KSS해운 반기보고서 (2022.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 39 기 반기말 2022.06.30 현재
제 38 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 반기말	제 38 기말

자산

비유동자산	1,522,708,190,471	1,378,096,415,707

유형자산	1,493,573,925,554	1,353,046,977,891

토지	1,587,157,086	1,844,824,026

건물	4,201,318,827	4,123,578,626

감가상각누계액	(1,766,945,761)	(1,563,095,867)

선박	1,735,075,530,760	1,580,379,014,227

감가상각누계액	(374,526,854,826)	(313,467,327,047)

정부보조금	(1,695,500,863)	(1,587,734,981)

손상차손누계액	(6,726,958,700)	(6,168,156,500)

선박정기수리	14,424,534,771	13,120,012,396

감가상각누계액	(5,650,087,551)	(6,204,841,879)

선박장비품	3,105,738,519	2,847,747,710

감가상각누계액(선박장비품)	(1,555,747,747)	(856,963,713)

차량운반구	241,551,237	442,256,631

감가상각누계액	(172,641,194)	(277,353,815)

집기비품	965,106,180	911,416,112

감가상각누계액	(831,904,728)	(764,098,823)

건설중인자산	126,899,629,544	80,267,700,788

무형자산	814,800,884	529,946,426

회원권	795,138,503	505,826,887

소프트웨어	19,662,381	24,119,539

종속ㆍ관계기업투자	0	0

관계기업투자	0	0

장기매출채권	603,017,843	919,246,812

기타비유동금융자산	27,716,446,190	23,600,244,578

당기손익-공정가치측정금융자산	6,818,233,407	7,660,598,748

장기금융상품	19,106,907,701	15,119,946,103

기타비유동수취채권	167,439,477	143,103,165

장기이자율스왑자산	1,623,865,605	676,596,562

유동자산	69,772,916,304	68,132,507,059

재고자산	25,260,394,933	17,819,930,673

매출채권	13,968,599,174	8,270,247,374

기타유동자산	2,173,734,665	1,562,303,393

위탁대리점	1,548,576,523	987,718,661

선급금	144,892	25,026,351

선급비용	594,339,169	529,278,381

미수수익	30,674,081	20,280,000

기타유동금융자산	6,245,642,556	2,445,272,304

당기손익-공정가치측정금융자산	16,312,002	124,813,837

단기대여금	20,000,000	27,000,000

단기금융상품	2,585,800,000	0

기타유동수취채권	2,586,024,990	2,269,890,644

유동이자율스왑자산	1,037,505,564	23,567,823

현금및현금성자산	22,124,544,976	38,034,753,315

현금	4,499,397	4,497,789

현금성자산	22,120,045,579	38,030,255,526

자산총계	1,592,481,106,775	1,446,228,922,766

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	400,318,728,801	342,751,528,037

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,525,449,059	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본잉여금	68,237,523	0

기타자본	(1,573,871,941)	(3,710,432,783)

자기주식	(3,614,432,856)	(5,552,357,823)

자기주식처분이익	2,060,120,591	1,861,484,716

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	54,649,364,585	22,625,731,107

표시통화환산손익	54,649,364,585	22,625,731,107

이익잉여금(결손금)	332,124,847,098	308,786,078,177

법정적립금	5,796,470,000	5,876,470,000

임의적립금	286,600,000,000	238,300,000,000

미처분이익잉여금	39,728,377,098	64,609,608,177

비지배지분	0	73,116,373

자본총계	400,318,728,801	342,824,644,410

부채

비유동부채	843,597,355,782	721,805,998,036

장기리스부채	7,481,127,086	191,430,226

장기차입금 및 사채	826,759,279,133	712,390,648,843

장기차입금	796,805,082,724	682,446,170,517

사채	29,954,196,409	29,944,478,326

순확정급여채무	6,516,571,480	6,135,108,073

확정급여부채	10,379,235,901	11,983,580,958

사외적립자산	(3,862,282,821)	(5,848,091,285)

국민연금전환금	(381,600)	(381,600)

이연법인세부채	2,691,348,593	2,436,733,023

기타비유동금융부채	0	484,933,091

장기이자율스왑부채	0	484,933,091

기타비유동부채	149,029,490	167,144,780

종업원급여충당부채	149,029,490	167,144,780

유동부채	348,565,022,192	381,598,280,320

유동리스부채	3,083,840,030	148,908,851

차입금	300,501,981,819	340,605,975,995

단기차입금	89,748,722,006	73,404,779,935

유동성장기부채	210,753,259,813	267,201,196,060

매입채무 및 기타유동부채	31,084,572,650	25,966,077,646

매입채무	21,368,540,371	13,817,124,639

예수금	278,750,234	311,519,031

선수수익	9,355,656,141	11,748,094,838

선수금	54,557,698	4,752,136

부가가치세예수금	27,068,206	84,587,002

당기법인세부채	721,236,347	399,371,027

기타유동금융부채	13,173,391,346	14,477,946,801

미지급금	4,278,074,318	3,161,237,112

미지급비용	7,098,277,720	9,733,374,046

미지급배당금	175,987,776	164,636,966

유동성장기이자율스왑	0	882,555,245

통화선도	270,717,629	0

기타금융부채	1,350,333,903	536,143,432

부채총계	1,192,162,377,974	1,103,404,278,356

자본과부채총계	1,592,481,106,775	1,446,228,922,766

연결 포괄손익계산서
제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 반기	제 38 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	109,225,172,199	205,660,933,637	78,564,721,077	142,334,167,997

운항수익	61,258,187,615	115,184,869,405	40,167,895,007	72,494,905,126

대선수익	47,725,703,751	90,140,871,395	38,208,533,616	69,502,883,194

수수료수익	184,193,040	216,281,432	131,697,190	279,784,413

기타수익(매출액)	57,087,793	118,911,405	56,595,264	56,595,264

매출원가	90,770,401,837	166,783,865,416	61,435,397,100	111,799,436,134

용역원가	90,770,401,837	166,783,865,416	61,435,397,100	111,799,436,134

매출총이익	18,454,770,362	38,877,068,221	17,129,323,977	30,534,731,863

판매비와관리비	3,701,154,961	8,665,125,356	3,640,997,926	6,631,902,490

급여	1,804,535,808	3,782,962,867	2,072,079,946	3,645,651,339

퇴직급여	410,307,241	722,404,040	181,758,772	375,859,544

복리후생비	560,172,327	792,842,593	232,378,480	431,778,977

교육훈련비	48,421,872	78,725,509	16,312,591	49,847,623

여비교통비	129,193,588	230,087,416	55,538,309	114,184,780

차량유지비	12,534,153	34,447,097	12,500,939	30,424,643

통신비	35,931,303	74,402,346	23,390,113	50,898,152

세금과공과	87,084,879	179,744,059	82,426,473	150,958,873

소모품비	9,224,170	12,792,901	1,929,795	3,491,256

건물관리비	23,667,322	46,016,662	21,708,058	46,029,682

임차료	68,390,990	78,967,316	23,929,434	60,792,743

도서인쇄비	12,920,184	25,331,631	11,624,844	20,943,015

수선비	4,042,239	4,091,603	38,096,607	38,387,953

접대비	82,635,767	172,344,637	83,506,277	168,758,181

지급수수료	237,422,161	2,060,648,326	646,207,786	1,174,949,848

감가상각비	127,621,666	247,569,809	111,417,097	205,130,644

무형자산상각비	3,234,835	6,330,086	2,551,592	5,325,247

광고선전비	6,273,604	21,200,971	13,635,302	25,966,622

전산유지비	32,535,224	88,892,859	8,766,803	29,779,767

잡비	5,005,628	5,322,628	1,238,708	2,743,601

영업이익(손실)	14,753,615,401	30,211,942,865	13,488,326,051	23,902,829,373

금융수익	44,161,781	60,920,178	(777,633,294)	28,120,579

이자수익	43,482,309	56,627,706	21,977,625	24,118,498

배당금수익	679,472	4,292,472	(799,610,919)	4,002,081

금융원가	8,419,596,741	13,984,240,235	5,711,876,909	8,453,270,250

이자비용	7,335,897,043	12,900,540,537	5,711,876,909	8,453,270,250

금융지급수수료	1,083,699,698	1,083,699,698	0	0

관계기업투자손익	0	0	103,495,926	110,960,900

관계기업투자손익	0	0	0	7,464,974

관계기업투자주식처분손익	0	0	103,495,926	103,495,926

기타수익	1,307,787,438	3,287,294,426	413,078,103	421,450,634

유형자산처분이익	257,940,704	257,940,704	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	0	5,374,509	5,374,509

통화선도평가이익	0	0	363,691,045	10,542,220

통화선도거래이익	0	0	15,000,000	16,064,651

이자율스왑평가이익	854,404,173	2,832,966,447	0	348,592,424

이자율스왑거래이익	102,310,230	102,310,230	2,661,698	2,661,698

잡이익	93,132,331	94,077,045	26,350,851	38,215,132

기타비용	1,480,554,858	1,409,879,172	437,998,969	445,616,472

유형자산처분손실	222,457,160	222,483,813	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	764,429,288	784,722,197	4,630,875	6,432,872

통화선도평가손실	371,844,360	270,717,626	0	1,469,882

통화선도거래손실	116,800,000	116,800,000	290,100,000	367,802,101

이자율스왑평가손실	0	0	101,936,931	0

이자율스왑거래손실	0	131,471	39,090,954	66,671,391

기부금	2,024,016	12,024,016	0	1,000,000

잡손실	3,000,034	3,000,049	2,240,209	2,240,226

외환손익	11,286,026,297	14,938,686,187	(301,390,394)	7,255,780,727

외환차익	1,380,348,825	2,139,845,957	367,798,748	758,857,702

외화환산이익	12,372,160,537	16,514,677,854	0	8,346,502,725

외환차손	(1,476,564,938)	(1,775,881,138)	(237,413,568)	(1,291,761,958)

외화환산손실	(989,918,127)	(1,939,956,486)	(431,775,574)	(557,817,742)

법인세비용차감전순이익(손실)	17,491,439,318	33,104,724,249	6,776,000,514	22,820,255,491

법인세비용	(412,304,286)	(996,498,016)	(37,395,418)	(76,392,607)

당기순이익(손실)	17,079,135,032	32,108,226,233	6,738,605,096	22,743,862,884

기타포괄손익	24,425,481,737	32,023,633,478	(781,522,795)	10,583,120,829

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	24,425,481,737	32,023,633,478	(677,403,960)	10,687,239,664

표시통화환산손익	24,425,481,737	32,023,633,478	(677,403,960)	10,687,239,664

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	(104,118,835)	(104,118,835)

관계기업자본변동	0	0	(104,118,835)	(104,118,835)

총포괄손익	41,504,616,769	64,131,859,711	5,957,082,301	33,326,983,713

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주	17,079,135,032	32,108,226,233	6,739,970,606	22,743,589,352

비지배지분	0	0	(1,365,510)	273,532

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	41,504,616,769	64,131,859,711	5,958,737,146	33,328,702,035

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	(1,654,845)	(1,718,322)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	756	1,426	300	1,013

연결 자본변동표
제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	(2,854,337,553)	260,295,570,066	268,780,951,266	75,049,819	268,856,001,085

자본의 변동	당기순이익	0	0	0	0	22,743,589,352	22,743,589,352	273,532	22,743,862,884

기타포괄손익	관계기업자본변동	0	0	0	(104,118,835)	0	(104,118,835)	0	(104,118,835)

표시통화환산이익(손실)	0	0	0	10,689,231,518	0	10,689,231,518	(1,991,854)	10,687,239,664

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(6,737,737,800)	(6,737,737,800)	0	(6,737,737,800)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.06.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	7,730,775,130	276,301,421,618	295,371,915,501	73,331,497	295,445,246,998

2022.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	22,625,731,107	308,786,078,177	342,751,528,037	73,116,373	342,824,644,410

자본의 변동	당기순이익	0	0	0	0	32,108,226,233	32,108,226,233	0	32,108,226,233

기타포괄손익	관계기업자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

표시통화환산이익(손실)	0	0	0	32,023,633,478	0	32,023,633,478	0	32,023,633,478

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,860,694,100)	(7,860,694,100)	0	(7,860,694,100)

자기주식의 처분	0	0	1,227,797,630	0	0	1,227,797,630	0	1,227,797,630

자기주식의 소각	0	0	908,763,212	0	(908,763,212)	0	0	0

비지배지분의 취득	0	68,237,523	0	0	0	68,237,523	(73,116,373)	(4,878,850)

2022.06.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,573,871,941)	54,649,364,585	332,124,847,098	400,318,728,801	0	400,318,728,801

연결 현금흐름표
제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 38 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 반기	제 38 기 반기

영업활동현금흐름	37,688,869,191	39,194,722,802

당기순이익(손실)	32,108,226,233	22,743,862,884

비용등의가산	54,090,629,513	38,727,977,028

법인세비용	996,498,016	76,392,607

이자비용	12,900,540,537	8,453,270,250

장기종업원급여	10,444,351	9,101,825

퇴직급여	1,301,839,640	1,144,340,130

감가상각비	35,540,165,290	28,039,352,981

무형자산상각비	6,330,086	5,325,247

유형자산처분손실	222,483,813	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	784,722,197	6,432,872

이자율스왑거래손실	131,471	66,671,391

통화선도평가손실	270,717,626	1,469,882

통화선도거래손실	116,800,000	367,802,101

외화환산손실	1,939,956,486	557,817,742

수익등의차감	(19,791,705,463)	(8,885,392,126)

이자수익	56,627,706	24,118,498

배당금수익	4,292,472	4,002,081

유형자산처분이익	257,940,704	0

통화선도평가이익	0	10,542,220

통화선도거래이익	0	16,064,651

이자율스왑평가이익	2,832,966,447	348,592,424

이자율스왑거래이익	102,310,230	2,661,698

관계기업투자이익	0	7,464,974

관계기업투자처분이익	0	103,495,926

잡이익	22,890,050	16,572,420

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	5,374,509

외화환산이익	16,514,677,854	8,346,502,725

영업활동 자산·부채의 증감	(14,780,917,203)	(4,859,520,509)

재고자산의 감소(증가)	(7,477,730,386)	(6,407,475,992)

매출채권의 감소(증가)	(6,425,819,059)	(4,790,780,372)

위탁대리점의 감소(증가)	(51,844,364)	(583,786,870)

선급금의 감소(증가)	(144,892)	0

선급비용의 감소(증가)	48,341,251	215,610,892

미수수익의 증가	(20,280,031)	0

기타유동수취채권의 감소(증가)	(255,167,945)	1,003,733,748

기타비유동수취채권의 증가	0	(94,862,625)

퇴직금의 지급	(2,957,663,978)	(717,309,521)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,037,287,692	(474,060,752)

장기종업원급여의 지급	(28,559,670)	(6,863,590)

매입채무의 증가(감소)	6,113,233,576	8,560,358,543

예수금의 증가(감소)	(32,014,463)	11,508,694

선수수익의 증가(감소)	(2,615,551,875)	1,912,830,674

선수금의 증가(감소)	49,375,044	0

미지급금의 증가(감소)	(2,304,751,830)	(4,917,524,913)

미지급비용의 증가(감소)	(4,579,535,190)	1,122,884,225

기타금융부채의 증가(감소)	3,777,427,717	385,722,862

부가세예수금의 증가(감소)	(57,518,800)	(79,505,512)

영업활동에서 발생한 현금	(13,937,363,889)	(8,532,204,475)

이자의 수취	66,513,666	24,177,332

배당금의 수취	4,292,472	4,002,081

이자의 지급	(13,364,585,077)	(8,392,688,841)

법인세의 납부	(643,584,950)	(167,695,047)

투자활동으로 인한 현금흐름	(45,785,131,140)	(213,123,959,450)

투자활동으로 인한 현금유입	936,273,508	1,449,011,981

단기금융상품의 처분	0	84,400,000

장기금융상품의 처분	28,489,640	39,164

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	84,435,937	0

단기대여금의 감소	7,000,000	1,110,000,000

토지의 처분	111,386,792	0

건물의 처분	555,805,644	0

차량운반구의 처분	90,909,090	0

기타유동수취채권의 감소	0	37,872,817

기타비유동수취채권의 감소	8,246,405	0

통화선도(자산)의 감소	0	166,700,000

관계기업투자의 처분	50,000,000	50,000,000

투자활동으로 인한 현금유출	(46,721,404,648)	(214,572,971,431)

단기금융상품의 취득	2,551,000,000

장기금융상품의 취득	2,790,708,345	7,928,012,630

단기대여금의 증가	0	120,000,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 증가	0	85,376,538

건물의 취득	0	3,807,765

선박의 취득	0	187,275,287,244

선박정기수리의 증가	4,640,872,887	1,345,538,716

선박장비품의 취득	0	1,644,703,668

집기비품의 취득	425,456	85,545,225

건설중인자산의 증가	36,038,229,721	12,098,010,771

회원권의 취득	224,980,699	0

기타비유동수취채권의 증가	77,179,171	0

이자율스왑부채의 감소	281,208,369	3,485,988,874

통화선도(부채)의 감소	116,800,000	500,700,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(8,744,272,945)	149,482,144,617

재무활동으로 인한 현금의 유입	123,515,523,929	230,698,228,000

단기차입금의 증가	39,077,255,000	33,127,400,000

장기차입금의 증가	84,191,131,089	197,570,828,000

자기주식의 처분	247,137,840	0

재무활동으로 인한 현금의 유출	(132,259,796,874)	(81,216,083,383)

배당금의 지급	7,826,703,250	6,699,439,110

유동리스부채의 감소	1,475,717,874	1,313,270,805

유동성장기차입금의 상환	96,907,131,900	36,846,173,468

단기차입금의 상환	26,045,365,000	36,357,200,000

비지배지분의 감소	4,878,850	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	930,326,555	1,252,102,443

현금및현금성자산의 순증감	(15,910,208,339)	(23,194,989,588)

기초현금및현금성자산	38,034,753,315	50,971,247,548

기말현금및현금성자산	22,124,544,976	27,776,257,960