KSS해운 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 38 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 37 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 38 기 3분기말	제 37 기말

자산

비유동자산	1,364,424,716,630	997,031,514,214

유형자산	1,346,154,486,584	990,958,886,396

토지	1,853,228,260	1,710,310,860

건물	4,125,315,173	3,794,731,384

감가상각누계액	(1,482,083,757)	(1,151,052,120)

선박	1,507,825,850,013	1,047,477,358,327

감가상각누계액	(301,462,254,848)	(239,276,979,003)

정부보조금	(1,603,461,932)	0

손상차손누계액	(2,900,635,200)	(2,663,424,000)

선박정기수리	12,350,321,262	9,982,136,352

감가상각누계액	(4,868,582,288)	(2,726,749,395)

선박장비품	2,262,375,401	0

감가상각누계액(선박장비품)	(571,899,367)	0

차량운반구	402,931,251	372,287,507

감가상각누계액	(254,032,263)	(179,712,620)

집기비품	903,827,770	902,630,057

감가상각누계액	(750,061,084)	(821,524,954)

건설중인자산	130,323,648,193	175,056,742,366

정부보조금	0	(1,517,868,365)

무형자산	532,723,222	491,914,343

회원권	505,570,879	464,225,773

소프트웨어	27,152,343	27,688,570

관계기업투자	0	145,291,781

관계기업투자	0	145,291,781

장기매출채권	1,101,164,338	0

기타비유동금융자산	16,636,342,486	5,435,421,694

당기손익-공정가치측정금융자산	2,765,116,267	2,553,845,227

장기금융상품	13,321,380,890	2,744,137,928

기타비유동수취채권	143,987,065	137,438,539

장기이자율스왑자산	405,858,264	0

유동자산	71,527,519,334	72,496,163,505

재고자산	18,110,490,719	10,608,600,876

매출채권	9,994,506,699	6,076,204,424

기타유동자산	1,936,474,413	1,430,705,596

위탁대리점	1,123,291,018	598,748,194

선급비용	534,232,604	680,198,111

당기법인세자산	5,291,958	0

부가세대급금	251,899,787	130,699,286

미수수익	21,759,046	21,060,005

기타유동금융자산	1,775,798,904	3,409,405,061

당기손익-공정가치측정금융자산	89,822,434	61,284,504

단기대여금	20,000,000	1,010,000,000

단기금융상품	0	84,400,000

통화선도	2,057,354	150,635,351

기타유동수취채권	1,663,919,116	2,103,085,206

현금및현금성자산	39,710,248,599	50,971,247,548

현금	5,430,543	3,232,200

현금성자산	39,704,818,056	50,968,015,348

자산총계	1,435,952,235,964	1,069,527,677,719

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	332,173,062,669	268,780,951,266

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(3,710,432,783)	(3,710,432,783)

자기주식	(5,552,357,823)	(5,552,357,823)

자기주식처분이익	1,861,484,716	1,861,484,716

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	22,341,546,717	(2,854,337,553)

표시통화환산손익	22,341,546,717	(2,958,456,388)

관계기업자본변동	0	104,118,835

이익잉여금(결손금)	298,491,797,199	260,295,570,066

법정적립금	5,876,470,000	5,796,470,000

임의적립금	238,300,000,000	229,200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	54,315,327,199	25,299,100,066

비지배지분	75,571,233	75,049,819

자본총계	332,248,633,902	268,856,001,085

부채

비유동부채	725,963,149,305	560,582,740,535

장기리스부채	9,526,080,663	337,559,106

장기차입금 및 사채	707,706,956,919	550,583,023,638

장기차입금	677,767,276,915	550,583,023,638

사채	29,939,680,004	0

순확정급여채무	5,951,165,724	6,298,365,105

확정급여부채	10,605,310,693	10,580,821,216

사외적립자산	(4,653,763,372)	(4,282,074,506)

국민연금전환금	(381,597)	(381,605)

이연법인세부채	1,749,644,183	1,608,094,094

기타비유동금융부채	867,785,367	1,598,636,078

장기이자율스왑	867,785,367	1,598,636,078

기타비유동부채	161,516,449	157,062,514

종업원급여충당부채	161,516,449	157,062,514

유동부채	377,740,452,757	240,088,936,099

유동금융리스부채	2,878,149,341	161,899,086

차입금	341,336,410,914	211,045,020,679

단기차입금	63,545,844,988	70,048,400,004

유동성장기부채	277,790,565,926	140,996,620,675

매입채무 및 기타유동부채	20,106,030,013	12,061,170,813

매입채무	13,369,547,057	5,790,848,484

예수금	41,100,977	27,106,201

선수수익	6,666,998,247	6,238,854,827

선수금	28,383,732	4,361,301

당기법인세부채	100,911,424	220,766,757

기타유동금융부채	13,318,951,065	16,600,078,764

미지급금	5,449,471,552	8,063,825,203

미지급비용	5,852,201,171	2,404,162,839

미지급배당금	164,636,963	142,910,680

유동성장기이자율스왑	1,501,445,420	5,555,042,810

통화선도	16,329,877	132,934,549

기타금융부채	334,866,082	301,202,683

부채총계	1,103,703,602,062	800,671,676,634

자본과부채총계	1,435,952,235,964	1,069,527,677,719

연결 포괄손익계산서
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	86,677,838,351	229,012,006,348	57,369,150,019	171,549,476,818

운항수익	44,951,648,991	117,446,554,117	29,569,675,605	91,165,770,170

대선수익	41,663,296,738	111,166,179,932	27,765,939,904	80,137,036,408

수수료수익	62,892,622	342,677,035	33,534,510	246,670,240

기타수익(매출액)	0	56,595,264	0	0

매출원가	64,281,519,581	176,080,955,715	41,675,361,995	125,931,286,098

용역원가	64,281,519,581	176,080,955,715	41,675,361,995	125,931,286,098

매출총이익	22,396,318,770	52,931,050,633	15,693,788,024	45,618,190,720

판매비와관리비	2,955,511,245	9,587,413,735	2,800,741,315	8,763,574,369

급여	1,818,707,657	5,464,358,996	1,597,703,434	4,842,166,904

퇴직급여	181,758,770	557,618,314	163,822,953	497,642,862

복리후생비	218,724,656	650,503,633	193,592,482	637,110,549

교육훈련비	5,625,876	55,473,499	8,245,523	15,832,275

여비교통비	45,368,473	159,553,253	68,247,125	221,580,988

차량유지비	13,221,766	43,646,409	9,295,173	47,223,032

통신비	18,080,032	68,978,184	21,698,871	81,024,743

세금과공과	56,523,619	207,482,492	103,803,060	247,832,996

소모품비	556,670	4,047,926	354,932	5,161,097

건물관리비	24,394,514	70,424,196	26,893,263	72,641,339

임차료	8,450,330	69,243,073	34,886,739	106,027,282

도서인쇄비	8,410,699	29,353,714	12,965,235	73,412,334

수선비	148,102	38,536,055	1,690,121	2,829,875

접대비	74,189,744	242,947,925	109,913,522	271,360,135

지급수수료	332,145,682	1,507,095,530	308,533,693	1,135,503,555

감가상각비	108,237,618	313,368,262	100,305,669	292,784,052

무형자산상각비	2,863,338	8,188,585	2,863,322	7,928,293

광고선전비	19,504,000	45,470,622	18,989,585	147,437,459

전산유지비	18,291,606	48,071,373	15,949,170	53,532,940

잡비	308,093	3,051,694	987,443	4,541,659

영업이익(손실)	19,440,807,525	43,343,636,898	12,893,046,709	36,854,616,351

금융수익	6,183,361	34,303,940	6,712,427	157,430,511

이자수익	6,181,714	30,300,212	6,711,906	153,898,745

배당금수익	1,647	4,003,728	521	3,531,766

금융원가	5,104,117,438	13,557,387,688	3,845,194,984	13,121,635,886

이자비용	5,104,117,438	13,557,387,688	3,845,194,984	13,121,635,886

관계기업투자손익	0	110,960,900	(13,334,853)	(69,955,877)

관계기업투자손익	0	7,464,974	(13,334,853)	(69,955,877)

관계기업투자처분손익	0	103,495,926	0	0

기타수익	60,302,080	473,267,849	1,605,564,423	1,253,305,599

임대료수입	0	0	1,050,000	3,150,000

유형자산처분이익	0	0	0	25,246,818

당기손익-공정가치금융자산평가이익	22,740	5,397,249	61,092,353	67,944,762

통화선도평가이익	0	2,057,355	247,957,240	693,007,101

통화선도거래이익	0	16,064,651	257,700,000	282,600,000

옵션거래이익	0	0	0	33,349,460

이자율스왑평가이익	60,055,402	408,647,826	1,030,504,862	0

이자율스왑거래이익	2,661,698	0	0

잡이익	223,938	38,439,070	7,259,968	148,007,458

기타비용	984,158,390	1,421,289,997	974,736,178	6,750,075,828

유형자산처분손실	54,651	54,651	1,000	884,290

무형자산처분손실	10,000	10,000	0	0

상각후원가금융자산손상차손	810,000,000	810,000,000	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	19,607,333	26,040,205	3,322	29,709,748

통화선도평가손실	23,344,861	16,329,878	0	0

통화선도거래손실	68,400,000	436,202,101	0	589,250,819

이자율스왑평가손실	0	0	0	4,850,154,903

이자율스왑거래손실	54,284,410	120,955,801	968,281,058	1,261,566,240

기부금	8,446,736	9,446,736	6,450,763	18,509,763

잡손실	10,399	2,250,625	35	65

외환손익	8,892,056,670	16,147,837,397	(1,801,324,139)	140,156,106

외환차익	1,226,680,153	1,985,537,855	240,542,388	1,914,016,357

외화환산이익	8,690,916,824	17,037,419,549	1,079,227,719

외환차손	(257,712,488)	(1,549,474,446)	(568,371,319)	(1,613,067,704)

외화환산손실	(767,827,819)	(1,325,645,561)	(1,473,495,208)	(1,240,020,266)

법인세비용차감전순이익(손실)	22,311,073,808	45,131,329,299	7,870,733,405	18,463,840,976

법인세비용	120,697,070	197,089,677	230,124,027	342,209,377

당기순이익(손실)	22,190,376,738	44,934,239,622	7,640,609,378	18,121,631,599

기타포괄손익	14,613,010,166	25,196,130,995	(7,069,443,332)	2,743,826,342

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	14,613,010,166	25,300,249,830	(7,069,443,332)	2,743,826,342

표시통화환산손익	14,613,010,166	25,300,249,830	(7,069,443,332)	2,743,826,342

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	(104,118,835)	0	0

관계기업자본변동	0	(104,118,835)	0	0

총포괄손익	36,803,386,904	70,130,370,617	571,166,046	20,865,457,941

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주	22,190,375,581	44,933,964,933	7,639,049,503	18,120,722,842

비지배지분	1,157	274,689	1,559,875	908,757

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	36,801,147,168	70,129,849,203	569,849,726	20,861,627,856

총 포괄손익, 비지배지분	2,239,736	521,414	1,316,320	3,830,085

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	988	2,001	340	807

연결 자본변동표
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	17,076,726,437	252,509,402,251	280,925,847,441	73,866,996	280,999,714,437

자본의 변동	당기순이익	18,120,722,842	18,120,722,842	908,757	18,121,631,599

기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	2,740,905,014	2,740,905,014	2,921,328	2,743,826,342

관계기업자본변동

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(6,063,964,020)	(6,063,964,020)	(6,063,964,020)

2020.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	19,817,631,451	264,566,161,073	295,723,511,277	77,697,081	295,801,208,358

2021.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	(2,854,337,553)	260,295,570,066	268,780,951,266	75,049,819	268,856,001,085

자본의 변동	당기순이익	44,933,964,933	44,933,964,933	274,689	44,934,239,622

기타포괄손익	표시통화환산이익(손실)	25,195,884,270	25,195,884,270	246,725	25,196,130,995

관계기업자본변동	(104,118,835)	(104,118,835)	(104,118,835)

소유주와의 자본거래 등	연차배당	(6,737,737,800)	(6,737,737,800)	(6,737,737,800)

2021.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	22,341,546,717	298,491,797,199	332,173,062,669	75,571,233	332,248,633,902

연결 현금흐름표
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 37 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 38 기 3분기	제 37 기 3분기

영업활동현금흐름	68,134,446,992	50,360,074,754

당기순이익(손실)	44,934,239,622	18,121,631,599

비용등의가산	61,612,166,534	55,854,689,645

법인세비용	197,089,677	342,209,377

이자비용	13,557,387,688	13,121,635,886

장기종업원급여	13,652,738	11,415,323

퇴직급여	1,716,510,192	1,577,996,069

감가상각비	43,384,099,457	32,751,962,554

무형자산상각비	8,188,585	7,928,293

관계기업투자손실	0	69,955,877

유형자산처분손실	54,651	884,290

무형자산처분손실	10,000	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	26,040,205	29,709,748

상각후원가금융자산손상차손	810,000,000	0

이자율스왑평가손실	0	4,850,154,903

이자율스왑거래손실	120,955,801	1,261,566,240

통화선도평가손실	16,329,878	0

통화선도거래손실	436,202,101	589,250,819

외화환산손실	1,325,645,561	1,240,020,266

수익등의차감	(17,634,085,588)	(2,338,806,371)

이자수익	30,300,212	153,898,745

배당금수익	4,003,728	3,531,766

유형자산처분이익	0	25,246,818

통화선도평가이익	2,057,355	693,007,101

통화선도거래이익	16,064,651	282,600,000

옵션거래이익	0	33,349,460

이자율스왑평가이익	408,647,826	0

이자율스왑거래이익	2,661,698	0

관계기업투자이익	7,464,974	0

관계기업투자처분이익	103,495,926	0

잡이익	16,572,420	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,397,249	67,944,762

외화환산이익	17,037,419,549	1,079,227,719

영업활동 자산·부채의 증감	(4,591,286,344)	(7,971,196,722)

재고자산의 감소(증가)	(7,851,779,519)	612,596,957

매출채권의 감소(증가)	(4,866,688,541)	(81,214,850)

위탁대리점의 감소(증가)	(449,570,174)	(141,915,745)

선급금의 감소(증가)	0	117,719

선급비용의 감소(증가)	176,387,736	(106,111,780)

기타유동수취채권의 감소(증가)	(960,418,357)	575,215,255

미수수익의 감소(증가)	272,895	0

부가세 대급금의 감소(증가)	(121,200,506)	(218,003,242)

퇴직금의 지급	(1,724,691,284)	(1,469,973,070)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(339,018,362)	507,217,478

국민연금전환금의 감소	0	452,700

장기종업원급여의 지급	(9,198,790)	(3,526,000)

매입채무의 증가(감소)	7,430,520,158	(3,926,727,325)

예수금의 증가(감소)	13,910,251	5,570,822

선수수익의 증가(감소)	307,392,257	(95,381,639)

선수금의 증가(감소)	23,634,000	(2,808,113,920)

미지급금의 증가(감소)	337,768,456	(4,061,754,904)

미지급비용의 증가(감소)	3,448,509,930	2,695,246,070

미지급배당금의 증가(감소)	0	22,133,460

기타유동금융부채의 증가(감소)	(7,116,494)	522,975,292

영업활동에서 발생한 현금	(16,186,587,232)	(13,306,243,397)

이자의 수취	29,328,284	167,493,601

배당금의 수취	4,003,728	3,531,766

이자의 지급	(15,896,148,120)	(12,910,596,544)

법인세의 납부	(323,771,124)	(566,672,220)

투자활동으로 인한 현금흐름	(298,157,858,116)	(154,738,212,201)

투자활동으로 인한 현금유입	1,450,348,119	913,865,112

단기금융상품의 처분	84,400,000	835,200,000

장기금융상품의 처분	39,164	0

단기대여금의 감소	1,110,000,000	20,000,000

차량운반구의 처분	0	29,909,091

기타비유동수취채권의 감소	39,208,955	6,251,561

통화선도자산의 감소	166,700,000	0

매수주가지수옵션의 처분	0	22,504,460

관계기업투자의 처분	50,000,000	0

투자활동으로 인한 현금유출	(299,608,206,235)	(155,652,077,313)

단기금융상품의 증가	0	753,200,000

장기금융상품의 증가	10,034,204,345	990,827,088

단기대여금의 증가	120,000,000	0

상각후원가금융자산의 증가	810,000,000	0

당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 취득	100,000	100,000,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 취득	51,947,236	0

토지의 취득	0	35,411,990

건물의 취득	3,942,101	287,642,170

선박의 취득	187,352,166,794	17,241,813,747

선박정기수리의 증가	3,830,254,864	2,337,044,444

선박장비품의 취득	1,644,703,668	0

차량운반구의 취득	0	126,145,185

집기비품의 취득	91,978,407	30,699,906

건설중인자산의 증가	89,808,890,606	129,884,320,109

소프트웨어의 취득	5,400,000	23,850,000

기타비유동수취채권의 증가	0	11,499,985

이자율스왑의 감소	5,285,518,214	3,789,781,831

통화선도자산의 증가	0	39,840,858

통화선도부채의 감소	569,100,000	0

재무활동으로 인한 현금흐름	218,134,945,648	101,905,191,058

재무활동으로 인한 현금의 유입	346,295,409,789	232,797,985,677

단기차입금의 증가	51,787,800,000	53,304,211,510

장기차입금의 증가	264,507,609,789	179,493,774,167

사채의 증가	30,000,000,000	0

재무활동으로 인한 현금의 유출	(128,160,464,141)	(130,892,794,619)

배당금의 지급	6,699,439,110	6,063,964,020

유동리스부채의 감소	1,976,244,141	96,032,980

유동성장기차입금의 상환	58,427,580,890	72,542,086,109

단기차입금의 상환	61,057,200,000	52,190,711,510

현금및현금성자산의 환율변동효과	627,466,527	(537,708,260)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,260,998,949)	(3,010,654,649)

기초현금및현금성자산	50,971,247,548	39,625,037,223

기말현금및현금성자산	39,710,248,599	36,614,382,574