주연테크 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 주연테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 주연테크(이하 "지배기업")는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강서구 염창동에 본사를 두고 있으며, 경기도 일산시에 제조공장 및 물류창고를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전 기

보유주식수(주)	지분율 (%)	보유주식수(주)	지분율 (%)

㈜화평홀딩스	11,967,444	20.22%	11,967,444	20.22%

김상범	3,226,620	5.45%	3,226,620	5.45%

김희라(대표이사)	60,675	0.10%	60,675	0.10%

이정준	398,936	0.67%	398,936	0.67%

(주) 이슬라디벨롭먼트	494,437	0.84%	494,437	0.84%

자기주식	1,924,593	3.25%	1,924,593	3.25%

기 타	41,126,539	69.47%	41,126,539	69.47%

합 계	59,199,244	100.00%	59,199,244	100.00%

(2) 종속기업의 개요(가) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	74.15%	한국	2022.06.30	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연크레딜	100%	한국	2022.06.30	가상화폐중개업	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주1)	100%	베트남	2022.06.30	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(전기)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	74.15%	한국	2021.12.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연크레딜	100%	한국	2021.12.31	가상화폐중개업	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주1)	100%	베트남	2021.12.31	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(나) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)(*)	131,839	1,124,127	(992,288)	-	(48,210)	(36,173)

(주)주연크레딜	720	-	720	-	-	-

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(*)	48,656	1,578,794	(1,530,138)	-	(50,472)	(50,472)

(*) 중단영업 법인으로 분류되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)(*)	155,648	1,111,763	(956,115)	-	(1,024,337)	(909,097)

(주)주연크레딜	720	-	720	-	(558)	(558)

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(*)	51,217	1,428,984	(1,377,767)	-	(217,321)	(217,321)

(*) 전기말 중단사업으로 분류되었습니다.

(다) 연결범위의 변동당기 중에 연결재무제표에서 추가(제외)된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2022년부터 최초 적용되는 개정사항과 해석서가 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) : '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 : 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다.연결회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.연결회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) : 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 : ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) : 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’: 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결회사의 영업은 대부분 해외의 매출처에 의존하고 있으며, COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 9 참조) 등 입니다. 연결회사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,887,838	-	10,887,838

매출채권및기타유동채권	-	11,923,700	-	11,923,700

기타금융자산	-	20,000	-	20,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	439,545	-	-	439,545

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,992,302	-	-	2,992,302

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	470,523	470,523

기타비유동자산	-	302,636	302,636

합계	3,431,847	23,134,174	470,523	27,036,544

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	14,081,526	-	14,081,526

매출채권및기타유동채권	-	10,573,451	-	10,573,451

기타금융자산	-	20,000	-	20,000

당기손익-공정가치측정금융자산	774,558	-	-	774,558

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	503,503	503,503

기타비유동자산	-	233,331	-	233,331

합계	774,558	24,908,308	503,503	26,186,369

(나) 금융부채(당반기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	3,509,411	3,509,411

파생금융상품부채(유동)	411,051	-	411,051

전환사채(유동)	-	1,335,567	1,335,567

장기차입금	-	4,300,000	4,300,000

기타비유동부채	-	702,934	702,934

합계	411,051	9,847,912	10,258,963

(전기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	5,285,310	5,285,310

파생금융상품부채(비유동)	1,132,031	-	1,132,031

전환사채(비유동)	-	1,387,399	1,387,399

단기차입금	-	4,300,000	4,300,000

기타비유동부채	-	719,293	719,293

합계	1,132,031	11,692,002	12,824,033

(2) 보고기간 동안 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	80,984	-	-	80,984

배당금수익	1,764	-	-	-	1,764

외환차익	-	4,583	-	993	5,576

외화환산이익	-	19,794	-	-	19,794

파생금융상품평가이익	-	-	720,980	-	720,980

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	134,910	-	-	-	134,910

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	992,302	-	-	-	992,302

퇴직연금운용수익	-	9,920	-	-	9,920

이자비용	-	-	-	(155,226)	(155,226)

외환차손	-	(3,479)	-	(121,615)	(125,094)

외화환산손실	-	-	-	(25)	(25)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(119,377)	-	-	-	(119,377)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(49,494)	-	(49,494)

합 계	960,105	111,802	720,980	(275,873)	1,517,014

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	72,195	-	-	72,195

외환차익	-	10,026	-	2,743	12,769

외화환산이익	-	157,955	-	-	157,955

파생금융상품평가이익	-	-	-	72,234	72,234

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,633,589	-	-	-	1,633,589

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	38,290	-	-	-	38,290

퇴직연금운용수익	-	6,180	-	-	6,180

이자비용	-	-	-	(314,689)	(314,689)

외환차손	-	(4,410)	-	(61,958)	(66,368)

외화환산손실	-	-	-	(99,075)	(99,075)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(24,588)	-	-	-	(24,588)

합 계	1,647,291	241,946	-	(400,745)	1,488,492

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내 역

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로분류됩니다.

2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	439,545	439,545	-	-	439,545

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,992,302	-	2,992,302	-	2,992,302

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	470,523	-	-	470,523	470,523

합계	3,902,370	439,545	2,992,302	470,523	3,902,370

금융부채

파생금융상품부채(유동)	411,051	-	-	411,051	411,051

(전기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	774,558	774,558	-	-	774,558

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	503,503	-	-	503,503	503,503

합 계	1,278,061	774,558	-	503,503	1,278,061

금융부채

파생금융상품부채(비유동)	1,132,031	-	-	1,132,031	1,132,031

5. 현금및현금성자산현금은 연결실체가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현 금	35	443

보통예금	10,551,168	13,992,531

외화예금	336,065	87,482

현금성 유가증권	570	1,070

합 계	10,887,838	14,081,526

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하므로 현재가치로의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,788,567	(143,833)	10,644,734	10,351,349	(83,539)	10,267,810

기타유동채권	3,851,794	(2,572,828)	1,278,966	2,878,020	(2,572,379)	305,641

- 미수금	1,851,058	(572,828)	1,278,230	877,423	(572,379)	305,044

- 단기대여금	2,000,000	(2,000,000)	-	2,000,000	(2,000,000)	-

- 미수수익	736	-	736	597	-	597

합 계	14,640,361	(2,716,661)	11,923,700	13,229,369	(2,655,918)	10,573,451

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

3개월 이하	10,293,090	10,296,490

4~6개월	452,811	24,052

7~12개월	13,114	1,172

12개월초과	29,552	29,635

합계	10,788,567	10,351,349

(4) 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기 초	83,539	572,379	2,000,000	798,715	273,607	2,000,000

설정(환입)	60,294	449	-	(45,077)	993,082	-

제 각	-	-	-	(670,179)	(694,310)	-

기 말	143,833	572,828	2,000,000	83,539	572,379	2,000,000

7. 기타금융자산7-1. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당반기	전 기

비유동성기타금융자산	원화 정기예금	KB국민은행(주1)	20,000	20,000

7-2. 비유동성 기타금융자산 20,000천원은 카드매출채권 수취 담보용으로 KB국민은행에 사용제한 예금으로 예치되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

[유동성 자산]

시장성 있는 지분증권	439,545	774,558

[비유동성 자산]

채무증권(복합금융상품)	2,992,302	-

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	774,558	54,546

취 득	498,745	2,188,566

처 분	(714,381)	(9,335,664)

평가이익	-	82,194

평가손실	(119,377)	(114,756)

대 체	-	7,899,565

타계정에서 대체(주1)	-	107

기말금액	439,545	774,558

(주1) (주)주연글로시스 퇴직연금운용자산에 남아 있는 잔액을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다.

(3) 보고기간 중 회사가 보유중인 비유동자산의 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	1,298

취 득	2,000,000	-

처 분	-	1,298

평가이익	992,302	-

기말금액	2,992,302	-

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

선급금	2,804,041	6,196,046

차감 : 대손충당금	(9,814)	(9,814)

차감 : 손상차손누계액	-	-

선급비용	2,360,387	975,470

차감 : 대손충당금	(1,071)	(5,127)

당기법인세자산	26,072	51,007

합계	5,179,615	7,207,582

10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상 품	10,885,739	(179,381)	10,706,358	10,467,083	(289,014)	10,178,069

제 품	598,623	(36,308)	562,315	492,354	(109,918)	382,436

원재료	4,899,913	(50,804)	4,849,109	4,697,086	(60,554)	4,636,532

합 계	16,384,275	(266,493)	16,117,782	15,656,523	(459,486)	15,197,037

(2) 당반기와 전기 현재 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	459,486	425,372

설 정	429,630	728,315

폐 기(주1)	(88,594)	(490,964)

환 입(주1)	(534,029)	(203,237)

합 계	266,493	459,486

(주1) 상기 금액은 연결실체 현금흐름표의 재산자산평가충당금환입에 합산된 금액과 동일합니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 회사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	503,503	503,503

취 득	-	-

처 분	(32,980)	-

기말금액	470,523	503,503

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익	장부가액	미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원이멀스	2016.11	7.0%	3,521,010	450,999	-	450,999	(3,070,011)

(주)시스기어(주1)	2017. 6	16.84%	29,971	(주2)	(10,447)	19,524	-

합 계	3,550,981	-	-	470,523	(3,070,011)

(주1) 보유중인 주식 5,000주를 매각하면서 취득원가 및 장부가액이 변동이 되었습니다.(주2)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 순자산가액을 기준으로 손상발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익	장부가액	미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원이멀스	2016.11	7.0%	3,521,010	450,999	-	450,999	(3,070,011)

(주)시스기어	2017. 6	16.84%	80,598	(주1)	(28,094)	52,504	-

합 계	3,601,608	-	-	503,503	(3,070,011)

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 순자산가액을 기준으로 손상발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)주연컴퓨터(주1)	2016.11	70,000	35.00%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(734,618)	-

(주)주연플랫폼	2018.01	6,000	23.07%	한국	12월	소프트웨어개발 및 공급	20,000	1,425	-

(주)메가쓰리팝(주2)	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	1,098,704	1,098,704

토트에쿼티파트너스	2021.04	45,000	47.37%	한국	12월	컨설팅 및 경영상담	900,000	641,089	641,089

합 계	4,194,000	1,006,600	1,739,793

(주1) (주)주연컴퓨터는 구, (주)주연전자로 상호명이 변경되었습니다.(주2) (주)메가쓰리팝은 구, (주)세컨드찬스로 상호명이 변경되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액(주2)	장부가액

(주)주연전자	2016.11	70,000	35.00%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(664,110)	-

(주)주연플랫폼	2018.01	6,000	23.07%	한국	12월	소프트웨어개발 및 공급	20,000	1,425	-

(주)메가쓰리팝(구,(주)세컨드찬스)	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	988,642	988,642

토트에쿼티파트너스	2021.04	45,000	47.37%	한국	12월	컨설팅 및 경영상담	900,000	721,192	721,192

합 계	4,194,000	1,047,149	1,709,834

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분변동에따른 자본변동	지분법이익잉여금	처분	지분법손익	손상차손	대체(주1)	기말장부가액

(주)메가쓰리팝	988,642	-	91,106	-	-	18,956	-	-	1,098,704

토트에쿼티파트너스	721,192	-	-	-	-	(80,103)	-	-	641,089

합계	1,709,834	-	91,106	-	-	(61,147)	-	-	1,739,793

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분변동에따른 자본변동	지분법이익이영금	처분	지분법손익	손상차손	대체(주1)	기말장부가액

(주)액션스퀘어	2,872,727	-	-	-	-	-	-	(2,872,727)	-

(주)메가쓰리팝(구,(주)세컨드찬스)	1,407,085	-	-	21,323	-	(439,766)	-	-	988,642

토트에쿼티파트너스	-	900,000	-	-	-	(178,808)	-	-	721,192

합계	4,245,151	900,000	-	21,323	-	(618,574)	-	(2,872,727)	1,709,834

(주1) (주)액션스퀘어는 유의적인 영향력 상실 및 매각으로 인해 당기손익 공정가치측정 금융자산으로 계정대체하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연컴퓨터	620,014	2,718,922	(2,098,908)	1,099,322	(199,789)	(199,789)

(주)주연플랫폼	9,265	-	9,265	-	-	-

(주)메가쓰리팝(구,(주)세컨드찬스)	8,216,841	4,922,048	3,294,793	6,767,854	41,788	41,788

토트에쿼티파트너스	1,381,103	27,738	1,353,365	-	(169,726)	(169,726)

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연전자	1,699,172	3,596,628	(1,897,456)	4,549,802	11,750	11,750

(주)주연플랫폼	9,265	-	9,265	-	(4,593)	(4,593)

(주)메가쓰리팝(구,(주)세컨드찬스)	5,953,150	2,988,410	2,964,740	6,595,079	(1,318,770)	(1,389,649)

토트에쿼티파트너스	1,557,482	34,952	1,522,530	-	(377,470)	(377,470)

(4) 지분법주식가액이 0이하로 되어 지분법적용의 중지됨에 따라 인식하지 못한 투자자 지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전 기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)주연컴퓨터	(70,508)	(734,618)	4,106	(664,110)

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	3,746,878	-	-	3,746,878

건물	2,257,873	(177,306)	-	2,080,567

기계장치	62,304	(50,613)	-	11,691

차량운반구	138,146	(71,214)	-	66,932

공구와기구	94,000	(93,999)	-	1

비품	2,007,616	(1,660,973)	(195,482)	151,161

시설장치	560,675	(429,986)	-	130,689

기타의유형자산	25,000	(24,999)	-	1

합 계	8,892,492	(2,509,090)	(195,482)	6,187,920

(주1) 임대수익에 대한 토지 및 건물에 대해 투자부동산으로 계정을 대체하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	대체(주1)	장부금액

토지	4,940,120	-	-	(604,698)	4,335,422

건물	2,546,691	(149,083)	-	(288,818)	2,108,790

기계장치	62,304	(48,797)	-	-	13,507

차량운반구	138,146	(58,011)	-	-	80,135

공구와기구	94,000	(93,999)	-	-	1

비품	1,986,708	(1,598,193)	(225,557)	-	162,958

시설장치	522,496	(398,013)	-	-	124,483

기타의유형자산	25,000	(24,999)	-	-	1

합 계	10,315,465	(2,371,095)	(225,557)	(893,516)	6,825,297

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	손상차손	대체	기말가액

토지	4,335,422	-	-	-	-	-	(588,544)	3,746,878

건물	2,108,790	-	-	(28,223)	-	-	-	2,080,567

기계장치	13,507	-	-	(1,816)	-	-	-	11,691

차량운반구	80,135	-	-	(13,203)	-	-	-	66,932

공구와기구	1	-	-	-	-	-	-	1

비품	162,958	20,908	-	(62,779)	30,074	-	-	151,161

시설장치	124,483	38,179	-	(31,973)	-	-	-	130,689

기타의유형자산	1	-	-	-	-	-	-	1

합 계	6,825,297	59,087	-	(137,994)	30,074	-	(588,544)	6,187,920

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	손상차손	대체(주1)	기말가액

토지	4,940,120	-	-	-	-	-	(604,698)	4,335,422

건물	2,437,207	-	-	(56,447)	-	-	(271,970)	2,108,790

기계장치	2,442	13,636	-	(2,571)	-	-	-	13,507

차량운반구	23,698	78,708	-	(22,271)	-	-	-	80,135

공구와기구	1	-	-	-	-	-	-	1

비품	94,423	371,337	-	(62,208)	(240,594)	-	-	162,958

시설장치	81,727	99,051	-	(56,295)	-	-	-	124,483

기타의유형자산	3,647	-	-	(3,646)	-	-	-	1

합 계	7,583,265	562,732	-	(203,438)	(240,594)	-	(876,668)	6,825,297

(주1) 임대수익에 대한 토지 및 건물에 대해 투자부동산으로 계정을 대체하였습니다.

(3) 보험에 가입된 자산 내역보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산과 관련하여 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

보험기관	부보자산	부보금액	보험계약기간

시작일	종료일

현대해상화재보험	화재보험(본사)	845,000	2021.12.14	2022.12.14

DB손해보험	동산보험(공장)	4,300,000	2021.09.13	2022.09.13

DB손해보험	화재보험(공장)	1,730,000	2021.09.19	2022.09.19

현대해상화재보험	지게차	100,000	2021.09.13	2022.09.13

현대해상화재보험	자동차(스타렉스)	200,000	2022.05.15	2023.05.15

삼성화재	자동차(그랜저)	300,000	2022.03.08	2023.03.08

삼성화재	자동차(그랜저)	300,000	2021.04.23	2022.04.23

DB손해보험	자동차보험(그랜저)_리스	300,000	2022.04.20	2023.04.20

KB손해보험	자동차보험(G90)_리스	200,000	2022.05.18	2023.05.18

(4) 보유한 토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 토지 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	용도	면 적	당반기

(㎡)	장부가액	공시지가

일산센터 공장

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-23	공장용도	6,472	4,608,933	3,489,702

경기도 고양시 일산동구 사리현동 250-1	도로	107	18,479

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-12	도로	39	6,735

경기도 고양시 일산동구 사리현동 253-1	도로	62	10,707

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-18	도로	131	22,624

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-20	도로	589	101,720

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-28	임야	125	47,900

리조트

부산광역시 기장군 기장읍 연화리 산 14번지(주1)	리조트	1,157.52	331,187	-

합 계	-	8,682.52	4,940,120	3,697,867

(주1) 2020년 8월에 신규로 분양하는 리조트를 취득한 사항이며, 현재 공시지가는 없습니다.(5) 연결실체가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공처	담보종류	제공 목적	장부금액	설정금액

하나은행	토지 및 건물	차입금 담보	7,281,827	5,160,000

* 상기 담보금과 관련하여 일산센터 화재보험(공장)에 대해서 하나은행에서 질권설정이 되어 있습니다.

(6) 보고기간 동안 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	54,917	58,283

매출원가	53,005	48,076

합 계	107,921	106,359

(주1) 유형자산상각비에는 비품의 국고보조금 차감금액이 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,193,242	-	1,193,242

건물	288,819	(27,678)	261,141

합계	1,482,061	(27,678)	1,454,383

(전기) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	604,698	-	604,698

건물	288,818	(24,068)	264,750

합계	893,516	(24,068)	869,448

(2) 보고기간 중 회사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	대체	감가상각	기말금액

토지	604,698	588,544	-	1,193,242

건물	264,750	-	(3,609)	261,141

합계	869,448	-	(3,609)	1,454,383

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	대체	감가상각	기말금액

토지	-	604,698	-	604,698

건물	-	271,970	(7,220)	264,750

합계	-	876,668	(7,220)	869,448

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체액 876,668천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

임대료수입	32,190	57,038

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

사용권자산

차량운반구	204,832	62,579

건물	301,129	345,197

건물임차보증금	8,626	9,888

합 계	514,587	417,664

리스부채

유동성리스부채	304,488	202,615

비유동성리스부채	205,517	206,514

소 계	510,005	409,129

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	76,900	352,542	10,098	439,540

감가상각누계액	(14,320)	(7,344)	(210)	(21,875)

기초장부가액	62,580	345,197	9,888	417,665

- 증가	156,149	-	-	156,149

- 감가상각	(13,897)	(44,069)	(1,262)	(59,228)

취득원가	233,049	352,542	10,098	595,689

감가상각누계액	(28,217)	(51,413)	(1,472)	(81,102)

기말장부가액	204,832	301,129	8,626	514,587

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	54,574	486,897	207,300	748,771

감가상각누계액	(10,744)	(123,713)	(52,025)	(186,482)

기초장부가액	43,830	363,184	155,275	562,289

- 증가	34,324	352,542	10,098	396,964

- 반납(취득가액)	(11,998)	(486,897)	(207,300)	(706,195)

- 반납(감가상각누계액)	11,674	148,495	60,737	220,906

- 감가상각	(15,250)	(32,126)	(8,922)	(56,298)

취득원가	76,900	352,542	10,098	439,540

감가상각누계액	(14,320)	(7,344)	(210)	(21,875)

기말장부가액	62,580	345,197	9,888	417,665

16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

산업재산권	6,216	10,957

소프트웨어	16,000	14,133

시설물이용권	1,276,076	1,276,076

합 계	1,298,292	1,301,166

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기말가액

산업재산권	10,957	-	-	(4,741)	6,216

소프트웨어	14,133	4,000	-	(2,133)	16,000

시설물이용권	1,276,076	-	-	-	1,276,076

합 계	1,301,166	4,000	-	(6,874)	1,298,292

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기말가액

산업재산권	27,531	-	-	(16,574)	10,957

소프트웨어	5,900	10,000	-	(1,767)	14,133

시설물이용권	1,276,076	-	-	-	1,276,076

합 계	1,309,507	10,000	-	(18,341)	1,301,166

(3) 보고기간 중 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

골프회원권	기초 취득가액	1,382,683	1,382,683

손상차손누계액	(277,497)	(277,497)

장부가액	1,105,186	1,105,186

콘도회원권	기초	54,444	54,444

손상차손누계액	(7,144)	(7,144)

장부가액	47,300	47,300

호텔이용권	123,589	123,589

합 계	1,276,076	1,276,076

연결실체는 상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당반기와 전기에 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

17. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

임차보증금	132,930	132,120

현재가치할인차금	(8,699)	(9,900)

장기선급비용	15,340	22,180

기타보증금	163,066	88,930

합 계	302,637	233,330

18. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

매입채무(외상매입금)	2,314,390	2,975,015

미지급금	965,288	2,064,234

미지급비용	229,732	246,062

합계	3,509,410	5,285,311

19. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당반기	전 기

일반자금 대출	하나은행	2024년 9월	3.02%	4,300,000	4,3000,000	4,3000,000

(2) 보고기간 중 장기차이금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	기말

당반기	4,300,000	-	-	4,300,000

전 기	-	4,300,000	-	4,300,000

(3) 보고기간종료일 현재 보유중인 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	-

2년 이내	-

3년 이내	4,300,000

합 계	4,300,000

(4) 회사는 장기차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	담보제공자산	장부가액	감정가액	설정액

하나은행	토지 및 건물	7,281,827	6,508,459	5,160,000

* 상기 담보금과 관련하여 일산센터 화재보험(공장)에 대해서 하나은행에서 질권설정이 되어 있습니다.

20. 판매보증충당부채 연결실체는 판매된 물품에 대하여 1년간의 A/S 무상보증(조건에 따라 2,3년 A/S)을 제공하고 있습니다. 연결실체는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있습니다. 당반기까지 판매된 물품 중 1년보증의 A/S의무가 존재하는 건에 연결실체는 2022년 6월말 현재 171,641천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 2년보증 및 3년 보증의 A/S의무가 존재하는 건에 대해서는 계약부채로 분류하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액유동부채이며, 계약부채는 비유동부채로 분류되었습니다.

(1) 판매보증충당금부채보고기간 동안 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당반기	207,574	20,291	(56,224)	171,641

전 기	280,138	903	(73,466)	207,574

(2) 계약부채보고기간 동안 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당반기	18,827	422	(975)	18,274

전 기	19,600	-	(773)	18,827

21. 전환사채(1) 당반기 현재 회사가 발행한 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	표면이자율	만기이자율	발행금액	사채상환할증금	전환권조정	사채할인발행차금	장부금액

제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2020.10.28	2023.10.28	0%	1.0%	1,500,000	45,623	(203,011)	(7,044)	1,335,568

(주1) 전기 중 전환권청구로 전환사채금액 감소되며, 미반영되었던 사채상환할증금을 당기에 조정하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	표면이자율	만기이자율	발행금액	사채상환할증금	전환권조정	사채할인발행차금	장부금액

제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2020.10.28	2023.10.28	0%	1.0%	1,500,000	182,490	(285,196)	(9,895)	1,387,399

(주1) 전환사채 put-option 행사기간이 발행일로부터 18개월이 경과한 시점에 가능함에 따라 전기말 현재 1년이내 이므로 유동성으로 분류하였습니다. (주1) 전기 중 42억원의 전환권청구로 전환사채금액이 감소하였으며, 전환청구에 따라 4,587,155주가 발행되었으며, 전환가액은 981원입니다.(주1) 전환권청구에 따른 4,587,155주에서 당사의 최대주주인 (주)화평홀딩스에서 Call-option 으로 취득한 24억원에 대한 2,446,483주가 포함되어 있습니다.

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	기초잔액

권면총액	금 육십억원정(\6,000,000,000)

발행가액	금 육십억원정(\6,000,000,000)

발행일	2020-10-28

만기일	2023-10-28

이자지급방법	이자는 표면이자가 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여는 만기일에 103.0415%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환청구시 발행할 주식의 종류 및 주식수	㈜주연테크 기명식 보통주 5,429,864주

전환권 청구기간	2021년 10월 28일 ~ 2023년 09월 28일

전환권 행사가액(*1)	981원

전환가액조정	희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음

Put Option에 관한 사항	사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채에 연 1.0%(3개월 복리)조기상환수익률을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

Call option에 관한 사항	사채의 발행일 익일로부터 3개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*1) 최초 발행시 전환권 행사가격은 1,105원/주이었으나, 이후 Refixing조항에 따른 변동으로 당반기 현재 전환권 행사가격은 877원/주입니다.

22. 파생상품부채(1) 당반기 및 전기말 현재 회사의 파생상품부채 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

파생상품부채(유동)	411,051	1,132,031

(2) 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	평가손익	기말잔액

조기상환청구(Call Option)	27,333	-	-	837	28,170

파생상품부채(전환권대가)	1,104,698	-	-	(721,817)	382,881

합 계	1,132,031	-	-	(720,980)	411,051

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	평가손익	기타(주1)	기말잔액

중도상환청구(Call Option)	(819,300)	-	-	1,119,568	(300,268)	-

조기상환청구(Call Option)	97,530	-	-	(65,029)	(5,168)	27,333

파생상품부채(전환권대가)	2,466,702	-	-	(412,917)	(949,087)	1,104,698

합 계	1,744,932	-	-	641,622	(1,254,523)	1,132,031

23. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,977,457	1,989,090

사외적립자산의 공정가치	(901,093)	(1,156,041)

기말 순확정급여부채	1,076,364	833,049

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,989,090	1,616,698

당기근무원가	197,140	161,735

보험수리적손익	-	-

전입퇴직급여	10,470	-

급여지급액	(219,243)	(171,289)

기 말	1,977,457	1,607,144

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,156,041	1,325,274

사외적립자산 적립(기여금)	-	203,904

운용수익	9,920	6,180

급여지급액	(264,868)	(236,961)

수수료 납입액	-	(3,493)

보험수리적손익	-	-

기 말	901,093	1,294,904

(4) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

예금	4,802	835

국공채	-	-

정기예금	896,291	1,294,069

합계	901,093	1,294,904

(5) 당반기와 전반기 중 퇴직급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	197,140	161,735

보험수리적손익	-	-

합 계	197,140	161,735

24. 기타부채연결실체의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기