KSS해운 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 36 기 반기말 2019.06.30 현재
제 35 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 반기말	제 35 기말

자산

비유동자산	870,004,575,113	857,660,282,754

유형자산	866,264,402,614	854,522,616,518

토지	1,428,141,073	1,363,925,307

건물	2,887,015,070	2,651,903,999

감가상각누계액	(977,114,717)	(817,827,828)

선박	1,060,775,825,887	1,024,786,855,246

감가상각누계액	(201,737,435,186)	(176,587,795,680)

선박정기수리	5,196,775,075	4,351,197,488

감가상각누계액	(2,265,517,039)	(2,081,210,923)

차량운반구	361,432,084	228,972,221

감가상각누계액	(153,364,772)	(181,556,675)

집기비품	961,410,892	904,856,722

감가상각누계액	(872,853,995)	(833,675,316)

건설중인자산	660,088,242	736,971,957

무형자산	492,409,311	461,151,189

회원권	472,151,777	455,639,333

소프트웨어	20,257,534	5,511,856

종속기업및관계기업투자	245,592,596	258,877,954

관계기업투자주식	245,592,596	258,877,954

기타비유동금융자산	3,002,170,592	2,417,637,093

당기손익-공정가치측정금융자산(매도)	1,998,292,832	1,448,644,205

기타비유동수취채권	104,357,447	103,173,631

장기금융상품	899,520,313	865,819,257

유동자산	51,720,388,446	44,972,348,043

재고자산	8,581,300,627	7,673,669,241

매출채권	11,894,091,802	8,039,536,517

기타유동자산	2,764,703,885	2,535,919,973

위탁대리점	1,393,904,682	1,400,309,360

선급금	690,343,085	290,894,199

선급비용	655,214,332	824,602,667

당기법인세자산	0	99,080

미수수익	25,241,786	20,014,667

기타유동금융자산	2,221,015,303	2,407,867,268

당기손익-공정가치측정금융자산	225,311,833	222,604,966

단기대여금	30,000,000	30,000,000

기타유동수취채권	1,831,582,039	1,868,899,731

단기금융상품	112,000,000	0

통화선도	0	269,937,080

매수주가지수옵션	22,121,431	16,425,491

현금및현금성자산	26,259,276,829	24,315,355,044

현금	8,122,637	4,496,184

현금성자산	26,251,154,192	24,310,858,860

자산총계	921,724,963,559	902,632,630,797

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	259,667,495,866	249,397,534,445

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(3,710,443,053)	(4,073,144,777)

자기주식	(5,552,357,823)	(6,106,795,104)

자기주식처분이익	1,861,474,446	2,053,210,003

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	17,629,334,794	9,218,563,490

표시통화환산손익	17,525,215,959	9,114,444,655

관계기업자본변동	104,118,835	104,118,835

이익잉여금(결손금)	230,698,452,589	229,201,964,196

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	209,000,000,000	194,600,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	15,901,982,589	28,805,494,196

비지배지분	(161,570)	(2,624,117)

자본총계	259,667,334,296	249,394,910,328

부채

비유동부채	476,899,260,786	531,397,411,303

장기금융리스부채	453,141,788,290	506,078,299,335

장기금융리스부채	513,373,190,771	574,649,237,044

현재가치할인차금	(60,231,402,481)	(68,570,937,709)

장기차입금	10,955,795,990	13,384,526,882

순확정급여채무	10,715,394,630	9,862,015,930

확정급여부채	13,335,260,286	12,604,006,831

사외적립자산의공정가치	(2,619,031,360)	(2,739,482,298)

국민연금전환금	(834,296)	(2,508,603)

이연법인세부채	1,947,348,780	1,954,764,848

기타비유동부채	138,933,096	117,804,308

종업원급여충당부채	133,933,094	112,804,310

임대보증금	5,000,002	4,999,998

유동부채	185,158,368,477	121,840,309,166

유동금융리스부채	102,129,426,153	56,199,957,087

유동금융리스부채	120,893,074,018	72,006,038,327

현재가치할인차금	(18,763,647,865)	(15,806,081,240)

차입금	55,198,079,996	37,896,617,663

단기차입금	49,414,079,996	32,306,117,663

유동성장기부채	5,784,000,000	5,590,500,000

매입채무 및 기타유동부채	12,295,862,094	15,688,520,006

매입채무	7,662,732,769	9,125,099,404

예수금	40,213,742	14,711,340

선수금	1,747,124,930	2,921,381,242

선수수익	2,845,790,653	3,464,752,337

수탁대리점	0	162,575,683

당기법인세부채	130,521,233	208,499,128

기타유동금융부채	15,404,479,001	11,846,715,282

미지급금	3,594,049,916	5,753,308,047

미지급비용	2,950,268,772	2,582,775,074

미지급배당금	134,886,974	112,332,477

기타금융부채	298,823,833	182,394,344

매도주가지수옵션	37,462,033	28,405,499

이자율스왑	8,352,372,775	3,187,499,841

통화선도	36,614,698	0

부채총계	662,057,629,263	653,237,720,469

자본과부채총계	921,724,963,559	902,632,630,797

연결 포괄손익계산서
제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 반기	제 35 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	56,205,490,073	111,501,450,586	48,042,174,807	96,133,687,688

운항수익	30,165,989,944	60,401,792,586	21,557,239,708	42,001,152,944

대선수익	26,016,488,267	50,919,391,749	26,475,634,760	54,055,455,220

수수료수익	22,132,662	57,228,872	(16,862,390)	50,916,795

기타수익	879,200	123,037,379	26,162,729	26,162,729

매출원가	40,117,130,217	81,110,790,220	33,559,427,797	67,687,978,635

용역원가	40,117,130,217	81,110,790,220	33,559,427,797	67,687,978,635

매출총이익	16,088,359,856	30,390,660,366	14,482,747,010	28,445,709,053

판매비와관리비	2,482,983,156	4,992,112,877	2,371,594,143	4,844,650,141

급여	1,679,120,317	3,190,323,845	1,340,451,617	2,737,307,466

퇴직급여	(34,126,960)	143,999,679	171,398,794	335,150,642

복리후생비	216,777,183	402,860,905	255,391,950	430,766,365

교육훈련비	20,293,169	38,079,296	22,160,991	42,456,717

여비교통비	87,072,585	157,193,933	58,702,697	139,366,444

차량유지비	12,443,490	30,701,490	10,835,071	23,247,790

통신비	25,916,208	49,807,542	26,581,601	51,958,752

세금과공과	78,446,689	153,622,768	55,447,891	142,043,617

소모품비	2,511,381	9,312,689	4,772,153	7,704,679

건물관리비	21,934,853	45,532,256	20,296,020	42,162,400

임차료	33,989,889	67,836,491	73,231,893	154,762,060

도서인쇄비	19,033,079	42,171,717	13,531,521	51,255,522

수선비	880,889	1,241,762	1,777,279	3,595,594

접대비	107,750,120	212,287,113	78,312,092	177,306,544

지급수수료	41,598,027	158,789,359	156,397,333	326,362,789

감가상각비	103,645,462	191,028,233	52,679,353	107,063,721

무형자산상각비	1,835,316	3,937,634	1,648,476	4,097,309

광고선전비	43,066,620	52,967,163	4,625,763	13,168,037

전산유지비	18,236,133	36,009,467	19,571,546	38,729,849

잡비	2,558,706	4,409,535	3,780,102	16,143,844

영업이익(손실)	13,605,376,700	25,398,547,489	12,111,152,867	23,601,058,912

금융수익	99,233,015	207,388,096	95,148,358	240,500,563

이자수익	98,842,396	205,134,477	94,777,412	239,516,617

배당금수익	390,619	2,253,619	370,946	983,946

금융원가	6,617,769,701	13,380,123,455	6,302,683,876	11,860,274,845

이자비용	6,617,769,701	13,380,123,455	6,302,683,876	11,860,274,845

관계기업투자손익	(10,423,134)	(13,285,358)	1,675,578	(14,377,639)

관계기업투자손익	(10,423,134)	(13,285,358)	1,675,578	(14,377,639)

기타수익	20,241,858	162,752,737	1,585,325,760	1,651,107,936

임대료수입	1,050,000	2,100,000	1,050,000	2,100,000

유형자산처분이익	0	9,089,909	1,582,293,240	1,582,293,240

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	0	247,298	247,298

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	0	2,781,066	(12,619,080)	15,114,527

파생금융상품거래이익	0	0	200,000	980,000

통화선도평가이익	79,655,178	79,655,178	(959,845)	0

통화선도거래이익	(90,300,000)	0	0	0

옵션평가이익	3,982,500	10,800,000	1,395,000	1,395,000

옵션거래이익	9,842,700	21,262,500	0	0

잡이익	16,011,480	37,064,084	13,719,147	48,977,871

기타비용	3,620,359,772	6,271,268,591	185,694,887	967,001,344

유형자산처분손실	765,625	769,625	38,378	38,378

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	260,413	260,413	2,116,867	2,116,867

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,980,404	2,980,404	0	0

파생상품거래손실	51,600,006	51,600,006	14,000	14,000

통화선도거래손실	521,637,084	521,637,084	0	0

통화선도평가손실	(217,197,614)	116,269,876	0	0

옵션평가손실	10,242,500	17,364,414	2,302,500	2,302,500

옵션거래손실	0	14,179,410	0	0

이자율스왑평가손실	3,155,284,591	5,437,941,383	0	0

이자율스왑거래손실	91,786,747	92,765,949	0	0

기부금	3,000,000	15,500,000	110,200,000	868,264,000

잡손실	16	27	71,023,142	94,265,599

외환손익	(266,020,397)	598,658,648	1,848,677,431	636,774,810

외환차익	915,788,612	1,111,553,964	220,833,376	403,872,784

외화환산이익	(315,857,816)	470,145,339	1,192,187,287	1,223,851,576

외환차손	(86,506,098)	(131,138,419)	(331,528,215)	(423,919,545)

외화환산손실	(779,445,095)	(851,902,236)	767,184,983	(567,030,005)

법인세비용차감전순이익(손실)	3,210,278,569	6,702,669,566	9,153,601,231	13,287,788,393

법인세비용	39,830,766	54,347,637	44,774,979	97,671,494

당기순이익(손실)	3,170,447,803	6,648,321,929	9,108,826,252	13,190,116,899

기타포괄손익	4,091,402,586	8,414,269,485	12,371,710,852	11,499,526,839

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	4,091,402,586	8,414,269,485	12,371,710,852	11,499,526,839

표시통화환산손익	4,091,402,586	8,414,269,485	12,371,710,852	11,499,526,839

총포괄손익	7,261,850,389	15,062,591,414	21,480,537,104	24,689,643,738

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주	3,172,309,169	6,649,357,563	9,116,274,261	13,193,361,923

비지배지분	(1,861,366)	(1,035,634)	(7,448,009)	(3,245,024)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	7,261,102,075	15,060,128,867	21,499,804,024	24,689,059,427

총 포괄손익, 비지배지분	748,314	2,462,547	(19,266,920)	584,311

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	141	296	398	576

연결 자본변동표
제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,709,681,914)	(956,992,945)	214,982,072,786	227,365,549,463	18,501,364	227,384,050,827

자본의 변동	당기순이익	13,193,361,923	13,193,361,923	(3,245,024)	13,190,116,899

기타포괄손익	지분법자본변동	0	0

표시통화환산이익(손실)	11,495,697,503	11,495,697,503	3,829,335	11,499,526,838

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(5,235,846,040)	(5,235,846,040)	(5,235,846,040)

자기주식취득	(790,669,610)	(790,669,610)	(790,669,610)

자기주식처분	1,593,396,597	1,593,396,597	1,593,396,597

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(19,559,676)	(30,402,616)	22,832,768	(27,129,524)	6,391,304	(20,738,220)

2018.06.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(926,514,603)	10,508,301,942	222,962,421,437	247,594,360,312	25,476,979	247,619,837,291

2019.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(4,073,144,777)	9,218,563,490	229,201,964,196	249,397,534,445	(2,624,117)	249,394,910,328

자본의 변동	당기순이익	6,649,357,563	6,649,357,563	(1,035,634)	6,648,321,929

기타포괄손익	지분법자본변동

표시통화환산이익(손실)	8,410,771,304	8,410,771,304	3,498,181	8,414,269,485

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(5,152,869,170)	(5,152,869,170)	(5,152,869,170)

자기주식취득	(105,246,810)	(105,246,810)	(105,246,810)

자기주식처분	467,948,534	467,948,534	467,948,534

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2019.06.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,443,053)	17,629,334,794	230,698,452,589	259,667,495,866	(161,570)	259,667,334,296

연결 현금흐름표
제 36 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 35 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 반기	제 35 기 반기

영업활동현금흐름	34,076,793,498	42,203,368,919

당기순이익(손실)	6,648,321,929	13,190,116,899

비용등의가산	41,275,616,483	32,643,193,597

법인세비용	54,347,637	97,671,494

금융원가	13,380,123,455	11,860,274,845

장기종업원급여	24,668,769	4,077,653

퇴직급여	1,338,022,227	1,231,238,648

감가상각비	20,033,743,052	18,759,968,259

무형자산상각비	3,937,634	4,097,309

지분법손실	13,285,358	14,377,639

유형자산처분손실	769,625	38,378

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	260,413	2,116,867

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,980,404	0

통화선도평가손실	116,269,876	0

옵션평가손실	17,364,414	2,302,500

이자율스왑평가손실	5,437,941,383	0

외화환산손실	851,902,236	567,030,005

기부금	0	100,000,000

수익등의차감	(779,859,588)	(3,063,402,195)

금융이익	207,388,096	240,500,563

유형자산처분이익	9,089,909	1,582,293,240

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	247,289

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,781,066	15,114,527

통화선도평가이	79,655,178	0

옵션평가이	10,800,000	1,395,000

외화환산이익	470,145,339	1,223,851,576

영업활동 자산·부채의 증감	(11,900,761,621)	770,640,937

재고자산의 감소(증가)	(755,489,841)	516,448,941

매출채권의 감소(증가)	(4,743,807,100)	(780,413,849)

위탁대리점의 감소(증가)	(405,350,147)	198,260,353

이자율스왑의 감소(증가)	(370,568,876)	0

선급금의 감소(증가)	(412,204,348)	(251,170,127)

선급비용의 감소(증가)	165,265,219	40,787,804

미수수익의 감소(증가)	0	38,560,000

기타유동수취채권의 감소(증가)	105,886,607	410,680,195

퇴직금의 지급	(639,995,166)	(508,745,984)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	153,677,270	64,755,848

국민연금전환금의 감소	1,674,300	0

장기종업원급여의 지급	(3,540,000)	2,387,200

매입채무의 증가(감소)	(1,641,946,848)	1,673,997,154

예수금의 증가(감소)	25,127,133	8,353,548

선수수익의 증가(감소)	(573,960,332)	1,377,954,375

수탁대리점의 증가(감소)	(162,575,683)	0

선수금의 증가(감소)	(1,174,094,619)	(492,746,942)

미지급금의 증가(감소)	(1,845,452,170)	(1,930,248,214)

미지급비용의 증가(감소)	282,574,008	273,648,872

미지급배당금의 증가(감소)	22,554,510	29,898,060

기타유동금융부채의 증가(감소)	71,464,462	98,233,703

영업활동에서 발생한 현금	(1,166,523,705)	(1,337,180,319)

이자의 수취	199,907,350	263,360,426

배당금의 수취	2,253,619	983,946

이자의 지급	(1,163,795,772)	(1,385,166,858)

법인세의 납부	(204,888,902)	(216,357,833)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,833,865,179)	2,467,956,581

투자활동으로 인한 현금유입	6,448,543,210	11,936,135,729

장기금융상품의 감소	268,338	25,463,456

선박의 처분	0	6,124,094,241

차량운반구의 처분	9,090,909	0

회원권의 처분	0	45,158,155

기타유동금융자산의 처분	6,349,056,961	5,734,532,307

매수주가지수옵션의 처분	60,463,740	1,672,500

매도주가지수옵션의 취득	27,892,570	1,125,000

보증금의 회수	1,770,692	4,090,070

투자활동으로 인한 현금유출	(9,282,408,389)	(9,468,179,148)

단기금융상품의 취득	112,000,000	0

장기금융상품의 취득	505,058,092	0

선박의 취득	483,982,642	354,271,419

선박정기수리의 증가	801,140,981	984,128,947

차량운반구의 취득	191,123,680	0

집기비품의 취득	32,368,379	5,444,834

건설중인자산의 증가	659,908,277	997,158,425

무형자산의 취득	17,930,000	60,000

기타유동금융자산의 취득	6,387,336,168	7,113,105,403

매수주가지수옵션의 취득	22,554,720	6,445,610

매도주가지수옵션의 처분	69,005,450	7,564,510

재무활동으로 인한 현금흐름	(29,270,217,900)	(63,628,770,644)

재무활동으로 인한 현금의 유입	60,720,761,338	11,634,806,650

차입금의 증가	60,049,196,633	10,001,700,000

자기주식의 처분	671,564,705	1,633,106,650

재무활동으로 인한 현금의 유출	(89,990,979,238)	(75,263,577,294)

차입금의 상환	43,649,100,000	30,108,400,000

장기차입금의 상환	2,795,250,000	5,450,747,500

금융리스부채의 감소	38,084,897,087	33,638,204,091

자기주식의 취득	308,862,981	830,379,663

배당금의 지급	5,152,869,170	5,235,846,040

현금및현금성자산의 환율변동효과	(28,788,634)	(174,973,043)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,943,921,785	(19,132,418,187)

기초현금및현금성자산	24,315,355,044	48,838,540,708

기말현금및현금성자산	26,259,276,829	29,706,122,521