KSS해운 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 40 기 2023.12.31 현재
제 39 기 2022.12.31 현재
제 38 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

자산

비유동자산	1,522,336,072,209	1,576,641,079,112	1,378,096,415,707

유형자산	1,491,364,453,599	1,546,388,382,218	1,353,046,977,891

토지	1,556,771,034	1,544,451,699	1,844,824,026

건물	3,737,021,734	3,683,692,449	4,123,578,626

감가상각누계액	(1,966,160,351)	(1,660,789,896)	(1,563,095,867)

선박	1,896,075,253,767	1,851,152,615,787	1,580,379,014,227

감가상각누계액	413,777,351,228	392,926,103,685	313,467,327,047

정부보조금(선박)	1,635,844,875	1,626,569,006	1,587,734,981

선박손상차손누계액	1,163,636,800	1,188,727,400	6,168,156,500

선박정기수리	16,821,209,971	16,751,383,555	13,120,012,396

감가상각누계액	8,807,101,642	6,437,995,016	6,204,841,879

선박장비품	635,429,704	3,044,243,504	2,847,747,710

감가상각누계액	571,886,731	2,133,791,992	856,963,713

차량운반구	416,454,237	263,900,135	442,256,631

감가상각누계액	160,413,653	153,337,172	277,353,815

집기비품	874,698,788	937,918,310	911,416,112

감가상각누계액	756,480,370	831,004,811	764,098,823

건설중인자산	86,490,014	75,968,495,757	80,267,700,788

무형자산	820,717,713	819,320,909	529,946,426

회원권	792,985,991	779,394,404	505,826,887

소프트웨어	27,731,722	39,926,505	24,119,539

지분법적용 투자지분	0	0	0

관계기업투자주식	0	0	0

장기매출채권	0	197,518,335	919,246,812

기타비유동금융자산	29,825,995,848	29,122,460,038	23,600,244,578

당기손익-공정가치측정금융자산	7,380,952,641	7,202,760,823	7,660,598,748

장기금융상품	21,861,884,898	20,305,333,939	15,119,946,103

기타비유동수취채권	123,684,499	145,146,076	143,103,165

장기이자율스왑자산	459,473,810	1,469,219,200	676,596,562

이연법인세자산	324,905,049	113,397,612	0

유동자산	133,698,807,421	82,531,563,889	68,132,507,059

재고자산	19,158,781,376	18,737,480,987	17,819,930,673

매출채권	21,100,097,001	18,185,901,895	8,270,247,374

기타유동자산	7,386,428,820	3,696,803,315	1,562,303,393

위탁대리점	1,223,108,139	3,021,298,324	987,718,661

선급금	0	1,940,921	25,026,351

선급비용	5,589,453,380	569,431,614	529,278,381

부가세대급금	135,646,234	30,589,086	0

미수수익	438,221,067	73,543,370	20,280,000

기타유동금융자산	16,417,077,506	9,379,637,253	2,445,272,304

당기손익-공정가치측정금융자산	221,889,933	41,915,859	124,813,837

단기대여금	99,500,000	15,050,695	27,000,000

단기금융상품	12,249,279,370	2,534,600,000	0

기타유동수취채권	2,467,084,403	4,658,324,916	2,269,890,644

유동이자율스왑자산	1,379,323,800	2,129,745,783	23,567,823

현금및현금성자산	69,636,422,718	32,531,740,439	38,034,753,315

현금	1,167,180	3,208,090	4,497,789

현금성자산	69,635,255,538	32,528,532,349	38,030,255,526

자산총계	1,656,034,879,630	1,659,172,643,001	1,446,228,922,766

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	420,480,242,387	406,280,228,275	342,751,528,037

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,525,449,059	3,525,449,059	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본잉여금	68,237,523	68,237,523	0

기타자본	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)	(3,710,432,783)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)	(5,552,357,823)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697	1,861,484,716

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	53,741,089,102	47,354,413,937	22,625,731,107

표시통화환산손익	53,741,089,102	47,354,413,937	22,625,731,107

이익잉여금(결손금)	353,238,336,061	345,424,997,114	308,786,078,177

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000	5,876,470,000

임의적립금	319,900,000,000	286,600,000,000	238,300,000,000

미처분이익잉여금	27,541,866,061	53,028,527,114	64,609,608,177

비지배지분	0	0	73,116,373

자본총계	420,480,242,387	406,280,228,275	342,824,644,410

부채

비유동부채	899,623,608,900	874,272,754,851	721,805,998,036

장기리스부채	3,386,621,863	6,833,075,248	191,430,226

장기차입금 및 사채	887,542,825,712	860,197,200,274	712,390,648,843

장기차입금	887,542,825,712	830,233,121,601	682,446,170,517

사채	0	29,964,078,673	29,944,478,326

순확정급여채무	6,740,263,504	5,220,852,785	6,135,108,073

확정급여채무	10,718,349,381	10,713,933,687	11,983,580,958

사외적립자산	3,978,085,877	5,493,080,902	5,848,091,285

국민연금전환금	0	0	381,600

이연법인세부채	1,768,610,576	1,874,630,612	2,436,733,023

기타비유동금융부채	0	0	484,933,091

장기이자율스왑부채	0	0	484,933,091

기타비유동부채	185,287,245	146,995,932	167,144,780

종업원급여충당부채	185,287,245	146,995,932	167,144,780

유동부채	335,931,028,343	378,619,659,875	381,598,280,320

유동리스부채	3,533,641,271	3,414,021,702	148,908,851

차입금	262,821,085,376	311,753,669,648	340,605,975,995

단기차입금	65,837,529,155	87,683,691,602	73,404,779,935

유동성장기부채	196,983,556,221	224,069,978,046	267,201,196,060

매입채무 및 기타유동부채	49,893,329,618	39,404,731,714	25,966,077,646

매입채무	17,061,946,288	19,052,498,079	13,817,124,639

예수금	335,862,343	275,916,883	311,519,031

선수수익	24,561,542,408	19,959,242,563	11,748,094,838

선수금	7,933,978,579	117,074,189	4,752,136

부가가치세예수금	0	0	84,587,002

당기법인세부채	111,675,682	1,260,166,483	399,371,027

기타유동금융부채	19,571,296,396	22,787,070,328	14,477,946,801

미지급금	5,442,413,666	7,187,751,893	3,161,237,112

미지급비용	13,238,384,286	14,962,151,185	9,733,374,046

미지급배당금	188,672,100	175,987,732	164,636,966

유동성장기이자율스왑	0	0	882,555,245

기타금융부채	701,826,344	461,179,518	536,143,432

부채총계	1,235,554,637,243	1,252,892,414,726	1,103,404,278,356

자본과부채총계	1,656,034,879,630	1,659,172,643,001	1,446,228,922,766

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

매출액	472,602,859,921	445,375,789,707	324,001,266,815

매출원가	370,554,666,481	360,523,008,549	251,817,533,990

매출총이익	102,048,193,440	84,852,781,158	72,183,732,825

판매비와관리비	13,686,846,080	15,341,689,555	14,094,611,829

급여	7,497,975,473	7,355,702,276	8,317,006,098

퇴직급여	745,161,105	975,507,419	771,666,534

복리후생비	1,298,282,345	1,335,034,139	884,682,674

교육훈련비	69,046,612	138,503,884	79,126,387

여비교통비	477,602,939	521,985,700	232,433,219

차량유지비	80,605,986	82,966,537	54,273,952

통신비	80,305,648	111,011,950	87,589,734

세금과공과	501,617,163	490,443,046	484,475,554

소모품비	11,114,565	15,663,407	5,394,764

건물관리비	109,091,749	95,366,779	91,452,007

임차료	52,251,065	96,940,795	76,948,393

도서인쇄비	134,599,056	68,938,251	50,337,250

수선비	5,556,455	4,461,545	38,528,615

접대비	418,116,528	469,555,448	321,010,124

지급수수료	1,501,755,987	2,841,633,910	1,988,146,833

감가상각비	416,863,954	462,218,835	430,733,569

무형자산상각비	16,164,367	16,847,635	11,229,085

광고선전비	90,417,848	96,358,768	76,342,896

전산유지비	173,990,264	154,831,754	89,840,623

잡비	6,326,971	7,717,477	3,393,518

영업이익	88,361,347,360	69,511,091,603	58,089,120,996

금융수익	2,032,068,012	451,812,894	52,449,886

이자수익	1,959,304,091	447,179,673	48,446,342

배당금수익	72,763,921	4,633,221	4,003,544

금융원가	79,257,983,264	41,138,966,952	19,066,423,030

이자비용	77,785,860,329	39,743,333,810	19,066,423,030

금융지급수수료	1,472,122,935	1,395,633,142	0

관계기업투자손익	0	0	110,960,900

관계기업투자손익	0	0	7,464,974

관계기업투자주식처분손익	0	0	103,495,926

기타수익	2,818,275,247	11,633,084,734	6,496,552,459

유형자산처분이익	138,293,144	1,617,667,836	161,289

유형자산손상차손환입	79,942,800	5,405,034,500	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	31,117,958	41,355,497	4,938,395,730

당기손익-공정가치금융자산처분이익	0	8,399,000	0

통화선도거래이익	0	0	79,664,649

이자율스왑평가이익	343,957,211	3,394,076,651	1,074,572,255

이자율스왑거래이익	188,872,885	924,935,999	2,661,698

잡이익	2,036,091,249	241,615,251	401,096,838

기타비용	1,231,485,704	2,976,781,519	4,753,263,470

유형자산처분손실	170,386,053	222,713,236	54,651

무형자산처분손실	0	0	10,000

유형자산손상차손	0	0	3,266,052,500

상각후원가금융자산손상차손	0	0	810,000,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	669,684,427	1,731,821,516	26,038,967

통화선도거래손실	48,600,000	593,600,000	449,802,101

이자율스왑거래손실	26,062,283	131,471	170,445,826

기부금	187,306,072	424,650,236	28,608,793

잡손실	129,446,869	3,865,060	2,250,632

외환손익	5,377,646,145	9,166,990,596	16,330,617,327

외환차익	3,823,860,671	5,502,839,253	3,793,902,888

외화환산이익	4,995,497,664	11,895,863,925	14,824,333,464

외환차손	1,896,230,108	4,975,814,859	739,493,793

외화환산손실	1,545,482,082	3,255,897,723	1,548,125,232

법인세비용차감전순이익	18,099,867,796	46,647,231,356	57,260,015,068

법인세비용(수익)	1,057,987,704	1,176,704,184	1,188,762,643

당기순이익	17,041,880,092	45,470,527,172	56,071,252,425

기타포괄손익	5,060,267,770	24,666,531,907	24,635,128,700

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	5,060,267,770	24,666,531,907	24,739,247,535

확정급여제도의 재측정요소	(1,326,407,395)	(62,150,923)	(843,459,251)

표시통화환산손익	6,386,675,165	24,728,682,830	25,582,706,786

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	(104,118,835)

관계기업자본변동	0	0	(104,118,835)

당기총포괄손익	22,102,147,862	70,137,059,079	80,706,381,125

당기순이익귀속

지배기업소유주지분	17,041,880,092	45,470,527,172	56,071,705,162

비지배기업소유주지분	0	0	(452,737)

당기총포괄이익귀속

지배기업소유주지분	22,102,147,862	70,137,059,079	80,708,314,571

비지배기업소유주지분	0	(1,933,446)

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	755.0	2,016.0	2,497.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	(2,854,337,553)	260,295,570,066	268,780,951,266	75,049,819	268,856,001,085

자본의 변동	당기순이익	56,071,705,162	56,071,705,162	(452,737)	56,071,252,425

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(843,459,251)	(843,459,251)	(843,459,251)

표시통화환산이익(손실)	25,584,187,495	25,584,187,495	(1,480,709)	25,582,706,786

관계기업자본변동	(104,118,835)	(104,118,835)	(104,118,835)

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(6,737,737,800)	(6,737,737,800)	(6,737,737,800)

자기주식의 처분

자기주식의 소각

기타자본거래

2021.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	22,625,731,107	308,786,078,177	342,751,528,037	73,116,373	342,824,644,410

2022.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	22,625,731,107	308,786,078,177	342,751,528,037	73,116,373	342,824,644,410

자본의 변동	당기순이익	45,470,527,172	45,470,527,172	45,470,527,172

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(62,150,923)	(62,150,923)	(62,150,923)

표시통화환산이익(손실)	24,728,682,830	24,728,682,830	24,728,682,830

관계기업자본변동

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(7,860,694,100)	(7,860,694,100)	(7,860,694,100)

자기주식의 처분	1,184,097,736	1,184,097,736	1,184,097,736

자기주식의 소각	908,763,212	(908,763,212)

기타자본거래	68,237,523	68,237,523	(73,116,373)	(4,878,850)

2022.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	47,354,413,937	345,424,997,114	406,280,228,275	0	406,280,228,275

2023.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	47,354,413,937	345,424,997,114	406,280,228,275	406,280,228,275

자본의 변동	당기순이익	17,041,880,092	17,041,880,092	17,041,880,092

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(1,326,407,395)	(1,326,407,395)	(1,326,407,395)

표시통화환산이익(손실)	6,386,675,165	6,386,675,165	6,386,675,165

관계기업자본변동

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

자기주식의 처분

자기주식의 소각

기타자본거래

2023.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	53,741,089,102	353,238,336,061	420,480,242,387	420,480,242,387

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 40 기	제 39 기	제 38 기

영업활동현금흐름	106,895,968,186	112,623,502,864	100,253,853,510

당기순이익	17,041,880,092	45,470,527,172	56,071,252,425

비용등의가산	179,458,565,819	126,143,598,090	89,120,424,856

법인세비용	1,057,987,704	1,176,704,184	1,188,762,643

이자비용	77,785,860,329	39,743,333,810	19,066,423,030

장기종업원급여	88,687,503	30,658,505	32,608,663

퇴직급여	3,131,632,777	3,099,487,254	2,559,766,819

감가상각비	94,918,018,294	76,272,402,756	59,991,105,339

무형자산상각비	16,164,367	16,847,635	11,229,085

유형자산손상차손	0	0	3,266,052,500

유형자산처분손실	170,386,053	222,713,236	54,651

무형자산처분손실	0	0	10,000

상각후원가측정금융자산 손상차손	0	0	810,000,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	669,684,427	1,731,821,516	26,038,967

이자율스왑거래손실	26,062,283	131,471	170,445,826

통화선도거래손실	48,600,000	593,600,000	449,802,101

외화환산손실	1,545,482,082	3,255,897,723	1,548,125,232

수익등의차감	8,297,363,398	23,761,786,352	21,468,277,907

이자수익	1,959,304,091	447,179,673	48,446,342

배당금수익	72,763,921	4,633,221	4,003,544

유형자산처분이익	138,293,144	1,617,667,836	161,289

유형자산손상차손환입	79,942,800	5,405,034,500	0

통화선도거래이익	0	0	79,664,649

이자율스왑평가이익	343,957,211	3,394,076,651	1,074,572,255

이자율스왑거래이익	188,872,885	924,935,999	2,661,698

관계기업투자이익	0	0	7,464,974

관계기업투자처분이익	0	0	103,495,926

잡이익	487,613,724	22,640,050	385,078,036

당기손익-공정가치금융자산평가이익	31,117,958	41,355,497	4,938,395,730

당기손익-공정가치금융자산처분이익	0	8,399,000	0

외화환산이익	4,995,497,664	11,895,863,925	14,824,333,464

영업활동 자산·부채의 증감	(3,873,350,461)	(138,150,159)	(3,292,041,684)

재고자산의 증가	(1,123,678,697)	(1,368,560,089)	(8,251,957,495)

매출채권의 증가	(1,999,244,254)	(10,215,221,602)	(5,958,909,624)

위탁대리점의 감소(증가)	1,813,879,043	(1,790,654,470)	(366,067,106)

선급금의 감소(증가)	2,157,018	23,085,430	(25,026,351)

선급비용의 감소 (증가)	(5,003,314,625)	(52,209,041)	136,994,305

기타유동수취채권의 감소(증가)	1,365,299,151	(1,656,385,826)	(577,991,018)

퇴직금의 지급	(4,593,053,926)	(4,531,291,537)	(2,043,248,410)

사외적립자산의 감소(증가)	1,654,424,475	455,016,377	(1,522,403,323)

국민연금전환금의 감소	0	381,600	0

장기종업원급여의 지급	(50,396,195)	(41,440,670)	(22,526,390)

매입채무의 증가(감소)	(2,433,461,302)	5,599,927,464	7,950,580,214

예수금의 증가(감소)	60,081,838	(35,569,794)	243,901,451

선수수익의 증가(감소)	4,188,065,854	8,452,867,020	4,762,174,846

선수금의 증가(감소)	7,837,155,749	111,994,153	0

미지급금의 증가(감소)	(2,992,996,253)	4,849,532,079	(2,436,184,585)

미지급비용의 증가(감소)	(2,731,250,946)	216,918,438	4,460,682,182

기타금융부채의 증가(감소)	238,039,753	(125,950,604)	162,653,330

부가세대급금(부가세예수금)의 감소	(105,057,144)	(30,589,087)	195,286,290

영업활동에서 발생한 현금	(77,433,763,866)	(35,090,685,887)	(20,177,504,180)

이자의 수취	1,215,075,305	393,916,299	49,226,350

배당금의 수취	72,763,921	4,633,221	4,003,544

이자의 지급	(76,755,541,726)	(34,711,874,722)	(19,848,808,498)

법인세의 납부(환급)	(1,966,061,366)	(777,360,685)	(381,925,576)

투자활동으로 인한 현금흐름	(19,682,989,623)	(171,997,738,775)	(337,110,013,428)

투자활동으로 인한 현금유입	147,245,148,327	7,706,416,237	1,513,681,152

단기금융상품의 처분	9,746,079,312	0	84,400,000

장기금융상품의 처분	2,223,693,680	256,153,479	80,190

단기대여금의 감소	6,500,000	37,000,000	1,110,000,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	0	60,682,310	0

토지의 처분	0	166,972,938	0

건물의 처분	0	712,228,714	0

차량운반구의 처분	36,290,909	101,459,090	727,273

집기비품의 처분	0	20,856	0

선박의 처분	132,771,662,416	5,750,000,000	0

기타비유동수취채권의 감소	67,134,000	31,507,576	38,173,689

통화선도(자산)의 감소	0	0	230,300,000

이자율스왑(자산)의 감소	2,292,556,385	540,391,274	0

관계기업투자의 처분	44,862,625	50,000,000	50,000,000

정부보조금의 수령	56,369,000	0	0

투자활동으로 인한 현금유출	166,928,137,950	179,704,155,012	338,623,694,580

단기금융상품의 취득	19,875,057,795	2,551,000,000	0

장기금융상품의 취득	3,072,777,544	5,581,792,126	11,829,835,101

단기대여금의 증가	89,500,000	26,500,000	127,000,000

상각후원가금융자산의 증가	0	0	810,000,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 취득	868,057,616	1,008,011,144	100,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 증가	0	0	48,595,544

건물의 취득	0	0	3,838,015

선박의 취득	138,419,902,667	123,990,543,774	246,274,384,605

선박정기수리의 증가	4,180,640,454	11,350,833,234	4,712,764,194

선박장비품의 취득	0	0	2,224,879,154

차량운반구의 취득	255,400,225	76,801,106	40,141,832

집기비품의 취득	67,439,090	425,456	99,210,222

건설중인자산의 증가	38,262,559	33,658,322,474	65,901,489,657

회원권의 취득	0	224,980,699	0

소프트웨어의 취득	3,200,000	17,850,000	5,400,000

기타비유동수취채권의 증가	9,300,000	79,179,171	0

이자율스왑부채의 감소	0	544,315,828	5,963,356,256

통화선도(부채)의 감소	48,600,000	593,600,000	582,700,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(49,591,718,391)	53,649,381,952	222,694,393,174

재무활동으로 인한 현금의 유입	311,680,610,806	358,166,950,240	393,934,616,649

단기차입금의 증가	109,546,068,176	78,515,706,990	66,540,484,000

장기차입금의 증가	202,134,542,630	279,404,105,410	297,454,452,649

사채의 증가	0	0	29,939,680,000

자기주식의 처분	0	247,137,840	0

재무활동으로 인한 현금의 유출	361,272,329,197	304,517,568,288	171,240,223,475

배당금의 지급	7,860,022,190	7,826,703,250	6,699,439,110

유동리스부채의 감소	4,117,604,270	2,480,756,815	2,435,687,027

유동성장기차입금의 상환	217,819,994,361	229,035,960,662	96,101,840,338

단기차입금의 상환	131,474,708,376	65,169,268,711	66,003,257,000

비지배지분의 감소	0	4,878,850	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	(516,577,893)	221,841,083	1,225,272,511

현금및현금성자산의 순증감	37,104,682,279	(5,503,012,876)	(12,936,494,233)

기초의 현금및현금성자산	32,531,740,439	38,034,753,315	50,971,247,548

기말의 현금및현금성자산	69,636,422,718	32,531,740,439	38,034,753,315