KSS해운 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 41 기 반기말 2024.06.30 현재
제 40 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 반기말	제 40 기말

자산

비유동자산	1,740,057,709,009	1,466,901,214,862

유형자산	1,705,780,405,663	1,435,449,303,994

토지	1,620,477,864	1,481,754,922

건물	3,544,768,615	3,567,347,355

감가상각누계액	(1,656,972,301)	(1,892,137,741)

선박	2,132,728,094,352	1,810,541,064,572

감가상각누계액	493,592,373,412	382,218,316,788

정부보조금(선박)	1,719,647,214	1,635,844,875

선박손상차손누계액	1,253,702,683	1,313,898,600

선박정기수리	20,955,905,119	13,243,488,610

감가상각누계액	12,494,137,254	6,790,382,319

선박장비품	0	635,429,704

감가상각누계액	0	(571,886,731)

차량운반구	451,809,238	417,180,510

감가상각누계액	172,435,047	160,716,683

집기비품	933,692,701	792,265,639

감가상각누계액	836,979,959	732,533,595

건설중인자산	57,271,905,644	86,490,014

무형자산	619,399,351	820,717,713

회원권	592,741,218	792,985,991

소프트웨어	26,658,133	27,731,722

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	131,153,497	1,144,814,304

종속ㆍ관계기업투자	131,153,497	1,144,814,304

기타비유동금융자산	33,526,750,498	29,486,378,851

당기손익-공정가치금융자산	7,669,336,950	7,071,213,240

장기금융상품	25,734,961,095	21,860,770,467

기타비유동수취채권	122,452,453	94,921,334

장기이자율스왑자산	0	459,473,810

유동자산	124,155,896,516	118,816,604,080

재고자산	20,652,639,461	17,543,376,327

매출채권	15,851,679,590	17,974,711,016

기타유동자산	7,635,742,641	6,313,576,794

위탁대리점	613,749,077	987,709,551

선급금	599,373,300	0

선급비용	6,204,556,593	5,190,221,009

당기법인세자산	5,923,370	0

부가가치세대급금	212,140,301	135,646,234

기타유동금융자산	38,670,311,693	14,827,829,432

당기손익-공정가치금융자산	31,157,323,399	221,889,933

단기대여금	29,999,996	0

단기금융상품	3,334,080,000	12,249,279,370

기타유동수취채권	582,921,943	539,115,262

미수수익	2,079,195,763	438,221,067

유동이자율스왑자산	1,486,790,592	1,379,323,800

매각예정자산	1,287,197,587	0

현금및현금성자산	40,058,325,544	62,157,110,511

현금	4,542,999	870,319

현금성자산	40,053,782,545	62,156,240,192

자산총계	1,864,213,605,525	1,585,717,818,942

자본

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(3,571,729,348)	(1,598,012,159)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(1,973,717,189)	0

기타포괄손익누계액	83,499,488,403	52,844,913,701

표시통화환산손익	83,499,488,403	52,844,913,701

이익잉여금(결손금)	377,968,220,279	355,516,749,267

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	332,800,000,000	319,900,000,000

미처분이익잉여금	39,371,750,279	29,820,279,267

자본총계	472,946,130,870	421,813,802,345

부채

비유동부채	961,207,498,037	840,722,824,326

장기리스부채	13,545,544,982	0

장기차입금	938,426,983,913	832,950,169,262

순확정급여채무	7,108,106,901	5,873,943,628

확정급여채무	10,937,680,061	8,945,653,771

사외적립자산	3,829,573,160	3,071,710,143

이연법인세부채	1,923,324,104	1,768,610,576

장기매입채무및기타비유동부채	203,538,137	130,100,860

장기매입채무	3,676,198	0

종업원급여충당부채	199,861,939	130,100,860

유동부채	430,059,976,618	323,181,192,271

유동리스부채	21,445,168,086	83,395,117

차입금및사채	344,756,098,652	259,039,394,504

단기차입금	72,948,015,210	65,837,529,155

단기사채	30,131,799,997	0

유동성장기부채	241,676,283,445	193,201,865,349

매입채무 및 기타유동부채	46,015,343,991	46,577,875,070

매입채무	13,848,194,316	14,302,706,648

예수금	299,476,899	301,003,960

선수수익	20,859,662,325	24,561,542,408

선수금	11,008,010,451	7,412,622,054

당기법인세부채	137,226,385	111,675,682

기타유동금융부채	17,706,139,504	17,368,851,898

미지급금	3,819,698,968	4,472,177,696

미지급비용	13,365,013,636	12,335,303,559

미지급 배당금	202,901,441	188,672,100

기타금융부채	318,525,459	372,698,543

부채총계	1,391,267,474,655	1,163,904,016,597

자본과부채총계	1,864,213,605,525	1,585,717,818,942

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 41 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 반기	제 40 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	136,821,698,420	249,546,187,895	109,459,527,567	206,403,689,166

매출원가	103,724,209,504	191,870,963,810	86,597,622,405	157,707,818,124

매출총이익	33,097,488,916	57,675,224,085	22,861,905,162	48,695,871,042

판매비와관리비	3,710,386,741	7,382,560,394	2,808,471,741	5,941,226,858

급여	2,254,179,485	4,076,480,393	1,517,145,734	3,110,760,011

퇴직급여	201,455,843	405,363,688	181,880,083	359,504,168

복리후생비	128,491,840	409,110,200	316,726,625	515,625,824

교육훈련비	26,825,855	43,130,881	16,265,636	28,937,970

여비교통비	203,058,449	339,864,391	101,211,885	194,080,408

차량유지비	16,176,641	35,111,562	27,359,159	52,188,843

통신비	12,699,662	36,694,278	14,638,154	42,854,481

세금과공과	77,632,650	411,152,103	79,952,650	164,756,390

소모품비	2,787,252	4,561,066	2,468,666	3,876,503

건물관리비	25,485,896	64,901,098	24,316,943	48,672,443

임차료	17,775,000	35,870,000	4,431,980	8,456,988

도서인쇄비	8,165,329	68,122,863	7,939,020	45,947,987

수선비	0	18,182	1,897,273	5,556,455

접대비	88,207,140	179,334,263	61,387,092	194,342,458

지급수수료	483,689,550	965,924,720	284,938,377	843,808,129

감가상각비	91,997,055	182,891,862	90,546,223	171,916,042

무형자산상각비	3,837,250	7,556,622	4,037,261	7,950,452

광고선전비	28,390,883	32,103,883	32,291,873	38,663,688

전산유지비	39,090,961	83,467,266	38,547,107	102,226,618

잡비	440,000	901,073	490,000	1,101,000

영업이익	29,387,102,175	50,292,663,691	20,053,433,421	42,754,644,184

금융수익	619,762,854	1,455,204,327	505,786,718	830,424,256

이자수익	619,762,854	1,454,591,327	505,786,718	826,811,256

배당금수익	0	613,000	0	3,613,000

금융원가	20,956,697,978	41,257,311,673	19,985,811,319	36,547,513,158

이자비용	20,823,460,140	40,858,252,391	19,412,208,968	35,712,222,850

금융지급수수료	133,237,838	399,059,282	573,602,351	835,290,308

기타수익	1,544,198,764	926,012,601	2,157,727,302	9,951,519,710

유형자산처분이익	0	14,362,636	134,914,301	7,958,921,449

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,404,501,927	454,229,312	0	7,459,379

이자율스왑평가이익	72,513,476	343,050,673	629,438,196	586,207,591

이자율스왑거래이익	(36,518,914)	(41,534,116)	(6,334,669)	(11,599,277)

잡이익	30,664,447	72,835,864	1,387,040,136	1,387,332,014

기타비용	505,263,174	838,317,448	563,623,250	840,890,607

유형자산처분손실	8,000	8,000	0	3,973,661

무형자산처분손실	0	62,162,517	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	269,813,202	486,786,525	754,030,192

통화선도거래손실	0	0	48,600,000	48,600,000

이자율스왑거래손실	0	0	26,062,283	26,062,283

기부금	503,527,728	503,527,728	2,174,410	8,224,410

잡손실	1,727,446	2,806,001	32	61

외환손익	8,610,989,734	20,035,538,877	1,581,995,022	7,489,824,474

외환차익	1,093,042,511	1,741,367,413	1,015,170,550	1,636,649,628

외화환산이익	9,480,352,554	22,365,917,177	1,114,028,005	7,485,109,040

외환차손	650,042,246	723,271,573	213,664,091	739,058,020

외화환산손실	1,312,363,085	3,348,474,140	333,539,442	892,876,174

법인세비용차감전순이익	18,700,092,375	30,613,790,375	3,749,507,894	23,638,008,859

법인세비용(수익)	169,236,863	260,185,613	90,096,548	146,373,896

반기순이익	18,530,855,512	30,353,604,762	3,659,411,346	23,491,634,963

기타포괄손익	13,993,315,772	30,654,574,702	2,370,270,243	14,400,945,698

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	13,993,315,772	30,654,574,702	2,370,270,243	14,400,945,698

표시통화환산손익	13,993,315,772	30,654,574,702	2,370,270,243	14,400,945,698

반기총포괄손익	32,524,171,284	61,008,179,464	6,029,681,589	37,892,580,661

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	821.0	1,344.0	162.0	1,040.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 41 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	46,229,814,389	342,685,454,830	402,367,408,596

자본의 변동

반기순이익	0	0	0	0	23,491,634,963	23,491,634,963

기타포괄손익	0	0	0	14,400,945,698	0	14,400,945,698

표시통화환산손익	0	0	0	14,400,945,698	0	14,400,945,698

소유주와의 거래	0	0	0	0	7,902,133,750	7,902,133,750

연차배당	0	0	0	0	7,902,133,750	7,902,133,750

기타자본거래	0	0	0	0	0	0

합병으로 인한 자본조정	0	0	0	0	0	0

2023.06.30 (반기말)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	60,630,760,087	358,274,956,043	432,357,855,507

2024.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	52,844,913,701	355,516,749,267	421,813,802,345

자본의 변동

반기순이익	0	0	0	0	30,353,604,762	30,353,604,762

기타포괄손익	0	0	0	30,654,574,702	0	30,654,574,702

표시통화환산손익	0	0	0	30,654,574,702	0	30,654,574,702

소유주와의 거래	0	0	0	0	7,902,133,750	7,902,133,750

연차배당	0	0	0	0	7,902,133,750	7,902,133,750

기타자본거래	0	0	(1,973,717,189)	0	0	(1,973,717,189)

합병으로 인한 자본조정	0	0	(1,973,717,189)	0	0	(1,973,717,189)

2024.06.30 (반기말)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	83,499,488,403	377,968,220,279	472,946,130,870

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 41 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 41 기 반기	제 40 기 반기

영업활동현금흐름	59,605,454,293	42,160,430,161

반기순이익	30,353,604,762	23,491,634,963

비용등의가산	94,686,540,880	79,425,754,585

법인세비용	260,185,613	146,373,896

이자비용	40,858,252,391	35,712,222,850

장기종업원급여	14,574,700	8,388,289

퇴직급여	1,666,806,727	1,113,015,662

감가상각비	48,197,628,939	40,712,261,126

무형자산상각비	7,556,622	7,950,452

유형자산처분손실	8,000	3,973,661

무형자산처분손실	62,162,517	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	269,813,202	754,030,192

통화선도거래손실	0	48,600,000

이자율스왑거래손실	0	26,062,283

잡손실	1,078,029	0

외화환산손실	3,348,474,140	892,876,174

수익등의차감	24,701,929,171	16,909,148,212

이자수익	1,454,591,327	826,811,256

배당금수익	613,000	3,613,000

유형자산처분이익	14,362,636	7,958,921,449

이자율스왑평가이익	343,050,673	586,207,591

이자율스왑거래이익	(41,534,116)	(11,599,277)

잡이익	27,630,930	29,427,220

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(454,229,312)	(7,459,379)

외화환산이익	22,365,917,177	7,485,109,040

영업활동 자산·부채의 증감	(1,716,063,439)	(8,679,772,637)

재고자산의 증가	(1,394,794,631)	(3,921,313,619)

매출채권의 감소	7,421,065,291	2,416,526,262

위탁대리점의 감소	644,402,533	1,978,072,112

선급금의 증가	599,349,420	0

선급비용의 증가	289,569,415	127,117,202

기타유동수취채권의 증가	(203,570,118)	(458,335,085)

퇴직금의 지급	(1,374,197,150)	(2,948,554,175)

사외적립자산의 감소	257,302,650	1,707,951,975

장기종업원급여의 지급	0	(7,513,695)

매입채무의 감소	(3,910,220,189)	(4,358,497,580)

예수금의 증가(감소)	(34,075,922)	73,189,930

선수금의 증가	2,785,641,695	0

선수수익의 증가(감소)	(3,828,761,802)	2,032,086,758

미지급금의 감소	(664,552,215)	(2,378,633,968)

미지급비용의 감소	(192,055,097)	(2,552,310,411)

기타금융부채의 감소	(256,835,569)	(171,872,615)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(76,494,080)	36,548,676

영업활동으로 발생한 현금	(39,016,698,739)	(35,168,038,538)

이자수취	1,476,374,899	484,642,697

배당금수취	613,000	3,613,000

이자지급	40,594,575,508	34,864,129,181

법인세납부	100,888,870	(792,165,054)

투자활동으로 인한 현금흐름	(130,222,774,457)	(32,370,987,842)

투자활동으로부터의 현금유입	21,350,479,770	120,443,408,507

단기금융상품의 처분	12,249,279,370	2,534,600,000

장기금융상품의 처분	1,600,288,453	2,224,389,380

단기대여금의 감소	129,500,000	0

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	55,060,970	0

차량운반구의 처분	14,363,636	7,200,000

선박의 처분	0	114,546,950,000

회원권의 처분	162,818,182	0

기타비유동수취채권의 감소	0	3,084,000

이자율스왑(자산)의 감소	818,757,977	1,082,322,502

관계기업투자의 처분	0	44,862,625

종속기업의 합병에 따른 순현금흐름	6,320,411,182	0

투자활동으로부터의 현금유출	151,573,254,227	152,814,396,349

단기금융상품의 취득	(2,738,000,000)	(5,267,200,000)

장기금융상품의 취득	(4,340,100,000)	(3,072,777,544)

단기대여금의 증가	(60,000,000)	0

당기손익-공정가치금융자산의 증가	30,000,000,000	62,392,811

건물의 취득	(4,414,370)	0

선박의 취득	(52,408,553,167)	(142,730,308,134)

선박정기수리의 증가	4,776,916,396	1,307,034,257

차량운반구의 취득	(53,165,331)	(255,400,225)

건설중인자산의 증가	(57,187,604,963)	(70,083,378)

소프트웨어의 취득	(4,500,000)	0

기타비유동수취채권의 증가	0	600,000

통화선도(부채)의 감소	0	48,600,000

재무활동으로 인한 현금흐름	48,888,187,732	6,348,367,359

재무활동으로 인한 현금유입	149,615,732,000	201,887,160,630

단기차입금의 증가	38,423,932,000	43,530,250,000

장기차입금의 증가	81,060,000,000	158,356,910,630

사채의 증가	30,131,800,000	0

재무활동으로 인한 현금유출	100,727,544,268	195,538,793,271

배당금의 지급	(7,860,273,480)	(7,860,022,190)

유동리스부채의 감소	7,796,431,904	53,572,533

유동성장기차입금의 상환	52,538,734,084	130,117,961,948

단기차입금의 상환	(32,532,104,800)	(57,507,236,600)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(369,652,535)	(323,383,008)

현금및현금성자산의 순증감	(22,098,784,967)	15,814,426,670

기초의 현금및현금성자산	62,157,110,511	23,781,563,083

반기말의 현금및현금성자산	40,058,325,544	39,595,989,753