KSS해운 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 43 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 42 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 43 기 1분기말	제 42 기말

자산

비유동자산	1,838,695,838,266	1,798,714,711,201

유형자산 (주8,10)	1,792,025,311,870	1,747,753,239,183

무형자산 (주9)	1,849,835,902	1,607,531,894

종속 및 관계기업투자 (주7)	142,879,140	135,468,006

기타비유동자산	3,754,517,799	3,669,772,517

장기선급비용	3,754,517,799	3,669,772,517

기타비유동금융자산 (주5)	40,923,293,555	45,548,699,601

당기손익-공정가치금융자산 (주4)	8,546,245,758	8,371,121,996

장기금융상품 (주11,20)	31,372,381,990	36,271,699,091

기타비유동수취채권	837,450,950	706,759,622

장기미수수익	167,214,857	199,118,892

유동자산	277,633,672,295	134,522,164,002

재고자산 (주6)	24,877,414,625	18,553,080,795

매출채권	33,553,472,928	21,346,432,781

기타유동자산	3,997,637,385	6,017,230,316

위탁대리점	788,329,255	1,315,384,876

선급금	806,760,548	990,810,619

선급비용	2,156,637,925	3,418,198,104

부가세대급금	245,909,657	267,107,482

미수법인세	0	25,729,235

기타유동금융자산 (주5)	89,513,631,455	32,516,530,002

당기손익-공정가치금융자산 (주4)	53,382,744,203	7,304,856,301

단기금융상품 (주11,20)	7,749,100,868	3,443,760,000

기타유동수취채권	13,935,183,105	9,554,609,376

미수수익	14,446,603,279	12,213,304,325

현금및현금성자산 (주20)	125,691,515,902	56,088,890,108

현금	2,386,755	842,204

현금성자산	125,689,129,147	56,088,047,904

자산총계	2,116,329,510,561	1,933,236,875,203

자본

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

보통주자본금 (주15)	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금 (주15)	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본 (주16)	(3,571,729,348)	(3,571,729,348)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(1,973,717,189)	(1,973,717,189)

기타포괄손익누계액	134,493,308,770	102,510,067,520

표시통화환산손익	134,493,308,770	102,510,067,520

이익잉여금	482,967,758,936	429,628,320,271

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	404,300,000,000	379,600,000,000

미처분이익잉여금	72,871,288,936	44,231,850,271

자본총계	628,939,489,894	543,616,809,979

부채

비유동부채	919,978,090,205	769,095,611,437

장기리스부채 (주10,11,18)	24,471,648,142	25,622,668,390

장기차입금및사채 (주11,18)	882,835,470,003	730,354,831,895

장기차입금	842,795,520,012	730,354,831,895

장기회사채	40,039,949,991	0

순확정급여부채 (주12)	10,517,493,529	10,275,646,531

확정급여채무	16,014,243,129	16,139,195,934

사외적립자산	(5,496,749,600)	(5,863,549,403)

이연법인세부채	1,851,688,820	2,551,166,765

기타비유동부채	296,789,711	286,297,856

종업원급여충당부채	296,789,711	286,297,856

기타비유동금융부채 (주11)	5,000,000	5,000,000

임대보증금	5,000,000	5,000,000

유동부채	567,411,930,462	620,524,453,787

유동리스부채 (주10,11,18)	12,023,522,679	14,436,826,328

차입금및사채 (주11,18)	440,362,580,539	516,178,225,784

단기차입금 (주20)	72,760,800,004	71,818,800,007

단기사채	30,297,228,233	30,294,475,996

유동성장기부채	337,304,552,302	414,064,949,781

매입채무 (주11)	28,157,660,233	17,321,598,924

기타유동부채	37,490,461,747	38,447,643,673

예수금	1,261,728,586	950,275,266

선수수익	30,836,645,689	27,624,284,879

선수금	5,392,087,472	9,873,083,528

당기법인세부채	800,546,588	221,406,792

기타유동금융부채 (주11)	48,577,158,676	33,918,752,286

미지급금	17,579,438,224	14,980,291,890

미지급비용	19,570,838,865	18,067,476,612

미지급배당금	10,378,404,619	218,518,395

기타금융부채	1,048,476,968	652,465,389

부채총계	1,487,390,020,667	1,389,620,065,224

부채및자본총계	2,116,329,510,561	1,933,236,875,203

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 43 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 42 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 43 기 1분기	제 42 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주21)	139,807,395,379	139,807,395,379	137,641,502,717	137,641,502,717

매출원가 (주14)	112,767,350,965	112,767,350,965	103,556,524,699	103,556,524,699

매출총이익	27,040,044,414	27,040,044,414	34,084,978,018	34,084,978,018

판매비와관리비 (주14)	5,441,687,617	5,441,687,617	4,363,477,665	4,363,477,665

급여 (주19)	3,218,926,726	3,218,926,726	2,690,892,281	2,690,892,281

퇴직급여 (주12,19)	265,746,716	265,746,716	232,496,023	232,496,023

복리후생비	237,332,967	237,332,967	489,898,706	489,898,706

교육훈련비	15,214,606	15,214,606	17,830,305	17,830,305

여비교통비	172,959,597	172,959,597	160,419,068	160,419,068

차량유지비	9,275,160	9,275,160	22,098,765	22,098,765

통신비	22,303,259	22,303,259	15,490,725	15,490,725

세금과공과	100,548,132	100,548,132	82,471,932	82,471,932

소모품비	6,160,133	6,160,133	1,787,445	1,787,445

건물관리비	29,213,893	29,213,893	28,492,079	28,492,079

임차료	20,355,927	20,355,927	18,838,507	18,838,507

도서인쇄비	77,165,418	77,165,418	69,845,051	69,845,051

수선비	158,189	158,189	0	0

접대비	104,192,782	104,192,782	85,405,562	85,405,562

지급수수료	885,680,416	885,680,416	281,232,682	281,232,682

감가상각비 (주8)	118,544,870	118,544,870	93,023,266	93,023,266

무형자산상각비 (주9)	30,330,958	30,330,958	16,876,907	16,876,907

광고선전비	14,177,364	14,177,364	8,681,000	8,681,000

전산유지비	112,951,087	112,951,087	47,288,670	47,288,670

잡비	449,417	449,417	408,691	408,691

영업이익 (주21)	21,598,356,797	21,598,356,797	29,721,500,353	29,721,500,353

금융수익	871,650,466	871,650,466	902,619,828	902,619,828

이자수익	871,037,466	871,037,466	902,006,828	902,006,828

배당금수익	613,000	613,000	613,000	613,000

금융비용	17,801,325,084	17,801,325,084	19,032,035,917	19,032,035,917

이자비용	17,232,705,800	17,232,705,800	18,662,047,025	18,662,047,025

금융지급수수료	568,619,284	568,619,284	369,988,892	369,988,892

기타수익	46,779,586,465	46,779,586,465	572,338,910	572,338,910

유형자산처분이익	46,223,223,554	46,223,223,554	458,240,245	458,240,245

당기손익-공정가치금융자산평가이익	393,680,893	393,680,893	83,274,205	83,274,205

당기손익-공정가치금융자산처분이익	151,504,349	151,504,349	0	0

이자율스왑평가이익	0	0	12,470,192	12,470,192

이자율스왑거래이익	0	0	3,093,719	3,093,719

임대료수입	900,000	900,000	0	0

잡이익	10,277,669	10,277,669	15,260,549	15,260,549

기타비용	308,353,563	308,353,563	12,782,049	12,782,049

유형자산처분손실	22,412,680	22,412,680	8,130,297	8,130,297

당기손익-공정가치금융자산평가손실	282,840,612	282,840,612	1,651,748	1,651,748

기부금	3,100,000	3,100,000	3,000,000	3,000,000

잡손실	271	271	4	4

외환손익	12,830,548,260	12,830,548,260	278,961,481	278,961,481

외환차익	2,252,642,669	2,252,642,669	563,670,849	563,670,849

외화환산이익	14,372,470,423	14,372,470,423	1,027,704,531	1,027,704,531

외환차손	(878,968,102)	(878,968,102)	(373,148,996)	(373,148,996)

외화환산손실	(2,915,596,730)	(2,915,596,730)	(939,264,903)	(939,264,903)

법인세비용차감전순이익	63,970,463,341	63,970,463,341	12,430,602,606	12,430,602,606

법인세비용 (주13)	471,138,426	471,138,426	857,216,725	857,216,725

분기순이익	63,499,324,915	63,499,324,915	11,573,385,881	11,573,385,881

기타포괄손익	31,983,241,250	31,983,241,250	(1,254,090,015)	(1,254,090,015)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	31,983,241,250	31,983,241,250	(1,254,090,015)	(1,254,090,015)

표시통화환산손익	31,983,241,250	31,983,241,250	(1,254,090,015)	(1,254,090,015)

분기총포괄손익	95,482,566,165	95,482,566,165	10,319,295,866	10,319,295,866

주당손익

기본주당이익 (단위 : 원) (주17)	2,813	2,813	513	513

희석주당이익 (단위 : 원) (주17)	2,813	2,813	513	513

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 43 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 42 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	113,933,602,093	403,397,519,984	528,809,544,265

총포괄손익	0	0	0	(1,254,090,015)	11,573,385,881	10,319,295,866

분기순이익	0	0	0	0	11,573,385,881	11,573,385,881

표시통화환산손익	0	0	0	(1,254,090,015)	0	(1,254,090,015)

연차배당	0	0	0	0	(9,031,010,000)	(9,031,010,000)

2025.03.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	112,679,512,078	405,939,895,865	530,097,830,131

2026.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	102,510,067,520	429,628,320,271	543,616,809,979

총포괄손익	0	0	0	31,983,241,250	63,499,324,915	95,482,566,165

분기순이익	0	0	0	0	63,499,324,915	63,499,324,915

표시통화환산손익	0	0	0	31,983,241,250	0	31,983,241,250

연차배당	0	0	0	0	(10,159,886,250)	(10,159,886,250)

2026.03.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	134,493,308,770	482,967,758,936	628,939,489,894

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 43 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 42 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 43 기 1분기	제 42 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	27,949,584,226	36,782,808,913

분기순이익	63,499,324,915	11,573,385,881

분기순이익조정을 위한 가감	(11,527,156,505)	47,809,931,610

법인세비용	471,138,426	857,216,725

이자비용	17,232,705,800	18,662,047,025

장기종업원급여	11,823,907	7,663,777

퇴직급여	908,579,338	831,376,975

감가상각비	28,437,101,918	28,873,999,701

무형자산상각비	30,330,958	16,876,907

유형자산처분손실	22,412,680	8,130,297

당기손익-공정가치금융자산평가손실	282,840,612	1,651,748

재고자산평가손실	172,842,811	114,366,821

외화환산손실	2,915,596,730	939,264,903

이자수익	(871,037,466)	(902,006,828)

배당금수익	(613,000)	(613,000)

유형자산처분이익	(46,223,223,554)	(458,240,245)

이자율스왑평가이익	0	(12,470,192)

이자율스왑거래이익	0	(3,093,719)

잡이익	0	(15,260,549)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(393,680,893)	(83,274,205)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(151,504,349)	0

외화환산이익	(14,372,470,423)	(1,027,704,531)

영업활동 자산 및 부채의 증감	(6,560,419,232)	(3,768,880,759)

재고자산의 증가	(6,437,364,771)	(404,481,350)

매출채권의 증가	(11,971,701,956)	(2,703,209,915)

위탁대리점의 감소(증가)	581,552,545	(745,536,412)

선급금의 감소	226,246,447	21,218,429

선급비용의 감소 (증가)	1,384,813,341	(686,144,979)

기타유동수취채권의 증가	(6,272,465,371)	(790,225,493)

퇴직금의 지급	(1,075,954,385)	(1,406,485,667)

사외적립자산의 감소	409,222,000	0

장기종업원급여의 지급	(1,332,000)	(1,370,800)

매입채무의 증가	10,321,170,564	885,853,230

예수금의 증가	311,346,335	690,703,589

선수수익의 증가	3,212,360,810	3,456,523,178

선수금의 감소	(4,823,383,441)	(2,810,370,406)

미지급금의 증가	5,554,661,940	1,858,977,902

미지급비용의 증가(감소)	1,635,473,933	(831,853,425)

기타금융부채의 증가(감소)	363,736,953	(167,343,876)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	21,197,824	(135,134,764)

영업활동으로 발생한 현금	(17,462,164,952)	(18,831,627,819)

이자의 수취	600,346,323	681,648,190

배당금의 수취	613,000	613,000

이자의 지급	(17,362,065,235)	(19,397,257,479)

법인세의 납부	(701,059,040)	(116,631,530)

투자활동으로 인한 현금흐름	22,302,647,453	3,080,481,736

단기금융상품의 처분	573,960,000	2,940,000,000

장기금융상품의 처분	8,475,907,724	1,503,580,738

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	15,447,117,113	190,117,259

토지의 처분	26,268,268	0

건물의 처분	192,816,532	0

차량운반구의 처분	0	30,636,364

선박의 처분	71,730,374,981	1,761,150,885

이자율스왑(자산)의 감소	0	340,793,879

기타비유동수취채권의 감소	597,000	0

장기금융상품의 취득	(6,642,600,000)	(15,000,000)

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 증가	(59,114,474,385)	(190,928,979)

선박정기수리의 증가	(6,572,494,848)	(2,487,072,472)

차량운반구의 취득	(49,247,294)	0

집기비품의 취득	(25,400,100)	0

건설중인자산의 증가	(1,442,633,738)	(162,473,211)

회원권의 취득	(91,250,319)	(235,799,977)

소프트웨어의 취득	(87,625,000)	(7,000,000)

기타비유동수취채권의 증가	(118,668,481)	(587,522,750)

재무활동으로 인한 현금흐름 (주18)	15,638,738,644	(37,605,490,228)

장기차입금의 증가	216,682,264,003	0

장기회사채의 발행	40,039,950,000	0

리스부채의 상환	(5,457,285,049)	(7,224,368,066)

유동성장기차입금의 상환	(220,667,470,310)	(30,381,122,162)

장기차입금의 상환	(14,958,720,000)	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	3,711,655,471	153,669,698

현금및현금성자산의 순증감	69,602,625,794	2,411,470,119

기초의 현금및현금성자산	56,088,890,108	114,542,265,242

분기말의 현금및현금성자산	125,691,515,902	116,953,735,361