KSS해운 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 41 기 2024.12.31 현재
제 40 기 2023.12.31 현재
제 39 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

자산

비유동자산	1,719,651,255,801	1,466,901,214,862	1,543,805,723,917

유형자산 (주10)	1,677,153,625,622	1,435,449,303,994	1,512,650,672,310

무형자산 (주12)	1,666,285,731	820,717,713	819,320,909

종속 및 관계기업투자 (주13)	138,781,773	1,144,814,304	1,125,192,467

장기매출채권	0	0	197,518,335

기타비유동금융자산 (주4,5,6)	40,692,562,675	29,486,378,851	29,013,019,896

당기손익-공정가치금융자산 (주7)	8,371,851,684	7,071,213,240	7,187,028,727

장기금융상품 (주23)	32,136,174,225	21,860,770,467	20,304,991,700

기타비유동수취채권 (주8,23)	184,536,766	94,921,334	51,780,269

장기이자율스왑자산	0	459,473,810	1,469,219,200

유동자산	171,331,958,102	118,816,604,080	68,232,074,464

재고자산 (주9)	20,709,183,322	17,543,376,327	17,257,066,800

매출채권 (주4,5,6,8)	15,529,680,453	17,974,711,016	16,746,394,136

기타유동자산	8,702,108,630	6,313,576,794	3,414,984,154

위탁대리점	1,444,825,643	987,709,551	2,874,518,849

선급금	13,830,100	0	0

선급비용	7,101,395,379	5,190,221,009	509,876,219

부가세대급금	142,057,508	135,646,234	30,589,086

기타유동금융자산 (주4,5,6)	11,848,720,455	14,827,829,432	7,032,066,291

당기손익-공정가치금융자산 (주7)	106,813,993	221,889,933	41,915,859

단기대여금 (주8)	99,999,999	0	0

단기금융상품 (주23)	3,528,000,000	12,249,279,370	2,534,600,000

기타유동수취채권 (주8,23)	1,610,788,017	539,115,262	2,252,261,279

미수수익 (주8)	5,845,031,448	438,221,067	73,543,370

유동이자율스왑자산	658,086,998	1,379,323,800	2,129,745,783

현금및현금성자산 (주4,5,6,23)	114,542,265,242	62,157,110,511	23,781,563,083

현금	3,021,221	870,319	930,199

현금성자산	114,539,244,021	62,156,240,192	23,780,632,884

자산총계	1,890,983,213,903	1,585,717,818,942	1,612,037,798,381

자본

자본금 (주17)	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000

보통주자본금	11,592,940,000	11,592,940,000	11,592,940,000

자본잉여금 (주17)	3,457,211,536	3,457,211,536	3,457,211,536

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본	(3,571,729,348)	(1,598,012,159)	(1,598,012,159)

자기주식	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)	(3,614,432,856)

자기주식처분이익	2,016,420,697	2,016,420,697	2,016,420,697

기타자본조정	(1,973,717,189)	0	0

기타포괄손익누계액	113,933,602,093	52,844,913,701	46,229,814,389

표시통화환산손익	113,933,602,093	52,844,913,701	46,229,814,389

이익잉여금 (주18)	403,397,519,984	355,516,749,267	342,685,454,830

법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	332,800,000,000	319,900,000,000	286,600,000,000

미처분이익잉여금	64,801,049,984	29,820,279,267	50,288,984,830

자본총계	528,809,544,265	421,813,802,345	402,367,408,596

부채

비유동부채	1,005,011,067,093	840,722,824,326	849,578,564,159

장기리스부채 (주4,5,6,11)	2,423,402,542	0	83,395,108

장기차입금 (주4,5,6,14)	991,979,333,242	832,950,169,262	843,318,999,418

장기차입금	991,979,333,242	832,950,169,262	813,354,920,745

사채	0	0	29,964,078,673

순확정급여부채 (주15)	8,316,032,097	5,873,943,628	4,196,345,353

확정급여채무	13,910,293,807	8,945,653,771	8,929,677,485

사외적립자산	(5,594,261,710)	(3,071,710,143)	(4,733,332,132)

이연법인세부채 (주16)	2,080,926,326	1,768,610,576	1,874,630,612

기타 비유동 부채	211,372,886	130,100,860	105,193,668

종업원급여충당부채	211,372,886	130,100,860	105,193,668

유동부채	357,162,602,545	323,181,192,271	360,091,825,626

유동 리스부채 (주4,5,6,11)	23,417,452,509	83,395,117	108,035,120

차입금및사채 (주4,5,6,14)	266,282,917,375	259,039,394,504	302,044,827,680

단기차입금	62,240,000,009	65,837,529,155	86,733,691,602

단기사채	30,215,489,675	0	0

유동성장기부채	173,827,427,691	193,201,865,349	215,311,136,078

매입채무 (주4,5,6)	17,212,513,271	14,302,706,648	16,382,515,523

기타유동부채	27,765,383,162	32,275,168,422	19,946,322,834

예수금	309,659,277	301,003,960	231,151,415

선수수익	24,200,843,349	24,561,542,408	19,710,091,383

선수금	3,254,880,536	7,412,622,054	5,080,036

당기법인세부채 (주16)	117,646,026	111,675,682	862,123,014

기타유동금융부채 (주4,5,6)	22,366,690,202	17,368,851,898	20,748,001,455

미지급금	5,773,439,815	4,472,177,696	5,819,303,964

미지급비용	15,825,180,132	12,335,303,559	14,408,142,473

미지급배당금	202,901,457	188,672,100	175,987,732

기타금융부채	565,168,798	372,698,543	344,567,286

부채총계	1,362,173,669,638	1,163,904,016,597	1,209,670,389,785

부채및자본총계	1,890,983,213,903	1,585,717,818,942	1,612,037,798,381

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 41 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

매출액 (주19,26)	517,885,789,039	421,774,603,840	403,836,166,003

매출원가 (주20)	397,575,001,265	327,835,991,193	326,288,639,820

매출총이익	120,310,787,774	93,938,612,647	77,547,526,183

판매비와관리비 (주20)	16,239,454,203	11,620,580,832	13,518,322,125

급여	8,543,146,221	6,183,329,396	6,032,663,102

퇴직급여 (주15)	894,156,680	759,162,956	717,863,680

복리후생비	982,817,309	935,629,146	1,077,153,764

교육훈련비	90,794,242	56,460,583	132,445,862

여비교통비	634,601,961	381,894,610	411,459,627

차량유지비	61,167,459	79,911,296	75,763,932

통신비	55,254,278	66,368,796	94,103,675

세금과공과	1,053,372,753	466,290,560	451,687,590

소모품비	10,717,907	7,218,990	6,590,984

건물관리비	121,303,394	103,723,011	90,098,560

임차료	90,965,000	9,056,988	33,970,306

도서인쇄비	137,073,220	128,307,259	62,282,371

수선비	18,182	5,556,455	549,364

접대비	355,632,950	351,731,954	419,256,385

지급수수료	2,568,682,209	1,447,445,837	2,984,678,657

감가상각비 (주10)	365,255,339	360,898,230	416,900,109

무형자산상각비 (주12)	14,075,096	16,164,367	16,847,635

광고선전비	83,973,517	89,827,848	95,738,768

전산유지비	172,618,904	169,520,264	396,660,754

잡비	3,827,582	2,082,286	1,607,000

영업이익 (주26)	104,071,333,571	82,318,031,815	64,029,204,058

금융수익 (주6)	3,284,465,897	1,958,784,865	448,915,507

이자수익	3,220,131,516	1,955,171,865	445,302,507

배당금수익	64,334,381	3,613,000	3,613,000

금융비용 (주6)	82,520,857,946	76,483,030,810	40,246,344,020

이자비용	81,164,165,926	75,010,907,875	38,850,710,878

금융지급수수료	1,356,692,020	1,472,122,935	1,395,633,142

기타수익	2,908,554,007	11,688,185,779	11,679,616,417

유형자산처분이익	1,318,191,150	7,958,921,449	3,214,512,241

유형자산손상차손환입	0	1,797,423,600	4,061,696,500

당기손익-공정가치금융자산평가이익 (주7)	35,374,987	11,623,569	41,355,497

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,154,226,552	0	0

이자율스왑평가이익	134,256,923	343,957,211	3,394,076,651

이자율스왑거래이익	193,393,904	188,872,885	924,935,999

잡이익	73,110,491	1,387,387,065	43,039,529

기타비용	1,409,258,280	1,077,023,175	3,588,023,219

유형자산처분손실	63,000	170,369,053	222,502,813

무형자산처분손실	68,762,517	0	0

유형자산손상차손 (주10,26)	453,780,180	0	613,373,200

당기손익-공정가치금융자산평가손실 (주7)	68,512,768	669,684,427	1,731,821,516

통화선도거래손실	0	48,600,000	593,600,000

이자율스왑거래손실	0	26,062,283	131,471

기부금	815,333,712	162,306,072	422,729,179

잡손실	2,806,103	1,340	3,865,040

외환손익	31,884,988,722	3,923,782,127	10,354,847,165

외환차익	4,370,711,154	2,731,601,673	4,460,267,225

외화환산이익 (주6)	36,232,262,016	3,475,888,497	11,826,977,704

외환차손	(907,856,191)	(1,237,645,842)	(2,925,407,253)

외화환산손실 (주6)	(7,810,128,257)	(1,046,062,201)	(3,006,990,511)

법인세비용차감전순이익	58,219,225,971	22,328,730,601	42,678,215,908

법인세비용 (주16)	834,270,064	464,677,065	540,743,029

당기순이익	57,384,955,907	21,864,053,536	42,137,472,879

기타포괄손익	59,486,636,952	5,484,473,963	23,698,014,510

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	59,486,636,952	5,484,473,963	23,698,014,510

확정급여제도의 재측정요소 (주15)	(1,602,051,440)	(1,130,625,349)	(14,132,264)

표시통화환산손익	61,088,688,392	6,615,099,312	23,712,146,774

당기총포괄손익	116,871,592,859	27,348,527,499	65,835,487,389

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주21)	2,542	968	1,869

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주21)	2,542	968	1,869

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 41 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,690,873,107)	(2,867,170,078)	259,847,240,430	268,339,348,781

총포괄손익	0	0	0	23,712,146,774	42,123,340,615	65,835,487,389

당기순이익	0	0	0	0	42,137,472,879	42,137,472,879

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(14,132,264)	(14,132,264)

표시통화환산손익	0	0	0	23,712,146,774	0	23,712,146,774

소유주와의 거래	0	0	2,092,860,948	0	(8,769,457,312)	(6,676,596,364)

연차배당	0	0	0	0	(7,860,694,100)	(7,860,694,100)

자기주식의 처분	0	0	1,184,097,736	0	0	1,184,097,736

자기주식의 소각	0	0	908,763,212	0	(908,763,212)	0

합병으로 인한 자본조정	0	0	0	0	0	0

2022.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	46,229,814,389	342,685,454,830	402,367,408,596

2023.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	46,229,814,389	342,685,454,830	402,367,408,596

총포괄손익	0	0	0	6,615,099,312	20,733,428,187	27,348,527,499

당기순이익	0	0	0	0	21,864,053,536	21,864,053,536

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,130,625,349)	(1,130,625,349)

표시통화환산손익	0	0	0	6,615,099,312	0	6,615,099,312

소유주와의 거래	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0

합병으로 인한 자본조정	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	52,844,913,701	355,516,749,267	421,813,802,345

2024.01.01 (기초자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(1,598,012,159)	52,844,913,701	355,516,749,267	421,813,802,345

총포괄손익	0	0	0	61,088,688,392	55,782,904,467	116,871,592,859

당기순이익	0	0	0	0	57,384,955,907	57,384,955,907

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,602,051,440)	(1,602,051,440)

표시통화환산손익	0	0	0	61,088,688,392	0	61,088,688,392

소유주와의 거래	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

연차배당	0	0	0	0	(7,902,133,750)	(7,902,133,750)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0	0

자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0

합병으로 인한 자본조정	0	0	(1,973,717,189)	0	0	(1,973,717,189)

2024.12.31 (기말자본)	11,592,940,000	3,457,211,536	(3,571,729,348)	113,933,602,093	403,397,519,984	528,809,544,265

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 41 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 40 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 39 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 41 기	제 40 기	제 39 기

영업활동으로 인한 현금흐름	119,385,598,862	97,768,053,784	107,054,971,949

당기순이익	57,384,955,907	21,864,053,536	42,137,472,879

당기순이익조정을 위한 가감	154,900,282,908	152,788,236,828	95,050,243,992

법인세비용	834,270,064	464,677,065	540,743,029

이자비용	81,164,165,926	75,010,907,875	38,850,710,878

장기종업원급여	76,922,079	55,416,382	24,008,661

퇴직급여	3,852,342,770	2,723,615,060	2,438,375,893

감가상각비 (주20)	102,221,365,396	87,459,064,033	70,946,248,534

무형자산상각비 (주20)	14,075,096	16,164,367	16,847,635

유형자산손상차손	453,780,180	0	613,373,200

유형자산처분손실	63,000	170,369,053	222,502,813

무형자산처분손실	68,762,517	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가손실	68,512,768	669,684,427	1,731,821,516

통화선도거래손실	0	48,600,000	593,600,000

이자율스왑거래손실	0	26,062,283	131,471

재고자산평가손실	714,619,185	862,513,378	0

잡손실	1,078,029	0	0

외화환산손실	7,810,128,257	1,046,062,201	3,006,990,511

이자수익	(3,220,131,516)	(1,955,171,865)	(445,302,507)

배당금수익	(64,334,381)	(3,613,000)	(3,613,000)

유형자산처분이익	(1,318,191,150)	(7,958,921,449)	(3,214,512,241)

유형자산손상차손환입	0	(1,797,423,600)	(4,061,696,500)

이자율스왑평가이익	(134,256,923)	(343,957,211)	(3,394,076,651)

이자율스왑거래이익	(193,393,904)	(188,872,885)	(924,935,999)

잡이익	(27,630,930)	(29,427,220)	(22,640,050)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(35,374,987)	(11,623,569)	(41,355,497)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,154,226,552)	0	0

외화환산이익	(36,232,262,016)	(3,475,888,497)	(11,826,977,704)

영업활동 자산 및 부채의 증감	(14,022,900,454)	(2,774,429,582)	3,905,485,447

재고자산의 증가	(1,979,594,229)	(1,851,201,202)	(373,445,834)

매출채권의 감소(증가)	1,205,474,751	(333,663,149)	(7,255,449,906)

위탁대리점의 감소(증가)	(95,710,311)	1,904,571,536	(1,781,937,917)

선급금의 증가	(13,348,052)	0	0

선급비용의 증가	(919,432,013)	(4,669,815,636)	(16,935,036)

기타유동수취채권의 감소(증가)	(4,829,217,935)	923,947,728	955,488,751

퇴직금의지급	(2,209,541,475)	(3,948,569,620)	(3,505,218,304)

사외적립자산의 증감	(1,487,015,280)	1,771,927,485	573,627,707

국민연금전환금의 감소	0	0	381,600

장기종업원급여의 지급	(50,836,420)	(30,509,195)	(34,534,538)

매입채무의 증가(감소)	(859,926,237)	(2,706,022,899)	4,439,531,725

예수금의 증가(감소)	(23,893,562)	69,889,456	(46,018,634)

선수수익의 증가(감소)	(572,572,626)	4,437,217,034	8,222,637,953

선수금의 증가(감소)	(4,795,353,751)	7,429,065,632	0

미지급금의 증가(감소)	(211,027,716)	(2,597,771,602)	3,396,279,811

미지급비용의 증가(감소)	2,776,039,183	(3,089,862,384)	(447,728,322)

기타금융부채의 증가(감소)	49,466,501	21,424,378	(190,604,522)

부가세대급금(부가세예수금)의 증감	(6,411,282)	(105,057,144)	(30,589,087)

영업활동으로 발생한 현금	(78,876,739,499)	(74,109,806,998)	(34,038,230,369)

이자의 수취	2,823,519,402	1,211,435,169	371,759,133

배당금의 수취	64,334,381	3,613,000	3,613,000

이자의 지급	(81,319,787,143)	(73,973,397,183)	(33,848,817,601)

법인세의 납부	(444,806,139)	(1,351,457,984)	(564,784,901)

투자활동으로 인한 현금흐름	(32,276,740,156)	18,255,040,199	(159,845,900,338)

단기금융상품의 처분	12,249,279,370	9,746,079,312	0

장기금융상품의 처분	1,716,829,532	2,224,480,420	18,615,738

단기대여금의 감소	129,500,000	0	5,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소	35,315,847,628	0	60,682,310

토지의 처분	0	0	166,972,938

건물의 처분	0	0	705,242,152

회원권의 처분	462,818,182	0	0

차량운반구의 처분	14,363,636	7,200,000	100,909,090

선박의 처분	77,365,915,244	168,981,262,416	17,458,200,000

기타비유동수취채권의 감소	12,700,000	3,284,000	31,507,576

이자율스왑(자산)의 감소	1,572,717,704	2,292,556,385	540,391,274

관계기업투자의 처분	0	44,862,625	50,000,000

정부보조금의 수령	0	56,369,000	0

종속기업 합병에 따른 순현금흐름	6,320,411,182	0	0

단기금융상품의 취득	(2,738,000,000)	(19,875,057,795)	(2,551,000,000)

장기금융상품의 취득	(8,879,987,746)	(3,072,777,544)	(5,581,792,126)

단기대여금의 증가	(130,000,000)	0	(5,000,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(34,031,853,081)	(590,623,056)	(1,008,011,144)

건물의 취득	(4,414,370)	0	0

선박의 취득	(110,083,923,137)	(138,275,064,267)	(123,990,543,774)

선박정기수리의 증가	(10,082,719,006)	(2,932,768,513)	(10,709,295,094)

차량운반구의 취득	(53,165,331)	(255,400,225)	(76,801,106)

건설중인자산의 증가	(49,253,918)	(38,262,559)	(33,656,222,474)

회원권의 취득	(1,366,606,045)	0	(224,980,699)

소프트웨어의 취득	(4,500,000)	(3,200,000)	(17,850,000)

기타비유동수취채권의 증가	(12,700,000)	(9,300,000)	(24,009,171)

이자율스왑부채의 감소	0	0	(544,315,828)

통화선도(부채)의 감소	0	(48,600,000)	(593,600,000)

재무활동으로 인한 현금흐름 (주22)	(38,612,636,284)	(77,225,677,813)	44,528,647,772

단기차입금의 증가	63,193,932,000	108,846,068,176	75,615,706,990

장기차입금의 증가	135,139,650,000	165,924,942,630	261,945,905,410

유동성장기차입금의 증가	6,008,850,000	0	0

사채의 증가	30,131,800,000	0	0

자기주식의 처분	0	0	247,137,840

배당금의 지급	(7,860,273,480)	(7,860,022,190)	(7,826,703,250)

유동리스부채의 감소	(17,823,932,046)	(108,035,111)	(157,236,609)

유동성장기차입금의 상환	(148,444,001,558)	(214,203,922,942)	(227,076,893,898)

단기차입금의 상환	(68,958,661,200)	(129,824,708,376)	(58,219,268,711)

사채의 상환	(30,000,000,000)	0	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	3,888,932,309	(421,868,742)	248,606,915

현금및현금성자산의 순증감	52,385,154,731	38,375,547,428	(8,013,673,702)

기초의 현금및현금성자산	62,157,110,511	23,781,563,083	31,795,236,785

기말의 현금및현금성자산	114,542,265,242	62,157,110,511	23,781,563,083