 45,217 - 생산직 여 32 - - - 32 8 968,640 28,672 - 합 계 72 - - - 72 6 2,789,211 38,546 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 1인 평균 급여액 산출근거는 월평균 금액으로 산출하였습니다. 3) 미등기 임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 289,033 72,258 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,000,000,000 (주1) 사외이사 1 - (주1) 감사 1 50,000,000 - (주1)주주총회 승인금액은 등기이사 및 사외이사의 총보수 승인금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 - - - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> 1. 이사 감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 총액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 500,806,488 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 500,806,488 - ※ 본 보고서 작성일 이후 이사 사임으로 해당 주식매수선택권은 소멸하였습니다. 2020년 3월 26일 주식매수선택권부여에관한신고 공시 참조 2. 주식매수선택권 행사현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 안주훈 등기임원 2018.03.30 신주교부 보통주 67,704 - - 67,704 2020.03.30~2023.03.29 14,770 유호 계열회사 직원 2018.03.30 신주교부 보통주 33,852 - - 33,852 2020.03.30~2023.03.29 14,770 ※ 2019년 12월 31일 종가는 5,920원이며, '관계'는 보고서 작성일(당기말) 기준입니다. 또한 당기 중 행사가격 및 행사수량의 조정에 대한 변동사항은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 계열회사 명칭 (기준일 : 2019년 12월 31일 현재) 관계회사명 상장여부 투자 및 출자회사 지분율 유니더스(장가항)유교제업유한공사 비상장법인 당사 100% (주)유니더스헬스케어 비상장법인 당사 100% (주)바이오케스트 비상장법인 당사 100% 경남제약(주) 상장법인 당사 23.67% 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 기준일 : 2019년 12월 31일 현재) 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 하관호 대표이사 유니더스(장가항)유교제업유한공사 대표이사 (동사장) (주)유니더스헬스케어 대표이사 경남제약(주) 대표이사 이 용 부사장 (사내이사) 경남제약(주) 이 사 안주훈 대표이사 (주)바이오케스트 대표이사 경남제약(주) 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3) 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유니더스(장가항)유교제업유한공사 2003.12.31 설립투자 7,953 - 100 428 - - 1,409 - 100.00 1,837 2,957 1,383 (주)유니더스헬스케어 2018.01.19 설립투자 1,000 10,000 100 810 - - -295 10,000 100.00 515 545 -301 (주)바이오케스트 2018.04.09 설립투자 3,000 200,000 100 2,436 - - -974 200,000 100.00 1,462 1,631 -1,010 경남제약(주) (*) 2019.05.21 경영참가 등 36,847 - - - 4,035,806 36,847 -2,453 4,035,806 23.67 34,394 74,460 -4,059 합 계 210,000 - 3,674 4,035,806 36,847 -2,313 4,245,806 - 38,208 79,593 -3,987 ※ 최근사업연도 재무현황은 2019년말 현황입니다.※ 위 종속기업투자자산의 취득원가는 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주취득원가로 사용하여 측정하였습니다. (*) 당기 중 신규 취득하였으며 2019년 6월 30일 기준으로 간주취득 처리하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 -해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제47기주주총회( 정 기 )2019.3.26 제 1호 의안 : 제47기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 원안승인 - 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 원안승인(사내이사 3명, 사외이사 1명) 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 원안승인 제 4호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안승인 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안승인 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안승인 제46기주주총회( 정 기 )2019.3.28 제 1호 의안 : 제46기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안승인 - 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안승인 제 3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안승인 제 4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안승인 제 5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안승인 제45기주주총회( 정 기 )2018.3.30 제 1호 의안 : 제45기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안승인 - 제 2호 의안 : 이사선임의 건 원안승인 (사내이사 1명) 제 3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안승인 제 4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 원안승인 제 5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안승인 제 6호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안승인 3. 우발부채 등 1) 중요한 소송사건 등 - 보고기간종료일 현재 연결종속기업이 계류중인 소송사건 중 원고인 사건은 5건(소송가액 총17,734,818천원)이며 피고인 사건은 1건(소송가액 511,129천원)입니다. 동 소송의 결과는 보고기간종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 당사는 본 보고서 기준일 현재 견질 또는 담보용으로 제공된 어음, 수표등이 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다.6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 본 보고서 기준일 이후 2020년 3월 18일 (주)코디엠 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. 발행주식수는 6,289,308주 발행금액은 2,000,000,000원입니다. 또한, 2020년 3월 26일 기업 이미지 제고 및 사업 다각화를 위해 회사의 상호를 주식회사 경남바이오파마로 변경하였습니다. 6. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 1 2018년 01월 12일 타법인 증권 취득자금 1,000 타법인 출자((주)유니더스헬스케어) 1,000 - 전환사채 1 2018년 01월 12일 타법인 증권 취득자금 3,000 타법인 출자((주)바이오케스트) 3,000 - 전환사채 1 2018년 01월 12일 운영자금 1,150 해외법인 자본납입유니더스(장가항)유교제업유한공사 1,150 - 전환사채 1 2018년 01월 12일 운영자금 1,000 바이오사업관련 투자금 1,000 - 전환사채 1 2018년 01월 12일 타법인 증권 취득자금 8,850 타법인 주식 취득(경남제약(주)) 8,850 - 3자배정 유상증자 - 2018년 03월 13일 운영자금 3,400 해외임상투자 3,400 - 3자배정 유상증자 - 2018년 03월 13일 타법인 증권 취득자금 11,600 타법인 주식 취득(경남제약(주)) 11,600 - 전환사채 2 2019년 05월 21일 운영자금 2,000 원부자재 및 재고자산 매입 2,000 - 전환사채 2 2019년 05월 21일 타법인 증권 취득자금 5,500 타법인 주식 취득(경남제약(주)) 17,050 (주1) 전환사채 3 2019년 11월 27일 시설자금 10,000 설비매입 및 유형자산 취득 - - 전환사채 3 2019년 11월 27일 운영자금 10,000 대출금 상환, 원부자재 및 재고자산 매입 - - (주1) 타법인 주식취득(경남제약(주))의 차이 11,550백만원은 기존 보유중인 운영자금에서 충당하여 타법인 주식을 취득하였습니다. 8. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 9. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다. 10. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 11. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없습니다. 12. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 해당사항 없습니다. 13. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없습니다. 14. 녹색경영 - 해당사항 없습니다. 15. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 16. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.