KSS해운 사업보고서 (2025.12)
3. 재무상태 및 영업실적

당기말 현재 당사를 포함하여 연결대상에 포함되는 FAR EAST VENTURA 1개 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다.

가. 재무상태(연결)

(단위 : 원, %)

구분	제42(당)기	제41(전)기	전년대비증감액	전년대비증감율

[유동자산]	135,419,538,868	172,380,624,699	(36,961,085,831)	(21.44)

[비유동자산]	1,798,719,716,211	1,719,623,178,732	79,096,537,479	4.60

자산총계	1,934,139,255,079	1,892,003,803,431	42,135,451,648	2.23

[유동부채]	620,537,232,240	357,313,279,623	263,223,952,617	73.67

[비유동부채]	769,277,680,177	1,005,193,135,833	(235,915,455,656)	(23.47)

부채총계	1,389,814,912,417	1,362,506,415,456	27,308,496,961	2.00

[자본금]	11,592,940,000	11,592,940,000	-	-

[자본잉여금]	3,525,449,059	3,525,449,059	-	-

[기타자본]	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)	-	-

[기타포괄손익누계액]	103,400,357,774	114,848,726,497	(11,448,368,723)	(9.97)

[이익잉여금]	427,423,167,664	401,147,844,254	26,275,323,410	6.55

[비지배지분]	-	-	-	-

자본총계	544,324,342,662	529,497,387,975	14,826,954,687	2.80

자산총계는 전기대비 2.23% 증가한 19,341억원이 되었습니다. 또한 부채는 중고선박 2척 도입을 위한 차입증가 등으로 2.00% 증가한 13,898억원이며, 자본총계의 경우 전기대비 당기순이익, 표시통화 환산손익 등으로 인하여 2.80% 증가한 5,443억원이 되었습니다.

나. 영업실적 연결실체의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)

구 분	영업실적	전년대비증감액	전년대비증감율

제42(당)기	제41(전)기

매출액	561,395,196,426	517,929,006,796	43,466,189,630	8.39

매출원가	433,596,814,633	397,434,553,307	36,162,261,326	9.10

매출총이익	127,798,381,793	120,494,453,489	7,303,928,304	6.06

판매비와관리비	17,465,774,031	16,411,763,244	1,054,010,787	6.42

영업이익	110,332,607,762	104,082,690,245	6,249,917,517	6.00

금융수익	3,399,435,956	3,285,384,174	114,051,782	3.47

금융비용	75,613,370,349	82,520,857,946	(6,907,487,597)	(8.37)

기타수익	4,023,854,748	2,935,152,784	1,088,701,964	37.09

기타비용	538,943,197	1,412,490,572	(873,547,375)	(61.84)

외환손익	(3,926,047,502)	31,884,988,722	(35,811,036,224)	(112.31)

법인세비용차감전순이익	37,677,537,418	58,254,867,407	(20,577,329,989)	(35.32)

법인세비용	1,115,933,635	841,174,024	274,759,611	32.66

당기순이익	36,561,603,783	57,413,693,383	(20,852,089,600)	(36.32)

기타포괄손익	(12,703,639,096)	59,505,585,955	(72,209,225,051)	(121.35)

총포괄손익	23,857,964,687	116,919,279,338	(93,061,314,651)	(79.59)

주당손익

기본주당순이익	1,619	2,543	-	-

연결매출액의 사업부문별 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	매출액	전년대비증감액	전년대비증감율

제42(당)기	제41(전)기

GAS	482,699	453,650	29,049	6.40

PRODUCT	45,317	31,418	13,899	44.24

CHEMICAL	33,568	32,511	1,057	3.25

기 타	(189)	350	(539)	(154.00)

합 계	561,395	517,929	43,466	8.39

연결 기준 매출액이 5,614억원을 기록, 2024년의 5,179억원 대비 6.40% 증가했습니다. 영업이익은 1,103억원을 기록, 2024년의 1,041억원 대비 6.00% 증가하였으며, 당기순이익은 366억원을 기록, 2024년 574억원 대비 36.32% 감소하였습니다. 매출액 또는 손익구조의 변동 주요원인은 전기대비 보고기간 말 환율 하락으로 인한 외화환산손익감소(358억) 등으로 인해 영향을 미쳤습니다.

다. 환율변동으로 인한 영향 등1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 미국 달러화(US Dollar)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식되며, 연결포괄손익계산서에 '외환손익'으로 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 거래일의 환율 또는 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.4) 외환 위험

당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ금융부채의원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

KRW	JPY	기타 통화	KRW	JPY	기타 통화

금융자산:

기타비유동금융자산	5,176,797	70,984	32,910	4,230,760	62,158	-

매출채권	359,252	25,964	-	1,071,545	57,500	-

기타유동금융자산	113,597	86,256	2,219	125,925	-	194,658

현금및현금성자산	19,479,122	923,061	421,507	50,481,007	1,225,728	3,552,362

합계	25,128,768	1,106,265	456,636	55,909,237	1,345,386	3,747,020

금융부채:

장기리스부채	-	-	70,246	73,423	-	-

장기차입금	82,259,853	-	-	117,637,199	-	-

유동리스부채	73,423	-	144,817	287,558	-	-

차입금	143,070,064	-	-	114,049,084	-	-

매입채무	3,919,380	265,521	492,433	3,655,572	128,989	424,230

기타유동금융부채	5,150,909	10,028	-	13,413,061	202,267	38,921

기타비유동금융부채	5,000	-	-	-	-	-

합계	234,478,629	275,549	707,496	249,115,897	331,256	463,151

연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 미국달러(US Dollar)로 거래됩니다. 연결회사의 외환위험은 미국달러가 아닌 다른 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험, 미국달러가 아닌 다른 통화로 표시된 차입금 등의 노출로인해 발생하는 외환위험으로부터 발생합니다. 연결회사는 현금및현금성자산과 차입금 등을 대한민국 원화(KRW)로 관리하며, 선박운영과 관련한 매입대금 일부를 일본엔화(JPY) 등으로 거래하고 있기 때문에 KRW와 JPY 등은 환율변동위험에 노출되어있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화(USD)의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

KRW	JPY	기타	KRW	JPY	기타

10% 상승시	20,934,986	(83,072)	25,086	19,320,666	(101,413)	(328,387)

10% 하락시	(20,934,986)	83,072	(25,086)	(19,320,666)	101,413	328,387

상기 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.5) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나 이자율 스왑 계약을 쳬결하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

변동이자부 금융부채	978,849,137	1,072,033,111

고정이자부 금융부채	267,683,921	186,229,140

합계	1,246,533,058	1,258,262,251

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 50bp 변동시 연결회사의세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

50bp 상승 시	(4,894,246)	(5,193,107)

50bp 하락 시	4,894,246	5,193,107

상기 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 자본에 미치는 영향과 동일합니다.