KSS해운 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 40 기 2023.12.31 현재
제 39 기 2022.12.31 현재
제 38 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

자산

비유동자산	1,466,901,214,862	1,543,805,723,917	1,366,267,053,356

유형자산	1,435,449,303,994	1,512,650,672,310	1,340,454,459,381

토지	1,481,754,922	1,456,358,007	1,732,558,151

건물	3,567,347,355	3,506,203,895	4,054,965,361

감가상각누계액	(1,892,137,741)	(1,619,050,648)	(1,558,253,138)

선박	1,810,541,064,572	1,801,625,490,929	1,550,604,360,462

감가상각누계액	382,218,316,788	373,859,881,704	295,140,323,849

정부보조금(선박)	1,635,844,875	1,626,569,006	1,587,734,981

선박손상차손누계액	1,313,898,600	3,145,438,600	6,168,156,500

선박정기수리	13,243,488,610	14,412,388,244	11,132,058,637

감가상각누계액	6,790,382,319	5,343,854,516	5,420,793,825

선박장비품	635,429,704	3,044,243,504	2,847,747,710

감가상각누계액	571,886,731	2,133,791,992	856,963,713

차량운반구	417,180,510	221,616,819	374,903,598

감가상각누계액	160,716,683	141,074,999	247,424,781

집기비품	792,265,639	883,080,132	860,034,944

감가상각누계액	732,533,595	784,688,354	724,084,017

건설중인자산	86,490,014	76,155,640,599	80,551,565,322

무형자산	820,717,713	819,320,909	529,946,426

회원권	792,985,991	779,394,404	505,826,887

소프트웨어	27,731,722	39,926,505	24,119,539

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,144,814,304	1,125,192,467	1,052,565,036

종속ㆍ관계기업투자	1,144,814,304	1,125,192,467	1,052,565,036

장기매출채권	0	197,518,335	919,246,812

기타비유동금융자산	29,486,378,851	29,013,019,896	23,310,835,701

당기손익-공정가치측정금융자산	7,071,213,240	7,187,028,727	7,443,159,214

장기금융상품	21,860,770,467	20,304,991,700	15,088,540,184

기타비유동수취채권	94,921,334	51,780,269	102,539,741

장기이자율스왑자산	459,473,810	1,469,219,200	676,596,562

유동자산	118,816,604,080	68,232,074,464	62,988,949,225

재고자산	17,543,376,327	17,257,066,800	17,334,630,741

매출채권	17,974,711,016	16,746,394,136	9,768,496,829

기타유동자산	6,751,797,861	3,488,527,524	1,404,566,914

위탁대리점	987,709,551	2,874,518,849	899,569,923

선급비용	5,190,221,009	509,876,219	504,996,991

부가세대급금	135,646,234	30,589,086	0

미수수익	438,221,067	73,543,370	0

기타유동금융자산	14,389,608,365	6,958,522,921	2,686,017,956

당기손익-공정가치측정금융자산	221,889,933	41,915,859	124,813,837

단기금융상품	12,249,279,370	2,534,600,000	0

기타유동수취채권	539,115,262	2,252,261,279	2,537,636,296

유동이자율스왑자산	1,379,323,800	2,129,745,783	23,567,823

현금및현금성자산	62,157,110,511	23,781,563,083	31,795,236,785

현금	870,319	930,199	1,189,689

현금성자산	62,156,240,192	23,780,632,884	31,794,047,096

자산총계	1,585,717,818,942	1,612,037,798,381	1,429,256,002,581

자본

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(1,598,012,159)	(1,598,012,159)	(3,690,873,107)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)	(5,552,357,823)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697	1,861,484,716

기타포괄손익누계액	52,844,913,701	46,229,814,389	22,517,667,615

표시통화환산손익	52,844,913,701	46,229,814,389	22,517,667,615

이익잉여금(결손금)	355,516,749,267	342,685,454,830	309,331,571,527

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	319,900,000,000	286,600,000,000	238,300,000,000

미처분이익잉여금	29,820,279,267	50,288,984,830	65,235,101,527

자본총계	421,813,802,345	402,367,408,596	343,208,517,571

부채

비유동부채	840,722,824,326	849,578,564,159	712,628,981,312

장기리스부채	0	83,395,108	191,430,226

장기차입금 및 사채	832,950,169,262	843,318,999,418	704,725,119,301

장기차입금	832,950,169,262	813,354,920,745	674,780,640,975

사채	0	29,964,078,673	29,944,478,326

순확정급여채무	5,873,943,628	4,196,345,353	4,675,046,123

확정급여채무	8,945,653,771	8,929,677,485	9,856,902,224

사외적립자산	3,071,710,143	4,733,332,132	5,181,474,501

국민연금전환금	0	0	381,600

이연법인세부채	1,768,610,576	1,874,630,612	2,436,733,023

기타비유동금융부채	0	0	484,933,091

장기이자율스왑부채	0	0	484,933,091

기타비유동부채	130,100,860	105,193,668	115,719,548

종업원급여충당부채	130,100,860	105,193,668	115,719,548

유동부채	323,181,192,271	360,091,825,626	373,418,503,698

유동리스부채	83,395,117	108,035,120	148,908,851

차입금	259,039,394,504	302,044,827,680	333,802,323,101

단기차입금	65,837,529,155	86,733,691,602	68,404,779,935

유동성장기부채	193,201,865,349	215,311,136,078	265,397,543,166

매입채무 및 기타유동부채	46,577,875,070	36,328,838,357	24,442,517,789

매입채무	14,302,706,648	16,382,515,523	12,346,634,775

예수금	301,003,960	231,151,415	277,371,151

선수수익	24,561,542,408	19,710,091,383	11,729,172,725

선수금	7,412,622,054	5,080,036	4,752,136

부가가치세예수금	0	0	84,587,002

당기법인세부채	111,675,682	862,123,014	280,362,581

기타유동금융부채	17,368,851,898	20,748,001,455	14,744,391,376

미지급금	4,472,177,696	5,819,303,964	3,267,194,436

미지급비용	12,335,303,559	14,408,142,473	9,873,577,905

미지급배당금	188,672,100	175,987,732	164,636,966

유동성장기이자율스왑	0	0	882,555,245

기타금융부채	372,698,543	344,567,286	556,426,824

부채총계	1,163,904,016,597	1,209,670,389,785	1,086,047,485,010

자본과부채총계	1,585,717,818,942	1,612,037,798,381	1,429,256,002,581

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

매출액	421,774,603,840	403,836,166,003	320,166,917,015

매출원가	327,835,991,193	326,288,639,820	249,824,510,933

매출총이익	93,938,612,647	77,547,526,183	70,342,406,082

판매비와관리비	11,620,580,832	13,518,322,125	12,108,852,913

급여	6,183,329,396	6,032,663,102	6,602,451,365

퇴직급여	759,162,956	717,863,680	640,331,913

복리후생비	935,629,146	1,077,153,764	693,302,291

교육훈련비	56,460,583	132,445,862	76,852,227

여비교통비	381,894,610	411,459,627	150,639,306

차량유지비	79,911,296	75,763,932	48,876,868

통신비	66,368,796	94,103,675	75,683,551

세금과공과	466,290,560	451,687,590	420,750,415

소모품비	7,218,990	6,590,984	4,191,325

건물관리비	103,723,011	90,098,560	89,330,230

임차료	9,056,988	33,970,306	14,502,374

도서인쇄비	128,307,259	62,282,371	46,258,956

수선비	5,556,455	549,364	3,394,091

접대비	351,731,954	419,256,385	299,176,374

지급수수료	1,447,445,837	2,984,678,657	1,958,542,975

감가상각비	360,898,230	416,900,109	417,402,412

무형자산상각비	16,164,367	16,847,635	11,229,085

광고선전비	89,827,848	95,738,768	80,842,896

전산유지비	169,520,264	396,660,754	473,620,623

잡비	2,082,286	1,607,000	1,473,636

영업이익	82,318,031,815	64,029,204,058	58,233,553,169

금융수익	1,958,784,865	448,915,507	848,880,118

이자수익	1,955,171,865	445,302,507	45,267,118

배당금수익	3,613,000	3,613,000	803,613,000

금융원가	76,483,030,810	40,246,344,020	19,149,870,756

이자비용	75,010,907,875	38,850,710,878	19,149,870,756

금융지급수수료	1,472,122,935	1,395,633,142	0

종속ㆍ관계기업투자손익	0	0	110,960,900

관계기업투자손익	0	0	7,464,974

관계기업투자처분손익	0	0	103,495,926

기타수익	11,688,185,779	11,679,616,417	8,534,418,136

유형자산처분이익	7,958,921,449	3,214,512,241	2,060,390,493

유형자산손상차손환입	1,797,423,600	4,061,696,500	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	11,623,569	41,355,497	4,933,001,019

통화선도거래이익	0	0	79,664,649

이자율스왑평가이익	343,957,211	3,394,076,651	1,074,572,255

이자율스왑거래이익	188,872,885	924,935,999	2,661,698

잡이익	1,387,387,065	43,039,529	384,128,022

기타비용	1,077,023,175	3,588,023,219	6,791,340,450

유형자산처분손실	170,369,053	222,502,813	7,493,651

무형자산처분손실	0	0	10,000

유형자산손상차손	0	613,373,200	5,299,330,176

상각후원가측정금융자산손상차손	0	0	810,000,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	669,684,427	1,731,821,516	23,409,306

통화선도거래손실	48,600,000	593,600,000	449,802,101

이자율스왑거래손실	26,062,283	131,471	170,445,826

기부금	162,306,072	422,729,179	28,608,793

잡손실	1,340	3,865,040	2,240,597

외환손익	3,923,782,127	10,354,847,165	16,288,571,757

외환차익	2,731,601,673	4,460,267,225	3,685,146,753

외화환산이익	3,475,888,497	11,826,977,704	14,802,785,452

외환차손	1,237,645,842	2,925,407,253	651,260,905

외화환산손실	1,046,062,201	3,006,990,511	1,548,099,543

법인세비용차감전순이익	22,328,730,601	42,678,215,908	58,075,172,874

법인세비용(수익)	464,677,065	540,743,029	(1,047,137,782)

당기순이익	21,864,053,536	42,137,472,879	57,028,035,092

기타포괄손익	5,484,473,963	23,698,014,510	24,578,871,498

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	5,484,473,963	23,698,014,510	24,682,990,333

확정급여제도의 재측정요소	(1,130,625,349)	(14,132,264)	(805,966,195)

표시통화환산손익	6,615,099,312	23,712,146,774	25,488,956,528

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	(104,118,835)

관계기업자본변동	0	0	(104,118,835)

당기총포괄손익	27,348,527,499	65,835,487,389	81,606,906,590

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	968.0	1,869.0	2,539.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	(2,867,170,078)	259,847,240,430	268,339,348,781

자본의 변동	당기순이익	0	0	0	0	57,028,035,092	57,028,035,092

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(805,966,195)	(805,966,195)

관계기업자본변동	0	0	0	(104,118,835)	0	(104,118,835)

표시통화환산손익	0	0	0	25,488,956,528	0	25,488,956,528

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(6,737,737,800)	(6,737,737,800)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	22,517,667,615	309,331,571,527	343,208,517,571

2022.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	22,517,667,615	309,331,571,527	343,208,517,571

자본의 변동	당기순이익	0	0	0	0	42,137,472,879	42,137,472,879

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(14,132,264)	(14,132,264)

관계기업자본변동	0	0	0	0	0	0

표시통화환산손익	0	0	0	23,712,146,774	0	23,712,146,774

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,860,694,100)	(7,860,694,100)

자기주식의 처분	0	0	1,184,097,736	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	908,763,212	0	(908,763,212)	0

2022.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	46,229,814,389	342,685,454,830	402,367,408,596

2023.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	46,229,814,389	342,685,454,830	402,367,408,596

자본의 변동	당기순이익	0	0	0	0	21,864,053,536	21,864,053,536

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

관계기업자본변동	0	0	0	0	(1,130,625,349)	(1,130,625,349)

표시통화환산손익	0	0	0	6,615,099,312	0	6,615,099,312

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	52,844,913,701	355,516,749,267	421,813,802,345

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

영업활동현금흐름	97,768,053,784	107,054,971,949	97,630,439,307

당기순이익	21,864,053,536	42,137,472,879	57,028,035,092

비용등의가산	167,690,622,746	118,985,354,141	90,364,118,986

법인세비용	464,677,065	540,743,029	1,047,137,782

이자비용	75,010,907,875	38,850,710,878	19,149,870,756

장기종업원급여	55,416,382	24,008,661	4,145,733

퇴직급여	2,723,615,060	2,438,375,893	2,441,328,198

감가상각비	87,459,064,033	70,946,248,534	59,401,816,829

무형자산상각비	16,164,367	16,847,635	11,229,085

유형자산손상차손	0	613,373,200	5,299,330,176

상각후원가금융자산손상차손	0	0	810,000,000

유형자산처분손실	170,369,053	222,502,813	7,493,651

무형자산처분손실	0	0	10,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	669,684,427	1,731,821,516	23,409,306

통화선도거래손실	48,600,000	593,600,000	449,802,101

이자율스왑거래손실	26,062,283	131,471	170,445,826

외화환산손실	1,046,062,201	3,006,990,511	1,548,099,543

수익등의차감	15,764,899,296	23,935,110,149	24,292,594,620

이자수익	1,955,171,865	445,302,507	45,267,118

배당금수익	3,613,000	3,613,000	803,613,000

유형자산처분이익	7,958,921,449	3,214,512,241	2,060,390,493

유형자산손상차손환입	1,797,423,600	4,061,696,500	0

통화선도거래이익	0	0	79,664,649

이자율스왑평가이익	343,957,211	3,394,076,651	1,074,572,255

이자율스왑거래이익	188,872,885	924,935,999	2,661,698

관계기업투자이익	0	0	7,464,974

관계기업투자처분이익	0	0	103,495,926

잡이익	29,427,220	22,640,050	379,678,036

당기손익-공정가치금융자산평가이익	11,623,569	41,355,497	4,933,001,019

외화환산이익	3,475,888,497	11,826,977,704	14,802,785,452

영업활동 자산·부채의 증감	(1,911,916,204)	3,905,485,447	(6,011,995,329)

재고자산의 감소(증가)	(988,687,824)	(373,445,834)	(8,483,422,495)

매출채권의 감소(증가)	(333,663,149)	(7,255,449,906)	(4,712,222,302)

위탁대리점의 감소(증가)	1,904,571,536	(1,781,937,917)	(277,918,368)

선급비용의 감소 (증가)	(4,669,815,636)	(16,935,036)	161,275,695

기타유동수취채권의 증가	923,947,728	955,488,751	(434,575,066)

퇴직금의 지급	(3,948,569,620)	(3,505,218,304)	(1,833,965,893)

사외적립자산의 감소(증가)	1,771,927,485	573,627,707	(1,162,675,265)

국민연금전환금의 감소	0	381,600	0

장기종업원급여의 지급	(30,509,195)	(34,534,538)	(21,039,190)

매입채무의 증가(감소)	(2,706,022,899)	4,439,531,725	5,629,230,289

예수금의 증가(감소)	69,889,456	(46,018,634)	231,634,934

선수수익의 증가(감소)	4,437,217,034	8,222,637,953	4,743,252,733

선수금의 감소	7,429,065,632	0	0

미지급금의 증가(감소)	(2,597,771,602)	3,396,279,811	(2,004,999,919)

미지급비용의 증가(감소)	(3,089,862,384)	(447,728,322)	1,901,727,140

기타금융부채의 증가(감소)	21,424,378	(190,604,522)	141,003,090

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(105,057,144)	(30,589,087)	110,699,288

영업활동으로 발생한 현금	(74,109,806,998)	(34,038,230,369)	(19,457,124,822)

이자의 수취	1,211,435,169	371,759,133	45,864,825

배당금의 수취	3,613,000	3,613,000	803,613,000

이자의 지급	(73,973,397,183)	(33,848,817,601)	(19,951,153,571)

법인세의 납부	(1,351,457,984)	(564,784,901)	(355,449,076)

투자활동으로 인한 현금흐름	13,764,216,758	(159,845,900,338)	(335,194,990,227)

투자활동으로 인한 현금유입	183,356,094,158	24,132,521,078	4,441,949,190

단기금융상품의 처분	9,746,079,312	0	30,000,000

장기금융상품의 처분	2,224,480,420	18,615,738	80,190

단기대여금의 감소	0	5,000,000,000	0

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	0	60,682,310	0

토지의 처분	0	166,972,938	0

건물의 처분	0	705,242,152	0

차량운반구의 처분	7,200,000	100,909,090	0

선박의 처분	168,981,262,416	17,458,200,000	4,131,569,000

기타비유동수취채권의 감소	3,284,000	31,507,576	0

통화선도(자산)의 감소	0	0	230,300,000

이자율스왑(자산)의 감소	2,292,556,385	540,391,274	0

관계기업투자의 처분	44,862,625	50,000,000	50,000,000

정부보조금의 수령	56,369,000	0	0

투자활동으로 인한 현금유출	169,591,877,400	183,978,421,416	339,636,939,417

단기금융상품의 취득	19,875,057,795	2,551,000,000	0

장기금융상품의 취득	3,072,777,544	5,581,792,126	11,828,311,901

단기대여금의 증가	0	5,000,000,000	0

상각후원가금융자산의 증가	0	0	810,000,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 증가	590,623,056	1,008,011,144	48,695,544

선박의 취득	142,765,887,708	123,990,543,774	246,376,267,955

선박정기수리의 증가	2,932,768,513	10,709,295,094	4,712,764,194

선박장비품의 취득	0	0	2,224,879,154

차량운반구의 취득	255,400,225	76,801,106	0

집기비품의 취득	0	0	99,210,222

건설중인자산의 증가	38,262,559	33,656,222,474	66,185,354,191

회원권의 취득	0	224,980,699	0

소프트웨어의 취득	3,200,000	17,850,000	5,400,000

기타비유동수취채권의 증가	9,300,000	24,009,171	0

이자율스왑(부채)의 감소	0	544,315,828	5,963,356,256

통화선도(부채)의 감소	48,600,000	593,600,000	582,700,000

종속기업투자의 증가	0	0	800,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(72,734,854,372)	44,528,647,772	218,540,459,448

재무활동으로 인한 현금유입	274,771,010,806	337,808,750,240	387,994,616,649

단기차입금의 증가	108,846,068,176	75,615,706,990	60,600,484,000

장기차입금의 증가	165,924,942,630	261,945,905,410	297,454,452,649

사채의 증가	0	0	29,939,680,000

자기주식의 처분	0	247,137,840	0

재무활동으로 인한 현금유출	347,505,865,178	293,280,102,468	169,454,157,201

배당금의 지급	7,860,022,190	7,826,703,250	6,699,439,110

유동리스부채의 감소	108,035,111	157,236,609	2,435,687,027

유동성장기차입금의 상환	209,713,099,501	227,076,893,898	95,785,774,064

단기차입금의 상환	129,824,708,376	58,219,268,711	64,533,257,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	(421,868,742)	248,606,915	1,203,750,188

현금및현금성자산의 순증감	38,375,547,428	(8,013,673,702)	(17,820,341,284)

기초의 현금및현금성자산	23,781,563,083	31,795,236,785	49,615,578,069

기말의 현금및현금성자산	62,157,110,511	23,781,563,083	31,795,236,785