주연테크 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

주식회사 주연테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 주연테크(이하 "지배기업")는 컴퓨터 및 주변기기 제조업을 사업목적으로 하여 1988년 5월에 설립되었으며, 2006년 11월에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강서구 염창동에 본사를 두고 있으며, 경기도 일산시에 제조공장 및 물류창고를 두고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 1분기	전 기

보유주식수(주)	지분율 (%)	보유주식수(주)	지분율 (%)

㈜화평홀딩스	11,967,444	20.22%	11,967,444	20.22%

김상범	3,226,620	5.45%	3,226,620	5.45%

김희라(대표이사)	60,675	0.10%	60,675	0.10%

이정준	398,936	0.67%	398,936	0.67%

이지연	-	-	-	-

(주) 이슬라디벨롭먼트	494,437	0.84%	494,437	0.84%

자기주식	1,924,593	3.25%	1,924,593	3.25%

기 타	41,126,539	69.47%	41,126,539	69.47%

합 계	59,199,244	100.00%	59,199,244	100.00%

(2) 종속기업의 개요(가) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당 1분기)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	74.15%	한국	2021.12.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연크레딜	100%	한국	2021.12.31	가상화폐중개업	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주1)	100%	베트남	2021.12.31	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(전기)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)주연글로시스	74.15%	한국	2021.12.31	생산 및 판매	실질지배력

(주)주연크레딜	100%	한국	2021.12.31	가상화폐중개업	실질지배력

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(주1)	100%	베트남	2021.12.31	컴퓨터 및 주변기기 유통 PC방 운영	실질지배력

(주1) 종속기업인 (주)주연글로시스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(나) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)(*)	141,443	1,112,485	(971,042)	-	(25,760)	(14,927)

(주)주연크레딜	720	720	-	-	-

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(*)	49,555	1,463,722	(1,414,167)	-	(6,189)	(6,189)

(*) 중단영업 법인으로 분류되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)주연글로시스(연결)(*)	155,648	1,111,763	(956,115)	-	(1,024,337)	(909,097)

(주)주연크레딜	720	-	720	-	(558)	(558)

VINA JOOYON COMPANY LIMITED(*)	51,217	1,428,984	(1,377,767)	-	(217,321)	(217,321)

(*) 전기말 중단사업으로 분류되었습니다.

(다) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당 1분기)

기업명	변동내용	사 유

-	-	-

(전기)

기업명	변동내용	사 유

-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사(연결회사)는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교연결재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

(6) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.4 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당 1분 기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,920,719	-	4,920,719

매출채권및기타유동채권	-	10,080,796	-	10,080,796

기타금융자산	-	20,000	-	20,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	459,320	-	-	459,320

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,000,000	2,000,000

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	503,503	503,503

기타비유동자산	-	230,267	-	230,267

합계	2,459,320	15,251,782	503,503	18,214,605

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	14,081,526	-	14,081,526

매출채권및기타유동채권	-	10,573,451	-	10,573,451

기타금융자산	-	20,000	-	20,000

당기손익-공정가치측정금융자산	774,558	-	-	774,558

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	503,503	503,503

기타비유동자산	-	233,331	-	233,331

합계	774,558	24,908,308	503,503	26,186,369

(나 ) 금융부채(당 1분 기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	3,874,364	3,874,364

파생금융상품부채(유동)	1,132,031	-	1,132,031

전환사채(유동)	-	1,429,682	1,429,682

장기차입금	-	4,300,000	4,300,000

기타비유동부채	-	704,934	704,934

합계	1,132,031	10,308,980	11,441,011

(전 기) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	5,285,310	5,285,310

파생금융상품부채(비유동)	1,132,031	-	1,132,031

전환사채(비유동)	-	1,387,399	1,387,399

단기차입금	-	4,300,000	4,300,000

기타비유동부채	-	719,293	719,293

합계	1,132,031	11,692,002	12,824,033

(2) 보고기간 동안 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당 1분기 ) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	12,720	-	-	-	12,720

배당금수익	-	-	-	-	-	-

외환차익	-	771	-	-	993	1,764

외화환산이익	-	3,281	-	-	-	3,281

파생금융상품평가이익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	134,910	-	-	-	-	134,910

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

퇴직연금운용수익	-	4,237	-	-	-	4,237

이자비용	-	-	-	-	(76,935)	(76,935)

외환차손	-	(3,479)	-	-	(43,684)	(47,163)

외화환산손실	-	-	-	-	(4,539)	(4,539)

파생금융상품평가손실	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(99,602)	-	-	-	-	(99,602)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(49,494)	-	(49,494)

합 계	(14,186)	17,530	-	-	(124,165)	(120,821)

(전 1분 기) (단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	86,197	-	-	-	86,197

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	-	9,048	-	-	-	9,048

외화환산이익	-	66,540	-	-	-	66,540

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	89,000	-	-	-	-	89,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	31,365	-	-	-	-	31,365

퇴직연금운용수익	-	3,164	-	-	-	3,164

이자비용	-	-	-	-	(157,584)	(157,584)

외환차손	-	(2,124)	-	-	(45,384)	(47,508)

외화환산손실	-	-	-	-	(18,714)	(18,714)

파생금융상품평가손실	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,320,372)	-	-	-	-	(1,320,372)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-

합 계	(1,200,007)	162,825	-	-	(221,682)	(1,258,864)

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내 역

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로분류됩니다.

2 ) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당 1분 기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	459,320	459,320	-	-	459,320

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,000,000	-	2,000,000	-	2,000,000

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	503,503	-	-	503,503	503,503

합계	2,962,823	459,320	2,000,000	503,503	2,962,823

금융부채

파생금융상품부채(유동)	1,132,031	-	-	1,132,031	1,132,031

합계	1,132,031	-	-	1,132,031	1,132,031

(전 기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	774,558	774,558	-	-	774,558

기타포괄-공정가치측정금융자산(비유동)	503,503	-	-	503,503	503,503

합 계	1,278,061	774,558	-	503,503	1,278,061

금융부채

파생금융상품부채(비유동)	1,132,031	-	-	1,132,031	1,132,031

합 계	1,132,031	-	-	1,132,031	1,132,031

5. 현금및현금성자산현금은 연결실체가 보유중인 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)이며, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

현 금	903	443

보통예금	4,795,827	13,992,531

외화예금	122,920	87,482

현금성 유가증권	1,070	1,070

합 계	4,920,720	14,081,526

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하므로 현재가치로의 할인에 따른 금액적 효과가 중요하지 않은 관계로 현재가치로 평가하지 않았습니다. 이에 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,179,770	(205,169)	8,974,601	10,351,349	(83,539)	10,267,810

기타유동채권	3,633,201	(2,527,006)	1,106,195	2,878,020	(2,572,379)	305,641

- 미수금	1,632,535	(527,006)	1,105,529	877,423	(572,379)	305,044

- 단기대여금	2,000,000	(2,000,000)	-	2,000,000	(2,000,000)	-

- 미수수익	666	-	666	597	-	597

합 계	12,812,970	(2,732,174)	10,080,796	13,229,369	(2,655,918)	10,573,451

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기

3개월 이하	4,785,286	10,296,490

4~6개월	4,346,021	24,052

7~12개월	14,159	1,172

12개월초과	34,304	29,635

합계	9,179,770	10,351,349

(4) 보고기간 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

매출채권	미수금	단기대여금	매출채권	미수금	단기대여금

기 초	83,539	572,379	2,000,000	798,715	273,607	2,000,000

설정(환입)	121,630	(45,373)	-	(45,077)	993,082	-

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

제 각	-	-	-	(670,179)	(694,310)	-

기 말	205,169	527,006	2,000,000	83,539	572,379	2,000,000

(5) 보고기간 중 단기대여금 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

채무자	이자율	기초	증가	감소	충당금 설정	기말

-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

채무자	이자율	기초	증가	감소	충당금 설정	기말

문성현	4.6%	50,000	-	(50,000)	-	-

합 계	50,000	-	(50,000)	-	-

7. 기타금융자산7-1. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당 1분기	전 기

비유동성기타금융자산	원화 정기예금	KB국민은행(주1)	20,000	20,000

비유동성 기타금융자산 소계	20,000	20,000

합계	20,000	20,000

7-2. 비유동성 기타금융자산 20,000천원은 카드매출채권 수취 담보용으로 KB국민은행에 사용제한 예금으로 예치되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산 중 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기

[유동성 자산]

시장성 있는 지분증권	459,320	774,558

합 계	459,320	774,558

[비유동성 자산]

채무증권(복합금융상품)	2,000,000	-

합 계	2,000,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	774,558	54,546

취 득	498,745	2,188,566

처 분	(714,381)	(9,335,664)

평가이익	-	82,194

평가손실	(99,602)	(114,756)

대 체	-	7,899,565

타계정에서 대체(주1)	-	107

연결조정	-	-

기말금액	459,320	774,558

(주1) (주)주연글로시스 퇴직연금운용자산에 남아 있는 잔액을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 하였습니다.

(3 ) 보 고기간 중 회사가 보유중인 비유동자산의 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	-	1,298

취 득	2,000,000	-

처 분	-	1,298

대 체	-

기말금액	2,000,000	-

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

선급금	6,565,959	6,196,046

차감 : 대손충당금	(9,814)	(9,814)

차감 : 손상차손누계액	-	-

선급비용	2,334,383	975,470

차감 : 대손충당금	(5,127)	(5,127)

당기법인세자산	52,845	51,007

합계	8,938,246	7,207,582

10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

상 품	9,257,382	(190,506)	9,066,876	10,467,083	(289,014)	10,178,069

제 품	1,467,387	(104,040)	1,363,347	492,354	(109,918)	382,436

원재료	9,926,360	(229,072)	9,697,288	4,697,086	(60,554)	4,636,532

합 계	20,651,129	(523,618)	20,127,511	15,656,523	(459,486)	15,197,037

(2) 당 1분기와 전기 현재 재고자산과 관련하여 인식한 손상차손 인식액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	459,486	425,372

설 정	279,925	728,315

폐 기	(27,439)	(490,964)

환 입	(188,354)	(203,237)

합 계	523,618	459,486

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간 중 회사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

기초금액	503,503	503,503

취 득	-	-

처 분	-	-

평가손익	-	-

기말금액	503,503	503,503

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익	장부가액	미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원이멀스	2016.11	7.0%	3,521,010	450,999	-	450,999	(3,070,011)

(주)시스기어	2017. 6	16.84%	80,598	(주1)	(28,094)	52,504	-

합 계	3,601,608	-	-	503,503	(3,070,011)

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 순자산가액을 기준으로 손상발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득일	지분율	취득원가	공정가치	평가손익	장부가액	미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)원이멀스	2016.11	7.0%	3,521,010	450,999	-	450,999	(3,070,011)

(주)시스기어	2017. 6	16.84%	80,598	(주1)	(28,094)	52,504	-

합 계	3,601,608	-	-	503,503	(3,070,011)

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 순자산가액을 기준으로 손상발생 여부를 고려한 취득원가로 평가하여 공정가치에 포함하지 않았습니다.

12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)주연전자	2016.11	70,000	35.00%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(708,473)	-

(주)주연플랫폼	2018.01	6,000	23.07%	한국	12월	소프트웨어개발 및 공급	20,000	2,137	-

(주)메가쓰리팝(구,(주)세컨드찬스)	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	921,489	921,397

토트에쿼티파트너스	2021.04	45,000	47.00%	한국	12월	컨설팅 및 경영상담	900,000	775,650	679,164

합 계	4,194,000	990,803	1,600,561

(전기) (단위 : 천원)

회사명	취득일	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	순자산가액(주2)	장부가액

(주)주연전자	2016.11	70,000	35.00%	한국	12월	서비스도소매	350,000	(664,110)	-

(주)주연플랫폼	2018.01	6,000	23.07%	한국	12월	소프트웨어개발 및 공급	20,000	1,425	-

(주)메가쓰리팝(구,(주)세컨드찬스)	2019.04	300,180	33.35%	한국	12월	PC방 프랜차이즈	2,924,000	988,642	988,642

토트에쿼티파트너스	2021.04	45,000	47.00%	한국	12월	컨설팅 및 경영상담	900,000	721,192	721,192

합 계	4,194,000	1,047,149	1,709,834

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	연결범위에
따른 변동	지분변동에따른 자본변동	지분법이익이영금	처분	지분법손익	손상차손	대체(주1)	기말장부가액

(주)메가쓰리팝(구,(주)세컨드찬스)	988,642	-	-	-	5,021	-	(72,266)	-	-	921,397

토트에쿼티파트너스	721,192	-	-	-	296	-	(42,324)	-	-	679,164

합계	1,709,834	-	-	-	5,317	-	(114,590)	-	-	1,600,561

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초장부가액	취득	연결범위에
따른 변동	지분변동에따른 자본변동	지분법이익이영금	처분	지분법손익	손상차손	대체(주1)	기말장부가액

(주)액션스퀘어	2,872,727	-	-	-	-	-	-	-	(2,872,727)	-

(주)메가쓰리팝(구,(주)세컨드찬스)	1,407,085	-	-	-	21,323	-	(439,766)	-	-	988,642

토트에쿼티파트너스	-	900,000	-	-	-	-	(178,808)	-	-	721,192

합계	4,245,151	900,000	-	-	21,323	-	(618,574)	-	(2,872,727)	1,709,834

(주1) (주)액션스퀘어는 유의적인 영향력 상실 및 매각으로 인해 당기손익 공정가치측정 금융자산으로 계정대체하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연전자	918,461	2,942,670	(2,024,209)	957,729	(125,090)	(125,090)

(주)주연플랫폼	9,265	-	9,265	-	-	-

(주)메가쓰리팝(구,(주)세컨드찬스)	6,039,764	3,276,679	2,763,085	2,198,306	(216,710)	(216,710)

토트에쿼티파트너스	1,469,713	35,969	1,433,744	-	(89,347)	(89,347)

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)

(주)주연전자	1,699,172	3,596,628	(1,897,456)	4,549,802	11,750	11,750

(주)주연플랫폼	9,265	-	9,265	-	(4,593)	(4,593)

(주)메가쓰리팝(구,(주)세컨드찬스)	5,953,150	2,988,410	2,964,740	6,595,079	(1,318,770)	(1,389,649)

토트에쿼티파트너스	1,557,482	34,952	1,522,530	-	(377,470)	(377,470)

(4) 지분법주식가액이 0이하로 되어 지분법적용의 중지됨에 따라 인식하지 못한 투자자 지분 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 1분기	전 기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

(주)주연전자	(44,363)	(708,473)	4,106	(664,110)

(주)주연플랫폼	712	2,137	(255)	1,425

(5) 시장성 있는 종속기업 및 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구분	장부가액	공정가치

-	-	-

(전기)

구분	장부가액	공정가치

-	-	-

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	대체(주1)	장부금액

토지	4,335,422	-	-	-	4,335,422

건물	2,257,873	(163,195)	-	-	2,094,678

기계장치	62,304	(49,705)	-	-	12,599

차량운반구	138,146	(64,613)	-	-	73,533

공구와기구	94,000	(93,999)	-	-	1

비품	1,997,945	(1,629,832)	(210,520)	-	157,593

시설장치	544,311	(413,817)	-	-	130,494

기타의유형자산	25,000	(24,999)	-	-	1

합 계	9,455,001	(2,440,160)	(210,520)	-	6,804,321

(주1) 임대수익에 대한 토지 및 건물에 대해 투자부동산으로 계정을 대체하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	대체(주1)	장부금액

토지	4,940,120	-	-	(604,698)	4,335,422

건물	2,546,691	(149,083)	-	(288,818)	2,108,790

기계장치	62,304	(48,797)	-	-	13,507

차량운반구	138,146	(58,011)	-	-	80,135

공구와기구	94,000	(93,999)	-	-	1

비품	1,986,708	(1,598,193)	(225,557)	-	162,958

시설장치	522,496	(398,013)	-	-	124,483

기타의유형자산	25,000	(24,999)	-	-	1

합 계	10,315,465	(2,371,095)	(225,557)	(893,516)	6,825,297

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	손상차손	기타(환율등)	연결범위의 변동	대체	기말가액

토지	4,335,422	-	-	-	-	-	-	-	-	4,335,422

건물	2,108,790	-	-	(14,112)	-	-	-	-	-	2,094,678

기계장치	13,507	-	-	(908)	-	-	-	-	-	12,599

차량운반구	80,135	-	-	(6,602)	-	-	-	-	-	73,533

공구와기구	1	-	-	-	-	-	-	-	-	1

비품	162,958	11,236	-	(31,638)	15,037	-	-	-	-	157,593

시설장치	124,483	21,815	-	(15,804)	-	-	-	-	-	130,494

기타의유형자산	1	-	-	-	-	-	-	-	-	1

합 계	6,825,297	33,051	-	(69,064)	15,037	-	-	-	-	6,804,321

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	국고보조금	손상차손	기타(환율등)	연결범위의 변동	대체(주1)	기말가액

토지	4,940,120	-	-	-	-	-	-	-	(604,698)	4,335,422

건물	2,437,207	-	-	(56,447)	-	-	-	-	(271,970)	2,108,790

기계장치	2,442	13,636	-	(2,571)	-	-	-	-	-	13,507

차량운반구	23,698	78,708	-	(22,271)	-	-	-	-	-	80,135

공구와기구	1	-	-	-	-	-	-	-	-	1

비품	94,423	371,337	-	(62,208)	(240,594)	-	-	-	-	162,958

시설장치	81,727	99,051	-	(56,295)	-	-	-	-	-	124,483

기타의유형자산	3,647	-	-	(3,646)	-	-	-	-	-	1

합 계	7,583,265	562,732	-	(203,438)	(240,594)	-	-	-	(876,668)	6,825,297

(주1) 임대수익에 대한 토지 및 건물에 대해 투자부동산으로 계정을 대체하였습니다.

(3) 보험에 가입된 자산 내역보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산과 관련하여 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

보험기관	부보자산	부보금액	보험계약기간

시작일	종료일

현대해상화재보험	화재보험(본사)	845,000	2021.12.14	2022.12.14

DB손해보험	동산보험(공장)	4,300,000	2021.09.13	2022.09.13

DB손해보험	화재보험(공장)	1,730,000	2021.09.19	2022.09.19

DB손해보험	지게차	100,000	2021.09.13	2022.09.13

현대해상화재보험	자동차(스타렉스)	200,000	2021.05.15	2022.05.15

메리츠화재	자동차(소나타)	300,000	2021.06.25	2022.06.25

삼성화재	자동차(그랜저)	300,000	2022.03.08	2023.03.08

삼성화재	자동차(그랜저)	300,000	2021.04.23	2022.04.23

(4) 보유한 토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 토지 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	용도	면 적	당 1분기

(㎡)	장부가액	공시지가

일산센터 공장

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-23	공장용도	6,472	4,608,933	3,366,087

경기도 고양시 일산동구 사리현동 250-1	도로	107	17,826

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-12	도로	39	6,497

경기도 고양시 일산동구 사리현동 253-1	도로	62	10,329

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-18	도로	131	21,825

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-20	도로	589	98,127

경기도 고양시 일산동구 사리현동 252-28	임야	125	46,075

리조트

부산광역시 기장군 기장읍 연화리 산 14번지(주1)	리조트	1,157.52	331,187	-

합 계	-	8,682.52	4,940,120	3,566,766

(주1) 2020년 8월에 신규로 분양하는 리조트를 취득한 사항이며, 현재 공시지가는 없습니다.(5) 연결실체가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공처	담보종류	제공 목적	장부금액	설정금액

하나은행	토지 및 건물	차입금 담보	7,297,744	5,160,000

* 상기 담보금과 관련하여 일산센터 화재보험(공장)에 대해서 하나은행에서 질권설정이 되어 있습니다.

(6) 보고기간 동안 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 1분기

판매비와관리비	27,646	58,853

매출원가	26,381	22,451

합 계	54,027	81,304

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	604,698	-	604,698

건물	288,818	(25,873)	262,945

합계	893,516	(25,873)	867,643

(전기) (단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	604,698	-	604,698

건물	288,818	(24,068)	264,750

합계	893,516	(24,068)	869,448

(2) 보고기간 중 회사의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	대체	감가상각	기말금액

토지	604,698	-	-	604,698

건물	264,750	-	(1,805)	262,945

합계	869,448	-	(1,805)	867,643

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초금액	대체	감가상각	기말금액

토지	-	604,698	-	604,698

건물	-	271,970	(7,220)	264,750

합계	-	876,668	(7,220)	869,448

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체액 876,668 천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 1분기	전기

임대료수입	16,914	57,038

15. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

사용권자산

차량운반구	57,773	62,579

건물	323,163	345,197

건물임차보증금	9,257	9,888

합 계	390,193	417,664

리스부채

유동성리스부채	280,763	202,615

비유동성리스부채	102,505	206,514

소 계	383,268	409,129

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	76,900	352,542	10,098	439,540

감가상각누계액	(14,320)	(7,344)	(210)	(21,875)

기초장부가액	62,580	345,197	9,888	417,665

- 연결범위변동(취득가액)	-	-	-	-

- 연결범위변동(감가상각누계액)	-	-	-	-

- 변경	-	-	-	-

- 증가	-	-	-	-

- 반납(취득가액)	-	-	-	-

- 반납(감가상각누계액)	-	-	-	-

- 감가상각	(4,807)	(22,035)	(631)	(27,473)

취득원가	76,900	352,542	10,098	439,540

감가상각누계액	(19,127)	(29,379)	(841)	(49,347)

기말장부가액	57,773	323,163	9,257	390,193

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	건물	건물임차보증금	합계

취득원가	54,574	486,897	207,300	748,771

감가상각누계액	(10,744)	(123,713)	(52,025)	(186,482)

기초장부가액	43,830	363,184	155,275	562,289

- 연결범위변동(취득가액)	-	-	-	-

- 연결범위변동(감가상각누계액)	-	-	-	-

- 변경	-	-	-	-

- 증가	34,324	352,542	10,098	396,964

- 반납(취득가액)	(11,998)	(486,897)	(207,300)	(706,195)

- 반납(감가상각누계액)	11,674	148,495	60,737	220,906

- 감가상각	(15,250)	(32,126)	(8,922)	(56,298)

취득원가	76,900	352,542	10,098	439,540

감가상각누계액	(14,320)	(7,344)	(210)	(21,875)

기말장부가액	62,580	345,197	9,888	417,665

16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 계상중인 무형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

산업재산권	6,813	10,957

소프트웨어	17,100	14,133

개발비	-	-

시설물이용권	1,276,076	1,276,076

합 계	1,299,989	1,301,166

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	연결범위의 변동	기말가액

산업재산권	10,957	-	-	(4,144)	-	-	6,813

소프트웨어	14,133	4,000	-	(1,033)	-	-	17,100

시설물이용권	1,276,076	-	-	-	-	-	1,276,076

합 계	1,301,166	4,000	-	(5,177)	-	-	1,299,989

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	연결범위의 변동	기말가액

산업재산권	27,531	-	-	(16,574)	-	-	10,957

소프트웨어	5,900	10,000	-	(1,767)	-	-	14,133

시설물이용권	1,276,076	-	-	-	-	-	1,276,076

합 계	1,309,507	10,000	-	(18,341)	-	-	1,301,166

(3) 보고기간 중 발생된 무형자산상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와관리비 계정에 계상되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 비한정내용연수를 적용하는 무형자산(시설물이용권) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

골프회원권	기초 취득가액	1,382,683	1,382,683

추가 취득	-	-

처분	-	-

손상차손	-	-

손상차손누계액	(277,497)	(277,497)

장부가액	1,105,186	1,105,186

콘도회원권	기초	54,444	54,444

손상차손누계액	(7,144)	(7,144)

장부가액	47,300	47,300

호텔이용권	123,589	123,589

합 계	1,276,076	1,276,076

연결실체는 상기 비한정내용연수 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당 1분기와 전기에 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

17. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

임차보증금	131,860	132,120

현재가치할인차금	(9,302)	(9,900)

장기선급비용	18,779	22,180

장기미수금	-	-

대손충당금	-	-

기타보증금	88,930	88,930

합 계	230,267	233,330

18. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기

매입채무(외상매입금)	1,938,639	2,975,015

미지급금	1,689,387	2,064,234

미지급비용	246,338	246,062

합계	3,874,364	5,285,311

19. 장기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 1분기	전 기

일반자금 대출	하나은행	2024년 9월	3.02%	4,300,000	4,3000,000	4,3000,000

(2) 보고기간 중 장기차이금 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	기말

당 1분기	4,300,000	-	-	4,300,000

전 기	-	4,300,000	-	4,300,000

(3) 보고기간종료일 현재 보유중인 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	-

2년 이내	-

3년 이내	4,300,000

합 계	4,300,000

(4) 회사는 장기차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

차입처	담보제공자산	장부가액	감정가액	설정액

하나은행	토지 및 건물	7,297,744	6,508,459	5,160,000

* 상기 담보금과 관련하여 일산센터 화재보험(공장)에 대해서 하나은행에서 질권설정이 되어 있습니다.

20. 판매보증충당부채 연결실체는 판매된 물품에 대하여 1년간의 A/S 무상보증(조건에 따라 2,3년 A/S)을 제공하고 있습니다. 연결실체는 과거연도의 실제 매출액과 각 연도별로 확정된 A/S 비용을 토대로 매출액 대비 A/S 수리비의 발생비에 대한 과거 경험율을 산정하여 판매보증으로 인해 발생될 것으로 예상되는 수리비를 측정하고 있습니다. 당 1분기까지 판매된 물품 중 1년보증의 A/S의무가 존재하는 건에 연결실체는 2022년 3월말 현재 227,865천원의 판매보증충당부채를 설정하고 있으며, 2년보증 및 3년 보증의 A/S의무가 존재하는 건에 대해서는 계약부채로 분류하고 있습니다. 설정된 판매보증충당부채는 전액유동부채이며, 계약부채는 비유동부채로 분류되었습니다.

(1) 판매보증충당금부채보고기간 동안 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당 1분기	207,574	20,291	-	227,865

전 기	280,138	903	(73,466)	207,574

(2) 계약부채보고기간 동안 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	설정	환입	기말잔액

당 1분기	18,827	-	(975)	17,852

전 기	19,600	-	(773)	18,827

21. 전환사채(1) 당 1분기 현재 회사가 발행한 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	표면이자율	만기이자율	발행금액	사채상환할증금	전환권조정	사채할인발행차금	장부금액

제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2020.10.28	2023.10.28	0%	1.0%	1,500,000	182,490	(244,330)	(8,478)	1,429,682

(전기) (단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	표면이자율	만기이자율	발행금액	사채상환할증금	전환권조정	사채할인발행차금	장부금액

제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2020.10.28	2023.10.28	0%	1.0%	1,500,000	182,490	(285,196)	(9,895)	1,387,399

(주1) 전환사채 put-option 행사기간이 발행일로부터 18개월이 경과한 시점에 가능함에 따라 전기말 현재 1년이내 이므로 유동성으로 분류하였습니다. (주1) 전기 중 42억원의 전환권청구로 전환사채금액이 감소하였으며, 전환청구에 따라 4,587,155주가 발행되었으며, 전환가액은 981원입니다.(주1) 전환권청구에 따른 4,587,155주에서 당사의 최대주주인 (주)화평홀딩스에서 Call-option 으로 취득한 24억원에 대한 2,446,483주가 포함되어 있습니다.

(2) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	기초잔액

권면총액	금 육십억원정(\6,000,000,000)

발행가액	금 육십억원정(\6,000,000,000)

발행일	2020-10-28

만기일	2023-10-28

이자지급방법	이자는 표면이자가 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없음

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채에 대하여는 만기일에 103.0415%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환청구시 발행할 주식의 종류 및 주식수	㈜주연테크 기명식 보통주 5,429,864주

전환권 청구기간	2021년 10월 28일 ~ 2023년 09월 28일

전환권 행사가액(*1)	981원

전환가액조정	희석화 방지를 위한 행사가액 조정 및 주식가격 하락에 따른 행사가액 조정 조항이 있음

Put Option에 관한 사항	사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채에 연 1.0%(3개월 복리)조기상환수익률을 가산한금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

Call option에 관한 사항	사채의 발행일 익일로부터 3개월이 경과한 날로부터 18개월이 경과한 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*1) 최초 발행시 전환권 행사가격은 1,105원/주이었으나, 이후 Refixing조항에 따른 변동으로 당 1분기 현재 전환권 행사가격은 981원/주입니다.

22. 파생상품부채(1) 당 1분기 및 전기말 현재 회사의 파생상품부채 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

파생상품부채(유동)	1,132,031	1,132,031

파생상품부채(비유동)	-	-

합 계	1,132,031	1,132,031

(2) 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당 1분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	평가손익	기타(주1)	기말잔액

중도상환청구(Call Option)	-	-	-	-	-	-

조기상환청구(Call Option)	27,333	-	-	-	-	27,333

파생상품부채(전환권대가)	1,104,698	-	-	-	-	1,104,698

합 계	1,132,031	-	-	-	-	1,132,031

(주1) 주연테크 4CB 전환권청구에 따른 파생상품부채를 차감한 내역입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분	평가손익	기타(주1)	기말잔액

중도상환청구(Call Option)	(819,300)	-	-	1,119,568	(300,268)	-

조기상환청구(Call Option)	97,530	-	-	(65,029)	(5,168)	27,333

파생상품부채(전환권대가)	2,466,702	-	-	(412,917)	(949,087)	1,104,698

합 계	1,744,932	-	-	641,622	(1,254,523)	1,132,031

(주1) 주연테크 4CB 전환권청구에 따른 파생상품부채를 차감한 내역입니다.

23. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 지급하여야 할 종업원 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식하고 있는 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	1,937,206	1,989,090

사외적립자산의 공정가치	(943,811)	(1,156,041)

기말 순확정급여부채	993,395	833,049

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기 초	1,989,090	1,616,698

당기근무원가	98,570	80,982

보험수리적손익	-	-

전입퇴직급여지급	10,470	-

연결범위 변동에 따른 변동	-	-

급여지급액	(160,924)	(14,194)

기 말	1,937,206	1,683,486

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

기 초	1,156,041	1,325,274

사외적립자산 적립(기여금)	-	-

운용수익	4,237	3,164

급여지급액	(216,467)	(103,810)

연결범위변동에 따른 변동	-	-

수수료지급	-	(1,785)

타계정으로 대체	-	-

보험수리적손익	-	-

기 말	943,811	1,222,843

(4) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

예 금	191	121

정기예금	943,620	1,222,722

합 계	943,811	1,222,843

(5) 당 1분기와 전 1분기 중 퇴직급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 1분기	전 1분기

당기근무원가	98,570	80,982

사외적립자산운용수익	-	-

합 계	98,570	80,982

(6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 1분기	전 기

할인율	3.34%	3.34%

미래임금상승률(인프레이션포함)	4.04%	4.04%

2) 당 1분기 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% 변동	(160,582)	(132,753)

기대임금상승률의 1%변동	180,808	149,989

24. 기타부채연결실체의 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 1분기	전 기