KSS해운 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 42 기 2025.12.31 현재
제 41 기 2024.12.31 현재
제 40 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

자산

비유동자산	1,798,714,711,201	1,719,651,255,801	1,466,901,214,862

유형자산 (주10)	1,747,753,239,183	1,677,153,625,622	1,435,449,303,994

무형자산 (주12)	1,607,531,894	1,666,285,731	820,717,713

종속 및 관계기업투자 (주13)	135,468,006	138,781,773	1,144,814,304

기타비유동자산	3,669,772,517	0	0

장기선급비용	3,669,772,517	0	0

기타비유동금융자산 (주4,5,6)	45,548,699,601	40,692,562,675	29,486,378,851

당기손익-공정가치금융자산 (주7)	8,371,121,996	8,371,851,684	7,071,213,240

장기금융상품 (주23)	36,271,699,091	32,136,174,225	21,860,770,467

기타비유동수취채권 (주8,23)	905,878,514	184,536,766	94,921,334

장기이자율스왑자산	0	0	459,473,810

유동자산	134,522,164,002	171,331,958,102	118,816,604,080

재고자산 (주9)	18,553,080,795	20,709,183,322	17,543,376,327

매출채권 (주4,5,6,8)	21,346,432,781	15,529,680,453	17,974,711,016

기타유동자산	6,017,230,316	8,702,108,630	6,313,576,794

위탁대리점	1,315,384,876	1,444,825,643	987,709,551

선급금	990,810,619	13,830,100	0

선급비용	3,418,198,104	7,101,395,379	5,190,221,009

부가세대급금	267,107,482	142,057,508	135,646,234

미수법인세	25,729,235	0	0

기타유동금융자산 (주4,5,6)	32,516,530,002	11,848,720,455	14,827,829,432

당기손익-공정가치금융자산 (주7)	7,304,856,301	106,813,993	221,889,933

단기대여금 (주8)	0	99,999,999	0

단기금융상품 (주23)	3,443,760,000	3,528,000,000	12,249,279,370

기타유동수취채권 (주8,23)	9,554,609,376	1,610,788,017	539,115,262

미수수익 (주8)	12,213,304,325	5,845,031,448	438,221,067

유동이자율스왑자산	0	658,086,998	1,379,323,800

현금및현금성자산 (주4,5,6,23)	56,088,890,108	114,542,265,242	62,157,110,511

현금	842,204	3,021,221	870,319

현금성자산	56,088,047,904	114,539,244,021	62,156,240,192

자산총계	1,933,236,875,203	1,890,983,213,903	1,585,717,818,942

자본

자본금 (주17)	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000

보통주자본금	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금 (주17)	3,457,211,536	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(3,571,729,348)	(3,571,729,348)	(1,598,012,159)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(1,973,717,189)	(1,973,717,189)	0

기타포괄손익누계액	102,510,067,520	113,933,602,093	52,844,913,701

표시통화환산손익	102,510,067,520	113,933,602,093	52,844,913,701

이익잉여금 (주18)	429,628,320,271	403,397,519,984	355,516,749,267

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	379,600,000,000	332,800,000,000	319,900,000,000

미처분이익잉여금	44,231,850,271	64,801,049,984	29,820,279,267

자본총계	543,616,809,979	528,809,544,265	421,813,802,345

부채

비유동부채	769,095,611,437	1,005,011,067,093	840,722,824,326

장기리스부채 (주4,5,6,11)	25,622,668,390	2,423,402,542	0

장기차입금 (주4,5,6,14)	730,354,831,895	991,979,333,242	832,950,169,262

장기차입금	730,354,831,895	991,979,333,242	832,950,169,262

순확정급여부채 (주15)	10,275,646,531	8,316,032,097	5,873,943,628

확정급여채무	16,139,195,934	13,910,293,807	8,945,653,771

사외적립자산	(5,863,549,403)	(5,594,261,710)	(3,071,710,143)

이연법인세부채 (주16)	2,551,166,765	2,080,926,326	1,768,610,576

기타비유동부채	286,297,856	211,372,886	130,100,860

종업원급여충당부채	286,297,856	211,372,886	130,100,860

기타비유동금융부채	5,000,000	0	0

임대보증금	5,000,000	0	0

유동부채	620,524,453,787	357,162,602,545	323,181,192,271

유동리스부채 (주4,5,6,11)	14,436,826,328	23,417,452,509	83,395,117

차입금및사채 (주4,5,6,14)	516,178,225,784	266,282,917,375	259,039,394,504

단기차입금	71,818,800,007	62,240,000,009	65,837,529,155

단기사채	30,294,475,996	30,215,489,675	0

유동성장기부채	414,064,949,781	173,827,427,691	193,201,865,349

매입채무 (주4,5,6)	17,321,598,924	17,212,513,271	14,302,706,648

기타유동부채	38,447,643,673	27,765,383,162	32,275,168,422

예수금	950,275,266	309,659,277	301,003,960

선수수익	27,624,284,879	24,200,843,349	24,561,542,408

선수금	9,873,083,528	3,254,880,536	7,412,622,054

당기법인세부채 (주16)	221,406,792	117,646,026	111,675,682

기타유동금융부채 (주4,5,6)	33,918,752,286	22,366,690,202	17,368,851,898

미지급금	14,980,291,890	5,773,439,815	4,472,177,696

미지급비용	18,067,476,612	15,825,180,132	12,335,303,559

미지급배당금	218,518,395	202,901,457	188,672,100

기타금융부채	652,465,389	565,168,798	372,698,543

부채총계	1,389,620,065,224	1,362,173,669,638	1,163,904,016,597

부채및자본총계	1,933,236,875,203	1,890,983,213,903	1,585,717,818,942

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 42 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 41 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

매출액 (주19,26)	561,349,256,919	517,885,789,039	421,774,603,840

매출원가 (주20)	433,744,698,250	397,575,001,265	327,835,991,193

매출총이익	127,604,558,669	120,310,787,774	93,938,612,647

판매비와관리비 (주20)	17,298,981,614	16,239,454,203	11,620,580,832

급여	10,260,685,224	8,543,146,221	6,183,329,396

퇴직급여 (주15)	983,201,346	894,156,680	759,162,956

복리후생비	1,364,772,407	982,817,309	935,629,146

교육훈련비	100,167,345	90,794,242	56,460,583

여비교통비	597,018,174	634,601,961	381,894,610

차량유지비	51,829,852	61,167,459	79,911,296

통신비	55,155,812	55,254,278	66,368,796

세금과공과	763,537,177	1,053,372,753	466,290,560

소모품비	8,791,449	10,717,907	7,218,990

건물관리비	111,598,175	121,303,394	103,723,011

임차료	86,606,712	90,965,000	9,056,988

도서인쇄비	145,820,123	137,073,220	128,307,259

수선비	4,159,109	18,182	5,556,455

접대비	384,270,423	355,632,950	351,731,954

지급수수료	1,585,915,992	2,568,682,209	1,447,445,837

감가상각비 (주10)	417,750,218	365,255,339	360,898,230

무형자산상각비 (주12)	90,416,932	14,075,096	16,164,367

광고선전비	94,697,531	83,973,517	89,827,848

전산유지비	190,848,318	172,618,904	169,520,264

잡비	1,739,295	3,827,582	2,082,286

영업이익 (주26)	110,305,577,055	104,071,333,571	82,318,031,815

금융수익 (주6)	3,398,204,626	3,284,465,897	1,958,784,865

이자수익	3,397,591,626	3,220,131,516	1,955,171,865

배당금수익	613,000	64,334,381	3,613,000

금융비용 (주6)	75,613,370,349	82,520,857,946	76,483,030,810

이자비용	71,816,758,087	81,164,165,926	75,010,907,875

금융지급수수료	3,796,612,262	1,356,692,020	1,472,122,935

기타수익	3,989,503,932	2,908,554,007	11,688,185,779

유형자산처분이익	3,204,529,182	1,318,191,150	7,958,921,449

유형자산손상차손환입	224,035,242	0	1,797,423,600

당기손익-공정가치금융자산평가이익 (주7)	317,722,071	35,374,987	11,623,569

당기손익-공정가치금융자산처분이익	45,587,584	1,154,226,552	0

이자율스왑평가이익	0	134,256,923	343,957,211

이자율스왑거래이익	17,561,870	193,393,904	188,872,885

통화스왑거래이익	39,528,001	0	0

임대료수입	300,000	0	0

잡이익	140,239,982	73,110,491	1,387,387,065

기타비용	524,510,205	1,409,258,280	1,077,023,175

유형자산처분손실	8,187,297	63,000	170,369,053

무형자산처분손실	0	68,762,517	0

유형자산손상차손 (주10,26)	0	453,780,180	0

무형자산손상차손	190,318,535	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실 (주7)	1,651,748	68,512,768	669,684,427

통화선도거래손실	0	0	48,600,000

통화스왑거래손실	184,361,579	0	0

이자율스왑거래손실	0	0	26,062,283

기부금	138,725,721	815,333,712	162,306,072

잡손실	1,265,325	2,806,103	1,340

외환손익	(3,926,047,502)	31,884,988,722	3,923,782,127

외환차익	3,630,771,295	4,370,711,154	2,731,601,673

외화환산이익 (주6)	2,556,145,238	36,232,262,016	3,475,888,497

외환차손	(3,747,135,837)	(907,856,191)	(1,237,645,842)

외화환산손실 (주6)	(6,365,828,198)	(7,810,128,257)	(1,046,062,201)

법인세비용차감전순이익	37,629,357,557	58,219,225,971	22,328,730,601

법인세비용 (주16)	1,112,276,897	834,270,064	464,677,065

당기순이익	36,517,080,660	57,384,955,907	21,864,053,536

기타포괄손익	(12,678,804,946)	59,486,636,952	5,484,473,963

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(12,678,804,946)	59,486,636,952	5,484,473,963

확정급여제도의 재측정요소 (주15)	(1,255,270,373)	(1,602,051,440)	(1,130,625,349)

표시통화환산손익	(11,423,534,573)	61,088,688,392	6,615,099,312

당기총포괄손익	23,838,275,714	116,871,592,859	27,348,527,499

주당손익

기본주당이익 (단위 : 원) (주21)	1,617.0	2,542.0	968.0

희석주당이익 (단위 : 원) (주21)	1,617.0	2,542.0	968.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 42 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 41 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	46,229,814,389	342,685,454,830	402,367,408,596

총포괄손익	0	0	0	6,615,099,312	20,733,428,187	27,348,527,499

당기순이익	0	0	0	0	21,864,053,536	21,864,053,536

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,130,625,349)	(1,130,625,349)

표시통화환산손익	0	0	0	6,615,099,312	0	6,615,099,312

소유주와의 거래	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

기타자본거래	0	0	0	0	0	0

합병으로 인한 자본조정	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	52,844,913,701	355,516,749,267	421,813,802,345

2024.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	52,844,913,701	355,516,749,267	421,813,802,345

총포괄손익	0	0	0	61,088,688,392	55,782,904,467	116,871,592,859

당기순이익	0	0	0	0	57,384,955,907	57,384,955,907

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,602,051,440)	(1,602,051,440)

표시통화환산손익	0	0	0	61,088,688,392	0	61,088,688,392

소유주와의 거래	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

기타자본거래	0	0	(1,973,717,189)	0	0	(1,973,717,189)

합병으로 인한 자본조정	0	0	(1,973,717,189)	0	0	(1,973,717,189)

2024.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	113,933,602,093	403,397,519,984	528,809,544,265

2025.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	113,933,602,093	403,397,519,984	528,809,544,265

총포괄손익	0	0	0	(11,423,534,573)	35,261,810,287	23,838,275,714

당기순이익	0	0	0	0	36,517,080,660	36,517,080,660

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,255,270,373)	(1,255,270,373)

표시통화환산손익	0	0	0	(11,423,534,573)	0	(11,423,534,573)

소유주와의 거래	0	0	0	0	(9,031,010,000)	(9,031,010,000)

연차배당	0	0	0	0	(9,031,010,000)	(9,031,010,000)

기타자본거래	0	0	0	0	0	0

합병으로 인한 자본조정

2025.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	102,510,067,520	429,628,320,271	543,616,809,979

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 42 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 41 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기	제 41 기	제 40 기

영업활동으로 인한 현금흐름	154,776,671,220	119,385,598,862	97,768,053,784

당기순이익	36,517,080,660	57,384,955,907	21,864,053,536

당기순이익조정을 위한 가감	191,150,396,910	154,900,282,908	152,788,236,828

법인세비용	1,112,276,897	834,270,064	464,677,065

이자비용	71,816,758,087	81,164,165,926	75,010,907,875

장기종업원급여	157,221,403	76,922,079	55,416,382

퇴직급여	3,618,013,818	3,852,342,770	2,723,615,060

감가상각비 (주20)	116,176,077,690	102,221,365,396	87,459,064,033

무형자산상각비 (주20)	90,416,932	14,075,096	16,164,367

유형자산손상차손	0	453,780,180	0

무형자산손상차손	190,318,535	0	0

유형자산처분손실	8,187,297	63,000	170,369,053

무형자산처분손실	0	68,762,517	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,651,748	68,512,768	669,684,427

통화스왑거래손실	184,361,579	0	0

통화선도거래손실	0	0	48,600,000

이자율스왑거래손실	0	0	26,062,283

재고자산평가손실	1,349,709,784	714,619,185	862,513,378

잡손실	0	1,078,029	0

외화환산손실	6,365,828,198	7,810,128,257	1,046,062,201

이자수익	(3,397,591,626)	(3,220,131,516)	(1,955,171,865)

배당금수익	(613,000)	(64,334,381)	(3,613,000)

유형자산처분이익	(3,204,529,182)	(1,318,191,150)	(7,958,921,449)

유형자산손상차손환입	(224,035,242)	0	(1,797,423,600)

이자율스왑평가이익	0	(134,256,923)	(343,957,211)

이자율스왑거래이익	(17,561,870)	(193,393,904)	(188,872,885)

통화스왑거래이익	(39,528,001)	0	0

잡이익	(117,111,244)	(27,630,930)	(29,427,220)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(317,722,071)	(35,374,987)	(11,623,569)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(45,587,584)	(1,154,226,552)	0

외화환산이익	(2,556,145,238)	(36,232,262,016)	(3,475,888,497)

영업활동 자산 및 부채의 증감	(2,902,437,761)	(14,022,900,454)	(2,774,429,582)

재고자산의 감소(증가)	468,431,135	(1,979,594,229)	(1,851,201,202)

매출채권의 감소(증가)	(5,257,358,162)	1,205,474,751	(333,663,149)

위탁대리점의 감소(증가)	160,862,306	(95,710,311)	1,904,571,536

선급금의 증가	(91,232,459)	(13,348,052)	0

선급비용의 증가	(160,011,452)	(919,432,013)	(4,669,815,636)

기타유동수취채권의 증가	(15,418,497,680)	(4,829,217,935)	923,947,728

기타비유동수취채권의 감소	19,538,600	0	0

퇴직금의지급	(2,771,767,575)	(2,209,541,475)	(3,948,569,620)

사외적립자산의 증가	(141,902,260)	(1,487,015,280)	1,771,927,485

장기종업원급여의 지급	(82,296,500)	(50,836,420)	(30,509,195)

매입채무의 증가(감소)	1,026,226,696	(859,926,237)	(2,706,022,899)

예수금의 증가(감소)	640,615,985	(23,893,562)	69,889,456

선수수익의 증가(감소)	3,567,285,452	(572,572,626)	4,437,217,034

선수금의 증가(감소)	6,848,970,093	(4,795,353,751)	7,429,065,632

미지급금의 증가(감소)	5,565,189,848	(211,027,716)	(2,597,771,602)

미지급비용의 증가	2,771,334,453	2,776,039,183	(3,089,862,384)

기타금융부채의 증가(감소)	77,223,729	49,466,501	21,424,378

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(125,049,970)	(6,411,282)	(105,057,144)

영업활동으로 발생한 현금	(69,988,368,589)	(78,876,739,499)	(74,109,806,998)

이자의 수취	2,775,186,995	2,823,519,402	1,211,435,169

배당금의 수취	613,000	64,334,381	3,613,000

이자의 지급	(72,266,809,741)	(81,319,787,143)	(73,973,397,183)

법인세의 납부	(497,358,843)	(444,806,139)	(1,351,457,984)

투자활동으로 인한 현금흐름	(188,629,883,944)	(32,276,740,156)	18,255,040,199

단기금융상품의 처분	4,101,777,576	12,249,279,370	9,746,079,312

장기금융상품의 처분	1,858,139,315	1,716,829,532	2,224,480,420

단기대여금의 감소	100,000,000	129,500,000	0

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	6,890,000,000	35,315,847,628	0

회원권의 처분	0	462,818,182	0

차량운반구의 처분	51,090,909	14,363,636	7,200,000

선박의 처분	7,630,161,098	77,365,915,244	168,981,262,416

기타비유동수취채권의 감소	0	12,700,000	3,284,000

이자율스왑(자산)의 감소	675,648,868	1,572,717,704	2,292,556,385

관계기업투자의 처분	0	0	44,862,625

정부보조금의 수령	0	0	56,369,000

통화스왑자산의 감소	39,528,001	0	0

임대보증금의 증가	5,000,000	0	0

종속기업 합병에 따른 순현금흐름	0	6,320,411,182	0

단기금융상품의 취득	(2,799,200,000)	(2,738,000,000)	(19,875,057,795)

장기금융상품의 취득	(7,271,009,119)	(8,879,987,746)	(3,072,777,544)

단기대여금의 증가	0	(130,000,000)	0

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(14,169,545,594)	(34,031,853,081)	(590,623,056)

건물의 취득	0	(4,414,370)	0

선박의 취득	(176,640,927,009)	(110,083,923,137)	(138,275,064,267)

선박정기수리의 증가	(7,967,605,161)	(10,082,719,006)	(2,932,768,513)

차량운반구의 취득	0	(53,165,331)	(255,400,225)

집기비품의 취득	(5,199,696)	0	0

건설중인자산의 증가	(50,879,949)	(49,253,918)	(38,262,559)

회원권의 취득	(253,909,767)	(1,366,606,045)	0

소프트웨어의 취득	(14,875,000)	(4,500,000)	(3,200,000)

기타비유동수취채권의 증가	(623,716,837)	(12,700,000)	(9,300,000)

통화스왑부채의 감소	(184,361,579)	0	0

통화선도(부채)의 감소	0	0	(48,600,000)

재무활동으로 인한 현금흐름 (주22)	(27,401,636,422)	(38,612,636,284)	(77,225,677,813)

단기차입금의 증가	15,754,000,000	63,193,932,000	108,846,068,176

장기차입금의 증가	153,313,393,757	141,148,500,000	165,924,942,630

사채의 증가	0	30,131,800,000	0

배당금의 지급	(8,982,956,830)	(7,860,273,480)	(7,860,022,190)

유동리스부채의 감소	(29,176,228,525)	(17,823,932,046)	(108,035,111)

유동성장기차입금의 상환	(152,555,844,824)	(148,444,001,558)	(214,203,922,942)

단기차입금의 상환	(5,754,000,000)	(68,958,661,200)	(129,824,708,376)

사채의 상환	0	(30,000,000,000)	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	2,801,474,012	3,888,932,309	(421,868,742)

현금및현금성자산의 순증감	(58,453,375,134)	52,385,154,731	38,375,547,428

기초의 현금및현금성자산	114,542,265,242	62,157,110,511	23,781,563,083

기말의 현금및현금성자산	56,088,890,108	114,542,265,242	62,157,110,511