KSS해운 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2020년 03월 31일 현재
전분기 : 2019년 03월 31일 현재
주식회사 케이에스에스해운

1. 일반사항

주식회사 케이에스에스해운(이하 "회사")은 1984년 6월 27일에 설립되어 해상화물운송업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 7월 1일자로 회사의 상호를 한국특수선 주식회사에서 현재의 상호로 변경하였습니다.본사는 서울특별시 종로구 인사동길에 위치하고 있으며, 부산시 중구 중앙대로에 지점을 보유하고 있습니다. 회사는 2017년 10월 26일 유가증권시장 에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

박종규	4,085,386	18.19	4,085,386	18.19

㈜케이에스에스해운 우리사주조합	2,720,277	12.11	2,751,884	12.25

케이에스에스해운 사내근로복지기금	1,577,416	7.02	1,577,416	7.02

기타	14,076,047	62.68	14,044,440	62.54

자기주식(*)	726,754	-	726,754	-

합계	23,185,880	100	23,185,880	100

(*) 자기주식은 지분율 산정 시 제외하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로, 관계기업투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하며, 관계기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 관계기업투자에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개 정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	종류	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	201,998	-

금융부채	이자율스왑	-	12,107,328	-

통화선도	-	304,141	-

합계	-	12,411,469	-

전기말	종류	공정가치

수준1	수준2	수준3

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	229,039	-

통화선도	-	242,751	-

매수주가지수옵션	-	3,397	-

합계	475,187	-

금융부채	매도주가지수옵션	-	14,243	-

이자율스왑	-	7,083,985	-

합계	-	7,098,228	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종류	가치평가방법	투입변수

금융자산	통화선도	선도환율	이자율

매수주가지수옵션	옵션모델	주가지수

당기손익-공정가치금융자산(유동)	운용사 고시기준가	-

합계

금융부채	매도주가지수옵션	옵션모델	주가지수

이자율스왑	현금흐름할인	이자율

통화선도	선도환율	이자율

합계

(3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수익증권	201,998	229,039

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

한국능률협회㈜	1,226	0.15	6,130	11,113	10,524

테크로스㈜	25,000	0.09	100,000	120,382	114,002

한국해양진흥공사	465,803	0.08	2,329,015	2,496,651	2,364,324

합계	2,435,145	2,628,146	2,488,850

상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용	당분기말	전기말

장기금융상품	선박금융상환관련예치금	916,950	868,350

장기금융상품	직원상해보험관련예치금	5,000	-

단기금융상품	정기예금	-	112,000

합계	921,950	980,350

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

보증금	51,967	-	51,931	-

미수금	-	3,379,066	-	1,170,250

이행예치금	-	1,842,886	-	1,018,700

합계	51,967	5,221,952	51,931	2,188,950

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

연료유	7,450,234	4,964,621

윤활유	1,453,416	1,353,964

선용품	1,470,948	1,392,985

기타	3,031,652	2,895,942

합계	13,406,250	10,607,512

7. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)	주된사업장	결산월	관계의성격	측정방법

종속기업	㈜케이에스에스마린	100	대한민국	12월	선박관리	원가법

관계기업	㈜ 울산마리타임	29.5	대한민국	6월	해운대리업	지분법

YANBIAN DONGLONGTRANSPORTATION	45.5	중국	6월	육상운송	지분법

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 투자내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	취득원가	당분기말	전기말

순자산 지분가액	장부금액	순자산 지분가액	장부금액

종속기업	㈜ 케이에스에스마린	200,000	742,543	209,403	761,824	198,304

관계기업	㈜울산마리타임	14,750	220,557	220,557	236,671	236,671

YANBIAN DONGLONGTRANSPORTATION(*)	668,880	-	-	-	-

합계	883,630	963,100	429,960	998,495	434,975

(*) 자본잠식 상태로 취득금액 전액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기초	지분법손익	표시통화환산손익	당분기말

㈜ 케이에스에스마린	198,304	-	11,099	209,403

㈜울산마리타임	236,671	(16,114)	-	220,557

합계	434,975	(16,114)	11,099	429,960

회사명	전기초	지분법손익	표시통화환산손익	전분기말

㈜케이에스에스마린	191,505	-	3,374	194,879

㈜울산마리타임	258,878	(2,861)	-	256,017

합계	450,383	(2,861)	3,374	450,896

(4) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

㈜ 케이에스에스마린	1,806,370	1,063,827	742,543	508,512	(19,281)	(19,281)

㈜울산마리타임	3,260,230	2,512,579	747,651	241,346	(54,623)	(54,623)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

㈜케이에스에스마린	2,131,965	1,370,141	761,824	446,179	80,626	80,626

㈜울산마리타임	3,353,461	2,551,187	802,274	279,111	(9,702)	(9,702)

8. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	유형자산(*)	무형자산

당기초	877,450,200	510,640

취득	19,242,471	11,850

처분 및 폐기	(628)	-

감가상각/상각	(10,471,997)	(2,380)

대체 등	1,282,824	-

표시통화환산	49,316,052	28,912

당분기말	936,818,922	549,022

(*) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석10 참조).

전분기	유형자산(*)	무형자산

전기초	855,036,964	482,580

취득	1,493,231	17,930

처분 및 폐기	(866,728)	-

감가상각/상각	(9,837,647)	(2,102)

대체 등	857,635	-

표시통화환산	14,960,023	8,781

전분기말	861,643,478	507,189

(*) 사용권자산이 포함되어 있습니다(주석10 참조).

(2) 회사는 국적취득조건부 나용선방식으로 도입한 선박 중 GAS FRIEND 등 9척 에 대하여 원선주를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 보증금액은 USD 106,502,000와 JPY 324,000,000 입니다 . 또한, 회사는 건조중인 선박 3척에 대하여 USD 159,510,000 의 원금상환 채무이행보증을 제공하고 있습니다 (주석18 참조). (3) 국적취득조건부 나용선방식으로 도입한 선박(장부금액: 865,137,220천원)은 모두 선박금융관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 또한, 보유중인 선박 2척(장부금액: 9,170,389천원, 주석11 참조) 및 건물(장부금액: 1,168,787천원, 주석11,18 참조) 이 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

9. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	배부처	누적 수령금액	회계처리	정부보조금 내용

건설중인자산	한국해양진흥공사	1,671,150	자산차감	친환경선박 전환 지원

(2) 당분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기초	표시통화환산	당분기말

건설중인자산	1,615,246	90,403	1,705,649

10. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

선박	865,137,220	825,752,599

건물	500,849	508,351

합 계	865,638,069	826,260,950

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	72,753,638	66,952,565

비유동	472,299,866	462,511,233

합 계	545,053,504	529,463,798

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리 스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

선박	10,033,633	8,954,715

건물	35,071	36,286

합 계	10,068,704	8,991,001

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,711,501	6,160,619

단기 및 소액 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	993,193	1,839,678

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1 8,57 8백만원 (전분기: 20,862백만원) 입 니 다 .

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	용도	연이자율(%)	당분기말	전기말

㈜하나은행	운영자금	1M LIBOR + SP	11,064,530	10,478,090

한국산업은행	운영자금	LIBOR(SWAP RATE)+ SP	13,448,600	12,735,800

단기한도대출기준금리 + SP	-	3,100,000

소계	13,448,600	15,835,800

한국수출입은행	운영자금	3M LIBOR + SP	9,780,800	9,262,400

㈜국민은행	운영자금	금융채 AAA등급 채권시장수익률+SP	20,000,000	20,000,000

㈜신한은행	운영자금	CD유통수익률 + SP	5,000,000	-

합계	59,293,930	55,576,290

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	용도	연이자율(%)	당분기말	전기말	만기일	상환방법

SIBIU SEA CARRIERS S.A.	운영자금	LIBOR(3M) + SP	13,107,223	13,859,767	2020-09-20	분할상환

우리종합금융㈜	운영자금	신용등급별 금리 + SP	5,000,000	5,000,000	2021-11-01	만기일시

케이비캐피탈㈜	운영자금	신용등급별 금리 + SP	5,000,000	5,000,000	2021-11-01	만기일시

㈜디지비캐피탈	운영자금	신용등급별 금리 + SP	5,000,000	5,000,000	2021-11-01	만기일시

수협은행	운영자금	COFIX + SP	9,166,667	10,000,000	2022-12-05	분할상환

㈜신한은행(*1)	운영자금	금융채 금리 + SP	2,500,000	-	2023-02-11	분할상환

KF POWER SHIPPING S.A.(*2)	운영자금	LIBOR(3M) + SP	27,634,848	-	2023-02-28	분할상환

한국산업은행	시설자금	산금채 금리 + SP	3,090,000	3,090,000	2025-10-30	분할상환

합계	70,498,738	41,949,767

차감: 유동성장기차입금	(21,146,440)	(17,296,680)

장기차입금	49,352,298	24,653,087

(*1) 회사의 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석8,18 참조).(*2) 회사의 선박이 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

(3) 유동성 위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	1년미만	1년~3년	3년~5년	5년초과	합계

리스부채	88,642,744	150,753,443	104,859,481	277,923,013	622,178,681

차입금	81,678,382	48,586,519	1,241,246	360,757	131,866,904

매입채무	10,751,785	-	-	-	10,751,785

통화선도	304,141	-	-	-	304,141

이자율스왑	4,592,967	7,514,361	-	-	12,107,328

기타금융부채	13,597,184	-	-	-	13,597,184

합계	199,567,203	206,854,323	106,100,727	278,283,770	790,806,023

전기말	1년미만	1년~3년	3년~5년	5년초과	합계

리스부채	82,422,380	137,979,526	110,355,542	275,227,780	605,985,228

차입금	72,872,970	22,902,427	1,235,760	514,900	97,526,057

매입채무	9,134,861	-	-	-	9,134,861

기타금융부채	8,322,974	-	-	-	8,322,974

합계	172,753,185	160,881,953	111,591,302	275,742,680	720,969,120

12. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	9,955,257	11,903,645

당기근무원가	469,680	694,659

이자원가	46,033	71,964

급여지급액	(894,056)	(356,591)

종속기업 전입	25,869	-

분기말	9,602,783	12,313,678

(2) 당분기와 전분기 중 사외적립자산(국민연금전환금 포함)의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	3,915,779	2,579,976

이자수익	13,607	15,592

급여지급액	(12,361)	-

종속기업 전입	17,918	-

분기말	3,934,943	2,595,568

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	362,175	597,011

판매비와관리비	139,931	154,020

합계	502,106	751,031

13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 36,211천원(전분기: 28,323천원)입니다.

14. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	7,220,841	7,263,079

퇴직급여	538,142	768,359

복리후생비	852,343	630,298

감가상각비	10,471,997	9,837,647

무형자산상각비	2,380	2,102

운항비용	23,028,984	17,215,218

선박경비	5,564,656	6,477,815

기타비용	1,780,172	1,330,256

합계(*)	49,459,515	43,524,774

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

15. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	3,682,355천원	3,380,733천원

가중평균유통보통주식수	22,459,126주	22,419,413주

기본주당순이익	164원	151원

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

발행주식수	23,185,880	23,185,880

차감: 가중평균자기주식수	726,754	766,467

가중평균유통보통주식수	22,459,126	22,419,413

(3) 회사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

16. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	159,000	-

선급금의 건설중인자산 대체	1,282,824	-

건설중인자산의 선박정기수리 대체	153,091	737,992

장기금융리스부채의 유동성 대체	16,121,951	12,710,644

장기차입금의 유동성 대체	5,435,637	1,397,625

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기초	현금흐름	환율변동	기타 비금융변동	당분기말

장기리스부채	462,511,232	-	25,528,109	(15,739,475)	472,299,866

장기차입금	24,653,087	29,680,009	454,839	(5,435,637)	49,352,298

유동리스부채	66,952,565	(12,872,968)	2,934,566	15,739,475	72,753,638

단기차입금	55,576,290	2,016,200	1,701,440	-	59,293,930

유동성장기차입금	17,296,680	(2,280,582)	694,706	5,435,637	21,146,441

합계	626,989,854	16,542,659	31,313,660	-	674,846,173

구분	전기초	현금흐름	환율변동	기타 비금융변동	전분기말

장기리스부채	506,078,299	-	8,906,416	(12,696,098)	502,288,617

장기차입금	13,384,527	-	211,199	(1,397,625)	12,198,101

유동리스부채	56,199,957	(19,021,631)	755,488	18,856,717	56,790,531

단기차입금	32,306,118	3,413,797	449,486	-	36,169,401

유동성장기차입금	5,590,500	(1,397,625)	98,500	1,397,625	5,689,000

합계	613,559,401	(17,005,459)	10,421,089	6,160,619	613,135,650

17. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자

종속기업	㈜ 케이에스에스마린

FAR EAST VENTURA(*)

관계기업	㈜울산마리타임

YANBIAN DONGLONG TRANSPORTATION

(*) 회사의 종속기업인 ㈜케이에스에스마린이 95% 지분을 보유한 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	거래내역	당분기	전분기

㈜케이에스에스마린	매입	455,607	435,000

FAR EAST VENTURA	매입	107,629	110,037

㈜울산마리타임	매입	201,600	200,488

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자	내역	당분기말	전기말

㈜케이에스에스마린	미수금	5,058	28,765

매입채무	137,255	240,640

미지급금	489,141	510,002

FAR EAST VENTURA	위탁대리점	399,753	193,789

㈜울산마리타임	매입채무	167,712	65,937

(4) 회사는 종속기업인 ㈜케이에스에스마린의 한국산업은행 원화대출(한도: 7억원)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	521,873	393,270

퇴직급여	80,141	64,957

합계	602,014	458,227

18. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당분기말	전기말	사용제한 내용

현금및현금성자산	14,423,915	13,554,661	선박금융대출 상환 담보 등

장기금융상품	916,950	868,350	선박금융상환예치금

합계	15,340,865	14,423,011

(2) 당분기말 현재 금융기관 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습 니다 (단위:천원, USD) .

금융기관	약정내용	약정금액	실행금액

㈜하나은행	외화운전자금대출(*1)	USD 6,600,000	USD 6,600,000

외화자금대출	USD 2,450,000	USD 2,450,000

한국산업은행	단기한도대출	10,000,000	-

통장식외화한도대출	USD 11,000,000	USD 11,000,000

산업시설자금대출	3,090,000	3,090,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 8,000,000	USD 8,000,000

㈜국민은행	기업운전일반자금대출	20,000,000	20,000,000

㈜신한은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

건물담보대출(*2)	2,500,000	2,500,000

수협은행	수산해양일반자금대출	10,000,000	9,166,667

우리종합금융㈜	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

케이비캐피탈㈜	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

㈜디지비캐피탈	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

합계	65,590,000	54,756,667

USD 28,050,000	USD 28,050,000

(*1) ㈜하나은행 여신약정의 포괄한도는 총 8,000,000천원입니다.(*2) 본사 건물을 담보로 제공하고 있으며, 담보로 제공된 동 건물의 화재보험 보험금(1,284백만원)이 질권설정되어 있습니다.

(3) 회사는 국적취득조건부 나용선방식으로 도입한 선박과 관련하여 원선주를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위:USD, JPY).

선박명	채무자	채권자	보증한도

GAS FRIEND	SIBIU SEA CARRIERS	BOT LEASE SHIPPING 외	USD 22,500,000

NURI CHEMIST	CORONAL SHIPPING	MITSUBISHI UFJ LEASE	JPY 324,000,000

GAS POWER	KF POWER SHIPPING	BOT LEASE SHIPPING 외	USD 29,350,000

GAS DREAM	KF POWER SHIPPING	BOT LEASE SHIPPING 외	USD 6,937,500

GAS HARMONY	KF POWER SHIPPING	BOT LEASE SHIPPING 외	USD 3,712,500

GAS QUANTUM	CORONAL SHIPPING	MITSUBISHI UFJ LEASE	USD 17,479,600

DUKE CHEMIST	KCONE SHIPPING S.A.	KEXIM, BANK OF CHINA	USD 8,660,900

E CHEMIST	KCTWO SHIPPING S.A.	KEXIM, BANK OF CHINA	USD 8,840,800

FALCON CHEMIST	KCTHREE SHIPPING S.A.	KEXIM, BANK OF CHINA	USD 9,020,700

합계	USD 106,502,000

JPY 324,000,000

상기 목록 이외에도 회사는 건조중인 선박 3척에 대하여 USD 159,510,000 의 원금상환 채무이행보증을 제공하고 있습니다 .(4) 회사가 당분기말 현재 체결한 주요 계약현황은 다음과 같습니다.

구분	계약상대방	계약내용

선박취득계약	SIBIU SEA CARRIERS S.A.	GAS FRIEND 국적취득조건부 나용선계약

CORONAL SHIPPING S.A.	NURI CHEMIST 국적취득조건부 나용선계약

GAS QUANTUM 국적취득조건부 나용선계약

KF POWER SHIPPING S.A.	GAS POWER 국적취득조건부 나용선계약

K.E1 SHIPPING S.A.	GAS STAR 국적취득부조건부 나용선계약

EASTERN FALCON SHIPPING S.A.	JOY CHEMIST 국적취득조건부 나용선계약

ORION LINE SHIPPING S.A.	GAS ONE 국적취득조건부 나용선계약

K.E2 SHIPPING S.A.	GAS SUMMIT 국적취득조건부 나용선계약

K.I SHIPPING S.A.	GAS TIGERS 국적취득조건부 나용선계약

KTONE SHIPPING S.A.	GAS UTOPIA 국적취득조건부 나용선계약

KG SHIPPING S.A.	GAS WISDOM 국적취득조건부 나용선계약

KS SHIPHOLDING S.A	GAS YOUNG 국적취득조건부 나용선계약

KTTWO SHIPPING S.A.	GAS VENUS 국적취득조건부 나용선계약

KJ LINE S.A.	GAS ZENITH 국적취득조건부 나용선계약

KCONE SHIPPING S.A.	DUKE CHEMIST 국적취득조건부 나용선계약

KCTWO SHIPPING S.A.	E CHEMIST 국적취득조건부 나용선계약

KCTHREE SHIPPING S.A.	FALCON CHEMIST 국적취득조건부 나용선계약

선박건조계약	현대중공업㈜	가스운반선 5척(*)

화물운송계약	한국가스공사	LNG선박 장기화물운송계약

㈜E1	가스선 2척 연속항차운송계약

SK루브리컨츠㈜	케미칼선1척 연속항차운송계약

선박임대계약	APEX ENERGY INTERNATIONAL PTE LTD	가스선 1척 대선계약

BGN INT DMCC	가스선 2척 대선계약

ITOCHU CORPORATION	가스선 1척 대선계약

GYXIS CORPORATION	가스선 1척 대선계약

SHELL INTERNATIONAL EASTERN TRADING COMPANY.	가스선 1척 대선계약

JX OCEAN CO.,LTD.	가스선 1척 대선계약

PT PARNA RAYA	가스선 1척 대선계약

TRAMMO NAVIGATION PTE LTD	가스선 2척 대선계약

MITSUBISHI CORPORATION	가스선 2척 대선계약

WATERFRONT SHIPPING	케미칼선 1척 대선계약

선박임차계약	㈜금정해운	가스선 1척 나용선계약

우남케미칼해운㈜	케미칼선 1척 정기용선계약

(*) 현대중공업㈜와 계약된 가스운반선 5척의 건조선가는 총 USD 380,000,000이며, 동 계약과 관련하여 당분기말 현재 건설중인자산으로 인식한 금액은 USD 38,828,382입니다.

(5) 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

사건의 내용	소송금액	회사의 위치	상대방	계류법원	진행상황

자산재평가 관련법인세 부과처분 취소	-	원고	종로세무서장	헌법재판소	헌법소원
심판청구진행중

19. 영업부문 (1) 회사는 수익을 창출하는 선박의 종류를 기준으로 영업부문을 구분하고 있습니다.회사의 영업부문은 CHEMICAL선과 GAS선 부문으로 구분되며, 각 영업부문이 제공하는 용역은 선박운항으로 획득하는 운항수 익과 선박대여로 획득하는 대선료수익으로 구분하고 있습니다. 한 편 , 대형 GAS 선박의 용선주/화주인 E사, B사, I사에 대한 당분기 매출비율은 다 음과 같습니다(단위:%).

구분	당분기	전분기

E사	18.72	18.32

B사	11.97	-

I사	11.13	10.18

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

CHEMICAL	GAS	기타	합계	CHEMICAL	GAS	기타	합계

매출액	7,873,889	53,832,493	-	61,706,382	10,615,218	44,645,646	-	55,260,864

영업이익(손실)	(37,512)	15,066,733	(2,782,355)	12,246,866	792,343	13,079,535	(2,135,788)	11,736,090

감가상각비	1,250,734	9,129,489	91,774	10,471,997	1,233,887	8,518,662	85,098	9,837,647

무형자산상각비	-	-	2,380	2,380	-	-	2,102	2,102

(3) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

CHEMICAL	GAS	기타	합계	CHEMICAL	GAS	기타	합계

총자산	87,077,679	793,611,351	138,050,128	1,018,739,158	83,545,987	759,948,336	101,831,065	945,325,388

총부채	40,743,493	503,824,318	182,877,168	727,444,979	40,015,091	488,930,023	137,947,297	666,892,411

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

CHEMICAL	GAS	합계	CHEMICAL	GAS	합계

국내	3,253,225	13,654,264	16,907,489	4,835,433	12,588,901	17,424,334

일본	2,517,439	18,363,987	20,881,426	3,320,553	15,881,048	19,201,601

싱가폴	399,080	10,369,206	10,768,286	656,742	11,281,068	11,937,810

아랍에미리트	-	7,388,189	7,388,189	-	-	-

인도네시아	-	3,102,979	3,102,979	-	2,927,251	2,927,251

캐나다	1,049,447	-	1,049,447	973,281	-	973,281

기타	654,698	953,868	1,608,566	829,209	1,967,378	2,796,587

합계	7,873,889	53,832,493	61,706,382	10,615,218	44,645,646	55,260,864

20. 보고기간 후 사건(1) 회사는 2020년 4월 13일 ㈜현대미포조선과 MR TANKER 1척을 USD41,698,800에 건조하는 계약을 체결하였으며, 동 선박은 Waterfront Shipping Company Limited와 오는 2022년말부터 15년간 장기대선계약에 투입할 예정입니다.

(2) 회사는 2020년 4월 28일 현재 건조중인 5만톤급 MR TANKER 1척을 GREAT WAVE NAVIGATION LTD로부터 USD 41,698,800에 취득하는 계약을 체결하였으며, 동 선박은 GS칼텍스㈜와 오는 2020년 6월부터 5년간 장기대선계약에 투입할 예정입니다.