KSS해운 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융상품 공정가치

직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	8,219,441	8,219,441

당기손익-공정가치금융자산(유동)	225,029	7,039,975	-	7,265,004

통화스왑자산	-	135,008	-	135,008

전기말	종류	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	7,985,602	7,985,602

당기손익-공정가치금융자산(유동)	106,814	-	-	106,814

이자율스왑	-	658,087	-	658,087

2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	종류	수준	가치평가방법	투입변수

금융자산	당기손익-공정가치금융자산(유동)	2	시장접근법	할인율

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	3	현금흐름할인법	할인율

이자율스왑	2	시장접근법	3개월 USD TERM SOFR 금리

통화스왑자산	2	시장접근법	환율

3) 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

나. 기타금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

상장주식(MMW)	225,029	106,814

파생결합채권(DLB)	7,039,975	-

합계	7,265,004	106,814

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

한국능률협회컨설팅(*)	12,745	13,362

주식회사 테크로스홀딩스(*)	138,066	144,742

한국해양진흥공사	8,219,441	7,985,602

한국선주상호보험조합(*)	126	133

주식회사 그린비즈솔루션(*)	217,497	228,013

미즈호파이낸셜그룹(*)	37,966	31,730

KF POWER SHIPPING S.A.(*)	734	728

합계	8,626,575	8,404,310

(*) 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 적용하고 있으며, 장부가액 변동은 기능통화 적용에 따른 표시통화환산손익의 반영분입니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	내용	당분기말	전기말

장기금융상품	별단예금(*1)	32,380,859	31,947,460

직원상해보험	70,872	189,924

소계	32,451,731	32,137,384

단기금융상품	정기예금(*2)	2,804,400	2,940,000

별단예금(3개월초과 1년이하)(*1)	756,379	588,000

소계	3,560,779	3,528,000

(*1) 선박금융대출 상환을 위한 담보로 제공되어 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).(*2) 단기외화대출 상환을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석20 참조).

4) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동	유동	합계	비유동	유동	합계

보증금	725,441	-	725,441	76,931	-	76,931

미수금	166,395	3,301,796	3,468,191	136,378	693,049	829,427

이행예치금	-	-	-	-	905,233	905,233

합계	891,836	3,301,796	4,193,632	213,309	1,598,282	1,811,591

다. 유동성 위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	장부금액	합계	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년초과

리스부채	46,257,302	50,539,882	20,267,473	24,056,456	6,215,953	-

차입금	1,143,812,682	1,314,860,624	536,214,956	350,913,777	235,216,890	192,515,001

사채	30,291,743	30,945,306	30,945,306	-	-	-

매입채무	14,615,154	14,615,154	14,615,154	-	-	-

기타금융부채	25,275,635	25,275,635	25,275,635	-	-	-

합계	1,260,252,516	1,436,236,601	627,318,524	374,970,233	241,432,843	192,515,001

전기말	장부금액	합계	1년이하	1년~3년	3년~5년	5년초과

리스부채	25,840,856	26,717,642	24,288,403	2,429,239	-	-

차입금	1,228,046,761	1,422,060,690	283,729,802	437,830,582	459,887,764	240,612,542

사채	30,215,490	31,087,553	31,087,553	-	-	-

매입채무	17,212,513	17,212,513	17,212,513	-	-	-

기타금융부채	22,514,917	22,514,917	22,514,917	-	-	-

합계	1,323,830,537	1,519,593,315	378,833,188	440,259,821	459,887,764	240,612,542