KSS해운 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	6,986,435	6,986,435

당기손익-공정가치금융자산(유동)	88,088	-	-	88,088

이자율스왑	-	3,141,266	-	3,141,266

전기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	7,050,612	7,050,612

당기손익-공정가치금융자산(유동)	41,916	-	-	41,916

이자율스왑	-	3,598,965	-	3,598,965

2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	종류	수준	가치평가방법	투입변수

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3	현금흐름할인법	할인율

이자율스왑	2	시장접근법	3개월 USD LIBOR 금리

3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

나. 기타금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상장주식(MMW)	88,088	41,916

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

한국능률협회컨설팅(*)	11,851	11,519

주식회사 테크로스홀딩스(*)	128,377	124,783

한국해양진흥공사	6,986,435	7,050,612

한국선주상호보험조합(*)	118	114

KOREA MARINE ASSET EXCHANGE(*)	200,000	-

미즈호파이낸셜그룹(*)	15,427	14,991

KF POWER SHIPPING S.A.(*)	763	741

합계	7,342,971	7,202,760

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.3) 연결회사는 지배기업이 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용	당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금(*1)	22,272,268	20,150,372

직원상해보험	164,068	154,962

소계	22,436,336	20,305,334

단기금융상품	정기예금 (*2)	2,607,600	2,534,600

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).(*2) 단기외화대출 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동	유동	합계	비유동	유동	합계

보증금	84,596	-	84,596	139,244	-	139,244

미수금(*)	11,198	10,491,709	10,502,907	5,902	3,761,208	3,767,110

이행예치금(*)	-	-	-	-	897,117	897,117

합계	95,794	10,491,709	10,587,503	145,146	4,658,325	4,803,471

(*) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조). 다. 유동성 위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	합계	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년초과

리스부채	8,866,274	9,578,966	3,458,559	6,120,407	-	-

차입금	1,153,606,107	1,397,402,601	356,870,664	277,761,850	429,641,736	333,128,351

사채	29,969,082	31,482,300	988,200	30,494,100	-	-

매입채무	18,864,893	18,864,893	18,864,893	-	-	-

기타금융부채	32,436,859	32,436,859	32,436,859	-	-	-

합계	1,243,743,215	1,489,765,619	412,619,175	314,376,357	429,641,736	333,128,351

전기말	장부금액	합계	1년 이하	1년~3년	3년~5년	5년초과

리스부채	10,247,097	10,852,995	3,654,603	7,168,295	30,097	-

차입금	1,054,303,100	1,272,232,745	348,194,387	288,148,366	384,029,715	251,860,277

사채	29,964,079	31,729,350	988,200	30,741,150	-	-

매입채무	19,052,498	19,052,498	19,052,498	-	-	-

기타금융부채	22,787,070	22,787,070	22,787,070	-	-	-

합계	1,136,353,844	1,356,654,658	394,676,758	326,057,811	384,059,812	251,860,277

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급액을 포함하고 있으며, 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당분기말 현재 금융보증계약으로 인해 1년 이내에 지급을 요구받을 수있는 최대 금액은 9,974,557천원(전기말: 10,234,454천원)입니다(주석 20 참조).