KSS해운 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	6,954,454	6,954,454

당기손익-공정가치금융자산(유동)	4,037,393	-	-	4,037,393

이자율스왑	-	844,480	-	844,480

전기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	7,021,094	7,021,094

당기손익-공정가치금융자산(유동)	221,890	-	-	221,890

이자율스왑	-	1,838,798	-	1,838,798

2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	종류	수준	가치평가방법	투입변수

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3	현금흐름할인법	할인율

이자율스왑	2	시장접근법	3개월 USD TERM SOFR 금리

3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

나. 기타금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상장주식(MMW)	56,241	221,890

단기채펀드(USD)	3,981,152	-

합계	4,037,393	221,890

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

한국능률협회컨설팅(*)	11,995	11,720

주식회사 테크로스 홀딩스(*)	129,933	126,959

한국해양진흥공사	6,954,454	7,021,094

한국선주상호보험조합(*)	119	116

주식회사 그린비즈솔루션(구, KOREA MARINE ASSET EXCHANGE)(*)	204,684	200,000

미즈호파이낸셜그룹(*)	31,328	20,354

KF POWER SHIPPING S.A.(*)	719	710

합계	7,333,232	7,380,953

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.3) 연결회사는 지배기업이 발행한 회사채(2021년에 발행한 제1회 무보증 사모사채)를 기초자산으로 하는 후순위 공모사채 810백만원을 상각후원가금융자산(비유동)으로 취득하였으며, 이와 관련하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다(주석11 참조).

4) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용	당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금(*1)	29,078,255	21,697,056

직원상해보험	174,908	164,829

소계	29,253,163	21,861,885

단기금융상품	정기예금(*2)	2,639,200	5,157,600

별단예금(3월초과1년이하)(*1)	527,840	7,091,679

소계	3,167,040	12,249,279

(*1) 선박금융 상환을 위해 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).(*2) 단기외화대출 상환을 위해 사용이 제한되어 있습니다(주석11,20 참조).5) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동	유동	합계	비유동	유동	합계

보증금	89,264	-	89,264	76,219	-	76,219

미수금	89,542	857,042	946,584	47,465	2,467,084	2,514,549

이행예치금	-	847,927	847,927	-	-	-

합계	178,806	1,704,969	1,883,775	123,684	2,467,084	2,590,768

다. 유동성 위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	합계	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년초과

리스부채	28,288,513	29,480,742	21,833,875	7,646,867	-	-

차입금	1,152,017,076	1,341,531,428	266,142,897	411,246,921	434,487,029	229,654,581

사채	30,170,162	31,360,390	31,360,390	-	-	-

매입채무	20,264,109	20,264,109	20,264,109	-	-	-

기타금융부채	21,372,389	21,372,389	21,372,389	-	-	-

합계	1,252,112,249	1,444,009,058	360,973,660	418,893,788	434,487,029	229,654,581

전기말	장부금액	합계	1년 이하	1년~3년	3년~5년	5년초과

리스부채	6,920,263	7,089,820	3,587,183	3,502,637	-	-

차입금	1,120,379,564	1,308,996,217	280,260,486	273,010,102	504,904,723	250,820,906

사채	29,984,347	30,741,150	30,741,150	-	-	-

매입채무	17,061,946	17,061,946	17,061,946	-	-	-

기타금융부채	19,571,296	19,571,296	19,571,296	-	-	-

합계	1,193,917,416	1,383,460,429	351,222,061	276,512,739	504,904,723	250,820,906