KSS해운 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 39 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 38 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

비유동자산	1,732,699,145,523	1,366,267,053,356

유형자산	1,701,338,248,908	1,340,454,459,381

토지	1,648,845,946	1,732,558,151

건물	3,969,621,517	4,054,965,361

감가상각누계액	(1,764,925,770)	(1,558,253,138)

선박	1,991,243,975,159	1,550,604,360,462

감가상각누계액	(408,370,480,506)	(295,140,323,849)

정부보조금	(1,861,570,743)	(1,587,734,981)

손상차손누계액	(7,465,264,400)	(6,168,156,500)

선박정기수리	15,644,398,090	11,132,058,637

감가상각누계액	(5,609,966,242)	(5,420,793,825)

선박장비품	3,446,603,472	2,847,747,710

감가상각누계액(선박장비품)	(2,071,156,484)	(856,963,713)

차량운반구	250,908,082	374,903,598

감가상각누계액	(148,097,057)	(247,424,781)

집기비품	999,853,379	860,034,944

감가상각누계액	(875,702,904)	(724,084,017)

건설중인자산	112,301,207,369	80,551,565,322

무형자산	928,397,284	529,946,426

회원권	882,407,553	505,826,887

소프트웨어	45,989,731	24,119,539

종속ㆍ관계기업투자	1,273,910,008	1,052,565,036

종속ㆍ관계기업투자	1,273,910,008	1,052,565,036

장기매출채권	446,691,117	919,246,812

기타비유동금융자산	28,711,898,206	23,310,835,701

당기손익-공정가치측정금융자산	5,520,031,991	7,443,159,214

장기금융상품	20,998,488,700	15,088,540,184

기타비유동수취채권	54,900,143	102,539,741

장기이자율스왑자산	2,138,477,372	676,596,562

유동자산	82,446,833,582	62,988,949,225

재고자산	23,295,042,607	17,334,630,741

매출채권	9,836,479,574	9,768,496,829

기타유동자산	2,081,561,104	1,404,566,914

위탁대리점	1,330,503,624	899,569,923

선급비용	602,875,211	504,996,991

부가세대급금	69,774,768	0

미수수익	78,407,501	0

기타유동금융자산	6,952,561,650	2,686,017,956

당기손익-공정가치측정금융자산	40,189,150	124,813,837

단기금융상품	2,869,600,000	0

기타유동수취채권	2,035,205,505	2,537,636,296

유동이자율스왑자산	2,007,566,995	23,567,823

현금및현금성자산	40,281,188,647	31,795,236,785

현금	1,945,156	1,189,689

현금성자산	40,279,243,491	31,794,047,096

자산총계	1,815,145,979,105	1,429,256,002,581

자본

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(1,554,312,265)	(3,690,873,107)

자기주식	(3,614,432,856)	(5,552,357,823)

자기주식처분이익	2,060,120,591	1,861,484,716

기타포괄손익누계액	98,181,218,514	22,517,667,615

표시통화환산손익	98,181,218,514	22,517,667,615

이익잉여금(결손금)	356,339,229,034	309,331,571,527

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	286,600,000,000	238,300,000,000

미처분이익잉여금	63,942,759,034	65,235,101,527

자본총계	468,016,286,819	343,208,517,571

부채

비유동부채	967,871,361,264	712,628,981,312

장기리스부채	110,738,580	191,430,226

장기차입금 및 사채	959,466,662,099	704,725,119,301

장기차입금	929,507,545,245	674,780,640,975

사채	29,959,116,854	29,944,478,326

순확정급여채무	5,202,482,539	4,675,046,123

확정급여부채	8,411,937,948	9,856,902,224

사외적립자산	(3,209,455,409)	(5,181,474,501)

국민연금전환금	0	(381,600)

이연법인세부채	2,986,732,897	2,436,733,023

기타비유동금융부채	0	484,933,091

장기이자율스왑부채	0	484,933,091

기타비유동부채	104,745,149	115,719,548

종업원급여충당부채	104,745,149	115,719,548

유동부채	379,258,331,022	373,418,503,698

유동리스부채	107,148,698	148,908,851

차입금	331,273,096,554	333,802,323,101

단기차입금	109,595,432,405	68,404,779,935

유동성장기부채	221,677,664,149	265,397,543,166

매입채무 및 기타유동부채	27,476,691,997	24,442,517,789

매입채무	17,094,438,001	12,346,634,775

예수금	252,041,820	277,371,151

선수수익	10,124,460,708	11,729,172,725

선수금	5,751,468	4,752,136

부가가치세예수금	0	84,587,002

당기법인세부채	695,348,330	280,362,581

기타유동금융부채	19,706,045,443	14,744,391,376

미지급금	8,293,809,820	3,267,194,436

미지급비용	10,747,125,975	9,873,577,905

미지급배당금	175,987,747	164,636,966

유동성장기이자율스왑	0	882,555,245

기타금융부채	489,121,901	556,426,824

부채총계	1,347,129,692,286	1,086,047,485,010

자본과부채총계	1,815,145,979,105	1,429,256,002,581

포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	106,292,600,452	295,033,367,752	86,614,945,729	228,669,329,313

용선수익	106,091,478,601	294,832,245,901	86,614,945,729	228,612,734,049

기타수익	201,121,851	201,121,851	0	56,595,264

매출원가	87,903,358,891	239,814,065,196	65,971,487,257	178,401,960,002

용역원가	87,903,358,891	239,814,065,196	65,971,487,257	178,401,960,002

매출총이익	18,389,241,561	55,219,302,556	20,643,458,472	50,267,369,311

판매비와관리비	3,054,685,011	10,611,065,496	2,557,845,845	8,220,474,672

급여	1,552,858,007	4,562,952,908	1,462,708,380	4,299,256,315

퇴직급여	190,242,830	549,770,492	154,412,726	475,580,179

복리후생비	211,323,853	879,151,706	170,993,247	486,280,337

교육훈련비	32,086,680	109,185,597	5,289,026	54,201,319

여비교통비	102,950,468	278,549,194	29,601,823	101,254,177

차량유지비	22,455,482	53,362,759	12,959,766	40,258,065

통신비	14,386,553	77,873,262	16,614,031	59,070,489

세금과공과	71,377,370	234,809,900	55,448,570	201,319,825

소모품비	1,606,552	5,668,890	551,859	2,899,679

건물관리비	25,062,510	68,124,190	24,385,570	68,301,420

임차료	5,817,679	28,372,312	1,270,721	13,815,913

도서인쇄비	10,358,666	30,960,828	8,040,648	25,332,473

수선비	300,000	549,364	0	3,385,000

접대비	147,709,328	299,836,746	69,815,077	224,525,946

지급수수료	461,694,208	2,662,038,151	292,973,662	1,453,543,832

감가상각비	87,015,057	329,075,513	106,821,795	308,088,214

무형자산상각비	5,169,677	11,499,763	2,863,338	8,188,585

광고선전비	42,467,554	63,048,525	19,504,000	49,970,622

전산유지비	69,252,537	364,974,396	123,291,606	344,071,373

잡비	550,000	1,261,000	300,000	1,130,909

영업이익	15,334,556,550	44,608,237,060	18,085,612,627	42,046,894,639

금융수익	239,894,710	299,313,561	5,481,675	831,461,925

이자수익	239,894,710	295,700,561	5,481,675	27,848,925

배당금수익	0	3,613,000	0	803,613,000

금융원가	11,526,954,337	25,172,965,441	5,104,077,740	13,554,638,565

이자비용	11,353,880,089	23,916,191,495	5,104,077,740	13,554,638,565

금융지급수수료	173,074,248	1,256,773,946	0	0

종속ㆍ관계기업투자손익	0	0	0	110,960,900

관계기업투자손익	0	0	0	7,464,974

관계기업투자처분손익	0	0	0	103,495,926

기타수익	1,974,989,045	4,930,344,814	60,228,657	450,898,661

유형자산처분이익	117,622,686	375,563,390	0	0

통화선도평가이익	270,717,626	0	0	2,057,355

통화선도거래이익	0	0	0	16,064,651

이자율스왑평가이익	1,267,973,117	4,100,939,564	60,055,402	408,647,826

이자율스왑거래이익	317,652,547	419,962,777	0	2,661,698

잡이익	1,023,069	33,879,083	173,255	21,467,131

기타비용	3,244,887,521	4,384,049,055	1,552,641,490	1,987,153,280

유형자산처분손실	18,000	222,501,813	54,651	54,651

무형자산처분손실	0	0	10,000	10,000

유형자산손상차손	0	0	568,504,211	568,504,211

상각후원가측정금융자산손상차손	0	0	810,000,000	810,000,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,767,205,708	3,551,927,905	19,596,248	23,409,306

통화선도평가손실	0	0	23,344,861	16,329,878

통화선도거래손실	476,800,000	593,600,000	68,400,000	436,202,101

이자율스왑거래손실	0	131,471	54,284,410	120,955,801

기부금	0	12,024,016	8,446,736	9,446,736

잡손실	863,813	3,863,850	373	2,240,596

외환손익	21,726,531,064	36,700,618,670	8,883,805,316	16,131,753,207

외환차익	1,108,765,209	2,932,579,915	1,207,736,208	1,925,875,707

외화환산이익	23,833,369,006	40,200,707,460	8,678,863,294	17,019,161,481

외환차손	(181,994,112)	(1,459,103,180)	(234,966,367)	(1,487,638,420)

외화환산손실	(3,033,609,039)	(4,973,565,525)	(767,827,819)	(1,325,645,561)

법인세비용차감전순이익	24,504,129,511	56,981,499,609	20,378,409,045	44,030,177,487

법인세비용	(403,857,389)	(1,204,384,790)	(70,543,154)	(126,487,067)

분기순이익	24,100,272,122	55,777,114,819	20,307,865,891	43,903,690,420

기타포괄손익	43,696,555,042	75,663,550,899	14,597,696,279	25,237,593,425

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	43,696,555,042	75,663,550,899	14,597,696,279	25,341,712,260

표시통화환산손익	43,696,555,042	75,663,550,899	14,597,696,279	25,341,712,260

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	(104,118,835)

관계기업자본변동	0	0	0	(104,118,835)

분기총포괄손익	67,796,827,164	131,440,665,718	34,905,562,170	69,141,283,845

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	1,067	2,474	904	1,955

자본변동표
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	(2,867,170,078)	259,847,240,430	268,339,348,781

자본의 변동	당기순이익	0	0	0	0	43,903,690,420	43,903,690,420

기타포괄손익	관계기업자본변동	0	0	0	(104,118,835)	0	(104,118,835)

표시통화환산손익	0	0	0	25,341,712,260	0	25,341,712,260

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(6,737,737,800)	(6,737,737,800)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	22,370,423,347	297,013,193,050	330,742,894,826

2022.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	22,517,667,615	309,331,571,527	343,208,517,571

자본의 변동	당기순이익	0	0	0	0	55,777,114,819	55,777,114,819

기타포괄손익	관계기업자본변동	0	0	0	0	0	0

표시통화환산손익	0	0	0	75,663,550,899	75,663,550,899

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,860,694,100)	(7,860,694,100)

자기주식의 처분	0	0	1,227,797,630	0	0	1,227,797,630

자기주식의 소각	0	0	908,763,212	0	(908,763,212)	0

2022.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,554,312,265)	98,181,218,514	356,339,229,034	468,016,286,819

현금흐름표
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	70,410,004,579	68,827,847,754

분기순이익	55,777,114,819	43,903,690,420

비용등의가산	87,256,759,852	63,406,045,799

법인세비용	1,204,384,790	126,487,067

이자비용	23,916,191,495	13,554,638,565

장기종업원급여	10,679,145	10,899,833

퇴직급여	1,586,777,576	1,634,472,057

감가상각비	51,185,032,036	44,770,248,183

무형자산상각비	11,499,763	8,188,585

매각예정자산손상차손	0	568,504,211

상각후원가측정금융자산손상차손	0	810,000,000

유형자산처분손실	222,501,813	54,651

무형자산처분손실	0	10,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,551,927,905	23,409,306

통화선도평가손실	0	16,329,878

통화선도거래손실	593,600,000	436,202,101

이자율스왑거래손실	131,471	120,955,801

외화환산손실	4,973,565,525	1,325,645,561

잡손실	468,333	0

수익등의차감	(45,419,126,802)	(18,407,588,256)

이자수익	295,700,561	27,848,925

배당금수익	3,613,000	803,613,000

유형자산처분이익	375,563,390	0

통화선도평가이익	0	2,057,355

통화선도거래이익	0	16,064,651

이자율스왑평가이익	4,100,939,564	408,647,826

이자율스왑거래이익	419,962,777	2,661,698

관계기업투자이익	0	7,464,974

관계기업투자처분이익	0	103,495,926

잡이익	22,640,050	16,572,420

외화환산이익	40,200,707,460	17,019,161,481

영업활동 자산·부채의 증감	(2,998,872,146)	(4,715,271,632)

재고자산의 증가	(6,960,411,866)	(8,077,844,519)

매출채권의 증가	820,750,286	(4,922,196,767)

위탁대리점의 증가	(146,047,096)	(373,748,572)

선급비용의 감소(증가)	(74,656,642)	176,387,736

기타유동수취채권의 감소	672,154,826	715,985,098

기타비유동수취채권의 감소(증가)	0	272,895

퇴직금의 지급	(3,099,535,593)	(2,948,974,907)

사외적립자산의 감소(증가)	2,039,812,787	(162,675,265)

국민연금전환금의 감소	381,600	0

장기종업원급여의 지급	(21,653,538)	(9,198,790)

매입채무의 증가	2,784,323,084	7,405,689,520

예수금의 증가(감소)	(25,669,950)	10,351,982

선수수익의 증가(감소)	(2,090,684,605)	307,392,257

미지급금의 증가	7,049,155,494	(290,618,668)

미지급비용의 증가(감소)	(3,746,946,676)	3,442,131,623

기타금융부채의 증가(감소)	(130,069,485)	132,975,251

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(69,774,772)	(121,200,506)

영업활동으로 발생한 현금	(24,205,871,144)	(15,359,028,577)

이자의 수취	130,709,581	27,848,925

배당금의 수취	3,613,000	803,613,000

이자의 지급	(23,581,842,431)	(15,892,927,456)

법인세의 납부	(758,351,294)	(297,563,046)

투자활동으로 인한 현금흐름	(126,792,796,502)	(300,437,798,441)

투자활동으로 인한 현금유입	1,261,131,887	246,739,164

단기금융상품의 처분	0	30,000,000

장기금융상품의 처분	18,571,190	39,164

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	21,053,522	0

토지의 처분	166,972,938	0

건물의 처분	705,242,152	0

차량운반구의 처분	100,909,090	0

기타비유동수취채권의 감소	8,569,204	0

이자율스왑(부채)의 증가	189,813,791	0

통화선도(자산)의 감소	0	166,700,000

관계기업투자의 처분	50,000,000	50,000,000

투자활동으로 인한 현금유출	(128,053,928,389)	(300,684,537,605)

단기금융상품의 취득	2,551,000,000	0

장기금융상품의 취득	2,800,867,627	10,032,639,836

상각후원가금융자산의 증가	0	810,100,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 증가	0	51,947,236

선박의 취득	76,231,208,775	187,439,489,893

선박정기수리의 증가	8,161,725,350	3,830,254,864

선박장비품의 취득	0	1,644,703,668

차량운반구의 취득	76,801,106	0

집기비품의 취득	0	91,978,407

건설중인자산의 증가	36,831,919,833	90,123,405,487

회원권의 취득	224,980,699	0

소프트웨어의 취득	13,500,000	5,400,000

기타비유동수취채권의 증가	24,009,171	0

이자율스왑(부채)의 감소	544,315,828	5,285,518,214

통화선도(부채)의 감소	593,600,000	569,100,000

종속기업투자의 증가	0	800,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	62,872,339,088	218,664,945,648

재무활동으로 인한 현금유입	298,099,432,670	346,055,409,789

단기차입금의 증가	73,956,595,000	51,547,800,000

장기차입금의 증가	223,895,699,830	264,567,929,789

사채의 증가	0	29,939,680,000

자기주식의 처분	247,137,840	0

재무활동으로 인한 현금유출	(235,227,093,582)	(127,390,464,141)

배당금의 지급	7,826,703,250	6,699,439,110

유동리스부채의 감소	130,779,555	1,976,244,141

유동성장기차입금의 상환	185,890,442,277	58,427,580,890

단기차입금의 상환	41,379,168,500	60,287,200,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,996,404,697	609,208,459

현금및현금성자산의 순증감	8,485,951,862	(12,335,796,580)

기초의 현금및현금성자산	31,795,236,785	49,615,578,069

분기말의 현금및현금성자산	40,281,188,647	37,279,781,489