KSS해운 반기보고서 (2021.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 38 기 반기말 2021.06.30 현재
제 37 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 반기말	제 37 기말

자산

비유동자산	1,242,660,907,766	997,031,514,214

유형자산	1,227,054,329,997	990,958,886,396

토지	1,761,015,820	1,710,310,860

건물	3,932,641,505	3,794,731,384

감가상각누계액	(1,338,563,916)	(1,151,052,120)

선박	1,437,915,336,011	1,047,477,358,327

감가상각누계액	(273,999,941,080)	(239,276,979,003)

정부보조금	(1,544,933,311)	0

손상차손누계액	(2,766,240,000)	(2,663,424,000)

선박정기수리	11,353,934,402	9,982,136,352

감가상각누계액	(3,739,417,291)	(2,726,749,395)

선박장비품	2,157,552,708	0

감가상각누계액(선박장비품)	(329,646,301)	0

차량운반구	385,569,625	372,287,507

감가상각누계액	(224,213,620)	(179,712,620)

집기비품	1,023,051,037	902,630,057

감가상각누계액	(869,624,917)	(821,524,954)

건설중인자산	53,337,809,325	175,056,742,366

정부보조금	0	(1,517,868,365)

무형자산	505,515,449	491,914,343

회원권	482,146,254	464,225,773

소프트웨어	23,369,195	27,688,570

관계기업투자	0	145,291,781

장기매출채권	1,223,642,377	0

기타비유동금융자산	13,877,419,943	5,435,421,694

당기손익-공정가치측정금융자산	2,646,495,755	2,553,845,227

장기금융상품	10,751,549,153	2,744,137,928

기타비유동수취채권	142,343,664	137,438,539

장기이자율스왑자산	337,031,371	0

유동자산	57,174,683,541	72,496,163,505

재고자산	16,744,949,898	10,608,600,876

매출채권	9,680,508,865	6,076,204,424

기타유동자산	1,928,418,920	1,430,705,596

위탁대리점	1,200,548,079	598,748,194

선급비용	491,553,244	680,198,111

당기법인세자산	5,111,622	0

부가세대급금	210,204,804	130,699,286

미수수익	21,001,171	21,060,005

기타유동금융자산	1,044,547,898	3,409,405,061

당기손익-공정가치측정금융자산	142,747,984	61,284,504

단기대여금	20,000,000	1,010,000,000

단기금융상품	0	84,400,000

통화선도	10,542,222	150,635,351

기타유동수취채권	871,257,692	2,103,085,206

현금및현금성자산	27,776,257,960	50,971,247,548

현금	5,726,177	3,232,200

현금성자산	27,770,531,783	50,968,015,348

자산총계	1,299,835,591,307	1,069,527,677,719

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	295,371,915,501	268,780,951,266

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(3,710,432,783)	(3,710,432,783)

자기주식	(5,552,357,823)	(5,552,357,823)

자기주식처분이익	1,861,484,716	1,861,484,716

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	7,730,775,130	(2,854,337,553)

표시통화환산손익	7,730,775,130	(2,958,456,388)

관계기업자본변동	0	104,118,835

이익잉여금(결손금)	276,301,421,618	260,295,570,066

법정적립금	5,876,470,000	5,796,470,000

임의적립금	238,300,000,000	229,200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	32,124,951,618	25,299,100,066

비지배지분	73,331,497	75,049,819

자본총계	295,445,246,998	268,856,001,085

부채

비유동부채	676,315,666,962	560,582,740,535

장기리스부채	9,784,982,094	337,559,106

장기차입금	657,409,181,522	550,583,023,638

순확정급여채무	6,251,334,997	6,298,365,105

확정급여부채	11,029,632,208	10,580,821,216

사외적립자산	(4,777,915,610)	(4,282,074,506)

국민연금전환금	(381,601)	(381,605)

이연법인세부채	1,668,577,877	1,608,094,094

기타비유동금융부채	1,042,289,728	1,598,636,078

장기이자율스왑	1,042,289,728	1,598,636,078

기타비유동부채	159,300,744	157,062,514

종업원급여충당부채	159,300,744	157,062,514

유동부채	328,074,677,347	240,088,936,099

유동금융리스부채	2,738,084,593	161,899,086

차입금	285,261,095,314	211,045,020,679

단기차입금	67,796,500,017	70,048,400,004

유동성장기부채	217,464,595,297	140,996,620,675

매입채무 및 기타유동부채	22,583,785,015	12,061,170,813

매입채무	14,311,624,239	5,790,848,484

예수금	38,342,734	27,106,201

선수수익	8,229,288,381	6,238,854,827

선수금	4,529,661	4,361,301

당기법인세부채	136,110,095	220,766,757

기타유동금융부채	17,355,602,330	16,600,078,764

미지급금	8,303,165,943	8,063,825,203

미지급비용	5,290,929,719	2,404,162,839

미지급배당금	164,636,965	142,910,680

유동성장기이자율스왑	2,931,282,782	5,555,042,810

통화선도	1,469,881	132,934,549

기타금융부채	664,117,040	301,202,683

부채총계	1,004,390,344,309	800,671,676,634

자본과부채총계	1,299,835,591,307	1,069,527,677,719

연결 포괄손익계산서
제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	78,564,721,077	142,334,167,997	52,412,523,982	114,180,326,799

운항수익	40,167,895,007	72,494,905,126	27,958,513,518	61,596,094,565

대선수익	38,208,533,616	69,502,883,194	24,302,296,047	52,371,096,504

수수료수익	131,697,190	279,784,413	151,714,417	213,135,730

기타수익(매출액)	56,595,264	56,595,264	0	0

매출원가	61,435,397,100	111,799,436,134	37,878,450,093	84,255,924,103

용역원가	61,435,397,100	111,799,436,134	37,878,450,093	84,255,924,103

매출총이익	17,129,323,977	30,534,731,863	14,534,073,889	29,924,402,696

판매비와관리비	3,640,997,926	6,631,902,490	2,759,204,961	5,962,833,054

급여	2,072,079,946	3,645,651,339	1,608,877,760	3,244,463,470

퇴직급여	181,758,772	375,859,544	169,996,954	333,819,909

복리후생비	232,378,480	431,778,977	223,725,142	443,518,067

교육훈련비	16,312,591	49,847,623	4,302,120	7,586,752

여비교통비	55,538,309	114,184,780	87,054,339	153,333,863

차량유지비	12,500,939	30,424,643	15,117,223	37,927,859

통신비	23,390,113	50,898,152	26,011,299	59,325,872

세금과공과	82,426,473	150,958,873	81,668,164	144,029,936

소모품비	1,929,795	3,491,256	3,613,744	4,806,165

건물관리비	21,708,058	46,029,682	21,783,748	45,748,076

임차료	23,929,434	60,792,743	35,280,534	71,140,543

도서인쇄비	11,624,844	20,943,015	21,714,094	60,447,099

수선비	38,096,607	38,387,953	730,234	1,139,754

접대비	83,506,277	168,758,181	81,680,988	161,446,613

지급수수료	646,207,786	1,174,949,848	243,963,226	826,969,862

감가상각비	111,417,097	205,130,644	99,845,606	192,478,383

무형자산상각비	2,551,592	5,325,247	2,685,282	5,064,971

광고선전비	13,635,302	25,966,622	10,025,453	128,447,874

전산유지비	8,766,803	29,779,767	19,367,636	37,583,770

잡비	1,238,708	2,743,601	1,761,415	3,554,216

영업이익(손실)	13,488,326,051	23,902,829,373	11,774,868,928	23,961,569,642

금융수익	(777,633,294)	28,120,579	31,313,698	150,718,084

이자수익	21,977,625	24,118,498	30,895,453	147,186,839

배당금수익	(799,610,919)	4,002,081	418,245	3,531,245

금융원가	5,711,876,909	8,453,270,250	4,771,661,146	9,276,440,902

이자비용	5,711,876,909	8,453,270,250	4,771,661,146	9,276,440,902

관계기업투자손익	103,495,926	110,960,900	(40,507,165)	(56,621,024)

관계기업투자손익	0	7,464,974	(40,507,165)	(56,621,024)

관계기업투자처분손익	103,495,926	103,495,926	0	0

기타수익	413,078,103	421,450,634	932,276,009	678,246,038

임대료수입	0	0	1,050,000	2,100,000

유형자산처분이익	0	0	18,118,401	25,246,818

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,374,509	5,374,509	6,852,409	6,852,409

통화선도평가이익	363,691,045	10,542,220	749,191,133	445,049,861

통화선도거래이익	15,000,000	16,064,651	24,900,000	24,900,000

옵션거래이익	0	0	0	33,349,460

이자율스왑평가이익	0	348,592,424	0	0

이자율스왑거래이익	2,661,698	2,661,698	0	0

잡이익	26,350,851	38,215,132	132,164,066	140,747,490

기타비용	437,998,969	445,616,472	1,159,171,170	6,805,844,512

유형자산처분손실	0	0	855,290	883,290

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,630,875	6,432,872	2,665,615	29,706,426

통화선도평가손실	0	1,469,882	0	0

통화선도거래손실	290,100,000	367,802,101	401,400,000	589,250,819

이자율스왑평가손실	101,936,931	0	464,280,098	5,880,659,765

이자율스왑거래손실	39,090,954	66,671,391	289,970,156	293,285,182

기부금	0	1,000,000	0	12,059,000

잡손실	2,240,209	2,240,226	11	30

외환손익	(301,390,394)	7,255,780,727	(1,056,823,646)	1,941,480,245

외환차익	367,798,748	758,857,702	853,694,592	1,673,473,969

외화환산이익	0	8,346,502,725	0	2,208,047,193

외환차손	(237,413,568)	(1,291,761,958)	(608,156,070)	(1,044,696,385)

외화환산손실	(431,775,574)	(557,817,742)	(1,302,362,168)	(895,344,532)

법인세비용차감전순이익(손실)	6,776,000,514	22,820,255,491	5,710,295,508	10,593,107,571

법인세비용	37,395,418	76,392,607	54,061,644	112,085,350

당기순이익(손실)	6,738,605,096	22,743,862,884	5,656,233,864	10,481,022,221

기타포괄손익	(781,522,795)	10,583,120,829	(5,646,230,196)	9,813,269,674

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(677,403,960)	10,687,239,664	(5,646,230,196)	9,813,269,674

표시통화환산손익	(677,403,960)	10,687,239,664	(5,646,230,196)	9,813,269,674

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(104,118,835)	(104,118,835)	0	0

관계기업자본변동	(104,118,835)	(104,118,835)	0	0

총포괄손익	5,957,082,301	33,326,983,713	10,003,668	20,294,291,895

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주	6,739,970,606	22,743,589,352	5,657,663,680	10,481,673,339

비지배지분	(1,365,510)	273,532	(1,429,816)	(651,118)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,958,737,146	33,328,702,035	12,348,221	20,291,778,130

총 포괄손익, 비지배지분	(1,654,845)	(1,718,322)	(2,344,553)	2,513,765

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	300	1,013	252	467

연결 자본변동표
제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	17,076,726,437	252,509,402,251	280,925,847,441	73,866,996	280,999,714,437

자본의 변동	당기순이익	10,481,673,339	10,481,673,339	(651,118)	10,481,022,221

기타포괄손익	관계기업자본변동

표시통화환산이익(손실)	9,810,104,791	9,810,104,791	3,164,883	9,813,269,674

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(6,063,964,020)	(6,063,964,020)	(6,063,964,020)

2020.06.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	26,886,831,228	256,927,111,570	295,153,661,551	76,380,761	295,230,042,312

2021.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	(2,854,337,553)	260,295,570,066	268,780,951,266	75,049,819	268,856,001,085

자본의 변동	당기순이익	22,743,589,352	22,743,589,352	273,532	22,743,862,884

기타포괄손익	관계기업자본변동	(104,118,835)	(104,118,835)	(104,118,835)

표시통화환산이익(손실)	10,689,231,518	10,689,231,518	(1,991,854)	10,687,239,664

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(6,737,737,800)	(6,737,737,800)	(6,737,737,800)

2021.06.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	7,730,775,130	276,301,421,618	295,371,915,501	73,331,497	295,445,246,998

연결 현금흐름표
제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 37 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 반기	제 37 기 반기

영업활동현금흐름	39,194,722,802	31,078,238,725

당기순이익(손실)	22,743,862,884	10,481,022,221

비용등의가산	38,727,977,028	39,703,145,731

법인세비용	76,392,607	112,085,350

이자비용	8,453,270,250	9,276,440,902

장기종업원급여	9,101,825	7,610,215

퇴직급여	1,144,340,130	1,051,997,380

감가상각비	28,039,352,981	21,504,195,875

무형자산상각비	5,325,247	5,064,971

관계기업투자손실	0	56,621,024

유형자산처분손실	0	883,290

당기손익-공정가치금융자산평가손실	6,432,872	29,706,426

이자율스왑평가손실	0	5,880,659,765

이자율스왑거래손실	66,671,391	293,285,182

통화선도평가손실	1,469,882	0

통화선도거래손실	367,802,101	589,250,819

외화환산손실	557,817,742	895,344,532

수익등의차감	(8,885,392,126)	(2,906,475,583)

이자수익	24,118,498	147,186,839

배당금수익	4,002,081	3,531,245

유형자산처분이익	0	25,246,818

통화선도평가이익	10,542,220	445,049,861

통화선도거래이익	16,064,651	24,900,000

옵션거래이익	0	33,349,460

이자율스왑평가이익	348,592,424	0

이자율스왑거래이익	2,661,698	0

관계기업투자이익	7,464,974	0

관계기업투자처분이익	103,495,926	0

잡이익	16,572,420	12,311,758

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,374,509	6,852,409

외화환산이익	8,346,502,725	2,208,047,193

영업활동 자산·부채의 증감	(4,859,520,509)	(6,434,546,089)

재고자산의 감소(증가)	(6,407,475,992)	1,342,527,270

매출채권의 감소(증가)	(4,790,780,372)	(2,579,317,121)

위탁대리점의 감소(증가)	(583,786,870)	(935,146,094)

선급금의 감소(증가)	0	117,387

선급비용의 감소(증가)	215,610,892	(5,144,176)

기타유동수취채권의 감소(증가)	1,003,733,748	499,735,548

기타비유동수취채권의 증가	(94,862,625)	0

부가세 대급금의 감소(증가)	(79,505,512)	(705,301,233)

퇴직금의 지급	(717,309,521)	(1,142,274,611)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(474,060,752)	471,573,947

국민연금전환금의 감소	0	452,700

장기종업원급여의 지급	(6,863,590)	(1,118,000)

매입채무의 증가(감소)	8,560,358,543	(1,507,825,560)

예수금의 증가(감소)	11,508,694	19,948,798

선수수익의 증가(감소)	1,912,830,674	2,084,924,752

선수금의 증가(감소)	0	(1,720,394,740)

미지급금의 증가(감소)	(4,917,524,913)	(2,211,358,900)

미지급비용의 증가(감소)	1,122,884,225	274,777,997

기타유동금융부채의 증가(감소)	385,722,862	(320,724,053)

영업활동에서 발생한 현금	(8,532,204,475)	(9,764,907,555)

이자의 수취	24,177,332	154,480,429

배당금의 수취	4,002,081	3,531,245

이자의 지급	(8,392,688,841)	(9,656,615,827)

법인세의 납부	(167,695,047)	(266,303,402)

투자활동으로 인한 현금흐름	(213,123,959,450)	(86,100,831,713)

투자활동으로 인한 현금유입	1,449,011,981	184,655,551

단기금융상품의 처분	84,400,000	112,000,000

장기금융상품의 처분	39,164	0

단기대여금의 감소	1,110,000,000	20,000,000

차량운반구의 처분	0	29,909,091

기타비유동수취채권의 감소	37,872,817	242,000

통화선도자산의 감소	166,700,000	0

매수주가지수옵션의 처분	0	22,504,460

관계기업투자의 처분	50,000,000	0

투자활동으로 인한 현금유출	(214,572,971,431)	(86,285,487,264)

단기금융상품의 증가	0	553,200,000

장기금융상품의 증가	7,928,012,630	21,815,579

단기대여금의 증가	120,000,000	0

당기손익-공정가치금융자산의 취득	85,376,538	0

토지의 취득	0	20,500,000

건물의 취득	3,807,765	53,270,660

선박의 취득	187,275,287,244	13,744,081,027

선박정기수리의 증가	1,345,538,716	2,485,655,575

선박장비품의 취득	1,644,703,668	0

차량운반구의 취득	0	2,425,995

집기비품의 취득	85,545,225	17,181,330

건설중인자산의 증가	12,098,010,771	67,130,391,753

소프트웨어의 취득	0	11,850,000

이자율스왑의 감소	3,485,988,874	1,940,884,384

통화선도자산의 증가	0	304,230,961

통화선도부채의 감소	500,700,000	0

재무활동으로 인한 현금흐름	149,482,144,617	42,741,233,677

재무활동으로 인한 현금의 유입	230,698,228,000	106,029,919,184

단기차입금의 증가	33,127,400,000	28,613,061,510

장기차입금의 증가	197,570,828,000	77,416,857,674

재무활동으로 인한 현금의 유출	(81,216,083,383)	(63,288,685,507)

배당금의 지급	6,699,439,110	6,021,390,770

유동리스부채의 감소	1,313,270,805	66,258,592

유동성장기차입금의 상환	36,846,173,468	32,169,836,145

단기차입금의 상환	36,357,200,000	25,031,200,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,252,102,443	(375,817,507)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(23,194,989,588)	(12,657,176,818)

기초현금및현금성자산	50,971,247,548	39,625,037,223

기말현금및현금성자산	27,776,257,960	26,967,860,405