KSS해운 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 42 기 2025.12.31 현재
제 41 기 2024.12.31 현재
제 40 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

자산

비유동자산	1,798,719,716,211	1,719,623,178,732	1,522,336,072,209

유형자산 (주10)	1,747,827,033,352	1,677,201,889,690	1,491,364,453,599

무형자산 (주12)	1,607,531,894	1,666,285,731	820,717,713

관계기업투자 (주13)	0	0	0

기타비유동자산	3,669,772,517	0	0

장기선급비용	3,669,772,517	0	0

기타비유동금융자산 (주4,5,6)	45,615,378,448	40,755,003,311	29,825,995,848

당기손익-공정가치금융자산 (주7)	8,408,759,836	8,404,310,220	7,380,952,641

장기금융상품 (주8,23)	36,272,546,541	32,137,383,614	21,861,884,898

기타비유동수취채권 (주8,23)	934,072,071	213,309,477	123,684,499

장기이자율스왑자산	0	0	459,473,810

이연법인세자산	0	0	324,905,049

유동자산	135,419,538,868	172,380,624,699	133,698,807,421

재고자산 (주9)	18,553,080,795	20,709,183,322	19,158,781,376

매출채권 (주4,5,6,8)	21,346,432,781	15,529,680,453	21,100,097,001

기타유동자산	6,017,230,316	8,702,108,630	6,948,207,753

위탁대리점	1,315,384,876	1,444,825,643	1,223,108,139

선급금	990,810,619	13,830,100	0

선급비용	3,418,198,104	7,101,395,379	5,589,453,380

부가세대급금	267,107,482	142,057,508	135,646,234

미수법인세	25,729,235	0	0

기타유동금융자산 (주4,5,6)	32,447,568,563	11,836,214,862	16,855,298,573

당기손익-공정가치금융자산 (주7)	7,304,856,301	106,813,993	221,889,933

단기대여금 (주8)	0	99,999,999	99,500,000

단기금융상품 (주8,23)	3,443,760,000	3,528,000,000	12,249,279,370

기타유동수취채권 (주8,23)	9,485,647,937	1,598,282,424	2,467,084,403

미수수익	12,213,304,325	5,845,031,448	438,221,067

유동이자율스왑자산	0	658,086,998	1,379,323,800

현금및현금성자산 (주4,5,6,23)	57,055,226,413	115,603,437,432	69,636,422,718

현금	2,015,853	3,781,184	1,167,180

현금성자산	57,053,210,560	115,599,656,248	69,635,255,538

자산총계	1,934,139,255,079	1,892,003,803,431	1,656,034,879,630

자본

지배기업소유주지분	544,324,342,662	529,497,387,975	420,480,242,387

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000

보통주자본금 (주17)	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,525,449,059	3,525,449,059	3,525,449,059

주식발행초과금 (주17)	3,457,211,536	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본잉여금	68,237,523	68,237,523	68,237,523

기타자본	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	103,400,357,774	114,848,726,497	53,741,089,102

표시통화환산손익	103,400,357,774	114,848,726,497	53,741,089,102

이익잉여금 (주18)	427,423,167,664	401,147,844,254	353,238,336,061

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	379,600,000,000	332,800,000,000	319,900,000,000

미처분이익잉여금	42,026,697,664	62,551,374,254	27,541,866,061

비지배지분	0	0	0

자본총계	544,324,342,662	529,497,387,975	420,480,242,387

부채

비유동부채	769,277,680,177	1,005,193,135,833	899,623,608,900

장기리스부채 (주4,5,6,11)	25,622,668,390	2,423,402,542	3,386,621,863

장기차입금 (주4,5,6,14)	730,354,831,895	991,979,333,242	887,542,825,712

장기차입금	730,354,831,895	991,979,333,242	887,542,825,712

순확정급여부채 (주15)	10,457,715,271	8,498,100,837	6,740,263,504

확정급여채무	16,321,264,674	14,092,362,547	10,718,349,381

사외적립자산	(5,863,549,403)	(5,594,261,710)	(3,978,085,877)

이연법인세부채 (주16)	2,551,166,765	2,080,926,326	1,768,610,576

기타 비유동 부채	286,297,856	211,372,886	185,287,245

종업원급여충당부채	286,297,856	211,372,886	185,287,245

기타비유동금융부채	5,000,000	0	0

임대보증금	5,000,000	0	0

유동부채	620,537,232,240	357,313,279,623	335,931,028,343

유동 리스부채 (주4,5,6,11)	14,436,826,328	23,417,452,509	3,533,641,271

차입금및사채 (주4,5,6,14)	516,178,225,784	266,282,917,375	262,821,085,376

단기차입금	71,818,800,007	62,240,000,009	65,837,529,155

단기사채	30,294,475,996	30,215,489,675	0

유동성장기부채	414,064,949,781	173,827,427,691	196,983,556,221

매입채무 (주4,5,6)	17,321,598,924	17,212,513,271	17,061,946,288

기타유동부채	38,450,394,241	27,767,832,863	32,831,383,330

예수금	953,025,834	312,108,978	335,862,343

선수수익 (주19)	27,624,284,879	24,200,843,349	24,561,542,408

선수금	9,873,083,528	3,254,880,536	7,933,978,579

당기법인세부채 (주16)	221,406,792	117,646,026	111,675,682

기타유동금융부채 (주4,5,6)	33,928,780,171	22,514,917,579	19,571,296,396

미지급금	15,025,852,862	5,812,813,976	5,442,413,666

미지급비용	18,067,476,612	15,825,180,132	13,238,384,286

미지급배당금	218,518,395	202,901,457	188,672,100

기타금융부채	616,932,302	674,022,014	701,826,344

부채총계	1,389,814,912,417	1,362,506,415,456	1,235,554,637,243

부채및자본총계	1,934,139,255,079	1,892,003,803,431	1,656,034,879,630

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 42 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 41 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

매출액 (주19,26)	561,395,196,426	517,929,006,796	472,602,859,921

매출원가 (주20)	433,596,814,633	397,434,553,307	370,554,666,481

매출총이익	127,798,381,793	120,494,453,489	102,048,193,440

판매비와관리비 (주20)	17,465,774,031	16,411,763,244	13,686,846,080

급여	10,316,439,550	8,593,782,467	7,497,975,473

퇴직급여 (주15)	983,201,346	894,156,680	745,161,105

복리후생비	1,398,456,852	1,003,841,561	1,298,282,345

교육훈련비	100,410,747	90,794,242	69,046,612

여비교통비	603,993,616	644,041,731	477,602,939

차량유지비	51,829,852	61,167,459	80,605,986

통신비	62,047,376	60,877,665	80,305,648

세금과공과	766,537,205	1,055,931,855	501,617,163

소모품비	14,570,740	11,133,198	11,114,565

건물관리비	114,871,745	126,135,311	109,091,749

임차료	130,707,661	132,726,830	52,251,065

도서인쇄비	150,264,733	141,502,658	134,599,056

수선비	4,159,109	18,182	5,556,455

접대비	400,109,843	367,762,249	418,116,528

지급수수료	1,604,027,249	2,580,111,343	1,501,755,987

감가상각비 (주10)	383,766,146	370,686,941	416,863,954

무형자산상각비 (주12)	90,416,932	14,075,096	16,164,367

광고선전비	94,697,531	83,973,517	90,417,848

전산유지비	190,848,318	172,618,904	173,990,264

잡비	4,417,480	6,425,355	6,326,971

영업이익 (주26)	110,332,607,762	104,082,690,245	88,361,347,360

금융수익 (주6)	3,399,435,956	3,285,384,174	2,032,068,012

이자수익	3,397,635,315	3,220,134,820	1,959,304,091

배당금수익	1,800,641	65,249,354	72,763,921

금융비용 (주6)	75,613,370,349	82,520,857,946	79,257,983,264

이자비용	71,816,758,087	81,164,165,926	77,785,860,329

금융지급수수료	3,796,612,262	1,356,692,020	1,472,122,935

기타수익	4,023,854,748	2,935,152,784	2,818,275,247

유형자산처분이익	3,204,529,182	1,318,191,150	138,293,144

유형자산손상차손환입 (주10)	224,035,242	0	79,942,800

당기손익-공정가치금융자산평가이익 (주7)	338,192,580	49,042,452	31,117,958

당기손익-공정가치금융자산처분이익	45,587,584	1,154,226,552	0

이자율스왑평가이익	0	134,256,923	343,957,211

이자율스왑거래이익	17,561,870	193,393,904	188,872,885

통화스왑거래이익	39,528,001	0	0

임대료수익	300,000	0	0

잡이익	154,120,289	86,041,803	2,036,091,249

기타비용	538,943,197	1,412,490,572	1,231,485,704

유형자산처분손실	8,187,297	63,000	170,386,053

무형자산처분손실	0	68,762,517	0

유형자산손상차손 (주10)	0	453,780,180	0

무형자산손상차손 (주11)	190,318,535	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실 (주7)	16,084,740	71,745,060	669,684,427

통화선도거래손실	184,361,579	0	48,600,000

이자율스왑거래손실	0	0	26,062,283

기부금	138,725,721	815,333,712	187,306,072

잡손실	1,265,325	2,806,103	129,446,869

외환손익	(3,926,047,502)	31,884,988,722	5,377,646,145

외환차익	3,630,771,295	4,370,711,154	3,823,860,671

외화환산이익 (주6)	2,556,145,238	36,232,262,016	4,995,497,664

외환차손	(3,747,135,837)	(907,856,191)	(1,896,230,108)

외화환산손실 (주6)	(6,365,828,198)	(7,810,128,257)	(1,545,482,082)

법인세비용차감전순이익	37,677,537,418	58,254,867,407	18,099,867,796

법인세비용 (주16)	1,115,933,635	841,174,024	1,057,987,704

당기순이익	36,561,603,783	57,413,693,383	17,041,880,092

기타포괄손익	(12,703,639,096)	59,505,585,955	5,060,267,770

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(12,703,639,096)	59,505,585,955	5,060,267,770

확정급여제도의 재측정요소 (주15)	(1,255,270,373)	(1,602,051,440)	(1,326,407,395)

표시통화환산손익	(11,448,368,723)	61,107,637,395	6,386,675,165

당기총포괄손익	23,857,964,687	116,919,279,338	22,102,147,862

당기순이익귀속

지배기업소유주지분	36,561,603,783	57,413,693,383	17,041,880,092

비지배기업소유주지분	0	0	0

당기총포괄이익귀속

지배기업소유주지분	23,857,964,687	116,919,279,338	22,102,147,862

비지배기업소유주지분	0	0	0

주당손익

기본주당이익 (단위 : 원) (주21)	1,619	2,543	755

희석주당이익 (단위 : 원) (주21)	1,619	2,543	755

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 42 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 41 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	47,354,413,937	345,424,997,114	406,280,228,275	0	406,280,228,275

총포괄손익	0	0	0	6,386,675,165	15,715,472,697	22,102,147,862	0	22,102,147,862

당기순이익	0	0	0	0	17,041,880,092	17,041,880,092	0	17,041,880,092

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,326,407,395)	(1,326,407,395)	0	(1,326,407,395)

표시통화환산손익	0	0	0	6,386,675,165	0	6,386,675,165	0	6,386,675,165

소유주와의 거래	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)	0	(7,902,133,750)

연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)	0	(7,902,133,750)

2023.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	53,741,089,102	353,238,336,061	420,480,242,387	0	420,480,242,387

2024.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	53,741,089,102	353,238,336,061	420,480,242,387	0	420,480,242,387

총포괄손익	0	0	0	61,107,637,395	55,811,641,943	116,919,279,338	0	116,919,279,338

당기순이익	0	0	0	0	57,413,693,383	57,413,693,383	0	57,413,693,383

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,602,051,440)	(1,602,051,440)	0	(1,602,051,440)

표시통화환산손익	0	0	0	61,107,637,395	0	61,107,637,395	0	61,107,637,395

소유주와의 거래	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)	0	(7,902,133,750)

연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)	0	(7,902,133,750)

2024.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	114,848,726,497	401,147,844,254	529,497,387,975	0	529,497,387,975

2025.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	114,848,726,497	401,147,844,254	529,497,387,975	0	529,497,387,975

총포괄손익	0	0	0	(11,448,368,723)	35,306,333,410	23,857,964,687	0	23,857,964,687

당기순이익	0	0	0	0	36,561,603,783	36,561,603,783	0	36,561,603,783

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,255,270,373)	(1,255,270,373)	0	(1,255,270,373)

표시통화환산손익	0	0	0	(11,448,368,723)	0	(11,448,368,723)	0	(11,448,368,723)

소유주와의 거래	0	0	0	0	(9,031,010,000)	(9,031,010,000)	0	(9,031,010,000)

연차배당	0	0	0	0	(9,031,010,000)	(9,031,010,000)	0	(9,031,010,000)

2025.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	103,400,357,774	427,423,167,664	544,324,342,662	0	544,324,342,662

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 42 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 41 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

영업활동으로 인한 현금흐름	154,681,497,739	119,287,935,899	106,895,968,186

당기순이익	36,561,603,783	57,413,693,383	17,041,880,092

당기순이익조정을 위한 가감	191,112,800,729	154,901,265,020	172,023,715,799

법인세비용	1,115,933,635	841,174,024	1,057,987,704

이자비용	71,816,758,087	81,164,165,926	77,785,860,329

장기종업원급여	157,221,403	76,922,079	88,687,503

퇴직급여	3,618,013,818	3,852,342,770	3,131,632,777

감가상각비 (주20)	116,142,093,618	102,226,796,998	94,918,018,294

무형자산상각비 (주20)	90,416,932	14,075,096	16,164,367

유형자산손상차손	0	453,780,180	0

무형자산손상차손	190,318,535	0	0

유형자산처분손실	8,187,297	63,000	170,386,053

무형자산처분손실	0	68,762,517	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	16,084,740	71,745,060	669,684,427

통화스왑거래손실	184,361,579	0	0

통화선도거래손실	0	0	48,600,000

이자율스왑거래손실	0	0	26,062,283

재고자산평가손실	1,349,709,784	714,619,185	862,513,378

잡손실	0	1,078,029	0

외화환산손실	6,365,828,198	7,810,128,257	1,545,482,082

이자수익	(3,397,635,315)	(3,220,134,820)	(1,959,304,091)

배당금수익	(1,800,641)	(65,249,354)	(72,763,921)

유형자산처분이익	(3,204,529,182)	(1,318,191,150)	(138,293,144)

유형자산손상차손환입	(224,035,242)	0	(79,942,800)

이자율스왑평가이익	0	(134,256,923)	(343,957,211)

이자율스왑거래이익	(17,561,870)	(193,393,904)	(188,872,885)

통화스왑거래이익	(39,528,001)	0	0

잡이익	(117,111,244)	(27,630,930)	(487,613,724)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(338,192,580)	(49,042,452)	(31,117,958)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(45,587,584)	(1,154,226,552)	0

외화환산이익	(2,556,145,238)	(36,232,262,016)	(4,995,497,664)

영업활동 자산 및 부채의 증감	(3,002,112,776)	(14,144,297,322)	(4,735,863,839)

재고자산의 감소(증가)	468,431,135	(1,979,594,229)	(1,986,192,075)

매출채권의 감소(증가)	(5,257,358,162)	24,005,178	(1,999,244,254)

위탁대리점의 감소(증가)	160,862,306	(95,710,311)	1,813,879,043

선급금의 증가	(91,232,459)	(13,348,052)	2,157,018

선급비용의 증가	(160,011,452)	(919,432,013)	(5,003,314,625)

기타유동수취채권의 증가	(15,362,041,834)	(4,643,163,959)	1,365,299,151

기타비유동수취채권의 감소	19,538,600	0	0

퇴직금의지급	(2,771,767,575)	(2,209,541,475)	(4,593,053,926)

사외적립자산의 증가	(141,902,260)	(1,487,015,280)	1,654,424,475

장기종업원급여의 지급	(82,296,500)	(50,836,420)	(50,396,195)

매입채무의 증가(감소)	1,026,226,696	(30,564,300)	(2,433,461,302)

예수금의 증가(감소)	640,966,162	(24,033,257)	60,081,838

선수금의 증가(감소)	6,848,970,093	(4,795,353,751)	7,837,155,749

선수수익의 증가(감소)	3,567,285,452	(572,572,626)	4,188,065,854

미지급금의 증가(감소)	5,550,650,641	(192,253,787)	(2,992,996,253)

미지급비용의 증가	2,771,334,453	2,841,221,189	(2,731,250,946)

기타금융부채의 증가(감소)	(64,718,102)	10,307,053	238,039,753

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(125,049,970)	(6,411,282)	(105,057,144)

영업활동으로 발생한 현금	(69,990,793,997)	(78,882,725,182)	(77,433,763,866)

이자의 수취	2,775,230,684	2,823,522,706	1,215,075,305

배당금의 수취	1,800,641	65,249,354	72,763,921

이자의 지급	(72,266,809,741)	(81,319,787,143)	(76,755,541,726)

법인세의 납부	(501,015,581)	(451,710,099)	(1,966,061,366)

투자활동으로 인한 현금흐름	(188,629,546,348)	(38,597,217,210)	(19,682,989,623)

단기금융상품의 처분	4,101,777,576	12,249,279,370	9,746,079,312

장기금융상품의 처분	1,858,476,911	1,716,763,660	2,223,693,680

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	6,890,000,000	35,315,847,628	0

단기대여금의 감소	100,000,000	129,500,000	6,500,000

차량운반구의 처분	51,090,909	14,363,636	36,290,909

선박의 처분	7,630,161,098	77,365,915,244	132,771,662,416

회원권의 처분	0	462,818,182	0

기타비유동수취채권의 감소	0	12,700,000	67,134,000

이자율스왑(자산)의 감소	675,648,868	1,572,717,704	2,292,556,385

관계기업투자의 처분	0	0	44,862,625

정부보조금의 수령	0	0	56,369,000

통화스왑자산의 감소	39,528,001	0	0

임대보증금의 증가	5,000,000	0	0

단기금융상품의 취득	(2,799,200,000)	(2,738,000,000)	(19,875,057,795)

장기금융상품의 취득	(7,271,009,119)	(8,879,987,746)	(3,072,777,544)

단기대여금의 증가	0	(130,000,000)	(89,500,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(14,169,545,594)	(34,031,853,081)	(868,057,616)

건물의 취득	0	(4,414,370)	0

선박의 취득	(176,640,927,009)	(110,083,923,137)	(138,419,902,667)

선박정기수리의 증가	(7,967,605,161)	(10,082,719,006)	(4,180,640,454)

차량운반구의 취득	0	(53,165,331)	(255,400,225)

집기비품의 취득	(5,199,696)	0	(67,439,090)

건설중인자산의 증가	(50,879,949)	(49,253,918)	(38,262,559)

회원권의 취득	(253,909,767)	(1,366,606,045)	0

소프트웨어의 취득	(14,875,000)	(4,500,000)	(3,200,000)

기타비유동수취채권의 증가	(623,716,837)	(12,700,000)	(9,300,000)

통화스왑부채의 감소	(184,361,579)	0	0

통화선도(부채)의 감소	0	0	(48,600,000)

재무활동으로 인한 현금흐름 (주22)	(27,401,636,422)	(38,612,636,284)	(49,591,718,391)

단기차입금의 증가	15,754,000,000	63,193,932,000	109,546,068,176

장기차입금의 증가	153,313,393,757	141,148,500,000	202,134,542,630

사채의 증가	0	30,131,800,000	0

배당금의 지급	(8,982,956,830)	(7,860,273,480)	(7,860,022,190)

유동리스부채의 감소	(29,176,228,525)	(17,823,932,046)	(4,117,604,270)

유동성장기차입금의 상환	(152,555,844,824)	(148,444,001,558)	(217,819,994,361)

단기차입금의 상환	(5,754,000,000)	(68,958,661,200)	(131,474,708,376)

사채의 상환	0	(30,000,000,000)	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	2,801,474,012	3,888,932,309	(516,577,893)

현금및현금성자산의 순증감	(58,548,211,019)	45,967,014,714	37,104,682,279

기초의 현금및현금성자산	115,603,437,432	69,636,422,718	32,531,740,439

기말의 현금및현금성자산	57,055,226,413	115,603,437,432	69,636,422,718