위닉스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 위닉스(이하 "당사")는 1986년 9월에 설립되었으며, 2000년 10월에 주식을 상장한 코스닥상장법인으로서 공기청정기, 건조기, 제습기, 열교환기 등 전자 및 전기제품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 경기도 시흥시 공단1대로 295번길에 본사 및 공장을 두고 있으며, 광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)의 공장, 경기도 화성시 장안면 수정로 80-13의 공장, 경기도 성남시 분당구 하오개로 344번길 6에 지점이 있습니다.당사는 2020년 10월 20일자로 이사회에서 부품사업의 물적분할을 의결하였으며, 2021년 1월 1일을 분할기준일로 하여 주식회사 유원을 분할설립하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 유상증자 및 전환권행사 등을 거쳐 당분기말 현재 8,937백만원이고 대표이사는 윤희종, 윤철민 각자대표이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율	비 고

윤희종	5,055,971	28.29%	대 표 이 사

윤철민	3,504,241	19.61%	대 표 이 사

자기주식(*1)	2,065,521	11.56%	-

기타 소액주주	7,247,692	40.55%	-

합 계	17,873,425	100.00%	-

(*1) 자기주식 중 1,485,958주는 교환사채 발행으로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용'인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① K-IFRS 제1001호 '재무제표 표시' 개정공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보입니다. 관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크기나 성격면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② K-IFRS 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고, '회계추정치'를 정의하였습니다. '회계추정치'란 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 의미합니다. 회계추정치 개발에 '측정기법'과 '투입변수'가 사용됩니다. 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ K-IFRS 제1012호 '법인세' 개정최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예:사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세 최초인식 예외규정이 적용되지 않도록 해당 규정에 요건③을 추가하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 생긴 거래는 거래를 최초로 인식한 날에 개정 내용에 따라 이연법인세자산·부채를 인식합니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1)사용권자산과 리스부채, (2)사후처리 및 복구 관련 부채와 이에 대응하여 자산으로 인식한 금액에 대해서는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이연법인세 자산·부채를 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.④ K-IFRS 제1117호 '보험계약' 제정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책(1) 당사의 별도재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,200,000	-

보통예금	950,072,189	1,243,348,698

외화보통예금	1,576,691,071	4,299,411,48

기타현금성자산	5,073,562	15,455,643,966

합 계	2,533,036,822	20,998,404,145

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

수익증권	478,432,063	925,206,936

지분상품	691,625,000	1,344,488,935

복합금융상품	-	-

예치금	144,444,504	144,084,735

소계	1,314,501,567	2,413,780,606

비유동투자자산

당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

채무상품	1,000,000	9,682,162,875

소계	3,000,000	9,684,162,875

투자자산 합계	1,317,501,567	12,097,943,481

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분상품은 모두 국내, 해외 상장주식입니다.② 채무상품 (단위: 원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

한국정수기공업(협)	1,000,000	1,000,000

신한금융 무보증 사채	-	4,840,710,362

신한은행 무보증 사채	-	4,840,452,513

합계	1,000,000	9,682,162,875

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동 :

매출채권

-특수관계자	89,572,837,342	(7,268,829,260)	82,304,008,082	88,277,160,682	(10,265,052,452)	78,012,108,230

-기타	16,976,860,137	(582,060,244)	16,394,799,893	7,237,779,247	(370,049,031)	6,867,730,216

미수금	6,652,292,131	-	6,652,292,131	6,510,725,916	-	6,510,725,916

미수수익	283,956	-	283,956	78,589,917	-	78,589,917

단기대여금	1,210,800,000	-	1,210,800,000	-	-	-

단기보증금	268,300,000	-	268,300,000	373,300,000	-	373,300,000

소계	114,681,373,566	(7,850,889,504)	106,830,484,062	102,477,555,762	(10,635,101,483)	91,842,454,279

비유동 :

보증금	660,984,008	-	660,984,008	660,984,008	-	660,984,008

합계	115,342,357,574	(7,850,889,504)	107,491,468,070	103,138,539,770	(10,635,101,483)	92,503,438,287

(2) 당분기와 전 분 기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	10,635,101,483	595,066,436

손상차손(환입)	(2,784,211,979)	800,076,448

제각

기말잔액	7,850,889,504	1,395,142,884

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	기대손실율	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

정상채권	1.89%	38,796,279,156	733,126,794	2,787,013,745	-

3월이하	4.47%	48,604,752,009	2,173,287,018	3,152,945,634	-

6월이하	18.77%	12,212,411,145	2,292,197,692	1,550,421,728	-

9월이하	23.07%	3,610,970,563	833,051,561	550,134,849	-

12월이하	52.45%	3,167,380,037	1,661,321,870	723,220,420	-

12월초과	100.00%	157,904,569	157,904,569	28,923,719	-

합계	106,549,697,479	7,850,889,504	8,792,660,095	-

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 전체기간 기대손실을 측정하고, 기타채권은 거래 상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,132,749,458	(167,744,747)	5,965,004,711	6,828,782,292	(147,844,859)	6,680,937,433

제품	15,467,863,469	(657,575,754)	14,810,287,715	13,439,933,633	(1,201,536,420)	12,238,397,213

재공품	429,800,400	(11,640,884)	418,159,516	435,830,112	(11,291,944)	424,538,168

원재료	11,518,746,738	(405,015,815)	11,113,730,923	10,762,920,694	(423,859,531)	10,339,061,163

저장품	314,141,307	-	314,141,307	335,246,412	-	335,246,412

미착품	1,397,011,316	-	1,397,011,316	1,127,964,913	-	1,127,964,913

반품자산회수권(*)	55,818,646	-	55,818,646	38,612,780	-	38,612,780

합 계	35,316,131,334	(1,241,977,200)	34,074,154,134	32,969,290,836	(1,784,532,754)	31,184,758,082

(*) 기업회계기준서 제1115호를 적용에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 각각 재고자산평가손실환입 542,555,553원과 재고자산평가손실 1,010,000,112원을 인식하였으며, 동 금액을 매출원가에 가산하였습니다.8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	705,843,043	85,840,657

선급비용	734,093,202	1,209,835,977

부가세대급금	190,628,517	706,991,860

합 계	1,630,564,762	2,002,668,494

9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	24,489,293,216	-	24,489,293,216	24,489,293,216	-	24,489,293,216

건축물(*)	16,854,903,102	(7,465,971,884)	9,388,931,218	16,854,903,102	(7,288,535,332)	9,566,367,770

기계장치	12,593,316,282	(10,723,781,105)	1,869,535,177	12,700,081,625	(10,719,927,664)	1,980,153,961

기타유형자산(*)	54,224,461,619	(45,505,353,863)	8,719,107,756	54,187,201,800	(44,791,998,927)	9,395,202,873

건설중인자산	3,077,572,541	-	3,077,572,541	1,979,069,837	-	1,979,069,837

합계	111,239,546,760	(63,695,106,852)	47,544,439,908	110,210,549,580	(62,800,461,923)	47,410,087,657

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품, 사용권자산 및 임차자산개량권으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	24,489,293,216	9,566,367,770	1,980,153,961	9,395,202,873	1,979,069,837	47,410,087,657

취득	-	-	-	501,489,853	1,415,099,483	1,916,589,336

처분	-	-	(10,940,507)	(143,603,626)	-	(154,544,133)

감가상각비	-	(177,436,552)	(117,861,597)	(1,197,894,803)	-	(1,493,192,952)

대체(*1)	-	-	18,183,320	163,913,459	(316,596,779)	(134,500,000)

기말장부금액	24,489,293,216	9,388,931,218	1,869,535,177	8,719,107,756	3,077,572,541	47,544,439,908

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 134,500,000원입니다.② 전분기 (단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	26,907,786,541	11,957,519,248	2,434,551,101	8,724,836,218	5,296,550,823	55,321,243,931

취득	-	-	-	470,184,290	848,830,018	1,319,014,308

처분	-	-	(15,002,000)	(152,825,080)	-	(167,827,080)

감가상각비	-	(177,523,524)	(156,988,500)	(997,686,938)	-	(1,332,198,962)

대체(*1)	(2,418,493,325)	(1,681,109,001)	687,099,312	2,194,676,430	(2,931,475,742)	(4,149,302,326)

분할	-	-	(703,480,883)	(746,681,595)	(300,000,000)	(1,750,162,478)

기말장부금액	24,489,293,216	10,098,886,723	2,246,179,030	9,492,503,325	2,913,905,099	49,240,767,393

(*1) 전분기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 투자부동산으로 대체된 금액 4,109,602,326원과 무형자산으로 대체된 39,700,000원으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,156,856,611	1,039,876,107

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	310,903,644	282,972,648

- 경상개발비	25,432,697	29,623,116

소계	336,336,341	312,595,764

합계	1,493,192,952	1,352,471,871

(4) 당사는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 KB손해보험 및 현대해상화재보험에 재산종합보험(부보금액: 65,586백만원) 등에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(6) 당사는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 평가방법으로 원가모형을 적용하였으며, 토지는 감가상각을 하지 않고 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수 20~30년을 적용하여 정액법으로 감가상각 하고 있습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	매각예정비유동자산 대체	장부금액

토지	1,930,033,624	-	1,930,033,624	2,418,493,325	-	(488,459,701)	1,930,033,624

건축물	1,175,557,678	(199,601,022)	975,956,656	2,785,232,417	(184,906,554)	(1,609,674,739)	990,651,124

합계	3,105,591,302	(199,601,022)	2,905,990,280	5,203,725,742	(184,906,554)	(2,098,134,440)	2,920,684,748

(8) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원)

구분	토지	건축물	합계

기초장부금액	1,930,033,624	990,651,124	2,920,684,748

처분	-	-	-

감가상각비	-	(14,694,468)	(14,694,468)

기말장부금액	1,930,033,624	975,956,656	2,905,990,280

② 전분기 (단위: 원)

구분	토지	건축물	합계

기초장부금액	-	-	-

감가상각비	-	(28,473,699)	(28,473,699)

대체(*1)	2,418,493,325	1,691,109,001	4,109,602,326

기말장부금액	2,418,493,325	1,662,635,302	4,081,128,627

(*1) 전분기 중 유형자산에서 대체되었습니다.(9) 당분기 중 인식한 투자부동산 관련 임대수익은 32,550,000원 입니다.(10) 투자부동산의 공정가치는 2,605,622,400원 입니다.10. 무형자산과 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	893,602,200	-	(36,342,200)	857,260,000

소프트웨어	2,355,419,955	(1,048,597,923)	-	1,306,822,032

합계	55,302,695,608	(1,048,597,923)	(10,133,125,433)	44,120,972,252

② 전기말 (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	893,602,200	-	(36,342,200)	857,260,000

소프트웨어	2,220,919,955	(935,310,285)	-	1,285,609,670

합계	55,168,195,608	(935,310,285)	(10,133,125,433)	44,099,759,890

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산과 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	857,260,000	1,285,609,670	44,099,759,890

취득(*2)	-	-	134,500,000	134,500,000

무형자산상각비	-	-	(113,287,638)	(113,287,638)

기말장부금액	41,956,890,220	857,260,000	1,306,822,032	44,120,972,252

(*1) 당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 당분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산으로부터 본계정으로 대체된 134,500,000원이 포함되어 있습니다.② 전분기 (단위: 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	857,260,000	1,220,679,725	44,034,829,945

취득	-	-	39,700,000	39,700,000

무형자산상각비	-	-	(88,206,847)	(88,206,847)

기말장부금액	41,956,890,220	857,260,000	1,172,172,878	43,986,323,098

(*1) 당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 전분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 전분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상개발비(판관비)	1,155,058,949	1,402,883,789

11. 종속기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

안휘유원전자유한공사	중국	열교환기 제조업	100%	5,199,645,174	5,199,645,174

Yoowon Electronics Co., Ltd.	태국	열교환기 제조업	99.99%	6,145,225,875	6,145,225,875

Winix America Incorporated	미국	제품 판매	100%	4,828,900,000	4,828,900,000

Winix Global LLC	미국	제품 창고	100%	40,778,313,600	40,778,313,600

Winix Europe B.V.(*1)	네덜란드	제품 판매	100%	-	89,693,227

주식회사 유원	광주	열교환기 제조업	100%	5,075,981,283	5,075,981,283

와츠크리에이티브 주식회사(*2)	성남	IP커머스 및 유통	100%	1,000,000,000	-

합 계	63,028,065,932	62,117,759,159

(*1) 당분기 중 종속기업투자자산손상차손 89,693,227원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 100% 현금출자하여 설립한 신설회사 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구분	안휘유원전자 유한공사	Yoowon Electronics Co., Ltd.	Winix America Incorporated	Winix Europe B.V.	Winix Global LLC	주식회사 유원	와츠크리에이티브주식회사

총자산	9,105,294,323	53,989,672,414	135,022,283,733	10,562,703,126	44,422,635,073	27,773,611,778	1,117,201,454

총부채	1,450,449,196	43,348,989,466	127,310,361,775	10,610,097,120	439,126,938	17,768,416,290	226,948,950

수익	2,404,894,297	18,443,839,215	16,835,972,709	1,734,258,264	627,010,553	25,282,718,510	-

당기순손익	(67,221,875)	1,071,533,994	(3,124,172,852)	(174,337,442)	232,373,982	1,734,765,409	(109,747,496)

기타포괄손익	152,667,517	28,569,597	181,846,396	993,618	931,652,246	-	-

총포괄손익	85,445,642	1,100,103,591	(2,942,326,456)	(173,343,824)	1,164,026,228	1,734,765,409	-

② 전기말 (단위: 원)

구분	안휘유원전자유한공사	Yoowon ElectronicsCo., Ltd.	Winix AmericaIncorporated	Winix Europe B.V.	Winix Global LLC	주식회사 유원

총자산	9,116,251,504	55,965,336,135	131,364,346,968	9,346,871,038	43,401,096,864	23,267,847,667

총부채	1,546,852,019	46,424,756,778	120,739,822,657	9,220,921,208	565,259,323	14,997,417,588

수익	8,078,694,004	63,427,569,868	133,290,731,938	11,867,625,798	2,412,726,760	77,754,355,795

당기순손익	(832,095,052)	587,126,888	422,211,053	112,269,883	778,933,189	3,076,268,442

기타포괄손익	694,658,290	8,231,575	949,663,074	35,272,922	3,411,116,640	118,180,354

총포괄손익	(137,436,762)	595,358,463	1,371,874,127	147,542,805	4,190,049,829	3,194,448,796

(3) 당분기말 현재 당사는 종속기업(Winix Europe B.V., 주식회사 유원, Yoowon Electronics Co., Ltd.)의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31 및 32 참조). 당사는 제공한 지급보증과 관련한 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 13 참조).12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	19,589,811,237	20,793,540,684

미지급금	9,919,160,899	9,361,711,579

미지급비용	2,539,353,994	2,785,840,067

합 계	32,048,326,130	32,941,092,330

13. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*)	92,333,588	-	62,234,428	-

단기차입금	51,500,000,000	-	56,000,000,000	-

교환사채	3,953,893,496	10,705,488,134	40,188,253,613	-

파생상품부채	-	9,051,767,583	-	-

리스부채	580,177,279	13,194,600	229,168,947	31,026,334

합 계	56,126,404,363	19,770,450,317	96,479,656,988	31,026,334

(*) 당분기말 현재 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31 및 32 참조).(2) 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

수출입은행	포괄수출금융	3M+1.10%	6,000,000,000	6,000,000,000

중소기업은행	일반자금(*1)	2.28%	-	1,000,000,000

2.28%	-	4,500,000,000

2.48%	5,000,000,000	1,500,000,000

한국산업은행	일반자금(*1)	단기한도대출기준금리+1.07%	7,500,000,000	10,000,000,000

2.42%	13,000,000,000	13,000,000,000

2.47%	20,000,000,000	20,000,000,000

단기차입금 합계	51,500,000,000	56,000,000,000

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(3) 교환사채① 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2020년 3월 6일

만기일	2025년 3월 6일

권면총액 및 발행가액(*)	40,700,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 위닉스 기명식 보통주식 1,501,845주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 날로부터 매 3개월마다

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(100%)을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	발행일로부터 5영업일이 경과한 날(2020년 3월 16일)부터

종료일	사채의 만기 1개월 전(2025년 2월 6일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	27,100원

교환가액 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주를 발행하거나 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 별도 규정된 교환가액 조정 산식에 의하여 조정 시가하락에 따른 조정은 없음

(*) 당분기에 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 원금 조기상환이 청구되어 367억원을 상환하였고, 교환대상주식 1,354,243주가 입고 되었습니다. 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환대상주식 147,602주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

구 분	내용

명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2022년 3월 14일

만기일	2027년 3월 14일

권면총액 및 발행가액(*)	27,000,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 위닉스 기명식 보통주식 1,338,356주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 날로부터 매 3개월마다

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(100%)을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	발행일로부터 5영업일이 경과한 날(2022년 3월 21일)부터

종료일	사채의 만기 1개월 전(2027년 2월 14일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	20,174원

교환가액 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주를 발행하거나 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 별도 규정된 교환가액 조정 산식에 의하여 조정 시가하락에 따른 조정은 없음

(*) 당분기말 현재 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 1,338,356주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.② 당분기말 현재 교환사채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.-제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 (단위: 원)

구 분	당분기말

교환사채 발행금액	40,700,000,000

거래원가	(468,577,000)

순 현금유입액	40,231,423,000

자본으로 분류	(11,601,867,489)

발생이자	12,024,337,985

조기상환대금	(36,700,000,000)

당분기말 장부금액	3,953,893,496

-제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 (단위: 원)

구 분	당분기말

교환사채 발행금액	27,000,000,000

거래원가	(212,890,000)

순 현금유입액	26,787,110,000

파생상품부채로 분류	(9,051,767,583)

자본으로 분류	(7,123,585,811)

발생이자	93,731,528

당분기말 장부금액	10,705,488,134

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	1,460,106,130	1,532,996,920

선수금	647,788,193	588,677,153

복구충당부채(*1)	1,500,000	1,500,000

환불부채(*2)	94,402,065	66,189,804

제품보증충당부채(*3)	1,505,193,821	1,684,315,110

미지급배당금	4,742,371,200	-

소계	8,451,361,409	3,873,678,987

비유동

장기종업원급여부채	173,669,603	163,015,247

제품보증충당부채(*3)	332,866,436	278,018,024

소계	506,536,039	441,033,271

합계	8,957,897,448	4,314,712,258

(*1) 당사는 임차부동산의 계약상 요구사항에 따른 원상복구의무를 이행하기 위해 장래에 발생할 수 있는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(*2) 당사는 반품권리가 부여된 제품 판매에 대해서 과거 경험을 기초로 환불부채를 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 자산으로 인식하고 있습니다.(*3) 당사는 품질보증과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 및 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	기말

복구충당부채	1,500,000	-	-	1,500,000

환불부채	66,189,804	28,212,261	-	94,402,065

제품보증충당부채	1,962,333,134	-	(124,272,877)	1,838,060,257

합 계	2,030,022,938	28,212,261	(124,272,877)	1,933,962,322

② 전분기 (단위: 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	기말

복구충당부채	9,400,000	-	(3,450,000)	5,950,000

환불부채	308,809,162	-	(250,185,613)	58,623,549

제품보증충당부채	1,534,575,253	141,250,745	-	1,675,825,998

합 계	1,852,784,415	141,250,745	(253,635,613)	1,740,399,547

15. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,173,840,708	13,135,812,568

사외적립자산의 공정가치	(9,529,596,295)	(9,903,751,473)

순확정급여부채 금액	3,644,244,413	3,232,061,095

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	13,135,812,568	(9,903,751,473)	3,232,061,095

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	612,235,920	612,235,920

이자원가(수익)	(68,250,708)	(68,250,708)

소계	612,235,920	(68,250,708)	543,985,212

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실	-	-	-

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-

(경험조정)	-	-	-

- 사외적립자산 손실	-	29,832,586	29,832,586

소계	-	29,832,586	29,832,586

기타 :

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(574,207,780)	405,175,022	(169,032,758)

국민연금전환금	-	-	-

운용관리수수료	-	7,398,278	7,398,278

소계	(574,207,780)	412,573,300	(161,634,480)

기말잔액	13,173,840,708	(9,529,596,295)	3,644,244,413

② 전기 (단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	14,468,426,082	(8,474,590,238)	5,993,835,844

전기 비용으로 인식 :

전기근무원가	2,188,354,690	-	2,188,354,690

과거근무원가	-	-	-

이자원가(수익)	286,740,960	(166,480,536)	120,260,424

소계	2,475,095,650	(166,480,536)	2,308,615,114

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실	-	-	-

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	(823,920,741)	-	(823,920,741)

(경험조정)	(545,282,713)	-	(545,282,713)

- 사외적립자산 손실	-	74,500,840	74,500,840

소계	(1,369,203,454)	74,500,840	(1,294,702,614)

기타 :

납부한 기여금	-	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

퇴직급여 지급	(2,438,505,710)	618,881,980	(1,819,623,730)

국민연금전환금	-	837,900	837,900

운용관리수수료	-	43,098,581	43,098,581

소계	(2,438,505,710)	(1,337,181,539)	(3,775,687,249)

기말잔액	13,135,812,568	(9,903,751,473)	3,232,061,095

(3) 기금적립당사는 기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(4) 사외적립자산구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	8,351,266,924	8,683,273,785

보험사 이율보증형	1,177,008,771	1,219,157,088

국민연금전환금	1,320,600	1,320,600

합 계	9,529,596,295	9,903,751,473

한편, 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 38,418,122원과 91,979,696원입니다.(5) 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	354,276,812	311,931,803

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	161,562,524	238,192,082

- 경상개발비	28,145,876	27,029,894

계	543,985,212	577,153,779

(6) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.90	2.90

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.00	4.00

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	17,873,425주	17,873,425주

액면금액	500원	500원

자본금	8,936,712,500	8,936,712,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	72,109,794,475	72,109,794,475

자기주식처분이익	260,570,388	260,570,388

기타자본잉여금	302,318,441	302,318,441

교환권대가	14,180,192,881	8,794,215,557

합 계	86,852,876,185	81,466,898,861

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.17. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(34,439,644,935)	(34,439,644,935)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수량	취득원가	수량	취득원가

단주처리를 위한 취득	240	1,600,800	240	1,600,800

자사주신탁계약에 의한 취득(*)	582,024	7,986,256,000	582,024	7,986,256,000

267,426	2,965,721,100	267,426	2,965,721,100

203,101	3,956,354,500	203,101	3,956,354,500

224,160	4,956,052,250	224,160	4,956,052,250

211,750	4,934,522,350	211,750	4,934,522,350

98,825	1,967,313,700	98,825	1,967,313,700

합병시 주식매수청구권 행사에 따른 취득	3	52,635	3	52,635

합병으로 인한 승계	477,992	7,671,771,600	477,992	7,671,771,600

합 계	2,065,521	34,439,644,935	2,065,521	34,439,644,935

(*) 주가안정을 목적으로 삼성증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득하였습니다.(*) 자기주식 중 1,485,958주는 교환사채 발행으로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	4,468,356,250	4,256,357,495

임의적립금(*2)	1,915,000,000	1,915,000,000

미처분이익잉여금	116,251,974,317	116,953,139,460

합 계	122,635,330,567	123,124,496,955

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기업화적립금	1,900,000,000	1,900,000,000

임의적립금	15,000,000	15,000,000

합 계	1,915,000,000	1,915,000,000

19. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	4,257,788,709	4,515,941,444

가중평균유통보통주식수(*)	15,807,904	15,933,700

기본 보통주 주당이익	269	283

(*) 당분기와 전분기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	17,873,425	17,873,425

자기주식 효과	(2,065,521)	(1,939,725)

가중평균유통보통주식수	15,807,904	15,933,700

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주기본당기순이익	4,257,788,709	4,515,941,444

이자비용(세후)(*1)	71,048,498	405,460,751

희석당분기순이익	4,328,837,207	4,921,402,195

가중평균희석유통보통주식수(*2)	16,108,273	17,435,545

희석 보통주 주당이익	269	282

(*1) 반희석성 잠재적보통주의 이자비용은 제외하였습니다.(*2) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. 반희석성 잠재적보통주식수는 제외하였습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	15,807,904	15,933,700

교환사채 교환효과	300,369	1,501,845

가중평균희석유통보통주식수	16,108,273	17,435,545

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익 :

상품매출액	12,711,196,231	23,008,992,295

제품매출액	34,619,967,400	42,801,118,230

기타매출액	196,651,843	2,160,337,966

합계	47,527,815,474	67,970,448,491

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내	29,427,360,658	21,606,482,819

해외	18,100,454,816	46,363,965,672

합계	47,527,815,474	67,970,448,491

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	98,698,807,975	84,879,838,446

계약부채	647,788,193	588,677,153

(4) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객A	5,249,846,291	3,165,752,403

21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	11,027,487,925	19,124,362,121

제품매출원가	26,174,774,162	31,604,905,709

기타매출원가	93,541,980	1,770,444,761

합계	37,295,804,067	52,499,712,591

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,548,676,959	2,798,916,887

퇴직급여	161,562,524	238,192,082

복리후생비	305,241,761	276,873,942

여비교통비	66,249,443	60,960,041

통신비	37,856,984	35,934,821

가스수도비	7,141,456	8,321,001

전력비	28,276,530	67,702,199

대손상각비	(2,784,211,979)	807,571,028

세금과공과	164,084,480	243,075,658

수선비	8,014,367	15,768,910

보험료	373,845,457	424,863,126

접대비	62,491,887	62,855,021

광고선전비	1,143,064,310	2,103,156,092

경상개발비	1,155,058,949	1,402,883,789

운반비	489,715,545	1,298,761,352

소모품비	150,261,442	674,123,125

차량유지비	37,337,321	31,369,888

도서인쇄비	7,208,734	4,582,000

교육훈련비	19,213,993	3,410,000

지급수수료	574,919,015	921,364,656

판매수수료	356,621,937	645,758,704

감가상각비	325,598,112	311,446,347

임차료	53,961,344	31,221,515

용역수수료	328,104,053	353,858,618

제품보증비	(124,272,877)	141,250,745

무형자산상각비	113,287,638	88,206,847

합계	5,609,309,385	13,052,428,394

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

원재료 등의 사용액	22,148,699,729	24,772,479,930

상품의 매입	9,837,101,926	15,584,539,297

재고자산의 변동	(1,543,206,661)	3,515,370,861

기타매출원가	93,541,980	1,770,444,761

종업원급여	6,606,350,512	6,108,713,749

퇴직급여	543,985,212	577,153,779

감가상각비 및 무형자산상각비	1,621,175,058	1,469,152,417

전력비	190,959,198	226,219,390

운반비	589,937,993	1,380,480,498

수선비	117,872,897	151,106,584

소모품비	247,159,038	829,481,451

광고선전비	1,143,064,310	2,103,156,092

지급수수료	2,008,823,273	3,659,457,200

기타비용	(700,351,013)	3,404,384,976

합계(*)	42,905,113,452	65,552,140,985

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.24. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	64,437,754	187,052,002

배당금수익	12,744,782	-

외환차익	334,069,091	558,867,372

외화환산이익	1,736,073,649	2,426,550,949

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	446,334,187

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	4,200,000	83,938,646

금융보증수익	-	54,772,608

합계	2,151,525,276	3,757,515,764

금융원가:

이자비용	863,441,326	722,032,325

외환차손	170,086,748	168,554,922

외화환산손실	159,400,123	114,493,331

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	237,238,052	1,298,062,822

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	361,962,577	-

금융보증비용	47,393,994	-

합계	1,839,522,820	2,303,143,400

순금융비용	312,002,456	1,454,372,364

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	63,315,047	50,052,085

수입임대료	32,550,000	79,500,000

종속기업투자자산손상차손환입	-	151,188,824

잡이익	116,967,794	1,225,568,378

합계	212,832,841	1,506,309,287

기타비용:

유형자산처분손실	9,047,801	17,058,754

기부금	1,500,000	1,500,000

잡손실	5,891,848	1,223,577

종속기업투자자산손상차손	89,693,227	-

합계	106,132,876	19,782,331

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.54%(전분기 : 15.73%)입니다.27. 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험)에노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.① 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.② 기타의 자산현금및현금성자산, 장ㆍ단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 당사는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.② 이자율위험당사의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.③ 기타 시장가격 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.28. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	122,865,309,054	140,846,798,439

자본	183,985,274,317	179,088,463,381

부채비율	66.78%	78.65%

29. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	2,533,036,822	-	-	-	2,533,036,822

기타유동금융자산	144,444,504	1,170,057,063	-	-	1,314,501,567

매출채권및기타채권	106,830,484,062	-	-	-	106,830,484,062

기타비유동금융자산	2,000,000	1,000,000	-	-	3,000,000

기타비유동채권	660,984,008	-	-	-	660,984,008

금융자산 합계	110,170,949,396	1,171,057,063	-	-	111,342,006,459

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	32,048,326,130	-	32,048,326,130

유동금융부채	-	-	56,126,404,363	-	56,126,404,363

비유동금융부채	-	-	10,718,682,734	9,051,767,583	19,770,450,317

금융부채 합계	-	-	98,893,413,227	9,051,767,583	107,945,180,810

② 전기말 (단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	20,998,404,145	-	-	20,998,404,145

기타유동금융자산	144,084,735	2,269,695,871	-	2,413,780,606

매출채권및기타채권	91,842,454,279	-	-	91,842,454,279

기타비유동금융자산	2,000,000	9,682,162,875	-	9,684,162,875

기타비유동채권	660,984,008	-	660,984,008

금융자산 합계	113,647,927,167	11,951,858,746	-	125,599,785,913

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	32,941,092,330	32,941,092,330

유동금융부채	-	-	96,479,656,988	96,479,656,988

비유동금융부채	-	-	31,026,334	31,026,334

금융부채 합계	-	-	129,451,775,652	129,451,775,652

(2) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	1,171,057,063	1,111,515,404	-	59,541,659	1,171,057,063

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정	9,051,767,583	-	-	9,051,767,583	9,051,767,583

② 전기말 (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	11,951,858,746	1,344,488,935	10,547,763,631	59,606,180	11,951,858,746

③ 당분기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 1, 수준2 및 수준 3의 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기말

수준1	당기손익-공정가치 측정	1,344,488,935	-	-	(232,973,531)	1,111,515,404

수준2	당기손익-공정가치 측정	10,547,763,631	-	(10,547,763,631)	-	-

수준3	당기손익-공정가치 측정	59,606,180	-	-	(64,521)	59,541,659

나. 전기 (단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기말

수준1	당기손익-공정가치 측정	10,499,967,450	24,863,865,349	(34,041,777,984)	22,434,120	1,344,488,935

수준2	당기손익-공정가치 측정	10,654,747,701	13,237,656,472	(13,237,656,472)	(106,984,070)	10,547,763,631

수준3	당기손익-공정가치 측정	5,070,263,230	-	(4,963,745,223)	(46,911,827)	59,606,180

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없으며, 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	자산가치법	순자산	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	이항모형-BDT모형	기대만기수익률	-

30. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 외화, 원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	내역

당좌개설보증금	중소기업은행	2,000,000	2,000,000

사모증권투자신탁	신영증권	58,541,659	58,606,180	질권설정

(2) 당분기말 현재 당사과 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 외화, 원)

금융기관명	내역	약정한도액	사용액

통화	금액	통화	금액

중소기업은행	무역어음	KRW	3,000,000,000	KRW	-

무역어음	KRW	1,500,000,000	KRW	70,151,900

무역어음	KRW	10,000,000,000	KRW	-

무역어음	KRW	8,000,000,000	KRW	5,000,000,000

당좌차월	KRW	3,000,000,000	KRW	-

수입신용장	USD	6,500,000	USD	1,616,798

한국산업은행	운전자금	KRW	13,000,000,000	KRW	13,000,000,000

운전자금	KRW	10,000,000,000	KRW	7,500,000,000

운전자금	KRW	20,000,000,000	KRW	20,000,000,000

수입신용장	USD	4,000,000	USD	272,257

수출입은행	수출성장자금	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

하나은행	B2B팩토링할인	KRW	10,000,000,000	KRW	-

합계	KRW	84,500,000,000	KRW	51,570,151,900

USD	10,500,000	USD	1,889,055

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 피소된 건은 매입대금 결제금액에 대한 반환 청구소송(원고 : 미국 SEARS사, 소송가액 USD 1,698,862.88)건 입니다. 한편 현재로서는 동 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 31. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원)

담고제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용	차입금액

중소기업은행	토지,건물	5,980,812,602	28,300,000,000	차입금담보	5,000,000,000

중소기업은행	토지,건물	USD520,000	차입금담보	-

한국산업은행	토지,건물	21,537,390,877	24,000,000,000	차입금담보	40,500,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

보증수혜자	보증제공처	보증내용	보증금액	보증기간

Winix Europe B.V.	신한은행	차입금 지급보증	USD 2,000,000	2021.11.28~2022.11.28

주식회사 유원	기업은행	차입금 지급보증	950,000,000	2021.01-29~2026.01.29

Yoowon Electronics Co., Ltd.	수출입은행	차입금 지급보증	USD 6,000,000	2021.06.24~2022.06.24

Yoowon Electronics Co., Ltd.	수출입은행	차입금 지급보증	USD 4,000,000	2022.01.20~2023.01.20

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,404,411,800

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Anhui Yoowon Electronics co.,ltd.(*1)

Yoowon Electronics Co., Ltd.

Winix America Incorporated

Winix Europe B.V.

Winix Global, LLC

Winix Deutschland GmbH(*3)

주식회사 유원(*5)

와츠크리에이티브 주식회사(*6)

관계기업 및 공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E(*2)

기타특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.(*4)

성우

(*1) 유원전자(소주)유한공사는 2021년 7월 28일자로 사명을 Anhui Yoowon Electronics co.,ltd.로 변경하였습니다.(*2) Yoowon Electronics Co., Ltd.가 50% 지분율을 보유하고 있습니다.(*3) Winix Europe B.V. 100% 지분율 보유하고 있는 손자회사입니다.(*4) Winix Electronics Co.,Ltd는 2020년 11월 18일자로 사명을 Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.로 변경하였습니다.(*5) 주식회사 유원은 2021년 1월 1일자로 단순물적분할로 인하여 설립되었습니다.(*6) 와츠크리에이티브 주식회사는 100% 현금출자로 2022년 1월 5일자에 설립되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	Anhui Yoowon Electronics co.,ltd.	매출	106,607,159	114,439,771

매입	637,568,489	245,519,213

자산매입	204,887,828	-

Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출	1,235,590,020	4,965,376,196

수수료및기타매출	1,173,693	566,277,634

매입	7,087,640,276	12,434,749,452

자산매각	1,000,334	-

Winix America Incorporated	매출	8,992,463,684	30,515,697,530

수수료및기타매출	283,956	-

Winix Europe B.V.	매출	3,266,029,816	6,079,935,425

수수료및기타매출	-	3,558,218

주식회사 유원	매출	7,539,438,863	4,416,871,310

매입	104,443,110	380,571,681

수수료및기타매출	33,053,697	79,500,000

기타비용	-

기타특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.	매출	533,481,390	870,747,945

매입	3,472,678,147	1,594,927,276

수수료및기타매출	56,061,544	167,460,456

성우	기타비용	125,995,099	66,928,180

(*) 당사는 종속기업인 주식회사 유원에게 투자부동산을 임대하고 있으며, 해당 임대활동을 통해 당분기 인식한 임대수익은 32,550,000원이며, 이는 상기의 수수료및기타매출에 포함되어 있습니다. 한편, 당사가 종속기업인 주식회사 유원에게 임대한 투자부동산의 당분기말 장부금액은 2,905,990,280원입니다. (주석 9참조)(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	Anhui Yoowon Electronics co.,ltd.	매출채권	104,864,361	3,632,070

미수금	5,990,437	-

매입채무	345,190,940	419,214,633

미지급금	203,278,265	27,007,700

Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출채권	10,814,372,621	15,015,105,269

미수금	6,184,264,585	6,012,469,442

매입채무	230,696,520	4,596,852,850

선수금	201,739	201,739

Winix America Incorporated	매출채권	68,577,376,185	64,375,723,774

미수수익	283,956	-

단기대여금	1,210,800,000	-

미지급금	6,701,428,078	6,561,399,890

Winix Europe B.V.	매출채권	8,011,109,727	6,667,396,591

미수금	-	23,159,196

주식회사 유원	매출채권	1,528,080,273	1,757,840,877

미수금	15,870,331	-

매입채무	67,733,754	-

와츠크리에이티브	미수금	184,903,450	-

관계기업 및 공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E	미수금	-	-

기타특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.	매출채권	537,034,175	457,462,101

미수금	56,257,884	266,110,369

매입채무	595,158,569	445,827,767

성우	임차보증금	250,000,000	250,000,000

기타부채	446,579,333	82,014,294

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 일단위)

제공받은자	제공한 보증내용	보증금액	보증기간	보증기관

Winix Europe B.V.	차입금 지급보증	USD 2,000,000	2021.11.28~2022.11.28	신한은행

주식회사 유원	차입금 지급보증	KRW 950,000,000	2021.01.29~2026.01.29	기업은행

Yoowon Electronics Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 6,000,000	2021.06.24~2022.06.24	수출입은행

차입금 지급보증	USD 4,000,000	2022.01.20~2023.01.20	수출입은행

(6) 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	906,853,608	970,850,053

퇴직급여	156,847,780	95,338,650

합 계	1,063,701,388	1,066,188,703

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	783,615,734	843,265,382

이자수익	(64,437,754)	(187,052,002)

이자비용	863,441,326	722,032,325

감가상각비	1,507,887,420	1,360,672,661

무형자산상각비	113,287,638	88,206,847

퇴직급여	543,985,212	577,153,779

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(4,200,000)	(83,938,646)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	237,238,052	1,298,062,822

금융보증수익	-	(54,772,608)

금융보증비용	47,393,994	-

외화환산이익	(1,736,073,649)	(2,426,550,949)

외화환산손실	159,400,123	114,493,331

배당금수익	(12,744,782)	-

유형자산처분이익	(63,315,047)	(50,052,085)

유형자산처분손실	9,047,801	17,058,754

대손상각비(환입)	(2,784,211,979)	807,571,028

제품보증비(환입)	(124,272,877)	141,250,745

장기종업원급여	10,654,356	10,654,356

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(446,334,187)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	361,962,577	-

종속기업투자자산손상차손(환입)	89,693,227	(151,188,824)

합 계	(61,648,628)	2,580,532,729

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(△증가)	(9,462,071,910)	(27,891,894,998)

미수금의 증가(△감소)	(27,588,775)	(1,562,229,034)

선급금의 감소(△증가)	(620,002,386)	268,391,223

선급비용의 감소(△증가)	475,742,775	(416,371,418)

재고자산의 감소(△증가)	(2,889,396,052)	(3,484,022,992)

부가세대급금의 감소(△증가)	516,363,343	1,023,704,043

매입채무의 증가(△감소)	(1,192,655,088)	2,361,257,489

미지급금의 증가(감소)	(77,101,650)	640,466,350

선수금의 증가(△감소)	59,111,040	(658,529,074)

예수금의 증가(△감소)	(72,890,790)	(237,511,694)

미지급비용의 증가(△감소)	(246,526,656)	(2,288,608,407)

환불부채의 증가(△감소)	28,212,261	(250,185,613)

퇴직금의 지급	(161,634,480)	5,870,375

복구충당부채의 증가(△감소)	-	(3,450,000)

합 계	(13,670,438,368)	(32,493,113,750)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 인식 및 사용권자산 증가	500,442,956	470,184,290

분할로 인한 종속기업투자주식 취득	-	4,075,981,283

건설중인자산의 본계정 대체	316,596,779	2,931,475,742

건설중인자산의 미지급	498,646,518	-

교환권대가	5,385,977,324	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	기타

단기차입금	56,000,000,000	(4,500,000,000)	-	-	51,500,000,000

리스부채	260,195,281	(167,266,358)	-	500,442,956	593,371,879

교환사채	40,188,253,613	(9,912,890,000)	-	(15,615,981,983)	14,659,381,630

② 전분기 (단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	전분기말

유동성대체	기타

단기차입금	22,000,000,000	31,400,000,000	-	-	53,400,000,000

유동성장기부채	3,333,320,000	(833,330,000)	833,330,000	-	3,333,320,000

장기차입금	2,499,990,000	-	(833,330,000)	-	1,666,660,000

리스부채	263,064,520	(110,752,686)	-	470,184,290	622,496,124

교환사채	30,329,624,310	-	-	534,908,642	30,864,532,952

34. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,803,007,546	(1,252,143,379)	550,864,167	1,305,677,522	(1,088,547,505)	217,130,017

② 리스부채 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	580,177,279	229,168,947

비유동부채	13,194,600	31,026,334

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	당기초	취득	처분	상각비	당분기말

부동산	217,130,017	501,489,853	(693,305)	(167,062,398)	550,864,167

② 전분기 (단위: 원)

구분	전기초	취득	처분	상각비	전분기말

부동산	249,852,437	470,184,290	(2,056,754)	(137,851,384)	580,128,589

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	167,062,398	137,851,384

리스부채에 대한 이자비용	2,033,642	2,056,754

단기리스와 관련된 비용	16,716,666	6,500,000

소액자산리스 중 단기리스를 제외한 비용	38,029,485	27,229,605

합계	223,842,191	173,637,743

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	167,266,358	110,752,686

- 리스제공자(1) 당사는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 운용리스수익을 인식한 금액은 32,550,000원 입니다.(2) 당분기말 리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구분	리스료수취계획	리스료총액

1년이내	1년~5년	5년초과

공장 임대계약(광주2)	97,650,000	-	-	97,650,000

합 계	97,650,000	-	-	97,650,000