주연테크 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

거래상대방	거래형태	당 기	전 기

(주)주연제록스	설립자본금	-	15,000

합 계	-	15,000

(6) 보고기간 중 회사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

단기종업원급여 등	118,218	91,193

38. 재무위험관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 경영지원본부가 주관하고 있으며, 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 기타금융자산, 당기손익인식-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 등으로 구성되어 있습니다

(1) 시장위험1) 환율변동위험회사의 영업활동은 원재료 및 상품 수입 거래에 대한 비중이 중요함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요통화로는 USD가 있습니다.

당기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, 천원)

구 분	외화잔액	원화잔액

외화금융자산	USD 877,700.66	1,131,707

외화금융자산	EUR 1,000,000	1,426,590

외화금융부채	USD 667,023.60	860,060

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하는경우, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	255,830	(255,830)

외화금융부채	(86,006)	86,006

순 효 과	169,824	(169,824)

2) 공정가치 변동위험 회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

상장법인 지분증권 주가 변동에 따른 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	18,481	(18,481)

3) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 이자부 금융자산 및 이자부 금융부채는 전액 고정금리부 자산, 부채로서 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험은 크지 않습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 회계자금팀 및 CFO, CEO의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권및기타유동채권(유동)	4,614,887	6,686,249

매출채권및기타유동채권(비유동)	234,000	-

기타금융자산	9,000,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	184,810	343,630

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	2,247,230

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	450,999	450,999

퇴직연금운용자산	49,582	330,741

기타비유동자산	185,937	294,821

합 계	14,720,215	10,353,670

회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며,신한은행 등의 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으므로 신용위험은 제한적입니다.

당기말 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험회사는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성 잔액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매입채무 및 기타유동채무	3,274,397	-	-	-	3,274,397

파생금융상품부채(유동)	-	-	69,057	-	69,057

유동장기부채	-	-	4,300,000	-	4,300,000

리스부채	59,513	59,513	119,025	94,030	332,080

기타비유동부채	-	-	-	603,868	603,868

합 계	3,333,910	59,513	4,488,082	697,898	8,579,403

(전기) (단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

매입채무 및 기타유동채무	3,700,317	-	-	-	3,700,317

파생금융상품부채(유동)	-	-	397,703	-	397,703

파생금융상품부채(비유동)	-	-	-	174,728	174,728

전환사채	-	-	-	1,407,082	1,407,082

장기차입금	-	-	-	4,300,000	4,300,000

리스부채	41,985	41,985	83,970	308,735	476,675

기타비유동부채	-	-	-	685,218	685,218

합 계	3,742,302	41,985	481,673	6,875,763	11,141,723

(4) 자본위험 관리 회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

부 채	8,808,860	11,613,935

자 본	37,034,066	41,545,104

부채비율	23.79%	27.96%

39. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 내용은 없습니다.

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	3,329,117	조달청 등 제품매출처	2020년~2025년	납품계약에 따른 하자보증

(3) 당기말 현재 타인을 위해 담보로 제공된 회사의 자산 및 회사의 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 가입중인 보험 가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

DB손해보험 (주1)	화재보험(본사)	1,150,000	회사

DB손해보험	동산보험(공장)	4,300,000

DB손해보험(주1)	화재보험(공장)	1,730,000

삼성화재보험	지게차	100,000

DB손해보험(주2)	자동차보험(그랜저)_리스	300,000

KB손해보험(주3)	자동차보험(G90)_리스	200,000

생산물배상책임보험	국내지역	500,000

생산물배상책임보험	해외지역	USD 400,000

(주1) 해당 보험과 관련하여 하나은행에 질권설정된 금액은 605,000천원입니다.(주2) 해당 보험과 관련하여 롯데오토리스에 질권설정된 금액은 33,700천원입니다(주3) 해당 보험과 관련하여 하나캐피탈에 질권설정된 금액은 149,300천원입니다.

(5) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. - 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

(6) 기타약정사항 - 보고기간 종료일 현재 기타약정사항은 없습니다.