KSS해운 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 40 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 1분기말	제 40 기말

자산

비유동자산	1,655,959,589,080	1,466,901,214,862

유형자산	1,623,727,667,020	1,435,449,303,994

토지	1,571,018,996	1,481,754,922

건물	3,436,578,153	3,567,347,355

감가상각누계액	(1,553,164,736)	(1,892,137,741)

선박	2,068,882,662,820	1,810,541,064,572

감가상각누계액	454,775,689,196	382,218,316,788

정부보조금(선박)	1,687,667,804	1,635,844,875

선박손상차손누계액	1,215,438,219	1,313,898,600

선박정기수리	18,528,448,260	13,243,488,610

감가상각누계액	10,064,281,058	6,790,382,319

선박장비품	0	635,429,704

감가상각누계액	0	571,886,731

차량운반구	438,019,495	417,180,510

감가상각누계액	142,562,700	160,716,683

집기비품	910,149,123	792,265,639

감가상각누계액	803,505,910	732,533,595

건설중인자산	203,099,796	86,490,014

무형자산	599,845,132	820,717,713

회원권	574,650,067	792,985,991

소프트웨어	25,195,065	27,731,722

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	127,150,540	1,144,814,304

종속ㆍ관계기업투자	127,150,540	1,144,814,304

기타비유동금융자산	31,504,926,388	29,486,378,851

당기손익-공정가치측정금융자산	6,447,949,888	7,071,213,240

장기금융상품	24,657,207,525	21,860,770,467

기타비유동수취채권	107,985,457	94,921,334

장기이자율스왑자산	291,783,518	459,473,810

유동자산	106,825,607,601	118,816,604,080

재고자산	20,785,642,753	17,543,376,327

매출채권	16,942,528,607	17,974,711,016

기타유동자산	16,284,190,187	6,751,797,861

위탁대리점	3,083,462,701	987,709,551

선급비용	7,171,891,980	5,190,221,009

당기법인세자산	352,596,481	0

부가세대급금	253,647,221	135,646,234

미수수익	5,422,591,804	438,221,067

기타유동금융자산	2,458,120,830	14,389,608,365

당기손익-공정가치측정금융자산	207,810,365	221,889,933

단기금융상품	0	12,249,279,370

기타유동수취채권	778,825,674	539,115,262

유동이자율스왑자산	1,471,484,791	1,379,323,800

현금및현금성자산	50,355,125,224	62,157,110,511

현금	3,644,516	870,319

현금성자산	50,351,480,708	62,156,240,192

자산총계	1,762,785,196,681	1,585,717,818,942

자본

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(3,571,729,348)	(1,598,012,159)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(1,973,717,189)	0

기타포괄손익누계액	69,506,172,631	52,844,913,701

표시통화환산손익	69,506,172,631	52,844,913,701

이익잉여금(결손금)	359,437,364,767	355,516,749,267

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	332,800,000,000	319,900,000,000

미처분이익잉여금	20,840,894,767	29,820,279,267

자본총계	440,421,959,586	421,813,802,345

부채

비유동부채	959,793,601,408	840,722,824,326

장기리스부채	18,464,576,567	0

장기차입금 및 사채	932,447,935,688	832,950,169,262

장기차입금	932,447,935,688	832,950,169,262

순확정급여채무	6,823,892,544	5,873,943,628

확정급여채무	10,760,158,266	8,945,653,771

사외적립자산	3,936,265,722	3,071,710,143

이연법인세부채	1,864,622,014	1,768,610,576

기타비유동부채	192,574,595	130,100,860

종업원급여충당부채	192,574,595	130,100,860

유동부채	362,569,635,687	323,181,192,271

유동리스부채	20,468,032,622	83,395,117

차입금	266,550,136,030	259,039,394,504

단기차입금	61,451,161,620	65,837,529,155

유동성장기부채	205,098,974,410	193,201,865,349

매입채무 및 기타유동부채	49,449,279,486	46,577,875,070

매입채무	17,492,652,729	14,302,706,648

예수금	689,781,365	301,003,960

선수수익	20,594,812,225	24,561,542,408

선수금	10,672,033,167	7,412,622,054

당기법인세부채	109,600,861	111,675,682

기타유동금융부채	25,992,586,688	17,368,851,898

미지급금	5,660,384,311	4,472,177,696

미지급비용	12,005,911,011	12,335,303,559

미지급배당금	8,090,805,864	188,672,100

기타금융부채	235,485,502	372,698,543

부채총계	1,322,363,237,095	1,163,904,016,597

자본과부채총계	1,762,785,196,681	1,585,717,818,942

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기 1분기	제 40 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	112,724,489,475	112,724,489,475	96,944,161,599	96,944,161,599

매출원가	88,146,754,306	88,146,754,306	71,110,195,719	71,110,195,719

매출총이익	24,577,735,169	24,577,735,169	25,833,965,880	25,833,965,880

판매비와관리비	3,672,173,653	3,672,173,653	3,132,755,117	3,132,755,117

급여	1,822,300,908	1,822,300,908	1,593,614,277	1,593,614,277

퇴직급여	203,907,845	203,907,845	177,624,085	177,624,085

복리후생비	280,618,360	280,618,360	198,899,199	198,899,199

교육훈련비	16,305,026	16,305,026	12,672,334	12,672,334

여비교통비	136,805,942	136,805,942	92,868,523	92,868,523

차량유지비	18,934,921	18,934,921	24,829,684	24,829,684

통신비	23,994,616	23,994,616	28,216,327	28,216,327

세금과공과	333,519,453	333,519,453	84,803,740	84,803,740

소모품비	1,773,814	1,773,814	1,407,837	1,407,837

건물관리비	39,415,202	39,415,202	24,355,500	24,355,500

임차료	18,095,000	18,095,000	4,025,008	4,025,008

도서인쇄비	59,957,534	59,957,534	38,008,967	38,008,967

수선비	18,182	18,182	3,659,182	3,659,182

접대비	91,127,123	91,127,123	132,955,366	132,955,366

지급수수료	482,235,170	482,235,170	558,869,752	558,869,752

감가상각비	90,894,807	90,894,807	81,369,819	81,369,819

무형자산상각비	3,719,372	3,719,372	3,913,191	3,913,191

광고선전비	3,713,000	3,713,000	6,371,815	6,371,815

전산유지비	44,376,305	44,376,305	63,679,511	63,679,511

잡비	461,073	461,073	611,000	611,000

영업이익	20,905,561,516	20,905,561,516	22,701,210,763	22,701,210,763

금융수익	835,441,473	835,441,473	324,637,538	324,637,538

이자수익	834,828,473	834,828,473	321,024,538	321,024,538

배당금수익	613,000	613,000	3,613,000	3,613,000

금융원가	20,300,613,695	20,300,613,695	16,561,701,839	16,561,701,839

이자비용	20,034,792,251	20,034,792,251	16,300,013,882	16,300,013,882

금융지급수수료	265,821,444	265,821,444	261,687,957	261,687,957

기타수익	351,579,961	351,579,961	7,837,023,013	7,837,023,013

유형자산처분이익	14,362,636	14,362,636	7,824,007,148	7,824,007,148

당기손익-공정가치금융자산평가이익	19,493,509	19,493,509	7,459,379	7,459,379

이자율스왑평가이익	270,537,197	270,537,197	0	0

이자율스왑거래이익	5,015,202	5,015,202	5,264,608	5,264,608

잡이익	42,171,417	42,171,417	291,878	291,878

기타비용	1,302,820,398	1,302,820,398	320,497,962	320,497,962

유형자산처분손실	0	0	3,973,661	3,973,661

무형자산처분손실	62,162,517	62,162,517	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,239,579,326	1,239,579,326	267,243,667	267,243,667

이자율스왑평가손실	0	0	43,230,605	43,230,605

기부금	0	0	6,050,000	6,050,000

잡손실	1,078,555	1,078,555	29	29

외환손익	11,424,549,143	11,424,549,143	5,907,829,452	5,907,829,452

외환차익	648,324,902	648,324,902	621,479,078	621,479,078

외화환산이익	12,885,564,623	12,885,564,623	6,371,081,035	6,371,081,035

외환차손	73,229,327	73,229,327	525,393,929	525,393,929

외화환산손실	2,036,111,055	2,036,111,055	559,336,732	559,336,732

법인세비용차감전순이익	11,913,698,000	11,913,698,000	19,888,500,965	19,888,500,965

법인세비용(수익)	90,948,750	90,948,750	56,277,348	56,277,348

분기순이익	11,822,749,250	11,822,749,250	19,832,223,617	19,832,223,617

기타포괄손익	16,661,258,930	16,661,258,930	12,030,675,455	12,030,675,455

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	16,661,258,930	16,661,258,930	12,030,675,455	12,030,675,455

표시통화환산손익	16,661,258,930	16,661,258,930	12,030,675,455	12,030,675,455

분기총포괄손익	28,484,008,180	28,484,008,180	31,862,899,072	31,862,899,072

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	524	524	878	878

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	46,229,814,389	342,685,454,830	402,367,408,596

자본의 변동	분기순이익	0	0	0	0	19,832,223,617	19,832,223,617

기타포괄손익	표시통화환산손익	0	0	0	12,030,675,455	0	12,030,675,455

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

기타자본거래	합병으로 인한 자본조정	0	0	0	0	0	0

2023.03.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	58,260,489,844	354,615,544,697	426,328,173,918

2024.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	52,844,913,701	355,516,749,267	421,813,802,345

자본의 변동	분기순이익	0	0	0	0	11,822,749,250	11,822,749,250

기타포괄손익	표시통화환산손익	0	0	0	16,661,258,930	0	16,661,258,930

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

기타자본거래	합병으로 인한 자본조정	0	0	(1,973,717,189)	0	0	(1,973,717,189)

2024.03.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	69,506,172,631	359,437,364,767	440,421,959,586

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기 1분기	제 40 기 1분기

영업활동현금흐름	20,044,096,448	11,987,868,040

분기순이익	11,822,749,250	19,832,223,617

비용등의가산	46,175,234,035	35,952,742,480

법인세비용	90,948,750	56,277,348

이자비용	20,034,792,251	16,300,013,882

장기종업원급여	7,287,355	4,194,144

퇴직급여	833,403,364	556,507,833

감가상각비	21,866,152,016	18,158,051,417

무형자산상각비	3,719,372	3,913,191

유형자산처분손실	0	3,973,661

무형자산처분손실	62,162,517	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,239,579,326	267,243,667

이자율스왑평가손실	0	43,230,605

잡손실	1,078,029	0

외화환산손실	2,036,111,055	559,336,732

수익등의차감	14,030,414,640	14,532,449,708

이자수익	834,828,473	321,024,538

배당금수익	613,000	3,613,000

유형자산처분이익	14,362,636	7,824,007,148

이자율스왑평가이익	270,537,197	0

이자율스왑거래이익	5,015,202	5,264,608

당기손익-공정가치금융자산평가이익	19,493,509	7,459,379

외화환산이익	12,885,564,623	6,371,081,035

영업활동 자산·부채의 증감	(4,657,593,632)	(13,438,163,697)

재고자산의 증가	(1,632,049,191)	(2,738,365,447)

매출채권의 감소	7,532,031,452	2,332,034,936

위탁대리점의 감소(증가)	(1,764,295,926)	462,966,595

선급비용의 증가	(1,377,011,676)	(241,528,512)

기타유동수취채권의 증가	(3,502,142,338)	(10,075,360,826)

퇴직금의 지급	(663,920,690)	(2,506,961,024)

사외적립자산의 감소	96,215,150	69,108,160

장기종업원급여의 지급	0	(6,242,095)

매입채무의 감소	(575,997,394)	(465,049,326)

예수금의 증가	356,442,579	462,335,760

선수금의 증가	2,355,980,784

선수수익의 증가(감소)	(4,129,793,317)	3,181,493,168

미지급금의 증가(감소)	425,934,464	(33,455,730)

미지급비용의 감소	(1,328,609,094)	(3,590,572,904)

기타금융부채의 감소	(332,377,454)	(113,754,546)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(118,000,981)	(174,811,906)

영업활동으로 발생한 현금	(19,265,878,565)	(15,826,484,652)

이자의 수취	845,346,115	275,353,258

배당금의 수취	613,000	613,000

이자의 지급	(20,002,159,565)	(15,757,784,683)

법인세의 납부	(109,678,115)	(344,666,227)

투자활동으로 인한 현금흐름	(37,349,217,560)	(39,375,148,842)

투자활동으로 인한 현금유입	19,195,146,667	39,253,611,001

단기금융상품의 처분	12,249,279,370	2,534,600,000

장기금융상품의 처분	0	43,899

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	33,573,082	0

차량운반구의 처분	14,363,636	0

선박의 처분	0	36,209,600,000

회원권의 처분	162,818,182	0

기타비유동수취채권의 감소	0	484,000

이자율스왑(자산)의 감소	414,701,215	508,883,102

종속기업의 합병에 따른 순현금흐름	6,320,411,182	0

투자활동으로 인한 현금유출	56,544,364,227	78,628,759,843

단기금융상품의 취득	0	2,591,600,000

장기금융상품의 취득	1,837,920,000	1,552,656,601

당기손익-공정가치금융자산의 증가	0	38,712,672

건물의 취득	4,414,370	0

선박의 취득	51,884,259,507	70,584,387,785

선박정기수리의 증가	2,619,882,813	476,271,024

차량운반구의 취득	53,165,331	37,108,017

건설중인자산의 증가	144,722,206	3,348,023,744

재무활동으로 인한 현금흐름	5,741,889,860	33,511,737,500

재무활동으로 인한 현금유입	43,924,000,000	126,749,245,206

단기차입금의 증가	4,540,000,000	30,372,250,000

장기차입금의 증가	39,384,000,000	96,376,995,206

재무활동으로 인한 현금유출	38,182,110,140	93,237,507,706

리스부채의 상환	2,902,251,641	26,675,926

유동성장기차입금의 상환	25,635,302,099	57,899,588,480

단기차입금의 상환	9,644,556,400	35,311,243,300

현금및현금성자산의 환율변동효과	(238,754,035)	1,035,377,469

현금및현금성자산의 순증감	(11,801,985,287)	7,159,834,167

기초의 현금및현금성자산	62,157,110,511	23,781,563,083

분기말의 현금및현금성자산	50,355,125,224	30,941,397,250