주연테크 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 :

주식회사 주연테크(이하 "당사"라 함)는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 당사의 주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 마포구 상암동에 본사를, 경기도 안양시에 공장을 각각 두고 있습니다.당1분기 현재 당사의 주요 주주구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

주주명	보유주식수	금 액	지 분 율

화인베스트(주)
(최대주주)	4,877,047주	487,705	11.37%

김장수(특수관계인)	828,000주	82,800	1.93%

자기주식	3,844,540주	384,454	8.96%

기 타	33,350,413주	3,335,041	77.74%

합 계	42,900,000주	4,290,000	100.00%

2. 재무제표 회계처리 방침 가. 회 계기준의 적용 -당사의 1분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

나. 추정과 판단 -

한국채택국제회계기준에서는 1분기재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 : 당사는 2015년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내 용

기업회계기준서제1111호 '공동약정'(2014년 개정)	공동약정 중 '사업에 해당하는 공동영업'에 대한 지분을 취득할 경우, 기준서 제1103호 '사업결합'회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. 이에 따라, 식별가능한 자산과 부채를 공정가치로 평가하며 영업권을 인식하고, 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간의 비용으로 인식합니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 의무적용하되, 조기 적용이 가능합니다.

기업회계기준서제1016호'유형자산'(2014년 개정)	감가상각방법 중 수익에 기초한 감가상각방법은 사용할 수 없음을 기준에 명시하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 의무적용하되, 조기 적용이 가능합니다.

기업회계기준서제1038호'무형자산'(2014년 개정)	상각방법 중 수익에 기초한 방법은 적절하지 않다는 점과 해당 방법이 허용되는 예외적인 경우를 기준에 명시하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 의무적용하되, 조기 적용이 가능합니다.

기업회계기준서제1114호'규제이연계정'(2014년 제정)	IFRS최초채택 기업이 과거회계기준에 따라 자신의 재무제표에 요율규제활동(*)에 따른 규제자산,부채를 인식해 온 경우 IFRS도입 후에도 계속 인식가능하도록 특례를 신설하였습니다. 규제이연계정잔액과 그 변동액을 재무제표에 별도항목으로 표시하고, 요율규제의 특성과 영향 등을 주석공시합니다. (IASB의 요율규제활동 리서치 프로젝트가 완료될 때까지 적용하는 임시 기준서임) 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 기간에 작성하는 최초 연차 한국채택국제회계기준 재무제표에 의무적용하되, 조기 적용이 가능합니다.(*)정부가 공공설비, 가스, 운송 등 특정산업과 관련하여, 소비자 이익을 보호하고 공급자의 원가회수및 수익확보를 위해 가격을 규제

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한 편 , 당사의 회계정책 변경이 1분기재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 : 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.

5. 사용제한 금융상품 :당1분기과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말	담보제공처	제한사유

장기금융상품	20,000	20,000	국민은행	카드매출채권 수취 담보용

6. 범주별 금융상품 : 가. 당1분기과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기 -

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	7,565,491	-	7,565,491	7,565,491

장,단기금융상품	-	9,020,000	-	9,020,000	9,020,000

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

매출채권	-	931,794	-	931,794	931,794

미수금	-	115,482	-	115,482	115,482

기타금융자산	-	577,834	-	577,834	577,834

합 계	-	18,210,601	18,210,601	18,210,601

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	2,532,394	2,532,394	2,532,394

미지급금(비유동성포함)	-	2,343,690	2,343,690	2,343,690

기타금융부채	-	1,085,696	1,085,696	1,085,696

합 계	-	5,961,780	5,961,780	5,961,780

(2) 전기말

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	13,287,129	-	13,287,129	13,287,129

장,단기금융상품	-	5,020,000	-	5,020,000	5,020,000

매도가능금융자산	-	-	496,779	496,779	496,779

매출채권	-	1,457,025	-	1,457,025	1,457,025

미수금	-	33,881	-	33,881	33,881

기타금융자산	-	611,946	-	611,946	611,946

합 계	-	20,409,981	496,779	20,906,760	20,906,760

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	2,511,285	2,511,285	2,511,285

미지급금(비유동성포함)	-	3,324,195	3,324,195	3,324,195

기타금융부채	-	1,111,147	1,111,147	1,111,147

합 계	-	6,946,627	6,946,627	6,946,627

나. 당1분기와 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

(1) 전기말 -

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

단기매매금융자산	496,779	-	-	496,779

전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

서열체계	내 역

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2	시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3	관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 다. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니 다.

라. 당1분기 및 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원) (1) 당1분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	47,214	-	-	-	47,214

외환차익	-	6,290	-	-	12,166	18,456

외화환산이익	-	-	-	-	58,352	58,352

매도가능증권처분이익	-	-	195,876	-	-	195,876

장기투자증권처분이익	-	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	(164)	-	-	(164)

외환차손	-	(5,528)	-	-	(52,907)	(58,435)

외화환산손실	-	(5,793)	-	-	-	(5,793)

합 계	-	42,019	195,876	-	17,611	255,506

(2) 전1분기 -

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	88,248	-	-	-	88,248

외환차익	-	4,619	-	-	1,550	6,169

외화환산이익	-	897	-	-	897

매도가능증권처분이익	-	-	-	-	-

장기투자증권처분이익	-	-	-	-	-

대손상각비	-	(73,390)	-	-	(73,390)

기타의대손상각비	-	-	-

이자비용

외환차손	-	(10,250)	-	-	(1,032)	(11,282)

외화환산손실	-	-	-	-	(734)	(734)

합 계	-	10,124	-	-	(216)	9,908

7. 매도가능금융자산 :

가. 당1분기과 전1분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	496,779	12,000

취득	2,400,000	-

처분	3,010,655	-

손상	-

매도가능금융자산평가손익	(82,000)	-

매도가능금융자산처분이익	195,876	-

기말금액	-	12,000

유동성매도가능금융자산	-	-

비유동성매도가능금융자산	-	12,000

나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

취득원가	시가 또는 순자산가액	장부가액	장부가액

1) 유동성매도가능금융자산

성창기업지주	-	-	-	476,778

합 계	-	-	-	476,778

다. 당1분기 및 전기 중 상기 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전기말

기초잔액	82,000	-

평가액	-	82,000

처분손익반영액	(82,000)	-

기말잔액	-	82,000

8. 매출채권 및 미수금 : 가. 유동 매출채권 및 미수금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 나. 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

일반 채권	2,182,310	243,726	2,464,556	235,737

특수관계자 채권	-	-	248,336	-

소 계	2,182,310	243,726	2,712,892	235,737

차감 : 대손충당금	(1,250,515)	(128,244)	(1,255,867)	(201,856)

합 계	931,795	115,482	1,457,025	33,881

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 다. 당1분기 및 전1분기 중 매출채권 및 미수금과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	1,255,867	201,856	873,791	253,908

설 정	(5,352)	(73,612)	13,273	60,116

제 각	-	-	-	(63,584)

기 말	1,250,515	128,244	887,064	250,440

9. 선급금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 선급금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

선급금	908,926	602,775

대손충당금	(28,664)	(28,664)

합 계	880,262	574,111

나. 당1분기 중 선급금과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	당 기 말

선급금	28,664	-	-	28,664

10. 재고자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상 품	2,805,967	(631,363)	2,174,604	3,585,233	(1,170,344)	2,414,889

제 품	1,793,355	(8,670)	1,784,685	1,432,658	(45,677)	1,386,981

원재료	2,574,812	(161,042)	2,413,770	2,464,730	(675542)	1,789,188

합 계	7,174,134	(801,075)	6,373,059	7,482,621	(1,891,563)	5,591,058

나. 당1분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 금액은 각각 801,074천원(환입 : 1,090,488천원), 1,840,504천원(환입 : 314,663천원)입니다.11. 기타유동자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

미수수익	30,267	70,798

선급비용	383,591	674,876

대손충당금	-	(71,402)

합 계	413,858	674,272

상기 기타유동자산 중 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 나. 당1분기 중 기타유동자산과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기 초	설 정	환 입	제 각	당 기 말

선급비용	71,402	-	-	(71,402)	-

12. 종속기업 및 관계기업투자 :

가. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일반 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회 사 명	지분율	보유주식수	소재지	결산일

㈜주연테크 컴퓨터(구 (주)휴존)	100%	1,000,000주	한 국	12월

나. 당1분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초가액	취 득	처 분	관계기업투자이익(손실)	기말가액

㈜주연테크 컴퓨터(구 (주)휴존)	220,068	-	-	(10,956)	209,112

상기 관계기업투자평가 대상 피투자회사 중 (주)주연테크 컴퓨터(구 (주)휴존))의 경우 연결재무제표 작성 대상종속회사이나, 동 종속회사의 경우 연결재무제표 작성에 따른 효과가 중요하지 않아 연결에서 제외시켰으며, 관계기업투자 평가를 적용하였습니다.

다. 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보 -보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기-

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	순이익

㈜주연테크 컴퓨터(구 (주)휴존)	209,112	-	209,112	-	(10,956)

상기 회사는 소규모회사로서 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않아서 당사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (2) 전기말 -

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	순이익

㈜주연테크 컴퓨터(구 (주)휴존)	233,824	13,756	220,068	121,482	18,890

13. 유형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기 -

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	662,291	(655,743)	6,548

차량운반구	48,472	(48,468)	4

공구와기구	122,830	(122,825)	5

비품	2,839,119	(2,678,160)	160,959

시설장치	440,905	(346,105)	94,800

합 계	4,113,617	(3,851,301)	262,316

(2) 전기말 -

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	662,291	(654,260)	8,031

차량운반구	48,472	(48,468)	4

공구와기구	122,830	(122,825)	5

비품	2,816,181	(2,659,622)	156,559

시설장치	452,705	(345,421)	107,284

합 계	4,102,479	(3,830,596)	271,883

나. 당1분기와 전1분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기 -

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기말가액

기계장치	8,031	-	-	(1,483)	6,548

차량운반구	4	-	-	-	4

공구와기구	5	-	-	-	5

비품	156,559	22,938	-	(18,538)	160,959

시설장치	107,284	8,200	(10,000)	(10,684)	94,800

합 계	271,883	31,138	(10,000)	(30,705)	262,316

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기말가액

기계장치	13,962	-	-	(1,483)	12,479

차량운반구	5	-	-	-	5

공구와기구	5	-	-	-	5

비품	163,782	25,331	-	(16,693)	172,420

시설장치	116,078	10,499	-	(13,688)	112,889

합 계	293,832	35,830	-	(31,864)	297,798

14. 무형자산 : 가. 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

산업재산권	8,559	6,194

개발비	22,583	24,333

시설물이용권	1,567,844	207,144

합 계	1,598,986	237,671

나. 당1분기와 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당1분기 -

구 분	기초가액	취 득	감가상각비	손상차손	기말가액

산업재산권	6,194	2,664	(299)	-	8,559

개발비	24,333	-	(1,750)	-	22,583

시설물이용권	207,144	1,360,700	-	-	1,567,844

합 계	237,671	1,363,364	(2,049)	-	1,598,986

(2) 전1분기 -

구 분	기초가액	취 득	감가상각비	손상차손	기말가액

산업재산권	6,681	-	(226)	-	6,455

개발비	5,500	2,500	(917)	-	7,083

시설물이용권	311,894	-	-	-	311,894

합 계	324,075	2,500	(1,143)	-	325,432

다. 당1분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니 다.

라. 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

골프회원권	취득원가	607,497	607,497

손상차손누계액	(407,497)	(407,497)

장부가액	200,000	200,000

콘도회원권	1,367,844	7,144

합 계	1,567,844	207,144

당사는 상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있는 바, 당1분기 중 당사가 손상차손으로 인식한 비한정내용연수 무형자산의 금액은 없습니다.15. 기타비유동자산 가. 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

임차보증금	496,627	496,627

기타보증금	50,940	44,521

합 계	547,567	541,148

16. 판매보증충당부채 : 당사는 당기말 현재 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증 청구를 충족시키기 위해 508,422천원의 판매보증충당부채를 설정하였으며, 이와 관련된 지출이 향후 2년 이내에 모든 지출이 발생될 것으로 예상됩니다. 당1분기와 전1분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	기초잔액	설정액	환입액	기말가액

당1분기	537,348	-	(28,926)	508,422

전1분기	635,168	-	(126,350)	508,818

17. 퇴직급여채무 :

가. 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	1,072,942	1,046,600

나. 당1분기와 전1분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

당기근무원가	67,897	68,106

이자원가	7,012	6,185

보험수리적손익	-	-

합 계	74,909	74,291

다. 당1분기와 전1분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

제조원가	33,709	31,202

판매비와 관리비	41,200	43,089

기타포괄손익	-	-

합 계	74,909	74,291

라. 당1분기과 전1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

기 초	1,046,600	809,099

당기근무원가	67,897	68,106

이자원가	7,012	6,185

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(48,567)	(4,620)

기 말	1,072,942	878,770

마. 당1분기과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전 기 말

할 인 율	2.80%	2.80%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.00%	3.00%

18. 우발채무와 약정사항 : 가. 당1분기 현재 당사는 하나은행과 매출채권할인약정(한도액 2,000백만원)을 체결하고 있습니다. 나. 당1분기 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 704백만원의 이행하자보증을 제공받고 있습니다.19. 자본금 : 가. 당사는 설립 후 수차례의 유상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 4,290백만원이며, 수권주식수와 발행주식수는 각각 1,000,000,000주(1주당 액면금액 100원)와 42,900,000주 입니다. 나. 당사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 50,000백만원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 당1분기 현재 동 규정에 따라 발행된 전환사채와신주인수권부사채는 없습니다.20. 기타불입자본, 기타자본구성요소 및 포괄손익누계액 : 가. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

주식발행초과금	23,150,240	23,150,240

나. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 및 포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

구 분	당1분기	전 기 말

1) 기타자본구성요소

자기주식	(2,752,976)	(2,752,976)

2) 포괄손익누계액

매도가능금융자산평가이익	-	82,000

합 계	(2,752,976)	(2,670,976)

다. 자기주식 - 당1분기 현재 기타자본구성요소로 계상한 자기주식(3,844,540주, 장부가액 2,753백만원)은 자기주식 가격안정화를 위하여 신한금융투자(주) 등과 자사주신탁계약에 따라 취득한 것으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 결손금 : 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

이익준비금	-	387,705

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(4,350,126)	(5,331,273)

합 계	(4,350,126)	(4,943,568)

당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 판매비와 관리비 : 당1분기와 전1분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

급여	668,142	621,387

퇴직급여	58,371	43,089

복리후생비	79,863	37,346

여비교통비	20,314	33,994

접대비	41,080	45,282

통신비	13,409	22,145

세금과공과금	4,564	3,196

감가상각비	18,563	16,620

지급임차료	81,808	53,571

보험료	18,930	15,113

차량유지비	8,236	2,511

운반비	202,921	236,159

교육훈련비	213	25

도서인쇄비	7,448	6,611

포장비	749	-

사무용품비	1,360	1,447

소모품비	15,220	5,317

지급수수료	306,000	464,001

광고선전비	94,218	8,138

판매촉진비	45	631

대손상각비	-	73,390

건물관리비	36,593	36,108

수출제비용	937	1,663

무형자산상각비	2,049	1,142

시험비	1,704	-

제회비	-	750

대행료	925,630	843,820

합 계	2,608,367	2,573,456

23. 비용의 성격별 분류 : 당1분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

사용된 원재료 및 상품매입액	8,352,957	9,898,197

재고자산의 변동	(169,060)	(669,409)

급여	1,159,461	1,100,308

복리후생비	116,332	69,052

지급수수료	2,092,252	1,429,804

감가상각비 및 무형자산상각비	32,754	33,007

세금과공과	5,252	5,144

기타비용	1,583,660	1,588,182

매출원가 및 판매비와관리비 합계	13,173,608	13,454,285

24. 기타수익 및 기타비용 : 당1분기와 전1분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

기타수익 :

단기매매금융자산처분이익	-	-

매도가능금융자산처분이익	195,876	-

장기투자증권처분이익	-

유형자산처분이익	-

대손충당금환입	78,964

잡이익	2,927	53,667

합 계	277,767	53,667

기타비용 :

단기매매금융자산처분손실	-	-

장기투자증권손상차손	-	-

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	10,001

무형자산손상차손	-	-

잡손실	10,828	394

합 계	20,829	394

25. 금융수익 및 금융비용 : 가. 당1분기와 전1분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전1분기

금융수익 :

이자수익	47,214	88,248

외환차익	18,456	6,169

외화환산이익	58,352	897

합 계	124,022	95,314

금융비용 :

이자비용	164	-

외환차손	58,434	11,283

외화환산손실	5,793	734

합 계	64,391	12,017

나. 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

26. 법인세비용 :

가. 당1분기와 전기의 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

(1) 법인세 부담액	-	-

(2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

(3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세	-	-

(4) 법인세비용	-	-

나. 당1분기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기 말	전 기 말

법인세비용차감전순손익(A)	593,442	(5,291,995)

적용세율에 따른 법인세	-	-

조정사항	-

- 비공제비용	-

- 기타	-

법인세비용(B)	-	-

유효세율(B/A)	-	-

다. 당1분기 현재의 누적일시적 차이와 이연법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	기초잔액	증감액	당기말금액	이연법인세자산(부채)

(1) 누적일시적차이

대손충당금	1,515,563	(144,960)	1,370,603	301,533

매도가능증권	(81,000)	81,000	0	0

무형자산손상차손	407,497	407,497	89,649

미수수익	(70,798)	40,530	(30,267)	(6,659)

미지급비용	225,188	29,981	255,170	56,137

외화환산손실	9,245	(3,453)	5,793	1,274

외화환산이익	(3,960)	(54,392)	(58,352)	(12,837)

재고자산평가손실	1,891,563	(1,090,489)	801,075	176,236

지분법투자주식	319,931	(29,043)	290,888	63,995

퇴직급여충당부채	994,270	74,908	1,069,178	235,219

판매보증충당부채	537,348	(28,926)	508,421	111,853

소 계	5,744,847	(1,124,844)	4,620,006	1,016,400

(2) 이월결손금	3,097,366

(3) 합 계	4,113,768

(4) 평가감액	(4,113,768)

(5) 당기말 현재 이연법인세자산	-

라. 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이 중 2016년 1분기 이후 소멸분은 22%의 미래예상세율을 적용하였습니다.27. 주당이익 :

가. 기본주당순손익 -기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 -

구 분	발행주식수	가중치	적 수

[당1분기]

전기이월	42,900,000주	91일	3,903,900,000주

자기주식	(3,844,540)주	91일	(349,853,140)주

합 계	3,554,046,860주

[전1분기]

전기이월	42,900,000주	90일	3,861,000,000주

자기주식	(3,844,540)주	90일	(346,008,600)주

합 계	3,514,991,400주

[당1분기]가중평균유통보통주식수 : 3,554,046,860주 ÷ 91일 = 39,055,460주[전1분기]가중평균유통보통주식수 : 3,514,991,400주 ÷ 90일 = 39,055,460주

(2) 기본주당순손익의 계산내역 -당1분기와 전1분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당1분기	전1분기

보통주분기순손익( I )	593,442,405원	(331,051,955)원

가중평균유통보통주식수( II )	39,055,460주	39,055,460주

기본주당기순손익( I÷II )	15원	(8)원

나. 희석주당순이익 - 당1분기와 전기말 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다. 다. 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.28. 현금흐름표 : 가. 당1분기와 전1분기의 영업활동현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 조정 -

구 분	당1분기	전1분기

조정 :

법인세비용	-	-

금융수익	(105,566)	(89,145)

금융비용	5,956	734

퇴직급여	74,908	74,291

감가상각비	30,705	31,864

무형자산상각비	2,049	1,142

지분법이익	-	6,889

지분법손실	10,957

대손상각비	-	73,390

기타의대손상각비	-

대손충당금환입	(78,964)

재고자산평가환입	(1,090,489)	(281,811)

무형자산손상차손	-	-

매도가능금융자산처분손실	(195,876)	-

단기매매금융자산처분이익	-	-

단기매매금융자산처분손실	-	-

장기매매증권처분이익	-	-

장기매매증권손상차손	-	-

관계회사투자이익	-	-

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	10,001	-

합 계	(1,336,319)	(182,646)

(2) 순운전자본의 변동 -

구 분	당1분기	전1분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감	530,582	931,831

미수금의 증감	(13,781)	(93,737)

선급금의 증감	(306,151)	97,645

기타유동자산의 증감	219,884	25,445

재고자산의 증감	308,487	(666,593)

매입채무의 증감	21,109	128,921

미지급금의 증감	(922,008)	242,854

장기미지급금의 증감	(146)	(78)

선수금의 증감	386	33,987

예수금의 증감	(26,450)	(24,988)

예수보증금의 증감	1,000	(11,351)

충당부채의 증감	(28,926)	(90,539)

퇴직금의 지급	(48,567)	(4,620)

합 계	(264,581)	568,777

나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당1분기 및 전1분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당1분기	전1분기

매도가능금융자산평가	-	-

보험수리적손익	-	-

이익준비금	-	-

채권등의 제각	-	(63,584)

다. 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품 및 금융자산, 보증금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

29. 재무위험관리 :

당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영지원본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 단기금융상품, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다 가. 시장위험 - (1) 환율변동위험 - 당사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD가 있습니다. (1) 환율변동위험 -당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당1분기 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	외화잔액	원화잔액

외화금융자산	USD 205,139.42	236,628

외화금융부채	USD 926,196.30	1,068,367

당1분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	5% 상승시	5% 하락시

외화금융자산	11,831	(11,831)

외화금융부채	(53,418)	53,418

순 효 과	(41,587)	41,587

(2) 공정가치 변동위험 -당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 및 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

구 분	5% 상승시	5% 하락시

매도가능증권	-	-

(3) 이자율 위험 -이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당1분기 현재 당사의 금융자산 및 금융부채는 전액 고정금리부 자산, 부채로서 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험은 없으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	고정금리	변동금리

금융자산	18,210,601	-

금융부채	5,961,780	-

나. 신용위험 -신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

현금및현금성자산	7,565,491	13,287,129

장,단기금융상품	9,020,000	5,020,000

단기매매금융자산	-	-

매도가능금융자산	-	496,779

매출채권	931,794	1,457,025

미수금	115,482	33,881

기타금융자산	577,834	611,946

합 계	18,210,601	20,906,760

당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.당1분기 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 585백만원(총 매출채권 비중 27.3%)입니다. 당1분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당1분기 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 당1분기 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 같습니다(단위 : 천원).

구 분	3개월이내	~6개월	~1년	1년초과	합 계

매출채권	926,038	8,140	20,969	1,227,163	2,182,310

미수금	84,313	67,066	28,022	64,325	243,726

합 계	1,010,351	75,206	48,991	1,291,488	2,426,036

다. 유동성 위험 -당사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.당1분기 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년이내	1년 초과	합 계

유동성잔액	5,107,552	854,229	5,961,781

라. 자본위험 관리 -당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당1분기과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당1분기	전 기 말

부 채	7,654,254	8,641,300

자 본	20,337,137	19,825,694

부채비율	37.64%	43.59%

29. 특수관계자와의 거래 : 가. 당1분기 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜주연테크 컴퓨터(구 (주)휴존)

나. 당1분기 중 특수관계자와의 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

특수관계자명	거래내용	지급수수료	미지급금

㈜주연테크 컴퓨터(구 (주)휴존)	광고홍보대행	-	-

다. 당1분기 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 110,626천원입니다. 30. 보고기간 후 발생한 중요한 사건 가. 2016년 5월 9일 유상증자 제3자배정으로 110억원을 발행 결정하였으며, 발행가액은 770원으로 신규상장되는 보통주식는 14,285,711주으로 1년간 보호예수가 진행될 예정입니다. 증자대금이 납입된 후 화평홀딩스로 최대주주가 변경될 예정이며, 화평홀딩스의 배정주식수는 6,493,506주(지분율 11.35%) 입니다. 지분율은 신주발행주식수가 포함된 총 57,185,711주의 지분율입니다. 나. 2016년 5월 10일 제1회 주연테크 전환사채발행 결정을 하였습니다. 사채발행가액은 900원이며, 발행금액은 60억원으로 2016년 5월 12일 전액납입이 완료되었습니다.