KSS해운 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 34 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 33 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

비유동자산	892,443,757,696	616,153,946,701

유형자산	889,066,829,948	612,912,840,062

토지	1,399,015,950	1,440,920,922

건물	2,728,511,390	2,663,929,995

감가상각누계액	(696,005,769)	(644,176,472)

선박	1,013,570,969,044	685,556,218,870

감가상각누계액	(139,286,100,377)	(144,660,696,139)

선박정기수리	4,714,424,269	5,664,044,659

감가상각누계액	(2,599,406,000)	(2,711,571,439)

차량운반구	234,829,127	247,484,956

감가상각누계액	(132,159,469)	(96,732,641)

집기	946,561,974	990,961,429

감가상각누계액	(836,394,823)	(819,138,924)

건설중인자산	9,022,584,632	65,281,594,846

무형자산	530,978,586	408,210,607

회원권	513,251,017	380,059,197

컴퓨터소프트웨어	17,727,569	28,151,410

기타금융자산	2,604,954,665	2,625,321,509

장기대여금및수취채권	107,757,756	195,357,634

장기금융상품	912,256,688	1,062,642,967

비유동매도가능금융자산	1,584,940,221	1,367,320,908

지분법적용 투자지분	240,994,497	207,574,523

유동자산	63,135,912,064	31,834,237,355

재고자산	6,583,291,827	3,324,215,004

기타유동금융자산	2,505,209,099	2,646,076,154

유동매도가능금융자산	243,256,867	267,364,456

단기대여금및수취채권	2,261,952,232	2,378,711,698

매출채권	8,857,694,519	8,748,042,465

기타유동자산	2,622,554,072	2,070,930,920

선급금	37,873,495	40,054,855

선급비용	875,810,908	691,903,495

위탁대리점	1,708,869,669	1,338,972,570

현금및현금성자산	42,567,162,547	15,044,972,812

현금	7,622,129	395,926

현금성자산	42,559,540,418	15,044,576,886

자산총계	955,579,669,760	647,988,184,056

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	239,243,106,131	235,959,994,801

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타포괄손익누계액	14,639,999,901	26,030,670,125

매도가능증권평가손실	(100,315,594)	(89,713,843)

지분법자본변동	104,118,835	104,118,835

표시통화환산이익	14,636,196,660	26,016,265,133

자기주식	(1,860,847,238)	(1,357,586,610)

자기주식처분이익	1,919,851,946	1,924,831,073

이익잉여금(결손금)	209,493,949,986	194,311,928,677

이익준비금	5,796,470,000	2,898,235,000

임의적립금	175,300,000,000	168,400,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	28,397,479,986	23,013,693,677

비지배지분	35,559,540	49,712,017

자본총계	239,278,665,671	236,009,706,818

부채

비유동부채	582,248,945,987	327,323,887,719

장기금융리스부채	551,084,355,236	290,966,325,201

장기금융리스부채	624,879,839,286	320,187,421,505

현재가치할인차금	(73,795,484,050)	(29,221,096,304)

장기차입금	20,893,766,133	26,551,685,213

비유동충당부채	70,569,020	71,542,741

퇴직급여채무	8,012,936,643	7,319,520,813

확정급여부채	9,082,721,574	8,379,862,745

사외적립자산	(1,067,276,327)	(1,057,833,320)

국민연금전환금	(2,508,604)	(2,508,612)

이연법인세부채	2,187,318,955	2,414,813,751

유동부채	134,052,058,102	84,654,589,519

유동성금융리스부채	57,002,387,351	30,208,802,458

유동금융리스부채	72,556,480,877	37,743,129,353

현재가치할인차금	(15,554,093,526)	(7,534,326,895)

단기차입금	52,071,166,005	19,316,875,004

유동성장기차입금	9,130,598,750	19,940,250,000

매입채무 및 기타유동채무	7,705,120,943	8,300,092,401

매입채무	4,249,449,867	4,484,962,541

단기선수금	676,897,010	1,006,515,903

단기예수금	48,392,807	64,344,362

선수수익	2,730,381,259	2,744,269,595

기타유동금융부채	7,943,770,062	6,838,161,223

미지급금	5,751,610,641	5,051,937,801

미지급비용	1,790,298,995	1,196,626,273

기타유동부채	319,415,793	527,650,637

미지급배당금	82,444,633	61,946,512

미지급법인세	199,014,991	50,408,433

부채총계	716,301,004,089	411,978,477,238

자본과부채총계	955,579,669,760	647,988,184,056

연결 포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	45,461,630,954	126,181,750,495	33,909,746,180	103,758,054,580

용역의 제공으로 인한 수익	45,262,162,381	125,982,281,922	33,909,746,180	103,756,984,277

기타수익	199,468,573	199,468,573	0	1,070,303

매출원가	31,298,473,180	87,695,835,331	23,345,216,582	73,270,607,239

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	31,298,473,180	87,695,835,331	23,345,216,582	73,270,607,239

매출총이익	14,163,157,774	38,485,915,164	10,564,529,598	30,487,447,341

판매비와관리비	2,491,203,304	7,483,462,452	2,255,657,065	7,189,953,678

급여	1,536,503,156	4,427,751,560	1,348,208,468	4,177,453,316

퇴직급여	154,511,871	608,667,310	154,298,204	470,901,095

복리후생비	195,002,817	650,970,656	208,322,471	727,327,107

교육훈련비	21,312,253	46,690,359	11,657,749	62,255,351

여비교통비	80,378,864	219,061,451	82,252,893	256,624,135

차량유지비	9,823,040	39,707,189	3,656,234	32,247,936

통신비	18,770,376	59,164,728	17,968,610	64,966,162

세금과공과	53,961,128	175,496,885	75,633,338	214,926,092

소모품비	1,432,048	8,428,826	1,175,888	12,033,192

건물관리비	24,184,210	66,139,600	24,859,417	69,305,861

임차료	82,196,331	247,345,748	74,552,412	232,361,190

도서인쇄비	12,721,484	49,748,040	11,104,264	51,322,969

수선비	4,711,006	5,995,883	19,678,758	22,774,673

접대비	85,007,205	255,977,341	93,429,964	303,806,434

지급수수료	117,391,622	316,052,070	31,551,284	160,429,436

감가상각비	61,709,207	195,802,862	59,904,394	202,768,528

무형자산상각비	3,823,837	14,288,200	6,395,681	20,013,620

광고선전비	9,249,702	28,153,429	10,695,908	41,860,545

전산유지비	14,267,067	54,666,928	11,770,583	51,351,725

잡비	4,246,080	13,353,387	8,540,545	15,224,311

영업이익(손실)	11,671,954,470	31,002,452,712	8,308,872,533	23,297,493,663

금융수익	88,653,213	132,564,140	7,730,253	231,325,414

이자수익	88,652,058	129,937,797	7,725,751	229,060,571

배당금수익(금융수익)	1,155	2,626,343	4,502	2,264,843

금융원가	4,861,667,600	11,474,620,350	2,580,004,413	7,023,008,515

이자비용	4,861,667,600	11,474,620,350	2,580,004,413	7,023,008,515

관계기업투자손익	(9,911,557)	33,419,977	(97,349,461)	89,059,553

지분법이익	(9,911,557)	33,419,977	(42,597,790)	0

지분법손실	0	0	(54,751,671)	(54,751,671)

종속기업투자이익	0	0	0	143,811,224

기타이익	620,803,068	812,621,489	85,163,703	124,021,545

유형자산처분이익	608,284,196	608,284,196	10,635,364	16,931,923

매도가능금융자산처분이익	8,793	5,811,581	0	5,060,939

잡이익	11,460,079	195,375,712	27,883,794	53,284,138

무형자산처분이익	0	0	45,594,545	45,594,545

수입임대료	1,050,000	3,150,000	1,050,000	3,150,000

기타손실	10,000,002	10,292,119	7,200,006	9,458,159,804

유형자산처분손실	0	92,088	0	26,909,298

매도가능금융자산처분손실	0	0	0	38,325,764

기부금	10,000,000	10,200,000	7,200,000	9,392,536,600

잡손실	2	31	6	388,142

외환손익	339,843,353	(1,155,961,720)	(1,785,903,260)	(5,695,111,488)

외환차익	152,993,309	333,274,367	81,068,078	773,225,316

외화환산이익	254,495,101	456,474,204	24,155,166	228,004,862

외환차손	(200,274,993)	(902,713,708)	(343,817,058)	(1,189,238,386)

외화환산손실	132,629,936	(1,042,996,583)	(1,547,309,446)	(5,507,103,280)

법인세비용차감전순이익(손실)	7,839,674,945	19,340,184,129	3,931,309,349	1,565,620,368

법인세비용	4,972,165	253,201,963	62,542,953	83,654,620

계속영업이익(손실)	7,834,702,780	19,086,982,166	3,868,766,396	1,481,965,748

당기순이익(손실)	7,834,702,780	19,086,982,166	3,868,766,396	1,481,965,748

기타포괄손익	1,588,930,676	(11,397,181,368)	(12,787,748,851)	(14,100,518,995)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,588,930,676	(11,397,181,368)	(12,787,748,851)	(14,100,518,995)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(14,693,894)	(10,601,751)	(8,075,359)	30,959,564

표시통화환산손익	1,603,624,570	(11,386,579,617)	(12,779,673,492)	(14,131,478,559)

총포괄손익	9,423,633,456	7,689,800,798	(8,918,982,455)	(12,618,553,247)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,820,770,129	19,094,623,499	3,852,458,061	1,461,362,299

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	13,932,651	(7,641,333)	16,308,335	20,603,449

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	9,410,352,205	7,703,953,275	(8,937,496,723)	(12,641,362,629)

총 포괄손익, 비지배지분	13,281,251	(14,152,477)	18,514,268	22,809,382

주당이익

기본주당이익(손실)	341	831	166	65

희석주당이익(손실)	341	831	166	65

연결 자본변동표
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	15,100,636,046	18,893,594,467	(5,109,828,742)	183,245,301,856	212,129,703,627	212,129,703,627

연결대상범위의 변동	28,317,487	28,317,487

배당금지급	(2,900,653,340)	(2,900,653,340)	(2,900,653,340)

기타포괄손익	매도가능증권평가이익(손실)	30,959,564	30,959,564	30,959,564

표시통화환산이익(손실)	(14,133,684,492)	(14,133,684,492)	2,205,933	(14,131,478,559)

자기주식처분(취득)	7,034,358,019	7,034,358,019	7,034,358,019

당기순이익(손실)	1,461,362,299	1,461,362,299	20,603,449	1,481,965,748

자본 증가(감소) 합계	(14,102,724,928)	7,034,358,019	(1,439,291,041)	(8,507,657,950)	51,126,869	(8,456,531,081)

2016.09.30 (기말자본)	15,100,636,046	4,790,869,539	1,924,529,277	181,806,010,815	203,622,045,677	51,126,869	203,673,172,546

2017.01.01 (기초자본)	15,050,151,536	26,030,670,125	567,244,463	194,311,928,677	235,959,994,801	49,712,017	236,009,706,818

연결대상범위의 변동

배당금지급	(3,912,602,190)	(3,912,602,190)	(3,912,602,190)

기타포괄손익	매도가능증권평가이익(손실)	(10,601,751)	(10,601,751)	(10,601,751)

표시통화환산이익(손실)	(11,380,068,473)	(11,380,068,473)	(6,511,144)	(11,386,579,617)

자기주식처분(취득)	(508,239,755)	(508,239,755)	(508,239,755)

당기순이익(손실)	19,094,623,499	19,094,623,499	(7,641,333)	19,086,982,166

자본 증가(감소) 합계	(11,390,670,224)	(508,239,755)	15,182,021,309	3,283,111,330	(14,152,477)	3,268,958,853

2017.09.30 (기말자본)	15,050,151,536	14,639,999,901	59,004,708	209,493,949,986	239,243,106,131	22,278,289	239,278,665,671

연결 현금흐름표
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 33 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

영업활동현금흐름	50,294,899,479	38,830,014,281

당기순이익(손실)	19,086,982,166	1,481,965,748

당기순이익조정을 위한 가감	37,675,531,689	31,376,720,532

법인세비용	253,201,963	83,654,620

이자비용	11,474,620,350	7,023,008,515

퇴직급여	1,654,548,663	1,335,420,103

장기종업원급여	9,040,417	7,937,543

감가상각비	24,463,297,523	17,960,046,703

무형자산상각비	14,288,200	20,013,620

지분법손실	0	54,751,671

외화환산손실	1,042,996,583	5,495,116,605

유형자산처분손실	92,088	26,909,298

잡손실	0	120,000

매도가능금융자산 처분손실	0	38,325,764

이자수익	(132,564,140)	(230,796,610)

외화환산이익	(456,474,204)	(226,388,669)

단기매매증권평가이익	(5,811,581)	0

유형자산처분이익	(608,284,196)	(16,931,923)

무형자산처분이익	0	(45,594,545)

투자부동산처분이익	0	(5,060,939)

종속기업처분이익	0	(143,811,224)

지분법이익	(33,419,977)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,629,781,592)	7,112,789,566

재고자산의 감소(증가)	(3,076,936,003)	487,167,682

금융리스채권의 감소(증가)	0	12,502,809,505

매출채권의 감소(증가)	(237,192,249)	(4,824,995,070)

위탁대리점의 감소(증가)	(463,883,179)	375,381,902

선급금의 감소(증가)	147,953	132,163,291

선급비용의 감소(증가)	(188,235,185)	393,802,241

미수금의 감소(증가)	(408,542,204)	626,919,626

미수수익의 감소(증가)	99,103,432	(166,790,000)

장기종업원급여의 지급	(10,014,160)	0

퇴직금의 지급	(969,603,651)	(1,840,621,070)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	8,470,769	832,481,227

국민연금전환금의 감소(증가)	0	246,400

매입채무의 증가(감소)	(150,819,178)	(1,015,892,557)

예수금의 증가(감소)	(15,864,031)	4,975,271

선수수익의 증가(감소)	(6,638,483)	(327,582,135)

선수금의 증가(감소)	(327,273,430)	58,652,050

미지급금의 증가(감소)	857,636,544	(830,593,160)

미지급비용의 증가(감소)	462,292,833	538,410,120

미지급배당금의 증가(감소)	20,498,090	7,072,840

기타유동부채의 증가(감소)	(222,929,460)	159,181,403

이자수취(영업)	94,299,500	230,950,700

배당금수취(영업)	2,626,343	16,613,000

이자지급(영업)	(1,720,673,163)	(1,111,245,539)

법인세납부(환급)	(214,085,464)	(277,779,726)

투자활동현금흐름	(1,997,561,181)	(24,206,968,273)

장기금융상품의 처분	114,898,289	4,500,000

단기대여금및수취채권의 처분	0	654,926,868

비유동매도가능금융자산의 처분	0	12,505,339

선박의 처분	9,837,460,435	0

차량운반구의 처분	0	68,818,181

집기의 처분	0	112,066

무형자산의 처분	0	65,819,147

기타유동금융자산의 처분	12,963,296,452	12,793,569,522

보증금의 감소	87,000,000	8,700,000

토지의 취득	(31,555,483)	0

건물의 취득	(204,109,067)	(2,384,362)

선박의 취득	0	(1,602,900,309)

선박정기수리의 증가	(1,439,850,356)	(1,748,600,014)

차량운반구의 취득	0	(147,209,923)

집기의 취득	(7,903,601)	(54,534,822)

건설중인자산의 취득	(10,402,844,280)	(21,842,181,076)

무형자산의 취득	(159,368,988)	0

장기금융상품의 취득	(11,534,879)	(366,106,065)

단기대여금및수취채권의 취득	0	(20,000,000)

기타유동금융자산의 취득	(12,462,849,703)	(12,494,620,165)

매도가능금융자산의 취득	(280,000,000)	(340,000,000)

임차보증금의 증가	(200,000)	(6,800,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	809,417,340

재무활동현금흐름	(20,756,618,007)	19,047,744,894

단기차입금의 증가	70,181,879,800	35,453,539,000

장기차입금의 증가	0	30,938,438,921

금융리스부채의 증가	3,533,892,958	0

자기주식의 처분	784,656,725	9,768,037,039

단기차입금의 상환	(35,295,000,000)	(18,359,000,000)

장기차입금의 상환	(16,360,068,750)	(1,318,500,000)

금융리스부채의 지급	(38,396,480,070)	(31,800,437,706)

자기주식의 취득	(1,292,896,480)	(2,733,679,020)

배당금지급	(3,912,602,190)	(2,900,653,340)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	27,540,720,291	33,670,790,902

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(18,530,556)	(22,347,694)

현금및현금성자산의순증가(감소)	27,522,189,735	33,648,443,208

기초현금및현금성자산	15,044,972,812	6,640,941,403

기말현금및현금성자산	42,567,162,547	40,289,384,611