KSS해운 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	38,086	-	8,129,594	8,167,680

당기손익-공정가치금융자산(유동)	98,108	53,284,636	-	53,382,744

전기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	36,924	-	7,976,082	8,013,006

당기손익-공정가치금융자산(유동)	55,051	7,249,805	-	7,304,856

2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	종류	수준	가치평가방법	투입변수

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3	현금흐름할인법	할인율

당기손익-공정가치금융자산(유동)	2	시장접근법	할인율

3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 나. 기타금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상장주식(MMW)	98,107	55,051

파생결합채권(DLB)	45,712,406	4,315,229

파생결합채권(DLT)	-	2,934,576

수익증권	7,572,231	-

합계	53,382,744	7,304,856

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

한국능률협회컨설팅(*)	13,756	13,043

주식회사 테크로스홀딩스(*)	149,015	141,286

한국해양진흥공사	8,129,594	7,976,082

한국선주상호보험조합(*)	19,136	18,142

주식회사 그린비즈솔루션(*)	234,745	222,569

미즈호파이낸셜그룹	38,086	36,924

KF POWER SHIPPING S.A.(*)	736	714

합계	8,585,068	8,408,760

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용	당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금(*1)	31,272,382	36,186,699

직원상해보험	100,874	85,848

소계	31,373,256	36,272,547

단기금융상품	별단예금(3월초과1년이하)(*1)	4,722,301	573,960

정기예금(*2)	3,026,800	2,869,800

소계	7,749,101	3,443,760

합계	39,122,357	39,716,307

(*1) 선박금융대출 상환을 위한 담보로 제공되어 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석11, 주석20 참조).(*2) 단기외화대출 상환을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석11,주석20 참조).

4) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동	유동	합계	비유동	유동	합계

보증금	866,539	-	866,539	734,953	-	734,953

미수금	-	13,935,183	13,935,183	-	9,485,648	9,485,648

미수수익	167,215	14,446,603	14,613,818	199,119	12,213,304	12,412,423

합계	1,033,754	28,381,786	29,415,540	934,072	21,698,952	22,633,024

다. 유동성 위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	합계	1년 이하	1년~3년	3년~5년	5년 초과

리스부채	36,495,171	40,062,610	14,018,887	23,033,570	3,010,153	-

차입금	1,252,860,872	1,469,376,952	470,733,404	339,328,736	426,326,788	232,988,024

사채	70,337,178	75,461,255	32,127,177	43,334,078	-	-

매입채무	28,157,660	28,157,660	28,157,660	-	-	-

기타금융부채	48,583,909	48,583,909	48,578,909	5,000	-	-

합계	1,436,434,790	1,661,642,386	593,616,037	405,701,384	429,336,941	232,988,024

전기말	장부금액	합계	1년 이하	1년~3년	3년~5년	5년 초과

리스부채	40,059,494	43,791,462	16,318,125	23,667,982	3,805,355	-

차입금	1,216,238,582	1,398,139,144	543,537,524	370,565,582	250,173,275	233,862,763

사채	30,294,476	30,724,700	30,724,700	-	-	-

매입채무	17,321,599	17,321,599	17,321,599	-	-	-

기타금융부채	33,933,780	33,933,780	33,928,780	5,000	-	-

합계	1,337,847,931	1,523,910,685	641,830,728	394,238,564	253,978,630	233,862,763