KSS해운 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 35 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 34 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 35 기 3분기말	제 34 기말

자산

비유동자산	860,500,951,549	836,823,595,226

유형자산	857,433,990,826	833,657,191,980

토지	1,347,120,805	1,289,271,194

건물	2,634,363,133	2,540,481,228

감가상각누계액	(786,176,216)	(676,974,975)

선박	1,019,081,369,795	961,181,129,949

감가상각누계액	(166,570,322,161)	(138,672,385,080)

선박정기수리	3,458,150,726	4,422,332,696

감가상각누계액	(1,872,322,754)	(2,613,958,093)

차량운반구	227,866,371	219,408,674

감가상각누계액	(171,905,674)	(136,055,082)

집기비품	923,338,098	884,342,557

감가상각누계액	(850,663,306)	(795,470,052)

건설중인자산	13,172,009	6,015,068,964

무형자산	460,458,796	490,951,631

회원권	453,335,274	477,948,863

컴퓨터소프트웨어	7,123,522	13,002,768

지분법적용 투자지분	228,836,201	238,694,720

기타금융자산	2,377,665,726	2,436,756,895

비유동매도가능금융자산	106,923,621	103,961,813

장기대여금및수취채권	1,410,555,321	1,480,663,501

장기금융상품	860,186,784	852,131,581

유동자산	39,709,736,124	67,939,407,988

재고자산	5,954,617,991	5,687,568,384

매출채권	12,171,275,884	8,341,402,269

기타유동자산	1,947,095,586	2,561,635,458

선급금	289,665,554	38,571,435

선급비용	837,674,063	723,505,080

위탁대리점	819,755,969	1,799,558,943

기타유동금융자산	2,019,697,105	2,510,261,169

유동매도가능금융자산	1,563,488,796	2,231,280,315

단기대여금및수취채권	305,234,469	278,980,854

통화선도	147,595,627

매수주가지수옵션	3,378,213	0

선납법인세	58,899	0

현금및현금성자산	17,616,990,659	48,838,540,708

현금	49,918,973	2,241,358

현금성자산	17,567,071,686	48,836,299,350

자산총계	900,210,687,673	904,763,003,214

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	250,311,842,564	227,365,549,463

자본금	11,592,940,000	11,592,940,000

주식발행초과금	3,457,211,536	3,457,211,536

기타자본구성요소	(2,212,547,338)	(1,709,681,914)

자기주식	(4,246,388,834)	(3,629,440,828)

자기주식처분이익	2,053,401,172	1,919,758,914

기타자본잉여금	(19,559,676)	0

기타포괄손익누계액	8,186,751,941	(956,992,945)

표시통화환산이익	8,082,633,107	(1,061,111,780)

지분법자본변동	104,118,834	104,118,835

이익잉여금(결손금)	229,287,486,425	214,982,072,786

기타법정적립금	5,796,470,000	5,796,470,000

임의적립금	194,600,000,000	175,300,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	28,891,016,425	33,885,602,786

비지배지분	25,461,636	18,501,364

자본총계	250,337,304,200	227,384,050,827

부채

비유동부채	546,503,297,436	542,002,184,425

비유동금융리스부채	520,246,915,990	513,338,790,853

장기금융리스부채	585,462,717,463	581,137,620,798

현재가치할인차금	(65,215,801,473)	(67,798,829,945)

장기차입금	14,710,759,681	18,182,491,549

비유동충당부채	109,086,078	100,163,044

퇴직급여채무	9,461,412,183	8,367,324,854

확정급여부채	11,209,679,247	10,125,199,089

사외적립자산	(1,745,758,462)	(1,755,365,636)

국민연금전환금	(2,508,602)	(2,508,599)

이연법인세부채	1,975,123,504	2,013,414,125

유동부채	103,370,086,037	135,376,767,962

유동성금융리스부채	52,043,290,970	53,788,315,496

유동금융리스부채	67,207,549,580	68,356,857,223

현재가치할인차금	(15,164,258,610)	(14,568,541,727)

단기차입금	26,192,100,007	54,420,771,977

유동성장기차입금	5,563,500,000	8,129,247,500

매입채무 및 기타유동채무	11,814,290,256	10,026,948,500

매입채무	7,350,652,287	4,452,851,928

단기예수금	16,414,967	34,597,809

단기선수금	1,669,393,323	3,097,203,120

선수수익	2,777,829,679	2,442,295,643

기타유동금융부채	7,605,335,035	8,758,190,241

미지급금	4,230,825,581	6,516,548,339

미지급비용	2,435,676,688	1,910,606,596

미지급배당금	112,332,473	82,434,425

기타유동부채	394,259,527	248,600,881

매도주가지수옵션	4,835,928	0

이자율스왑	427,404,838

미지급법인세	151,569,769	253,294,248

부채총계	649,873,383,473	677,378,952,387

자본과부채총계	900,210,687,673	904,763,003,214

연결 포괄손익계산서
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	53,188,866,876	149,322,554,564	45,461,630,954	126,181,750,495

용역의 제공으로 인한 수익	53,166,336,876	149,273,861,835	45,262,162,381	125,982,281,922

기타수익(매출액)	22,530,000	48,692,729	199,468,573	199,468,573

매출원가	38,190,628,464	105,878,607,099	31,298,473,180	87,695,835,331

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	38,190,628,464	105,878,607,099	31,298,473,180	87,695,835,331

매출총이익	14,998,238,412	43,443,947,465	14,163,157,774	38,485,915,164

판매비와관리비	2,404,120,140	7,248,770,281	2,491,203,304	7,483,462,452

급여	1,443,540,924	4,180,848,390	1,536,503,156	4,427,751,560

퇴직급여	160,406,857	495,557,499	154,511,871	608,667,310

복리후생비	169,048,703	599,815,068	195,002,817	650,970,656

교육훈련비	19,464,468	61,921,185	21,312,253	46,690,359

여비교통비	58,121,866	197,488,310	80,378,864	219,061,451

차량유지비	8,427,989	31,675,779	9,823,040	39,707,189

통신비	22,934,022	74,892,774	18,770,376	59,164,728

세금과공과	75,402,935	217,446,552	53,961,128	175,496,885

소모품비	6,320,713	14,025,392	1,432,048	8,428,826

건물관리비	24,722,680	66,885,080	24,184,210	66,139,600

임차료	78,248,193	233,010,253	82,196,331	247,345,748

도서인쇄비	13,389,527	64,645,049	12,721,484	49,748,040

수선비	257,147	3,852,741	4,711,006	5,995,883

접대비	84,413,859	261,720,403	85,007,205	255,977,341

지급수수료	153,887,218	480,250,007	117,391,622	316,052,070

감가상각비	44,164,233	151,227,954	61,709,207	195,802,862

무형자산상각비	1,714,890	5,812,199	3,823,837	14,288,200

광고선전비	26,591,636	39,759,673	9,249,702	28,153,429

전산유지비	9,803,640	48,533,489	14,267,067	54,666,928

잡비	3,258,640	19,402,484	4,246,080	13,353,387

영업이익(손실)	12,594,118,272	36,195,177,184	11,671,954,470	31,002,452,712

금융수익	74,385,454	314,886,017	88,653,213	132,564,140

이자수익	74,383,200	313,899,817	88,652,058	129,937,797

배당금수익(금융수익)	2,254	986,200	1,155	2,626,343

금융원가	6,447,654,354	18,307,929,199	4,861,667,600	11,474,620,350

이자비용	6,447,654,354	18,307,929,199	4,861,667,600	11,474,620,350

기타이익	160,775,724	1,824,502,740	620,803,068	812,621,489

유형자산처분이익	0	1,582,293,240	608,284,196	608,284,196

잡이익	8,613,396	57,591,267	11,460,079	195,375,712

임대료수입	1,050,000	3,150,000	1,050,000	3,150,000

매도가능금융자산처분이익	1,502	248,800	8,793	5,811,581

매도가능금융자산평가이익	0	27,733,607	0	0

파생금융상품거래이익	4,435,352	4,435,352	0	0

통화선도거래이익	(980,000)	0	0	0

통화선도평가이익	148,555,474	148,555,474	0	0

옵션평가이익	(900,000)	495,000	0	0

기타손실	456,422,872	1,436,043,296	10,000,002	10,292,119

유형자산처분손실	185	38,563	0	92,088

매도가능금융자산처분손실	12,861	2,129,728	0	0

이자율스왑평가손실	427,404,838	427,404,838	0	0

매도가능금융자산평가손실	28,445,497	41,064,577	0	0

기부금	0	868,264,000	10,000,000	10,200,000

잡손실	672,146	94,937,745	2	31

통화선도거래손실	14,000	0	0	0

파생금융상품거래손실	(14,000)	14,000	0	0

옵션평가손실	(1,072,500)	1,230,000	0	0

통화선도평가손실	959,845	959,845	0	0

외환손익	450,829,696	1,087,604,506	339,843,353	(1,155,961,720)

외환차익	1,053,437,151	1,457,309,935	152,993,309	333,274,367

외화환산이익	(751,302,628)	472,548,948	254,495,101	456,474,204

외환차손	(51,386,377)	(475,305,922)	(200,274,993)	(902,713,708)

외화환산손실	200,081,550	(366,948,455)	132,629,936	(1,042,996,583)

관계기업투자손익	(12,169,714)	(26,547,353)	(9,911,557)	33,419,977

지분법손익	(12,169,714)	(26,547,353)	(9,911,557)	33,419,977

법인세비용차감전순이익(손실)	6,363,862,206	19,651,650,599	7,839,674,945	19,340,184,129

법인세비용	36,751,167	134,422,661	4,972,165	253,201,963

계속영업이익(손실)	6,327,111,039	19,517,227,938	7,834,702,780	19,086,982,166

당기순이익(손실)	6,327,111,039	19,517,227,938	7,834,702,780	19,086,982,166

기타포괄손익	(2,323,611,394)	9,175,915,444	1,588,930,676	(11,397,181,368)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,323,611,394)	9,175,915,444	1,588,930,676	(11,397,181,368)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(14,693,894)	(10,601,751)

표시통화환산손익	(2,323,611,394)	9,175,915,444	1,603,624,570	(11,386,579,617)

총포괄손익	4,003,499,645	28,693,143,382	9,423,633,456	7,689,800,798

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	6,325,064,988	19,518,426,911	7,820,770,129	19,101,134,643

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,046,051	(1,198,973)	13,932,651	(14,152,477)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,003,514,988	28,692,574,414	9,410,352,205	7,703,953,275

총 포괄손익, 비지배지분	(15,343)	568,968	13,281,251	(14,152,477)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

연결 자본변동표
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타포괄손익누계액	자기주식	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	15,050,151,536	26,030,670,125	567,244,463	194,311,928,677	235,959,994,801	49,712,017	236,009,706,818

자본의 변동	배당금지급	(3,912,602,190)	(3,912,602,190)	(3,912,602,190)

자기주식처분(취득)	(508,239,755)	(508,239,755)	(508,239,755)

총포괄손익	당기순이익(손실)	19,094,623,499	19,094,623,499	(7,641,333)	19,086,982,166

매도가능증권평가이익(손실)	(10,601,751)	(10,601,751)	(10,601,751)

표시통화환산이익(손실)	(11,380,068,473)	(11,380,068,473)	(6,511,144)	(11,386,579,617)

총포괄손익 계	(11,390,670,224)	19,094,623,499	7,703,953,275	(14,152,477)	7,689,800,798

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	(11,390,670,224)	(508,239,755)	15,182,021,309	3,283,111,330	(14,152,477)	3,268,958,853

2017.09.30 (기말자본)	15,050,151,536	14,639,999,901	59,004,708	209,493,949,986	239,243,106,131	35,559,540	239,278,665,671

2018.01.01 (기초자본)	15,050,151,536	(956,992,945)	(1,709,681,914)	214,982,072,786	227,365,549,463	18,501,364	227,384,050,827

자본의 변동	배당금지급	(5,235,846,040)	(5,235,846,040)	(5,235,846,040)

자기주식처분(취득)	(502,865,424)	802,726,987	802,726,987

총포괄손익	당기순이익(손실)	19,518,426,911	13,193,361,923	(1,198,973)	13,192,162,950

매도가능증권평가이익(손실)

표시통화환산이익(손실)	9,174,147,503	11,495,697,503	1,767,941	11,497,465,444

총포괄손익 계	9,174,147,503	19,518,426,911	24,689,059,426	568,968	24,689,628,394

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0	(19,559,676)	22,832,768	(27,129,524)	(24,011,312)	(51,140,836)

자본 증가(감소) 합계	9,174,147,503	(522,425,100)	14,305,413,639	20,228,810,849	(23,442,344)	20,205,368,505

2018.09.30 (기말자본)	15,050,151,536	8,217,154,557	(2,212,547,338)	229,287,486,425	250,342,245,180	(4,940,980)	250,337,304,200

연결 현금흐름표
제 35 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 34 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 35 기 3분기	제 34 기 3분기

영업활동현금흐름	60,011,651,567	50,294,899,479

당기순이익(손실)	19,517,227,938	19,086,982,166

현금유출이없는비용등의가산	49,658,220,668	38,912,085,787

퇴직급여	1,846,857,973	1,654,548,663

장기종업원급여	12,503,862	9,040,417

감가상각비	28,387,460,988	24,463,297,523

무형자산상각비	5,812,199	14,288,200

유형자산처분손실	38,563	92,088

이자비용	18,307,929,199	11,474,620,350

외화환산손실	366,948,455	1,042,996,583

법인세비용	134,422,661	253,201,963

투자자산처분손실	41,064,577	0

투자자산평가손실	428,634,838	0

매도가능금융자산처분손실	0	0

기부금	100,000,000	0

지분법손실	26,547,353	0

현금유입이없는수익등의차감	(2,545,552,441)	(1,236,554,098)

유형자산처분이익	1,582,293,240	608,284,196

이자수익	314,886,017	132,564,140

지분법이익	0	33,419,977

외화환산이익	472,548,948	456,474,204

투자자산처분이익	0	0

투자자산 평가이익	175,824,236	5,811,581

영업활동으로인한자산·부채의변동	(4,723,753,274)	(4,629,781,592)

매출채권의 감소(증가)	(5,154,687,875)	(237,192,249)

재고자산의 감소(증가)	(161,631,057)	(3,076,936,003)

대여금 및 수취채권의 감소(증가)	141,642,925	(222,929,460)

위탁대리점의 감소(증가)	980,741,869	(463,883,179)

선급금의 감소(증가)	(250,423,043)	147,953

선급비용의 감소(증가)	(107,980,606)	(188,235,185)

매입채무의 증가(감소)	2,987,714,971	(150,819,178)

미지급금의 증가(감소)	(2,394,229,643)	857,636,544

미지급비용의 증가(감소)	501,510,261	462,292,833

기타유동부채의 증가(감소)	613,026,510	(309,438,772)

미지급배당금의 증가(감소)	29,898,060	20,498,090

선수금의 증가(감소)	(1,460,685,401)	(327,273,430)

예수금의 증가(감소)	(18,471,447)	(15,864,031)

선수수익의 증가(감소)	303,414,989	(6,638,483)

장기종업원급여의 지급	3,580,800	(10,014,160)

퇴직금의 지급	(791,032,128)	(969,603,651)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	53,857,541	8,470,769

이자수취(영업)	345,093,827	94,299,500

배당금수취(영업)	986,200	2,626,343

이자지급(영업)	(1,890,952,514)	(1,720,673,163)

법인세납부(환급)	(349,618,837)	(214,085,464)

투자활동현금흐름	3,779,868,287	(1,997,561,181)

장기금융상품의 처분	24,560,834	114,898,289

기타유동금융자산의 처분	11,511,044,035	12,963,296,452

임차보증금의 감소	4,090,070	87,000,000

기타금융자산의 처분	1,065,000	0

토지의 취득	0	(31,555,483)

무형자산의 처분	43,662,065	0

건물의 취득	0	(204,109,067)

선박의 취득	(334,356,579)	0

선박의 처분	6,124,094,241	9,837,460,435

선박정기수리의 증가	(984,128,947)	(1,439,850,356)

진행중인DOCK수리의 증가	0	0

집기의 취득	(11,951,815)	(7,903,601)

건설중인자산의 취득	(997,158,425)	(10,402,844,280)

무형자산의 취득	(60,000)	(159,368,988)

기타금융자산의 취득	(11,595,291,099)	(12,462,849,703)

매도가능금융자산의 취득	0	(291,534,879)

임차보증금의 증가	(5,701,093)	(200,000)

재무활동현금흐름	(94,743,668,203)	(20,756,618,007)

단기차입금의 증가	28,026,902,000	70,181,879,800

자기주식의 처분	1,633,106,650	784,656,725

자기주식의 취득	(2,116,412,398)	(1,292,896,480)

금융리스부채의 지급	(53,353,020,915)	(38,032,833,524)

장기차입금의 상환	(6,789,997,500)	(16,360,068,750)

단기차입금의 상환	(56,908,400,000)	(35,295,000,000)

금융리스부채의 증가	0	3,170,246,412

배당금지급	(5,235,846,040)	(3,912,602,190)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(30,952,148,349)	27,540,720,291

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(269,401,700)	(18,530,556)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(31,221,550,049)	27,522,189,735

기초현금및현금성자산	48,838,540,708	15,044,972,812

기말현금및현금성자산	17,616,990,659	42,567,162,547