KSS해운 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 40 기 반기말 2023.06.30 현재
제 39 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 반기말	제 39 기말

자산

비유동자산	1,657,219,142,871	1,576,641,079,112

유형자산	1,626,168,118,830	1,546,388,382,218

토지	1,582,176,627	1,544,451,699

건물	3,810,095,960	3,683,692,449

감가상각누계액	(1,861,023,088)	(1,660,789,896)

선박	2,035,436,221,981	1,851,152,615,787

감가상각누계액	(420,591,289,052)	(392,926,103,685)

정부보조금	(1,648,338,158)	(1,626,569,006)

손상차손누계액	(1,301,658,400)	(1,188,727,400)

선박정기수리	16,313,599,947	16,751,383,555

감가상각누계액	(6,456,857,181)	(6,437,995,016)

선박장비품	2,475,055,304	3,044,243,504

감가상각누계액(선박장비품)	(2,162,624,092)	(2,133,791,992)

차량운반구	424,025,218	263,900,135

감가상각누계액	(116,520,049)	(153,337,172)

집기비품	890,509,048	937,918,310

감가상각누계액	(743,393,451)	(831,004,811)

건설중인자산	118,138,216	75,968,495,757

무형자산	840,675,945	819,320,909

회원권	807,377,082	779,394,404

소프트웨어	33,298,863	39,926,505

종속ㆍ관계기업투자	0	0

장기매출채권	0	197,518,335

기타비유동금융자산	30,096,950,484	29,122,460,038

당기손익-공정가치측정금융자산	6,914,891,682	7,202,760,823

장기금융상품	21,958,426,067	20,305,333,939

기타비유동수취채권	93,501,017	145,146,076

장기이자율스왑자산	1,130,131,718	1,469,219,200

이연법인세자산	113,397,612	113,397,612

유동자산	96,563,616,793	82,531,563,889

재고자산	20,007,915,354	18,737,480,987

매출채권	17,771,932,634	18,185,901,895

기타유동자산	3,597,496,436	3,696,803,315

위탁대리점	1,093,224,366	3,021,298,324

선급금	23,909,579	1,940,921

선급비용	895,526,509	569,431,614

당기법인세자산	6,942,855	0

부가세대급금	0	30,589,086

미수수익	1,577,893,127	73,543,370

기타유동금융자산	8,583,733,791	9,379,637,253

당기손익-공정가치측정금융자산	102,894,650	41,915,859

단기대여금	106,000,000	15,050,695

단기금융상품	5,251,200,000	2,534,600,000

유동이자율스왑자산	2,048,091,351	2,129,745,783

기타유동수취채권	1,075,547,790	4,658,324,916

현금및현금성자산	46,602,538,578	32,531,740,439

현금	3,417,645	3,208,090

현금성자산	46,599,120,933	32,528,532,349

자산총계	1,753,782,759,664	1,659,172,643,001

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	431,382,841,074	406,280,228,275

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,525,449,059	3,525,449,059

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본잉여금	68,237,523	68,237,523

기타자본	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	62,335,602,072	47,354,413,937

표시통화환산손익	62,335,602,072	47,354,413,937

이익잉여금	355,546,421,778	345,424,997,114

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	319,900,000,000	286,600,000,000

미처분이익잉여금	29,849,951,778	53,028,527,114

비지배지분	0	0

자본총계	431,382,841,074	406,280,228,275

부채

비유동부채	965,137,911,992	874,272,754,851

장기리스부채	5,265,158,130	6,833,075,248

장기차입금 및 사채	952,474,141,222	860,197,200,274

장기차입금	922,500,013,334	830,233,121,601

사채	29,974,127,888	29,964,078,673

순확정급여채무	5,164,013,644	5,220,852,785

확정급여채무	8,997,789,361	10,713,933,687

사외적립자산	(3,833,775,717)	(5,493,080,902)

이연법인세부채	2,083,535,481	1,874,630,612

기타비유동부채	151,063,515	146,995,932

종업원급여충당부채	151,063,515	146,995,932

유동부채	357,262,006,598	378,619,659,875

유동리스부채	3,509,695,366	3,414,021,702

차입금	298,706,942,379	311,753,669,648

단기차입금	74,309,079,992	87,683,691,602

유동성장기부채	224,397,862,387	224,069,978,046

매입채무 및 기타유동부채	37,627,686,956	39,404,731,714

매입채무	15,188,104,143	19,052,498,079

예수금	355,534,184	275,916,883

선수수익	22,067,126,032	19,959,242,563

선수금	10,963,010	117,074,189

부가가치세예수금	5,959,587	0

당기법인세부채	259,032,313	1,260,166,483

기타유동금융부채	17,158,649,584	22,787,070,328

미지급금	4,303,446,632	7,187,751,893

미지급비용	12,411,413,429	14,962,151,185

미지급배당금	188,672,125	175,987,732

기타금융부채	255,117,398	461,179,518

부채총계	1,322,399,918,590	1,252,892,414,726

자본과부채총계	1,753,782,759,664	1,659,172,643,001

연결 포괄손익계산서
제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 반기	제 39 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	122,470,886,228	231,261,122,746	109,225,172,199	205,660,933,637

매출원가	96,825,532,987	179,033,963,445	90,770,401,837	166,783,865,416

매출총이익	25,645,353,241	52,227,159,301	18,454,770,362	38,877,068,221

판매비와관리비	3,305,352,105	7,002,469,816	3,701,154,961	8,665,125,356

급여	1,851,152,009	3,783,235,217	1,804,535,808	3,782,962,867

퇴직급여	205,520,739	406,785,480	410,307,241	722,404,040

복리후생비	396,273,798	650,974,220	560,172,327	792,842,593

교육훈련비	18,679,776	32,527,610	48,421,872	78,725,509

여비교통비	129,361,822	252,432,504	129,193,588	230,087,416

차량유지비	27,359,159	53,527,973	12,534,153	34,447,097

통신비	18,663,672	49,983,782	35,931,303	74,402,346

세금과공과	86,046,186	176,104,522	87,084,879	179,744,059

소모품비	2,894,386	7,668,287	9,224,170	12,792,901

건물관리비	25,342,601	52,181,041	23,667,322	46,016,662

임차료	15,550,071	30,753,701	68,390,990	78,967,316

도서인쇄비	11,938,829	50,520,403	12,920,184	25,331,631

수선비	1,897,273	5,556,455	4,042,239	4,091,603

접대비	80,985,471	230,974,607	82,635,767	172,344,637

지급수수료	248,957,750	864,756,067	237,422,161	2,060,648,326

감가상각비	103,859,569	195,923,492	127,621,666	247,569,809

무형자산상각비	4,037,261	7,950,452	3,234,835	6,330,086

광고선전비	32,291,873	39,253,688	6,273,604	21,200,971

전산유지비	41,246,107	106,696,618	32,535,224	88,892,859

잡비	3,293,753	4,663,697	5,005,628	5,322,628

영업이익	22,340,001,136	45,224,689,485	14,753,615,401	30,211,942,865

금융수익	507,173,222	832,132,590	44,161,781	60,920,178

이자수익	506,827,191	828,173,559	43,482,309	56,627,706

배당금수익	346,031	3,959,031	679,472	4,292,472

금융원가	20,027,514,229	37,435,223,122	8,419,596,741	13,984,240,235

이자비용	19,453,911,878	36,599,932,814	7,335,897,043	12,900,540,537

금융지급수수료	573,602,351	835,290,308	1,083,699,698	1,083,699,698

기타수익	2,199,161,195	2,176,135,320	1,307,787,438	3,287,294,426

유형자산처분이익	134,914,301	138,293,144	257,940,704	257,940,704

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	7,459,379	0	0

이자율스왑평가이익	629,438,196	586,207,591	854,404,173	2,832,966,447

이자율스왑거래이익	6,334,669	11,599,277	102,310,230	102,310,230

잡이익	1,428,474,029	1,432,575,929	93,132,331	94,077,045

기타비용	563,973,255	841,257,613	1,480,554,858	1,409,879,172

유형자산처분손실	0	3,990,661	222,457,160	222,483,813

당기손익-공정가치금융자산평가손실	486,786,525	754,030,192	764,429,288	784,722,197

통화선도평가손실	0	0	371,844,360	270,717,626

통화선도거래손실	48,600,000	48,600,000	116,800,000	116,800,000

이자율스왑거래손실	26,062,283	26,062,283	0	131,471

기부금	2,174,410	8,224,410	2,024,016	12,024,016

잡손실	350,037	350,067	3,000,034	3,000,049

외환손익	1,719,972,692	8,458,236,281	11,286,026,297	14,938,686,187

외환차익	1,252,074,444	2,232,097,286	1,380,348,825	2,139,845,957

외화환산이익	1,087,295,075	8,510,288,479	12,372,160,537	16,514,677,854

외환차손	(286,723,947)	(908,787,173)	(1,476,564,938)	(1,775,881,138)

외화환산손실	(332,672,880)	(1,375,362,311)	(989,918,127)	(1,939,956,486)

법인세비용차감전순이익	6,174,820,761	18,414,712,941	17,491,439,318	33,104,724,249

법인세비용	176,883,629	391,154,527	412,304,286	996,498,016

반기순이익	5,997,937,132	18,023,558,414	17,079,135,032	32,108,226,233

기타포괄손익	770,381,701	14,981,188,135	24,425,481,737	32,023,633,478

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	770,381,701	14,981,188,135	24,425,481,737	32,023,633,478

표시통화환산손익	770,381,701	14,981,188,135	24,425,481,737	32,023,633,478

반기총포괄손익	6,768,318,833	33,004,746,549	41,504,616,769	64,131,859,711

반기순이익귀속

지배기업소유주지분	5,997,937,132	18,023,558,414	17,079,135,032	32,108,226,233

비지배기업소유주지분	0	0	0	0

반기총포괄이익귀속

지배기업소유주지분	6,768,318,833	33,004,746,549	41,504,616,769	64,131,859,711

비지배기업소유주지분	0	0	0	0

주당손익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	266	798	756	1,426

연결 자본변동표
제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (반기초)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	22,625,731,107	308,786,078,177	342,751,528,037	73,116,373	342,824,644,410

자본의 변동	반기순이익	0	0	0	0	32,108,226,233	32,108,226,233	0	32,108,226,233

기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	0	0	0	32,023,633,478	0	32,023,633,478	0	32,023,633,478

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,860,694,100)	(7,860,694,100)	0	(7,860,694,100)

자기주식의 처분	0	0	1,227,797,630	0	0	1,227,797,630	0	1,227,797,630

자기주식의 소각	0	0	908,763,212	0	(908,763,212)	0	0	0

비지배지분의 취득	0	68,237,523	0	0	0	68,237,523	(73,116,373)	(4,878,850)

2022.06.30 (반기말)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,573,871,941)	54,649,364,585	332,124,847,098	400,318,728,801	0	400,318,728,801

2023.01.01 (반기초)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	47,354,413,937	345,424,997,114	406,280,228,275	0	406,280,228,275

자본의 변동	반기순이익	0	0	0	0	18,023,558,414	18,023,558,414	0	18,023,558,414

기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	0	0	0	14,981,188,135	0	14,981,188,135	0	14,981,188,135

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)	0	(7,902,133,750)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.06.30 (반기말)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	62,335,602,072	355,546,421,778	431,382,841,074	0	431,382,841,074

연결 현금흐름표
제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 반기	제 39 기 반기

영업활동현금흐름	45,387,118,863	37,688,869,191

반기순이익	18,023,558,414	32,108,226,233

비용등의가산	84,925,550,521	54,090,629,513

법인세비용	391,154,527	996,498,016

이자비용	36,599,932,814	12,900,540,537

장기종업원급여	11,581,285	10,444,351

퇴직급여	1,284,041,498	1,301,839,640

감가상각비	44,422,844,498	35,540,165,290

무형자산상각비	7,950,452	6,330,086

유형자산처분손실	3,990,661	222,483,813

당기손익-공정가치금융자산평가손실	754,030,192	784,722,197

이자율스왑거래손실	26,062,283	131,471

통화선도평가손실	0	270,717,626

통화선도거래손실	48,600,000	116,800,000

외화환산손실	1,375,362,311	1,939,956,486

수익등의차감	(10,115,407,680)	(19,791,705,463)

이자수익	828,173,559	56,627,706

배당금수익	3,959,031	4,292,472

유형자산처분이익	138,293,144	257,940,704

당기손익-공정가치금융자산평가이익	7,459,379	0

이자율스왑평가이익	586,207,591	2,832,966,447

이자율스왑거래이익	11,599,277	102,310,230

잡이익	29,427,220	22,890,050

외화환산이익	8,510,288,479	16,514,677,854

영업활동 자산·부채의 증감	(10,917,840,688)	(14,780,917,203)

재고자산의 증가	(4,343,824,496)	(7,477,730,386)

매출채권의 감소(증가)	4,317,408,288	(6,425,819,059)

위탁대리점의 감소(증가)	1,896,397,949	(51,844,364)

선급금의 증가	(22,308,936)	(144,892)

선급비용의 감소(증가)	(369,057,041)	48,341,251

미수수익의 감소(증가)	1,242,713,227	(20,280,031)

기타유동수취채권의 감소(증가)	2,392,889,520	(255,167,945)

퇴직금의 지급	(3,111,329,514)	(2,957,663,978)

사외적립자산의 감소	1,770,448,964	2,037,287,692

장기종업원급여의 지급	(7,513,695)	(28,559,670)

매입채무의 증가(감소)	(4,774,564,281)	6,113,233,576

예수금의 증가(감소)	77,852,344	(32,014,463)

선수수익의 증가(감소)	1,729,767,178	(2,615,551,875)

선수금의 증가(감소)	(106,293,568)	49,375,044

미지급금의 증가(감소)	(4,443,654,080)	(2,304,751,830)

미지급비용의 감소	(7,006,553,876)	(4,579,535,190)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	36,548,676	(57,518,800)

기타금융부채의 증가(감소)	(196,767,347)	3,777,427,717

영업활동에서 발생한 현금	(36,528,741,704)	(13,937,363,889)

이자의 수취	486,005,000	66,513,666

배당금의 수취	3,959,031	4,292,472

이자의 지급	(35,756,166,327)	(13,364,585,077)

법인세의 납부(환급)	(1,262,539,408)	(643,584,950)

투자활동으로 인한 현금흐름	(70,101,159,784)	(45,785,131,140)

투자활동으로 인한 현금유입	84,339,549,416	936,273,508

단기금융상품의 처분	2,534,600,000	0

장기금융상품의 처분	2,224,389,380	28,489,640

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	0	84,435,937

단기대여금의 감소	21,500,000	7,000,000

토지의 처분	0	111,386,792

건물의 처분	0	555,805,644

선박의 처분	78,337,350,000	0

차량운반구의 처분	36,290,909	90,909,090

기타비유동수취채권의 감소	58,234,000	8,246,405

이자율스왑(자산)의 감소	1,082,322,502	0

관계기업투자의 처분	44,862,625	50,000,000

투자활동으로 인한 현금유출	(154,440,709,200)	(46,721,404,648)

단기금융상품의 취득	5,267,200,000	2,551,000,000

장기금융상품의 취득	3,272,777,544	2,790,708,345

단기대여금의 증가	111,000,000	0

당기손익-공정가치금융자산의 증가	62,392,811	0

선박의 취득	142,730,308,134	0

선박정기수리의 증가	2,554,908,018	4,640,872,887

차량운반구의 취득	255,400,225	0

집기비품의 취득	67,439,090	425,456

건설중인자산의 증가	70,083,378	36,038,229,721

회원권의 취득	0	224,980,699

기타유동수취채권의 증가	600,000	77,179,171

이자율스왑부채의 감소	0	281,208,369

통화선도(부채)의 감소	48,600,000	116,800,000

재무활동으로 인한 현금흐름	39,175,919,305	(8,744,272,945)

재무활동으로 인한 현금의 유입	238,096,760,630	123,515,523,929

단기차입금의 증가	43,530,250,000	39,077,255,000

장기차입금의 증가	194,566,510,630	84,191,131,089

자기주식의 처분	0	247,137,840

재무활동으로 인한 현금의 유출	(198,920,841,325)	(132,259,796,874)

배당금의 지급	7,860,022,190	7,826,703,250

유동리스부채의 감소	1,595,716,374	1,475,717,874

유동성장기차입금의 상환	131,857,866,161	96,907,131,900

단기차입금의 상환	57,607,236,600	26,045,365,000

비지배지분의 감소	0	4,878,850

현금및현금성자산의 환율변동효과	(391,080,245)	930,326,555

현금및현금성자산의 순증감	14,070,798,139	(15,910,208,339)

기초의 현금및현금성자산	32,531,740,439	38,034,753,315

반기말의 현금및현금성자산	46,602,538,578	22,124,544,976