빌리언스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유니더스(이하 "당사"라 함)는 1973년 5월에 설립되었으며, 2001년 1월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 당사의 재무제표일 현재 자본금은 4,300백만원이며, 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1)-1. 본사 및 공장 소재지 : 충북 증평군 증평읍 용강리 106-1

(1)-2. 주요사업 내용 : 위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업

(1)-3. 대표이사 : 김성훈(1)-4. 주요 주주 및 지분율

주 주 명	제44(당)1분기	제43(전)기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김 성 훈	3,084,000주	35.86%	3,084,000주	35.86%

정 도 식	1,000,000주	11.63%	1,000,000주	11.63%

김 시 정	2,500주	0.03%	2,500주	0.03%

합 계	4,086,500주	47.52%	4,086,500주	47.52%

(2) 종속회사의 개요(2)-1. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	취득금액	지분율	지배력판단근거

제44(당)1분기	제43(전)기

유니더스(장가항)유교제업유한공사	중국	위생 및 의료용 고무제품 제조 및 판매업	12월	5,408,850	100%	100%	지분율

(2)-2. 당기와 전기의 연결대상 종속회사의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.

(2)-2-1. 요약재무상태표

(단위 : 원)

구 분	제44(당)1분기말	제43(전)기말

유동자산	1,777,087,315	1,920,142,993

비유동자산	2,969,867,197	3,131,912,889

자산합계	4,746,954,512	5,052,055,882

유동부채	2,087,778,561	2,140,757,954

비유동부채	-	-

부채합계	2,087,778,561	2,140,757,954

자본	2,659,175,951	2,911,297,928

부채및자본합계	4,746,954,512	5,052,055,882

(2)-2-2. 요약포괄손익계산서

(단위 : 원)

구 분	제44(당)1분기	제43(전)1분기

매출액	896,446,190	750,928,900

매출원가	999,425,875	799,519,269

매출총이익	(102,979,685)	(48,590,369)

판매비및일반관리비	94,547,382	74,516,089

영업이익	(197,527,067)	(123,106,458)

당기순이익(손실)	(212,362,243)	(136,244,261)

총포괄손익	(252,121,977)	(122,178,355)

2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(나) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(다) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.(사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고있습니다.상기 (가)내지 (사)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 연결실체는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3) 온실가스배출권'온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 당기 부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.

온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스를 배출한 결과 발생하는 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유한 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치을 더하여 측정하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 연결

(3)-1. 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(3)-2. 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

(4) 외화(4)-1. 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4)-2. 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(5) 현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 선입선출법을 사용하여 취득원가를 결정하고, 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 당해자산의 매입가액 또는 제작원가에 취득부대비용을 가산한 취득원가에 의해 평가하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	10년 ~ 40년

구 축 물	10년 ~ 20년

기 계 장 치	5년 ~ 10년

차 량 운 반 구	5년

공 기 구 비 품	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 및 시설이용권 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산 업 재 산 권	5년~10년

토 지 사 용 권	50년

시 설 이 용 권 등	10년, 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권과 채무증권, 대여금과 수취채권으로 분류된 기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.

당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 제거금융자산, 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 적은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.

(10) 비파생금융부채 금융부채는 그 성격과 보유목적에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(11) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

(12) 금융자산의 손상

연결실체는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결실체는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 손상가액은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 자산의 장부금액은 충당금계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 관련 비용계정을 차감처리하고 있습니다.매도가능금융자산연결실체는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가하고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간종료일마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 매각예정비유동자산

연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단이 매각될 가능성이 매우 높고 장부금액이계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.

(15) 종업원 급여단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

연차유급휴가

종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련되는 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(17) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세비용

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(20) 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 공정가치

연결실체는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간말 현재주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.

나. 순확정급여부채(자산)

순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채(자산)의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 국고채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채(자산)의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채(자산)와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

다. 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(21) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기연결재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.(22) 부문별 정보연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 연결실체전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	제44(당)1분기	제43(전)1분기

제품매출	2,168,328,755	3,292,030,308

상품매출	1,130,033,008	1,006,799,983

합 계	3,298,361,763	4,298,830,291

② 지역에 대한 정보

(단위: 원)

구 분	제44(당)1분기	제43(전)1분기

국내매출	2,375,004,606	2,264,719,572

해외매출	923,357,157	2,034,110,719

합 계	3,298,361,763	4,298,830,291

③ 주요 고객에 대한 정보당1분기와 전1분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 아래와 같으며 이에 대한 매출액의 합계는 342,756천원(전1분기 : 1,250,253천원)이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 10.39%(전1분기 : 29.08%)입니다.

(단위 : 원)

구 분	제44(당)1분기	제43(전)1분기

비율	금액	비율	금액

USAID	-	-	29.08%	1,250,253,032

성진양행	10.39%	342,756,120	-	-

합 계	10.39%	342,756,120	29.08%	1,250,253,032

3. 연결대상회사간 발생한 중요한 거래내역과 조정내용

(1) 연결대상회사간에 발생한 매출 거래와 기타의 손익거래를 전액 상계제거 하였으며 관련 채권ㆍ채무를 상계제거 하였습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	계정과목	제44(당)1분기	제43(전)1분기

종속회사	유니더스(장가항)유교제업유한공사	매출	-	42,349,772

매입	41,009,810	5,821,623

외화환산손익	(14,638,482)	4,846,581

이자손익	6,661,817	6,514,768

(2) 당기와 전기중 연결대상회사간의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결대상회사간의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	계정과목	제44(당)1분기말	제43(전)기말

채권 :

종속회사	유니더스(장가항)유교제업유한공사	매출채권	70,674,184	101,464,165

단기대여금	842,055,000	855,560,000

장기대여금	-	-

미수수익	16,869,937	10,208,120

채무 :

종속회사	유니더스(장가항)유교제업유한공사	-	-	-

연결대상회사간에는 상기 채권ㆍ채무내역와 관련하여 담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1)-1. 금융자산의 분류내역당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융자산 범주	계정과목	제44(당)1분기말	제43(전)기말

당기손익인식금융자산	단기매매증권	693,928,220	660,205,450

매도가능금융자산	매도가능금융자산	4,036,304,118	4,223,358,788

만기보유금융자산	만기보유증권	-	-

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,899,885,782	4,058,487,398

단기금융상품	47,062,800	47,817,600

장기금융상품	237,228,579	282,866,501

매출채권	3,165,850,006	3,574,338,017

미수금	46,514,054	41,273,993

미수수익	56,960,821	52,061,944

단기대여금	-	-

장기대여금	-	-

보증금	207,754,000	207,554,000

합 계	12,391,488,380	13,147,963,691

(1)-2. 금융부채의 분류내역당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융부채 범주	계정과목	제44(당)1분기말	제43(전)기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	652,503,464	572,851,934

미지급금	166,191,429	202,828,360

미지급비용	163,115,281	127,184,308

단기차입금	621,915,000	631,925,000

합 계	1,603,725,174	1,534,789,602

(2) 당기와 전기중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(2)-1. 제44(당)1분기

(단위 : 원)

구분	평가손익	거래손익	이자손익	배당금수익	대손상각비	기타포괄손익

금융자산	단기매매증권	33,722,770

매도가능금융자산	(20,160,000)	37,196,180	26,332,469

만기보유증권

현금및현금성자산	(56,310,863)	31,753,953	8,414,574

단기금융상품	(754,800)

장기금융상품

매출채권	(23,425,838)	28,145,551	160,910,845

미수금

미수수익

단기대여금	(13,505,000)

장기대여금

금융자산합계	(60,273,731)	39,739,504	45,610,754	0	160,910,845	26,332,469

금융부채	매입채무	1,133,482	497,164	0

미지급금	0

미지급비용	0

단기차입금	13,505,000	0	(7,254,984)

금융부채합계	14,638,482	497,164	(7,254,984)	0	0	0

총계	(45,635,249)	40,236,668	38,355,770	0	160,910,845	26,332,469

(2)-2. 제43(전)1분기

(단위 : 원)

구분	평가손익	거래손익	이자손익	배당금수익	대손상각비	기타포괄손익

금융자산	단기매매증권	157,692,350	21,222,000	0	0

매도가능금융자산	0	23,473,049	3,179,345

만기보유증권	6,360,205

현금및현금성자산	4,053,812	(666,513)	11,484,874

단기금융상품	236,640	0	0

장기금융상품	0

매출채권	(5,471,562)	3,195,434	0	19,244,170

미수금	0

미수수익	0

단기대여금	105,096

보증금	-	-	-	-	-	-

금융자산합계	156,511,240	23,750,921	41,423,224	0	19,244,170	3,179,345

금융부채	매입채무	612,581	(411,350)	0

미지급금	0

미지급비용	0

단기차입금	(11,382,651)

금융부채합계	612,581	(411,350)	(11,382,651)	0	0	0

총계	157,123,821	23,339,571	30,040,573	0	19,244,170	3,179,345

(3) 금융상품의 가치측정(3)-1. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제44(당)1분기말	제43(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

가.당기손익인식금융자산	693,928,220	693,928,220	660,205,450	660,205,450

나.매도가능금융자산	4,036,204,118	4,036,204,118	4,223,258,788	4,223,258,788

공정가치로 인식된 금융자산 소계	4,730,132,338	4,730,132,338	4,883,464,238	4,883,464,238

상각후원가로 인식된 금융자산

가.현금및현금성자산	3,899,885,782	3,899,885,782	4,058,487,398	4,058,487,398

나.단기금융상품	47,062,800	47,062,800	47,817,600	47,817,600

다.장기금융상품	237,228,579	237,228,579	282,866,501	282,866,501

라.매도가능금융자산	100,000	100,000	100,000	100,000

마.만기보유금융자산	0	0	0	0

바.매출채권및기타채권	3,269,324,881	3,269,324,881	3,667,673,954	3,667,673,954

사.기타채권(비유동)	207,754,000	207,754,000	207,554,000	207,554,000

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	7,661,356,042	7,661,356,042	8,264,499,453	8,264,499,453

금융자산 합계	12,391,488,380	12,391,488,380	13,147,963,691	13,147,963,691

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	652,503,464	652,503,464	572,851,934	572,851,934

미지급금	166,191,429	166,191,429	202,828,360	202,828,360

미지급비용	163,115,281	163,115,281	127,184,308	127,184,308

단기차입금	621,915,000	621,915,000	631,925,000	631,925,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	1,603,725,174	1,603,725,174	1,534,789,602	1,534,789,602

금융부채 합계	1,603,725,174	1,603,725,174	1,534,789,602	1,534,789,602

경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(3)-2. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제44(당)1분기말 :

금융자산

가.당기손익인식금융자산	693,928,220	693,928,220

나.매도가능금융자산	4,036,204,118	4,036,204,118

금융자산 합계	693,928,220	4,036,204,118	0	4,730,132,338

제43(전)1분기말 :

금융자산

가.당기손익인식금융자산	660,205,450	660,205,450

나.매도가능금융자산	4,223,258,788	4,223,258,788

금융자산 합계	660,205,450	4,223,258,788	0	4,883,464,238

5. 현금및현금성자산당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제44(당)1분기말	제43(전)기말

보유현금	8,232,875	2,932,788

요구불예금	3,891,652,907	4,055,554,610

합 계	3,899,885,782	4,058,487,398

6. 사용이 제한된 금융상품

당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제44(당)1분기말	제43(전)기말	비 고

현금및현금성자산	59,964,140	52,370,875	관세보증금 등

단기금융상품	47,062,800	47,817,600	질권설정

합 계	107,026,940	100,188,475

7. 장단기금융상품당1분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

단기금융상품	외화정기예금㈜	47,062,800	47,817,600

소 계	47,062,800	47,817,600

장기금융상품	퇴직연금	30,228,579	84,866,501

정기적금	207,000,000	198,000,000

소 계	237,228,579	282,866,501

합 계	284,291,379	330,684,101

(주) 상기 외화정기예금은 외환은행에 질권설정되어 있음.8. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,165,850,006	3,574,338,017

미수금	46,514,054	41,273,993

미수수익	56,960,821	52,061,944

선급금	110,654,839	143,705,595

선급비용	22,342,744	14,855,284

부가세대급금	2,371,212	0

단기대여금	0	0

장기대여금	0	0

보증금	207,754,000	207,554,000

합 계	3,404,693,676	207,754,000	3,826,234,833	207,554,000

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	3,502,244,523	207,754,000	4,084,696,525	207,554,000

대손충당금:

매출채권	(97,550,847)	(258,461,692)

대손충당금 소계	(97,550,847)	0	(258,461,692)	0

매출채권및기타채권 순장부금액	3,404,693,676	207,754,000	3,826,234,833	207,554,000

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	(258,461,692)	(218,291,921)

충당금전입액	(40,169,771)

충당금환입액	160,910,845

제각

기말금액	(97,550,847)	(258,461,692)

연결실체는 매출채권및기타채권의 손상차손을 포괄손익계산서에 판관비로 계상하였습니다.

(4) 매출채권및기타채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 당기말 현재 매출채권및기타채권의 잔액에 대하여 채권의 개별분석 및 경과 기간등을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 연결실체의 매출채권및기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 장부가액을 공정가액의 근사치로 추정하고 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

90일 이내	2,150,311,230	2,268,132,050

90일 초과 180일 이하	636,360,420	556,797,517

180일 초과	476,729,203	1,007,870,142

합 계	3,263,400,853	3,832,799,709

(7) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연체내역 및 손상내역은 다음과 같습니다.(7)-1. 매출채권

(단위:원)

구 분	당1분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,786,671,650	2,824,929,567

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월초과~12개월이내	356,039,870	565,359,121

12개월초과	0	0

소 계	3,142,711,520	3,390,288,688

손상채권	120,689,333	442,511,021

합 계	3,263,400,853	3,832,799,709

(7)-2. 기타채권매출채권과기타채권 중 기타채권에서 연체되거나 손상된 채권은 없습니다.9. 당기손익인식금융자산

(1) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	660,205,450	819,286,750

취득금액	0	2,520,257,655

평가손익(법인세차감전)	33,722,770	(11,785,100)

처분금액	0	(2,667,553,855)

기말금액	693,928,220	660,205,450

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

종목명	주식수㈜	취득원가	장부금액	공정가치	공정가치

상장주식	대한항공	4,734	156,693,800	146,754,000	146,754,000	131,131,800

상장주식	현대자동차	250	58,875,000	38,125,000	38,125,000	37,250,000

상장주식	NH투자증권	22,994	211,240,780	228,330,420	228,330,420	232,239,400

상장주식	LG화학	617	175,228,000	202,067,500	202,067,500	202,684,500

상장주식	GS건설	2,881	111,926,850	78,651,300	78,651,300	56,899,750

당기손익인식금융자산 합계	713,964,430	693,928,220	693,928,220	660,205,450

10. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	4,223,358,788	2,531,520,004

취득금액	1,194,279,453	2,005,448,111

평가손익(법인세차감전)	16,938,429	(3,429,685)

처분금액	(1,398,272,552)	(310,179,642)

기말금액	4,036,304,118	4,223,358,788

재무상태표:

-유동	2,545,029,739	2,242,743,788

-비유동	1,491,274,379	1,980,615,000

합계	4,036,304,118	4,223,358,788

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

매도가능지분상품:

한국의료용구공업협동조합	100,000	100,000

매도가능채무상품:

물가0150-2106(11-4)	494,716,820	483,016,230

포스코건설50-3	506,903,500	507,362,500

케이디비생명보험1(후)	0	202,599,320

SK증권12(후)	341,858,554	344,471,236

NH농협캐피탈27-2	268,752,600	264,932,460

한화손해보험7(후)	215,340,520	214,716,800

롯데손해보험1(후)	212,932,260	211,530,200

글로벌리더스제칠차1(사모)	500,000,000	500,000,000

대한항공59	299,432,179	298,956,810

리치플랜단기16	1,196,267,685	1,195,673,232

소 계	4,036,204,118	4,223,258,788

매도가능금융자산 합계	4,036,304,118	4,223,358,788

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

(3) 당기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)1분기>

(단위: 원)

구분	기초	증감	법인세효과	당기말

매도가능금융자산평가(손)익	8,356,421	33,759,576	(7,427,107)	34,688,890

(전)기>

(단위: 원)

구분	기초	증감	법인세효과	당기말

매도가능금융자산평가(손)익	18,971,696	(13,609,327)	2,994,052	8,356,421

(4) 당기말과 전기말 현재 매도가금융자산 중 채무증권의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

1년미만	2,545,029,739	2,545,029,739	2,242,743,788	2,242,743,788

1년초과 10년이내	1,491,174,379	1,491,174,379	1,980,515,000	1,980,515,000

합 계	4,036,204,118	4,036,204,118	4,223,258,788	4,223,258,788

유동자산	2,545,029,739	2,545,029,739	2,242,743,788	2,242,743,788

비유동자산	1,491,174,379	1,491,174,379	1,980,515,000	1,980,515,000

11. 만기보유금융자산

(1) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	0	500,282,952

취득금액	0	0

이자손익(할증차금상각)	(282,952)

처분금액	0	(500,000,000)

기말금액	0	0

재무상태표:

-유동	0

-비유동	0	0

합계	0	0

(2) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산은 회사채 등이며, 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	상각후취득원가	장부금액	상각후취득원가

1년미만	0	0	0	0

1년초과 10년이내	0	0	0	0

합 계	0	0	0	0

유동자산	0	0	0	0

비유동자산	0	0	0	0

12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,262,739,377	1,262,739,377	1,438,901,085	1,438,901,085

제 품	2,390,605,336	(243,257,652)	2,147,347,684	1,816,098,224	(214,581,369)	1,601,516,855

반제품	2,033,018,642	2,033,018,642	2,003,186,353	2,003,186,353

재공품	69,967,106	69,967,106	74,126,734	74,126,734

원재료	93,450,033	(20,623,835)	72,826,198	52,434,212	(20,955,785)	31,478,427

부재료	505,635,149	505,635,149	619,219,311	619,219,311

저장품	118,198,475	118,198,475	95,074,907	95,074,907

미착품	125,004,447	125,004,447	94,894,863	94,894,863

합 계	6,598,618,565	(263,881,487)	6,334,737,078	6,193,935,689	(235,537,154)	5,958,398,535

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실전입	(28,344,333)	(213,598,776)

재고자산평가손실환입	0	0

기타비용:

재고자산폐기손실	(501,556,389)

합 계	(28,344,333)	(715,155,165)

당기 재고자산평가손실환입은 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 환입분입니다.13. 유형자산(1) 보유토지 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 장부가액은 1,932,149천원(전기말 1,932,149천원)이며 동 토지의 공시지가는 3,138,618천원 (전기말 3,138,618천원) 입니다.

(2) 보험가입내역

당기말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	부보자산	보험금액	보험료	보험기간	보험회사

화재보험	증평공장 건물 및 기계	2,000,073,000	32,790,400	2016.02.19~2017.02.19	현대해상화재보험

재산종합보험	중국공장 건물 및 기계 등	2,014,157,835	3,202,511	2015.06.27~2016.06.26	중국태평양보험공사

합 계	4,014,230,835	35,992,911

(주) 연결실체는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 유형자산 변동내역당기 및 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(3)-1. 제44(당)1분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,932,149,283	5,473,873,922	1,030,783,609	12,260,770,991	324,933,375	129,162,098	0	21,151,673,278

취득금액	0	0	0	0	42,830,707	1,017,612	39,440,000	83,288,319

처분금액	0	0	0	0	(20,495,991)	0	0	(20,495,991)

기타증감액	0	0	0	0	0	0	0	0

환산조정	0	(30,864,810)	(6,510,824)	(98,444,242)	(759,190)	(325,530)	0	(136,904,596)

기말금액	1,932,149,283	5,443,009,112	1,024,272,785	12,162,326,749	346,508,901	129,854,180	39,440,000	21,077,561,010

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	0	(3,362,013,093)	(702,639,233)	(10,256,641,596)	(247,702,168)	(120,616,268)	0	(14,689,612,358)

처분금액	0	0	0	0	20,493,991	0	0	20,493,991

감가상각비	0	(61,993,587)	(9,596,406)	(141,057,959)	(8,481,996)	(1,368,714)	0	(222,498,662)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감액	0	0	0	0	0	0	0	0

환산조정	0	14,864,940	3,147,268	77,578,392	464,035	198,300	0	96,252,935

기말금액	0	(3,409,141,740)	(709,088,371)	(10,320,121,163)	(235,226,138)	(121,786,682)	0	(14,795,364,094)

장부금액:

기초금액	1,932,149,283	2,111,860,829	328,144,376	2,004,129,395	77,231,207	8,545,830	0	6,462,060,920

기말금액	1,932,149,283	2,033,867,372	315,184,414	1,842,205,586	111,282,763	8,067,498	39,440,000	6,282,196,916

(3)-2. 제43(전)기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	1,932,149,283	5,438,044,842	1,023,225,589	12,076,679,170	324,052,077	123,357,020	0	20,917,507,981

취득금액	0	0	0	69,881,106	0	5,549,757	0	75,430,863

처분금액	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감액	0	0	0	0	0	0	0	0

환산조정	0	35,829,080	7,558,020	114,210,715	881,298	255,321	0	158,734,434

기말금액	1,932,149,283	5,473,873,922	1,030,783,609	12,260,770,991	324,933,375	129,162,098	0	21,151,673,278

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	0	(3,100,439,938)	(661,371,570)	(9,592,039,366)	(222,161,464)	(113,591,009)	0	(13,689,603,347)

처분금액	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비	0	(246,464,028)	(38,067,026)	(583,087,639)	(25,213,243)	(6,828,076)	0	(899,660,012)

손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0

기타증감액	0	0	0	0	0	0	0	0

환산조정	0	(15,109,127)	(3,200,637)	(81,514,591)	(327,461)	(197,183)	0	(100,348,999)

기말금액	0	(3,362,013,093)	(702,639,233)	(10,256,641,596)	(247,702,168)	(120,616,268)	0	(14,689,612,358)

장부금액:

기초금액	1,932,149,283	2,337,604,904	361,854,019	2,484,639,804	101,890,613	9,766,011	0	7,227,904,634

기말금액	1,932,149,283	2,111,860,829	328,144,376	2,004,129,395	77,231,207	8,545,830	0	6,462,060,920

14. 무형자산당기 및 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제44(당)1분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	시설이용권 등	토지사용권	합 계

취득원가:

기초금액	58,275,999	192,170,278	467,841,160	718,287,437

취득금액	1,503,240	2,516,562	0	4,019,802

기타증감액	0	0	0	0

환산조정	0	(1,572,084)	(7,410,832)	(8,982,916)

기말금액	59,779,239	193,114,756	460,430,328	713,324,323

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(49,950,586)	(80,422,234)	(131,780,164)	(262,152,984)

무형자산상각비	(833,539)	(1,961,174)	(2,373,152)	(5,167,865)

손상차손	0	0	0	0

기타증감액	0	0	0	0

환산조정	0	1,332,601	2,158,460	3,491,061

기말금액	(50,784,125)	(81,050,807)	(131,994,856)	(263,829,788)

장부금액:

기초금액	8,325,413	111,748,044	336,060,996	456,134,453

기말금액	8,995,114	112,063,949	328,435,472	449,494,535

(*) 시설이용권은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

(2) 제43(전)기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	시설이용권 등	토지사용권	합 계

취득원가:

기초금액	54,914,159	190,432,740	459,238,376	704,585,275

취득금액	3,361,840	0	0	3,361,840

기타증감액	0	0	0	0

환산조정	0	1,737,538	8,602,784	10,340,322

기말금액	58,275,999	192,170,278	467,841,160	718,287,437

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(46,869,500)	(71,353,108)	(120,172,182)	(238,394,790)

무형자산상각비	(3,081,086)	(7,711,502)	(9,331,436)	(20,124,024)

손상차손	0	0	0	0

기타증감액	0	0	0	0

환산조정	0	(1,357,624)	(2,276,546)	(3,634,170)

기말금액	(49,950,586)	(80,422,234)	(131,780,164)	(262,152,984)

장부금액:

기초금액	8,044,659	119,079,632	339,066,194	466,190,485

기말금액	8,325,413	111,748,044	336,060,996	456,134,453

(*) 시설이용권은 회원권으로서 비한정인 무형자산에 해당되며 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

15. 기타채권당기말과 전기말 현재 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

보증금	207,754,000	207,554,000

합 계	207,754,000	207,554,000

16. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

매입채무	652,503,464	572,851,934

미지급금	166,191,429	202,828,360

미지급비용	163,115,281	127,184,308

선수금	419,833,342	615,374,919

부가세예수금	0	58,756,836

예수금	40,273,041	48,927,639

합 계	1,441,916,557	1,625,923,996

17. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

은행명	차입용도	당1분기말	전기말

외환은행㈜	운영자금	0	0

중국농업은행	운영자금	621,915,000	631,925,000

합 계	621,915,000	631,925,000

(주) 수출환어음 네고분중 만기미도래분임.18. 기타충당부채

당기와 전기중 기타충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

기초금액	142,748,196	130,701,958

전입	33,310,769	12,046,238

환입	0	0

기말금액	176,058,965	142,748,196

19. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	1,036,181,314	1,104,754,456

손익계산서에 인식하는 총비용	65,955,705	319,057,174

보험수리적손익	0	(176,495,249)

지급액	(58,638,480)	(211,135,067)

기말금액	1,043,498,539	1,036,181,314

재무상태표상 구성항목:

확정급여부채의 현재가치	1,043,498,539	1,036,181,314

사외적립자산의 공정가치	(1,073,727,118)	(1,121,047,815)

기말 확정급여부채	(30,228,579)	(84,866,501)

(주)기말 확정급여부채의 부의 금액은 전액 장기금융상품(비유동자산)으로 처리하였습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전기

당기근무원가	61,477,651	294,616,523

이자원가	4,478,054	24,440,651

사외적립자산의 기대수익	(3,851,010)	(17,739,475)

합 계	62,104,695	301,317,699

한편, 당기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당1분기 인식액 중 42,021천원(전기: 222,611천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	1,036,181,314	1,104,754,456

당기근무원가	61,477,651	294,616,523

이자원가	4,478,054	24,440,651

보험수리적손실	0	(176,495,249)

지급액	(58,638,480)	(211,135,067)

기말금액	1,043,498,539	1,036,181,314

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전기

기초금액	1,121,047,815	801,163,270

사용자기여금	0	500,000,000

사외적립자산의 기대수익	3,851,010	17,739,475

보험수리적손익	6,047,063	3,025,499

지급액	(57,218,770)	(200,880,429)

기말금액	1,073,727,118	1,121,047,815

당사의 확정급여제도와 관련하여 사외적립자산 기여금의 다음 연차기간 납부예상액은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기	전기

세전보험수리적손익	6,047,063	179,520,748

법인세효과	(1,330,354)	(39,494,564)

세후보험수리적손익	4,716,709	140,026,184

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : %,원)

유 형	기대수익률	실제수익

당1분기	전기	당1분기	전기

금융기관예치 등	1.80	2.30	9,898,073	20,764,974

(7) 당기과 전기중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당1분기	전기

할인률	1.80	2.30

사외적립자산의 기대수익률	1.80	2.30

기대임금인상률	6.00	6.00

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 3년만기와 5년만기 국고채 수익률을 참조하여 결정하였습니다.(8) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(당)1분기말>

(단위 : 원)

구분	1%상승	1%하락

금액	비율(%)	금액	비율(%)

할인율	989,223,315	95%	1,104,684,174	106%

기대임금상승율	1,101,532,273	106%	990,786,195	95%

(전)기말>

(단위 : 원)

구분	1%상승	1%하락

금액	비율(%)	금액	비율(%)

할인율	982,286,679	95	1,096,937,903	106

기대임금상승율	1,093,808,104	106	983,838,600	95

(9) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.53년입니다.20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	8,600,000 주	8,600,000 주

자본금	4,300,000,000	4,300,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	3,272,403,761	3,272,403,761

재평가적립금	2,525,571,302	2,525,571,302

기타자본잉여금	304,512,202	304,512,202

합 계	6,102,487,265	6,102,487,265

(3) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당1분기	전 기

주식수(주)	자 본 금	자본잉여금	주식수(주)	자 본 금	자본잉여금

기초금액	8,600,000	4,300,000,000	6,102,487,265	8,600,000	4,300,000,000	6,102,487,265

당기증감	0	0	0	0	0	0

기말금액	8,600,000	4,300,000,000	6,102,487,265	8,600,000	4,300,000,000	6,102,487,265

21. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	34,688,890	8,356,421

해외사업환산손익	171,526,615	211,286,349

합 계	206,215,505	219,642,770

22. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당1분기말	전기말

법정적립금	2,150,000,000	2,150,000,000

임의적립금	11,000,000,000	12,400,000,000

미처분이익잉여금	(405,307,588)	(1,389,608,749)

합 계	12,744,692,412	13,160,391,251

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	설 정 금 액	채 무 액	채 권 자	비 고

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

토지사용권, 건물	1,599,210,000	1,624,950,000	621,915,000	631,925,000	중국 농업은행	자기를 위한 담보제공

토지사용권, 건물	675,222,000	686,090,000	0	0	중국 건설은행	어음발행용

합 계	2,274,432,000	2,311,040,000	621,915,000	631,925,000

24. 특수관계자와의 거래내역지배회사와 연결종속회사간의 거래를 제외한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등에 대한 보상내역입니다.

(단위:원)

구 분	당1분기	전1분기

단기급여	92,698,533	118,800,103

퇴직급여	0	0

합 계	92,698,533	118,800,103

(2) 거래와 관련된 추가정보연결실체의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

25. 약정사항 및 매출채권양도액 중 만기미도래분 등

(1) 매출채권만기미도래분 등

당기와 전기 중 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기말	전기말

배서양도	138,698,839	100,163,061

수출환어음매도	0	0

* 상기 만기미도래분 매출채권 배서양도 등에 대해서는 해당 매출거래처의 부도가 발생할 경우, 회사가 거래처 등에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 전액 관련 자산과 부채에 가산하였습니다.(2) 주요 약정사항당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	종 류	한 도 금 액	실행금액	비고

외환은행	무역금융	700,000	57,675	포괄한도

L/C개설	USD 1,100,000	USD 100,000

수출환어음매도	USD 200,000

외화지급보증	USD 1,600,000	USD 661,000

국민은행	외화지급보증	USD 2,700,000	포괄한도

합 계	700,000	57,675

USD 5,600,000	USD 761,000

26. 매출액당기와 전기 중 연결실체의 매출액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기

제품매출	2,168,328,755	3,292,030,308

상품매출	1,130,033,008	1,006,799,983

합 계	3,298,361,763	4,298,830,291

27. 매출원가당기와 전기중 연결실체의 매출원가 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당1분기	전1분기