KSS해운 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산출하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 으로 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG 관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준1)- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)- 비상장 지분증권과 ESG 관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	8,049,863	8,049,863

당기손익-공정가치금융자산(유동)	105,265	-	-	105,265

이자율스왑	-	332,094	-	332,094

전기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	7,985,602	7,985,602

당기손익-공정가치금융자산(유동)	106,814	-	-	106,814

이자율스왑	-	658,087	-	658,087

2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	종류	수준	가치평가방법	투입변수

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3	현금흐름할인법	할인율

이자율스왑	2	시장접근법	3개월 USD TERM SOFR 금리

3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 나. 기타금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상장주식(MMW)	105,265	106,814

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

한국능률협회컨설팅(*)	13,330	13,362

주식회사 테크로스홀딩스(*)	144,397	144,742

한국해양진흥공사	8,049,863	7,985,602

한국선주상호보험조합(*)	133	133

주식회사 그린비즈솔루션(*)	227,470	228,013

미즈호파이낸셜그룹(*)	33,250	31,730

KF POWER SHIPPING S.A.(*)	764	728

합계	8,469,207	8,404,310

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내용	당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금(*1)	29,498,603	31,947,460

직원상해보험	41,268	189,924

소계	29,539,871	32,137,384

단기금융상품	정기예금(*2)	-	2,940,000

별단예금(3월초과1년이하)(*1)	1,748,378	588,000

소계	1,748,378	3,528,000

(*1) 선박금융대출 상환을 위한 담보로 제공되어 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).(*2) 전기말 현재 단기외화대출 상환을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).

4) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동	유동	합계	비유동	유동	합계

보증금	671,314	-	671,314	76,931	-	76,931

미수금	131,850	2,684,421	2,816,271	136,378	693,049	829,427

이행예치금	-	-	-	-	905,233	905,233

합계	803,164	2,684,421	3,487,585	213,309	1,598,282	1,811,591

다. 유동성 위험관리

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	합계	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년초과

리스부채	49,021,097	52,904,595	28,854,731	17,491,676	6,558,188	-

차입금	1,195,283,532	1,378,655,015	477,625,332	383,713,469	301,154,461	216,161,753

사채	30,257,703	30,691,876	30,691,876	-	-	-

매입채무	18,181,208	18,181,208	18,181,208	-	-	-

기타금융부채	30,924,743	30,924,743	30,924,743	-	-	-

합계	1,323,668,283	1,511,357,437	586,277,890	401,205,145	307,712,649	216,161,753

전기말	장부금액	합계	1년 이하	1년~3년	3년~5년	5년초과

리스부채	25,840,856	26,717,642	24,288,403	2,429,239	-	-

차입금	1,228,046,761	1,422,060,690	283,729,802	437,830,582	459,887,764	240,612,542

사채	30,215,490	31,087,553	31,087,553	-	-	-

매입채무	17,212,513	17,212,513	17,212,513	-	-	-

기타금융부채	22,514,917	22,514,917	22,514,917	-	-	-

합계	1,323,830,537	1,519,593,315	378,833,188	440,259,821	459,887,764	240,612,542