주연테크 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 35(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 주연테크와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 주연테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 주연테크(이하 "지배기업")는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 사임당로에 본사를 두고 있으며, 경기도 일산시에 제조공장 및 물류창고를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 1분기	전 기

보유주식수(주)	지분율 (%)	보유주식수(주)	지분율 (%)

㈜화평홀딩스	11,967,444	20.22%	11,967,444	20.22%

김상범	3,226,620	5.45%	3,226,620	5.45%

김희라(대표이사)	60,675	0.10%	60,675	0.10%

이정준	398,936	0.67%	398,936	0.67%

(주) 이슬라디벨롭먼트	494,437	0.84%	494,437	0.84%

자기주식	1,924,593	3.25%	1,924,593	3.25%

기 타	41,126,539	69.47%	41,126,539	69.47%

합 계	59,199,244	100.00%	59,199,244	100.00%

(2) 종속기업의 개요(가) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당 1분기)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	74.15%	한국	2023.03.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연크레딜	100%	한국	2023.03.31	가상화폐중개업	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주1)	100%	베트남	2023.03.31	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분 보유하고 있습니다.

(전기) -

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	74.15%	한국	2022.12.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연크레딜	100%	한국	2022.12.31	가상화폐중개업	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주1)	100%	베트남	2022.12.31	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(나) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)(*)	77,592	1,103,215	(1,025,623)	-	(81,090)	(69,508)

(주)주연크레딜	668	-	668	-	-	-

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(*)	41,932	1,582,278	(1,540,346)	-	(18,474)	(18,474)

(*) 중단영업 법인으로 분류되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)(*)	155,648	1,111,763	(956,115)	-	(1,024,337)	(909,097)

(주)주연크레딜	668	-	668	-	(52)	(52)

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(*)	51,217	1,428,984	(1,377,767)	-	(217,321)	(217,321)

(*) 중단영업 법인으로 분류되었습니다.(다) 연결범위의 변동당 1분기 중에 연결재무제표에서 추가(제외)된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2.1 회사가 채택한 제 ·개정된 기준서의 적용

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘연결재무제표 표시’ (개정) : 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2.3 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.4 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

2.5 회계정책 연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결회사의 영업은 대부분 해외의 매출처에 의존하고 있으며, COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 9 참조) 등 입니다. 연결회사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,833,489	-	8,833,489

매출채권및기타유동채권	-	5,492,800	-	5,492,800

기타금융자산	-	10,000,000	-	10,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	340,716	-	-	340,716

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,247,230	-	-	2,247,230

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	450,999	450,999

퇴직연금운용자산	-	88,571	-	88,571

기타비유동자산	-	361,848	361,848

합계	2,587,946	24,776,708	450,999	27,815,653

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,769,151	-	15,769,151

매출채권및기타유동채권	-	6,691,686	-	6,691,686

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	343,737	-	-	343,737

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,247,230	-	-	2,247,230

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	450,999	450,999

퇴직연금운용자산	-	330,741	-	330,741

기타비유동자산	-	294,821	294,821

합계	2,590,967	23,086,399	450,999	26,128,365

(나) 금융부채(당 1분기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	3,606,158	3,606,158

파생금융상품부채(유동)	397,703	-	397,703

파생금융상품부채(비유동)	174,728	-	174,728

전환사채(유동)	-	1,449,265	1,449,265

장기차입금	-	4,300,000	4,300,000

기타비유동부채	-	682,141	682,141

합계	572,431	10,037,564	10,609,995

(전기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	3,727,324	3,727,324

파생금융상품부채(유동)	397,703	-	397,703

파생금융상품부채(비유동)	174,728	-	174,728

전환사채(유동)	-	1,407,082	1,407,082

장기차입금	-	4,300,000	4,300,000

기타비유동부채	-	685,218	685,218

합계	572,431	10,085,967	10,692,055

(2) 보고기간 동안 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	75,780	-	-	75,780

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	-	1,078	-	14,722	15,800

외화환산이익	-	23,510	-	-	23,510

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,347	-	-	-	8,347

퇴직연금운용수익	-	22,861	-	-	22,861

이자비용	-	-	-	(78,125)	(78,125)

외환차손	-	-	-	(201)	(201)

외화환산손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(11,368)	-	-	-	(11,368)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-

합 계	(3,021)	123,229	-	(63,604)	56,604

(전 1분기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	12,720	-	-	12,720

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	-	771	-	993	1,764

외화환산이익	-	3,281	-	-	3,281

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	134,910	-	-	-	134,910

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-

퇴직연금운용수익	-	4,237	-	-	4,237

이자비용	-	-	(76,935)	(76,935)

외환차손	-	(3,479)	-	(43,684)	(47,163)

외화환산손실	-	-	-	(4,539)	(4,539)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(99,602)	-	-	-	(99,602)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(49,494)	-	-	-	(49,494)

합 계	(14,186)	17,530	-	(124,165)	(120,821)

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내 역

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로분류됩니다.

2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	340,716	340,716	-	-	340,716

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,247,230	-	2,247,230	-	2,247,230

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	450,999	-	-	450,999	450,999

합계	3,038,945	340,716	2,247,230	450,999	3,038,945

금융부채

파생금융상품부채(유동)	397,703	-	-	397,703	397,703

파생금융상품부채(비유동)	174,728	-	-	174,728	174,728

(전기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	343,737	343,737	-	-	343,737

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,247,230	-	2,247,230	-	2,247,230

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	450,999	-	-	450,999	450,999

합 계	3,041,966	343,737	2,247,230	450,999	3,041,966

금융부채

파생금융상품부채(유동)	397,703	-	-	397,703	397,703

파생금융상품부채(비유동)	174,728	-	-	174,728	174,728

5. 현금및현금성자산 현금은 연결실체가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

현 금	1,804	1,768

보통예금	8,066,927	15,060,468

외화예금	764,718	706,846

현금성 유가증권	40	70

합 계	8,833,489	15,769,152

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하므로 현재가치로의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,429,636	(285,294)	5,144,342	6,512,231	(155,247)	6,356,984

기타유동채권	2,935,609	(2,587,150)	348,459	2,896,565	(2,561,864)	334,701

- 미수금	931,499	(587,150)	344,349	892,098	(561,864)	330,234

- 단기대여금	2,000,000	(2,000,000)	-	2,000,000	(2,000,000)	-

- 미수수익	4,110	-	4,110	4,467	-	4,467

합 계	8,365,245	(2,872,444)	5,492,801	9,408,796	(2,717,111)	6,691,685

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기

3개월 이하	5,269,048	6,354,333

4~6개월	26,386	50,274

7~12개월	134,202	87,744

12개월초과	-	19,880

합계	5,429,636	6,512,231

(4) 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기 초	155,247	561,864	2,000,000	83,539	572,379	2,000,000

설정(환입)	130,047	25,286	-	71,708	(10,515)	-

제 각	-	-	-	-	-	-

기 말	285,294	587,150	2,000,000	155,247	561,864	2,000,000

7. 기타금융자산7-1. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당 1분기	전 기

유동성기타금융자산	원화 정기예금	우체국(주1)	10,000,000	-

(주1) 6개월 단기 정기예금에 가입되어 있습니다.7-2. 사용제한 예금은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

[유동성 자산]

시장성 있는 지분증권	340,716	343,737

[비유동성 자산]

채무증권(복합금융상품)	2,247,230	2,247,230

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	343,737	774,558

취 득	-	498,745

처 분	-	(714,381)

평가이익	8,347	-

평가손실	(11,368)	(215,185)

대 체	-	-

기말금액	340,716	343,737

(3) 보고기간 중 회사가 보유중인 비유동자산의 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	2,247,230	-

취 득	-	2,000,000

처 분	-	-

평가이익	-	247,230

기말금액	2,247,230	2,247,230

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

선급금	1,542,519	2,466,622

차감 : 대손충당금	(9,814)	(9,814)

차감 : 손상차손누계액	-	-

선급비용	816,737	1,141,421

차감 : 대손충당금	(8,110)	(932)

당기법인세자산	59,096	47,534

합계	2,400,428	3,644,831

10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상 품	8,125,393	(217,350)	7,908,043	7,740,878	(285,338)	7,455,540

제 품	951,722	(19,685)	932,037	408,884	(68,066)	340,818

원재료	4,137,705	(452,670)	3,685,035	4,884,255	(655,328)	4,228,927

합 계	13,214,820	(689,705)	12,525,115	13,034,017	(1,008,732)	12,025,285

(2) 당 1분기와 전기 현재 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	1,008,732	459,485

설 정	201,130	1,336,341

폐 기(주1)	-	(135,382)

환 입(주1)	(520,157)	(651,712)

합 계	689,705	1,008,732

(주1) 상기 금액은 연결실체 현금흐름표의 재산자산평가충당금환입에 합산된 금액과 동일합니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 회사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	450,999	503,503

취 득	-	-

처 분	-	(50,627)

평가손익(누적)	-	(1,877)

기말금액	450,999	450,999

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익	장부가액	미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원유니버스(구, 원이멀스)	2016.11	4.38%	3,521,010	450,999	-	450,999	(3,070,011)

(주)시스기어	2017. 6	6.18%	29,971	(주2)	-	-	(29,971)

합 계	3,550,981	-	-	450,999	(3,099,982)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익	장부가액	미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원유니버스(구, 원이멀스)	2016.11	4.38%	3,521,010	450,999	-	450,999	(3,070,011)

(주)시스기어 (주1)	2017. 6	6.18%	29,971	(주2)	(1,877)	-	(28,094)

합 계	3,550,981	-	(1,877)	450,999	(3,080,458)

(주1) 보유중인 주식 5,000주를 매각하면서 취득원가 및 장부가액이 변동이 되었습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 순자산가액을 기준으로 손상발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다.

12. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)주연컴퓨터	2016.11	70,000	35.00%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(767,628)	-

(주)메가쓰리팝	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	900,321	900,321

명앤파트너스(구,토트에쿼티파트너스)(주1)	2021.04	45,000	47.37%	한국	12월	컨설팅 및 경영상담	900,000	(4,105)	-

(주)주연제록스	2022.08	30,000	30.00%	한국	12월	유통 및 도매	15,000	14,619	14,619

합 계	4,209,000	143,207	914,940

(주1) 명앤파트너스는 구, 토트에쿼티파트너스에서 상호명이 변경되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액(주2)	장부가액

(주)주연컴퓨터(주1)	2016.11	70,000	35.00%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(766,616)	-

(주)메가쓰리팝(주2)	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	954,221	954,221

토트에쿼티파트너스	2021.04	45,000	47.37%	한국	12월	컨설팅 및 경영상담	900,000	552,348	552,348

(주)주연제록스(주3)	2022.08	30,000	30.00%	한국	12월	유통 및 도매	15,000	14,613	14,613

합 계	4,209,000	755,991	1,521,182

(주1) (주)주연컴퓨터는 구, (주)주연전자에서 상호명이 변경되었습니다.(주2) (주)메가쓰리팝은 구, (주)세컨드찬스에서 상호명이 변경되었습니다.(주3) 2022년 8월에 신규취득하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분변동에따른 자본변동	지분법이익잉여금	처분	지분법손익	손상차손	대체(주1)	기말장부가액

(주)메가쓰리팝	954,221	-	-	-	-	(53,900)	-	-	900,321

명앤파트너스(구,토트에쿼티파트너스	552,348	-	-	-	(550,098)	(2,250)	-	-	-

(주)주연제록스	14,613	-	-	-	-	6	-	-	14,619

합계	1,521,182	-	-	-	(550,098)	(56,144)	-	-	914,940

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	지분변동에따른 자본변동	지분법이익이영금	처분	지분법손익	손상차손	대체(주1)	기말장부가액

(주)메가쓰리팝	988,642	-	91,106	-	-	(125,527)	-	-	954,221

토트에쿼티파트너스	721,192	-	-	(5,316)	-	(163,528)	-	-	552,348

(주)주연제록스	-	15,000	-	-	-	(387)	-	-	14,613

합계	1,709,834	15,000	91,106	(5,316)	-	(289,442)	-	-	1,521,182

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연컴퓨터	72,975	2,266,198	(2,193,223)	-	(2,303)	(2,303)

(주)메가쓰리팝(구,(주)세컨드찬스)	6,308,635	3,608,751	2,699,884	667,796	(165,793)	(165,793)

명앤파트너스(구,토트에쿼티파트너스)	10,457	19,123	(8,666)	-	(2,653)	(2,653)

(주)주연제록스	48,731	-	48,731	-	(10)	(10)

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연컴퓨터	107,045	2,297,378	(2,190,333)	1,502,945	(291,214)	(291,214)

(주)주연플랫폼	9,265	-	9,265	-	-	-

(주)메가쓰리팝(구,(주)세컨드찬스)	6,313,970	3,452,452	2,861,518	9,600,510	(391,781)	(391,781)

토트에쿼티파트너스	1,187,109	21,041	1,166,068	-	(375,023)	(375,023)

(주)주연제록스	48,711	-	48,711	-	(1,289)	(1,289)

(4) 지분법주식가액이 0이하로 되어 지분법적용의 중지됨에 따라 인식하지 못한 투자자 지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 1분기	전 기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)주연컴퓨터	(1,012)	(767,628)	(102,506)	(766,616)

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,094,001	-	-	4,094,001

건물	2,257,873	(219,641)	-	2,038,232

기계장치	62,304	(53,208)	-	9,096

차량운반구	23,400	(20,247)	-	3,153

공구와기구	94,000	(93,999)	-	1

비품	2,587,685	(1,797,362)	(150,371)	639,952

시설장치	572,675	(475,037)	-	97,638

기타의유형자산	25,000	(24,999)	-	1

합 계	9,716,938	(2,684,493)	(150,371)	6,882,074

(주1) 임대수익에 대한 토지 및 건물에 대해 투자부동산으로 계정을 대체하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	대체(주1)	장부금액

토지	4,094,001	-	-	-	4,094,001

건물	2,257,873	(205,530)	-	-	2,052,343

기계장치	62,304	(52,355)	-	-	9,949

차량운반구	102,108	(54,940)	-	-	47,168

공구와기구	94,000	(93,999)	-	-	1

비품	2,583,984	(1,733,510)	(165,408)	-	685,066

시설장치	560,675	(461,353)	-	-	99,322

기타의유형자산	25,000	(24,999)	-	-	1

합 계	9,779,945	(2,626,686)	(165,408)	-	6,987,851

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체	기말가액

토지	4,094,001	-	-	-	-	-	4,094,001

건물	2,052,343	-	-	(14,111)	-	-	2,038,232

기계장치	9,949	-	-	(853)	-	-	9,096

차량운반구	47,168	-	(39,427)	(4,588)	-	-	3,153

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	685,066	3,701	-	(63,852)	15,037	-	639,952

시설장치	99,322	12,000	-	(13,684)	-	-	97,638

기타의유형자산	1	-	-	-	-	-	1

합 계	6,987,851	15,701	(39,427)	(97,088)	15,037	-	6,882,074

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	대체(주1)	기말가액

토지	4,335,422	-	-	-	-	(241,421)	4,094,001

건물	2,108,790	-	-	(56,447)	-	-	2,052,343

기계장치	13,507	-	-	(3,558)	-	-	9,949

차량운반구	80,135	-	(8,876)	(24,091)	-	-	47,168

공구와기구	1	-	-	-	-	-	1

비품	162,958	597,276	-	(135,317)	60,149	-	685,066

시설장치	124,483	38,180	-	(63,341)	-	-	99,322

기타의유형자산	1	-	-	-	-	-	1

합 계	6,825,297	635,456	(8,876)	(282,754)	60,149	(241,421)	6,987,851

(주1) 임대수익에 대한 토지 및 건물에 대해 투자부동산으로 계정을 대체하였습니다.

(3) 보험에 가입된 자산 내역보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산과 관련하여 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

보험기관	부보자산	부보금액	보험계약기간

시작일	종료일

현대해상화재보험	화재보험(본사)	845,000	2022.12.14	2023.12.14

DB손해보험	동산보험(공장)	4,300,000	2022.09.13	2023.09.13

DB손해보험	화재보험(공장)	1,730,000	2022.09.19	2023.09.19

현대해상화재보험	지게차	100,000	2022.09.13	2023.09.13

삼성화재	자동차(그랜저)	300,000	2022.03.08	2023.03.08

삼성화재	자동차(그랜저)	300,000	2022.04.23	2023.04.23

DB손해보험	자동차보험(그랜저)_리스	300,000	2022.04.20	2023.04.20

KB손해보험	자동차보험(G90)_리스	200,000	2022.05.18	2023.05.18

(4) 보유한 토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 토지 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	용도	면 적	당 1분기

(㎡)	장부가액	공시지가

일산센터 공장

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-23	공장용도	6,472	4,608,933	3,489,702

경기도 고양시 일산동구 사리현동 250-1	도로	107	18,479

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-12	도로	39	6,735

경기도 고양시 일산동구 사리현동 253-1	도로	62	10,707

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-18	도로	131	22,624

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-20	도로	589	101,720

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-28	임야	125	47,900

리조트

부산광역시 기장군 기장읍 연화리 산 14번지(주1)	리조트	1,157.52	331,187	-

합 계	-	8,682.52	4,940,120	3,697,867

(주1) 2020년 8월에 신규로 분양하는 리조트를 취득한 사항이며, 현재 공시지가는 없습니다.(5) 연결실체가 담보로 제공하고 있는 투자부동산을 포함한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공처	담보종류	제공 목적	장부금액	설정금액

하나은행	토지 및 건물	차입금 담보	7,234,077	5,160,000

상기 담보금과 관련하여 일산센터 화재보험(공장)에 대해서 하나은행에 질권설정이 되어 있습니다.

(6) 보고기간 동안 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

판매비와관리비	60,953	27,646

매출원가	22,903	26,381

합 계	83,855	54,027

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	846,119	-	846,119

건물	257,530	(33,095)	255,725

합계	1,103,649	(33,095)	1,101,844

(전기) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	846,119	-	846,119

건물	288,819	(31,289)	257,530

합계	1,134,938	(31,289)	1,103,649

(2) 보고기간 중 회사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	대체	감가상각	기말금액

토지	846,119	-	-	846,119

건물	257,530	-	(1,805)	255,725

합계	1,103,649	-	(1,805)	1,101,844

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	대체	감가상각	기말금액

토지	604,698	241,421	-	846,119

건물	264,750	-	(7,220)	257,530

합계	869,448	241,421	(7,220)	1,103,649

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체액 241,421천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전 기

임대료수입	15,102	61,319

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

사용권자산

차량운반구	152,694	192,487

건물	474,812	257,062

건물임차보증금	12,262	7,363

합 계	639,768	456,912

리스부채

유동성리스부채	616,398	279,518

비유동성리스부채	22,576	176,588

소 계	638,974	456,106

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	246,205	352,542	10,098	608,845

감가상각누계액	(53,718)	(95,480)	(2,735)	(151,933)

기초장부가액	192,487	257,062	7,363	456,912

- 증가	-	249,775	6,011	255,786

- 반납(취득가액)	(44,917)	-	-	(44,917)

- 반납(감가상각누계액)	22,750	-	-	22,750

- 감가상각	(17,626)	(32,025)	(1,112)	(50,763)

취득원가	201,288	602,317	16,109	819,714

감가상각누계액	(48,594)	(127,505)	(3,847)	(179,946)

기말장부가액	152,694	474,812	12,262	639,768

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	76,900	352,542	10,098	439,540

감가상각누계액	(14,320)	(7,344)	(210)	(21,875)

기초장부가액	62,580	345,197	9,888	417,665

- 증가	184,127	-	-	184,127

- 반납(취득가액)	(14,822)	-	-	(14,822)

- 반납(감가상각누계액)	7,410	-	-	7,410

- 감가상각	(46,808)	(88,135)	(2,525)	(137,468)

취득원가	246,205	352,542	10,098	608,845

감가상각누계액	(53,718)	(95,480)	(2,735)	(151,933)

기말장부가액	192,487	257,062	7,363	456,912

16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

산업재산권	4,829	5,177

소프트웨어	30,250	27,115

개발비	62,533	65,883

시설물이용권	815,613	1,276,076

합 계	913,225	1,374,251

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기말가액

산업재산권	5,177	-	-	(348)	4,829

소프트웨어	27,115	5,000	-	(1,865)	30,250

개발비	65,883	-	(3,350)	62,533

시설물이용권	1,276,076	(460,463)	-	-	815,613

합 계	1,374,251	(455,463)	-	(5,563)	913,225

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	기말가액

산업재산권	10,957	-	-	(5,780)	5,177

소프트웨어	14,133	17,637	-	(4,655)	27,115

개발비	-	67,000	(1,117)	65,883

시설물이용권	1,276,076	-	-	-	1,276,076

합 계	1,301,166	84,637	-	(11,552)	1,374,251

(3) 보고기간 중 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

골프회원권(주1)	기초 취득가액	1,382,683	1,382,683

취 득	-	-

처 분	(336,873)	-

손상차손누계액	(277,497)	(277,497)

장부가액	768,313	1,105,186

콘도회원권	기초 취득가액	54,444	54,444

취 득	-	-

처 분	-	-

손상차손누계액	(7,144)	(7,144)

장부가액	47,300	47,300

호텔이용권	기초 취득가액	123,589	123,589

취 득	-	-

처 분	(123,589)	-

손상차손누계액	-

장부가액	-	123,589

합 계	815,613	1,276,076

상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당 1분기와 전기에 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

17. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

임차보증금	233,200	133,200

현재가치할인차금	(12,408)	(7,481)

장기선급비용	6,649	8,386

기타보증금	134,406	160,716

합 계	361,847	294,821

18. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기

매입채무(외상매입금)	2,467,023	1,794,342

미지급금	1,034,461	1,690,563

미지급비용	104,674	242,418

합계	3,606,158	3,727,323

19. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 1분기	전 기

일반자금 대출	하나은행	2024년 9월	3.02%	4,300,000	4,3000,000	4,3000,000

(2) 보고기간 중 장기차이금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	기말

당 1분기	4,300,000	-	-	4,300,000

전 기	4,300,000	-	-	4,300,000

(3) 보고기간종료일 현재 보유중인 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	-

2년 이내	4,300,000

3년 이내	-

합 계	4,300,000

(4) 회사는 장기차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	담보제공자산	장부가액	감정가액	설정액

하나은행	토지 및 건물	7,234,077	6,508,459	5,160,000

* 상기 담보금과 관련하여 일산센터 화재보험(공장)에 대해서 하나은행에서 질권설정이 되어 있습니다.

20. 판매보증충당부채 연결실체는 판매된 물품에 대하여 1년간의 A/S 무상보증(조건에 따라 2,3년 A/S)을 제공하고 있습니다. 연결실체는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있습니다. 당 1분기까지 판매된 물품 중 1년보증의 A/S의무가 존재하는 건에 연결실체는 2023년 3월말 현재 184,744천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 2년보증 및 3년 보증의 A/S의무가 존재하는 건에 대해서는 계약부채로 분류하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액유동부채이며, 계약부채는 비유동부채로 분류되었습니다.

(1) 판매보증충당금부채보고기간 동안 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당 1분기	226,125	-	(41,381)	184,744

전 기	207,574	87,646	(69,095)	226,125

(2) 계약부채보고기간 동안 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당 1분기	13,989	-	(1,072)	12,917

전 기	18,827	422	(5,260)	13,989

21. 전환사채(1) 당 1분기 현재 회사가 발행한 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	표면이자율	만기이자율	발행금액	사채상환할증금	전환권조정	사채할인발행차금	장부금액

제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.10.28	2023.10.28	0%	1.0%	1,500,000	45,623	(93,127)	(3,231)	1,449,265

(전기) (단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	표면이자율	만기이자율	발행금액	사채상환할증금	전환권조정	사채할인발행차금	장부금액

제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.10.28	2023.10.28	0%	1.0%	1,500,000	182,490	(133,895)	(4,646)	1,407,082

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	기초잔액

권면총액	금 육십억원정(\6,000,000,000)

발행가액	금 육십억원정(\6,000,000,000)

발행일	2020-10-28

만기일	2023-10-28

이자지급방법	이자는 표면이자가 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여는 만기일에 103.0415%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환청구시 발행할 주식의 종류 및 주식수	㈜주연테크 기명식 보통주 5,429,864주

전환권 청구기간	2021년 10월 28일 ~ 2023년 09월 28일

전환권 행사가액(*1)	981원

전환가액조정	희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음

Put Option에 관한 사항	사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채에 연 1.0%(3개월 복리)조기상환수익률을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

Call option에 관한 사항	사채의 발행일 익일로부터 3개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*1) 최초 발행시 전환권 행사가격은 1,105원/주이었으나, 이후 Refixing조항에 따른 변동으로 당 1분기 현재 전환권 행사가격은 774원/주입니다.

22. 파생상품부채(1) 당 1분기 및 전기말 현재 회사의 파생상품부채 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

파생상품부채(유동)	397,703	397,703

이자율스왑 파생상품부채(비유동)	174,728	174,728

(2) 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	구 분	기초가액	취득	처분	평가손익	기말잔액

유 동	조기상환청구(Put Option)	13,261	-	-	-	13,261

파생상품부채(전환권대가)	384,442	-	-	-	384,442

비유동	이자율스왑 파생상품부채	174,728	-	-	-	174,728

합 계	572,431	-	-	-	572,431

(전기) (단위 : 천원)

구 분	구 분	기초가액	취득	처분	평가손익	기말잔액

유 동	조기상환청구(Put Option)	27,333	-	-	(14,072)	13,261

파생상품부채(전환권대가)	1,104,698	-	-	(720,256)	384,442

비유동	이자율스왑 파생상품부채(주1)	-	-	-	174,728	174,728

합 계	1,132,031	-	-	(559,600)	572,431

(주1) 장기차입금 이자율스왑에 따른 파생상품부채 평가손실을 인식하였습니다.

23. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,193,909	1,642,559

사외적립자산의 공정가치	(1,193,909)	(1,642,559)

기말 순확정급여부채	-	-

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기 초	1,642,559	1,989,090

당기근무원가	85,721	98,570

보험수리적손익	-	-

전입퇴직급여	-	10,470

급여지급액	(534,371)	(160,924)

기 말	1,193,909	1,937,206

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기 초	1,642,559	1,156,042

사외적립자산 적립(기여금)	-	-

운용수익	22,861	4,237

급여지급액	(713,681)	(216,467)

보험수리적손익	-	-

대체(주1)	242,170	-

기 말	1,193,909	943,811

(주1) 사외적립자산 적립금액이 많아 당 1분기 확정급여채무의 차액인 88,571천원은 비유동자산 퇴직연금운용자산 계정으로 분류되어 있으며, 전기에 대체한 330,741천원에서 당 1분기 242,170천원을 지급하였습니다. (4) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

예금	111	111

정기예금	1,282,369	1,973,189

합 계(주1)	1,282,480	1,973,300

(주1) 비유동자산 계정으로 대체한 퇴직연금운용자산은 당 1분기와 전기 금액은 각각 88,571천원, 330,741천원이 포함된 금액입니다.

(5) 당 1분기와 전 1분기 중 퇴직급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기근무원가	85,721	98,570

사외적립자산기대수익	-	(4,237)

합 계	85,721	94,333

(6)기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

확정급여채무 보험수리적이익(손실)	-	-

사외적립자산 보험수리적이익(손실)	-	-

합 계	-	-

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적이익(손실)	-	-

(7) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 1분기	전 기

할인율	5.753%	5.753%

미래임금상승률(인프레이션포함)	4.26%	4.26%

2) 당 1분기 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% 변동	(116,854)	131,974

기대임금상승률의 1%변동	132,780	(119,609)

24. 기타부채연결실체의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기