KSS해운 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 42 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 41 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말

자산

비유동자산	1,670,375,508,673	1,719,623,178,732

유형자산 (주8)	1,622,933,393,716	1,677,201,889,690

무형자산 (주9)	1,775,946,913	1,666,285,731

관계기업투자 (주7)	0	0

기타비유동자산	3,696,025,271	0

장기선급비용	3,696,025,271	0

기타비유동금융자산 (주4,5)	41,970,142,773	40,755,003,311

당기손익-공정가치금융자산	8,626,575,385	8,404,310,220

장기금융상품 (주20)	32,451,730,846	32,137,383,614

기타비유동수취채권	891,836,542	213,309,477

유동자산	153,230,621,341	172,380,624,699

재고자산 (주6)	20,430,639,502	20,709,183,322

매출채권	21,832,195,944	15,529,680,453

기타유동자산	5,945,370,640	8,702,108,630

위탁대리점	1,662,779,124	1,444,825,643

선급금	886,593,801	13,830,100

선급비용	3,311,127,723	7,101,395,379

부가세대급금	84,869,992	142,057,508

기타유동금융자산 (주4)	16,786,974,674	11,836,214,862

당기손익-공정가치금융자산	7,265,004,016	106,813,993

단기대여금	0	99,999,999

단기금융상품 (주5,11,20)	3,560,779,099	3,528,000,000

기타유동수취채권 (주5,19,20)	3,301,796,313	1,598,282,424

미수수익	2,524,387,083	5,845,031,448

유동이자율스왑자산	0	658,086,998

통화스왑자산	135,008,163	0

현금및현금성자산 (주20)	88,235,440,581	115,603,437,432

현금	2,192,637	3,781,184

현금성자산	88,233,247,944	115,599,656,248

자산총계	1,823,606,130,014	1,892,003,803,431

자본

지배기업소유주지분	518,930,676,701	529,497,387,975

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

보통주자본금 (주15)	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,525,449,059	3,525,449,059

주식발행초과금 (주15)	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본잉여금	68,237,523	68,237,523

기타자본 (주16)	(1,617,571,835)	(1,617,571,835)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(19,559,676)	(19,559,676)

기타포괄손익누계액	90,273,166,347	114,848,726,497

표시통화환산손익	90,273,166,347	114,848,726,497

이익잉여금 (주18)	415,156,693,130	401,147,844,254

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	379,600,000,000	332,800,000,000

미처분이익잉여금	29,760,223,130	62,551,374,254

비지배지분	0	0

자본총계	518,930,676,701	529,497,387,975

부채

비유동부채	703,922,036,280	1,005,193,135,833

장기리스부채 (주10,11,18)	28,072,917,487	2,423,402,542

장기차입금 (주11,18,20)	663,161,665,803	991,979,333,242

장기차입금	663,161,665,803	991,979,333,242

순확정급여부채 (주12)	9,800,130,264	8,498,100,837

확정급여채무	14,262,087,823	14,092,362,547

사외적립자산	(4,461,957,559)	(5,594,261,710)

이연법인세부채	2,662,425,988	2,080,926,326

기타 비유동 부채	224,896,738	211,372,886

종업원급여충당부채	224,896,738	211,372,886

유동부채	600,753,417,033	357,313,279,623

유동리스부채 (주10,11,18)	18,184,385,326	23,417,452,509

차입금및사채 (주11,18,20)	510,942,759,645	266,282,917,375

단기차입금	71,426,399,985	62,240,000,009

단기사채	30,291,743,160	30,215,489,675

유동성장기부채	409,224,616,500	173,827,427,691

매입채무 (주11)	14,615,154,241	17,212,513,271

기타유동부채	31,521,404,340	27,767,832,863

예수금	682,258,873	312,108,978

선수수익	26,522,094,538	24,200,843,349

선수금	4,317,050,929	3,254,880,536

당기법인세부채	214,078,767	117,646,026

기타유동금융부채 (주11)	25,275,634,714	22,514,917,579

미지급금 (주19)	6,799,507,046	5,812,813,976

미지급비용	17,634,154,041	15,825,180,132

미지급배당금	218,518,388	202,901,457

기타금융부채	623,455,239	674,022,014

부채총계	1,304,675,453,313	1,362,506,415,456

부채및자본총계	1,823,606,130,014	1,892,003,803,431

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주21)	142,702,743,323	413,985,711,593	131,608,927,752	381,191,469,682

매출원가 (주14)	109,883,044,348	320,440,204,660	99,243,028,839	291,045,068,190

매출총이익	32,819,698,975	93,545,506,933	32,365,898,913	90,146,401,492

판매비와관리비 (주14)	4,039,100,688	12,927,312,579	4,310,611,025	11,787,677,112

급여 (주19)	2,692,762,582	7,829,574,497	2,315,990,232	6,417,448,496

퇴직급여 (주12,19)	232,496,024	697,488,070	201,151,844	606,515,532

복리후생비	175,823,109	821,464,240	288,286,284	709,742,480

교육훈련비	44,920,084	85,827,220	18,381,691	61,512,572

여비교통비	141,130,852	475,979,096	183,728,063	528,371,035

차량유지비	7,412,528	41,937,440	12,816,872	47,928,434

통신비	15,081,363	51,543,177	10,040,558	50,310,633

세금과공과	68,520,890	668,224,292	61,912,258	475,375,614

소모품비	836,151	5,362,879	3,408,766	8,153,595

건물관리비	31,691,510	87,726,594	31,898,598	99,468,598

임차료	30,156,244	99,905,452	43,242,435	99,712,730

도서인쇄비	27,314,134	109,228,040	12,922,531	84,266,020

수선비	492,728	1,561,835	0	18,182

접대비	101,243,128	294,640,853	96,600,685	284,537,133

지급수수료	234,809,984	1,082,003,814	861,841,113	1,832,442,717

감가상각비 (주8)	119,737,475	304,126,824	89,973,496	278,223,964

무형자산상각비 (주9)	23,891,594	65,219,879	3,510,818	11,067,440

광고선전비	51,159,647	75,345,465	27,508,816	59,612,699

전산유지비	38,614,056	126,839,700	45,659,635	129,126,901

잡비	1,006,605	3,313,212	1,736,330	3,842,337

영업이익 (주21)	28,780,598,287	80,618,194,354	28,055,287,888	78,358,724,380

금융수익	732,516,714	2,656,063,248	849,092,632	2,304,712,141

이자수익	732,521,795	2,654,844,159	828,260,439	2,282,853,223

배당금수익	(5,081)	1,219,089	20,832,193	21,858,918

금융비용	18,500,231,232	55,104,786,099	20,643,008,251	61,900,319,924

이자비용	18,277,981,912	54,024,559,285	19,939,587,510	60,797,839,901

금융지급수수료	222,249,320	1,080,226,814	703,420,741	1,102,480,023

기타수익	1,018,271,790	4,989,349,473	2,571,864,676	2,826,188,117

유형자산처분이익	9,439,410	3,204,529,182	1,303,828,514	1,318,191,150

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	704,552,723	25,911,097	53,002,791

통화선도평가이익	135,008,157	135,008,157	0	0

이자율스왑평가이익	0	0	0	95,567,873

당기손익인식금융자산처분이익	0	0	1,154,226,552	1,154,226,552

이자율스왑거래이익	0	17,561,870	79,188,431	120,722,547

잡이익	873,824,223	927,697,541	8,710,082	84,477,204

기타비용	1,186,735,255	222,585,126	824,309,415	988,006,445

유형자산처분손실	0	8,187,297	0	8,000

무형자산처분손실	0	0	6,600,000	68,762,517

당기손익-공정가치금융자산평가손실	996,340,140	16,137,415	401,226,521	243,902,105

이자율스왑평가손실	0	0	247,482,800	0

통화스왑거래손실	184,361,579	184,361,579	0	0

기부금	6,033,519	12,633,519	169,000,000	672,527,728

잡손실	17	1,265,316	94	2,806,095

외환손익	6,743,904,593	(8,727,760,858)	(14,323,066,115)	5,712,472,762

외환차익	784,290,997	3,002,437,433	1,389,817,313	3,131,184,726

외화환산이익	(1,514,264,013)	2,623,546,782	(16,456,760,055)	5,909,157,122

외환차손	(752,623,254)	(2,103,023,365)	(64,483,506)	(787,755,079)

외화환산손실	8,226,500,863	(12,250,721,708)	808,360,133	(2,540,114,007)

법인세비용차감전순이익	17,588,324,897	24,208,474,992	(4,314,138,585)	26,313,771,031

법인세비용 (주13)	214,657,164	1,168,616,116	147,703,724	420,183,744

당기순이익	17,373,667,733	23,039,858,876	(4,461,842,309)	25,893,587,287

기타포괄손익	17,271,148,262	(24,575,560,150)	(23,463,746,763)	7,111,907,439

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	17,271,148,262	(24,575,560,150)	(23,463,746,763)	7,111,907,439

표시통화환산손익	17,271,148,262	(24,575,560,150)	(23,463,746,763)	7,111,907,439

당기총포괄손익	34,644,815,995	(1,535,701,274)	(27,925,589,072)	33,005,494,726

당기순이익귀속

지배기업소유주지분	17,373,667,733	23,039,858,876	(4,461,842,309)	25,893,587,287

비지배지분	0	0	0	0

당기총포괄이익귀속

지배기업소유주지분	34,644,815,995	(1,535,701,274)	(27,925,589,072)	33,005,494,726

비지배지분	0	0	0	0

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주17)	770	1,020	(198)	1,147

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주17)	770	1,020	(198)	1,147

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	53,741,089,102	353,238,336,061	420,480,242,387	0	420,480,242,387

총포괄손익	0	0	0	7,111,907,439	25,893,587,287	33,005,494,726	0	33,005,494,726

당기순이익	0	0	0	0	25,893,587,287	25,893,587,287	0	25,893,587,287

표시통화환산손익	0	0	0	7,111,907,439	0	7,111,907,439	0	7,111,907,439

연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)	0	(7,902,133,750)

2024.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	60,852,996,541	371,229,789,598	445,583,603,363	0	445,583,603,363

2025.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	114,848,726,497	401,147,844,254	529,497,387,975	0	529,497,387,975

총포괄손익	0	0	0	(24,575,560,150)	23,039,858,876	(1,535,701,274)	0	(1,535,701,274)

당기순이익	0	0	0	0	23,039,858,876	23,039,858,876	0	23,039,858,876

표시통화환산손익	0	0	0	(24,575,560,150)	0	(24,575,560,150)	0	(24,575,560,150)

연차배당	0	0	0	0	(9,031,010,000)	(9,031,010,000)	0	(9,031,010,000)

2025.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,525,449,059	(1,617,571,835)	90,273,166,347	415,156,693,130	518,930,676,701	0	518,930,676,701

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	115,371,814,582	75,204,811,430

당기순이익	23,039,858,876	25,893,587,287

당기순이익조정을 위한 가감	146,443,247,710	129,958,663,306

법인세비용	1,168,616,116	420,183,744

이자비용	54,024,559,285	60,797,839,901

장기종업원급여	22,991,329	21,862,044

퇴직급여	2,494,130,927	2,500,210,090

감가상각비	85,354,958,555	73,811,880,268

무형자산상각비	65,219,879	11,067,440

유형자산처분손실	8,187,297	8,000

무형자산처분손실	0	68,762,517

당기손익-공정가치금융자산평가손실	16,137,415	243,902,105

통화스왑거래손실 조정	184,361,579	0

재고자산평가손실	1,106,959,078	524,966,267

잡손실	0	1,078,029

외화환산손실	12,250,721,708	2,540,114,007

이자수익	(2,654,844,159)	(2,282,853,223)

배당금수익	(1,219,089)	(21,858,918)

유형자산처분이익	(3,204,529,182)	(1,318,191,150)

이자율스왑평가이익	0	(95,567,873)

이자율스왑거래이익	(17,561,870)	(120,722,547)

통화스왑평가이익	(135,008,157)	0

잡이익	(912,333,496)	(27,630,930)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(704,552,723)	(53,002,791)

당기손익인식금융자산처분이익	0	(1,154,226,552)

외화환산이익	(2,623,546,782)	(5,909,157,122)

영업활동 자산 및 부채의 증감	(1,433,849,853)	(21,388,785,039)

재고자산의 증가	(1,035,974,874)	(1,755,488,994)

매출채권의 감소(증가)	(5,981,534,365)	(8,358,321,134)

위탁대리점의 감소(증가)	(197,758,831)	(192,028,323)

선급금의 감소(증가)	40,250,469	0

선급비용의 감소 (증가)	(164,151,437)	(1,192,526,489)

기타유동수취채권의 감소(증가)	704,133,150	(8,406,119,486)

기타비유동수취채권의 감소	18,835,468	0

퇴직금의지급	(2,450,199,316)	(1,932,140,037)

사외적립자산의 감소	1,258,097,740	312,984,720

장기종업원급여의 지급	(9,467,500)	0

매입채무의 증가(감소)	(2,587,076,388)	3,535,551,076

예수금의 증가(감소)	370,130,969	(36,525,992)

선수금의 증가(감소)	1,141,391,734	(945,702,376)

선수수익의 증가(감소)	2,465,095,111	(3,725,246,936)

미지급금의 증가(감소)	2,615,219,859	333,364,683

미지급비용의 증가(감소)	2,396,434,793	1,359,717,811

기타금융부채의 감소	(74,463,960)	(363,318,825)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	57,187,525	(22,984,737)

영업활동으로 발생한 현금	(52,677,442,151)	(59,258,654,124)

이자의 수취	2,219,381,854	2,001,123,951

배당금의 수취	1,219,089	21,858,918

이자의 지급	(54,535,766,647)	(61,175,561,352)

법인세의 납부	(362,276,447)	(106,075,641)

투자활동으로 인한 현금흐름	(70,250,077,719)	(40,825,000,700)

단기금융상품의 처분	3,906,278,482	12,249,279,370

장기금융상품의 처분	1,741,043,272	1,600,223,423

단기대여금의 감소	100,000,000	129,500,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	0	30,568,477,547

차량운반구의 처분	51,090,909	14,363,636

선박의 처분	7,630,161,098	77,365,915,244

회원권의 처분	0	462,818,182

이자율스왑(자산)의 감소	675,648,868	1,227,747,245

단기금융상품의 취득	(2,799,200,000)	(2,738,000,000)

장기금융상품의 취득	(4,016,810,138)	(8,864,987,746)

단기대여금의 증가	0	(130,000,000)

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 증가	(6,974,852,023)	(34,031,853,081)

건물의 취득	0	(4,414,370)

선박의 취득	(59,207,742,889)	(110,083,923,137)

선박정기수리의 증가	(10,228,127,470)	(7,103,921,719)

차량운반구의 취득	0	(53,165,331)

집기비품의 취득	(5,199,696)	0

건설중인자산의 증가	(50,879,949)	(49,253,918)

회원권의 취득	(253,909,767)	(1,366,606,045)

소프트웨어의 취득	(9,500,000)	(4,500,000)

기타비유동수취채권의 증가	(623,716,837)	(12,700,000)

통화스왑부채의 감소	(184,361,579)	0

재무활동으로 인한 현금흐름 (주18)	(74,215,976,231)	(4,872,146,860)

단기차입금의 증가	15,754,000,000	61,633,932,000

장기차입금의 증가	65,090,382,560	135,139,650,000

유동성장기차입금의 증가	5,707,011,197	6,008,850,000

사채의 증가	0	30,131,800,000

배당금의 지급	(8,982,956,830)	(7,860,273,480)

유동리스부채의 감소	(21,664,624,104)	(12,769,864,376)

유동성장기차입금의 상환	(124,365,789,054)	(151,047,579,804)

단기차입금의 상환	(5,754,000,000)	(66,108,661,200)

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,726,242,517	(1,276,741,642)

현금및현금성자산의 순증감	(27,367,996,851)	28,230,922,228

기초의 현금및현금성자산	115,603,437,432	69,636,422,718

기말의 현금및현금성자산	88,235,440,581	97,867,344,946