KSS해운 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 39 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

비유동자산	1,671,263,903,589	1,576,641,079,112

유형자산	1,640,335,342,742	1,546,388,382,218

토지	1,617,926,221	1,544,451,699

건물	3,896,872,369	3,683,692,449

감가상각누계액	1,978,394,142	1,660,789,896

선박	2,085,141,397,698	1,851,152,615,787

감가상각누계액	454,615,607,012	392,926,103,685

정부보조금(선박)	1,709,743,971	1,626,569,006

선박손상차손누계액	1,381,082,400	1,188,727,400

선박정기수리	16,716,346,416	16,751,383,555

감가상각누계액	8,478,730,719	6,437,995,016

선박장비품	662,731,399	3,044,243,504

감가상각누계액	530,185,100	2,133,791,992

차량운반구	434,378,696	263,900,135

감가상각누계액	143,343,301	153,337,172

집기비품	912,099,160	937,918,310

감가상각누계액	775,343,284	831,004,811

건설중인자산	566,020,712	75,968,495,757

무형자산	857,038,962	819,320,909

회원권	827,057,204	779,394,404

소프트웨어	29,981,758	39,926,505

관계기업투자	0	0

관계기업투자	0	0

장기매출채권	0	197,518,335

기타비유동금융자산	29,958,124,273	29,122,460,038

당기손익-공정가치측정금융자산	6,422,170,432	7,202,760,823

장기금융상품	22,510,094,554	20,305,333,939

기타비유동수취채권	98,044,947	145,146,076

장기이자율스왑자산	927,814,340	1,469,219,200

이연법인세자산	113,397,612	113,397,612

유동자산	106,050,691,642	82,531,563,889

재고자산	22,139,245,764	18,737,480,987

매출채권	29,348,189,047	18,185,901,895

기타유동자산	3,263,578,412	3,696,803,315

위탁대리점	1,348,257,475	3,021,298,324

선급금	425,164,464	1,940,921

선급비용	1,186,145,713	569,431,614

부가세대급금	1,006,112	30,589,086

미수수익	303,004,648	73,543,370

기타유동금융자산	16,101,383,242	9,379,637,253

당기손익-공정가치측정금융자산	173,435,722	41,915,859

단기대여금	106,000,000	15,050,695

단기금융상품	12,875,578,484	2,534,600,000

기타유동수취채권	1,062,529,086	4,658,324,916

유동이자율스왑자산	1,883,839,950	2,129,745,783

현금및현금성자산	35,198,295,177	32,531,740,439

현금	4,658,105	3,208,090

현금성자산	35,193,637,072	32,528,532,349

자산총계	1,777,314,595,231	1,659,172,643,001

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	448,547,789,991	406,280,228,275

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,525,449,059	3,525,449,059

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본잉여금	68,237,523	68,237,523

기타자본	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	74,629,741,397	47,354,413,937

표시통화환산손익	74,629,741,397	47,354,413,937

이익잉여금	360,417,231,370	345,424,997,114

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	319,900,000,000	286,600,000,000

미처분이익잉여금	34,720,761,370	53,028,527,114

비지배지분	0	0

자본총계	448,547,789,991	406,280,228,275

부채

비유동부채	907,478,882,596	874,272,754,851

장기리스부채	4,520,494,580	6,833,075,248

장기차입금 및 사채	895,726,543,643	860,197,200,274

장기차입금	895,726,543,643	830,233,121,601

사채	0	29,964,078,673

순확정급여채무	5,301,678,034	5,220,852,785

확정급여채무	8,932,650,618	10,713,933,687

사외적립자산	(3,630,972,584)	(5,493,080,902)

이연법인세부채	1,778,065,257	1,874,630,612

기타 비유동 부채	152,101,082	146,995,932

종업원급여충당부채	152,101,082	146,995,932

유동부채	421,287,922,644	378,619,659,875

유동 리스부채	3,566,569,870	3,414,021,702

차입금	351,388,855,004	311,753,669,648

단기차입금	65,978,471,361	87,683,691,602

유동성장기부채	285,410,383,643	224,069,978,046

매입채무 및 기타유동부채	47,828,071,980	39,404,731,714

매입채무	17,626,062,173	19,052,498,079

예수금	361,339,439	275,916,883

선수수익	22,248,442,045	19,959,242,563

선수금	7,589,304,916	117,074,189

부가가치세예수금	2,923,407	0

당기법인세부채	442,068,585	1,260,166,483

기타유동금융부채	18,062,357,205	22,787,070,328

미지급금	3,749,267,082	7,187,751,893

미지급비용	13,672,437,744	14,962,151,185

미지급배당금	188,672,121	175,987,732

기타금융부채	451,980,258	461,179,518

부채총계	1,328,766,805,240	1,252,892,414,726

자본과부채총계	1,777,314,595,231	1,659,172,643,001

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	113,504,631,506	344,765,754,252	119,031,261,643	324,692,195,280

매출원가	88,710,667,565	267,744,631,010	97,609,781,200	264,393,646,616

매출총이익	24,793,963,941	77,021,123,242	21,421,480,443	60,298,548,664

판매비와관리비	3,406,964,811	10,409,434,627	3,464,096,961	12,129,222,317

급여	1,883,314,777	5,666,549,994	1,725,562,928	5,508,525,795

퇴직급여	209,381,744	616,167,224	310,823,794	1,033,227,834

복리후생비	327,177,901	978,152,121	298,184,894	1,091,027,487

교육훈련비	21,390,700	53,918,310	36,238,110	114,963,619

여비교통비	120,608,330	373,040,834	130,369,075	360,456,491

차량유지비	12,296,917	65,824,890	24,438,662	58,885,759

통신비	13,499,917	63,483,699	17,197,729	91,600,075

세금과공과	162,672,177	338,776,699	77,514,876	257,258,935

소모품비	1,175,350	8,843,637	1,739,248	14,532,149

건물관리비	30,780,731	82,961,772	26,223,630	72,240,292

임차료	10,831,931	41,585,632	22,689,974	101,657,290

도서인쇄비	25,112,447	75,632,850	11,019,725	36,351,356

수선비	0	5,556,455	487,309	4,578,912

접대비	93,167,633	324,142,240	162,628,421	334,973,058

지급수수료	326,703,005	1,191,459,072	443,876,028	2,504,524,354

감가상각비	113,047,581	308,971,073	91,628,309	339,198,118

무형자산상각비	4,026,288	11,976,740	5,169,677	11,499,763

광고선전비	27,120,178	66,373,866	42,467,554	63,668,525

전산유지비	23,886,975	130,583,593	34,252,537	123,145,396

잡비	770,229	5,433,926	1,584,481	6,907,109

영업이익	21,386,999,130	66,611,688,615	17,957,383,482	48,169,326,347

금융수익	548,810,895	1,380,943,485	240,157,389	301,077,567

이자수익	548,817,273	1,376,990,832	240,165,465	296,793,171

배당금수익	(6,378)	3,952,653	(8,076)	4,284,396

금융비용	20,908,627,342	58,343,850,464	11,747,965,059	25,732,205,294

이자비용	20,727,597,742	57,327,530,556	11,574,890,811	24,475,431,348

금융지급수수료	181,029,600	1,016,319,908	173,074,248	1,256,773,946

기타수익	455,508,353	2,631,643,673	1,984,224,349	5,000,801,149

유형자산처분이익	0	138,293,144	117,622,686	375,563,390

당기손익-공정가치금융자산평가이익	6,190,606	13,649,985	0	0

통화선도평가이익	0	0	270,717,626	0

이자율스왑평가이익	141,808,092	728,015,683	1,267,973,117	4,100,939,564

이자율스왑거래이익	85,486,264	97,085,541	317,652,547	419,962,777

잡이익	222,023,391	1,654,599,320	10,258,373	104,335,418

기타비용	1,428,610,944	2,269,868,557	3,245,097,949	4,384,259,495

유형자산처분손실	0	3,990,661	228,423	222,712,236

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,194,986,342	1,949,016,534	2,767,205,708	3,551,927,905

통화선도거래손실	0	48,600,000	476,800,000	593,600,000

이자율스왑거래손실	0	26,062,283	0	131,471

기부금	64,000,000	72,224,410	0	12,024,016

잡손실	169,624,602	169,974,669	863,818	3,863,867

외환손익	5,298,577,547	13,756,813,828	21,828,739,329	36,767,425,516

외환차익	711,014,435	2,943,111,721	1,441,303,946	3,581,149,903

외화환산이익	5,631,661,563	14,141,950,042	24,162,001,174	40,676,679,028

외환차손	455,720,679	1,364,507,852	740,956,752	2,516,837,890

외화환산손실	588,377,772	1,963,740,083	3,033,609,039	4,973,565,525

법인세비용차감전순이익	5,352,657,639	23,767,370,580	27,017,441,541	60,122,165,790

법인세비용	481,848,047	873,002,574	907,691,848	1,904,189,864

분기순이익	4,870,809,592	22,894,368,006	26,109,749,693	58,217,975,926

기타포괄손익	12,294,139,325	27,275,327,460	44,154,152,296	76,177,785,774

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	12,294,139,325	27,275,327,460	44,154,152,296	76,177,785,774

표시통화환산손익	12,294,139,325	27,275,327,460	44,154,152,296	76,177,785,774

분기총포괄손익	17,164,948,917	50,169,695,466	70,263,901,989	134,395,761,700

분기순이익귀속	4,870,809,592	22,894,368,006	26,109,749,693	58,217,975,926

지배기업소유주지분	4,870,809,592	22,894,368,006	26,109,749,693	58,217,975,926

비지배기업소유주지분	0	0	0	0

분기총포괄이익귀속	17,164,948,917	50,169,695,466	70,263,901,989	134,395,761,700

지배기업소유주지분	17,164,948,917	50,169,695,466	70,263,901,989	134,395,761,700

비지배기업소유주지분	0	0	0	0

주당손익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	216.0	1,014.0	1,156.0	2,583.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	22,625,731,107	308,786,078,177	342,751,528,037	73,116,373	342,824,644,410

자본의 변동	분기순이익	0	0	0	0	58,217,975,926	58,217,975,926	0	58,217,975,926

기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	0	0	0	76,177,785,774	0	76,177,785,774	0	76,177,785,774

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,860,694,100)	(7,860,694,100)	0	(7,860,694,100)

자기주식의 처분	0	0	1,227,797,630	0	0	1,227,797,630	0	1,227,797,630

자기주식의 소각	0	0	908,763,212	0	(908,763,212)	0	0	0

비지배지분의 취득	0	68,237,523	0	0	0	68,237,523	(73,116,373)	(4,878,850)

2022.09.30 (분기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,573,871,941)	98,803,516,881	358,234,596,791	470,582,630,790	(73,116,373)	470,582,630,790

2023.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	47,354,413,937	345,424,997,114	406,280,228,275	0	406,280,228,275

자본의 변동	분기순이익	0	0	0	0	22,894,368,006	22,894,368,006	0	22,894,368,006

기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	0	0	0	27,275,327,460	0	27,275,327,460	0	27,275,327,460

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)	0	(7,902,133,750)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (분기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	74,629,741,397	360,417,231,370	448,547,789,991	0	448,547,789,991

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

영업활동현금흐름	69,622,944,079	73,628,058,975

분기순이익	22,894,368,006	58,217,975,926

비용등의가산	133,745,703,945	92,637,205,678

법인세비용	873,002,574	1,904,189,864

이자비용	57,327,530,556	24,475,431,348

장기종업원급여	17,371,927	15,666,529

퇴직급여	2,033,134,120	1,952,759,457

감가상각비	69,675,454,330	54,935,253,247

무형자산상각비	11,976,740	11,499,763

유형자산처분손실	3,990,661	222,712,236

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,949,016,534	3,551,927,905

통화선도거래손실	48,600,000	593,600,000

이자율스왑거래손실	26,062,283	131,471

잡손실	(184,175,863)	468,333

외화환산손실	1,963,740,083	4,973,565,525

수익등의차감	16,529,365,100	45,896,862,376

이자수익	1,376,990,832	296,793,171

배당금수익	3,952,653	4,284,396

유형자산처분이익	138,293,144	375,563,390

이자율스왑평가이익	728,015,683	4,100,939,564

이자율스왑거래이익	97,085,541	419,962,777

잡이익	29,427,220	22,640,050

당기손익-공정가치금융자산평가이익	13,649,985	0

외화환산이익	14,141,950,042	40,676,679,028

영업활동 자산·부채의 증감	(13,553,517,745)	(6,315,912,162)

재고자산의 증가	(4,121,915,076)	(8,046,465,387)

매출채권의 증가	(10,102,843,119)	(2,095,735,851)

위탁대리점의 감소(증가)	1,679,895,668	(227,917,998)

선급금의 감소(증가)	(420,220,709)	20,772,733

선급비용의 증가	(575,728,354)	(193,150,663)

미수수익의 증가	0	(24)

기타유동수취채권의 감소	2,771,554,909	653,038,797

퇴직금의 지급	(3,909,751,513)	(4,050,414,502)

국민연금전환금의 감소	0	381,600

사외적립자산의 감소	2,028,823,965	2,255,016,377

장기종업원급여의 지급	(12,266,795)	(28,559,670)

매입채무의 증가(감소)	(2,676,748,098)	3,533,269,516

예수금의 증가(감소)	85,497,586	(11,140,666)

선수금의 증가	7,180,031,086	12,866,908

선수수익의 증가(감소)	655,753,690	(1,769,415,638)

미지급금의 증가(감소)	(3,475,633,578)	7,191,000,549

미지급비용의 감소	(2,690,115,572)	(3,772,624,768)

기타금융부채의 증가(감소)	(2,358,206)	282,941,297

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	32,506,371	(69,774,772)

영업활동에서 발생한 현금	(56,934,245,027)	(25,014,348,091)

이자의 수취	874,219,507	131,802,191

배당금의 수취	3,952,653	4,284,396

이자의 지급	(55,918,429,180)	(24,110,458,021)

법인세의 납부	(1,893,988,007)	(1,039,976,657)

투자활동으로 인한 현금흐름	(78,047,913,494)	(126,815,176,280)

투자활동으로 인한 현금유입	92,118,215,637	1,316,347,565

단기금융상품의 처분	9,646,079,312	0

장기금융상품의 처분	2,224,677,249	48,934,872

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	0	21,053,522

단기대여금의 감소	21,500,000	17,000,000

토지의 처분	0	166,972,938

건물의 처분	0	712,522,416

차량운반구의 처분	39,200,000	101,459,090

집기비품의 처분	0	21,732

선박의 처분	78,337,350,000	0

기타비유동수취채권의 감소	58,434,000	8,569,204

이자율스왑(자산)의 감소	1,706,428,451	189,813,791

관계기업투자의 처분	44,862,625	50,000,000

정부보조금의 수령	39,684,000	0

투자활동으로 인한 현금유출	170,166,129,131	128,131,523,845

단기금융상품의 취득	19,875,057,795	2,551,000,000

장기금융상품의 취득	3,350,212,104	2,800,867,627

단기대여금의 증가	111,000,000	0

당기손익-공정가치금융자산의 증가	546,333,042	0

선박의 취득	142,921,519,979	76,231,208,775

선박정기수리의 증가	2,559,908,018	8,161,725,350

차량운반구의 취득	255,400,225	76,801,106

집기비품의 취득	67,439,090	425,456

건설중인자산의 증가	430,058,878	36,853,919,833

회원권의 취득	0	224,980,699

소프트웨어의 취득	0	13,500,000

기타유동수취채권의 증가	600,000	79,179,171

이자율스왑(부채)의 감소	0	544,315,828

통화선도(부채)의 감소	48,600,000	593,600,000

재무활동으로 인한 현금흐름	11,643,245,781	60,233,058,998

재무활동으로 인한 현금의 유입	293,631,700,806	299,099,432,670

단기차입금의 증가	91,497,158,176	74,956,595,000

장기차입금의 증가	202,134,542,630	223,895,699,830

자기주식의 처분	0	247,137,840

재무활동으로 인한 현금의 유출	281,988,455,025	238,866,373,672

배당금의 지급	7,860,022,190	7,826,703,250

유동리스부채의 감소	2,553,909,842	2,193,373,792

유동성장기차입금의 상환	157,539,559,593	187,462,249,280

단기차입금의 상환	114,034,963,400	41,379,168,500

비지배지분의 감소	0	4,878,850

현금및현금성자산의 환율변동효과	(551,721,628)	2,472,376,265

현금및현금성자산의 순증감	2,666,554,738	9,518,317,958

기초의 현금및현금성자산	32,531,740,439	38,034,753,315

분기말의 현금및현금성자산	35,198,295,177	47,553,071,273