KSS해운 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 42 기 반기말 2025.06.30 현재
제 41 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 반기말	제 41 기말

자산

비유동자산	1,574,901,079,358	1,719,651,255,801

유형자산 (주8)	1,530,243,289,756	1,677,153,625,622

무형자산 (주9)	1,741,328,825	1,666,285,731

종속 및 관계기업투자 (주7)	128,056,869	138,781,773

기타비유동자산	3,681,596,397	0

장기선급비용	3,681,596,397	0

기타비유동금융자산 (주4,5)	39,106,807,511	40,692,562,675

당기손익-공정가치금융자산	9,370,176,584	8,371,851,684

장기금융상품 (주20)	28,918,510,359	32,136,174,225

기타비유동수취채권	818,120,568	184,536,766

유동자산	154,152,911,498	171,331,958,102

재고자산 (주6)	22,130,079,148	20,709,183,322

매출채권	17,698,906,947	15,529,680,453

기타유동자산	6,072,252,727	8,702,108,630

위탁대리점	2,090,468,378	1,444,825,643

선급금	780,526,600	13,830,100

선급비용	2,911,346,442	7,101,395,379

부가세대급금	289,911,307	142,057,508

기타유동금융자산 (주4)	8,931,555,776	11,848,720,455

당기손익-공정가치금융자산	159,259,658	106,813,993

단기대여금	0	99,999,999

단기금융상품 (주5,11,20)	4,417,137,584	3,528,000,000

기타유동수취채권 (주5,19,20)	3,823,911,263	1,610,788,017

미수수익	531,247,271	5,845,031,448

유동이자율스왑자산	0	658,086,998

현금및현금성자산 (주20)	99,320,116,900	114,542,265,242

현금	1,142,158	3,021,221

현금성자산	99,318,974,742	114,539,244,021

자산총계	1,729,053,990,856	1,890,983,213,903

자본

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

보통주자본금 (주15)	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금 (주15)	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본 (주16)	(3,571,729,348)	(3,571,729,348)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(1,973,717,189)	(1,973,717,189)

기타포괄손익누계액	72,072,501,641	113,933,602,093

표시통화환산손익	72,072,501,641	113,933,602,093

이익잉여금	400,031,646,703	403,397,519,984

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	379,600,000,000	332,800,000,000

미처분이익잉여금	14,635,176,703	64,801,049,984

자본총계	483,582,570,532	528,809,544,265

부채

비유동부채	641,077,187,550	1,005,011,067,093

장기리스부채 (주10,11,18)	18,577,595,413	2,423,402,542

장기차입금 (주11,18,20)	610,236,676,331	991,979,333,242

장기차입금	610,236,676,331	991,979,333,242

순확정급여부채 (주12)	9,470,219,573	8,316,032,097

확정급여채무	13,918,429,120	13,910,293,807

사외적립자산	(4,448,209,547)	(5,594,261,710)

이연법인세부채	2,575,463,279	2,080,926,326

기타 비유동 부채	217,232,954	211,372,886

종업원급여충당부채	217,232,954	211,372,886

유동부채	604,394,232,774	357,162,602,545

유동리스부채 (주10,11,18)	20,195,422,103	23,417,452,509

차입금및사채 (주11,18,20)	510,763,172,393	266,282,917,375

단기차입금	60,876,799,998	62,240,000,009

단기사채	30,289,000,000	30,215,489,675

유동성장기부채	419,597,372,395	173,827,427,691

매입채무 (주11)	18,519,540,099	17,212,513,271

기타유동부채	29,294,543,240	27,765,383,162

예수금	362,771,474	309,659,277

선수수익	25,833,821,227	24,200,843,349

선수금	3,097,950,539	3,254,880,536

당기법인세부채 (주11)	141,952,320	117,646,026

기타유동금융부채 (주19)	25,479,602,619	22,366,690,202

미지급금	9,831,024,743	5,773,439,815

미지급비용	14,789,867,811	15,825,180,132

미지급배당금	218,518,360	202,901,457

기타금융부채	640,191,705	565,168,798

부채총계	1,245,471,420,324	1,362,173,669,638

부채및자본총계	1,729,053,990,856	1,890,983,213,903

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 42 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 41 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 반기	제 41 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주19,21)	133,611,526,287	271,253,029,004	136,821,698,420	249,546,187,895

매출원가 (주14,19)	107,075,787,812	210,632,312,511	103,724,209,504	191,870,963,810

매출총이익	26,535,738,475	60,620,716,493	33,097,488,916	57,675,224,085

판매비와관리비 (주14)	4,420,577,220	8,784,054,885	3,710,386,741	7,382,560,394

급여 (주19)	2,417,994,849	5,108,887,130	2,254,179,485	4,076,480,393

퇴직급여 (주12,19)	232,496,023	464,992,046	201,455,843	405,363,688

복리후생비	141,344,927	631,243,633	128,491,840	409,110,200

교육훈련비	22,830,492	40,660,797	26,825,855	43,130,881

여비교통비	170,252,563	330,671,631	203,058,449	339,864,391

차량유지비	12,426,147	34,524,912	16,176,641	35,111,562

통신비	16,362,393	31,853,118	12,699,662	36,694,278

세금과공과	514,545,417	597,017,349	77,632,650	411,152,103

소모품비	2,570,281	4,357,726	2,787,252	4,561,066

건물관리비	25,695,524	54,187,603	25,485,896	64,901,098

임차료	28,594,217	47,432,724	17,775,000	35,870,000

도서인쇄비	8,944,002	78,789,053	8,165,329	68,122,863

수선비	1,069,107	1,069,107	0	18,182

접대비	96,859,604	182,265,166	88,207,140	179,334,263

지급수수료	555,840,271	837,072,953	483,689,550	965,924,720

감가상각비 (주8)	91,366,083	184,389,349	91,997,055	182,891,862

무형자산상각비 (주9)	24,451,378	41,328,285	3,837,250	7,556,622

광고선전비	15,504,818	24,185,818	28,390,883	32,103,883

전산유지비	40,936,974	88,225,644	39,090,961	83,467,266

잡비	492,150	900,841	440,000	901,073

영업이익 (주21)	22,115,161,255	51,836,661,608	29,387,102,175	50,292,663,691

금융수익	1,020,295,781	1,922,915,609	619,762,854	1,455,204,327

이자수익	1,020,295,781	1,922,302,609	619,762,854	1,454,591,327

배당금수익	0	613,000	0	613,000

금융비용	17,572,518,950	36,604,554,867	20,956,697,978	41,257,311,673

이자비용	17,084,530,348	35,746,577,373	20,823,460,140	40,858,252,391

금융지급수수료	487,988,602	857,977,494	133,237,838	399,059,282

기타수익	4,377,417,788	4,949,756,698	1,544,198,764	926,012,601

유형자산처분이익	2,736,849,527	3,195,089,772	0	14,362,636

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,603,132,991	1,686,407,196	1,404,501,927	454,229,312

이자율스왑평가이익	(12,470,192)	0	72,513,476	343,050,673

이자율스왑거래이익	14,468,151	17,561,870	36,518,914	41,534,116

잡이익	35,437,311	50,697,860	30,664,447	72,835,864

기타비용	4,922,295	17,704,344	505,263,174	838,317,448

유형자산처분손실	57,000	8,187,297	8,000	8,000

무형자산처분손실	0	0	0	62,162,517

당기손익-공정가치금융자산평가손실	0	1,651,748	0	269,813,202

기부금	3,600,000	6,600,000	503,527,728	503,527,728

잡손실	1,265,295	1,265,299	1,727,446	2,806,001

외환손익	(15,750,626,932)	(15,471,665,451)	8,610,989,734	20,035,538,877

외환차익	1,654,475,587	2,218,146,436	1,093,042,511	1,741,367,413

외화환산이익	3,110,106,264	4,137,810,795	9,480,352,554	22,365,917,177

외환차손	(977,251,115)	(1,350,400,111)	(650,042,246)	(723,271,573)

외화환산손실	(19,537,957,668)	(20,477,222,571)	(1,312,363,085)	(3,348,474,140)

법인세비용차감전순이익	(5,815,193,353)	6,615,409,253	18,700,092,375	30,613,790,375

법인세비용 (주13)	93,055,809	950,272,534	169,236,863	260,185,613

당기순이익	(5,908,249,162)	5,665,136,719	18,530,855,512	30,353,604,762

기타포괄손익	(40,607,010,437)	(41,861,100,452)	13,993,315,772	30,654,574,702

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(40,607,010,437)	(41,861,100,452)	13,993,315,772	30,654,574,702

표시통화환산손익	(40,607,010,437)	(41,861,100,452)	13,993,315,772	30,654,574,702

당기총포괄손익	(46,515,259,599)	(36,195,963,733)	32,524,171,284	61,008,179,464

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주17)	(262)	251	821	1,344

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주17)	(262)	251	821	1,344

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 42 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 41 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	52,844,913,701	355,516,749,267	421,813,802,345

총포괄손익	0	0	0	30,654,574,702	30,353,604,762	61,008,179,464

당기순이익	0	0	0	0	30,353,604,762	30,353,604,762

표시통화환산손익	0	0	0	30,654,574,702	0	30,654,574,702

연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

합병으로 인한 자본조정	0	0	(1,973,717,189)	0	0	(1,973,717,189)

2024.06.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	83,499,488,403	377,968,220,279	472,946,130,870

2025.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	113,933,602,093	403,397,519,984	528,809,544,265

총포괄손익	0	0	0	(41,861,100,452)	5,665,136,719	(36,195,963,733)

당기순이익	0	0	0	0	5,665,136,719	5,665,136,719

표시통화환산손익	0	0	0	(41,861,100,452)	0	(41,861,100,452)

연차배당	0	0	0	0	(9,031,010,000)	(9,031,010,000)

합병으로 인한 자본조정	0	0	0	0	0	0

2025.06.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	72,072,501,641	400,031,646,703	483,582,570,532

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 42 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 41 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 반기	제 41 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	79,022,281,261	59,605,454,293

당기순이익	5,665,136,719	30,353,604,762

당기순이익조정을 위한 가감	105,249,746,418	70,508,011,674

법인세비용	950,272,534	260,185,613

이자비용	35,746,577,373	40,858,252,391

장기종업원급여	15,327,552	14,574,700

퇴직급여	1,662,753,951	1,666,806,727

감가상각비	56,920,153,786	48,197,628,939

무형자산상각비	41,328,285	7,556,622

유형자산처분손실	8,187,297	8,000

무형자산처분손실	0	62,162,517

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,651,748	269,813,202

재고자산평가손실	433,753,362	523,399,965

잡손실	0	1,078,029

외화환산손실	20,477,222,571	3,348,474,140

이자수익	(1,922,302,609)	(1,454,591,327)

배당금수익	(613,000)	(613,000)

유형자산처분이익	(3,195,089,772)	(14,362,636)

이자율스왑평가이익	0	(343,050,673)

이자율스왑거래이익	(17,561,870)	(41,534,116)

잡이익	(47,696,799)	(27,630,930)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,686,407,196)	(454,229,312)

외화환산이익	(4,137,810,795)	(22,365,917,177)

영업활동 자산 및 부채의 증감	3,821,318,726	(2,239,463,404)

재고자산의 증가	(2,220,555,003)	(1,918,194,596)

매출채권의 감소(증가)	(2,529,915,513)	7,421,065,291

위탁대리점의 감소(증가)	(653,956,209)	644,402,533

선급금의 감소(증가)	126,964,426	(599,349,420)

선급비용의 감소 (증가)	120,346,618	(289,569,415)

기타유동수취채권의 감소(증가)	2,163,419,527	(203,570,118)

기타비유동수취채권의 감소	18,835,468	0

퇴직금의지급	(1,738,481,146)	(1,374,197,150)

사외적립자산의 감소	1,229,914,550	257,302,650

장기종업원급여의 지급	(9,467,500)	0

매입채무의 증가(감소)	1,568,405,690	(3,910,220,189)

예수금의 증가(감소)	53,112,180	(34,075,922)

선수금의 증가(감소)	(52,295,323)	2,785,641,695

선수수익의 증가(감소)	1,776,821,800	(3,828,761,802)

미지급금의 증가(감소)	3,627,405,699	(664,552,215)

미지급비용의 증가(감소)	428,154,635	(192,055,097)

기타금융부채의 증가(감소)	60,462,618	(256,835,569)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(147,853,791)	(76,494,080)

영업활동으로 발생한 현금	(35,713,920,602)	(39,016,698,739)

이자의 수취	1,637,313,824	1,476,374,899

배당금의 수취	613,000	613,000

이자의 지급	(37,136,116,037)	(40,594,575,508)

법인세의 납부	(215,731,389)	100,888,870

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,724,578,751)	(130,222,774,457)

단기금융상품의 처분	2,940,000,000	12,249,279,370

장기금융상품의 처분	1,618,603,748	1,600,288,453

단기대여금의 감소	100,000,000	129,500,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	0	55,060,970

차량운반구의 처분	30,636,364	14,363,636

선박의 처분	7,630,161,098	0

회원권의 처분	0	162,818,182

이자율스왑(자산)의 감소	675,648,868	818,757,977

종속기업의 합병에 따른 순현금흐름	0	6,320,411,182

단기금융상품의 취득	(2,799,200,000)	(2,738,000,000)

장기금융상품의 취득	(1,396,800,000)	(4,340,100,000)

단기대여금의 증가	0	(60,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(35,867,955)	(30,000,000,000)

건물의 취득	0	(4,414,370)

선박의 취득	0	(52,408,553,167)

선박정기수리의 증가	(6,032,372,495)	(4,776,916,396)

차량운반구의 취득	0	(53,165,331)

건설중인자산의 증가	(6,572,959,159)	(57,187,604,963)

회원권의 취득	(253,909,767)	0

소프트웨어의 취득	(9,500,000)	(4,500,000)

기타비유동수취채권의 증가	(619,019,453)	0

재무활동으로 인한 현금흐름 (주18)	(87,944,881,638)	48,888,187,732

단기차입금의 증가	5,754,000,000	38,423,932,000

장기차입금의 증가	26,562,382,560	81,060,000,000

유동성장기차입금의 증가	2,955,011,197	0

사채의 증가	0	30,131,800,000

배당금의 지급	(8,982,956,830)	(7,860,273,480)

유동리스부채의 감소	(14,517,466,503)	(7,796,431,904)

유동성장기차입금의 상환	(93,961,852,062)	(52,538,734,084)

단기차입금의 상환	(5,754,000,000)	(32,532,104,800)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,574,969,214)	(369,652,535)

현금및현금성자산의 순증감	(15,222,148,342)	(22,098,784,967)

기초의 현금및현금성자산	114,542,265,242	62,157,110,511

기말의 현금및현금성자산	99,320,116,900	40,058,325,544