KSS해운 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 39 기 2022.12.31 현재
제 38 기 2021.12.31 현재
제 37 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

자산

비유동자산	1,543,805,723,917	1,366,267,053,356	997,604,133,319

유형자산	1,512,650,672,310	1,340,454,459,381	991,671,141,303

토지	1,456,358,007	1,732,558,151	1,590,066,021

건물	3,506,203,895	4,054,965,361	3,721,469,684

감가상각누계액	(1,619,050,648)	(1,558,253,138)	(1,143,444,600)

선박	1,801,625,490,929	1,550,604,360,462	1,048,126,158,327

감가상각누계액	(373,859,881,704)	(295,140,323,849)	(239,367,941,137)

정부보조금	(1,626,569,006)	(1,587,734,981)	0

손상차손누계액	(3,145,438,600)	(6,168,156,500)	(2,663,424,000)

선박정기수리	14,412,388,244	11,132,058,637	9,982,136,352

감가상각누계액	(5,343,854,516)	(5,420,793,825)	(2,726,749,395)

선박장비품	3,044,243,504	2,847,747,710	0

감가상각누계액(선박장비품)	(2,133,791,992)	(856,963,713)	0

차량운반구	221,616,819	374,903,598	344,070,112

감가상각누계액	(141,074,999)	(247,424,781)	(153,366,264)

집기비품	883,080,132	860,034,944	851,134,103

감가상각누계액	(784,688,354)	(724,084,017)	(785,880,561)

건설중인자산	76,155,640,599	80,551,565,322	175,414,781,026

정부보조금	0	0	(1,517,868,365)

무형자산	819,320,909	529,946,426	491,914,343

회원권	779,394,404	505,826,887	464,225,773

소프트웨어	39,926,505	24,119,539	27,688,570

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,125,192,467	1,052,565,036	331,641,016

종속ㆍ관계기업투자	1,125,192,467	1,052,565,036	331,641,016

장기매출채권	197,518,335	919,246,812	0

기타비유동금융자산	29,013,019,896	23,310,835,701	5,109,436,657

당기손익-공정가치측정금융자산	7,187,028,727	7,443,159,214	2,338,804,751

장기금융상품	20,304,991,700	15,088,540,184	2,713,558,495

기타비유동수취채권	51,780,269	102,539,741	57,073,411

장기이자율스왑자산	1,469,219,200	676,596,562	0

유동자산	68,232,074,464	62,988,949,225	70,175,467,231

재고자산	17,257,066,800	17,334,630,741	10,374,495,876

매출채권	16,746,394,136	9,768,496,829	6,310,613,726

기타유동자산	3,488,527,524	1,404,566,914	1,410,243,295

위탁대리점	2,874,518,849	899,569,923	598,748,194

선급비용	509,876,219	504,996,991	680,198,111

부가세대급금	30,589,086	0	130,699,286

미수수익	73,543,370	0	597,704

기타유동금융자산	6,958,522,921	2,686,017,956	2,464,536,265

당기손익-공정가치측정금융자산	41,915,859	124,813,837	61,284,504

단기금융상품	2,534,600,000	0	30,000,000

통화선도	0	0	150,635,351

기타유동수취채권	2,252,261,279	2,537,636,296	2,222,616,410

유동이자율스왑자산	2,129,745,783	23,567,823	0

현금및현금성자산	23,781,563,083	31,795,236,785	49,615,578,069

현금	930,199	1,189,689	1,322,513

현금성자산	23,780,632,884	31,794,047,096	49,614,255,556

자산총계	1,612,037,798,381	1,429,256,002,581	1,067,779,600,550

자본

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(1,598,012,159)	(3,690,873,107)	(3,690,873,107)

자기주식	(3,614,432,856)	(5,552,357,823)	(5,552,357,823)

자기주식처분이익	2,016,420,697	1,861,484,716	1,861,484,716

기타포괄손익누계액	46,229,814,389	22,517,667,615	(2,867,170,078)

표시통화환산손익	46,229,814,389	22,517,667,615	(2,971,288,913)

관계기업자본변동	0	0	104,118,835

이익잉여금(결손금)	342,685,454,830	309,331,571,527	259,847,240,430

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	286,600,000,000	238,300,000,000	229,200,000,000

미처분이익잉여금	50,288,984,830	65,235,101,527	24,850,770,430

자본총계	402,367,408,596	343,208,517,571	268,339,348,781

부채

비유동부채	849,578,564,159	712,628,981,312	560,068,972,948

장기리스부채	83,395,108	191,430,226	337,559,106

장기차입금 및 사채	843,318,999,418	704,725,119,301	550,583,023,638

장기차입금	813,354,920,745	674,780,640,975	550,583,023,638

사채	29,964,078,673	29,944,478,326	0

순확정급여채무	4,196,345,353	4,675,046,123	5,809,047,020

확정급여채무	8,929,677,485	9,856,902,224	9,790,935,564

사외적립자산	(4,733,332,132)	(5,181,474,501)	(3,981,506,939)

국민연금전환금	0	(381,600)	(381,605)

이연법인세부채	1,874,630,612	2,436,733,023	1,608,094,094

기타비유동금융부채	0	484,933,091	1,598,636,078

장기이자율스왑부채	0	484,933,091	1,598,636,078

기타비유동부채	105,193,668	115,719,548	132,613,012

종업원급여충당부채	105,193,668	115,719,548	132,613,012

유동부채	360,091,825,626	373,418,503,698	239,371,278,821

유동리스부채	108,035,120	148,908,851	161,899,086

차입금	302,044,827,680	333,802,323,101	210,515,020,679

단기차입금	86,733,691,602	68,404,779,935	69,518,400,004

유동성장기부채	215,311,136,078	265,397,543,166	140,996,620,675

매입채무 및 기타유동부채	36,328,838,357	24,442,517,789	12,171,611,172

매입채무	16,382,515,523	12,346,634,775	5,923,377,971

예수금	231,151,415	277,371,151	5,017,073

선수수익	19,710,091,383	11,729,172,725	6,238,854,827

선수금	5,080,036	4,752,136	4,361,301

부가가치세예수금	0	84,587,002	0

당기법인세부채	862,123,014	280,362,581	216,906,672

기타유동금융부채	20,748,001,455	14,744,391,376	16,305,841,212

미지급금	5,819,303,964	3,267,194,436	7,729,363,512

미지급비용	14,408,142,473	9,873,577,905	2,403,691,298

미지급배당금	175,987,732	164,636,966	142,910,680

유동성장기이자율스왑	0	882,555,245	5,555,042,810

통화선도	0	0	132,934,549

기타금융부채	344,567,286	556,426,824	341,898,363

부채총계	1,209,670,389,785	1,086,047,485,010	799,440,251,769

자본과부채총계	1,612,037,798,381	1,429,256,002,581	1,067,779,600,550

포괄손익계산서
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

매출액	403,836,166,003	320,166,917,015	225,806,307,080

매출원가	326,288,639,820	249,824,510,933	165,262,052,616

용역원가	326,288,639,820	249,824,510,933	165,262,052,616

매출총이익	77,547,526,183	70,342,406,082	60,544,254,464

판매비와관리비	13,518,322,125	12,108,852,913	9,732,425,363

급여	6,032,663,102	6,602,451,365	5,050,656,264

퇴직급여	717,863,680	640,331,913	565,896,664

복리후생비	1,077,153,764	693,302,291	648,489,341

교육훈련비	132,445,862	76,852,227	19,462,340

여비교통비	411,459,627	150,639,306	217,654,651

차량유지비	75,763,932	48,876,868	53,659,038

통신비	94,103,675	75,683,551	85,868,408

세금과공과	451,687,590	420,750,415	391,565,417

소모품비	6,590,984	4,191,325	4,284,350

건물관리비	90,098,560	89,330,230	89,977,380

임차료	33,970,306	14,502,374	24,361,482

도서인쇄비	62,282,371	46,258,956	92,630,882

수선비	549,364	3,394,091	2,514,855

접대비	419,256,385	299,176,374	323,856,017

지급수수료	2,984,678,657	1,958,542,975	1,243,120,069

감가상각비	416,900,109	417,402,412	373,575,564

무형자산상각비	16,847,635	11,229,085	10,878,628

광고선전비	95,738,768	80,842,896	164,000,642

전산유지비	396,660,754	473,620,623	367,222,642

잡비	1,607,000	1,473,636	2,750,729

영업이익	64,029,204,058	58,233,553,169	50,811,829,101

금융수익	448,915,507	848,880,118	149,451,583

이자수익	445,302,507	45,267,118	146,338,583

배당금수익	3,613,000	803,613,000	3,113,000

금융원가	40,246,344,020	19,149,870,756	16,544,156,792

이자비용	38,850,710,878	19,149,870,756	16,544,156,792

금융지급수수료	1,395,633,142	0	0

종속ㆍ관계기업투자손익	0	110,960,900	(91,379,140)

관계기업투자손익	0	7,464,974	(91,379,140)

관계기업투자처분손익	0	103,495,926	0

기타수익	11,679,616,417	8,534,418,136	1,871,148,382

임대료수입	0	0	3,500,000

유형자산처분이익	3,214,512,241	2,060,390,493	25,973,091

유형자산손상차손환입	4,061,696,500	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	41,355,497	4,933,001,019	98,512,026

통화선도평가이익	0	0	17,700,797

통화선도거래이익	0	79,664,649	1,559,000,004

옵션거래이익	0	0	33,349,460

이자율스왑평가이익	3,394,076,651	1,074,572,255	0

이자율스왑거래이익	924,935,999	2,661,698	0

잡이익	43,039,529	384,128,022	133,113,004

기타비용	3,588,023,219	6,791,340,450	9,462,216,667

유형자산처분손실	222,502,813	7,493,651	884,290

무형자산처분손실	0	10,000	0

유형자산손상차손	613,373,200	5,299,330,176	2,663,424,000

상각후원가측정금융자산손상차손	0	810,000,000	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,731,821,516	23,409,306	27,040,811

통화선도거래손실	593,600,000	449,802,101	882,950,819

이자율스왑평가손실	0	0	3,615,616,130

이자율스왑거래손실	131,471	170,445,826	2,227,163,133

기부금	422,729,179	28,608,793	45,137,406

잡손실	3,865,040	2,240,597	78

외환손익	10,354,847,165	16,288,571,757	(13,136,036,262)

외환차익	4,460,267,225	3,685,146,753	2,612,477,095

외화환산이익	11,826,977,704	14,802,785,452	309,224,495

외환차손	(2,925,407,253)	(651,260,905)	(2,682,182,291)

외화환산손실	(3,006,990,511)	(1,548,099,543)	(13,375,555,561)

법인세비용차감전순이익	42,678,215,908	58,075,172,874	13,598,640,205

법인세비용	540,743,029	1,047,137,782	372,313,810

당기순이익	42,137,472,879	57,028,035,092	13,226,326,395

기타포괄손익	23,698,014,510	24,578,871,498	(19,347,479,704)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	23,698,014,510	24,682,990,333	(19,347,479,704)

확정급여제도의 재측정요소	(14,132,264)	(805,966,195)	583,414,533

표시통화환산손익	23,712,146,774	25,488,956,528	(19,930,894,237)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	(104,118,835)	0

관계기업자본변동	0	(104,118,835)	0

당기총포괄손익	65,835,487,389	81,606,906,590	(6,121,153,309)

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)	1,869	2,539	589

자본변동표
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	17,063,724,159	252,101,463,522	280,524,466,110

자본의 변동	당기순이익	0	0	0	0	13,226,326,395	13,226,326,395

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	583,414,533	583,414,533

관계기업자본변동	0	0	0	0	0	0

표시통화환산손익	0	0	0	(19,930,894,237)	0	(19,930,894,237)

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(6,063,964,020)	(6,063,964,020)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0

2020.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	(2,867,170,078)	259,847,240,430	268,339,348,781

2021.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	(2,867,170,078)	259,847,240,430	268,339,348,781

자본의 변동	당기순이익	0	0	0	0	57,028,035,092	57,028,035,092

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(805,966,195)	(805,966,195)

관계기업자본변동	0	0	0	(104,118,835)	0	(104,118,835)

표시통화환산손익	0	0	0	25,488,956,528	0	25,488,956,528

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(6,737,737,800)	(6,737,737,800)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0

2021.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	22,517,667,615	309,331,571,527	343,208,517,571

2022.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	22,517,667,615	309,331,571,527	343,208,517,571

자본의 변동	당기순이익	0	0	0	0	42,137,472,879	42,137,472,879

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(14,132,264)	(14,132,264)

관계기업자본변동	0	0	0	0	0	0

표시통화환산손익	0	0	0	23,712,146,774	0	23,712,146,774

소유주와의 자본거래 등	연차배당	0	0	0	0	(7,860,694,100)	(7,860,694,100)

자기주식의 처분	0	0	1,184,097,736	0	0	1,184,097,736

자기주식의 소각	0	0	908,763,212	0	(908,763,212)	0

2022.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	46,229,814,389	342,685,454,830	402,367,408,596

현금흐름표
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 38 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 37 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

영업활동현금흐름	107,054,971,949	97,630,439,307	71,986,545,313

당기순이익	42,137,472,879	57,028,035,092	13,226,326,395

비용등의가산	118,985,354,141	90,364,118,986	85,728,916,012

법인세비용	540,743,029	1,047,137,782	372,313,810

이자비용	38,850,710,878	19,149,870,756	16,544,156,792

장기종업원급여	24,008,661	4,145,733	46,645,555

퇴직급여	2,438,375,893	2,441,328,198	2,008,425,606

감가상각비	70,946,248,534	59,401,816,829	43,862,481,737

무형자산상각비	16,847,635	11,229,085	10,878,628

유형자산손상차손	613,373,200	5,299,330,176	2,663,424,000

유형자산처분손실	222,502,813	7,493,651	884,290

무형자산처분손실	0	10,000	0

상각후원가측정금융자산손상차손	0	810,000,000	0

관계기업투자손실	0	0	91,379,140

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,731,821,516	23,409,306	27,040,811

통화선도거래손실	593,600,000	449,802,101	882,950,819

이자율스왑거래손실	131,471	170,445,826	2,227,163,133

이자율스왑평가손실	0	0	3,615,616,130

외화환산손실	3,006,990,511	1,548,099,543	13,375,555,561

수익등의차감	(23,935,110,149)	(24,292,594,620)	(2,193,211,456)

이자수익	445,302,507	45,267,118	146,338,583

배당금수익	3,613,000	803,613,000	3,113,000

유형자산처분이익	3,214,512,241	2,060,390,493	25,973,091

유형자산손상차손환입	4,061,696,500	0	0

통화선도거래이익	0	79,664,649	1,559,000,004

통화선도평가이익	0	0	17,700,797

옵션거래이익	0	0	33,349,460

이자율스왑평가이익	3,394,076,651	1,074,572,255	0

이자율스왑거래이익	924,935,999	2,661,698	0

관계기업투자이익	0	7,464,974	0

관계기업투자처분이익	0	103,495,926	0

잡이익	22,640,050	379,678,036	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	41,355,497	4,933,001,019	98,512,026

외화환산이익	11,826,977,704	14,802,785,452	309,224,495

영업활동 자산·부채의 증감	3,905,485,447	(6,011,995,329)	(4,380,548,165)

재고자산의 증가	(373,445,834)	(8,483,422,495)	126,172,149

매출채권의 증가	(7,255,449,906)	(4,712,222,302)	2,768,843,444

위탁대리점의 증가	(1,781,937,917)	(277,918,368)	(332,151,717)

선급비용의 감소(증가)	(16,935,036)	161,275,695	(25,155,381)

기타유동수취채권의 감소	955,488,751	(434,575,066)	(392,201,638)

퇴직금의 지급	(3,505,218,304)	(1,833,965,893)	(1,678,086,417)

사외적립자산의 감소(증가)	573,627,707	(1,162,675,265)	14,240,428

국민연금전환금의 감소	381,600	0	452,700

장기종업원급여의 지급	(34,534,538)	(21,039,190)	(14,093,000)

매입채무의 증가	4,439,531,725	5,629,230,289	(3,151,899,116)

예수금의 증가(감소)	(46,018,634)	231,634,934	1,251,043

선수수익의 증가(감소)	8,222,637,953	4,743,252,733	(795,084,182)

선수금의 증가(감소)	0	0	(7,627,281)

미지급금의 증가	3,396,279,811	(2,004,999,919)	(86,098,922)

미지급비용의 증가(감소)	(447,728,322)	1,901,727,140	(457,080,851)

미지급배당금의 증가(감소)	0	0	22,133,460

기타금융부채의 증가(감소)	(190,604,522)	141,003,090	(243,463,596)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(30,589,087)	110,699,288	(130,699,288)

영업활동으로 발생한 현금	(34,038,230,369)	(19,457,124,822)	(20,394,937,473)

이자의 수취	371,759,133	45,864,825	161,592,551

배당금의 수취	3,613,000	803,613,000	3,113,000

이자의 지급	(33,848,817,601)	(19,951,153,571)	(19,974,029,686)

법인세의 납부	(564,784,901)	(355,449,076)	(585,613,338)

투자활동으로 인한 현금흐름	(159,845,900,338)	(335,194,990,227)	(179,038,996,552)

투자활동으로 인한 현금유입	24,132,521,078	4,441,949,190	1,333,778,828

단기금융상품의 처분	0	30,000,000	212,000,000

장기금융상품의 처분	18,615,738	80,190	12,279

단기대여금의 감소	5,000,000,000	0	0

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	60,682,310	0	239,225,502

토지의 처분	166,972,938	0	0

건물의 처분	705,242,152	0	0

차량운반구의 처분	100,909,090	0	30,636,364

선박의 처분	17,458,200,000	4,131,569,000	0

기타비유동수취채권의 감소	31,507,576	0	6,493,561

통화선도(자산)의 감소	0	230,300,000	822,906,662

매수주가지수옵션의 처분	0	0	22,504,460

이자율스왑(자산)의 감소	540,391,274	0	0

관계기업투자의 처분	50,000,000	50,000,000	0

투자활동으로 인한 현금유출	(183,978,421,416)	(339,636,939,417)	(180,372,775,380)

단기금융상품의 취득	2,551,000,000	0	130,000,000

장기금융상품의 취득	5,581,792,126	11,828,311,901	1,970,308,761

단기대여금의 증가	5,000,000,000	0	0

상각후원가금융자산의 증가	0	810,000,000	0

당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 증가	1,008,011,144	48,695,544	0

토지의 취득	0	0	356,872,564

건물의 취득	0	0	619,382,976

선박의 취득	123,990,543,774	246,376,267,955	17,976,891,986

선박정기수리의 증가	10,709,295,094	4,712,764,194	6,330,156,746

선박장비품의 취득	0	2,224,879,154	0

차량운반구의 취득	76,801,106	0	123,719,190

집기비품의 취득	0	99,210,222	20,850,995

건설중인자산의 증가	33,656,222,474	66,185,354,191	147,237,444,629

회원권의 취득	224,980,699	0	0

소프트웨어의 취득	17,850,000	5,400,000	23,850,000

임대보증금의 반환	0	0	5,000,000

기타비유동수취채권의 증가	24,009,171	0	12,289,985

이자율스왑(부채)의 감소	544,315,828	5,963,356,256	5,566,007,548

통화선도(부채)의 감소	593,600,000	582,700,000	0

종속기업투자의 증가	0	800,000,000	0

재무활동으로 인한 현금흐름	44,528,647,772	218,540,459,448	120,565,635,139

재무활동으로 인한 현금유입	337,808,750,240	387,994,616,649	299,673,455,167

단기차입금의 증가	75,615,706,990	60,600,484,000	96,881,720,000

장기차입금의 증가	261,945,905,410	297,454,452,649	202,791,735,167

사채의 증가	0	29,939,680,000	0

자기주식의 처분	247,137,840	0	0

재무활동으로 인한 현금유출	(293,280,102,468)	(169,454,157,201)	(179,107,820,028)

배당금의 지급	7,826,703,250	6,699,439,110	6,063,964,020

유동리스부채의 감소	157,236,609	2,435,687,027	144,471,975

유동성장기차입금의 상환	227,076,893,898	95,785,774,064	91,611,104,033

단기차입금의 상환	58,219,268,711	64,533,257,000	81,288,280,000

현금및현금성자산의 환율변동효과	248,606,915	1,203,750,188	(1,846,179,889)

현금및현금성자산의 순증감	(8,013,673,702)	(17,820,341,284)	11,667,004,011

기초의 현금및현금성자산	31,795,236,785	49,615,578,069	37,948,574,058

기말의 현금및현금성자산	23,781,563,083	31,795,236,785	49,615,578,069