KSS해운 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 39 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 38 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

비유동자산	1,754,356,880,660	1,378,096,415,707

유형자산	1,723,958,558,949	1,353,046,977,891

토지	1,748,824,483	1,844,824,026

건물	4,025,938,455	4,123,578,626

감가상각누계액	(1,770,104,870)	(1,563,095,867)

선박	2,038,912,924,125	1,580,379,014,227

감가상각누계액	(434,113,051,775)	(313,467,327,047)

정부보조금	(1,861,570,743)	(1,587,734,981)

손상차손누계액	(7,465,264,400)	(6,168,156,500)

선박정기수리	18,050,400,665	13,120,012,396

감가상각누계액	(7,281,087,027)	(6,204,841,879)

선박장비품	3,446,603,472	2,847,747,710

감가상각누계액(선박장비품)	(2,071,156,484)	(856,963,713)

차량운반구	290,323,641	442,256,631

감가상각누계액	(157,829,482)	(277,353,815)

집기비품	1,051,501,378	911,416,112

감가상각누계액	(918,523,502)	(764,098,823)

건설중인자산	112,070,631,013	80,267,700,788

무형자산	928,397,284	529,946,426

회원권	882,407,553	505,826,887

소프트웨어	45,989,731	24,119,539

장기매출채권	446,691,117	919,246,812

기타비유동금융자산	29,023,233,310	23,600,244,578

당기손익-공정가치측정금융자산	5,736,413,538	7,660,598,748

장기금융상품	20,998,845,326	15,119,946,103

기타비유동수취채권	149,497,074	143,103,165

장기이자율스왑자산	2,138,477,372	676,596,562

종속ㆍ관계기업투자	0	0

종속ㆍ관계기업투자	0	0

유동자산	93,326,040,138	68,132,507,059

재고자산	24,866,396,060	17,819,930,673

매출채권	10,973,679,608	8,270,247,374

기타유동자산	2,418,889,797	1,562,303,393

위탁대리점	1,500,523,264	987,718,661

선급금	4,253,618	25,026,351

선급비용	745,650,622	529,278,381

부가세대급금	69,774,768	0

미수수익	98,687,525	20,280,000

기타유동금융자산	7,514,003,400	2,445,272,304

당기손익-공정가치측정금융자산	40,189,150	124,813,837

단기대여금	10,000,000	27,000,000

단기금융상품	2,869,600,000	0

기타유동수취채권	2,586,647,255	2,269,890,644

유동이자율스왑자산	2,007,566,995	23,567,823

현금및현금성자산	47,553,071,273	38,034,753,315

현금	3,435,698	4,497,789

현금성자산	47,549,635,575	38,030,255,526

자산총계	1,847,682,920,798	1,446,228,922,766

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	470,582,630,790	342,751,528,037

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,525,449,059	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본잉여금	68,237,523	0

기타자본	(1,573,871,941)	(3,710,432,783)

자기주식	(3,614,432,856)	(5,552,357,823)

자기주식처분이익	2,060,120,591	1,861,484,716

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	98,803,516,881	22,625,731,107

표시통화환산손익	98,803,516,881	22,625,731,107

이익잉여금(결손금)	358,234,596,791	308,786,078,177

법정적립금	5,796,470,000	5,876,470,000

임의적립금	286,600,000,000	238,300,000,000

미처분이익잉여금	65,838,126,791	64,609,608,177

비지배지분	0	73,116,373

자본총계	470,582,630,790	342,824,644,410

부채

비유동부채	975,558,971,745	721,805,998,036

장기리스부채	6,658,474,065	191,430,226

장기차입금 및 사채	959,466,662,099	712,390,648,843

장기차입금	929,507,545,245	682,446,170,517

사채	29,959,116,854	29,944,478,326

순확정급여채무	6,292,851,051	6,135,108,073

확정급여부채	9,963,144,820	11,983,580,958

사외적립자산	(3,670,293,769)	(5,848,091,285)

국민연금전환금	0	(381,600)

이연법인세부채	2,986,732,897	2,436,733,023

기타비유동금융부채	0	484,933,091

장기이자율스왑부채	0	484,933,091

기타비유동부채	154,251,633	167,144,780

종업원급여충당부채	154,251,633	167,144,780

유동부채	401,541,318,263	381,598,280,320

유동리스부채	3,119,201,011	148,908,851

차입금	347,096,354,318	340,605,975,995

단기차입금	115,595,432,405	73,404,779,935

유동성장기부채	231,500,921,913	267,201,196,060

매입채무 및 기타유동부채	30,097,498,047	25,966,077,646

매입채무	19,313,874,297	13,817,124,639

예수금	300,353,586	311,519,031

선수수익	10,464,651,788	11,748,094,838

선수금	18,618,376	4,752,136

부가가치세예수금	0	84,587,002

당기법인세부채	1,232,536,487	399,371,027

기타유동금융부채	19,995,728,400	14,477,946,801

미지급금	8,254,004,330	3,161,237,112

미지급비용	10,611,645,326	9,733,374,046

미지급배당금	175,987,747	164,636,966

유동성장기이자율스왑	0	882,555,245

기타금융부채	954,090,997	536,143,432

부채총계	1,377,100,290,008	1,103,404,278,356

자본과부채총계	1,847,682,920,798	1,446,228,922,766

연결 포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	119,031,261,643	324,692,195,280	86,677,838,351	229,012,006,348

용선수익	118,850,850,872	324,176,591,672	86,614,945,729	228,612,734,049

수수료수익	33,805,186	250,086,618	62,892,622	342,677,035

기타수익	146,605,585	265,516,990	0	56,595,264

매출원가	97,609,781,200	264,393,646,616	64,281,519,581	176,080,955,715

용역원가	97,609,781,200	264,393,646,616	64,281,519,581	176,080,955,715

매출총이익	21,421,480,443	60,298,548,664	22,396,318,770	52,931,050,633

판매비와관리비	3,464,096,961	12,129,222,317	2,955,511,245	9,587,413,735

급여	1,725,562,928	5,508,525,795	1,818,707,657	5,464,358,996

퇴직급여	310,823,794	1,033,227,834	181,758,770	557,618,314

복리후생비	298,184,894	1,091,027,487	218,724,656	650,503,633

교육훈련비	36,238,110	114,963,619	5,625,876	55,473,499

여비교통비	130,369,075	360,456,491	45,368,473	159,553,253

차량유지비	24,438,662	58,885,759	13,221,766	43,646,409

통신비	17,197,729	91,600,075	18,080,032	68,978,184

세금과공과	77,514,876	257,258,935	56,523,619	207,482,492

소모품비	1,739,248	14,532,149	556,670	4,047,926

건물관리비	26,223,630	72,240,292	24,394,514	70,424,196

임차료	22,689,974	101,657,290	8,450,330	69,243,073

도서인쇄비	11,019,725	36,351,356	8,410,699	29,353,714

수선비	487,309	4,578,912	148,102	38,536,055

접대비	162,628,421	334,973,058	74,189,744	242,947,925

지급수수료	443,876,028	2,504,524,354	332,145,682	1,507,095,530

감가상각비	91,628,309	339,198,118	108,237,618	313,368,262

무형자산상각비	5,169,677	11,499,763	2,863,338	8,188,585

광고선전비	42,467,554	63,668,525	19,504,000	45,470,622

전산유지비	34,252,537	123,145,396	18,291,606	48,071,373

잡비	1,584,481	6,907,109	308,093	3,051,694

영업이익	17,957,383,482	48,169,326,347	19,440,807,525	43,343,636,898

금융수익	240,157,389	301,077,567	6,183,361	34,303,940

이자수익	240,165,465	296,793,171	6,181,714	30,300,212

배당금수익	(8,076)	4,284,396	1,647	4,003,728

금융원가	11,747,965,059	25,732,205,294	5,104,117,438	13,557,387,688

이자비용	11,574,890,811	24,475,431,348	5,104,117,438	13,557,387,688

금융지급수수료	173,074,248	1,256,773,946	0	0

관계기업투자손익	0	0	0	110,960,900

관계기업투자손익	0	0	0	7,464,974

관계기업투자주식처분손익	0	0	0	103,495,926

기타수익	1,984,224,349	5,000,801,149	60,302,080	473,267,849

유형자산처분이익	117,622,686	375,563,390	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0	22,740	5,397,249

통화선도평가이익	270,717,626	0	0	2,057,355

통화선도거래이익	0	0	0	16,064,651

이자율스왑평가이익	1,267,973,117	4,100,939,564	60,055,402	408,647,826

이자율스왑거래이익	317,652,547	419,962,777	0	2,661,698

잡이익	10,258,373	104,335,418	223,938	38,439,070

기타비용	3,245,097,949	4,384,259,495	984,158,390	1,421,289,997

유형자산처분손실	228,423	222,712,236	54,651	54,651

무형자산처분손실	0	0	10,000	10,000

상각후원가금융자산손상차손	0	0	810,000,000	810,000,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,767,205,708	3,551,927,905	19,607,333	26,040,205

통화선도평가손실	0	0	23,344,861	16,329,878

통화선도거래손실	476,800,000	593,600,000	68,400,000	436,202,101

이자율스왑거래손실	0	131,471	54,284,410	120,955,801

기부금	0	12,024,016	8,446,736	9,446,736

잡손실	863,818	3,863,867	10,399	2,250,625

외환손익	21,828,739,329	36,767,425,516	8,892,056,670	16,147,837,397

외환차익	1,441,303,946	3,581,149,903	1,226,680,153	1,985,537,855

외화환산이익	24,162,001,174	40,676,679,028	8,690,916,824	17,037,419,549

외환차손	(740,956,752)	(2,516,837,890)	(257,712,488)	(1,549,474,446)

외화환산손실	(3,033,609,039)	(4,973,565,525)	(767,827,819)	(1,325,645,561)

법인세비용차감전순이익	27,017,441,541	60,122,165,790	22,311,073,808	45,131,329,299

법인세비용	(907,691,848)	(1,904,189,864)	(120,697,070)	(197,089,677)

분기순이익	26,109,749,693	58,217,975,926	22,190,376,738	44,934,239,622

기타포괄손익	44,154,152,296	76,177,785,774	14,613,010,166	25,196,130,995

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	44,154,152,296	76,177,785,774	14,613,010,166	25,300,249,830

표시통화환산손익	44,154,152,296	76,177,785,774	14,613,010,166	25,300,249,830

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	(104,118,835)

관계기업자본변동	0	0	0	(104,118,835)

분기총포괄손익	70,263,901,989	134,395,761,700	36,803,386,904	70,130,370,617

분기순이익귀속

지배기업 소유주	26,109,749,693	58,217,975,926	22,190,375,581	44,933,964,933

비지배지분	0	0	1,157	274,689

분기총포괄이익귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	70,263,901,989	134,395,761,700	36,801,147,168	70,129,849,203

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	2,239,736	521,414

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	1,156	2,583	988	2,001

연결 자본변동표
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	(2,854,337,553)	260,295,570,066	268,780,951,266	75,049,819	268,856,001,085

자본의 변동	당기순이익	0	0	0	0	44,933,964,933	44,933,964,933	274,689	44,934,239,622

기타포괄손익	관계기업자본변동	0	0	0	(104,118,835)	0	(104,118,835)	0	(104,118,835)

표시통화환산이익(손실)	0	0	0	25,300,003,105	0	25,300,003,105	246,725	25,300,249,830

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(6,737,737,800)	(6,737,737,800)	0	(6,737,737,800)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	22,341,546,717	298,491,797,199	332,173,062,669	75,571,233	332,248,633,902

2022.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,710,432,783)	22,625,731,107	308,786,078,177	342,751,528,037	73,116,373	342,824,644,410

자본의 변동	당기순이익	0	0	0	0	58,217,975,926	58,217,975,926	0	58,217,975,926

기타포괄손익	관계기업자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

표시통화환산이익(손실)	0	0	0	76,177,785,774	0	76,177,785,774	0	76,177,785,774

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,860,694,100)	(7,860,694,100)	0	(7,860,694,100)

자기주식의 처분	0	0	1,227,797,630	0	0	1,227,797,630	0	1,227,797,630

자기주식의 소각	0	0	908,763,212	0	(908,763,212)	0	0	0

비지배지분의 취득	0	68,237,523	0	0	0	68,237,523	(73,116,373)	(4,878,850)

2022.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,573,871,941)	98,803,516,881	358,234,596,791	470,582,630,790	0	470,582,630,790

연결 현금흐름표
제 39 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 38 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	73,628,058,975	68,134,446,992

분기순이익	58,217,975,926	44,934,239,622

비용등의가산	92,637,205,678	61,612,166,534

법인세비용	1,904,189,864	197,089,677

이자비용	24,475,431,348	13,557,387,688

장기종업원급여	15,666,529	13,652,738

퇴직급여	1,952,759,457	1,716,510,192

감가상각비	54,935,253,247	43,384,099,457

무형자산상각비	11,499,763	8,188,585

유형자산처분손실	222,712,236	54,651

무형자산처분손실	0	10,000

상각후원가측정금융자산 손상차손	0	810,000,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,551,927,905	26,040,205

이자율스왑거래손실	131,471	120,955,801

통화선도평가손실	0	16,329,878

통화선도거래손실	593,600,000	436,202,101

외화환산손실	4,973,565,525	1,325,645,561

잡손실	468,333	0

수익등의차감	(45,896,862,376)	(17,634,085,588)

이자수익	296,793,171	30,300,212

배당금수익	4,284,396	4,003,728

유형자산처분이익	375,563,390	0

통화선도평가이익	0	2,057,355

통화선도거래이익	0	16,064,651

이자율스왑평가이익	4,100,939,564	408,647,826

이자율스왑거래이익	419,962,777	2,661,698

관계기업투자이익	0	7,464,974

지분법주식처분이익	0	103,495,926

잡이익	22,640,050	16,572,420

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	5,397,249

외화환산이익	40,676,679,028	17,037,419,549

영업활동 자산·부채의 증감	(6,315,912,162)	(4,591,286,344)

재고자산의 증가	(8,046,465,387)	(7,851,779,519)

매출채권의 증가	(2,095,735,851)	(4,866,688,541)

위탁대리점의 증가	(227,917,998)	(449,570,174)

선급금의 감소	20,772,733	0

선급비용의 감소(증가)	(193,150,663)	176,387,736

미수수익의 감소(증가)	(24)	272,895

기타유동수취채권의 감소(증가)	653,038,797	(960,418,357)

퇴직금의 지급	(4,050,414,502)	(1,724,691,284)

사외적립자산의 감소(증가)	2,255,016,377	(339,018,362)

국민연금전환금의 감소	381,600	0

장기종업원급여의 지급	(28,559,670)	(9,198,790)

매입채무의 증가	3,533,269,516	7,430,520,158

예수금의 증가(감소)	(11,140,666)	13,910,251

선수수익의 증가(감소)	(1,769,415,638)	307,392,257

선수금의 증가	12,866,908	23,634,000

미지급금의 증가	7,191,000,549	337,768,456

미지급비용의 증가(감소)	(3,772,624,768)	3,448,509,930

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(69,774,772)	(121,200,506)

기타금융부채의 증가(감소)	282,941,297	(7,116,494)

영업활동에서 발생한 현금	(25,014,348,091)	(16,186,587,232)

이자의 수취	131,802,191	29,328,284

배당금의 수취	4,284,396	4,003,728

이자의 지급	(24,110,458,021)	(15,896,148,120)

법인세의 납부(환급)	(1,039,976,657)	(323,771,124)

투자활동으로 인한 현금흐름	(126,815,176,280)	(298,157,858,116)

투자활동으로 인한 현금유입	1,316,347,565	1,450,348,119

단기금융상품의 처분	0	84,400,000

장기금융상품의 처분	48,934,872	39,164

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	21,053,522	0

단기대여금의 감소	17,000,000	1,110,000,000

토지의 처분	166,972,938	0

건물의 처분	712,522,416	0

차량운반구의 처분	101,459,090	0

집기비품의 처분	21,732	0

기타비유동수취채권의 감소	8,569,204	39,208,955

이자율스왑(부채)의 증가	189,813,791	0

통화선도(자산)의 감소	0	166,700,000

관계기업투자의 처분	50,000,000	50,000,000

투자활동으로 인한 현금유출	(128,131,523,845)	(299,608,206,235)

단기금융상품의 취득	2,551,000,000	0

장기금융상품의 취득	2,800,867,627	10,034,204,345

단기대여금의 증가	0	120,000,000

상각후원가금융자산의 증가	0	810,000,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 취득	0	100,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 증가	0	51,947,236

건물의 취득	0	3,942,101

선박의 취득	76,231,208,775	187,352,166,794

선박정기수리의 증가	8,161,725,350	3,830,254,864

선박장비품의 취득	0	1,644,703,668

차량운반구의 취득	76,801,106	0

집기비품의 취득	425,456	91,978,407

건설중인자산의 증가	36,853,919,833	89,808,890,606

회원권의 취득	224,980,699	0

소프트웨어의 취득	13,500,000	5,400,000

기타비유동수취채권의 증가	79,179,171	0

이자율스왑부채의 감소	544,315,828	5,285,518,214

통화선도(부채)의 감소	593,600,000	569,100,000

재무활동으로 인한 현금흐름	60,233,058,998	218,134,945,648

재무활동으로 인한 현금의 유입	299,099,432,670	346,295,409,789

단기차입금의 증가	74,956,595,000	51,787,800,000

장기차입금의 증가	223,895,699,830	264,507,609,789

사채의 증가	0	30,000,000,000

자기주식의 처분	247,137,840	0

재무활동으로 인한 현금의 유출	(238,866,373,672)	(128,160,464,141)

배당금의 지급	7,826,703,250	6,699,439,110

유동리스부채의 감소	2,193,373,792	1,976,244,141

유동성장기차입금의 상환	187,462,249,280	58,427,580,890

단기차입금의 상환	41,379,168,500	61,057,200,000

비지배지분의 감소	4,878,850	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	2,472,376,265	627,466,527

현금및현금성자산의 순증감	9,518,317,958	(11,260,998,949)

기초의 현금및현금성자산	38,034,753,315	50,971,247,548

분기말의 현금및현금성자산	47,553,071,273	39,710,248,599