KSS해운 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 43 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 42 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 1분기말	제 42 기말

자산

비유동자산	1,838,708,516,970	1,798,719,716,211

유형자산 (주8,10)	1,792,112,085,315	1,747,827,033,352

무형자산 (주9)	1,849,835,902	1,607,531,894

관계기업투자 (주7)	0	0

기타비유동자산	3,754,517,799	3,669,772,517

장기선급비용	3,754,517,799	3,669,772,517

기타비유동금융자산 (주5)	40,992,077,954	45,615,378,448

당기손익-공정가치금융자산 (주4)	8,585,068,198	8,408,759,836

장기금융상품 (주11,20)	31,373,256,314	36,272,546,541

기타비유동수취채권	866,538,585	734,953,179

장기미수수익	167,214,857	199,118,892

유동자산	278,557,862,463	135,419,538,868

재고자산 (주6)	24,877,414,625	18,553,080,795

매출채권	33,553,472,928	21,346,432,781

기타유동자산	3,997,636,098	6,017,230,316

위탁대리점	788,327,968	1,315,384,876

선급금	806,760,548	990,810,619

선급비용	2,156,637,925	3,418,198,104

부가세대급금	245,909,657	267,107,482

미수법인세	0	25,729,235

기타유동금융자산 (주5)	89,513,631,455	32,447,568,563

당기손익-공정가치금융자산 (주4)	53,382,744,203	7,304,856,301

단기금융상품 (주11,20)	7,749,100,868	3,443,760,000

기타유동수취채권	13,935,183,105	9,485,647,937

미수수익	14,446,603,279	12,213,304,325

현금및현금성자산 (주20)	126,615,707,357	57,055,226,413

현금	2,967,508	2,015,853

현금성자산	126,612,739,849	57,053,210,560

자산총계	2,117,266,379,433	1,934,139,255,079

자본

지배기업소유주지분	629,691,654,670	544,324,342,662

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

보통주자본금 (주15)	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,525,449,059	3,525,449,059

주식발행초과금 (주15)	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본잉여금	68,237,523	68,237,523

기타자본 (주16)	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	135,419,454,688	103,400,357,774

표시통화환산손익	135,419,454,688	103,400,357,774

이익잉여금	480,771,382,758	427,423,167,664

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	404,300,000,000	379,600,000,000

미처분이익잉여금	70,674,912,758	42,026,697,664

비지배지분	0	0

자본총계	629,691,654,670	544,324,342,662

부채

비유동부채	920,160,158,945	769,277,680,177

장기리스부채 (주10,11,18)	24,471,648,142	25,622,668,390

장기차입금및사채 (주11,18)	882,835,470,003	730,354,831,895

장기차입금	842,795,520,012	730,354,831,895

장기회사채	40,039,949,991	0

순확정급여부채 (주12)	10,699,562,269	10,457,715,271

확정급여채무	16,196,311,869	16,321,264,674

사외적립자산	(5,496,749,600)	(5,863,549,403)

이연법인세부채	1,851,688,820	2,551,166,765

기타비유동부채	296,789,711	286,297,856

종업원급여충당부채	296,789,711	286,297,856

기타비유동금융부채 (주11)	5,000,000	5,000,000

임대보증금	5,000,000	5,000,000

유동부채	567,414,565,818	620,537,232,240

유동리스부채 (주10,11,18)	12,023,522,679	14,436,826,328

차입금및사채 (주11,18)	440,362,580,539	516,178,225,784

단기차입금 (주20)	72,760,800,004	71,818,800,007

단기사채	30,297,228,233	30,294,475,996

유동성장기부채	337,304,552,302	414,064,949,781

매입채무 (주11)	28,157,660,233	17,321,598,924

기타유동부채	37,491,347,261	38,450,394,241

예수금	1,262,614,100	953,025,834

선수수익	30,836,645,689	27,624,284,879

선수금	5,392,087,472	9,873,083,528

당기법인세부채	800,546,588	221,406,792

기타유동금융부채 (주11)	48,578,908,518	33,928,780,171

미지급금	17,593,847,654	15,025,852,862

미지급비용	19,570,838,865	18,067,476,612

미지급배당금	10,378,404,619	218,518,395

기타금융부채	1,035,817,380	616,932,302

부채총계	1,487,574,724,763	1,389,814,912,417

부채및자본총계	2,117,266,379,433	1,934,139,255,079

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 43 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 42 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 43 기 1분기	제 42 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주21)	139,816,137,382	139,816,137,382	137,666,965,156	137,666,965,156

매출원가 (주14)	112,731,041,934	112,731,041,934	103,531,958,402	103,531,958,402

매출총이익	27,085,095,448	27,085,095,448	34,135,006,754	34,135,006,754

판매비와관리비 (주14)	5,477,737,379	5,477,737,379	4,407,039,781	4,407,039,781

급여 (주19)	3,229,954,313	3,229,954,313	2,701,820,881	2,701,820,881

퇴직급여 (주12,19)	265,746,716	265,746,716	232,496,023	232,496,023

복리후생비	243,290,187	243,290,187	498,561,243	498,561,243

교육훈련비	15,214,606	15,214,606	17,998,144	17,998,144

여비교통비	175,140,083	175,140,083	163,509,325	163,509,325

차량유지비	9,275,160	9,275,160	22,098,765	22,098,765

통신비	23,689,610	23,689,610	18,401,423	18,401,423

세금과공과	100,627,200	100,627,200	82,681,492	82,681,492

소모품비	4,047,632	4,047,632	1,848,926	1,848,926

건물관리비	30,349,595	30,349,595	29,761,046	29,761,046

임차료	31,174,410	31,174,410	29,896,677	29,896,677

도서인쇄비	77,390,672	77,390,672	70,063,728	70,063,728

수선비	158,189	158,189	0	0

접대비	106,782,259	106,782,259	87,196,489	87,196,489

지급수수료	887,884,954	887,884,954	283,713,865	283,713,865

감가상각비 (주8)	118,544,870	118,544,870	93,023,266	93,023,266

무형자산상각비 (주9)	30,330,958	30,330,958	16,876,907	16,876,907

광고선전비	14,177,364	14,177,364	8,681,000	8,681,000

전산유지비	112,951,087	112,951,087	47,288,670	47,288,670

잡비	1,007,514	1,007,514	1,121,911	1,121,911

영업이익 (주21)	21,607,358,069	21,607,358,069	29,727,966,973	29,727,966,973

금융수익	871,650,466	871,650,466	902,619,828	902,619,828

이자수익	871,037,466	871,037,466	902,006,828	902,006,828

배당금수익	613,000	613,000	613,000	613,000

금융비용	17,801,325,084	17,801,325,084	19,032,035,917	19,032,035,917

이자비용	17,232,705,800	17,232,705,800	18,662,047,025	18,662,047,025

금융지급수수료	568,619,284	568,619,284	369,988,892	369,988,892

기타수익	46,781,153,838	46,781,153,838	573,912,400	573,912,400

유형자산처분이익	46,223,223,554	46,223,223,554	458,240,245	458,240,245

당기손익-공정가치금융자산평가이익	393,680,893	393,680,893	83,274,205	83,274,205

당기손익-공정가치금융자산처분이익	151,504,349	151,504,349	0	0

이자율스왑평가이익	0	0	12,470,192	12,470,192

이자율스왑거래이익	0	0	3,093,719	3,093,719

임대료수입	900,000	900,000	0	0

잡이익	11,845,042	11,845,042	16,834,039	16,834,039

기타비용	308,353,563	308,353,563	12,782,049	12,782,049

유형자산처분손실	22,412,680	22,412,680	8,130,297	8,130,297

당기손익-공정가치금융자산평가손실	282,840,612	282,840,612	1,651,748	1,651,748

기부금	3,100,000	3,100,000	3,000,000	3,000,000

잡손실	271	271	4	4

외환손익	12,830,548,260	12,830,548,260	278,961,481	278,961,481

외환차익	2,252,642,669	2,252,642,669	563,670,849	563,670,849

외화환산이익	14,372,470,423	14,372,470,423	1,027,704,531	1,027,704,531

외환차손	(878,968,102)	(878,968,102)	(373,148,996)	(373,148,996)

외화환산손실	(2,915,596,730)	(2,915,596,730)	(939,264,903)	(939,264,903)

법인세비용차감전순이익	63,981,031,986	63,981,031,986	12,438,642,716	12,438,642,716

법인세비용 (주13)	472,930,642	472,930,642	860,870,082	860,870,082

분기순이익	63,508,101,344	63,508,101,344	11,577,772,634	11,577,772,634

기타포괄손익	32,019,096,914	32,019,096,914	(1,186,749,032)	(1,186,749,032)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	32,019,096,914	32,019,096,914	(1,186,749,032)	(1,186,749,032)

표시통화환산손익	32,019,096,914	32,019,096,914	(1,186,749,032)	(1,186,749,032)

분기총포괄손익	95,527,198,258	95,527,198,258	10,391,023,602	10,391,023,602

분기순이익귀속

지배기업소유주지분	63,508,101,344	63,508,101,344	11,577,772,634	11,577,772,634

비지배지분	0	0	0	0

분기총포괄이익귀속

지배기업소유주지분	95,527,198,258	95,527,198,258	10,391,023,602	10,391,023,602

비지배지분	0	0	0	0

주당손익

기본주당이익 (단위 : 원) (주17)	2,813	2,813	513	513

희석주당이익 (단위 : 원) (주17)	2,813	2,813	513	513

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 43 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 42 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	114,848,726,497	401,147,844,254	529,497,387,975	0	529,497,387,975

총포괄손익	0	0	0	(1,186,749,032)	11,577,772,634	10,391,023,602	0	10,391,023,602

분기순이익	0	0	0	0	11,577,772,634	11,577,772,634	0	11,577,772,634

표시통화환산손익	0	0	0	(1,186,749,032)	0	(1,186,749,032)	0	(1,186,749,032)

연차배당	0	0	0	0	(9,031,010,000)	(9,031,010,000)	0	(9,031,010,000)

2025.03.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	113,661,977,465	403,694,606,888	530,857,401,577	0	530,857,401,577

2026.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	103,400,357,774	427,423,167,664	544,324,342,662	0	544,324,342,662

총포괄손익	0	0	0	32,019,096,914	63,508,101,344	95,527,198,258	0	95,527,198,258

분기순이익	0	0	0	0	63,508,101,344	63,508,101,344	0	63,508,101,344

표시통화환산손익	0	0	0	32,019,096,914	0	32,019,096,914	0	32,019,096,914

연차배당	0	0	0	0	(10,159,886,250)	(10,159,886,250)	0	(10,159,886,250)

2026.03.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	135,419,454,688	480,771,382,758	629,691,654,670	0	629,691,654,670

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 43 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 42 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 43 기 1분기	제 42 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	27,876,665,260	37,013,187,086

분기순이익	63,508,101,344	11,577,772,634

분기순이익조정을 위한 가감	(11,525,364,289)	47,813,584,967

법인세비용	472,930,642	860,870,082

이자비용	17,232,705,800	18,662,047,025

장기종업원급여	11,823,907	7,663,777

퇴직급여	908,579,338	831,376,975

감가상각비	28,437,101,918	28,873,999,701

무형자산상각비	30,330,958	16,876,907

유형자산처분손실	22,412,680	8,130,297

당기손익-공정가치금융자산평가손실	282,840,612	1,651,748

재고자산평가손실	172,842,811	114,366,821

외화환산손실	2,915,596,730	939,264,903

이자수익	(871,037,466)	(902,006,828)

배당금수익	(613,000)	(613,000)

유형자산처분이익	(46,223,223,554)	(458,240,245)

이자율스왑평가이익	0	(12,470,192)

이자율스왑거래이익	0	(3,093,719)

잡이익	0	(15,260,549)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(393,680,893)	(83,274,205)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(151,504,349)	0

외화환산이익	(14,372,470,423)	(1,027,704,531)

영업활동 자산 및 부채의 증감	(6,642,114,627)	(3,542,889,339)

재고자산의 증가	(6,437,364,771)	(404,481,350)

매출채권의 증가	(11,971,701,956)	(3,884,679,488)

위탁대리점의 감소(증가)	581,553,832	(745,536,412)

선급금의 감소	226,246,447	21,218,429

선급비용의 감소 (증가)	1,384,813,341	(686,144,979)

기타유동수취채권의 증가	(6,341,426,810)	(706,681,181)

퇴직금의 지급	(1,075,954,385)	(1,406,485,667)

사외적립자산의 감소	409,222,000	0

장기종업원급여의 지급	(1,332,000)	(1,370,800)

매입채무의 증가	10,321,170,564	1,715,215,167

예수금의 증가	309,394,055	688,927,575

선수수익의 증가	3,212,360,810	3,456,523,178

선수금의 감소	(4,823,383,441)	(2,810,370,406)

미지급금의 증가	5,522,065,563	2,458,451,234

미지급비용의 증가(감소)	1,635,473,933	(766,671,419)

기타금융부채의 증가(감소)	385,550,367	(335,668,456)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	21,197,824	(135,134,764)

영업활동으로 발생한 현금	(17,463,957,168)	(18,835,281,176)

이자의 수취	600,346,323	681,648,190

배당금의 수취	613,000	613,000

이자의 지급	(17,362,065,235)	(19,397,257,479)

법인세의 납부	(702,851,256)	(120,284,887)

투자활동으로 인한 현금흐름	22,302,647,453	3,080,481,736

단기금융상품의 처분	573,960,000	2,940,000,000

장기금융상품의 처분	8,475,907,724	1,503,580,738

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	15,447,117,113	190,117,259

토지의 처분	26,268,268	0

건물의 처분	192,816,532	0

차량운반구의 처분	0	30,636,364

선박의 처분	71,730,374,981	1,761,150,885

이자율스왑(자산)의 감소	0	340,793,879

기타비유동수취채권의 감소	597,000	0

장기금융상품의 취득	(6,642,600,000)	(15,000,000)

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 증가	(59,114,474,385)	(190,928,979)

선박정기수리의 증가	(6,572,494,848)	(2,487,072,472)

차량운반구의 취득	(49,247,294)	0

집기비품의 취득	(25,400,100)	0

건설중인자산의 증가	(1,442,633,738)	(162,473,211)

회원권의 취득	(91,250,319)	(235,799,977)

소프트웨어의 취득	(87,625,000)	(7,000,000)

기타비유동수취채권의 증가	(118,668,481)	(587,522,750)

재무활동으로 인한 현금흐름 (주18)	15,638,738,644	(37,605,490,228)

장기차입금의 증가	216,682,264,003	0

장기회사채의 발행	40,039,950,000	0

리스부채의 상환	(5,457,285,049)	(7,224,368,066)

유동성장기차입금의 상환	(220,667,470,310)	(30,381,122,162)

장기차입금의 상환	(14,958,720,000)	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	3,742,429,587	153,669,698

현금및현금성자산의 순증감	69,560,480,944	2,641,848,292

기초의 현금및현금성자산	57,055,226,413	115,603,437,432

분기말의 현금및현금성자산	126,615,707,357	118,245,285,724