주연테크 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 주연테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 주연테크(이하 "지배기업")는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 마포구 양화로 134 (서교동)에 본사를 두고 있으며, 경기도 안양시에 제조공장을 두고 있습니다.지배기업의 최대주주는 2017년 6월말 현재 (주)화평홀딩스이며, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 반 기	전 기

보유주식수(주)	지분율 (%)	보유주식수(주)	지분율 (%)

(주)화평홀딩스	9,902,598	15.81%	9,902,598	17.05%

김상범	3,025,402	4.83%	3,025,402	5.21%

(주)티웨이홀딩스	2,597,402	4.15%	2,597,402	4.47%

김장수	571,500	0.91%	571,500	0.98%

자기주식	3,844,540	6.14%	3,844,540	6.62%

기 타	42,692,877	68.16%	38,137,069	65.67%

합 계	62,634,319	100.00%	58,078,511	100.00%

(2) 종속기업의 개요

보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 (주)주연글로시스 (주1) 71.15% 한국 12월 서비스 도소매 실질지배력 (주1) (주)주연글로시스는 2017년 상반기 중 주주배정 유상증자 및 제3자배정 유상증자를 거쳐 지분율이 변동되었습니다.전기말 현재 종속기업이었던 (주)주연전자는 2017년 상반기 중 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업의 지분율이 35%로 낮아짐에 따라 종속기업에서 제외되고 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다. (단위 : 주, 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 (주)주연글로시스 (주1) 100% 한국 12월 서비스 도소매 실질지배력 (주)주연전자 (주2) 70% 한국 12월 서비스 도소매 실질지배력 (주1) (주)주연글로시스는 2016년 7월 1일을 지배력획득 간주일로 하여 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) (주)주연전자는 2016년 12월 31일을 지배력획득 간주일로 하여 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다. 2) 종속기업의 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 반기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)주연글로시스 4,349,544 774,939 3,574,605 207,300 (-)1,236,979 (-)1,236,979 기> (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)주연글로시스 1,056,327 44,743 1,011,584 19,091 (-)108,484 (-)198,484 (주)주연전자 661,273 288,873 372,400 89,994 (-)127,600 (-)127,600 3) 연결범위의 변동보고기간 내 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)주연전자 연결범위 제외 제3자배정 유상증자에 따른 지배회사의 지배력 상실 기업명 변동내용 사유 (주)주연글로시스 신규포함 지배력 획득 (주)주연전자 신규포함 지배력 획득 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 연결손익계산서 및 현금흐름표의 일부 분류는 당기 연결손익계산서 및 현금흐름표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성 기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정된 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정된 기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정된 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산 21,394백만원을 상각후원가로 측정하고있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 5,348백만원을 보유하고 있고,이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우도 5,348백만원 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,527백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품과 관련하여 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 743백만원과 파생금융상품 569백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 보유중인 금융부채 12,865백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 금융자산 21,394백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,337백만원 을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 6월30일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하고 있는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없 습 니 다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년도말까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 기준으로 작성된 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.연결회사는 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정된 기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연 결 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 주요 계정별 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1의 (1)에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성 시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. ( 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. (3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 . (5) 충당부채연결실체는 품질보증을 위한 수리 및 반품 예상액 등과 관련된 충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 4,854,409 - - 4,854,409 매출채권및기타유동채권 - - - 6,138,766 - - 6,138,766 기타금융자산 - - - 5,020,000 - - 5,020,000 당기손익인식금융자산 743,458 - - - - - 743,458 매도가능금융자산 - - - - 8,874,639 - 8,874,639 파생금융상품 - 569,016 - - - - 569,016 기타유동자산 - - - - - - - 기타비유동자산 - - - 5,380,907 - - 5,380,907 합계 743,458 569,016 - 21,394,082 8,874,639 - 31,581,195 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 8,123,618 - - 8,123,618 매출채권및기타유동채권 - - - 2,631,426 - - 2,631,426 기타금융자산 - - - 21,020,000 - - 21,020,000 당기손익인식금융자산 1,066,099 - - - - - 1,066,099 매도가능금융자산 - - - - 3,327,880 - 3,327,880 파생금융상품 - 257,152 - - - - 257,152 기타유동자산 - - - 28,969 - - 28,969 기타비유동자산 - - - 2,294,957 - - 2,294,957 합계 1,066,099 257,152 - 34,098,970 3,327,880 - 38,750,101 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타유동채무 - - 4,881,121 - - 4,881,121 기타유동부채 - - 2,794 - - 2,794 판매보증충당부채 - - 243,611 - - 243,611 전환사채 - - 6,915,943 - - 6,915,943 기타비유동부채 - - 821,764 - - 821,764 합계 - - 12,865,233 - - 12,865,233 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타유동채무 - - 4,948,849 - - 4,948,849 기타유동부채 - - 1,009 - - 1,009 판매보증충당부채 - - 345,405 - - 345,405 전환사채 - - 10,857,734 - - 10,857,734 기타비유동부채 - - 822,660 - - 822,660 합계 - - 16,975,657 - - 16,975,657 (2) 금융상품의 범주별 순손익 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 212,812 - - - 212,812 외환차익 - 372 - - 49,714 50,086 외화환산이익 - 8,697 - - - 8,697 기타의대손충당금환입 - 68,334 - - - 68,334 파생상품평가이익 47,763 - - - - 47,763 당기손익인식금융자산처분이익 63,499 - - - - 63,499 이자비용 - - - - (200,163) (200,163) 외환차손 - (32,721) - - (16,132) (48,853) 외화환산손실 - - - - (1,420) (1,420) 당기손익인식금융자산평가손실 (75,968) - - - - (75,968) 당기손익인식금융자산처분손실 (191,915) - - - - (191,915) 합 계 (156,621) 257,494 - - (168,001) (67,128) 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 105,125 - - - 105,125 외환차익 - 8,193 - - 80,741 88,933 외화환산이익 - 12,157 - - - 12,157 기타의대손충당금환입 - 84,468 - - - 84,468 매도가능증권처분이익 - 195,876 - - - 195,876 당기손익인식금융자산처분이익 92,320 - - - - 92,320 당기손익인식금융자산평가이익 80,613 - - - - 80,613 이자비용 - - - - (92,769) (92,769) 외환차손 - (7,550) - - (74,857) (82,407) 외화환산손실 - - - - (3,486) (3,486) 합 계 172,933 398,268 - - (90,371) 480,831 (3) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,854,409 4,854,409 8,123,618 8,123,618 매출채권및기타유동채권 6,138,766 6,138,766 2,631,426 2,631,426 기타금융자산 5,020,000 5,020,000 21,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 743,458 743,458 1,066,099 1,066,099 매도가능금융자산 8,874,639 8,874,639 3,327,880 3,327,880 파생금융상품 569,016 569,016 257,152 257,152 기타유동자산 - - 28,969 28,969 기타비유동자산 5,380,907 5,380,907 2,294,957 2,294,957 합계 31,581,195 31,581,195 38,750,101 38,750,101 매입채무및기타유동채무 4,881,121 4,881,121 4,948,849 4,948,849 기타유동부채 2,794 2,794 1,009 1,009 판매보증충당부채 243,611 243,611 345,405 345,405 전환사채 6,915,943 6,915,943 10,857,734 10,857,734 기타비유동부채 821,764 821,764 822,660 822,660 합계 12,865,233 12,865,233 16,975,657 16,975,657 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나 . 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 4,854,409 - - 4,854,409 4,854,409 매출채권및기타유동채권 6,138,766 - - 6,138,766 6,138,766 단기금융자산 5,020,000 - - 5,020,000 5,020,000 당기손익인식금융자산 743,458 743,458 - - 743,458 매도가능금융자산 8,874,639 - 5,348,284 3,526,355 8,874,639 파생금융상품 569,016 - 569,016 - 569,016 기타비유동자산 5,380,907 - - 5,380,907 5,380,907 합계 31,581,195 743,458 5,917,300 24,920,437 31,581,195 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 4,881,121 - - 4,881,121 4,881,121 기타유동부채 2,794 - - 2,794 2,794 판매보증충당부채 243,611 - - 243,611 243,611 전환사채 6,915,943 - - 6,915,943 6,915,943 기타비유동부채 821,764 - - 821,764 821,764 합계 12,865,233 - - 12,865,233 12,865,233 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 8,123,618 - - 8,123,618 8,123,618 매출채권및기타유동채권 2,631,426 - - 2,631,426 2,631,426 단기금융자산 21,020,000 - - 21,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 1,066,099 1,066,099 - - 1,066,099 매도가능금융자산 3,327,880 - 1,855,010 1,442,870 3,327,880 파생금융상품 257,152 - 257,152 - 257,152 기타유동자산 28,969 - - 28,969 28,969 기타비유동자산 2,294,957 - - 2,294,957 2,294,957 합계 38,750,101 1,066,099 2,112,162 35,541,840 38,750,101 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 4,948,849 - - 4,948,849 4,948,849 기타유동부채 1,009 - - 1,009 1,009 판매보증충당부채 345,405 - - 345,405 345,405 전환사채 10,857,734 - - 10,857,734 10,857,734 기타비유동부채 822,660 - - 822,660 822,660 합계 16,975,657 - - 16,975,657 16,975,657 다. 가치평가기법 및 투입 변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치(천원) 수준 가치평가기법 수준2투입변수 투입변수 값(%) 매도가능금융자산 5,348,284 2 현재가치할인모형 할인율 1.09~17.73 파생상품 569,016 2 이항옵션모형 지수변동성 10.7 (단위 : 천원) 구 분 공정가치(천원) 수준 가치평가기법 수준2투입변수 투입변수 값(%) 매도가능금융자산 1,885,010 2 현재가치할인모형 할인율 7.6~17.81 파생상품 257,152 2 이항옵션모형 지수변동성 16.5 라. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 5. 현금및현금성자산현금은 연결실체가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현 금 2,562 - 보통예금 4,016,600 7,793,933 외화예금 835,247 329,685 합 계 4,854,409 8,123,618 6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하므로 현재가치로의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,245,344 (1,283,438) 961,906 2,239,774 (1,300,098) 939,676 기타유동채권 5,230,698 (53,838) 5,176,860 1,813,936 (122,186) 1,691,750 미수금 915,132 (53,838) 861,294 650,755 (122,186) 528,569 단기대여금 4,198,420 - 4,198,420 1,000,000 - 1,000,000 미수수익 117,146 - 117,146 163,181 - 163,181 합계 7,476,042 (1,337,276) 6,138,766 4,053,710 (1,422,284) 2,631,426 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 690,436 398 285,466 1,269,044 2,245,344 기타유동채권 미수금 629,586 231,697 - 53,849 915,132 단기대여금 1,298,420 1,200,000 1,700,000 - 4,198,420 미수수익 117,146 - - - 117,146 합계 2,735,588 1,432,095 1,985,466 1,322,893 7,476,042 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 890,376 58,143 45,305 1,245,950 2,239,774 기타유동채권 미수금 96,543 367,567 115,589 71,056 650,755 단기대여금 - - 1,000,000 - 1,000,000 미수수익 163,181 - - - 163,181 합계 1,150,100 425,710 1,160,894 1,317,006 4,053,710 (5) 보고기간 동안 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 미수금 단기대여금 매출채권 미수금 단기대여금 기 초 1,300,098 122,186 - 1,255,867 201,856 - 설정(환입) (16,661) (68,348) - 44,231 (79,670) - 제 각 - - - - - - 기 말 1,283,438 53,838 - 1,300,098 122,186 - (4) 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권 중 단기대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 만기일 이자율 기초 증가 감소 기말 ㈜제이앤제이인베스트먼트 2017.06.02 4.0% 1,000,000 - (1,000,000) - ㈜킹스맨이앤이(주1) 2017.04.02 6.0% - 1,200,000 - 1,200,000 ㈜주연전자 2018.05.17 외 4.6% - 2,998,420 - 2,998,420 합계 - - 1,000,000 4,198,420 (1,000,000) 4,198,420 (주1) 연결실체는 대여금과 관련하여 채무자인 ㈜킹스맨이앤이로부터 ㈜젬백스 주식 150,000주(2017년 6월 30일 종가 12,500원기준 1,875백만원)를 담보로 제공 받고 있습니다. (단위 : 천원) 채무자 만기일 이자율 기초 증가 감소 기말 (주)제이앤제이인베스트먼트(주2) 2017.06.02 4.0% - 1,000,000 - 1,000,000 (주2) 연결실체는 대여금과 관련하여 채무자인 (주)제이앤제이인베스트먼즈로부터 (주)젬벡스테크놀로지가 발행한 전환사채(액면가액 10억원)를 담보로 제공받았습니다. 7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 당 반 기 전 기 비 고 유동성기타금융자산 원화 정기예금 KB국민은행 - 5,000,000 - NH농협은행 - 3,000,000 KEB하나은행 - 2,000,000 공평저축은행 - 3,000,000 세종저축은행 5,000,000 8,000,000 유동성 기타금융자산 소계 5,000,000 21,000,000 - 비유동성기타금융자산 원화 정기예금 KB국민은행(주1) 20,000 20,000 - 비유동성 기타금융자산 소계 20,000 20,000 - 합계 5,020,000 21,020,000 - (주1) 카드 매출채권 수취를 위해 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석8 참조). 8. 사용이 제한되어 있는 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 담보제공처 제한사유 비유동성 기타금융자산 20,000 20,000 KB국민은행 카드 매출채권 수취 담보용 합계 20,000 20,000 - - 9. 당기손익인식금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 지분증권 743,458 1,066,099 (2) 보고기간 종료일 현재 보유중인 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가액 장부가액 평가이익 평가손실 상장법인 발행주식 819,426 743,458 743,458 - (75,968) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가액 장부가액 평가이익 평가손실 상장법인 발행주식 1,200,642 1,066,099 1,066,099 - (134,543) 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 매도가능금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 시장성있는지분증권 - - 채무증권 - - 소계 - - 시장성없는지분증권 2,942,870 1,442,870 채무증권 5,931,769 1,885,010 소계 8,874,639 3,327,880 합계 8,874,639 3,327,880 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득일 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 시장성 없는 지분상품(주1) ㈜와이제이엠엔터테인먼트 2016.11 5.00% 2,500,500 2,500,500 2,500,500 - - - WORLDBIO ENERGY SDN.BHD 2016. 7 29.99% 442,370 442,370 442,370 - - - 지분상품 소계 - - 2,942,870 2,942,870 2,942,870 - - - 채무상품 ㈜우리로 - CB 2016.10 - 949,684 980,508 980,508 - - 30,824 ㈜젬백스테크놀러지 - CB 2016.11 - 793,164 1,009,430 1,009,430 - - 216,266 ㈜한프 - CB 2017. 3 - 746,887 951,042 951,042 - - 204,155 시너지투자자문㈜ - EB 2017. 6 - 989,012 982,809 982,809 - - (6,203) ㈜베스트밸리골프클럽 - CB 2017. 6 - 1,500,000 1,424,495 1,424,495 - - (75,505) WORLDBIO ENERGY SDN.BHD - CB 2017. 6 - 583,485 583,485 583,485 - 채무상품 소계 - - 5,562,232 5,931,769 5,931,769 - - 369,537 합계 - - 8,505,102 8,874,639 8,874,639 - - 369,537 (주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품인 관계로 취득원가로 측정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 취득일 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 시장성 없는 지분상품(주1) ㈜와이제이엠엔터테인먼트 2016.11 2.00% 1,000,500 1,000,500 1,000,500 - - - WORLDBIO ENERGY SDN.BHD 2016. 7 29.99% 442,370 442,370 442,370 - - - 지분상품 소계 - - 1,442,870 1,442,870 1,442,870 - - - 채무상품 ㈜우리로 - CB 2016.10 - 949,684 929,862 929,862 - - (19,822) ㈜젬백스테크놀러지 - CB 2016.11 - 793,164 955,148 955,148 - - 161,984 채무상품 소계 - - 1,742,848 1,885,010 1,885,010 - - 142,162 합계 - - 3,185,718 3,327,880 3,327,880 142,162 (주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품인 관계로 취득원가로 측정하였습니다. (3) 당반기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이내 - - - 1년초과 5년이내 4,978,747 5,348,284 5,348,284 5년초과 10년이내 - - - 10년초과 - - - 합계 4,978,747 5,348,284 5,348,284 (4) 보고기간 중 연결실체가 보유한 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 3,327,880 496,779 취득 5,319,384 5,585,718 처분 - (2,896,779) 평가손익 227,375 142,162 기말금액 8,874,639 3,327,880 (5) 보고기간 중 미실현보유손익의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액(법인세효과전) 110,886 82,000 평가손익인식액 227,375 142,162 손상차손인식액 - - 처분에 따른 감소액 - (82,000) 법인세효과 (50,022) (31,276) 기말금액 288,238 110,886 11. 파생금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 파생금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 파생금융자산 콜옵션(전환권) 569,016 257,152 (2) 콜옵션(전환권)연결실체는 당반기 및 전기 중 취득한 전환사채 및 교환사채에 내재된 전환권을 파생금융상품으로 인식하였습니다. 전환사채 및 교환사채 조건상 전환금액은 권면금액의 100%이며, 전환가액은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정하도록 되어 있습니다. 보고기간 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 257,152 - 취득 264,101 257,152 처분 - - 평가손익 47,763 - 기말금액 569,016 257,152 12. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 선급금 1,581,215 1,863,011 차감 : 대손충당금 (108) (94) 선급비용 619,534 232,237 차감 : 대손충당금 - - 당기법인세자산 49,658 28,969 합계 2,250,299 2,124,123 13. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 상 품 2,938,229 (57,428) 2,880,801 3,253,674 (73,602) 3,180,072 제 품 3,264,934 (4,996) 3,259,938 1,992,604 (3,086) 1,989,518 원재료 2,942,057 (115,645) 2,826,412 1,366,975 (117,474) 1,249,501 합 계 9,145,220 (178,069) 8,967,151 6,613,254 (194,163) 6,419,091 (2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 각각 1,909천원(환입 : 18,004천원)과 0원(환입 : 1,697,400천원)입니다. 14. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 취득일 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 순자산가액 장부가액 관계기업 (주)썬라이즈베트남 2016.10 800,000 5.33% 한국 12월 해외투자자원개발 472,000 445,366 445,366 (주)주연와이제이엠 2017. 1 100,000 30.51% 한국 12월 서비스 도소매 및 제조 1,000,000 773,849 773,849 (주)주연전자 (주1) 2016. 11 700,000 70% 한국 12월 서비스 도소매 350,000 - - 합계 - - - - - - 1,822,000 1,219,215 1,219,215 (주1) 주연전자는 전기말까지는 연결실체의 연결대상 종속회사였으나, 당반기 중 연결범위에서 제외되어 관계기업으로 재분류되었습니다. 회사명 취득일 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 순자산가액 장부가액 관계기업 (주)썬라이즈베트남 2016.10 800,000 5.33% 한국 12월 해외투자자원개발 472,000 496,808 472,000 (2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 472,000 220,068 취득 1,000,000 1,722,000 처분 - - 지분법투자이익(손실) (252,785) (125,716) 연결범위의 변동 - (1,344,352) 기말금액 1,219,215 472,000 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄순이익(손실) (주)주연전자 3,049,550 3,575,769 (526,219) 1,237,609 (948,619) (948,619) (주)주연와이제이엠 2,585,516 48,838 2,536,678 49,083 (716,669) (716,669) (주)썬라이즈베트남 10,378,964 2,025,476 8,353,487 - (323,925) (323,925) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄순이익(손실) (주)썬라이즈베트남 9,343,667 23,382 9,320,285 - (249,668) (249,668) 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 674,091 (661,965) 12,126 차량운반구 50,518 (36,639) 13,879 공구와기구 122,830 (122,825) 5 비품 3,441,447 (2,870,210) 571,237 시설장치 974,161 (460,061) 514,100 합 계 5,263,047 (4,151,700) 1,111,347 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 662,291 (659,525) 2,766 차량운반구 50,618 (34,394) 16,224 공구와기구 122,830 (122,825) 5 비품 3,037,679 (2,784,889) 252,790 시설장치 515,925 (380,855) 135,070 합 계 4,389,343 (3,982,487) 406,856 (2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 연결범위 변동에따른 변동 기말가액 기계장치 2,766 11,800 - (2,440) - 12,126 차량운반구 16,224 - - (2,262) (83) 13,879 공구와기구 5 - - - - 5 비품 252,790 457,339 - (90,517) (48,375) 571,237 시설장치 135,070 458,236 - (79,206) - 514,100 합 계 406,856 927,375 - (174,425) (48,458) 1,111,347 (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 연결범위 변동에 따른 변동 기말가액 기계장치 8,031 - - (5,265) - 2,766 차량운반구 4 18,000 (1) (1,875) 96 16,224 공구와기구 5 - - - - 5 비품 156,559 171,426 (1) (84,462) 9,268 252,790 시설장치 107,285 83,220 (10,000) (45,434) - 135,070 합 계 271,884 272,646 (10,002) (137,036) 9,364 406,856 (3) 보고기간 동안 손익계산서에 포함된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 판매비와관리비 135,756 36,982 매출원가 38,669 24,229 합 계 174,425 61,211 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산도 없습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 산업재산권 79,250 10,903 개발비 168,698 37,913 시설물이용권 2,279,586 2,279,586 영업권 124,138 - 합 계 2,651,672 2,328,402 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 시설물이용권 및 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득(증가) 상각비 손상차손 연결범위 변동에따른 변동 기말가액 산업재산권 10,903 72,704 (4,357) - - 79,250 개발비 37,913 155,529 (19,980) - (4,764) 168,698 시설물이용권 2,279,586 - - - - 2,279,586 영업권 - 126,666 (2,528) - - 124,138 합 계 2,328,402 354,899 (26,865) - (4,764) 2,651,672 (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득(증가) 상각비 손상차손 연결범위 변동에 따른 변동 기말가액 산업재산권 6,194 6,135 (1,426) - - 10,903 개발비 24,333 15,266 (7,000) - 5,314 37,913 시설물이용권 207,144 2,072,442 - - - 2,279,586 합 계 237,671 2,093,843 (8,426) - 5,314 2,328,402 (3) 당반기와 전반기 중 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 골프회원권 기초 취득가액 1,165,715 607,497 추가 취득 - 558,218 처 분 - - 손상차손누계액 (407,497) (407,497) 장부가액 758,218 758,218 콘도회원권 1,397,779 1,397,779 호텔이용권 123,589 123,589 합 계 2,279,586 2,279,586 연결실체는 상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당반기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 무형자산도 없습니다. 17. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 임차보증금 4,800,000 2,219,627 기타보증금 580,907 75,330 합 계 5,380,907 2,294,957 18. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 매입채무(외상매입금) 3,171,994 2,844,198 미지급금 1,432,738 1,882,002 미지급비용 276,389 222,649 합계 4,881,121 4,948,849 19. 판매보증충당부채 연결실체는 2015년까지는 판매된 물품에 대하여 2년간의 A/S 무상보증제도를 운영하였으나, 경영진의 정책 변경에 따라 2016년부터는 1년간의 A/S 무상보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있으며, 당기까지 판매된 물품 중 A/S의무가 존재하는 건에 대해 2017년 6월말 현재 243,611천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액 유동부채로 분류하고 있습니다.보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 345,405 537,348 설정액 - - 환입액 (101,794) (191,943) 기말잔액 243,611 345,405 20. 전환사채 (1) 보고기간 종료일까지 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 표면이자율 만기이자율 발행금액 사채할인발행차금 전환권조정 장부금액 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 2016.05.12 2019.05.12 3.5% 3.5% 2,000,000 - (16,068) 1,983,932 제 2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2016.12.01 2019.12.01 3.5% 3.5% 5,000,000 (1,102) (66,888) 4,932,010 합 계 7,000,000 (1,102) (82,956) 6,915,942 (주1) 당반기 중 제1회차 전환사채 중 40억원이 보통주로 전환되었습니다. (2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.[제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채] 구 분 제1회 전환사채 발행 조건 발행총액 금 육십억원정(\6,000,000,000) (주1) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 전환청구시 발행할 주식의 종류 ㈜주연테크 기명식 보통주 이자지급방법 이자는“본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다“본 사채” 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 05월 12일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 청구기간 2017년 5월 12일 ~ 2019년 4월 12일 전환권 행사가액 878원 행사가액 조정 희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음 (주1) 당반기 중 제1회차 전환사채 장부가액 60억원 중 40억원에 해당하는 금액이 전환청구 되었습니다. [제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채] 구 분 제2회 전환사채 발행 조건 발행총액 금 육십억원정(\5,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 전환청구시 발행할 주식의 종류 ㈜주연테크 기명식 보통주 이자지급방법 이자는“본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다 "본 사채" 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 01일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 청구기간 2017년 12월 1일 ~ 2019년 11월 1일 전환권 행사가액 (주1) 1,221원 행사가액 조정 희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음 (주1) 발행 시 행사가액은 1,348원이었으나, 이후 행사가액이 조정되었습니다.(3) 연결실체가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다 (4) 연결실체가 발행한 1회차 및 2회차 전환사채의 만기는 모두 3년이지만 투자자가 보유하고 있는 조기상환청구권의 행사가능기간이 당반기말로부터 모두 1년 이내에 도달하는 관계로 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 21. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,285,626 1,215,497 사외적립자산의 공정가치 (856,110) (944,515) 기말 순확정급여부채 429,516 270,982 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 1,215,497 1,046,600 당기근무원가 164,391 271,588 이자원가 15,001 28,046 보험수리적손익 - 99,068 연결범위 변동에 따른 변동 (80,482) 75,840 급여지급액 (28,781) (305,645) 기 말 1,285,626 1,215,497 (3) 보고기간 중 퇴직급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 164,391 135,794 이자원가 15,001 14,023 보험수리적손익 - - 합 계 179,392 149,817 (4) 보고기간 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제조원가 66,855 124,810 판매비와 관리비 112,537 726,599 합 계 179,392 890,687 (5) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 944,515 - 사외적립자산 적립(기여금) - 1,042,595 운용수익 6,387 4,561 급여지급액 (48,382) (102,641) 연결범위 변동에 따른 변동 (46,410) - 기 말 856,110 944,515 (6) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 국공채/MMF 503,668 469,799 현금 및 정기예금 352,442 474,716 합계 856,110 944,515 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 - (99,068) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - (99,068) (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 할인율 2.88% 2.80% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 2) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (42,957) 49,428 기대임금상승률의 1% 변동 48,902 (43,330) 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 선수금 32,929 307,152 예수금 2,794 1,008 소계 35,723 308,160 장기미지급금 634 962 예수보증금 821,130 821,698 소계 821,764 822,660 합계 857,487 1,130,820 23. 납입자본(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 납입자본 중 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행주식총수 (보통주) 62,634,319주 58,078,511주 자본금 6,263,432천원 5,807,851천원 2) 보고기간 중 연결실체의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 반 기 전 기 기초 주식 수 58,078,511 42,900,000 유상증자 - 15,178,511 전환사채의 전환 4,555,808 - 기말 주식 수 62,634,319 58,078,511 (2) 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 납입자본 중 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 주식발행초과금 37,180,193 33,622,441 2) 보고기간 동안 납입자본 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 33,622,441 3,557,752 - 37,180,193 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 23,150,240 10,472,201 - 33,622,441 24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기타자본 자기주식 (주1) (2,752,976) (2,752,976) 전환권대가 83,840 123,379 주주와의 자본거래서 발생된 자본잉여금 245,171 - 소 계 (2,423,965) (2,629,597) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 369,537 142,162 법인세효과 (81,299) (31,276) 소 계 288,238 110,886 합 계 (2,135,727) (2,582,782) (주1) 당반기말 현재 연결실체가 기타자본으로 계상한 자기주식(3,844,540주, 장부가액 2,753백만원)은 주가안정화를 목적으로 신한금융투자㈜ 등과 자사주신탁계약에 따라 취득한 물량으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계상중인 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (7,886,378) (4,105,488) (2) 보고기간 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 (4,105,488) (4,943,568) 지배지분 귀속 반기순이익(손실) (3,780,890) 915,353 확정급여제도의 재측정요소 - (99,068) 법인세효과 - 21,795 기말 (7,886,378) (4,105,488) 26. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 발생한 연결실체의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제품매출 20,296,907 20,193,059 상품매출 4,775,089 4,292,660 기타매출 144,703 - 합 계 25,216,699 24,485,719 (2) 보고기간 중 발생된 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 기초제품 1,992,604 1,432,658 당기제품제조원가 18,110,983 17,582,544 타계정으로 대체 (107,384) (21,821) 평가손실(환입) 1,910 (37,008) 기말제품 (3,264,934) (1,659,656) 제품매출원가 16,733,179 17,296,717 기초상품 3,253,674 3,585,233 당기상품매입원가 4,877,045 2,368,467 타계정으로 대체 (47,967) (14,210) 연결범위 변동에 따른 조정 (1,204,046) - 평가손실(환입) (16,175) (719,450) 기말상품 (2,938,229) (2,946,093) 상품매출원가 3,924,302 2,273,947 합계 20,657,481 19,570,664 27. 판매비와 관리비 보고기간 동안 발생된 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 1,562,752 1,350,940 퇴직급여 112,537 99,570 복리후생비 162,741 147,866 여비교통비 70,309 32,285 접대비 86,708 90,205 통신비 30,028 18,318 세금과공과금 121,630 7,843 감가상각비 135,757 36,982 지급임차료 148,955 158,819 수선비 19,825 - 보험료 33,451 35,244 차량유지비 18,085 13,521 운반비 251,667 379,031 도서인쇄비 24,202 11,662 사무용품비 2,594 3,131 소모품비 81,329 44,254 지급수수료 483,505 276,414 광고선전비 3,487,452 61,649 대손상각비 (16,661) - 건물관리비 130,396 72,549 무형자산상각비 26,865 4,155 시험비 40,800 25,369 대행료 1,961,180 1,486,733 기타 판관비 15,143 4,055 합 계 8,991,250 4,360,595 28. 비용의 성격별 분류 보고기간 동안 발생된 연결실체의 비용을 성격별 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 사용된 원재료 및 상품매입액 18,405,164 15,553,112 재고자산의 변동 (2,548,060) (380,346) 급여 2,498,629 2,264,600 복리후생비 235,820 216,534 지급수수료 2,943,181 3,541,013 감가상각비 및 무형자산상각비 201,291 65,366 세금과공과 153,044 9,058 기타비용 7,759,662 2,661,923 매출원가 및 판매비와관리비 합계 29,648,731 23,931,260 29. 기타수익 및 기타비용 보고기간 동안의 발생된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기타수익 : 대손충당금환입 68,334 84,468 잡이익 21,474 4,463 합 계 89,808 88,931 기타비용 : 유형자산처분손실 - 10,001 기부금 5,276 - 잡손실 1,488 11,391 합 계 6,764 21,392 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 동안 발생된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 : 이자수익 212,812 105,125 배당금수익 - 3,726 외환차익 50,086 88,933 외화환산이익 8,697 12,157 매도가능금융자산처분이익 - 195,876 당기손익인식자산처분이익 63,499 92,321 당기손익인식자산평가이익 - 80,613 파생상품평가이익 47,763 퇴직연금운용수익 6,387 - 합 계 389,244 578,751 금융비용 : 이자비용 200,163 92,769 외환차손 48,853 82,407 외화환산손실 1,420 3,486 당기손익인식자산처분손실 191,915 당기손익인식자산평가손실 75,968 합 계 518,319 178,662 (2) 연결실체는 환율변동에 따라 발생되는 외화관련손익(외환차익 및 외화환산이익) 금융손익로 분류하고 있습니다. 31. 종속기업 및 관계기업 투자손익 종속기업 및 관계기업 투자에서 발생된 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 관계기업 투자이익 : 관계기업투자주식처분이익 77,037 - 관계기업 투자손실 지분법손실 329,822 36,396 관계기업 투자손익 합계 (252,785) (36,396) 종속기업 투자이익 : 연결범위 변동에 따른 종속기업처분이익 (주1) 403,353 - 합 계 150,568 (36,396) (주1) 당반기 중 연결대상 종속회사였던 (주)주연전자가 연결범위에서 제외되었으며,연결조정 회계처리에 따라 연결재무제표 상 (주)주연전자의 순자산 감소액이 종속기업처분이익으로 계상되었습니다.32. 법인세비용 (1) 보고기간에 대한 법인세비용 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 법인세 부담액 - - - - (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 (38,870) (38,870) - - (4) 법인세비용 (38,870) (38,870) - - (2) 연결실체는 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이가 존재하는 관계로 이연법인세자산을 인식하여야 하나, 과거의 누적된 세무상 결손금으로 인해 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 없는 관계로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 지배기업 귀속 기본주당순이익의 계산 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 귀속 보통주반기순이익(손실) (1,209,158,491)원 (3,780,890,061)원 392,248,328원 985,690,733원 가중평균유통보통주식수 56,186,460주 55,215,609주 41,410,248주 43,765,035주 기본주당순이익(손실) (21) 원/주 (68) 원/주 9 원/주 23 원/주 2) 가중평균유통보통주식수의 계산 (당반기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 58,078,511 181 10,512,210,491 기초 자기주식수 (3,844,540) 181 (695,861,740) 전환사채의 전환(5월19일) 3,986,332 43 171,412,276 전환사채의 전환(6월20일) 569,476 11 6,264,236 차가감후주식수 58,789,779 - 9,994,025,263 가중평균유통보통주식수 9,994,025,263 / 181 = 55,215,609주 (당2분기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 58,078,511 91 5,285,144,501 기초 자기주식수 (3,844,540) 91 (349,853,140) 전환사채의 전환(5월19일) 3,986,332 43 171,412,276 전환사채의 전환(6월20일) 569,476 11 6,264,236 차가감후주식수 58,789,779 - 5,112,967,873 가중평균유통보통주식수 5,112,967,873 / 91 = 56,186,460주 (전반기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 42,900,000 182 7,807,800,000 기초 자기주식수 (3,844,540) 182 (699,706,280) 유상증자(6월 1일) 14,285,711 30 428,571,330 차가감후주식수 53,341,171 - 7,536,665,050 가중평균유통보통주식수 7,536,665,050 / 182 = 41,410,248주 (전2분기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 42,900,000 91 3,903,900,000 기초 자기주식수 (3,844,540) 91 (349,853,140) 유상증자(6월 1일) 14,285,711 30 428,571,330 차가감후주식수 54,233,971 - 3,982,618,190 가중평균유통보통주식수 3,982,618,190 / 91 = 43,765,035주 (2) 희석주당순이익보고기간의 희석주당순이익을 계산한 결과, 반희석화 효과가 발생됨에 따라 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 동일하게 기재하였습니다. 희석주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다. 1) 희석주당순이익의 계산 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주반기순이익(손실) (1,124,803,116)원 (3,702,898,657)원 484,853,819원 1,078,296,224원 희석가중평균유통보통주식수 65,732,163주 65,732,163주 47,519,822주 43,287,641주 희석주당순이익(손실) (17) 원/주 (56) 원/주 10 원/주 25 원/주 2) 희석보통주당기순이익의 계산 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 귀속 보통주반기순이익 (1,209,158,491)원 (3,780,890,061)원 392,248,328원 985,690,733원 가산 : 전환사채 이자비용(*) 84,355,375원 77,991,404원 92,605,491원 92,605,491원 희석주보통주반기순이익 (1,124,803,116)원 (3,702,898,657)원 484,853,819원 1,078,296,224원 (*)법인세효과 고려후 금액입니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수의 계산 (당반기) 구 분 주식수 일수 적 수 보통주주식수 58,789,779 - 9,994,025,263 제1회차 전환사채 전환효과(전환분) 3,986,332 138 550,113,816 제1회차 전환사채 전환효과(전환분) 569,476 170 96,810,920 제1회차 전환사채 전환효과(미전환분) 2,847,380 181 515,375,780 제2회차 전환사채 전환효과(미전환분) 4,095,004 181 741,195,724 차감후주식수 70,287,971 11,897,521,503 희석가중평균유통보통주식수 11,897,521,503 / 181= 65,732,163주 (당2분기) 구 분 주식수 일수 적 수 보통주주식수 58,789,779 5,112,967,873 제1회차 전환사채 전환효과(전환분) 3,986,332 48 191,343,936 제1회차 전환사채 전환효과(전환분) 569,476 80 45,558,080 제1회차 전환사채 전환효과(미전환분) 2,847,380 91 259,111,580 제2회차 전환사채 전환효과(미전환분) 4,095,004 91 372,645,364 차감후주식수 70,287,971 5,981,626,833 희석가중평균유통보통주식수 5,981,626,833 / 91= 65,732,163주 (전반기) 구 분 주식수 일수 적 수 보통주주식수 53,341,171 7,536,665,050 제1회차 전환사채 전환효과(미전환분) 6,833,713 50 341,685,650 차감후주식수 60,174,884 7,878,350,700 희석가중평균유통보통주식수 7,878,350,700 / 181= 43287641주 (전2분기) 구 분 주식수 일수 적 수 보통주주식수 53,341,171 3,982,618,190 제1회차 전환사채 전환효과(미전환분) 6,833,713 50 341,685,650 차감후주식수 60,174,884 4,324,303,840 희석가중평균유통보통주식수 4,324,303,840 / 91= 47,519,822주 34. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익 (4,288,624) 985,691 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 : 이자비용 200,163 92,769 퇴직급여 179,393 149,817 감가상각비 174,426 61,211 무형자산상각비 26,865 4,155 대손상각비 (16,661) - 대손충당금 환입 - (84,468) 기타의대손상각비 14 - 기타의대손충당금 환입 (68,348) - 당기손익인식금융자산평가손실(이익) 75,968 (80,613) 당기손익인식금융자산처분손실(이익) 128,416 (92,320) 매도가능금융자산처분이익 (195,876) 재고자산평가손실(환입) (16,094) (1,270,958) 관계회사투자손실(이익) 329,822 36,396 관계기업주식처분손실(이익) (77,037) - 판매보증충당부채 환입 (101,925) - 유형자산처분손실 - 10,001 외화환산손실(이익) (7,278) (8,672) 이자수익 (212,812) (105,125) 사외적립자산 평가이익 (6,387) - 파생상품평가이익 (47,763) - 법인세비용(수익) (38,870) - 종속기업 처분이익 (403,353) - 소계 118,539 (1,483,683) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (29,342) 487,792 미수금의 감소(증가) (447,748) (5,602) 미수수익의 감소(증가) 163,685 24,687 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 118,256 (887,142) 선급금의 감소(증가) 9,613 306,564 선급비용의 감소(증가) (387,732) 308,280 당기법인세자산의 감소(증가) (20,708) 43,485 재고자산의 감소(증가) (3,736,012) 1,219,878 매입채무의 증가(감소) 575,149 (1,240,119) 미지급금의 증가(감소) (166,712) (1,663,550) 미지급비용의 증가(감소) (30,640) 29,981 선수금의 증가(감소) (238,458) 265,830 예수금의 증가(감소) 1,786 (33,209) 예수보증금의 증가(감소) (566) - 판매보증충당부채의 증가(감소) - (151,105) 소계 (4,189,429) (1,294,230) 영업으로부터 창출된 현금 (8,359,514) (1,792,222) (2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 전환사채발행에 따른 전환권대가 및 전환권조정 - 1,625,226 이익준비금의 결손보전 - 387,705 전환사채행사에 따른 자본금 및 주식발행초과금의 증가 4,016,302 - 매도가능증권평가이익의 계상 227,375 - (3) 보고기간 중 종속기업이나 기타 사업에 대한 지배력 변동으로 인해 발생된 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 현금및현금성자산으로 수령(지급)한 대가 - - 차감 : 이전(취득)한 현금및현금성자산 712,061 - 현금및현금성자산 증감 (712,061) - 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜화평홀딩스 관계기업 ㈜썬라이즈베트남, ㈜주연와이제이엠, ㈜주연전자 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당 반 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜화평홀딩스 40,075 173,088 2,200 2,057 ㈜주연전자 561,808 - 253,211 19,392 ㈜주연와이제이엠 385,522 - - - 합계 987,405 173,088 255,411 21,449 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당 반 기 전 기 채 권 채 무 채권 채무 ㈜화평홀딩스 3,000,000 - 1,800,000 2,057 ㈜주연전자 3,498,874 17,079 261,932 - 합계 6,498,874 17,079 2,061,932 2,057 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당 반 기 전 기 차입(회수) 상환(대여) 차입(회수) 상환(대여) ㈜주연전자 1,098,420 4,096,839 - - (5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 거래형태 당 반 기 전 기 ㈜화평홀딩스 유상증자 - 6,000,000 ㈜주연전자 설립자본금 출자 - 350,000 ㈜썬라이즈베트남 지분출자 - 472,000 ㈜주연와이제이엠 지분출자 1,000,000 - 합 계 1,000,000 6,822,000 (6) 보고기간 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 단기종업원급여 등 28,226 171,332 36. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 담보제공처 제한사유 장기금융상품 20,000 20,000 KB국민은행 카드매출채권 수취 담보용 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액(*) 설정권자 내용 ㈜킹스맨이엔이 ㈜젬백스 주식실물 150,000주 1,875,000 ㈜주연테크 대여금에 대한 담보 (*) 설정금액은 2017년 6월 30일 현재 ㈜젬백스의 종가를 기준으로 하여 계산한 내역입니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 1,182,639 조달청 등 제품매출처 2017년~2019년 납품계약에 따른 하자보증 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당반기말 현재 연결실체가 타인을 위한 담보로 제공한 자산 및 타인을 위한 지급보증제공 내역은 없습니다. (4) 보험가입내용당반기말 현재 연결실체가 가입중인 보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 본사 및 공장 500,000 회사 동산종합보험 공장 4,000,000 생산물배상책임보험 국내 500,000 생산물배상책임보험 일본지역 USD 300,000 (5) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송내역은 없습니다. (6) 기타약정사항당반기말 현재 연결실체는 하나은행과 매출채권할인약정(한도액 2,000백만원)을 체결하고 있습니다. 37. 영업부문(1) 보고기간 중 연결실체의 영업부문은 3개의 부문으로 구성되어 있었으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 PC 제조 부문 데스크탑, 노트북, 모니터 등 PC관련 제품 생산 및 판매 VR PC 프랜차이즈 부문 VR PC방 운영(프랜차이즈) / 베트남 공공사업(PC납품) 참여, 가전기기 부문 (주1) CCTV, 대형TV 유통 (주1) 가전기기 부문은 2017년 6월말일자로 연결실체의 연결대상에서 제외되었습니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 PC제조부문 VR PC 프랜차이즈 부문 가전기기 부문 연결조정 합계 매출액 : 23,908,922 207,300 1,237,609 (137,132) 25,216,699 내부거래 137,132 - - (137,132) - 외부거래 23,771,790 207,300 1,237,609 - 25,216,699 영업이익 (2,242,520) (1,224,354) (948,840) (16,317) (4,432,031) 당기순이익 (3,535,175) (1,236,979) (948,618) 1,432,148 (4,288,624) 감가상각비와상각비 139,825 56,066 5,400 - 201,291 이자수익 213,796 312 90 (1,386) 212,812 이자비용 200,163 1,386 - (1,386) 200,163 지분법손익 (1,620,106) - - 1,290,284 329,822 법인세비용 (38,870) - - - (38,870) (단위:천원) 구분 PC제조부문 VR PC 프랜차이즈 부문 가전기기 부문 연결조정 합계 매출액 : 49,666,359 19,091 - (885) 49,684,565 내부거래 885 - - (885) - 외부거래 49,665,474 19,091 - - 49,684,565 영업이익 464,601 (95,841) - (131) 368,629 당기순이익 1,022,613 (72,088) - 48,482 999,007 감가상각비와상각비 150,922 206 - - 151,128 이자수익 287,072 464 - - 287,536 이자비용 168,103 124 - - 168,227 지분법손익 (85,009) - - 48,612 36,396 법인세비용 - - - - - 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 PC제조부문 VR PC 프랜차이즈 부문 가전기기 부문(주1) 연결조정 합계 총자산 46,621,451 4,349,544 3,049,550 (6,239,666) 47,780,879 총부채 13,199,387 774,940 3,575,769 (4,222,417) 13,327,679 지분법적용투자금액 3,746,236 - - (2,527,021) 1,219,215 (주1) 가전기기 부문은 2017년 6월말일자로 연결실체의 연결대상에서 제외되었습니다. (단위 : 천원) 구분 PC제조부문 VR PC 프랜차이즈 부문 가전기기 부문 연결조정 합계 총자산 50,157,976 1,056,327 661,273 (1,620,319) 50,255,257 총부채 17,323,998 44,743 288,873 (24,449) 17,633,165 지분법적용투자금액 1,857,060 - - (1,385,060) 472,000 38. 재무위험관리 연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리는 지배회사의 경영지원본부가 주관하고 있으며, 연결실체 내 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 단기금융상품, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다(1) 시장위험1) 환율변동위험 - 연결실체의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 존재함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의주요통화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유중인 외화 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외화잔액 원화잔액 외화금융자산 USD 1,135,105.93 1,293,566 외화금융부채 USD 814,423.53 928,117 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동한다면 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 129,349 (129,349) 외화금융부채 (92,812) 92,812 순 효 과 36,537 (36,537) 2) 공정가치 변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 및 수익증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익인식자산평가손익 74,346 (74,346) 파생금융상품평가손익 56,902 (56,902) 3) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 전액 고정금리부 자산, 부채로서 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험은 없으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 고정금리 변동금리 금융자산 37,388,546 - 금융부채 16,688,694 - (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 4,854,409 8,123,618 매출채권및기타유동채권 6,138,766 2,631,426 기타금융자산 5,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 743,458 1,066,099 매도가능금융자산 8,874,639 3,327,880 파생금융상품 569,016 257,152 기타유동자산 - 28,969 기타비유동자산 5,380,907 2,294,957 합 계 31,581,195 38,750,101 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다. 당기말 현재 연결실체의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 726백만원(총 매출채권 비중 32.8%)입니다. 당반기 중 이미 대손충당금이 설정된 채권을 제외하고 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 해당 채권에 대해 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 당기 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 690,436 398 285,466 1,269,044 2,245,344 미수금 629,586 231,697 - 53,849 915,132 단기대여금 1,298,420 1,200,000 1,700,000 - 4,198,420 미수수익 117,146 - - - 117,146 합계 2,735,588 1,432,095 1,985,466 1,322,893 7,476,042 (3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 유동성잔액 12,043,469 821,764 12,865,233 (4) 자본위험 관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 부 채 13,327,678 8,641,300 자 본 34,453,201 19,825,694 부채비율 38.68% 43.59% 39. 보고서기준일 이후에 발생한 중요한 사건 연결실체는 2017년 7월 31일자로 수냉PC, 게이밍데스크탑 PC 및 서버, 워크스테이션 제조 플랫폼을 갖춘 회사인 (주)시스기어의 지분 50%를 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2017.06.30 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 28,034,348,695 40,494,347,256 현금및현금성자산 4,499,242,197 7,393,388,108 단기금융상품 5,000,000,000 21,000,000,000 파생금융상품 569,016,000 257,152,000 매출채권 및 기타유동채권 6,670,273,004 2,542,683,016 당기손익인식금융자산 743,458,150 1,066,099,050 유동매도가능금융자산 0 0 기타유동비금융자산 1,591,404,992 2,026,585,734 재고자산 8,960,954,352 6,208,439,348 비유동자산 18,587,102,596 9,556,368,691 장기금융상품 20,000,000 20,000,000 비유동매도가능금융자산 7,848,783,500 2,885,510,000 유형자산 628,983,031 388,680,161 영업권 이외의 무형자산 2,522,223,485 2,323,088,173 관계기업투자주식 3,746,235,873 1,744,133,357 기타비유동비금융자산 3,820,876,707 2,194,957,000 자산총계 46,621,451,291 50,050,715,947 부채 유동부채 11,948,154,882 16,173,251,443 매입채무 및 기타유동채무 4,770,818,167 4,662,889,989 기타유동비금융부채 17,783,346 307,221,718 판매보증충당부채 243,610,688 345,405,456 단기차입금 0 0 전환사채 6,915,942,681 10,857,734,280 비유동부채 1,251,231,823 1,071,371,934 장기차입금 0 0 퇴직급여충당부채 429,516,793 248,777,094 기타비유동비금융부채 821,715,030 822,594,840 부채총계 13,199,386,705 17,244,623,377 자본 자본금 6,263,431,900 5,807,851,100 자본잉여금 37,264,033,206 33,745,819,594 기타자본구성요소 (2,752,976,582) (2,752,976,582) 포괄적손익누계액 288,238,470 110,886,360 이익잉여금(결손금) (7,640,662,408) (4,105,487,902) 자본총계 33,422,064,586 32,806,092,570 자본과부채총계 46,621,451,291 50,050,715,947 손익계산서 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,177,486,506 23,908,921,670 11,024,279,964 24,485,718,814 매출원가 7,278,871,238 19,567,884,440 9,005,423,772 19,570,664,649 매출총이익 1,898,615,268 4,341,037,230 2,018,856,192 4,915,054,165 판매비와관리비 2,486,981,418 6,583,557,555 1,752,228,129 4,360,595,279 영업이익(손실) (588,366,150) (2,242,520,325) 266,628,063 554,458,886 기타이익 9,713,912 87,605,047 7,040,621 88,930,933 기타손실 3,680,267 4,150,365 562,724 21,391,531 금융수익 200,520,492 389,842,138 258,853,464 578,750,771 금융원가 201,935,671 506,923,980 114,271,357 178,661,892 관계기업투자이익 322,208,655 322,208,655 0 0 관계기업투자손실 693,665,907 1,620,106,139 25,439,739 36,396,434 법인세비용차감전순이익(손실) (955,204,936) (3,574,044,969) 392,248,328 985,690,733 법인세비용 (38,870,463) (38,870,463) 0 0 당기순이익(손실) (916,334,473) (3,535,174,506) 392,248,328 985,690,733 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (916,334,473) (3,535,174,506) 392,248,328 985,690,733 기타포괄손익 177,352,110 177,352,110 0 (82,000,000) 매도가능금융자산평가손익 177,352,110 177,352,110 0 (82,000,000) 보험적수리적손익 0 0 0 0 총포괄손익 (738,982,363) (3,357,822,396) 392,248,328 903,690,733 자본변동표 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,290,000,000 23,150,239,500 (2,752,976,582) 82,000,000 (4,943,568,499) 19,825,694,419 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 985,690,773 985,690,733 기타포괄손익 0 (82,000,000) (82,000,000) 총포괄손익 유상증자 1,428,571,100 9,562,507,770 10,991,078,870 배당금지급 자기주식의취득 전환권대가 1,625,226,000 1,625,226,000 2016.06.30 (기말자본) 5,718,571,100 32,712,747,270 (1,127,750,582) 0 (3,957,877,726) 33,345,690,022 2017.01.01 (기초자본) 5,807,851,100 33,622,440,730 (2,629,597,718) 110,886,360 (4,105,487,902) 32,806,092,570 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,535,174,506) (3,535,174,506) 기타포괄손익 177,352,110 177,352,110 총포괄손익 유상증자 455,580,800 3,557,752,261 4,013,333,061 배당금지급 자기주식의취득 전환권대가 (39,538,649) 2017.06.30 (기말자본) 6,263,431,900 37,180,192,991 (2,669,136,367) 288,238,470 (7,640,662,408) 33,422,064,586 현금흐름표 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 (4,697,041,512) (1,661,410,065) 영업에서 창출된 현금흐름 (4,672,881,028) (1,598,420,426) 이자수취 96,145,242 105,125,036 이자지급 (94,931,507) (163,506) 배당금수취 0 0 법인세납부(환급) (20,834,790) 0 퇴직금의 지급 (4,539,429) (167,951,169) 투자활동현금흐름 1,794,510,409 (22,933,349,694) 투자활동으로 인한 현금유입액 20,691,166,740 12,519,572,540 단기금융상품의 감소 16,000,000,000 8,000,000,000 단기대여금의 감소 3,798,419,740 800,000,000 단기금융상품의 처분 0 708,917,940 매도가능금융자산의 처분 0 3,010,654,600 장기투자증권의 감소 0 0 유형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 892,747,000 0 무형자산손상차손 0 0 퇴직연금운용자산의 감소 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (18,896,656,331) (35,452,922,234) 단기금융상품의 증가 0 26,000,000,000 단기대여금의 증가 7,496,839,480 1,800,000,000 파생금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 0 1,503,740,085 유동매도가능금융자산의 취득 0 2,400,000,000 비유동매도가능금융자산의 취득 5,000,000,000 0 관계회사지분의 취득 3,300,000,000 900,000,000 유형자산의 취득 358,817,052 75,528,750 무형자산의 취득 222,333,092 2,046,244,399 보증금의 증가 2,518,666,707 727,409,000 퇴직연금운용자산의 증가 0 0 재무활동현금흐름 0 16,991,078,870 재무활동으로 인한 현금유입액 0 16,991,078,870 유상증자 0 10,991,078,870 전환사채의 발행 0 6,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 0 0 사채발행비용 0 0 전환권대가 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,902,531,103) (7,603,680,889) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,385,192 396,434 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,894,145,911) (7,603,284,455) 기초현금및현금성자산 7,393,388,108 13,287,129,181 기말현금및현금성자산 4,499,242,197 5,683,844,726 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 주연테크(이하 "회사"라 함)는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 서울특별시 마포구 양화로 134에 본사를 두고 있으며, 경기도 안양시에 제조공장을 두고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 회사의 주주구성 내역은 다음과 같으며, 당반기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜화평홀딩스입니다. 주주명 당 반 기 전 기 보유주식수(주) 지분율 (%) 보유주식수(주) 지분율 (%) ㈜화평홀딩스 9,902,598 15.81% 9,902,598 17.05% 김상범 3,025,402 4.83% 3,025,402 5.21% ㈜티웨이홀딩스 2,597,402 4.15% 2,597,402 4.47% 김장수 571,500 0.91% 571,500 0.98% 자기주식 3,844,540 6.14% 3,844,540 6.62% 기 타 42,692,877 68.16% 38,137,069 65.67% 합 계 62,634,319 100.00% 58,078,511 100.00% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 손익계산서 및 현금흐름표의 일부 분류는 당기 손익계산서 및 현금흐름표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성 기준회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 20,010백만원 , 매도가능금융자산 7,849백만원, 당기손익인식금융자산 1,312백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 06월 30일 현재 대여금 및 수취채권 20,010백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 5,348백만원을 보유하고 있고, 이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우도 5,348백만원 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 장부가액이 2,500백만원이고, 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 743백만원과 파생금융상품 569백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 금융부채 12,508백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 20.010백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,337백만원 을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 6월30일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 없 습 니 다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 주요 계정별 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (2)에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중 요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. ( 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 충당부채회사는 품질보증을 위한 수리 및 반품 예상액 등과 관련된 충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (당반 기) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 4,499,242 - - 4,499,242 매출채권및기타유동채권 - - - 6,670,273 - - 6,670,273 기타금융자산 - - - 5,020,000 - - 5,020,000 당기손익인식금융자산 743,458 - - - - - 743,458 매도가능금융자산 - - - - 7,848,784 - 7,848,784 파생금융자산 - 569,016 - - - - 569,016 기타비유동자산 - - - 3,820,877 - - 3,820,877 합계 743,458 569,016 - 20,010,392 7,848,784 - 29,171,650 (전 기) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생금융자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 7,393,388 - - 7,393,388 매출채권및기타유동채권 - - - 2,542,683 - - 2,542,683 기타금융자산 - - - 21,020,000 - - 21,020,000 당기손익인식금융자산 1,066,099 - - - - - 1,066,099 매도가능금융자산 - - - - 2,885,510 - 2,885,510 파생금융자산 - 257,152 - - - - 257,152 기타비유동자산 - - - 2,194,957 - - 2,194,957 합계 1,066,099 257,152 - 33,151,028 2,885,510 - 37,359,789 2) 금융부채 (당반 기) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타유동채무 - - 4,770,818 - - 4,770,818 전환사채 - - 6,915,943 - - 6,915,943 기타비유동부채 - - 821,715 - - 821,715 합계 - - 12,508,476 - - 12,508,476 (전 기) (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타유동채무 - - 4,662,890 - - 4,662,890 전환사채 - - 10,857,734 - - 10,857,734 기타비유동부채 - - 822,595 - - 822,595 합계 - - 16,343,219 - - 16,343,219 (2) 금융상품의 범주별 순손익 (당 반기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 213,796 - - - 213,796 외환차익 - 372 - - 49,714 50,086 외화환산이익 - 8,697 - - - 8,697 기타의대손충당금환입 - 68,334 - - - 68,334 파생금융상품평가이익 47,763 - - - - 47,763 당기손익인식금융자산처분이익 63,499 - - - - 63,499 이자비용 - - - - (200,163) (200,163) 외환차손 - (32,721) - - (4,738) (37,459) 외화환산손실 - - - - (1,419) (1,419) 당기손익인식금융자산평가손실 (75,968) - - - - (75,968) 당기손익인식금융자산처분손실 (191,915) - - - - (191,915) 합 계 (156,621) 258,477 - - (156,606) (54,750) (전 반기) (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 105,125 - - - 105,125 외환차익 - 8,193 - - 80,741 88,933 외화환산이익 - 12,157 - - - 12,157 기타의대손충당금환입 - 84,468 - - - 84,468 매도가능증권처분이익 - 195,876 - - - 195,876 당기손익인식금융자산처분이익 92,320 - - - - 92,320 당기손익인식금융자산평가이익 80,613 - - - - 80,613 이자비용 - - - - (92,769) (92,769) 외환차손 - (7,550) - - (74,857) (82,407) 외화환산손실 - - - - (3,486) (3,486) 합 계 172,933 398,268 - - (90,371) 480,831 (3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 4,499,242 4,499,242 7,393,388 7,393,388 매출채권및기타유동채권 6,670,273 6,670,273 2,542,683 2,542,683 기타금융자산 5,020,000 5,020,000 21,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 743,458 743,458 1,066,099 1,066,099 매도가능금융자산 7,848,784 7,848,784 2,885,510 2,885,510 파생금융자산 569,016 569,016 257,152 257,152 기타비유동자산 3,820,877 3,820,877 2,194,957 2,194,957 합계 29,171,650 29,171,650 37,359,789 37,359,789 금융부채: 매입채무및기타유동채무 4,770,818 4,770,818 4,662,890 4,662,890 전환사채 6,915,943 6,915,943 10,857,734 10,857,734 기타비유동부채 821,715 821,715 822,595 822,595 합계 12,508,476 12,508,476 16,343,219 16,343,219 2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (당 반기) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 4,499,242 - - 4,499,242 4,499,242 매출채권및기타유동채권 6,670,273 - - 6,670,273 6,670,273 기타금융자산 5,020,000 - - 5,020,000 5,020,000 당기손익인식금융자산 743,458 743,458 - - 743,458 매도가능금융자산 7,848,784 - 5,348,284 2,500,500 7,848,784 파생금융자산 569,016 - 569,016 - 569,016 기타비유동자산 3,820,877 - - 3,820,877 3,820,877 합계 29,171,650 743,458 5,917,300 22,510,892 29,171,650 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 4,770,818 - - 4,770,818 4,770,818 전환사채 6,915,943 - - 6,915,943 6,915,943 기타비유동부채 821,715 - - 821,715 821,715 합계 12,508,476 - - 12,508,476 12,508,476 (전 기) (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 7,393,388 - - 7,393,388 7,393,388 매출채권및기타유동채권 2,542,683 - - 2,542,683 2,542,683 기타금융자산 21,020,000 - - 21,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 1,066,099 1,066,099 - - 1,066,099 매도가능금융자산 2,885,510 - 1,885,010 1,000,500 2,885,510 파생금융자산 257,152 - 257,152 - 257,152 기타비유동자산 2,194,957 - - 2,194,957 2,194,957 합계 37,359,789 1,066,099 2,142,162 34,151,528 37,359,789 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 4,662,890 - - 4,662,890 4,662,890 전환사채 10,857,734 - - 10,857,734 10,857,734 기타비유동부채 822,595 - - 822,595 822,595 합계 16,343,219 - - 16,343,219 16,343,219 다. 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 공정가치(천원) 수준 가치평가기법 수준2투입변수 투입변수 값(%) 매도가능금융자산 5,348,284 2 현재가치할인모형 할인율 1.09~17.73 파생상품 569,016 2 이항옵션모형 지수변동성 10.7 (전기) (단위 : 천원) 구 분 공정가치(천원) 수준 가치평가기법 수준2투입변수 투입변수 값(%) 매도가능금융자산 1,885,010 2 현재가치할인모형 할인율 7.6~17.81 파생상품 257,152 2 이항옵션모형 지수변동성 16.5 라 . 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금은 회사가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 보통예금 3,663,996 7,393,190 외화예금 835,247 198 합 계 4,499,242 7,393,388 6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 2,347,423 (1,283,438) 1,063,985 2,161,449 (1,300,098) 861,351 기타유동채권 5,660,126 (53,838) 5,606,288 1,803,518 (122,186) 1,681,332 미수금 844,056 (53,838) 790,218 640,337 (122,186) 518,151 단기대여금 4,698,420 - 4,698,420 1,000,000 - 1,000,000 미수수익 117,650 - 117,650 163,181 - 163,181 합계 8,007,549 (1,337,276) 6,670,273 3,964,967 (1,422,284) 2,542,683 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 811,606 398 266,375 1,269,044 2,347,423 기타유동채권 미수금 558,509 231,697 - 53,849 844,056 단기대여금 1,798,420 1,200,000 1,700,000 - 4,698,420 미수수익 117,650 - - - 117,650 합계 3,286,185 1,432,096 1,966,375 1,322,893 8,007,549 (전기) (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 812,051 58,143 45,305 1,245,950 2,161,449 기타유동채권 미수금 86,125 367,567 115,589 71,056 640,337 단기대여금 - - 1,000,000 - 1,000,000 미수수익 163,181 - - - 163,181 합계 1,061,357 425,710 1,160,894 1,317,006 3,964,967 (4) 보고기간 동안 매출채권 및 기타유동채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 미수금 단기대여금 매출채권 미수금 단기대여금 기 초 1,300,098 122,186 - 1,255,867 201,856 - 설정(환입) (16,661) (68,348) - 44,231 (79,670) - 제 각 - - - - - - 기 말 1,283,438 53,838 - 1,300,098 122,186 - (5) 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권 중 단기대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 채무자 만기일 이자율 기초 증가 감소 기말 ㈜제이앤제이인베스트먼트 2017.06.02 4.0% 1,000,000 - (1,000,000) - ㈜킹스맨이앤이(*2) 2017.12.30 6.0% - 1,200,000 - 1,200,000 ㈜주연전자 2018.05.17 외 4.6% - 2,998,420 - 2,998,420 ㈜주연글로시스 2018.06.22 4.6% - 500,000 - 500,000 합계 1,000,000 5,698,420 (2,000,000) 4,698,420 (전기) (단위 : 천원) 채무자 만기일 이자율 기초 증가 감소 기말 ㈜제이앤제이인베스트먼트(*1) 2017.06.02 4.0% - 1,000,000 - 1,000,000 (*1) 회사는 대여금과 관련하여 채무자인 ㈜제이앤제이인베스트먼즈로부터 ㈜젬벡스테크놀로지가 발행한 전환사채(액면가액 10억원)를 담보로 제공받았습니다. (*2) 회사는 대여금과 관련하여 채무자인 ㈜킹스맨이앤이로부터 ㈜젬백스 주식 150,000주(2017년 6월 30일 종가 12,500원기준 1,875백만원)를 담보로 제공받았습니다. 7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당 반 기 전 기 비고 유동성기타금융자산 원화 정기예금 KB국민은행 - 5,000,000 - NH농협은행 - 3,000,000 KEB하나은행 - 2,000,000 기업은행 - - 공평저축은행 - 3,000,000 세종저축은행 5,000,000 8,000,000 유동성 기타금융자산 소계 5,000,000 21,000,000 - 비유동성기타금융자산 원화 정기예금 KB국민은행(*) 20,000 20,000 - 비유동성 기타금융자산 소계 20,000 20,000 - 합계 5,020,000 21,020,000 - (*) 해당 금융자산은 카드채권수취를 위해 금융기관에 담보제공되어 있습니다(주석8 참조). 8. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 담보제공처 제한사유 비유동성기타금융자산 20,000 20,000 KB국민은행 카드매출채권 수취 담보용 9. 당기손익인식금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 지분증권 743,458 1,066,099 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가액 장부가액 평가이익 평가손실 상장법인 발행주식 819,426 743,458 743,458 - (75,968) (전기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가액 장부가액 평가이익 평가손실 상장법인 발행주식 1,200,642 1,066,099 1,066,099 - (134,543) 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 보유중인 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 시장성없는지분증권 2,500,500 1,000,500 채무증권 5,348,284 1,885,010 합계 7,848,784 2,885,510 (2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 취득일 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 시장성 없는 지분상품(*1) ㈜와이제이엠엔터테인먼트 2016.11 5.00% 2,500,500 2,500,500 2,500,500 - - - 소계 2,500,500 2,500,500 2,500,500 - - - 채무상품 ㈜우리로 - CB 2016.10 - 949,684 980,508 980,508 - - 30,824 ㈜젬백스테크놀러지 - CB 2016.11 - 793,164 1,009,430 1,009,430 - - 216,266 ㈜한프 - CB 2017. 3 746,887 951,042 951,042 - - 204,155 시너지투자자문㈜ - EB 2017. 6 989,012 982,809 982,809 - - (6,203) ㈜베스트밸리골프클럽 - CB 2017. 6 1,500,000 1,424,495 1,424,495 - - (75,505) 소계 4,978,747 5,348,284 5,348,284 - - 369,537 합계 7,479,247 7,848,784 7,848,784 - - 369,537 (전기) (단위 : 천원) 구 분 취득일 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 손상차손 미실현보유손익 당기 당기누계 시장성 없는 지분상품(*1) ㈜와이제이엠엔터테인먼트 2016.11 2.00% 1,000,500 1,000,500 1,000,500 - - - 소계 1,000,500 1,000,500 1,000,500 - - - 채무상품 ㈜우리로 - CB 2016.10 - 949,684 929,862 929,862 - - (19,822) ㈜젬백스테크놀러지 - CB 2016.11 - 793,164 955,148 955,148 - - 161,984 소계 1,742,848 1,885,010 1,885,010 - - 142,162 합계 2,743,348 2,885,510 2,885,510 - - 142,162 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품인 관계로 취득원가로 측정하였습니다. (3) 당반기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이내 - - - 1년초과 5년이내 4,978,747 5,348,284 5,348,284 5년초과 10년이내 - - - 10년초과 - - - 합계 4,978,747 5,348,284 5,348,284 (4) 보고기간 중 회사가 보유한 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 2,885,510 496,779 취득 4,735,899 5,143,348 처분 - (2,896,779) 평가손익 227,375 142,162 기말금액 7,848,784 2,885,510 (5) 보고기간 중 미실현보유손익의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액(법인세효과전) 110,886 82,000 평가손익인식액 227,375 142,162 손상차손인식액 - - 처분에 따른 감소액 - (82,000) 법인세효과 (50,022) (31,276) 기말금액 288,238 110,886 11. 파생금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 파생금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 파생금융자산 콜옵션(전환권) 569,016 257,152 ⑵ 콜옵션(전환권)회사는 당반기 및 전기 중 취득한 전환사채 및 교환사채에 내재된 전환권을 파생금융상품으로 인식하였습니다. 전환사채 및 교환사채 조건상 전환금액은 권면금액의 100%이며, 전환가액은 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정하도록 되어 있습니다. 보고기간 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 257,152 - 취득 264,101 257,152 처분 - - 평가손익 47,763 - 기말금액 569,016 257,152 12. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 선급금 928,058 1,766,614 차감 : 대손충당금 (108) (94) 선급비용 613,864 231,308 차감 : 대손충당금 - - 당기법인세자산 49,592 28,757 합계 1,591,406 2,026,585 13. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득가액 평가충당금 장부가액 취득가액 평가충당금 장부가액 상 품 2,932,033 (57,428) 2,874,605 3,043,023 (73,603) 2,969,420 제 품 3,264,934 (4,996) 3,259,938 1,992,604 (3,086) 1,989,518 원재료 2,942,056 (115,645) 2,826,411 1,366,976 (117,475) 1,249,501 합 계 9,139,023 (178,069) 8,960,954 6,402,603 (194,164) 6,208,439 (2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 각각 1,909천원(환입 : 18,004천원)과 0원(환입 : 1,697,400천원)입니다. 14. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 회사명 취득일 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 순자산가액 장부가액 종속기업 ㈜주연글로시스 (구. ㈜주연테크컴퓨터) 2010.06 7,400,000 71.15% 한국 12월 서비스도소매 3,700,000 2,527,021 2,527,021 관계기업 ㈜주연전자(*1) 2016.11 70,000 35% 한국 12월 서비스도소매 350,000 - - ㈜주연와이제이엠 2017.01 100,000 30.51% 한국 12월 서비스도소매제조 1,000,000 773,849 773,849 ㈜썬라이즈베트남 2016.10 800,000 5.33% 한국 12월 해외투자자원개발 472,000 445,366 445,366 합 계 5,522,000 3,746,236 3,746,236 (전기) (단위 : 천원) 회사명 취득일 주식수 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 순자산가액 장부가액 종속기업 ㈜주연글로시스 (구. ㈜주연테크컴퓨터) 2010.06 2,800,000 100% 한국 12월 서비스도소매 1,400,000 1,035,059 1,011,453 ㈜주연전자 2016.11 700,000 70% 한국 12월 서비스도소매 350,000 260,680 260,680 관계기업 ㈜썬라이즈베트남(*2) 2016.10 800,000 5.33% 한국 12월 해외투자자원개발 472,000 496,808 472,000 합 계 2,222,000 1,792,547 1,744,133 (*1) ㈜주연전자는 전기말까지는 종속기업이었으나, 당반기 중 관계기업으로 재분류되었습니다. 또한 당반기 중 ㈜주연전자가 10:1로 감자를 함에 따라 주식수가 전기 700,000주에서 당반기 70,000주로 변경되었습니다. (*2) ㈜썬라이즈베트남의 경우 2016년 12월 31일을 간주취득일로 하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 1,744,133 220,068 취득 3,300,000 1,722,000 처분 - - 관계기업투자이익(손실) (1,297,897) (197,935) 기말금액 3,746,236 1,744,133 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄순이익(손실) ㈜주연글로시스 (구.㈜주연테크컴퓨터) 4,349,544 774,940 3,574,605 207,300 (1,236,979) (1,236,979) ㈜주연전자 3,049,550 3,575,769 (526,219) 1,237,609 (948,619) (948,619) ㈜주연와이제이엠 2,585,516 48,838 2,536,678 49,083 (716,669) (716,669) ㈜썬라이즈베트남 10,378,964 2,025,476 8,353,487 - (323,925) (323,925) (전기) (단위 : 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄순이익(손실) ㈜주연글로시스 (구.㈜주연테크컴퓨터) 1,056,327 21,268 1,035,060 19,091 (108,484) (108,484) ㈜주연전자 661,273 288,873 372,400 89,884 (127,600) (127,600) ㈜썬라이즈베트남 9,343,667 23,382 9,320,285 - (249,668) (249,668) 상기 종속기업 및 관계기업은 외감법에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않는 기업인관계로 회사가 직접 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (4) 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당 반 기 전 기 당반기 당반기누계 전기 전기누계 ㈜주연전자 186,892 186,892 - - 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 674,091 (661,966) 12,125 차량운반구 50,518 (36,639) 13,879 공구와기구 122,830 (122,825) 5 비품 3,104,418 (2,803,832) 300,586 시설장치 734,747 (432,359) 302,388 합 계 4,686,604 (4,057,621) 628,983 (전기) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 662,291 (659,525) 2,766 차량운반구 50,518 (34,389) 16,129 공구와기구 122,830 (122,825) 5 비품 2,976,223 (2,741,512) 234,711 시설장치 515,925 (380,855) 135,070 합 계 4,327,787 (3,939,106) 388,681 (2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 기계장치 2,766 11,800 - (2,441) 12,125 차량운반구 16,129 - - (2,250) 13,879 공구와기구 5 - - - 5 비품 234,711 128,195 - (62,320) 300,586 시설장치 135,070 218,822 - (51,504) 302,388 합 계 388,681 358,817 - (118,514) 628,983 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 기계장치 8,031 - - (5,265) 2,766 차량운반구 4 18,000 (1) (1,874) 16,129 공구와기구 5 - - - 5 비품 156,559 162,408 (1) (84,255) 234,711 시설장치 107,285 83,220 (10,000) (45,435) 135,070 합 계 271,884 263,628 (10,002) (136,829) 388,681 (3) 보고기간 동안 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 판매비와관리비 79,845 36,982 매출원가 38,669 24,229 합 계 118,514 61,211 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산도 없습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 산업재산권 79,250 10,903 개발비 163,387 32,599 시설물이용권 2,279,586 2,279,586 합 계 2,522,223 2,323,088 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 시설물이용권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취 득 감가상각비 손상차손 기말가액 산업재산권 10,903 72,704 (4,357) - 79,250 개발비 32,599 149,629 (18,841) - 163,387 시설물이용권 2,279,586 - - - 2,279,586 합 계 2,323,088 222,333 (23,198) - 2,522,223 (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초가액 취 득 감가상각비 손상차손 기말가액 산업재산권 6,194 6,135 (1,426) - 10,903 개발비 24,333 15,266 (7,000) - 32,599 시설물이용권 207,144 2,072,442 - - 2,279,586 합 계 237,671 2,093,843 (8,426) - 2,323,088 (3) 보고기간 동안 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다. (4) 보고기간 종료일현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 골프회원권 기초 취득가액 1,165,714 1,165,714 손상차손누계액 (407,497) (407,497) 장부가액 758,218 758,218 콘도회원권 1,397,779 1,397,779 호텔이용권 123,589 123,589 합 계 2,279,586 2,279,586 회사는 상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당반기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 무형자산도 없습니다. 17. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 회사의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 임차보증금 3,240,000 2,119,627 기타보증금 580,877 75,330 합 계 3,820,877 2,194,957 18. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 매입채무(외상매입금) 3,168,540 2,597,819 미지급금 1,325,889 1,842,422 미지급비용 276,389 222,649 합계 4,770,818 4,662,890 19. 판매보증충당부채 회사는 2015년까지는 판매된 물품에 대하여 2년간의 A/S 무상보증제도를 운영하였으나, 경영진의 정책 변경에 따라 2016년부터는 1년간의 A/S 무상보증을 제공하고 있습니다. 회사는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있으며, 당반기까지 판매된 물품 중 A/S의무가 존재하는 건에 대해 2017년 6월말 현재 243,611천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액 유동부채로 분류되었습니다.보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 345,405 537,348 설정액 - - 환입액 (101,794) (191,943) 기말잔액 243,611 345,405 20. 전환사채 (1) 보고기간 종료일까지 회사가 발행한 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 만기일 표면이자율 만기이자율 발행금액 사채할인발행차금 전환권조정 장부금액 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) 2016.05.12 2019.05.12 3.5% 3.5% 2,000,000 - (16,068) 1,983,932 제 2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2016.12.01 2019.12.01 3.5% 3.5% 5,000,000 (1,102) (66,888) 4,932,010 합 계 7,000,000 (1,102) (82,956) 6,915,942 (*1) 당반기 중 제1회차 전환사채 중 40억원이 보통주로 전환되었습니다. (2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.[제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채] 구 분 제1회 전환사채 발행 조건 발행총액 금 육십억원정(\6,000,000,000) (*1) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 전환청구시 발행할 주식의 종류 ㈜주연테크 기명식 보통주 이자지급방법 이자는“본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다“본 사채” 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 05월 12일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 청구기간 2017년 5월 12일 ~ 2019년 4월 12일 전환권 행사가액 878원 행사가액 조정 희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음 (*1) 당반기 중 제1회차 전환사채 장부가액 60억원 중 40억원에 해당하는 금액이 전환청구 되었습니다. [제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채] 구 분 제2회 전환사채 발행 조건 발행총액 금 육십억원정(\5,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기까지 보유하고 있는“본 사채”의 원금에 대하여는 만기일에원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 전환청구시 발행할 주식의 종류 ㈜주연테크 기명식 보통주 이자지급방법 이자는“본 사채” 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 매3개월마다“본 사채” 권면금액의 연 3.5%에 1/4로 산정된 매 3개월분의 이자를 이자지급기일에 후급한다.다만, 지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하기로 하고 이 경우 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채권자의 조기상환청구권 본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 12월 01일 및 이후 매3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 “본 사채”의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 청구기간 2017년 12월 1일 ~ 2019년 11월 1일 전환권 행사가액 1,221원(*1) 행사가액 조정 희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음 (*1) 발행시 행사가액은 1,348원이었으나 이후 행사가액이 조정되었습니다. (3) 회사가 발행한 전환사채의 경우 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합금융상품입니다. 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다 (4) 회사가 발행한 1회차 및 2회차 전환사채의 만기는 모두 3년이지만 투자자가 보유하고 있는 조기상환청구권의 행사가능기간이 당반기말로부터 모두 1년 이내에 도달하는 관계로 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. 21. 퇴직급여채무 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 퇴직급여채무의 현재가치 1,285,626 1,139,656 사외적립자산의 공정가치 (856,110) (890,879) 기말 순확정급여부채 429,516 248,777 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 1,139,656 1,046,600 관계회사 전출입 7,611 - 당기근무원가 152,139 271,587 이자원가 15,001 28,046 보험수리적손익 - 99,068 급여지급액 (28,781) (305,645) 기 말 1,285,626 1,139,656 (3) 보고기간 중 퇴직급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 152,139 135,794 이자원가 15,001 14,023 보험수리적손익 - - 합 계 167,140 149,817 (4) 보고기간 중 손익계산서 및 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제조원가 66,856 67,418 판매비와 관리비 100,284 99,570 합 계 167,140 166,988 (5) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기 초 890,879 - 관계회사 전출입 7,611 사외적립자산 적립 - 988,959 급여지급액 (48,382) (102,641) 운용수익 6,002 4,561 기 말 856,110 890,879 (6) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 예금 151 53,677 MMF 503,668 469,799 정기예금 352,291 367,403 합계 856,110 890,879 (7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 - (99,068) 법인세효과 - 21,795 법인세차감후 재측정요소 - (77,273) (8) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 기 할 인 율 2.88% 2.80% 기대임금상승률(인플레이션 포함) 3.00% 3.00% 2) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (42,957) 49,428 기대임금상승률의 1% 변동 48,902 (43,330) 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 선수금 15,287 307,152 예수금 2,496 70 소계 17,783 307,222 장기미지급금 585 898 예수보증금 821,130 821,697 소계 821,715 822,595 합계 839,498 1,129,817 23. 납입자본(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 회사의 납입자본 중 자본금의 내용은 다음과 같습니다 구 분 당 반 기 전 기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행주식총수 (보통주) 62,634,319주 58,078,511주 자본금 6,263,432천원 5,807,851천원 2) 보고기간 중 회사의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 반 기 전 기 기초 주식 수 58,078,511 42,900,000 유상증자 - 15,178,511 전환사채의 전환 4,555,808 - 기말 주식 수 62,634,319 58,078,511 (2) 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 납입자본 중 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 기 주식발행초과금 37,180,193 33,622,441 2) 보고기간 동안 납입자본 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 33,622,441 3,557,752 - 37,180,193 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 23,150,240 10,472,201 - 33,622,441 24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기타자본 자기주식 (*1) (2,752,976) (2,752,976) 전환권대가 83,840 123,379 소 계 (2,669,136) (2,629,597) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 369,537 142,162 법인세효과 (81,299) (31,276) 소 계 288,238 110,886 합 계 (2,380,898) (2,582,782) (*1) 당반기말 현재 회사가 기타자본으로 계상한 자기주식(3,844,540주, 장부가액 2,753백만원)은 주가안정화를 위하여 신한금융투자㈜ 등과 자사주신탁계약에 따라 취득한 물량으로서 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 계상중인 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (7,640,662) (4,105,488) (2) 보고기간 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 (4,105,488) (4,943,568) 반기순이익(손실) (3,535,175) 915,353 확정급여제도의 재측정요소 - (99,068) 법인세효과 - 21,795 기말 (7,640,662) (4,105,488) 26. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 발생한 회사의 매출액 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 제품매출 20,401,099 20,193,059 상품매출 3,507,822 4,292,660 합 계 23,908,921 24,485,719 (2) 보고기간 중 발생된 회사의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 기초제품 1,992,604 1,432,658 당기제품제조원가 18,110,983 17,582,544 타계정으로 대체 (19,946) (21,822) 평가손실 1,910 (37,008) 기말제품 (3,264,934) (1,659,655) 제품매출원가 16,820,617 17,296,717 기초상품 3,043,023 3,585,233 당기상품매입원가 2,670,156 2,368,467 타계정으로 대체 (17,704) (14,209) 평가손실(환입) (16,175) (719,450) 기말상품 (2,932,033) (2,946,093) 상품매출원가 2,747,267 2,273,948 합계 19,567,884 19,570,665 27. 판매비와 관리비 보고기간 동안 발생된 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 1,221,789 1,350,940 퇴직급여 100,284 99,570 복리후생비 134,808 147,866 여비교통비 64,399 32,285 접대비 81,324 90,205 통신비 27,598 18,318 세금과공과금 53,832 7,842 감가상각비 79,845 36,982 지급임차료 125,225 158,819 수선비 18,964 - 보험료 24,756 35,244 차량유지비 16,045 13,521 운반비 192,335 379,031 교육훈련비 380 2,093 도서인쇄비 21,663 11,662 포장비 - 749 사무용품비 59,336 47,385 지급수수료 343,739 276,414 광고선전비 1,910,785 61,925 대손상각비 (16,661) - 건물관리비 83,924 72,549 수출제비용 - 937 무형자산상각비 23,198 4,155 시험비 40,800 25,369 대행료 1,961,180 1,486,734 기타판관비 14,010 - 합계 6,583,558 4,360,595 28. 비용의 성격별 분류 보고기간 동안 발생된 회사의 비용을 성격별 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 사용된 원재료 및 상품매입액 18,732,702 15,273,326 재고자산의 변동 (2,778,845) (100,560) 급여 2,145,413 2,264,600 복리후생비 207,888 216,534 지급수수료 2,803,415 3,542,128 감가상각비 및 무형자산상각비 141,712 65,366 세금과공과 85,246 9,058 기타비용 4,813,911 2,660,809 매출원가 및 판매비와관리비 합계 26,151,442 23,931,261 29. 기타수익 및 기타비용 보고기간 동안 발생된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기타수익 : 대손충당금환입 68,334 84,468 잡이익 19,271 4,463 합 계 87,605 88,931 기타비용 : 기부금 3,476 - 유형자산처분손실 - 10,001 잡손실 674 11,391 합 계 4,150 21,392 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 동안 발생된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 금융수익 : 이자수익 213,796 105,125 배당금수익 - 3,726 외환차익 50,086 88,933 외화환산이익 8,697 12,157 매도가능금융자산처분이익 - 195,876 당기손익인식금융자산처분이익 63,498 92,320 당기손익인식금융자산평가이익 - 80,613 파생금융상품평가이익 47,763 - 퇴직연금운용수익 6,002 - 합 계 389,842 578,750 금융비용 : 이자비용 200,163 92,769 외환차손 37,459 82,407 외화환산손실 1,419 3,486 당기손익인식금융자산처분손실 191,915 - 당기손익인식금융자산평가손실 75,968 - 합 계 506,924 178,662 (2) 회사는 환율변동에 따라 발생되는 외화관련 손익을 금융손익로 분류하고 있습니다. 31. 종속기업 및 관계기업 투자손익 종속기업 및 관계기업 투자에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 종속기업 및 관계기업투자이익 지분법적용투자주식처분이익 322,209 - 종속기업 및 관계기업투자손실 지분법손실 (1,620,106) (36,396) 32. 법인세비용 (1) 보고기간에 대한 법인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 (1) 법인세 부담액 - - (2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - (3) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 (38,870) - (4) 법인세비용 (38,870) - (2) 회사는 당반기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이가 존재하는 관계로 이연법인세자산을 인식하여야 하나, 과거의 누적된 세무상 결손금으로 인해 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 없는 관계로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) (916,334,473)원 (3,535,174,506)원 392,248,328원 985,690,733원 가중평균유통보통주식수 56,186,460주 55,215,609주 41,410,248주 43,765,035주 기본주당순이익(손실) (16) 원/주 (64) 원/주 9 원/주 23 원/주 2) 가중평균유통보통주식수 (당반기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 58,078,511 181 10,512,210,491 기초 자기주식수 (3,844,540) 181 (695,861,740) 전환사채의 전환(5월19일) 3,986,332 43 171,412,276 전환사채의 전환(6월20일) 569,476 11 6,264,236 차가감후주식수 58,789,779 - 9,994,025,263 가중평균유통보통주식수 9,994,025,263 / 181 = 55,215,609주 (당2분기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 58,078,511 91 5,285,144,501 기초 자기주식수 (3,844,540) 91 (349,853,140) 전환사채의 전환(5월19일) 3,986,332 43 171,412,276 전환사채의 전환(6월20일) 569,476 11 6,264,236 차가감후주식수 58,789,779 - 5,112,967,873 가중평균유통보통주식수 5,112,967,873 / 91 = 56,186,460주 (전반기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 42,900,000 182 7,807,800,000 기초 자기주식수 (3,844,540) 182 (699,706,280) 유상증자(6월 1일) 14,285,711 30 428,571,330 차가감후주식수 53,341,171 - 7,536,665,050 가중평균유통보통주식수 7,536,665,050 / 182 = 41,410,248주 (전2분기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 42,900,000 91 3,903,900,000 기초 자기주식수 (3,844,540) 91 (349,853,140) 유상증자(6월 1일) 14,285,711 30 428,571,330 차가감후주식수 54,233,971 - 3,982,618,190 가중평균유통보통주식수 3,982,618,190 / 91 = 43,765,035주 (2) 희석주당순이익희석주당순이익을 계산한 결과, 반희석화 효과가 발생됨에 따라 희석주당순이익은 기본주당 순이익과 동일하게 기재하였습니다. 희석주당순이익 계산 내역은 다음과 같습니다. 1) 희석주당순이익 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주반기순이익(손실) (831,979,098)원 (3,457,183,102)원 484,853,819원 1,078,296,224원 희석가중평균유통보통주식수 65,732,163주 65,732,163주 47,519,822주 43,287,641주 희석주당순이익(손실) (13) 원/주 (53) 원/주 10 원/주 25 원/주 2) 희석보통주당기순이익 구분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 (916,334,473)원 (3,535,174,506)원 392,248,328원 985,690,733원 가산 : 전환사채 이자비용(*) 84,355,375원 77,991,404원 92,605,491원 92,605,491원 희석주보통주반기순이익 (831,979,098)원 (3,457,183,102)원 484,853,819원 1,078,296,224원 (*)법인세효과 고려후 금액입니다. 3) 희석가중평균유통보통주식수 (당반기) 구 분 주식수 일수 적 수 보통주주식수 58,789,779 - 9,994,025,263 제1회차 전환사채 전환효과(전환분) 3,986,332 138 550,113,816 제1회차 전환사채 전환효과(전환분) 569,476 170 96,810,920 제1회차 전환사채 전환효과(미전환분) 2,847,380 181 515,375,780 제2회차 전환사채 전환효과(미전환분) 4,095,004 181 741,195,724 차감후주식수 70,287,971 11,897,521,503 희석가중평균유통보통주식수 11,897,521,503 / 181= 65,732,163주 (당2분기) 구 분 주식수 일수 적 수 보통주주식수 58,789,779 5,112,967,873 제1회차 전환사채 전환효과(전환분) 3,986,332 48 191,343,936 제1회차 전환사채 전환효과(전환분) 569,476 80 45,558,080 제1회차 전환사채 전환효과(미전환분) 2,847,380 91 259,111,580 제2회차 전환사채 전환효과(미전환분) 4,095,004 91 372,645,364 차감후주식수 70,287,971 5,981,626,833 희석가중평균유통보통주식수 5,981,626,833 / 91= 65,732,163주 (전반기) 구 분 주식수 일수 적 수 보통주주식수 53,341,171 7,536,665,050 제1회차 전환사채 전환효과(미전환분) 6,833,713 50 341,685,650 차감후주식수 60,174,884 7,878,350,700 희석가중평균유통보통주식수 7,878,350,700 / 181= 43287641주 (전2분기) 구 분 주식수 일수 적 수 보통주주식수 53,341,171 3,982,618,190 제1회차 전환사채 전환효과(미전환분) 6,833,713 50 341,685,650 차감후주식수 60,174,884 4,324,303,840 희석가중평균유통보통주식수 4,324,303,840 / 91= 47,519,822주 34. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 보고기간 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 반기순이익 (3,535,174) 985,691 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 : 이자비용 200,163 92,769 법인세비용 (38,870) 149,817 퇴직급여 167,140 - 감가상각비 118,514 61,210 무형자산상각비 23,198 4,155 외화환산손실 1,419 3,486 유형자산처분손실 - 10,001 지분법손실 1,620,106 36,396 단기매매증권평가손실 75,968 - 단기매매증권처분손실 191,915 - 재고자산평가손실 1,910 - 이자수익 (213,796) (105,125) 외화환산이익 (8,697) (12,157) 대손충당금환입 (16,661) (84,468) 단기금융상품처분이익 (63,499) (92,320) 단기금융상품평가이익 - (80,613) 매도가능금융자산처분이익 - (195,876) 재고자산평가손실(환입) (18,004) (1,270,958) 퇴직연금운용수익 (6,002) - 기타의대손충당금환입 (68,334) - 대행료차감수익 (101,795) - 파생금융상품평가이익 (47,763) - 지분법적용투자주식처분이익 (322,209) - 소계 1,494,703 (1,483,683) 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 : 매출채권의 감소(증가) (185,973) 487,792 미수금의 감소(증가) (203,407) (5,602) 단기매매금융자산의 감소(증가) 118,257 (794,822) 미수수익 감소(증가) 163,181 24,687 선급금 감소(증가) 838,557 306,564 선급비용 감소(증가) (382,555) 308,280 당기법인세자산 감소(증가) (20,835) 43,485 재고자산의 감소(증가) (2,736,421) 1,219,878 매입채무의 증가(감소) 570,721 (1,240,119) 미지급금의 증가(감소) (493,811) (1,663,300) 예수금의 증가(감소) 2,426 (33,209) 미지급비용의 증가(감소) (30,641) 29,981 선수금의 증가(감소) (291,865) 265,830 판매보증충당부채의 증가(감소) - (151,105) 장기미지급금 (313) (250) 예수보증금의 증가(감소) (567) - 소계 (2,653,246) (1,201,910) 영업으로부터 창출된 현금 (4,693,717) (1,699,902) (2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 전환사채발행에 따른 전환권대가 및 전환권조정 - 549,485 이익준비금의 결손보전 - 387,705 전환사채행사에 따른 자본금 및 주식발행초과금의 증가 4,016,302 - 매도가능증권평가이익의 계상 227,375 - 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜화평홀딩스 종속기업 ㈜주연글로시스 (구.㈜주연테크컴퓨터) 관계기업 ㈜썬라이즈베트남, ㈜주연와이제이엠, ㈜주연전자 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당 반 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜화평홀딩스 40,075 173,088 2,200 2,057 ㈜주연글로시스(구. 주연테크컴퓨터) 207,076 62,120 885 - ㈜주연전자 561,808 - 253,211 19,392 ㈜주연와이제이엠 385,522 - - - 합계 1,194,480 235,209 256,296 21,449 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당 반 기 전 기 채 권 채 무 채권 채무 ㈜화평홀딩스 3,000,000 - 1,800,000 2,057 ㈜주연글로시스(구. 주연테크컴퓨터) 646,648 - 974 - ㈜주연전자 3,498,874 17,079 261,932 - 합계 7,145,522 17,079 2,062,906 2,057 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당 반 기 전 기 차입(회수) 상환(대여) 차입(회수) 상환(대여) ㈜주연전자 1,098,420 4,096,839 - - ㈜주연글로시스(구. 주연테크컴퓨터) 200,000 700,000 - - 합계 1,298,420 4,796,839 - - (5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 거래형태 당 반 기 전 기 ㈜화평홀딩스 유상증자 - 6,000,000 ㈜주연글로시스(구. 주연테크컴퓨터) 유상증자 2,300,000 900,000 ㈜주연전자 설립자본금 - 350,000 ㈜썬라이즈베트남 유상증자 - 472,000 ㈜주연와이제이엠 지분출자 1,000,000 - 합 계 3,300,000 7,722,000 (6) 보고기간 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 기 단기종업원급여 등 28,226 171,332 36. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 담보제공처 제한사유 장기금융상품 20,000 20,000 KB국민은행 카드매출채권 수취 담보용 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액(*) 설정권자 내용 ㈜킹스맨이엔이 ㈜젬백스 주식실물 150,000주 1,875,000 ㈜주연테크 대여금에 대한 담보 (*) 설정금액은 2017년 6월 30일 현재 ㈜젬백스의 종가를 기준으로 하여 계산한 내역입니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 1,182,639 조달청 등 제품매출처 2017년~2019년 납품계약에 따른 하자보증 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당반기말 현재 회사가 타인을 위한 담보로 제공한 자산 및 타인을 위한 지급보증 제공 내역은 없습니다. (4) 보험가입내용당반기말 현재 회사가 가입중인 보험 가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 본사 및 공장 500,000 회사 동산종합보험 공장 4,000,000 생산물배상책임보험 국내 500,000 생산물배상책임보험 일본지역 USD 300,000 (5) 계류중인 소송사건당반기말 현재 회사가 계류중인 소송내역은 없습니다. (6) 기타약정사항당반기말 현재 회사는 하나은행과 매출채권할인약정(한도액 2,000백만원)을 체결하고 있습니다. 37. 재무위험관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영지원본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 단기금융상품, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다(1) 시장위험1) 환율변동위험회사의 영업활동은 수출 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD가 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환관리 체계을 구축하여 사업부의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 외화잔액 원화잔액 외화금융자산 USD 1,135,036.36 1,293,487 외화금융부채 USD 814,423.53 928,117 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하는 경우, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 129,349 (129,349) 외화금융부채 (92,812) 92,812 순 효 과 36,537 (36,537) 2) 공정가치 변동위험 회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당기손익인식금융자산 및 파생금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 당기손익인식금융자산평가손익 74,346 (74,346) 파생금융상품평가손익 56,902 (56,902) 3) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산 및 금융부채는 전액 고정금리부 자산, 부채로서 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험은 없으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 고정금리 변동금리 금융자산 37,388,546 - 금융부채 16,688,694 - (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 현금및현금성자산 4,499,242 7,393,388 매출채권및기타유동채권 6,670,273 2,542,683 기타금융자산 5,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 743,458 1,066,099 매도가능금융자산 7,848,784 2,885,510 파생금융자산 569,016 257,152 기타비유동자산 3,820,877 2,194,957 합 계 29,171,650 37,359,789 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.당반기말 현재 회사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 금액은 726백만원(총매출채권 비중 34.08%)입니다. 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 당반기말 현재 매출채권 및 기타채권 전액이며, 금융자산의 연령분석은 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월이내 ~6개월 ~1년 1년초과 합 계 매출채권 811,606 398 266,375 1,269,044 2,347,423 미수금 558,509 231,697 - 53,849 844,056 단기대여금 1,798,420 1,200,000 1,700,000 - 4,698,420 미수수익 117,650 - - - 117,650 합계 3,286,185 1,432,096 1,966,375 1,322,893 8,007,549 (3) 유동성 위험 회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된유동성 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년 초과 합 계 유동성잔액 11,686,761 821,715 12,508,476 (4) 자본위험 관리 회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 부 채 13,199,387 17,244,623 자 본 33,422,065 32,806,093 부채비율 39.49% 52.57% 38. 보고서기준일 이후에 발생한 중요한 사건 회사는 2017년 7월 31일자로 수냉PC, 게이밍데스크탑 PC 및 서버, 워크스테이션 제조 플랫폼을 갖춘 회사인 (주)시스기어의 지분 50%를 취득하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기반기 매출채권 2,245,344 1,283,438 57.16% 미수금 915,132 53,838 5.88% 선급금 1,581,215 108 0.01% 선급비용 619,534 - 0.00% 합 계 5,361,225 1,337,384 제29기 매출채권 2,239,775 1,300,098 58.05% 미수금 650,755 122,186 18.78% 선급금 1,863,011 94 0.01% 선급비용 232,237 - 0.00% 합 계 4,985,778 1,422,378 - 제28기 매출채권 2,712,892 1,255,867 45.29% 미수금 235,737 201,856 85.63% 선급금 602,775 28,664 4.76% 선급비용 674,876 71,402 10.58% 합 계 4,226,280 1,557,789 - 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제30기 반기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,422,378 1,558,789 1,263,691 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (84,994) (136,411) 295,098 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,337,384 1,422,378 1,558,789 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 연결재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험율에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당해 반기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 3개월 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 709,486 439 266,375 1,269,044 2,245,344 특수관계자 계 709,486 439 266,375 1,269,044 2,245,344 구성비율 31.60% 0.02% 11.86% 56.52% 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제30기 반기 제29기 제28기 비고 PC부문, 전자기기부문 상 품 2,880,801 3,180,072 2,414,889 - 제 품 3,259,938 1,989,518 1,386,981 - 원재료 2,826,412 1,249,501 1,789,188 - 재공품 - - - - 저장품 - - - - 소 계 8,967,151 6,419,091 5,591,058 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 18.77% 12.72% 19.64% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.37회 6.77회 8.41회 - 나. 재고자산의 실사내역 등- 3월말, 6월말, 9월말 및 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사- 전수조사를 실시하고 있습니다.(12월말 재고자산 실사시에는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.)- 장기체화재고등 현황(17년 6월 30일기준) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 2,938,229 2,938,229 (57,428) 2,880,801 제품 3,264,934 3,264,934 (4,996) 3,259,938 원재료 2,942,056 2,942,056 (115,644) 2,826,412 합 계 9,145,219 9,145,219 (178,069) 8,967,151 * 연결기준임.다. 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 - 해당사항 없음 3. 공정가치평가내역 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 4,854,409 - - 4,854,409 매출채권및기타유동채권 - - - 6,138,766 - - 6,138,766 기타금융자산 - - - 5,020,000 - - 5,020,000 당기손익인식금융자산 743,458 - - - - - 743,458 매도가능금융자산 - - - - 8,874,639 - 8,874,639 파생금융상품 - 569,016 - - - - 569,016 기타유동자산 - - - - - - - 기타비유동자산 - - - 5,380,907 - - 5,380,907 합계 743,458 569,016 - 21,394,082 8,874,639 - 31,581,195 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 8,123,618 - - 8,123,618 매출채권및기타유동채권 - - - 2,631,426 - - 2,631,426 기타금융자산 - - - 21,020,000 - - 21,020,000 당기손익인식금융자산 1,066,099 - - - - - 1,066,099 매도가능금융자산 - - - - 3,327,880 - 3,327,880 파생금융상품 - 257,152 - - - - 257,152 기타유동자산 - - - 28,969 - - 28,969 기타비유동자산 - - - 2,294,957 - - 2,294,957 합계 1,066,099 257,152 - 34,098,970 3,327,880 - 38,750,101 2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타유동채무 - - 4,881,121 - - 4,881,121 기타유동부채 - - 2,794 - - 2,794 판매보증충당부채 - - 243,611 - - 243,611 전환사채 - - 6,915,943 - - 6,915,943 기타비유동부채 - - 821,764 - - 821,764 합계 - - 12,865,233 - - 12,865,233 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무및기타유동채무 - - 4,948,849 - - 4,948,849 기타유동부채 - - 1,009 - - 1,009 판매보증충당부채 - - 345,405 - - 345,405 전환사채 - - 10,857,734 - - 10,857,734 기타비유동부채 - - 822,660 - - 822,660 합계 - - 16,975,657 - - 16,975,657 (2) 금융상품의 범주별 순손익 1) 당반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 212,812 - - - 212,812 외환차익 - 372 - - 49,714 50,086 외화환산이익 - 8,697 - - - 8,697 기타의대손충당금환입 - 68,334 - - - 68,334 파생상품평가이익 47,763 - - - - 47,763 당기손익인식금융자산처분이익 63,499 - - - - 63,499 이자비용 - - - - (200,163) (200,163) 외환차손 - (32,721) - - (16,132) (48,853) 외화환산손실 - - - - (1,420) (1,420) 당기손익인식금융자산평가손실 (75,968) - - - - (75,968) 당기손익인식금융자산처분손실 (191,915) - - - - (191,915) 합 계 (156,621) 257,494 - - (168,001) (67,128) 2) 전반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자수익 - 105,125 - - - 105,125 외환차익 - 8,193 - - 80,741 88,933 외화환산이익 - 12,157 - - - 12,157 기타의대손충당금환입 - 84,468 - - - 84,468 매도가능증권처분이익 - 195,876 - - - 195,876 당기손익인식금융자산처분이익 92,320 - - - - 92,320 당기손익인식금융자산평가이익 80,613 - - - - 80,613 이자비용 - - - - (92,769) (92,769) 외환차손 - (7,550) - - (74,857) (82,407) 외화환산손실 - - - - (3,486) (3,486) 합 계 172,933 398,268 - - (90,371) 480,831 (3) 금융상품의 공정가치 1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당 반 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,854,409 4,854,409 8,123,618 8,123,618 매출채권및기타유동채권 6,138,766 6,138,766 2,631,426 2,631,426 기타금융자산 5,020,000 5,020,000 21,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 743,458 743,458 1,066,099 1,066,099 매도가능금융자산 8,874,639 8,874,639 3,327,880 3,327,880 파생금융상품 569,016 569,016 257,152 257,152 기타유동자산 - - 28,969 28,969 기타비유동자산 5,380,907 5,380,907 2,294,957 2,294,957 합계 31,581,195 31,581,195 38,750,101 38,750,101 매입채무및기타유동채무 4,881,121 4,881,121 4,948,849 4,948,849 기타유동부채 2,794 2,794 1,009 1,009 판매보증충당부채 243,611 243,611 345,405 345,405 전환사채 6,915,943 6,915,943 10,857,734 10,857,734 기타비유동부채 821,764 821,764 822,660 822,660 합계 12,865,233 12,865,233 16,975,657 16,975,657 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나 . 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 4,854,409 - - 4,854,409 4,854,409 매출채권및기타유동채권 6,138,766 - - 6,138,766 6,138,766 단기금융자산 5,020,000 - - 5,020,000 5,020,000 당기손익인식금융자산 743,458 743,458 - - 743,458 매도가능금융자산 8,874,639 - 5,348,284 3,526,355 8,874,639 파생금융상품 569,016 - 569,016 - 569,016 기타비유동자산 5,380,907 - - 5,380,907 5,380,907 합계 31,581,195 743,458 5,917,300 24,920,437 31,581,195 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 4,881,121 - - 4,881,121 4,881,121 기타유동부채 2,794 - - 2,794 2,794 판매보증충당부채 243,611 - - 243,611 243,611 전환사채 6,915,943 - - 6,915,943 6,915,943 기타비유동부채 821,764 - - 821,764 821,764 합계 12,865,233 - - 12,865,233 12,865,233 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 현금및현금성자산 8,123,618 - - 8,123,618 8,123,618 매출채권및기타유동채권 2,631,426 - - 2,631,426 2,631,426 단기금융자산 21,020,000 - - 21,020,000 21,020,000 당기손익인식금융자산 1,066,099 1,066,099 - - 1,066,099 매도가능금융자산 3,327,880 - 1,855,010 1,442,870 3,327,880 파생금융상품 257,152 - 257,152 - 257,152 기타유동자산 28,969 - - 28,969 28,969 기타비유동자산 2,294,957 - - 2,294,957 2,294,957 합계 38,750,101 1,066,099 2,112,162 35,541,840 38,750,101 금융부채 : 매입채무및기타유동채무 4,948,849 - - 4,948,849 4,948,849 기타유동부채 1,009 - - 1,009 1,009 판매보증충당부채 345,405 - - 345,405 345,405 전환사채 10,857,734 - - 10,857,734 10,857,734 기타비유동부채 822,660 - - 822,660 822,660 합계 16,975,657 - - 16,975,657 16,975,657 다. 가치평가기법 및 투입 변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치(천원) 수준 가치평가기법 수준2투입변수 투입변수 값(%) 매도가능금융자산 5,348,284 2 현재가치할인모형 할인율 1.09~17.73 파생상품 569,016 2 이항옵션모형 지수변동성 10.7 (단위 : 천원) 구 분 공정가치(천원) 수준 가치평가기법 수준2투입변수 투입변수 값(%) 매도가능금융자산 1,885,010 2 현재가치할인모형 할인율 7.6~17.81 파생상품 257,152 2 이항옵션모형 지수변동성 16.5 라. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 4. 유형자산 재평가 - 해당사항 없음 5. 기업어음증권 발행실적등 가. 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 7,000,000 - - - - 7,000,000 합계 - - 7,000,000 - - - - 7,000,000 바.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 당사의 외부감사는 대성회계법인이 수행중으로 감사용역에 대한 보수 및 총소요시간등 세부내용은 아래와 같으며, 분기 및 반기감사는 실시하지 않습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(반기) 대성회계법인 - - 제29기(전기) 대성회계법인 적정 특이사항 없음 제28기(전전기) 도원회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(반기) 대성회계법인 반기,중간,기말 연결 및 개별재무제표에 대한 회계감사 55,000천원 268시간 제29기(전기) 대성회계법인 반기,중간,기말 연결 및 개별재무제표에 대한 회계감사 50,000천원 814시간 제28기(전전기) 도원회계법인 반기,중간,기말 재무제표에 대한 회계감사 59,000천원 390시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) 2016.04 법인세무조정용역 2016.01~12 7,000천원 - 제28기(전기) 2016.01 법인세무조정용역 2016.03 6,000천원 - 제27기(전전기) 2015.01 법인세무조정용역 2015.03 4,000천원 - 4. 내부회계관리제도회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검 토 의 견 제 30기 대성회계법인 - - 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 주주총회에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 이사에 관한 사항 - 중요한 소송의 제기 - 주식매수선택권 부여의 취소 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항 - 주주총회에서 위임받은 사항 - 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 - 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 - 신규사업 또는 신제품의 개발 - 자금계획 및 예산운용 - 대표이사의 선임 및 해임 - 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 증권거래법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 한편, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다. 현재 당사는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 총 6명의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 경력등은 아래 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참고하여주시기 바랍니다. (다) 이사의 독립성 이사선임 주주총회에서 선임하며, 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사선임에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 1) 이사의 선임 직 명 이 사 추천인 주요경력 최대주주등과의 관계 회사와의 거래 선임배경 사내이사 (대표이사) 김희라 이사회 대한광업진흥공사 코오롱인더스트리 과장 동대문산악 대표 임원 - 경영에 대한 전문지식 및 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무를 효율적으로 수행하기 위함. 사내이사 김상범 이사회 넥슨이사 - - 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할 사내이사 김철범 이사회 한화투자증권 리서치 센터장 우리자산운용 자산운용총괄 전무 KB투자증권 리서치센터 센터장 한국투자신탁운용 주식운용본부리서치담당 본부장, 상무 - - 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할 사내이사 이정준 이사회 ㈜화평홀딩스 이사 고려대학교 교우회 상임이사 - - 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할 사외이사 윤홍선 이사회 에이티투자자문 회장 한국자치경영평가원 이사장 한국자치경영협회 회장 국무총리실 정무수석 - - 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할 사외이사 권오룡 이사회 중앙인사위원회 위원장 행정자치부 제1차관 행정자치부 차관보 대통령비서실 정무수석실 행정비서관 행정자치부 행정관리국장 제 16회 사법고시 합격 - - 다양한 경험을 바탕으로 회사 업무 전반에 대한 조언자의 역할 (라) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 [해당사항 없음] (마) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 윤홍선 에이티투자자문 회장 한국자치경영평가원 이사장 한국자치경영협회 회장 국무총리실 정무수석 【해당사항 없음】 【해당사항 없음】 - 권오룡 중앙인사위원회 위원장 행정자치부 제1차관 행정자치부 차관보 대통령비서실 정무수석실 행정비서관 행정자치부 행정관리국장 제 16회 사법고시 합격 【해당사항 없음】 【해당사항 없음】 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무회계본부 (담당자 : 권 상 혁 ☎ 070-7600-7194) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 □ 구성 ① 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.② 이사회의 의장은 주주총회 소집결의 이사회에서 정한 자로 한다. □ 소집권자 및 소집절차 ① 이사회는 의장인 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 당사의 정관 제 34조 제2항에서 정한 순서로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장인 대표이사에게 의안과 그 사유를 서면으로 제출하고 이사회소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회를 소집함에는 이사회일정을 정하고 회의일자 2일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집통지를 발송하여야 한다. ④ 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차와 상관없이 언제든지 회의를 열 수 있다. □ 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제 397조의 2(회사기회유용금지) 및 제 398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. □ 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 17-01 2017.02.17 제 29기 결산재무제표 확정에 관한 건 여 - 17-02 2017.02.23 제 29기 결산(연결)재무제표 확정에 관한 건 여 - 17-03 2017.03.08 제 29기 정기주주총회 소집결의의 건 여 - 17-04 2017.04.28 본점소재지 변경의 건 여 - 17-05 2017.05.16 제1회전환사채 권면분할 승인의 건 여 - 17-06 2017-06-16 JYM VR 구주권 취득의 건 여 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 윤홍선(출석률:0%) 권오룡(출석률:0%) 찬 반 여 부 17-01 2017.02.17 제 29기 결산재무제표 확정에 관한 건 불참 불참 17-02 2017.02.23 제 29기 결산(연결)재무제표 확정에 관한 건 불참 불참 17-03 2017.03.08 제 29기 정기주주총회 소집결의의 건 불참 불참 17-04 2017.04.28 본점소재지 변경의 건 불참 불참 17-05 2017.05.16 제1회전환사채 권면분할 승인의 건 불참 불참 17-06 2017-06-16 JYM VR 구주권 취득의 건 불참 불참 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 [해당사항 없음] (마) 이사회내의 위원회 활동내역 [해당사항 없음] 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.□ 정관 제41조의3 (감사의 직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 안성재 고려대학교 법학과 졸업신아법무법인 법무사 - (2) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 안성재 17-01 2017.02.17 제 29기 결산재무제표 확정에 관한 건 여 불참 17-02 2017.02.23 제 29기 결산(연결)재무제표 확정에 관한 건 여 불참 17-03 2017.03.08 제 29기 정기주주총회 소집결의의 건 여 불참 17-04 2017.04.28 본점소재지 변경의 건 여 불참 17-05 2017.05.16 제1회전환사채 권면분할 승인의 건 여 불참 17-06 2017-06-16 JYM VR 구주권 취득의 건 여 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 [해당사항 없음](2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 [해당사항 없음](3) 소수주주권의 행사여부 [해당사항 없음] VII. 주주에 관한 사항 1. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)화평홀딩스 본인 보통주 9,902,598 17.05 9,902,598 15.81 주1) 김상범 특수관계인 보통주 3,025,402 5.21 3,025,402 4.83 - 계 0 12,928,000 22.26 12,928,000 20.64 - 0 0 0 0 0 - 주1) 제 1회 전환사채 전환권청구로 인해 자본금 증가에 따라 지분율이 감소하였음.전환권전환 주식수는 4,555,808주로 변경전 58,078,511주에서 변경 후 62,634,319주로 변경되었음.나. 최대주주에 관한 사항 - 최대주주의 대표자 구 분 성 명 주요경력등 대표이사 김재원 - 화승실업 전무이사 - 영남유지화학 사장 - (주)화승 영국지사장, 전무이사, 부사장, 사장 - 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 계 정 금 액 재무현황2016.12.31기준재무제표 자산총계 40,181 부채총계 30,242 자본총계 9,939 매출액 2,865 영업이익 844 당기순이익 2,378 - 사업현황 주식회사 화평홀딩스는 1983년 8월 18일에 설립된 법인으로서 현재 서울시 마포구 서교동에 본사를 두고 있으며, 1985년 4월 부동산 임대사업을 시작으로 1989년에는 출판사업으로 신세대X문고, 대학교재 등을 제작 및 유통하였으며 1995년 8월 외식사업 및 커피 프랜차이즈를 운영하며 요식업에 진출하였습니다. 현재 임대사업을 주된 사업으로 진행중에 있으며, 해외투자사업도 진행중에 있습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2016년 03월 25일 화인베스트(주) 5,705,047 9.11 - 2016년 06월 02일 (주)화평홀딩스 9,902,598 15.81 (주1) 주1) 주식 및 경영권 양수도 계약과 2016년 6월 2일 유상증자(3자배정)참여를 통해 당사의 최대주주는 화인베스트(주)에서 (주)화평홀딩스로 변경이 되었습니다. * 유상증자(3자배정) 참여 및 주식 경영권 양수도 계약을 통한 최대주주변경 1) 주식 양수도 계약 인수조건 계약일자 2016년 5월 16일 2016년 6월 17일 인수가액 4,000,000,000원 2,000,000,000원 주당인수금액 1,760 1,760 주식수(지분율) 2,272,728 (3.98) 1,136,364 (1.99) 계약 시 해당 주식의 시가 981원 1,370원 2) 인수자금 조달방법 (2016년 5월 16일 계약) 자기자금(H) 차입금(I) 기타(J) 계(H+I+J) 2,000,000,000 2,000,000,000 - 4,000,000,000 3) 인수자금 조달방법 (2016년 6월 17일 계약) 자기자금(H) 차입금(I) 기타(J) 계(H+I+J) 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 4) 차입금의 경우 차입자 (주)화평홀딩스 차입처 금융기관(농협) 차입금액 2,000,000,000 차입기간 1년 주식등의 담보제공 여부 여 담보 내역 부동산 4) 2016년 6월 2일 유상증자 제3자배정의 발행가액은 770원으로 6,493,506주(50억원)를 취득하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)화평홀딩스 9,902,598 15.81 - 김상범 3,025,402 4.83 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,641 99.91 34,619,213 59.61 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 3. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (개정 2001. 2. 1, 2009. 1. 29) 4. [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제 2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조 제 1호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는사항을 그 납일기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 다만, 일반공모증자의 경우에는 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령] 제176조의8과 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제1항에 따라, 제3자배정증자의 경우에는 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 제1항에 따라 발행가격을 산정하여야 한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 17.01월 17.02월 17.03월 17.04월 17.05월 17.06월 보통주 최 고 1,490 1,465 1,355 1,235 1,245 1,160 최 저 1,295 1,335 1,200 1,135 1,130 920 월간거래량 22,087 17,296 9,707 30,098 20,493 17,267 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김희라 남 1961년 03월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 대한광업진흥공사코오롱인더스트리 과장동대문산악 대표 - - 1 2019년 03월 24일 김상범 남 1967년 11월 이사 등기임원 비상근 - 넥슨 이사 3,025,402 - - 2019년 07월 28일 김철범 남 1965년 06월 이사 등기임원 비상근 - 한화투자증권 리서치 센터장우리자산운용 자산운용총괄 전무KB투자증권 리서치센터 센터장한국투자신탁운용 주식운용본부 리서치담당 본부장, 상무 - - - 2019년 07월 28일 이정준 남 1967년 03월 이사 등기임원 상근 - (주)화평홀딩스 이사고려대학교 교우회 상임이사 - - - 2019년 07월 28일 윤홍선 남 1949년 01월 사외이사 등기임원 비상근 - 에이티투자자문 회장한국자치경영평가원 이사장한국자치경영협회 회장국무총리실 정무수석 - - - 2019년 07월 28일 권오룡 남 1952년 06월 사외이사 등기임원 비상근 - 중앙인사위원회 위원장행정자치부 제1차관행정자치부 차관보대통령비서실 정무수석실 행정비서관행정자치부 행정관리국장제16회 사법고시 합격 - - - 2019년 07월 28일 허환석 남 1974년 09월 이사 미등기임원 상근 PC영업본부 주연테크 PC영업본부이사 - - 8년 - 안성재 남 1970년 10월 감사 등기임원 비상근 - 고려대학교 법학과 졸업신아법무법인 법무사 - - - 2019년 03월 24일 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) (주)주연테크 남 91 - - - 91 9.1 1,489,248 16,365 - (주)주연테크 여 33 - - - 33 11.0 459,876 13,936 - 합 계 124 - - - 124 - 1,949,124 15,719 - * 등기임원은 제외함. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 28,226 4,032 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 28,226 14,113 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음- 보수지급금액이 개인별 5억원 초과하는 임원 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 해당사항 없음 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 타법인출자 현황 당사는 결산일 기준 현재 아래와 같이 1개의 종속회사((주)주연글로시스)와 3개의 관계기업투자주식((주)주연전자, (주)주연YJM, (주)썬라이즈베트남) 3개의 업체가 있습니다. 위 기업들은 모두 비상장기업입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)주연글로시스 2009년 11월 17일 사업의다각화 300,000 2,800,000 100 1,011,453 4,600,000 2,300,000 -784,433 7,400,000 71.15 2,527,020 4,349,544 -1,236,979 (주)주연전자 2016년 10월 25일 사업의다각화 350,000 700,000 70 260,680 -630,000 - -260,680 70,000 35.0 - 3,049,550 -948,618 (주)주연와이제이엠 2017년 01월 19일 사업의다각화 1,000,000 - - - 100,000 1,000,000 -226,151 100,000 30.51 773,849 2,585,515 -716,668 (주)썬라이즈베트남 2016년 10월 04일 단순투자 472,000 800,000 5.33 472,000 - - -26,634 800,000 5.33 445,366 10,378,963 -323,925 합 계 4,300,000 - 1,744,133 4,070,000 2,300,000 -1,297,898 8,370,000 - 3,746,235 20,363,572 -3,226,190 * ㈜주연전자는 전기말까지는 종속기업이었으나, 당반기 중 관계기업으로 재분류되었습니다. 또한 당반기 중 ㈜주연전자가 10:1로 감자를 함에 따라 주식수가 전기 700,000주에서 당반기 70,000주로 변경되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금(증권의 대여를 포함)내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음나. 담보제공 내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음다. 채무보증 내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래 (1) 반기 및 전기 중 대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 반기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)화평홀딩스 40,075 173,088 2,200 1,710,285 (2) 채권 및 채무의 거래 내역 특수관계자명 당 반 기 전 기 채 권 채 무 채권 채무 ㈜화평홀딩스 3,000,000 - 1,800,000 2,057 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속기업 (주)주연글로시스, (주)주연글로시스, (주)주연전자 계열회사 (주)주연전자, (주)주연와이제이엠,(주)썬라이즈베트남 (주)썬라이즈베트남 (2) 대여금 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당 반 기 전 기 차입(회수) 상환(대여) 차입(회수) 상환(대여) ㈜주연전자 1,098,420 4,096,839 - - ㈜주연글로시스(구. 주연테크컴퓨터) 200,000 700,000 - - 합계 1,298,420 4,796,839 - - (3) 매출 및 매입 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 당 반 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜주연글로시스(구. 주연테크컴퓨터) 207,076 62,120 885 - ㈜주연전자 561,808 - 253,211 19,392 ㈜주연와이제이엠 385,522 - - - 합계 1,154,406 62,120 254,096 19,392 (4) 채권 및 채무 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 당 반 기 전 기 채 권 채 무 채권 채무 ㈜주연글로시스(구. 주연테크컴퓨터) 646,648 - 974 - ㈜주연전자 3,498,874 17,079 261,932 - 합계 4,145,522 17,079 262,906 - (5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 거래형태 당 반 기 전 기 ㈜주연글로시스(구. 주연테크컴퓨터) 유상증자 2,300,000 900,000 ㈜주연전자 설립자본금 - 350,000 ㈜썬라이즈베트남 유상증자 - 472,000 ㈜주연와이제이엠 지분출자 1,000,000 - 합 계 3,300,000 1,722,000 (6) 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액 (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 기 단기종업원급여 등 28,226 171,332 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 ㆍ변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행 ㆍ변경사항 해당사항 없음 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제29기정기주주총회 ('17.03.24) 1. 제 29기 개별 및 연결 재무제표 승인의 건 2. 정관일부변경의 건 3. 이사보수 한도액 승인의 건 4. 감사보수 한도액 승인의 건 ○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과 - 제29기 임시주주총회 ('16.07.29) 1. 정관일부변경의 건 2. 이사선임의 건 ○ 원안대로 통과○ 원안대로 통과 - 제28기 정기주주총회 ('16.03.25) 1. 제 28기 재무제표 승인의 건 2. 정관일부변경의 건 3. 이사선임의 건 4. 감사선임의 건 5. 이사보수액 한도 승인의 건 6. 감사보수액 한도 승인의 건 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 제28기 임시주주총회 ('15.10.16) 1. 정관일부변경의 건 2. 이사선임의 건 3. 감사선임의 건 4. 감사보수액 한도 승인의 건 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 제27기 정기주주총회 ('15.03.20) 1. 제 27기 재무제표 승인의 건 2. 이사선임의 건 3. 이사보수액 한도 승인에 관한건 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 제27기 임시주주총회 ('14.12.24) 1. 감사선임의 건 ○ 원안대로 통과 - 제26기 정기주주총회 ('14.03.28) 1. 제26기 재무상태표등 결산보고에 관한 건 2. 이사 보수한도 승인에 관한 건 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 제25기 정기주주총회 ('13.03.22) 1. 제25기 대차대조표 등 결산보고에 관한 건 2. 정관일부 변경의 건 3. 이사선임의 건 4. 이사 보수한도 승인에 관한 건 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 제24기 정기주주총회 ('12.03.23) 1. 제24기 대차대조표 등 결산보고에 관한 건 2. 주식액면병합의 건 3. 정관일부변경의 건 4. 이사선임의 건 5. 감사선임의 건 6.이사 보수한도 승인에 관한 건 ○ 원안대로 통과 ○ 찬성수 미달로 부결처리 ○ 주식액면병합관련 조항 제외한 후 나머지는 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 제23기 정기주주총회 ('11.03.25) 1. 제23기 대차대조표 등 결산보고에 관한 건 [주당 30원 현금배당] 2. 이사 보수한도 승인에 관한 건 ○ 원안대로 통과 ○ 원안대로 통과 - 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 기타의 우발부채 등 - 해당사항 없음 3. 제재현황 - 해당사항 없음 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 회사는 2017년 7월 31일자로 수냉PC, 게이밍데스크탑 PC 및 서버, 워크스테이션 제조 플랫폼을 갖춘 회사인 (주)시스기어의 지분 50%를 취득하였습니다. 5. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 소액유상증자 2016년 12월 07일 999,936 운영자금 운영자금 - 주) 자금사용 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 일자 내역 금액 비고 소액유상증자 2017.01 원재료 구입대금 결제 999,936 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 05월 12일 6,000,000 운영자금 운영자금 - 유상증자(3자배정) 2016년 06월 01일 11,000,000 운영자금 운영자금 - 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2016년 12월 01일 5,000,000 운영자금 - - 주) 자금사용 세부내역 (단위 : 천원) 구 분 일자 내역 금액 비고 유상증자 2017.02 원재료 구입 정기결제 3,194,599 - 2017.02 SSD 구매 167,750 - 2017.02 공공영업 설치수수료지급(2.01~2.28) 236,483 - 2017.03 원재료 구입 정기결제 3,199,302 - 2017.03 서교동 사무실 임대차 보증금(전세) 2,000,000 - 2017.03 공공영업 설치수수료지급(3.1~3.31) 131,696 - 2017.04 케이스 원자재 구입비 240,382 - 2017.04 원재료 구입 정기결제 1,829,788 - 합 계 11,000,000 제1회전환사채 2017.03 TV종합광고 제작비 437,800 - 2017.03~04 TV광고비 1,397,229 - 2017.05 원재료 구입 정기결제 2,172,345 - 2017.05 공공영업 설치수수료 지급(5.1~5.31) 219,921 - 2017.06 원재료 구입 정기결제 1,413,634 - 2017.06 공공영업 설치수수료 지급(6.1~6.31) 151,542 - 2017.06 그래픽카드 자재 구입비용 207,529 - 합 계 6,000,000 8. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 9. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 - 해당사항 없음 10. 녹색기술 인증현황 구분 인증번호 기술명칭 인증일자 유효기간 발급처 1 제GT-14-00136호 컴퓨터 전원오프시 대기전력 저감 기술 2014.08.07 2014.08.07 ~ 2017.08.06 환경부장관 2 제GT-16-00100호 메인보드 전원 차단 기술을 이용한 컴퓨터 대기전력 저감기술 2016.08.11 2016.08.11 ~ 2019.08.10 환경부장관 3 제GT-17-00271호 마이컴을 이용한 화면패턴 분석에 의한 모니터 소비전력 제어기술 2017.07.20 2017.07.20 ~ 2020.07.19 환경부장관 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음