KSS해운 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 42 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 41 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말

자산

비유동자산	1,670,393,219,980	1,719,651,255,801

유형자산 (주8)	1,622,887,291,538	1,677,153,625,622

무형자산 (주9)	1,775,946,913	1,666,285,731

종속 및 관계기업투자 (주7)	132,380,819	138,781,773

기타비유동자산	3,696,025,271	0

장기선급비용	3,696,025,271	0

기타비유동금융자산 (주4,5)	41,901,575,439	40,692,562,675

당기손익-공정가치금융자산	8,587,875,068	8,371,851,684

장기금융상품 (주20)	32,450,859,292	32,136,174,225

기타비유동수취채권	862,841,079	184,536,766

유동자산	152,305,577,407	171,331,958,102

재고자산 (주6)	20,430,639,502	20,709,183,322

매출채권	21,893,394,234	15,529,680,453

기타유동자산	5,945,370,640	8,702,108,630

위탁대리점	1,662,779,124	1,444,825,643

선급금	886,593,801	13,830,100

선급비용	3,311,127,723	7,101,395,379

부가세대급금	84,869,992	142,057,508

기타유동금융자산 (주4)	16,786,954,856	11,848,720,455

당기손익-공정가치금융자산	7,265,004,016	106,813,993

단기대여금	0	99,999,999

단기금융상품 (주5,11,20)	3,560,779,099	3,528,000,000

기타유동수취채권 (주5,19,20)	3,301,776,495	1,610,788,017

미수수익	2,524,387,083	5,845,031,448

유동이자율스왑자산	0	658,086,998

통화스왑자산	135,008,163	0

현금및현금성자산 (주20)	87,249,218,175	114,542,265,242

현금	1,376,745	3,021,221

현금성자산	87,247,841,430	114,539,244,021

자산총계	1,822,698,797,387	1,890,983,213,903

자본

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

보통주자본금 (주15)	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금 (주15)	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본 (주16)	(3,571,729,348)	(3,571,729,348)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(1,973,717,189)	(1,973,717,189)

기타포괄손익누계액	89,340,995,735	113,933,602,093

표시통화환산손익	89,340,995,735	113,933,602,093

이익잉여금	417,400,621,985	403,397,519,984

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	379,600,000,000	332,800,000,000

미처분이익잉여금	32,004,151,985	64,801,049,984

자본총계	518,220,039,908	528,809,544,265

부채

비유동부채	703,739,967,540	1,005,011,067,093

장기리스부채 (주10,11,18)	28,072,917,487	2,423,402,542

장기차입금 (주11,18,20)	663,161,665,803	991,979,333,242

장기차입금	663,161,665,803	991,979,333,242

순확정급여부채 (주12)	9,618,061,524	8,316,032,097

확정급여채무	14,080,019,083	13,910,293,807

사외적립자산	(4,461,957,559)	(5,594,261,710)

이연법인세부채	2,662,425,988	2,080,926,326

기타 비유동 부채	224,896,738	211,372,886

종업원급여충당부채	224,896,738	211,372,886

유동부채	600,738,789,939	357,162,602,545

유동리스부채 (주10,11,18)	18,184,385,326	23,417,452,509

차입금및사채 (주11,18,20)	510,942,759,645	266,282,917,375

단기차입금	71,426,399,985	62,240,000,009

단기사채	30,291,743,160	30,215,489,675

유동성장기부채	409,224,616,500	173,827,427,691

매입채무 (주11)	14,615,154,241	17,212,513,271

기타유동부채	31,520,308,188	27,765,383,162

예수금	681,162,721	309,659,277

선수수익	26,522,094,538	24,200,843,349

선수금	4,317,050,929	3,254,880,536

당기법인세부채 (주11)	214,078,767	117,646,026

기타유동금융부채 (주19)	25,262,103,772	22,366,690,202

미지급금	6,794,099,260	5,773,439,815

미지급비용	17,634,154,041	15,825,180,132

미지급배당금	218,518,388	202,901,457

기타금융부채	615,332,083	565,168,798

부채총계	1,304,478,757,479	1,362,173,669,638

부채및자본총계	1,822,698,797,387	1,890,983,213,903

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주19,21)	142,697,358,614	413,950,387,618	131,607,475,585	381,153,663,480

매출원가 (주14,19)	109,919,634,307	320,551,946,818	99,278,800,410	291,149,764,220

매출총이익	32,777,724,307	93,398,440,800	32,328,675,175	90,003,899,260

판매비와관리비 (주14)	3,986,571,224	12,770,626,109	4,273,463,993	11,656,024,387

급여 (주19)	2,681,543,622	7,790,430,752	2,305,544,398	6,382,024,791

퇴직급여 (주12,19)	232,496,024	697,488,070	201,151,844	606,515,532

복리후생비	161,458,132	792,701,765	284,381,383	693,491,583

교육훈련비	44,922,132	85,582,929	18,381,691	61,512,572

여비교통비	139,830,146	470,501,777	179,853,541	519,717,932

차량유지비	7,412,528	41,937,440	12,816,872	47,928,434

통신비	13,832,458	45,685,576	9,217,953	45,912,231

세금과공과	68,206,940	665,224,289	61,894,470	473,046,573

소모품비	779,575	5,137,301	3,382,842	7,943,908

건물관리비	30,848,302	85,035,905	30,516,131	95,417,229

임차료	19,276,303	66,709,027	32,708,167	68,578,167

도서인쇄비	27,106,243	105,895,296	12,753,928	80,876,791

수선비	492,728	1,561,835	0	18,182

접대비	101,049,403	283,314,569	96,088,014	275,422,277

지급수수료	228,964,460	1,066,037,413	857,237,649	1,823,162,369

감가상각비 (주8)	114,239,477	298,628,826	89,932,896	272,824,758

무형자산상각비 (주9)	23,891,594	65,219,879	3,510,818	11,067,440

광고선전비	51,159,647	75,345,465	27,508,816	59,612,699

전산유지비	38,614,056	126,839,700	45,659,635	129,126,901

잡비	447,454	1,348,295	922,945	1,824,018

영업이익 (주21)	28,791,153,083	80,627,814,691	28,055,211,182	78,347,874,873

금융수익	732,497,702	2,655,413,311	849,087,670	2,304,291,997

이자수익	732,497,702	2,654,800,311	828,258,611	2,282,849,938

배당금수익	0	613,000	20,829,059	21,442,059

금융비용	18,500,231,232	55,104,786,099	20,643,008,251	61,900,319,924

이자비용	18,277,981,912	54,024,559,285	19,939,587,510	60,797,839,901

금융지급수수료	222,249,320	1,080,226,814	703,420,741	1,102,480,023

기타수익	1,009,119,440	4,956,476,447	2,566,642,235	2,801,235,456

유형자산처분이익	9,439,410	3,204,529,182	1,303,828,514	1,318,191,150

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	684,007,505	29,124,111	39,416,843

당기손익인식금융자산처분이익	0	0	1,154,226,552	1,154,226,552

이자율스왑평가이익	0	0	0	95,567,873

이자율스왑거래이익	0	17,561,870	79,188,431	120,722,547

통화스왑평가이익	135,008,157	135,008,157	0	0

잡이익	864,671,873	915,369,733	274,627	73,110,491

기타비용	1,192,794,806	208,099,459	837,895,363	984,793,431

유형자산처분손실	0	8,187,297	0	8,000

무형자산처분손실	0	0	6,600,000	68,762,517

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,002,399,691	1,651,748	414,812,469	240,689,091

이자율스왑평가손실	0	0	247,482,800	0

통화스왑거래손실	184,361,579	184,361,579	0	0

기부금	6,033,519	12,633,519	169,000,000	672,527,728

잡손실	17	1,265,316	94	2,806,095

외환손익	6,743,904,593	(8,727,760,858)	(14,323,066,115)	5,712,472,762

외환차익	784,290,997	3,002,437,433	1,389,817,313	3,131,184,726

외화환산이익	(1,514,264,013)	2,623,546,782	(16,456,760,055)	5,909,157,122

외환차손	(752,623,254)	(2,103,023,365)	(64,483,506)	(787,755,079)

외화환산손실	8,226,500,863	(12,250,721,708)	808,360,133	(2,540,114,007)

법인세비용차감전순이익	17,583,648,780	24,199,058,033	(4,333,028,642)	26,280,761,733

법인세비용 (주13)	214,673,498	1,164,946,032	153,135,348	413,320,961

당기순이익	17,368,975,282	23,034,112,001	(4,486,163,990)	25,867,440,772

기타포괄손익	17,268,494,094	(24,592,606,358)	(23,558,226,658)	7,096,348,044

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	17,268,494,094	(24,592,606,358)	(23,558,226,658)	7,096,348,044

표시통화환산손익	17,268,494,094	(24,592,606,358)	(23,558,226,658)	7,096,348,044

당기총포괄손익	34,637,469,376	(1,558,494,357)	(28,044,390,648)	32,963,788,816

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주17)	769	1,020	(199)	1,146

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주17)	769	1,020	(199)	1,146

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	52,844,913,701	355,516,749,267	421,813,802,345

총포괄손익	0	0	0	7,096,348,044	25,867,440,772	32,963,788,816

당기순이익	0	0	0	0	25,867,440,772	25,867,440,772

표시통화환산손익	0	0	0	7,096,348,044	0	7,096,348,044

연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

합병으로 인한 자본조정	0	0	(1,973,717,189)	0	0	(1,973,717,189)

2024.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	59,941,261,745	373,482,056,289	444,901,740,222

2025.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	113,933,602,093	403,397,519,984	528,809,544,265

총포괄손익	0	0	0	(24,592,606,358)	23,034,112,001	(1,558,494,357)

당기순이익	0	0	0	0	23,034,112,001	23,034,112,001

표시통화환산손익	0	0	0	(24,592,606,358)	0	(24,592,606,358)

연차배당	0	0	0	0	(9,031,010,000)	(9,031,010,000)

합병으로 인한 자본조정	0	0	0	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	89,340,995,735	417,400,621,985	518,220,039,908

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	115,447,111,564	75,247,655,401

당기순이익	23,034,112,001	25,867,440,772

당기순이익조정을 위한 가감	146,440,789,116	129,957,194,395

법인세비용	1,164,946,032	413,320,961

이자비용	54,024,559,285	60,797,839,901

장기종업원급여	22,991,329	21,862,044

퇴직급여	2,494,130,927	2,500,210,090

감가상각비	85,349,460,557	73,806,481,062

무형자산상각비	65,219,879	11,067,440

유형자산처분손실	8,187,297	8,000

무형자산처분손실	0	68,762,517

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,651,748	240,689,091

통화스왑거래손실 조정	184,361,579	0

재고자산평가손실	1,106,959,078	524,966,267

잡손실	0	1,078,029

외화환산손실	12,250,721,708	2,540,114,007

이자수익	(2,654,800,311)	(2,282,849,938)

배당금수익	(613,000)	(21,442,059)

유형자산처분이익	(3,204,529,182)	(1,318,191,150)

이자율스왑평가이익	0	(95,567,873)

이자율스왑거래이익	(17,561,870)	(120,722,547)

통화스왑평가이익	(135,008,157)	0

잡이익	(912,333,496)	(27,630,930)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(684,007,505)	(39,416,843)

당기손익인식금융자산처분이익	0	(1,154,226,552)

외화환산이익	(2,623,546,782)	(5,909,157,122)

영업활동 자산 및 부채의 증감	(1,353,367,549)	(21,324,768,281)

재고자산의 증가	(1,035,974,874)	(1,755,488,994)

매출채권의 감소(증가)	(5,981,534,365)	(7,176,851,561)

위탁대리점의 감소(증가)	(197,758,831)	(192,028,323)

선급금의 감소(증가)	40,250,469	0

선급비용의 감소 (증가)	(164,151,437)	(1,192,526,489)

기타유동수취채권의 감소(증가)	716,658,561	(8,577,486,025)

기타비유동수취채권의 감소	18,835,468	0

퇴직금의지급	(2,450,199,316)	(1,932,140,037)

사외적립자산의 감소	1,258,097,740	312,984,720

장기종업원급여의 지급	(9,467,500)	0

매입채무의 증가(감소)	(2,587,076,388)	2,706,189,139

예수금의 증가(감소)	371,503,483	(34,910,272)

선수금의 증가(감소)	1,141,391,734	(945,702,376)

선수수익의 증가(감소)	2,465,095,111	(3,725,246,936)

미지급금의 증가(감소)	2,580,133,997	181,789,104

미지급비용의 증가(감소)	2,396,434,793	1,294,535,805

기타금융부채의 증가(감소)	27,206,281	(264,901,299)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	57,187,525	(22,984,737)

영업활동으로 발생한 현금	(52,674,422,004)	(59,252,211,485)

이자의 수취	2,219,338,006	2,001,120,666

배당금의 수취	613,000	21,442,059

이자의 지급	(54,535,766,647)	(61,175,561,352)

법인세의 납부	(358,606,363)	(99,212,858)

투자활동으로 인한 현금흐름	(70,250,424,917)	(34,504,524,488)

단기금융상품의 처분	3,906,278,482	12,249,279,370

장기금융상품의 처분	1,740,696,074	1,600,288,453

단기대여금의 감소	100,000,000	129,500,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	0	30,568,477,547

차량운반구의 처분	51,090,909	14,363,636

선박의 처분	7,630,161,098	77,365,915,244

회원권의 처분	0	462,818,182

이자율스왑(자산)의 감소	675,648,868	1,227,747,245

종속기업의 합병에 따른 순현금흐름	0	6,320,411,182

단기금융상품의 취득	(2,799,200,000)	(2,738,000,000)

장기금융상품의 취득	(4,016,810,138)	(8,864,987,746)

단기대여금의 증가	0	(130,000,000)

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 증가	(6,974,852,023)	(34,031,853,081)

건물의 취득	0	(4,414,370)

선박의 취득	(59,207,742,889)	(110,083,923,137)

선박정기수리의 증가	(10,228,127,470)	(7,103,921,719)

차량운반구의 취득	0	(53,165,331)

집기비품의 취득	(5,199,696)	0

건설중인자산의 증가	(50,879,949)	(49,253,918)

회원권의 취득	(253,909,767)	(1,366,606,045)

소프트웨어의 취득	(9,500,000)	(4,500,000)

기타비유동수취채권의 증가	(623,716,837)	(12,700,000)

통화스왑부채의 감소	(184,361,579)	0

재무활동으로 인한 현금흐름 (주18)	(74,215,976,231)	(4,872,146,860)

단기차입금의 증가	15,754,000,000	61,633,932,000

장기차입금의 증가	65,090,382,560	135,139,650,000

유동성장기차입금의 증가	5,707,011,197	6,008,850,000

사채의 증가	0	30,131,800,000

배당금의 지급	(8,982,956,830)	(7,860,273,480)

유동리스부채의 감소	(21,664,624,104)	(12,769,864,376)

유동성장기차입금의 상환	(124,365,789,054)	(151,047,579,804)

단기차입금의 상환	(5,754,000,000)	(66,108,661,200)

현금및현금성자산의 환율변동효과	1,726,242,517	(1,276,741,642)

현금및현금성자산의 순증감	(27,293,047,067)	34,594,242,411

기초의 현금및현금성자산	114,542,265,242	62,157,110,511

기말의 현금및현금성자산	87,249,218,175	96,751,352,922