KSS해운 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 34 기 반기말 2017.06.30 현재
제 33 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 반기말	제 33 기말

자산

비유동자산	824,921,198,537	616,153,946,701

유형자산	821,700,591,645	612,912,840,062

토지	1,389,948,320	1,440,920,922

건물	2,711,314,473	2,663,929,995

감가상각누계액	(663,324,818)	(644,176,472)

선박	946,901,587,716	685,556,218,870

감가상각누계액	(150,328,196,826)	(144,660,696,139)

선박정기수리	5,079,200,105	5,664,044,659

감가상각누계액	(2,836,848,547)	(2,711,571,439)

차량운반구	233,375,140	247,484,956

감가상각누계액	(117,966,673)	(96,732,641)

집기비품	936,824,592	990,961,429

감가상각누계액	(810,962,696)	(819,138,924)

건설중인자산	19,205,640,859	65,281,594,846

무형자산	380,410,768	408,210,607

회원권	358,942,587	380,059,197

소프트웨어	21,468,181	28,151,410

지분법적용 투자지분	250,906,051	207,574,523

기타비유동금융자산	2,589,290,073	2,625,321,509

비유동매도가능금융자산	1,575,190,176	1,367,320,908

장기대여금및수취채권	107,315,115	195,357,634

장기금융상품	906,784,782	1,062,642,967

유동자산	50,759,316,683	31,834,237,355

재고자산	5,013,594,245	3,324,215,004

매출채권	10,081,894,638	8,748,042,465

기타유동비금융자산	1,908,332,113	2,070,930,920

위탁대리점	1,093,301,869	1,338,972,570

선급금	37,639,477	40,054,855

선급비용	777,390,767	691,903,495

기타유동금융자산	2,027,509,697	2,646,076,154

유동매도가능금융자산	256,353,613	267,364,456

단기대여금및수취채권	1,771,156,084	2,378,711,698

현금및현금성자산	31,727,985,990	15,044,972,812

현금	4,868,418	395,926

현금성자산	31,723,117,572	15,044,576,886

자산총계	875,680,515,220	647,988,184,056

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	230,033,208,454	235,959,994,801

납입자본	15,050,151,536	15,050,151,536

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본구성요소	13,309,877,061	26,597,914,588

기타포괄손익누계액	13,050,417,825	26,030,670,125

지분법자본변동	104,118,835	104,118,835

매도가능증권평가손실	(85,621,700)	(89,713,843)

표시통화환산이익	13,031,920,690	26,016,265,133

자기주식	(1,660,383,938)	(1,357,586,610)

자기주식처분이익	1,919,843,174	1,924,831,073

이익잉여금	201,673,179,857	194,311,928,677

이익준비금	5,796,470,000	2,898,235,000

임의적립금	175,300,000,000	168,400,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	20,576,709,857	23,013,693,677

비지배지분	22,278,289	49,712,017

자본총계	230,055,486,743	236,009,706,818

부채

비유동부채	518,407,575,832	327,323,887,719

장기금융리스부채	486,325,880,557	290,966,325,201

장기금융리스부채	549,233,698,821	320,187,421,505

현재가치할인차금	(62,907,818,264)	(29,221,096,304)

장기차입금	22,188,898,609	26,551,685,213

비유동충당부채	71,978,413	71,542,741

퇴직급여채무	7,609,736,248	7,319,520,813

확정급여부채	8,669,628,019	8,379,862,745

사외적립자산	(1,057,383,169)	(1,057,833,320)

국민연금전환금	(2,508,602)	(2,508,612)

이연법인세부채	2,211,082,005	2,414,813,751

유동부채	127,217,452,645	84,654,589,519

유동금융리스부채	51,395,812,943	30,208,802,458

유동금융리스부채	64,824,469,265	37,743,129,353

현재가치할인차금	(13,428,656,322)	(7,534,326,895)

단기차입금	41,321,090,829	17,806,250,004

유동성장기차입금	19,373,200,000	21,450,875,000

매입채무 및 기타유동채무	8,264,446,711	8,300,092,401

매입채무	3,365,095,235	4,484,962,541

예수금	75,983,787	64,344,362

단기선수금	1,869,285,880	1,006,515,903

선수수익	2,954,081,809	2,744,269,595

기타유동금융부채	6,607,678,030	6,838,161,223

미지급금	4,903,369,172	5,051,937,801

미지급비용	1,316,846,864	1,196,626,273

미지급배당금	82,444,637	61,946,512

기타유동부채	305,017,357	527,650,637

미지급법인세	255,224,132	50,408,433

부채총계	645,625,028,477	411,978,477,238

자본과부채총계	875,680,515,220	647,988,184,056

연결 포괄손익계산서
제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 33 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 반기	제 33 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	42,584,965,238	80,720,119,541	33,486,345,962	69,848,308,400

용역의 제공으로 인한 수익	42,584,965,238	80,720,119,541	33,486,345,962	69,847,238,097

기타수익	0	0	0	1,070,303

매출원가	27,575,809,461	56,397,362,151	24,044,948,309	49,925,390,657

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	27,575,809,461	56,397,362,151	24,044,948,309	49,925,390,657

매출총이익	15,009,155,777	24,322,757,390	9,441,397,653	19,922,917,743

판매비와관리비	2,683,383,815	4,992,259,148	2,383,473,186	4,934,296,613

급여	1,500,231,653	2,891,248,404	1,373,681,989	2,829,244,848

퇴직급여	301,772,095	454,155,439	150,928,994	316,602,891

복리후생비	252,363,268	455,967,839	279,707,512	519,004,636

교육훈련비	14,480,121	25,378,106	28,668,633	50,597,602

여비교통비	68,967,011	138,682,587	78,255,784	174,371,242

차량유지비	11,962,885	29,884,149	6,476,431	28,591,702

통신비	20,855,913	40,394,352	20,707,841	46,997,552

세금과공과	63,531,830	121,535,757	58,742,223	139,292,754

소모품비	5,404,372	6,996,778	8,276,218	10,857,304

건물관리비	19,937,140	41,955,390	20,891,511	44,446,444

임차료	83,787,336	165,149,417	80,233,672	157,808,778

도서인쇄비	14,474,495	37,026,556	14,155,372	40,218,705

수선비	1,038,176	1,284,877	2,672,954	3,095,915

접대비	74,511,054	170,970,136	103,228,017	210,376,470

지급수수료	128,592,525	198,660,448	46,731,780	128,878,152

감가상각비	71,465,168	134,093,655	58,641,468	142,864,134

무형자산상각비	4,283,662	10,464,363	6,663,622	13,617,939

광고선전비	17,259,909	18,903,727	20,604,637	31,164,637

전산유지비	23,036,907	40,399,861	21,233,670	39,581,142

잡비	5,428,295	9,107,307	2,970,858	6,683,766

영업이익(손실)	12,325,771,962	19,330,498,242	7,057,924,467	14,988,621,130

금융수익	31,126,976	43,910,927	96,765,028	223,595,161

이자수익	30,745,499	41,285,739	96,367,687	221,334,820

배당금수익	381,477	2,625,188	397,341	2,260,341

금융원가	3,976,494,217	6,612,952,750	2,373,401,574	4,443,004,102

이자비용	3,976,494,217	6,612,952,750	2,373,401,574	4,443,004,102

기타영업외수익	19,958,538	191,818,421	29,216,808	182,669,066

유형자산처분이익	0	0	5,453,546	6,296,559

잡이익	13,105,750	183,915,633	17,652,323	25,400,344

임대료수입	1,050,000	2,100,000	1,050,000	2,100,000

매도가능증권처분이익	5,802,788	5,802,788	5,060,939	5,060,939

종속기업투자이익	0	0	0	143,811,224

기타영업외비용	92,101	292,117	9,420,674,640	9,450,959,798

유형자산처분손실	92,088	92,088	224,146	26,909,298

매도가능증권처분손실	0	0	38,325,764	38,325,764

기부금	0	200,000	9,381,736,600	9,385,336,600

잡손실	13	29	388,130	388,136

외환손익	519,782,211	(1,495,805,073)	(2,120,486,417)	(3,909,208,228)

외환차익	45,635,130	180,281,058	(138,065,546)	692,157,238

외화환산이익	73,200,985	201,979,103	117,612,294	203,849,696

외환차손	(313,786,628)	(702,438,715)	(325,299,512)	(845,421,328)

외화환산손실	714,732,724	(1,175,626,519)	(1,774,733,653)	(3,959,793,834)

관계기업투자손익	32,380,463	43,331,534	23,714,740	42,597,790

지분법이익	32,380,463	43,331,534	23,714,740	42,597,790

법인세비용차감전순이익(손실)	8,952,433,832	11,500,509,184	(6,706,941,588)	(2,365,688,981)

법인세비용	125,148,213	248,229,798	13,633,115	21,111,667

계속영업이익(손실)	8,827,285,619	11,252,279,386	(6,720,574,703)	(2,386,800,648)

당기순이익(손실)	8,827,285,619	11,252,279,386	(6,720,574,703)	(2,386,800,648)

기타포괄손익	4,681,957,226	(12,986,112,044)	2,297,324,484	(1,312,770,144)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	4,681,957,226	(12,986,112,044)	2,297,324,484	(1,312,770,144)

매도가능금융자산	(2,567,302)	4,092,143	20,502,550	39,034,923

표시통화환산손익	4,684,524,528	(12,990,204,187)	2,276,821,934	(1,351,805,067)

총포괄손익	13,509,242,845	(1,733,832,658)	(4,423,250,219)	(3,699,570,792)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	8,867,097,314	11,273,853,370	(6,731,211,786)	(2,391,095,762)

비지배지분	(39,811,695)	(21,573,984)	(4,320,021)	4,295,114

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	13,543,019,459	(1,706,398,930)	(4,432,515,581)	(3,703,865,906)

비지배지분	(33,776,614)	(27,433,728)	(5,691,742)	4,295,114

주당이익

기본주당이익(손실)	385	491	(608)	(215)

희석주당이익(손실)	385	491	(608)	(215)

연결 자본변동표
제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 33 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타포괄손익누계액	자기주식	기타자본잉여금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	15,100,636,046	18,893,594,467	(7,044,758,499)	1,934,929,757	183,245,301,856	212,129,703,627	212,129,703,627

자본의 변동	연결실체변경효과	28,317,487	28,317,487

배당금지급	(2,900,653,340)	(2,900,653,340)	(2,900,653,340)

자기주식처분(취득)	7,044,758,499	(10,216,497)	7,034,542,002	7,034,542,002

총포괄손익	당기순이익(손실)	(2,391,095,762)	(2,391,095,762)	4,295,114	(2,386,800,648)

지분법자본변동

매도가능증권평가이익(손실)	39,034,923	39,034,923	39,034,923

보험수리적손익

표시통화환산이익(손실)	(1,350,554,745)	(1,350,554,745)	32,318,606	(1,318,236,139)

총포괄손익 계	(1,311,519,822)	(2,391,095,762)	(3,702,615,584)	36,613,720	(3,666,001,864)

자본 증가(감소) 합계	(1,311,519,822)	7,044,758,499	(10,216,497)	(5,291,749,102)	431,273,078	64,931,207	496,204,285

2016.06.30 (기말자본)	15,100,636,046	17,582,074,645	567,244,463	177,953,552,754	212,560,976,705	64,931,207	230,055,486,743

2017.01.01 (기초자본)	15,050,151,536	26,030,670,125	194,311,928,677	49,712,017	236,009,706,818

자본의 변동	연결실체변경효과

배당금지급	(3,912,602,190)	(3,912,602,190)	(3,912,602,190)

자기주식처분(취득)	(302,797,328)	(4,987,899)	(307,785,227)	(307,785,227)

총포괄손익	당기순이익(손실)	11,273,853,370	11,273,853,370	(21,573,984)	11,252,279,386

지분법자본변동

매도가능증권평가이익(손실)	4,092,143	4,092,143	4,092,143

보험수리적손익

표시통화환산이익(손실)	(12,984,344,443)	(12,984,344,443)	(5,859,744)	(12,990,204,187)

총포괄손익 계	(12,980,252,300)	11,273,853,370	(1,706,398,930)	(27,433,728)	(1,733,832,658)

자본 증가(감소) 합계	(12,980,252,300)	(302,797,328)	(4,987,899)	7,361,251,180	(5,926,786,347)	(27,433,728)	(5,954,220,075)

2017.06.30 (기말자본)	15,050,151,536	13,050,417,825	(302,797,328)	562,256,564	201,673,179,857	46,006,641,691	22,278,289	230,055,486,743

연결 현금흐름표
제 34 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 33 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 반기	제 33 기 반기

영업활동현금흐름	30,612,265,592	25,216,848,131

당기순이익(손실)	11,252,279,386	(2,386,800,648)

현금유출이없는비용등의가산	24,432,266,300	21,665,235,850

퇴직급여	1,148,561,447	1,325,870,194

장기종업원급여	6,026,945	5,291,695

감가상각비	15,230,312,390	11,827,623,355

무형자산상각비	10,464,363	13,617,939

유형자산처분손실	92,088	26,909,298

이자비용	6,612,952,750	4,443,004,102

외화환산손실	1,175,626,519	3,963,481,836

법인세비용	248,229,798	21,111,667

매도가능금융자산처분손실	0	38,325,764

현금유입이없는수익등의차감	(295,024,352)	(624,509,296)

유형자산처분이익	5,802,788	6,296,559

이자수익	43,910,927	222,893,088

지분법이익	43,331,534	42,597,790

외화환산이익	201,979,103	203,849,696

투자자산처분이익	0	5,060,939

종속기업처분이익	0	143,811,224

영업활동으로인한자산·부채의변동	(3,748,008,053)	7,230,036,660

금융리스채권의 감소(증가)	0	12,502,809,505

매출채권의 감소(증가)	(1,021,495,390)	(2,186,482,477)

재고자산의 감소(증가)	(1,701,747,939)	894,220,963

대여금 및 수취채권의 감소(증가)	140,955,950	544,683,497

위탁대리점의 감소(증가)	135,461,519	366,133,492

선급금의 감소(증가)	148,357	132,149,673

선급비용의 감소(증가)	(91,540,580)	344,503,334

매입채무의 증가(감소)	(1,041,957,220)	(3,645,336,732)

미지급금의 증가(감소)	(134,375,281)	(2,083,808,927)

미지급비용의 증가(감소)	(87,983,645)	280,431,583

기타유동부채의 증가(감소)	(223,688,741)	233,606,333

미지급배당금의 증가(감소)	20,498,090	10,559,660

선수금의 증가(감소)	867,242,660	7,000,000

예수금의 증가(감소)	11,716,994	17,247,741

선수수익의 증가(감소)	242,784,769	517,028,446

장기종업원급여의 지급	(5,591,280)	0

퇴직금의 지급	(864,945,709)	(1,189,657,894)

사외적립자산의 증가(감소)	6,509,393	484,702,063

국민연금전환금의 증가(감소)	0	246,400

이자수취	42,471,333	223,047,178

배당금수취	2,625,188	1,863,000

이자지급	(961,001,811)	(708,898,401)

법인세납부	(113,342,399)	(183,126,212)

투자활동현금흐름	(7,463,089,234)	(13,662,076,613)

차량운반구의 처분	0	58,181,817

장기금융상품의 처분	114,898,289	4,500,000

단기대여금및수취채권의 처분	0	20,000,000

기타유동금융자산의 감소	8,689,131,767	8,924,272,987

보증금의 감소	87,000,000	43,175,920

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	634,926,868

토지의 취득	(31,555,483)	0

건물의 취득	(204,109,067)	0

선박의 취득	(6,340,591,022)	(1,377,834,414)

선박정기수리의 증가	(628,881,565)	(1,035,867,431)

진행중인DOCK수리의 증가	(37,320,420)

차량운반구의 취득	0	(82,195,240)

집기비품의 취득	(3,770,000)	(53,952,549)

건설중인자산의 증가	(624,855,355)	(12,211,330,835)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(6,068,988)	0

장기금융상품의 증가	(11,521,436)	(16,730,326)

단기대여금및수취채권의 취득	0	(20,000,000)

기타금융자산의 취득	(8,185,245,954)	(9,013,240,750)

매도가능금융자산의 취득	(280,000,000)	(342,000,000)

보증금의 증가	(200,000)	(3,400,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	809,417,340

재무활동현금흐름	(6,469,055,083)	(2,616,948,844)

단기차입금의 차입	44,945,947,800	30,068,619,000

자기주식의 처분	784,647,953	9,768,221,022

자기주식의 취득	(1,092,433,180)	(2,733,679,020)

금융리스부채의 지급	(22,666,990,466)	(18,381,456,506)

장기차입금의 상환	(3,927,625,000)	(879,000,000)

단기차입금의 상환	(20,600,000,000)	(17,559,000,000)

배당금지급	(3,912,602,190)	(2,900,653,340)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	16,680,121,275	8,937,822,674

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,891,903	(8,873,457)

현금및현금성자산의순증가(감소)	16,683,013,178	8,928,949,217

기초현금및현금성자산	15,044,972,812	6,640,941,403

기말현금및현금성자산	31,727,985,990	15,569,890,620