주연테크 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 36(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 주연테크와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 주연테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 주연테크(이하 "지배기업")는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 사임당로에 본사를 두고 있으며, 경기도 일산시에 제조공장 및 물류창고를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 1분기	전 기

보유주식수(주)	지분율 (%)	보유주식수(주)	지분율 (%)

㈜화평홀딩스	11,967,444	20.22%	11,967,444	20.22%

김상범	3,226,620	5.45%	3,226,620	5.45%

김희라(대표이사)	60,675	0.10%	60,675	0.10%

이정준	398,936	0.67%	398,936	0.67%

(주) 이슬라디벨롭먼트	494,437	0.84%	494,437	0.84%

자기주식	1,924,593	3.25%	1,924,593	3.25%

기 타	41,126,539	69.47%	41,126,539	69.47%

합 계	59,199,244	100.00%	59,199,244	100.00%

(2) 종속기업의 개요(가) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당 1분기)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	74.15%	한국	2024.03.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연펫	100%	한국	2024.03.31	가상화폐중개업	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주1)	100%	베트남	2024.03.31	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분 보유하고 있습니다.

(전기) -

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	74.15%	한국	2023.12.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연펫(주2)	100%	한국	2023.12.31	가상화폐중개업	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주1)	100%	베트남	2023.12.31	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분 보유하고 있습니다.(주2) (주)주연펫은 구, (주)주연크레딜로 상호명이 변경되었습니다.

(나) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)(*)	63,131	1,167,542	(1,104,411)	-	(10,559)	(11,663)

(주)주연크레딜	90	-	90	-	-	-

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(*)	32,161	1,620,115	(1,587,954)	-	(34,343)	(34,343)

(*) 중단영업 법인으로 분류되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)(*)	65,509	1,158,258	(1,092,749)	-	(53,172)	(67,125)

(주)주연크레딜	90	-	90	-	(578)	(578)

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(*)	34,640	1,556,800	(1,522,160)	-	(2,381)	(2,381)

(*) 중단영업 법인으로 분류되었습니다.(다) 연결범위의 변동당 1분기 중에 연결재무제표에서 추가(제외)된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당 1분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.2.1 연결실체가 채택한 제 ·개정된 기준서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘연결재무제표 표시’ (개정) : 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '연결현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.4 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,510,833	-	11,510,833

매출채권및기타유동채권	-	5,314,110	-	5,314,110

단기금융자산	-	4,000,000	-	4,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	302,858	-	-	302,858

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	450,999	450,999

매출채권및기타유동채권(비유동)	-	234,000	-	234,000

퇴직연금운용자산	-	-	-	-

합계	302,858	21,058,943	450,999	21,812,800

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,757,203	-	8,757,203

매출채권및기타유동채권	-	4,638,614	-	4,638,614

단기금융자산	-	9,000,000	-	9,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	184,916	-	-	184,916

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	450,999	450,999

매출채권및기타유동채권(비유동)	-	234,000	-	234,000

퇴직연금운용자산	-	49,582	-	49,582

합계	184,916	22,679,399	450,999	23,315,314

(나) 금융부채(당 1분기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	2,961,766	2,961,766

파생금융상품부채(유동)	45,696	-	45,696

유동성차입금	-	4,300,000	4,300,000

유동리스부채	-	217,270	217,270

비유동리스부채	-	49,462	49,462

합계	45,696	7,528,498	7,574,194

(전기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	3,296,454	3,296,454

파생금융상품부채(유동)	69,057	-	69,057

단기금융부채	-	4,300,000	4,300,000

유동리스부채	-	231,541	231,541

비유동리스부채	-	92,431	92,431

합계	69,057	7,920,426	7,989,483

(2) 보고기간 동안 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	113,248	-	-	113,248

외환차익	-	280	-	-	280

외화환산이익	-	47,688	-	-	47,688

파생금융상품부채평가이익	-	-	23,361	-	23,361

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	137,061	-	-	-	137,061

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,985	-	-	-	2,985

이자비용	-	-	-	(34,942)	(34,942)

외환차손	-	(17)	-	(32,805)	(32,822)

외화환산손실	-	(79,790)	-	(7,529)	(87,319)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

합 계	140,046	81,409	23,361	(75,276)	169,540

(전 1분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	75,780	-	-	75,780

외환차익	-	1,078	-	14,722	15,800

외화환산이익	-	23,510	-	-	23,510

파생금융상품부채평가이익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,347	-	-	-	8,347

퇴직연금운용수익	-	22,861	22,861

이자비용	-	-	-	(78,125)	(78,125)

외환차손	-	-	-	(201)	(201)

외화환산손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(11,368)	-	-	-	(11,368)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

합 계	(3,021)	123,229	(63,604)	56,604

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내 역

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로분류됩니다.

2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	302,858	302,858	-	-	-

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	450,999	-	-	450,999	450,999

합 계	753,857	302,858	-	450,999	450,999

금융부채

파생금융상품부채(유동)	45,696	-	-	45,696	45,696

합 계	45,696	-	-	45,696	45,696

(전기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	184,916	184,916	-	-	184,916

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	450,999	-	-	450,999	450,999

합 계	635,915	184,916	-	450,999	635,915

금융부채

파생금융상품부채(유동)	69,057	-	-	69,057	69,057

합 계	69,057	-	-	69,057	69,057

5. 현금및현금성자산 현금은 연결실체가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

현 금	1,239	282

보통예금	9,031,305	6,203,861

외화예금	2,478,289	2,553,059

합 계	11,510,833	8,757,202

6. 매출채권 및 기타유동채권6-1. 보고기간 종료일 현재 보유중인 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하므로 현재가치로의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,933,879	(712,378)	5,221,501	5,286,696	(768,246)	4,518,450

기타유동채권	2,642,520	(2,549,911)	92,609	2,679,794	(2,559,630)	120,164

- 미수금	641,008	(549,911)	91,097	675,411	(559,630)	115,781

- 단기대여금	2,000,000	(2,000,000)	-	2,000,000	(2,000,000)	-

- 미수수익	1,512	-	1,512	4,383	-	4,383

합 계	8,576,399	(3,262,289)	5,314,110	7,966,490	(3,327,876)	4,638,614

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

3개월 이하	5,267,230	4,553,185

4~6개월	29,777	50,155

7~12개월	35,667	12,538

12개월초과	601,205	670,818

합 계	5,933,879	5,286,696

(4) 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기 초	768,246	559,630	2,000,000	155,247	561,864	2,000,000

설정(환입)	(4,134)	(9,719)	-	627,528	(1,962)	-

제각	(51,734)	-	-	(14,529)	(272)	-

기 말	712,378	549,911	2,000,000	768,246	559,630	2,000,000

6-2. 보고기간 종료일 현재 보유중인 매출채권 및 기타유동채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

장기대여금	234,000	-	234,000	234,000	-	234,000

합 계	234,000	-	234,000	234,000	-	234,000

7. 기타금융자산7-1. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처(주1)	당 1분 기	전 기

유동성기타금융자산	원화 정기예금	우체국	-	5,000,000

SC제일은행	4,000,000	4,000,000

(주1) 3개월 단기 정기예금에 가입되어 있으며, 만기일은 SC정기예금은 2024년 6월 28일입니다.7-2. 사용제한 예금은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

[유동성 자산]

시장성 있는 지분증권	302,858	184,916

[비유동성 자산]

채무증권(복합금융상품)	-	2,247,230

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	184,916	343,737

취 득	299,766	311,222

처 분	(184,810)	(429,478)

평가이익	2,985	1,178

평가손실	-	(41,743)

기말금액	302,858	184,916

(3) 보고기간 중 회사가 보유중인 비유동자산의 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	-	2,247,230

취 득	-	-

처 분	-	(2,150,854)

평가이익(손실)	-	(96,376)

기말금액	-	-

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

선급금	3,756,151	2,368,910

차감 : 대손충당금	(9,814)	(9,814)

선급비용	264,266	199,304

차감 : 대손충당금	(3,822)	(11,498)

당기법인세자산	89,016	71,186

합계	4,095,797	2,618,088

10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상 품	7,603,616	(275,480)	7,328,136	7,936,807	(591,961)	7,344,846

제 품	1,381,909	(51,270)	1,330,639	888,284	(88,224)	800,060

원재료	2,371,827	(168,459)	2,203,368	2,385,972	(365,741)	2,020,231

재공품	-	-	-	836,626	-	836,626

합 계	11,357,352	(495,209)	10,862,143	12,047,689	(1,045,926)	11,001,763

(2) 당 1분기와 전기말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	1,045,926	1,008,731

설 정	21,180	1,549,284

폐 기(주1)	(221,109)	(183,063)

환 입(주1)	(350,788)	(1,333,958)

대 체(주2)	-	4,932

합 계	495,209	1,045,926

(주1) 상기 금액은 현금흐름표의 재고자산평가충당금환입에 합산된 금액과 동일합니다. (주2) 재고자산을 유형자산(비품)으로 대체한 내역입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 회사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	450,999	450,999

취 득	-	-

처 분	-	-

평가손익(누적)	-	-

기말금액	450,999	450,999

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원유니버스(구, 원이멀스)	2016.11	4.38%	3,521,010	450,999	(3,070,011)	450,999

(주)시스기어	2017. 6	6.18%	29,971	-	(29,971)	-

합 계	3,550,981	-	(3,099,982)	450,999

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익누계액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원유니버스(구, 원이멀스)	2016.11	4.38%	3,521,010	450,999	(3,070,011)	450,999

(주)시스기어	2017. 6	6.18%	29,971	-	(29,971)	-

합 계	3,550,981	-	(3,099,982)	450,999

12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액
(주1)	장부가액

(주)주연컴퓨터	2016.11	70,000	35.00%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(800,298)	-

(주)엑스오푸드빌리지	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	721,584	721,584

명앤파트너스	2021.04	45,000	47.37%	한국	12월	컨설팅 및 경영상담	2,250	4,759	4,759

(주)주연제록스	2022.08	30,000	30.00%	한국	12월	유통 및 도매	15,000	14,611	14,611

합 계	3,311,250	(878,175)	740,954

(주1) 순자산가액은 당 1분기 현재 당사가 보유중인 지분율 기준의 산출금액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)주연컴퓨터	2016.11	70,000	35.00%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(799,756)	-

(주)엑스오푸드빌리지(주2)	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	753,957	753,957

명앤파트너스(주3)	2021.04	45,000	47.37%	한국	12월	컨설팅 및 경영상담	2,250	4,210	4,210

(주)주연제록스	2022.08	30,000	30.00%	한국	12월	유통 및 도매	15,000	14,608	14,608

합 계	3,311,250	(26,981)	772,775

(주1) 순자산가액은 전기말 현재 당사가 보유중인 지분율 기준의 산출금액입니다.(주2) (주)엑스오푸드빌리지는 구, (주)메가쓰리팝에서 상호명이 변경되었습니다.(주3) 명앤파트너스는 구, 토트에쿼티파트너스에서 상호명이 변경되었으며, 전기 중 유상감자를 진행하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	처분	지분법자본변동	지분법손익	기말장부가액

(주)엑스오푸드빌리지	753,957	-	-	(32,373)	721,584

명앤파트너스	4,210	-	-	549	4,759

(주)주연제록스	14,608	-	-	3	14,611

합 계	772,775	-	-	(31,821)	740,954

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	처분	지분법자본변동	지분법손익	기말장부가액

(주)엑스오푸드빌리지	954,221	-	(94,159)	(106,105)	753,957

명앤파트너스(구,토트에쿼티파트너스)	552,348	(550,098)	-	1,960	4,210

(주)주연제록스	14,613	-	-	(5)	14,608

합 계	1,521,182	(550,098)	(94,159)	(104,150)	772,775

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연컴퓨터	71,478	2,358,043	(2,286,565)	-	(1,549)	(1,549)

(주)엑스오푸드빌리지	6,264,243	4,100,357	2,163,886	463,867	(100,828)	(100,828)

명앤파트너스	10,047	-	10,047	-	156	156

(주)주연제록스	48,704	-	48,704	-	12	12

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연컴퓨터	71,395	2,356,411	(2,285,016)	-	(94,191)	(94,191)

(주)엑스오푸드빌리지	6,405,654	4,144,688	2,260,966	4,054,110	(322,348)	(322,348)

명앤파트너스(구,토트에쿼티파트너스)	8,888	-	8,888	-	(4,101)	(4,101)

(주)주연제록스	48,692	-	48,692	14,902	14,902

(4) 지분법주식가액이 0이하로 되어 지분법적용의 중지됨에 따라 인식하지 못한 투자자 지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 1분기	전 기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)주연컴퓨터	(542)	(800,298)	(33,140)	(799,756)

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,608,934	-	-	4,608,934

건물	1,795,114	(215,197)	-	1,579,917

기계장치	62,304	(56,616)	-	5,688

차량운반구	23,400	(22,347)	-	1,053

공구와기구	94,000	(93,999)	-	1

비품	2,590,985	(2,047,253)	(90,222)	453,510

시설장치	576,971	(494,020)	-	82,951

기타의유형자산	25,000	(24,999)	-	1

합 계	9,776,708	(2,954,431)	(90,222)	6,732,055

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,608,934	-	-	4,608,934

건물	1,795,114	(203,978)	-	1,591,136

기계장치	62,304	(55,764)	-	6,540

차량운반구	23,400	(21,822)	-	1,578

공구와기구	94,000	(93,999)	-	1

비품	2,590,985	(1,984,993)	(105,259)	500,733

시설장치	576,971	(483,502)	-	93,469

기타의유형자산	25,000	(24,999)	-	1

합 계	9,776,708	(2,869,057)	(105,259)	6,802,392

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체	기말가액

토지	4,608,934	-	-	-	-	-	4,608,934

건물	1,591,136	-	-	(11,219)	-	-	1,579,917

기계장치	6,540	-	-	(852)	-	-	5,688

차량운반구	1,578	-	-	(525)	-	-	1,053

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	500,733	-	-	(62,260)	15,037	-	453,510

시설장치	93,469	-	-	(10,518)	-	-	82,951

기타의유형자산	1	-	-	-	-	-	1

합 계	6,802,392	-	-	(85,374)	15,037	-	6,732,055

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체(주1)	기말가액

토지	4,094,001	-	(331,186)	-	-	846,119	4,608,934

건물	2,052,343	-	(659,387)	(55,138)	-	253,318	1,591,136

기계장치	9,949	-	-	(3,409)	-	-	6,540

차량운반구	47,168	-	(39,427)	(6,163)	-	-	1,578

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	685,066	6,626	(1,045)	(254,995)	60,149	4,932	500,733

시설장치	99,322	69,040	(19,354)	(55,539)	-	-	93,469

기타의유형자산	1	-	-	-	-	-	1

합 계	6,987,851	75,666	(1,050,399)	(375,244)	60,149	1,104,369	6,802,392

(주1) 임대기간 종료로 인해 투자부동산 자산을 대체한 내역입니다.

(3) 보험에 가입된 자산 내역보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산과 관련하여 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

보험기관	부보자산	부보금액	보험계약기간

시작일	종료일

DB손해보험 (주1)	화재보험(본사)	1,150,000	2023.12.14	2024.12.14

DB손해보험	동산보험(공장)	4,300,000	2023.10.13	2024.10.13

DB손해보험(주1)	화재보험(공장)	1,730,000	2023.10.13	2024.10.13

삼성화재보험	지게차	100,000	2023.09.20	2024.09.20

DB손해보험(주2)	자동차보험(그랜저)_리스	300,000	2023.04.20	2024.04.20

KB손해보험(주3)	자동차보험(G90)_리스	200,000	2023.05.18	2024.05.18

(주1) 해당보험과 관련하여 하나은행에 질권설정된 금액은 605,000천원입니다.(주2) 리스차량에 대한 해당보험과 관련하여 롯데오토리스에 질권설정된 금액은 33,700천원입니다.(주3) 리스차량에 대한 해당보험과 관련하여 하나캐피탈에 질권설정된 금액은 149,300천원입니다.

(4) 보유한 토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 토지 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	용도	면 적	당 1분기

(㎡)	장부가액	공시지가

일산센터 공장

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-23	공장용도	6,472	4,608,933	3,393,917

경기도 고양시 일산동구 사리현동 250-1	도로	107	17,805

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-12	도로	39	6,490

경기도 고양시 일산동구 사리현동 253-1	도로	62	10,317

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-18	도로	131	21,798

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-20	도로	589	98,010

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-28	임야	125	45,838

합 계	-	7,525	4,608,933	3,594,175

(5) 연결실체가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공처	담보종류	제공 목적	장부금액	설정금액

하나은행	토지 및 건물	차입금 담보	6,188,851	5,160,000

(6) 보고기간 동안 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

판매비와관리비	58,992	60,953

매출원가	11,346	22,903

합 계	70,338	83,856

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

사용권자산

차량운반구	90,765	101,605

건물	169,465	215,683

건물임차보증금	2,645	3,366

합 계	262,875	320,654

리스부채

유동성리스부채	217,270	231,541

비유동성리스부채	49,462	92,431

소 계	266,732	323,972

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	173,433	369,742	6,011	549,186

감가상각누계액	(71,828)	(154,059)	(2,645)	(228,532)

기초장부가액	101,605	215,683	3,366	320,654

- 증가	-	-	-	-

- 반납(취득가액)	-	-	-	-

- 반납(감가상각누계액)	-	-	-	-

- 감가상각	(10,840)	(46,218)	(721)	(57,779)

취득원가	173,433	369,742	6,011	549,186

감가상각누계액	(82,668)	(200,277)	(3,366)	(286,311)

기말장부가액	90,765	169,465	2,645	262,875

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	246,205	352,542	10,098	608,845

감가상각누계액	(53,718)	(95,480)	(2,735)	(151,933)

기초장부가액	192,487	257,062	7,363	456,912

- 증가	-	369,742	6,011	375,753

- 반납(취득가액)	(72,772)	(352,542)	(10,098)	(435,412)

- 반납(감가상각누계액)	38,668	183,615	5,260	227,543

- 감가상각	(56,778)	(242,195)	(5,169)	(304,142)

취득원가	173,433	369,742	6,011	549,186

감가상각누계액	(71,828)	(154,059)	(2,645)	(228,532)

기말장부가액	101,605	215,683	3,366	320,654

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

산업재산권	10,042	4,382

소프트웨어	22,123	24,155

개발비	49,133	52,483

시설물이용권	815,613	815,613

합 계	896,911	896,633

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기말가액

산업재산권	4,382	6,357	-	(697)	10,042

소프트웨어	24,155	-	-	(2,032)	22,123

개발비	52,483	-	-	(3,350)	49,133

시설물이용권	815,613	-	-	-	815,613

합 계	896,633	6,357	-	(6,079)	896,911

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기말가액

산업재산권	5,177	630	-	(1,425)	4,382

소프트웨어	27,115	5,000	-	(7,960)	24,155

개발비	65,883	-	-	(13,400)	52,483

시설물이용권	1,276,076	-	(460,462)	-	815,613

합 계	1,374,251	(454,833)	(460,462)	(22,785)	896,633

(3) 보고기간 중 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

골프회원권	기초 취득가액	768,313	1,105,186

취 득	-	-

처 분	-	(336,873)

손상차손누계액	-	-

장부가액	768,313	768,313

콘도회원권	기초 취득가액	54,444	54,444

취 득	-	-

처 분	-	-

손상차손누계액	(7,144)	(7,144)

장부가액	47,300	47,300

호텔이용권	기초 취득가액	-	123,589

취 득	-	-

처 분	-	(123,589)

손상차손누계액	-	-

장부가액	-	-

합 계	815,613	815,613

상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당 1분기와 전기에 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

16. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

임차보증금	100,000	100,000

현재가치할인차금	(2,690)	(3,412)

장기선급비용	532	1,403

기타보증금	87,946	87,946

합 계	185,788	185,937

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기

매입채무(외상매입금)	1,874,250	1,780,092

미지급금	957,887	1,386,465

미지급비용	129,629	129,897

합계	2,961,766	3,296,454

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기

장기미지급비용	9,831	13,894

18. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 1분기	전 기

일반자금 대출	하나은행	2024년 9월	3.02%	4,300,000	4,300,000	4,300,000

합 계	4,300,000	4,300,000	4,300,000

유동성대체	(4,300,000)	(4,300,000)	(4,300,000)

차감계	-	-	-

(2) 보고기간 중 장기차입금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	유동성대체	기 말

당 1분기	-	-	-	-	-

전 기	4,300,000	-	-	(4,300,000)	-

(3) 회사는 장기차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	담보제공자산	장부가액	감정가액	설정액

하나은행	토지 및 건물	6,188,851	6,464,655	5,160,000

19. 판매보증충당부채 연결실체는 판매된 물품에 대하여 1년간의 A/S 무상보증(조건에 따라 2,3년 A/S)을 제공하고 있습니다. 연결실체는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있습니다. 당 1분기까지 판매된 물품 중 1년보증의 A/S의무가 존재하는 건에 연결실체는 2024년 3월말 현재 175,435천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 2년보증 및 3년 보증의 A/S의무가 존재하는 건에 대해서는 계약부채로 분류하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액유동부채이며, 계약부채는 비유동부채로 분류되었습니다.

(1) 판매보증충당금부채보고기간 동안 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당1분기	174,085	1,350	-	175,435

전 기	226,125	44,986	(97,026)	174,085

(2) 계약부채보고기간 동안 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당1분기	10,158	327	-	10,485

전 기	13,989	372	(4,203)	10,158

20. 파생상품부채(1) 당 1분기 및 전기말 현재 회사의 파생상품부채 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

파생상품부채(유동)	-	-

이자율스왑 파생상품부채(유동)	45,696	69,057

이자율스왑 파생상품부채(비유동)	-	-

(2) 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	구 분	기초가액	처분	평가손익	대체	기말잔액

유 동	조기상환청구(Put Option)	-	-	-	-	-

파생상품부채(전환권대가)	-	-	-	-	-

이자율스왑 파생상품부채	69,057	-	(23,361)	-	45,696

비유동	이자율스왑 파생상품부채	-	-	-	-	-

합 계	69,057	-	(23,361)	-	45,696

(전기) (단위 : 천원)

구 분	구 분	기초가액	처분	평가손익	대체	기말잔액

유 동	조기상환청구(Put Option)	13,261	(11,093)	(2,168)	-	-

파생상품부채(전환권대가)	384,442	(24,919)	(359,523)	-	-

이자율스왑 파생상품부채	-	-	-	69,057	69,057

비유동	이자율스왑 파생상품부채	174,728	-	(105,671)	(69,057)	-

합 계	572,431	(36,012)	(467,362)	-	69,057

21. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,241,046	1,198,600

사외적립자산의 공정가치	(1,128,499)	(1,248,182)

기말 순확정급여부채	112,547	(49,582)

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기 초	1,198,600	1,642,559

당기근무원가	54,176	85,721

보험수리적손익	-	-

전입퇴직급여	-	-

급여지급액	(11,730)	(534,371)

기 말	1,241,046	1,193,909

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기 초	1,248,182	1,973,300

사외적립자산 적립	-	-

운용수익	-	22,861

급여지급액	(119,683)	(713,679)

보험수리적손익	-	-

기 말	1,128,499	1,282,482

(4) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

예 금	1	1

정기예금	1,128,498	1,248,181

합 계	1,128,499	1,248,182

(5) 당 1분기와 전 1분기 중 퇴직급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기근무원가(주1)	54,176	85,721

사외적립자산기대수익	-	(22,861)

합 계	54,176	62,860

(6) 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

확정급여채무 보험수리적이익(손실)	-	-

사외적립자산 보험수리적이익(손실)	-	-

합 계	-	-

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적이익(손실)	-	-

(7) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 1분기	전 기

할인율	4.94%	4.94%

미래임금상승률(인프레이션포함)	4.04%	4.04%

2) 당 1분기 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% 변동	(89,747)	101,641

기대임금상승률의 1%변동	101,643	(91,373)

22. 기타부채연결실체의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기