KSS해운 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 40 기 반기말 2023.06.30 현재
제 39 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기 반기말	제 39 기말

자산

비유동자산	1,595,614,073,381	1,543,805,723,917

유형자산	1,563,762,961,399	1,512,650,672,310

토지	1,508,645,775	1,456,358,007

건물	3,632,087,487	3,506,203,895

감가상각누계액	(1,801,827,899)	(1,619,050,648)

선박	1,948,323,129,605	1,801,625,490,929

감가상각누계액	(391,455,369,178)	(373,859,881,704)

정부보조금	(1,648,338,158)	(1,626,569,006)

손상차손누계액	(3,167,786,400)	(3,145,438,600)

선박정기수리	12,670,950,184	14,412,388,244

감가상각누계액	(5,114,827,597)	(5,343,854,516)

선박장비품	2,475,055,304	3,044,243,504

감가상각누계액(선박장비품)	(2,162,624,092)	(2,133,791,992)

차량운반구	424,751,491	221,616,819

감가상각누계액	(116,823,079)	(141,074,999)

집기비품	806,643,652	883,080,132

감가상각누계액	(728,843,912)	(784,688,354)

건설중인자산	118,138,216	76,155,640,599

무형자산	840,675,945	819,320,909

회원권	807,377,082	779,394,404

소프트웨어	33,298,863	39,926,505

종속ㆍ관계기업투자	1,165,590,367	1,125,192,467

종속기업투자	1,165,590,367	1,125,192,467

장기매출채권	0	197,518,335

기타비유동금융자산	29,844,845,670	29,013,019,896

당기손익-공정가치측정금융자산	6,699,908,553	7,187,028,727

장기금융상품	21,958,100,419	20,304,991,700

기타비유동수취채권	56,704,980	51,780,269

장기이자율스왑자산	1,130,131,718	1,469,219,200

유동자산	84,189,710,725	68,232,074,464

재고자산	18,104,990,290	17,257,066,800

매출채권	15,305,238,408	16,746,394,136

기타유동자산	3,137,974,169	3,488,527,524

위탁대리점	913,221,645	2,874,518,849

선급비용	646,859,397	509,876,219

부가세대급금	0	30,589,086

미수수익	1,577,893,127	73,543,370

기타유동금융자산	8,045,518,105	6,958,522,921

당기손익-공정가치측정금융자산	102,894,650	41,915,859

단기금융상품	5,251,200,000	2,534,600,000

기타유동수취채권	643,332,104	2,252,261,279

유동이자율스왑자산	2,048,091,351	2,129,745,783

현금및현금성자산	39,595,989,753	23,781,563,083

현금	1,610,398	930,199

현금성자산	39,594,379,355	23,780,632,884

자산총계	1,679,803,784,106	1,612,037,798,381

자본

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(1,598,012,159)	(1,598,012,159)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타포괄손익누계액	60,630,760,087	46,229,814,389

표시통화환산손익	60,630,760,087	46,229,814,389

이익잉여금	358,274,956,043	342,685,454,830

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	319,900,000,000	286,600,000,000

미처분이익잉여금	32,578,486,043	50,288,984,830

자본총계	432,357,855,507	402,367,408,596

부채

비유동부채	902,160,330,783	849,578,564,159

장기리스부채	28,027,715	83,395,108

장기차입금 및 사채	895,873,940,581	843,318,999,418

장기차입금	865,899,812,693	813,354,920,745

사채	29,974,127,888	29,964,078,673

순확정급여채무	4,068,758,751	4,196,345,353

확정급여채무	7,187,481,075	8,929,677,485

사외적립자산	(3,118,722,324)	(4,733,332,132)

이연법인세부채	2,083,535,481	1,874,630,612

기타비유동부채	106,068,255	105,193,668

종업원급여충당부채	106,068,255	105,193,668

유동부채	345,285,597,816	360,091,825,626

유동리스부채	109,829,977	108,035,120

차입금	294,094,423,084	302,044,827,680

단기차입금	73,459,079,992	86,733,691,602

유동성장기부채	220,635,343,092	215,311,136,078

매입채무 및 기타유동부채	34,668,794,638	36,328,838,357

매입채무	12,232,916,162	16,382,515,523

예수금	304,362,032	231,151,415

선수수익	22,120,294,432	19,710,091,383

선수금	5,262,425	5,080,036

부가가치세예수금	5,959,587	0

당기법인세부채	79,639,712	862,123,014

기타유동금융부채	16,332,910,405	20,748,001,455

미지급금	3,261,184,890	5,819,303,964

미지급비용	12,703,702,893	14,408,142,473

미지급배당금	188,672,125	175,987,732

기타금융부채	179,350,497	344,567,286

부채총계	1,247,445,928,599	1,209,670,389,785

자본과부채총계	1,679,803,784,106	1,612,037,798,381

포괄손익계산서
제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 반기	제 39 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	109,459,527,567	206,403,689,166	98,940,000,413	188,740,767,300

매출원가	86,597,622,405	157,707,818,124	81,497,875,350	151,910,706,305

매출총이익	22,861,905,162	48,695,871,042	17,442,125,063	36,830,060,995

판매비와관리비	2,808,471,741	5,941,226,858	3,062,967,402	7,556,380,485

급여	1,517,145,734	3,110,760,011	1,443,757,838	3,010,094,901

퇴직급여	181,880,083	359,504,168	169,424,824	359,527,662

복리후생비	316,726,625	515,625,824	498,646,496	667,827,853

교육훈련비	16,265,636	28,937,970	47,219,600	77,098,917

여비교통비	101,211,885	194,080,408	94,597,779	175,598,726

차량유지비	27,359,159	52,188,843	11,721,013	30,907,277

통신비	14,638,154	42,854,481	26,672,352	63,486,709

세금과공과	79,952,650	164,756,390	81,851,430	163,432,530

소모품비	2,468,666	3,876,503	844,338	4,062,338

건물관리비	24,316,943	48,672,443	20,712,340	43,061,680

임차료	4,431,980	8,456,988	19,013,307	22,554,633

도서인쇄비	7,939,020	45,947,987	8,763,115	20,602,162

수선비	1,897,273	5,556,455	200,000	249,364

접대비	61,387,092	194,342,458	70,156,078	152,127,418

지급수수료	284,938,377	843,808,129	297,771,455	2,200,343,943

감가상각비	90,546,223	171,916,042	125,948,774	242,060,456

무형자산상각비	4,037,261	7,950,452	3,234,835	6,330,086

광고선전비	32,291,873	38,663,688	6,273,604	20,580,971

전산유지비	38,547,107	102,226,618	135,764,224	295,721,859

잡비	490,000	1,101,000	394,000	711,000

영업이익	20,053,433,421	42,754,644,184	14,379,157,661	29,273,680,510

금융수익	505,786,718	830,424,256	42,918,831	59,418,851

이자수익	505,786,718	826,811,256	42,918,831	55,805,851

배당금수익	0	3,613,000	0	3,613,000

금융원가	19,985,811,319	36,547,513,158	8,192,592,037	13,646,011,104

이자비용	19,412,208,968	35,712,222,850	7,108,892,339	12,562,311,406

금융지급수수료	573,602,351	835,290,308	1,083,699,698	1,083,699,698

기타수익	2,157,727,302	9,951,519,710	1,246,569,096	3,226,073,395

유형자산처분이익	134,914,301	7,958,921,449	257,940,704	257,940,704

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	7,459,379	0	0

이자율스왑평가이익	629,438,196	586,207,591	854,404,173	2,832,966,447

이자율스왑거래이익	6,334,669	11,599,277	102,310,230	102,310,230

잡이익	1,387,040,136	1,387,332,014	31,913,989	32,856,014

기타비용	563,623,250	840,890,607	1,480,554,858	1,409,879,160

유형자산처분손실	0	3,973,661	222,457,160	222,483,813

당기손익-공정가치금융자산평가손실	486,786,525	754,030,192	764,429,288	784,722,197

통화선도평가손실	0	0	371,844,360	270,717,626

통화선도거래손실	48,600,000	48,600,000	116,800,000	116,800,000

이자율스왑거래손실	26,062,283	26,062,283	0	131,471

기부금	2,174,410	8,224,410	2,024,016	12,024,016

잡손실	32	61	3,000,034	3,000,037

외환손익	1,581,995,022	7,489,824,474	11,201,133,032	14,974,087,606

외환차익	1,015,170,550	1,636,649,628	1,176,558,762	1,823,814,706

외화환산이익	1,114,028,005	7,485,109,040	12,231,959,251	16,367,338,454

외환차손	(213,664,091)	(739,058,020)	(1,217,466,854)	(1,277,109,068)

외화환산손실	(333,539,442)	(892,876,174)	(989,918,127)	(1,939,956,486)

법인세비용차감전순이익	3,749,507,894	23,638,008,859	17,196,631,725	32,477,370,098

법인세비용	90,096,548	146,373,896	323,114,110	800,527,401

반기순이익	3,659,411,346	23,491,634,963	16,873,517,615	31,676,842,697

기타포괄손익	2,370,270,243	14,400,945,698	24,076,743,035	31,966,995,857

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,370,270,243	14,400,945,698	24,076,743,035	31,966,995,857

표시통화환산손익	2,370,270,243	14,400,945,698	24,076,743,035	31,966,995,857

반기총포괄손익	6,029,681,589	37,892,580,661	40,950,260,650	63,643,838,554

주당손익

기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	162	1,040	747	1,406

자본변동표
제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (반기초)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	22,517,667,615	309,331,571,527	343,208,517,571

자본의 변동	반기순이익	0	0	0	0	31,676,842,697	31,676,842,697

기타포괄손익	표시통화환산손익	0	0	0	31,966,995,857	0	31,966,995,857

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,860,694,100)	(7,860,694,100)

자기주식의 처분	0	0	1,227,797,630	0	0	1,227,797,630

자기주식의 소각	0	0	908,763,212	(908,763,212)	0

2022.06.30 (반기말)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,554,312,265)	54,484,663,472	332,238,956,912	400,219,459,655

2023.01.01 (반기초)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	46,229,814,389	342,685,454,830	402,367,408,596

자본의 변동	반기순이익	0	0	0	0	23,491,634,963	23,491,634,963

기타포괄손익	표시통화환산손익	0	0	0	14,400,945,698	0	14,400,945,698

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0

2023.06.30 (반기말)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	60,630,760,087	358,274,956,043	432,357,855,507

현금흐름표
제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 40 기 반기	제 39 기 반기

영업활동현금흐름	42,160,430,161	37,085,367,472

반기순이익	23,491,634,963	31,676,842,697

비용등의가산	79,425,754,585	50,881,082,449

법인세비용	146,373,896	800,527,401

이자비용	35,712,222,850	12,562,311,406

장기종업원급여	8,388,289	7,119,429

퇴직급여	1,113,015,662	1,057,851,718

감가상각비	40,712,261,126	33,112,130,816

무형자산상각비	7,950,452	6,330,086

유형자산처분손실	3,973,661	222,483,813

당기손익-공정가치금융자산평가손실	754,030,192	784,722,197

통화선도평가손실	0	270,717,626

통화선도거래손실	48,600,000	116,800,000

이자율스왑거래손실	26,062,283	131,471

외화환산손실	892,876,174	1,939,956,486

수익등의차감	(16,909,148,212)	(19,642,864,736)

이자수익	826,811,256	55,805,851

배당금수익	3,613,000	3,613,000

유형자산처분이익	7,958,921,449	257,940,704

이자율스왑평가이익	586,207,591	2,832,966,447

이자율스왑거래이익	11,599,277	102,310,230

잡이익	29,427,220	22,890,050

당기손익-공정가치금융자산평가이익	7,459,379	0

외화환산이익	7,485,109,040	16,367,338,454

영업활동 자산·부채의 증감	(8,679,772,637)	(12,423,748,165)

재고자산의 증가	(3,921,313,619)	(7,715,172,886)

매출채권의 감소(증가)	2,416,526,262	(3,044,080,344)

위탁대리점의 감소	1,978,072,112	129,874,550

선급비용의 감소(증가)	(127,117,202)	48,341,251

기타유동수취채권의 감소(증가)	(458,335,085)	398,271,857

퇴직금의 지급	(2,948,554,175)	(2,661,127,162)

사외적립자산의 감소	1,707,951,975	2,030,343,328

장기종업원급여의 지급	(7,513,695)	(21,653,538)

매입채무의 증가(감소)	(4,358,497,580)	5,353,777,428

예수금의 증가(감소)	73,189,930	(38,587,581)

선수수익의 증가(감소)	2,032,086,758	(2,596,629,762)

미지급금의 증가(감소)	(2,378,633,968)	317,749,128

미지급비용의 감소	(2,552,310,411)	(4,494,223,219)

기타금융부채의 증가(감소)	(171,872,615)	(73,112,415)

부가세대급금(부가세예수금)의 감소	36,548,676	(57,518,800)

영업활동으로 발생한 현금	(35,168,038,538)	(13,405,944,773)

이자의 수취	484,642,697	45,411,811

배당금의 수취	3,613,000	3,613,000

이자의 지급	(34,864,129,181)	(13,007,146,620)

법인세의 납부	(792,165,054)	(447,822,964)

투자활동으로 인한 현금흐름	(32,370,987,842)	(45,948,511,034)

투자활동으로 인한 현금유입	120,443,408,507	900,783,868

단기금융상품의 처분	2,534,600,000	0

장기금융상품의 처분	2,224,389,380	0

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	0	84,435,937

토지의 처분	0	111,386,792

건물의 처분	0	555,805,644

차량운반구의 처분	7,200,000	90,909,090

선박의 처분	114,546,950,000	0

기타비유동수취채권의 감소	3,084,000	8,246,405

이자율스왑(자산)의 감소	1,082,322,502	0

관계기업투자의 처분	44,862,625	50,000,000

투자활동으로 인한 현금유출	(152,814,396,349)	(46,849,294,902)

단기금융상품의 취득	5,267,200,000	2,551,000,000

장기금융상품의 취득	3,072,777,544	2,790,708,345

당기손익-공정가치금융자산의 증가	62,392,811	0

선박의 취득	142,730,308,134	0

선박정기수리의 증가	1,307,034,257	4,640,872,887

차량운반구의 취득	255,400,225	0

건설중인자산의 증가	70,083,378	36,221,715,431

회원권의 취득	0	224,980,699

기타비유동수취채권의 증가	600,000	22,009,171

이자율스왑(부채)의 감소	0	281,208,369

통화선도(부채)의 감소	48,600,000	116,800,000

재무활동으로 인한 현금흐름	6,348,367,359	(6,720,833,033)

재무활동으로 인한 현금유입	201,887,160,630	123,115,523,929

단기차입금의 증가	43,530,250,000	38,677,255,000

장기차입금의 증가	158,356,910,630	84,191,131,089

자기주식의 처분	0	247,137,840

재무활동으로 인한 현금유출	(195,538,793,271)	(129,836,356,962)

배당금의 지급	7,860,022,190	7,826,703,250

유동리스부채의 감소	53,572,533	104,539,577

유동성장기차입금의 상환	130,117,961,948	95,859,749,135

단기차입금의 상환	57,507,236,600	26,045,365,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	(323,383,008)	782,987,154

현금및현금성자산의 순증감	15,814,426,670	(14,800,989,441)

기초의 현금및현금성자산	23,781,563,083	31,795,236,785

반기말의 현금및현금성자산	39,595,989,753	16,994,247,344