KSS해운 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 37 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 36 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 37 기 3분기말	제 36 기말

자산

비유동자산	949,232,236,537	881,263,114,264

유형자산	943,884,314,620	877,007,835,432

토지	1,495,245,089	1,426,001,991

건물	3,691,993,600	3,295,645,985

감가상각누계액	(1,161,370,910)	(1,005,208,723)

선박	1,127,246,638,166	1,057,282,757,246

감가상각누계액	(246,987,889,447)	(214,372,224,418)

선박정기수리	7,714,996,588	4,848,918,826

감가상각누계액	(2,931,522,242)	(1,753,405,281)

차량운반구	399,326,103	361,744,525

감가상각누계액	(171,737,797)	(196,253,724)

집기비품	968,513,179	971,956,985

감가상각누계액	(876,251,385)	(889,340,310)

건설중인자산	56,133,523,056	28,652,488,646

정부보조금	(1,637,149,380)	(1,615,246,316)

무형자산	533,664,749	510,639,978

회원권	500,706,750	494,007,904

소프트웨어	32,957,999	16,632,074

종속기업및관계기업투자	166,715,049	236,670,923

관계기업투자주식	166,715,049	236,670,923

기타비유동금융자산	4,647,542,119	3,507,967,931

당기손익-공정가치측정금융자산	2,638,448,245	2,506,560,485

장기금융상품	1,897,915,969	897,466,532

기타비유동수취채권	111,177,905	103,940,914

유동자산	60,488,221,821	65,472,148,665

재고자산	9,964,056,715	10,607,512,289

매출채권	9,444,156,453	9,385,245,934

기타유동자산	2,338,261,213	2,962,686,442

위탁대리점	1,306,140,494	983,366,774

선급금	92,635	1,250,711,313

선급비용	790,227,754	679,441,288

부가세대급금	218,003,242	0

당기법인세자산	0	11,775,123

미수수익	23,797,088	37,391,944

기타유동금융자산	2,127,364,866	2,891,666,777

당기손익-공정가치측정금융자산	269,942,728	229,038,775

단기대여금	10,000,000	30,000,000

단기금융상품	130,000,002	211,999,992

통화선도	693,007,105	242,750,820

매수주가지수옵션	0	3,397,461

기타유동수취채권	1,024,415,031	2,174,479,729

현금및현금성자산	36,614,382,574	39,625,037,223

현금	10,604,161	2,673,393

현금성자산	36,603,778,413	39,622,363,830

자산총계	1,009,720,458,358	946,735,262,929

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	294,093,179,078	278,834,358,650

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(3,710,432,783)	(3,710,432,783)

자기주식	(5,552,357,823)	(5,552,357,823)

자기주식처분이익	1,861,484,716	1,861,484,716

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	19,710,002,856	17,009,120,603

표시통화환산손익	19,605,884,021	16,905,001,768

관계기업자본변동	104,118,835	104,118,835

이익잉여금(결손금)	263,043,457,469	250,485,519,294

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	229,200,000,000	209,000,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	28,046,987,469	35,689,049,294

비지배지분	77,697,081	73,866,996

자본총계	294,170,876,159	278,908,225,646

부채

비유동부채	559,950,340,699	499,640,468,173

장기금융리스부채	462,168,107,714	462,511,232,761

장기금융리스부채	516,882,004,875	523,562,847,240

현재가치할인차금	(54,713,897,161)	(61,051,614,479)

장기차입금	86,083,000,064	24,653,086,668

순확정급여채무	7,332,725,171	6,717,031,961

확정급여부채	11,000,116,522	10,847,924,183

사외적립자산	(3,667,009,753)	(4,130,057,923)

국민연금전환금	(381,598)	(834,299)

이연법인세부채	1,898,750,179	1,869,945,654

기타비유동금융부채	2,340,742,252	3,770,045,113

장기이자율스왑	2,335,742,250	3,765,045,107

임대보증금	5,000,002	5,000,006

기타비유동부채	127,015,319	119,126,016

종업원급여충당부채	127,015,319	119,126,016

유동부채	155,599,241,500	168,186,569,110

유동금융리스부채	57,907,649,323	66,952,565,034

유동금융리스부채	73,071,413,014	82,422,380,045

현재가치할인차금	(15,163,763,691)	(15,469,815,011)

차입금	70,820,143,184	72,872,970,118

단기차입금	56,916,674,997	55,576,290,016

유동성장기부채	13,903,468,187	17,296,680,102

매입채무 및 기타유동부채	9,283,961,894	15,970,782,657

매입채무	5,061,637,355	8,894,220,783

예수금	25,683,481	19,840,170

선수금	4,191,937,025	4,251,593,965

선수수익	4,704,033	2,805,127,739

당기법인세부채	57,005,942	271,520,969

기타유동금융부채	17,530,481,157	12,118,730,332

미지급금	3,996,946,246	5,705,818,629

미지급비용	5,114,282,445	2,373,590,243

미지급배당금	142,910,695	120,777,251

매도주가지수옵션	0	14,242,527

유동성장기이자율스왑	7,200,242,893	3,318,939,722

기타금융부채	1,076,098,878	585,361,960

부채총계	715,549,582,199	667,827,037,283

자본과부채총계	1,009,720,458,358	946,735,262,929

연결 포괄손익계산서
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	57,369,150,019	171,549,476,818	58,044,613,111	169,546,063,697

운항수익	29,569,675,605	91,165,770,170	30,522,351,246	90,924,143,832

대선수익	27,765,939,904	80,137,036,408	27,462,414,612	78,381,806,361

수수료수익	33,534,510	246,670,240	59,847,253	117,076,125

기타수익	0	0	0	123,037,379

매출원가	41,649,580,307	125,660,134,144	43,778,335,918	124,889,126,138

용역원가	41,649,580,307	125,660,134,144	43,778,335,918	124,889,126,138

매출총이익	15,719,569,712	45,889,342,674	14,266,277,193	44,656,937,559

판매비와관리비	2,790,426,593	8,666,358,981	2,545,204,688	7,537,317,565

급여	1,597,703,434	4,842,166,904	1,595,110,000	4,785,433,845

퇴직급여	163,822,953	497,642,862	178,126,637	322,126,316

복리후생비	192,768,034	633,748,096	177,825,269	580,686,174

교육훈련비	8,245,523	15,832,275	21,044,153	59,123,449

여비교통비	67,386,351	187,752,377	101,342,062	258,535,995

차량유지비	8,196,702	44,995,198	10,966,108	41,667,598

통신비	21,541,154	80,620,241	21,694,613	71,502,155

세금과공과	103,803,060	247,832,996	53,106,326	206,729,094

소모품비	326,346	5,048,889	802,875	10,115,564

건물관리비	26,893,263	72,641,339	26,070,901	71,603,157

임차료	34,886,739	106,027,282	35,708,135	103,544,626

도서인쇄비	12,966,797	73,113,857	12,577,039	54,748,756

수선비	1,690,121	2,829,875	752,932	1,994,694

접대비	102,471,544	232,674,715	87,131,832	299,418,945

지급수수료	308,624,831	1,118,078,045	87,433,315	246,222,674

감가상각비	100,305,669	292,784,052	99,278,165	290,306,398

무형자산상각비	2,863,322	7,928,293	1,878,359	5,815,993

광고선전비	18,989,585	147,437,459	22,326,239	75,293,402

전산유지비	15,953,722	52,662,567	10,870,159	46,879,626

잡비	987,443	4,541,659	1,159,569	5,569,104

영업이익(손실)	12,929,143,119	37,222,983,693	11,721,072,505	37,119,619,994

금융수익	6,712,427	157,430,511	103,715,372	311,103,468

이자수익	6,711,906	153,898,745	103,706,331	308,840,808

배당금수익	521	3,531,766	9,041	2,262,660

금융원가	3,300,999,411	12,988,823,875	6,317,948,555	19,698,072,010

이자비용	3,300,999,411	12,988,823,875	6,317,948,555	19,698,072,010

관계기업투자손익	(13,334,853)	(69,955,877)	(3,985,444)	(17,270,802)

관계기업투자손익	(13,334,853)	(69,955,877)	(3,985,444)	(17,270,802)

기타수익	1,605,564,423	1,253,305,599	1,665,876,803	1,828,629,540

임대료수입	1,050,000	3,150,000	1,050,000	3,150,000

유형자산처분이익	0	25,246,818	1,630,378,558	1,639,468,467

당기손익-금융자산평가이익	61,092,353	67,944,762	0	2,781,066

통화선도평가이익	247,957,240	693,007,101	(76,533,732)	3,121,446

통화선도거래이익	257,700,000	282,600,000	19,400,000	19,400,000

옵션평가이익	0	0	(6,817,500)	3,982,500

옵션거래이익	0	33,349,460	89,618,800	110,881,300

이자율스왑평가이익	1,030,504,862	0	0	0

잡이익	7,259,968	148,007,458	8,780,677	45,844,761

기타비용	974,736,178	6,750,075,828	1,122,166,084	7,393,434,675

유형자산처분손실	1,000	884,290	0	769,625

매도가능금융자산처분손실	0	0	6,027	266,440

당기손익-금융자산평가손실	3,322	29,709,748	226,945	3,207,349

통화선도거래손실	0	0	38,880,967	155,150,843

통화선도평가손실	0	589,250,819	494,700,000	1,016,337,084

파생상품거래손실	0	0	0	51,600,006

옵션평가손실	0	0	(7,312,500)	10,051,914

옵션거래손실	0	0	0	14,179,410

이자율스왑평가손실	0	4,850,154,903	324,711,191	5,762,652,574

이자율스왑거래손실	968,281,058	1,261,566,240	268,964,993	361,730,942

기부금	6,450,763	18,509,763	1,988,436	17,488,436

잡손실	35	65	25	52

외환손익	(1,801,324,139)	140,156,106	1,248,250,486	1,846,909,134

외환차익	240,543,612	1,914,016,357	373,233,520	1,484,787,484

외화환산이익	0	1,079,227,719	977,268,659	1,447,413,998

외환차손	(568,371,319)	(1,613,067,704)	(260,777,576)	(391,915,995)

외화환산손실	(1,473,496,432)	(1,240,020,266)	158,525,883	(693,376,353)

법인세비용차감전순이익(손실)	8,451,025,388	18,965,020,329	7,294,815,083	13,997,484,649

법인세비용	230,124,027	342,209,377	137,499,998	191,847,635

당기순이익(손실)	8,220,901,361	18,622,810,952	7,157,315,085	13,805,637,014

기타포괄손익	(7,032,330,318)	2,703,803,581	9,835,319,390	18,249,588,875

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(7,032,330,318)	2,703,803,581	9,835,319,390	18,249,588,875

표시통화환산손익	(7,032,330,318)	2,703,803,581	9,835,319,390	18,249,588,875

총포괄손익	1,188,571,043	21,326,614,533	16,992,634,475	32,055,225,889

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주	8,219,341,486	18,621,902,195	7,155,141,566	13,804,499,129

비지배지분	1,559,875	908,757	2,173,519	1,137,885

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,187,254,723	21,322,784,448	16,989,580,059	32,049,708,926

총 포괄손익, 비지배지분	1,316,320	3,830,085	3,054,416	5,516,963

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	366	829	319	615

연결 자본변동표
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	4,073,144,777	9,218,563,490	229,201,964,196	249,397,534,445	2,624,117	249,394,910,328

자본의 변동	당기순이익	13,804,499,129	13,804,499,129	1,137,885	13,805,637,014

기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	18,244,071,912	18,244,071,912	5,516,963	18,249,588,875

소유주와의 자본거래 등	연차배당	5,152,869,170	5,152,869,170	5,152,869,170

자기주식취득	105,246,810	105,246,810	105,246,810

자기주식처분	468,405,559	468,405,559	468,405,559

2019.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	3,709,986,028	27,462,635,402	237,853,594,155	276,656,395,065	4,030,731	276,660,425,796

2020.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	3,710,432,783	17,009,120,603	250,485,519,294	278,834,358,650	73,866,996	278,908,225,646

자본의 변동	당기순이익	18,621,902,195	18,621,902,195	908,757	18,622,810,952

기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	2,700,882,253	2,700,882,253	2,921,328	2,703,803,581

소유주와의 자본거래 등	연차배당	6,063,964,020	6,063,964,020	6,063,964,020

자기주식취득

자기주식처분

2020.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	3,710,432,783	19,710,002,856	263,043,457,469	294,093,179,078	77,697,081	294,170,876,159

연결 현금흐름표
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 37 기 3분기	제 36 기 3분기

영업활동현금흐름	50,651,620,609	59,239,265,435

당기순이익(손실)	18,622,810,952	13,805,637,014

비용등의가산	55,645,056,147	59,124,355,315

법인세비용	342,209,377	191,847,635

이자비용	12,988,823,875	19,698,072,010

장기종업원급여	11,415,323	30,474,849

퇴직급여	1,577,996,069	2,160,958,106

감가상각비	32,675,141,067	30,394,440,822

무형자산상각비	7,928,293	5,815,993

관계기업투자손실	69,955,877	17,270,802

유형자산처분손실	884,290	769,625

매도가능금융자산처분손실	0	266,440

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	29,709,748	3,207,349

통화선도평가손실	0	155,150,843

통화선도거래손실	589,250,819	0

옵션평가손실	0	10,051,914

이자율스왑평가손실	4,850,154,903	5,762,652,574

이자율스왑거래손실	1,261,566,240	0

외화환산손실	1,240,020,266	693,376,353

수익등의차감	(2,338,806,371)	(3,407,870,945)

이자수익	153,898,745	308,840,808

배당금수익	3,531,766	2,262,660

유형자산처분이익	25,246,818	1,639,468,467

당기손익-금융자산평가이익	67,944,762	2,781,066

통화선도평가이익	693,007,101	3,121,446

통화선도거래이익	282,600,000	0

옵션평가이익	0	3,982,500

옵션거래이익	33,349,460	0

외화환산이익	1,079,227,719	1,447,413,998

영업활동 자산·부채의 증감	(7,971,196,722)	(8,367,797,367)

재고자산의 감소(증가)	612,596,957	(2,603,545,178)

매출채권의 감소(증가)	545,628,227	(824,401,746)

위탁대리점의 감소(증가)	(768,758,822)	586,935,986

선급금의 감소(증가)	117,719	(2,665,696,449)

선급비용의 감소(증가)	(106,111,780)	84,834,340

기타유동수취채권의 감소(증가)	345,436,890	(1,447,150,515)

부가세대급금의 증가(감소)	11,775,123	0

퇴직금의 지급	(1,469,973,070)	(1,022,551,137)

사외적립자산의 증가(감소)	507,217,478	105,879,302

국민연금전환금의 감소	452,700	1,674,300

장기종업원급여의 지급	(3,526,000)	(3,540,000)

매입채무의 증가(감소)	(3,926,727,325)	2,620,424,646

예수금의 증가(감소)	5,570,822	11,174,041

선수수익의 증가(감소)	(95,381,639)	(308,928,599)

수탁대리점의 감소	0	(162,575,683)

선수금의 증가(감소)	(2,808,113,920)	(1,587,901,089)

미지급금의 증가(감소)	(195,635,145)	(898,547,851)

미지급비용의 증가(감소)	(1,170,873,689)	(99,236,199)

미지급배당금의 증가(감소)	22,133,460	8,444,760

기타유동금융부채의 증가(감소)	522,975,292	417,966,514

이자율스왑의 증가	0	(581,056,810)

영업활동에서 발생한 현금	(13,306,243,397)	(1,915,058,582)

이자의 수취	167,493,601	322,160,587

배당금의 수취	3,531,766	2,262,660

이자의 지급	(12,910,596,544)	(1,879,817,987)

법인세의 납부	(566,672,220)	(359,663,842)

투자활동으로 인한 현금흐름	(52,482,081,056)	(25,225,158,514)

투자활동으로 인한 현금유입	913,865,112	15,952,167,631

단기금융상품의 처분	835,200,000	0

차량운반구의 처분	29,909,091	9,090,909

선박의 처분	0	5,429,402,400

단기대여금의 감소	20,000,000	0

기타유동수취채권의 감소	0	10,419,591,300

기타비유동수취채권의 감소	6,251,561	1,770,692

매수주가지수옵션의 처분	22,504,460	49,142,260

매도주가지수옵션의 취득	0	43,170,070

투자활동으로 인한 현금유출	(53,395,946,168)	(41,177,326,145)

단기금융상품의 증가	753,200,000	612,000,000

장기금융상품의 증가	990,827,088	544,397

토지의 취득	35,411,990	0

건물의 취득	287,642,170	0

선박의 취득	17,241,813,747	1,383,824,867

선박정기수리의 증가	2,337,044,444	1,147,625,817

차량운반구의 취득	126,145,185	191,123,680

집기비품의 취득	30,699,906	36,205,106

건설중인자산의 증가	27,628,188,964	26,724,003,712

소프트웨어의 취득	23,850,000	17,930,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	502,000,000

매수주가지수옵션의 취득	0	26,537,220

매도주가지수옵션의 처분	0	83,877,480

통화선도의 증가	39,840,858	0

기타유동수취채권의 증가	100,000,000	10,451,653,866

기타비유동수취채권의 증가	11,499,985	0

이자율스왑의 감소	3,789,781,831	0

재무활동으로 인한 현금흐름	(642,485,942)	(36,744,522,441)

재무활동으로 인한 현금의 유입	130,250,308,677	107,425,390,889

자기주식의 처분	0	672,021,730

단기차입금의 증가	53,304,211,510	105,082,219,159

장기차입금의 증가	76,946,097,167	0

정부보조금의 수령	0	1,671,150,000

재무활동으로 인한 현금의 유출	(130,892,794,619)	(144,169,913,330)

자기주식의 취득	0	308,862,981

배당금의 지급	6,063,964,020	5,152,869,170

유동리스부채의 감소	54,304,435,286	59,571,587,307

유동성장기차입금의 상환	18,333,683,803	4,192,875,000

단기차입금의 상환	52,190,711,510	74,943,718,872

현금및현금성자산의 환율변동효과	(537,708,260)	(162,876,063)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,010,654,649)	(2,893,291,583)

기초현금및현금성자산	39,625,037,223	24,315,355,044

기말현금및현금성자산	36,614,382,574	21,422,063,461