위닉스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

2020년 6월 30일 현재
2019년 6월 30일 현재
주식회사 위닉스와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 위닉스(이하 "지배기업")는 1986년 9월에 설립되었으며, 2000년 10월에 주식을 상장한 코스닥상장법인으로서 열교환기, 정수기, 제습기 등 전자 및 전기제품의제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업은 경기도 시흥시 공단1대로 295번길에 본사 및 공장을 두고있으며, 광주광역시 광산구 하남산단 9번로 186-25의 공장, 광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)의 공장, 경기도 화성시 장안면 수정로 80-13의 공장, 경기도 성남시 분당구 하오개로 344번길 6에 지점이 있습니다.지배기업은 2014년 4월 29일자로 합병계약을 체결하고 2014년 8월 1일을 합병기준일로 하여 위니맥스 주식회사를 흡수합병하였습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 유상증자 및 전환권행사 등을 거쳐 당반기말 현재 8,937백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율	비 고

윤희종	5,055,971	28.29%	대 표 이 사

윤철민	3,504,241	19.61%	대 표 이 사

자기주식(*)	1,530,786	8.56%

기타 소액주주	7,782,427	43.54%

합계	17,873,425	100.00%

(*) 자기주식 중 1,501,845주는 2020년 3월 6일 발행한 교환사채와 관련하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

한편, 2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황

(단위: 외화)

종속기업명	소재지	지분율	결산월	주요영업활동	자본금

유원전자(소주)유한공사(*1)	중국	100.00%	12월	열교환기 제조업	CNY 32,788,578

Yoowon Electronics Co., Ltd.	태국	99.99%	12월	열교환기 제조업	THB 222,000,000

Winix America Incorporated	미국	100.00%	12월	제품 판매	USD 4,500,000

Winix Global LLC	미국	100.00%	12월	창고 임대	USD 35,000,000

Winix Europe B.V.	네덜란드	100.00%	12월	제품 판매	EUR 300,000

PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E(*2)	이집트	50.00%	12월	열교환기 제조업	EGP 35,000,000

(*1) 유원전자(소주)유한공사의 종속기업인 Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.와 Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.는 연결재무제표에 미치는 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하였으며, 직접적인 지분투자에 근거하여 회계처리하였습니다.(*2) PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E는 2019년 4월 4일 설립되었으며, Yoowon Electronics Co., Ltd.가 50%의 지분을 보유하고 있는 손자회사입니다.

당반기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보① 재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당반기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

유원전자(소주)유한공사	15,687,218,004	10,078,794,871	5,608,423,133	13,610,072,971	7,598,691,279	6,011,381,692

Yoowon Electronics Co., Ltd.	27,106,022,087	17,415,624,519	9,690,397,568	23,641,505,437	13,939,462,337	9,702,043,100

Winix America Incorporated	56,274,255,976	49,048,329,367	7,225,926,609	35,760,850,885	29,005,048,880	6,755,802,005

Winix Global LLC	42,200,028,147	45,714,047	42,154,314,100	40,523,000,000	-	40,523,000,000

Winix Europe B.V.	3,710,081,663	4,240,689,778	(530,608,115)	2,474,055,836	3,265,591,036	(791,535,200)

PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E	4,397,472,817	2,167,305,188	2,230,167,629	2,830,473,851	501,218,169	2,329,255,682

② 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당반기	전반기

매출액	반기순손익	총포괄손익	매출액	반기순손익	총포괄손익

유원전자(소주)유한공사	7,508,939,876	(550,759,712)	(402,958,559)	12,412,660,286	12,652,794	207,754,015

Yoowon Electronics Co., Ltd.	18,193,229,881	(59,377,709)	(11,645,532)	12,944,492,991	319,017,479	1,016,809,405

Winix America Incorporated	45,411,666,234	220,972,677	470,124,604	28,067,066,527	(1,621,268,233)	(1,430,378,576)

Winix Global LLC	646,826,381	130,506,040	1,631,314,100	-	-	-

Winix Europe B.V.	3,953,251,896	288,851,194	260,927,085	2,146,768,141	(140,964,649)	(166,142,371)

PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E	700,041,285	(174,197,408)	(99,088,053)	-	-	-

2. 재무제표의 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 '원화'로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① COVID-19로 인한 가정과 추정의 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 29: 금융상품

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 반기연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 전기의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문(1) 부문별 정보연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정기구에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전자 및 전기제품 제조의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 기업 전체수준에서의 공시① 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상품매출액	15,073,823,295	20,651,098,582

제품매출액	170,119,862,023	213,249,919,724

기타매출액	426,170,947	1,060,841,729

합계	185,619,856,265	234,961,860,035

② 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상품매출원가	12,609,603,336	14,900,988,015

제품매출원가	112,167,953,982	132,307,077,106

기타매출원가	147,369,032	815,479,841

합계	124,924,926,350	148,023,544,962

(3) 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별(법인소재지 기준) 위치에 근거하였습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

국내	110,065,519,612	167,631,484,534

해외	75,554,336,653	67,330,375,501

합계	185,619,856,265	234,961,860,035

(4) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

고객 A	21,079,118,810	39,728,165,936

고객 B	27,093,788,902	27,658,515,559

고객 C	12,513,383,117	25,346,760,510

합계	60,686,290,829	92,733,442,005

(5) 당반기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산(*)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

국내	56,510,930,636	55,898,066,756

미국	47,169,522,877	6,023,344,647

유럽	65,113,507	31,862,714

중국	2,636,857,820	2,944,052,796

태국	12,612,294,674	18,086,083,838

기타	1,895,051,812	2,329,314,967

합계	120,889,771,326	85,312,725,718

(*) 금융자산, 영업권, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금	22,305,353	10,230,979

보통예금	5,432,314,900	123,181,645

외화보통예금	15,266,303,137	44,025,186,223

기타현금성자산	251,543,518	-

합계	20,972,466,908	44,158,598,847

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동자산:

수익증권	10,349,136,687	960,052,834

지분상품	64,920,000	66,840,000

파생상품	-	63,525,000

예치금	-	55,386,652

소계	10,414,056,687	1,145,804,486

비유동자산:

당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

채무상품	10,023,003,618	2,000,000

지분상품	288,422,000	281,758,000

소계	10,313,425,618	285,758,000

합계	20,727,482,305	1,431,562,486

(2) 당반기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

대우조선해양(주)(*1)	2,400	64,920,000	2,400	66,840,000

Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.(*2)	-	144,211,000	-	140,879,000

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.(*2)	-	144,211,000	-	140,879,000

합계	353,342,000	348,598,000

(*1) 지분상품 중 대우조선해양(주) 지분은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다.(*2) Suzhou Yoowon Trade Co., LTD. 지분과 Chuzhou Yoowon Cooling Technol-ogy Co., Ltd. 지분은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로서, 처분 시 평가손익이 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

② 채무상품

(단위: 원)

구분	장부금액

당반기말	전기말

한국정수기공업(협)	1,000,000	1,000,000

㈜일신레져	-	1,000,000

신한금융투자 무보증 사채	5,011,683,002	-

신한은행 무보증 사채	5,010,320,616	-

합계	10,023,003,618	2,000,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	61,199,722,348	(971,700,519)	60,228,021,829	37,938,554,951	(810,475,600)	37,128,079,351

미수금	630,712,954	-	630,712,954	528,076,557	-	528,076,557

미수수익	78,435,507	-	78,435,507	-	-	-

소계	61,908,870,809	(971,700,519)	60,937,170,290	38,466,631,508	(810,475,600)	37,656,155,908

비유동:

보증금	1,121,318,926	-	1,121,318,926	1,351,767,082	-	1,351,767,082

합계	63,030,189,735	(971,700,519)	62,058,489,216	39,818,398,590	(810,475,600)	39,007,922,990

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	810,475,600	646,257,885

손상차손	212,350,760	891,902,257

제각	(52,223,492)	(5,032,943)

순외환차이	1,097,651	264,441,993

반기말	971,700,519	1,797,569,192

(3) 당반기말 현재 매출채권및기타채권의 연령에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기대손실율	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3월이하	1.12%	38,360,310,189	429,860,919	1,648,464,770	-

6월이하	0.70%	22,394,675,166	157,326,615	10,758,032	-

9월이하	76.98%	255,820,599	196,928,844	-	-

12월이하	94.73%	25,264,607	23,932,354	395,340	-

12월초과	100.00%	163,651,787	163,651,787	170,849,245	-

합계	61,199,722,348	971,700,519	1,830,467,387	-

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 전체기간 기대손실을 측정하고, 기타채권은 거래 상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,627,582,590	(49,311,083)	6,578,271,507	7,766,350,772	(130,780,748)	7,635,570,024

제품	28,759,896,364	(686,109,227)	28,073,787,137	38,526,113,992	(591,000,330)	37,935,113,662

재공품	722,011,090	(38,693,871)	683,317,219	560,942,974	(17,537,469)	543,405,505

원재료	9,178,692,127	(471,257,292)	8,707,434,835	10,916,448,153	(193,160,045)	10,723,288,108

저장품	548,632,018	(1,640)	548,630,378	241,646,815	-	241,646,815

미착품	3,069,846,849	-	3,069,846,849	2,905,958,843	-	2,905,958,843

반품자산회수권(*)	292,490,310	-	292,490,310	58,112,134	-	58,112,134

합계	49,199,151,348	(1,245,373,113)	47,953,778,235	60,975,573,683	(932,478,592)	60,043,095,091

(*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 각각 재고자산평가손실 312,894,521원과 재고자산평가손실환입 501,100,192원을 인식하였으며, 동 금액을 매출원가에 가산(차감)하였습니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	2,718,269,519	6,384,521,082

선급비용	804,063,511	1,634,688,599

부가세대급금	721,692,220	676,761,329

합계	4,244,025,250	8,695,971,010

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,522,891,095	-	49,522,891,095

건축물(*)	56,160,373,599	(10,699,627,838)	45,460,745,761

기계장치	38,539,181,032	(32,475,189,894)	6,063,991,138

기타유형자산(*)	54,630,334,275	(42,325,128,501)	12,305,205,774

건설중인자산	4,197,317,647	-	4,197,317,647

합계	203,050,097,648	(85,499,946,233)	117,550,151,415

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품, 사용권자산 및 임차자산개량권으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	33,808,257,752	-	33,808,257,752

건축물(*)	26,112,582,141	(9,802,669,680)	16,309,912,461

기계장치	38,636,579,082	(32,499,396,934)	6,137,182,148

기타유형자산(*)	58,098,998,646	(40,447,047,592)	17,651,951,054

합계	156,656,417,621	(82,749,114,206)	73,907,303,415

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품, 건설중인자산, 사용권자산 및 임차자산개량권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	33,808,257,752	16,309,912,461	6,137,182,148	11,504,112,240	6,147,838,814	73,907,303,415

취득	15,692,300,000	25,659,536,364	43,541,369	1,740,677,207	5,072,365,952	48,208,420,892

처분	-	-	(337,321,611)	(732,528,070)	-	(1,069,849,681)

감가상각비	-	(840,948,849)	(648,393,202)	(2,340,337,690)	-	(3,829,679,741)

대체(*)	326,906	4,269,475,857	766,959,902	1,570,368,994	(6,630,731,659)	(23,600,000)

순외환차이 등	22,006,437	62,769,928	102,022,532	562,913,093	(392,155,460)	357,556,530

반기말장부금액	49,522,891,095	45,460,745,761	6,063,991,138	12,305,205,774	4,197,317,647	117,550,151,415

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목인 무형자산(소프트웨어)으로 23,600,000원이 대체되었습니다.

② 전반기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합계

기초장부금액	30,489,002,196	18,507,267,232	7,209,248,580	9,531,895,501	65,737,413,509

취득	4,259,590,019	119,934,313	206,643,194	5,436,323,419	10,022,490,945

처분	-	-	(359,541,941)	(318,124,097)	(677,666,038)

감가상각비	-	(639,254,445)	(817,918,105)	(1,894,466,221)	(3,351,638,771)

대체(*1)	-	-	711,318,167	(901,599,728)	(190,281,561)

종속기업처분(*2)	(1,229,123,274)	(2,481,371,708)	(2,947,204,566)	(131,030,729)	(6,788,730,277)

순외환차이 등	150,449,182	241,071,531	205,313,429	156,566,956	753,401,098

반기말장부금액	33,669,918,123	15,747,646,923	4,207,858,758	11,879,565,101	65,504,988,905

(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목인 잡손실 및 매출원가로 190,281,561원이 대체되었습니다. (*2) 지배기업은 2019년 4월 17일자로 Winix Electronics Co., Ltd. 지분 전체를 매각함에 따라 Winix Electronics Co., Ltd.는 연결범위에서 제외되었습니다. 따라서 2019년 4월 16일 기준 Winix Electronics Co., Ltd.의 유형자산 장부금액을 제거하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출원가	2,815,159,413	2,610,132,028

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	951,145,920	695,508,344

- 경상개발비	63,374,408	45,998,399

소계	1,014,520,328	741,506,743

합계	3,829,679,741	3,351,638,771

(4) 연결실체는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 KB손해보험 및 현대해상화재보험, Sompo International Holdings Ltd.등에 재산종합보험(부보금액: 137,826백만원) 등에 가입하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

11. 무형자산과 영업권

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	1,171,655,531	-	(36,342,200)	1,135,313,331

소프트웨어	2,393,459,808	(458,717,373)	-	1,934,742,435

토지사용권	400,694,505	(131,130,360)	-	269,564,145

합계	56,019,483,297	(589,847,733)	(10,133,125,433)	45,296,510,131

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	1,453,959,300	-	(36,342,200)	1,417,617,100

소프트웨어	2,062,661,772	(251,655,259)	-	1,811,006,513

토지사용권	391,436,445	(124,170,204)	-	267,266,241

합계	55,961,730,970	(375,825,463)	(10,133,125,433)	45,452,780,074

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산과 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	토지사용권	합계

기초장부금액	41,956,890,220	1,417,617,100	1,811,006,513	267,266,241	45,452,780,074

취득	-	-	303,715,730	-	303,715,730

처분	-	(287,839,223)	-	-	(287,839,223)

무형자산상각비	-	-	(201,328,701)	(4,064,844)	(205,393,545)

순외환차익	-	5,535,454	21,348,893	6,362,748	33,247,095

반기말장부금액	41,956,890,220	1,135,313,331	1,934,742,435	269,564,145	45,296,510,131

② 전반기

(단위: 원)

구분	영업권	회원권	소프트웨어	토지사용권	합계

기초장부금액	41,956,890,220	1,339,584,400	400,979,471	270,180,236	43,967,634,327

취득	-	-	147,144,187	-	147,144,187

무형자산상각비	-	-	(51,425,860)	(3,985,876)	(55,411,736)

순외환차익	-	6,330,800	-	8,831,155	15,161,955

반기말장부금액	41,956,890,220	1,345,915,200	496,697,798	275,025,515	44,074,528,733

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

경상개발비(판관비)	2,518,156,682	1,965,298,074

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	40,105,971,601	30,918,350,291

미지급금	4,120,765,391	4,344,339,959

미지급비용	5,417,458,399	4,666,920,146

합계	49,644,195,391	39,929,610,396

13. 금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	26,836,380,373	-	49,912,606,092	-

유동성장기차입금	4,526,547,200	-	3,501,249,375	-

장기차입금	-	8,416,622,800	-	9,086,790,625

교환사채	-	29,272,469,751	-	-

합계	31,362,927,573	37,689,092,551	53,413,855,467	9,086,790,625

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

단기차입금:

한국수출입은행	포괄수출금융	3M+1.22%	-	6,000,000,000

중소기업은행	일반자금(*)	2.54%	-	10,000,000,000

2.89%	-	2,000,000,000

3.28%	-	2,591,438,998

5.25%	2,375,240,000	2,320,360,000

한국산업은행	일반자금(*)	2.35%	-	10,000,000,000

정책금리+0.95%	7,000,000,000	-

2.38%	6,000,000,000	6,000,000,000

Bangkok Bank	부동산담보대출(*)	4.23%	3,888,000,000	3,866,000,000

신한은행	일반자금	3M Libor+1.1%	2,194,182,170	2,108,442,348

Banque MISR	운용자금	8.00%	659,718,203	227,044,746

BANK OF HOPE	일반자금(*)	WSJ Prime Rate	3,361,960,000	3,473,400,000

BANK OF CHINA	부동산담보대출(*)	5.00%	1,357,280,000	1,325,920,000

단기차입금 합계	26,836,380,373	49,912,606,092

(*) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

② 장기차입금

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	일반자금(*)	산업금융채권기준금리+1.42%	7,499,970,000	9,166,630,000

Bangkok Bank	부동산담보대출(*)	MLR -1%	5,443,200,000	3,421,410,000

차감: 유동성대체	(4,526,547,200)	(3,501,249,375)

장기차입금 합계	8,416,622,800	9,086,790,625

(*) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

(3) 교환사채① 당반기말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	제3회 무기명식 무보증 사모교환사채

발행일	2020년 3월 6일

만기일	2025년 3월 6일

권면총액 및 발행가액	40,700,000,000원

이자지급조건	연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 위닉스 기명식 보통주 1,501,845주

교환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환 청구기간	사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 날로부터 매 3개월마다

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(100%)을 곱한 급액

교환청구기간	시작일	2020년 3월 16일

종료일	2025년 2월 6일

교환가액(원/주)	27,100원(액면가액 500원)

교환가액 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주를 발행하거나 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 별도 규정된 교환가액 조정 산식에 의하여 조정. 시가하락에 따른 조정은 없음.

② 당반기말 현재 교환사채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말

교환사채 발행금액	40,700,000,000

거래원가	(468,577,000)

순 현금유입액	40,231,423,000

교환권대가	(11,601,867,489)

발생이자	642,914,240

당반기말 장부가액	29,272,469,751

14. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

예수금	1,636,208,492	1,682,949,148

선수금(*1)	5,039,339,967	308,889,175

부가세예수금	977,675,032	88,219,382

복구충당부채(*2)	10,900,000	10,900,000

환불부채(*3)	402,626,184	93,482,239

제품보증충당부채(*4)	2,057,311,245	2,350,306,620

유동리스부채	580,286,062	234,349,685

소계	10,704,346,982	4,769,096,249

비유동:

장기종업원급여부채	156,141,359	135,562,253

제품보증충당부채(*4)	659,824,849	650,410,008

비유동리스부채	1,169,253,898	-

소계	1,985,220,106	785,972,261

합계	12,689,567,088	5,555,068,510

(*1) 계약부채 111,766,162원이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 임차부동산의 계약상 요구사항에 따른 원상복구의무를 이행하기 위해 장래에 발생할 수 있는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*3) 연결실체는 반품권리가 부여된 제품 판매에 대해서 과거 경험을 기초로 환불부채를 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 자산으로 인식하고 있습니다.(*4) 연결실체는 품질보증과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채 및 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	설정	사용 및 환입	반기말

복구충당부채	10,900,000	-	-	10,900,000

환불부채	93,482,239	309,143,945	-	402,626,184

제품보증충당부채	3,000,716,628	-	(283,580,534)	2,717,136,094

합계	3,105,098,867	309,143,945	(283,580,534)	3,130,662,278

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	반기말

복구충당부채	10,900,000	-	-	10,900,000

환불부채	413,709,401	-	(11,244,734)	402,464,667

제품보증충당부채	2,271,240,236	1,304,772,953	(520,440,335)	3,055,572,854

합계	2,695,849,637	1,304,772,953	(531,685,069)	3,468,937,521

15. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,230,478,512	13,372,119,364

사외적립자산의 공정가치	(7,861,146,246)	(8,144,948,928)

순확정급여부채 금액	6,369,332,266	5,227,170,436

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초잔액	13,372,119,364	(8,144,948,928)	5,227,170,436

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,269,277,202	-	1,269,277,202

이자원가(수익)	123,549,608	(74,274,960)	49,274,648

소 계	1,392,826,810	(74,274,960)	1,318,551,850

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

- 보험수리적손익	-	-	-

- 사외적립자산 이익	-	(3,981,562)	(3,981,562)

환율변동효과	917,468	-	917,468

소계	917,468	(3,981,562)	(3,064,094)

기타:

퇴직급여 지급	(535,385,130)	345,579,105	(189,806,025)

운용관리수수료	-	16,480,099	16,480,099

소계	(535,385,130)	362,059,204	(173,325,926)

반기말잔액	14,230,478,512	(7,861,146,246)	6,369,332,266

② 전기

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초잔액	10,139,451,173	(5,943,478,394)	4,195,972,779

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,276,291,979	-	2,276,291,979

이자원가(수익)	231,683,164	(134,832,984)	96,850,180

소 계	2,507,975,143	(134,832,984)	2,373,142,159

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	946,523	-	946,523

(재무적 가정)	406,207,658	-	406,207,658

(경험조정)	1,150,958,252	-	1,150,958,252

- 사외적립자산 손실	-	17,826,431	17,826,431

환율변동효과	6,467,461	-	6,467,461

소계	1,564,579,894	17,826,431	1,582,406,325

기타:

납부한 기여금	-	(2,500,000,000)	(2,500,000,000)

퇴직급여 지급	(839,886,846)	395,016,745	(444,870,101)

운용관리수수료	-	20,519,274	20,519,274

소계	(839,886,846)	(2,084,463,981)	(2,924,350,827)

기말잔액	13,372,119,364	(8,144,948,928)	5,227,170,436

(3) 기금적립연결실체는 기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(4) 사외적립자산구성내역당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	7,370,221,469	7,606,900,160

보험사 이율보증형	488,766,277	535,890,268

국민연금전환금	2,158,500	2,158,500

합계	7,861,146,246	8,144,948,928

한편, 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 실제수익은 78,256,522원과 76,548,667원입니다.(5) 당반기와 전반기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출원가	856,176,968	801,019,093

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	409,144,524	336,839,987

- 경상개발비	53,230,358	46,980,594

합계	1,318,551,850	1,184,839,674

(6) 보험수리적가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

(단위: %)

구분	당반기말	전기말

할인율	2.00	2.00

미래임금상승률(물가상승률 포함)	5.00	5.00

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금에 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	17,873,425주	17,873,425주

액면금액	500원	500원

자본금	8,936,712,500	8,936,712,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	72,109,794,475	72,109,794,475

자기주식처분이익	260,570,388	260,570,388

기타자본잉여금	302,318,441	302,318,441

교환권대가	9,049,456,641	-

합계	81,722,139,945	72,672,683,304

17. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(22,581,756,635)	(22,581,756,635)

해외사업환산손익	2,075,490,897	120,664,797

기타자본	273,345	273,345

합계	(20,505,992,393)	(22,460,818,493)

한편, 당반기말 현재 자기주식 1,530,786주 중 1,501,845주는 2020년 3월 6일 발행한 교환사채와 관련하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

18. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	3,127,239,495	2,636,960,325

임의적립금(*2)	1,915,000,000	1,915,000,000

미처분이익잉여금	100,965,570,064	88,954,926,912

합계	106,007,809,559	93,506,887,237

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기업합리화적립금	1,900,000,000	1,900,000,000

임의적립금	15,000,000	15,000,000

합계	1,915,000,000	1,915,000,000

19. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	12,600,578,743	17,400,608,404	7,226,902,233	33,597,044,922

가중평균유통보통주식수(*)	16,342,639	16,342,639	16,342,639	16,342,639

기본주당이익	771	1,065	442	2,056

(*) 당반기와 전반기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	17,873,425	17,873,425	17,873,425	17,873,425

자기주식효과	(1,530,786)	(1,530,786)	(1,530,786)	(1,530,786)

가중평균유통보통주식수	16,342,639	16,342,639	16,342,639	16,342,639

(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	12,600,578,743	17,400,608,404	7,226,902,233	33,597,044,922

이자비용(세후)	393,792,344	501,473,107	-	-

보통주희석반기순이익	12,994,371,087	17,902,081,511	7,226,902,233	33,597,044,922

가중평균희석유통보통주식수(*)	17,844,484	17,225,592	16,342,639	16,342,639

희석주당이익	728	1,039	442	2,056

(*) 당반기와 전반기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	16,342,639	16,342,639	16,342,639	16,342,639

교환사채 교환효과	1,501,845	882,953	-	-

가중평균희석유통보통주식수	17,844,484	17,225,592	16,342,639	16,342,639

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(1) 당반기와 전반기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출액	7,715,104,177	15,073,823,295	10,810,008,867	20,651,098,582

제품매출액	81,508,543,437	170,119,862,023	92,137,373,764	213,249,919,724

기타매출액	(42,942,565)	426,170,947	249,374,397	1,060,841,729

합계	89,180,705,049	185,619,856,265	103,196,757,028	234,961,860,035

(2) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	60,228,021,829	37,128,079,351

계약부채	111,766,162	308,889,175

21. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,890,594,084	12,609,603,336	8,320,307,989	14,900,988,015

제품매출원가	53,913,080,809	112,167,953,982	60,652,254,000	132,307,077,106

기타매출원가	60,693,922	147,369,032	351,768,228	815,479,841

합계	60,864,368,815	124,924,926,350	69,324,330,217	148,023,544,962

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,507,798,597	8,008,189,803	5,096,379,023	8,740,986,154

퇴직급여	203,741,368	409,144,524	202,470,865	331,960,187

복리후생비	971,960,714	1,454,238,881	38,180,310	1,416,152,681

여비교통비	(6,817,387)	173,788,890	176,946,502	363,183,230

통신비	55,237,657	114,218,859	52,404,427	110,278,133

가스수도비	32,960,534	41,378,574	20,098,124	48,379,461

전력비	41,213,797	99,086,911	51,158,230	113,197,061

세금과공과	540,231,582	979,467,781	504,925,475	626,529,204

수선비	38,379,571	81,697,812	50,848,900	105,069,506

보험료	374,589,524	735,651,425	229,030,968	467,712,298

접대비	63,087,843	193,071,665	150,139,747	314,224,954

광고선전비	1,101,624,611	4,425,968,832	4,377,840,606	7,242,566,744

경상개발비	1,292,296,536	2,518,156,682	1,129,806,454	1,965,298,074

운반비	959,831,679	1,959,118,057	1,080,624,988	2,451,252,789

소모품비	236,541,910	531,237,280	1,130,737,276	1,508,740,399

차량유지비	45,952,592	102,061,908	55,689,510	121,742,773

도서인쇄비	4,508,340	11,071,006	3,054,730	8,111,270

교육훈련비	1,483,149	4,018,706	21,267,067	28,233,238

지급수수료	904,475,003	2,037,041,208	1,201,933,481	2,413,822,519

판매수수료	4,561,554,524	12,257,018,674	5,185,758,875	11,488,994,142

감가상각비	529,284,713	951,145,920	355,807,382	695,508,344

임차료	(19,961,331)	29,369,376	142,349,449	257,878,090

매출채권손상차손(환입)	(628,495,001)	212,350,760	1,128,206,635	1,128,206,635

제품보증비(환입)	(213,771,108)	(517,883,503)	819,374,511	729,241,364

무형자산상각비	115,055,316	205,393,545	29,290,033	55,425,253

용역수수료	314,087,629	686,919,465	438,297,555	872,085,216

합계	15,026,852,362	37,702,923,041	23,672,621,123	43,604,779,719

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	39,449,135,213	81,951,757,536	53,457,146,987	115,834,200,407

상품의 매입	4,551,794,836	9,602,198,023	8,992,405,757	19,764,340,966

재고자산의 변동	5,936,570,691	10,075,798,892	(6,588,750,231)	(14,806,671,780)

기타매출원가	60,693,922	147,369,032	351,768,228	815,479,841

종업원급여	8,500,558,138	18,722,156,333	10,699,422,350	20,396,592,822

퇴직급여	654,356,462	1,318,551,850	568,053,876	1,132,979,280

감가상각비 및 무형자산상각비	2,084,497,751	4,035,073,286	1,738,989,699	3,386,413,964

전력비	340,177,034	810,518,999	409,671,717	921,138,025

운반비	1,040,744,224	2,127,479,125	1,160,926,204	2,600,534,806

수선비	223,546,899	685,679,683	696,644,616	1,077,971,876

소모품비	494,584,565	1,324,472,249	1,475,726,095	2,624,441,560

광고선전비	1,101,624,611	4,425,968,832	4,377,840,606	7,242,566,744

지급수수료	4,171,293,104	8,722,114,591	13,638,703,241	18,058,245,560

판매수수료	4,561,554,524	12,257,018,674	5,185,758,875	5,185,758,875

기타비용	2,720,089,203	6,421,692,286	(3,167,356,679)	7,394,331,736

합계(*)	75,891,221,177	162,627,849,391	92,996,951,341	191,628,324,682

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 금융수익과 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	45,148,118	131,804,451	23,844,661	42,353,201

외환차익	1,516,476,406	2,002,319,608	869,508,973	1,095,378,202

외화환산이익	(1,575,137,092)	197,220,434	(145,507,580)	277,722,374

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	181,345,175	181,367,427	(12,960,553)	32,195,163

파생상품평가이익	-	-	39,750,000	39,750,000

합계	167,832,607	2,512,711,920	774,635,501	1,487,398,940

금융원가:

이자비용	933,757,211	1,472,952,657	335,809,579	834,809,821

외환차손	249,918,163	555,589,526	298,494,960	441,661,271

외화환산손실	(55,140,385)	646,831,531	33,628,439	210,706,326

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	185,679,797	706,261,039	(11,400,000)	3,480,000

파생상품평가손실	(106,650,000)	-	(67,100,000)	-

파생상품거래손실	132,482,850	325,607,850	120,402,000	166,856,100

합계	1,340,047,636	3,707,242,603	709,834,978	1,657,513,518

순금융비용	(1,172,215,029)	(1,194,530,683)	64,800,523	(170,114,578)

25. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	-	599,000	30,083	23,660,984

무형자산처분이익	159,705,455	159,705,455	-	-

대손상각비환입	-	-	(8,927,907)	-

잡이익	779,790,855	1,234,817,730	414,685,075	868,372,542

합계	939,496,310	1,395,122,185	405,787,251	892,033,526

기타비용:

유형자산처분손실	280,064,252	280,652,336	7,383,272	26,230,371

기부금	3,358,468	56,777,454	145,847,491	236,391,234

종속기업투자주식처분손실	-	-	442,711,638	442,711,638

잡손실	145,318,253	202,282,395	132,756,646	154,491,677

합계	428,740,973	539,712,185	728,699,047	859,824,920

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.45%(전반기 : 22.22%)입니다.

27. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험)에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

28. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

부채	143,367,053,031	123,025,883,880

자본	176,763,770,943	153,280,421,137

부채비율	81.11%	80.26%

29. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	20,972,466,908	-	-	-	20,972,466,908

기타유동금융자산	-	10,414,056,687	-	-	10,414,056,687

매출채권및기타채권	60,937,170,290	-	-	-	60,937,170,290

기타비유동금융자산	2,000,000	10,023,003,618	288,422,000	-	10,313,425,618

기타비유동채권	1,121,318,926	-	-	-	1,121,318,926

금융자산 합계	83,032,956,124	20,437,060,305	288,422,000	-	103,758,438,429

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	49,644,195,391	49,644,195,391

유동금융부채	-	-	-	31,362,927,573	31,362,927,573

비유동금융부채	-	-	-	37,689,092,551	37,689,092,551

유동리스부채	-	-	-	580,286,062	580,286,062

비유동리스부채	-	-	-	1,169,253,898	1,169,253,898

금융부채 합계	-	-	-	120,445,755,475	120,445,755,475

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	44,158,598,847	-	-	-	44,158,598,847

기타유동금융자산	55,386,652	1,090,417,834	-	-	1,145,804,486

매출채권및기타채권	37,656,155,908	-	-	-	37,656,155,908

기타비유동금융자산	2,000,000	2,000,000	281,758,000	-	285,758,000

기타비유동채권	1,351,767,082	-	-	-	1,351,767,082

금융자산 합계	83,223,908,489	1,092,417,834	281,758,000	-	84,598,084,323

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	39,929,610,396	39,929,610,396

유동금융부채	-	-	-	53,413,855,467	53,413,855,467

비유동금융부채	-	-	-	9,086,790,625	9,086,790,625

유동리스부채	-	-	-	234,349,685	234,349,685

금융부채 합계	-	-	-	102,664,606,173	102,664,606,173

(2) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	20,437,060,305	9,722,003,399	10,594,478,793	120,578,113	20,437,060,305

기타포괄손익-공정가치 측정	288,422,000	-	-	288,422,000	288,422,000

합계	20,725,482,305	9,722,003,399	10,594,478,793	409,000,113	20,725,482,305

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	1,092,417,834	66,840,000	1,023,577,834	2,000,000	1,092,417,834

기타포괄손익-공정가치 측정	281,758,000	-	-	281,758,000	281,758,000

합계	1,374,175,834	66,840,000	1,023,577,834	283,758,000	1,374,175,834

③ 당반기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체 및 각 수준별 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기타(*)	반기말

수준 1	당기손익-공정가치 측정	66,840,000	10,000,000,000	-	(344,836,601)	-	9,722,003,399

수준 2	당기손익-공정가치 측정	1,023,577,834	9,942,942,668	(63,525,000)	(180,057,011)	(128,459,698)	10,594,478,793

수준 3	당기손익-공정가치 측정	2,000,000	-	(1,000,000)	-	119,578,113	120,578,113

수준 3	기타포괄손익-공정가치 측정	281,758,000	-	-	-	6,664,000	288,422,000

(*) 수준 2로 분류되었던 금융자산 중 119,578,113원이 수준 3으로 대체되었습니다.

나. 전기

(단위: 원)

수준	구분	기초	취득	평가	기타	기말

수준1	당기손익-공정가치 측정	81,960,000	-	(15,120,000)	-	66,840,000

수준2	당기손익-공정가치 측정	1,058,370,631	-	(98,317,797)	-	960,052,834

수준3	당기손익-공정가치 측정	2,000,000	-	-	-	2,000,000

수준3	기타포괄손익-공정가치 측정	187,174,000	91,157,000	-	3,427,000	281,758,000

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없으며, 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정	자산가치법	순자산	-

기타포괄손익-공정가치 측정	자산가치법	순자산	-

30. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	예입처	당반기말	전기말	내역

당좌개설보증금	중소기업은행	2,000,000	2,000,000

사모증권투자신탁	신영증권	119,578,113	-	질권설정

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니 다.

(단위: 외화,원)

금융기관명	내역	약정한도액	사용액

통화	금액	통화	금액

중소기업은행	무역금융	KRW	3,000,000,000	KRW	-

무역금융	KRW	1,500,000,000	KRW	419,564,460

무역금융	KRW	10,000,000,000	KRW	-

당좌차월	KRW	3,000,000,000	KRW	-

수입신용장	USD	3,000,000	USD	1,669,596

운전자금	RMB	14,000,000	RMB	14,000,000

한국산업은행	운전자금	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

운전자금	KRW	7,000,000,000	KRW	7,000,000,000

운전자금	KRW	10,000,000,000	KRW	-

시설자금	KRW	10,000,000,000	KRW	7,499,970,000

수입신용장	USD	4,000,000	USD	1,907,900

수출입은행	무역금융	KRW	6,000,000,000	KRW	-

BANK OF CHINA	부동산담보대출	RMB	8,000,000	RMB	8,000,000

Bangkok Bank	부동산담보대출	THB	297,000,000	THB	240,000,000

신한은행	운전자금	USD	2,000,000	USD	2,000,000

Bank of HOPE	부동산담보대출	USD	3,000,000	USD	2,800,000

Banque MISR	운전자금	EGP	10,000,000.00	EGP	8,879,114

하나은행	B2B팩토링할인	KRW	10,000,000,000	KRW	-

합계	KRW	66,500,000,000	KRW	20,916,534,460

USD	12,000,000	USD	8,377,496

RMB	22,000,000	RMB	22,000,000

THB	297,000,000	THB	240,000,000

EGP	10,000,000	EGP	8,879,114

(3) 계류 중인 소송사건당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

31. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용	차입금액

통화	금액	통화	금액

중소기업은행	토지,건물	KRW	6,308,956,483	KRW	18,700,000,000	차입금담보	-

중소기업은행	토지,건물	USD	520,000	차입금담보	-

한국산업은행	토지,건물	KRW	22,314,739,673	KRW	24,000,000,000	차입금담보	20,499,970,000

Bangkok Bank	토지,건물,기계장치	THB	36,948,783	THB	157,000,000	차입금담보	3,888,000,000

Bangkok Bank	토지,건물	THB	217,608,987	THB	140,000,000	차입금담보	5,443,200,000

Bank of HOPE	토지,건물	USD	4,569,135	USD	3,000,000	차입금담보	3,361,960,000

Bank of China	토지,건물	RMB	2,225,088	RMB	8,000,000	차입금담보	1,357,280,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	2,326,442,547

32. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타 특수관계자	Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.(*1)

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.(*1)

Winix Electronics Co., Ltd.(*2)

성우

(*1) 유원전자(소주)유한공사가 100% 지분율 보유하고 있는 손자회사입니다.(*2) 2019년 4월 17일자로 지배기업이 보유하고 있던 Winix Electronics Co.,Ltd.의 지분 99.99%를 전량을 특수관계자에게 매각하여 종속기업에서 기타특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타특수관계자	Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.	매입	127,560,860	334,493,414	771,896,364	1,302,018,408

기타비용	3,188,907	3,188,907	-	-

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.	매입	-	199,859,312	-	-

Winix Electronics Co., Ltd.	매출	429,915,147	736,291,531	332,577,174	332,577,174

매입	1,502,500,059	1,502,500,059	410,502,970	410,502,970

성우	기타비용	37,297,891	75,492,655	37,737,264	75,900,909

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

기타특수관계자	Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.	매입채무	1,408,144	103,232,079

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.	매입채무	3,301,368	-

Winix Electronics Co., Ltd.	매출채권	508,565,214	288,237,642

미수금	31,646,609	167,428,181

매입채무	930,700,554	-

성우	임차보증금	230,000,000	230,000,000

리스부채	71,128,780	11,906,068

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(6) 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	1,292,438,195	2,911,583,079	1,178,925,853	2,395,380,662

퇴직급여	241,829,531	290,032,147	87,333,095	164,866,890

합계	1,534,267,726	3,201,615,226	1,266,258,948	2,560,247,552

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	5,311,689,013	9,598,537,424

이자비용	1,472,952,657	834,809,821

감가상각비	3,829,679,741	3,351,638,771

무형자산상각비	205,393,545	55,411,736

퇴직급여	1,318,551,850	1,132,979,280

외화환산손실	646,831,531	210,706,326

유형자산처분손실	280,652,336	26,230,371

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	706,261,039	3,480,000

종속기업투자주식처분손실	-	442,711,638

장기종업원급여	20,579,106	18,103,744

이자수익	(131,804,451)	(42,353,201)

외화환산이익	(197,220,434)	(277,722,374)

유형자산처분이익	(599,000)	(23,660,984)

무형자산처분이익	(159,705,455)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(181,367,427)	(32,195,163)

파생상품평가이익	-	(39,750,000)

파생상품거래손실	325,607,850	-

매출채권손상차손	212,350,760	1,128,206,635

하자보수비(환입)	(517,883,503)	784,332,618

재고자산평가손실환입	-	(501,100,192)

합계	13,141,969,158	16,670,366,450

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(23,099,942,478)	(25,273,177,895)

미수금의 증가	(102,636,397)	(244,315,604)

선급금의 감소(증가)	3,666,251,563	(72,968,627)

선급비용의 감소	830,625,088	498,830,390

재고자산의 감소(증가)	12,089,316,856	(15,843,725,072)

부가세대급금의 감소	(9,708,638)	308,630,431

매입채무의 증가	9,187,621,310	12,371,549,072

미지급금의 증가(감소)	(223,574,568)	1,089,504,881

선수금의 증가(감소)	4,730,450,792	(117,500,992)

예수금의 증가(감소)	(46,740,656)	131,437,723

미지급비용의 증가(감소)	750,538,253	(465,648,069)

부가세예수금의 증가	889,455,650	62,905,054

순확정급여부채의 감소	(173,325,926)	(658,284,536)

충당부채의 증가	163,371,935	-

환불부채의 증가(감소)	309,143,945	(11,244,734)

합계	8,960,846,729	(28,224,007,978)

(3) 당반기와 전반기 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	2,672,823,288	1,666,660,000

리스부채 조정	-	177,406,985

리스부채 인식 및 사용권자산 증가	1,709,714,105	-

유무형자산 관련 미지급	346,850,062	-

교환권대가	11,601,867,489	-

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당반기말

기타(*)	유동성대체

단기차입금	49,912,606,092	(23,395,863,906)	319,638,187	-	26,836,380,373

유동성장기부채	3,501,249,375	(1,666,660,000)	19,134,537	2,672,823,288	4,526,547,200

장기차입금	9,086,790,625	1,966,785,000	35,870,463	(2,672,823,288)	8,416,622,800

리스부채	234,349,685	(350,354,972)	1,865,545,247	-	1,749,539,960

교환사채	-	40,231,423,000	(10,958,953,249)	-	29,272,469,751

(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.② 전반기

(단위: 원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	전반기말

기타(*)	유동성대체

단기차입금	37,665,102,582	(16,064,260,314)	(5,100,756,038)	-	16,500,086,230

유동성장기부채	1,166,700,000	(333,330,000)	-	1,666,660,000	2,500,030,000

장기차입금	11,137,075,156	-	(1,970,445,156)	(1,666,660,000)	7,499,970,000

리스부채	-	-	177,406,985	-	177,406,985

(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.지배기업은 2019년 4월 17일자로 Winix Electronics Co., Ltd. 지분 전체를 매각함에따라 Winix Electronics Co., Ltd.는 연결범위에서 제외되었습니다. 따라서 2019년 4월 16일 기준 Winix Electronics Co., Ltd.의 장단기 차입금 장부금액을 제거하였습니다.

34. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	1,862,205,435	(602,573,051)	1,259,632,384	570,441,517	(346,264,899)	224,176,618

차량운반구	575,608,770	(106,626,089)	468,982,681	-	-	-

합계	2,437,814,205	(709,199,140)	1,728,615,065	570,441,517	(346,264,899)	224,176,618

② 리스부채

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동리스부채	580,286,062	234,349,685

비유동리스부채	1,169,253,898	-

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	당기초	취득	처분	상각비	순외환차이	당반기말

부동산	224,176,618	1,291,763,919	-	(256,171,359)	(136,794)	1,259,632,384

차량운반구	-	575,608,770	-	(104,929,526)	(1,696,563)	468,982,681

합계	224,176,618	1,867,372,689	-	(361,100,885)	(1,833,357)	1,728,615,065

② 전반기

(단위: 원)

구분	전기초(*)	취득	처분	상각비	전반기말

부동산	340,253,079	3,774,762	-	(163,676,400)	180,351,441

(*) 회계정책변경효과 반영 후 금액입니다.

(3) 당반기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	213,432,055	361,100,885	79,421,631	163,676,400

리스부채에 대한 이자비용	28,173,612	33,761,207	2,051,713	4,777,531

단기리스와 관련된 비용	5,347,264	21,555,060	53,455,727	88,884,454

소액자산리스 중 단기리스를제외한 비용	38,127,070	82,614,310	74,546,245	170,571,665

합계	285,080,001	499,031,462	209,475,316	427,910,050

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	350,354,972	171,742,638