주연테크 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 주연테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 주연테크(이하 "지배기업")는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 마포구 서교동에 본사를 두고 있으며, 경기도 일산시에 제조공장 및 물류창고를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전 기

보유주식수(주)	지분율 (%)	보유주식수(주)	지분율 (%)

(주)화평홀딩스	11,515,933	21.09%	22,290,210	20.88%

김상범	2,360,820	4.32%	4,721,641	4.42%

김희라(대표이사)	60,675	0.11%	121,350	0.11%

자기주식	1,924,593	3.52%	3,844,540	3.60%

기 타	38,750,068	70.96%	75,774,251	70.99%

합 계	54,612,089	100.00%	106,751,992	100.00%

주1) 2020년 4월 14일 기준 액면가 100원을 200원으로 2:1 액면병합에 따른 보유주식수 변동입니다.주2) 2020년 5월 8일 유상증자(3자배정)으로 인해 1,236,093주 발행되었습니다.

(2) 종속기업의 개요(가) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스(주1)	74.15%	한국	2019.12.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연크레딜	100%	한국	2019.12.31	가상화폐중개업	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주2)	100%	베트남	2019.12.31	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) (주)주연글로시스의 지분율은 (주)세컨드찬스의 대한 지배력상실로 인해 (주)세컨드찬스가 보유중인 (주)주연글로시스의 지분을 제외하여 변동이 된 것입니다. (주2) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(전기)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스(주1)	85.29%	한국	2019.12.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연크레딜	100%	한국	2019.12.31	가상화폐중개업	실질지배력

(주)세컨드찬스(주2)	33.35%	한국	2019.12.31	PC방 프랜차이즈	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주3)	100%	베트남	2019.12.31	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) (주)주연글로시스의 지분율은 (주)세컨드찬스에 대한 지배력획득으로 인해 (주)세컨드찬스가 보유중인 (주)주연글로시스의 지분이 포함되면서 변동된 것입니다.(주2) (주)세컨드찬스는 다른 의결권 보유자와의 계약상 약정으로 회사가 지배력을 행사할 권리를 갖게 되어 종속기업으로 편입하였습니다.(주3) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(나) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)	4,944,218	3,438,332	1,505,886	314,788	(455,570)	(410,049)

(주)주연크레딜	1,343,665	-	1,344	-	(30,978)	(30,978)

VINA JOOYON COMPANY LIMITED	2,832,495	2,845,142	(12,647)	213,040	(340,437)	(340,437)

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)	5,858,646	3,908,686	1,949,960	3,949,291	(2,462,820)	(2,411,583)

(주)주연크레딜	33,512	1,190	32,322	-	(11,514)	(11,514)

(주)세컨드찬스	10,272,595	6,108,713	4,163,882	24,152,863	459,629	445,100

VINA JOOYON COMPANY LIMITED	2,986,514	2,670,220	316,294	524,922	(741,153)	(701,624)

(다) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

기업명	변동내용	사유

(주)세컨드찬스	연결범위 제외	지배력 상실로 인한 연결범위 제외

- 2020년 3월말 기준 지배력 상실로 인해 연결에서 제외하였습니다.

(전기)

기업명	변동내용	사유

(주)세컨드찬스	연결범위 포함	전환사채의 전환권행사에 따른 지배력 획득

2. 중요한 회계정책연 결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당 반기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	10,831,531	-	10,831,531

매출채권및기타유동채권	-	11,265,861	-	11,265,861

기타금융자산	-	20,351	-	20,351

시장성 있는 지분증권	198,614	-	-	198,614

시장성 있는 복합금융상품	1,300	-	-	1,300

시장성 없는 지분증권	-	-	786,470	786,470

기타비유동자산	-	2,866,213	-	2,866,213

합계	199,914	24,983,956	786,470	25,970,340

(전 기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	11,570,312	-	11,570,312

매출채권및기타유동채권	-	12,855,848	-	12,855,848

기타금융자산	-	774,345	-	774,345

시장성 있는 지분증권	241,748	-	-	241,748

시장성 있는 복합금융상품	1,294	-	-	1,294

시장성 없는 복합금융상품	1,498,697	-	-	1,498,697

시장성 없는 지분증권	-	-	786,470	786,470

기타비유동자산	-	3,281,749	-	3,281,749

합계	1,741,739	28,482,254	786,470	31,010,463

(나 ) 금융부채(당반 기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	2,023,078	2,023,078

장기차입금	-	4,300,000	4,300,000

기타비유동부채	-	1,119,023	1,119,023

합계	-	7,442,101	7,442,101

(전 기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	6,765,181	6,765,181

단기차입금	-	1,300,000	1,300,000

장기차입금	-	4,645,000	4,645,000

기타비유동부채	-	763,412	763,412

합계	-	13,473,593	13,473,593

(2) 보고기간 동안 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당반 기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	166,299	-	-	166,299

외환차익	-	2,076	-	-	4,467	6,543

외화환산이익	-	16,899	-	-	-	16,899

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	18,648	-	-	-	18,648

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,143	-	-	-	-	12,143

퇴직연금운용수익	-	9,589	-	-	-	9,589

이자비용	-	-	-	-	(61,037)	(61,037)

외환차손	-	(954)	-	-	(71,449)	(72,403)

외화환산손실	-	-	-	-	(4,560)	(4,560)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(33,918)	-	-	-	-	(33,918)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(9,781)	-	-	-	-	(9,781)

합 계	(12,908)	193,909	-	-	(132,579)	48,422

(전반 기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	229,740	-	-	229,740

배당금수익	-	7,004	-	-	7,004

외환차익	-	6,682	-	12	6,694

외화환산이익	-	4,038	-	-	4,038

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	83,811	-	-	-	-	83,811

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,647	-	-	-	-	11,647

사채상환이익	-	-	-	-	176,587	176,587

퇴직연금운용수익	-	9,348	-	-	-	9,348

이자비용	-	-	-	-	(156,712)	(156,712)

외환차손	-	(3,641)	-	-	(36,736)	(40,377)

외화환산손실	-	-	-	-	(8,986)	(8,986)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(59,013)	-	-	-	-	(59,013)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(5,475)	-	-	-	-	(5,475)

합 계	30,970	246,167	7,004	-	(25,835)	258,306

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	10,831,531	10,831,531	11,570,312	11,570,312

매출채권및기타유동채권	11,265,861	11,265,861	12,855,848	12,855,848

기타금융자산	20,351	20,351	774,345	774,345

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	199,914	199,914	243,042	243,042

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	1,498,697	1,498,697

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	786,470	786,470	786,470	786,470

기타비유동자산	2,866,213	2,866,213	3,281,749	3,281,749

합계	25,970,340	25,970,340	31,010,463	31,010,463

금융부채 :

매입채무및기타유동채무	2,023,078	2,023,078	6,765,181	6,765,181

단기차입금	-	-	1,300,000	1,300,000

장기차입금	4,300,000	4,300,000	4,645,000	4,645,000

기타비유동부채	1,119,023	1,119,023	763,411	763,411

합계	7,442,101	7,442,101	13,473,592	13,473,592

(4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내 역

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로분류됩니다.

2 ) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당반 기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	199,914	199,914	-	-	199,914

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	786,470	-	-	786,470	786,470

합계	986,384	199,914	-	786,470	986,384

(전 기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	243,042	243,042	-	-	243,042

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,498,697	-	-	1,498,697	1,498,697

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	786,470	-	-	705,872	705,872

합계	2,528,209	243,042	-	2,204,569	2,447,611

5. 현금및현금성자산현금은 연결실체가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현 금	13,932	12,106

보통예금(주1)	10,590,820	11,492,774

외화예금	202,499	40,752

현금성 유가증권	24,280	24,680

합 계	10,831,531	11,570,312

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하므로 현재가치로의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,288,507	(731,262)	9,557,245	8,707,758	(822,634)	7,885,124

기타유동채권	3,789,708	(2,081,091)	1,708,617	6,905,925	(1,935,201)	4,970,724

- 미수금	1,763,898	(81,091)	1,682,807	4,230,911	(112,827)	4,118,084

- 단기대여금	2,000,000	(2,000,000)	-	2,666,257	(1,822,374)	843,883

- 미수수익	25,810	-	25,810	8,757	-	8,757

합계	14,078,215	(2,812,353)	11,265,862	15,613,683	(2,757,835)	12,855,848

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	9,534,144	69,321	6,082	678,960	10,288,507

기타유동채권	1,738,676	1,353,551	622,591	74,890	3,789,708

- 미수금	330,094	1,353,551	5,363	74,890	1,763,897

- 단기대여금	1,400,000	-	600,000	-	2,000,000

- 미수수익	8,582	-	17,228	-	25,810

합계	11,272,820	1,422,872	628,673	753,850	14,078,215

(전기) (단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	7,726,599	189,847	30,118	761,194	8,707,758

기타유동채권	5,403,950	22,927	1,429,144	49,904	6,905,925

- 미수금	4,128,936	22,927	29,144	49,904	4,230,911

- 단기대여금	1,266,257	-	1,400,000	-	2,666,257

- 미수수익	8,757	-	-	-	8,757

합계	13,130,549	212,774	1,459,262	811,098	15,613,683

(4) 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기 초	822,634	112,827	1,822,374	711,891	50,004	1,600,000

설정(환입)	4,370	(31,736)	177,626	16,546	62,823	222,374

연결범위변동	(95,742)	-	-	94,197	-	-

제 각	-	-	-	-	-	-

기 말	731,262	81,091	2,000,000	822,634	112,827	1,822,374

(5) 보고기간 중 단기대여금 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

채무자	이자율	기초	연결범위변동(주1)	증가	감소	충당금 설정	기말

(주)주연전자	4.6%	177,626	-	-	-	177,626	-

변연수(주1)	4.6%	100,000	(100,000)	-	-	-	-

주식회사 리얼피씨존(주1)	4.6%	566,257	(566,257)	-	-	-	-

합 계	3,124,559	(666,257)	-	-	177,626	-

(주1) (주)세컨드찬스가 당기부터 연결실체에서 제외됨에 따른 변동내역입니다.

(전기) (단위 : 천원)

채무자	이자율	기초	연결범위변동(주1)	증가	감소	충당금 설정	기말

(주)낙스파트너스	6.0%	800,000	-	-	(800,000)	-	-

(주)주연전자	4.6%	800,000	-	-	(400,000)	(222,374)	177,626

(주)세컨드찬스	4.6%	1,000,000	-	-	(1,000,000)	-	-

이웍스커뮤니케이션	6.0%	50,000	50,000	-	(100,000)	-	-

후이도 흐이투안	-	474,559	-	8,880	(483,439)	-	-

박성무(주1)	4.6%	-	50,000	-	(50,000)	-	-

변연수(주1)	4.6%	-	-	100,000	-	-	100,000

주식회사 리얼피씨존(주1)	12.0%	-	-	566,257	-	-	566,257

(주)썬라이즈베트남	-	-	-	2,100,000	(2,100,000)	-	-

(주)인피온	-	-	-	500,000	(500,000)	-	-

합 계	3,124,559	100,000	3,275,137	(5,433,439)	(222,374)	843,883

(주1) (주)세컨드찬스가 전기부터 연결실체에 포함됨에 따른 변동내역 입니다.

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당반기	전 기

유동성기타금융자산	원화 정계예금	KB국민은행	-	700,000

외화 정기예금	Vietcom BANK	351	345

유동성 기타금융자산 소계	351	700,345

비유동성기타금융자산	원화 정기예금	KB국민은행(주1)	20,000	20,000

변액연금보험	알리안츠생명	-	54,000

비유동성 기타금융자산 소계	20,000	74,000

합계	20,351	774,345

(주1) 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있는 예금입니다(주석 8 참조).

8. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기	담보제공처	제한사유

현금및현금성자산	-	30,000	신한은행	차입금 관련 신탁계좌

비유동성 기타금융자산	20,000	20,000	KB 국민은행	카드매출채권 수취 담보용

합계	20,000	50,000

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

[유동성 자산]

시장성 있는 지분증권	198,614	241,748

채무증권 (복합금융상품)	1,300	1,294

합계	199,914	243,042

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

[비유동 자산]

채무증권 (복합금융상품)	-	1,498,697

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	241,748	774,395

취 득	50,889	483,185

처 분	(72,242)	(951,047)

평가이익	12,137	1,071

평가손실	(33,918)	(65,856)

기말금액	198,614	241,748

(3) 보고기간 중 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,498,697	3,464,858

취 득	-	59,406

사업결합	-	(1,969,748)

처 분	(1,498,697)	(59,406)

평가손익	-	3,587

기말금액	-	1,498,697

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

선급금	1,092,289	2,382,095

차감 : 대손충당금	(11,399)	(11,400)

차감 : 손상차손누계액	(330,381)	(330,227)

선급비용	282,537	690,734

차감 : 대손충당금	(9,536)	(35,250)

합계	1,023,510	2,695,952

11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상 품	4,284,430	(147,636)	4,136,794	5,905,641	(561,903)	5,343,738

제 품	746,126	(136,227)	609,899	1,026,186	(99,163)	927,023

원재료	4,219,833	(88,530)	4,131,303	5,715,336	(749,737)	4,965,599

미착품	-	-	-	360,766	-	360,766

합 계	9,250,389	(372,393)	8,877,996	13,007,929	(1,410,803)	11,597,126

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 각각 37,063천 원(환입 1,075,473천원)과 1,379,732원(환입 0천원)입니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

시장성 없는 지분증권	786,470	786,470

합 계	786,470	786,470

(2) 보고기간 중 회사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	786,470	4,525,608

취 득	-	-

처 분	-	-

사업결합	-	(924,000)

평가손익	-	(2,815,138)

기말금액	786,470	786,470

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익	장부가액	미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원이멀스	2016.11	7.0%	3,521,010	705,872	-	705,872	(2,815,138)

(주)시스기어	2017. 6	17.5%	80,598	(주1)	-	80,598	-

합 계	-	-	3,601,608	-	-	786,470	(2,815,138)

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 순자산가액을 기준으로 손상발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익	장부가액	미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원이멀스	2016.11	7.0%	3,521,010	705,872	(2,815,138)	705,872	-

(주)시스기어	2017. 6	17.5%	80,598	(주1)	-	80,598	-

합 계	-	-	3,601,608	-	(2,815,138)	786,470	-

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 순자산가액을 기준으로 손상발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다.

13. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액(주2)	장부가액

(주)주연전자	2016.11	70,000	35.0%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(683,747)	-

(주)주연와이제이엠	2017.01	100,000	30.51%	한국	12월	서비스도소매제조	1,000,000	(276,827)	-

(주)주연플랫폼	2018.01	6,000	23.07%	한국	12월	소프트웨어개발 및 공급	20,000	4,079	-

(주)세컨드찬스(주1)	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	1,476,858	3,026,595

(주)액션스퀘어(주2)	2019.11	2,620,088	6.34%	한국	12월	소프트웨어 및 게임컨텐츠개발	3,000,001	1,242,532	2,957,771

합 계	-	-	-	-	-	-	7,294,001	1,762,895	5,984,366

(주1) (주)세컨드찬스는 2020년 3월말 기준 지배력상실로 인해 연결에서 제외하고 관계기업으로 분류를 하였습니다.(주2) 회사 지분율이 고려된 순자산 가액이며, (주)액션스퀘어는 코스닥상장회사로서 시장성있는 공정가치는 3,707백만원(6.30기준 주가: 1,415원)입니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)주연전자	2016.11	70,000	35.0%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(644,038)	-

(주)주연와이제이엠	2017.01	100,000	30.51%	한국	12월	서비스도소매제조	1,000,000	(237,462)	-

(주)주연플랫폼	2018.01	6,000	23.07%	한국	12월	소프트웨어개발 및 공급	20,000	5,374	5,374

(주)액션스퀘어(주1)	2019.11	2,620,088	6.34%	한국	12월	소프트웨어 및 게임컨텐츠개발	3,000,001	1,280,505	3,000,001

합 계	-	-	-	-	-	-	4,370,001	2,123,875	3,005,375

(주1) 액션스퀘어는 연결실체 임직원의 대상회사 경영의사 결정에 참여 정도 등을 고려하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 회사 지분율이 고려된 순자산 가액입니다.(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	연결범위에 따른 변동	지분변동에 따른 자본변동	처분	지분법손익	기말장부가액

(주)주연플랫폼	5,374	-	-	-	-	(5,374)	-

(주)액션스퀘어	3,000,001	-	-	-	-	(42,230)	2,957,771

(주)세컨드찬스	-	-	2,981,011	333	-	45,251	3,026,595

합계	3,005,375	-	2,981,011	333	-	(2,353)	5,984,366

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	연결범위에 따른 변동	처분	지분법손익	기말장부가액

(주)주연전자	-	-	-	-	-	-

(주)주연와이제이엠	102,090	-	-	-	(102,090)	-

(주)주연플랫폼	12,542	-	-	-	(7,168)	5,374

(주)액션스퀘어	-	3,000,001	-	-	-	3,000,001

(주)썬라이즈베트남	429,809	-	(400,323)	(400,323)	(29,486)	-

합계	544,441	3,000,001	(400,323)	(400,323)	(138,744)	3,005,375

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연전자(주1)	1,165,063	3,118,627	(1,953,564)	1,882,672	(113,455)	(113,455)

(주)주연와이제이엠	149,563	1,056,894	(907,331)	53,793	(129,023)	(129,023)

(주)주연플랫폼	20,613	2,933	17,680	-	(5,609)	(5,609)

(주)액션스퀘어	24,663,851	5,065,552	19,598,299	2,997,906	(666,191)	(666,191)

(주)세컨드찬스	9,834,644	5,406,285	4,428,359	8,736,359	263,646	263,646

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연전자	955,269	2,795,378	(1,840,109)	3,828,784	(222,374)	(222,374)

(주)주연와이제이엠	767,856	1,546,164	(778,308)	353,880	(753,524)	(753,524)

(주)주연플랫폼	26,222	2,933	23,289	-	(31,061)	(31,061)

(주)액션스퀘어	30,255,626	10,055,283	20,200,343	5,838,397	(9,160,139)	(9,160,139)

(4) 지분법주식가액이 0이하로 되어 지분법적용의 중지됨에 따라 인식하지 못한 투자자 지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)주연전자	39,709	683,747	78,576	644,038

(주)주연와이제이엠	39,365	276,827	237,434	237,434

14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,608,934	-	4,608,934

건물	1,830,615	(79,142)	1,751,473

기계장치	116,056	(67,266)	48,790

차량운반구	69,038	(50,524)	18,514

공구와기구	162,373	(112,770)	49,603

비품	2,009,136	(1,771,238)	237,898

시설장치	662,727	(458,899)	203,828

기타의유형자산	365,119	(114,252)	250,867

합 계	9,823,998	(2,654,091)	7,169,907

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,608,934	-	4,608,934

건물	1,830,615	(56,260)	1,774,355

기계장치	434,699	(374,893)	59,806

차량운반구	91,789	(60,989)	30,800

공구와기구	172,081	(115,951)	56,130

비품	2,907,946	(2,559,889)	348,057

시설장치	893,061	(596,766)	296,295

기타의유형자산	209,470	(66,752)	142,718

합 계	11,148,595	(3,831,500)	7,317,095

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기타(환율등)	연결범위의 변동	기말가액

토지	4,608,934	-	-	-	-	-	4,608,934

건물	1,774,355	-	-	(22,882)	-	-	1,751,473

기계장치	59,806	-	(1,728)	(11,630)	2,342	-	48,790

차량운반구	30,801	18,520	(21,949)	(8,858)	-	-	18,514

공구와기구	56,130	-	(1)	(8,902)	2,376	-	49,603

비품	348,057	61,435	(25,650)	(105,807)	-	(40,137)	237,898

시설장치	296,295	1,520	(14)	(73,351)	-	(20,622)	203,828

기타의유형자산	142,717	155,649	-	(47,499)	-	-	250,867

합 계	7,317,095	237,124	(49,342)	(278,929)	4,718	(60,759)	7,169,907

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기타(환율등)	연결범위의 변동	기말가액

토지	4,608,934	-	-	-	-	-	4,608,934

건물	1,749,930	70,045	-	(45,619)	-	-	1,774,355

기계장치	14,297	65,047	-	(19,539)	-	-	59,806

차량운반구	7,129	41,272	(7,973)	(19,544)	-	9,917	30,801

공구와기구	2	65,997	-	(9,869)	-	-	56,130

비품	3,449,670	172,250	(2,743,677)	(765,552)	-	37,289	348,057

시설장치	2,549,651	153,864	(2,014,605)	(489,997)	-	97,383	296,295

기타의유형자산	16,146	184,470	-	(57,899)	-	-	142,717

합 계	12,395,759	752,945	(4,766,255)	(1,408,018)	-	144,588	7,317,095

(3) 보험에 가입된 자산 내역보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산과 관련하여 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

보험기관	부보자산	부보금액	보험계약기간

시작일	종료일

현대해상화재보험	화재보험(본사)	2,130,000	2019.12.22	2020.12.22

DB손해보험	동산보험(공장)	4,300,000	2019.09.13	2020.09.13

DB손해보험	화재보험(공장)	1,730,000	2019.09.19	2020.09.19

현대해상화재보험	지게차	100,000	2019.09.13	2020.09.13

현대해상화재보험	자동차	200,000	2020.05.15	2021.05.15

DB손해보험	자동차	300,000	2020.06.25	2021.06.25

메리츠화재	대물	1,000,000	2020.01.03	2021.01.03

메리츠화재	대인	150,000	2020.01.03	2021.01.03

삼성화재	건물	300,000	2019.10.30	2020.10.30

삼성화재	시설및집기비품일체	450,000	2019.10.30	2020.10.30

삼성화재	전기기기및시설일체	50,000	2019.10.30	2020.10.30

삼성화재	대물	500,000	2019.10.30	2020.10.30

삼성화재	대인	500,000	2019.10.30	2020.10.30

(4) 보유한 토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 토지 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	용도	면 적	당반기

(㎡)	장부가액	공시지가

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-23	공장용도	6,472	4,608,934	3,261,888

경기도 고양시 일산동구 사리현동 250-1	도로	107	16,949

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-12	도로	39	6,178

경기도 고양시 일산동구 사리현동 253-1	도로	62	9,821

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-18	도로	131	20,750

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-20	도로	589	93,298

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-28	임야	125	42,900

합 계	-	7,525	4,608,934	3,451,784

(5) 연결실체가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공처	담보종류	제공 목적	장부금액	설정금액

신한은행	토지 및 건물	차입금 담보	6,360,406	5,160,000

(6) 보고기간 동안 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	271,072	1,150,616

매출원가	190,811	39,980

합 계	461,883	1,190,596

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

사용권자산

차량운반구	6,417	39,330

건물	1,356,504	642,745

건물임차보증금	181,287	1,130,649

합 계	1,544,208	1,812,724

리스부채

유동성리스부채	223,724	314,695

비유동성리스부채	1,211,664	1,328,070

소 계	1,435,388	1,642,765

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	21,201	1,600,205	207,300	1,828,706

감가상각누계액	(14,784)	(243,701)	(26,013)	(284,498)

기말장부가액	6,417	1,356,504	181,287	1,544,208

(전기)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	68,510	803,131	1,243,854	2,115,495

감가상각누계액	(29,180)	(160,386)	(113,205)	(302,771)

기말장부가액	39,330	642,745	1,130,649	1,812,724

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	9,399	8,930

건물	253,400	373,962

건물임차보증금	26,013	37,795

소 계	288,812	420,687

리스부채에 대한 이자비용	30,041	47,492

단기리스료 및 소액자산 리스료	50,506	8,414

16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

산업재산권	35,928	98,267

소프트웨어	6,700	7,500

개발비	1,770	11,577

시설물이용권	1,271,676	1,265,980

영업권	-	1,248,389

사업결합으로 인수한 상표권	-	1,361,842

합 계	1,316,074	3,993,555

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	연결범위의 변동	기말가액

산업재산권	98,267	-	-	(15,994)	-	(46,345)	35,928

소프트웨어	7,500	-	-	(800)	-	-	6,700

개발비	11,577	-	-	(1,757)	(8,050)	-	1,770

시설물이용권	1,265,980	205,696	(200,000)	-	-	-	1,271,676

영업권	1,248,389	-	-	-	-	(1,248,389)	-

상표권	1,361,842	-	-	-	-	(1,361,842)	-

합 계	3,993,555	205,696	(200,000)	(18,551)	(8,050)	(2,656,576)	1,316,074

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	사업결합취득(주1)	취득	처분	감가상각비	기말가액

산업재산권	59,642	76,937	1,164	-	(39,476)	98,267

소프트웨어	-	-	8,000	-	(500)	7,500

개발비	81,293	-	-	(65,736)	(3,980)	11,577

시설물이용권	1,265,980	-	-	-	-	1,265,980

영업권	201,167	1,248,388	-	(201,166)	-	1,248,389

상표권	-	1,676,114	-	-	(314,272)	1,361,842

합 계	1,608,082	3,001,439	9,164	(266,902)	(358,228)	3,993,555

(주1) 연결실체의 지배회사는 당기 중 사업결합으로 영업권과 상표권 무형자산을 취득하였습니다. 자세한 내용은 주석 42를 참조바랍니다.

(3) 보고기간 중 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

골프회원권	기초 취득가액	1,502,588	1,502,588

추가 취득	205,696	-

처분	(200,000)	-

손상차손누계액	(407,497)	(407,497)

장부가액	1,100,787	1,095,091

콘도회원권	기초	54,444	54,444

추가 취득	-	-

처분	-	-

손상차손누계액	(7,144)	(7,144)

장부가액	47,300	47,300

호텔이용권	123,589	123,589

합 계	1,271,676	1,265,980

연결실체는 상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당기 중 손상차손으로 인식한 금액 없으며, 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 7,144천원입니다.

17. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

임차보증금	1,848,054	2,002,382

현재가치할인차금	(153,607)	(210,539)

장기선급비용	520,652	817,906

장기미수금	587,814	587,814

기타보증금	63,300	84,186

합 계	2,866,213	3,281,749

18. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

매입채무(외상매입금)	980,076	4,560,487

미지급금	808,221	1,895,468

미지급비용	234,782	309,226

합계	2,023,079	6,765,181

19. 단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결실제가 보유중인 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	만기	이자율	당반기	전 기

일반자금대출	국민은행	2020.12.20	2.97%	-	300,000

일반자금대출	국민은행	2020.12.20	2.97%	-	300,000

일반자금대출	국민은행	2020.12.20	2.97%	-	700,000

합계	-	1,300,000

(2) 보고기간 중 단기차입금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	차입	연결범위의변동	상환	기말

당반기	1,300,000	-	(1,300,000)	-	-

전 기	38,549	-	1,645,000	(383,549)	1,300,000

20. 장기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당반기	전 기

일반자금대출	신한은행	2021년 9월	3.06%	4,300,000	4,300,000	4,300,000

일반자금대출	신한은행	2022년 3월	4.22%	345,000	-	345,000

합계	4,645,000	4,300,000	4,645,000

(2) 보고기간 중 장기차입금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	차입	연결범위의변동	상환	기말

당반기	4,645,000	-	(345,000)	-	4,300,000

전 기	4,300,000	-	455,000	(110,000)	4,645,000

(3) 보고기간종료일 현재 보유중인 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환 기간	상환금액

1년 이내	-

2년 이내	4,300,000

합 계	4,300,000

(4) 연결실체는 장기차입금과 관련하여 다음과 같이 연결실체가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).

(단위 : 천원)

차입처	담보제공자산	장부가액	감정가액	설정액

신한은행	토지 및 건물	6,360,406	5,323,193	5,160,000

21. 판매보증충당부채 연결실체는 판매된 물품에 대하여 1년간의 A/S 무상보증(조건에 따라 2,3년 A/S)을 제공하고 있습니다. 연결실체는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있습니다. 당반기까지 판매된 물품 중 1년보증의 A/S의무가 존재하는 건에 연결실체는 2020년 6월말 현재 209,267천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 2년보증 및 3년 보증의 A/S의무가 존재하는 건에 대해서는 계약부채로 분류하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액유동부채이며, 계약부채는 비유동부채로 분류되었습니다.

(1) 판매보증충당금부채보고기간 동안 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당반기	116,076	93,191	-	209,267

전 기	45,100	70,977	-	116,076

(2) 계약부채보고기간 동안 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당반기	-	52,306	-	52,306

전 기	-	-	-	-

22. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,398,101	1,837,380

사외적립자산의 공정가치	(910,613)	(1,271,254)

기말 순확정급여부채	487,488	566,126

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,837,380	1,263,542

당기근무원가	189,449	198,998

보험수리적손익	-	-

연결범위 변동에 따른 변동	(400,250)	271,609

급여지급액	(228,478)	(65,480)

기 말	1,398,101	1,668,669

(주1) 1년 미만 근무자가 퇴사시 지급되지 않고 정산되는 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,271,254	910,160

사외적립자산 적립(기여금)	29,854	24,200

운용수익	9,589	9,348

급여지급액	(228,478)	(78,802)

연결범위변동에 따른 변동	(170,391)	152,120

수수료 납입액	(1,215)	-

보험수리적손익	-	-

기 말	910,613	1,017,026

23. 기타부채연결실체의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기