빌리언스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 51(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 블레이드엔터테인먼트와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요

주식회사 블레이드엔터테인먼트(이하 "지배회사")는 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 본사 및 공장은 충청북도 증평군증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.

지배회사는 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 17,046백만원입니다.

(2) 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	업종	지분율(*4)	결산월	관계의 성격

경남제약㈜(*1)	한국	의약품 제조업	19.8%	12.31	종속기업

㈜블레이드크레이티브(*2)	한국	소프트웨어 개발공급 및 서비스업	100.0%	12.31	종속기업

㈜블레이드뮤직	한국	음반제작업등	53.3%	12.31	종속기업

㈜블레이드미디어	한국	영상제작업등	100.0%	12.31	종속기업

㈜블레이드이엔티	한국	영화제작및배급업	70.0%	12.31	종속기업

㈜블레이드에이아이	한국	인공지능개발서비스업	100.0%	12.31	종속기업

㈜엑스와이지스튜디오(*3)	한국	연예인 매니지먼트업	75.0%	12.31	종속기업

(*1) 연결기업은 과반수 미만의 지분을 보유하고 있지만 피투자자에 대한 지배력 요건을 충족하여 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 전기 중 (주)블루베리메타에서 (주)블레이드크레이티브로 사명이 변경되었습니다. (*3) 당기 중 신규출자하여 종속기업에 포함되었습니다. (*4) 연결기업의 종속기업 지분율을 합산한 연결 기준 지분율입니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	매출액	당기손익

경남제약㈜(*1)	159,606,253	72,642,332	17,701,900	(2,350,167)

㈜블레이드크레이티브	537,428	22,662,407	-	(828,976)

㈜블레이드뮤직	802,517	450,278	-	(414,020)

㈜블레이드미디어	726,250	129,552	-	(27,643)

㈜블레이드이엔티	5,725,604	3,477,757	6,028,803	121,185

㈜블레이드에이아이	816,324	969,102	-	(302,811)

㈜엑스와이지스튜디오	700,034	702,976	-	(102,942)

(*1) 상기 금액은 연결재무제표의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서

연결기업이 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 연결 기업은 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결기업은 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

4.1 신용위험관리연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 연결기업은 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

4.2 유동성위험관리연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 12,058,203 1,748,661 11,413 13,818,278 차입금 35,313,306 2,995 8,743,705 44,060,007 전환사채 20,122,044 - - 20,122,044 파생금융부채 12,041,196 - - 12,041,196 합 계 79,534,749 1,751,657 8,755,119 90,041,524 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 15,672,275 508,943 1,027,449 17,208,667 차입금 36,141,030 52,578 8,768,231 44,961,839 전환사채 21,730,861 - - 21,730,861 파생금융부채 13,908,949 - - 13,908,949 합 계 87,453,115 561,521 9,795,680 97,810,316 4.3 환위험관리연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 3,867,182 3,953,628 부채 - 3,126 순외화자산(부채) 3,867,182 3,950,502 연결기업은 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 386,718 395,050 10% 하락시 (386,718) (395,050) 4.4 이자율위험관리연결기업은 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 연결기업은 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 차입금은 전액 고정이자율 차입금으로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 4.5 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,870,113 34,870,113 40,078,451 40,078,451 매출채권및기타채권 23,244,237 23,244,237 25,704,679 25,704,679 장단기금융상품 312,223 312,223 124,110 124,110 파생금융자산 296,286 296,286 444,795 444,795 기타금융자산 - 당기손익-공정가치 금융자산 490,100 490,100 490,100 490,100 기타포괄손익-공정가치금융자산 58,954 58,954 58,954 58,954 소 계 59,271,913 59,271,913 66,901,089 66,901,089 금융부채 매입채무및기타채무 13,818,278 13,818,278 17,208,667 17,208,667 차입금 44,060,007 44,060,007 44,961,839 44,961,839 전환사채 20,122,044 20,122,044 21,730,861 21,730,861 파생금융부채 12,041,196 12,041,196 13,908,949 13,908,949 소 계 90,041,524 90,041,524 97,810,317 97,810,317 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 490,000 100 490,100 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) - - 58,954 58,954 파생금융자산 - - 296,286 296,286 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 12,041,196 12,041,196 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 490,000 100 - 490,100 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) - - 58,954 58,954 파생금융자산 - - 444,795 444,795 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 13,908,949 13,908,949 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 연결기업의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동 내역은존재하지 않으며, 당기 및 전기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손익인식액 연결범위변동 기말 13,464,154 - (735,904) (983,340) - 11,744,910 (*) 파생금융자산 및 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익과 손실의 합계입니다. (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손익인식액 연결범위변동 기말 7,817,985 14,600,000 (3,235,059) (6,218,825) 500,053 13,464,154 (*) 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익과 손실의 합계입니다. 5.4 가치평가기법연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 490,000 490,000 1 활성시장 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 58,954 58,954 3 현금흐름할인모형 파생금융자산 296,286 444,795 3 옵션평가모형 [금융부채] 파생금융부채 12,041,196 13,908,949 3 옵션평가모형 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 34,870,113 - - 34,870,113 장단기금융상품 312,223 - - 312,223 매출채권및기타채권 23,244,237 - - 23,244,237 기타금융자산 - 490,100 58,954 549,054 파생금융자산 - 296,286 - 296,286 합 계 58,426,573 845,341 58,954 59,271,913 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 13,818,278 - 13,818,278 차입금 44,060,007 - 44,060,007 전환사채 20,122,044 - 20,122,044 파생금융부채 - 12,041,196 12,041,196 합 계 78,000,328 12,041,196 90,041,524 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 40,078,451 - 40,078,451 장단기금융상품 124,110 - 124,110 매출채권및기타채권 25,704,679 - 25,704,679 기타금융자산 - 490,100 58,954 549,054 파생금융자산 - 444,795 - 444,795 합 계 65,907,240 934,895 58,954 66,901,089 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 17,208,667 - 17,208,667 차입금 44,961,839 - 44,961,839 전환사채 21,730,861 - 21,730,861 파생금융부채 - 13,908,949 13,908,949 합 계 83,901,368 13,908,949 97,810,317 6.2 당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 56,715 - - 535,880 592,595 이자수익(비용) 124,019 - - (1,749,221) - (1,625,202) 외화환산이익(손실) 232,316 - - - - 232,316 외환차익(손실) 15,653 - - - - 15,653 대손상각비 20,096 - - - - 20,096 합 계 392,084 56,715 - (1,749,221) 535,880 (764,541) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - 8,398,225 - - (2,179,400) 6,218,825 배당금수익 - 87,438 - - - 87,438 거래일이연손익상각 - (1,040,624) - - - (1,040,624) 처분손익 - (2,390,792) - - - (2,390,792) 이자수익(비용) 871,825 - - (4,197,037) - (3,325,212) 외화환산이익(손실) (14,131) - - - - (14,131) 외환차익(차손) 95,609 - - (79,882) - 15,727 합 계 953,303 5,054,247 - (4,276,919) (2,179,400) (448,769) 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 7,793 10,008 보통예금 34,412,493 39,162,207 외화예금 449,828 906,236 합 계 34,870,113 40,078,451 8. 매출채권 및 기타채권 8.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 22,695,464 (2,957,324) 19,738,140 27,606,204 (2,977,420) 24,628,784 리스채권 48,727 - 48,727 - - - 미수금 1,289,933 (387,067) 902,866 1,322,478 (387,067) 935,411 미수수익 151,468 (100,517) 50,952 116,795 (100,517) 16,278 단기대여금 6,567,633 (6,177,633) 390,000 6,567,633 (6,177,633) 390,000 유동성보증금 204,666 204,666 51,867 51,867 합 계 30,957,891 (9,622,541) 21,335,350 35,664,978 (9,642,637) 26,022,341 [비유동자산] 장기대여금 20,000 - 20,000 20,000 - 20,000 보증금 2,470,464 (700,000) 1,770,464 2,336,900 (700,000) 1,636,900 리스채권 118,423 - 118,423 - - - 합 계 2,608,886 (700,000) 1,908,886 2,356,900 (700,000) 1,656,900 8.2 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 10,342,637 6,052,450 충당금설정(환입) (20,096) 220,329 계정대체(*1) - 4,069,858 기말금액 10,322,541 10,342,637 (*1) 전기 중 마스크 및 MB필터사업을 종료함에 따라 관련 대손충당금을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 해당내용은 주석 33. 중단영업을 참조하시기 바랍니다. 8.3 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연체내역 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - 9,622,541 - 9,622,541 기타채권 - - 700,000 - 700,000 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,229,165 1,838,218 선급비용 560,805 808,350 부가세대급금 170,119 403,321 합 계 3,960,089 3,049,889 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,794,379 (17,276) 1,777,103 2,204,555 (115,236) 2,089,319 제품 13,367,912 (4,390,684) 8,977,227 14,166,675 (4,700,397) 9,466,277 반제품 790,888 - 790,888 651,973 - 651,973 원·부재료 2,920,549 (70,416) 2,850,133 2,957,152 (208,521) 2,748,631 재공품 4,320,570 (1,106,675) 3,213,895 4,310,924 (1,206,675) 3,104,249 반품자산 548,416 548,416 547,135 - 547,135 기타 19,592 - 19,592 9,399 - 9,399 합 계 23,762,305 (5,585,051) 18,177,254 24,847,813 (6,230,829) 18,616,984 11. 기타금융자산11.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 - 490,100 490,100 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 58,954 - 58,954 합 계 - 549,054 - 549,054 11.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 기타금융자산(비유동) 주식 490,000 490,000 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 합 계 490,100 490,100 한편, 기타금융자산과 관련하여 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. 12. 관계기업투자 및 투자부동산12.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율(*1) 당분기말 전기말 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 한국 반도체부품 제조업 33.17% 5,599,011 5,841,969 합 계 5,599,011 5,841,969 (*1) 연결기업의 종속기업 지분율을 합산한 연결기준 지분율입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 대여금 손상차손 영업권 전입 처분 기말 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 5,841,969 - (242,958) - - - - - - 5,599,011 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 대여금 손상차손환입 영업권 전입 처분 기말 커머스마이너㈜ 1,335,135 - (366,314) (50,570) (11,546) - 4,935,264 - - 5,841,969 12.2 보고기간종료일 현재 위 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 25,393,758 3,709,376 21,684,382 5,132,628 (732,503) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 커머스마이너㈜ 25,658,158 3,241,273 22,416,885 27,520,273 (1,504,613) 12.3 당기 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계기업 순자산 지분율 순자산 지분금액 투자차액 등 미실현손익 누계 장부가액 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 21,684,382 33.17% 7,192,318 (1,714,255) 120,948 5,599,011 (단위: 천원) 회사명 관계기업 순자산 지분율 순자산 지분금액 투자차액 등 미실현손익 누계 장부가액 커머스마이너㈜ 22,416,885 33.17% 7,435,681 (1,714,255) 120,948 5,841,969 12.4 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 회사명 당기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가치 주당공정가치 주식수 시장가치 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 1,449원 3,957주 5,733,192 1,676원 3,957주 6,631,352 12.5 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 기타 연결범위변동 기말 토지(*1) 24,568,262 - - - (66,474) - 24,501,788 건물(*1) 4,660,909 - (46,162) - (29,600) - 4,585,147 건설중인 자산 1,727,381 881,875 - - - - 2,609,256 합계 30,956,552 881,875 (46,162) - (96,074) - 31,696,191 (*1) 당분기말 현재 장부금액 20,624,701천원의 토지 및 건물이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 근저당권(채권최고액 : 43,920,000천원)이 설정되어 있고, 건물 중 일부는 임대차계약과 관련하여 전세권 120,000천원이 설정되어 있습니다. 전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체(*2) 기타 연결범위변동 기말 토 지 21,090,180 9,743,061 - (6,306,034) (53,282) 94,337 24,568,261 건 물 5,168,923 1,231,486 (199,108) (1,516,586) (23,804) - 4,660,910 건설중인자산 - 1,727,381 - - - - 1,727,381 합 계 26,259,103 12,701,927 (199,108) (7,822,621) (77,086) 94,337 30,956,552 12.6 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 241,602 1,203,609 임대원가(*) 116,977 649,900 (*) 임대원가는 투자부동산 감가상각비와 지급수수료 등으로 구성되어 있습니다. 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 28,893,435 - - 28,893,435 건물 18,714,668 (8,325,127) (482,153) 9,907,388 구축물 2,038,999 (986,738) (131,467) 920,794 기계장치 15,575,135 (10,023,543) (341,867) 5,209,724 차량운반구 1,823,049 (908,038) (22,554) 892,457 공기구비품 등 8,747,885 (4,924,820) (75,417) 3,747,648 건설중인자산 65,100 65,100 사용권자산 3,787,295 (1,568,103) - 2,219,193 합 계 79,645,564 (26,736,368) (1,053,458) 51,855,739 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 28,893,435 - - 28,893,435 건물 17,892,672 (8,189,592) (482,153) 9,220,928 구축물 2,038,999 (972,749) (131,467) 934,783 기계장치 15,327,274 (9,942,891) (341,868) 5,042,515 차량운반구 1,547,245 (848,057) (22,553) 676,635 공기구비품 등 9,363,763 (5,128,938) (75,416) 4,159,409 건설중인자산 888,202 - - 888,202 사용권자산 4,368,955 (2,252,074) - 2,116,881 합 계 80,320,545 (27,334,301) (1,053,458) 51,932,786 13.2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 손상차손 계정대체 연결범위변동 기말 토지 28,893,435 - - - - - - - 28,893,435 건물 9,220,928 126,418 695,577 - (135,535) - - - 9,907,388 구축물 934,783 - - - (13,989) - - - 920,794 기계장치 5,042,515 38,861 230,000 (7,963) (93,689) - - - 5,209,724 차량운반구 676,633 328,274 - (30,663) (81,788) - - - 892,456 공기구비품 4,159,407 284,705 120,403 (508,016) (308,811) - (41) - 3,747,646 건설중인자산 888,202 222,878 (1,045,980) - - - - - 65,100 사용권자산 2,116,881 510,194 - (277,396) (333,439) - 202,953 - 2,219,193 합 계 51,932,786 1,511,330 - (824,037) (967,252) - 202,912 - 51,855,736 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 대체 처분 감가상각비 손상차손 계정대체(*2) 연결범위변동 기말 토지 19,829,521 (195,260) 6,306,034 2,953,140 28,893,435 건물 7,863,492 (489,275) 1,516,586 330,125 9,220,928 구축물 956,963 37,484 (3) (59,661) 934,783 기계장치 10,096,066 228,441 (2,059,541) (826,710) (1,470,997) (924,744) 5,042,515 차량운반구 282,278 576,949 (136,610) (226,453) 180,469 676,633 공기구비품 1,898,337 3,115,866 (116) (254,279) (817,719) (520,708) 738,026 4,159,407 건설중인자산 164,400 888,202 (164,400) 888,202 사용권자산 412,391 2,482,331 553,705 (1,368,144) (1,444,037) 1,480,635 2,116,881 합 계 41,503,448 7,329,273 553,589 (3,818,577) (3,863,855) (2,186,965) 6,733,476 5,682,395 51,932,784 (*1) 전기 중 사업다각화를 통한 기업가치 재고를 목적으로 ㈜스타빌리지엔터테인먼트와 ㈜제이플렉스를 합병하였으며 이로 인한 증가분(차량운반구 : 258,053천원, 공기구비품 : 10,353천원, 사용권자산 : 503,539천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 마스크 및 MB필터사업을 종료함에 따라 관련 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 해당내용은 주석 33. 중단영업을 참조하시기 바랍니다. 13.3 보험가입내역당분기말 현재 연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 1,533,731 2024.02.19-2025.02.19 현대해상화재보험 재산종합보험 경남제약타워 12,099,265 2023.07.24~2024.07.24 삼성화재보험 재산종합보험 아산 및 의령공장 건물및기계등 47,823,198 2023.07.24~2024.07.24 삼성화재보험 합 계 61,456,194 상기 보험은 하나은행 남서울지점에 질권설정이 되어 있으며, 해당금액은 1,500,000천원입니다.연결기업은 상기 보험 이외에 환경책임보험(부보금액 100억원), 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 13.4 담보제공자산 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 신한은행 토지 및 건물(*1) 47,260,336 합 계 53,260,336 (*1) 건물 중 일부는 임대차계약과 관련하여 전세권 120,000천원이 설정되어 있습니다. 14. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 상각비 손상차손 계정대체 연결범위변동 기말 산업재산권 4,576 858 - - (588) - - - 4,846 기타무형자산 5,543,448 - 52 - (145,040) (138) (389) - 5,397,933 영업권 9,201,020 - - - - - - - 9,201,020 개발비 30,000 - - - (2,500) - - - 27,500 전속계약권 183,338 250,000 - - (45,515) - - - 387,823 기말금액 14,962,382 250,858 52 - (193,643) (138) (389) - 15,019,121 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 기타증감(*2) 처분 상각비 손상차손 계정대체 연결범위변동 기말 산업재산권 1,822,077 25,985 (1,807,190) (62,850) 24,400 2,156 4,578 기타무형자산 841,242 35,057 3,422 (167,734) (279,356) (219,163) (986) 5,330,966 5,543,448 영업권 7,564,909 (14,268,947) 15,905,056 9,201,018 개발비 537,237 31,667 (50,000) (78,544) (375,359) (35,000) 30,001 전속계약권 350,000 (119,520) (47,142) 183,338 기말금액 3,200,556 7,975,951 (84,431) (217,734) (2,212,232) (14,926,319) 23,414 21,203,178 14,962,383 (*1) 전기 중 사업다각화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 ㈜스타빌리지엔터테인먼트와 ㈜제이플 랙스를 합병하였으며 이로 인한 증가분(전속계약권 : 60,480천원 , 영업권 : 3,753,186천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 합병 시 매입자산의 상각누계액 금액이 포함되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무15.1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,558,987 7,280,844 - 미지급금 4,026,365 5,217,393 - 미지급비용 1,319,686 190,394 1,491,406 193,801 임대보증금 981,676 370,734 650,000 265,000 리스부채 1,171,489 1,192,946 1,032,632 1,071,591 수입보증금 6,000 - 6,000 합 계 12,058,203 1,760,075 15,672,275 1,536,393 15.2 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 기타 기말 리스부채 2,104,223 385,345 (323,898) (234,612) 30,519 402,859 2,364,435 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 해지 이자비용 연결범위변동 기말 리스부채 417,176 2,545,023 (889,215) (42,564) 73,801 - 2,104,221 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 5,144,677 5,451,058 부가세예수금 366,706 813,390 예수금 553,105 347,110 계약부채 354,643 328,812 유동성이연수익 158,304 - 합 계 6,577,434 6,940,370 17. 차입금 17.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기말 전기말 신한은행 운영자금 4.94%~5.65% 5,174,000 5,000,000 하나은행(*1) 운전자금 4.97%~7.2% 1,723,939 1,996,231 농협은행(*1) 운전자금 4.78%~5.13% - 219,000 커머스마이너(주) 운전자금 4.60% - 500,000 합 계 6,897,939 7,715,231 (*1) 외상매출채권 담보대출입니다.상기 단기차입금 관련하여 연결기업의 유형자산(토지,건물)이 담보로 제공되어 있습니다.17.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 기업시설일반자금 5.55% 4,197,000 4,198,000 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜ 자동차할부금융 6.63% 21,185 24,332 신한카드 자동차할부금융 3.5%~3.9% 35,540 39,906 현대캐피탈 자동차할부금융 8.30% 36,246 39,153 블레이드엔터테인먼트 운영자금대출 - - 메타버스 운영자금대출 1.30% 44,474 - 중소벤처진흥공단 시설자금대출 2.18% 2,036,000 2,036,000 SBJ은행 도쿄본점 시설자금대출 1.30% 2,791,622 2,909,217 신한은행 시설자금대출 4.92%~4.97% 28,000,000 28,000,000 유동성대체액 (28,415,367) (28,425,798) 잔액 8,746,700 8,820,810 17.3 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 구 분 당기말 잔액 상환금액 1년 이내 1년초과 2년이내 2년초과 기업시설일반자금 37,069,096 28,376,937 - 8,696,968 차량할부금융서비스 92,971 38,429 22,360 32,182 합 계 37,162,067 28,415,367 22,360 8,729,150 18. 전환사채 및 파생금융부채 18.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제4회 전환사채 2021-11-29 2024-11-29 5.00% 5,000,000 5,000,000 제5회 전환사채 2021-12-10 2024-12-10 5.00% 2,950,000 5,700,000 제6회 전환사채 2023-02-01 2026-02-01 5.00% 9,775,000 10,000,000 제7회 전환사채 2023-08-10 2026-08-10 5.00% 5,000,000 5,000,000 제8회 전환사채 2023-09-22 2026-09-22 5.00% 5,000,000 5,000,000 제3회 전환사채 2023-04-07 2026-04-07 4.00% 1,600,000 1,600,000 제2회 전환사채 2023-06-16 2026-06-16 3.00% 9,000,000 9,000,000 제1회 전환사채 2024-02-05 2027-02-05 5.00% 500,000 - 제1회 전환사채 2024-02-21 2027-02-21 4.60% 400,000 - 연결조정 (8,100,000) (7,200,000) 가감: 상환할증금 723,142 745,943 차감: 전환권조정 (7,609,985) (8,766,528) 차감:거래일이연손익 (4,116,113) (4,348,554) 유동성 전환사채 (20,122,044) (21,730,861) 잔 액 - - 18.2 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 전환사채 제5회 전환사채 제6회 전환사채 제7회 전환사채 제8회 전환사채 제3회 전환사채 제2회 전환사채 제1회 전환사채 제1회 전환사채 액면가액 5,000,000천원 2,950,000천원 9,775,000천원 5,000,000천원 5,000,000천원 1,600,000천원 9,000,000천원 500,000천원 400,000천원 발행가액 5,000,000천원 2,950,000천원 9,775,000천원 5,000,000천원 5,000,000천원 1,600,000천원 9,000,000천원 500,000천원 400,000천원 발행일 2021-11-29 2021-12-10 2023-02-01 2023-08-10 2023-09-22 2023-04-07 2023-06-16 2024-02-05 2024-02-21 만기일 2024-11-29 2024-12-10 2026-02-01 2026-08-10 2026-09-22 2026-04-07 2026-06-16 2027-02-05 2027-02-21 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 4.00% 3.00% 5.00% 4.60% 보장수익율 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 4.00% 5.00% 4.60% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(5회는1개월) 전까지 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 5일전까지 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 5일전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액(*1) 1,003원 1,009원 1,037원 1,243원 1,428원 3,099원 2,9554원 5,000원 5,000원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 18.3 파생금융부채 및 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융부채 및 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 7,370,353 9,377,458 전환사채 조기상환청구권 5,416,485 5,722,083 전환사채 매도청구권 (745,642) (1,190,592) 파생금융부채 소계 12,041,196 13,908,949 19. 확정급여부채 19.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 9,219,890 8,451,483 사외적립자산의 공정가치 (8,720,526) (9,303,863) 기말 순확정급여부채(자산) 499,365 (852,380) 19.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,451,483 7,941,758 당기근무원가 437,467 352,591 이자원가 83,315 93,459 확정급여제도 재측정요소 399,531 373,938 지급액 (390,482) (386,235) 계정대체 227,463 - 관계사 전입(전출) - - 연결범위변동 11,113 255,313 기말금액 9,219,890 8,630,824 19.3 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,303,862 8,366,706 사용자기여금 - - 사외적립자산의 이자수익 98,753 103,674 확정급여제도 재측정요소 (15,068) (10,550) 지급액 (413,560) (246,024) 관계사전출입 19,771 계정대체 (273,232) 연결범위변동 - 205,433 기말금액 8,720,526 8,419,239 19.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 437,467 352,591 순이자원가 (15,437) (10,215) 합 계 422,030 342,376 20. 자본금 및 자본잉여금20.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 34,298,743주 34,091,942주 보통주자본금 17,149,371 17,045,971 20.2 당분기 및 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 32,343,981 16,171,991 84,084,312 전기말(당기초) 34,091,942 17,045,971 85,687,652 전환권청구 206,801 103,400 150,645 당분기말 34,298,743 17,149,371 85,838,297 20.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 85,838,297 85,687,652 자기주식처분이익 303,974 303,974 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 538 538 합 계 88,668,380 88,517,735 21. 기타자본 21.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (135,857) (131,940) 기타자본조정 - (223,673) 기타자본변동 1,446,075 1,446,075 매도가능증권평가손익 - (32,309) 지분법자본변동 (1,461,717) (1,458,869) 자기주식 (1,396,603) (1,396,603) 합 계 (1,548,101) (1,797,318) 22. 이익잉여금22.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 2,150,000 2,150,000 미처분이익잉여금(결손금) (91,014,507) (89,915,537) 합 계 (88,864,507) (87,765,537) 22.2 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 매출액과 매출원가 23.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 1,081,552 1,265,296 제품매출액 16,337,483 17,045,692 용역매출액 3,842,901 355,205 수수료매출 6,028,803 4,500 임대매출 241,602 223,003 로열티매출 40,374 10,451 기타매출 723,793 - 합 계 28,296,508 18,904,147 지리적시장 국내 27,301,018 3,902,045 해외 995,490 254,979 합 계 28,296,508 4,157,024 수익인식시기 한 시점에 인식 27,290,739 4,157,024 기간에 걸쳐 인식 1,005,769 - 합 계 28,296,508 4,157,024 상기 매출액으로 인식한 금액에는 중단영업손익으로 대체된 내용이 제외되어 있으며 관련 금액은 주석 33. 중단영업에 별도 표시 하였습니다. 23.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품재고액 9,998,626 13,455,919 당기제품제조원가 16,614,075 15,008,378 재고자산평가손실 (44,853) (1,678,264) 타계정대체 (327,312) (1,236,853) 관세환급금 (70) (220) 기말제품재고액 (9,422,090) (16,141,026) 제품매출원가 16,818,377 9,407,934 상품매출원가 기초상품재고액 2,172,279 1,362,077 당기상품매입액 327,217 1,406,265 재고자산평가손실 (5,460) (3,032) 타계정대체 (112,726) (85,335) 기말상품재고액 (1,784,316) (1,451,617) 상품매출원가 596,994 1,228,358 용역매출원가 용역매출원가 2,629,782 89,381 임대매출원가 임대매출원가 116,977 117,951 기타매출원가 기타매출원가 918,846 - 매출원가 합계 21,080,976 10,843,624 상기 매출원가로 인식한 금액에는 중단영업손익으로 대체된 비용이 제외되어 있으며 관련 금액은 주석 33. 중단영업에 별도 표시 하였습니다. 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,549,590 2,529,444 퇴직급여 266,521 163,490 복리후생비 459,339 282,566 지급임차료 68,323 134,038 접대비 108,741 148,887 감가상각비 583,888 495,925 무형자산상각비 138,363 135,235 세금과공과 129,050 157,514 운반비 23,637 345,473 지급수수료 2,317,803 2,456,532 여비교통비 218,077 174,540 보험료 67,351 34,744 차량유지비 72,363 67,494 기타판관비 1,301,991 1,283,865 합 계 9,305,036 8,409,748 상기 판관비로 인식한 금액에는 중단영업손익으로 대체된 비용이 제외되어 있으며 관련 금액은 주석 33. 중단영업에 별도 표시 하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 재공품 및 상품의 변동 207,646 (1,958,362) 원재료등의사용액및상품매입액등 2,848,585 4,731,559 급여(*1) 5,093,486 3,984,534 퇴직급여(*1) 423,646 342,375 복리후생비(*1) 740,721 472,447 감가상각비(*1) 1,013,414 817,936 무형자산상각비 148,128 147,214 기타비용 19,910,386 10,715,670 합 계 30,386,012 19,253,373 (*1) 상기 비용에는 중단영업과 관련된 비용이 제외되어 있으며 관련 금액은 주석 33. 중단영업에 별도 표시 하였습니다. 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 124,019 261,174 외환차익 22,195 2,967 외화환산이익 235,552 188,678 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 56,715 1,001,551 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 142 파생상품평가이익 1,021,344 673,242 합 계 1,459,824 2,127,754 금융비용 이자비용 1,749,221 860,537 외환차손 6,542 25,090 외화환산손실 3,236 83 파생상품평가손실 38,004 1,919,777 거래일이연손익상각 447,459 - 합 계 2,244,461 2,805,487 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타영업외수익 수입임대료 - 33,000 유형자산처분이익 4,661 194 무형자산처분이익 - 17 기타의대손충당금환입액 - 1,820 리스해지이익 175,433 - 사채상환이익 435,609 - 잡이익 108,980 62,763 합 계 724,683 97,794 기타영업외비용 기부금 309,639 241,426 유형자산처분손실 205,226 7,739 재고자산처분손실 - 39,327 무형자산손상차손 138 433,895 무형자산처분손실 - 1,214 잡손실 12,999 7,640 합 계 528,003 731,241 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당손익29.1 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 보통주당기순이익(손실) (838,753,393) 45,454,380 (793,299,013) (1,818,583,035) - (1,818,583,035) 가중평균유통보통주식수 34,225,214 34,225,214 34,225,214 32,478,161 32,478,161 32,478,161 기본주당순이익(손실) (25) 1 (23) (56) - (56) 29.2 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) 일자 내 역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균 기 초 34,091,942 - 34,091,942 90 3,068,274,780 34,091,942 2024-02-02 전환권청구 206,801 - 206,801 58 11,994,458 133,272 분 기 말 34,298,743 - 34,298,743 3,080,269,238 34,225,214 (단위: 주) 일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균 기 초 32,343,981 - 32,343,981 90 2,910,958,290 32,343,981 2023-02-03 전환권 청구 211,863 - 211,863 57 12,076,191 134,180 분 기 말 32,555,844 - 32,555,844 2,923,034,481 32,478,161 29.3 희석주당손익연결기업이 발행한 전환사채 등의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표30.1 당분기 및 전분기 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 232,038 383,192 금융비용 1,749,221 2,379,291 금융수익 (124,019) (1,535,086) 감가상각비 1,013,414 867,099 무형자산상각비 193,643 148,275 퇴직급여및해고급여 422,030 342,375 기타장기급여 (3,407) 13,710 대손상각비(환입) (20,096) (20,668) 기타의대손상각비 - (1,820) 외화환산손실 3,236 83 유형자산처분손실 205,226 7,739 무형자산처분손실 - 1,214 무형자산손상차손 138 433,895 파생상품평가손실 38,004 - 재고자산처분손실 - 39,327 유형자산처분이익 (4,661) (194) 무형자산처분이익 - (17) 재고자산평가손실(환입) (150,313) (1,164,269) 지분법평가손실 242,958 - 기부금 - - 외화환산이익 (235,552) (188,678) 지분법평가이익 - (101,183) 파생상품평가이익 (1,021,344) - 사채상환이익 (435,609) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (56,715) - 리스해지이익 (175,433) - 거래일손익이연상각 447,459 - 합 계 2,320,218 1,604,285 30.2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 4,916,975 5,273 선급금의 감소(증가) (1,368,335) (636,045) 선급비용의감소(증가) 278,102 - 선급부가세의 감소(증가) 229,995 - 미수금의 감소(증가) 176,293 245,486 재고자산의 감소(증가) 588,275 (865,415) 기타자산의 감소(증가) (19,177) 390,799 매입채무의 증가(감소) (2,720,507) 1,448,244 미지급금의 증가(감소) (1,424,227) 775,189 미지급비용의 증가(감소) (201,657) (34,333) 선수금의 증가(감소) (290,178) 310,342 기타부채의 증가(감소) (278,729) (261,843) 퇴직금의 지급 (335,708) (235,104) 사외적립자산의 변동 369,899 94,893 기타 (19,771) - 합 계 (98,749) 1,237,486 31. 우발상황 및 약정사항 31.1 매출채권당분기말 현재 배서양도한 매출채권 중 만기 미도래분은 없습니다 . 동 매출채권은 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 연결기업이 거래처등에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. 31.2 지급보증당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 이행보증 및 공탁보증과 관련하여 1,039,007천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.31.3 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업과 금융기관과의 차입약정한도 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 종류 약정한도 실행금액 하나은행 팩토링차입 30,956,330 30,641,466 하나은행 외상매출채권담보대출 21,555,448 6,991,691 농협은행 외상매출채권담보대출 2,000,000 174,000 중소벤처기업진흥공단 시설자금대출 2,036,000 2,036,000 합계 56,547,778 39,843,157 31.4 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자 32.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 최대주주 (주)플레이크 (주)플레이크 관계기업 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 커머스마이너㈜ 기타특수관계자 (주)메타플렉스, 일야전자위해유한공사, 스페이셜인베스트먼트(주), 임직원 (주)메타플렉스, 일야전자위해유한공사, 스페이셜인베스트먼트(주), 임직원 32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 1,526,657 - 12,003 - 임직원 344 - - - 합 계 1527001 - 12,003 - (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 딥마인드플랫폼㈜ 1,725,383 - - - 임직원 309 - - - 합 계 309 272,219 8,909 52,371 32.3 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 (주)플레이크 16,000,000 - - (주)메타플렉스 7,875,000 - - 스페이셜인베스트먼트(주) 4,200,000 - - 임직원 20,000 - 2,000,000 32.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 559,804 111,974 648,821 562,206 일야전자위해유한공사 7,366,303 - 7,366,303 - (주)일야네스텍 - - 73,602 770 (주)플레이크 - 1,398,637 - 1,398,637 (주)메타플렉스 - 5,180,207 - 11,243,509 스페이셜인베스트먼트(주) - 4,212,419 - 4,212,419 임직원 307,990 1,246 285,000 1,031 합 계 8,234,097 10,904,483 8,373,726 17,418,572 32.5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 32.6 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 512,289 333,187 퇴직급여 334,821 198,739 합 계 (847097) 531,926 32.7 특수관계자의 지분취득지배기업은 2024년 2월에 종속기업인 ㈜엑스와이지스튜디오를 설립하고, 총 20,000주 중 15,000주를 출자하였습니다. 33. 중단영업연결기업은 재무구조 개선 및 엔터테인먼트 외의 신사업 준비를 위한 목적으로 2023년 4월 연결기업이 운영하고 있던 마스크 및 MB필터사업을 중단하기로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전기 중 중단영업으로 인한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출액 39,634 815,240 매출원가 - 1,697,014 매출총손익 39,634 (881,774) 판매비와 관리비 (5,821) 425,356 영업손익 45,454 (1,307,131) 금융손익 - - 기타손익 - (726,571) 법인세비용차감전순손익 45,454 (2,033,702) 당기순손익 45,454 (2,033,702) (2) 당분기와 전기 중 중단영업에 따른 유, 무형 자산 및 재고자산의 손상차손 및 처분손실의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유형자산손상차손 - 659,841 유형자산처분손실 - 23,692 재고자산처분손실 - 45,027 (3) 당분기말 현재 중단영업과 관련된 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 기계장치 3,846,200 (606,469) (2,191,351) 1,048,380 (4) 중단영업과 관련된 매각예정 비유동자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 [매각예정비유동자산] 매출채권및기타채권 437,224 482,930 대손충당금(매출채권) (322,087) (364,308) 기타유동자산 414 414 유형자산 1,048,380 1,064,744 소 계 1,163,931 1,183,780 [매각예정비유동부채] 매입채무및기타채무 79,480 79,480 소 계 79,480 79,480 매각예정비유동자산 순액 1,084,451 1,104,300 34. 기타충당부채보고기간종료일 현재 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,023,349 2,101,984 전입 (7,689) (78,635) 환입 - - 연결범위변동(*1) - - 기말금액 2,105,660 2,023,349 (*1) 당기에 기업회계기준서 제1115호에 따라 환불로 인하여 감소될 것으로 예상되는 매출에 대해 환불부채를 인식하였습니다. 35. 사업결합 연결실체는 전기 중 주식회사 엔터파트너즈의 지분 37.62%를 인수하였습니다. 동 사업결합과 관련된 지분인수시 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위; 천원) 구분 금액 총 이전대가 17,899,999 비지배지분 8,441,993 취득한 자산 및 부채 : 유동자산 15,371,813 비유동자산 6,377,856 유동부채 7,907,245 비유동부채 308,265 식별가능한 순자산 공정가치 13,534,159 영업권 12,807,833 동 사업결합으로 인하여 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 발생한 매출액은 3,804,904천원이며, 당기순손실은 2,876,452천원입니다.연결실체는 전기 중 주식회사 스튜디오더블랙의 지분 100%를 인수하였습니다. 동 사업결합과 관련된 지분인수시 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위; 천원) 구분 금액 총 이전대가 9,000,000 비지배지분 - 취득한 자산 및 부채 : - 유동자산 3,766,566 비유동자산 4,750,973 유동부채 545,745 비유동부채 2,819,445 식별가능한 순자산 공정가치 5,152,349 영업권 3,847,651 동 사업결합으로 인하여 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 발생한 매출액은 1,701,067천원이며, 당기순이익은 288,170천원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 51 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 1분기말 제 51 기말 자산 유동자산 15,458,620,269 16,847,176,621 현금및현금성자산 6,832,368,681 8,041,204,212 매출채권 및 기타채권 3,333,907,370 4,577,169,620 기타유동금융자산 500,000,000 파생금융자산 당기법인세자산 397,140,670 324,326,200 기타유동자산 1,154,910,336 494,285,015 재고자산 3,240,293,212 3,410,191,574 비유동자산 27,677,132,797 27,745,464,386 매출채권및기타채권 869,174,304 562,831,332 기타금융자산 100,000 100,000 순확정급여자산 355,463,786 406,882,424 유형자산 5,817,356,396 5,563,690,106 무형자산 1,677,767,282 1,472,931,482 종속기업투자 15,123,684,214 15,721,134,311 관계기업투자 3,833,586,815 4,017,894,731 매각비유동자산 1,163,930,939 1,183,779,575 매각예정비유동자산 1,163,930,939 1,183,779,575 자산총계 44,299,684,005 45,776,420,582 부채 유동부채 29,009,242,057 31,790,878,513 매입채무및기타채무 1,588,671,672 1,967,193,761 유동성장기차입금 4,240,238,565 4,240,601,626 전환사채 16,032,640,695 18,223,760,773 파생금융부채 4,792,129,126 6,081,867,787 기타 유동부채 2,355,561,999 1,277,454,566 비유동부채 779,969,353 623,032,789 매입채무및기타채무 730,236,605 562,243,390 장기차입금 49,732,748 60,789,399 퇴직급여부채 0 매각비유동부채 79,480,008 79,480,008 매각예정비유동부채 79,480,008 79,480,008 부채총계 29,868,691,418 32,493,391,310 자본 자본금 17,149,371,500 17,045,971,000 자본잉여금 88,668,380,288 88,517,735,282 기타자본 (1,730,820,856) (1,651,723,113) 이익잉여금(결손금) (89,655,938,345) (90,628,953,897) 자본총계 14,430,992,587 13,283,029,272 부채와 자본총계 44,299,684,005 45,776,420,582 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,565,804,926 4,565,804,926 4,157,023,996 4,157,023,996 매출원가 3,298,599,351 3,298,599,351 2,869,461,669 2,869,461,669 매출총이익 1,267,205,575 1,267,205,575 1,287,562,327 1,287,562,327 판매비와관리비 1,326,047,255 1,326,047,255 1,135,420,943 1,135,420,943 영업이익(손실) (58,841,680) (58,841,680) 152,141,384 152,141,384 금융수익 866,699,335 866,699,335 973,889,349 973,889,349 금융비용 841,643,135 841,643,135 1,962,870,314 1,962,870,314 지분법손익 (862,880,352) (862,880,352) (532,390,038) (532,390,038) 기타영업외수익 1,855,620,125 1,855,620,125 35,544,050 35,544,050 기타영업외비용 15,853,006 15,853,006 474,319,937 474,319,937 법인세비용차감전순이익(손실) 943,101,287 943,101,287 (1,808,005,506) (1,808,005,506) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속사업영업순손익 943,101,287 943,101,287 (1,808,005,506) (1,808,005,506) 중단사업영업순손익 45,454,380 45,454,380 당기순이익(손실) 988,555,667 988,555,667 (1,808,005,506) (1,808,005,506) 기타포괄이익(손실) (94,637,858) (94,637,858) 306,459,562 306,459,562 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (67,394,414) (67,394,414) 306,459,562 306,459,562 확정급여제도의재측정요소 8,182,667 8,182,667 6,376,590 6,376,590 지분법자본변동 (51,854,299) (51,854,299) (24,716,165) (24,716,165) 지분법이익잉여금변동 (23,722,782) (23,722,782) 324,799,137 324,799,137 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (27,243,444) (27,243,444) 지분법자본변동 (27,243,444) (27,243,444) 총포괄이익(손실) 893,917,809 893,917,809 (1,501,545,944) (1,501,545,944) 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29.0 29.0 (56.00) (56.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 16,171,990,500 83,269,232,508 1,176,265,714 72,960,999,497 25,303,957,797 당기순이익(손실) 1,808,005,506 (1,808,005,506) 순확정급여부채의 재측정요소 6,376,590 6,376,590 지분법이익잉여금 324,799,137 324,799,137 지분법자본변동 24,716,165 24,716,165 지분법자본조정 17,128,071 17,128,071 지분법자본잉여금 368,204,987 368,204,987 전환사채의 전환 105,931,500 326,138,991 432,070,491 2023.03.31 (기말자본) 16,277,922,000 83,227,166,512 1,183,853,808 74,437,829,276 23,883,405,428 2024.01.01 (기초자본) 17,045,971,000 88,517,735,282 1,651,723,113 90,628,953,897 13,283,029,272 당기순이익(손실) 988,555,667 988,555,667 순확정급여부채의 재측정요소 8,182,667 8,182,667 지분법이익잉여금 23,722,782 23,722,782 지분법자본변동 79,097,743 79,097,743 지분법자본조정 지분법자본잉여금 전환사채의 전환 103,400,500 150,645,006 254,045,506 2024.03.31 (기말자본) 17,149,371,500 88,668,380,288 1,730,820,856 89,655,938,345 14,430,992,587 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 영업활동현금흐름 1,609,348,110 651,608,655 당기순이익(손실) 988,555,667 (1,808,005,506) 비현금조정 (655,061,853) 2,233,235,932 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,414,213,242 242,440,237 이자의 수취 265,939,348 291,453,413 이자지급(영업) (331,483,824) (229,694,291) 법인세납부(환급) (72,814,470) (77,821,130) 투자활동으로 인한 현금흐름 28,264,347 (1,015,462,162) 기타금융자산의 처분 500,000,000 매각예정비유동자산의 처분 19,848,636 유형자산의 처분 23,909,091 무형자산의 처분 140,909,091 대여금의 회수 1,350,000,000 보증금의 회수 13,600,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (75,000,000) (1,050,000,000) 유형자산의 취득 (256,571,140) (199,979,253) 무형자산의 취득 (250,858,240) (70,000,000) 대여금의 증가 (140,000,000) (50,000,000) 보증금의 증가 (156,664,000) (286,392,000) 기타금융자산의감소(증가) (500,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,863,265,933) 10,031,314,978 전환사채의 발행 10,000,000,000 단주대금 1,992 전환사채의 상환 2,750,000,000 단기차입금의 상환 (11,419,712) (52,945,561) 리스부채의 감소 (101,846,221) 84,262,531 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,225,653,476) 9,667,461,471 기초의 현금및현금성자산 8,041,204,212 4,466,307,933 환율변동효과 16,817,945 5,711,037 기말의 현금및현금성자산 6,832,368,681 14,139,480,441 5. 재무제표 주석 제 52(당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재 제 51(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 블레이드엔터테인먼트 1. 일반사항당사는 1973년 5월에 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업을 영위할 목적으로 설립되었으며 본사 및 공장은 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3에 소재하고 있습니다.당사는 2001년 1월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 17,149백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 연결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고, 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 4.1 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 수립하여, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 4.2 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 1,588,672 730,237 - 2,318,908 차입금 4,240,239 2,995 46,737 4,289,971 전환사채 16,032,641 - - 16,032,641 파생금융부채 4,792,129 - - 4,792,129 합 계 26,653,680 733,232 46,737 27,433,649 (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무및기타채무 1,967,194 562,243 - 2,529,437 차입금 4,240,602 52,579 8,211 4,301,391 전환사채 18,223,761 - - 18,223,761 파생금융부채 6,081,868 - - 6,081,868 합 계 30,513,424 614,822 8,211 31,136,457 4.3 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 기능통화로 환산된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 489,806 944,510 부채 - 3,126 순외화자산(부채) 489,806 941,384 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 48,981 94,138 10% 하락시 (48,981) (94,138) 4.4 이자율위험관리당사는 차입금이 발생할 경우 이자율 위험에 노출될 수 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금은 전액 고정이자율 차입금으로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 4.5 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 필요한 경우 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,832,369 6,832,369 8,041,204 8,041,204 매출채권및기타채권 4,203,082 4,203,082 5,140,001 5,140,001 기타금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 500,100 500,100 100 100 소 계 11,535,550 11,535,550 13,181,305 13,181,305 금융부채 매입채무및기타채무 2,318,908 2,318,908 2,529,437 2,529,437 차입금 4,289,971 4,289,971 4,301,391 4,301,391 전환사채 16,032,641 16,032,641 18,223,761 18,223,761 파생금융부채 4,792,129 4,792,129 6,081,868 6,081,868 소 계 27,433,649 27,433,649 31,136,457 31,136,457 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(유동) - - 500,000 500,000 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 4,792,129 4,792,129 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) - 100 - 100 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품금융부채 - - 6,081,868 6,081,868 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동보고기간종료일 현재 당사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2사이의 이동 내역은존재하지 않으며, 당기 및 전기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손익인식액(*) 당기말 6,081,868 - 735,905 (553,833) 4,792,129 (*) 파생금융자산 및 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익과 손실의 합계입니다. (단위: 천원) 기초 발생 감소 당기손익인식액(*) 당기말 7,122,529 2,124,446 236,188 (2,928,919) 6,081,868 (*) 파생금융부채에 대한 파생상품평가이익과 손실의 합계입니다. 5.4 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 [금융자산] 당기손익-공정가치 금융자산(유동) 500,000 - 3 이항옵션평가모형 당기손익-공정가치 금융자산(비유동) 100 100 2 현금흐름할인모형 [금융부채] 파생금융부채 4,792,129 6,081,868 3 옵션평가모형 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며, 당사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,832,369 - 6,832,369 매출채권및기타채권 4,203,082 - 4,203,082 기타금융자산 - 500,100 500,100 합 계 11,035,450 500,100 11,535,550 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,318,908 - 2,318,908 차입금 4,289,971 - 4,289,971 전환사채 16,032,641 - 16,032,641 파생금융부채 - 4,792,129 4,792,129 합 계 22,641,520 4,792,129 27,433,649 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,041,204 - 8,041,204 매출채권및기타채권 5,140,001 - 5,140,001 기타금융자산 - 100 100 합 계 13,181,205 100 13,181,305 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,529,437 - 2,529,437 차입금 4,301,391 - 4,301,391 전환사채 18,223,761 - 18,223,761 파생금융부채 - 6,081,868 6,081,868 합 계 25,054,589 6,081,868 31,136,457 6.2 당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - - - - 553,833 553,833 이자수익(비용) 271,963 - - (834,834) - (562,871) 외화환산이익(손실) 18,522 - - - - 18,522 외환차익(손실) 15,572 - - - - 15,572 대손상각비 (2,089) - - - - (2,089) 합 계 303,968 - - (834,834) 553,833 22,967 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 평가손익(당기손익) - - - - 2,928,919 2,928,919 처분손익 - (560,184) - - - (560,184) 이자수익(비용) 1,226,954 - - (3,113,148) - (1,886,194) 외화환산이익(손실) (15,231) - - 29 - (15,202) 외환차익(손실) 7,678 - - - - 7,678 대손상각비 (2,399,929) - - - - (2,399,929) 합 계 (1,180,529) (560,184) - (3,113,119) 2,928,919 (1,924,913 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 6,382,541 7,134,968 외화예금 449,828 906,236 합 계 6,832,369 8,041,204 8. 매출채권 및 기타채권 8.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동자산] 매출채권 3,129,941 (122,844) 3,007,097 4,514,933 (120,755) 4,394,177 리스채권 48,727 - 48,727 10,967 - 10,967 미수금 141,927 - 141,927 35,796 - 35,796 미수수익 471 - 471 242 - 242 유동성보증금 135,686 - 135,686 135,987 - 135,987 합 계 3,456,752 (122,844) 3,333,907 4,697,925 (120,755) 4,577,170 [비유동자산] 장기대여금 4,380,972 (3,970,972) 410,000 5,699,915 (5,379,915) 320,000 보증금 340,752 - 340,752 216,494 - 216,494 리스채권 118,423 - 118,423 26,337 - 26,337 합 계 4,840,146 (3,970,972) 869,174 5,942,746 (5,379,915) 562,831 8.2 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (5,500,670) (3,207,211) 충당금설정(환입) 1,406,854 (2,399,929) 계정대체(*1) - 106,470 기말금액 (4,093,816) (5,500,670) (*1) 전기 중 마스크 및 MB필터사업을 종료함에 따라 관련 대손충당금을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 해당내용은 주석 33. 중단영업을 참조하시기 바랍니다. 8.3 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연체내역 및 손상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합 계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 매출채권 - - 122,844 - 122,844 기타채권 - - 3,970,972 - 3,970,972 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,117,759 454,310 선급비용 37,152 39,975 합 계 1,154,910 494,285 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,662,968 (16,904) 1,646,064 1,935,486 (22,364) 1,913,122 제품 501,560 (2,272) 499,287 528,189 (2,042) 526,147 반제품 790,888 - 790,888 651,973 - 651,973 원·부재료 281,475 - 281,475 306,378 - 306,378 기타 22,579 - 22,579 12,572 - 12,572 합 계 3,259,469 (19,176) 3,240,293 3,434,598 (24,406) 3,410,192 11. 기타금융자산11.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 500,000 100 - 100 합 계 500,000 100 - 100 11.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) 회사채 500,000 - 기타금융자산(비유동) 출자금 100 100 합 계 500,100 100 한편, 기타금융자산과 관련하여 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. 12. 종속기업투자 및 관계기업투자12.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기말 전기말 경남제약㈜(*1) 한국 의약품 제조업 19.84% 11,556,967 11,878,107 ㈜블레이드크레이티브 한국 소프트웨어 개발공급 및 서비스업 100.00% - - ㈜블레이드뮤직 한국 음반제작업등 53.33% 187,860 408,669 ㈜블레이드미디어 한국 영상제작업등 50.51% 301,369 315,330 ㈜블레이드이엔티 한국 영화제작및배급업 40.00% 3,077,488 3,029,008 ㈜블레이드에이아이 한국 인공지능개발서비스업 60.00% - 90,019 ㈜엑스와이지스튜디오(*2) 한국 인공지능개발서비스업 75.00% - - 합 계 15,123,684 15,721,134 (*1) 당사는 과반수 미만의 지분을 보유하고 있지만 피투자자에 대한 지배력 요건을 충족하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 신규출자하여 종속기업에 포함되었습니다. 12.2 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 대여금 손상차손 영업권전입 처분 기말 경남제약㈜ 11,878,107 - (218,319) (79,098) (23,723) - - - - 11,556,967 ㈜블레이드크레이티브 - - (108,943) - - 108,943 - - - - ㈜블레이드뮤직 408,669 - (220,809) - - - - - - 187,860 ㈜블레이드미디어 315,330 - (13,961) - - - - - - 301,369 ㈜블레이드이엔티 3,029,008 - 48,480 - - - - - - 3,077,488 ㈜블레이드에이아이 90,019 - (90,019) - - - - - - - ㈜엑스와이지스튜디오 - 75,000 (75,000) - - - - - - - 합 계 15,721,134 75,000 (678,572) (79,098) (23,723) 108,943 - - - 15,123,683 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동(*6) 대여금 손상차손 영업권전입 처분(*7) 기말 경남제약㈜ 20,956,486 - (4,752,330) (131,947) (830,969) - (3,634,124) - 270,991 11,878,107 ㈜블레이드크레이티브(*1) - - (1,914,472) - - 1,914,472 - - - - ㈜블레이드에스티오(*2) 177,089 - (127,575) - - - - - (49,513) - ㈜블레이드뮤직(*3) - 799,995 (572,703) - - - - - 181,377 408,669 ㈜블레이드미디어(*3) - 500,010 (309,484) - - - - - 124,804 315,330 ㈜블레이드이엔티(*3) - 5,250,076 79,904 - (26,495) - - - (2,274,477) 3,029,008 ㈜블레이드에이아이(*3) - 300,000 (209,981) - - - - - - 90,019 ㈜제이플랙스(*4) - 3,000,000 (2,462) - 418 - - (2,997,956) - - ㈜스타빌리지엔터테인먼트(*5) - 450,000 (313,915) - 1,224 - - (137,309) - - 합 계 21,133,575 10,300,081 (8,123,018) (131,947) (855,822) 1,914,472 (3,634,124) (3,135,265) (1,746,818) 15,721,134 (*1) 전기 중 (주)블루베리메타에서 (주)블레이드크레이티브로 사명이 변경되었습니다.(*2) 전기 중 (주)블루베리옥션에서 (주)블레이드에스티오로 사명이 변경되었으며, 전기 중 ㈜블레이드크레이티브와 합병하였습니다.(*3) 전기 중 신규출자하여 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 2023년 04월 04일에 합병되었습니다.(*5) 2023년 09월 21일에 합병되었습니다.(*6) 경남제약(주)의 회계정책 변경에 따른 효과 804,641백만원이 포함되었습니다.(*7) 지분율 변동에 따른 간주처분도 포함되었습니다. 12.3 보고기간종료일 현재 위 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 159,606,253 72,642,332 86,963,922 17,701,900 (2,868,403) ㈜블레이드크레이티브 537,428 22,662,407 (22,124,978) - (828,976) ㈜블레이드뮤직 802,517 450,278 352,240 - (414,020) ㈜블레이드미디어 726,250 129,552 596,698 - (27,643) ㈜블레이드이엔티 5,725,604 3,477,757 2,247,846 6,028,803 121,185 ㈜블레이드에이아이 816,324 969,102 (152,778) - (302,811) ㈜엑스와이지스튜디오 700,034 702,976 (2,942) - (102,942) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 경남제약㈜ 166,609,183 76,776,858 89,832,325 68,445,263 (22,474,603) ㈜블레이드크레이티브(*1) 2,668,437 23,964,439 (21,296,002) 3,926,734 (5,090,389) ㈜블레이드뮤직 1,206,879 440,620 766,259 2,597,179 (733,741) ㈜블레이드미디어 749,764 125,423 624,341 - (365,659) ㈜블레이드이엔티 7,915,733 5,789,071 2,126,662 15,654,842 460,720 ㈜블레이드에이아이 554,243 404,211 150,032 - (349,968) (*1) 전기 중 (주)블레이드에스티오와 합병하였습니다. 12.4 당기 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 종속기업순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 토지재평가등 손상차손누계액 대여금 장부가액 경남제약㈜ 77,742,960 19.84% 15,424,561 - - (3,867,594) - 11,556,967 ㈜블레이드크레이티브(*1) (22,124,978) 100.00% (22,124,978) - - - 18,229,028 - ㈜블레이드뮤직 352,240 53.33% 187,860 - - - - 187,860 ㈜블레이드미디어 596,698 50.51% 301,369 - - - - 301,369 ㈜블레이드이엔티 2,247,846 40.00% 899,249 2,178,240 - - - 3,077,488 ㈜블레이드에이아이(*2) (152,778) 60.00% (91,667) - - - - - ㈜엑스와이지스튜디오(*3) (2,942) 75.00% (2,206) - - - - - 합 계 58,659,045 323.68% (5,403,607) 2,178,240 - (3,867,594) 18,229,028 15,123,684 (*1) 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 반영하지 못한 누적 지분법 손실금액 은 3,895,950 천원입니다.(*1) 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 반영하지 못한 누적 지분법 손실금액은 91,667천원입니다.(*1) 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 반영하지 못한 누적 지분법 손실금액은 2,206천원입니다. (단위: 천원) 회 사 명 종속기업순자산 지분율 순자산지분금액 영업권 토지재평가등 손상차손누계액 대여금 장부가액 경남제약㈜ 79,361,571 19.84% 15,745,336 19,910,352 (201,960) (23,575,621) - 11,878,107 ㈜블레이드크레이티브(*1) (21,296,002) 100.00% (21,296,002) - - - 18,197,409 - ㈜블레이드뮤직 766,259 53.33% 408,669 - - - - 408,669 ㈜블레이드미디어 624,341 50.51% 315,330 - - - - 315,330 ㈜블레이드이엔티 2,126,662 40.00% 850,769 2,178,240 - - - 3,029,009 ㈜블레이드에이아이 150,032 60.00% 90,019 - - - - 90,019 합 계 61,732,863 (3,885,879) 22,088,592 (201,960) (23,575,621) 18,197,409 15,721,134 (*1) 보고기간 종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 반영하지 못한 누적 지분법 손실금액은 3,207,313천원입니다. 12.5 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 소재지 업종 지분율 당분기말 전기말 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 한국 반도체부품 제조업 25.16% 3,833,587 4,017,895 합 계 3,833,587 4,017,895 12.6 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 기말 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 4,017,895 - (184,308) 3,833,587 합 계 4,017,895 - (184,308) 3,833,587 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본조정 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상차손환입 기말 커머스마이너㈜ 1,070,005 - (335,058) - - (38,363) (8,759) 3,330,069 4,017,895 합 계 1,070,005 - (335,058) - - (38,363) (8,759) 3,330,069 4,017,895 12.7 보고기간종료일 현재 위 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 25,393,758 3,709,376 21,684,382 5,132,628 (732,503) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 매출액 총포괄손익 커머스마이너㈜ 25,658,158 3,241,273 22,416,885 27,520,273 (1,504,613) 12.8 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 관계기업순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 등 기타무형자산 미실현손익누계 손상차손 장부가액 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 21,684,382 25.16% 5,455,791 (1,714,255) - 91,751 - 3,833,587 (단위: 천원) 회 사 명 관계기업순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 등 기타무형자산 미실현손익누계 손상차손 장부가액 커머스마이너㈜ 23,921,498 25.16% 6,018,980 (1,714,255) - 95,349 (3,330,069) 1,070,005 12.9 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자 및 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 회사명 당기말 전기말 주당공정가치 주식수 시장가치 주당공정가치 주식수 시장가치 경남제약㈜ 1,301원 7,062주 9,187,451 1,682원 7,062주 11,878,012 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 1,449원 3,957주 5,733,192 1,676원 3,957주 6,631,352 13. 유형자산 13.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,919,392 - - 1,919,392 건물 5,220,999 (3,335,373) (482,153) 1,403,473 구축물 1,697,469 (701,649) (131,467) 864,353 기계장치 7,192,865 (6,704,969) (341,867) 146,029 차량운반구 883,065 (458,227) (22,554) 402,285 공기구비품 367,296 (259,003) - 108,293 사용권자산 1,384,968 (411,437) - 973,531 합 계 18,666,054 (11,870,657) (978,041) 5,817,356 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,919,392 - - 1,919,392 건물 5,220,999 (3,311,983) (482,153) 1,426,864 구축물 1,697,469 (688,928) (131,467) 877,073 기계장치 7,192,865 (6,698,611) (341,867) 152,387 차량운반구 730,179 (443,473) (22,554) 264,152 공기구비품 316,082 (250,101) - 65,981 사용권자산 1,273,844 (416,003) - 857,841 합 계 18,350,830 (11,809,099) (978,041) 5,563,690 13.2 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 감가상각비 손상차손 계정대체 기말 토지 1,919,392 - - - - - - 1,919,392 건물 1,426,864 - - - (23,390) - - 1,403,473 구축물 877,073 - - - (12,720) - - 864,353 기계장치 152,387 - - - (6,358) - - 146,029 차량운반구 264,152 205,357 - (30,663) (36,561) - - 402,285 공기구비품 65,981 51,214 - - (8,903) - - 108,293 사용권자산 857,841 310,294 - (83,031) (111,572) - - 973,531 합 계 5,563,690 566,865 - (113,694) (199,504) - - 5,817,356 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 기타증감 처분 감가상각비 손상차손 계정대체(*2) 기말 토지 1,919,392 - - - - - - 1,919,392 건물 1,520,425 - - - (93,561) - - 1,426,864 구축물 927,814 - - - (50,741) - - 877,073 기계장치 1,959,439 60,000 - (47,802) (94,665) (659,841) (1,064,744) 152,387 차량운반구 154,630 270,213 - (52,740) (107,951) - - 264,152 공기구비품 78,192 103,915 - (82,640) (33,485) - - 65,981 사용권자산 206,283 969,963 - (55,971) (262,434) - - 857,841 합 계 6,766,175 1,404,091 - (239,154) (642,838) (659,841) (1,064,744) 5,563,690 (*1) 전기 중 사업다각화를 통한 기업가치 재고를 목적으로 ㈜스타빌리지엔터테인먼트와 ㈜제이플렉스를 합병하였으며 이로 인한 증가분(차량운반구 : 258,053천원, 공기구비품 : 10,353천원, 사용권자산 : 503,539천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 마스크 및 MB필터사업을 종료함에 따라 관련 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 해당내용은 주석 33. 중단영업을 참조하시기 바랍니다. 13.3 보유토지 공시지가당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,919,392천원(전기: 1,919,392천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,511,614천원(전기: 3,572,856천원)입니다. 13.4 보험가입내역당분기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 보험금액 보험기간 보험회사 화재보험 증평공장 건물 및 기계 1,533,731 2024.02.19-2025.02.19 현대해상화재보험 상기 보험은 하나은행 남서울지점에 질권설정이 되어 있으며, 해당금액은 1,500,000천원입니다.당사는 상기 보험 이외에 환경책임보험(부보금액 100억원), 가스배상책임보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. 13.5 담보제공자산 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 6,000,000 14. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타증감 처분 손상차손 상각비 기말 산업재산권 2,662 858 - - - (507) 3,013 기타무형자산 88,126 - - - - - 88,126 전속계약권 183,338 250,000 - - - (45,515) 387,823 영업권 1,198,806 - - - - - 1,198,806 기말금액 1,472,931 250,858 - - - (46,022) 1,677,767 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 기타증감(*2) 처분 상각비 손상차손 기말 산업재산권 3,632 1,585 - - (2,555) - 2,662 기타무형자산 230,247 2 - (142,123) - - 88,126 전속계약권 - 350,000 (119,520) - (47,142) - 183,338 영업권 - 3,753,186 - - - (2,554,380) 1,198,806 합 계 233,879 4,104,773 (119,520) (142,123) (49,697) (2,554,380) 1,472,932 (*1) 전기 중 사업다각화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 ㈜스타빌리지엔터테인먼트와 ㈜제이플 랙스를 합병하였으며 이로 인한 증가분(전속계약권 : 60,480천원 , 영업권 : 3,753,186천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 합병 시 매입자산의 상각누계액 금액이 포함되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무15.1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 96,789 39,001 미지급금 785,518 1,305,937 미지급비용 275,465 310,447 리스부채 1,100,402 862,682 임대보증금 60,734 11,370 합 계 2,318,908 2,529,437 15.2 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 제거 기말 리스부채 862,682 385,345 (119,386) 14,864 (43,103) 1,100,402 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 지급 이자비용 제거 기말 리스부채 198,813 955,833 (280,762) 31,362 (42,564) 862,682 15.3 당분기와 전기 중 면제규정이 적용된 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기리스료 - - 소액자산리스료 1,798 15,628 합 계 1,798 15,628 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,932,889 816,910 부가세예수금 366,706 396,229 예수금 55,967 64,316 합 계 2,355,562 1,277,455 17. 차입금17.1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 차입처 차입금 종류 이자율 당분기말 전기말 KEB하나은행 기업시설일반자금 5.55% 4,197,000 4,198,000 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜ 자동차할부금융 6.63% 21,185 24,332 신한카드 자동차할부금융 3.5%~3.9% 35,540 39,906 현대캐피탈 자동차할부금융 8.30% 36,246 39,153 유동성대체액 (4,240,239) (4,240,602) 잔액 49,733 60,789 17.2 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 구 분 당기말 잔액 상환금액 2025년 2026년 2027년 이후 기업시설일반자금 4,197,000 4,197,000 - - 차량할부금융서비스 92,971 43,239 35,509 14,223 합 계 4,289,971 4,240,239 35,509 14,223 18. 전환사채 및 파생금융부채 18.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제4회 전환사채 2021.11.29 2024.11.29 5.00% 5,000,000 5,000,000 제5회 전환사채 2021.12.10 2024.12.10 5.00% 2,950,000 5,700,000 제6회 전환사채 2023.02.01 2026.02.01 5.00% 9,775,000 10,000,000 가감: 상환할증금 990,579 1,013,380 차감: 사채할인발행차금 (2,682,938) (3,489,619) 유동성 전환사채 (16,032,641) (18,223,761) 잔 액 - - 18.2 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 전환사채 제5회 전환사채 제6회 전환사채 액면가액 5,000,000천원 2,950,000천원 9,775,000천원 발행가액 5,000,000천원 2,950,000천원 9,775,000천원 발행일 2021-11-29 2021-12-10 2023-02-01 만기일 2024-11-29 2024-12-10 2026-02-01 액면이자율 5.00% 5.00% 5.00% 보장수익율 5.00% 5.00% 5.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(5회는1개월) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액(*1) 1,003원 1,009원 1,037원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다.전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 18.3 파생금융부채 및 파생금융자산보고기간종료일 현재 파생금융부채 및 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 2,541,959 3,415,120 전환사채 조기상환청구권 2,250,170 2,666,748 파생금융부채 소계 4,792,129 6,081,868 전환사채 매도청구권 - - 파생금융자산 소계 - - 19. 확정급여부채 19.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 1,233,309 1,176,193 사외적립자산의 공정가치 (1,588,772) (1,583,075) 기말 순확정급여부채(자산) (355,463) (406,882) 19.2 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,176,193 1,492,842 당기근무원가 81,462 375,638 이자원가 8,621 51,264 확정급여제도 재측정요소 - (242,257) 지급액 (32,967) (585,765) 계열사 전입(전출) - 84,472 기말금액 1,233,309 1,176,193 19.3 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,583,075 1,463,418 사용자기여금 - 500,000 사외적립자산의 이자수익 10,489 45,188 확정급여제도 재측정요소 8,183 13,236 지급액 (12,975) (438,767) 기말금액 1,588,772 1,583,075 19.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 81,462 77,753 순이자원가 (1,869) 1,519 합 계 79,593 79,272 한편, 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 33,079천원(전분기: 25,340천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금20.1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 34,298,743주 34,091,942주 보통주자본금 17,149,371 17,045,971 20.2 당분기 및 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 32,343,981 16,171,991 84,084,312 전기말(당기초) 34,091,942 17,045,971 85,687,652 전환권청구 206,801 103,400 150,645 당분기말 34,298,743 17,149,371 85,838,297 20.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 85,838,297 85,687,652 자기주식처분이익 303,974 303,974 재평가적립금 2,525,571 2,525,571 기타자본잉여금 538 538 합 계 88,668,380 88,517,735 21. 기타자본 21.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (1,730,821) (1,651,723) 합 계 (1,730,821) (1,651,723) 22. 이익잉여금22.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 2,150,000 2,150,000 임의적립금 - - 미처분이익잉여금(결손금) (91,805,938) (92,778,954) 합 계 (89,655,938) (90,628,954) 22.2 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 매출액과 매출원가 23.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출액 732,033 1,237,294 제품매출액 1,806,011 2,808,130 용역매출액 2,027,761 111,600 합 계 4,565,805 4,157,024 지리적시장 국내 4,161,135 3,902,045 해외 404,670 254,979 합 계 4,565,805 4,157,024 수익인식시기 한 시점에 인식 2,538,044 4,157,024 기간에 걸쳐 인식 2,027,761 - 합 계 4,565,805 4,157,024 상기 매출액으로 인식한 금액에는 중단영업손익으로 대체된 내용이 제외되어 있으며 관련 금액은 주석 33. 중단영업에 별도 표시 하였습니다. 23.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품재고액 528,189 1,011,883 당기제품제조원가 1,079,073 1,737,168 재고자산평가손실 230 (21,306) 타계정대체 (2,871) (29,604) 관세환급금 (70) (220) 기말제품재고액 (501,560) (1,042,860) 제품매출원가 1,102,991 1,655,061 상품매출원가 기초상품재고액 1,935,486 1,078,784 당기상품매입액 318,649 1,391,764 재고자산평가손실 (5,460) 20,731 타계정대체 (994) (41,857) 기말상품재고액 (1,662,968) (1,317,654) 상품매출원가 584,713 1,131,768 용역매출원가 용역매출원가 1,610,895 82,634 매출원가 합계 3,298,599 2,869,463 상기 매출원가로 인식한 금액에는 중단영업손익으로 대체된 비용이 제외되어 있으며 관련 금액은 주석 33. 중단영업에 별도 표시 하였습니다. 24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 396,307 465,986 퇴직급여 46,514 25,341 복리후생비 55,273 33,672 지급임차료 6,998 57,822 접대비 36,900 96,349 감가상각비 179,801 75,716 무형자산상각비 507 548 세금과공과 29,463 20,090 운반비 23,057 40,286 지급수수료 372,654 207,363 여비교통비 40,437 25,116 보험료 23,432 15,649 차량유지비 31,172 15,664 기타판관비 83,532 55,818 합 계 1,326,047 1,135,420 상기 판관비로 인식한 금액에는 중단영업손익으로 대체된 비용이 제외되어 있으며 관련 금액은 주석 33. 중단영업에 별도 표시 하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 재공품 및 상품의 변동 (160,418) (420,098) 원재료등의사용액및상품매입액등 657,977 2,006,033 급여(*1) 816,863 956,044 퇴직급여(*1) 79,593 79,272 복리후생비(*1) 85,510 70,612 감가상각비(*1) 199,504 84,068 무형자산상각비 507 5,714 기타비용 2,945,110 1,223,238 합 계 4,624,647 4,004,883 (*1) 상기 비용에는 중단영업과 관련된 비용이 제외되어 있으며 관련 금액은 주석 33. 중단영업에 별도 표시 하였습니다. 26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 271,963 292,964 외환차익 20,608 - 외화환산이익 18,522 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 142 파생상품평가이익 555,606 673,242 합 계 866,699 966,348 금융비용 이자비용 834,834 623,609 외환차손 5,036 - 외화환산손실 - - 파생상품평가손실 1,773 1,336,347 파생상품처분손실 - - 합 계 841,643 1,959,956 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타영업외수익 수입임대료 - 33,000 유형자산처분이익 1,098 - 기타의대손충당금환입액 1,408,943 - 사채상환이익 435,609 - 잡이익 9,970 2,544 합 계 1,855,620 35,544 기타영업외비용 유형자산처분손실 15,213 - 재고자산처분손실 - 39,327 무형자산처분손실 - 1,214 지분법투자주식손상차손 - 433,779 잡손실 640 - 합 계 15,853 474,320 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당손익29.1 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합 계 계속영업 중단영업 합 계 보통주당기순이익(손실) 943,101,287 45,454,380 988,555,667 (1,808,005,506) - (1,808,005,506) 가중평균유통보통주식수 34,225,214 34,225,214 34,225,214 32,478,161 32,478,161 32,478,161 기본주당순이익(손실) 28 1 29 (56) - (56) 29.2 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) 일자 내 역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균 기 초 34,091,942 - 34,091,942 90 3,068,274,780 34,091,942 2024-02-02 전환권청구 206,801 - 206,801 58 11,994,458 133,272 분 기 말 34,298,743 - 34,298,743 3,080,269,238 34,225,214 (단위: 주) 일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 가중평균 기 초 32,343,981 - 32,343,981 90 2,910,958,290 32,343,981 2023-02-03 전환권 청구 211,863 - 211,863 57 12,076,191 134,180 분 기 말 32,555,844 - 32,555,844 2,923,034,481 32,478,161 29.3 희석주당손익당사는 발행한 전환사채 등의 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표30.1 당분기 및 전분기 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 834,834 1,286,714 금융수익 (271,963) (293,106) 감가상각비 199,504 159,784 무형자산상각비 46,022 6,262 퇴직급여및해고급여 79,593 79,272 대손상각비(환입) 2,089 (5,031) 종속기업손상차손 - 433,779 유형자산처분이익 (1,098) - 무형자산처분손실 - 1,214 재고자산처분손실 - 39,327 재고자산평가손실(환입) (5,230) (575) 지분법평가손실 911,360 633,573 외화환산이익 (18,522) (6,795) 지분법평가이익 (48,480) (101,183) 파생상품평가이익 (555,606) - 사채상환이익 (435,609) - 파생상품평가손실 1,773 - 유형자산처분손실 15,213 - 기타의대손충당금환입액 (1,408,943) - 합 계 (655,062) 2,233,235 30.2 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,386,695 (315,658) 선급금의 감소(증가) (663,448) 51,753 미수금의 감소(증가) (56,767) 170,543 재고자산의 감소(증가) 175,128 132,380 기타자산의 감소(증가) 2,823 (36,392) 매입채무의 증가(감소) 57,788 (12,497) 미지급금의 증가(감소) (520,419) 538,383 미지급비용의 증가(감소) (25,702) (36,244) 선수금의 증가(감소) 1,115,979 60,757 기타부채의 증가(감소) (37,872) (237,227) 퇴직금의 지급 (19,992) (73,357) 합 계 1,414,213 242,441 30.3 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의취득 385,345 - 리스부채의유동성대체 40,435 - 지분법자본잉여금의 변동 - 368,205 지분법자본조정 - 17,128 지분법자본변동 79,098 24,716 지분법이익잉여금의 변동 25,365 324,799 전환청구권의 행사 254,046 477,323 장기차입금의 유동성대체 (11,057) - 31. 우발상황 및 약정사항 31.1 매출채권당분기말 현재 배서양도한 매출채권 중 만기 미도래분은 없습니다. 동 매출채권은 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 당사가 거래처등에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다. 31.2 지급보증당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 및 공탁보증과 관련하여 91,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31.3 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자 32.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 최대주주 (주)플레이크 (주)플레이크 종속기업(*1) 경남제약㈜, KN ENTERTAINMENT(*2), 경남제약스퀘어㈜, ㈜엔터파트너즈, (주)에스에프스틸, (주)라이브커넥션, (주)블레이드필름, ㈜블레이드크레이티브(*3), ㈜블레이드뮤직, ㈜블레이드미디어, ㈜블레이드이엔티, ㈜블레이드에이아이, ㈜엑스와이지스튜디오(*4) 경남제약㈜, KN ENTERTAINMENT(*2), 경남제약스퀘어㈜, ㈜엔터파트너즈, (주)에스에프스틸, (주)라이브커넥션, ㈜블레이드필름, ㈜블레이드크레이티브(*3), ㈜블레이드뮤직, ㈜블레이드미디어, ㈜블레이드이엔티, ㈜블레이드에이아이 관계기업 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) 커머스마이너㈜ 기타특수관계자 (주)메타플렉스, 스페이셜인베스트먼트(주), 임직원 (주)메타플렉스, 스페이셜인베스트먼트(주), 임직원 (*1) 종속기업의 종속기업이 포함되었습니다. (*2) 2023년 1월 일본시장 부동산임대업 목적으로 취득하였습니다. 2023년 8월 1일 KYUNGNAM JAPAN CO.,LTD의 자회사 KN ENTERTAINMENT가 기업가치 향상 및 경영효율성 제고를 위해 KYUNGNAM JAPAN CO.,LTD를 역합병 하였습니다. (*3) 전기 중 (주)블루베리메타에서 (주)블레이드크레이티브로 사명이 변경되었습니다. (*4) 당기 중 설립되었습니다. 32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 경남제약㈜ 7,500 2,148 6,483 361,805 ㈜블레이드크레이티브 - 256,483 - - ㈜블레이드미디어 - 896 - - ㈜블레이드에이아이 - 7,267 - - ㈜엑스와이지스튜디오 - 32 - - 합 계 7,500 266,793 6,483 361,805 (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타 경남제약(주) - - 8,909 52,371 (주)블루베리메타 - 272,219 - - 임직원 309 - - - 합 계 309 272,219 8,909 52,371 32.3 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 전환사채 취득 대여 회수 경남제약㈜ 110,000 - - - ㈜블레이드크레이티브 - 1,300,000 - - ㈜블레이드뮤직 50,000 - - - ㈜블레이드미디어 40,000 - - - ㈜블레이드에이아이 - - - 500,000 ㈜엑스와이지스튜디오 50,000 50,000 75,000 - (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 지분 취득 대여 회수 (주)스타빌리지엔터테인먼트 50,000 - 450,000 32.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 경남제약㈜ 110,000 49,097 633,487 8,424,838 ㈜블레이드크레이티브(*1) 22,200,000 - 23,500,000 7,997 ㈜엑스와이지스튜디오 116,032 - - - ㈜블레이드뮤직 51,870 - 1,870 - ㈜블레이드미디어 54,962 - 40,896 11,370 ㈜블레이드에이아이 300,000 - 300,000 - ㈜엔터파트너즈 - - - 19,771 관계기업 딥마인드플랫폼㈜(구, 커머스마이너㈜) - - - 1,612,403 ㈜메타플렉스 - - - 6,063,302 임직원 22,519 1,246 - 1,031 합 계 23,224,646 15,442,035 24,476,253 16,140,712 32.5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 32.6 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여및상여 98,501 81,101 퇴직급여 71,800 59,330 합 계 170,301 140,431 32.7 당분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 증가 감소 당분기말 종속기업 ㈜경남제약 75,469 - 32,018 43,450 32.8 특수관계자의 지분취득당사는 2024년 2월에 종속기업인 ㈜엑스와이지스튜디오를 설립하고, 총 20,000주 중 15,000주를 출자하였습니다. 33. 중단영업당사는 재무구조 개선 및 엔터테인먼트 외의 신사업 준비를 위한 목적으로 2023년 4월 당사가 운영하고 있던 마스크 및 MB필터사업을 중단하기로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전기 중 중단영업으로 인한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출액 39,634 815,240 매출원가 - 1,697,014 매출총손익 39,634 (881,774) 판매비와 관리비 (5,821) 425,356 영업손익 45,454 (1,307,131) 금융손익 - - 기타손익 - (726,571) 법인세비용차감전순손익 45,454 (2,033,702) 당기순손익 45,454 (2,033,702) (2) 당분기와 전기 중 중단영업에 따른 유, 무형 자산 및 재고자산의 손상차손 및 처분손실의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유형자산손상차손 - 659,841 유형자산처분손실 - 23,692 재고자산처분손실 - 45,027 (3) 당분기말 현재 중단영업과 관련된 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 기계장치 3,846,200 (606,469) (2,191,351) 1,048,380 (4) 중단영업과 관련된 매각예정 비유동자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 [매각예정비유동자산] 매출채권및기타채권 437,224 482,930 대손충당금(매출채권) (322,087) (364,308) 기타유동자산 414 414 유형자산 1,048,380 1,064,744 소 계 1,163,931 1,183,780 [매각예정비유동부채] 매입채무및기타채무 79,480 79,480 소 계 79,480 79,480 매각예정비유동자산 순액 1,084,451 1,104,300 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 미래성장동력 확보와 기업 재무구조의 건정성 및 잉여현금흐름등을 종합적으로 고려하여 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다.당사는 향후 안정적인 이익창출을 통하여 경영환경 및 시장상황에 따라 주주 친화적인 배당정책 달성이 가능 하도록 노력하겠습니다. 나. 배당에 관한 규정회사는 아래 정관의 내용과 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제 54조 (이익 배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 다. 최근 3사업연도 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 1분기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,107 -30,846 -24,250 (별도)당기순이익(백만원) 989 -13,719 -21,165 (연결)주당순이익(원) -23 -415 -570 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거배당이력- 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.04.16 유상증자(제3자배정) 보통주 5,194,805 500 1,925 사모 2021.04.20 전환권행사 보통주 3,012,986 500 1,925 제3회 전환사채 2021.06.01 전환권행사 보통주 259,740 500 1,925 제3회 전환사채 2021.11.10 유상증자(제3자배정) 보통주 3,263,403 500 2,145 사모 2021.11.10 전환권행사 보통주 103,896 500 1,925 제3회 전환사채 2001.11.11 전환권행사 보통주 259,740 500 1,925 제3회 전환사채 2021.11.16 전환권행사 보통주 121,605 500 2,467 제2회 전환사채 2023.02.03 전환권행사 보통주 211,863 500 1,416 제5회 전환사채 2023.07.05 유상증자(제3자배정) 보통주 1,536,098 500 1,302 사모 2024.02.02 전환권행사 보통주 206,801 500 1,088 제6회 전환사채 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2021.11.29 2024.11.29 5,000 보통주식 2022.11.29 ~ 2024.11.22 100 1,003 5,000 4,985,045 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 5 2021.12.10 2024.12.10 6,000 보통주식 2022.12.10 ~ 2024.12.03 100 1,009 2,950 2,923,687 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 6 2023.02.01 2026.02.01 10,000 보통주식 2024.02.01 ~ 2026.01.26 100 1,037 9,775 9,426,230 - 합 계 - - - 21,000 - - - - 17,725 17,334,961 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다 . 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)블루베리엔에프티 회사채 사모 2021.11.29 5,000 표면5.0 만기5.0 - 2024.11.29 - - (주)블루베리엔에프티 회사채 사모 2021.12.10 6,000 표면5.0 만기5.0 - 2024.12.10 - - (주)블레이드엔터테인먼트 회사채 사모 2023.02.01 10,000 표면5.0 만기8.0 - 2026.02.01 - - 합 계 - - - 21,000 - - - - - 라 . 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 7,950 9,775 - - - - - - 합계 7,950 9,775 - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2019.05.21 운영자금 2,000 원부자재 및 재고자산 매입 2,000 - 전환사채 2 2019.05.21 타법인 증권 취득자금 5,500 타법인 주식 취득(경남제약(주)) 5,500 - 전환사채 3 2019.11.27 시설 및 운영자금 20,000 타법인 주식 취득(경남제약(주)) 타법인 주식 취득(경남제약헬스케어(주)), 전환사채 조기상환 20,000 - 3자배정 유상증자 - 2020.04.03 운영자금 1,500 마스크사업 관련 투자 1,500 - 3자배정 유상증자 - 2021.04.15 운영자금 10,000 퍼블리시티권 및 필터공장증축 10,000 - 3자배정 유상증자 - 2021.11.09 운영자금 6,999 퍼블리시티권 및 필터공장증축 5,899 - 전환사채 4 2021.11.29 운영자금 5,000 - - - 전환사채 5 2021.12.10 운영자금 6,000 - - - 전환사채 6 2023.02.01 운영자금 및 타법인증권취득자금 10,000 블레이드뮤직 자본금납입 3억 블레이드미디어 자본금납입 3억 블레이드이엔티 주식 취득 53억 블레이드에이아이 자본금납입 3억 제이플랙스 인수자금 30억 블레이드미디어 유상증자 2억원 블레이드뮤직 주식인수 5억원 9,900 - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타금융상품 타법인 대여금 2,200 2021년 10월 ~ 2024년 10월 30개월 기타금융상품 타법인 대여금 3,000 2021년 11월 ~ 2024년 11월 29개월 기타금융상품 타법인 대여금 4,000 2021년 11월 ~ 2024년 11월 29개월 기타금융상품 타법인 대여금 3,000 2021년 12월 ~ 2024년 12월 28개월 계 12,200 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기1분기 매출채권 22,695,464 2,957,324 13.03% 단기대여금 6,567,633 6,177,633 94.06% 미수수익 151,468 100,517 66.36% 미수금 1,289,933 387,067 30.01% 선급금 3,229,165 1,071,112 33.17% 합 계 33,933,663 10,693,653 31.51% 제51기 매출채권 27,606,204 2,977,420 10.79% 단기대여금 6,567,633 6,177,633 94.06% 미수수익 116,795 100,517 86.06% 미수금 1,322,478 387,067 29.27% 선급금 2,909,331 1,071,112 36.82% 합 계 38,522,441 10,713,749 27,81% 제50기 매출채권 17,544,941 1,077,169 6.14% 단기대여금 1,990,550 1,990,550 100.00% 미수수익 60,576 57,656 95.18% 미수금 2,427,481 2,225,990 91.70% 선급금 2,635,440 934,779 35.47% 합 계 24,658,989 6,286,146 25.49% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제52기 1분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,713,749 6,286,146 7,813,143 2. 순대손처리액(①－②±③) - 4,207,274 - ① 대손처리액(상각채권액) - (4,602,754) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 8,810,028 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 679,904 220,329 (1,526,997) 4. 연결범위변동 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 10,693,653 10,713,749 6,286,146 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 이러한 장기 미수 매출채권에 대해 당사의 대손경험률에 따라 1년 이상은 50%를 설정하고, 50%를 설정한 후 추가 1년 경과시 100% 상향조정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 금액 일반 18,721,814 89,863 404,459 445,655 19,661,791 특수관계자 569,489 - - 2,464,184 3,033,674 계 19,291,304 89,863 404,459 2,909,839 22,695,464 구성비율 85.00% 0.40% 1.78% 12.82% 100.00% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제52기 1분기 제51기 제50기 비고 의료용 고무제품 상 품 1,646,064 1,913,122 1,074,447 - 제 품 499,287 526,147 669,435 - 반제품 790,888 651,973 490,010 - 재공품 2,987 3,173 3,139 - 원재료 8,381 3,326 21,274 - 부재료 273,094 303,052 347,343 - 저장품 5,392 9,399 14,118 - 미착품 14,200 - 570,732 - 반품자산 - - - - 소 계 3,240,293 3,410,192 3,190,498 - 의약품 상 품 131,039 176,197 222,237 - 제 품 8,395,251 8,902,524 8,413,485 - 반제품 - - - - 재공품 1,342,180 1,409,647 996,108 - 원재료 2,568,658 2,442,253 2,301,498 - 부재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 반품자산 548,416 547,135 677,438 - 소 계 12,985,544 13,477,756 12,610,766 - 의약외품 상 품 - - - - 제 품 - - 289,637 - 반제품 - - 159,031 - 재공품 - - - - 원재료 - - 89,998 - 부재료 - - 37,643 - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 반품자산 - - - - 소 계 - - 576,309 - 기타 상 품 - - - - 제 품 82,689 37,606 2,031,803 - 반제품 - - - - 재공품 1,868,728 1,691,430 - - 원재료 - - - - 부재료 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 반품자산 - - - - 소 계 1,951,417 1,729,036 2,031,803 - 합 계 18,177,254 18,616,984 18,409,375 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.64% 9.32% 10.68% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.79회 3.12회 0.79회 - (주) 당사는 2023년 04월 13일부로 마스크 및 MB필터 사업을 중단하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 재고자산 관리 책임자 및 외부감사법인(한길회계법인) 회계사 입회 하에 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 기준일과 실질조사일(2024년 01월 02일) 사이에 발생된 수불내역은 입출고증 및 매출세금계산서와 같은 증빙을 확인하여 수량차이를 대사하고 있습니다. 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없으며, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로하고 있으며,재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상 품 1,794,379 1,794,379 (17,276) 1,777,103 - 제 품 13,367,912 13,367,912 (4,390,684) 8,977,227 - 반제품 790,888 790,888 - 790,888 - 재공품 4,320,570 4,320,570 (1,106,675) 3,213,895 - 원재료 2,647,454 2,647,454 (70,416) 2,577,039 - 부재료 273,094 273,094 - 273,094 - 저장품 5,392 5,392 - 5,392 - 미착품 14,200 14,200 - 14,200 - 반품자산(*) 548,416 548,416 - 548,416 - 합 계 23,762,305 23,762,305 (5,585,051) 18,177,254 - (*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 반품권리가 부여된 제품에 대해 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리가 인식되었습니다. 라. 공정가치평가 내역(연결재무제표 기준) - Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 (#4. 공정가치)을 참조하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기 1분기(당기) - - - - 제51기(전기) 한길회계법인 적정 - (연결재무제표)1.수익의 인식2.종속회사에서 발생한 영업권 및 관계기업투자주식에 대한 손상(별도재무제표)1. 수익의 인식2. 종속(관계)기업투자주식에 대한 손상 제50기(전전기) 한길회계법인 적정 (연결재무제표)1. 암호화폐채굴사업에 따른 재고자산 평가 및 채굴기(유형자산) 손상(별도재무제표)1.종속회사 대여금 회수가능가액 평가에 영향을 주는 가상자산의 불확실성 (연결재무제표)1.수익의 인식2.종속회사에서 발생한 영업권 및 관계기업투자주식에 대한 손상(별도재무제표)1. 수익의 인식2. 종속(관계)기업투자주식에 대한 손상 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기(당기) 동현회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 140,000천원 1,400 - - 제51기(전기) 한길회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 120,000천원 1,200 120,000천원 1,723 제50기(전전기) 한길회계법인 반기재무제표(별도,연결) 검토,기말재무제표(별도,연결) 등에 관한 감사 120,000천원 1,014 120,000천원 1,406 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기(당기) 2023년 5월 세무조정 2023년 5월~2024년 4월 10백만원 - - - - - - 제51기(전기) - - - - - - - - - - 제50기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재하지 아니할 수 있다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 의장 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 홍상혁(사내이사) 대표이사 겸직 원활한 회의진행을 위하여이사회에서 결정함 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 38조 ( 이사회의 구성과 소집 )① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 제 39조 ( 이사회의 결의방법 )① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40조 ( 이사회의 의사록 )① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의안의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 41조 ( 상담역 및 고문 )이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명(출석률%) 사내이사 사외이사 홍상혁(100.0%) 김병진(100.0%) 심화석(100.0%) 황의윤(100.0%) 찬반여부 1 2024.01.31 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.05 전환사채인수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.06 신규법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.15 결산안 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.02.21 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.02.29 결산안 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.03.12 자금조달계획 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.03.13 주주총회소집결의 및 전자투표등 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.03.29 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 총 4인의 이사 중 1인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다.이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 보고서 제출일 현재 다음과 같습니다. 성 명 활동분야 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부/횟수 임기 사외이사 후보선정관련 내부지침 유무 홍상혁 대표이사(이사회 의장) 이사회 해당사항 없음 - 중임(2023.3.31) 3년 - 심화석 대표이사(사내이사) 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2023.7.26) 3년 - 김병진 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2022.3.31) 3년 - 황의윤 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임(2023.7.26) 3년 - 마. 사외이사의 전문성업무지원 조직- 당사는 별도의 사외이사 업무지원 조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최시 부의 안건과 관련하여 필요한 자료 제공 및 현황 보고 등은 경영지원본부에서 수행하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다 . 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며 , 향후업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다 . 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사 할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제 36조 3항 및 제 37조의 2 의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 이호준 오랜지생명 (주)플레이텍 (주)버추얼텍 비상근 주1) 이호준 감사는 제51기 정기 주주총회에서 재선임됨(2024년 3월 29일) 다. 감사의 독립성 - 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있고 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명(출석률%) 이호준(100.0%) 찬반여부 1 2024.01.31 금전대여 결정의 건 가결 찬성 2 2024.02.05 전환사채인수 결정의 건 가결 찬성 3 2024.02.06 신규법인 설립의 건 가결 찬성 4 2024.02.15 결산안 확정의 건 가결 찬성 5 2024.02.21 금전대여 결정의 건 가결 찬성 6 2024.02.29 결산안 확정의 건 가결 찬성 7 2024.03.12 자금조달계획 수립의 건 가결 찬성 8 2024.03.13 주주총회소집결의 및 전자투표등 결의의 건 가결 찬성 9 2024.03.29 금전대여 결정의 건 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당업무에 전문가이면서 당사의 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 또한 감사 업무수행에 필요한 자료를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 - 당사는 별도의 감사 지원 조직을 운영하고 있지 않지만, 감사업무 수행에 필요한자료 제공 및 현황 보고 등은 경영지원본부에서 수행하고 있습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 당사는 준법지원인의 지원조직은 별도로 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 34,298,743 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 34,298,743 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 ( 신주인수권 ) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의7에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달, 신기술의 도입, 재무구조개선, 시설투자 등 경영환경개선을 위한 경영상의 목적을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 투자조합, 개인에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 부터 01월 07일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (TEL:02-368-5825) 주주의 특전 신주인수권 공고방법 인터넷홈페이지 www.bladeent.com 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제48기 정기주주총회 (2021.3.31) 제1호 의안 : 제48기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제49기 임시주주총회 (2021.07.20) 제1호 의안 : 사외이사 공상훈 선임의 건 원안대로 승인 - 제49기 정기주주총회 (2022.3.31) 제1호 의안 : 제49기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제50기 임시주주총회 (2022.12.26) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안대로 승인 - 제50기 정기주주총회 (2023.03.31) 제1호 의안 : 제50기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제51기 임시주주총회 (2023.07.26) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 승인 - 제51기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제51기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)플레이크 최대주주 보통주 8,458,208 24.81 8,458,208 24.66 주1) 심화석 대표이사 보통주 1,536,098 4.51 1,536,098 4.48 주1) (주)엔터파트너즈 계열사 보통주 997,881 2.93 997,881 2.91 주1) 계 보통주 10,992,187 32.24 10,992,187 32.05 주1) - - - - - - 주1) 2024년 2월 2일의 전환청구권 행사(206,801주)로 인하여, 총 발행 주식수가 34,298,743주로 변경되어 최대주주 및 특수관계인의 지분율이 변동되었습니다.. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)플레이크 1 김병진 100.00 - - 김병진 100.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)플레이크 자산총계 28,900 부채총계 2,570 자본총계 26,330 매출액 52 영업이익 -679 당기순이익 -379 상기 기재된 금액은 최근사업년도말 재무제표 기준 금액 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 라. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)플레이크 8,458,208 24.66 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,864 10,872 99.93 18,370,197 34,298,743 53.56 - 라. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 01월 24년 02월 24년 03월 보통주 주가 최 고 1,232 1,200 1,244 1,130 1,091 1,039 최 저 1,081 1,078 1,120 1,070 1,022 853 평 균 1,155 1,148 1,152 1,102 1,059 923 거래량 최고(일) 117,366 142,328 3,239,396 259,125 67,795 5,430,463 최저(일) 7,374 12,561 28,561 13,217 6,588 12,069 월 간 428,979 823,463 5,324,657 1,232,876 588,501 14,457,372 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 홍상혁 남 1971년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄이사회의장 ㈜라이브플렉스㈜모바일원커뮤니케이션 - - - 2020.03.26 ~ 2026.03.31 김병진 남 1977년 06월 이사 사내이사 상근 사내이사 ㈜ES큐브㈜클라우드에어경남제약㈜ - - - 2022.03.30 ~ 2025.03.30 심화석 남 1980년 04월 대표이사 사내이사 상근 엔터총괄 ㈜제이플랙스㈜글로벌에이치미디어 1,536,098 - - 2023.07.26 ~ 2026.07.25 황의윤 남 1995년 05월 이사 사외이사 비상근 사외이사 에이비엠 랩POSE(포즈) - - - 2023.07.26 ~ 2026.07.25 이호준 남 1972년 01월 감사 감사 비상근 감사 오랜지생명㈜플레이텍㈜버추얼텍 - - - 2021.03.31 ~ 2024.03.30 김성배 남 1962년 02월 상무 미등기 상근 영업관리 - - - - 1997.02.03 ~ - 박현조 남 1965년 01월 상무 미등기 상근 공장총괄 - - - - 2008.09.07 ~ - 이현우 남 1979년 03월 이사 미등기 상근 경영지원 - - - - 2018.06.01~ - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없음 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 28 - - - 28 4 361,965 12,927 - - - - 관리직 여 11 - - - 11 2 99,170 9,015 - 생산직 남 20 - - - 20 5 217,337 10,867 - 생산직 여 27 - - - 27 6 203,219 7,527 - 합 계 86 - - - 86 - 881,691 10,252 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 61,093 20,364 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 50 - 나. 보수지급금액 1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 98,501 19,700 - 2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 92,501 30,837 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주 )블레이드 엔터테인먼트 4 14 18 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 간 계통도 (20240331) 계통도.jpg (20240331) 계통도 다. 회사와 계열회사(종속회사)간 임원 겸직 현황 성 명 직 위 계열회사 겸직 현황 겸직 회사명 직위 홍상혁 대표이사 경남제약㈜ 대표이사 ㈜엔터파트너즈 대표이사 ㈜블레이드크레이티브 대표이사 ㈜블레이드뮤직 대표이사 사내이사 ㈜블레이드미디어 사내이사 ㈜블레이드이엔티 사내이사 김병진 사내이사 ㈜플레이크 대표이사 경남제약㈜ 사내이사 ㈜블레이드이엔티 사내이사 ㈜KN ENTERTAINMENT 사내이사 라. 타법인출자 현황(요약) ※ 기재생략 (자산총액 1천억원 미만 : 소규모기업 ) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 구 분 상 호 대여일 금전대여금 비 고 종속회사 ㈜블루베리메타 2021.10~2024.10 600,000 운영자금 종속회사 ㈜블루베리메타 2021.11~2024.11 3,000,000 운영자금 종속회사 ㈜블루베리메타 2021.11~2024.11 4,000,000 운영자금 종속회사 ㈜블루베리메타 2021.12~2024.12 3,000,000 운영자금 종속회사 ㈜블루베리메타 2022.01~2025.01 3,000,000 운영자금 종속회사 ㈜블루베리메타 2022.02~2025.02 1,500,000 운영자금 종속회사 ㈜블루베리메타 2022.05~2025.05 2,000,000 운영자금 종속회사 ㈜블루베리메타 2022.05~2025.05 1,000,000 운영자금 종속회사 ㈜블루베리메타 2022.07~2025.07 1,000,000 운영자금 종속회사 ㈜블레이드크레이티브 2023.04~2026.04 1,000,000 운영자금 종속회사 ㈜블레이드에스티오 2023.05~2026.05 300,000 운영자금 종속회사 ㈜블레이드크레이티브 2023.07~2026.07 700,000 운영자금 종속회사 ㈜블레이드크레이티브 2023.08~2026.08 800,000 운영자금 종속회사 (주)블레이드에이아이 2023.12~2026.12 300,000 운영자금 합 계 22,200,000 - 바. 기업인수목적회사의 기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.04.01 주요사항보고서(회사합병결정) 소규모합병(주)블레이드엔터테인먼트가 (주)블레이드크레이티브를 흡수합병 1) 존속회사: (주)블레이드엔터테인먼트 2) 소멸회사: (주)블레이드크레이티브 2024.05.03합병승인 이사회결의2024.06.10합병기일 2024.04.05 주요사항보고서(회사합병결정) 소규모합병(주)블레이드엔터테인먼트가 (주)블레이드뮤직를 흡수합병 1) 존속회사: (주)블레이드엔터테인먼트 2) 소멸회사: (주)블레이드뮤직 2024.05.09합병승인 이사회결의2024.06.11합병기일 2024.04.29 주요사항보고서(회사합병결정) 소규모합병 (주)블레이드엔터테인먼트가 (주)블레이드미디어를 흡수합병 1) 존속회사: (주)블레이드엔터테인먼트 2) 소멸회사: (주)블레이드미디어 2024.06.03 합병승인 이사회결의 2024.07.08 합병기일 2. 우발부채 등에 관한 사항 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 원 고 피 고 관할법원 소송가액 진행경과 물품대금 경남제약㈜ 주식회사 OOOO 서울중앙지방법원 63,561 본안소송진행중 손해담보계약에 의한 예치청구권 경남제약㈜ OOO 수원지방법원 700,000 본안소송진행중 손해배상(기) 경남제약㈜ OOO 수원지방법원 1,322,547 본안소송진행중 물품대금 경남제약㈜ OOO 안양지원 31,848 본안소송진행중 물품대금 경남제약㈜ OOO 서울중앙지방법원 844 본안소송진행중 물품대금 경남제약㈜ OOO 서울중앙지방법원 2,371 본안소송진행중 물품대금 경남제약㈜ OOO 서울중앙지방법원 1,888 본안소송진행중 물품대금 경남제약㈜ OOO 수원지방법원 1,461 본안소송진행중 물품대금 경남제약㈜ OOO 서울중앙지방법원 321 본안소송진행중 소송가액 계 2,126,966 - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없습니다. 사. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 (주)블레이드엔터테인먼트 중소기업기준검토표 (2023년)_page-0001.jpg (주)블레이드엔터테인먼트 중소기업기준검토표 (2023년)_page-0001 (주)블레이드엔터테인먼트 중소기업기준검토표 (2023년)_page-0002.jpg (주)블레이드엔터테인먼트 중소기업기준검토표 (2023년)_page-0002 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영.차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,536,098 2023.07.24 2024.07.23 1년 제3자배정 유상증자 34,298,743 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 경남제약㈜ 1998.12.29 경남 의령군 의령읍구룡로4남길 79 의약품 제조 및 판매 166,609 실질지배력 (기업회계기준서 제1110호) O ㈜블레이드크레이티브 2021.03.19 서울시 강남구 언주로 702,4층(논현동, 경남제약타워) 소프트웨어 개발 공급 및 서비스업 외 2,668 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) X ㈜블레이드뮤직 2023.03.24 서울시 강남구 언주로 702,9층(논현동, 경남제약타워) 음악 및 기타 오디오물 출판업 1,207 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) X ㈜블레이드미디어 2023.03.20 서울시 마포구 월드컵북로42나길 4, 8층 801호(상암동) 드라마기획 및 제작 750 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) X ㈜블레이드이엔티 2012.03.02 서울시 서초구 반포대로39길 47-3, 4층 (반포동, 서우빌딩) 영화,방송,공연등 제작배급 및 서비스업 외 7,916 실질지배력 (회계기준서 제1027호13) O (주)블레이드에이아이 2023.06.21 서울시 강남구 언주로 702,4층 (논현동, 경남제약타워) 소프트웨어 개발 공급 및 서비스업 외 554 의결권의 과반수 소유 (회계기준서 제1027호13) X (주)엑스와이지스튜디오 2024.02.06 서울시 서초구 주흥길 9,2층(반포동) 연예인 매니지먼트업 외 - 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호) X 주1) 주요종속회사는 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상이거나 최근 사엽연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사를 의미합니다. 주2) 상기 '최근사업연도말 자산총액'은 2023년말 재무제표기준 자산총액입니다. 주3) 상기 (주)블레이드크레이티브 는 (주)블레이드에스티오 지분 100%를 취득하였습니다.(2023.08.10) 주4) 상기 블레이드크레이티브는 상호가 구(주)블루베리메타 에서 변경되었습니다.(2023.05.02) 주5) 상기 (주)블레이드이엔티는 2023년 6월 4일에 지분 70%를 인수하였고, 2023년 10월 6일에 경남제약(주)에 당사 지분 30%를 양도하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 ㈜블레이드엔터테인먼트 150111-0000765 경남제약(주) 135011-0085255 커머스마이너㈜ 110111-4519281 ㈜엔터파트너즈 110111-0226327 비상장 14 ㈜플레이크 110111-6241676 ㈜블레이드크레이티브 110111-7823572 ㈜블레이드뮤직 110111-8566816 ㈜블레이드미디어 110111-8586723 ㈜블레이드이엔티 110111-4810184 ㈜블레이드에이아이 110111-8661731 경남제약스퀘어㈜ 110111-8159752 ㈜KN ENTERTAINMENT 0105-01-049895 일야전자(위해)유한공사 - ㈜에스에프스틸 120111-0975154 ㈜라이브커넥션 110111-8690912 ㈜블레이드필름 110111-8748456 ㈜블레이드이엔티 110111-4810184 (주)엑스와이지스튜디오 110111-8863288 3. 타법인출자 현황(상세) ※ 기재생략 (자산총액 1천억원 미만 : 소규모기업 ) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.