주연테크 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 주연테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 주연테크(이하 "지배기업")는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 마포구 서교동에 본사를 두고 있으며, 경기도 일산시에 제조공장 및 물류창고를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전 기

보유주식수(주)	지분율 (%)	보유주식수(주)	지분율 (%)

㈜화평홀딩스	9,150,133	16.75%	9,150,133	16.75%

김상범	3,226,620	5.91%	3,226,620	5.91%

김희라(대표이사)	60,675	0.11%	60,675	0.11%

LEEJUNGJUN	398,936	0.73%	398,936	0.73%

이지연	370,828	0.68%	370,828	0.68%

(주) 이슬라디벨롭먼트	494,437	0.91%	494,437	0.91%

자기주식	1,924,593	3.52%	1,924,593	3.52%

기 타	38,985,867	71.39%	38,985,867	71.39%

합 계	54,612,089	100.00%	54,612,089	100.00%

(2) 종속기업의 개요(가) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	74.15%	한국	2021.06.30	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연크레딜	100%	한국	2021.06.30	가상화폐중개업	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주1)	100%	베트남	2021.06.30	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(전기)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스(주1)	74.15%	한국	2020.12.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연크레딜	100%	한국	2020.12.31	가상화폐중개업	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주2)	100%	베트남	2020.12.31	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) (주)주연글로시스의 지분율은 (주)세컨드찬스의 대한 지배력상실로 인해 (주)세컨드찬스가 보유중인 (주)주연글로시스의 지분을 제외하여 변동이 된 것입니다.(주2) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)(*)	1,343,287	1,355,647	(12,360)	-	(84,535)	34,658

(주)주연크레딜	1,278	-	1,278	-	1	1

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(*)	177,813	1,330,913	(1,153,100)	-	(49,177)	(49,177)

(*) 중단영업 법인으로 분류되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)(*)	1,808,842	1,731,772	77,071	148,722	(1,962,954)	(1,838,864)

(주)주연크레딜	1,278	-	1,278	-	(31,044)	(31,044)

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(*)	381,165	1,432,338	(1,051,173)	396,946	(1,457,532)	(1,457,532)

(*) 전기말 중단사업으로 분류되었습니다.

(다) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

기업명	변동내용	사 유

-	-	-

(전기)

기업명	변동내용	사 유

(주)세컨드찬스(주1)	연결범위 제외	지배력 상실로 인한 연결범위 제외

(주1) 2020년 3월말 기준 지배력 상실로 인해 연결에서 제외하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경손익이 인식되지 않도록 함- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 따라서 COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당 반기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,090,103	-	13,090,103

매출채권및기타유동채권	-	6,492,016	-	6,492,016

기타금융자산	-	20,000	-	20,000

당기손익-공정가치측정금융자산	686,826	-	-	686,826

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	531,597	531,597

기타비유동자산	-	2,067,726	-	2,067,726

합계	686,826	21,669,845	531,597	22,888,268

(전 기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	19,286,783	-	19,286,783

매출채권및기타유동채권	-	6,771,294	-	6,771,294

기타금융자산	-	130,000	-	130,000

당기손익-공정가치측정금융자산	54,546	-	-	54,546

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	531,597	531,597

기타비유동자산	-	1,913,914	-	1,913,914

합계	54,546	28,101,991	531,597	28,688,134

(나 ) 금융부채(당 반기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	5,218,039	5,218,039

파생금융상품부채	1,672,698	-	1,672,698

전환사채	-	4,713,913	4,713,913

단기차입금	-	4,300,000	4,300,000

기타비유동부채	-	746,653	746,653

합계	1,672,698	14,978,605	16,651,303

(전 기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	7,241,798	7,241,798

파생금융상품부채	1,744,932	-	1,744,932

전환사채	-	4,445,867	4,445,867

단기차입금	-	4,300,000	4,300,000

기타비유동부채	-	753,646	753,646

합계	1,744,932	16,741,311	18,486,243

(2) 보고기간 동안 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당반기 ) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	72,195	-	-	-	72,195

외환차익	-	10,026	-	-	2,743	12,769

외화환산이익	-	157,955	-	-	-	157,955

파생금융상품평가이익	-	-	-	-	72,234	72,234

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,633,589	-	-	-	-	1,633,589

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	38,290	-	-	-	-	38,290

퇴직연금운용수익	-	6,180	-	-	-	6,180

이자비용	-	-	-	-	(314,689)	(314,689)

외환차손	-	(4,410)	-	-	(61,958)	(66,368)

외화환산손실	-	-	-	-	(99,075)	(99,075)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(24,588)	-	-	-	-	(24,588)

합 계	1,647,291	241,946	-	-	(400,745)	1,488,492

(전반 기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	116,344	-	-	-	116,344

외환차익	-	1,079	-	-	4,467	5,546

외화환산이익	-	12,858	-	-	-	12,858

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	18,648	-	-	-	-	18,648

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,143	-	-	-	-	12,143

퇴직연금운용수익	-	8,735	-	-	-	8,735

이자비용	-	-	-	-	(22,353)	(22,353)

외환차손	-	(954)	-	-	(70,220)	(71,174)

외화환산손실	-	-	-	-	(3,123)	(3,123)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(33,918)	-	-	-	-	(33,918)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(9,781)	-	-	-	-	(9,781)

합 계	(12,908)	138,062	-	-	(91,229)	33,925

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내 역

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로분류됩니다.

2 ) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당 반기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	686,826	686,826	-	-	686,826

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	531,597	-	-	531,597	531,597

합계	1,218,423	686,826	-	531,597	1,218,423

금융부채

파생금융상품부채	1,672,698	-	-	1,672,698	1,672,698

합계	1,672,698	-	-	1,672,698	1,672,698

(전 기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	54,546	53,248	-	1,298	54,546

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	531,597	-	-	531,597	531,597

합 계	586,143	53,248	-	532,895	586,143

금융부채

파생금융상품부채	1,744,932	-	-	1,744,932	1,744,932

합 계	1,744,932	-	-	1,744,932	1,744,932

5. 현금및현금성자산현금은 연결실체가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현 금	1,729	4,478

보통예금	12,978,820	16,956,640

외화예금	103,004	2,314,095

현금성 유가증권	6,550	11,570

합 계	13,090,103	19,286,783

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하므로 현재가치로의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,965,217	(797,993)	5,167,224	6,174,971	(798,715)	5,376,256

기타유동채권	3,625,019	(2,300,227)	1,324,792	3,668,646	(2,273,607)	1,395,039

- 미수금	1,624,563	(300,227)	1,324,336	1,618,061	(273,607)	1,344,454

- 단기대여금	2,000,000	(2,000,000)	-	2,050,000	(2,000,000)	50,000

- 미수수익	456	-	456	585	-	585

합 계	9,590,236	(3,098,220)	6,492,016	9,843,617	(3,072,322)	6,771,295

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

3개월 이하	5,164,878	5,388,017

4~6개월	53,566	8,386

7~12개월	25,222	5,727

12개월초과	721,551	772,841

합계	5,965,217	6,174,971

(4) 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기 초	798,715	273,607	2,000,000	822,634	112,827	1,822,374

설정(환입)	(722)	38,974	-	71,823	160,780	177,626

연결범위변동	-	-	-	(95,742)	-	-

제 각	-	(12,354)	-	-	-	-

기 말	797,993	300,227	2,000,000	798,715	273,607	2,000,000

(5) 보고기간 중 단기대여금 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

채무자	이자율	기초	증가	감소	충당금 설정	기말

문성현	4.6%	50,000	-	(50,000)	-	-

합 계	50,000	-	(50,000)	-	-

(전기) (단위 : 천원)

채무자	이자율	기초	연결범위변동(주1)	증가	감소	충당금 설정	기말

(주)주연전자	4.6%	177,626	-	-	-	177,626	-

변연수(주1)	4.6%	100,000	(100,000)	-	-	-	-

주식회사 리얼피씨존(주1)	4.6%	566,257	(566,257)	-	-	-	-

문성현	4.6%	-	-	50,000	-	-	50,000

합 계	3,124,559	(666,257)	50,000	-	177,626	50,000

(주1) (주)세컨드찬스가 전기부터 연결실체에서 제외됨에 따른 변동내역입니다.

7. 기타금융자산7-1. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당반기	전 기

유동성기타금융자산	원화 정기예금	하나은행	-	110,000

유동성 기타금융자산 소계	-	110,000

비유동성기타금융자산	원화 정기예금	KB국민은행(주1)	20,000	20,000

비유동성 기타금융자산 소계	20,000	20,000

합계	20,000	130,000

7-2. 비유동성 기타금융자산 20,000천원은 카드매출채권 수취 담보용으로 KB국민은행에 사용제한 예금으로 예치되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

[유동성 자산]

시장성 있는 지분증권	686,826	53,248

채무증권 (복합금융상품)	-	1,298

합계	686,826	54,546

(2) 비유동 자산의 당기손익_공정가치측정 금융자산에 대한 내용은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	54,546	243,042

취 득	1,645,236	1,568,074

처 분	(8,950,811)	(1,862,031)

평가이익	38,290	163,668

평가손실	-	(36,453)

대 체	7,899,565	-

연결조정	-	(21,754)

기말금액	686,826	54,546

(4 ) 보 고기간 중 회사가 보유중인 비유동자산의 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	1,498,697

취 득	-	-

처 분	-	(1,498,697)

기말금액	-	-

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

선급금	6,729,663	2,793,972

차감 : 대손충당금	(50,303)	(49,637)

차감 : 손상차손누계액	(330,227)	(330,227)

선급비용	1,989,097	341,199

차감 : 대손충당금	(8,398)	(2,403)

당기법인세자산	23,918	82,967

합계	8,353,750	2,835,871

10. 매각예정비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매각예정비유동자산(*)	-	188,400

합 계	-	188,400

(*) 전기말 연결종속회사 (주)주연글로시스의 자회사인 베트남법인 비나주연의 영업중단을 결정하고 그에 따른 직영점 양수도 계약을 통해 모두 매각처리를 할 예정으로 관련 자산에대해 매각예정자산으로 표시하였으며, 당반기 기준으로 모두 매각처리가 완료되었습니다.(2) 양수도계약을 통한 매각예정자산의 상세내역 및 회수금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

매각예정자산

유형자산(호치민, 뛰화)	320,725

선급비용(유형자산)	310,734

보증금	121,913

재고자산	18,443

합 계	771,815

회수예정금액

회수예정금액	188,400

합 계	188,400

11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상 품	8,717,883	(222,555)	8,495,328	4,646,611	(86,692)	4,559,919

제 품	1,027,056	(189,692)	837,364	1,026,154	(72,662)	953,492

원재료	9,813,486	(100,537)	9,712,949	6,895,298	(266,018)	6,629,280

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	19,558,425	(512,784)	19,045,641	12,568,063	(425,372)	12,142,691

(2) 당반기와 전기 현재 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	425,372	1,410,803

설 정	252,893	-

폐 기	-	(794,599)

환 입	(165,481)	(190,832)

합 계	512,784	425,372

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 회사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	531,597	786,470

취 득	-	-

처 분	-	-

평가손익	-	(254,873)

기말금액	531,597	531,597

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익	장부가액	미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원이멀스	2016.11	7.0%	3,521,010	450,999	-	450,999	(3,070,011)

(주)시스기어	2017. 6	17.5%	80,598	(주1)	-	80,598	-

합 계	3,601,608	-	-	531,597	(3,070,011)

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 순자산가액을 기준으로 손상발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익	장부가액	미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원이멀스	2016.11	7.0%	3,521,010	450,999	-	450,999	(3,070,011)

(주)시스기어	2017. 6	17.5%	80,598	(주1)	-	80,598	-

합 계	3,601,608	-	-	531,597	(3,070,011)

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 순자산가액을 기준으로 손상발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다.

13. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)주연전자	2016.11	70,000	35.00%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(648,522)	-

(주)주연플랫폼	2018.01	6,000	23.07%	한국	12월	소프트웨어개발 및 공급	20,000	2,491	-

(주)세컨드찬스	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	1,038,214	1,036,194

토트에쿼티파트너스	2021.04	45,000	47.00%	한국	12월	컨설팅 및 경영상담	900,000	900,000	900,000

합 계	4,194,000	1,292,183	1,936,194

(전기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액(주2)	장부가액

(주)주연전자	2016.11	70,000	35.0%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(668,216)	-

(주)주연플랫폼	2018.01	6,000	23.07%	한국	12월	소프트웨어개발 및 공급	20,000	2,520	-

(주)세컨드찬스(주1)	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	1,407,085	1,407,085

(주)액션스퀘어(주2)	2019.11	2,620,088	6.34%	한국	12월	소프트웨어 및 게임컨텐츠개발	3,000,001	1,166,226	2,872,727

합 계	7,294,001	1,907,615	4,279,812

(주1) (주)세컨드찬스는 2020년 3월말 기준 지배력상실로 인해 연결에서 제외하고 관계기업으로 분류를 하였습니다.(주2) 회사 지분율이 고려된 순자산 가액이며, (주)액션스퀘어는 코스닥상장회사로서 시장성있는 공정가치는 4,323백만원(12.31기준 주가: 1,650원)입니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	연결범위에
따른 변동	지분변동에따른 자본변동	지분법이익이영금	처분	지분법손익	손상차손	대체(주1)	기말장부가액

(주)액션스퀘어	2,872,727	-	-	-	-	-	-	-	(2,872,727)	-

(주)세컨드찬스	1,407,085	-	-	-	(465)	-	(370,424)	-	-	1,036,194

토트에쿼티파트너스	-	900,000	-	-	-	-	-	-	-	900,000

합계	4,245,151	900,000	-	-	(465)	-	(370,424)	-	(2,872,727)	1,936,194

(주1) (주)액션스퀘어는 당반기 중 유의적인 영향력 상실 및 매각으로 인해 당기손익 공정가치측정 금융자산으로 계정대체하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	연결범위에따른 변동	지분변동에따른 자본변동	지분법이익이영금	처분	지분법손익	손상차손(주2)	기말장부가액

(주)주연플랫폼	5,374	-	-	-	-	-	(5,374)	-	-

(주)액션스퀘어	3,000,001	-	-	-	-	-	(127,274)	-	2,872,727

(주)세컨드찬스	-	-	2,979,220	2,610	-	-	(18,772)	(1,555,973)	1,407,085

합계	3,005,375	-	2,981,011	2,610	-	-	(151,420)	(1,555,973)	4,245,151

(주2) (주)세컨드찬스는 순자산가액과 장부가액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연전자	1,523,187	3,376,107	(1,852,920)	2,642,888	55,759	55,759

(주)주연플랫폼	10,796	-	10,796	-	(3,062)	(3,062)

(주)세컨드찬스	6,554,222	3,441,136	3,113,086	2,374,695	(1,105,084)	(1,106,480)

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연전자	986,221	2,895,409	(1,909,188)	4,568,326	(71,362)	(71,362)

(주)주연플랫폼	13,858	2,933	10,925	-	(12,364)	(12,364)

(주)액션스퀘어	23,923,498	5,528,768	18,394,730	5,835,488	(2,007,775)	(2,007,775)

(주)세컨드찬스	8,052,342	3,832,777	4,219,565	13,401,493	59,877	55,683

(4) 지분법주식가액이 0이하로 되어 지분법적용의 중지됨에 따라 인식하지 못한 투자자 지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전 기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)주연전자	19,694	(648,522)	(24,178)	(668,216)

(주)주연플랫폼	(29)	2,491	2,520	2,520

(5) 시장성 있는 종속기업 및 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	장부가액	공정가치

-	-	-

(전기)

구분	장부가액	공정가치

(주)액션스퀘어(주1)	2,872,727	4,323,145

(주1) 상긱 공정가치금액은 당사가 보유한 2,620,088주에서 2020년 12월 31일 기준 (주)액션스퀘어(코스닥상장법인)의 주가 1,650원으로 평가한 금액입니다.

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,940,120	-	4,940,120

건물	2,546,691	(141,317)	2,405,374

기계장치	48,667	(47,712)	955

차량운반구	138,146	(44,808)	93,338

공구와기구	94,000	(93,999)	1

비품	1,643,401	(1,552,943)	90,458

시설장치	495,450	(370,570)	124,880

기타의유형자산	25,000	(24,478)	522

합 계	9,931,475	(2,275,827)	7,655,648

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,940,120	-	4,940,120

건물	2,546,691	(109,484)	2,437,207

기계장치	48,667	(46,225)	2,442

차량운반구	59,438	(35,740)	23,698

공구와기구	94,000	(93,999)	1

비품	1,615,371	(1,520,948)	94,423

시설장치	423,445	(341,718)	81,727

기타의유형자산	25,000	(21,353)	3,647

합 계	9,752,732	(2,169,467)	7,583,265

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	기타(환율등)	연결범위의 변동	기말가액

토지	4,940,120	-	-	-	-	-	-	4,940,120

건물	2,437,207	-	-	(31,833)	-	-	-	2,405,374

기계장치	2,442	-	-	(1,487)	-	-	-	955

차량운반구	23,698	78,708	-	(9,068)	-	-	-	93,338

공구와기구	1	-	-	-	-	-	-	1

비품	94,423	28,030	-	(31,995)	-	-	-	90,458

시설장치	81,727	72,004	-	(28,851)	-	-	-	124,880

기타의유형자산	3,647	-	-	(3,125)	-	-	-	522

합 계	7,583,265	178,742	-	(106,359)	-	-	-	7,655,648

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	기타(환율등)	연결범위의 변동	기말가액

토지	4,608,934	331,186	-	-	-	-	-	4,940,120

건물	1,774,355	716,077	-	(53,225)	-	-	-	2,437,207

기계장치	59,806	-	(1,728)	(18,733)	(33,131)	(3,772)	-	2,442

차량운반구	30,801	26,920	(21,951)	(12,072)	-	-	-	23,698

공구와기구	56,130	-	(1)	(15,542)	(37,330)	(3,256)	-	1

비품	348,057	83,466	(96,405)	(196,190)	-	(2,052)	(42,453)	94,423

시설장치	296,295	1,520	(52,037)	(143,429)	-	-	(20,622)	81,727

기타의유형자산	142,717	155,972	(82,436)	(6,250)	(198,653)	(7,703)	-	3,647

합 계	7,317,095	1,315,141	(254,558)	(445,441)	(269,114)	(16,783)	(63,075)	7,583,265

(3) 보험에 가입된 자산 내역보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산과 관련하여 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

보험기관	부보자산	부보금액	보험계약기간

시작일	종료일

현대해상화재보험	화재보험(본사)	2,130,000	2020.12.22	2021.12.22

DB손해보험	동산보험(공장)	4,300,000	2020.09.13	2021.09.13

DB손해보험	화재보험(공장)	1,730,000	2020.09.19	2021.09.19

현대해상화재보험	지게차	100,000	2020.09.13	2021.09.13

현대해상화재보험	자동차(스타렉스)	200,000	2021.05.15	2022.05.15

DB손해보험	자동차(소나타)	300,000	2021.06.25	2022.06.25

삼성화재	자동차(그랜저)	300,000	2021.03.08	2022.03.08

삼성화재	자동차(그랜저)	300,000	2021.04.23	2022.04.23

삼성화재	건물	300,000	2020.10.30	2021.10.30

삼성화재	시설및집기비품일체	450,000	2020.10.30	2021.10.30

삼성화재	전기기기및시설일체	50,000	2020.10.30	2021.10.30

삼성화재	대물	500,000	2020.10.30	2021.10.30

삼성화재	대인	500,000	2020.10.30	2021.10.30

(4) 보유한 토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 토지 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	용도	면 적	당반기

(㎡)	장부가액	공시지가

일산센터 공장

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-23	공장용도	6,472	4,608,933	3,366,087

경기도 고양시 일산동구 사리현동 250-1	도로	107	17,826

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-12	도로	39	6,497

경기도 고양시 일산동구 사리현동 253-1	도로	62	10,329

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-18	도로	131	21,825

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-20	도로	589	98,127

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-28	임야	125	46,075

리조트

부산광역시 기장군 기장읍 연화리 산 14번지(주1)	리조트	1,157.52	331,187	-

합 계	-	8,682.52	4,940,120	3,451,784

(주1) 2020년 8월에 신규로 분양하는 리조트를 취득한 사항이며, 현재 공시지가는 없습니다.(5) 연결실체가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공처	담보종류	제공 목적	장부금액	설정금액

신한은행	토지 및 건물	차입금 담보	7,345,494	5,160,000

* 상기 담보금과 관련하여 일산센터 화재보험(공장)에 대해서 신한은행에서 질권설정이 되어 있습니다.

(6) 보고기간 동안 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	58,282	232,690

매출원가	48,076	46,239

합 계	106,359	278,929

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

사용권자산

차량운반구	36,563	43,830

건물	-	363,184

건물임차보증금	-	155,275

합 계	36,563	562,289

리스부채

유동성리스부채	27,332	178,011

비유동성리스부채	9,712	238,139

소 계	37,044	416,150

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	54,574	486,897	207,300	748,771

감가상각누계액	(10,744)	(123,713)	(52,025)	(186,482)

기초장부가액	43,830	363,184	155,275	562,289

- 연결범위변동(취득가액)	-	-	-	-

- 연결범위변동(감가상각누계액)	-	-	-	-

- 변경	-	-	-	-

- 증가	-	-	-	-

- 반납(취득가액)	-	(486,897)	(207,300)	(694,197)

- 반납(감가상각누계액)	-	139,561	60,737	200,298

- 감가상각	(7,268)	(15,848)	(8,712)	(31,828)

취득원가	54,574	-	-	54,574

감가상각누계액	(18,011)	-	-	(18,011)

기말장부가액	36,563	-	-	36,563

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	68,511	803,131	1,243,854	2,115,497

감가상각누계액	(29,180)	(160,386)	(113,205)	(302,771)

기초장부가액	39,331	642,745	1,130,649	1,812,726

- 연결범위변동(취득가액)	(40,808)	(76,311)	-	(117,119)

- 연결범위변동(감가상각누계액)	16,367	(14,088)	-	2,279

- 변경	-	883,912	-	883,912

- 증가	42,576	-	-	42,576

- 반납(취득가액)	(15,704)	(1,123,836)	(1,036,555)	(2,176,095)

- 반납(감가상각누계액)	11,989	294,438	113,205	419,632

- 감가상각	(9,920)	(243,676)	(52,025)	(305,621)

취득원가	54,574	486,897	207,300	748,771

감가상각누계액	(10,744)	(123,713)	(52,025)	(186,482)

기말장부가액	43,830	363,184	155,275	562,289

16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

산업재산권	19,244	27,531

소프트웨어	5,100	5,900

개발비	-	-

시설물이용권	1,276,076	1,276,076

합 계	1,300,420	1,309,507

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	연결범위의 변동	기말가액

산업재산권	27,531	-	-	(8,287)	-	-	19,244

소프트웨어	5,900	-	-	(800)	-	-	5,100

시설물이용권	1,276,076	-	-	-	-	-	1,276,076

합 계	1,309,507	-	-	(9,087)	-	-	1,300,420

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	연결범위의 변동	기말가액

산업재산권	98,267	-	-	(24,303)	(88)	(46,345)	27,531

소프트웨어	7,500	-	-	(1,600)	-	-	5,900

개발비	11,577	-	-	(2,347)	(9,230)	-	-

시설물이용권	1,265,980	210,096	(330,000)	-	130,000	-	1,276,076

영업권	1,248,389	-	-	-	-	(1,248,389)	-

상표권	1,361,842	-	-	-	-	(1,361,842)	-

합 계	3,993,555	210,096	(330,000)	(28,250)	120,682	(2,656,576)	1,309,507

(3) 보고기간 중 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

골프회원권	기초 취득가액	1,382,683	1,502,588

추가 취득	-	210,096

처분	-	(330,000)

손상차손	-	130,000

손상차손누계액	(277,497)	(407,497)

장부가액	1,105,186	1,105,187

콘도회원권	기초	54,444	54,444

손상차손누계액	(7,144)	(7,144)

장부가액	47,300	47,300

호텔이용권	123,589	123,589

합 계	1,276,076	1,276,076

연결실체는 상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당반기와 전기에 손상차손으로 인식한 금액은 없으나, 전기에 손상차손 누계액의 골프회원권은 모두 처분이 되었으며, 처분과정에서 손상차손 130백만원이 환입되었습니다.

17. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

임차보증금	1,742,120	1,716,617

현재가치할인차금	-	(132,526)

장기선급비용	22,537	28,832

장기미수금	231,671	231,675

대손충당금	(4,522)	(4,526)

기타보증금	75,921	73,843

합 계	2,067,727	1,913,915

18. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

매입채무(외상매입금)	3,602,879	5,308,968

미지급금	1,396,513	1,678,330

미지급비용	218,646	254,500

합계	5,218,038	7,241,798

19. 단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실제가 보유중인 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	만기	이자율	당반기	전 기

일반자금대출(주1)	신한은행	2020.9.27	3.06%	4,300,000	4,300,000

합계	4,300,000	1,300,000

주1) 상기 금액은 장기차입금에서 만기일 1년이내의 기간으로 인해 단기차입금으로 유동성 계정대체가 발생된 내역입니다.(2) 보고기간 중 단기차입금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	차입	연결범위의변동	상환	대체	기말

당반기	4,300,000	-	-	-	-	4,300,000

전 기	1,300,000	-	(1,300,000)	-	4,300,000	4,300,000

(3) 회사는 단기차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	담보제공자산	장부가액	감정가액	설정액

신한은행	토지 및 건물	7,361,411	5,323,193	5,160,000

* 상기 담보금과 관련하여 일산센터 화재보험(공장)에 대해서 신한은행에서 질권설정이 되어 있습니다.

20. 판매보증충당부채 연결실체는 판매된 물품에 대하여 1년간의 A/S 무상보증(조건에 따라 2,3년 A/S)을 제공하고 있습니다. 연결실체는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있습니다. 당반기까지 판매된 물품 중 1년보증의 A/S의무가 존재하는 건에 연결실체는 2021년 6월말 현재 266,304천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 2년보증 및 3년 보증의 A/S의무가 존재하는 건에 대해서는 계약부채로 분류하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액유동부채이며, 계약부채는 비유동부채로 분류되었습니다.

(1) 판매보증충당금부채보고기간 동안 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당반기	280,138	-	(13,834)	266,304

전 기	116,076	164,062	-	280,138

(2) 계약부채보고기간 동안 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당반기	19,600	4,338	-	23,938

전 기	-	19,600	-	19,600

21. 전환사채(1) 당반기 현재 회사가 발행한 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	표면이자율	만기이자율	발행금액	사채상환할증금	전환권조정	사채할인발행차금	장부금액

제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2020.10.28	2023.10.28	0%	1.0%	6,000,000	182,490	(1,419,330)	(49,247)	4,713,913

(주1) 전환사채 put-option 행사기간이 발행일로부터 18개월이 경과한 시점에 가능함에 따라 당반기 현재 1년이내 이므로 유동성으로 분류하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	표면이자율	만기이자율	발행금액	사채상환할증금	전환권조정	사채할인발행차금	장부금액

제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.10.28	2023.10.28	0%	1.0%	6,000,000	182,490	(1,678,387)	(58,236)	4,445,867

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	기초잔액

권면총액	금 육십억원정(\6,000,000,000)

발행가액	금 육십억원정(\6,000,000,000)

발행일	2020-10-28

만기일	2023-10-28

이자지급방법	이자는 표면이자가 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여는 만기일에 103.0415%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환청구시 발행할 주식의 종류 및 주식수	㈜주연테크 기명식 보통주 5,429,864주

전환권 청구기간	2021년 10월 28일 ~ 2023년 09월 28일

전환권 행사가액(*1)	981원

전환가액조정	희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음

Put Option에 관한 사항	사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채에 연 1.0%(3개월 복리)조기상환수익률을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

Call option에 관한 사항	사채의 발행일 익일로부터 3개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*1) 최초 발행시 전환권 행사가격은 1,105원/주이었으나, 이후 Refixing조항에 따른 변동으로 반기말 현재 전환권 행사가격은 981원/주입니다.

22. 파생상품부채(1) 당반기 및 전기말 현재 회사의 파생상품부채 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

파생상품부채	1,672,698	1,744,932

합 계	1,672,698	1,744,932

(2) 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	최초취득가액	취득	처분	평가손익	기말잔액

중도상환청구(Call Option)	(819,300)	-	-	51,306	(767,994)

조기상환청구(Call Option)	97,530	-	-	(84,312)	13,218

파생상품부채(전환권대가)	2,466,702	-	-	(39,228)	2,427,474

합 계	1,744,932	-	-	(72,234)	1,672,698

(전기) (단위 : 천원)

구 분	최초취득가액	취득	처분	평가손익	기말잔액

중도상환청구(Call Option)	(500,052)	-	-	(319,248)	(819,300)

조기상환청구(Call Option)	50,328	-	-	47,202	97,530

파생상품부채(전환권대가)	2,037,222	-	-	429,480	2,466,702

합 계	1,587,498	-	-	157,434	1,744,932

23. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,607,144	1,616,698

사외적립자산의 공정가치	(1,294,904)	(1,325,274)

기말 순확정급여부채	312,240	291,424

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,616,698	1,837,380

당기근무원가	161,735	189,449

보험수리적손익	-	-

연결범위 변동에 따른 변동	-	(400,250)

급여지급액	(171,289)	(228,478)

기 말	1,607,144	1,398,101

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,325,274	1,271,254

사외적립자산 적립(기여금)	203,904	29,854

운용수익	6,180	9,589

급여지급액	(236,961)	(228,478)

연결범위변동에 따른 변동	-	(170,391)

수수료 납입액	(3,493)	(1,215)

보험수리적손익	-	-

기 말	1,294,904	910,613

(4) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

예금	835	710

국공채	-	-

정기예금	1,294,069	909.903

합계	1,294,904	910,613

(5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	161,735	189,449

보험수리적손익	-	-

합 계	161,735	189,449

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

할 인 율	2.85%	2.85%

미래임금상승률(인플레이션 포함)	3.42%	3.42%

2) 당반기 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(132,753)	152,317

기대임금상승률의 1% 변동	149,989	(133,355)

24. 기타부채연결실체의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기