위닉스 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(가) 2020년 10월 20일에 회사가 영위하는 사업 중 부품사업을 단순물적분할하기로 결정하였고, 2020년 11월30일 임시주주총회에서 분할계획서를 승인. 2021년 1월1일부로 물적 분할하여 '주식회사 유원'을 설립하였습니다. 자세한 사항은 '임시주주총회결과' 공시사항을 참고하여 주시기 바랍니다.관련 공시서류 제출일자① 관련 공시서류 : 주요사항보고서(회사분할결정)② 제출일자 : 2020.10.20(최초 제출), 2021.01.04(정정제출) (나) 지배회사는 기업회생 중 조건부 공개매각 방식으로 진행된 플라이강원㈜의 인가 후 M 2024년 6월 3일 최종 인수예정자로 선정되었습니다. 이후 플라이강원㈜에서 2024년 7월 18일 최종 제출한 회생계획안이 2024년 7월 23일 열린 관계인집회에서 가결되었으며, 동일 법원에서 회생계획을 인가하였습니다. 지배회사는 신주인수대금으로 금 이백억원(1주의 액면금액 5,000원, 발행주식수 4,000,000주)을 예치했으며, 회생계획에 의한 유상증자 신주발행의 효력 발생일은 2024년 7월 25일 입니다. 그리고 플라이강원(주)의 기존주주 주식과 출자전환에 따라 발행되는 신주 전부에 대한 주식 소각의 효력 발생일은 2024년 7월 26일 입니다. 다만,회생절차 종료전까지 주주에 대해 이익배당할 수 없으며, 법원의 허가없이 개최된 주주총회에서 의결권이 제한되는 등, 주주의 권리가 제한됩니다. * 2024년 07월 30일부로 플라이강원 주식회사에서 주식회사 파라타항공으로 회사명이 변경되었습니다. 피지배회사 ㈜파라타항공은 2023년 7월 23일 회생계획 인가 이후 회생계획에 따른 변제를 완료하였으며, 이에 따라 2024년 10월 18일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 의거하여 서울회생법원의 인가를 받아 회생절차를 종결하였습니다. 관련 공시서류 제출일자① 관련 공시서류 : 타법인주식및출자증권취득결정② 제출일자 : 2024.05.17(최초 제출), 2024.07.24(정정제출)(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)- 해당사항 없습니다.(채무보증내역)연결기준 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

제39기 3분기	해당사항 없음	해당사항 없음

제38기	보고기간 후 사건	(연결재무제표)1. 재고자산(별도재무제표)1. 재고자산

제37기	해당사항 없음	(연결재무제표)1. 제품 및 상품의 판매로 인한 수익인식(별도재무제표)1. 제품 및 상품의 판매로 인한 수익인식

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제39기 3분기	매출채권	46,065,476,336	(508,165,041)	1.10%

기타채권	19,292,317,236	(80,939,105)	0.42%

제38기	매출채권	33,666,785,083	(349,374,118)	1.04%

기타채권	4,118,911,238	(141,307,358)	3.43%

제37기	매출채권	36,976,025,789	(648,763,122)	1.75%

주) 연결재무상태표 기준입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	490,681,476	648,763,122	744,275,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	(82,796,428)	(15,977,637)	(781,387,920)

① 대손처리액(상각채권액)	(90,398,600)	-	(791,890,817)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	7,602,172	(15,977,637)	10,502,897

3. 대손상각비 계상(환입)액	181,219,097	(142,104,008)	685,876,042

4. 기말 대손충당금 잔액합계	589,104,146	490,681,476	648,763,122

주) 연결재무상태표 기준입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 전체기간 기대손실을 측정하고, 기타채권은 거래 상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	45,352,133,486	133,204,038	39,709,161	168,576,638	45,696,588,943

특수관계자	368,887,393	2,965,620	-	-	368,887,393

계	45,721,020,879	136,169,658	39,709,161	168,576,638	46,065,476,336

구성비율	99.25%	0.30%	0.09%	0.37%	100.%

주) 연결재무상태표 기준입니다.다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원)

사업부문	계정과목	제39기 3분기	제38기	제37기	비고

전기장비제조	상 품	1,310,247,684	1,613,643,821	4,594,723,689	-

제 품	59,613,613,851	59,123,850,092	77,308,364,046	-

재공품	1,193,489,874	615,658,382	1,184,476,982	-

원재료	21,467,314,772	15,185,812,978	17,132,628,267	-

저장품	154,983,136	60,455,656	425,984,869	-

미착품	551,406,193	2,983,346,845	339,032,800	-

기타재고	1,729,061,927	1,264,393,332	1,394,114,499	-

합 계	86,020,117,437	80,847,161,106	102,379,325,152	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	21.98%	22.22%	24.90%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.39회	3.2회	2.52회	-

주) 연결재무상태표 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 : 2024.03.31, 2024.06.30, 2024.09.30 (각1일간)2. 참여자 : 해당부서의 담당자, 당사 재무팀3. 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 그 수량은 계속기록법과 실지재고조사를 병용하여 확정하고 있습니다. 한편, 재고 자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에 는 시가를재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.

라. 수주계약 현황2024년 당분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 수주거래는 없습니다.마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 Ⅲ. 재무에관한사항 -> 3.연결재무제표주석 -> 18. 금융상품 참조(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 - 해당사항이 없습니다.