주연테크 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 주연테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 주연테크(이하 "지배기업")는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 마포구 서교동에 본사를 두고 있으며, 경기도 안양시에 제조공장을 두고 있습니다.지배기업의 최대주주는 2016년 3월 (주)우리로에서 화인베스트(주)로 변경되었다가 2016년 6월에 다시 (주)화평홀딩스로 변경되었습니다.당 1분기 및 전기말 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 1분기	전 기

보유주식수(주)	지분율 (%)	보유주식수(주)	지분율 (%)

(주)화평홀딩스	15,461,073	15.65%	15,461,073	15.65%

김상범	4,721,641	4.78%	4,721,641	4.78%

자기주식	3,844,540	3.90%	3,844,540	3.90%

기 타	74,746,016	75.67%	74,746,016	75.67%

합 계	98,773,270	100.00%	98,773,270	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당 1분기 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	71.2%	한국	2017.12.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)시스기어는 2018년 1월 1일을 지배력상실 간주일로 하여 종속기업으로 제외되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	71.2%	한국	2017.12.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)시스기어 (주1)	50.0%	한국	2017.12.31	컴퓨터 제작 및 판매	실질지배력

(주1) (주)시스기어는 2017년 7월 1일을 지배력획득 간주일로 하여 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 당 1분기 및 전기의 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스	9,138,576	5,716,541	3,422,035	1,608,666	108,049	108,049

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스	7,991,562	4,680,141	3,311,421	1,969,555	(1,621,407)	(1,621,407)

(주)시스기어	842,171	537,155	305,016	7,665,679	5,016	5,016

3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당 1분기)

기업명	변동내용	사유

(주)시스기어	연결제외	2018년 1월초를 간주일로 지배력 상실

(전기)

기업명	변동내용	사유

(주)주연전자	연결제외	2017년 6월말을 간주일로 지배력 상실

(주)시스기어	신규포함	2017년 7월초를 간주일로 지배력 획득

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1 재무제표 작성기준

1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이자 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하는 것으로 결정하였습니다. 연결실체가 동 기준서를 적용한 결과 연결실체의 2018년 기초 이익잉여금(또는 자본)에서 인식하여야 할 영향은 없는 것으로 확인되었습 니다.

(마) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식하는 것으로 결정하였습니다. 연결실체가 동 기준서를 적용한 결과 연결실체의 2018년 기초 이익잉여금(또는 자본)에서 인식하여야 할 영향은 없는 것으로 확인되었습 니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. ( 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.

(3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 . (5) 충당부채연결실체는 품질보증을 위한 수리 및 반품 예상액 등과 관련된 충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 금융상품

(1) 당 1분기 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당 1분기) (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	19,398,930	-	-	19,398,930

매출채권및기타유동채권	-	-	-	6,949,064	-	-	6,949,064

기타금융자산	-	-	-	5,320,000	-	-	5,320,000

당기손익인식금융자산	264,648	-	-	-	-	-	264,648

매도가능금융자산	-	-	-	-	5,590,271	-	5,590,271

파생금융자산	-	-	-	-	-	-	-

기타비유동자산	-	-	-	6,054,169	-	-	6,054,169

합계	264,648	-	-	37,722,163	5,590,271	-	43,577,082

(전 기) (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

단기매매	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	18,040,251	-	-	18,040,251

매출채권및기타유동채권	-	-	-	6,183,718	-	-	6,183,718

기타금융자산	-	-	-	320,000	-	-	320,000

당기손익인식금융자산	228,531	-	-	-	-	-	228,531

매도가능금융자산	-	-	-	-	6,589,923	-	6,589,923

파생금융상품	-	221,302	-	-	-	-	221,302

기타비유동자산	-	-	-	5,749,512	-	-	5,749,512

합계	228,531	221,302	-	30,293,481	6,589,923	-	37,333,237

2) 금융부채(당 1분 기) (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합계

단기매매	당기손익인식지정

매입채무및기타유동채무	-	-	5,954,144	-	-	5,954,144

전환사채	-	-	5,733,941	-	-	5,733,941

기타비유동부채	-	-	777,722	-	-	777,722

합계	-	-	12,465,807	-	-	12,465,807

(전 기) (단위 : 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	위험회피지정파생상품부채	합계

단기매매	당기손익인식지정

매입채무및기타유동채무	-	-	4,052,099	-	-	4,052,099

단기금융부채	-	-	300,000	-	-	300,000

기타비유동부채	-	-	808,100	-	-	808,100

합계	-	-	5,160,199	-	-	5,160,199

(2) 금융상품의 범주별 순손익(당 1분기) (단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	상각후원가측정금융부채

단기매매	당기손익인식지정

이자수익	-	-	155,778	-	-	-	155,778

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	1,826	-	-	10,329	12,155

외화환산이익	-	-	-	-	-	-	-

금융자산평가이익(당기손익)	36,117	-	-	-	-	-	36,117

금융자산처분이익	105,002	-	-	-	-	-	105,002

파생금융상품평가이익	-	-	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	31,999	-	-	-	31,999

퇴직연금운용수익	-	-	2,713	-	-	-	2,713

이자비용	-	-	-	-	-	(88,161)	(88,161)

외환차손	-	-	(8,067)	-	-	(892)	(8,959)

외화환산손실	-	-	(11,812)	-	-	-	(11,812)

매도가능증권처분손실	-	-	-	(158,986)	-	-	(158,986)

합계	141,119	-	172,437	(158,986)	-	(78,724)	75,846

(전 1분기) (단위 : 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	상각후원가측정금융부채

단기매매	당기손익인식지정

이자수익	-	-	85,795	-	-	-	85,795

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	255	-	-	46,475	46,730

외화환산이익	-	-	-	-	-	11,707	11,707

금융자산평가이익(당기손익)	10,268	-	-	-	-	-	10,268

금융자산처분이익	31,850	-	-	-	-	-	31,850

대손충당금환입	-	-	-	-	-	-	-

퇴직연금운용수익	-	-	3,059	-	-	-	3,059

이자비용	-	-	-	-	-	(107,595)	(107,595)

외환차손	-	-	(1,520)	-	-	(358)	(1,878)

외화환산손실	-	-	(48,080)	-	-	-	(48,080)

금융자산평가손실(당기손익)	(147,438)	-	-	-	-	-	(147,438)

합계	(105,320)	-	39 509	-	-	(49,771)	(115,582)

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당 1분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당 1분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	19,398,930	19,398,930	18,040,251	18,040,251

매출채권및기타유동채권	6,949,064	6,949,064	6,183,718	6,183,718

기타금융자산	5,320,000	5,320,000	320,000	320,000

당기손익인식금융자산	264,648	264,648	228,531	228,531

매도가능금융자산	5,590,271	5,590,271	6,589,923	6,589,923

파생금융상품	221,302	221,302

기타비유동자산	6,054,169	6,054,169	5,749,512	5,749,512

합계	43,577,082	43,577,082	37,333,237	37,333,237

금융부채 :

매입채무및기타유동채무	5,954,144	5,954,144	4,052,099	4,052,099

단기금융부채	-	-	300,000	300,000

전환사채	5,733,941	5,733,941	-	-

기타비유동부채	777,722	777,722	808,100	808,100

합계	12,465,807	12,465,807	5,160,199	5,160,199

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나 . 당 1분기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당 1분 기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	19,398,930	-	-	19,398,930	19,398,930

매출채권및기타유동채권	6,949,064	-	-	6,949,064	6,949,064

단기금융자산	5,320,000	-	-	5,320,000	5,320,000

당기손익인식금융자산	264,648	264,648	-	-	264,648

매도가능금융자산	5,590,271	-	3,536,010	2,054,261	5,590,271

파생금융상품	-	-	-

기타비유동자산	6,054,169	-	-	6,054,169	6,054,169

합계	43,577,082	264,648	3,536,010	39,776,424	43,577,082

금융부채 :

매입채무및기타유동채무	5,954,144	-	-	5,954,144	5,954,144

전환사채	5,733,941	-	-	5,733,941	5,733,941

기타비유동부채	777,722	-	-	777,722	777,722

합계	12,465,807	-	-	12,465,807	12,465,807

(전 기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	18,040,251	-	-	18,040,251	18,040,251

매출채권및기타유동채권	6,183,718	-	-	6,183,718	6,183,718

단기금융자산	320,000	-	-	320,000	320,000

당기손익인식금융자산	228,531	228,531	-	-	228,531

매도가능금융자산	6,589,923	-	6,574,923	15,000	6,589,923

파생금융상품	221,302	-	221,302	-	221,302

기타비유동자산	5,749,512	-	-	5,749,512	5,749,512

합계	37,333,237	228,531	6,796,225	30,308,481	37,333,237

금융부채 :

매입채무및기타유동채무	4,052,099	-	-	4,052,099	4,052,099

단기금융부채	300,000	-	-	300,000	300,000

기타비유동부채	808,100	-	-	808,100	808,100

합계	5,160,199	-	-	5,160,199	5,160,199

다. 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	공정가치(천원)	수준	가치평가기법	수준2투입변수	투입변수 값(%)

매도가능금융자산	6,054,169	2	현재가치할인모형이항옵션모형	할인율지수변동성	12.9410.7~20.9

라 . 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 Level 2와 Level 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5. 현금및현금성자산현금은 연결실체가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 당 1분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

현 금	37,917	69,367

보통예금	17,338,891	16,895,053

외화예금	2,022,122	1,075,831

합 계	19,398,930	18,040,251

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하므로 현재가치로의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(2) 당 1분기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,316,721	(1,311,763)	4,004,958	3,754,818	(1,281,652)	2,473,166

기타유동채권	2,995,475	(51,370)	2,944,105	3,762,392	(51,841)	3,710,551

- 미수금	313,341	(51,370)	261,971	534,409	(51,841)	482,568

- 단기대여금	2,500,000	2,500,000	3,123,500	-	3,123,500

- 미수수익	182,134	182,134	104,483	-	104,483

합계	8,312,196	(1,363,133)	6,949,063	7,517,210	(1,333,493)	6,183,717

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 당 1분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	4,003,295	8,926	7,866	1,296,633	5,316,720

기타유동채권	1,173,147	104,153	1,416,263	301,911	2,995,474

- 미수금	236,786	511	25,340	50,703	313,340

- 단기대여금	900,000	100,000	1,300,000	200,000	2,500,000

- 미수수익	36,361	3,642	90,923	51,208	182,134

합계	5,176,442	113,079	1,424,129	1,598,544	8,312,194

(전기) (단위 : 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	2,434,274	8,104	53,401	1,259,039	3,754,818

기타유동채권	306,983	1,436,748	1,966,357	52,304	3,762,392

- 미수금	220,253	226,219	36,814	51,123	534,409

- 단기대여금	73,500	1,200,000	1,850,000	-	3,123,500

- 미수수익	13,230	10,529	79,543	1,181	104,483

합계	2,741,257	1,444,852	2,019,758	1,311,343	7,517,210

(3) 당 1분기 및 전기의 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기 초	1,281,652	51,841	-	1,300,098	122,186	-

설정(환입)	30,111	(471)	-	(18,446)	(70,345)	-

제 각	-	-	-	-	-	-

기 말	1,311,763	51,370	-	1,281,652	51,841	-

(4) 매출채권 및 기타유동채권 중 단기대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자	만기일	이자율	기초	증가	감소	기말

㈜킹스맨이앤이(*1)	2018.12.30	6.0%	1,200,000	-	(400,000)	800,000

㈜주연전자	2019.01.11 외	4.6%	1,900,000	100,000	(400,000)	1,600,000

(주)시스기어(*2)	2018.08.21	4.6%	-	100,000	-	100,000

임직원	2018.07	4.6%	23,500	23,500	-

합 계	-	-	3,123,500	200,000	(776,500)	2,500,000

(*1) 연결실체는 채무자인 ㈜킹스맨이앤이로부터 ㈜젬백스 주식 60,000주(2018년 3월 31일 종가 16,150원 기준으로 약 969백만원)을 담보로 제공받았습니다. (*2) 연결실체는 채무자인 (주)시스기어가 18년 1월 1일 간주일로 지배력상실이 되며, 17년말 단기대여금에 대해서 반영하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당 1분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	당 1분기	전 기	비 고

유동성기타금융자산	원화 정기예금	KB국민은행	-	-	-

NH농협은행	-	-

KEB하나은행	-	-

IBK기업은행(주1)	300,000	300,000

세종저축은행	5,000,000	-

유동성 기타금융자산 소계	5,300,000	300,000	-

비유동성기타금융자산	원화 정기예금	KB국민은행	20,000	20,000	-

비유동성 기타금융자산 소계	20,000	20,000	-

합계	5,320,000	320,000	-

(주1) 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있는 예금입니다. (주석 8 참조)

8. 사용이 제한된 금융상품 당 1분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기	담보제공처	제한사유

유동성 기타금융자산	300,000	300,000	IBK 기업은행	관계회사 대출담보제공

비유동성 기타금융자산	20,000	20,000	KB국민은행	카드매출채권 수취 담보용

합계	320,000	320,000	-	-

9. 당기손익인식금융자산(1) 당 1분기 및 전기말 현재 연결실체가 보유중인 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전기

지분증권	264,648	228,531

(2) 당 1분기 보유중인 당기손익인식금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가액	장부가액	평가이익	평가손실

상장법인 발행주식	299,920	264,648	264,648	-	(35,272)

10. 파생금융자산

1) 파생금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전기

전환권 (콜옵션)	221,302	221,302

11. 기타유동자산

당 1분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

선급금	2,577,234	2,237,015

차감 : 대손충당금	(11,399)	(11,069)

선급비용	562,923	394,898

차감 : 대손충당금	-	-

당기법인세자산	122,751	103,167

합계	3,251,509	2,724,011

12. 재고자산 (1) 당 1분기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상 품	2,133,305	(143,214)	1,990,091	3,140,163	(539,822)	2,600,341

제 품	1,079,223	(8,620)	1,070,603	1,100,534	(11,092)	1,089,442

원재료	2,918,866	(99,944)	2,818,922	3,065,798	(139,287)	2,926,511

합 계	6,131,394	(251,778)	5,879,616	7,306,495	(690,201)	6,616,294

(2) 당 1분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 인식액은 각각 0천원(환입 : 438,423원)과 0원(환입 : 496,038천원)입니다.

13. 매도가능금융자산

(1) 당 1분기 및 전기말 현재 보유중인 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기