위닉스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 위닉스(이하 "지배기업")는 1986년 9월에 설립되었으며, 2000년 10월에 주식을 상장한 코스닥상장법인으로서 공기청정기, 건조기, 제습기, 열교환기 등 전자 및 전기제품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
당분기말 현재 지배기업은 경기도 시흥시 공단1대로 295번길에 본사 및 공장을 두고 있으며, 광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)의 공장, 경기도 화성시 장안면 수정로 80-13의 공장, 경기도 성남시 분당구 하오개로 344번길 6에 지점이 있습니다.
지배기업은 2020년 10월 20일자로 이사회에서 부품사업의 물적분할을 의결하였으며, 2021년 1월 1일을 분할기준일로 하여 주식회사 유원을 분할설립하였습니다.
광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)의 공장은 2021년 1월 1일자 물적분할로 신설된 ㈜유원에 임대중입니다.
지배기업의 자본금은 수차례의 유상증자 및 전환권행사 등을 거쳐 당분기말 현재 8,937백만원이고 대표이사는 윤희종, 윤철민 각자대표이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율	비 고

윤희종	5,055,971	28.29%	대 표 이 사

윤철민	3,504,241	19.61%	대 표 이 사

자기주식	1,966,696	11.00%	-

기타 소액주주	7,346,517	41.10%	-

합 계	17,873,425	100.00%	-

(*) 자기주식 중 1,501,845주는 2020년 3월 6일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화)

종속기업명	소재지	지분율	자본금	주요영업활동	결산월

통화	금액

안휘유원전자유한공사(*1)	중국	100.00%	USD	1,000,000	열교환기 제조업	12월

Yoowon Electronics Co., Ltd.	태국	99.99%	THB	222,000,000	열교환기 제조업	12월

Winix America Incorporated	미국	100.00%	USD	9,000	제품 판매	12월

Winix Global LLC	미국	100.00%	USD	35,000,000	창고임대업	12월

Winix Europe B.V.	네덜란드	100.00%	EUR	300,000	제품 판매	12월

Winix Deutschland GmbH	독일	100.00%	EUR	25,000	제품 판매	12월

㈜유원	대한민국	100.00%	KRW	1,000,000,000	열교환기 제조업	12월

(*) 유원전자(소주)유한공사가 당분기 중 사명을 변경하였으며, 자본금을 USD3,960,000에서 USD1,000,000으로 유상감자 하였습니다.(*1) 안휘유원전자유한공사의 종속기업인 Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.는 2021년 09월 17일부로 청산되었으며, Chuzhou Yoowon Cooling Technol-ogy Co., Ltd.는 연결재무제표에 미치는 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하고, 직접적인 지분투자에 근거하여 회계처리하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보① 재무상태표 (단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

안휘유원전자유한공사	9,126,560,918	1,589,919,193	7,536,641,725	12,672,911,883	1,881,863,273	10,791,048,610

Yoowon Electronics Co., Ltd.	48,845,361,553	39,730,544,719	9,114,816,834	30,606,724,967	21,101,580,870	9,505,144,097

Winix America Incorporated	123,081,960,395	115,949,162,623	7,132,797,772	103,996,070,586	94,646,742,806	9,349,327,780

Winix Global LLC	43,252,214,856	327,365,972	42,924,848,884	39,047,585,274	475,260,606	38,572,324,668

Winix Europe B.V.	10,225,765,580	10,283,292,013	(57,526,433)	11,717,602,563	11,738,867,171	(21,264,608)

Winix Deutschland GmbH	133,710,082	107,714,664	25,995,418	39,982,034	6,852,511	33,129,523

㈜유원	23,208,017,949	15,571,484,712	7,636,533,237	-	-	-

(*) 해당 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.② 포괄손익계산서 (단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

안휘유원전자유한공사	5,363,211,563	(717,738,481)	(245,465,048)	9,198,731,135	(714,968,239)	(601,464,074)

Yoowon Electronics Co., Ltd.	55,958,659,664	(62,325,783)	(396,653,673)	33,035,481,597	585,642,299	224,049,563

Winix America Incorporated	107,070,634,362	(2,910,524,814)	(2,119,852,412)	89,209,676,974	4,717,931,351	4,702,510,894

Winix Global LLC	1,811,186,045	875,462,781	4,279,061,172	1,125,982,131	270,265,635	813,634,385

Winix Europe B.V.	8,138,817,548	(34,243,338)	(36,261,825)	6,486,175,515	428,496,903	390,631,841

Winix Deutschland GmbH(*1)	113,998,407	(7,902,107)	(7,134,105)	-	-	-

㈜유원	57,180,177,042	2,560,551,954	2,560,551,954	-	-	-

(*) 해당 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(4) 종속기업 변동내역① 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 회사

종속기업명	사유

㈜유원	당분기 중 물적분할 신설회사

② 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 회사

종속기업명	사유

-	-

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준
연결회사는 2021년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정
⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 유의적인 회계정책
(1) 유동성/비유동성 분류
연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
(2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정기구에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전자 및 전기제품 제조의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 기업 전체수준에서의 공시① 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	43,818,337,802	25,740,069,935

제품매출액	277,393,903,869	266,028,630,879

기타매출액	2,197,260,356	770,305,908

합계	323,409,502,027	292,539,006,722

② 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	39,318,564,693	21,378,974,732

제품매출원가	183,411,487,955	171,524,987,822

기타매출원가	895,512,992	218,257,870

합계	223,625,565,640	193,122,220,424

(2) 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별(법인소재지 기준) 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내	170,070,617,980	161,810,906,922

해외	153,338,884,047	130,728,099,800

합계	323,409,502,027	292,539,006,722

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	26,685,042,815	33,685,369,246

고객 B	20,312,224,371	29,889,634,373

고객 C	55,942,717,880	36,284,648,143

고객 D	39,340,454,779	21,362,872,052

합계	142,280,439,845	121,222,523,814

(4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산(*)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

국내	63,333,057,341	57,399,183,656

미국	60,570,671,087	43,733,293,074

유럽	33,868,949	60,925,679

중국	3,914,891,031	3,752,861,130

태국	17,767,920,092	11,768,410,800

합계	145,620,408,500	116,714,674,339

(*) 금융자산, 영업권, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,258,248	6,075,976

보통예금	709,780,502	1,175,570,254

외화보통예금	10,665,080,583	15,993,674,687

기타현금성자산	3,566,528,831	1,056,478,197

합 계	14,947,648,164	18,231,799,114

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

수익증권	8,035,454,814	866,291,285

지분상품	6,761,835,365	10,499,967,450

복합금융상품	-	4,963,745,223

예치금	110,460,847	483,128,506

소계	14,907,751,026	16,813,132,464

비유동투자자산

당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

채무상품	9,737,487,889	9,894,974,423

지분상품	72,252,194	560,078,785

소계	9,811,740,083	10,457,053,208

합계	24,719,491,109	27,270,185,672

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품 (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상장 지분증권	6,761,835,365	10,499,967,450

비상장 지분증권	72,252,194	560,078,785

합계	6,834,087,559	11,060,046,235

② 채무상품 (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

한국정수기공업(협)	1,000,000	1,000,000

신한금융 무보증 사채	4,873,195,164	4,936,645,010

신한은행 무보증 사채	4,863,292,725	4,957,329,413

합계	9,737,487,889	9,894,974,423

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동 :

매출채권	62,780,994,663	(909,711,815)	61,871,282,849	55,244,727,212	(741,716,299)	54,503,010,913

미수금	2,326,611,076	-	2,326,611,076	978,323,159	-	978,323,159

미수수익	78,589,917	-	78,589,917	102,770,245	-	102,770,245

단기보증금	273,000,000	-	273,000,000	309,460,000	-	309,460,000

소계	65,459,195,656	(909,711,815)	64,549,483,842	56,635,280,616	(741,716,299)	55,893,564,317

비유동 :

보증금	779,451,385	-	779,451,385	796,803,297	-	796,803,297

합계	66,238,647,041	(909,711,815)	65,328,935,227	57,432,083,913	(741,716,299)	56,690,367,614

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	741,716,299	810,475,600

손상차손(환입)	133,133,034	79,950,399

제각	(468,238)	(130,355,828)

순외환차이	35,330,719	(18,353,872)

기말잔액	909,711,815	741,716,299

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	기대손실율	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3월이하	0.95%	15,615,574,947	148,310,237	1,646,373,220	-

6월이하	0.14%	33,908,860,438	46,972,476	1,033,510,784	-

9월이하	1.11%	10,749,564,407	118,950,890	665,380,579	-

12월이하	9.36%	2,108,981,939	197,465,281	62,901,480	-

12월 초과	100.00%	398,012,932	398,012,932	49,486,315	-

합계	62,780,994,663	909,711,815	3,457,652,378	-

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 전체기간 기대손실을 측정하고, 기타채권은 거래 상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,151,123,176	(1,290,018)	8,149,833,158	5,234,371,331	-	5,234,371,331

제품	58,789,879,561	(931,572,803)	57,858,306,758	51,517,749,865	(458,178,750)	51,059,571,115

재공품	552,710,932	(13,164,536)	539,546,396	913,511,042	(22,291,198)	891,219,844

원재료	23,118,098,571	(230,766,367)	22,887,332,204	9,473,643,140	(352,641,408)	9,121,001,732

저장품	422,847,500	-	422,847,500	640,307,984	(1,640)	640,306,344

미착품	2,690,762,453	-	2,690,762,453	3,502,800,258	-	3,502,800,258

반품자산회수권(*1)	2,309,989,873	-	2,309,989,873	3,189,937,551	-	3,189,937,551

합 계	96,035,412,066	(1,176,793,724)	94,858,618,342	74,472,321,171	(833,112,996)	73,639,208,175

(*1) 기업회계기준서 제1115호를 적용에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 각각 재고자산평가손실 343,680,728원과 재고자산평가손실환입 99,365,596원을 인식하였으며, 동 금액을 매출원가에 가산(차감)하였습니다.9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,260,165,962	-	1,088,582,146	-

선급비용	2,239,595,314	49,108,327	1,512,797,651	57,235,500

부가세대급금	3,663,981,616	-	3,711,753,053	-

합 계	7,163,742,892	49,108,327	6,313,132,850	57,235,500

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	54,534,316,569	-	54,534,316,569

건축물(*)	68,446,733,747	(10,306,170,454)	58,140,563,293

기계장치	34,361,344,770	(29,345,549,758)	5,015,795,012

기타유형자산(*)	62,263,002,166	(47,103,144,049)	15,159,858,117

건설중인자산	9,032,061,985	-	9,032,061,985

합계	228,637,459,237	(86,754,864,261)	141,882,594,976

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 공구와기구, 차량운반구, 비품, 임차자산개량권 및 사용권자산으로 구성되어 있습니다.② 전기말 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	47,522,677,423	-	47,522,677,423

건축물(*)	53,845,295,357	(9,532,064,111)	44,313,231,246

기계장치	33,962,986,469	(29,313,000,256)	4,649,986,213

기타유형자산(*)	54,625,564,557	(43,675,307,729)	10,950,256,828

건설중인자산	5,994,252,046	-	5,994,252,046

합계	195,950,775,852	(82,520,372,096)	113,430,403,756

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품 및 임차자산개량권으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	47,522,677,423	44,313,231,246	4,649,986,213	10,950,256,828	5,994,252,046	113,430,403,756

취득	2,197,295,543	10,668,435,750	356,174,318	4,198,025,198	16,687,547,985	34,107,478,794

처분	-	(29,070,084)	(132,805,987)	(762,734,237)	-	(924,610,308)

감가상각비	-	(1,694,591,346)	(865,288,964)	(4,485,784,655)	-	(7,045,664,965)

대체(*1)	3,450,895,949	2,034,841,195	950,195,119	5,535,702,492	(13,495,945,606)	(1,524,310,851)

순외환차이	1,363,447,654	2,847,716,532	57,534,313	(275,607,509)	(153,792,440)	3,839,298,550

기말장부금액	54,534,316,569	58,140,563,293	5,015,795,012	15,159,858,117	9,032,061,985	141,882,594,976

(*1) 당기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 금액 479,628,000원과 매각예정비유동자산으로 대체된 금액 1,116,360,464원으로 구성되어 있습니다.② 전기 (단위 : 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	33,808,257,752	16,309,912,461	6,137,182,148	11,504,112,240	6,147,838,814	73,907,303,415

취득	15,340,650,000	30,120,569,384	39,896,604	853,399,815	7,526,467,546	53,880,983,349

처분	-	(370,708,066)	(316,563,673)	(125,044,917)	(79,533,857)	(891,850,513)

감가상각비	-	(1,798,516,395)	(1,249,644,627)	(4,627,625,537)	-	(7,675,786,559)

대체(*1)	(15,788,272)	2,459,064,458	924,192,000	3,536,998,870	(7,130,855,327)	(226,388,271)

연결범위 변동(*2)	-	-	(809,713,326)	(79,882,585)	(352,810,504)	(1,242,406,415)

순외환차이	(1,610,442,057)	(2,407,090,596)	(75,362,913)	(111,701,058)	(116,854,626)	(4,321,451,250)

기말장부금액	47,522,677,423	44,313,231,246	4,649,986,213	10,950,256,828	5,994,252,046	113,430,403,756

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 금액 210,600,000원과 토지에서 잡손실로 대체된 금액 15,788,271원입니다.(*2) 전기 중 PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E의 지배력을 상실함에 따라 연결 범위에서 제외하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,765,998,120	4,277,600,868

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	2,198,766,932	1,453,480,020

- 경상개발비	81,551,603	100,510,055

소계	2,280,318,535	1,553,990,075

합계	7,046,316,655	5,831,590,943

(4) 연결실체는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 KB손해보험 및 ,Sompo international 등에 재산종합보험(부보금액: 148,991백만원) 등에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).11. 무형자산과 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	1,111,407,900	-	(36,342,200)	1,075,065,700

소프트웨어	3,503,752,889	(1,718,779,498)	-	1,784,973,391

토지사용권	855,512,736	(26,846,630)	-	828,666,106

합계	57,524,346,978	(1,745,626,128)	(10,133,125,433)	45,645,595,417

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	1,092,284,600	-	(36,342,200)	1,055,942,400

소프트웨어	2,564,822,155	(1,164,332,548)	-	1,400,489,607

토지사용권	780,398,877	(9,795,801)	-	770,603,076

합계	56,491,179,085	(1,174,128,349)	(10,133,125,433)	45,183,925,303

(2) 당분기와 전기 중 무형자산과 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	1,055,942,400	1,400,489,607	770,603,076	45,183,925,303

취득	-	-	398,559,173	-	398,559,173

무형자산상각비	-	-	(505,503,231)	(15,383,678)	(520,886,909)

대체	-	-	479,628,000	-	479,628,000

순외환차손익	-	19,123,300	11,799,841	73,446,708	104,369,849

기말장부금액	41,956,890,220	1,075,065,700	1,784,973,390	828,666,106	45,645,595,417

(*1) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 당기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 당분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.② 전기 (단위 : 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	1,417,617,100	1,811,006,513	267,266,241	45,452,780,074

취득	-	-	515,070,226	798,721,611	1,313,791,837

처분	-	(284,840,000)	9,528,358	(274,381,062)	(549,692,704)

무형자산상각비	-	-	(929,149,176)	(11,199,546)	(940,348,722)

대체	-	(76,383,000)	-	-	(76,383,000)

연결범위 변동	-	-	(607,936)	-	(607,936)

순외환차손익	-	(451,700)	(5,358,378)	(9,804,168)	(15,614,246)

기말장부금액	41,956,890,220	1,055,942,400	1,400,489,607	770,603,076	45,183,925,303

(*1) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 전기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 전기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상개발비(판관비)	3,851,465,367	4,010,497,591

12. 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

회사명	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

순자산금액	장부금액	순자산금액	장부금액

PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E	50.00%	1,125,671,750	1,194,745,491	848,763,012	999,312,188	565,748,547

(2) 당분기 중 공동기업투자의 변동은 아래와 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기

당기초	565,748,547

지분법이익	136,372,159

순외환차이	146,642,306

당분기말	848,763,012

(3) 당분기 및 전기의 공동기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동자산	2,738,320,130	1,366,850,024

비유동자산	2,519,977,434	2,538,461,569

자산 계	5,258,297,564	3,905,311,593

유동부채	2,124,458,018	1,115,164,379

비유동부채	744,348,563	791,522,838

부채 계	2,868,806,581	1,906,687,217

영업수익	3,409,415,605	2,580,109,469

영업이익(손실)	149,736,038	(7,607,754)

총포괄이익(손실)	482,962,890	(228,654,792)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

공동기업 기말 순자산(A)	2,389,490,983	1,998,624,376

연결실체 지분율(B)	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	1,194,745,491	999,312,188

하향판매 미실현이익 제거	(443,018,877)	(484,551,897)

투자차액	97,036,398	50,988,256

기말장부금액	848,763,012	565,748,547

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	32,674,571,453	43,230,998,265

미지급금	6,579,498,972	4,090,397,787

미지급비용	4,209,365,786	7,590,613,416

합 계	43,463,436,211	54,912,009,468

14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	80,373,165,283	-	34,620,825,128	-

유동성장기차입금	2,557,035,599	-	5,086,361,600	-

장기차입금	-	15,451,600,051	-	5,595,794,600

교환사채	31,965,117,625	-	-	30,329,624,310

리스부채	539,652,302	172,660,262	457,713,147	184,257,654

합 계	115,434,970,809	15,624,260,313	40,164,899,875	36,109,676,564

(2) 차입금① 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

한국수출입은행	포괄수출금융	3M+1.22%	6,000,000,000	6,000,000,000

중소기업은행	일반자금(*)	1.97%	2,500,000,000	-

1.98%	2,000,000,000

2.93%	843,016,147	-

한국산업은행	일반자금(*)	단기한도대출기준금리+1.10%	10,000,000,000	3,000,000,000

1.75%	7,000,000,000	7,000,000,000

1.81%	6,000,000,000	6,000,000,000

1.77%	12,500,000,000	-

1.71%	6,000,000,000	-

1.71%	1,500,000,000	-

Bangkok Bank	부동산담보대출(*)	4.00%	3,491,000,000	3,916,825,129

한국수출입은행	포괄수출금융	1.50%	5,950,549,140	-

신한은행	일반자금	3M Libor + 1.3%	2,369,799,996	2,175,999,999

BANK OF HOPE	일반자금	2.64%	14,218,800,000	6,528,000,000

단기차입금 합계	80,373,165,283	34,620,825,128

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조)② 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

장기차입금 :

한국산업은행	일반자금(*)	산업금융채권기준금리+1.42%	-	5,833,310,000

BANGKOK BANK	부동산담보대출(*)	MLR (-1%)	2,930,694,500	3,819,334,000

2.00%	658,915,887	1,029,512,200

BANK OF HOPE	부동산담보대출(*)	3.01%	8,419,025,263	-

기업은행	부동산담보대출(*)	2.22%	6,000,000,000	-

차감 : 유동성대체	(2,557,035,599)	(5,086,361,600)

장기차입금 합계	15,451,600,051	5,595,794,600

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(3) 교환사채① 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2020년 3월 6일

만기일	2025년 3월 6일

권면총액 및 발행가액(*)	40,700,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 위닉스 기명식 보통주식 1,501,845주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 날로부터 매 3개월마다

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(100%)을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	발행일로부터 5영업일이 경과한 날(2020년 3월 16일)부터

종료일	사채의 만기 1개월 전(2025년 2월 6일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	27,100원

교환가액 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주를 발행하거나 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 별도 규정된 교환가액 조정 산식에 의하여 조정 시가하락에 따른 조정은 없음

(*)당분기말 현재 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 1,501,845주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.② 당분기말 현재 교환사채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말

교환사채 발행금액	40,700,000,000

거래원가	(468,577,000)

순 현금유입액	40,231,423,000

자본으로 분류	(11,601,867,489)

발생이자	3,335,562,114

당기말 장부금액	31,965,117,625

15. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	1,628,964,261	1,792,166,803

선수금	4,574,379,200	2,906,385,675

부가세예수금	1,932,451,783	160,666,936

복구충당부채(*1)	5,950,000	9,400,000

환불부채(*2)	4,151,800,680	4,521,597,723

제품보증충당부채(*3)	1,082,951,707	729,976,247

소계	13,376,497,631	10,120,193,384

비유동 :

장기종업원급여부채	226,182,280	185,111,790

제품보증충당부채(*3)	650,781,509	361,095,774

소계	876,963,789	546,207,564

합계	14,253,461,420	10,666,400,948

(*1) 연결실체는 임차부동산의 계약상 요구사항에 따른 원상복구의무를 이행하기 위해 장래에 발생할 수 있는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(*2) 연결실체는 반품권리가 부여된 제품 판매에 대해서 과거 경험을 기초로 환불부채를 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 자산으로 인식하고 있습니다.(*3) 연결실체는 품질보증과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 및 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	당분기말

복구충당부채	9,400,000	-	(3,450,000)	5,950,000

환불부채	4,521,597,723	-	(369,797,043)	4,151,800,680

제품보증충당부채	1,091,072,021	642,661,195	-	1,733,733,216

합 계	5,622,069,744	272,864,152	(3,450,000)	5,891,483,896

② 전분기 (단위 : 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	전분기말

복구충당부채	10,900,000	-	(1,500,000)	9,400,000

환불부채	93,482,239	668,754,043	-	762,236,282

제품보증충당부채	3,000,716,628	-	(711,131,403)	2,289,585,225

합 계	3,105,098,867	668,754,043	(712,631,403)	3,061,221,507

16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,037,126,043	14,563,417,055

사외적립자산의 공정가치	(8,594,032,236)	(8,474,590,238)

순확정급여부채 금액	7,443,093,807	6,088,826,817

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	14,563,417,055	(8,474,590,238)	6,088,826,817

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,937,557,237	-	1,937,557,237

이자원가(수익)	215,055,720	(124,860,402)	90,195,318

소계	2,152,612,957	(124,860,402)	2,027,752,555

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-

(경험조정	-	-	-

- 사회적립자산 손실	55,133,310	55,133,310

환율변동효과	(4,317,667)	-	(4,317,667)

소계	(4,317,667)	55,133,310	50,815,643

기타 :

납부한 기여금	-	(500,000,000)	(500,000,000)

퇴직급여 지급	(674,586,302)	428,948,414	(245,637,888)

운용관리수수료	-	21,336,680	21,336,680

소계	(674,586,302)	(49,714,906)	(724,301,208)

기말잔액	16,037,126,043	(8,594,032,236)	7,443,093,807

② 전기 (단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	13,372,119,364	(8,144,948,928)	5,227,170,436

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,513,889,882	-	2,513,889,882

과거근무원가	2,171,038,430	-	2,171,038,430

이자원가(수익)	247,099,216	(148,549,921)	98,549,295

소계	4,932,027,528	(148,549,921)	4,783,477,607

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-

(인구통계적 가정)	779,595,113	-	779,595,113

(재무적 가정)	(1,220,830,673)	-	(1,220,830,673)

(경험조정	234,725,035	-	234,725,035

- 사회적립자산 손실	-	18,189,934	18,189,934

환율변동효과	(5,133,462)	-	(5,133,462)

소계	(211,643,987)	18,189,934	(193,454,053)

기타 :

납부한 기여금	-	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)

퇴직급여 지급	(3,529,085,850)	2,773,845,562	(755,240,288)

운용관리수수료	-	26,873,115	26,873,115

소계	(3,529,085,850)	(199,281,323)	(3,728,367,173)

기말잔액	14,563,417,055	(8,474,590,238)	6,088,826,817

(3) 기금적립연결실체는 기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(4) 사외적립자산구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,958,288,343	7,823,131,737

보험사 이율보증형	633,600,993	649,300,001

국민연금전환금	2,142,900	2,158,500

합 계	8,594,032,236	8,474,590,238

한편, 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 69,727,092원과 112,631,218원입니다.(5) 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,167,131,981	1,288,671,876

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	777,921,437	603,951,603

- 경상개발비	82,699,137	80,052,501

계	2,027,752,555	1,972,675,980

(6) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.10	2.10

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.00	4.00

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	17,873,425주	17,873,425주

액면금액	500원	500원

자본금	8,936,712,500	8,936,712,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	72,109,794,475	72,109,794,475

자기주식처분이익	260,570,388	260,570,388

기타자본잉여금	302,318,441	302,318,441

교환권대가	8,794,215,557	8,794,215,557

합 계	81,466,898,861	81,466,898,861

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수,자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.18. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(32,472,331,235)	(27,099,082,435)

해외사업환산손익	1,062,113,297	(3,794,326,516)

기타자본	273,345	273,345

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(83,323,306)	276,246,785

합 계	(31,493,267,899)	(30,616,888,821)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수량	취득원가	수량	취득원가

단주처리를 위한 취득	240	1,600,800	240	1,600,800

자사주신탁계약에 의한 취득(*)	582,024	7,986,256,000	582,024	7,986,256,000

267,426	2,965,721,100	267,426	2,965,721,100

203,101	3,956,354,500	203,101	3,956,354,500

224,160	4,956,052,250	204,951	4,517,325,800

211,750	4,934,522,350	-	-

합병시 주식매수청구권 행사에 따른 취득	3	52,635	3	52,635

합병으로 인한 승계	477,992	7,671,771,600	477,992	7,671,771,600

합 계	1,966,696	32,472,331,235	1,735,737	27,099,082,435

(*) 주가안정을 목적으로 하나금융투자 및 삼성증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득하였습니다.(*) 자기주식 중 1,501,845주는 2020년 3월 6일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.19. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	4,256,357,495	3,454,092,275

임의적립금(*2)	1,915,000,000	1,915,000,000

미처분이익잉여금	135,927,292,163	122,594,375,703

합 계	142,098,649,658	127,963,467,978

(*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기업화적립금	1,900,000,000	1,900,000,000

임의적립금	15,000,000	15,000,000

합 계	1,915,000,000	1,915,000,000

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분당기순이익	11,789,938,692	21,889,102,764	17,575,348,213	34,975,956,617

가중평균유통보통주식수(*)	15,906,729	15,915,621	16,342,639	16,342,639

기본주당이익	741	1,375	1,075	2,140

(*) 당분기와 전분기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	17,873,425	17,873,425	17,873,425	17,873,425

자기주식 효과	(1,966,696)	(1,957,804)	(1,530,786)	(1,530,786)

가중평균유통보통주식수	15,906,729	15,915,621	16,342,639	16,342,639

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분당기순이익	11,789,938,692	21,889,102,764	17,575,348,213	34,975,956,617

이자비용	423,663,144	1,239,703,933	406,340,509	907,813,616

보통주희석당기순이익	12,213,601,835	23,128,806,696	17,981,688,722	35,883,770,233

가중평균희석유통보통주식수(*)	17,408,574	17,417,466	17,844,484	17,433,395

희석주당이익	702	1,328	1,008	2,058

(*) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	15,906,729	15,915,621	16,342,639	16,342,639

교환사채효과 효과	1,501,845	1,501,845	1,501,845	1,090,756

가중평균희석유통보통주식수	17,408,574	17,417,466	17,844,484	17,433,395

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익 :

상품매출액	10,917,361,514	43,818,337,802	10,666,246,640	25,740,069,935

제품매출액	94,586,857,208	277,393,903,869	95,908,768,856	266,028,630,879

기타매출액	788,900,694	2,197,260,356	344,134,961	770,305,908

합계	106,293,119,416	323,409,502,027	106,919,150,457	292,539,006,722

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	61,871,282,849	54,503,010,913

계약부채	4,574,379,200	2,906,385,675

22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,253,804,852	39,318,564,693	8,769,371,396	21,378,974,732

제품매출원가	64,122,121,336	183,411,487,955	59,357,033,840	171,524,987,822

기타매출원가	426,867,397	895,512,992	70,888,838	218,257,870

합계	73,802,793,585	223,625,565,640	68,197,294,074	193,122,220,424

23. 판매비와관리비 (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,530,718,137	13,522,218,955	3,894,115,732	11,902,305,535

퇴직급여	274,342,825	777,921,437	194,807,079	603,951,603

복리후생비	654,221,222	2,036,254,224	750,406,555	2,204,645,436

여비교통비	141,054,540	428,460,411	83,796,875	257,585,765

통신비	54,857,955	169,663,567	59,639,678	173,858,537

가스수도비	12,039,166	38,721,124	12,539,112	53,917,686

전력비	84,903,974	264,723,551	48,666,656	147,753,567

세금과공과	579,638,669	1,628,480,404	698,435,642	1,677,903,423

수선비	54,823,907	116,357,242	35,350,249	117,048,061

보험료	483,062,114	1,413,267,061	400,719,125	1,136,370,550

접대비	109,939,219	325,131,342	82,023,011	275,094,676

광고선전비	2,386,512,310	17,937,833,562	1,483,504,321	5,909,473,153

경상개발비	1,224,134,855	3,851,465,367	1,492,340,909	4,010,497,591

운반비	3,331,757,822	8,533,333,536	1,318,976,852	3,278,094,909

소모품비	585,250,791	2,006,248,918	599,735,164	1,130,972,444

차량유지비	70,607,841	185,458,529	61,900,550	163,962,458

도서인쇄비	4,708,855	14,503,802	3,827,209	14,898,215

교육훈련비	2,372,033	14,334,467	3,300,295	7,319,001

지급수수료	1,200,033,715	4,330,894,671	1,185,794,401	3,252,204,985

판매수수료	4,763,782,393	14,172,500,973	3,952,695,403	16,209,714,077

감가상각비	771,222,266	2,198,766,932	502,334,100	1,453,480,020

매출채권손상차손	(1,846,154,710)	133,133,034	(51,183,001)	161,167,759

제품보증비(환입)	417,841,361	652,364,332	(427,550,869)	(945,434,372)

무형자산상각비	186,231,727	520,235,205	107,607,798	313,001,343

용역수수료	807,471,321	2,489,310,732	396,693,579	1,083,613,044

합계	20,885,374,308	77,761,583,378	16,890,476,425	54,593,399,466

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	56,834,924,210	177,684,762,449	57,862,971,056	139,814,728,592

상품의 매입	2,022,175,975	20,597,896,689	5,995,852,349	15,598,050,372

재고자산의 변동	2,336,285,737	(11,061,061,528)	(7,433,151,978)	2,642,646,914

기타매출원가	426,867,397	895,512,992	70,888,838	218,257,870

종업원급여	9,559,340,069	28,317,032,929	9,171,543,433	27,893,699,766

퇴직급여	681,659,816	2,027,752,555	654,124,130	1,972,675,980

감가상각비 및 무형자산상각비	2,625,541,382	7,566,551,860	2,109,519,000	6,144,592,286

전력비	419,634,343	1,231,497,255	377,603,468	1,188,122,467

운반비	3,448,590,014	8,843,451,413	1,416,345,904	3,543,825,029

수선비	1,036,219,972	1,722,398,175	238,741,990	924,421,673

소모품비	1,080,415,616	3,574,592,123	914,017,270	2,238,489,519

광고선전비	2,386,512,310	17,937,833,562	1,483,504,321	5,909,473,153

지급수수료	5,157,144,479	16,002,185,564	5,083,919,816	13,806,034,407

판매수수료	4,763,782,393	14,172,500,973	3,952,695,403	16,209,714,077

기타비용	1,909,074,180	11,874,242,007	3,189,195,499	9,610,887,785

합계(*)	94,688,167,893	301,387,149,018	85,087,770,499	247,715,619,890

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.25. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

금융수익:

이자수익	98,300,264	408,043,313	102,801,113	234,605,564

배당금수익	-	139,397,700	-	-

외환차익	1,492,261,653	3,681,759,350	425,525,680	2,427,845,288

외화환산이익	2,981,081,079	4,085,335,427	32,838,141	230,058,575

당기손익 - 공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,372,512,505)	630,326,209	60,768,356	242,135,783

당기손익 - 공정가치측정 금융자산 처분이익	2,861,598,604	3,307,932,791	-	-

합계	6,060,729,095	12,252,794,790	621,933,290	3,134,645,210

금융원가:

이자비용	1,075,679,123	3,094,087,495	815,428,020	2,288,380,677

외환차손	702,330,823	1,277,111,866	1,229,506,345	1,785,095,871

외화환산손실	1,395,855,923	2,363,584,290	268,452,365	915,283,896

파생상품거래손실	-	-	-	325,607,850

당기손익 - 공정가치측정 금융자산 처분손실	108,930,772	938,005,691	-	-

당기손익 - 공정가치측정 금융자산 평가손실	657,766,246	1,000,975,198	(110,937,265)	595,323,774

합계	3,940,562,887	8,673,764,540	2,202,449,465	5,909,692,068

순금융비용	2,120,166,208	3,579,030,250	(1,580,516,175)	(2,775,046,858)

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	2,279,523,189	2,352,345,037	527,618,257	528,217,257

잡이익	460,610,893	2,739,778,211	389,332,560	1,624,150,290

무형자산처분이익	-	-	-	159,705,455

합계	2,740,134,082	5,092,123,248	916,950,817	2,312,073,002

기타비용:

유형자산처분손실	37,253,070	55,054,187	7,383,272	26,230,371

기부금	11,558,290	19,466,230	145,847,491	236,391,234

종속기업투자주식처분손실	-	-	442,711,638	442,711,638

잡손실	41,056,050	312,209,180	132,756,646	154,491,677

합계	89,867,410	386,729,597	728,699,047	859,824,920

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.09%(전분기 : 20.12%)입니다.28. 금융위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험)에노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.
① 매출채권 및 기타채권
연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출정도는 거래상대방별매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.
② 기타의 자산
현금및현금성자산, 장ㆍ단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 연결실체는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성 위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.
연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, EUR, THB 등입니다.
② 이자율위험
연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.
③ 기타 시장가격 위험
연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

29. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	199,573,909,043	156,991,796,109

자본	201,009,218,263	187,750,441,533

부채비율	99.29%	83.62%

30. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	14,947,648,164	-	-	14,947,648,164

기타유동금융자산	110,460,847	14,797,290,179	-	-	14,907,751,026

매출채권및기타채권	64,549,483,842	-	-	-	64,549,483,842

기타비유동금융자산	2,000,000	9,737,487,889	72,252,194	9,811,740,083

기타비유동채권	779,451,385	-	-	-	779,451,385

금융자산 합계	80,389,044,238	24,534,778,068	72,252,194	-	104,996,074,500

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	43,463,436,211	43,463,436,211

유동금융부채	-	-	-	115,434,970,809	115,434,970,809

비유동금융부채	-	-	-	15,624,260,313	15,624,260,313

금융부채 합계	-	-	-	174,522,667,333	174,522,667,333

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	18,231,799,114	-	-	-	18,231,799,114

기타유동금융자산	483,128,506	16,330,003,958	-	-	16,813,132,464

매출채권및기타채권	55,893,564,317	-	-	-	55,893,564,317

기타비유동금융자산	2,000,000	9,894,974,423	560,078,785	-	10,457,053,208

기타비유동채권	796,803,297	-	-	-	796,803,297

금융자산 합계	75,407,295,234	26,224,978,381	560,078,785	-	102,192,352,400

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	54,912,009,468	54,912,009,468

유동금융부채	-	-	-	40,164,899,875	40,164,899,875

비유동금융부채	-	-	-	36,109,676,564	36,109,676,564

금융부채 합계	-	-	-	131,186,585,907	131,186,585,907

(2) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	24,534,778,068	6,761,835,365	17,670,043,224	102,899,479	24,534,778,068

기타포괄손익-공정가치 측정	72,252,194	-	-	72,252,194	72,252,194

합 계	24,607,030,262	6,761,835,365	17,670,043,224	175,151,673	24,607,030,262

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	26,224,978,381	10,499,967,450	10,654,747,701	5,070,263,230	26,224,978,381

기타포괄손익-공정가치 측정	560,078,785	0	0	560,078,785	560,078,785

합 계	26,785,057,166	10,499,967,450	10,654,747,701	5,630,342,015	26,785,057,166

③ 당분기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 1, 수준2 및 수준 3의 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	당기말

수준1	당기손익-공정가치 측정	10,499,967,450	23,364,336,721	(26,851,744,103)	(250,724,703)	6,761,835,365

수준2	당기손익-공정가치 측정	10,654,747,701	11,237,656,472	(4,106,055,191)	(116,305,758)	17,670,043,224

수준3	당기손익-공정가치 측정	5,070,263,230	-	(4,963,745,223)	(3,618,528)	102,899,479

수준3	기타포괄손익-공정가치 측정	560,078,785	-	(479,749,756)	(8,076,835)	72,252,194

나. 전기 (단위 : 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기타	기말

수준1	당기손익-공정가치 측정	66,840,000	19,830,054,912	(10,000,000,000)	603,072,538	-	10,499,967,450

수준2	당기손익-공정가치 측정	1,023,577,834	9,942,942,668	(72,406,585)	(133,848,209)	(105,518,007)	10,654,747,701

수준3	당기손익-공정가치 측정	2,000,000	4,500,000,000	(1,000,000)	463,745,223	105,518,007	5,070,263,230

수준3	기타포괄손익-공정가치 측정	281,758,000	-	-	276,246,785	2,074,000	560,078,785

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없으며, 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정	자산가치법	순자산	-

기타포괄손익-공정가치 측정	자산가치법	순자산	-

31. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	내역

당좌개설보증금	중소기업은행	2,000,000	2,000,000

사모증권투자신탁	신영증권	101,899,479	105,518,007	질권설정

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 외화, 원)

금융기관명	내역	약정한도액	사용액

통화	금액	통화	금액

기업은행	무역어음	KRW	3,000,000,000	KRW	-

무역어음	KRW	1,500,000,000	KRW	29,910,440

무역어음	KRW	10,000,000,000	KRW	-

무역어음	KRW	8,000,000,000	KRW	4,500,000,000

운전자금	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

당좌차월	KRW	3,000,000,000	KRW	843,016,147

수입신용장	USD	6,500,000	USD	417,881

한국산업은행	운전자금	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

운전자금	KRW	7,000,000,000	KRW	7,000,000,000

운전자금	KRW	10,000,000,000	KRW	10,000,000,000

운전자금	KRW	20,000,000,000	KRW	20,000,000,000

수입신용장	USD	4,000,000	USD	443,266

수출입은행	수출성장자금	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

수출입은행	운전자금	USD	5,000,000	USD	5,000,000

Bangkok Bank	부동산담보대출	THB	327,000,000	THB	197,284,703

운전자금	THB	7,000,000	THB	5,540,000

SHINHAN BANK Europe GmbH	운전자금	USD	2,000,000	USD	2,000,000

Bank of Hope	운전자금	USD	12,000,000	USD	12,000,000

부동산담보대출	USD	7,200,000	USD	7,105,262

하나은행	B2B팩토링할인	KRW	10,000,000,000	KRW	-

합 계	KRW	90,500,000,000	KRW	60,372,926,587

USD	36,700,000	USD	26,966,409

RMB	-	RMB	-

THB	334,000,000	THB	202,824,703

(3) 계류중인 소송사건연결실체가 피소된 건은 매입대금 결제금액에 대한 반환 청구소송(원고 : 미국 SEARS사, 소송가액 USD 1,698,862.88)건 입니다. 한편 현재로서는 동 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.32. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화, 원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용	차입금액

통화	금액	통화	금액

중소기업은행	토지,건물	KRW	6,074,568,069	KRW	28,300,000,000	차입금담보	5,343,016,147

중소기업은행	토지,건물	KRW	USD	520,000	차입금담보	-

한국산업은행	토지,건물	KRW	21,759,440,283	KRW	24,000,000,000	차입금담보	43,000,000,000

Bangkok Bank	토지,건물,기계장치	THB	40,273,095	THB	187,000,000	차입금담보	3,491,000,000

Bangkok Bank	토지,건물	THB	210,557,037	THB	140,000,000	차입금담보	3,396,208,987

Bank of Hope	토지,건물	USD	10,511,734	USD	7,200,000	차입금담보	8,419,025,263

기업은행	토지,건물	KRW	6,512,625,992	KRW	7,200,000,000	차입금담보	6,000,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,553,615,840

33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업 및 공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E

기타 특수관계자	Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.(*1)

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.(*1)

Thai Yoowon Electronics Co., Ltd.

성우 (사업자등록번호 : 642-61-00178)

(*1) 안휘유원전자유한공사가 100% 지분율 보유하고 있는 손자회사입니다. Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.는 2021년 9월 17일 청산하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.	매입	-	-	-	334,493,414

기타비용	-	-	-	3,188,907

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.	매입	187,661,117	587,194,627	132,890,400	332,749,712

Thai Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출	369,160,331	1,915,967,370	682,681,617	1,418,973,148

기타수익	279,632,718	545,831,039	-	-

매입	2,705,360,876	10,430,325,856	1,086,608,249	2,589,108,308

기타비용	6,082,104	6,082,104	-	-

성우	기타비용	318,109,385	318,109,385	39,091,236	114,583,891

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.	매입채무	-	-

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.	매입채무	-	-

Thai Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출채권	375,255,969	384,842,332

미수금	287,010,554	66,383,775

매입채무	101,827,876	72,969,984

성우	임차보증금	250,000,000	230,000,000

리스부채	204,572,865	141,811,653

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	1,563,275,980	4,375,556,149	3,240,336,185	5,198,571,395

퇴직급여	102,193,168	306,579,505	(53,830,071)	236,202,076

합 계	1,665,469,148	4,682,135,654	3,186,506,114	5,434,773,471

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	8,554,063,141	8,788,319,689

이자비용	3,094,087,495	2,288,380,677

감가상각비	7,046,316,655	5,831,590,943

무형자산상각비	520,235,205	313,001,346

퇴직급여	2,027,752,555	1,972,675,981

외화환산손실	2,363,584,290	915,283,896

유형자산처분손실	55,054,187	280,652,336

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,000,975,198	595,323,774

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	938,005,691	-

파생상품거래손실	-	325,607,850

장기종업원급여	64,438,012	30,868,659

이자수익	(408,043,313)	(234,605,564)

외화환산이익	(4,085,335,427)	(230,058,575)

유형자산처분이익	(2,352,345,037)	(528,217,258)

무형자산처분이익	-	(159,705,455)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(630,326,209)	(242,135,783)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,307,932,791)	-

매출채권손상차손(환입)	133,133,034	161,167,759

하자보수비	652,364,332	(945,434,372)

배당금수익	(139,397,700)	-

지분법이익	(136,372,159)	-

합 계	15,390,257,159	19,162,715,903

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,007,330,726)	(31,450,536,350)

미수금의 감소(증가)	(1,289,767,530)	(302,226,820)

선급금의 감소(증가)	(346,436,827)	3,962,886,037

선급비용의 감소(증가)	(443,340,853)	(230,446,352)

재고자산의 감소(증가)	(17,835,752,027)	6,528,106,281

부가세대급금의 감소(증가)	46,172,538	(1,467,123,027)

매입채무의 증가(감소)	(16,739,331,848)	16,031,210,785

미지급금의 증가(감소)	1,978,211,700	(55,338,933)

선수금의 증가(감소)	1,382,761,834	2,620,434,983

예수금의 증가(감소)	(162,245,437)	447,441,805

미지급비용의 증가(감소)	(3,145,577,455)	6,031,654,925

부가세예수금의 증가(감소)	1,760,538,507	336,043,379

순확정급여부채의 증가(감소)	(747,668,730)	(245,399,730)

충당부채의 증가(감소)	(13,153,137)	(25,224,643)

환불부채의 증가(감소)	(722,753,978)	681,558,813

합 계	(37,285,673,969)	2,863,041,153

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 인식 및 사용권자산 증가	978,298,509	2,093,593,291

건설중인자산의 본계정 대체	17,413,402,903	6,827,272,500

퇴직연금에 의한 퇴직금 지급	428,948,414	479,271,710

건설중인자산의 미지급	-	1,400,338,770

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

기타(*)	유동성대체

단기차입금	34,620,825,128	44,546,503,640	1,205,836,515	-	80,373,165,283

유동성장기부채	5,086,361,600	(6,457,535,530)	(55,106,031)	3,983,315,560	2,557,035,599

장기차입금	5,595,794,600	13,561,312,000	277,809,011	(3,983,315,560)	15,451,600,051

리스부채	641,970,801	(872,896,050)	943,237,813	-	712,312,564

교환사채	30,329,624,310	-	1,635,493,315	-	31,965,117,625

(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.② 전분기 (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	전분기말

기타(*)	유동성대체

단기차입금	49,912,606,092	(24,596,924,901)	263,134,657	-	25,578,815,848

유동성장기부채	3,501,249,375	(2,532,383,500)	(210,248,375)	4,129,192,500	4,887,810,000

장기차입금	9,086,790,625	1,962,665,000	21,031,875	(4,129,192,500)	6,941,295,000

리스부채	234,349,685	(514,819,364)	1,852,502,091	-	1,572,032,412

교환사채	-	40,231,423,000	(10,438,003,879)	-	29,793,419,121

(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.35. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산 (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,403,984,602	(992,714,176)	411,270,426	968,431,085	(653,221,948)	315,209,137

차량운반구	461,255,778	(209,413,393)	251,842,385	502,683,924	(193,928,484)	308,755,440

합계	1,865,240,380	(1,202,127,569)	663,112,811	1,471,115,009	(847,150,432)	623,964,577

② 리스부채 (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	539,652,302	457,713,147

비유동부채	172,660,262	184,257,654

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초장부금액	315,209,137	308,755,440	623,964,577

취득	673,017,846	97,873,054	770,890,900

처분	(44,196,484)	-	(44,196,484)

상각비	(533,523,345)	(157,857,741)	(691,381,086)

순외환차이	763,272	3,071,632	3,834,904

기말장부금액	411,270,426	251,842,385	663,112,811

② 전분기 (단위 : 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초장부금액(*)	224,176,618	-	224,176,618

취득	1,348,651,699	534,822,665	1,883,474,364

처분	-	-	-

상각비	(378,553,634)	(156,020,201)	(534,573,835)

순외환차이	(21,064,675)	(9,513,341)	(30,578,016)

기말장부금액	1,173,210,008	369,289,123	1,542,499,131

(*) 회계정책변경효과 반영 후 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	247,032,149	691,381,086	173,472,950	534,573,835

리스부채에 대한 이자비용	5,985,141	18,244,950	14,985,010	48,746,217

단기리스와 관련된 비용	11,015,000	49,285,000	41,768,181	63,323,241

소액자산리스 중 단기리스를 제외한 비용	46,880,473	145,297,308	40,861,693	123,476,003

합계	310,912,763	904,208,344	271,087,834	770,119,296

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	872,896,050	514,819,364