KSS해운 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 41 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 40 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

비유동자산	1,566,545,633,852	1,466,901,214,862

유형자산	1,528,218,851,223	1,435,449,303,994

토지	1,539,290,663	1,481,754,922

건물	3,367,172,952	3,567,347,355

감가상각누계액	(1,626,116,397)	(1,892,137,741)

선박	1,977,753,658,275	1,810,541,064,572

감가상각누계액	460,313,540,859	382,218,316,788

정부보조금(선박)	1,614,366,442	1,635,844,875

선박손상차손누계액	1,190,891,204	1,313,898,600

선박정기수리	17,061,682,334	13,243,488,610

감가상각누계액	7,080,017,498	6,790,382,319

선박장비품	0	635,429,704

감가상각누계액	0	(571,886,731)

차량운반구	429,173,244	417,180,510

감가상각누계액	187,908,335	160,716,683

집기비품	886,913,986	792,265,639

감가상각누계액	806,199,496	732,533,595

건설중인자산	0	86,490,014

무형자산	1,498,645,685	820,717,713

회원권	1,476,731,330	792,985,991

소프트웨어	21,914,355	27,731,722

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	124,582,604	1,144,814,304

종속ㆍ관계기업투자	124,582,604	1,144,814,304

기타비유동금융자산	36,703,554,340	29,486,378,851

당기손익-공정가치금융자산	7,301,184,528	7,071,213,240

장기금융상품	29,251,969,089	21,860,770,467

기타비유동수취채권	150,400,723	94,921,334

장기이자율스왑자산	0	459,473,810

유동자산	168,427,335,747	118,816,604,080

재고자산	20,326,004,723	17,543,376,327

매출채권	23,580,598,982	17,974,711,016

기타유동자산	8,450,378,791	6,313,576,794

위탁대리점	1,414,451,001	987,709,551

선급비용	6,863,357,494	5,190,221,009

당기법인세자산	13,939,318	0

부가가치세대급금	158,630,978	135,646,234

기타유동금융자산	19,319,000,329	14,827,829,432

당기손익-공정가치금융자산	4,037,393,292	221,889,933

단기대여금	100,000,000	0

단기금융상품	3,167,040,000	12,249,279,370

기타유동수취채권	1,702,786,658	539,115,262

미수수익	9,467,300,195	438,221,067

유동이자율스왑자산	844,480,184	1,379,323,800

현금및현금성자산	96,751,352,922	62,157,110,511

현금	1,695,129	870,319

현금성자산	96,749,657,793	62,156,240,192

자산총계	1,734,972,969,599	1,585,717,818,942

자본

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(3,571,729,348)	(1,598,012,159)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(1,973,717,189)	0

기타포괄손익누계액	59,941,261,745	52,844,913,701

표시통화환산손익	59,941,261,745	52,844,913,701

이익잉여금	373,482,056,289	355,516,749,267

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	332,800,000,000	319,900,000,000

미처분이익잉여금	34,885,586,289	29,820,279,267

자본총계	444,901,740,222	421,813,802,345

부채

비유동부채	948,741,093,230	840,722,824,326

장기리스부채	7,573,515,505	0

장기차입금	931,694,214,921	832,950,169,262

순확정급여채무	7,439,249,456	5,873,943,628

확정급여채무	11,267,535,540	8,945,653,771

사외적립자산	3,828,286,084	3,071,710,143

이연법인세부채	1,826,964,070	1,768,610,576

기타비유동부채	207,149,278	130,100,860

종업원급여충당부채	207,149,278	130,100,860

유동부채	341,330,136,147	323,181,192,271

유동리스부채	20,714,997,320	83,395,117

차입금및사채	250,493,022,744	259,039,394,504

단기차입금	61,725,200,022	65,837,529,155

단기사채	30,170,161,765	0

유동성장기부채	158,597,660,957	193,201,865,349

매입채무 및 기타유동부채	48,659,839,898	46,577,875,070

매입채무	20,264,108,677	14,302,706,648

예수금	298,642,531	301,003,960

선수수익	20,836,616,553	24,561,542,408

선수금	7,260,472,137	7,412,622,054

당기법인세부채	100,766,622	111,675,682

기타유동금융부채	21,361,509,563	17,368,851,898

미지급금	6,716,254,653	4,472,177,696

미지급비용	14,165,259,264	12,335,303,559

미지급 배당금	202,901,458	188,672,100

기타금융부채	277,094,188	372,698,543

부채총계	1,290,071,229,377	1,163,904,016,597

자본과부채총계	1,734,972,969,599	1,585,717,818,942

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	131,607,475,585	381,153,663,480	101,974,505,527	308,378,194,693

매출원가	99,278,800,410	291,149,764,220	78,460,606,114	236,168,424,238

매출총이익	32,328,675,175	90,003,899,260	23,513,899,413	72,209,770,455

판매비와관리비	4,273,463,993	11,656,024,387	2,801,107,021	8,742,333,879

급여	2,305,544,398	6,382,024,791	1,549,093,425	4,659,853,436

퇴직급여	201,151,844	606,515,532	185,741,087	545,245,255

복리후생비	284,381,383	693,491,583	199,858,902	715,484,726

교육훈련비	18,381,691	61,512,572	13,887,081	42,825,051

여비교통비	179,853,541	519,717,932	100,690,209	294,770,617

차량유지비	12,816,872	47,928,434	12,941,357	65,130,200

통신비	9,217,953	45,912,231	12,113,345	54,967,826

세금과공과	61,894,470	473,046,573	141,407,020	306,163,410

소모품비	3,382,842	7,943,908	1,137,004	5,013,507

건물관리비	30,516,131	95,417,229	29,872,388	78,544,831

임차료	32,708,167	68,578,167	300,000	8,756,988

도서인쇄비	12,753,928	80,876,791	24,642,748	70,590,735

수선비	0	18,182	0	5,556,455

접대비	96,088,014	275,422,277	78,415,814	272,758,272

지급수수료	857,237,649	1,823,162,369	301,370,238	1,145,178,367

감가상각비	89,932,896	272,824,758	94,195,126	266,111,168

무형자산상각비	3,510,818	11,067,440	4,026,288	11,976,740

광고선전비	27,508,816	59,612,699	27,120,178	65,783,866

전산유지비	45,659,635	129,126,901	23,886,975	126,113,593

잡비	922,945	1,824,018	407,836	1,508,836

영업이익	28,055,211,182	78,347,874,873	20,712,792,392	63,467,436,576

금융수익	849,087,670	2,304,291,997	548,075,850	1,378,500,106

이자수익	828,258,611	2,282,849,938	548,075,850	1,374,887,106

배당금수익	20,829,059	21,442,059	0	3,613,000

금융원가	20,643,008,251	61,900,319,924	19,719,871,670	56,267,384,828

이자비용	19,939,587,510	60,797,839,901	19,538,842,070	55,251,064,920

금융지급수수료	703,420,741	1,102,480,023	181,029,600	1,016,319,908

기타수익	2,566,642,235	2,801,235,456	227,308,102	10,178,827,812

유형자산처분이익	1,303,828,514	1,318,191,150	0	7,958,921,449

당기손익-공정가치금융자산평가이익	29,124,111	39,416,843	0	7,459,379

이자율스왑평가이익	0	95,567,873	141,808,092	728,015,683

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,154,226,552	1,154,226,552	0	0

이자율스왑거래이익	(79,188,431)	(120,722,547)	(85,486,264)	(97,085,541)

잡이익	274,627	73,110,491	13,746	1,387,345,760

기타비용	837,895,363	984,793,431	1,246,955,029	2,087,845,636

유형자산처분손실	0	8,000	0	3,973,661

무형자산처분손실	6,600,000	68,762,517	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	414,812,469	240,689,091	1,192,955,022	1,946,985,214

통화선도거래손실	0	0	0	48,600,000

이자율스왑평가손실	(247,482,800)	0	0	0

이자율스왑거래손실	0	0	0	(26,062,283)

기부금	169,000,000	672,527,728	54,000,000	62,224,410

잡손실	94	2,806,095	7	68

외환손익	(14,323,066,115)	5,712,472,762	4,982,464,796	12,472,289,270

외환차익	1,389,817,313	3,131,184,726	450,681,254	2,087,330,882

외화환산이익	(16,456,760,055)	5,909,157,122	5,348,324,877	12,833,433,917

외환차손	64,483,506	787,755,079	335,096,863	1,074,154,883

외화환산손실	(808,360,133)	2,540,114,007	481,444,472	1,374,320,646

법인세비용차감전순이익	(4,333,028,642)	26,280,761,733	5,503,814,441	29,141,823,300

법인세비용(수익)	153,135,348	413,320,961	96,674,532	243,048,428

분기순이익	4,486,163,990	(25,867,440,772)	(5,407,139,909)	(28,898,774,872)

기타포괄손익	(23,558,226,658)	7,096,348,044	10,794,239,041	25,195,184,739

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(23,558,226,658)	7,096,348,044	10,794,239,041	25,195,184,739

표시통화환산손익	(23,558,226,658)	7,096,348,044	10,794,239,041	25,195,184,739

분기총포괄손익	(28,044,390,648)	32,963,788,816	16,201,378,950	54,093,959,611

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	(199)	1,146	239	1,280

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	46,229,814,389	342,685,454,830	402,367,408,596

자본의 변동

분기순이익	0	0	0	0	28,898,774,872	28,898,774,872

기타포괄손익	0	0	0	25,195,184,739	0	25,195,184,739

표시통화환산손익	0	0	0	25,195,184,739	0	25,195,184,739

소유주와의 거래	0	0	0	0	7,902,133,750	7,902,133,750

연차배당	0	0	0	0	7,902,133,750	7,902,133,750

기타자본거래	0	0	0	0	0	0

합병으로 인한 자본조정	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (분기말)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	71,424,999,128	363,682,095,952	448,559,234,457

2024.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	52,844,913,701	355,516,749,267	421,813,802,345

자본의 변동

분기순이익	0	0	0	0	25,867,440,772	25,867,440,772

기타포괄손익	0	0	0	7,096,348,044	0	7,096,348,044

표시통화환산손익	0	0	0	7,096,348,044	0	7,096,348,044

소유주와의 거래	0	0	0	0	7,902,133,750	7,902,133,750

연차배당	0	0	0	0	7,902,133,750	7,902,133,750

기타자본거래	0	0	(1,973,717,189)	0	0	(1,973,717,189)

합병으로 인한 자본조정	0	0	(1,973,717,189)	0	0	(1,973,717,189)

2024.09.30 (분기말)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	59,941,261,745	373,482,056,289	444,901,740,222

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동현금흐름	75,247,655,401	65,315,558,846

분기순이익	25,867,440,772	28,898,774,872

비용등의가산	140,401,433,142	124,649,202,704

법인세비용	413,320,961	243,048,428

이자비용	60,797,839,901	55,251,064,920

장기종업원급여	21,862,044	12,582,432

퇴직급여	2,500,210,090	1,669,523,497

감가상각비	73,806,481,062	64,061,064,883

무형자산상각비	11,067,440	11,976,740

유형자산처분손실	8,000	3,973,661

무형자산처분손실	68,762,517	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	240,689,091	1,946,985,214

통화선도거래손실	0	48,600,000

이자율스왑거래손실	0	(26,062,283)

잡손실	1,078,029	0

외화환산손실	2,540,114,007	1,374,320,646

수익등의차감	10,969,205,014	23,032,843,295

이자수익	2,282,849,938	1,374,887,106

배당금수익	21,442,059	3,613,000

유형자산처분이익	1,318,191,150	7,958,921,449

이자율스왑평가이익	95,567,873	728,015,683

이자율스왑거래이익	(120,722,547)	(97,085,541)

잡이익	27,630,930	29,427,220

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(39,416,843)	(7,459,379)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,154,226,552	0

외화환산이익	5,909,157,122	12,833,433,917

영업활동 자산·부채의 증감	(20,799,802,014)	(11,158,574,571)

재고자산의 증가	(1,230,522,727)	(3,413,239,105)

매출채권의 증가	(7,176,851,561)	(9,068,856,765)

위탁대리점의 감소(증가)	(192,028,323)	1,744,927,021

선급금의 증가	0	422,377,727

선급비용의 증가	1,192,526,489	177,064,817

기타유동수취채권의 감소(증가)	(8,577,486,025)	727,990,187

퇴직금의 지급	(1,932,140,037)	(3,627,225,714)

사외적립자산의 감소	312,984,720	1,966,326,975

장기종업원급여의 지급	0	(12,266,795)

매입채무의 증가(감소)	2,706,189,139	(2,404,134,243)

예수금의 증가(감소)	(34,910,272)	80,266,492

선수금의 증가(감소)	(945,702,376)	7,111,479,312

선수수익의 증가(감소)	(3,725,246,936)	979,944,710

미지급금의 증가(감소)	181,789,104	(2,751,875,304)

미지급비용의 증가(감소)	1,294,535,805	(1,911,095,982)

기타금융부채의 감소	(264,901,299)	(13,879,187)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(22,984,737)	32,506,371

영업활동으로 발생한 현금	(59,252,211,485)	(54,041,000,864)

이자수취	2,001,120,666	872,115,781

배당금수취	21,442,059	3,613,000

이자지급	61,175,561,352	53,838,801,882

법인세납부	(99,212,858)	(1,077,927,763)

투자활동으로 인한 현금흐름	(34,504,524,488)	(40,098,619,830)

투자활동으로부터의 현금유입	129,938,800,859	128,218,923,490

단기금융상품의 처분	12,249,279,370	9,646,079,312

장기금융상품의 처분	1,600,288,453	2,224,435,102

단기대여금의 감소	129,500,000	0

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	30,568,477,547	0

차량운반구의 처분	14,363,636	7,200,000

선박의 처분	77,365,915,244	114,546,950,000

회원권의 처분	462,818,182	0

기타비유동수취채권의 감소	0	3,284,000

이자율스왑(자산)의 감소	1,227,747,245	1,706,428,451

관계기업투자의 처분	0	44,862,625

정부보조금의 수령	0	39,684,000

종속기업의 합병에 따른 순현금흐름	6,320,411,182	0

투자활동으로부터의 현금유출	164,443,325,347	168,317,543,320

단기금융상품의 취득	(2,738,000,000)	(19,875,057,795)

장기금융상품의 취득	(8,864,987,746)	(3,072,777,544)

단기대여금의 증가	(130,000,000)	0

당기손익-공정가치금융자산의 증가	34,031,853,081	546,333,042

건물의 취득	(4,414,370)	0

선박의 취득	(110,083,923,137)	(142,776,681,579)

선박정기수리의 증가	7,103,921,719	1,312,034,257

차량운반구의 취득	(53,165,331)	(255,400,225)

건설중인자산의 증가	(49,253,918)	(430,058,878)

회원권의 취득	1,366,606,045	0

소프트웨어의 취득	(4,500,000)	0

기타비유동수취채권의 증가	12,700,000	600,000

통화선도(부채)의 감소	0	48,600,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(4,872,146,860)	(18,476,831,710)

재무활동으로 인한 현금유입	232,914,232,000	256,722,100,806

단기차입금의 증가	61,633,932,000	90,797,158,176

장기차입금의 증가	135,139,650,000	165,924,942,630

유동성장기차입금의 증가	6,008,850,000	0

사채의 증가	30,131,800,000	0

재무활동으로 인한 현금유출	237,786,378,860	275,198,932,516

배당금의 지급	(7,860,273,480)	(7,860,022,190)

유동리스부채의 감소	12,769,864,376	80,691,647

유동성장기차입금의 상환	151,047,579,804	154,873,255,279

단기차입금의 상환	(66,108,661,200)	(112,384,963,400)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,276,741,642)	(417,986,190)

현금및현금성자산의 순증감	34,594,242,411	6,322,121,116

기초의 현금및현금성자산	62,157,110,511	23,781,563,083

분기말의 현금및현금성자산	96,751,352,922	30,103,684,199