KSS해운 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 41 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 40 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 3분기말	제 40 기말

자산

비유동자산	1,566,525,553,597	1,522,336,072,209

유형자산	1,528,261,707,428	1,491,364,453,599

토지	1,595,935,147	1,556,771,034

건물	3,350,017,561	3,737,021,734

감가상각누계액, 건물	1,626,116,397	1,966,160,351

선박	1,977,753,658,275	1,896,075,253,767

감가상각누계액	460,313,540,859	413,777,351,228

정부보조금(선박)	1,614,366,442	1,635,844,875

선박손상차손누계액	1,190,891,204	1,163,636,800

선박정기수리	17,061,682,334	16,821,209,971

감가상각누계액	7,080,017,498	8,807,101,642

선박장비품	0	635,429,704

감가상각누계액, 기타유형자산	0	571,886,731

차량운반구	429,173,244	416,454,237

감가상각누계액	187,908,335	160,413,653

집기비품	890,281,098	874,698,788

감가상각누계액	806,199,496	756,480,370

건설중인자산	0	86,490,014

무형자산	1,498,645,685	820,717,713

회원권	1,476,731,330	792,985,991

소프트웨어	21,914,355	27,731,722

관계기업투자	0	0

기타비유동금융자산	36,765,200,484	29,825,995,848

당기손익-공정가치금융자산	7,333,231,800	7,380,952,641

장기금융상품	29,253,163,020	21,861,884,898

기타비유동수취채권	178,805,664	123,684,499

장기이자율스왑자산	0	459,473,810

이연법인세자산	0	324,905,049

유동자산	169,323,167,652	133,698,807,421

재고자산	20,326,004,723	19,158,781,376

매출채권	23,358,257,019	21,100,097,001

기타유동자산	8,450,378,791	6,948,207,753

위탁대리점	1,414,451,001	1,223,108,139

선급비용	6,863,357,494	5,589,453,380

당기법인세자산	13,939,318	0

부가가치세대급금	158,630,978	135,646,234

기타유동금융자산	19,321,182,173	16,855,298,573

당기손익-공정가치금융자산	4,037,393,292	221,889,933

단기대여금	100,000,000	99,500,000

단기금융상품	3,167,040,000	12,249,279,370

기타유동수취채권	1,704,968,502	2,467,084,403

미수수익	9,467,300,195	438,221,067

유동이자율스왑자산	844,480,184	1,379,323,800

현금및현금성자산	97,867,344,946	69,636,422,718

현금	3,426,459	1,167,180

현금성자산	97,863,918,487	69,635,255,538

자산총계	1,735,848,721,249	1,656,034,879,630

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	445,583,603,363	420,480,242,387

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,525,449,059	3,525,449,059

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본잉여금	68,237,523	68,237,523

기타자본	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	60,852,996,541	53,741,089,102

표시통화환산손익	60,852,996,541	53,741,089,102

이익잉여금	371,229,789,598	353,238,336,061

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	332,800,000,000	319,900,000,000

미처분이익잉여금	32,633,319,598	27,541,866,061

자본총계	445,583,603,363	420,480,242,387

부채

비유동부채	948,923,161,970	899,623,608,900

장기리스부채	7,573,515,505	3,386,621,863

장기차입금	931,694,214,921	887,542,825,712

순확정급여채무	7,621,318,196	6,740,263,504

확정급여채무	11,449,604,280	10,718,349,381

사외적립자산	3,828,286,084	3,978,085,877

이연법인세부채	1,826,964,070	1,768,610,576

기타비유동부채	207,149,278	185,287,245

종업원급여충당부채	207,149,278	185,287,245

유동부채	341,341,955,916	335,931,028,343

유동리스부채	20,714,997,320	3,533,641,271

차입금	250,493,022,744	262,821,085,376

단기차입금	61,725,200,022	65,837,529,155

단기사채	30,170,161,765	0

유동성장기부채	158,597,660,957	196,983,556,221

매입채무 및 기타유동부채	48,660,780,476	49,893,329,618

매입채무	20,264,108,677	17,061,946,288

예수금	299,583,109	335,862,343

선수수익	20,836,616,553	24,561,542,408

선수금	7,260,472,137	7,933,978,579

당기법인세부채	100,766,622	111,675,682

기타유동금융부채	21,372,388,754	19,571,296,396

미지급금	6,678,279,121	5,442,413,666

미지급비용	14,165,259,264	13,238,384,286

미지급 배당금	202,901,458	188,672,100

기타금융부채	325,948,911	701,826,344

부채총계	1,290,265,117,886	1,235,554,637,243

자본과 부채	1,735,848,721,249	1,656,034,879,630

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	131,608,927,752	381,191,469,682	113,504,631,506	344,765,754,252

매출원가	99,243,028,839	291,045,068,190	88,710,667,565	267,744,631,010

매출총이익	32,365,898,913	90,146,401,492	24,793,963,941	77,021,123,242

판매비와관리비	4,310,611,025	11,787,677,112	3,406,964,811	10,409,434,627

급여	2,315,990,232	6,417,448,496	1,883,314,777	5,666,549,994

퇴직급여	201,151,844	606,515,532	209,381,744	616,167,224

복리후생비	288,286,284	709,742,480	327,177,901	978,152,121

교육훈련비	18,381,691	61,512,572	21,390,700	53,918,310

여비교통비	183,728,063	528,371,035	120,608,330	373,040,834

차량유지비	12,816,872	47,928,434	12,296,917	65,824,890

통신비	10,040,558	50,310,633	13,499,917	63,483,699

세금과공과	61,912,258	475,375,614	162,672,177	338,776,699

소모품비	3,408,766	8,153,595	1,175,350	8,843,637

건물관리비	31,898,598	99,468,598	30,780,731	82,961,772

임차료	43,242,435	99,712,730	10,831,931	41,585,632

도서인쇄비	12,922,531	84,266,020	25,112,447	75,632,850

수선비	0	18,182	0	5,556,455

접대비	96,600,685	284,537,133	93,167,633	324,142,240

지급수수료	861,841,113	1,832,442,717	326,703,005	1,191,459,072

감가상각비	89,973,496	278,223,964	113,047,581	308,971,073

무형자산상각비	3,510,818	11,067,440	4,026,288	11,976,740

광고선전비	27,508,816	59,612,699	27,120,178	66,373,866

전산유지비	45,659,635	129,126,901	23,886,975	130,583,593

잡비	1,736,330	3,842,337	770,229	5,433,926

영업이익	28,055,287,888	78,358,724,380	21,386,999,130	66,611,688,615

금융수익	849,092,632	2,304,712,141	548,810,895	1,380,943,485

이자수익	828,260,439	2,282,853,223	548,817,273	1,376,990,832

배당금수익	20,832,193	21,858,918	(6,378)	3,952,653

금융원가	20,643,008,251	61,900,319,924	20,908,627,342	58,343,850,464

이자비용	19,939,587,510	60,797,839,901	20,727,597,742	57,327,530,556

금융지급수수료	703,420,741	1,102,480,023	181,029,600	1,016,319,908

기타수익	2,571,864,676	2,826,188,117	455,508,353	2,631,643,673

유형자산처분이익	1,303,828,514	1,318,191,150	0	138,293,144

당기손익-공정가치금융자산평가이익	25,911,097	53,002,791	6,190,606	13,649,985

이자율스왑평가이익	0	95,567,873	141,808,092	728,015,683

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,154,226,552	1,154,226,552	0	0

이자율스왑거래이익	79,188,431	120,722,547	85,486,264	97,085,541

잡이익	8,710,082	84,477,204	222,023,391	1,654,599,320

기타비용	824,309,415	988,006,445	1,428,610,944	2,269,868,557

유형자산처분손실	0	8,000	0	3,990,661

무형자산처분손실	6,600,000	68,762,517	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	401,226,521	243,902,105	1,194,986,342	1,949,016,534

통화선도거래손실	0	0	0	48,600,000

이자율스왑평가손실	247,482,800	0	0	0

이자율스왑거래손실	0	0	0	26,062,283

기부금	169,000,000	672,527,728	64,000,000	72,224,410

잡손실	94	2,806,095	169,624,602	169,974,669

외환손익	(14,323,066,115)	5,712,472,762	5,298,577,547	13,756,813,828

외환차익	1,389,817,313	3,131,184,726	711,014,435	2,943,111,721

외화환산이익	(16,456,760,055)	5,909,157,122	5,631,661,563	14,141,950,042

외환차손	64,483,506	787,755,079	455,720,679	1,364,507,852

외화환산손실	(808,360,133)	2,540,114,007	588,377,772	1,963,740,083

법인세비용차감전순이익	(4,314,138,585)	26,313,771,031	5,352,657,639	23,767,370,580

법인세비용(수익)	147,703,724	420,183,744	481,848,047	873,002,574

분기순이익	(4,461,842,309)	25,893,587,287	4,870,809,592	22,894,368,006

기타포괄손익	(23,463,746,763)	7,111,907,439	12,294,139,325	27,275,327,460

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(23,463,746,763)	7,111,907,439	12,294,139,325	27,275,327,460

표시통화환산손익	(23,463,746,763)	7,111,907,439	12,294,139,325	27,275,327,460

분기총포괄손익	(27,925,589,072)	33,005,494,726	17,164,948,917	50,169,695,466

분기순이익귀속

지배기업소유주지분	(4,461,842,309)	25,893,587,287	4,870,809,592	22,894,368,006

분기총포괄손익귀속

지배기업소유주지분	(27,925,589,072)	33,005,494,726	17,164,948,917	50,169,695,466

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	(198)	1,147	216	1,014

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	47,354,413,937	345,424,997,114	406,280,228,275	0	406,280,228,275

자본의 변동

분기순이익	0	0	0	0	22,894,368,006	22,894,368,006	0	22,894,368,006

기타포괄손익	0	0	0	27,275,327,460	0	27,275,327,460	0	27,275,327,460

표시통화환산이익(손실)	0	0	0	27,275,327,460	0	27,275,327,460	0	27,275,327,460

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	7,902,133,750	7,902,133,750	0	7,902,133,750

연차배당	0	0	0	0	7,902,133,750	7,902,133,750	0	7,902,133,750

2023.09.30 (분기말)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	74,629,741,397	360,417,231,370	448,547,789,991	0	448,547,789,991

2024.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	53,741,089,102	353,238,336,061	420,480,242,387	0	420,480,242,387

자본의 변동

분기순이익	0	0	0	0	25,893,587,287	25,893,587,287	0	25,893,587,287

기타포괄손익	0	0	0	7,111,907,439	0	7,111,907,439	0	7,111,907,439

표시통화환산이익(손실)	0	0	0	7,111,907,439	0	7,111,907,439	0	7,111,907,439

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	7,902,133,750	7,902,133,750	0	7,902,133,750

연차배당	0	0	0	0	7,902,133,750	7,902,133,750	0	7,902,133,750

2024.09.30 (분기말)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	60,852,996,541	371,229,789,598	445,583,603,363	0	445,583,603,363

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 3분기	제 40 기 3분기

영업활동현금흐름	75,204,811,430	69,622,944,079

분기순이익	25,893,587,287	22,894,368,006

비용등의가산	140,416,908,145	133,745,703,945

법인세비용	420,183,744	873,002,574

이자비용	60,797,839,901	57,327,530,556

장기종업원급여	21,862,044	17,371,927

퇴직급여	2,500,210,090	2,033,134,120

감가상각비	73,811,880,268	69,675,454,330

무형자산상각비	11,067,440	11,976,740

유형자산처분손실	8,000	3,990,661

무형자산처분손실	68,762,517	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	243,902,105	1,949,016,534

통화선도거래손실	0	48,600,000

이자율스왑거래손실	0	(26,062,283)

잡손실	1,078,029	(184,175,863)

외화환산손실	2,540,114,007	1,963,740,083

수익등의차감	10,983,211,106	16,529,365,100

이자수익	2,282,853,223	1,376,990,832

배당금수익	21,858,918	3,952,653

유형자산처분이익	1,318,191,150	138,293,144

이자율스왑평가이익	95,567,873	728,015,683

이자율스왑거래이익	(120,722,547)	(97,085,541)

잡이익	27,630,930	29,427,220

당기손익-공정가치금융자산평가이익	53,002,791	13,649,985

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,154,226,552	0

외화환산이익	5,909,157,122	14,141,950,042

영업활동 자산·부채의 증감	(20,863,818,772)	(13,553,517,745)

재고자산의 증가	(1,230,522,727)	(4,121,915,076)

매출채권의 증가	(8,358,321,134)	(10,102,843,119)

위탁대리점의 감소(증가)	(192,028,323)	1,679,895,668

선급금의 증가	0	(420,220,709)

선급비용의 증가	(1,192,526,489)	(575,728,354)

기타유동수취채권의 감소(증가)	(8,406,119,486)	2,771,554,909

퇴직금의 지급	(1,932,140,037)	(3,909,751,513)

사외적립자산의 감소	312,984,720	2,028,823,965

장기종업원급여의 지급	0	(12,266,795)

매입채무의 증가(감소)	3,535,551,076	(2,676,748,098)

예수금의 증가(감소)	(36,525,992)	85,497,586

선수금의 증가(감소)	(945,702,376)	7,180,031,086

선수수익의 증가(감소)	(3,725,246,936)	655,753,690

미지급금의 증가(감소)	333,364,683	(3,475,633,578)

미지급비용의 증가(감소)	1,359,717,811	(2,690,115,572)

기타금융부채의 감소	(363,318,825)	(2,358,206)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(22,984,737)	32,506,371

영업활동에서 발생한 현금	(59,258,654,124)	(56,934,245,027)

이자수취	2,001,123,951	874,219,507

배당금수취	21,858,918	3,952,653

이자지급	61,175,561,352	55,918,429,180

법인세납부	(106,075,641)	(1,893,988,007)

투자활동으로 인한 현금흐름	(40,825,000,700)	(78,047,913,494)

투자활동으로부터의 현금유입	123,618,324,647	92,118,215,637

단기금융상품의 처분	12,249,279,370	9,646,079,312

장기금융상품의 처분	1,600,223,423	2,224,677,249

단기대여금의 감소	129,500,000	21,500,000

차량운반구의 처분	14,363,636	39,200,000

선박의 처분	77,365,915,244	78,337,350,000

회원권의 처분	462,818,182	0

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	30,568,477,547	0

기타비유동수취채권의 감소	0	58,434,000

이자율스왑(자산)의 감소	1,227,747,245	1,706,428,451

관계기업투자의 처분	0	44,862,625

정부보조금의 수령	0	39,684,000

투자활동으로부터의 현금유출	164,443,325,347	170,166,129,131

단기금융상품의 취득	(2,738,000,000)	(19,875,057,795)

장기금융상품의 취득	(8,864,987,746)	(3,350,212,104)

단기대여금의 증가	(130,000,000)	(111,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	34,031,853,081	546,333,042

건물의 취득	(4,414,370)	0

선박의 취득	(110,083,923,137)	(142,921,519,979)

선박정기수리의 증가	7,103,921,719	2,559,908,018

차량운반구의 취득	(53,165,331)	(255,400,225)

집기비품의 취득	0	(67,439,090)

건설중인자산의 증가	(49,253,918)	(430,058,878)

회원권의 취득	(1,366,606,045)	0

소프트웨어의 취득	(4,500,000)	0

기타비유동수취채권의 증가	12,700,000	600,000

통화선도(부채)의 감소	0	48,600,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(4,872,146,860)	11,643,245,781

재무활동으로 인한 현금의 유입	232,914,232,000	293,631,700,806

단기차입금의 증가	61,633,932,000	91,497,158,176

장기차입금의 증가	135,139,650,000	202,134,542,630

유동성장기차입금의 증가	6,008,850,000	0

사채의 증가	30,131,800,000	0

재무활동으로 인한 현금의 유출	237,786,378,860	281,988,455,025

배당금의 지급	(7,860,273,480)	(7,860,022,190)

유동리스부채의 감소	12,769,864,376	2,553,909,842

유동성장기차입금의 상환	151,047,579,804	157,539,559,593

단기차입금의 상환	66,108,661,200	114,034,963,400

현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,276,741,642)	(551,721,628)

현금및현금성자산의 순증감	28,230,922,228	2,666,554,738

기초의 현금및현금성자산	69,636,422,718	32,531,740,439

분기말의 현금및현금성자산	97,867,344,946	35,198,295,177