KSS해운 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 38 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 37 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

비유동자산	1,352,304,188,815	997,604,133,319

유형자산	1,333,273,510,774	991,671,141,303

토지	1,731,681,276	1,590,066,021

건물	4,052,913,078	3,721,469,684

감가상각누계액	(1,479,419,028)	(1,143,444,600)

선박	1,477,927,570,919	1,048,126,158,327

감가상각누계액	(283,134,540,207)	(239,367,941,137)

정부보조금	(1,603,461,932)	0

손상차손누계액	(2,900,635,200)	(2,663,424,000)

선박정기수리	10,363,373,637	9,982,136,352

감가상각누계액	(4,350,001,904)	(2,726,749,395)

선박장비품	2,262,375,401	0

감가상각누계액(선박장비품)	(571,899,367)	0

차량운반구	374,713,856	344,070,112

감가상각누계액	(227,231,033)	(153,366,264)

집기비품	852,343,201	851,134,103

감가상각누계액	(712,354,997)	(785,880,561)

건설중인자산	130,688,083,074	175,414,781,026

정부보조금	0	(1,517,868,365)

무형자산	532,723,222	491,914,343

회원권	505,570,879	464,225,773

소프트웨어	27,152,343	27,688,570

관계기업투자	1,052,032,316	331,641,016

종속기업투자	1,052,032,316	186,349,235

관계기업투자	0	145,291,781

장기매출채권	1,101,164,338	0

기타비유동금융자산	16,344,758,165	5,109,436,657

당기손익-공정가치측정금융자산	2,547,211,451	2,338,804,751

장기금융상품	13,289,123,246	2,713,558,495

기타비유동수취채권	102,565,204	57,073,411

장기이자율스왑자산	405,858,264	0

유동자산	81,223,715,709	70,175,467,231

재고자산	18,102,450,719	10,374,495,876

매출채권	10,298,895,344	6,310,613,726

기타유동자산	1,833,926,624	1,410,243,295

위탁대리점	1,047,469,416	598,748,194

선급비용	534,232,604	680,198,111

부가세대급금	251,899,787	130,699,286

미수수익	324,817	597,704

기타유동금융자산	1,695,669,358	2,464,536,265

당기손익-공정가치측정금융자산	89,822,434	61,284,504

단기금융상품	0	30,000,000

통화선도	2,057,354	150,635,351

기타유동수취채권	1,603,789,570	2,222,616,410

매각예정자산	12,012,992,175	0

현금및현금성자산	37,279,781,489	49,615,578,069

현금	1,003,949	1,322,513

현금성자산	37,278,777,540	49,614,255,556

자산총계	1,433,527,904,524	1,067,779,600,550

자본

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(3,690,873,107)	(3,690,873,107)

자기주식	(5,552,357,823)	(5,552,357,823)

자기주식처분이익	1,861,484,716	1,861,484,716

기타포괄손익누계액	22,370,423,347	(2,867,170,078)

표시통화환산손익	22,370,423,347	(2,971,288,913)

관계기업자본변동	0	104,118,835

이익잉여금(결손금)	297,013,193,050	259,847,240,430

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	238,300,000,000	229,200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	52,916,723,050	24,850,770,430

자본총계	330,742,894,826	268,339,348,781

부채

비유동부채	716,204,315,245	560,068,972,948

장기리스부채	9,526,080,663	337,559,106

장기차입금 및 사채	699,594,622,012	550,583,023,638

장기차입금	669,654,942,008	550,583,023,638

사채	29,939,680,004	0

순확정급여채무	4,331,868,978	5,809,047,020

확정급여부채	8,504,401,987	9,790,935,564

사외적립자산	(4,172,151,412)	(3,981,506,939)

국민연금전환금	(381,597)	(381,605)

이연법인세부채	1,749,644,183	1,608,094,094

기타비유동금융부채	867,785,367	1,598,636,078

장기이자율스왑	867,785,367	1,598,636,078

기타비유동부채	134,314,042	132,613,012

종업원급여충당부채	134,314,042	132,613,012

유동부채	386,580,694,453	239,371,278,821

유동금융리스부채	2,878,149,341	161,899,086

차입금	339,533,670,877	210,515,020,679

단기차입금	63,545,844,988	69,518,400,004

유동성장기부채	275,987,825,889	140,996,620,675

매입채무 및 기타유동부채	20,194,470,554	12,171,611,172

매입채무	13,507,302,901	5,923,377,971

예수금	15,419,674	5,017,073

선수수익	6,666,998,247	6,238,854,827

선수금	4,749,732	4,361,301

당기법인세부채	47,364,849	216,906,672

기타유동금융부채	14,011,963,888	16,305,841,212

미지급금	5,968,277,287	7,729,363,512

미지급비용	5,845,822,864	2,403,691,298

미지급배당금	164,636,963	142,910,680

유동성장기이자율스왑	1,501,445,420	5,555,042,810

통화선도	16,329,877	132,934,549

기타금융부채	515,451,477	341,898,363

매각예정자산 관련 부채	9,915,074,944	0

부채총계	1,102,785,009,698	799,440,251,769

자본과부채총계	1,433,527,904,524	1,067,779,600,550

포괄손익계산서
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	86,614,945,729	228,669,329,313	57,335,615,509	171,302,806,578

운항수익	44,951,648,991	117,446,554,117	29,569,675,605	91,165,770,170

대선수익	41,663,296,738	111,166,179,932	27,765,939,904	80,137,036,408

기타수익(매출액)	0	56,595,264	0	0

매출원가	65,971,487,257	178,401,960,002	42,011,303,189	126,933,688,977

용역원가	65,971,487,257	178,401,960,002	42,011,303,189	126,933,688,977

매출총이익	20,643,458,472	50,267,369,311	15,324,312,320	44,369,117,601

판매비와관리비	2,557,845,845	8,220,474,672	2,377,591,673	7,485,448,482

급여	1,462,708,380	4,299,256,315	1,251,136,370	3,810,719,274

퇴직급여	154,412,726	475,580,179	139,930,665	425,965,997

복리후생비	170,993,247	486,280,337	142,393,294	467,580,439

교육훈련비	5,289,026	54,201,319	4,745,118	10,711,690

여비교통비	29,601,823	101,254,177	44,572,015	164,003,230

차량유지비	12,959,766	40,258,065	8,467,553	42,622,912

통신비	16,614,031	59,070,489	19,060,774	68,263,387

세금과공과	55,448,570	201,319,825	102,832,354	241,480,677

소모품비	551,859	2,899,679	416,254	3,646,120

건물관리비	24,385,570	68,301,420	25,714,700	68,525,570

임차료	1,270,721	13,815,913	6,193,677	18,716,979

도서인쇄비	8,040,648	25,332,473	11,757,860	68,374,643

수선비	0	3,385,000	1,434,672	1,853,037

접대비	69,815,077	224,525,946	107,246,377	260,050,136

지급수수료	292,973,662	1,453,543,832	303,099,701	1,121,958,568

감가상각비	106,821,795	308,088,214	95,438,212	276,594,494

무형자산상각비	2,863,338	8,188,585	2,863,322	7,928,293

광고선전비	19,504,000	49,970,622	18,989,585	147,437,459

전산유지비	123,291,606	344,071,373	90,949,170	277,908,940

잡비	300,000	1,130,909	350,000	1,106,637

영업이익(손실)	18,085,612,627	42,046,894,639	12,946,720,647	36,883,669,119

금융수익	5,481,675	831,461,925	6,567,945	148,515,805

이자수익	5,481,675	27,848,925	6,567,945	145,402,805

배당금수익	0	803,613,000	0	3,113,000

금융원가	5,104,077,740	13,554,638,565	3,845,097,376	13,121,538,278

이자비용	5,104,077,740	13,554,638,565	3,845,097,376	13,121,538,278

관계기업투자손익	0	110,960,900	(13,334,853)	(69,955,877)

관계기업투자손익	0	7,464,974	(13,334,853)	(69,955,877)

관계기업투자처분손익	0	103,495,926	0	0

기타수익	60,228,657	450,898,661	1,598,454,490	1,232,755,007

임대료수입	0	0	1,050,000	3,150,000

유형자산처분이익	0	0	0	25,973,091

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0	61,092,353	67,944,762

통화선도평가이익	0	2,057,355	247,957,240	693,007,101

통화선도거래이익	0	16,064,651	257,700,000	282,600,000

옵션거래이익	0	0	0	33,349,460

이자율스왑평가이익	60,055,402	408,647,826	1,030,504,862	0

이자율스왑거래이익	0	2,661,698	0	0

잡이익	173,255	21,467,131	150,035	126,730,593

기타비용	1,552,641,490	1,987,153,280	974,732,856	6,747,406,891

유형자산처분손실	54,651	54,651	1,000	884,290

무형자산처분손실	10,000	10,000	0	0

매각예정자산손상차손	568,504,211	568,504,211	0	0

상각후원가금융자산손상차손	810,000,000	810,000,000	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	19,596,248	23,409,306	0	27,040,811

통화선도평가손실	23,344,861	16,329,878	0	0

통화선도거래손실	68,400,000	436,202,101	0	589,250,819

이자율스왑평가손실	0	0	0	4,850,154,903

이자율스왑거래손실	54,284,410	120,955,801	968,281,058	1,261,566,240

기부금	8,446,736	9,446,736	6,450,763	18,509,763

잡손실	373	2,240,596	35	65

외환손익	8,883,805,316	16,131,753,207	(1,799,850,531)	132,951,806

외환차익	1,207,736,208	1,925,875,707	234,262,933	1,879,542,648

외화환산이익	8,678,863,294	17,019,161,481	0	1,060,387,203

외환차손	(234,966,367)	(1,487,638,420)	(562,271,667)	(1,568,611,190)

외화환산손실	(767,827,819)	(1,325,645,561)	(1,471,841,797)	(1,238,366,855)

법인세비용차감전순이익(손실)	20,378,409,045	44,030,177,487	7,918,727,466	18,458,990,691

법인세비용	70,543,154	126,487,067	211,989,084	284,411,482

당기순이익(손실)	20,307,865,891	43,903,690,420	7,706,738,382	18,174,579,209

기타포괄손익	14,597,696,279	25,237,593,425	(7,069,230,959)	2,688,088,826

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	14,597,696,279	25,341,712,260	(7,069,230,959)	2,688,088,826

표시통화환산손익	14,597,696,279	25,341,712,260	(7,069,230,959)	2,688,088,826

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	(104,118,835)	0	0

관계기업자본변동	0	(104,118,835)	0	0

총포괄손익	34,905,562,170	69,141,283,845	637,507,423	20,862,668,035

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	904	1,955	343	809

자본변동표
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	17,063,724,159	252,101,463,522	280,524,466,110

자본의 변동	당기순이익	18,174,579,209	18,174,579,209

기타포괄손익	관계기업자본변동

표시통화환산손익	2,688,088,826	2,688,088,826

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(6,063,964,020)	(6,063,964,020)

2020.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	19,751,812,985	264,212,078,711	295,323,170,125

2021.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	(2,867,170,078)	259,847,240,430	268,339,348,781

자본의 변동	당기순이익	43,903,690,420	43,903,690,420

기타포괄손익	관계기업자본변동	(104,118,835)	(104,118,835)

표시통화환산손익	25,341,712,260	25,341,712,260

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(6,737,737,800)	(6,737,737,800)

2021.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	22,370,423,347	297,013,193,050	330,742,894,826

현금흐름표
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	68,827,847,754	50,214,484,798

당기순이익(손실)	43,903,690,420	18,174,579,209

비용등의가산	63,406,045,799	55,722,019,290

법인세비용	126,487,067	284,411,482

이자비용	13,554,638,565	13,121,538,278

장기종업원급여	10,899,833	9,123,923

퇴직급여	1,634,472,057	1,506,319,204

감가상각비	44,770,248,183	32,755,478,315

무형자산상각비	8,188,585	7,928,293

매각예정비유동자산손상차손	568,504,211	0

상각후원가금융자산손상차손	810,000,000	0

관계기업투자손실	0	69,955,877

유형자산처분손실	54,651	884,290

무형자산처분손실	10,000	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	23,409,306	27,040,811

이자율스왑평가손실	0	4,850,154,903

이자율스왑거래손실	120,955,801	1,261,566,240

통화선도평가손실	16,329,878	0

통화선도거래손실	436,202,101	589,250,819

외화환산손실	1,325,645,561	1,238,366,855

수익등의차감	(18,407,588,256)	(2,311,777,422)

이자수익	27,848,925	145,402,805

배당금수익	803,613,000	3,113,000

유형자산처분이익	0	25,973,091

통화선도평가이익	2,057,355	693,007,101

통화선도거래이익	16,064,651	282,600,000

옵션거래이익	0	33,349,460

이자율스왑평가이익	408,647,826	0

이자율스왑거래이익	2,661,698	0

관계기업투자이익	7,464,974	0

관계기업투자처분이익	103,495,926	0

잡이익	16,572,420	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	67,944,762

외화환산이익	17,019,161,481	1,060,387,203

영업활동 자산·부채의 증감	(4,715,271,632)	(8,114,873,909)

재고자산의 감소(증가)	(8,077,844,519)	612,596,957

매출채권의 감소(증가)	(4,922,196,767)	(81,774,455)

위탁대리점의 감소(증가)	(373,748,572)	(208,984,758)

선급비용의 감소(증가)	176,387,736	(107,972,246)

기타유동수취채권의 감소(증가)	715,985,098	624,960,106

미수수익의 감소(증가)	272,895	0

부가세 대급금의 감소(증가)	(121,200,506)	(218,003,242)

퇴직금의 지급	(2,948,974,907)	(1,442,474,091)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(162,675,265)	514,240,428

국민연금전환금의 감소(증가)	0	452,700

장기종업원급여의 지급	(9,198,790)	(3,526,000)

매입채무의 증가(감소)	7,405,689,520	(3,926,727,325)

예수금의 증가(감소)	10,351,982	5,913,080

선수수익의 증가(감소)	307,392,257	(95,381,639)

선수금의 증가(감소)	0	(2,808,113,920)

미지급금의 증가(감소)	(290,618,668)	(4,381,804,891)

미지급비용의 증가(감소)	3,442,131,623	2,856,616,635

미지급배당금의 증가(감소)	0	22,133,460

기타금융부채의 증가(감소)	132,975,251	522,975,292

영업활동으로 발생한 현금	(15,359,028,577)	(13,255,462,370)

이자 수취	27,848,925	160,797,891

배당금 수취	803,613,000	3,113,000

이자 지급	(15,892,927,456)	(12,910,498,936)

법인세 납부	(297,563,046)	(508,874,325)

투자활동으로 인한 현금흐름	(300,437,798,441)	(154,915,111,066)

투자활동으로 인한 현금유입	246,739,164	171,392,385

단기금융상품의 처분	30,000,000	112,000,000

장기금융상품의 처분	39,164	0

차량운반구의 처분	0	30,636,364

기타비유동수취채권의 감소	0	6,251,561

통화선도자산의 감소	166,700,000	0

매수주가지수옵션의 처분	0	22,504,460

관계기업투자의 처분	50,000,000	0

투자활동으로 인한 현금유출	(300,684,537,605)	(155,086,503,451)

단기금융상품의 취득	0	130,000,000

장기금융상품의 취득	10,032,639,836	989,018,000

상각후원가금융자산의증가	810,100,000	0

당기손익-공정가치금융자산의 취득	51,947,236	0

토지의 취득	0	14,911,990

건물의 취득	0	234,371,510

선박의 취득	187,439,489,893	17,259,912,697

선박정기수리의 증가	3,830,254,864	2,337,044,444

선박장비품의 취득	1,644,703,668	0

차량운반구의 취득	0	123,719,190

집기비품의 취득	91,978,407	19,704,177

건설중인자산의 증가	90,123,405,487	130,113,058,769

소프트웨어의 취득	5,400,000	23,850,000

기타비유동수취채권의 증가	0	11,289,985

이자율스왑의 감소	5,285,518,214	3,789,781,831

통화선도자산의 증가	0	39,840,858

통화선도부채의 감소	569,100,000	0

종속기업투자의 취득	800,000,000	0

재무활동으로 인한 현금흐름	218,664,945,648	101,905,191,058

재무활동으로 인한 현금유입	346,055,409,789	232,738,474,167

단기차입금의 증가	51,547,800,000	53,244,700,000

장기차입금의 증가	264,567,929,789	179,493,774,167

사채의 증가	29,939,680,000	0

재무활동으로 인한 현금유출	(127,390,464,141)	(130,833,283,109)

배당금의 지급	6,699,439,110	6,063,964,020

유동리스부채의 감소	1,976,244,141	96,032,980

유동성장기차입금의 상환	58,427,580,890	72,542,086,109

단기차입금의 상환	60,287,200,000	52,131,200,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	609,208,459	(554,895,365)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,335,796,580)	(3,350,330,575)

기초현금및현금성자산	49,615,578,069	37,948,574,058

기말현금및현금성자산	37,279,781,489	34,598,243,483