KSS해운 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 36 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 35 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 36 기 3분기말	제 35 기말

자산

비유동자산	915,074,820,338	857,660,282,754

유형자산	911,210,076,002	854,522,616,518

토지	1,492,301,939	1,363,925,307

건물	3,032,252,094	2,651,903,999

감가상각누계액	(1,004,056,452)	(817,827,828)

선박	1,091,988,058,678	1,024,786,855,246

감가상각누계액	(212,554,201,052)	(176,587,795,680)

선박정기수리	4,747,590,277	4,351,197,488

감가상각누계액	(2,028,160,425)	(2,081,210,923)

차량운반구	375,335,722	228,972,221

감가상각누계액	(181,445,818)	(181,556,675)

집기비품	1,000,893,011	904,856,722

감가상각누계액	(913,743,043)	(833,675,316)

건설중인자산	26,931,184,220	736,971,957

정부보조금	(1,675,933,149)	0

무형자산	510,285,812	461,151,189

회원권	491,138,952	455,639,333

소프트웨어	19,146,860	5,511,856

종속기업및관계기업투자	241,607,150	258,877,954

관계기업투자주식	241,607,150	258,877,954

기타비유동금융자산	3,112,851,374	2,417,637,093

당기손익-공정가치측정금융자산	2,075,132,328	1,448,644,205

장기금융상품	931,458,556	865,819,257

기타비유동수취채권	106,260,490	103,173,631

유동자산	50,303,942,870	44,972,348,043

재고자산	10,592,355,907	7,673,669,241

매출채권	9,012,715,193	8,039,536,517

기타유동자산	4,425,820,918	2,535,919,973

위탁대리점	722,008,105	1,400,309,360

선급금	2,953,278,455	290,894,199

선급비용	743,839,468	824,602,667

당기법인세자산	0	99,080

미수수익	6,694,890	20,014,667

기타유동금융자산	4,850,987,391	2,407,867,268

당기손익-공정가치측정금융자산	225,152,152	222,604,966

단기대여금	30,000,000	30,000,000

단기금융상품	611,999,998	0

통화선도	0	269,937,080

매수주가지수옵션	3,982,491	16,425,491

기타유동수취채권	3,979,852,750	1,868,899,731

현금및현금성자산	21,422,063,461	24,315,355,044

현금	6,854,150	4,496,184

현금성자산	21,415,209,311	24,310,858,860

자산총계	965,378,763,208	902,632,630,797

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	276,656,395,065	249,397,534,445

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(3,709,986,028)	(4,073,144,777)

자기주식	(5,552,357,823)	(6,106,795,104)

자기주식처분이익	1,861,931,471	2,053,210,003

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	27,462,635,402	9,218,563,490

표시통화환산손익	27,358,516,567	9,114,444,655

관계기업자본변동	104,118,835	104,118,835

이익잉여금(결손금)	237,853,594,155	229,201,964,196

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	209,000,000,000	194,600,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	23,057,124,155	28,805,494,196

비지배지분	4,030,731	(2,624,117)

자본총계	276,660,425,796	249,394,910,328

부채

비유동부채	503,083,605,727	531,397,411,303

장기금융리스부채	489,851,108,432	506,078,299,335

장기금융리스부채	556,976,409,497	574,649,237,044

현재가치할인차금	(67,125,301,065)	(68,570,937,709)

장기차입금	0	13,384,526,882

순확정급여채무	11,107,976,495	9,862,015,930

확정급여부채	13,744,455,310	12,604,006,831

사외적립자산	(2,635,644,512)	(2,739,482,298)

국민연금전환금	(834,303)	(2,508,603)

이연법인세부채	1,979,781,623	1,954,764,848

기타비유동부채	144,739,177	117,804,308

종업원급여충당부채	139,739,175	112,804,310

임대보증금	5,000,002	4,999,998

유동부채	185,634,731,685	121,840,309,166

유동금융리스부채	72,970,215,311	56,199,957,087

유동금융리스부채	89,499,781,918	72,006,038,327

현재가치할인차금	(16,529,566,607)	(15,806,081,240)

차입금	79,438,585,621	37,896,617,663

단기차입금	63,556,465,010	32,306,117,663

유동성장기부채	15,882,120,611	5,590,500,000

매입채무 및 기타유동부채	16,347,137,831	15,688,520,006

매입채무	11,808,247,349	9,125,099,404

예수금	26,606,127	14,711,340

선수금	1,333,813,663	2,921,381,242

선수수익	3,178,470,692	3,464,752,337

수탁대리점	0	162,575,683

당기법인세부채	152,782,466	208,499,128

기타유동금융부채	16,726,010,456	11,846,715,282

미지급금	4,752,112,543	5,753,308,047

미지급비용	2,553,499,204	2,582,775,074

미지급배당금	120,777,239	112,332,477

매도주가지수옵션	15,277,483	28,405,499

이자율스왑	8,757,022,056	3,187,499,841

통화선도	152,029,392	0

기타금융부채	375,292,539	182,394,344

부채총계	688,718,337,412	653,237,720,469

자본과부채총계	965,378,763,208	902,632,630,797

연결 포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	58,044,613,111	169,546,063,697	53,188,866,876	149,322,554,564

운항수익	30,522,351,246	90,924,143,832	24,363,505,614	66,364,658,558

대선수익	27,462,414,612	78,381,806,361	28,784,975,072	82,840,430,292

수수료수익	59,847,253	117,076,125	17,856,190	68,772,985

기타수익	0	123,037,379	22,530,000	48,692,729

매출원가	43,778,335,918	124,889,126,138	38,190,628,464	105,878,607,099

용역원가	43,778,335,918	124,889,126,138	38,190,628,464	105,878,607,099

매출총이익	14,266,277,193	44,656,937,559	14,998,238,412	43,443,947,465

판매비와관리비	2,545,204,688	7,537,317,565	2,404,120,140	7,248,770,281

급여	1,595,110,000	4,785,433,845	1,443,540,924	4,180,848,390

퇴직급여	178,126,637	322,126,316	160,406,857	495,557,499

복리후생비	177,825,269	580,686,174	169,048,703	599,815,068

교육훈련비	21,044,153	59,123,449	19,464,468	61,921,185

여비교통비	101,342,062	258,535,995	58,121,866	197,488,310

차량유지비	10,966,108	41,667,598	8,427,989	31,675,779

통신비	21,694,613	71,502,155	22,934,022	74,892,774

세금과공과	53,106,326	206,729,094	75,402,935	217,446,552

소모품비	802,875	10,115,564	6,320,713	14,025,392

건물관리비	26,070,901	71,603,157	24,722,680	66,885,080

임차료	35,708,135	103,544,626	78,248,193	233,010,253

도서인쇄비	12,577,039	54,748,756	13,389,527	64,645,049

수선비	752,932	1,994,694	257,147	3,852,741

접대비	87,131,832	299,418,945	84,413,859	261,720,403

지급수수료	87,433,315	246,222,674	153,887,218	480,250,007

감가상각비	99,278,165	290,306,398	44,164,233	151,227,954

무형자산상각비	1,878,359	5,815,993	1,714,890	5,812,199

광고선전비	22,326,239	75,293,402	26,591,636	39,759,673

전산유지비	10,870,159	46,879,626	9,803,640	48,533,489

잡비	1,159,569	5,569,104	3,258,640	19,402,484

영업이익(손실)	11,721,072,505	37,119,619,994	12,594,118,272	36,195,177,184

금융수익	103,715,372	311,103,468	74,385,454	314,886,017

이자수익	103,706,331	308,840,808	74,383,200	313,899,817

배당금수익	9,041	2,262,660	2,254	986,200

금융원가	6,317,948,555	19,698,072,010	6,447,654,354	18,307,929,199

이자비용	6,317,948,555	19,698,072,010	6,447,654,354	18,307,929,199

관계기업투자손익	(3,985,444)	(17,270,802)	(12,169,714)	(26,547,353)

관계기업투자손익	(3,985,444)	(17,270,802)	(12,169,714)	(26,547,353)

기타수익	1,665,876,803	1,828,629,540	173,394,804	1,824,502,740

임대료수입	1,050,000	3,150,000	1,050,000	3,150,000

유형자산처분이익	1,630,378,558	1,639,468,467	0	1,582,293,240

매도가능금융자산처분이익	0	0	1,502	248,800

당기손익-금융자산평가이익	0	2,781,066	12,619,080	27,733,607

파생상품거래이익	0	0	0	980,000

통화선도평가이익	(76,533,732)	3,121,446	148,555,474	148,555,474

통화선도거래이익	19,400,000	19,400,000	0	0

옵션평가이익	(6,817,500)	3,982,500	(900,000)	495,000

옵션거래이익	89,618,800	110,881,300	3,455,352	3,455,352

잡이익	8,780,677	45,844,761	8,613,396	57,591,267

기타비용	1,122,166,084	7,393,434,675	469,041,952	1,436,043,296

유형자산처분손실	0	769,625	185	38,563

매도가능금융자산처분손실	6,027	266,440	12,861	2,129,728

당기손익-금융자산평가손실	226,945	3,207,349	41,064,577	41,064,577

파생상품거래손실	0	51,600,006	0	14,000

통화선도거래손실	494,700,000	1,016,337,084	959,845	959,845

통화선도평가손실	38,880,967	155,150,843	0	0

옵션평가손실	(7,312,500)	10,051,914	(1,072,500)	1,230,000

옵션거래손실	0	14,179,410	0	0

이자율스왑평가손실	324,711,191	5,762,652,574	427,404,838	427,404,838

이자율스왑거래손실	268,964,993	361,730,942	0	0

기부금	1,988,436	17,488,436	0	868,264,000

잡손실	25	52	672,146	94,937,745

외환손익	1,248,250,486	1,846,909,134	450,829,696	1,087,604,506

외환차익	373,233,520	1,484,787,484	1,053,437,151	1,457,309,935

외화환산이익	977,268,659	1,447,413,998	(751,302,628)	472,548,948

외환차손	(260,777,576)	(391,915,995)	(51,386,377)	(475,305,922)

외화환산손실	158,525,883	(693,376,353)	200,081,550	(366,948,455)

법인세비용차감전순이익(손실)	7,294,815,083	13,997,484,649	6,363,862,206	19,651,650,599

법인세비용	137,499,998	191,847,635	36,751,167	134,422,661

당기순이익(손실)	7,157,315,085	13,805,637,014	6,327,111,039	19,517,227,938

기타포괄손익	9,835,319,390	18,249,588,875	(2,323,611,395)	9,175,915,444

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	9,835,319,390	18,249,588,875	(2,323,611,395)	9,175,915,444

표시통화환산손익	9,835,319,390	18,249,588,875	(2,323,611,395)	9,175,915,444

총포괄손익	16,992,634,475	32,055,225,889	4,003,499,644	28,693,143,382

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주	7,155,141,566	13,804,499,129	6,325,064,988	19,518,426,911

비지배지분	2,173,519	1,137,885	2,046,051	(1,198,973)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	16,989,580,059	32,049,708,926	4,003,514,987	28,692,574,414

총 포괄손익, 비지배지분	3,054,416	5,516,963	(15,343)	568,968

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	319	615	278	855

연결 자본변동표
제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,709,681,914)	(956,992,945)	214,982,072,786	227,365,549,463	18,501,364	227,384,050,827

자본의 변동	당기순이익	19,518,426,911	19,518,426,911	1,198,973	19,517,227,938

기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	9,174,147,502	9,174,147,502	1,767,941	9,175,915,443

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(5,235,846,040)	5,235,846,040	5,235,846,040

자기주식취득	2,077,020,960	2,077,020,960	2,077,020,960

자기주식처분	1,593,715,212	1,593,715,212	1,593,715,212

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(19,559,676)	22,832,768	3,273,092	24,011,312	20,738,220

2018.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	2,212,547,338	8,217,154,557	229,287,486,425	250,342,245,180	4,940,980	250,337,304,200

2019.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	4,073,144,777	9,218,563,490	229,201,964,196	249,397,534,445	2,624,117	249,394,910,328

자본의 변동	당기순이익	13,804,499,129	13,804,499,129	1,137,885	13,805,637,014

기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	18,244,071,912	18,244,071,912	5,516,963	18,249,588,875

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(5,152,869,170)	5,152,869,170	5,152,869,170

자기주식취득	105,246,810	105,246,810	105,246,810

자기주식처분	468,405,559	468,405,559	468,405,559

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2019.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	3,709,986,028	27,462,635,402	237,853,594,155	276,656,395,065	4,030,731	276,660,425,796

연결 현금흐름표
제 36 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 36 기 3분기	제 35 기 3분기

영업활동현금흐름	59,239,265,435	60,011,651,567

당기순이익(손실)	13,805,637,014	19,517,227,938

비용등의가산	59,124,355,315	49,658,220,668

법인세비용	191,847,635	134,422,661

금융원가	19,698,072,010	18,307,929,199

장기종업원급여	30,474,849	12,503,862

퇴직급여	2,160,958,106	1,846,857,973

감가상각비	30,394,440,822	28,387,460,988

무형자산상각비	5,815,993	5,812,199

관계기업투자손실	17,270,802	26,547,353

유형자산처분손실	769,625	38,563

매도가능금융자산처분손실	266,440	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,207,349	41,064,577

통화선도평가손실	155,150,843	0

옵션평가손실	10,051,914	1,230,000

이자율스왑평가손실	5,762,652,574	427,404,838

외화환산손실	693,376,353	366,948,455

기부금	0	100,000,000

수익등의차감	(3,407,870,945)	(2,546,512,286)

금융수익	311,103,468	314,886,017

유형자산처분이익	1,639,468,467	1,582,293,240

당기손익-금융자산평가이익	2,781,066	27,733,607

통화선도평가이익	3,121,446	148,555,474

옵션평가이익	3,982,500	495,000

외화환산이익	1,447,413,998	472,548,948

영업활동 자산·부채의 증감	(8,367,797,367)	(4,722,793,429)

재고자산의 감소(증가)	(2,603,545,178)	(161,631,057)

매출채권의 감소(증가)	(824,401,746)	(5,154,687,875)

위탁대리점의 감소(증가)	586,935,986	980,741,869

이자율스왑의 감소(증가)	(581,056,810)	0

선급금의 감소(증가)	(2,665,696,449)	(250,423,043)

선급비용의 감소(증가)	84,834,340	(107,980,606)

미수수익의 감소(증가)	0	38,560,000

기타유동수취채권의 감소(증가)	(1,447,150,515)	575,426,355

퇴직금의 지급	(1,022,551,137)	(791,032,128)

사외적립자산의 감소(증가)	105,879,302	53,857,541

국민연금전환금의 감소	1,674,300	0

장기종업원급여의 지급	(3,540,000)	3,580,800

매입채무의 증가(감소)	2,620,424,646	2,987,714,971

예수금의 증가(감소)	11,174,041	(18,471,447)

선수수익의 증가(감소)	(308,928,599)	303,414,989

수탁대리점의 증가(감소)	(162,575,683)	0

선수금의 증가(감소)	(1,587,901,089)	(1,460,685,401)

미지급금의 증가(감소)	(898,547,851)	(2,394,229,643)

미지급비용의 증가(감소)	(99,236,199)	501,510,261

미지급배당금의 증가(감소)	8,444,760	29,898,060

기타유동금융부채의 증가(감소)	417,966,514	141,642,925

영업활동에서 발생한 현금	(1,915,058,582)	(1,894,491,324)

이자의 수취	322,160,587	345,093,827

배당금의 수취	2,262,660	986,200

이자의 지급	(1,879,817,987)	(1,890,952,514)

법인세의 납부	(359,663,842)	(349,618,837)

투자활동으로 인한 현금흐름	(25,225,158,514)	3,779,868,287

투자활동으로 인한 현금유입	15,952,167,631	17,708,516,245

차량운반구의 처분	9,090,909	0

선박의 처분	5,429,402,400	6,124,094,241

회원권의 처분	0	43,662,065

기타유동수취채권의 감소	10,419,591,300	11,511,044,035

장기금융상품의 감소	0	24,560,834

보증금의 회수	1,770,692	4,090,070

매수주가지수옵션의 처분	49,142,260	1,065,000

매도주가지수옵션의 취득	43,170,070	0

투자활동으로 인한 현금유출	(41,177,326,145)	(13,928,647,958)

단기금융상품의 증가	612,000,000	0

선박의 취득	1,383,824,867	334,356,579

선박정기수리의 증가	1,147,625,817	984,128,947

차량운반구의 취득	191,123,680	0

집기비품의 취득	36,205,106	11,951,815

건설중인자산의 증가	26,724,003,712	997,158,425

소프트웨어의 취득	17,930,000	60,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	502,000,000	0

장기금융상품의 증가	544,397	0

매수주가지수옵션의 취득	26,537,220	4,443,220

매도주가지수옵션의 처분	83,877,480	4,835,930

기타유동수취채권의 증가	10,451,653,866	11,586,011,949

기타비유동수취채권의 취득	0	5,701,093

재무활동으로 인한 현금흐름	(36,744,522,441)	(94,743,668,203)

재무활동으로 인한 현금의 유입	107,425,390,889	29,660,008,650

자기주식의 처분	672,021,730	1,633,106,650

단기차입금의 증가	105,082,219,159	28,026,902,000

정부보조금의 수령	1,671,150,000	0

재무활동으로 인한 현금의 유출	(144,169,913,330)	(124,403,676,853)

자기주식의 취득	308,862,981	2,116,412,398

배당금의 지급	5,152,869,170	5,235,846,040

유동리스부채의 감소	59,571,587,307	53,353,020,915

차입금의 감소	79,136,593,872	63,698,397,500

현금및현금성자산의 환율변동효과	(162,876,063)	(269,401,700)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,893,291,583)	(31,221,550,049)

기초현금및현금성자산	24,315,355,044	48,838,540,708

기말현금및현금성자산	21,422,063,461	17,616,990,659