주연테크 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 주연테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 주연테크(이하 "지배기업")는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 마포구 서교동에 본사를 두고 있으며, 경기도 안양시에 제조공장을 두고 있습니다.지배기업의 최대주주는 2016년 3월 (주)우리로에서 화인베스트(주)로 변경되었다가 2016년 6월에 다시 (주)화평홀딩스로 변경되었습니다.1분기 및 전기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	1분기	전 기

보유주식수(주)	지분율 (%)	보유주식수(주)	지분율 (%)

(주)화평홀딩스	9,902,598	17.05%	9,902,598	17.05%

김상범	3,025,402	5.21%	3,025,402	5.21%

(주)우리로	62,470	0.11%	62,470	0.11%

김장수	571,500	0.98%	571,500	0.98%

자기주식	3,844,540	6.62%	3,844,540	6.62%

기 타	40,672,001	70.03%	40,672,001	70.03%

합 계	58,078,511	100.00%	58,078,511	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 주, 천원)

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	100%	한국	2017.03.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연전자	70%	한국	2017.03.31	서비스	실질지배력

(단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)주연글로시스 (주1) 100% 한국 2016.12.31 생산 및 판매 실질지배력 (주)주연전자 (주2) 70% 한국 2016.12.31 서비스 실질지배력 (주1) (주)주연글로시스는 2016년 7월 1일을 지배력획득 간주일로 하여 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) (주)주연전자는 2016년 12월 31일을 지배력획득 간주일로 하여 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1분기 > (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)주연글로시스 2,391,933 541,860 1,850,073 61,516 (-)461,511 (-)461,511 (주)주연전자 2,253,858 2,436,727 -182,869 103,571 (-)555,269 (-)555,269 전기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)주연글로시스 1,056,327 44,743 1,011,584 19,091 (-)108,484 (-)198,484 (주)주연전자 661,273 288,873 372,400 89,994 (-)127,600 (-)127,600 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 1분기> 기업명 변동내용 사유 (주)주연글로시스 - 지배력 획득 (주)주연전자 - 지배력 획득 기업명 변동내용 사유 (주)주연글로시스 신규포함 지배력 획득 (주)주연전자 신규포함 지배력 획득 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 다만, 비교표시된 전기 재무상태표 및 현금흐름표의 일부 분류는 당기 재무상태표 및 현금흐름표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이자 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정된 기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정된 기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정된 기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연 결실체는 상기 개정내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정된 기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정된 기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외가 적용되는 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정된 기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정된 기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있으며, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용하게 됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 27,515,465천원, 매도가능금융자산 4,911,365천원, 당기손익인식금융자산 958,414천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 27,515,465천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 3,468,495천원을 보유하고 있고, 전액 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,442,870천원이고, 2017 1분기 회계연도 중 매도가능지분상품 관련하여 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 958,414천원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2017년 3월말 기준으로 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 부채는 없습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 27,515,465천원(대여금 및 수취채권 27,515,465천원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 3,468,495천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 1,348,305천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니 다. 연 결 실 체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정된 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정된 기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정된 기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ( 가) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 연결재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 연결실체는 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대한 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수가 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (11) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정에서의 예상되는 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 연결실체는 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. (12) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 기계장치 4년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비품 4년 정액법 시설장치 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으 로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 않으며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않다면 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 영업권 비한정 - 개발비 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 시설물이용권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (17) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사 [총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율] 로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (20) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 않고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만,자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (24) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. ( 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. (3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 . (5) 충당부채연결실체는 품질보증을 위한 수리 및 반품 예상액 등과 관련된 충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 금융상품 (1) 1분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산1분기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 3,258,936 - - 3,258,936 매출채권및기타유동채권 - - - 5,393,139 - - 5,393,139 기타금융자산 - - - 14,020,000 - - 14,020,000 당기손익인식금융자산 958,415 - - - - - 958,415 매도가능금융자산 - - - - 4,911,365 - 4,911,365 파생금융상품 - 257,152 - - - - 257,152 기타유동자산 - - - 37,403 - - 37,403 기타비유동자산 - - - 4,805,987 - - 4,805,987 합계 958,415 257,152 - 27,515,465 4,911,365 - 33,642,397 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 8,123,618 - - 8,123,618 매출채권및기타유동채권 - - - 2,631,426 - - 2,631,426 기타금융자산 - - - 21,020,000 - - 21,020,000 당기손익인식금융자산 1,066,099 - - - - - 1,066,099 매도가능금융자산 - - - - 3,327,880 - 3,327,880 파생금융상품 - 257,152 - - - - 257,152 기타유동자산 - - - 28,969 - - 28,969 기타비유동자산 - - - 2,294,957 - - 2,294,957 합계 1,066,099 257,152 - 34,098,970 3,327,880 - 38,750,101 2) 금융부채 1분기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타유동채무 - - 5,914,104 - - 5,914,104 기타유동부채 - - 2,921 - - 2,921 판매보증충당부채 - - 216,511 - - 216,511 전환사채 - - 10,870,398 - - 10,870,398 기타비유동부채 - - 829,996 - - 829,996 합계 - - 17,833,930 - - 17,833,930 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타유동채무 - - 4,948,849 - - 4,948,849 기타유동부채 - - 1,009 - - 1,009 판매보증충당부채 - - 345,405 - - 345,405 전환사채 - - 10,857,734 - - 10,857,734 기타비유동부채 - - 822,660 - - 822,660 합계 - - 16,975,657 - - 16,975,657 (2) 금융상품의 범주별 순손익 1) 1분기 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 상각후원가측정금융부채 단기매매 당기손익인식지정 이자수익 - - 85,795 - - - 85,795 배당금수익 - - - - - - - 외환차익 - - 255 - - 46,475 46,730 외화환산이익 - - - - - 11,707 11,707 금융자산평가이익(당기손익) 10,268 - - - - - 10,268 금융자산평가이익(기타포괄손익) - - - 110,886 - - 110,886 금융자산처분이익 31,850 - - - - - 31,850 대손충당금환입 - - 73,978 - - - 73,978 이자비용 - - - - - (107,595) (107,595) 외환차손 - - (12,914) - - (358) (13,272) 외화환산손실 - - (48,078) - - - (48,078) 금융자산평가손실(당기손익) (147,438) - - - - - (147,438) 금융자산평가손실(기타포괄손익) - - - - - - - 금융자산처분손실 - - - - - - - 대손상각비 / 기타의 대손상각비 - - (14) - - - (14) 합계 (105,320) - 99,022 110,886 - (49,771) 54,817 2) 전 1분기 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 상각후원가측정금융부채 단기매매 당기손익인식지정 이자수익 - - 47,214 - - - 47,214 배당금수익 - - - - - - 외환차익 - - 6,290 - 12,166 18,456 외화환산이익 - - - - 58,352 58,352 금융자산평가이익(당기손익) - - - - - - - 금융자산평가이익(기타포괄손익) - - 110,886 - - 110,886 금융자산처분이익 - - 195,876 - - 195,876 대손충당금환입 - - 78,964 - - - 78,964 이자비용 - - - - (164) (164) 외환차손 - - (5,528) - - (52,907) (58,435) 외화환산손실 - - (5,793) - - - (5,793) 금융자산평가손실(당기손익) - - - - - - - 금융자산평가손실(기타포괄손익) - - - - - - - 금융자산처분손실 - - - - - - - 대손상각비 / 기타의 대손상각비 - - - - - - 합계 - - 121,147 306,762 - 17,447 445,356 (3) 금융상품의 공정가치 1) 1분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 1분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,258,936 3,258,936 8,123,618 8,123,618 매출채권및기타유동채권 5,393,139 5,393,139 2,631,426 2,631,426 기타금융자산 14,020,000 14,020,000 21,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 958,415 958,415 1,066,099 1,066,099 매도가능금융자산 4,911,365 4,911,365 3,327,880 3,327,880 파생금융상품 257,152 257,152 257,152 257,152 기타유동자산 37,403 37,403 28,969 28,969 기타비유동자산 4,805,987 4,805,987 2,294,957 2,294,957 합계 33,642,397 33,642,397 38,750,101 38,750,101 매입채무및기타유동채무 5,914,104 5,914,104 4,948,849 4,662,890 기타유동부채 2,921 2,921 1,009 70 판매보증충당부채 216,511 216,511 345,405 345,405 전환사채 10,870,398 10,870,398 10,857,734 10,857,734 기타비유동부채 829,996 829,996 822,660 822,595 합계 17,833,930 17,833,930 16,975,657 16,688,694 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나 . 1분기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 3,258,936 - - 3,258,936 3,258,936 매출채권및기타유동채권 5,393,139 - - 5,393,139 5,393,139 단기금융자산 14,020,000 - - 14,020,000 14,020,000 당기손익인식금융자산 958,415 958,415 - - 958,415 매도가능금융자산 4,911,365 - 3,468,495 1,442,870 4,911,365 파생금융상품 257,152 - 257,152 - 257,152 기타유동자산 37,403 - - 37,403 37,403 기타비유동자산 4,805,987 - - 4,805,987 4,805,987 합계 33,642,397 958,415 3,725,647 28,958,335 33,642,397 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 5,914,104 5,914,104 5,914,104 기타유동부채 2,921 2,921 2,921 판매보증충당부채 216,511 216,511 216,511 전환사채 10,870,398 10,870,398 10,870,398 기타비유동부채 829,996 829,996 829,996 합계 17,833,930 - - 17,833,930 17,833,930 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 8,123,618 - - 8,123,618 8,123,618 매출채권및기타유동채권 2,631,426 - - 2,631,426 2,631,426 단기금융자산 21,020,000 - - 21,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 1,066,099 1,066,099 - - 1,066,099 매도가능금융자산 3,327,880 - 1,855,010 1,442,870 3,327,880 파생금융상품 257,152 - 257,152 - 257,152 기타유동자산 28,969 - - 28,969 28,969 기타비유동자산 2,294,957 - - 2,294,957 2,294,957 합계 38,750,101 1,066,099 2,112,162 35,541,840 38,750,101 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 4,948,849 - - 4,948,849 4,948,849 기타유동부채 1,009 - - 1,009 1,009 판매보증충당부채 345,405 - - 345,405 345,405 전환사채 10,857,734 - - 10,857,734 10,857,734 기타비유동부채 822,660 - - 822,660 822,660 합계 16,975,657 - - 16,975,657 16,975,657 다. 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (1분기) (단위 : 천원) 구 분 공정가치(천원) 수준 가치평가기법 수준2투입변수 투입변수 값(%) 매도가능금융자산 3,468,495 2 현재가치할인모형 할인율 7.6~17.81 파생상품 257,152 2 이항옵션모형 지수변동성 16.5 라 . 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 5. 현금및현금성자산현금은 연결실체가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 1분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 현 금 3,405 - 보통예금 2,433,130 7,793,933 외화예금 825,806 329,685 합 계 3,262,341 8,123,618 6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하므로 현재가치로의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(2) 1분기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,276,678 (1,293,418) 983,260 2,239,774 (1,300,098) 939,676 기타유동채권 4,464,767 (54,888) 4,409,878 1,813,936 (122,186) 1,691,750 미수금 1,070,575 (54,888) 1,015,686 650,755 (122,186) 528,569 단기대여금 3,200,000 3,200,000 1,000,000 - 1,000,000 미수수익 194,192 194,192 163,181 - 163,181 합계 6,741,445 (1,348,306) 5,393,138 4,053,710 (1,422,284) 2,631,426 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (2) 1분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 685,121 266,886 60,746 1,263,926 2,276,678 기타유동채권 미수금 563,860 90,389 362,231 54,094 1,070,575 단기대여금 2,200,000 1,000,000 3,200,000 미수수익 194,192 194,192 합계 3,643,173 357,275 1,422,977 1,318,020 6,741,445 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 890,376 58,143 45,305 1,245,950 2,239,774 기타유동채권 미수금 96,543 367,567 115,589 71,056 650,755 단기대여금 - - 1,000,000 - 1,000,000 미수수익 163,181 - - - 163,181 합계 1,150,100 425,710 1,160,894 1,317,006 4,053,710 (3) 1분기 및 전기의 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 매출채권 미수금 단기대여금 매출채권 미수금 단기대여금 기 초 1,300,098 122,186 - 1,255,867 201,856 - 설정(환입) (6,681) (67,298) - 44,231 (79,670) - 제 각 - - - - - - 기 말 1,293,417 54,888 - 1,300,098 122,186 - (4) 매출채권 및 기타유동채권 중 단기대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 채무자 만기일 이자율 기초 증가 감소 기말 (주)제이앤제이인베스트먼트 2017.06.02 4.0% - 1,000,000 - 1,000,000 킹스맨아앤이 2017.04.02 6.0% 1,200,000 1,200,000 마크투인베스트먼트 2017.04.26 6.0% 1,000,000 1,000,000 연결실체는 대여금과 관련하여 채무자인 (주)제이앤제이인베스트먼즈로부터 (주)젬벡스테크놀로지가 발행한 전환사채(액면가액 10억원)를 담보로 제공받았으며, 킹스맨아이엔이는 젬백스 주식실물주권(150,000주)을 담보로 제공하였습니다.그리고, 마크투인베스트먼트는 (주)우리로가 발행한 전환사채(액면가액 10억원)를 담보로 제공하였습니다.7. 기타금융자산(1) 1분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 1분기 전 기 비 고 유동성기타금융자산 원화 정기예금 KB국민은행 - 5,000,000 - NH농협은행 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행 - 2,000,000 기업은행 - - 공평저축은행 3,000,000 3,000,000 세종저축은행 8,000,000 8,000,000 유동성 기타금융자산 소계 14,000,000 21,000,000 - 비유동성기타금융자산 원화 정기예금 KB국민은행(*) 20,000 20,000 - 비유동성 기타금융자산 소계 20,000 20,000 - 합계 14,020,000 5,020,000 - (*) 해당 금융자산은 카드채권수취를 위해 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석8 참조). 8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융상품 1분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 담보제공처 제한사유 비유동성 기타금융자산 20,000 20,000 KB국민은행 카드매출채권 수취 담보용 합계 20,000 20,000 - - 9. 당기손익인식금융자산(1) 1분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유중인 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전기 지분증권 958,415 1,066,099 합계 958,415 1,066,099 (2) 1분기 보유중인 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 결산기말잔액 공정가액 장부가액 평가이익 평가손실 상장법인 발행주식 1,200,642 1,095,584 958,415 958,415 - (137,170) 10. 매도가능금융자산 (1) 1분기 및 전기말 현재 보유중인 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전기 시장성있는지분증권 - - 소계 - - 시장성없는지분증권 1,442,870 1,442,870 채무증권 3,468,495 1,885,010 소계 4,911,365 3,327,880 합계 4,911,365 3,327,880 (2) 1분기 및 전기말 유동성 매도가능금융자산의 내용은 없습니다.(3) 비유동성 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.1분기> (단위 : 천원) 구 분 취득일 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손 미실현보유손익 1분기 1분기누계 시장성 없는 지분상품(*) (주)와이제이엠엔터테인먼트 2016.11 2.00% 1,000,500 1,000,500 1,000,500 - - - WORLDBIO ENERGY SDN.BHD 2016.7 29.99% 442,370 442,370 442,370 소계 1,442,870 1,442,870 1,442,870 - - - 채무상품 (주)우리로 - CB 2016.10 - 949,684 929,862 929,862 - - (19,822) (주)젬백스테크놀러지 - CB 2016.11 - 793,164 955,148 955,148 - - 161,984 (주)한프 - CB 2016.11 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - - - WORLDBIO ENERGY SDN.BHD-BW 2017.01 - 583,485 583,485 583,485 - 소계 3,326,333 3,468,495 3,468,495 - - 142,162 합계 4,769,203 4,911,365 4,911,365 - - 142,162 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품인 관계로 취득원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득일 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 시장성 없는 지분상품(*) (주)와이제이엠엔터테인먼트 2016.11 2.00% 1,000,500 1,000,500 1,000,500 - - - WORLDBIO ENERGY SDN.BHD 2016.7 29.99% 442,370 442,370 442,370 소계 1,442,870 1,442,870 1,442,870 - - - 채무상품 (주)우리로 - CB 2016.10 - 949,684 929,862 929,862 - - (19,822) (주)젬백스테크놀러지 - CB 2016.11 - 793,164 955,148 955,148 - - 161,984 소계 1,742,848 1,885,010 1,885,010 - - 142,162 합계 3,185,718 3,327,880 3,327,880 - - 142,162 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이내 - - - 1년초과 5년이내 3,326,333 3,468,495 3,468,495 5년초과 10년이내 - - - 10년초과 - - - 합계 3,326,333 3,468,495 3,468,495 (4) 1분기 및 전기말 중 회사가 보유한 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 기초금액 3,327,880 496,779 취득 1,583,485 5,585,718 처분 (2,896,779) 평가손익 142,162 기말금액 4,911,365 3,327,880 유동성매도가능금융자산 - - 비유동성매도가능금융자산 4,911,365 2,885,510 (5) 1분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 공정가치 평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전기 기초잔액 110,886 82,000 평가손익 인식액 - 142,162 손상차손 인식액 - - 처분으로 인한 감소액 - (82,000) 기말잔액 (법인세효과 반영 전) 110,886 142,162 법인세효과로 인한 증감 - (31,276) 기말잔액 (법인세효과 반영 후) 110,886 110,886 11. 파생금융자산 1) 파생금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전기 전환권 (콜옵션) 257,152 257,152 합계 257,152 257,152 2) 파생금융자산의 개요 파생금융자산은 당기 중 연결실체가 (주)우리로가 발행한 전환사채(만기3년, 권면금액 10억원) 및 ㈜젬백스테크놀러지가 발행한 전환사채(만기 3년, 권면금액 10억원)를 취득함에 따라 보유하게 된 전환사채에 내재된 파생금융상품(전환권)입니다. 전환사채의 조건상 전환금액은 권면금액의 100%이며, 전환가액은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정하도록 되어 있습니다. (단위 : 천원) 거래목적 포지션 대상자산 전환가액 취득금액 평가금액 평가손익 매매목적 콜옵션 ㈜우리로 2,367원/주 50,316 50,316 - 매매목적 콜옵션 ㈜젬벡스테크놀러지 4,058원/주 206,836 206,836 - 매매목적 콜옵션 매수 ㈜한프CB 4,575원/주 - - - 합계 - - - 257,152 257,152 - 12. 기타유동자산 1분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 선급금 1,874,963 1,763,011 차감 : 대손충당금 (108) (94) 선급비용 301,671 232,237 차감 : 대손충당금 - 당기법인세자산 37,403 28,969 합계 2,213,929 2,024,123 13. 재고자산 (1) 1분기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전기 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 상 품 4,428,239 (73,603) 4,354,636 3,253,674 (73,602) 3,180,072 제 품 1,434,230 (3,086) 1,431,144 1,992,604 (3,086) 1,989,518 원재료 2,035,124 (117,475) 1,917,650 1,366,975 (117,474) 1,249,501 합 계 7,897,593 (194,163) 7,703,430 6,613,254 (194,163) 6,419,091 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 각각 0원(환입 : 0천원)과 0천원(환입 : 1,697,400천원)입니다. 14. 관계기업투자주식 (1) 1분기 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 1분기> 회사명 취득일 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 순자산가액 장부가액 관계기업 (주)썬라이즈베트남(*1) 2016.10 800,000 5.33% 한국 12월 리조트사업 472,000 496,808 472,000 회사명 취득일 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 순자산가액 장부가액 관계기업 (주)썬라이즈베트남 2016.10 800,000 5.33% 한국 12월 리조트사업 472,000 496,808 472,000 (*1) (주)썬라이즈베트남의 2016년 12월 31일을 간주취득일로 하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 1분기 및 전기 중 종속기업투자주식(전기의 경우 관계기업투자주식)의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 기초금액 472,000 220,068 취득 - 1,722,000 처분 - - 관계기업투자이익(손실) - (125,716) 연결범위의 변동 - (1,344,352) 기말금액 472,000 472,000 (3) 1분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄순이익(손실) (주)썬라이즈베트남(*) 9,343,667 23,382 9,320,285 - (249,668) (249,668) * (주)썬라이즈베트남의 경우 1분기 재무현황이 미작성되어 16년 12월 31일 기준 재무상황을 기재하였습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄순이익(손실) (주)썬라이즈베트남 9,343,667 23,382 9,320,285 - (249,668) (249,668) 15. 유형자산 (1) 1분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.1) 1분기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 674,091 (660,745) 13,346 차량운반구 50,618 (35,525) 15,093 공구와기구 122,830 (122,825) 5 비품 3,331,168 (2,827,655) 503,513 시설장치 870,445 (418,886) 451,559 합 계 5,049,152 (4,065,636) 983,516 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 662,291 (659,525) 2,766 차량운반구 50,618 (34,394) 16,224 공구와기구 122,830 (122,825) 5 비품 3,037,679 (2,784,889) 252,790 시설장치 515,925 (380,855) 135,070 합 계 4,389,343 (3,982,487) 406,856 (2) 1분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.1) 1분기 (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 연결로 인한 변동 기말가액 기계장치 2,766 11,800 - (1,220) - 13,346 차량운반구 16,224 - (1,131) - 15,093 공구와기구 5 - - 5 비품 252,790 299,239 - (48,515) - 503,514 시설장치 135,070 354,520 - (38,031) - 451,559 합 계 406,856 665,559 - (88,897) - 983,517 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 최초연결로 인한 변동 기말가액 기계장치 8,031 - - (5,265) - 2,766 차량운반구 4 18,000 (1) (1,875) 96 16,224 공구와기구 5 - - - - 5 비품 156,559 171,426 (1) (84,462) 9,268 252,790 시설장치 107,285 83,220 (10,000) (45,434) - 135,070 합 계 271,884 272,646 (10,002) (137,036) 9,364 406,856 (3) 1분기 및 전1분기 동안 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 1분기 판매비와관리비 62,824 18,563 매출원가 20,325 12,142 합 계 83,149 30,705 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산도 없습니다. 16. 무형자산 (1) 1분기 및 전기말 현재 연결실체가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 산업재산권 11,707 10,903 개발비 162,087 37,913 시설물이용권 2,279,586 2,279,586 영업권 4,750 - 합 계 2,458,130 2,328,402 (2) 1분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 시설물이용권 및 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 1) 1분기 (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득(증가) 감가상각비 손상차손 최초연결로 인한 변동 기말가액 산업재산권 10,902 1,200 (395) - - 11,707 개발비 37,913 133,620 (9,446) - - 162,087 시설물이용권 2,279,586 - - 2,279,586 영업권 - 4,750 - - - 4,750 합 계 2,328,401 139,570 (9,841) - - 2,458,130 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득(증가) 감가상각비 손상차손 최초연결로 인한 변동 기말가액 산업재산권 6,193 6,135 (1,426) - - 10,902 개발비 24,333 15,266 (7,000) - 5,314 37,913 시설물이용권 207,144 2,072,442 - - - 2,279,586 합 계 237,671 2,093,843 (8,426) - 5,314 2,328,401 (3) 1분기와 전기 중 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다. (4) 1분기 및 전기말 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 골프회원권 기초 취득가액 788,153 607,497 추가 취득 - 588,153 처 분 - - 손상차손누계액 - (407,497) 장부가액 788,153 788,153 콘도회원권 1,367,844 1,367,844 호텔이용권 123,589 123,589 합 계 2,279,586 2,279,586 회사는 상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 1분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 무형자산도 없습니다. 17. 기타비유동자산1분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 임차보증금 4,230,627 2,219,627 기타보증금 575,360 75,330 합 계 4,805,987 2,294,957 18. 매입채무 및 기타유동채무 1분기 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 기 매입채무(외상매입금) 1,934,427 2,844,198 미지급금 3,693,653 1,882,002 미지급비용 286,024 222,649 합계 5,914,104 4,948,849 19. 판매보증충당부채 연결실체는 2015년까지는 판매된 물품에 대하여 2년간의 A/S 무상보증제도를 운영하였으나, 경영진의 정책 변경에 따라 2016년부터는 1년간의 A/S 무상보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있으며, 당기까지 판매된 물품 중 A/S의무가 존재하는 건에 대해 2017년 1월말 현재 216,511천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액 유동부채로 분류되었습니다.1분기와 전기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 설정액 사용액 기말가액 1분기 345,405 (128,894) 216,511 전 기 537,348 44,751 (236,694) 345,405 20. 전환사채 (1) 연결실체가 발행한 전환사채의 1분기 현재의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 표면이자율 만기이자율 장부금액 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.12 2019.05.12 3.5% 3.5% 6,000,000 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.12.01 2019.12.01 3.5% 3.5% 5,000,000 사채상환할증금 - 사채할인발행차금 (1,742) 전환권조정 (127,860) 합 계 10,870,398 (2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.[제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채] 구 분 전환사채 발행 조건 발행총액 금 육십억원정(\6,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 전환청구시 발행할 주식의 종류 (주)주연테크 기명식 보통주 이자지급방법 이자는“본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다“본 사채” 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다. 다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 05월 12일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 청구기간 2017년 5월 12일 ~ 2019년 4월 12일 전환권 행사가액 900원 (당기말 현재로는 행사가액이 조정되어 878원) 행사가액 조정 희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음 [제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채] 구 분 전환사채 발행 조건 발행총액 금 육십억원정(\5,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 전환청구시 발행할 주식의 종류 (주)주연테크 기명식 보통주 이자지급방법 이자는“본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다“본 사채” 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다. 다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 1일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 청구기간 2017년 12월 1일 ~ 2019년 11월 1일 전환권 행사가액 1,350원 (당기말 현재로는 행사가액이 조정되어 1,348원) 행사가액 조정 희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음 (3) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 연결실체는 회계처리 시 금융감독원의 질의회신에 대한 답변 "회제이-00094" 를 근거로 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(4) 1분기 중 연결실체가 발행한 1회차 및 2회차 전환사채의 만기는 모두 3년이지만 투자자가 보유하고 있는 조기상환청구권의 행사가능기간이 1분기로부터 모두 1년 이내에 도달하는 관계로 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 21. 퇴직급여부채 (1) 1분기 및 전기말 현재 연결실체가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,305,486 1,215,497 사외적립자산의 공정가치 (921,069) (944,515) 기말 순확정급여부채 384,417 270,982 (2) 1분기와 전 1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전1분기 기 초 1,215,497 1,046,600 당기근무원가 89,152 67,897 이자원가 7,501 7,012 보험수리적손익 - - 최초연결에 따른 변동 - - 급여지급액 (6,663) (48,567) 기 말 1,305,487 1,072,942 (3) 1분기와 전1분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 1분기 기 초 944,515 - 사외적립자산 적립(기여금) - - 운용수익 3,059 급여지급액 (26,505) - 기 말 921,069 - (4) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 기 예금 8 - 국공채 498,267 367,403 정기예금 422,794 577,112 합계 921,069 944,515 (5) 1분기와 전1분기 중 퇴직급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 1분기 당기근무원가 89,152 67,897 이자원가 7,501 7,012 보험수리적손익 합 계 96,652 74,908 (6) 1분기와 전 1분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 1분기 제조원가 33,428 33,709 판매비와 관리비 63,224 58,371 기타포괄손익 합 계 96,652 92,080 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 1분기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 할인율 2.88% 2.88% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전기 선수금 31,894 307,152 예수금 2,921 1,008 소계 34,815 308,160 장기미지급금 798 962 예수보증금 829,197 821,698 소계 829,996 822,660 합계 864,811 1,130,820 23. 납입자본(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전기 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식수 58,078,511주 58,078,511주 보통주자본금 5,807,851,100원 5,807,851,100원 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전기 주식발행초과금 33,622,441 33,622,441 전환권대가 123,379 123,379 합계 33,745,820 33,745,820 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 33,622,441 - - 33,622,441 전환권대가 123,379 - - 123,379 합계 33,745,820 - - 33,745,820 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 23,150,240 10,472,201 - 33,622,441 전환권대가 - 123,379 - 123,379 합계 23,150,240 33,745,820 - 33,745,820 24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액1분기 및 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 기타자본 자기주식 (주1) (2,752,976) (2,752,976) 소 계 (2,752,976) (2,752,976) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 110,886 142,162 법인세효과 - (31,276) 소 계 110,886 110,886 (주1) 1분기 현재 연결실체가 기타자본으로 계상한 자기주식(3,844,540주, 장부가액 2,753백만원)은 주가안정화를 위하여 신한금융투자(주) 등과 자사주신탁계약에 따라 취득한 물량으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금(이월결손금)(1) 1분기 및 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금(이월결손금)의 내역입니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 이익준비금 - - 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,852,336) (4,105,488) 합 계 (6,852,336) (4,105,488) (2) 이익잉여금(이월결손금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 기 기초잔액 (4,105,488) (4,943,568) 당기순이익(손실) (2913429) 915,353 보험수리적손익 - (77,273) 이익잉여금(당기조정) 166,581 - 기말잔액 (6,852,336) (4,105,488) 26. 매출액 및 매출원가 (1) 1분기 및 전1분기 중 발생한 연결실체의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 1분기 제품매출 12,861,985 11,195,676 상품매출 1,897,641 2,265,763 기타매출 503 합 계 14,760,129 13,461,439 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 1분기 기초제품 1,992,604 1,432,658 당기제품제조원가 10,391,495 9,605,257 타계정으로 대체 (90,023) (9,322) 평가손실 (37,008) 기말제품 (1,434,230) (1,793,355) 제품매출원가 10,859,846 9,198,230 기초상품 3,253,674 3,585,233 당기상품매입원가 2,644,251 1,129,044 타계정으로 대체 (35,582) (2,318) 평가손실(환입) (538,981) 기말상품 (4,428,239) (2,805,967) 상품매출원가 1,434,104 1,367,011 합계 12,293,950 10,565,241 27. 판매비와 관리비 1분기와 전1분기 동안 발생된 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 1분기 급여 782,441 668,142 퇴직급여 63,224 58,371 복리후생비 80,688 79,863 여비교통비 34,530 20,314 접대비 54,315 41,080 통신비 14,517 13,409 세금과공과금 53,537 4,564 감가상각비 62,824 18,563 지급임차료 82,711 81,808 수선비 156 - 보험료 14,296 18,930 차량유지비 8,437 8,236 운반비 121,315 202,921 교육훈련비 28 213 도서인쇄비 20,839 7,448 포장비 - 749 사무용품비 1,192 1,360 소모품비 56,014 15,220 지급수수료 242,072 306,000 광고선전비 2,071,876 94,218 판매촉진비 344 45 대손상각비 - - 건물관리비 59,209 36,593 수출제비용 - 937 무형자산상각비 10,091 2,049 시험비 15,118 1,705 제회비 8,900 - 대행료 1,281,460 925,630 수입제비용 4,043 - 합 계 5,144,177 2,608,368 28. 비용의 성격별 분류 1분기와 전 1분기 동안 발생된 연결실체의 비용을 성격별 분류하면 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 1분기 사용된 원재료 및 상품매입액 10,814,239 8,352,957 재고자산의 변동 (741,796) (169,060) 급여 1,286,177 1,159,461 복리후생비 116,554 116,332 지급수수료 1,845,088 2,092,252 감가상각비 및 무형자산상각비 93,240 32,754 세금과공과 69,246 5,252 기타비용 3,955,380 1,583,660 매출원가 및 판매비와관리비 합계 17,438,128 13,173,608 29. 기타수익 및 기타비용 1분기와 전 1분기 동안의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 1분기 기타수익 : 당기손익인식금융자산처분이익 31,850 - 당기손익인식금융자산평가이익 10,268 - 매도가능금융자산처분이익 - 195,876 유형자산처분이익 - - 대손충당금환입 73,978 78,964 잡이익 3,964 2,927 합 계 120,060 277,767 기타비용 : 기타의 대손상각비 14 - 유형자산처분손실 - 10,001 무형자산손상차손 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - - 당기손익인식금융자산산평가손실 147,438 - 기부금 900 - 잡손실 704 10,828 합 계 149,056 20,829 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 1분기와 전 1분기 동안 발생된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 1분기 금융수익 : 이자수익 85,795 47,214 배당금수익 - - 외환차익 46,730 18,456 외화환산이익 11,707 58,352 퇴직연금운용수익 3,059 - 합 계 147,291 124,022 금융비용 : 이자비용 107,595 164 외환차손 13,272 58,434 외화환산손실 48,080 5,793 합 계 168,947 64,391 (2) 회사는 환율변동에 따라 발생되는 외화관련손익(외환차익 및 외화환산이익) 금융손익로 분류하고 있습니다. 31. 관계기업 및 공동기업 투자손익 관계기업 및 공동기업 투자에서 발생된 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 1분기 지분법이익 - - 지분법손실 184,778 10,957 합계 184,778 10,957 32. 법인세비용 (1) 1분기와 전 1분기의 법인세비용의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 (1) 법인세 부담액 - - (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 - - (4) 법인세비용 - - (2) 회사는 1분기 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이가 존재하는 관계로 이연법인세자산을 인식하여야 하나, 과거의 누적된 세무상 결손금으로 인해 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 없는 관계로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 1분기 전 1분기 보통주당기순이익 (2,913,429,121) 593,442,405 가중평균유통보통주식수 54,233,971 39,055,460 기본주당순이익 (54) 15 2) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 1분기 전 1분기 지배기업지분당기순이익 (2,913,429,121) 593,442,405 차감 : 우선주배당금 - - 지배기업보통주당기순이익 (2,913,429,121) 593,442,405 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 1분기 전 1분기 기초 발행주식수 58,078,511 42,900,000 차감 : 가중평균자기주식수 (3,844,540) (3,844,540) 가중평균유통보통주식수 54,233,971 39,055,460 (2) 희석주당순이익희석주당순이익을 계산한 결과, 반희석화 효과가 발생됨에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일하게 기재하였습니다. 희석주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다. 1) 희석주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 1분기 전기 희석보통주당기순이익 (2,829,504,637) 1,046,086,029 희석가중평균유통보통주식수 64,776,883 52,152,553 희석주당순이익 (44) 20 2) 희석보통주당기순이익 (단위 : 원) 구분 1분기 전기 보통주당기순이익 (2,913,429,121) 915,353,394 가산 : 희석성잠재적보통주 배당금 - 이자비용(법인세 효과 고려 후) 83,924,484 130,732,635 차감 : 그 밖의 이익 - - 희석보통주당기순이익 (2,829,504,637) 1,046,086,029 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 1분기 전기 가중평균유통보통주식수 54,233,971 47,469,291 희석성잠재적보통주 : 전환사채 전환효과 10,542,912 4,683,262 합계 64,776,883 52,152,553 4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제1회 전환사채 2017년 5월 12일 ~ 2019년 5월 12일 6,833,713 제2회 전환사채 2017년 12월 1일 ~ 2019년 11월 1일 3,709,199 (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제1회 전환사채 2017년 5월 12일 ~ 2019년 5월 12일 6,833,713 제2회 전환사채 2017년 12월 1일 ~ 2019년 11월 1일 3,709,199 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 1분기 이자비용 107,596 164 퇴직급여 96,653 74,908 감가상각비 83,149 2,049 무형자산상각비 10,091 - 유형자산처분손실 48,080 5,793 대손상각비 - 30,705 유형자산처분손실 - 10,001 지분법손실 184,778 10,957 단기투자자산평가손실 147,438 - 단기투자자산처분손실 - - 기타의대손상각비 14 이자수익 (85,795) (47,214) 외화환산이익 (11,707) (58,352) 대손충당금환입 (6,681) (78,964) 단기투자자산처분이익 (31,850) - 단기투자자산평가이익 (10,268) - 매도가능금융자산처분이익 - (195,876) 퇴직연금웅용자산 운용수익 (3,059) - 대행료차감 (128,894) (28,926) 기타의대손충당금 환입 (67,298) - 재고자산평가충당금 환입 - (1,090,489) 합계 332,247 (1,365,244) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 1분기 매출채권의 감소(증가) (36,903) 530,582 미수금의 감소(증가) (459,738) (13,781) 단기투자자산의 처분(취득) 2,364 - 미수수익의 감소(증가) - (306,151) 선급금의 감소(증가) (11,952) 219,884 선급비용의 감소(증가) (69,434) - 당기법인세자산의 감소(증가) (8,434) 308,487 재고자산의 감소(증가) (1,284,339) 21,109 매입채무의 증가(감소) (909,771) (922,154) 미지급금의 증가(감소) 1,823,194 (33,946) 선수금의 증가(감소) (275,258) 386 예수금의 증가(감소) 1,912 7,495 예수보증금의 증가(감소) 7,500 - 미지급비용의 증가(감소) 29,528 1,000 합계 (1,191,331) (187,089) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 1분기 전환권대가와 전환권조정의 발생 - - 퇴직급여부채에 대한 보험수리적손실 - - 이익준비금의 결손보전 - - 매도가능금융자산 평가이익 발생 - - (5) 1분기 및 전1분기 중 종속기업이나 기타 사업에 대한 지배력 획득으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전1분기 현금및현금성자산으로 지급한 대가 - - 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 - - 차감 계 - - 35. 특수관계자와의 거래 (1) 1분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1분기> 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)화평홀딩스 관계기업 (주)썬라이즈베트남 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)화평홀딩스 관계기업 (주)썬라이즈베트남 (2) 1분기 및 전기말 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 1분기 전기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)화평홀딩스 - 148,977 2,200 2,057 (3) 1분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 1분기 전기말 채권 채무 채권 채무 (주)화평홀딩스 3,000,000 - 1,800,000 2,057 (4) 1분기 및 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 1분기 및 전기말 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 거래형태 1분기 전기 (주)화평홀딩스 유상증자 - 6,000,000 (주)썬라이즈베트남 지분출자 - 472,000 (6) 1분기 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 13,225천원입니다. 36. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품 1분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 담보제공처 제한사유 장기금융상품 20,000 20,000 KB국민은행 카드매출채권 수취 담보용 합계 20,000 20,000 - - (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 (주)제이앤제이인베스트먼트 (주)젬백스테크놀로지 발행 전환사채 1,000,000 (주)주연테크 대여금에 대한 담보 (주)마크투인베스트먼트 (주)우리로발행 전환사채 1,000,000 (주)주연테크 대여금에 대한 담보 (주)킹스맨이엔이 (주)젬백스 주식실물 150,000주 (주)주연테크 대여금에 대한 담보 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 1,163,977 조달청 등 제품매출처 2017년~2019년 납품계약에 따른 하자보증 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1분기 현재 연결실체가 타인을 위한 담보로 제공한 자산 및 타인을 위한 지급보증 제공 내역은 없습니다. (4) 보험가입내용1분기 현재 연결실체가 가입중인 보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 본사 및 공장 4,000,000 연결실체 동산종합보험 공장 4,000,000 생산물배상책임보험 국내 500,000 생산물배상책임보험 일본지역 USD 300,000 (5) 계류중인 소송사건1분기 현재 연결실체가 계류중인 소송내역은 없습니다. (6) 기타약정사항1분기 현재 연결실체는 하나은행과 매출채권할인약정(한도액 2,000백만원)을 체결하고 있습니다.37. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 PC 제조 부문 데스크탑, 노트북, 모니터 등 PC관련 제품 생산 및 판매 VR PC 프랜차이즈 부문 VR PC방 운영(프랜차이즈) / 베트남 공공사업(PC납품) 참여, 가전기기 부문 CCTV, 대형TV 유통 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. 1분기> (단위:천원) 구분 PC제조부문 VR PC 프랜차이즈 부문 가전기기 부문 연결조정 합계 매출액 : 14,731,435 (61,516) 103,571 (136,393) 14,760,129 내부거래 136,393 - (136,393) - 외부거래 14,595,042 61,516 103,571 14,760,129 영업이익 (1,654,154) (449,363) (555,012) (19,471) (2,677,999) 당기순이익 (2,618,840) (461,511) (555,269) 722,191 (2,913,429) 감가상각비와상각비 67,747 23,795 2,512 (814) 93,240 이자수익 85,708 87 - - 85,795 이자비용 107,595 - - - 107,595 지분법손익 (926,440) - - 741,662 (184,778) 법인세비용 - - - - - 손상차손 : - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - (단위:천원) 구분 PC제조부문 VR PC 프랜차이즈 부문 가전기기 부문 연결조정 합계 매출액 : 49,666,359 19,091 - (885) 49,684,565 내부거래 885 - - (885) - 외부거래 49,665,474 19,091 - - 49,684,565 영업이익 470,267 (95,841) - (130) 374,296 당기순이익 915,353 (72,088) - 72,088 915,353 감가상각비와상각비 150,922 206 - - 151,128 이자수익 287,072 464 - - 287,536 이자비용 168,103 124 - - 168,227 지분법손익 (197,935) - - 323651 125,716 법인세비용 손상차손 : 134,543 - - - 134,543 당기손익 134,543 - - - 134,543 기타포괄손익 - - - - - 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 1분기> (단위:천원) 구분 PC제조부문 VR PC 프랜차이즈 부문 가전기기 부문 연결조정 합계 총자산 47,950,332 2,391,933 2,253,858 (4,341,498) 48,254,625 총부채 17,763,079 541,860 2,436,727 (2,491,425) 18,250,241 지분법적용투자금액 3,117,693 (1,830,471) 1,287,222 (단위:천원) 구분 PC제조부문 VR PC 프랜차이즈 부문 가전기기 부문 연결조정 합계 총자산 50,050,715 1,056,327 661,273 (1,296,712) 50,471,603 총부채 17,244,623 44,743 288,873 (24,449) 17,553,790 지분법적용투자금액 1,744,133 - - (1,272,133) 472,000 38. 재무위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리는 지배회사의 경영지원본부가 주관하고 있으며, 연결실체 내 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 단기금융상품, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다(1) 시장위험1) 환율변동위험 - 연결실체의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 존재함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 1분기 현재 연결실체가 보유중인 외화 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외화잔액 원화잔액 외화금융자산 USD 1,218,339.30 1,359,788 외화금융부채 USD 985,745.03 1,100,190 1분기 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동한다면 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 135,979 (135,979) 외화금융부채 (110,019) 110,019 순 효 과 25,960 (25,960) 2) 공정가치 변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 및 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익인식자산평가손익 95,841 (95,841) 파생금융상품평가손익 89,523 (87,378) 3) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 1분기 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 전액 고정금리부 자산, 부채로서 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험은 없으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 고정금리 변동금리 금융자산 22,709,477 - 금융부채 16,784,502 - (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 1분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 현금및현금성자산 3,258,936 8,123,618 매출채권및기타유동채권 5,393,139 2,631,426 장ㆍ단기금융상품 14,020,000 21,020,000 매도가능금융자산 4,911,365 3,327,880 당기순익인식금융자산 958,415 1,066,099 파생금융자산 257,152 257,152 기타유동자산 37,403 28,969 기타비유동자산 4,805,987 2,294,957 합 계 33,642,397 38,750,101 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.1분기 현재 연결실체의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 1,046백만원(총 매출채권 비중 39.69%)입니다. 1분기 중 이미 대손충당금이 설정된 채권을 제외하고 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 해당 채권에 대해 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 1분기 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 685,121 266,886 60,746 1,263,926 2,276,679 미수금 563,860 90,389 362,231 54,094 1,070,574 단기대여금 2,200,000 1,000,000 3,200,000 미수수익 194,192 194,192 합계 3,643,173 357,275 1,422,977 1,318,020 6,741,445 (3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.1분기 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년이내 1년 초과 합 계 유동성잔액 16,787,423 829,996 17,617,419 (4) 자본위험 관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.1분기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전기 부 채 18,250,242 17,553,791 자 본 30,004,383 32,917,812 부채비율 60.83% 53.33% 39. 보고서기준일 이후에 발생한 중요한 사건(1) 본점이전 연결실체는 2017년 4월 29일 업무환경 개선 및 비용절감을 통한 경영효율성 증대를 위해 마포구 상암동에서 마포구 서교동으로 본점을 이전하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 제 28 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 34,473,357,170 40,494,347,256 27,176,223,054 현금및현금성자산 3,156,250,601 7,393,388,108 13,287,129,181 단기금융상품 14,000,000,000 21,000,000,000 5,000,000,000 파생금융상품 257,152,000 257,152,000 0 매출채권 및 기타유동채권 7,599,452,848 2,542,683,016 1,561,703,716 당기손익인식금융자산 958,414,550 1,066,099,050 0 유동매도가능금융자산 0 0 496,778,700 기타유동비금융자산 2,098,468,062 2,026,585,734 1,239,553,700 재고자산 6,403,619,109 6,208,439,348 5,591,057,757 비유동자산 13,476,974,777 9,556,368,691 1,290,771,203 장기금융상품 20,000,000 20,000,000 20,000,000 비유동매도가능금융자산 3,885,510,000 2,885,510,000 0 유형자산 565,078,322 388,680,161 271,883,970 영업권 이외의 무형자산 2,442,736,330 2,323,088,173 237,670,714 관계기업투자주식 3,117,693,125 1,744,133,357 220,068,519 기타비유동비금융자산 3,445,957,000 2,194,957,000 541,148,000 자산총계 47,950,331,947 50,050,715,947 28,466,994,257 부채 유동부채 16,584,016,716 16,173,251,443 6,741,325,764 매입채무 및 기타유동채무 5,478,914,323 4,662,959,989 6,093,253,054 기타유동비금융부채 18,192,771 307,151,718 110,724,856 판매보증충당부채 216,511,357 345,405,456 537,347,854 단기차입금 0 0 0 전환사채 10,870,398,265 10,857,734,280 0 비유동부채 1,179,062,694 1,071,371,934 1,899,974,074 장기차입금 0 0 0 퇴직급여충당부채 349,130,424 248,777,094 1,046,599,998 기타비유동비금융부채 829,932,270 822,594,840 853,374,076 부채총계 17,763,079,410 17,244,623,377 8,641,299,838 자본 자본금 5,807,851,100 5,807,851,100 4,290,000,000 자본잉여금 33,745,819,594 33,745,819,594 23,150,239,500 기타자본구성요소 (2,752,976,582) (2,752,976,582) (2,752,976,582) 포괄적손익누계액 110,886,360 110,886,360 82,000,000 이익잉여금(결손금) (6,724,327,935) (4,105,487,902) (4,943,568,499) 자본총계 30,187,252,537 32,806,092,570 19,825,694,419 자본과부채총계 47,950,331,947 50,050,715,947 28,466,994,257 손익계산서 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,731,435,164 14,731,435,164 13,461,438,850 13,461,438,850 49,666,359,341 52,011,825,259 매출원가 12,289,013,202 12,289,013,202 10,565,240,877 10,565,240,877 40,646,780,305 45,706,884,160 매출총이익 2,442,421,962 2,442,421,962 2,896,197,973 2,896,197,973 9,019,579,036 6,304,941,099 판매비와관리비 4,096,576,137 4,096,576,137 2,608,367,150 2,608,367,150 8,549,311,225 11,734,134,391 영업이익(손실) (1,654,154,175) (1,654,154,175) 287,830,823 287,830,823 470,267,811 (5,429,193,292) 기타이익 120,023,025 120,023,025 277,766,212 277,766,212 597,550,703 202,717,848 기타손실 147,922,158 147,922,158 20,828,807 20,828,807 168,133,453 328,115,083 금융수익 147,204,056 147,204,056 124,021,407 124,021,407 491,283,658 338,685,497 금융원가 157,550,549 157,550,549 64,390,535 64,390,535 321,960,078 94,980,504 관계기업투자이익 0 0 0 0 0 18,890,359 관계기업투자손실 926,440,232 926,440,232 10,956,695 10,956,695 197,935,162 0 법인세비용차감전순이익(손실) (2,618,840,033) (2,618,840,033) 593,442,405 593,442,405 871,073,479 (5,291,995,175) 법인세비용 0 0 0 0 (44,279,915) 0 당기순이익(손실) (2,618,840,033) (2,618,840,033) 593,442,405 593,442,405 915,353,394 (5,291,995,175) 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (2,618,840,033) (2,618,840,033) 593,442,405 593,442,405 915,353,394 (5,291,995,175) 기타포괄손익 0 0 (82,000,000) (82,000,000) (48,386,437) 42,721,915 매도가능금융자산평가손익 0 0 (82,000,000) (82,000,000) 28,886,360 82,000,000 보험적수리적손익 0 0 0 0 (77,272,797) (39,278,085) 총포괄손익 (2,618,840,033) (2,618,840,033) 511,442,405 511,442,405 866,966,957 (5,249,273,260) 자본변동표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 4,290,000,000 23,150,239,500 387,704,761 (2,752,976,582) 25,074,967,679 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,291,995,175) (5,291,995,175) 기타포괄손익 (39,278,085) 82,000,000 42,721,915 총포괄손익 유상증자 배당금지급 자기주식의취득 전환권대가 2015.12.31 (기말자본) 4,290,000,000 23,150,239,500 (4,943,568,499) (2,670,976,582) 19,825,694,419 2016.01.01 (기초자본) 4,290,000,000 23,150,239,500 (4,943,568,499) (2,670,976,582) 19,825,694,419 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 915,353,394 915,353,394 기타포괄손익 (77,272,797) 28,886,360 (48,386,437) 총포괄손익 유상증자 1,517,851,100 10,472,201,230 11,990,052,330 배당금지급 자기주식의취득 전환권대가 123,378,864 123,378,864 2016.12.31 (기말자본) 5,807,851,100 33,745,819,594 (4,105,487,902) (2,642,090,222) 32,806,092,570 2016.01.01 (기초자본) 4,290,000,000 23,150,239,500 (4,943,568,499) (2,670,976,582) 19,825,694,419 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 593,442,405 593,442,405 기타포괄손익 (82,000,000) (82,000,000) 총포괄손익 유상증자 배당금지급 자기주식의취득 전환권대가 2016.03.31 (기말자본) 4,290,000,000 23,150,239,500 (4,350,126,094) (2,752,976,582) 20,337,136,824 2017.01.01 (기초자본) 5,807,851,100 33,745,819,594 (4,105,487,902) (2,642,090,222) 32,806,092,570 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,618,840,033) (2,618,840,033) 기타포괄손익 총포괄손익 유상증자 배당금지급 자기주식의취득 전환권대가 2017.03.31 (기말자본) 5,807,851,100 33,745,819,594 (6,724,327,935) (2,642,090,222) 30,187,252,537 현금흐름표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 (2,440,688,136) (931,371,594) (2,773,612,318) 1,097,232,504 영업에서 창출된 현금흐름 (2,430,001,443) (958,891,850) (2,577,207,358) 896,052,298 이자수취 54,696,492 87,744,241 123,891,118 305,005,408 이자지급 (61,084,785) (163,506) (117,292,004) (4,882,228) 배당금수취 0 0 0 0 법인세납부(환급) 0 (11,493,690) 0 0 퇴직금의 지급 (4,298,400) (48,566,789) (203,004,074) (98,942,974) 투자활동현금흐름 (1,788,287,510) (4,790,266,301) (26,109,107,132) 9,968,702,041 투자활동으로 인한 현금유입액 8,148,151,079 5,010,654,600 28,711,907,313 12,624,328,758 단기금융상품의 감소 7,000,000,000 2,000,000,000 23,000,000,000 12,500,000,000 단기대여금의 감소 0 0 800,000,000 0 단기금융상품의 처분 374,010,090 0 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 3,010,654,600 3,010,654,600 86,264,000 장기투자증권의 감소 0 0 0 33,646,576 유형자산의 처분 0 0 2,977,288 4,418,182 보증금의 감소 750,000,000 0 1,898,275,425 0 무형자산손상차손 0 0 0 0 퇴직연금운용자산의 감소 24,140,989 투자활동으로 인한 현금유출액 (9,936,438,589) (9,800,920,901) (54,821,014,445) (2,655,626,717) 단기금융상품의 증가 0 6,000,000,000 39,000,000,000 2,000,000,000 단기대여금의 증가 3,900,000,000 0 1,800,000,000 0 파생금융상품의 취득 0 0 257,152,000 0 단기금융상품의 취득 371,645,760 0 0 0 매도가능금융자산의 취득 1,000,000,000 2,400,000,000 5,615,348,000 499,609,165 관계회사지분의 취득 2,300,000,000 0 1,250,000,000 18,890,359 유형자산의 취득 234,873,189 31,138,355 263,627,973 109,183,953 무형자산의 취득 128,919,640 1,363,363,546 2,093,843,241 25,440,240 보증금의 증가 2,001,000,000 6,419,000 3,552,084,425 2,503,000 퇴직연금운용자산의 증가 0 0 988,958,806 0 재무활동현금흐름 0 0 22,988,967,090 0 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 22,990,052,330 0 유상증자 0 0 11,990,052,330 0 전환사채의 발행 0 0 11,000,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 0 0 (1,085,240) 0 사채발행비용 0 0 (972,954) 0 전환권대가 0 0 (112,286) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,228,975,646) (5,721,637,895) (5,893,752,360) 11,065,934,545 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,161,861) (39) 11,287 (25) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,237,137,507) (5,721,637,934) (5,893,741,073) 11,065,934,520 기초현금및현금성자산 7,393,388,108 13,287,129,181 13,287,129,181 2,221,194,661 기말현금및현금성자산 3,156,250,601 7,565,491,247 7,393,388,108 13,287,129,181 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 주연테크(이하 "회사"라 함)는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며, 경기도 안양시에 제조공장을 두고 있습니다.1분기 및 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같으며, 1분기 현재 회사의 최대주주는 (주)화평홀딩스입니다. 주주명 당 기 전 기 보유주식수(주) 지분율 (%) 보유주식수(주) 지분율 (%) (주)화평홀딩스 9,902,598 17.05% 9,902,598 17.05% 김상범 3,025,402 5.21% 3,025,402 5.21% (주)우리로 62,470 0.11% 62,470 0.11% 김장수 571,500 0.98% 571,500 0.98% 자기주식 3,844,540 6.62% 3,844,540 6.62% 기 타 40,672,001 70.03% 40,672,001 70.03% 합 계 58,078,511 100.00% 58,078,511 100.00% 2. 중요한 회계정책1분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 1분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 1분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 1분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성 기준회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 (재무제표 표시) 개정개정된 기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 (건설계약) 및 기업회계기준해석서 제2115호 (부동산건설약정) 개정개정된 기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로 일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 (유형자산) 개정개정된 기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표) 개정개정된 기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1038호 (무형자산) 개정개정된 기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 (투자기업: 연결 예외 적용) 개정개정된 기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정된 기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1111호 (공동약정) 개정개정된 기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(아) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정된 내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정 및 공표가 되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용을 선택하지 아니한 제ㆍ개정된 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정된 기준서의 영향을 검토 중에있습니다.(나) 기업회계기준서 제1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익) 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하게 됩니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며, 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정된 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (4) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (5) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 주요 계정별 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (2)에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석 2의 (6)에서 설명하는 법인세비용 관련 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(4) 충당부채회사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 금융상품 (1) 1분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (가) 금융자산 (1분 기) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 3,156,251 - - 3,156,251 매출채권및기타유동채권 - - - 7,599,453 - - 7,599,453 기타금융자산 - - - 14,020,000 - - 14,020,000 당기손익인식금융자산 958,415 - - - - - 958,415 매도가능금융자산 - - - - 3,885,510 - 3,885,510 파생금융자산 - 257,152 - - - - 257,152 기타유동자산 - - - 37,177 - - 37,177 기타비유동자산 - - - 3,445,957 - - 3,445,957 합계 958,415 257,152 - 28,258,838 3,885,510 - 33,359,915 (전 기) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 7,393,388 - - 7,393,388 매출채권및기타유동채권 - - - 2,542,683 - - 2,542,683 기타금융자산 - - - 21,020,000 - - 21,020,000 당기손익인식금융자산 1,066,099 - - - - - 1,066,099 매도가능금융자산 - - - - 2,885,510 - 2,885,510 파생금융자산 - 257,152 - - - - 257,152 기타유동자산 - - - 28,757 - - 28,757 기타비유동자산 - - - 2,194,957 - - 2,194,957 합계 1,066,099 257,152 - 33,179,785 2,885,510 - 37,388,546 (나) 금융부채 (1분 기) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타유동채무 - - 5,478,914 - - 5,478,914 기타유동부채 - - 2,656 - - 2,656 판매보증충당부채 - - 216,511 - - 216,511 전환사채 - - 10,870,398 - - 10,870,398 기타비유동부채 - - 829,932 - - 829,932 합계 - - 17,398,411 - - 17,398,411 (전 기) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타유동채무 - - 4,662,890 - - 4,662,890 기타유동부채 - - 70 - - 70 판매보증충당부채 - - 345,405 - - 345,405 전환사채 - - 10,857,734 - - 10,857,734 기타비유동부채 - - 822,595 - - 822,595 합계 - - 16,688,694 - - 16,688,694 (2) 1분기 및 전 1분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1분 기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 85,708 - - - 85,708 배당금수익 - - - - - - 외환차익 - 255 - - 46,475 46,730 외화환산이익 - - - - 11,707 11,707 당기손익인식금융자산처분이익 31,850 - - - - 31,850 매도가능증권처분이익 - - - - - - 대손상각비 - - - - - - 이자비용 - - - - (107,595) (107,595) 외환차손 - (1,520) - - (358) (1,878) 외화환산손실 - (48,078) - - - (48,078) 당기손익인식금융자산평가손실 (137,170) - - - - (137,170) 당기손익인식금융자산처분손실 - - - - - - 합 계 (105,320) 36,365 (49,771) (118,726) (전1분 기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 47,214 - - 47,214 배당금수익 - - - - - 외환차익 - 6,290 - - 12,166 18,456 외화환산이익 - - - - 58,352 58,352 매도가능증권처분이익 - - 195,876 - - 195,876 대손상각비 - - - - - - 기타의대손상각비 - - - - - - 이자비용 - - - - (164) (164) 외환차손 - (5,528) - - (52,907) (58,435) 외화환산손실 - (5,793) - - - (5,793) 합 계 - 42,183 195,876 - 17,447 255,506 (3) 1분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 3,156,251 3,156,251 7,393,388 7,393,388 매출채권및기타유동채권 7,599,453 7,599,453 2,542,683 2,542,683 기타금융자산 14,020,000 14,020,000 21,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 958,415 958,415 1,066,099 1,066,099 매도가능금융자산 3,885,510 3,885,510 2,885,510 2,885,510 파생금융자산 257,152 257,152 257,152 257,152 기타유동자산 37,177 37,177 28,757 28,757 기타비유동자산 3,445,957 3,445,957 2,194,957 2,194,957 합계 33,359,915 33,359,915 37,388,546 37,388,546 금융부채: 매입채무및기타유동채무 5,478,914 5,478,914 4,662,890 4,662,890 기타유동부채 2,656 2,656 70 70 판매보증충당부채 216,511 216,511 345,405 345,405 전환사채 10,870,398 10,870,398 10,857,734 10,857,734 기타비유동부채 829,932 829,932 822,595 822,595 합계 17,398,411 17,398,411 16,688,694 16,688,694 (4) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업의 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (1분 기) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 3,156,251 3,156,251 3,156,251 매출채권및기타유동채권 7,599,453 7,599,453 7,599,453 기타금융자산 14,020,000 14,020,000 14,020,000 당기손익인식금융자산 958,415 958,415 - 958,415 매도가능금융자산 3,885,510 2,885,010 1,00,500 3,885,510 파생금융자산 257,152 257,152 - 257,152 기타유동자산 37,177 37,177 37,177 기타비유동자산 3,445,957 3,445,957 3,445,957 합계 33,359,915 958,415 3,142,162 28,359,338 33,359,915 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 5,478,914 - - 5,478,914 5,478,914 기타유동부채 2,656 - - 2,656 2,656 판매보증충당부채 216,511 - - 216,511 216,511 전환사채 10,870,398 - - 10,870,398 10,870,398 기타비유동부채 829,932 - - 829,932 829,932 합계 17,398,411 - - 17,398,411 17,398,411 (전 기) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 7,393,388 - - 7,393,388 7,393,388 매출채권및기타유동채권 2,542,683 - - 2,542,683 2,542,683 기타금융자산 21,020,000 - - 21,020,000 21,000,000 당기손익인식금융자산 1,066,099 1,066,099 - - 1,066,099 매도가능금융자산 2,885,510 - 1,885,010 1,000,500 2,885,510 파생금융자산 257,152 - 257,152 - 257,152 기타유동자산 28,757 - - 28,757 28,757 기타비유동자산 2,194,957 - - 2,194,957 2,194,957 합계 37,388,546 1,066,099 2,142,162 34,652,285 37,388,546 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 4,662,890 - - 4,662,890 4,662,890 기타유동부채 70 - - 70 70 판매보증충당부채 345,405 - - 345,405 345,405 전환사채 10,857,734 - - 10,857,734 10,857,734 기타비유동부채 822,595 - - 822,595 822,595 합계 16,688,694 - - 16,688,694 16,688,694 (*) 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (1분기) (단위 : 천원) 구 분 공정가치(천원) 수준 가치평가기법 수준2투입변수 투입변수 값(%) 매도가능금융자산 2,885,010 2 현재가치할인모형 할인율 7.6~17.81 파생상품 257,152 2 이항옵션모형 지수변동성 16.5 (3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다 5. 현금및현금성자산 현금은 회사가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 1분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 보통예금(*) 2,330,523 7,393,190 외화예금 825,728 198 합 계 3,156,251 7,393,388 6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(2) 1분기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,654,043 (1,293,418) 1,360,625 2,161,449 (1,300,098) 861,351 기타유동채권 미수금 1,199,524 (54,888) 1,144,636 640,337 (122,186) 518,151 단기대여금 4,900,000 4,900,000 1,000,000 - 1,000,000 미수수익 194,192 194,192 163,181 - 163,181 합계 8,947,759 (1,348,306) 7,599,453 3,964,967 (1,422,284) 2,542,683 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 1분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (1분기) (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,062,485 266,886 60,746 1,263,926 2,654,043 기타유동채권 미수금 692,810 90,389 362,231 54,094 1,199,524 단기대여금 3,900,000 1,000,000 4,900,000 미수수익 194,192 194,192 합계 5,849,487 357,275 1,422,977 1,318,020 8,947,759 (전기) (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 812,052 58,143 45,305 1,245,950 2,161,450 기타유동채권 미수금 86,125 367,567 115,589 71,056 640,337 단기대여금 1,000,000 1,000,000 미수수익 163,181 163,181 합계 1,061,358 425,710 1,160,894 1,317,006 3,964,968 (4) 1분기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 매출채권 미수금 단기대여금 매출채권 미수금 단기대여금 기 초 1,300,098 122,186 - 1,255,867 201,856 - 설정(환입) (6,681) (67,298) - 44,231 (79,670) - 제 각 - - - - - - 기 말 1,293,417 54,888 - 1,300,098 122,186 - (5) 매출채권 및 기타유동채권 중 단기대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 만기일 이자율 기초 증가 감소 기말 (주)제이앤제이인베스트먼트 2017.06.02 4.0% 1,000,000 - - 1,000,000 킹스맨아앤이 2017.04.02 6.0% 1,200,000 1,200,000 주연전자 2018.01.12 4.6% 500,000 500,000 주연전자 2018.02.05 4.6% 700,000 700,000 주연전자 2018.02.21 4.6% 200,000 200,000 주연전자 2018.02.23 4.6% 200,000 200,000 주연전자 2018.03.20 4.6% 100,000 100,000 마크투인베스트먼트 2017.04.26 6.0% 1,000,000 1,000,000 회사는 대여금과 관련하여 채무자인 (주)제이앤제이인베스트먼즈로부터 (주)젬벡스테크놀로지가 발행한 전환사채(액면가액 10억원)를 담보로 제공 받았으며, 킹스맨아이엔이는 젬백스 주식실물주권(150,000주)을 담보로 제공하였습니다.그리고, 마크투인베스트먼트는 (주)우리로가 발행한 전환사채(액면가액 10억원)를 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산(1) 1분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 1분기 전 기 비고 유동성기타금융자산 원화 정기예금 KB국민은행 - 5,000,000 - NH농협은행 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행 - 2,000,000 기업은행 - - 공평저축은행 3,000,000 3,000,000 세종저축은행 8,000,000 8,000,000 유동성 기타금융자산 소계 14,000,000 21,000,000 - 비유동성기타금융자산 원화 정기예금 KB국민은행(*) 20,000 20,000 - 비유동성 기타금융자산 소계 20,000 20,000 - 합계 14,020,000 21,020,000 - (*) 해당 금융자산은 카드채권수취를 위해 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석8 참조). 8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융상품 1분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 담보제공처 제한사유 비유동성기타금융자산 20,000 20,000 KB국민은행 카드매출채권 수취 담보용 합계 20,000 20,000 - - 9. 당기손익인식금융자산(1) 1분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전기 지분증권 958,415 1,066,099 (2) 1분말 현재 회사가 보유중인 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 결산기말잔액 공정가액 장부가액 평가이익 평가손실 상장법인 발행주식 1,200,642 1,095,584 958,415 958,415 - (137,170) 10. 매도가능금융자산 (1) 1분기 및 전기말 현재 보유중인 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전기 시장성있는지분증권 - - 소계 - - 시장성없는지분증권 1,000,500 1,000,500 채무증권 2,885,010 1,885,010 소계 3,885,510 2,885,510 합계 3,885,510 2,885,510 (2) 1분기 및 전기말 유동성 매도가능금융자산의 내용은 없습니다. (3) 1분기 및 전기말 비유동성 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (1분기) (단위 : 천원) 구 분 취득일 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 시장성 없는 지분상품(*) (주)와이제이엠엔터테인먼트 2016.11 2.00% 1,000,500 1,000,500 1,000,500 - - - 소계 1,000,500 1,000,500 1,000,500 - - - 채무상품 (주)우리로 - CB 2016.10 - 949,684 929,862 929,862 - - (19,822) (주)젬백스테크놀러지 - CB 2016.11 - 793,164 955,148 955,148 - - 161,984 (주)한프 - CB 2016.11 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 - - - 소계 2,742,848 2,885,010 2,885,010 - - 142,162 합계 3,743,348 3,885,510 3,885,510 - - 142,162 (*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품인 관계로 취득원가로 측정하였습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득일 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 시장성 없는 지분상품(*) (주)와이제이엠엔터테인먼트 2016.11 2.00% 1,000,500 1,000,500 1,000,500 - - - 소계 1,000,500 1,000,500 1,000,500 - - - 채무상품 (주)우리로 - CB 2016.10 - 949,684 929,862 929,862 - - (19,822) (주)젬백스테크놀러지 - CB 2016.11 - 793,164 955,148 955,148 - - 161,984 소계 1,742,848 1,885,010 1,885,010 - - 142,162 합계 2,743,348 2,885,510 2,885,510 - - 142,162 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이내 - - - 1년초과 5년이내 2,742,848 2,885,010 2,885,010 5년초과 10년이내 - - - 10년초과 - - - 합계 2,742,848 2,885,010 2,885,010 (4) 1분기기 및 전기말 중 회사가 보유한 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 기초금액 2,885,510 496,779 취득 1,000,000 5,143,348 처분 (2,896,779) 평가손익 142,162 기말금액 3,885,510 2,885,510 유동성매도가능금융자산 - - 비유동성매도가능금융자산 3,885,510 2,885,510 11. 파생금융자산 (1) 1분기 및 전기말 현재 파생금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 파생금융자산 콜옵션(전환권) 257,152 257,152 ⑵ 콜옵션(전환권)1분기 중 (주)한프가 발행한 전환사채(만기3년, 권면금액 10억) 및 전기말 중 (주)우리로가 발행한 전환사채(만기3년, 권면금액 10억원), ㈜젬백스테크놀러지가 발행한 전환사채(만기 3년, 권면금액 10억원)를 취득함에 따라 인식한 전환사채의 전환권을 내재파생금융상품으로 분리인식한 것입니다. 전환사채 조건상 전환금액은 권면금액의 100%이며, 전환가액은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정하도록 되어 있습니다. (단위 : 천원) 거래목적 포지션 대상자산 전환가액 취득금액 평가금액 평가손익 매매목적 콜옵션 매수 ㈜우리로 CB 2,367원/주 50,316 50,316 - 매매목적 콜옵션 매수 ㈜젬벡스테크놀러지CB 4,058원/주 206,836 206,836 - 매매목적 콜옵션 매수 ㈜한프CB 4,575원/주 - - - 합계 - - - 257,152 257,152 - 12. 기타유동자산1분기 및 전기말 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 선급금 1,764,220 1,766,614 차감 : 대손충당금 (108) (94) 선급비용 297,179 231,308 차감 : 대손충당금 - - 당기법인세자산 37,177 28,757 합계 2,098,468 2,026,585 13. 재고자산 (1) 1분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 상 품 3,128,428 (73,603) 3,054,825 3,043,023 (73,603) 2,969,420 제 품 1,434,230 (3,086) 1,431,144 1,992,604 (3,086) 1,989,518 원재료 2,035,124 (117,475) 1,917,649 1,366,976 (117,475) 1,249,501 합 계 6,597,782 (194,164) 6,403,618 6,402,603 (194,164) 6,208,439 (2) 1분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 각각 0원(환입 : 0천원)과 0천원(환입 : 1,697,400천원)입니다. 14. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 1분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (1분기) (단위 : 천원) 회사명 취득일 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 순자산가액 장부가액 종속기업 ㈜주연글로시스 (구. (주)주연테크컴퓨터) 2010.06 2,800,000 100% 한국 12월 서비스도소매 2,700,000 1,850,073 1,830,471 (주)주연전자 2016.11 700,000 70% 한국 12월 서비스도소매 350,000 - - (주)주연YJM 2017.01 100,000 56.24% 한국 12월 서비스도소매 1,000,000 1,449,447 815,222 (주)썬라이즈베트남 2016.10 800,000 5.33% 한국 12월 리조트사업 472,000 496,808 472,000 합 계 4,522,000 3,613,459 3,117,693 (전기) (단위 : 천원) 회사명 취득일 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 순자산가액 장부가액 종속기업 ㈜주연글로시스 (구. (주)주연테크컴퓨터) 2010.06 2,800,000 100% 한국 12월 서비스도소매 1,400,000 1,035,059 1,011,453 (주)주연전자 2016.11 700,000 70% 한국 12월 서비스도소매 350,000 260,680 260,680 (주)썬라이즈베트남 2016.10 800,000 5.33% 한국 12월 리조트사업 472,000 496,808 472,000 합 계 2,222,000 1,792,547 1,744,133 (2) 1분기 및 전기 중 종속기업투자주식(전기의 경우 관계기업투자주식)의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 기초금액 1,744,133 220,068 취득 2,300,000 1,722,000 처분 - - 관계기업투자이익(손실) (926,440) (197,935) 기말금액 3,117,693 1,744,133 (3) 1분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1분기) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄순이익(손실) (주)주연글로시스 (구.(주)주연테크컴퓨터) 2,391,933 541,860 1,850,073 61,516 (461,511) (461,511) (주)주연전자 2,253,858 2,436,727 (182,869) 103,571 (555,269) (555,269) (주)주연YJM 1,770,724 321,277 1,449,447 - (328,553) (328,553) (주)썬라이즈베트남*1) 9,343,667 23,382 9,320,285 - (249,668) (249,668) (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄순이익(손실) (주)주연글로시스 (구.(주)주연테크컴퓨터) 1,056,327 21,268 1,035,060 19,091 (108,484) (108,484) (주)주연전자 661,273 288,873 372,400 89,884 (127,600) (127,600) (주)썬라이즈베트남 9,343,667 23,382 9,320,285 - (249,668) (249,668) 1) (주)썬라이즈베트남는 1분기 재무정보가 확정이 되지 않아 전기말 재무정보를 기재하였습니다. 2) (주)주연글로시스 및 (주)주연전자, (주)주연YJM은 외감법에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않는 기업인 관계로 회사가 직접 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 15. 유형자산 (1) 1분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (1분기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 674,091 (660,745) 13,346 차량운반구 50,518 (35,515) 15,003 공구와기구 122,830 (122,825) 5 비품 3,062,263 (2,772,942) 289,321 시설장치 652,959 (405,555) 247,404 합 계 4,562,660 (3,997,581) 565,079 (전기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 662,291 (659,525) 2,766 차량운반구 50,518 (34,389) 16,129 공구와기구 122,830 (122,825) 5 비품 2,976,223 (2,741,512) 234,711 시설장치 515,925 (380,855) 135,070 합 계 4,327,787 (3,939,106) 388,681 (2) 1분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. (1분기) (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 기계장치 2,766 11,800 - (1,220) 13,346 차량운반구 16,128 - - (1,125) 15,003 공구와기구 5 - - - 5 비품 234,711 86,040 - (31,430) 289,321 시설장치 135,070 137,034 - (24,700) 247,404 합 계 388,680 234,874 - (58,475) 565,079 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 기계장치 8,031 - - (5,265) 2,766 차량운반구 4 18,000 (1) (1,874) 16,129 공구와기구 5 - - - 5 비품 156,559 162,408 (1) (84,255) 234,711 시설장치 107,285 83,220 (10,000) (45,435) 135,070 합 계 271,884 263,628 (10,002) (136,829) 388,681 (3) 1분기 및 전기 동안 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 기 판매비와관리비 38,150 80,786 매출원가 20,325 56,043 합 계 58,475 136,829 16. 무형자산 (1) 1분기 및 전기말 현재 회사가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 산업재산권 11,707 10,903 개발비 151,443 32,599 시설물이용권 2,279,586 2,279,586 합 계 2,442,736 2,323,088 (2) 1분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1분기) (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취 득 감가상각비 손상차손 기말가액 산업재산권 10,903 1,200 (396) - 11,707 개발비 32,599 127,720 (8,876) - 151,443 시설물이용권 2,279,586 - - - 2,279,586 합 계 2,323,088 128,920 (9,271) - 2,442,736 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취 득 감가상각비 손상차손 기말가액 산업재산권 6,194 6,135 (1,426) - 10,903 개발비 24,333 15,266 (7,000) - 32,599 시설물이용권 207,144 2,072,442 - - 2,279,586 합 계 237,671 2,093,843 (8,426) - 2,323,088 (3) 1분기 및 전기 중 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다. (4) 1분기 및 전기말 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 골프회원권 기초 취득가액 788,153 1,195,650 손상차손누계액 - (407,497) 장부가액 788,153 788,153 콘도회원권 1,367,844 1,367,844 호텔이용권 123,589 123,589 합 계 2,279,586 2,279,586 회사는 상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 17. 기타비유동자산1분기 및 전기말 현재 회사의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 임차보증금 3,370,627 2,119,627 기타보증금 75,330 75,330 합 계 3,445,957 2,194,957 18. 매입채무 및 기타유동채무 1분기 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 기 매입채무(외상매입금) 2,069,394 2,597,819 미지급금 3,120,841 1,842,422 미지급비용 286,024 222,649 합계 5,476,259 4,662,890 19. 판매보증충당부채 회사는 2015년까지는 판매된 물품에 대하여 2년간의 A/S 무상보증제도를 운영하였으나, 경영진의 정책 변경에 따라 2016년부터는 1년간의 A/S 무상보증을 제공하고 있습니다. 회사는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있으며, 당기까지 판매된 물품 중 A/S의무가 존재하는 건에 대해 2017년 3월말 현재 216,511천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액 유동부채로 분류되었습니다.1분기와 전기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 설정액 환입액 기말가액 1분기 345,405 - (128,894) 216,511 전기말 537,348 44,751 (236,694) 345,405 20. 전환사채 (1) 1분기까지 회사가 발행한 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 표면이자율 만기이자율 발행금액 사채할인발행차금 전환권조정 장부금액 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016.05.12 2019.05.12 3.5% 3.5% 6,000,000 - (54,416) 5,945,584 제 2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2016.12.01 2019.12.01 3.5% 3.5% 5,000,000 (1,742) (73,443) 4,924,815 합 계 11,000,000 (1,742) (127,859) 10,870,399 (2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 전환사채 발행 조건 제2회 전환사채 발행 조건 발행총액 금 육십억원정(\6,000,000,000) 금 육십억원정(\5,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 전환청구시 발행할 주식의 종류 (주)주연테크 기명식 보통주 (주)주연테크 기명식 보통주 이자지급방법 이자는“본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다“본 사채” 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자는“본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다“본 사채” 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 05월 12일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 01일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 청구기간 2017년 5월 12일 ~ 2019년 4월 12일 2017년 12월 1일 ~ 2019년 11월 1일 전환권 행사가액 878원 1,348원 행사가액 조정 희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음 희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음 (3) 회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다(4) 전기말 중 회사가 발행한 전환사채의 만기는 3년이지만 투자자가 보유하고 있는 조기상환청구권의 행사가능기간이 전기말로부터 1년 이내에 도달하는 관계로 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 21. 퇴직급여채무 (1) 1분기 및 전기말 현재 회사가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 퇴직급여채무의 현재가치 1,216,564 1,139,656 사외적립자산의 공정가치 (867,433) (890,879) 기말 순확정급여부채 349,130 248,777 (2) 1분기와 전 1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 1분기 기 초 1,139,656 1,046,600 당기근무원가 76,069 67,897 이자원가 7,501 7,012 보험수리적손익 - - 급여지급액 (6,663) (48,567) 기 말 1,216,563 1,072,942 (3) 1분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 기 초 890,879 - 사외적립자산 적립 988,959 급여지급액 (26,505) (102,641) 운용수익 3,059 4,561 기 말 867,433 890,879 (4) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 기 예금 8 53,677 국공채 498,267 469,799 정기예금 369,158 367,403 합계 867,433 890,879 (5) 1분기와 전 1분기 중 퇴직급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 1분기 당기근무원가 76,069 67,897 이자원가 7,501 7,012 보험수리적손익 - - 합 계 83,570 74,909 (6) 1분기와 전1분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 1분기 제조원가 33,428 33,709 판매비와 관리비 50,142 58,371 기타포괄손익 합 계 83,570 92,080 (7) 1분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다 구 분 1분기 전 기 할 인 율 2.88% 2.88% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 3.00% 3.00% 22. 기타부채 1분기 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전기 선수금 18,193 307,152 예수금 2,656 70 소계 20,849 307,222 장기미지급금 735 898 예수보증금 829,197 821,697 소계 829,932 822,595 합계 850,781 1,129,817 23. 납입자본(1) 자본금1) 1분기 및 전기말 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다 구 분 1분기 전 기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행주식총수 (보통주) 58,078,511주 58,078,511주 자본금 계상액 5,807,851천원 5,807,851천원 주식발행초과금 33,622,441천원 33,622,441천원 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전기 주식발행초과금 33,622,441 33,622,441 전환권대가 123,379 123,379 합계 3,745,820 3,745,820 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (1분기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 33,622,441 - - 33,622,441 전환권대가 123,379 - - 123,379 합계 33,745,820 - - 33,745,820 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 23,150,240 10,472,201 - 33,622,441 전환권대가 - 123,379 - 123,379 합계 23,150,240 10,595,580 - 33,745,820 24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 1분기 및 전기말 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 기타자본 자기자본 (2,752,976) (2,752,976) 소 계 (2,752,976) (2,752,976) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 110,886 142,162 법인세효과 - (31,276) 소 계 110,886 110,886 합 계 (2,642,090) (2,642,090) (주1) 1분기말 현재 회사가 기타자본으로 계상한 자기주식(3,844,540주, 장부가액 2,753백만원)은 주가안정화를 위하여 신한금융투자(주) 등과 자사주신탁계약에 따라 취득한 물량으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 결손금(1) 1분기 및 전기말 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 이익준비금 - - 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,832,685) (4,105,488) 합 계 (6,832,685) (4,105,488) 26. 매출액 및 매출원가 (1) 1분기 및 전 1분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 제품매출 12,924,838 11,195,676 상품매출 1,806,597 2,265,763 기타매출 - - 합 계 14,731,435 13,461,439 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전1분기 기초제품 1,992,604 1,432,658 당기제품제조원가 10,391,495 9,605,257 타계정으로 대체 3,444 9,322 평가손실 -37,008 기말제품 1,434,230 1,793,355 제품매출원가 10,946,425 9,198,230 기초상품 3,043,023 3,585,233 당기상품매입원가 1,434,046 1,129,044 타계정으로 대체 6,053 2,318 평가손실(환입) -538,981 기말상품 3,128,428 2,805,967 상품매출원가 1,342,588 1,367,011 합계 12,289,013 10,565,241 27. 판매비와 관리비 당1분기 및 전1분기 중 발생된 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 급여 616,574 668,142 퇴직급여 50,142 58,371 복리후생비 69,496 79,863 여비교통비 29,797 20,314 접대비 52,251 41,080 통신비 14,180 13,409 세금과공과금 27,065 4,564 감가상각비 38,150 18,563 지급임차료 72,711 81,808 수선비 145 - 보험료 8,630 18,930 차량유지비 7,826 8,236 운반비1 107,070 202,921 교육훈련비 - 213 도서인쇄비 20,322 7,448 포장비 - 749 사무용품비 896 1,360 소모품비 31,947 15,220 지급수수료1 167,098 306,000 광고선전비 1,414,940 94,218 판매촉진비 344 45 건물관리비 48,200 36,593 수출제비용 - 937 무형자산상각비 9,271 2,049 시험비 15,118 1,705 제회비 8,900 - 대행료 1,281,460 925,630 수입제비용 4,043 - 합 계 4,096,576 2,608,368 28. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 중 발생된 회사의 비용을 성격별 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 사용된 원재료 및 상품매입액 9,604,033 8,352,957 재고자산의 변동 463,472 -169,060 급여 1,107,227 1,159,461 복리후생비 105,361 116,332 지급수수료 1,770,114 2,092,252 감가상각비 및 무형자산상각비 67,747 32,754 세금과공과 42,774 5,252 기타비용 3,224,861 1,583,660 매출원가 및 판매비와관리비 합계 16,385,589 13,173,608 29. 기타수익 및 기타비용 당1분기 및 전1분기 중 발생된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 기타수익 : 당기손익인식금융자산처분이익 31,850 - 단기매매금융자산평가이익 10,268 195,876 매도가능금융자산처분이익 - 195,876 유형자산처분이익 - - 대손충당금환입 73,978 78,964 잡이익 3,927 2,927 합 계 120,023 277,767 기타비용 : 기타의대손상각비 14 - 유형자산처분손실 - 10,001 무형자산손상차손 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - - 당기손익인식금융자산평가손실 147,438 - 잡손실 470 10,828 합 계 147,922 20,829 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당1분기 및 전1분기 중 발생된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전1분기 금융수익 : 이자수익 85,708 47,214 배당금수익 - - 외환차익 46,730 18,456 외화환산이익 11,707 58,352 퇴직연금운용수익 3,059 - 합 계 147,204 124,022 금융비용 : 이자비용 107,595 164 외환차손 1,877 58,434 외화환산손실 48,078 5,793 합 계 157,550 64,391 (2) 회사는 환율변동에 따라 발생되는 외화관련 손익을 금융손익로 분류하고 있습니다. 31. 종속기업 및 관계기업 투자손익 종속기업 및 관계기업 투자에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 지분법이익 - - 지분법손실 926,440 10,957 합계 926,440 10,957 32. 법인세비용 (1) 당 1분기와 전 1분기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 (1) 법인세 부담액 - - (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 - - (4) 법인세비용 - - (2) 회사는 당1분기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이가 존재하는 관계로 이연법인세자산을 인식하여야 하나, 과거의 누적된 세무상 결손금으로 인해 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 없는 관계로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구 분 당 1분기 전 1분기 보통주당기순이익 (2,618,840,033)원 593,442,405원 가중평균유통보통주식수 54,233,971주 39,055,460주 기본주당순이익 (48)원/주 15원/주 2) 가중평균유통보통주식수 (당1분기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 58,078,511 90 5,227,065,990 기초 자기주식수 (3,844,540) 90 (346,008,600) 차가감후주식수 54,233,971 - 54,233,971 가중평균유통보통주식수 54,233,971/ 90 = 54,233,971주 (전1분기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 42,900,000 91 3,903,900,000 기초 자기주식수 (3,844,540) 91 (349,853,140) 차가감후주식수 39,055,460 3,554,046,860 가중평균유통보통주식수 3,554,046,860 / 91 = 39,055,460주 (2) 희석주당순이익희석주당순이익을 계산한 결과, 반희석화 효과가 발생됨에 따라 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 동일하게 기재하였습니다. 희석주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다. 1) 희석주당순이익 구 분 1분기 전 기 희석보통주당기순이익 (2,534,915,549)원 1,046,086,029원 희석가중평균유통보통주식수 64,776,883주 52,172,822주 희석주당순이익 (39)원/주 20원/주 2) 희석보통주당기순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 (2,618,840,033)원 915,353,394원 가산 : 전환사채 이자비용(*) 83,924,484원 130,732,635 희석주보통주당기순이익 (2,534,915,549)원 1,046,086,029원 (*)법인세효과 고려후 금액입니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (1분기) 구 분 주식수 일수 적 수 보통주주식수 54,233,971 90 4,881,057,390 제1회차 전환사채 전환효과 6,833,713 90 615,034,170 제2회차 전환사채 전환효과 3,709,199 90 333,827,910 차감후주식수 64,776,883 - 5,829,919,470 가중평균유통희석주식수 5,829,919,470/ 90= 64,776,883주 (전기) 구 분 주식수 일수 적 수 보통주주식수 54,233,971 366 17,373,760,514 제1회차 전환사채 전환효과 6,833,713 234 1,599,088,842 제2회차 전환사채 전환효과 3,709,199 33 122,403,567 차감후주식수 64,776,883 - 19,095,252,923 가중평균유통희석주식수 19,095,252,923/366 = 52,172,822주 34. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 1분기 이자비용 107,595 164 법인세비용 0 0 퇴직급여 83,570 74,908 감가상각비 58,475 2,049 무형자산상각비 9,271 0 대손상각비 0 30,705 외화환산손실 48,078 5,793 단기매매증권처분손실 0 0 유형자산처분손실 0 10,001 지분법손실 926,440 10,957 단기매매증권평가손실 147,438 0 무형자산손상차손 0 0 기타의 대손상각비 14 0 이자수익 (85,708) (47,214) 외화환산이익 (11,707) (58,352) 대손충당금 환입 (73,978) (78,964) 단기금융상품처분이익 (31,850) 0 단기금융상품평가이익 (10,268) 0 매도가능금융자산처분이익 0 (195,876) 재고자산평가손실(환입) 0 (1,090,489) 유형자산처분이익 0 0 장기투자증권처분이익 0 0 퇴직연금운용자산수익 (3,059) 0 대행료차감수익 0 (28,926) 합계 1,164,311 (1,365,244) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1분기 전 1분기 매출채권의 감소(증가) (492,593) 530,582 미수금의 감소(증가) (599,103) (13,781) 미수수익감소(증가) 0 (306,151) 선급금감소(증가) 2,394 219,884 선급비용감소(증가) (65,870) 0 선급법인세감소(증가) (8,420) 308,487 단기매매금융자산의 감소(증가) 0 0 기타유동자산의 감소(증가) 0 0 재고자산의 감소(증가) (195,180) 21,109 매입채무의 증가(감소) (528,425) (922,154) 미지급금의 증가(감소) 1,290,126 (33,946) 예수금 2,586 7,495 미지급비용 29,528 1,000 선수금의 증가(감소) (288,959) 386 기타유동부채의 증가(감소) 0 0 예수보증금의 증가(감소) 7,500 0 판매보증충당부채의 증가(감소) (128,894) 0 장기미지급금 (163) 0 소계 (975,473) (187,089) (4) 1분기및 전1분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1분기 전1분기 전환사채발행에 따른 전환권대가 및 전환권조정 - - 이익준비금의 결손보전 - - 보험수리적손익 - - 선급금과 대손충당금 제각 - - 선급비용과 대손충당금 제각 - - 35. 재무위험관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영지원본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 단기금융상품, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다(1) 시장위험1) 환율변동위험회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD가 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 1분기 현재 회사가 보유하고 있는 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외화잔액 원화잔액 외화금융자산 USD 1,218,269.73 1,359,711 외화금융부채 USD 985,745.03 1,100,190 1분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하는 경우, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 135,971 (135,971) 외화금융부채 (110,019) 110,019 순 효 과 25,952 (25,952) 2) 공정가치 변동위험 회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 파생금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익인식금융자산평가손익 95,841 (95,841) 파생금융상품평가손익 89,523 (89,523) 3) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 1분기 현재 회사의 금융자산 및 금융부채는 전액 고정금리부 자산, 부채로서 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험은 없으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 고정금리 변동금리 금융자산 24,812,881 - 금융부채 16,349,313 - (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 1분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1분기 전 기 현금및현금성자산 3,156,251 7,393,388 매출채권및기타유동채권 7,599,453 2,542,683 기타금융자산 14,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 958,415 1,066,099 매도가능금융자산 3,885,510 2,885,510 파생금융자산 257,152 257,152 기타유동자산 37,177 28,757 기타비유동자산 3,445,957 2,194,957 합 계 33,359,915 37,388,546 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.1분기 현재 회사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 1,046백만원(총매출채권 비중 39.98%)입니다. 1분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 1분기 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 1분기 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 1년초과 합 계 매출채권 1,062,485 266,886 60,746 1,263,926 2,654,043 미수금 692,810 90,389 362,231 54,094 1,199,524 단기대여금 3,900,000 1,000,000 4,900,000 미수수익 194,192 194,192 합계 5,849,487 357,275 1,422,977 1,318,020 8,947,759 (3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 1분기 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년 초과 합 계 유동성잔액 16,349,313 829,932 17,179,245 (4) 자본위험 관리 회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.1분기 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부 채 17,763,079 17,244,623 자 본 30,187,253 32,806,093 부채비율 58.84% 52.57% 36. 특수관계자와의 거래 (1) 1분기 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 (주)화평홀딩스 종속기업 ㈜주연글로시스 (구.(주)주연테크컴퓨터), (주)주연전자,(주)주연와이제이엠 관계기업 (주)썬라이즈베트남 (2) 1분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 1분기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)화평홀딩스 - 148,977 2,200 2,057 (주)주연글로시스(구. 주연테크컴퓨터) 547,181 - 885 - (주)주연전자 191,522 1,583 253,211 19,392 (주)주연와이제이엠 163,244 - - - (3) 1분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 1분기 전기말 채 권 채 무 채권 채무 (주)화평홀딩스 3,000,000 - 1,800,000 2,057 (주)주연글로시스(구. 주연테크컴퓨터) 347,948 - 974 - (주)주연전자 2,144,305 1,548 261,932 - (주)주연와이제이엠 179,568 - - - (4) 1분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 1분기 전기말 단기대여금 단기대여금 (주)주연전자 1,700,000 - (5) 1분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 거래형태 1분기 전 기 (주)화평홀딩스 유상증자 - 6,000,000 (주)주연글로시스(구. 주연테크컴퓨터) 지분출자 1,300,000 900,000 (주)주연전자 지분출자 - 350,000 (주)썬라이즈베트남 지분출자 - 472,000 (6) 1분기 및 전기 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1분기 전 기 단기종업원급여 등 13,225 171,332 37. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품 1분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 담보제공처 제한사유 장기금융상품 20,000 20,000 KB국민은행 카드매출채권 수취 담보용 합계 20,000 20,000 - - (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 (주)제이앤제이인베스트먼트 (주)젬백스테크놀로지 발행 전환사채 1,000,000 (주)주연테크 대여금에 대한 담보 (주)마크투인베스트먼트 (주)우리로발행 전환사채 1,000,000 (주)주연테크 대여금에 대한 담보 (주)킹스맨이엔이 (주)젬백스 주식실물 150,000주 (주)주연테크 대여금에 대한 담보 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 1,163,977 조달청 등 제품매출처 2017년~2019년 납품계약에 따른 하자보증 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1분기말 현재 회사가 타인을 위한 담보로 제공한 자산 및 타인을 위한 지급보증 제공 내역은 없습니다. (4) 보험가입내용1분기 현재 회사가 가입중인 보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 본사 및 공장 4,000,000 회사 동산종합보험 공장 4,000,000 생산물배상책임보험 국내 500,000 생산물배상책임보험 일본지역 USD 300,000 (5) 계류중인 소송사건1분기 현재 회사가 계류중인 소송내역은 없습니다. (6) 기타약정사항1분기말 현재 회사는 하나은행과 매출채권할인약정(한도액 2,000백만원)을 체결하고 있습니다. 38. 보고서기준일 이후에 발생한 중요한 사건(1) 본점이전 연결실체는 2017년 4월 29일 업무환경 개선 및 비용절감을 통한 경영효율성 증대를 위해 마포구 상암동에서 마포구 서교동으로 본점을 이전하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기1분기 매출채권 2,276,678 1,293,418 56.81% 미수금 1,070,575 54,888 5.13% 선급금 1,874,963 108 0.01% 선급비용 301,671 0.00% 합 계 5,523,887 1,348,414 제29기 매출채권 2,239,775 1,300,098 58.05% 미수금 650,755 122,186 18.78% 선급금 1,863,011 94 0.01% 선급비용 232,237 - 0.00% 합 계 4,985,778 1,422,378 - 제28기 매출채권 2,712,892 1,255,867 45.29% 미수금 235,737 201,856 85.63% 선급금 602,775 28,664 4.76% 선급비용 674,876 71,402 10.58% 합 계 4,226,280 1,557,789 - 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제30기 1분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,422,778 1,558,189 1,263,691 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (74,964) (135,411) 294,498 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,347,814 1,422,778 1,558,189 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 연결재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당해 1분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 3개월 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 685,121 266,886 60,746 1,263,926 2,276,678 특수관계자 계 685,121 266,886 60,746 1,263,926 2,276,678 구성비율 30.09% 11.72% 2.67% 55.52% 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제30기1분기 제29기 제28기 비고 PC부문, 전자기기부문 상 품 4,354,636 3,180,072 2,414,889 - 제 품 1,431,144 1,989,518 1,386,981 - 원재료 1,917,650 1,249,501 1,789,188 - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 소 계 7,703,430 6,419,091 5,591,058 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.96% 12.72% 19.64% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.96회 6.77회 8.41회 - 나. 재고자산의 실사내역 등- 3월말, 6월말, 9월말 및 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사- 전수조사를 실시하고 있습니다.(12월말 재고자산 실사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.)- 장기체화재고등 현황(17년 3월 31일기준) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 3,128,428 3,128,428 (73,603) 3,054,825 제품 1,434,230 1,434,230 (3,086) 1,431,144 원재료 2,035,124 2,035,124 (117,475) 1,917,649 합 계 6,597,782 6,597,782 (194,164) 6,403,618 * 개별기준임.다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 3. 공정가치평가내역 (1) 1분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산1분기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 3,258,936 - - 3,258,936 매출채권및기타유동채권 - - - 5,393,139 - - 5,393,139 기타금융자산 - - - 14,020,000 - - 14,020,000 당기손익인식금융자산 958,415 - - - - - 958,415 매도가능금융자산 - - - - 4,911,365 - 4,911,365 파생금융상품 - 257,152 - - - - 257,152 기타유동자산 - - - 37,403 - - 37,403 기타비유동자산 - - - 4,805,987 - - 4,805,987 합계 958,415 257,152 - 27,515,465 4,911,365 - 33,642,397 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 8,123,618 - - 8,123,618 매출채권및기타유동채권 - - - 2,631,426 - - 2,631,426 기타금융자산 - - - 21,020,000 - - 21,020,000 당기손익인식금융자산 1,066,099 - - - - - 1,066,099 매도가능금융자산 - - - - 3,327,880 - 3,327,880 파생금융상품 - 257,152 - - - - 257,152 기타유동자산 - - - 28,969 - - 28,969 기타비유동자산 - - - 2,294,957 - - 2,294,957 합계 1,066,099 257,152 - 34,098,970 3,327,880 - 38,750,101 2) 금융부채 1분기> (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타유동채무 - - 5,914,104 - - 5,914,104 기타유동부채 - - 2,921 - - 2,921 판매보증충당부채 - - 216,511 - - 216,511 전환사채 - - 10,870,398 - - 10,870,398 기타비유동부채 - - 829,996 - - 829,996 합계 - - 17,833,930 - - 17,833,930 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타유동채무 - - 4,948,849 - - 4,948,849 기타유동부채 - - 1,009 - - 1,009 판매보증충당부채 - - 345,405 - - 345,405 전환사채 - - 10,857,734 - - 10,857,734 기타비유동부채 - - 822,660 - - 822,660 합계 - - 16,975,657 - - 16,975,657 (2) 금융상품의 범주별 순손익 1) 1분기 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 상각후원가측정금융부채 단기매매 당기손익인식지정 이자수익 - - 85,795 - - - 85,795 배당금수익 - - - - - - - 외환차익 - - 255 - - 46,475 46,730 외화환산이익 - - - - - 11,707 11,707 금융자산평가이익(당기손익) 10,268 - - - - - 10,268 금융자산평가이익(기타포괄손익) - - - 110,886 - - 110,886 금융자산처분이익 31,850 - - - - - 31,850 대손충당금환입 - - 73,978 - - - 73,978 이자비용 - - - - - (107,595) (107,595) 외환차손 - - (12,914) - - (358) (13,272) 외화환산손실 - - (48,078) - - - (48,078) 금융자산평가손실(당기손익) (147,438) - - - - - (147,438) 금융자산평가손실(기타포괄손익) - - - - - - - 금융자산처분손실 - - - - - - - 대손상각비 / 기타의 대손상각비 - - (14) - - - (14) 합계 (105,320) - 99,022 110,886 - (49,771) 54,817 2) 전 1분기 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 상각후원가측정금융부채 단기매매 당기손익인식지정 이자수익 - - 47,214 - - - 47,214 배당금수익 - - - - - - 외환차익 - - 6,290 - 12,166 18,456 외화환산이익 - - - - 58,352 58,352 금융자산평가이익(당기손익) - - - - - - - 금융자산평가이익(기타포괄손익) - - 110,886 - - 110,886 금융자산처분이익 - - 195,876 - - 195,876 대손충당금환입 - - 78,964 - - - 78,964 이자비용 - - - - (164) (164) 외환차손 - - (5,528) - - (52,907) (58,435) 외화환산손실 - - (5,793) - - - (5,793) 금융자산평가손실(당기손익) - - - - - - - 금융자산평가손실(기타포괄손익) - - - - - - - 금융자산처분손실 - - - - - - - 대손상각비 / 기타의 대손상각비 - - - - - - 합계 - - 121,147 306,762 - 17,447 445,356 (3) 금융상품의 공정가치 1) 1분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 1분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,258,936 3,258,936 8,123,618 8,123,618 매출채권및기타유동채권 5,393,139 5,393,139 2,631,426 2,631,426 기타금융자산 14,020,000 14,020,000 21,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 958,415 958,415 1,066,099 1,066,099 매도가능금융자산 4,911,365 4,911,365 3,327,880 3,327,880 파생금융상품 257,152 257,152 257,152 257,152 기타유동자산 37,403 37,403 28,969 28,969 기타비유동자산 4,805,987 4,805,987 2,294,957 2,294,957 합계 33,642,397 33,642,397 38,750,101 38,750,101 매입채무및기타유동채무 5,914,104 5,914,104 4,948,849 4,662,890 기타유동부채 2,921 2,921 1,009 70 판매보증충당부채 216,511 216,511 345,405 345,405 전환사채 10,870,398 10,870,398 10,857,734 10,857,734 기타비유동부채 829,996 829,996 822,660 822,595 합계 17,833,930 17,833,930 16,975,657 16,688,694 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나 . 1분기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 3,258,936 - - 3,258,936 3,258,936 매출채권및기타유동채권 5,393,139 - - 5,393,139 5,393,139 단기금융자산 14,020,000 - - 14,020,000 14,020,000 당기손익인식금융자산 958,415 958,415 - - 958,415 매도가능금융자산 4,911,365 - 3,468,495 1,442,870 4,911,365 파생금융상품 257,152 - 257,152 - 257,152 기타유동자산 37,403 - - 37,403 37,403 기타비유동자산 4,805,987 - - 4,805,987 4,805,987 합계 33,642,397 958,415 3,725,647 28,958,335 33,642,397 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 5,914,104 5,914,104 5,914,104 기타유동부채 2,921 2,921 2,921 판매보증충당부채 216,511 216,511 216,511 전환사채 10,870,398 10,870,398 10,870,398 기타비유동부채 829,996 829,996 829,996 합계 17,833,930 - - 17,833,930 17,833,930 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 8,123,618 - - 8,123,618 8,123,618 매출채권및기타유동채권 2,631,426 - - 2,631,426 2,631,426 단기금융자산 21,020,000 - - 21,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 1,066,099 1,066,099 - - 1,066,099 매도가능금융자산 3,327,880 - 1,855,010 1,442,870 3,327,880 파생금융상품 257,152 - 257,152 - 257,152 기타유동자산 28,969 - - 28,969 28,969 기타비유동자산 2,294,957 - - 2,294,957 2,294,957 합계 38,750,101 1,066,099 2,112,162 35,541,840 38,750,101 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 4,948,849 - - 4,948,849 4,948,849 기타유동부채 1,009 - - 1,009 1,009 판매보증충당부채 345,405 - - 345,405 345,405 전환사채 10,857,734 - - 10,857,734 10,857,734 기타비유동부채 822,660 - - 822,660 822,660 합계 16,975,657 - - 16,975,657 16,975,657 다. 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (1분기) (단위 : 천원) 구 분 공정가치(천원) 수준 가치평가기법 수준2투입변수 투입변수 값(%) 매도가능금융자산 3,468,495 2 현재가치할인모형 할인율 7.6~17.81 파생상품 257,152 2 이항옵션모형 지수변동성 16.5 라 . 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 4. 유형자산 재평가 - 해당사항 없음 5. 기업어음증권 발행실적등 가. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 11,000,000 - - - - 11,000,000 합계 - - 11,000,000 - - - - 11,000,000 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 당사의 외부감사는 대성회계법인이 수행중으로 감사용역에 대한 보수 및 총소요시간등 세부내용은 아래와 같으며, 분기 및 반기감사는 실시하지 않습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(1분기) 대성회계법인 - - 제29기(전기) 대성회계법인 적정 특이사항 없음 제28기(전전기) 도원회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(1분기) 대성회계법인 반기,중간,기말 연결 및 개별재무제표에 대한 회계감사 55,000천원 - 제29기(전기) 대성회계법인 반기,중간,기말 연결 및 개별재무제표에 대한 회계감사 50,000천원 814시간 제28기(전전기) 도원회계법인 반기,중간,기말 재무제표에 대한 회계감사 59,000천원 390시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) 2016.04 법인세무조정용역 2016.01~12 7,000천원 - 제28기(전기) 2016.01 법인세무조정용역 2016.03 6,000천원 - 제27기(전전기) 2015.01 법인세무조정용역 2015.03 4,000천원 - 4. 내부회계관리제도회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검 토 의 견 제 30기 대성회계법인 - - 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 주주총회에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 이사에 관한 사항 - 중요한 소송의 제기 - 주식매수선택권 부여의 취소 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항 - 주주총회에서 위임받은 사항 - 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 - 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 - 신규사업 또는 신제품의 개발 - 자금계획 및 예산운용 - 대표이사의 선임 및 해임 - 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 증권거래법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 현재 당사는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 총 6명의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 경력등은 아래 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참고하여주시기 바랍니다. (다) 이사의 독립성 이사선임 주주총회에서 선임하며, 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사선임에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 1) 이사의 선임 직 명 이 사 추천인 주요경력 최대주주등과의 관계 회사와의 거래 선임배경 사내이사 (대표이사) 김희라 이사회 대한광업진흥공사 코오롱인더스트리 과장 동대문산악 대표 임원 - 경영에 대한 전문지식 및 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무를 효율적으로 수행하기 위함. 사내이사 김상범 이사회 넥슨이사 - - 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할 사내이사 김철범 이사회 한화투자증권 리서치 센터장 우리자산운용 자산운용총괄 전무 KB투자증권 리서치센터 센터장 한국투자신탁운용 주식운용본부리서치담당 본부장, 상무 - - 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할 사내이사 이정준 이사회 ㈜화평홀딩스 이사 고려대학교 교우회 상임이사 - - 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할 사외이사 윤홍선 이사회 에이티투자자문 회장 한국자치경영평가원 이사장 한국자치경영협회 회장 국무총리실 정무수석 - - 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할 사외이사 권오룡 이사회 중앙인사위원회 위원장 행정자치부 제1차관 행정자치부 차관보 대통령비서실 정무수석실 행정비서관 행정자치부 행정관리국장 제 16회 사법고시 합격 - - 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할 (라) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 [해당사항 없음] (마) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 윤홍선 에이티투자자문 회장 한국자치경영평가원 이사장 한국자치경영협회 회장 국무총리실 정무수석 【해당사항 없음】 【해당사항 없음】 - 권오룡 중앙인사위원회 위원장 행정자치부 제1차관 행정자치부 차관보 대통령비서실 정무수석실 행정비서관 행정자치부 행정관리국장 제 16회 사법고시 합격 【해당사항 없음】 【해당사항 없음】 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무회계본부 (담당자 : 권 상 혁 ☎ 070-7600-7194) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 □ 구성 ① 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.② 이사회의 의장은 주주총회 소집결의 이사회에서 정한 자로 한다. □ 소집권자 및 소집절차 ① 이사회는 의장인 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 당사의 정관 제 34조 제2항에서 정한 순서로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장인 대표이사에게 의안과 그 사유를 서면으로 제출하고 이사회소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회를 소집함에는 이사회일정을 정하고 회의일자 2일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집통지를 발송하여야 한다. ④ 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차와 상관없이 언제든지 회의를 열 수 있다. □ 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제 397조의 2(회사기회유용금지) 및 제 398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. □ 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 17-01 2017.02.17 제 29기 결산재무제표 확정에 관한 건 여 - 17-02 2017.02.23 제 29기 결산(연결)재무제표 확정에 관한 건 여 - 17-03 2017.03.08 제 29기 정기주주총회 소집결의의 건 여 - 17-04 2017.04.28 본점소재지 변경의 건 여 - 17-05 2017.05.16 제1회전환사채 권면분할 승인의 건 여 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 윤홍선(출석률:0%) 권오룡(출석률:0%) 찬 반 여 부 17-01 2017.02.17 제 29기 결산재무제표 확정에 관한 건 불참 불참 17-02 2017.02.23 제 29기 결산(연결)재무제표 확정에 관한 건 불참 불참 17-03 2017.03.08 제 29기 정기주주총회 소집결의의 건 불참 불참 17-04 2017.04.28 본점소재지 변경의 건 불참 불참 17-05 2017.05.16 제1회전환사채 권면분할 승인의 건 불참 불참 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 [해당사항 없음] (마) 이사회내의 위원회 활동내역 [해당사항 없음] 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.□ 정관 제41조의3 (감사의 직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 안성재 고려대학교 법학과 졸업신아법무법인 법무사 - (2) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 안성재 17-01 2017.02.17 제 29기 결산재무제표 확정에 관한 건 여 불참 17-02 2017.02.23 제 29기 결산(연결)재무제표 확정에 관한 건 여 불참 17-03 2017.03.08 제 29기 정기주주총회 소집결의의 건 여 불참 17-04 2017.04.28 본점소재지 변경의 건 여 불참 17-05 2017.05.16 제1회전환사채 권면분할 승인의 건 여 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 [해당사항 없음](2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 [해당사항 없음](3) 소수주주권의 행사여부 [해당사항 없음] VII. 주주에 관한 사항 1. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)화평홀딩스 본인 보통주 9,902,598 17.05 9,902,598 17.05 - 김상범 특수관계인 보통주 3,025,402 5.21 3,025,402 5.21 - 계 0 12,928,000 22.26 12,928,000 22.26 - 0 0 0 0 0 - 나. 최대주주에 관한 사항 - 최대주주의 대표자 구 분 성 명 주요경력등 대표이사 김재원 - 화승실업 전무이사 - 영남유지화학 사장 - (주)화승 영국지사장, 전무이사, 부사장, 사장 - 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 계 정 금 액 재무현황2016.12.31기준재무제표 자산총계 40,181 부채총계 30,242 자본총계 9,939 매출액 2,865 영업이익 844 당기순이익 2,378 - 사업현황 주식회사 화평홀딩스는 1983년 8월 18일에 설립된 법인으로서 현재 서울시 마포구 서교동에 본사를 두고 있으며, 1985년 4월 부동산 임대사업을 시작으로 1989년에는 출판사업으로 신세대X문고, 대학교재 등을 제작 및 유통하였으며 1995년 8월 외식사업 및 커피 프랜차이즈를 운영하며 요식업에 진출하였습니다. 현재 임대사업을 주된 사업으로 진행중에 있으며, 해외투자사업도 진행중에 있습니다. 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 03월 25일 화인베스트(주) 5,705,047 9.82 - 2016년 06월 02일 (주)화평홀딩스 9,902,598 17.05 (주1) (주1) 주식 및 경영권 양수도 계약과 2016년 6월 2일 유상증자(3자배정)참여를 통해 당사의 최대주주는 화인베스트(주)에서 (주)화평홀딩스로 변경이 되었습니다. * 유상증자(3자배정) 참여 및 주식 경영권 양수도 계약을 통한 최대주주변경 1) 주식 양수도 계약 인수조건 계약일자 2016년 5월 16일 2016년 6월 17일 인수가액 4,000,000,000원 2,000,000,000원 주당인수금액 1,760 1,760 주식수(지분율) 2,272,728 (3.98) 1,136,364 (1.99) 계약 시 해당 주식의 시가 981원 1,370원 2) 인수자금 조달방법 (2016년 5월 16일 계약) 자기자금(H) 차입금(I) 기타(J) 계(H+I+J) 2,000,000,000 2,000,000,000 - 4,000,000,000 3) 인수자금 조달방법 (2016년 6월 17일 계약) 자기자금(H) 차입금(I) 기타(J) 계(H+I+J) 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 4) 차입금의 경우 차입자 (주)화평홀딩스 차입처 금융기관(농협) 차입금액 2,000,000,000 차입기간 1년 주식등의 담보제공 여부 여 담보 내역 부동산 4) 2016년 6월 2일 유상증자 제3자배정의 발행가액은 770원으로 6,493,506주(50억원)를 취득하였습니다. 라. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)화평홀딩스 9,902,598 17.05 - 김상범 3,025,402 5.21 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,641 99.91 34,619,213 59.61 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (개정 2001. 2. 1, 2009. 1. 29) 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제 2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조 제 1호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는사항을 그 납일기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 일반공모증자의 경우에는 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령] 제176조의8과 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제1항에 따라, 제3자배정증자의 경우에는 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제1항에 따라 발행가격을 산정하여야 한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 16.10월 16.11월 16.12월 17.01월 17.02월 17.03월 보통주 최 고 1,625 1,375 1,330 1,490 1,465 1,355 최 저 1,335 1,200 1,220 1,295 1,335 1,200 월간거래량 21,620 38,939 9,209 22,087 17,296 9,707 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김희라 남 1961년 03월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 대한광업진흥공사코오롱인더스트리 과장동대문산악 대표 - - - 2019년 03월 24일 김상범 남 1967년 11월 이사 등기임원 비상근 - 넥슨 이사 3,025,402 - - 2019년 07월 28일 김철범 남 1965년 06월 이사 등기임원 비상근 - 한화투자증권 리서치 센터장우리자산운용 자산운용총괄 전무KB투자증권 리서치센터 센터장한국투자신탁운용 주식운용본부 리서치담당 본부장, 상무 - - - 2019년 07월 28일 이정준 남 1967년 03월 이사 등기임원 상근 - (주)화평홀딩스 이사고려대학교 교우회 상임이사 - - - 2019년 07월 28일 윤홍선 남 1949년 01월 사외이사 등기임원 비상근 - 에이티투자자문 회장한국자치경영평가원 이사장한국자치경영협회 회장국무총리실 정무수석 - - - 2019년 07월 28일 권오룡 남 1952년 06월 사외이사 등기임원 비상근 - 중앙인사위원회 위원장행정자치부 제1차관행정자치부 차관보대통령비서실 정무수석실 행정비서관행정자치부 행정관리국장제16회 사법고시 합격 - - - 2019년 07월 28일 허환석 남 1974년 09월 이사 미등기임원 상근 PC기획영업 주연테크 PC기획영업이사 - - 8년 - 안성재 남 1970년 10월 감사 등기임원 비상근 - 고려대학교 법학과 졸업신아법무법인 법무사 - - - 2019년 03월 24일 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)주연테크 남 81 - - - 81 9.5 716,896 8,851 - (주)주연테크 여 37 - - - 37 10 257,838 6,969 - 합 계 118 - - - 118 - 974,735 8,260 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 13,225 1,889 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 13,225 6,613 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - 해당사항 없음- 보수지급금액이 개인별 5억원 초과하는 임원 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 해당사항 없음 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 타법인출자 현황 당사는 결산일 기준 현재 아래와 같이 3개의 종속회사(주연글로시스, 주연전자,주연와이제이엠)가 있으며, 관계기업투자주식(썬라이즈베트남) 1개의 업체가 있습니다. 위 기업들은 모두 비상장기업이며, 종속회사 중 연결회사는 주연글로시스와 주연전자입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)주연글로시스 2009년 11월 17일 사업의 다각화 300,000 2,800,000 100 1,011,453 2,600,000 1,300,000 -480,982 5,400,000 100 1,830,471 2,391,933 -461,511 (주)주연전자 2016년 10월 25일 사업의 다각화 350,000 700,000 70 260,680 - - -260,680 700,000 70 - 2,253,858 555,269 (주)주연와이제이엠 2017년 01월 19일 사업의 다각화 1,000,000 - - - 100,000 1,000,000 -184,778 100,000 56.24 815,222 1,770,724 -328,553 (주)썬라이즈베트남 2016년 10월 04일 단순투자 472,000 800,000 5.33 472,000 - - - 800,000 5.33 472,000 - - 합 계 4,300,000 - 1,744,133 2,700,000 2,300,000 -926,440 7,000,000 - 3,117,693 6,416,515 -1,345,333 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(증권의 대여를 포함)내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음나. 담보제공 내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음다. 채무보증 내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래 (1) 1분기 및 전기 중 대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1분기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)화평홀딩스 - 148,977 2,200 1,710,285 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ㆍ변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행 ㆍ변경사항 해당사항 없음 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제29기정기주주총회 ('17.03.24) 1. 제 29기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 2. 정관일부변경의 건 3. 이사보수 한도액 승인의 건 4. 감사보수 한도액 승인의 건 ○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과 - 제29기 임시주주총회 ('16.07.29) 1. 정관일부변경의 건 2. 이사선임의 건 ○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과 - 제28기 정기주주총회 ('16.03.25) 1. 제 28기 재무제표 승인의 건 2. 정관일부변경의 건 3. 이사선임의 건 4. 감사선임의 건 5. 이사보수액 한도 승인의 건 6. 감사보수액 한도 승인의 건 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 제28기 임시주주총회 ('15.10.16) 1. 정관일부변경의 건 2. 이사선임의 건 3. 감사선임의 건 4. 감사보수액 한도 승인의 건 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 제27기 정기주주총회 ('15.03.20) 1. 제 27기 재무제표 승인의 건 2. 이사선임의 건 3. 이사보수액 한도 승인에 관한건 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 제27기 임시주주총회 ('14.12.24) 1. 감사선임의 건 ○ 원안대로 통과 - 제26기 정기주주총회 ('14.03.28) 1. 제26기 재무상태표등 결산보고에 관한 건 2. 이사 보수한도 승인에 관한 건 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 제25기 정기주주총회 ('13.03.22) 1. 제25기 대차대조표 등 결산보고에 관한 건 2. 정관일부 변경의 건 3. 이사선임의 건 4. 이사 보수한도 승인에 관한 건 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 제24기 정기주주총회 ('12.03.23) 1. 제24기 대차대조표 등 결산보고에 관한 건 2. 주식액면병합의 건 3. 정관일부변경의 건 4. 이사선임의 건 5. 감사선임의 건 6.이사 보수한도 승인에 관한 건 ○ 원안대로 통과 ○ 찬성수 미달로 부결처리 ○ 주식액면병합관련 조항 제외한 후 나머지는 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 제23기 정기주주총회 ('11.03.25) 1. 제23기 대차대조표 등 결산보고에 관한 건 [주당 30원 현금배당] 2. 이사 보수한도 승인에 관한 건 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 기타의 우발부채 등 - 해당사항 없음 3. 제재현황 - 해당사항 없음 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 2017년 4월 29일 업무환경 개선 및 비용절감을 통한 경영효율성 증대를 위해 마포구 상암동에서 마포구 서교동으로 본점을 이전하였습니다.5. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 소액유상증자 2016년 12월 07일 999,936 운영자금 운영자금 - 주) 자금사용 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 내역 금액 비고 소액유상증자 원재료 구입대금 결제 999,936 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 12일 6,000,000 운영자금 - - 유상증자(3자배정) 2016년 06월 01일 11,000,000 운영자금 - - 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 12월 01일 5,000,000 운영자금 - - 8. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 9. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 - 해당사항 없음 10. 녹색기술 인증현황 구분 인증번호 기술명칭 인증일자 유효기간 발급처 1 제GT-14-00136호 컴퓨터 전원오프시 대기전력 저감 기술 2014.08.07 2014.08.07 ~ 2017.08.06 환경부장관 2 제GT-16-00100호 메인보드 전원 차단 기술을 이용한 컴퓨터 대기전력 저감기술 2016.08.11 2016.08.11 ~ 2019.08.10 환경부장관 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음