KSS해운 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 41 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 40 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기 1분기말	제 40 기말

자산

비유동자산	1,655,913,784,126	1,522,336,072,209

유형자산	1,623,760,063,171	1,491,364,453,599

토지	1,616,027,214	1,556,771,034

건물	3,420,711,105	3,737,021,734

감가상각누계액	(1,553,164,736)	(1,966,160,351)

선박	2,068,882,662,820	1,896,075,253,767

감가상각누계액	454,775,689,196	413,777,351,228

정부보조금(선박)	1,687,667,804	1,635,844,875

선박손상차손누계액	1,215,438,219	1,163,636,800

선박정기수리	18,528,448,260	16,821,209,971

감가상각누계액	10,064,281,058	8,807,101,642

선박장비품	0	635,429,704

감가상각누계액	0	571,886,731

차량운반구	438,019,495	416,454,237

감가상각누계액	142,562,700	160,413,653

집기비품	913,404,104	874,698,788

감가상각누계액	803,505,910	756,480,370

건설중인자산	203,099,796	86,490,014

무형자산	599,845,132	820,717,713

회원권	574,650,067	792,985,991

소프트웨어	25,195,065	27,731,722

기타비유동금융자산	31,553,875,823	29,825,995,848

당기손익-공정가치측정금융자산	6,468,484,529	7,380,952,641

장기금융상품	24,658,293,651	21,861,884,898

기타비유동수취채권	135,314,125	123,684,499

장기이자율스왑자산	291,783,518	459,473,810

이연법인세자산	0	324,905,049

유동자산	107,728,038,765	133,698,807,421

재고자산	20,785,642,753	19,158,781,376

매출채권	16,942,528,607	21,100,097,001

기타유동자산	16,267,677,451	7,386,428,820

위탁대리점	3,066,943,205	1,223,108,139

선급비용	7,171,898,740	5,589,453,380

당기법인세자산	352,596,481	0

부가세대급금	253,647,221	135,646,234

미수수익	5,422,591,804	438,221,067

기타유동금융자산	2,458,120,830	16,417,077,506

당기손익-공정가치측정금융자산	207,810,365	221,889,933

단기대여금	0	99,500,000

단기금융상품	0	12,249,279,370

기타유동수취채권	778,825,674	2,467,084,403

유동이자율스왑자산	1,471,484,791	1,379,323,800

현금및현금성자산	51,274,069,124	69,636,422,718

현금	4,664,287	1,167,180

현금성자산	51,269,404,837	69,635,255,538

자산총계	1,763,641,822,891	1,656,034,879,630

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	441,024,119,808	420,480,242,387

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,525,449,059	3,525,449,059

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본잉여금	68,237,523	68,237,523

기타자본	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	70,363,850,165	53,741,089,102

표시통화환산손익	70,363,850,165	53,741,089,102

이익잉여금(결손금)	357,159,452,419	353,238,336,061

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	332,800,000,000	319,900,000,000

미처분이익잉여금	18,562,982,419	27,541,866,061

자본총계	441,024,119,808	420,480,242,387

부채

비유동부채	959,975,670,148	899,623,608,900

장기리스부채	18,464,576,567	3,386,621,863

장기차입금 및 사채	932,447,935,688	887,542,825,712

장기차입금	932,447,935,688	887,542,825,712

순확정급여채무	7,005,961,284	6,740,263,504

확정급여채무	10,942,227,006	10,718,349,381

사외적립자산	3,936,265,722	3,978,085,877

이연법인세부채	1,864,622,014	1,768,610,576

기타비유동부채	192,574,595	185,287,245

종업원급여충당부채	192,574,595	185,287,245

유동부채	362,642,032,935	335,931,028,343

유동리스부채	20,468,032,622	3,533,641,271

차입금	266,550,136,030	262,821,085,376

단기차입금	61,451,161,620	65,837,529,155

유동성장기부채	205,098,974,410	196,983,556,221

매입채무 및 기타유동부채	49,450,390,758	49,893,329,618

매입채무	17,492,652,729	17,061,946,288

예수금	690,892,637	335,862,343

선수수익	20,594,812,225	24,561,542,408

선수금	10,672,033,167	7,933,978,579

당기법인세부채	109,600,861	111,675,682

기타유동금융부채	26,063,872,664	19,571,296,396

미지급금	5,692,468,804	5,442,413,666

미지급비용	12,005,911,011	13,238,384,286

미지급배당금	8,090,805,864	188,672,100

기타금융부채	274,686,985	701,826,344

부채총계	1,322,617,703,083	1,235,554,637,243

자본과부채총계	1,763,641,822,891	1,656,034,879,630

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기 1분기	제 40 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	112,739,116,808	112,739,116,808	108,790,236,518	108,790,236,518

매출원가	88,111,952,222	88,111,952,222	82,208,430,458	82,208,430,458

매출총이익	24,627,164,586	24,627,164,586	26,581,806,060	26,581,806,060

판매비와관리비	3,710,178,223	3,710,178,223	3,697,117,711	3,697,117,711

급여	1,832,569,871	1,832,569,871	1,932,083,208	1,932,083,208

퇴직급여	203,907,845	203,907,845	201,264,741	201,264,741

복리후생비	284,929,057	284,929,057	254,700,422	254,700,422

교육훈련비	16,305,026	16,305,026	13,847,834	13,847,834

여비교통비	139,484,833	139,484,833	123,070,682	123,070,682

차량유지비	18,934,921	18,934,921	26,168,814	26,168,814

통신비	25,398,749	25,398,749	31,320,110	31,320,110

세금과공과	333,531,774	333,531,774	90,058,336	90,058,336

소모품비	1,854,765	1,854,765	4,773,901	4,773,901

건물관리비	41,114,070	41,114,070	26,838,440	26,838,440

임차료	28,485,711	28,485,711	15,203,630	15,203,630

도서인쇄비	60,372,970	60,372,970	38,581,574	38,581,574

수선비	18,182	18,182	3,659,182	3,659,182

접대비	95,163,972	95,163,972	149,989,136	149,989,136

지급수수료	484,405,891	484,405,891	615,798,317	615,798,317

감가상각비	90,894,807	90,894,807	92,063,923	92,063,923

무형자산상각비	3,719,372	3,719,372	3,913,191	3,913,191

광고선전비	3,713,000	3,713,000	6,961,815	6,961,815

전산유지비	44,376,305	44,376,305	65,450,511	65,450,511

잡비	997,102	997,102	1,369,944	1,369,944

영업이익	20,916,986,363	20,916,986,363	22,884,688,349	22,884,688,349

금융수익	835,441,473	835,441,473	324,959,368	324,959,368

이자수익	834,828,473	834,828,473	321,346,368	321,346,368

배당금수익	613,000	613,000	3,613,000	3,613,000

금융원가	20,300,613,695	20,300,613,695	17,407,708,893	17,407,708,893

이자비용	20,034,792,251	20,034,792,251	17,146,020,936	17,146,020,936

금융지급수수료	265,821,444	265,821,444	261,687,957	261,687,957

기타수익	353,058,477	353,058,477	20,204,730	20,204,730

유형자산처분이익	14,362,636	14,362,636	3,378,843	3,378,843

당기손익-공정가치금융자산평가이익	19,493,509	19,493,509	7,459,379	7,459,379

이자율스왑평가이익	270,537,197	270,537,197	0	0

이자율스왑거래이익	5,015,202	5,015,202	5,264,608	5,264,608

잡이익	43,649,933	43,649,933	4,101,900	4,101,900

기타비용	1,302,820,398	1,302,820,398	320,514,963	320,514,963

유형자산처분손실	0	0	3,990,661	3,990,661

무형자산처분손실	62,162,517	62,162,517	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,239,579,326	1,239,579,326	267,243,667	267,243,667

이자율스왑평가손실	0	0	43,230,605	43,230,605

기부금	0	0	6,050,000	6,050,000

잡손실	1,078,555	1,078,555	30	30

외환손익	11,424,549,143	11,424,549,143	6,738,263,589	6,738,263,589

외환차익	648,324,902	648,324,902	980,022,842	980,022,842

외화환산이익	12,885,564,623	12,885,564,623	7,422,993,404	7,422,993,404

외환차손	73,229,327	73,229,327	622,063,226	622,063,226

외화환산손실	2,036,111,055	2,036,111,055	1,042,689,431	1,042,689,431

법인세비용차감전순이익	11,926,601,363	11,926,601,363	12,239,892,180	12,239,892,180

법인세비용(수익)	103,351,255	103,351,255	214,270,898	214,270,898

분기순이익	11,823,250,108	11,823,250,108	12,025,621,282	12,025,621,282

기타포괄손익	16,622,761,063	16,622,761,063	14,210,806,434	14,210,806,434

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	16,622,761,063	16,622,761,063	14,210,806,434	14,210,806,434

표시통화환산손익	16,622,761,063	16,622,761,063	14,210,806,434	14,210,806,434

분기총포괄손익	28,446,011,171	28,446,011,171	26,236,427,716	26,236,427,716

분기순이익귀속

지배기업소유주지분	11,823,250,108	11,823,250,108	12,025,621,282	12,025,621,282

분기총포괄이익귀속

지배기업소유주지분	28,446,011,171	28,446,011,171	26,236,427,716	26,236,427,716

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	524	524.00	533.00	533

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	47,354,413,937	345,424,997,114	406,280,228,275	0	406,280,228,275

자본의 변동	분기순이익	0	0	0	0	12,025,621,282	12,025,621,282	0	12,025,621,282

기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	0	0	0	14,210,806,434	0	14,210,806,434	0	14,210,806,434

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)	0	(7,902,133,750)

2023.03.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	61,565,220,371	349,548,484,646	424,614,522,241	0	424,614,522,241

2024.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	53,741,089,102	353,238,336,061	420,480,242,387	0	420,480,242,387

자본의 변동	분기순이익	0	0	0	0	11,823,250,108	11,823,250,108	0	11,823,250,108

기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	0	0	0	16,622,761,063	0	16,622,761,063	0	16,622,761,063

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)	0	(7,902,133,750)

2024.03.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	70,363,850,165	357,159,452,419	441,024,119,808	0	441,024,119,808

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 41 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 40 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기 1분기	제 40 기 1분기

영업활동현금흐름	19,804,139,323	14,321,927,859

분기순이익	11,823,250,108	12,025,621,282

비용등의가산	46,187,636,540	39,363,788,298

법인세비용	103,351,255	214,270,898

이자비용	20,034,792,251	17,146,020,936

장기종업원급여	7,287,355	5,790,643

퇴직급여	833,403,364	606,330,103

감가상각비	21,866,152,016	20,030,308,163

무형자산상각비	3,719,372	3,913,191

유형자산처분손실	0	3,990,661

무형자산처분손실	62,162,517	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,239,579,326	267,243,667

이자율스왑평가손실	0	43,230,605

잡손실	1,078,029	0

외화환산손실	2,036,111,055	1,042,689,431

수익등의차감	14,030,414,640	7,764,055,602

이자수익	834,828,473	321,346,368

배당금수익	613,000	3,613,000

유형자산처분이익	14,362,636	3,378,843

이자율스왑평가이익	270,537,197	0

이자율스왑거래이익	5,015,202	5,264,608

당기손익-공정가치금융자산평가이익	19,493,509	7,459,379

외화환산이익	12,885,564,623	7,422,993,404

영업활동 자산·부채의 증감	(4,898,051,615)	(12,225,568,049)

재고자산의 증가	(1,632,049,191)	(3,095,778,822)

매출채권의 감소	6,350,561,879	6,377,812,619

위탁대리점의 감소(증가)	(1,747,776,430)	400,176,454

선급금의 증가	0	1,940,921

선급비용의 증가	(1,377,018,436)	(452,990,410)

미수수익의 감소	0	1,242,713,227

기타유동수취채권의 증가	(3,328,593,955)	(7,232,489,255)

퇴직금의 지급	(663,920,690)	(2,552,788,438)

사외적립자산의 감소	96,215,150	81,415,660

장기종업원급여의 지급	0	(6,242,095)

매입채무의 감소	253,364,543	(843,416,448)

예수금의 증가	355,094,412	565,649,586

선수금의 증가	2,355,980,784	(17,278,233)

선수수익의 증가(감소)	(4,129,793,317)	3,770,881,832

미지급금의 증가(감소)	389,593,116	(1,916,512,934)

미지급비용의 감소	(1,263,427,088)	(8,183,831,089)

기타금융부채의 감소	(438,281,411)	(137,214,818)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(118,000,981)	(227,615,806)

영업활동에서 발생한 현금	(19,278,281,070)	(17,077,858,070)

이자의 수취	845,346,115	275,675,088

배당금의 수취	613,000	613,000

이자의 지급	(20,002,159,565)	(16,603,899,439)

법인세의 납부(환급)	(122,080,620)	(750,246,719)

투자활동으로 인한 현금흐름	(43,669,628,742)	(76,638,613,164)

투자활동으로 인한 현금유입	12,874,735,485	3,128,251,910

단기금융상품의 처분	12,249,279,370	2,534,600,000

장기금융상품의 처분	0	43,899

차량운반구의 처분	14,363,636	29,090,909

회원권의 처분	162,818,182	0

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	33,573,082	0

기타비유동수취채권의 감소	0	55,634,000

이자율스왑(자산)의 감소	414,701,215	508,883,102

투자활동으로 인한 현금유출	56,544,364,227	79,766,865,074

단기금융상품의 취득	0	2,591,600,000

장기금융상품의 취득	1,837,920,000	1,752,656,601

단기대여금의 증가	0	23,000,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 증가	0	38,712,672

건물의 취득	4,414,370	0

선박의 취득	51,884,259,507	70,584,387,785

선박정기수리의 증가	2,619,882,813	1,323,937,165

차량운반구의 취득	53,165,331	37,108,017

집기비품의 취득	0	67,439,090

건설중인자산의 증가	144,722,206	3,348,023,744

재무활동으로 인한 현금흐름	5,741,889,860	67,603,384,375

재무활동으로 인한 현금의 유입	43,924,000,000	168,209,827,686

단기차입금의 증가	4,540,000,000	35,623,232,480

장기차입금의 증가	39,384,000,000	132,586,595,206

재무활동으로 인한 현금의 유출	38,182,110,140	100,606,443,311

유동리스부채의 감소	2,902,251,641	1,286,470,195

유동성장기차입금의 상환	25,635,302,099	63,958,729,816

단기차입금의 상환	9,644,556,400	35,361,243,300

현금및현금성자산의 환율변동효과	(238,754,035)	957,662,671

현금및현금성자산의 순증감	(18,362,353,594)	6,244,361,741

기초의 현금및현금성자산	69,636,422,718	32,531,740,439

기말의 현금및현금성자산	51,274,069,124	38,776,102,180