위닉스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 위닉스(이하 "지배기업")는 1986년 9월에 설립되었으며, 2000년 10월에 주식을 상장한 코스닥상장법인으로서 공기청정기, 건조기, 제습기, 열교환기 등 전자 및 전기제품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 경기도 시흥시 공단1대로 295번길에 본사 및 공장을 두고 있으며, 광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)의 공장, 경기도 화성시 장안면 수정로 80-13의 공장, 경기도 성남시 분당구 하오개로 344번길 6에 지점이 있습니다지배기업은 2020년 10월 20일자로 이사회에서 부품사업의 물적분할을 의결하였으며, 2021년 1월 1일을 분할기준일로 하여 주식회사 유원을 분할설립하였습니다.광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)의 공장은 2021년 1월 1일자 물적분할로 신설된 ㈜유원에 임대중입니다.지배기업의 자본금은 수차례의 유상증자 및 전환권행사 등을 거쳐 당분기말 현재 8,937백만원이고 대표이사는 윤희종, 윤철민 각자대표이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율	비 고

윤희종	5,055,971	28.29%	대 표 이 사

윤철민	3,504,241	19.61%	대 표 이 사

자기주식(*)	2,065,521	11.56%	-

기타 소액주주	7,247,692	40.55%	-

합 계	17,873,425	100.00%	-

(*) 자기주식 중 123,922주는 교환사채의 발행으로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화)

종속기업명	소재지	지분율	자본금	주요영업활동	결산월

통화	금액

안휘유원전자유한공사	중국	100.00%	USD	1,000,000	열교환기 제조업	12월

Yoowon Electronics Co., Ltd.	태국	99.99%	THB	222,000,000	열교환기 제조업	12월

Winix America Incorporated	미국	100.00%	USD	9,000	제품 판매	12월

Winix Global LLC	미국	100.00%	USD	35,000,000	창고임대업	12월

Winix Europe B.V.	네덜란드	100.00%	EUR	300,000	제품 판매	12월

Winix Deutschland GmbH	독일	100.00%	EUR	25,000	제품 판매	12월

Winix Holdings Canada Inc.(*1)	캐나다	100.00%	CAD	1,000	제품 판매	12월

㈜유원	대한민국	100.00%	KRW	1,000,000,000	열교환기 제조업	12월

와츠크리에이티브㈜	대한민국	100.00%	KRW	1,000,000,000	도소매업	12월

(*1) Winix Holdings Canada Inc.는 Winix America Incorporated의 100% 현금출자로 2023년 1월 25일자에 설립되었습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보① 재무상태표 (단위:원화)

종속기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

안휘유원전자유한공사	5,257,492,058	1,441,396,771	3,816,095,287	5,847,926,499	2,040,149,764	3,807,776,735

Yoowon Electronics Co., Ltd.	40,554,206,387	25,463,148,627	15,091,057,760	42,982,055,265	28,569,785,306	14,412,269,959

Winix America Incorporated	77,615,003,019	70,421,226,752	7,193,776,267	84,617,262,194	75,349,335,967	9,267,926,227

Winix Global LLC	59,219,666,302	8,683,305,754	50,536,360,548	61,578,409,663	13,427,920,561	48,150,489,102

Winix Europe B.V.	4,971,957,131	6,330,907,197	(1,358,950,066)	5,479,444,645	6,490,051,021	(1,010,606,376)

Winix Deutschland GmbH	45,536,535	76,638,437	(31,101,902)	55,604,762	77,791,109	(22,186,347)

Winix Holdings Canada Inc.	10,155,348,589	10,140,737,105	14,611,484	10,898,332,439	10,689,303,937	209,028,502

㈜유원	40,540,924,672	24,092,530,199	16,448,394,473	39,152,117,246	23,643,598,282	15,508,518,964

와츠크리에이티브㈜	1,077,260,692	228,248,429	849,012,263	1,062,157,761	255,167,405	806,990,356

(*) 해당 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.② 포괄손익계산서 (단위:원화)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

안휘유원전자유한공사	1,494,075,725	(94,457,627)	8,318,552	2,226,614,675	(137,988,779)	174,458,639

Yoowon Electronics Co., Ltd.	24,876,875,352	1,049,642,322	678,787,801	20,041,910,666	988,980,839	1,348,901,670

Winix America Incorporated	28,519,923,290	(2,452,806,854)	(2,265,067,715)	25,856,132,946	(292,167,429)	(323,649,810)

Winix Global LLC	697,584,744	239,062,137	2,511,455,058	660,299,675	161,187,341	1,602,283,653

Winix Europe B.V.	1,525,047,919	(326,839,231)	(348,343,690)	1,299,482,601	(195,277,108)	(201,017,437)

Winix Deutschland GmbH	(106,703)	(8,448,365)	(8,915,555)	821,324	(17,582,683)	(16,863,901)

Winix Holdings Canada Inc.	1,993,622,370	(200,944,788)	(194,417,018)	-	-	51,673

㈜유원	19,088,570,533	939,875,509	939,875,509	22,573,544,630	487,106,416	487,106,416

와츠크리에이티브㈜	269,018,635	42,021,907	42,021,907	159,115,800	(106,358,906)	(106,358,906)

(*) 해당 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(4) 종속기업 변동내역① 당분기 중 연결재무제표에 포함된 회사

종속기업명	사유

-	-

② 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 회사

종속기업명	사유

-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’개정 - 교환가능성한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않아 현물환율을 추정하는 경우, 통화가 교환 가능하지 않은 상황이 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는 지에 대해 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시한다. 이 목적을 달성하기 위하여 다음 사항에 대한 정보를 공시한다.1) 통화가 교환 가능하지 않는 상황의 성격 및 재무적 영향2) 사용된 현물환율3) 추정 프로세스4) 통화가 교환 가능하지 않음으로 인해 기업이 노출되는 위험동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 극심한 초인플레이션 후의 간주원가 사용극심한 초인플레이션으로 인해, 자산과 부채를 공정가치로 측정하고 그 공정가치를 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 간주원가로 사용하기로 선택한 경우 극심한 초인플레이션의 영향을 받는 기능통화를 어떻게 그리고 왜 사용하다가 중단했는지에 대한 설명을 한국채택국제회계기준 재무제표에 공시한다.초인플레이션 경제의 통화가 다음 두 가지 특성을 모두 가지고 있는 경우 해당 통화는 극심한 초인플레이션 통화에 해당한다.1) 해당 통화의 거래와 잔액이 있는 모든 기업이 신뢰성 있는 일반물가지수를 이용할 수 없다.2) 해당 통화는 상대적으로 안정된 외화로 교환 가능하지 않다. 교환가능성은 기업회계기준서 제1021호에 따라 평가한다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책(1) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.4. 영업의 계절적 특성연결회사의 제품매출의 경우, 계절적 특성으로 인하여 전기 1년 동안 전체 제품매출의 39%가 상반기에 발생하였으며, 61%가 하반기에 발생하였습니다. 그러나 차기에는 전년도와 같은 계절적 특성이 감소할 것으로 연결회사는 판단하고 있습니다.5. 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정기구에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전자 및 전기제품 제조의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 기업 전체수준에서의 공시① 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	6,561,287,775	34,603,684,761

제품매출액	87,634,417,180	53,396,495,606

기타매출액	387,381,987	311,943,977

합계	94,583,086,942	88,312,124,344

② 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	4,206,746,074	29,145,933,211

제품매출원가	70,458,259,449	44,524,789,455

기타매출원가	193,487,334	86,632,600

합계	74,858,492,857	73,757,355,266

(2) 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별(법인소재지 기준) 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내	40,918,188,005	39,090,588,701

해외	53,664,898,937	49,221,535,643

합계	94,583,086,942	88,312,124,344

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	22,454,369,045	14,419,677,311

고객 B	19,826,065,804	22,661,254,976

고객 C	16,630,694,226	13,844,648,551

합계	58,911,129,075	50,925,580,838

(4) 당분기말과 전기말의 현재 지역별 비유동자산(*)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

국내	73,445,839,699	73,489,042,845

미국	46,648,246,179	44,969,305,587

유럽	156,154,330	165,587,293

중국	7,193,538,716	7,318,119,745

태국	17,240,598,623	18,136,162,296

캐나다	1,881,374,389	1,879,916,833

합계	146,565,751,935	145,958,134,599

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동 :

매출채권	56,887,248,503	(660,180,516)	56,227,067,987	33,666,785,084	(349,374,119)	33,317,410,965

미수금	2,764,186,765	(476,879,024)	2,287,307,741	3,080,124,358	(141,307,358)	2,938,817,000

미수수익	3,991,595	-	3,991,595	-	-	-

단기보증금	358,300,000	-	358,300,000	358,300,000	-	358,300,000

단기대여금	4,022,488	-	4,022,488	10,909,800	-	10,909,800

소계	60,017,749,351	(1,137,059,540)	58,880,689,811	37,116,119,242	(490,681,477)	36,625,437,765

비유동 :

보증금	684,813,706	-	684,813,706	669,577,080	-	669,577,080

합계	60,702,563,057	(1,137,059,540)	59,565,503,517	37,785,696,322	(490,681,477)	37,295,014,845

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	490,681,477	648,763,122

손상차손(환입)	588,494,998	19,679,814

제각	-	311,586

순외환차이	57,883,065	13,441,747

기말잔액	1,137,059,540	680,196,269

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	기대손실율	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

미연체	0.44%	51,073,433,218	224,967,163	1,151,051,648	3,232

3월이하	0.92%	4,571,317,285	41,928,325	421,299,278	154,788

6월이하	43.74%	301,401,028	131,834,741	1,850,470,169	134,146,034

9월이하	5.49%	712,533,768	39,133,768	308,625,563	308,625,563

12월이하	71.17%	21,671,007	15,424,323	6,113,125	6,113,125

12월 초과	100.00%	206,892,197	206,892,196	77,754,771	27,836,282

합계	-	56,887,248,503	660,180,517	3,815,314,554	476,879,024

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 전체기간 기대손실을 측정하고, 기타채권은 거래 상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.7. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	59,402,347,354	-	59,402,347,354

건축물(*)	66,149,973,439	(15,601,486,190)	50,548,487,249

기계장치	36,780,499,706	(28,313,640,601)	8,466,859,105

기타유형자산(*)	76,803,301,572	(60,119,711,270)	16,683,590,302

건설중인자산	3,075,505,546	-	3,075,505,546

합계	242,211,627,617	(104,034,838,061)	138,176,789,556

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 공구와기구, 차량운반구, 비품, 임차자산개량권 및 사용권자산으로 구성되어 있습니다.② 전기말 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,743,976,207	-	58,743,976,207

건축물(*)	64,992,774,139	(14,888,770,214)	50,104,003,925

기계장치	36,041,092,026	(28,147,719,728)	7,893,372,298

기타유형자산(*)	75,752,489,542	(58,394,265,519)	17,358,224,023

건설중인자산	3,368,762,637	-	3,368,762,637

합계	238,899,094,551	(101,430,755,461)	137,468,339,090

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품 및 임차자산개량권으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	58,743,976,207	50,104,003,925	7,893,372,298	17,358,224,023	3,368,762,637	137,468,339,090

취득	-	20,258,623	-	686,460,139	1,373,562,203	2,080,280,965

처분	-	-	(38,563,736)	(12,957,728)	-	(51,521,464)

감가상각비	-	(736,101,503)	(536,028,158)	(1,707,157,596)	-	(2,979,287,257)

대체(*1)	-	(52,778,684)	1,198,605,345	451,444,980	(1,658,271,641)	(61,000,000)

순외환차이	658,371,147	1,213,104,888	(50,526,644)	(92,423,516)	(8,547,653)	1,719,978,222

기말장부금액	59,402,347,354	50,548,487,249	8,466,859,105	16,683,590,302	3,075,505,546	138,176,789,556

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 금액 61,000,000원으로 구성되어 있습니다.② 전분기 (단위 : 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	67,040,456,084	69,890,237,100	8,402,745,343	16,730,921,181	3,310,124,034	165,374,483,742

취득	-	9,874,264	-	588,862,112	2,428,530,385	3,027,266,761

처분	(2,316,136,771)	(2,707,019,294)	-	(30,397,124)	-	(5,053,553,189)

감가상각비	-	(758,510,131)	(486,418,205)	(1,864,628,890)	-	(3,109,557,226)

대체(*1)	-	-	505,688,450	1,406,436,149	(1,922,124,599)	(10,000,000)

순외환차이	750,947,326	1,517,710,926	186,679,077	207,205,007	39,889,051	2,702,431,387

기말장부금액	65,475,266,639	67,952,292,865	8,608,694,665	17,038,398,435	3,856,418,871	162,931,071,475

(*1) 전분기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 금액 10,000,000원으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,097,152,907	2,076,439,343

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	914,824,684	991,805,596

- 경상개발비	24,923,013	41,312,287

소계	939,747,697	1,033,117,883

합계	3,036,900,604	3,109,557,226

(4) 연결실체는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 KB손해보험 및 ,Sompo international 등에 재산종합보험(부보금액: 180,987백만원) 등에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 참조).

(6) 당사는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 평가방법으로 원가모형을 적용하였으며, 토지는 감가상각을 하지 않고 토지를 제외한 건출물은 내용연수 20~30년을 적용하여 정액법으로 감가상각 하고 있습니다.당분기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,939,355,650	-	3,939,355,650

건축물	2,994,755,621	(419,150,207)	2,575,605,414

기타유형자산	472,910,728	(246,401,709)	226,509,019

합계	7,407,021,999	(665,551,916)	6,741,470,083

(7) 당분기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	토지	건축물	기타유형자산	합계

기초장부금액	3,939,355,650	2,609,573,259	250,154,521	6,799,083,430

감가상각비	-	(33,967,845)	(23,645,502)	(57,613,347)

대체	-	-	-	-

기말장부금액	3,939,355,650	2,575,605,414	226,509,019	6,741,470,083

(8) 당기 중 인식한 투자부동산 관련 임대수익은 81,000,000원 입니다.(9) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

8. 무형자산과 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	893,602,200	-	(37,042,200)	856,560,000

소프트웨어	3,347,896,293	(2,588,105,659)	-	759,790,634

합계	56,295,171,946	(2,588,105,659)	(10,133,825,433)	43,573,240,854

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	1,108,801,800	(215,199,600)	(37,042,200)	856,560,000

소프트웨어	3,272,342,848	(2,472,048,769)	-	800,294,079

합계	56,434,818,101	(2,687,248,369)	(10,133,825,433)	43,613,744,299

(2) 당분기와 전기 중 무형자산과 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	856,560,000	800,294,079	-	43,613,744,299

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(107,383,395)	-	(107,383,395)

대체(*3)	-	-	61,000,000	-	61,000,000

손상차손	-	-	-	-	-

순외환차손익	-	-	5,879,949	-	5,879,949

기말장부금액	41,956,890,220	856,560,000	759,790,634	-	43,573,240,854

(*1) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 당분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 당분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액에 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*3) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전분기 (단위 : 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	1,072,473,600	1,226,159,774	794,853,990	45,050,377,584

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(126,010,264)	(5,461,733)	(131,471,997)

대체(*3)	-	-	10,000,000	-	10,000,000

손상차손	-	-	-	-	-

순외환차손익	-	9,151,100	5,381,703	33,601,880	48,134,683

기말장부금액	41,956,890,220	1,081,624,700	1,115,531,213	822,994,137	44,977,040,270

(*1) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 전분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 전분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액에 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*3) 전분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상개발비(판관비)	1,418,727,133	1,255,092,067

9. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	73,053,317,644	-	46,983,753,601	-

유동성장기차입금	10,077,239,500	-	15,165,210,000	-

장기차입금	-	8,500,000,000	-	8,875,000,000

교환사채	1,857,133,861	-	19,559,657,775	-

리스부채	1,273,648,887	2,953,051,932	836,870,610	2,997,861,648

파생상품부채	703,007,379	-	7,592,479,690	-

합 계	86,964,347,271	11,453,051,932	90,137,971,676	11,872,861,648

(2) 차입금① 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

한국수출입은행	포괄수출금융	수은채유통금리(3개월)+0.85%	6,000,000,000	-

중소기업은행	일반자금(*)	단기원화대출금리 + 1.4%	-	-

단기원화대출금리 + 0.88%	5,500,000,000	4,000,000,000

단기원화대출금리 + 1.0%	8,000,000,000	-

3.58%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	일반자금(*)	단기한도대출기준금리+1.28%	10,000,000,000	-

산금채(6개월) + 1.18%	20,000,000,000	20,000,000,000

Bangkok Bank	부동산담보대출(*)	5.85%	1,107,300,000	1,128,600,000

부동산담보대출(*)	5.85%	1,107,300,000	1,128,600,000

부동산담보대출(*)	5.85%	1,476,400,000	1,504,800,000

한국수출입은행	포괄수출금융	6.82%	6,760,398,690	6,468,307,560

포괄수출금융	6.43%	5,408,318,952	5,174,646,048

신한은행	일반자금	3M SOFR + 1.7%	2,693,600,002	2,578,799,993

단기차입금 합계	73,053,317,644	46,983,753,601

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 21참조.)② 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

장기차입금 :

BANGKOK BANK	부동산담보대출(*)	MLR (-1%)	496,439,500	771,210,000

BANK OF HOPE	부동산담보대출(*)	3M SOFR + 2.6%	8,080,800,000	12,894,000,000

기업은행	부동산담보대출(*)	4.35%	3,000,000,000	3,375,000,000

기업은행	부동산담보대출(*)	4.67%	7,000,000,000	7,000,000,000

차감 : 유동성대체	(10,077,239,500)	(15,165,210,000)

장기차입금 합계	8,500,000,000	8,875,000,000

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 21참조).(3) 교환사채① 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2022년 3월 14일

만기일	2027년 3월 14일

권면총액 및 발행가액(*)	27,000,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 위닉스 기명식 보통주식 1,338,356주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 날로부터 매 3개월마다

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(100%)을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	발행일로부터 5영업일이 경과한 날(2022년 3월 21일)부터

종료일	사채의 만기 1개월 전(2027년 2월 14일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	20,174원

교환가액 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주를 발행하거나 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 별도 규정된 교환가액 조정 산식에 의하여 조정 시가하락에 따른 조정은 없음

(*) 당분기에 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 원금 조기상환이 청구되어 245억원을 상환하였고, 교환대상주식 1,214,434주가 입고 되었습니다. 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환대상주식 123,922주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.② 당분기말 현재 교환사채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말

교환사채 발행금액	27,000,000,000

거래원가	(212,890,000)

순 현금유입액	26,787,110,000

파생상품부채로 분류	39,520,193

자본으로 분류	(4,118,163,375)

발생이자	3,648,667,043

상환금액	(24,500,000,000)

당분기말 장부금액	1,857,133,861

10. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	1,548,017,242	1,688,576,242

선수금	733,310,758	483,147,866

부가세예수금	485,178,230	59,833,204

미지급배당금	4,742,371,200	-

복구충당부채(*1)	1,500,000	1,500,000

환불부채(*2)	3,187,273,694	3,246,257,408

제품보증충당부채(*3)	785,996,181	603,630,858

소계	11,483,647,305	6,082,945,578

비유동 :

장기종업원급여부채	171,795,089	163,127,665

제품보증충당부채(*3)	464,043,697	717,810,101

소계	635,838,786	880,937,766

합계	12,119,486,091	6,963,883,344

(*1) 연결실체는 임차부동산의 계약상 요구사항에 따른 원상복구의무를 이행하기 위해 장래에 발생할 수 있는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(*2) 연결실체는 반품권리가 부여된 제품 판매에 대해서 과거 경험을 기초로 환불부채를 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 자산으로 인식하고 있습니다.(*3) 연결실체는 품질보증과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 및 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	순외환차이	당분기말

복구충당부채	1,500,000	-	-	-	1,500,000

환불부채	3,246,257,408	48,512,681	-	(107,496,395)	3,187,273,694

제품보증충당부채	1,321,440,959	-	(71,401,081)	-	1,250,039,878

합 계	4,569,198,367	48,512,681	(71,401,081)	(107,496,395)	4,438,813,572

② 전분기 (단위 : 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	순외환차이	전분기말

복구충당부채	1,500,000	-	-	-	1,500,000

환불부채	2,731,982,082	-	(226,924,626)	69,958,340	2,575,015,796

제품보증충당부채	1,329,804,626	-	(10,762,387)	-	1,319,042,239

합 계	4,063,286,708	-	(237,687,013)	69,958,340	3,895,558,035

11. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,252,898,145	13,943,440,519

사외적립자산의 공정가치	(11,464,153,603)	(11,617,490,765)

순확정급여부채 금액	2,788,744,542	2,325,949,754

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	13,943,440,519	(11,617,490,765)	2,325,949,754

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	483,341,740	-	483,341,740

이자원가(수익)	146,711,548	(131,203,659)	15,507,889

소계	630,053,288	(131,203,659)	498,849,629

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손익	-	-	-

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-

(경험조정)	-	-	-

- 사외적립자산 손실	-	20,653,977	20,653,977

환율변동효과	(22,771,502)	-	(22,771,502)

소계	(22,771,502)	20,653,977	(2,117,525)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(297,824,160)	248,007,917	(49,816,243)

국민연금전환금	-	-	-

운용관리수수료	-	15,878,927	15,878,927

소계	(297,824,160)	263,886,844	(33,937,316)

기말잔액	14,252,898,145	(11,464,153,603)	2,788,744,542

② 전기 (단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	12,356,933,305	(10,739,353,208)	1,617,580,097

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,070,954,686	-	2,070,954,686

이자원가(수익)	615,472,719	(545,631,114)	69,841,605

소계	2,686,427,405	(545,631,114)	2,140,796,291

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-

(인구통계적 가정)	190,213,654	-	190,213,654

(재무적 가정)	360,286,378	-	360,286,378

(경험조정	181,878,737	-	181,878,737

- 사외적립자산 손실	(15,225,595)	38,785,944	23,560,349

환율변동효과	-	-	-

소계	717,153,174	38,785,944	755,939,118

기타 :

납부한 기여금	-	(1,530,000,000)	(1,530,000,000)

퇴직급여 지급	(1,817,073,365)	1,113,563,318	(703,510,047)

운용관리수수료	-	45,144,295	45,144,295

소계	(1,817,073,365)	(371,292,387)	(2,188,365,752)

기말잔액	13,943,440,519	(11,617,490,765)	2,325,949,754

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	17,873,425주	17,873,425주

액면금액	500원	500원

자본금	8,936,712,500	8,936,712,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	72,109,794,475	72,109,794,475

자기주식처분이익	260,570,388	260,570,388

기타자본잉여금	12,048,647,039	9,096,533,998

교환권대가	301,236,025	3,253,349,066

합 계	84,720,247,927	84,720,247,927

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.13. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분당기순이익	1,578,173,668	1,556,458,511

가중평균유통보통주식수(*)	15,807,904	15,807,904

기본주당이익	100	98

(*) 당분기와 전분기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	17,873,425	17,873,425

자기주식 효과	(2,065,521)	(2,065,521)

가중평균유통보통주식수	15,807,904	15,807,904

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분당기순이익	1,578,173,668	1,556,458,511

이자비용	325,965,253	355,025,400

보통주희석당기순이익	1,904,138,921	1,911,483,911

가중평균희석유통보통주식수(*2)	16,906,042	17,146,260

주당희석효과(*1)	113	111

희석주당이익(*1)	100	98

(*1) 당분기 교환사채 교환 가정 시 반희석효과가 발생하므로 희석 보통주 주당이익은 기본 보통주 주당이익과 동일합니다.(*2) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	15,807,904	15,807,904

교환사채효과 효과	1,098,138	1,338,356

가중평균희석유통보통주식수	16,906,042	17,146,260

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익 :

상품매출액	6,561,287,775	34,603,684,761

제품매출액	87,634,417,180	53,396,495,606

기타매출액	387,381,987	311,943,977

합계	94,583,086,942	88,312,124,344

(2) 당분기와 전분기의 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	55,750,188,963	33,176,103,607

계약부채	733,310,758	483,147,866

15. 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	4,206,746,074	29,145,933,211

제품매출원가	70,458,259,449	44,524,789,455

기타매출원가	193,487,334	86,632,600

합계	74,858,492,857	73,757,355,266

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,866,440,003	4,119,703,657

퇴직급여	159,979,696	140,898,464

복리후생비	501,253,598	741,490,194

여비교통비	179,542,627	144,106,202

통신비	55,690,052	57,403,579

가스수도비	26,734,799	9,469,806

전력비	82,269,513	111,386,884

세금과공과	398,930,831	529,190,475

수선비	43,578,256	23,122,255

보험료	301,487,041	363,863,457

접대비	118,238,447	85,711,413

광고선전비	2,204,663,507	1,896,780,179

경상개발비	1,418,727,133	1,255,092,067

운반비	1,085,007,488	958,709,315

소모품비	255,402,797	295,369,982

차량유지비	28,618,220	39,923,819

도서인쇄비	13,128,078	4,958,792

교육훈련비	4,204,135	457,063

지급수수료	923,753,672	1,115,165,876

판매수수료	3,207,496,262	3,214,589,427

감가상각비	914,824,684	991,805,596

임차료	137,119,626	46,628,533

매출채권손상차손	630,409,026	19,679,814

제품보증비(환입)	(71,401,081)	(10,762,387)

무형자산상각비	107,383,395	131,471,997

용역수수료	270,901,283	228,643,874

합계	17,864,383,089	16,514,860,333

17. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	29,512,061	3,087,069,062

임대료수입	81,000,000	60,000,000

잡이익	587,255,743	818,430,230

합계	697,767,804	3,965,499,292

기타비용:

유형자산처분손실	23,688,323	21,846,154

기부금	1,500,000	3,369,422

잡손실	386,466,449	49,084,487

합계	411,654,772	74,300,063

18. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	16,907,148,209	-	-	-	16,907,148,209

기타유동금융자산	-	10,978,666,860	-	-	10,978,666,860

매출채권및기타채권	58,880,689,811	-	-	-	58,880,689,811

기타비유동금융자산	359,273,419	1,000,000	-	-	360,273,419

기타비유동채권	684,813,706	-	-	-	684,813,706

금융자산 합계	76,831,925,145	10,979,666,860	-	-	87,811,592,005

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	41,657,480,300	-	41,657,480,300

유동금융부채	-	-	86,261,339,892	703,007,379	86,964,347,271

비유동금융부채	-	-	11,453,051,932	-	11,453,051,932

금융부채 합계	-	-	139,371,872,124	703,007,379	140,074,879,503

② 전기말 (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	16,931,894,734	-	-	-	16,931,894,734

기타유동금융자산	151,333,698	10,948,671,413	-	-	11,100,005,111

매출채권및기타채권	36,625,437,765	-	-	-	36,625,437,765

기타비유동금융자산	342,593,103	17,319,900,000	-	-	17,662,493,103

기타비유동금융채권	669,577,080	-	-	-	669,577,080

금융자산 합계	54,720,836,380	28,268,571,413	-	-	82,989,407,793

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	41,732,670,935	-	41,732,670,935

유동금융부채	-	-	82,545,491,986	7,592,479,690	90,137,971,676

비유동금융부채	-	-	11,872,861,648	-	11,872,861,648

금융부채 합계	-	-	136,151,024,569	7,592,479,690	143,743,504,259

(2) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	10,979,666,860	651,549,480	10,262,000,000	66,117,380	10,979,666,860

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정	703,007,379	-	-	703,007,379	703,007,379

② 전기말 (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	28,268,571,413	769,446,498	27,432,900,000	66,224,915	28,268,571,413

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정	7,592,479,690	-	-	7,592,479,690	7,592,479,690

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없으며, 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	자산가치법	순자산	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	이항모형-BDT모형	기대만기수익률	-

19. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	131,967,711	271,361,827

외환차익	719,311,388	785,658,241

외화환산이익	1,394,130,554	2,165,239,342

당기손익 - 공정가치평가 금융자산 평가이익	156,145,000	119,251,677

당기손익 - 공정가치평가 금융자산 처분이익	240,000,000	-

사채상환이익	504,088,833	-

합계	3,145,643,486	3,341,511,087

금융원가:

이자비용	1,698,886,831	2,252,244,373

외환차손	558,190,226	1,126,476,450

외화환산손실	964,915,398	88,075,257

파생상품평가손실	-	-

당기손익 - 공정가치평가 금융자산 처분손실	-	-

당기손익 - 공정가치평가 금융자산 평가손실	126,149,553	-

합계	3,348,142,008	3,466,796,080

순금융비용	(202,498,522)	(125,284,993)

20. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 외화, 원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	내역

사모증권투자신탁	신영증권	65,117,380	65,224,915	질권설정

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원)

금융기관명	내역	약정한도액	사용액

통화	금액	통화	금액

기업은행	무역어음	KRW	3,000,000,000	KRW	-

무역어음	KRW	1,500,000,000	KRW	25,142,040

무역어음	KRW	10,000,000,000	KRW	5,500,000,000

무역어음	KRW	8,000,000,000	KRW	8,000,000,000

당좌차월	KRW	3,000,000,000	KRW	-

시설자금	KRW	6,000,000,000	KRW	3,000,000,000

시설자금	KRW	7,000,000,000	KRW	7,000,000,000

시설자금	KRW	5,000,000,000	KRW	5,000,000,000

수입신용장	USD	6,500,000	USD	431,521

한국산업은행	운전자금	KRW	10,000,000,000	KRW	10,000,000,000

운전자금	KRW	20,000,000,000	KRW	20,000,000,000

수입신용장	USD	4,000,000	USD	610,276

수출입은행	수출성장자금	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

수출입은행	운전자금	USD	5,000,000	USD	5,000,000

USD	4,000,000	USD	4,000,000

Bangkok Bank	부동산담보대출	THB	364,920,000	THB	113,450,000

SHINHAN BANK Europe GmbH	운전자금	USD	2,000,000	USD	2,000,000

Bank of Hope	부동산담보대출	USD	10,000,000	USD	6,000,000

하나은행	B2B팩토링할인	KRW	10,000,000,000	KRW	-

합 계	KRW	89,500,000,000	KRW	64,525,142,040

USD	31,500,000	USD	18,041,797

THB	364,920,000	THB	113,450,000

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.21. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화,원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용	차입금액

통화	금액	통화	금액

중소기업은행	토지,건물	KRW	5,742,550,241	KRW	38,300,000,000	차입금담보	13,500,000,000

중소기업은행	토지,건물	KRW	USD	520,000	차입금담보	-

한국산업은행	토지,건물	KRW	20,649,193,293	KRW	44,000,000,000	차입금담보	30,000,000,000

Bangkok Bank	토지,건물,기계장치	THB	30,095,222	THB	187,000,000	차입금담보	3,691,000,000

Bangkok Bank	토지,건물,기계장치	THB	387,812,149	THB	177,920,000	차입금담보	496,439,500

Bank of Hope	토지,건물	USD	32,197,538	USD	10,000,000	차입금담보	8,080,800,000

기업은행	토지,건물	KRW	16,132,281,672	KRW	21,600,000,000	차입금담보	15,000,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	3,706,140,150

22. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.40%(전분기 13.86%)입니다.23. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업 및 공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E

기타 특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co., Ltd.

성우 (사업자등록번호 : 642-61-00178)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

Thai Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출	546,045,948	446,025,702

기타수익	-	28,194,583

매입	3,694,548,714	3,144,248,225

기타비용	-	1,648,976

PT Yoowon Electronics Indonesia	-	-	-

성우	기타비용	125,110,745	127,002,489

(*) 연결실체는 성우로부터 창고를 임차하여 당분기말 현재 사용권자산으로 2,233,608,009원과 리스부채 438,280,695원을 계상하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

Thai Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출채권	390,042,101	299,694,065

미수금	164,235,795	132,437,882

매입채무	906,878,450	1,030,195,310

PT Yoowon Electronics Indonesia	매출채권	3,097,640	2,965,620

미수금	1,300,702,403	1,245,267,060

성우	임차보증금	250,000,000	250,000,000

기타부채	438,280,695	81,531,852

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	1,666,182,190	1,581,337,887

퇴직급여	81,415,264	71,918,295

합 계	1,748,701,818	1,653,256,182