KSS해운 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

- 연결재무제표기준 가. 연결재무제표 이용상의 유의점연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 미국 달러화(US Dollar)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제37기	영업미수금	6,076,204,424	-	0.00%

대여금	1,010,000,000	-	0.00%

보증금	137,438,539	-	0.00%

미수금	1,388,394,425	-	0.00%

이행예치금	714,690,781	-	0.00%

계	9,326,728,169	-	0.00%

제36기	영업미수금	9,725,317,225	-	0.00%

대여금	30,000,000	-	0.00%

보증금	103,940,914	-	0.00%

미수금	1,076,981,160	-	0.00%

이행예치금	1,018,699,847	-	0.00%

계	11,954,939,146	-	0.00%

제35기	영업미수금	8,832,106,449	-	0.00%

대여금	30,000,000	-	0.00%

보증금	103,173,631	-	0.00%

미수금	776,598,255	-	0.00%

이행예치금	1,032,599,095	-	0.00%

계	10,774,477,430	-	0.00%

상기 채권에 대해 당반기말 및 전기말 현재 손상된 채권은 없으며, 거래 고객의 신용도 및 과거 10년간 거래이력 등을 고려하여 손실충당금은 설정하지 않고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 등은 하기와 같습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	정상	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	12개월 초과	합계

매출채권	3,938,044	2,009,141	129,018	1	6,076,204

기타수취채권	1,912,368	285,291	1,054	41,811	2,240,524

전기말	정상	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	12개월 초과	합계

매출채권	9,638,461	86,855	-	1	9,725,317

기타수취채권	1,836,836	254,649	26,913	81,224	2,199,622

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산보유금액

(단위 : 천원)

재고자산종류	제37기	제36기	제35기

연료유	4,963,316	4,964,621	2,812,737

윤활유	1,312,942	1,353,964	1,099,792

선용품	2,004,827	1,392,985	1,374,159

기타	2,931,170	3,327,341	2,386,981

충당금 설정액	(603,654)	(431,399)	-

합계	10,608,601	10,607,512	7,673,669

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계]×100	0.99	1.11	0.85

재고자산회전율(회)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	15.46	18.35	21.89

2) 재고자산 실사 및 금액평가방침실사일자 : 2021년 01월 01일당기말 현재의 재고자산 실사는 본선 선장의 책임아래 선장 또는 담당사관이 실시하고, 육상관련부서에서 검토하였습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법 에 따라 결정됩니다.3) 장기체화재고 등 현황- 해당사항이 없습니다. 라. 금융상품 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	종류	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(유동)	61,285	61,285	229,039	229,039

통화선도	150,635	150,635	242,751	242,751

매수주가지수옵션	-	-	3,397	3,397

소계	211,920	211,920	475,187	475,187

금융부채	매도주가지수옵션	-	-	14,243	14,243

이자율스왑	7,153,679	7,153,679	7,083,985	7,083,985

통화선도	132,935	132,935	-	-

소계	7,286,614	7,286,614	7,098,228	7,098,228

금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(유동)	61,285	-	-	61,285

통화선도	-	150,635	-	150,635

금융부채	이자율스왑	-	7,153,679	-	7,153,679

통화선도	-	132,935	-	132,935

전기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(유동)	229,039	-	-	229,039

통화선도	-	242,751	-	242,751

매수주가지수옵션	-	3,397	-	3,397

금융부채	매도주가지수옵션	-	14,243	-	14,243

이자율스왑	-	7,083,985	-	7,083,985

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하며, 당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	종류	가치평가방법	투입변수

금융자산	통화선도	시장접근법	환율

금융부채	이자율스왑	시장접근법	3개월 USD LIBOR 금리

통화선도	시장접근법	환율

마. 당기손익-공정가치금융자산

1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

비유동항목(비상장주식)

한국능률협회컨설팅	9,889	10,523

테크로스㈜	107,129	114,002

한국해양진흥공사	2,221,787	2,364,324

㈜에스비케이파트너스	200,000	-

미즈호파이낸셜그룹	14,220	16,884

KF POWER SHIPPING S.A.	820	827

소계	2,553,845	2,506,560

유동항목

상장주식(MMW)	61,285	229,039

소계	61,285	229,039

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	72,772	3,183

바. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	정상	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	12개월 초과	합계

매출채권	3,938,044	2,009,141	129,018	1	6,076,204

기타수취채권	1,912,368	285,291	1,054	41,811	2,240,524

전기말	정상	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	12개월 초과	합계

매출채권	9,638,461	86,855	-	1	9,725,317

기타수취채권	1,836,836	254,649	26,913	81,224	2,199,622

2) 기타 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타수취채권

보증금	-	137,439	137,439	-	103,941	103,941

미수금	1,388,394	-	1,388,394	1,076,981	-	1,076,981

이행예치금(*)	714,691	-	714,691	1,018,700	-	1,018,700

소계	2,103,085	137,439	2,240,524	2,095,681	103,941	2,199,622

장기금융상품

직원상해보험	-	80,580	80,580	-	29,117	29,117

별단예금(*)	-	2,663,558	2,663,558	-	868,350	868,350

소계	-	2,744,138	2,744,138	-	897,467	897,467

단기금융상품

정기예금	84,400	-	84,400	212,000	-	212,000

총 장부금액	2,187,485	2,881,577	5,069,062	2,307,681	1,001,408	3,309,089

(*) 선박금융 상환을 위해 사용이 제한되어 있습니다(주석23(1) 참조).

사. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-