빌리언스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제46 (당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제45 (전)기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 바이오제네틱스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 바이오제네틱스(구,주식회사 유니더스)(이하 "당사"라 함)는 1973년 5월에 설립되었으며, 2001년 1월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 5,477백만원이며, 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1)-1. 본사 및 공장 소재지 : 충청북도 증평군 증평읍 광장로 473-3

(1)-2. 주요사업 내용 : 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업

(1)-3. 대표이사 : 하관호, 안주훈

(1)-4. 주요 주주 및 지분율

주 주 명	제46(당)3분기말	제45(전)기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

바이오제네틱스투자조합	1,575,000 주	14.38%	1,575,000 주	18.31%

(주)씨티젠	305,565 주	2.79%	-	-

위드윈하이브리드펀드2호	-	-	300,000 주	3.49%

(주)위드윈홀딩스	258,933 주	2.36%	104,700 주	1.22%

(주)에스엠컬처	247,596 주	2.26%	-	-

(주)위드윈필름	156,985 주	1.43%	-	-

(주)위드윈메디칼그룹	78,492 주	0.72%	-	-

(주)위드윈인베스트먼트	29,411 주	0.27%	-	-

안주훈(대표이사)	96,491 주	0.88%	-	-

하관호(대표이사)	31,397 주	0.29%	-	-

이 용(등기임원)	31,397 주	0.29%	-	-

안성민	2,941 주	0.03%	-	-

(주)라이브플렉스(*)	562,500 주	5.13%	562,500 주	6.54%

합 계	3,376,708 주	30.83%	2,542,200 주	29.56%

(*) (주)라이브플렉스는 보유중인 보통주 562,500주를 당분기 보고서 종료기간 이후(주)씨티젠에게 전량 장외매도 하였습니다.(1)- 5 회사명 변경당사는 2017년 12월 27일자로 주식회사 유니더스에서 주식회사 바이오제네틱스로 사명을 변경하였습니다.(2) 종속회사의 개요(2)-1. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율	지배력판단근거

제46(당)3분기말	제45(전)기말

유니더스(장가항)유교제업유한공사	중국	위생 및 의료용 고무제품제조 및 판매업	12월	6,559,566	100%	100%	지분율

(주)유니더스헬스케어(*)	한국	도소매업	12월	1,000,000	100%	100%	지분율

(주)바이오케스트(*)	한국	의약품등의 연구 및 개발업	12월	3,000,000	100%	100%	지분율

(*) 당3분기 중 신규로 설립되어 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(2)-2. 보고기간종료일의 연결대상 종속회사의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.

(2)-2-1. 요약재무상태표

(단위: 원)

구 분	유니더스(장가항)유교제업유한공사	㈜유니더스헬스케어	㈜바이오케스트	합 계

제46(당)3분기말	제45(전)기말	제46(당)3분기말	제45(전)기말	제46(당)3분기말	제45(전)기말	제46(당)3분기말	제45(전)기말

유동자산	1,680,722,429	1,810,042,788	859,682,316	-	2,316,926,628	-	4,857,331,373	1,810,042,788

비유동자산	2,336,079,303	2,454,619,507	33,000,000	-	355,477,469	-	2,724,556,772	2,454,619,507

자산합계	4,016,801,732	4,264,662,295	892,682,316	-	2,672,404,097	-	7,581,888,145	4,264,662,295

유동부채	1,879,816,717	1,816,344,354	29,040,300	-	19,183,197	-	1,928,040,214	1,816,344,354

비유동부채	-	782,122,000	-	-	-	-	-	782,122,000

부채합계	1,879,816,717	2,598,466,354	29,040,300	-	19,183,197	-	1,928,040,214	2,598,466,354

자본합계	2,136,985,015	1,666,195,941	863,642,016	-	2,653,220,900	-	5,653,847,931	1,666,195,941

부채및자본합계	4,016,801,732	4,264,662,295	892,682,316	-	2,672,404,097	-	7,581,888,145	4,264,662,295

(2)-2-2. 요약포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	유니더스(장가항)유교제업유한공사	㈜유니더스헬스케어	㈜바이오케스트	합 계

제46(당)3분기	제45(전)3분기	제46(당)3분기	제45(전)3분기	제46(당)3분기	제45(전)3분기	제46(당)3분기	제45(전)3분기

매출액	2,185,721,609	2,892,126,786	52,945,800	-	-	-	2,238,667,409	2,892,126,786

매출원가	2,428,844,611	2,728,424,715	44,678,711	-	-	-	2,473,523,322	2,728,424,715

매출총이익	(243,123,002)	163,702,071	8,267,089	-	-	-	(234,855,913)	163,702,071

판매비및일반관리비	301,024,110	371,290,007	149,827,255	-	360,123,286	-	810,974,651	371,290,007

영업이익	(544,147,112)	(207,587,936)	(141,560,166)	-	(360,123,286)	-	(1,045,830,564)	(207,587,936)

당기순이익(손실)	(633,271,501)	(206,003,107)	(136,357,984)	-	(346,779,100)	-	(1,116,408,585)	(206,003,107)

총포괄손익	(679,926,926)	(223,755,355)	(136,357,984)	-	(346,779,100)	-	(1,163,064,010)	(223,755,355)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당 사와 그 종속기업(이하 '연결실체'라 함)의 2018년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결실체 는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해 당 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	923,861,425	923,861,425

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,612,169,954	2,612,169,954

유동성기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	142,524,709	142,524,709

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	43,713,120	43,713,120

유동성기타금융자산	매도가능금융자산(채권)	당기손익-공정가치	1,783,381,575	1,783,381,575

유동성기타금융자산	만기보유금융자산(채권)	상각후원가	500,000,000	500,000,000

비유동성기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	144,416,000	144,416,000

비유동기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	270,000,000	270,000,000

비유동기타금융자산	매도가능금융자산(주식)	당기손익-공정가치	100,000	100,000

비유동기타금융자산	매도가능금융자산(채권)	당기손익-공정가치	4,723,899,324	4,723,899,324

합계	11,144,066,107	11,144,066,107

② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

매입채무	상각후원가	상각후원가	592,957,923	592,957,923

단기기타채무	상각후원가	상각후원가	306,853,303	306,853,303

단기차입금	상각후원가	상각후원가	572,775,000	572,775,000

합계	1,472,586,226	1,472,586,226

③ 손상: 금융자산과 계약자산

연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향 (단위: 원)

구분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초 - 기업회계기준서 제1039호	(78,082,136)	10,652,816,956

매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류	-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	78,082,136	(78,082,136)

기초 - 기업회계기준서 제1109호	-	10,574,734,820

(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연 결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 최초적용에 따른 누적영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1 ) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 수익인식 연 결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 고무제품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별하 여 수익을 인식하였습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 변동대가연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

4) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

5) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(3) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (4) 전기 연결재무제표의 계정과목 재분류 전기 연결재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당 반기연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 부문별 정보

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	제46 (당)3분기	제45 (전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,952,170,477	7,912,492,654	2,889,072,809	8,153,736,795

상품매출	2,442,630,968	5,451,770,783	1,150,281,177	3,314,250,247

합 계	5,394,801,445	13,364,263,437	4,039,353,986	11,467,987,042

② 지역에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	제46 (당)3분기	제45 (전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	4,774,014,743	11,087,628,157	2,647,634,933	7,639,544,002

해외매출	620,786,702	2,276,635,280	1,391,719,053	3,828,443,040

합 계	5,394,801,445	13,364,263,437	4,039,353,986	11,467,987,042

③ 주요 고객에 대한 정보당3분기와 전3분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제46 (당)3분기	제45 (전)3분기

비율	금액	비율	금액

(주)비바워크	18.92%	2,529,013,851	-	-

4. 공정가치 당3분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제46(당)기 3분기말	제45(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,813,771,510	(*)	923,861,425	(*)

단기금융상품	60,000,000	(*)	43,713,120	(*)

매출채권및기타채권	9,024,428,564	(*)	2,899,110,663	(*)

장기금융상품	-	-	270,000,000	(*)

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	1,514,321,099	1,514,321,099	-	-

상각후원가 금융자산	-	-	-	-

매도가능증권	-	-	6,507,380,899	6,507,380,899

만기보유증권	-	-	500,000,000	(*)

합계	42,412,521,173	1,514,321,099	11,144,066,107	6,507,380,899

금융부채

매입채무및기타채무	2,034,062,093	(*)	899,811,226	(*)

단기차입금	560,854,431	(*)	572,775,000	(*)

전환사채	11,162,515,933	11,126,835,000	-	-

파생금융부채	14,189,100,000	14,189,100,000	-	-

합계	27,946,532,457	25,315,935,000	1,472,586,226	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 제46(당)기 3분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	1,217,221,099	-	1,217,221,099

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	297,100,000	-	297,100,000

합계	-	1,514,321,099	-	1,514,321,099

금융부채

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	-	-	14,189,100,000	14,189,100,000

공시되는 공정가치

전환사채	-	-	11,126,835,000	11,126,835,000

합계	-	-	25,315,935,000	25,315,935,000

2) 제45(전)기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

매도가능증권	-	6,507,380,899	-	6,507,380,899

합계	-	6,507,380,899	-	6,507,380,899

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역보고기간말 현재 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당3분기 중 연결실체의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융부채

파생금융부채

기초	-

발행	4,778,910,000

당기손실인식액(*)	9,410,190,000

기타포괄손익인식액	-

당반기말	14,189,100,000

(*) 파생금융부채의 당기손익인식액은 전액 파생상품평가손실로 구성되어 있습니다.(4) 가치평가기법당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.1) 제46(당)기 3분기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	1,217,221,099	2	현금흐름할인모형

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	297,100,000	2	현금흐름할인모형

금융부채

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채	14,189,100,000	3	옵션평가모형

공시되는 공정가치

전환사채	11,126,835,000	3	현금흐름할인모형

2) 제45(전)기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

금융자산

반복적인 공정가치 측정치

매도가능증권	6,507,380,899	2	현금흐름할인모형

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부 전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무이사 및 경영지원팀에게 직접 보고되며,연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무이사 및 경영지원팀과 협의를 하고 있습니다.5. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제46(당)기 3분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	31,813,771,510	-	31,813,771,510

단기금융상품	60,000,000	-	60,000,000

매출채권및기타채권	9,024,428,564	-	9,024,428,564

기타금융자산	-	1,514,321,099	1,514,321,099

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,034,062,093	-	2,034,062,093

단기차입금	560,854,431	-	560,854,431

전환사채	11,162,515,933	-	11,162,515,933

파생금융부채	-	14,189,100,000	14,189,100,000

(2) 제45(전)기말

(단위: 원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	923,861,425	-	-	923,861,425

단기금융상품	43,713,120	-	-	43,713,120

매출채권및기타채권	2,899,110,663	-	-	2,899,110,663

기타금융자산	270,000,000	6,507,380,899	500,000,000	7,277,380,899

(단위: 원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	899,811,226	899,811,226

단기차입금	-	572,775,000	572,775,000

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)기 3분기말	제45(전)기말	비 고

현금및현금성자산	69,538,939	61,364,173	관세보증금 등

단기금융상품	-	43,713,120	질권설정

합 계	69,538,939	105,077,293

7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)3분기말	제45(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,977,360,674	-	2,612,169,954	-

미수금	61,279,775	-	42,387,715	-

미수수익	88,830,364	-	100,136,994	-

선급금	1,602,883,331	-	129,903,081	-

선급비용	28,994,052	-	12,254,779	-

부가세대급금	3,984,368	-	-	-

단기대여금	3,000,000,000	-	-	-

보증금	-	261,096,000	-	144,416,000

합 계	8,763,332,564	261,096,000	2,896,852,523	144,416,000

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)3분기말	제45(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	8,817,008,955	261,096,000	3,090,129,643	144,416,000

대손충당금:

매출채권	(53,676,391)	-	(193,277,120)	-

대손충당금 소계	(53,676,391)	-	(193,277,120)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	8,763,332,564	261,096,000	2,896,852,523	144,416,000

(3) 당3분기와 전3분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)기 3분기	제45(전)기 3분기

기초금액	(193,277,120)	(102,166,185)

충당금환입액	139,600,729	26,735,047

기말금액	(53,676,391)	(75,431,138)

연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판관비로 계상하였습니다.

(4) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부가액을 공정가액의 근사치로 추정하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연체내역 및 손상내역은 다음과 같습니다.1) 매출채권

(단위:원)

구 분	제46(당)3분기말	제45(전)기말

연체되지 않은 채권	3,702,804,417	2,133,995,571

연체되었으나 손상되지않은 채권	6개월초과~12개월이내	271,111,625	240,812,302

12개월초과	-	-

소 계	3,973,916,042	2,374,807,873

손상채권	57,121,023	430,639,201

합 계	4,031,037,065	2,805,447,074

2) 기타채권매출채권과기타채권 중 기타채권에서 연체되거나 손상된 채권은 없습니다.8. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 46(당)3분기말	제 45(전)기말

당기손익-공정가치 금융자산	1,514,321,099	-

상각후원가 금융자산	-	-

저축성보험	-	270,000,000

매도가능증권	-	6,507,380,899

만기보유증권	-	500,000,000

합계	1,514,321,099	7,277,380,899

(2) 당기손익-공정가치 금융자산1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 46(당)3분기말	제 45(전)기말

유동

회사채	1,217,221,099	-

소계	1,217,221,099	-

비유동

저축성보험(*1)	297,000,000	-

출자금(*2)	100,000

소계	297,100,000	-

합계	1,514,321,099	-

(*1) 전기말에는 장기금융상품으로 분류하였습니다. (*2) 전기말에는 매도가능증권으로 분류하였으며, 장부가액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 장부가액으로 평가하였습니다.

2) 당3분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	제46(당)3분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(142,393,016)

(3) 상각후원가 측정 금융자산

구분	제46(당)3분기말

유동	비유동	합계

회사채(*)	-	-	-

(*) 전기말에는 만기보유증권으로 분류하였으며, 상각후원가와 액면금액의 차이가 중요하지 않아 액면가액으로 평가하였습니다.

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)3분기말	제45(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,498,142,339	-	1,498,142,339	1,407,364,404	-	1,407,364,404

제 품	1,614,670,984	(238,966,116)	1,375,704,868	2,099,083,635	(427,229,171)	1,671,854,464

반제품	1,918,090,259	-	1,918,090,259	2,058,516,171	-	2,058,516,171

재공품	39,315,504	-	39,315,504	44,907,586	-	44,907,586

원재료	36,709,096	-	36,709,096	66,828,937	-	66,828,937

부재료	617,704,961	-	617,704,961	494,335,851	-	494,335,851

저장품	54,194,436	-	54,194,436	70,504,214	-	70,504,214

미착품	72,839,325	-	72,839,325	443,891	-	443,891

합 계	5,851,666,904	(238,966,116)	5,612,700,788	6,241,984,689	(427,229,171)	5,814,755,518

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)3분기	제45(전)3분기

매출원가:

재고자산평가손실전입	-	(279,948,289)

재고자산평가손실환입	188,263,055	-

합 계	188,263,055	(279,948,289)

전기 재고자산평가손실환입은 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 환입분입니다.

10. 유형자산(1) 보유토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,921,471천원(전기말 1,932,149천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,282,184천원(전기말 3,232,040천원) 입니다.

(2) 보험가입내역

당3분기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

화재보험	증평공장 건물 및 기계	1,533,731,000	28,935,900	2018.02.19~2019.02.19	현대해상화재보험

재산종합보험	중국공장 건물 및 기계 등	1,857,903,084	2,954,066	2018.06.27~2019.06.26	중국태평양보험공사

합 계	3,391,634,084	31,889,966

연결실체는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 유형자산 변동내역당3분기 및 전3분기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제46(당)기 3분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,932,149,283	5,291,490,956	1,105,410,558	11,914,753,841	250,410,979	266,420,044	101,528,831	20,862,164,492

취득금액	-	-	-	50,394,922	159,337,756	222,064,177	21,476,933	453,273,788

처분금액	(10,678,137)	-	-	(67,672,507)	(85,670,303)	(136,200,000)	-	(300,220,947)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	(29,646,936)	(29,646,936)

환산조정	-	(20,180,838)	(4,257,077)	(63,201,387)	(399,240)	(348,280)	(876,914)	(89,263,736)

기말금액	1,921,471,146	5,271,310,118	1,101,153,481	11,834,274,869	323,679,192	351,935,941	92,481,914	20,896,306,661

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,748,989,699)	(760,137,105)	(10,380,158,057)	(161,144,382)	(153,225,075)	-	(15,203,654,318)

처분금액	-	-	-	60,905,256	68,266,830	33,980,000	-	163,152,086

감가상각비	-	(177,253,582)	(25,967,010)	(150,611,436)	(35,290,579)	(26,777,184)	-	(415,899,791)

환산조정	-	13,216,797	2,795,597	52,355,106	(925,603)	194,369	-	67,636,266

기말금액	-	(3,913,026,484)	(783,308,518)	(10,417,509,131)	(129,093,734)	(145,827,890)	-	(15,388,765,757)

장부금액:

기초금액	1,932,149,283	1,542,501,257	345,273,453	1,534,595,784	89,266,597	113,194,969	101,528,831	5,658,510,174

기말금액	1,921,471,146	1,358,283,634	317,844,963	1,416,765,738	194,585,458	206,108,051	92,481,914	5,507,540,904

2) 제45(전)기 3분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,932,149,283	5,395,201,033	1,127,287,837	12,364,327,228	345,332,952	261,372,496	-	21,425,670,829

취득금액	-	53,344,736	-	-	44,974,508	5,707,860	-	104,027,104

처분금액	-	-	-	(139,024,000)	(17,260,974)	-	-	(156,284,974)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

환산조정	-	(8,289,119)	(2,071,625)	(31,331,957)	(241,561)	(55,656)	-	(41,989,918)

기말금액	1,932,149,283	5,440,256,650	1,125,216,212	12,193,971,271	372,804,925	267,024,700	-	21,331,423,041

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,566,944,652)	(734,250,566)	(10,486,552,581)	(259,445,701)	(125,499,471)	-	(15,172,692,971)

처분금액	-	-	-	139,022,000	17,259,974	-	-	156,281,974

감가상각비	-	(177,679,910)	(28,029,894)	(240,970,542)	(30,582,475)	(21,298,015)	-	(498,560,836)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-

환산조정	-	3,195,298	680,407	23,149,770	(2,070)	42,219	-	27,065,624

기말금액	-	(3,741,429,264)	(761,600,053)	(10,565,351,353)	(272,770,272)	(146,755,267)	-	(15,487,906,209)

장부금액:

기초금액	1,932,149,283	1,828,256,381	393,037,271	1,877,774,647	85,887,251	135,873,025	-	6,252,977,858

기말금액	1,932,149,283	1,698,827,386	363,616,159	1,628,619,918	100,034,653	120,269,433	-	5,843,516,832

(4) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	설 정 금 액	채 무 액	채 권 자	비 고

제46(당)기 3분기말	제45(전)기말	제46(당)기3분기말	제45(전)기말

토지사용권, 건물	1,456,020,000	1,472,850,000	566,230,000	572,775,000	중국 농업은행	-

토지사용권, 건물	614,764,000	621,870,000	-	-	중국 건설은행	어음발행

합 계	2,070,784,000	2,094,720,000	566,230,000	572,775,000

11. 무형자산당3분기 및 전3분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제46(당)기 3분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	시설이용권 등(*)	토지사용권	합 계

취득원가:

기초금액	68,229,319	203,797,936	424,049,880	696,077,135

취득금액	3,071,480	-	-	3,071,480

환산조정	-	(246,146)	(3,286,843)	(3,532,989)

기말금액	71,300,799	203,551,790	420,763,037	695,615,626

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(58,259,875)	(84,578,247)	(136,407,170)	(279,245,292)

무형자산상각비	(3,553,552)	(3,921,633)	(6,513,893)	(13,989,078)

환산조정	-	135,955	225,823	361,778

기말금액	(61,813,427)	(88,363,925)	(142,695,240)	(292,872,592)

장부금액:

기초금액	9,969,444	119,219,689	287,642,710	416,831,843

기말금액	9,487,372	115,187,865	278,067,797	402,743,034

(*) 시설이용권은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정인지 여부를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

(2) 제45(전)기 3분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	시설이용권 등	토지사용권	합 계

취득원가:

기초금액	63,544,839	192,999,742	448,951,312	705,495,893

취득금액	4,684,480	16,467,609	-	21,152,089

기타증감액	-	-	-	-

환산조정	-	(27,872)	(2,357,992)	(2,385,864)

기말금액	68,229,319	209,439,479	446,593,320	724,262,118

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(53,556,753)	(83,127,348)	(135,438,359)	(272,122,460)

무형자산상각비	(3,480,460)	(4,379,820)	(6,511,950)	(14,372,230)

손상차손	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-

환산조정	-	310,860	524,397	835,257

기말금액	(57,037,213)	(87,196,308)	(141,425,912)	(285,659,433)

장부금액:

기초금액	9,988,086	109,872,394	313,512,953	433,373,433

기말금액	11,192,106	122,243,171	305,167,408	438,602,685

(*) 시설이용권은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

12. 기타채권보고기간종료일 현재 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)기 3분기말	제45(전)기말

보증금	261,096,000	144,416,000

합 계	261,096,000	144,416,000

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)기 3분기말	제45(전)기말

매입채무	541,690,120	592,957,923

미지급금	118,548,224	153,507,569

미지급비용	159,492,620	153,345,734

선수금	1,005,731,440	265,101,956

선수수익	19,232,871	-

부가세예수금	142,030,799	33,869,783

예수금	47,336,019	150,554,392

합 계	2,034,062,093	1,349,337,357

14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명	차입용도	제46(당)기 3분기말	제45(전)기말

중국농업은행	운영자금	560,854,431	572,775,000

합 계	560,854,431	572,775,000

15. 기타충당부채

당3분기와 전기중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)기 3분기	제45(전)기 3분기

기초금액	34,825,810	70,776,521

전입	-	58,503,488

환입	(14,953,902)	-

기말금액	19,871,908	129,280,009

16. 전환사채 및 파생금 융부채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발행일	만기일	액면이자율(%)	금액

제 46(당)기 3분기말	제 45(전)기말

제11차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.01.12	2021.01.12	3.00	15,000,000,000	-

차감: 전환권조정	(3,837,484,067)	-

차감: 1년이내 도래분	(11,162,515,933)	-

비유동 전환사채	-	-

(2) 전환사채의 발행 당시 주요 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면가액	15,000,000천원

발행가액	15,000,000천원

용도	운영자금

발행일	2018-01-12

만기일	2021-01-12

액면이자율	3.00%

보장수익율	3.00%

이자지급시기	사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매1개월마다 연간 이자의 1/12씩 분할 후급

원금상환방법	만기 일시상환

전환가격 조정	- 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입 등- 합병, 감자, 주식분할 및 주식병합 등- 시가 하락에 따른 전환가액 조정(Refixing): 사채 발행일로부터 만기일 3개월 전까지 매 3개월 경과한 날을 조정일로 하여, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은가격이 조정일 직전일 현재의 전환가액을 하회하는 경우(단, 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니함)

전환청구 기간	사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전까지

조기상환청구권(*)	본 사채의 원금에 대하여 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

신주의 납입방법	현금 또는 사채대용납입

전환가액	6,756원

발행할 주식의 종류	보통주

발행할 주식수	2,220,248주

(*) 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여별도의 파생금융부채로 회계처리 하였습니다.

한편, 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당반기 중 발행가능 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	주식수

기초	-

증가	2,220,248

감소	-

행사가액조정	48,011

3분기말	2,268,259

(4) 파생금융부채

(단위: 원)

구분	제 46(당)기 3분기말	제 45(전)기말

전환권대가	11,493,750,000	-

전환사채 조기상환청구권	2,695,350,000	-

합계	14,189,100,000	-

당3분기 중 전환권대가에서 발생한 파생상품평가손실은 9,230,970,000원이며, 전환사채 조기상환청구권에서 발생한 파생상품평가손실은 179,220,000원입니다.

17. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)기 3분기말	제45(전)기말

확정급여부채의 현재가치	1,169,697,157	1,118,375,613

사외적립자산의 공정가치	(742,048,967)	(868,205,772)

기말 확정급여부채	427,648,190	250,169,841

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46 (당)기 3분기	제45 (전)기 3분기

기초금액	1,118,375,613	1,127,712,926

당기근무원가	191,701,222	219,086,021

이자원가	17,536,362	14,640,031

지급액	(157,916,040)	(137,963,500)

기말금액	1,169,697,157	1,223,475,478

(3) 당3분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46 (당)기 3분기	제45 (전)기 3분기

기초금액	868,205,772	931,638,320

사용자기여금	-	-

사외적립자산의 이자수익	11,194,634	9,617,346

확정급여제도 재측정요소	(2,816,259)	9,295,068

지급액	(134,535,180)	(134,217,980)

기말금액	742,048,967	816,332,754

(4) 당3분기와 전3분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46 (당)기 3분기	제45 (전)기 3분기

당기근무원가	191,701,222	219,086,021

순이자원가	6,341,728	5,022,685

합 계	198,042,950	224,108,706

한편, 당3분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당3분기 인식액 중 128,332천 원( 전3분기: 145,222천원 )은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.18. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)기 3분기말	제45(전)기말

수권주식수	100,000,000 주	40,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	10,954,777 주	8,600,000 주

자본금	5,477,388,500	4,300,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)기 3분기말	제45(전)기말

주식발행초과금	17,094,944,751	3,272,403,761

재평가적립금	2,525,571,302	2,525,571,302

기타자본잉여금	304,512,202	304,512,202

합 계	19,925,028,255	6,102,487,265

(3) 당3분기와 전3분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제46(당)기 3분기	제45(전)기 3분기

주식수(주)	자 본 금	자본잉여금	주식수(주)	자 본 금	자본잉여금

기초금액	8,600,000	4,300,000,000	6,102,487,265	8,600,000	4,300,000,000	6,102,487,265

유상증자	2,354,777	1,177,388,500	13,822,540,990	-	-	-

기말금액	10,954,777	5,477,388,500	19,925,028,255	8,600,000	4,300,000,000	6,102,487,265

19. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)기 3분기말	제45(전)기말

매도가능금융자산평가손실	-	(78,082,136)

해외사업환산손익	(54,664,016)	(8,008,591)

주식매입선택권(*)	188,575,282	-

합 계	133,911,266	(86,090,727)

(*) 당사는 2018년 3월 30일에 101,556주에 해당하는 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

대상자	대표이사, 직원

가득조건	용역제공조건 : 3년

부여주식수	101,556주

공정가액	7,397 원

총보상비용	751백만원

평가방법	공정가액접근법

20. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)기 3분기말	제45(전)기말

법정적립금	2,150,000,000	2,150,000,000

임의적립금	8,500,000,000	9,500,000,000

미처분이익잉여금(결손금)	(10,644,874,677)	(997,183,044)

합 계	5,125,323	10,652,816,956

(2) 법정적립금

지배기업의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래내역지배회사와 연결종속회사간의 거래를 제외한 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (1) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다.

(단위: 원)

구분	제 46(당)기 3분기	제 45(전)기 3분기

단기급여	-	285,911,631

퇴직급여	-	-

주식보상비용	125,716,855	-

합계	125,716,855	285,911,631

(2) 지급보증 및 담보제공당3분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

22. 약정사항 및 매출채권양도액 중 만기미도래분 등

(1) 매출채권 만기미도래분 등

보고기간종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46(당)기 3분기말	제45(전)기말

배서양도	115,026,000	189,897,680

상기 만기미도래분 매출채권 배서양도 등에 대해서는 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 당사가 거래처 등에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다.(2) 주요 약정사항당3분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 없습니다.

23. 매출액당3분기와 전3분기 중 연결실체의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46 (당)기 3분기	제45 (전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,952,170,477	7,912,492,654	2,889,072,809	8,153,736,795

상품매출	2,442,630,968	5,451,770,783	1,150,281,177	3,314,250,247

합 계	5,394,801,445	13,364,263,437	4,039,353,986	11,467,987,042

24. 매출원가당3분기와 전3분기중 연결실체의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제46 (당)기 3분기	제45 (전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적