위닉스 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 위닉스(이하 "당사")는 1986년 9월에 설립되었으며, 2000년 10월에 주식을상장한 코스닥상장법인으로서 공기청정기, 건조기, 제습기, 열교환기 등 전자 및 전기제품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당기말 현재 당사는 경기도 시흥시 공단1대로 295번길에 본사 및 공장을 두고 있으며, 광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)의 공장, 경기도 화성시 장안면 수정로 80-13의 공장, 경기도 성남시 분당구 하오개로 344번길 6에 지점이 있습니 다.당사는 2020년 10월 20일자로 이사회에서 부품사업의 물적분할을 의결하였으며, 2021년 1월 1일을 분할기준일로 하여 주식회사 유원을 분할설립하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 유상증자 및 전환권행사 등을 거쳐 당기말 현재 8,937백만원이고 대표이사는 윤희종, 윤철민 각자대표이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율	비 고

윤희종	5,055,971	28.29%	대 표 이 사

윤철민	3,504,241	19.61%	대 표 이 사

자기주식(*1)	2,065,521	11.56%

기타 소액주주	7,247,692	40.54%

합 계	17,873,425	100.00%

(*1) 자기주식 중 1,338,356주는 교환사채 발행으로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당 기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.5) 영업권의 손상차손당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 6) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.3. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

(2) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.(3) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.금융자산 - 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.금융자산: 후속측정과 손익

당기손익 -공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익 -공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익 -공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.④ 금융자산과 금융부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(7) 파생상품파생상품과 위험회피회계당사는 내재파생상품의 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.당사는 환율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건물 및 구축물	10년~44년

기계장치	8년~20년

기타의 유형자산	4년~5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.영업권은 사업결합의 이전대가가 공정가치로 측정하여 취득된 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 취득한 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분이 이전대가를 초과하는 경우 그 초과액인 염가매수차액은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발'연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(13) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.1) 리스이용자의 회계처리① 운용리스동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.② 금융리스금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.2) 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).(14) 금융부채① 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 (7)금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도, 확정기여형급여제도 내용 추가 필요보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.제품보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(17) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(18) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 20에 기술되어 있습니다.(21) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 파생상품( 내용추가 )이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(23) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금	-	-

보통예금	718,477,895	1,243,348,698

외화보통예금	29,952,897,827	4,299,411,481

기타현금성자산	17,002,733	15,455,643,966

합 계	30,688,378,455	20,998,404,145

5. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

수익증권	61,660,153	925,206,936

지분상품	675,633,112	1,344,488,935

복합금융상품	-

예치금	146,680,865	144,084,735

소계	883,974,130	2,413,780,606

비유동투자자산

당좌개설보증금	-	2,000,000

채무상품	1,000,000	9,682,162,875

소계	1,000,000	9,684,162,875

투자자산 합계	884,974,130	12,097,943,481

(2) 당기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분상품은 모두 국내, 해외 상장주식입니다.② 채무상품

(단위: 원)

구 분	장부금액

당기말	전기말

한국정수기공업(협)	1,000,000	1,000,000

신한금융 무보증 사채	-	4,840,710,362

신한은행 무보증 사채	-	4,840,452,513

합계	1,000,000	9,682,162,875

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동 :

매출채권

-특수관계자	68,515,113,393	(765,046,720)	67,750,066,673	88,277,160,682	(10,265,052,452)	78,012,108,230

-기타	6,456,803,960	(256,438,112)	6,200,365,848	7,237,779,247	(370,049,031)	6,867,730,216

미수금	2,597,679,001	-	2,597,679,001	6,510,725,916	-	6,510,725,916

미수수익	22,018,611	-	22,018,611	78,589,917	-	78,589,917

단기대여금	2,702,400,000	-	2,702,400,000	-	-	-

단기보증금	568,300,000	-	568,300,000	373,300,000	-	373,300,000

소계	80,862,314,965	(1,021,484,832)	79,840,830,133	102,477,555,762	(10,635,101,483)	91,842,454,279

비유동 :

보증금	292,047,899	-	292,047,899	660,984,008	-	660,984,008

합계	81,154,362,864	(1,021,484,832)	80,132,878,032	103,138,539,770	(10,635,101,483)	92,503,438,287

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초잔액	10,635,101,483	595,066,436

손상차손(환입)	(9,063,616,651)	10,047,529,627

제각	(550,000,000)	(7,494,580)

기말잔액	1,021,484,832	10,635,101,483

(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기대손실율	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

정상채권	0.40%	26,013,223,278	104,994,554	6,133,192,801	-

3월이하	0.88%	23,376,926,269	205,086,127	-	-

6월이하	1.44%	12,499,344,184	180,109,832	195,140	-

9월이하	1.89%	12,308,107,718	232,044,337	-	-

12월이하	14.89%	558,198,214	83,132,293	20,756,469	-

12월초과	100.00%	216,117,690	216,117,690	28,301,101	-

합계	74,971,917,353	1,021,484,832	6,182,445,511	-

7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,854,259,988	(415,252,917)	4,439,007,071	6,828,782,292	(147,844,859)	6,680,937,433

제품	12,757,805,289	(274,435,159)	12,483,370,130	13,439,933,633	(1,201,536,420)	12,238,397,213

재공품	381,524,013	(18,810,432)	362,713,581	435,830,112	(11,291,944)	424,538,168

원재료	8,192,512,169	(543,634,660)	7,648,877,509	10,762,920,694	(423,859,531)	10,339,061,163

저장품	421,332,096	-	421,332,096	335,246,412	-	335,246,412

미착품	326,600,191	-	326,600,191	1,127,964,913	-	1,127,964,913

반품자산회수권(*)	223,716,807	-	223,716,807	38,612,780	-	38,612,780

합 계	27,157,750,553	(1,252,133,168)	25,905,617,385	32,969,290,836	(1,784,532,754)	31,184,758,082

(*) 기업회계기준서 제1115호를 적용에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 각각 재고자산평가손실환입 532,399,586원과 재고자산평가손실 1,010,000,112원을 인식하였으며, 동 금액을 매출원가에 가산하였습니다.8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	486,745,028	85,840,657

선급비용	765,368,484	1,209,835,977

부가세대급금	-	706,991,860

당기법인세자산	2,000,329,329	-

합 계	3,252,442,841	2,002,668,494

9. 유형자산 및 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	25,332,050,395	-	25,332,050,395	24,489,293,216	-	24,489,293,216

건축물(*)	17,052,388,013	(7,998,795,600)	9,053,592,413	16,854,903,102	(7,288,535,332)	9,566,367,770

기계장치	12,952,400,806	(11,031,141,539)	1,921,259,267	12,700,081,625	(10,719,927,664)	1,980,153,961

기타유형자산(*)	56,142,060,758	(47,993,110,733)	8,148,950,025	54,187,201,800	(44,791,998,927)	9,395,202,873

건설중인자산	1,646,077,390	-	1,646,077,390	1,979,069,837	-	1,979,069,837

합계	113,124,977,362	(67,023,047,872)	46,101,929,490	110,210,549,580	(62,800,461,923)	47,410,087,657

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품, 사용권자산 및 임차자산개량권으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	24,489,293,216	9,566,367,770	1,980,153,961	9,395,202,873	1,979,069,837	47,410,087,657

취득	-	-	-	558,406,322	4,399,852,246	4,958,258,568

처분	-	-	(13,555,121)	(143,650,626)	-	(157,205,747)

감가상각비	-	(710,260,268)	(425,258,287)	(4,832,192,433)	-	(5,967,710,988)

대체(*1)	842,757,179	197,484,911	379,918,714	3,171,183,889	(4,732,844,693)	(141,500,000)

기말장부금액	25,332,050,395	9,053,592,413	1,921,259,267	8,148,950,025	1,646,077,390	46,101,929,490

(*1) 당기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 141,500,000원입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	26,907,786,541	11,957,519,248	2,434,551,101	8,724,836,218	5,296,550,823	55,321,243,931

취득	-	-	-	827,861,144	4,196,625,879	5,024,487,023

처분	-	-	(103,598,750)	(699,462,349)	-	(803,061,099)

감가상각비	-	(710,042,477)	(505,077,646)	(4,607,954,180)	(5,823,074,303)

대체(*1)	-	10,000,000	857,760,139	5,896,603,635	(7,214,106,865)	(449,743,091)

투자부동산으로	(2,418,493,325)	(1,691,109,001)	-	-	-	(4,109,602,326)

분할(*2)	-	-	(703,480,883)	(746,681,595)	(300,000,000)	(1,750,162,478)

기말장부금액	24,489,293,216	9,566,367,770	1,980,153,961	9,395,202,873	1,979,069,837	47,410,087,657

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 470,016,000원입니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출원가	4,655,484,906	4,488,529,529

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	1,204,776,504	1,226,665,525

- 경상개발비	107,449,578	107,879,249

소계	1,312,226,082	1,334,544,774

합계	5,967,710,988	5,823,074,303

(4) 당사는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 KB손해보험 및 현대해상화재보험에 재산종합보험(부보금액: 71,586백만원) 등에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(6) 당사는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 평가방법으로 원가모형을 적용하였으며, 토지는 감가상각을 하지 않고 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수 20~30년을 적용하여 정액법으로 감가상각 하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,930,033,624	-	1,930,033,624

건축물	1,175,557,678	(243,684,437)	931,873,241

합계	3,105,591,302	(243,684,437)	2,861,906,865

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,930,033,624	-	1,930,033,624

건축물	1,175,557,678	(184,906,554)	990,651,124

합계	3,105,591,302	(184,906,554)	2,920,684,748

(8) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	합계

기초장부금액	1,930,033,624	990,651,124	2,920,684,748

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(58,777,883)	(58,777,883)

기말장부금액	1,930,033,624	931,873,241	2,861,906,865

② 전기

(단위 : 원)

구분	토지	건축물	합계

기초장부금액	-	-	-

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(72,557,114)	(72,557,114)

대체(*1)	2,418,493,325	1,691,109,001	4,109,602,326

매각예정비유동자산으로 분류	(488,459,701)	(627,900,763)	(1,116,360,464)

기말장부금액	1,930,033,624	990,651,124	2,920,684,748

(9) 당기 중 인식한 투자부동산 관련 임대수익은 130,200,000원 입니다.(10) 투자부동산의 공정가치는 2,605,622,400원 입니다.

10. 무형자산과 영업권(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	893,602,200	-	(37,042,200)	856,560,000

소프트웨어	2,362,419,955	(1,402,960,942)	-	959,459,013

합계	55,309,695,608	(1,402,960,942)	(10,133,825,433)	43,772,909,233

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	893,602,200	-	(36,342,200)	857,260,000

소프트웨어	2,220,919,955	(935,310,285)	-	1,285,609,670

합계	55,168,195,608	(935,310,285)	(10,133,125,433)	44,099,759,890

(2) 당기와 전기 중 무형자산과 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	857,260,000	1,285,609,670	44,099,759,890

취득 (*3)	-	-	141,500,000	141,500,000

무형자산상각비	-	-	(467,650,657)	(467,650,657)

손상차손	-	(700,000)	-	(700,000)

기말장부금액	41,956,890,220	856,560,000	959,459,013	43,772,909,233

(*1) 당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 당기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 당기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 건설중인자산으로부터 본계정으로 대체된 141,500,000원이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	857,260,000	1,220,679,725	44,034,829,945

취득(*2)	-	-	470,016,000	470,016,000

무형자산상각비	-	-	(405,086,055)	(405,086,055)

기말장부금액	41,956,890,220	857,260,000	1,285,609,670	44,099,759,890

(*1) 당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 전기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산으로부터 본계정으로 대체된 470,016,000원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

경상개발비(판관비)	4,442,243,793	5,129,918,068

(5) 손상평가① 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가영업권은 손상평가를 위하여 다음과 같이 당사의 현금창출단위에 배분되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

판매사업부문	41,956,890,220	41,956,890,220

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내·외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

주요 가정치	당기	전기

평균영업이익율	4.75%	11.46%

평균매출성장율(*1)	11.56%	8.70%

영구성장율(*2)	0.00%	0.00%

세전(후)할인율(*3)	13.18%(12.40%)	16.68%(16.35%)

(*1) 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 설정(*2) 5년이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전(후)할인율할인율은 가중평균자본비용으로 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균하여 예측되었으며, Bloomberg상의 비교대상회사정보, 시장프리미엄, 무위험이자율을 적용하여 추정하였습니다.향후 5 년간 현금흐름 추정액은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 당사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니 다. 성장률은 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

추정 NOPLAT는 과거 경험을 고려한 예상치에 예상되는 수익 성장률을 반영한 금액에 기초하고 있습니다. 수익의 성장률은 과거 5년간의 평균 성장률 수준, 향후 5 년 간의 추정 판매량 및 가격 상승률을 고려하여 예측하였습니다. 판매가격은 EIU 공시소비자물가상승률 수준을 반영하였습니다. 현금창출단위의 추정 회수가능액이 장부금액을 초과하였습니다. 따라서, 손상금액을인식하지 않았습니다.11. 종속기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	장부금액

당기말	전기말

안휘유원전자유한공사	중국	열교환기 제조업	100%	5,199,645,174	5,199,645,174

Yoowon Electronics Co., Ltd.	태국	열교환기 제조업	99.99%	6,145,225,875	6,145,225,875

Winix America Incorporated	미국	제품 판매	100%	4,828,900,000	4,828,900,000

Winix Global LLC	미국	제품 창고	100%	40,778,313,600	40,778,313,600

Winix Europe B.V.(*1)	네덜란드	제품 판매	100%	59,328,804	89,693,227

주식회사 유원	광주	열교환기 제조업	100%	5,075,981,283	5,075,981,283

와츠크리에이티브 주식회사(*2)	성남	도소매업	100%	1,000,000,000	-

합 계	63,087,394,736	62,117,759,159

(*1) 당기 중 종속기업투자자산손상차손 30,364,423원을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 100% 현금출자하여 설립한 신설회사 입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	안휘유원전자 유한공사	Yoowon Electronics Co., Ltd.	Winix America Incorporated	Winix Europe B.V.	Winix Global LLC	주식회사 유원	와츠크리에이티브 주식회사

총자산	9,675,382,993	44,785,781,806	122,974,470,509	9,268,624,333	59,528,803,059	40,001,972,766	705,272,338

총부채	2,251,824,593	33,934,397,270	118,619,769,179	9,200,048,636	13,064,778,191	26,647,691,711	157,170,452

수익	12,007,446,505	63,669,168,708	78,585,912,919	6,264,309,866	2,689,128,035	90,464,595,277	57,593,637

당기순손익	52,832,064	1,347,966,381	(7,139,137,398)	(30,922,530)	685,577,146	4,973,438,362	(451,898,114)

기타포괄손익	(198,673,149)	(37,161,202)	839,590,314	572,562	2,958,965,815	110,412,614	-

총포괄손익	(145,841,085)	1,310,805,179	(6,299,547,084)	(30,349,968)	3,644,542,961	5,083,850,976	(451,898,114)

② 전기말

(단위: 원)

구분	안휘유원전자 유한공사	Yoowon Electronics Co., Ltd.	Winix America Incorporated	Winix Europe B.V.	Winix Global LLC	주식회사 유원

총자산	9,116,251,504	55,965,336,135	131,364,346,968	9,346,871,038	43,401,096,864	23,267,847,667

총부채	1,546,852,019	46,424,756,778	120,739,822,657	9,220,921,208	565,259,323	14,997,417,588

수익	8,078,694,004	63,427,569,868	133,290,731,938	11,867,625,798	2,412,726,760	77,754,355,795

당기순손익	(832,095,052)	587,126,888	422,211,053	112,269,883	778,933,189	3,076,268,442

기타포괄손익	694,658,290	8,231,575	949,663,074	35,272,922	3,411,116,640	118,180,354

총포괄손익	(137,436,762)	595,358,463	1,371,874,127	147,542,805	4,190,049,829	3,194,448,796

(3) 당기말 현재 당사는 종속기업(Winix Europe B.V., 주식회사 유원)의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31 및 32 참조). 당사는 제공한 지급보증과 관련한 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 13 참조).

12. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	9,104,397,536	20,793,540,684

미지급금	6,784,273,287	9,361,711,579

미지급비용	2,630,288,557	2,785,840,067

합 계	18,518,959,380	32,941,092,330

13. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*)	42,037,407	-	62,234,428	-

단기차입금	70,181,865,150	-	56,000,000,000	-

교환사채	-	17,687,717,791	40,188,253,613	-

파생상품부채	-	7,634,237,633	-	-

리스부채	149,435,513	-	229,168,947	31,026,334

합 계	70,373,338,070	25,321,955,424	96,479,656,988	31,026,334

(*) 당기말 현재 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31 및 32 참조).

(2) 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

단기차입금 :

수출입은행	포괄수출금융	3M+1.60%	6,000,000,000	6,000,000,000

중소기업은행	일반자금(*1)	단기원화대출금리 + 1.485%	3,000,000,000	1,000,000,000

단기원화대출금리 + 0.90%	10,000,000,000	4,500,000,000

단기원화대출금리 + 1.05%	8,000,000,000	1,500,000,000

6.35%	181,865,150	-

한국산업은행	일반자금(*1)	단기한도대출기준금리+1.07%	10,000,000,000	10,000,000,000

4.86%	13,000,000,000	13,000,000,000

4.16%	20,000,000,000	20,000,000,000

단기차입금 합계	70,181,865,150	56,000,000,000

장기차입금 :

장기차입금 합계	-	-

(*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

(3) 교환사채① 당기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2022년 3월 14일

만기일	2027년 3월 14일

권면총액 및 발행가액(*)	27,000,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 위닉스 기명식 보통주식 1,338,356주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 날로부터 매 3개월마다

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(100%)을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	발행일로부터 5영업일이 경과한 날(2022년 3월 21일)부터

종료일	사채의 만기 1개월 전(2027년 2월 14일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	20,174원

교환가액 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주를 발행하거나 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 별도 규정된 교환가액 조정 산식에의하여 조정시가하락에 따른 조정은 없음

(*) 당기말 현재 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 1,338,356주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.② 당기말 현재 교환사채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

교환사채 발행금액	27,000,000,000	40,700,000,000

거래원가	(212,890,000)	(468,577,000)

순 현금유입액	26,787,110,000	40,231,423,000

파생상품부채로 분류	(6,345,863,285)	-

자본으로 분류	(4,118,163,375)	(11,601,867,489)

발생이자	1,364,634,451	11,558,698,102

당기말 장부금액	17,687,717,791	40,188,253,613

14. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동 :

예수금	1,345,230,990	1,532,996,920

부가세예수금	741,568,260	-

선수금	276,429,543	588,677,153

복구충당부채(*1)	1,500,000	1,500,000

환불부채(*2)	302,989,993	66,189,804

제품보증충당부채(*3)	989,953,959	1,684,315,110

소계	3,657,672,745	3,873,678,987

비유동 :

장기종업원급여부채	149,636,534	163,015,247

제품보증충당부채(*3)	920,168,794	278,018,024

소계	1,069,805,328	441,033,271

합계	4,727,478,073	4,314,712,258

(*1) 당사는 임차부동산의 계약상 요구사항에 따른 원상복구의무를 이행하기 위해 장래에 발생할 수 있는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(*2) 당사는 반품권리가 부여된 제품 판매에 대해서 과거 경험을 기초로 환불부채를 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 자산으로 인식하고 있습니다.(*3) 당사는 품질보증과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을기초로 추정하여 인식하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채 및 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	기말

복구충당부채	1,500,000	-	-	1,500,000

환불부채	539,790,182	-	(236,800,189)	302,989,993

제품보증충당부채	1,962,333,134	2,730,635,654	(2,782,846,035)	1,910,122,753

합 계	2,503,623,316	2,730,635,654	(3,019,646,224)	2,214,612,746

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	기말

복구충당부채	9,400,000	-	(7,900,000)	1,500,000

환불부채	308,809,162	-	(242,619,358)	66,189,804

제품보증충당부채	1,534,575,253	852,204,257	(424,446,376)	1,962,333,134

합 계	1,852,784,415	852,204,257	(674,965,734)	2,030,022,938

15. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,493,480,629	13,135,812,568

사외적립자산의 공정가치	(10,431,637,576)	(9,903,751,473)

순확정급여부채 금액	1,061,843,053	3,232,061,095

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	13,135,812,568	(9,903,751,473)	3,232,061,095

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,085,277,382	-	2,085,277,382

이자원가(수익)	363,666,302	(273,002,829)	90,663,473

소계	2,448,943,684	(273,002,829)	2,175,940,855

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	(2,123,224,181)	-	(2,123,224,181)

(경험조정)	(622,381,822)	-	(622,381,822)

- 사회적립자산 손실	-	108,952,233	108,952,233

소계	(2,745,606,003)	108,952,233	(2,636,653,770)

기타 :

납부한 기여금	-	(1,300,000,000)	(1,300,000,000)

퇴직급여 지급	(1,345,669,620)	890,836,048	(454,833,572)

국민연금전환금	-	-	-

운용관리수수료	-	45,328,445	45,328,445

소계	(1,345,669,620)	(363,835,507)	(1,709,505,127)

기말잔액	11,493,480,629	(10,431,637,576)	1,061,843,053

② 전기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	14,468,426,082	(8,474,590,238)	5,993,835,844

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,188,354,690	-	2,188,354,690

이자원가(수익)	286,740,960	(166,480,536)	120,260,424

소계	2,475,095,650	(166,480,536)	2,308,615,114

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	(823,920,741)	-	(823,920,741)

(경험조정)	(545,282,713)	-	(545,282,713)

- 사회적립자산 손실	-	74,500,840	74,500,840

소계	(1,369,203,454)	74,500,840	(1,294,702,614)

기타 :

납부한 기여금	-	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

퇴직급여 지급	(2,438,505,710)	618,881,980	(1,819,623,730)

국민연금전환금	-	837,900	837,900

운용관리수수료	-	43,098,581	43,098,581

소계	(2,438,505,710)	(1,337,181,539)	(3,775,687,249)

기말잔액	13,135,812,568	(9,903,751,473)	3,232,061,095

(3) 기금적립당사는 기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(4) 사외적립자산구성내역당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	9,194,648,372	8,683,273,785

보험사 이율보증형	1,235,668,604	1,219,157,088

국민연금전환금	1,320,600	1,320,600

합 계	10,431,637,576	9,903,751,473

한편, 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 164,050,596원과 91,979,696원입니다.(5) 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출원가	1,394,351,548	1,266,884,944

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	751,564,805	928,921,057

- 경상개발비	111,691,168	112,436,933

계	2,257,607,521	2,308,242,934

(6) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	5.50	2.90

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.00	4.00

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.57년과 7.15년입니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1%변동)	(657,610,242)	738,427,424

임금상승률(1%변동)	762,805,763	(690,805,576)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	합 계

지급액	1,849,394,447	6,668,449,217	8,409,973,262	16,927,816,926

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	17,873,425주	17,873,425주

액면금액	500원	500원

자본금	8,936,712,500	8,936,712,500

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	72,109,794,475	72,109,794,475

자기주식처분이익	260,570,388	260,570,388

기타자본잉여금	9,096,533,998	302,318,441

교환권대가	3,253,349,066	8,794,215,557

합 계	84,720,247,927	81,466,898,861

(3) 당기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

17. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(34,439,644,935)	(34,439,644,935)

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

수량	취득원가	수량	취득원가

단주처리를 위한 취득	240	1,600,800	240	1,600,800

자사주신탁계약에 의한 취득(*)	582,024	7,986,256,000	582,024	7,986,256,000

267,426	2,965,721,100	267,426	2,965,721,100

203,101	3,956,354,500	203,101	3,956,354,500

224,160	4,956,052,250	224,160	4,956,052,250

211,750	4,934,522,350	211,750	4,934,522,350

98,825	1,967,313,700	98,825	1,967,313,700

합병시 주식매수청구권 행사에 따른 취득	3	52,635	3	52,635

합병으로 인한 승계	477,992	7,671,771,600	477,992	7,671,771,600

합 계	2,065,521	34,439,644,935	2,065,521	34,439,644,935

(*) 주가안정을 목적으로 삼성증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득하였습니다.(*) 자기주식 중 1,338,356주는 교환사채 발행으로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

18. 이익잉여금(1) 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	4,468,356,250	4,256,357,495

임의적립금(*2)	1,915,000,000	1,915,000,000

미처분이익잉여금	113,713,790,042	116,953,139,460

합 계	120,097,146,292	123,124,496,955

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기업화적립금	1,900,000,000	1,900,000,000

임의적립금	15,000,000	15,000,000

합 계	1,915,000,000	1,915,000,000

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기 (처분예정일 : 2023년 03월 29일)	전기 (처분확정일 : 2022년 03월 29일)

I. 미처분이익잉여금	113,713,790,042	116,953,139,460

전기이월미처분이익잉여금	111,998,769,505	114,140,182,659	-

당기순이익	2,829,974,188	5,349,081,803	-

순확정급여부채 재측정요소	2,046,627,149	963,355,378	-

중간배당금(현금배당) 중간배당금(률) 보통주: 당기 200원(40%) 전기 200원(40%)	(3,161,580,800)	(3,181,345,800)	-

중간배당에 따른 이익준비금 적립	-	(318,134,580)	-

II. 이익잉여금처분액	-	3,161,580,800	-	4,954,369,955

이익준비금	-	211,998,755

배당금(현금배당) 주당배당금(률) 보통주: 당기 200원(40%) 주당배당금(률) 보통주: 전기 300원(60%)	3,161,580,800	4,742,371,200	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	110,552,209,242	111,998,769,505

(3) 당기와 전기 중 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.① 배당금의 산정내역

(단위: 원)

구 분	당기	전기

결산배당	중간배당	결산배당	중간배당

배당종류	현금배당	현금배당	현금배당	현금배당

유통주식수	15,807,904	15,807,904	15,807,904	15,906,729

액면금액	500	500	500	500

배당률	40%	40%	60%	40%

주당 배당금	200	200	300	200

배당금 총액	3,161,580,800	3,161,580,800	4,742,371,200	3,181,345,800

② 당기와 전기 중 배당성향(중간배당 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

배당금	6,323,161,600	7,923,717,000

당기순이익	2,829,974,188	5,349,081,803

배당성향	223.44%	148.13%

③ 당기와 전기의 배당수익률(중간배당 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주당배당금	400	500

결산일 종가	11,200	20,400

배당수익률	3.57%	2.45%

19. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	2,829,974,188	5,349,081,803

가중평균유통보통주식수(*)	15,807,904	15,898,758

기본 보통주 주당이익	179	336

(*) 당기와 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초발행주식수	17,873,425	17,873,425

자기주식 효과	(2,065,521)	(1,974,667)

가중평균유통보통주식수	15,807,904	15,898,758

(2) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주기본당기순이익	2,829,974,188	5,349,081,803

이자비용(세후)	1,034,392,914	1,675,773,901

희석당기순이익	3,864,367,102	7,024,855,704

가중평균희석유통보통주식수(*2)	16,882,256	17,400,603

주당 희석효과 (*1)	229	404

희석 보통주 주당이익 (*1)	179	336

(*1) 당기에는 반희석효과가 발생하므로, 희석 보통주 주당이익은 기본 보통주 주당이익과 동일한 179원입니다.(*2) 당기와 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	15,807,904	15,898,758

교환사채 교환효과	1,074,352	1,501,845

가중평균희석유통보통주식수	16,882,256	17,400,603

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(1) 당기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

한 시점에 인식하는 수익 :

상품매출액	57,770,510,702	82,402,017,656

제품매출액	126,872,271,381	225,190,822,465

기타매출액	3,064,515,640	8,279,637,980

합계	187,707,297,723	315,872,478,101

(2) 당기와 전기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

국내	119,727,204,133	170,007,359,947

해외	67,980,093,590	145,865,118,154

합계	187,707,297,723	315,872,478,101

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

외상매출금	73,950,432,521	84,879,838,446

계약부채	276,429,543	588,677,153

(4) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

고객A	21,576,562,009	33,500,497,779

고객B	-	374,987,358

21. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

상품매출원가	54,409,576,585	70,698,396,236

제품매출원가	99,697,437,877	160,954,223,797

기타매출원가	1,770,835,081	6,511,092,343

합계	155,877,849,543	238,163,712,376

22. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

급여	9,123,733,722	10,610,526,219

퇴직급여	751,564,805	929,293,237

복리후생비	1,031,913,093	1,257,571,246

여비교통비	321,216,191	269,170,726

통신비	100,634,092	113,694,724

가스수도비	24,105,551	26,522,530

전력비	91,933,477	132,184,377

대손상각비	(9,063,616,651)	10,047,529,627

세금과공과	467,773,451	1,147,505,678

수선비	43,459,557	87,673,322

보험료	1,384,037,271	1,656,429,291

접대비	247,421,031	319,561,122

광고선전비	4,543,663,398	17,249,747,230

경상개발비	4,442,243,793	5,129,918,068

운반비	1,882,194,411	3,742,349,858

소모품비	1,282,367,755	2,250,351,366

차량유지비	125,473,004	193,357,751

도서인쇄비	10,886,072	9,824,262

교육훈련비	26,177,766	27,126,516

지급수수료	2,453,306,487	3,315,682,982

판매수수료	3,916,248,280	7,120,000,993

감가상각비	1,263,554,387	1,299,222,639

임차료	192,730,727	266,209,221

용역수수료	1,348,301,171	1,772,532,785

제품보증비	2,730,635,654	861,616,893

무형자산상각비	467,650,657	405,086,055

합계	29,209,609,152	70,240,688,718

23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

원재료 등의 사용액	76,694,296,864	131,783,108,159

상품의 매입	50,647,710,828	63,224,674,716

재고자산의 변동	2,210,500,047	7,626,246,772

기타매출원가	1,770,835,081	6,511,092,343

종업원급여	23,743,005,516	24,501,536,397

퇴직급여	2,257,607,521	2,308,615,114

감가상각비 및 무형자산상각비	6,494,139,528	6,300,717,472

전력비	589,903,264	679,052,305

운반비	2,222,566,434	4,101,320,979

수선비	438,872,112	795,233,028

소모품비	1,639,276,582	2,747,686,891

광고선전비	4,543,663,398	17,249,747,230

지급수수료	10,310,371,554	19,907,479,122

기타비용	1,524,709,966	20,667,890,566

합계(*)	185,087,458,695	308,404,401,094

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	115,292,094	473,958,068

배당금수익	20,526,032	139,397,700

외환차익	9,882,982,484	4,702,325,172

외화환산이익	972,486,571	1,930,601,193

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	5,656,267,459

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,053,973	266,345,431

금융보증수익	-	54,772,608

합계	10,994,341,154	13,223,667,631

금융원가:

이자비용	3,881,878,851	10,819,030,632

외환차손	1,567,530,145	1,105,386,288

외화환산손실	3,648,606,288	110,838,394

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	668,855,823	397,807,208

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	361,962,577	2,318,423,512

파생상품평가손실	1,288,374,348	-

합계	11,417,208,032	14,751,486,034

순금융비용	(422,866,878)	(1,527,818,403)

25. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기타수익:

유형자산처분이익	93,550,818	2,498,768,106

수입임대료	133,836,365	243,788,710

종속기업투자자산손상차손환입	-	89,693,227

잡이익	526,065,222	1,951,387,548

합계	753,452,405	4,783,637,591

기타비용:

유형자산처분손실	9,047,801	17,758,923

기부금	17,000,000	26,000,000

무형자산손상차손	700,000	-

종속기업투자주식손상차손	30,364,423	-

잡손실	122,913,478	68,559,782

합계	180,025,702	112,318,705

26. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	643,077,981	7,975,265,866

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,217,965,646)	1,859,447,470

소 계	(574,887,665)	9,834,713,336

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,065,785,965	(4,240,870,414)

세액공제의 변동액	(170,613,587)	-

이연법인세 인식 적용세율 변동	74,980,882	-

미실현이연법인세자산의 변동액	-	-

자본에 직접 가감하는 법인세비용	(1,454,840,930)	(331,347,236)

법인세비용	(59,575,335)	5,262,495,687

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	2,770,398,853	10,611,577,490

법인세율	21.21%	23.46%

법인세율로 계산된 법인세비용	587,487,748	2,489,870,158

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	52,137,420	58,913,455

비과세수익으로 인한 효과	-

세액공제감면	(170,613,587)	854,264,604

투자상생협력촉진 과세액	-

인식하지 않은 이연법인세변동	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,217,965,646)	1,859,447,470

이연법인세 인식 적용세율 변동	74,980,882	-

기타	614,397,848	-

법인세비용	(59,575,335)	5,262,495,687

유효세율	-	49.59%

(*) 당기의 경우 유효세율이 부(-)의 값이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

교환권대가	4,118,163,375	(864,814,309)	3,253,349,066	-	-	-

확정급여제도의 재측정요소	2,636,653,770	(590,026,621)	2,046,627,149	1,294,702,614	(331,347,236)	963,355,378

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접 인식된 금액	기말금액

유형자산	1,061,752,365	(147,211,016)	-	914,541,349

순확정급여부채	782,158,785	(559,171,744)	-	222,987,041

재고자산	431,856,926	(168,908,961)	-	262,947,965

연차충당부채	258,573,982	(56,572,357)	-	202,001,625

대손충당금	2,342,548,404	(2,285,477,616)	-	57,070,788

단기투자자산	27,914,398	(3,691,160)	-	24,223,238

매도가능증권	(1,160,125,240)	153,404,990	-	(1,006,720,250)

당기손익공정가치평가손익	31,813,750	108,004,639	-	139,818,389

교환권조정	2,683,809,306	(3,774,574,261)	-	(1,090,764,955)

미수수익	(19,018,760)	14,394,852	-	(4,623,908)

복구충당부채	363,000	(48,000)	-	315,000

임차자산개량권	(7,602,834)	5,835,334	-	(1,767,500)

무형자산	8,794,812	(1,015,950)	-	7,778,862

제품보증충당부채	474,884,618	(73,758,840)	-	401,125,778

선급금	9,680,000	(1,280,000)	-	8,400,000

유동리스부채	55,458,886	(24,077,427)	-	31,381,459

비유동리스부채	7,508,372	(7,508,372)	-	-

금융보증부채	15,060,732	(6,232,876)	-	8,827,856

장기종업원급여부채	39,449,691	(8,026,018)	-	31,423,673

압축충당기장금	(354,530,673)	46,880,089	-	(307,650,584)

환불부채	16,017,933	47,609,966	-	63,627,899

반품자산회수권	(9,344,293)	(37,636,237)	-	(46,980,530)

파생상품부채	-	1,603,189,903	-	1,603,189,903

대손상각비	-	22,461,235	-	22,461,235

수선비	-	8,508,063	-	8,508,063

세금과공과	-	1,723,369	-	1,723,369

일시적차이 소계	6,697,024,161	(5,143,178,395)	-	1,553,845,766

이월세액공제	317,328,443	170,613,587	-	487,942,030

이월결손금	-	1,649,600,546	-	1,649,600,546

자본에 직접가감하는 이연법인세:

순확정급여부채 재측정요소	393,057,207	-	(590,026,621)	(196,969,414)

교환권대가	(2,807,651,932)	-	1,942,837,623	(864,814,309)

합계	4,599,757,879	(3,322,964,262)	1,352,811,002	2,629,604,617

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접 인식된 금액	기말금액

유형자산	1,090,618,817	(28,866,452)	-	1,061,752,365

순확정급여부채	1,450,508,274	(668,349,489)	-	782,158,785

재고자산	190,667,804	241,189,122	-	431,856,926

연차충당부채	286,422,208	(27,848,226)	-	258,573,982

단기투자자산	-	2,342,548,404	-	2,342,548,404

매도가능증권	27,914,398	-	-	27,914,398

당기손익공정가치평가손익(유동)	(1,160,125,240)	-	-	(1,160,125,240)

당기손익공정가치평가손익(비유동)	(237,628,947)	239,219,635	-	1,590,688

교환권조정	11,850,315	18,372,747	-	30,223,062

미수수익	298,021,015	2,385,788,291	-	2,683,809,306

복구충당부채	(24,870,399)	5,851,639	-	(19,018,760)

임차자산개량권	2,274,800	(1,911,800)	-	363,000

무형자산	-	(7,602,834)	-	(7,602,834)

제품보증충당부채	8,794,812	-	-	8,794,812

선급금	371,367,211	103,517,407	-	474,884,618

유동리스부채	9,680,000	-	-	9,680,000

비유동리스부채	62,345,655	(6,886,769)	-	55,458,886

금융보증부채	1,315,959	6,192,413	-	7,508,372

파생상품자산	13,254,972	1,805,760	-	15,060,732

장기종업원급여부채	44,797,054	(5,347,363)	-	39,449,691

압축충당기장금	(354,530,673)	-	-	(354,530,673)

환불부채	74,731,818	(58,713,885)	-	16,017,933

반품자산회수권	(42,603,342)	33,259,049	-	(9,344,293)

일시적차이 소계	2,124,806,512	4,572,217,650	-	6,697,024,161

이월세액공제	317,328,443	-	-	317,328,443

이월결손금	-	-	-	-

자본에 직접가감하는 이연법인세:

순확정급여부채 재측정요소	724,404,442	-	(331,347,236)	393,057,207

교환권대가	(2,807,651,932)	-	-	(2,807,651,932)

합계	358,887,465	4,572,217,650	(331,347,236)	4,599,757,879

(5) 당기말 현재 종속기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 인식하지 않았습니다.당사는 투자상생협력촉진을 위한 과세특례에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 한편, 당기 중 투자상생협력촉진을 위한 과세특례에 따라 당사가 부담할 법인세는 643,077,981원 입니다.27. 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험)에노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.① 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.② 기타의 자산현금및현금성자산, 장ㆍ단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 당사는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.② 이자율위험당사의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.③ 기타 시장가격 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.28. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채	120,003,574,000	140,846,798,439

자본	179,314,461,784	179,088,463,381

부채비율	66.92%	78.65%

29. 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	30,688,378,455	-	-	-	30,688,378,455

기타유동금융자산	146,680,865	737,293,265	-	-	883,974,130

매출채권및기타채권	79,840,830,133	-	-	-	79,840,830,133

기타비유동금융자산	-	1,000,000	-	-	1,000,000

기타비유동채권	292,047,899	-	-	-	292,047,899

금융자산 합계	110,967,937,352	738,293,265	-	-	111,706,230,617

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	18,518,959,380	-	18,518,959,380

유동금융부채	-	-	70,373,338,070	-	70,373,338,070

비유동금융부채	-	-	17,687,717,791	7,634,237,633	25,321,955,424

금융부채 합계	-	-	106,580,015,241	7,634,237,633	114,214,252,874

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	20,998,404,145	-	-	20,998,404,145

기타유동금융자산	144,084,735	2,269,695,871	-	2,413,780,606

매출채권및기타채권	91,842,454,279	-	-	91,842,454,279

기타비유동금융자산	2,000,000	9,682,162,875	-	9,684,162,875

기타비유동채권	660,984,008	-	-	660,984,008

금융자산 합계	113,647,927,167	11,951,858,746	-	125,599,785,913

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	32,941,092,330	32,941,092,330

유동금융부채	-	-	96,479,656,988	96,479,656,988

비유동금융부채	-	-	31,026,334	31,026,334

금융부채 합계	-	-	129,451,775,652	129,451,775,652

(2) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	738,293,265	675,633,112	-	62,660,153	738,293,265

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정	7,634,237,633	-	-	7,634,237,633	7,634,237,633

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	11,951,858,746	1,344,488,935	10,547,763,631	59,606,180	11,951,858,746

③ 당기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 1, 수준2 및 수준 3의 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기말

수준1	당기손익-공정가치 측정	1,344,488,935	-	-	(668,855,823)	675,633,112

수준2	당기손익-공정가치 측정	10,547,763,631	-	(10,547,763,631)	-	-

수준3	당기손익-공정가치 측정	59,606,180	-	-	3,053,973	62,660,153

나. 전기

(단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기말

수준1	당기손익-공정가치 측정	10,499,967,450	24,863,865,349	(34,041,777,984)	22,434,120	1,344,488,935

수준2	당기손익-공정가치 측정	10,654,747,701	13,237,656,472	(13,237,656,472)	(106,984,070)	10,547,763,631

수준3	당기손익-공정가치 측정	5,070,263,230	-	(4,963,745,223)	(46,911,827)	59,606,180

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없으며, 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정	자산가치법	순자산	-

(3) 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	52,814,065	62,478,029	(3,881,878,851)	-	(3,766,586,757)

배당금수익	-	20,526,032	-	-	20,526,032

외환차익(차손)	9,042,439,115	-	(726,986,776)	-	8,315,452,339

외화환산이익(손실)	(2,699,293,741)	-	23,174,024	-	(2,676,119,717)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(665,801,850)	-	-	(665,801,850)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손익	-	(361,962,577)	-	-	(361,962,577)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	-	-	-	(1,288,374,348)	(1,288,374,348)

합 계	6,395,959,439	(944,760,366)	(4,585,691,603)	(1,288,374,348)	(422,866,878)

② 전기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	10,038,541	463,919,527	(10,819,030,632)	(10,345,072,564)

외환차익(차손)	4,294,434,225	-	(697,495,341)	3,596,938,884

외화환산이익(손실)	1,847,708,083	-	(27,945,284)	1,819,762,799

배당금수익	-	139,397,700	-	139,397,700

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(131,461,777)	-	(131,461,777)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손익	-	3,337,843,947	-	3,337,843,947

금융보증수익(비용)	-	-	54,772,608	54,772,608

합 계	7,239,196,232	3,809,699,397	(11,489,698,649)	(1,527,818,403)

(4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 한편, 당기말 현재 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31참조) 금융보증계약에 대한 신용위험 익스포저는 14,890,300,000원입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액

당기말	전기말

국내	7,556,105,311	6,610,321,916

미국	52,603,769,176	62,372,677,111

유럽	4,570,513,682	3,870,641,900

중국	25,818	3,571,792

기타	9,220,018,535	12,022,625,726

합계	73,950,432,521	84,879,838,446

(6) 유동성위험당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	1년 이하	1년 초과 2년 이내	합계

단기차입금	70,181,865,150	70,812,477,171	-	70,812,477,171

매입채무및기타채무	19,260,527,640	19,260,527,640	-	19,260,527,640

금융보증부채(*1)	42,037,407	14,932,337,407	-	14,932,337,407

리스부채	149,435,513	150,650,000	150,650,000

교환사채	17,687,717,791	-	27,000,000,000	27,000,000,000

합계	106,580,015,241	105,155,992,218	27,000,000,000	132,155,992,218

(*1) 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	1년 이하	1년 초과 2년 이내	합계

단기차입금	56,000,000,000	56,253,965,340	-	56,253,965,340

매입채무및기타채무	32,941,092,330	32,941,092,330	-	32,941,092,330

금융보증부채(*1)	62,234,428	10,434,000,000	-	10,434,000,000

리스부채	260,195,281	230,750,000	31,800,000	262,550,000

교환사채	40,188,253,613	40,700,000,000	-	40,700,000,000

합계	129,451,775,652	140,559,807,670	31,800,000	140,591,607,670

(*1) 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(7) 환위험당기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화 단위	외화자산	외화부채	순노출

외화	원화환산	외화	원화환산	외화	원화환산

USD	72,683,018	92,111,188,070	3,348,874	4,244,027,783	69,334,144	87,867,160,287

GBP	836	1,276,780	-	-	836	1,276,780

JPY	31,815	303,254	-	-	31,815	303,254

EUR	3,626,318	4,899,880,902	693,215	936,671,566	2,933,103	3,963,209,336

CNY	264,254	47,946,227	972,077	176,373,719	(707,824)	(128,427,492)

합계	97,060,595,233	5,357,073,068	91,703,522,165

당기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,786,716,029	(8,786,716,029)

GBP	127,678	(127,678)

JPY	30,325	(30,325)

EUR	396,320,934	(396,320,934)

CNY	(12,842,749)	12,842,749

(8) 이자율위험당사의 이자부 금융상품은 금융기관 차입금 등으로 비용 및 재무현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 70,181,865,150원으로, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익은 701,818,651원 감소(증가)합니다.(9) 기타시장가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다.당기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 5% 변동시 당기의 법인세비용차감전순이익은 33,781,655원 증가(감소)합니다.

30. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 원)

구 분	예입처	당기말	전기말	내역

당좌개설보증금	중소기업은행	-	2,000,000	당좌개설보증

사모증권투자신탁	신영증권	61,660,153	58,606,180	질권설정

(2) 당기말 현재 당사과 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 원)

금융기관명	내역	약정한도액	사용액

통화	금액	통화	금액

중소기업은행	무역어음	KRW	3,000,000,000	KRW	3,000,000,000

무역어음	KRW	1,500,000,000	KRW	-

무역어음	KRW	10,000,000,000	KRW	10,000,000,000

무역어음	KRW	8,000,000,000	KRW	8,000,000,000

당좌차월	KRW	3,000,000,000	KRW	181,865,150

수입신용장	USD	6,500,000	USD	1,224,782

한국산업은행	운전자금	KRW	13,000,000,000	KRW	13,000,000,000

운전자금	KRW	10,000,000,000	KRW	10,000,000,000

운전자금	KRW	20,000,000,000	KRW	20,000,000,000

수입신용장	USD	4,000,000	USD	-

수출입은행	수출성장자금	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

하나은행	B2B팩토링할인	KRW	10,000,000,000	KRW	-

합계	KRW	84,500,000,000	KRW	70,181,865,150

USD	10,500,000	USD	1,224,782

(3) 계류중인 소송사건당기말 현재 피소된 건은 매입대금 결제금액에 대한 반환 청구소송(원고 : 미국 SEARS사, 소송가액 USD 1,698,862.88)건 입니다. 한편 현재로서는 동 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

31. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담고제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용	차입금액

중소기업은행	토지,건물	5,840,179,486	38,300,000,000	차입금담보	21,181,865,150

중소기업은행	토지,건물	USD 520,000	차입금담보	-

한국산업은행	토지,건물	21,204,316,778	24,000,000,000	차입금담보	43,000,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 일단위)

보증수혜자	보증제공처	보증내용	보증금액	보증기간

Winix Europe B.V.	신한은행	차입금 지급보증	USD 2,000,000	2021.11.23~2023.12.05

주식회사 유원	기업은행	차입금 지급보증	KRW 950,000,000	2021.01.29~2026.01.29

Yoowon Electronics Co., Ltd.	수출입은행	차입금 지급보증	USD 5,000,000	2022.06.24~2023.06.26

Yoowon Electronics Co., Ltd.	수출입은행	차입금 지급보증	USD 4,000,000	2022.01.20~2023.01.20

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,468,912,640

32. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Anhui Yoowon Electronics co.,ltd.(*1)

Yoowon Electronics Co., Ltd.

Winix America Incorporated

Winix Europe B.V.

Winix Global, LLC

Winix Deutschland GmbH(*2)

주식회사 유원(*3)

와츠크리에이티브 주식회사(*4)

관계기업 및 공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E(*5)

기타특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.(*6)

성우

(*1) 유원전자(소주)유한공사는 2021년 7월 28일자로 사명을 Anhui Yoowon Electronics co.,ltd.로 변경하였습니다.(*2) Winix Europe B.V. 100% 지분율 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 주식회사 유원은 2021년 1월 1일자로 단순·물적분할로 인하여 설립되었습니다.(*4) 와츠크리에이티브 주식회사는 당사의 100% 현금출자로 2022년 1월 5일자에 설립되었습니다.(*5) Yoowon Electronics Co., Ltd.가 50% 지분율을 보유하고 있습니다.(*6) Winix Electronics Co.,Ltd는 2020년 11월 18일자로 사명을 Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.로 변경하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내용	당기	전기

종속기업	Anhui Yoowon Electronics co.,ltd.	매출	186,835,400	379,449,066

매입	1,591,388,151	1,882,875,593

자산매입	204,887,828	32,864,997

Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출	290,293,743	14,827,370,994

매입	34,201,923,291	43,807,278,662

자산매각	2,174,027	517,324,883

자산매입	-	17,919,304

기타수익	-	211,804,817

기타비용	11,611,978	-

Winix America Incorporated	매출	45,500,732,972	103,333,121,183

기타비용	2,782,846,035	424,446,376

이자수익	6,127,876	-

자금대여	1,218,308,800	-

자금회수	1,218,308,800	-

Winix Europe B.V.	매출	3,237,383,946	8,301,216,105

이자수익	34,719,646	-

기타수익	-	3,558,218

자금대여	2,817,660,000	-

주식회사 유원	매출	24,319,759,035	19,330,083,130

매입	403,029,153	12,662,943,837

수입수수료	130,200,000

자산매각	11,400,000

기타수익	974,908	295,601,322

기타비용	-	4,150,320

와츠크리에이티브	매출	4,550,544	-

기타비용	49,000,000	-

관계기업 및 공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E	기타수익	-	2,416,049

기타특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.	매출	1,373,305,444	2,372,608,567

매입	8,121,879,041	11,598,241,196

기타수익	340,840,948	812,058,889

기타비용	-	6,082,104

성우	기타비용	505,687,268	443,848,220

(*) 당사는 종속기업인 주식회사 유원에게 투자부동산을 임대하고 있으며, 해당 임대활동을 통해 당기 인식한 임대수익은 130,200,000원이며, 이는 상기의 수수료및기타매출에 포함되어 있습니다. 한편, 당사가 종속기업인 주식회사 유원에게 임대한 투자부동산의 당기말 장부금액은 2,861,906,865원입니다. (주석 9참조)

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	계정과목	당기말	전기말

종속기업	Anhui Yoowon Electronics co.,ltd.	매출채권	-	3,632,070

미수금	-	-

매입채무	65,811,989	419,214,633

미지급금	-	27,007,700

Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출채권	8,048,461,662	15,015,105,269

미수금	17,764,578	6,012,469,442

매입채무	170,775,605	4,596,852,850

선수금	-	201,739

Winix America Incorporated	매출채권	53,136,293,632	64,375,723,774

미지급금	3,168,250,000	6,561,399,890

Winix Europe B.V.	매출채권	4,621,600,520	6,667,396,591

미수금	11,173,846	23,159,196

미수수익	22,018,611	-

단기대여금	2,702,400,000	-

미지급금	945,840,000	-

주식회사 유원	매출채권	2,494,643,807	1,757,840,877

미수금	2,360,102,552	-

매입채무	12,538,130	-

와츠크리에이티브	매출채권	5,005,600	-

미지급금	35,750,000	-

관계기업 및 공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E	미수금	-	-

기타특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.	매출채권	209,108,171	457,462,101

미수금	154,008,249	266,110,369

매입채무	339,523,370	445,827,767

성우	임차보증금	250,000,000	250,000,000

기타부채	81,947,515	82,014,294

한편, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 관련 대손충당금은 각각 765,046,720원 및 10,265,052,452원이며, 특수관계자에 대한 채권 당기 대손충당금환입 및 전기 대손상각비는 각각 9,500,005,732원 및 9,922,009,457원입니다.(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 일단위)

제공받은자	제공한 보증내용	보증금액	보증기간	보증기관

Winix Europe B.V.	차입금 지급보증	USD 2,000,000	2022.11.23~2023.12.05	기업은행

주식회사 유원	차입금 지급보증	KRW 950,000,000	2021.01.29~2026.01.29	기업은행

Yoowon Electronics Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 5,000,000	2022.06.24~2023.06.26	수출입은행

차입금 지급보증	USD 4,000,000	2022.01.20~2023.01.20	수출입은행

(6) 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

임원급여	3,528,411,605	3,554,239,387

퇴직급여	455,520,695	1,592,269,400

합 계	3,983,932,300	5,146,508,787

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용	(59,575,335)	5,262,495,687

이자수익	(115,292,094)	(473,958,068)

이자비용	3,881,878,851	10,819,030,632

감가상각비	6,026,488,871	5,895,631,417

무형자산상각비	467,650,657	405,086,055

퇴직급여	2,257,607,521	2,308,615,114

파생상품평가손실	1,288,374,348	-

무형자산평가손실	700,000	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(3,053,973)	(266,345,431)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	668,855,823	397,807,208

종속기업투자자산손상차손(환입)	30,364,423	(89,693,227)

금융보증수익	-	(54,772,608)

외화환산이익	(972,486,571)	(1,930,601,193)

외화환산손실	3,648,606,288	110,838,394

유형자산처분이익	(93,550,818)	(2,498,768,106)

유형자산처분손실	9,047,801	17,758,923

대손상각비(환입)	(9,063,616,651)	10,047,529,627

제품보증비(환입)	2,730,635,654	861,616,893

장기종업원급여	30,229,577	46,620,479

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(5,656,267,459)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	361,962,577	2,318,423,512

배당금수익	(20,526,032)	(139,397,700)

합 계	11,074,300,917	27,381,650,149

(2) 당기와 전기 중 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	18,489,942,498	(16,471,406,706)

미수금의 증가(감소)	3,885,662,561	(6,170,143,466)

선급금의 감소(증가)	(400,904,371)	469,250,060

선급비용의 감소(증가)	444,467,493	39,294,958

재고자산의 감소(증가)	5,279,140,697	(5,458,795,234)

부가세대급금의 감소(증가)	706,991,860	2,723,748,685

매입채무의 증가(감소)	(11,667,450,216)	(8,690,649,657)

미지급금의 증가(감소)	(3,079,254,789)	5,643,405,321

선수금의 증가(감소)	(312,247,610)	(217,962,090)

예수금의 증가(감소)	(187,765,930)	(194,138,638)

미지급비용의 증가(감소)	(267,993,992)	(2,029,098,431)

부가세예수금의 증가(감소)	741,568,260	-

제품보증충당부채의 증가(감소)	(2,782,846,035)	(433,859,012)

환불부채의 증가(감소)	236,800,189	(242,619,358)

장기종업원급여의 지급	(43,608,290)	(45,349,500)

퇴직금의 지급	(491,171,793)	(1,775,687,249)

복구충당부채의 증가(감소)	-	(7,900,000)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	(2,000,000,000)

사외적립자산의 증가	(1,300,000,000)	-

합 계	9,251,330,532	(34,861,910,317)

(3) 당기와 전기 중 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

장기차입금의 유동성대체	-	1,666,660,000

리스부채 인식 및 사용권자산 증가	557,359,425	621,829,213

분할로 인한 종속기업투자주식 취득	-	4,075,981,283

건설중인자산의 본계정 대체	3,692,602,603	7,214,106,865

건설중인자산의 미지급	-	-

교환권대가	4,118,163,375	-

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당기말

유동성대체	기타

단기차입금	56,000,000,000	14,181,865,150	-	-	70,181,865,150

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

리스부채	260,195,281	(668,119,193)	-	557,359,425	149,435,513

교환사채	40,188,253,613	(13,912,890,000)	-	(8,587,645,822)	17,687,717,791

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당기말

유동성대체	기타

단기차입금	22,000,000,000	34,000,000,000	56,000,000,000

유동성장기부채	3,333,320,000	(4,999,980,000)	1,666,660,000	-

장기차입금	2,499,990,000	(833,330,000)	(1,666,660,000)	-

리스부채	263,064,520	(624,698,452)	621,829,213	260,195,281

교환사채	30,329,624,310	9,858,629,303	40,188,253,613

34. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산과 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,859,924,015	(1,753,082,611)	106,841,404	1,305,677,522	(1,088,547,505)	217,130,017

② 리스부채

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채	149,435,513	229,168,947

비유동부채	-	31,026,334

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	당기초	취득	처분	상각비	당기말

부동산	217,130,017	558,406,322	(693,305)	(668,001,630)	106,841,404

② 전기

(단위: 원)

구분	당기초	취득	처분	상각비	당기말

부동산	249,852,437	664,274,858	(44,196,484)	(652,800,794)	217,130,017

(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	668,001,630	652,800,794

리스부채에 대한 이자비용	9,730,807	9,002,548

단기리스와 관련된 비용	55,746,945	71,793,709

소액자산리스 중 단기리스를 제외한 비용	139,836,716	184,627,610

합계	873,316,098	918,224,661

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

리스의 총 현금유출	668,119,193	624,698,452

(5) 당사는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 중 운용리스수익을 인식한 금액은 133,836,365원 입니다.