KSS해운 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 40 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 39 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 3분기말	제 39 기말

자산

비유동자산	1,610,051,548,204	1,543,805,723,917

유형자산	1,578,376,434,674	1,512,650,672,310

토지	1,545,419,590	1,456,358,007

건물	3,720,621,004	3,506,203,895

감가상각누계액	(1,909,591,471)	(1,619,050,648)

선박	1,995,869,702,619	1,801,625,490,929

감가상각누계액	(423,224,432,378)	(373,859,881,704)

정부보조금(선박)	1,709,743,971	1,626,569,006

선박손상차손누계액	3,245,002,400	3,145,438,600

선박정기수리	12,984,905,678	14,412,388,244

감가상각누계액	6,716,391,754	5,343,854,516

선박장비품	662,731,399	3,044,243,504

감가상각누계액	530,185,100	2,133,791,992

차량운반구	435,104,969	221,616,819

감가상각누계액	143,646,331	141,074,999

집기비품	826,305,911	883,080,132

감가상각누계액	755,383,803	784,688,354

건설중인자산	566,020,712	76,155,640,599

무형자산	857,038,962	819,320,909

회원권	827,057,204	779,394,404

소프트웨어	29,981,758	39,926,505

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,194,002,076	1,125,192,467

종속기업투자	1,194,002,076	1,125,192,467

장기매출채권	0	197,518,335

기타비유동금융자산	29,624,072,492	29,013,019,896

당기손익-공정가치측정금융자산	6,124,850,542	7,187,028,727

장기금융상품	22,510,012,759	20,304,991,700

기타비유동수취채권	61,394,851	51,780,269

장기이자율스왑자산	927,814,340	1,469,219,200

유동자산	95,118,612,688	68,232,074,464

재고자산	19,950,155,593	17,257,066,800

매출채권	26,836,555,013	16,746,394,136

기타유동자산	2,562,136,973	3,488,527,524

위탁대리점	1,129,591,812	2,874,518,849

선급금	425,164,464	0

선급비용	703,369,937	509,876,219

부가세대급금	1,006,112	30,589,086

미수수익	303,004,648	73,543,370

기타유동금융자산	15,666,080,910	6,958,522,921

당기손익-공정가치측정금융자산	173,435,722	41,915,859

단기금융상품	12,875,578,484	2,534,600,000

기타유동수취채권	733,226,754	2,252,261,279

유동이자율스왑자산	1,883,839,950	2,129,745,783

현금및현금성자산	30,103,684,199	23,781,563,083

현금	3,469,495	930,199

현금성자산	30,100,214,704	23,780,632,884

자산총계	1,705,170,160,892	1,612,037,798,381

자본

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(1,598,012,159)	(1,598,012,159)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타포괄손익누계액	71,424,999,128	46,229,814,389

표시통화환산손익	71,424,999,128	46,229,814,389

이익잉여금	363,682,095,952	342,685,454,830

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	319,900,000,000	286,600,000,000

미처분이익잉여금	37,985,625,952	50,288,984,830

자본총계	448,559,234,457	402,367,408,596

부채

비유동부채	846,059,553,050	849,578,564,159

장기리스부채	0	83,395,108

장기차입금 및 사채	839,971,008,411	843,318,999,418

장기차입금	839,971,008,411	813,354,920,745

사채	0	29,964,078,673

순확정급여채무	4,204,970,059	4,196,345,353

확정급여채무	7,111,988,446	8,929,677,485

사외적립자산	2,907,018,387	4,733,332,132

이연법인세부채	1,778,065,257	1,874,630,612

기타 비유동 부채	105,509,323	105,193,668

종업원급여충당부채	105,509,323	105,193,668

유동부채	410,551,373,385	360,091,825,626

유동 리스부채	110,738,578	108,035,120

차입금	347,535,920,695	302,044,827,680

단기차입금	65,978,471,361	86,733,691,602

유동성장기부채	281,557,449,334	215,311,136,078

매입채무 및 기타유동부채	45,202,440,569	36,328,838,357

매입채무	15,162,798,125	16,382,515,523

예수금	311,467,971	231,151,415

선수수익	22,323,481,885	19,710,091,383

선수금	7,401,769,181	5,080,036

부가가치세예수금	2,923,407	0

당기법인세부채	230,131,213	862,123,014

기타유동금융부채	17,472,142,330	20,748,001,455

미지급금	3,060,679,697	5,819,303,964

미지급비용	13,902,799,833	14,408,142,473

미지급배당금	188,672,121	175,987,732

기타금융부채	319,990,679	344,567,286

부채총계	1,256,610,926,435	1,209,670,389,785

자본과부채총계	1,705,170,160,892	1,612,037,798,381

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	101,974,505,527	308,378,194,693	106,292,600,452	295,033,367,752

매출원가	78,460,606,114	236,168,424,238	87,903,358,891	239,814,065,196

매출총이익	23,513,899,413	72,209,770,455	18,389,241,561	55,219,302,556

판매비와관리비	2,801,107,021	8,742,333,879	3,054,685,011	10,611,065,496

급여	1,549,093,425	4,659,853,436	1,552,858,007	4,562,952,908

퇴직급여	185,741,087	545,245,255	190,242,830	549,770,492

복리후생비	199,858,902	715,484,726	211,323,853	879,151,706

교육훈련비	13,887,081	42,825,051	32,086,680	109,185,597

여비교통비	100,690,209	294,770,617	102,950,468	278,549,194

차량유지비	12,941,357	65,130,200	22,455,482	53,362,759

통신비	12,113,345	54,967,826	14,386,553	77,873,262

세금과공과	141,407,020	306,163,410	71,377,370	234,809,900

소모품비	1,137,004	5,013,507	1,606,552	5,668,890

건물관리비	29,872,388	78,544,831	25,062,510	68,124,190

임차료	300,000	8,756,988	5,817,679	28,372,312

도서인쇄비	24,642,748	70,590,735	10,358,666	30,960,828

수선비	0	5,556,455	300,000	549,364

접대비	78,415,814	272,758,272	147,709,328	299,836,746

지급수수료	301,370,238	1,145,178,367	461,694,208	2,662,038,151

감가상각비	94,195,126	266,111,168	87,015,057	329,075,513

무형자산상각비	4,026,288	11,976,740	5,169,677	11,499,763

광고선전비	27,120,178	65,783,866	42,467,554	63,048,525

전산유지비	23,886,975	126,113,593	69,252,537	364,974,396

잡비	407,836	1,508,836	550,000	1,261,000

영업이익	20,712,792,392	63,467,436,576	15,334,556,550	44,608,237,060

금융수익	548,075,850	1,378,500,106	239,894,710	299,313,561

이자수익	548,075,850	1,374,887,106	239,894,710	295,700,561

배당금수익	0	3,613,000	0	3,613,000

금융비용	19,719,871,670	56,267,384,828	11,526,954,337	25,172,965,441

이자비용	19,538,842,070	55,251,064,920	11,353,880,089	23,916,191,495

금융지급수수료	181,029,600	1,016,319,908	173,074,248	1,256,773,946

기타수익	227,308,102	10,178,827,812	1,974,989,045	4,930,344,814

유형자산처분이익	0	7,958,921,449	117,622,686	375,563,390

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	7,459,379	0	0

통화선도평가이익	0	0	270,717,626	0

이자율스왑평가이익	141,808,092	728,015,683	1,267,973,117	4,100,939,564

이자율스왑거래이익	85,486,264	97,085,541	317,652,547	419,962,777

잡이익	13,746	1,387,345,760	1,023,069	33,879,083

기타비용	1,246,955,029	2,087,845,636	3,244,887,521	4,384,049,055

유형자산처분손실	0	3,973,661	18,000	222,501,813

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,192,955,022	1,946,985,214	2,767,205,708	3,551,927,905

통화선도거래손실	0	48,600,000	476,800,000	593,600,000

이자율스왑거래손실	0	26,062,283	0	131,471

기부금	54,000,000	62,224,410	0	12,024,016

잡손실	7	68	863,813	3,863,850

외환손익	4,982,464,796	12,472,289,270	21,726,531,064	36,700,618,670

외환차익	450,681,254	2,087,330,882	1,108,765,209	2,932,579,915

외화환산이익	5,348,324,877	12,833,433,917	23,833,369,006	40,200,707,460

외환차손	335,096,863	1,074,154,883	181,994,112	1,459,103,180

외화환산손실	481,444,472	1,374,320,646	3,033,609,039	4,973,565,525

법인세비용차감전순이익	5,503,814,441	29,141,823,300	24,504,129,511	56,981,499,609

법인세비용	96,674,532	243,048,428	403,857,389	1,204,384,790

분기순이익	5,407,139,909	28,898,774,872	24,100,272,122	55,777,114,819

기타포괄손익	10,794,239,041	25,195,184,739	43,696,555,042	75,663,550,899

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	10,794,239,041	25,195,184,739	43,696,555,042	75,663,550,899

표시통화환산손익	10,794,239,041	25,195,184,739	43,696,555,042	75,663,550,899

분기총포괄손익	16,201,378,950	54,093,959,611	67,796,827,164	131,440,665,718

주당손익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	239.0	1,280.0	1,067.0	2,474.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	22,517,667,615	309,331,571,527	343,208,517,571

자본의 변동	분기순이익	0	0	0	0	55,777,114,819	55,777,114,819

기타포괄손익	표시통화환산손익	0	0	0	75,663,550,899	0	75,663,550,899

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,860,694,100)	(7,860,694,100)

자기주식의 처분	0	0	1,227,797,630	0	0	1,227,797,630

자기주식 소각	0	0	908,763,212	0	(908,763,212)	0

2022.09.30 (분기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,554,312,265)	98,181,218,514	356,339,229,034	468,016,286,819

2023.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	46,229,814,389	342,685,454,830	402,367,408,596

자본의 변동	분기순이익	0	0	0	0	28,898,774,872	28,898,774,872

기타포괄손익	표시통화환산손익	0	0	0	25,195,184,739	0	25,195,184,739

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

자기주식 소각	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (분기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	71,424,999,128	363,682,095,952	448,559,234,457

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 3분기	제 39 기 3분기

영업활동현금흐름	65,315,558,846	70,410,004,579

분기순이익	28,898,774,872	55,777,114,819

비용등의가산	124,649,202,704	87,256,759,852

법인세비용	243,048,428	1,204,384,790

이자비용	55,251,064,920	23,916,191,495

장기종업원급여	12,582,432	10,679,145

퇴직급여	1,669,523,497	1,586,777,576

감가상각비	64,061,064,883	51,185,032,036

무형자산상각비	11,976,740	11,499,763

유형자산처분손실	3,973,661	222,501,813

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,946,985,214	3,551,927,905

통화선도거래손실	48,600,000	593,600,000

이자율스왑거래손실	26,062,283	131,471

잡손실	0	468,333

외화환산손실	1,374,320,646	4,973,565,525

수익등의차감	23,032,843,295	45,419,126,802

이자수익	1,374,887,106	295,700,561

배당금수익	3,613,000	3,613,000

유형자산처분이익	7,958,921,449	375,563,390

이자율스왑평가이익	728,015,683	4,100,939,564

이자율스왑거래이익	97,085,541	419,962,777

잡이익	29,427,220	22,640,050

당기손익-공정가치금융자산평가이익	7,459,379	0

외화환산이익	12,833,433,917	40,200,707,460

영업활동 자산·부채의 증감	(11,158,574,571)	(2,998,872,146)

재고자산의 증가	(3,413,239,105)	(6,960,411,866)

매출채권의 감소(증가)	(9,068,856,765)	820,750,286

위탁대리점의 감소(증가)	1,744,927,021	(146,047,096)

선급금의 증가	(422,377,727)	0

선급비용의 증가	(177,064,817)	(74,656,642)

기타유동수취채권의 감소	727,990,187	672,154,826

퇴직금의 지급	(3,627,225,714)	(3,099,535,593)

국민연금전환금의 감소	0	381,600

사외적립자산의 감소	1,966,326,975	2,039,812,787

장기종업원급여의 지급	(12,266,795)	(21,653,538)

매입채무의 증가(감소)	(2,404,134,243)	2,784,323,084

예수금의 증가(감소)	80,266,492	(25,669,950)

선수금의 증가	7,111,479,312	0

선수수익의 증가(감소)	979,944,710	(2,090,684,605)

미지급금의 증가(감소)	(2,751,875,304)	7,049,155,494

미지급비용의 감소	(1,911,095,982)	(3,746,946,676)

기타금융부채의 감소	(13,879,187)	(130,069,485)

부가세대급금(부가세예수금)의 증가(감소)	32,506,371	(69,774,772)

영업활동으로 발생한 현금	(54,041,000,864)	(24,205,871,144)

이자의 수취	872,115,781	130,709,581

배당금의 수취	3,613,000	3,613,000

이자의 지급	(53,838,801,882)	(23,581,842,431)

법인세의 납부	(1,077,927,763)	(758,351,294)

투자활동으로 인한 현금흐름	(40,098,619,830)	(126,792,796,502)

투자활동으로 인한 현금유입	128,218,923,490	1,261,131,887

단기금융상품의 처분	9,646,079,312	0

장기금융상품의 처분	2,224,435,102	18,571,190

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	0	21,053,522

토지의 처분	0	166,972,938

건물의 처분	0	705,242,152

차량운반구의 처분	7,200,000	100,909,090

선박의 처분	114,546,950,000	0

기타비유동수취채권의 감소	3,284,000	8,569,204

이자율스왑(자산)의 감소	1,706,428,451	189,813,791

관계기업투자의 처분	44,862,625	50,000,000

정부보조금의 수령	39,684,000	0

투자활동으로 인한 현금유출	168,317,543,320	128,053,928,389

단기금융상품의 취득	19,875,057,795	2,551,000,000

장기금융상품의 취득	3,072,777,544	2,800,867,627

당기손익-공정가치금융자산의 증가	546,333,042	0

선박의 취득	142,776,681,579	76,231,208,775

선박정기수리의 증가	1,312,034,257	8,161,725,350

차량운반구의 취득	255,400,225	76,801,106

건설중인자산의 증가	430,058,878	36,831,919,833

회원권의 취득	0	224,980,699

소프트웨어의 취득	0	13,500,000

기타비유동수취채권의 증가	600,000	24,009,171

이자율스왑(부채)의 감소	0	544,315,828

통화선도(부채)의 감소	48,600,000	593,600,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(18,476,831,710)	62,872,339,088

재무활동으로 인한 현금유입	256,722,100,806	298,099,432,670

단기차입금의 증가	90,797,158,176	73,956,595,000

장기차입금의 증가	165,924,942,630	223,895,699,830

자기주식의 처분	0	247,137,840

재무활동으로 인한 현금유출	275,198,932,516	235,227,093,582

배당금의 지급	7,860,022,190	7,826,703,250

유동리스부채의 감소	80,691,647	130,779,555

유동성장기차입금의 상환	154,873,255,279	185,890,442,277

단기차입금의 상환	112,384,963,400	41,379,168,500

현금및현금성자산의 환율변동효과	(417,986,190)	1,996,404,697

현금및현금성자산의 순증감	6,322,121,116	8,485,951,862

기초의 현금및현금성자산	23,781,563,083	31,795,236,785

분기말의 현금및현금성자산	30,103,684,199	40,281,188,647