주연테크 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 주연테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 주연테크(이하 "지배기업")는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 사임당로에 본사를 두고 있으며, 경기도 일산시에 제조공장 및 물류창고를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전 기

보유주식수(주)	지분율 (%)	보유주식수(주)	지분율 (%)

㈜화평홀딩스	11,967,444	20.22%	11,967,444	20.22%

김상범	3,226,620	5.45%	3,226,620	5.45%

김희라(대표이사)	60,675	0.10%	60,675	0.10%

이정준	398,936	0.67%	398,936	0.67%

(주) 이슬라디벨롭먼트	494,437	0.84%	494,437	0.84%

자기주식	1,924,593	3.25%	1,924,593	3.25%

기 타	41,126,539	69.47%	41,126,539	69.47%

합 계	59,199,244	100.00%	59,199,244	100.00%

(2) 종속기업의 개요(가) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	74.15%	한국	2024.06.30	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연펫	100%	한국	2024.06.30	펫용품 유통판매	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주1)	100%	베트남	2024.06.30	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분 보유하고 있습니다.

(전기) -

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	74.15%	한국	2023.12.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연펫(주2)	100%	한국	2023.12.31	펫용품 유통판매	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주1)	100%	베트남	2023.12.31	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분 보유하고 있습니다.(주2) (주)주연펫은 구, (주)주연크레딜로 상호명이 변경되었습니다.

(나) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)(*)	35,523	1,155,377	(1,119,854)	-	(25,979)	(27,106)

(주)주연펫(구, (주)주연크레딜)	100	-	100	-	10	10

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(*)	29,202	1,671,122	(1,641,920)	-	(79,339)	(79,339)

(*) 중단영업 법인으로 분류되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)(*)	65,509	1,158,258	(1,092,749)	-	(53,172)	(67,125)

(주)주연펫(구, (주)주연크레딜)	90	-	90	-	(578)	(578)

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(*)	34,640	1,556,800	(1,522,160)	-	(2,381)	(2,381)

(*) 중단영업 법인으로 분류되었습니다.

(다) 연결범위의 변동당반기 중에 연결재무제표에서 추가(제외)된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정된 기준서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.4 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,321,799	-	10,321,799

매출채권및기타채권(유동)	-	4,351,549	-	4,351,549

단기금융자산	-	4,000,000	-	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	231,626	-	-	231,626

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	450,999	450,999

매출채권및기타채권(비유동)	-	257,000	-	257,000

합계	231,626	18,930,348	450,999	19,612,973

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,757,203	-	8,757,203

매출채권및기타채권(유동)	-	4,638,614	-	4,638,614

단기금융자산	-	9,000,000	-	9,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	184,916	-	-	184,916

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	450,999	450,999

매출채권및기타채권(비유동)	-	234,000	-	234,000

퇴직연금운용자산	-	49,582	-	49,582

합계	184,916	22,679,399	450,999	23,315,314

(나) 금융부채(당반기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	2,066,244	2,066,244

파생금융상품부채(유동)	22,373	-	22,373

유동성차입금	-	4,300,000	4,300,000

유동리스부채	-	170,773	170,773

비유동리스부채	-	38,290	38,290

합계	22,373	6,575,307	6,597,680

(전기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	3,296,454	3,296,454

파생금융상품부채(유동)	69,057	-	69,057

단기금융부채	-	4,300,000	4,300,000

유동리스부채	-	231,541	231,541

비유동리스부채	-	92,431	92,431

합계	69,057	7,920,426	7,989,483

(2) 보고기간 동안 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	207,516	-	-	207,516

배당금수익	665	-	-	-	665

외환차익	-	7,851	-	-	7,851

외화환산이익	-	61,817	-	-	61,817

파생금융상품부채평가이익	-	-	46,684	-	46,684

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	137,061	-	-	-	137,061

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,509	-	-	-	8,509

이자비용	-	-	-	(68,718)	(68,718)

외환차손	-	(2,990)	-	(57,192)	(60,182)

외화환산손실	-	-	-	(9,437)	(9,437)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(77,408)	-	-	-	(77,408)

합 계	68,827	274,194	46,684	(135,347)	254,358

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	172,041	-	-	172,041

외환차익	-	1,082	-	49,589	50,671

외화환산이익	-	2,179	-	-	2,179

파생금융상품부채평가이익	-	-	415,012	-	415,012

퇴직연금운용수익	-	37,623	-	-	37,623

이자비용	-	-	-	(158,847)	(158,847)

외환차손	-	-	-	(46,628)	(46,628)

외화환산손실	-	-	-	(7,288)	(7,288)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(110,455)	-	-	-	(110,455)

합 계	(110,455)	212,925	415,012	(163,174)	354,308

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내 역

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로분류됩니다.

2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	231,626	231,626	-	-	231,626

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	450,999	-	-	450,999	450,999

합 계	682,625	231,626	-	450,999	682,625

금융부채

파생금융상품부채(유동)	22,373	-	-	22,373	22,373

합 계	22,373	-	-	22,373	22,373

(전기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	184,916	184,916	-	-	184,916

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	450,999	-	-	450,999	450,999

합 계	635,915	184,916	-	450,999	635,915

금융부채

파생금융상품부채(유동)	69,057	-	-	69,057	69,057

합 계	69,057	-	-	69,057	69,057

5. 현금및현금성자산현금은 연결실체가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현 금	701	282

보통예금	8,534,421	6,203,861

외화예금	1,786,676	2,553,059

합 계	10,321,798	8,757,202

6. 매출채권및기타채권6-1. 보고기간 종료일 현재 보유중인 매출채권및기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권(유동)은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에만기가 도래하므로 현재가치로의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	4,862,117	(725,977)	4,136,140	5,286,696	(768,246)	4,518,450

기타채권(유동)	2,785,346	(2,569,936)	215,410	2,679,794	(2,559,630)	120,164

- 미수금	778,228	(569,936)	208,292	675,411	(559,630)	115,781

- 단기대여금	2,006,000	(2,000,000)	6,000	2,000,000	(2,000,000)	-

- 미수수익	1,118	-	1,118	4,383	-	4,383

합 계	7,647,463	(3,295,913)	4,351,550	7,966,490	(3,327,876)	4,638,614

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

3개월 이하	4,117,924	4,553,185

4~6개월	119,424	50,155

7~12개월	11,625	12,538

12개월초과	613,144	670,818

합 계	4,862,117	5,286,696

(4) 보고기간 중 매출채권및기타채권(유동)에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기 초	768,246	559,630	2,000,000	155,247	561,864	2,000,000

설정(환입)	7,465	10,306	-	627,528	(1,962)	-

제각	(49,734)	-	-	(14,529)	(272)	-

기 말	725,977	569,936	2,000,000	768,246	559,630	2,000,000

6-2. 보고기간 종료일 현재 보유중인 매출채권및기타채권(비유동)의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

장기대여금	257,000	-	257,000	234,000	-	234,000

합 계	257,000	-	257,000	234,000	-	234,000

7. 기타금융자산7-1. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처(주1)	당반기	전 기

유동성기타금융자산	원화 정기예금	우체국	-	5,000,000

SC제일은행	4,000,000	4,000,000

(주1) 3개월 단기 정기예금에 가입되어 있으며, 만기일은 SC정기예금은 2024년 9월 28일입니다.7-2. 사용제한 예금은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

[유동성 자산]

시장성 있는 지분증권	231,626	184,916

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	184,916	343,737

취 득	402,246	311,222

처 분	(286,637)	(429,478)

평가이익	8,509	1,178

평가손실	(77,408)	(41,743)

기말금액	231,626	184,916

(3) 보고기간 중 회사가 보유중인 비유동자산의 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	2,247,230

처 분	-	(2,150,854)

평가이익(손실)	-	(96,376)

기말금액	-	-

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

선급금	2,441,633	2,368,910

차감 : 대손충당금	(9,814)	(9,814)

선급비용	216,795	199,304

차감 : 대손충당금	(7,030)	(11,498)

당기법인세자산	35,032	71,186

합계	2,676,616	2,618,088

10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상 품	10,589,204	(462,442)	10,126,762	7,936,807	(591,961)	7,344,846

제 품	1,217,837	(56,474)	1,161,363	888,284	(88,224)	800,060

원재료	1,912,486	(241,520)	1,670,966	2,385,972	(365,741)	2,020,231

재공품	-	-	-	836,626	-	836,626

합 계	13,719,527	(760,436)	12,959,091	12,047,689	(1,045,926)	11,001,763

(2) 당반기와 전기말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,045,926	1,008,731

설 정	377,810	1,549,284

폐 기(주1)	(221,109)	(183,063)

환 입(주1)	(442,191)	(1,333,958)

대 체(주2)	-	4,932

합 계	760,436	1,045,926

(주1) 상기 금액은 현금흐름표의 재고자산평가충당금환입에 합산된 금액과 동일합니다. (주2) 재고자산을 유형자산(비품)으로 대체한 내역입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 회사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 변동 내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원유니버스(구, 원이멀스)	2016.11	4.38%	3,521,010	450,999	(3,070,011)	450,999

(주)시스기어	2017. 6	6.18%	29,971	-	(29,971)	-

합 계	3,550,981	-	(3,099,982)	450,999

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원유니버스(구, 원이멀스)	2016.11	4.38%	3,521,010	450,999	(3,070,011)	450,999

(주)시스기어	2017. 6	6.18%	29,971	-	(29,971)	-

합 계	3,550,981	-	(3,099,982)	450,999

12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액
(주1)	장부가액

(주)주연컴퓨터	2016.11	70,000	35.00%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(800,350)	-

(주)주연플랫폼	2018.01	4,000	15.40%	한국	12월	소프트웨어개발 및 공급	20,000	1,425	-

(주)엑스오푸드빌리지	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	800,383	800,383

명앤파트너스	2021.04	45,000	47.37%	한국	12월	컨설팅 및 경영상담	2,250	4,711	4,711

(주)주연제록스	2022.08	30,000	30.00%	한국	12월	유통 및 도매	15,000	14,615	14,615

합 계	3,311,250	20,784	819,709

(주1) 순자산가액은 당반기 현재 당사가 보유중인 지분율 기준의 산출금액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액(주1)	장부가액

(주)주연컴퓨터	2016.11	70,000	35.00%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(799,756)	-

(주)주연플랫폼	2018.01	4,000	15.40%	한국	12월	소프트웨어개발 및 공급	20,000	1,425	-

(주)엑스오푸드빌리지(주2)	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	753,957	753,957

명앤파트너스(주3)	2021.04	45,000	47.37%	한국	12월	컨설팅 및 경영상담	2,250	4,210	4,210

(주)주연제록스	2022.08	30,000	30.00%	한국	12월	유통 및 도매	15,000	14,608	14,608

합 계	3,311,250	(25,556)	772,775

(주1) 순자산가액은 전기말 현재 당사가 보유중인 지분율 기준의 산출금액입니다.(주2) (주)엑스오푸드빌리지는 구, (주)메가쓰리팝에서 상호명이 변경되었습니다.(주3) 명앤파트너스는 구, 토트에쿼티파트너스에서 상호명이 변경되었으며, 전기 중 유상감자를 진행하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	지분법손익	기말장부가액

(주)엑스오푸드빌리지	753,957	46,426	800,383

명앤파트너스	4,210	501	4,711

(주)주연제록스	14,608	7	14,615

합 계	772,775	46,934	819,709

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	처분	지분법자본변동	지분법손익	기말장부가액

(주)엑스오푸드빌리지	954,221	-	(94,159)	(106,105)	753,957

명앤파트너스(구,토트에쿼티파트너스	552,348	(550,098)	-	1,960	4,210

(주)주연제록스	14,613	-	-	(5)	14,608

합 계	1,521,182	(550,098)	(94,159)	(104,150)	772,775

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연컴퓨터	69,679	2,356,393	(2,286,714)	-	(1,698)	(1,698)

(주)주연플랫폼	9,265	-	9,265	-	-	-

(주)엑스오푸드빌리지	6,235,932	3,835,742	2,400,190	956,334	135,477	135,477

명앤파트너스	9,946	-	9,946	-	(257)	(257)

(주)주연제록스	48,717	-	48,717	-	24	24

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연컴퓨터	71,395	2,356,411	(2,285,016)	-	(94,191)	(94,191)

(주)주연플랫폼	9,265	-	9,265	-	-	-

(주)엑스오푸드빌리지	6,405,654	4,144,688	2,260,966	4,054,110	(322,348)	(322,348)

명앤파트너스(구,토트에쿼티파트너스)	8,888	-	8,888	-	(4,101)	(4,101)

(주)주연제록스	48,692	-	48,692	14,902	14,902

(4) 지분법주식가액이 0이하로 되어 지분법적용의 중지됨에 따라 인식하지 못한 투자자 지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전 기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)주연컴퓨터	(594)	(800,350)	(33,140)	(799,756)

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,608,934	-	-	4,608,934

건물	1,795,114	(226,417)	-	1,568,697

기계장치	62,304	(57,468)	-	4,836

차량운반구	23,400	(22,872)	-	528

공구와기구	94,000	(93,999)	-	1

비품	2,591,820	(2,109,437)	(75,185)	407,198

시설장치	576,971	(504,508)	-	72,463

기타의유형자산	25,000	(24,999)	-	1

합 계	9,777,543	(3,039,700)	(75,185)	6,662,658

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,608,934	-	-	4,608,934

건물	1,795,114	(203,978)	-	1,591,136

기계장치	62,304	(55,764)	-	6,540

차량운반구	23,400	(21,822)	-	1,578

공구와기구	94,000	(93,999)	-	1

비품	2,590,985	(1,984,993)	(105,259)	500,733

시설장치	576,971	(483,502)	-	93,469

기타의유형자산	25,000	(24,999)	-	1

합 계	9,776,708	(2,869,057)	(105,259)	6,802,392

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	감가상각비	국고보조금	대체	기말가액

토지	4,608,934	-	-	-	4,608,934

건물	1,591,136	(22,439)	-	-	1,568,697

기계장치	6,540	(1,704)	-	-	4,836

차량운반구	1,578	(1,050)	-	-	528

공구와기구	1	-	-	-	1

비품	500,733	(124,444)	30,074	835	407,198

시설장치	93,469	(21,006)	-	-	72,463

기타의유형자산	1	-	-	-	1

합 계	6,802,392	(170,643)	30,074	835	6,662,658

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체(주1)	기말가액

토지	4,094,001	-	(331,186)	-	-	846,119	4,608,934

건물	2,052,343	-	(659,387)	(55,138)	-	253,318	1,591,136

기계장치	9,949	-	-	(3,409)	-	-	6,540

차량운반구	47,168	-	(39,427)	(6,163)	-	-	1,578

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	685,066	6,626	(1,045)	(254,995)	60,149	4,932	500,733

시설장치	99,322	69,040	(19,354)	(55,539)	-	-	93,469

기타의유형자산	1	-	-	-	-	-	1

합 계	6,987,851	75,666	(1,050,399)	(375,244)	60,149	1,104,369	6,802,392

(주1) 임대기간 종료로 인해 투자부동산 자산을 대체한 내역입니다.

(3) 보험에 가입된 자산 내역보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산과 관련하여 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

보험기관	부보자산	부보금액	보험계약기간

시작일	종료일

DB손해보험 (주1)	화재보험(본사)	1,150,000	2023.12.14	2024.12.14

DB손해보험	동산보험(공장)	4,300,000	2023.10.13	2024.10.13

DB손해보험(주1)	화재보험(공장)	1,730,000	2023.10.13	2024.10.13

삼성화재보험	지게차	100,000	2023.09.20	2024.09.20

삼성화재보험(주2)	자동차보험(그랜저)_리스	300,000	2024.04.20	2025.04.20

KB손해보험(주3)	자동차보험(G90)_리스	200,000	2024.05.18	2025.05.18

(주1) 해당보험과 관련하여 하나은행에 질권설정된 금액은 605,000천원입니다.(주2) 리스차량에 대한 해당보험과 관련하여 롯데오토리스에 질권설정된 금액은 33,700천원입니다.(주3) 리스차량에 대한 해당보험과 관련하여 하나캐피탈에 질권설정된 금액은 149,300천원입니다.

(4) 보유한 토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 토지 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	용도	면 적	당반기

(㎡)	장부가액	공시지가

일산센터 공장

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-23	공장용도	6,472	4,608,933	3,467,698

경기도 고양시 일산동구 사리현동 250-1	도로	107	18,190

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-12	도로	39	6,630

경기도 고양시 일산동구 사리현동 253-1	도로	62	10,540

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-18	도로	131	22,270

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-20	도로	589	100,130

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-28	임야	125	46,500

합 계	-	7,525	4,608,933	3,671,958

(5) 연결실체가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공처	담보종류	제공 목적	장부금액	설정금액

하나은행	토지 및 건물	차입금 담보	6,177,631	5,160,000

(6) 보고기간 동안 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	117,894	139,639

매출원가	22,674	25,716

합 계	140,569	165,355

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

사용권자산

차량운반구	79,926	101,605

건물	123,248	215,683

건물임차보증금	1,923	3,366

합 계	205,097	320,654

리스부채

유동성리스부채	170,773	231,541

비유동성리스부채	38,290	92,431

소 계	209,063	323,972

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	173,433	369,742	6,011	549,186

감가상각누계액	(71,828)	(154,059)	(2,645)	(228,532)

기초장부가액	101,605	215,683	3,366	320,654

- 감가상각	(21,679)	(92,435)	(1,443)	(115,557)

취득원가	173,433	369,742	6,011	549,186

감가상각누계액	(93,507)	(246,494)	(4,088)	(344,089)

기말장부가액	79,926	123,248	1,923	205,097

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	246,205	352,542	10,098	608,845

감가상각누계액	(53,718)	(95,480)	(2,735)	(151,933)

기초장부가액	192,487	257,062	7,363	456,912

- 증가	-	369,742	6,011	375,753

- 반납(취득가액)	(72,772)	(352,542)	(10,098)	(435,412)

- 반납(감가상각누계액)	38,668	183,615	5,260	227,543

- 감가상각	(56,778)	(242,195)	(5,169)	(304,142)

취득원가	173,433	369,742	6,011	549,186

감가상각누계액	(71,828)	(154,059)	(2,645)	(228,532)

기말장부가액	101,605	215,683	3,366	320,654

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

산업재산권	12,932	4,382

소프트웨어	20,091	24,155

개발비	45,783	52,483

시설물이용권	605,518	815,613

합 계	684,324	896,633

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기말가액

산업재산권	4,382	9,987	-	(1,437)	12,932

소프트웨어	24,155	-	-	(4,064)	20,091

개발비	52,483	-	-	(6,700)	45,783

시설물이용권	815,613	-	(210,095)	-	605,518

합 계	896,633	9,987	(210,095)	(12,201)	684,324

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기말가액

산업재산권	5,177	630	-	(1,425)	4,382

소프트웨어	27,115	5,000	-	(7,960)	24,155

개발비	65,883	-	-	(13,400)	52,483

시설물이용권	1,276,076	-	(460,463)	-	815,613

합 계	1,374,251	5,630	(460,463)	(22,785)	896,633

(3) 보고기간 중 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

골프회원권	기초 취득가액	768,313	1,105,186

처 분	(210,095)	(336,873)

손상차손누계액	-	-

장부가액	558,218	768,313

콘도회원권	기초 취득가액	54,444	54,444

손상차손누계액	(7,144)	(7,144)

장부가액	47,300	47,300

호텔이용권	기초 취득가액	-	123,589

처 분	-	(123,589)

장부가액	-	-

합 계	605,518	815,613

상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당반기와 전기에 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

16. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

임차보증금	100,000	100,000

현재가치할인차금	(1,964)	(3,412)

장기선급비용	-	1,403

기타보증금	87,946	87,946

합 계	185,982	185,937

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매입채무(외상매입금)	1,279,030	1,780,092

미지급금	664,894	1,386,465

미지급비용	122,320	129,897

합계	2,066,244	3,296,454

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

장기미지급비용	9,885	13,894

18. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당반기	전 기

일반자금 대출	하나은행	2024년 9월	3.02%	4,300,000	4,300,000	4,300,000

합 계	4,300,000	4,300,000	4,300,000

유동성대체	(4,300,000)	(4,300,000)	(4,300,000)

차감계	-	-	-

(2) 보고기간 중 장기차입금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	유동성대체	기 말

당반기	-	-	-

전 기	4,300,000	(4,300,000)	-

(3) 회사는 장기차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	담보제공자산	장부가액	감정가액	설정액

하나은행	토지 및 건물	6,177,631	6,464,655	5,160,000

19. 판매보증충당부채연결실체는 판매된 물품에 대하여 1년간의 A/S 무상보증(조건에 따라 2,3년 A/S)을 제공하고 있습니다. 연결실체는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있습니다. 당반기까지 판매된 물품 중 1년보증의 A/S의무가 존재하는 건에 연결실체는 2024년 6월말 현재 142,926천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 2년보증 및 3년 보증의 A/S의무가 존재하는 건에 대해서는 계약부채로 분류하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액유동부채이며, 계약부채는 비유동부채로 분류되었습니다.

(1) 판매보증충당금부채보고기간 동안 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당반기	174,085	1,350	(32,509)	142,926

전 기	226,125	44,986	(97,026)	174,085

(2) 계약부채보고기간 동안 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당반기	10,158	1,050	-	11,208

전 기	13,989	372	(4,203)	10,158

20. 파생상품부채(1) 당반기 및 전기말 현재 회사의 파생상품부채 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

이자율스왑 파생상품부채(유동)	22,373	69,057

(2) 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	구 분	기초가액	평가손익	기말잔액

유 동	이자율스왑 파생상품부채	69,057	(46,684)	22,373

합 계	69,057	(46,684)	22,373

(전기) (단위 : 천원)

구 분	구 분	기초가액	처분	평가손익	대체	기말잔액

유 동	조기상환청구(Put Option)	13,261	(11,093)	(2,168)	-	-

파생상품부채(전환권대가)	384,442	(24,919)	(359,523)	-	-

이자율스왑 파생상품부채	-	-	-	69,057	69,057

비유동	이자율스왑 파생상품부채	174,728	-	(105,671)	(69,057)	-

합 계	572,431	(36,012)	(467,362)	-	69,057

21. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,236,199	1,198,600

사외적립자산의 공정가치	(1,099,664)	(1,248,182)

기말 순확정급여부채	136,535	(49,582)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,198,600	1,642,559

당기근무원가	108,352	171,441

급여지급액	(70,753)	(588,741)

기 말	1,236,199	1,225,259

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,248,182	1,973,300

운용수익	23,221	37,623

급여지급액	(171,739)	(742,337)

보험수리적손익	-	(902)

기 말	1,099,664	1,267,684

(4) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

예 금	893	387

정기예금	1,098,771	1,267,297

합 계	1,099,664	1,267,684

(5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	108,352	171,441

사외적립자산기대수익	(23,221)	(37,623)

합 계	85,131	133,818

22. 기타부채연결실체의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기