위닉스 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 위닉스(이하 "당사")는 1986년 9월에 설립되었으며, 2000년 10월에 주식을상장한 코스닥상장법인으로서 공기청정기, 건조기, 제습기, 열교환기 등 전자 및 전기제품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당기말 현재 당사는 경기도 시흥시 공단1대로 295번길에 본사 및 공장을 두고 있으며, 경기도 화성시 장안면 수정로 80-13의 공장, 경기도 성남시 분당구 하오개로 344번길 6에 지점이 있습니다.당사는 2020년 10월 20일자로 이사회에서 부품사업의 물적분할을 의결하였으며, 2021년 1월 1일을 분할기준일로 하여 주식회사 유원을 분할설립하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 유상증자 및 전환권행사 등을 거쳐 당기말 현재 8,937백만원이고 대표이사는 윤희종, 윤철민 각자대표이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율	비 고

윤희종	5,055,971	28.29%	대 표 이 사

윤철민	3,504,241	19.61%	대 표 이 사

자기주식	2,065,521	11.56%

기타 소액주주	7,247,692	40.55%

합 계	17,873,425	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음). 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 약정사항이 있는 비유동부채"약정사항 있는 부채에 대한 유동/비유동 판단기준 및 관련 공시에 대한 규정이 추가되었습니다.즉, 차입약정 상의 특정 조건(이하 '약정사항') 준수 시, 보고기간 말 현재 부채의 결제를 12개월 이상 연기할 수 있는 권리가 생긴다면, 다음에 따라 부채의 유동/비유동을 판단하게 됩니다.- '보고기간말 또는 보고기간말 이전'에 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우: 약정사항의 준수여부로 부채의 유동/비유동을 판단한다.- '보고기간 후' 12개월 이내에 약정사항을 준수하도록 요구받는 경우(예: 기업의 보고기간말 6개월 후 재무상태에 기초한 약정사항 등): 약정사항 준수여부가 부채의 유동/비유동 판단에 영향을 미치지 않으며, 대신 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 주석공시하여야 한다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다."③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시가상자산 보유자, 개발자, 사업자 별 '공시 요구사항'이 신설되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속 측정 방식을 적용하도록 규정이 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙"경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세') 관련, 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 추가되었습니다.이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 전에는 질적·양적 정보를 추가공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다."⑥ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정"공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 이해할 수 있도록, 관련 공시사항이 다음과 같이 개정되었습니다.- 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시- 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다."(3)당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전ㆍ후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.5) 영업권의 손상차손당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 6) 충당부채당사는 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.3. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

(2) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.(3) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.금융자산 - 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.금융자산: 후속측정과 손익

당기손익 -공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익 -공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익 -공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.④ 금융자산과 금융부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(7) 파생상품파생상품과 위험회피회계당사는 내재파생상품의 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.당사는 환율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건물 및 구축물	10년~44년

기계장치	8년~20년

기타의 유형자산	4년~5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.영업권은 사업결합의 이전대가가 공정가치로 측정하여 취득된 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 취득한 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분이 이전대가를 초과하는 경우 그 초과액인 염가매수차액은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발'연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(13) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.1) 리스이용자의 회계처리① 운용리스동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.② 금융리스금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.2) 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).(14) 금융부채① 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 (7)금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도, 확정기여형급여제도 내용 추가 필요보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.제품보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(17) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.(18) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 21에 기술되어 있습니다.(21) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 파생상품이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(23) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.4.영업의 계절적 특성당사의 제품매출의 경우, 계절적 특성으로 인하여 당기 1년 동안 전체 제품매출의 55%가 상반기에 발생하였으며, 45%가 하반기에 발생하였습니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금	861,570	-

보통예금	4,671,639,404	5,902,188,657

외화보통예금	1,108,859,694	1,500,481,957

기타현금성자산	6,646,546	25,532,379

합 계	5,788,007,214	7,428,202,993

6. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

수익증권	61,488,098	65,224,915

지분상품	594,404,000	769,446,498

채무상품	-	10,114,000,000

예치금	-	151,333,698

소계	655,892,098	11,100,005,111

비유동투자자산

채무상품	1,000,000	17,319,900,000

소계	1,000,000	17,319,900,000

투자자산 합계	656,892,098	28,419,905,111

(2) 당기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분상품은 모두 국내, 해외 상장주식입니다.② 채무상품

(단위: 원)

구 분	장부금액

당기말	전기말

한국정수기공업(협)	1,000,000	1,000,000

삼성증권(DLS)4233	-	10,114,000,000

삼성증권(DLS)4149	-	10,188,000,000

삼성증권(DLS)4150	-	7,130,900,000

합계	1,000,000	27,433,900,000

(3) 당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험 및 시장위험에 대한 노출은 주석 30에서 설명하고 있습니다.7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동 :

매출채권

-특수관계자	32,721,688,413	(43,592,859)	32,678,095,554	37,496,651,782	(129,594,144)	37,367,057,638

-기타	9,762,789,662	(207,807,277)	9,554,982,385	5,219,763,821	(212,929,849)	5,006,833,972

미수금	1,664,373,905	-	1,664,373,905	1,473,602,498	-	1,473,602,498

미수수익	34,807,798	-	34,807,798	33,507,018	-	33,507,018

단기대여금	-	-	-	710,000,000	-	710,000,000

단기보증금	273,300,000	-	273,300,000	358,300,000	-	358,300,000

소계	44,456,959,778	(251,400,136)	44,205,559,642	45,291,825,119	(342,523,993)	44,949,301,126

비유동 :

보증금	410,732,299	-	410,732,299	317,132,299	-	317,132,299

장기대여금	3,057,460,000	-	3,057,460,000	2,853,180,000	-	2,853,180,000

소계	3,468,192,299	-	3,468,192,299	3,170,312,299	-	3,170,312,299

합계	47,925,152,077	(251,400,136)	47,673,751,941	48,462,137,418	(342,523,993)	48,119,613,425

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초잔액	342,523,993	1,021,484,832

손상차손(환입)	(91,123,857)	(678,960,839)

제각	-	-

기말잔액	251,400,136	342,523,993

(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기대손실율	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

정상채권	0.00%	30,898,799,388	1,255,834	5,255,475,251	-

3월이하	0.02%	8,540,240,783	1,731,972	137,528,951	-

6월이하	0.09%	1,777,380,762	1,574,350	-	-

9월이하	0.32%	1,024,545,656	3,326,495	17,572,205	-

12월이하	0.00%	-	-	197,133	-

12월초과	100.00%	243,511,486	243,511,485	29,900,462	-

합계	42,484,478,075	251,400,136	5,440,674,002	-

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 전체기간 기대손실을 측정하고, 기타채권은 거래 상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,421,630,000	(198,183,096)	1,223,446,904	1,582,986,140	(178,068,468)	1,404,917,672

제품	22,878,240,198	(1,226,349,085)	21,651,891,113	18,073,255,662	(819,492,365)	17,253,763,297

재공품	994,426,002	(28,178,809)	966,247,193	430,325,687	(19,881,974)	410,443,713

원재료	11,690,199,310	(640,899,053)	11,049,300,257	6,513,191,186	(363,055,315)	6,150,135,871

저장품	127,902,667	-	127,902,667	48,669,660	-	48,669,660

미착품	140,889,269	-	140,889,269	1,901,904,455	-	1,901,904,455

반품자산회수권(*)	32,857,800	-	32,857,800	36,972,811	-	36,972,811

합 계	37,286,145,246	(2,093,610,043)	35,192,535,203	28,587,305,601	(1,380,498,122)	27,206,807,479

(*) 기업회계기준서 제1115호를 적용에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 각각 재고자산평가손실 713,111,921원과 128,364,954원을 인식하였으며, 동 금액을 매출원가에 가산하였습니다.9. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	103,568,039	408,458,097

선급비용	631,338,359	593,978,827

부가세대급금	50,049,948	333,472,601

합 계	784,956,346	1,335,909,525

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	22,522,164,395	-	22,522,164,395	25,332,050,395	-	25,332,050,395

건축물(*)	10,881,130,759	(5,633,998,100)	5,247,132,659	17,396,688,013	(8,725,792,143)	8,670,895,870

기계장치	13,166,820,927	(11,367,367,079)	1,799,453,848	13,325,728,896	(11,240,829,259)	2,084,899,637

기타유형자산(*)	59,942,501,768	(53,196,479,392)	6,746,022,376	58,772,135,862	(50,379,071,414)	8,393,064,448

건설중인자산	1,142,164,822	-	1,142,164,822	1,918,000,091	-	1,918,000,091

합계	107,654,782,671	(70,197,844,571)	37,456,938,100	116,744,603,257	(70,345,692,816)	46,398,910,441

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품, 사용권자산 및 임차자산개량권으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	25,332,050,395	8,670,895,870	2,084,899,637	8,393,064,448	1,918,000,091	46,398,910,441

취득	-	-	-	513,874,265	3,372,532,753	3,886,407,018

처분	-	-	(417,416,399)	(458,351,613)	-	(875,768,012)

감가상각비	-	(721,899,705)	(482,594,660)	(4,642,657,476)	-	(5,847,151,841)

대체(*1)	18,370,000	155,850,000	614,565,270	2,940,092,752	(4,148,368,022)	(419,490,000)

매각예정비유동자산으로(*1)	(2,828,256,000)	(2,857,713,506)	-	-	-	(5,685,969,506)

기말장부금액	22,522,164,395	5,247,132,659	1,799,453,848	6,746,022,376	1,142,164,822	37,456,938,100

(*1) 당기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 419,490,000원이며, 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체된 금액은 5,685,969,506원 입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	25,332,050,395	9,053,592,413	1,921,259,267	8,148,950,025	1,646,077,390	46,101,929,490

취득	-	-	-	623,597,678	5,624,839,500	6,248,437,178

처분	-	-	(2,000)	(8,688,766)	-	(8,690,766)

감가상각비	-	(726,996,543)	(415,905,720)	(4,714,863,198)	-	(5,857,765,461)

대체(*1)	-	344,300,000	579,548,090	4,344,068,709	(5,352,916,799)	(85,000,000)

기말장부금액	25,332,050,395	8,670,895,870	2,084,899,637	8,393,064,448	1,918,000,091	46,398,910,441

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 85,000,000원 입니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출원가	4,838,439,576	4,717,366,533

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	925,759,457	1,049,503,350

- 경상개발비	82,952,808	90,895,578

소계	1,008,712,265	1,140,398,928

합계	5,847,151,841	5,857,765,461

(4) 당사는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 KB손해보험 및 현대해상화재보험에 재산종합보험(부보금액: 45,333백만원) 등에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).(6) 당사는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 평가방법으로 원가모형을 적용하였으며, 토지는 감가상각을 하지 않고 토지를 제외한 투자부동산은 내용연수 20~30년을 적용하여 정액법으로 감가상각 하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	-	-	-

건축물	-	-	-

합계	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,930,033,624	-	1,930,033,624

건축물	1,175,557,678	(302,462,320)	873,095,358

합계	3,105,591,302	(302,462,320)	2,803,128,982

(8) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	합계

기초장부금액	1,930,033,624	873,095,358	2,803,128,982

처분	(1,930,033,624)	(819,215,642)	(2,749,249,266)

감가상각비	-	(53,879,716)	(53,879,716)

기말장부금액	-	-	-

② 전기

(단위 : 원)

구분	토지	건축물	합계

기초장부금액	1,930,033,624	931,873,241	2,861,906,865

취득	-	-	-

감가상각비	-	(58,777,883)	(58,777,883)

기말장부금액	1,930,033,624	873,095,358	2,803,128,982

(9) 당기 중 인식한 투자부동산 관련 임대수익은 121,800,000원 입니다.

11. 무형자산과 영업권(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(15,895,018,252)	36,158,655,201

회원권	893,602,200	-	(37,042,200)	856,560,000

소프트웨어	2,866,909,955	(2,193,114,982)	-	673,794,973

합계	55,814,185,608	(2,193,114,982)	(15,932,060,452)	37,689,010,174

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	893,602,200	-	(37,042,200)	856,560,000

소프트웨어	2,447,419,955	(1,832,758,281)	-	614,661,674

합계	55,394,695,608	(1,832,758,281)	(10,133,825,433)	43,428,111,894

(2) 당기와 전기 중 무형자산과 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	영업권(*1)	회원권	소프트웨어(*2)	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	856,560,000	614,661,674	43,428,111,894

취득(*2)	-	-	419,490,000	419,490,000

무형자산상각비	-	-	(360,356,701)	(360,356,701)

손상차손	(5,798,235,019)	(5,798,235,019)

기말장부금액	36,158,655,201	856,560,000	673,794,973	37,689,010,174

(*1) 당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 당기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 5,798,235,019원을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 건설중인자산으로부터 본계정으로 대체된 419,490,000원이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	영업권(*1)	회원권	소프트웨어(*2)	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	856,560,000	959,459,013	43,772,909,233

취득	-	-	85,000,000	85,000,000

무형자산상각비	-	-	(429,797,339)	(429,797,339)

기말장부금액	41,956,890,220	856,560,000	614,661,674	43,428,111,894

(*1) 당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 전기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산으로부터 본계정으로 대체된 85,000,000원이 포함되어 있습니다

(3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

경상개발비(판관비)	5,365,738,232	4,716,470,541

(5) 손상평가① 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가영업권은 손상평가를 위하여 다음과 같이 당사의 현금창출단위에 배분되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

판매사업부문	36,158,655,201	41,956,890,220

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내·외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

주요 가정치	당기	전기

평균영업이익율	5.85%	8.69%

평균매출성장율(*1)	7.35%	5.27%

영구성장율(*2)	3.00%	0.00%

세전(후)할인율(*3)	11.10% (9.53%)	12.50% (11.74%)

(*1) 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 설정(*2) 5년이후 예상되는 산업 예상 수치와 일관된 성장률(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전(후)할인율할인율은 가중평균자본비용으로 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균하여 예측되었으며, 한국공인회계사회 등이 제공하는 비교대상회사정보, 시장프리미엄 및 무위험이자율을 적용하여 추정하였습니다.향후 5 년간 현금흐름 추정액은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 당사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니 다. 성장률은 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

추정 NOPLAT는 과거 경험을 고려한 예상치에 예상되는 수익 성장률을 반영한 금액에 기초하고 있습니다. 수익의 성장률은 과거 5년간의 평균 성장률 수준, 향후 5 년 간의 추정 판매량 및 가격 상승률을 고려하여 예측하였습니다. 판매가격은 EIU 공시소비자물가상승률 수준을 반영하였습니다. 당기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 5,798,235,019원을 인식하였습니다.12. 종속기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	장부금액

당기말	전기말

안휘유원전자유한공사	중국	열교환기 제조업	100%	1,198,845,174	1,198,845,174

Yoowon Electronics Co., Ltd.	태국	열교환기 제조업	99.99%	6,145,225,875	6,145,225,875

Winix America Incorporated	미국	제품 판매	100%	-	4,828,900,000

Winix Global LLC	미국	제품 창고	100%	40,778,313,600	40,778,313,600

Winix Europe B.V.	네덜란드	제품 판매	100%	-	-

주식회사 유원	광주	열교환기 제조업	100%	5,075,981,283	5,075,981,283

와츠크리에이티브 주식회사	성남	도소매업	100%	1,000,000,000	1,000,000,000

주식회사 파라타항공	양양	항공업	100%	18,885,848,315	-

합 계	73,084,214,247	59,027,265,932

.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	안휘유원전자 유한공사	Yoowon Electronics Co., Ltd.	Winix America Incorporated	Winix Europe B.V.	Winix Global LLC	주식회사 유원	와츠크리에이티브 주식회사	주식회사 파라타항공

총자산	5,341,734,033	38,679,402,433	73,741,837,984	3,971,496,799	71,261,484,236	39,030,406,945	1,514,495,412	24,604,601,503

총부채	1,825,530,477	23,644,283,312	78,431,027,109	6,154,007,191	15,293,788,963	22,251,737,439	333,858,112	20,368,305,771

수익	7,456,902,243	79,214,457,926	97,353,660,087	6,609,586,827	2,882,966,219	69,001,036,027	1,809,380,232	-

당기순손익	(678,465,678)	3,803,346,729	(14,154,864,875)	(1,058,622,871)	995,613,403	1,328,415,951	373,646,944	(5,599,420,308)

기타포괄손익	386,892,499	2,124,802,433	6,831,768	(113,281,145)	6,947,176,380	(58,265,409)	-	(202,211,317)

총포괄손익	(291,573,179)	5,928,149,162	(14,148,033,107)	(1,171,904,016)	7,942,789,783	1,270,150,542	373,646,944	(5,801,631,625)

② 전기말

(단위: 원)

구분	안휘유원전자 유한공사	Yoowon Electronics Co., Ltd.	Winix America Incorporated	Winix Europe B.V.	Winix Global LLC	주식회사 유원	와츠크리에이티브 주식회사

총자산	5,847,926,499	42,982,055,265	84,617,262,194	5,479,444,645	61,578,409,663	39,152,117,246	1,062,157,761

총부채	2,040,149,764	28,569,785,306	75,349,335,967	6,490,051,021	13,427,920,561	23,643,598,282	255,167,405

수익	8,533,490,470	78,813,684,173	95,108,151,232	5,796,329,422	2,720,517,884	79,120,975,915	1,312,893,608

당기순손익	157,983,371	3,370,092,718	4,897,387,090	(1,070,354,468)	887,073,804	2,217,908,404	258,888,470

기타포괄손익	227,034,964	190,792,705	(134,717,417)	(8,827,605)	898,692,321	(63,670,495)	-

총포괄손익	385,018,335	3,560,885,423	4,762,669,673	(1,079,182,073)	1,785,766,125	2,154,237,909	258,888,470

(3) 당기말 현재 당사는 종속기업(Winix Europe B.V., 주식회사 유원)의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 32 및 33 참조). 당사는 제공한 지급보증과 관련한 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 14 참조).

13. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	14,029,678,440	18,972,906,142

미지급금	2,192,204,217	9,544,910,903

미지급비용	2,633,059,955	2,547,084,476

합 계	18,854,942,612	31,064,901,521

14. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*1)	2,264,261,153	-	1,081,419,867	-

단기차입금(*2)	67,000,000,000	-	24,000,000,000	-

교환사채	-	-	19,559,657,775	-

파생상품부채	-	-	7,592,479,690	-

리스부채	107,809,475	-	152,035,171	17,731,386

합 계	69,372,070,628	-	52,385,592,503	17,731,386

(*1) 당기말 현재 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 31 및 32 참조).(*2) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(2) 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당기말	전기말

단기차입금 :

수출입은행	포괄수출금융	수은채유통금리(3개월)+0.85%	6,000,000,000	-

중소기업은행	일반자금(*1)	단기원화대출금리 + 0.88%	8,000,000,000	4,000,000,000

단기원화대출금리 + 0.88%	8,000,000,000	-

단기원화대출금리 + 0.88%	3,000,000,000	-

4.59%	10,000,000,000	-

한국산업은행	일반자금(*1)	단기한도대출기준금리+1.28%	3,000,000,000	-

산금채(6개월) + 1.18%	20,000,000,000	20,000,000,000

국민은행	일반자금	4.59%	4,000,000,000	-

하나은행	일반자금	4.89%	5,000,000,000	-

단기차입금 합계	67,000,000,000	24,000,000,000

장기차입금 :

장기차입금 합계	-	-

장기차입금 :

장기차입금 합계	-	-

(*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).

(3) 교환사채① 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2023년 3월 14일

만기일	2027년 3월 14일

권면총액 및 발행가액(*)	27,000,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 위닉스 기명식 보통주식 1,338,356주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 날로부터 매 3개월마다

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(100%)을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	발행일로부터 5영업일이 경과한 날(2023년 3월 21일)부터

종료일	사채의 만기 1개월 전(2027년 2월 14일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	20,174원

교환가액 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주를 발행하거나 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 별도 규정된 교환가액 조정 산식에의하여 조정시가하락에 따른 조정은 없음

당 교환사채는 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 당반기중 전액 상환됨에 따라(2024년 3월 14일 24,500,000,000원 상환, 2024년 6월 14일 2,500,000,000원 상환) 사채상환이익 602,628,328원을 인식하였습니다.

15. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동 :

예수금	1,234,429,115	1,226,513,365

선수금	3,859,759,546	400,314,736

예수보증금	10,000,000	-

복구충당부채(*1)	-	1,500,000

환불부채(*2)	42,062,323	51,374,623

제품보증충당부채(*3)	925,859,659	1,494,775,051

소계	6,072,110,643	3,174,477,775

비유동 :

장기종업원급여부채	163,056,473	127,788,564

제품보증충당부채(*3)	819,218,027	717,810,101

소계	982,274,500	845,598,665

합계	7,054,385,143	4,020,076,440

(*1) 당사는 임차부동산의 계약상 요구사항에 따른 원상복구의무를 이행하기 위해 장래에 발생할 수 있는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(*2) 당사는 반품권리가 부여된 제품 판매에 대해서 과거 경험을 기초로 환불부채를 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 자산으로 인식하고 있습니다.(*3) 당사는 품질보증과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을기초로 추정하여 인식하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채 및 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	기말

복구충당부채	1,500,000	-	(1,500,000)	-

환불부채	51,374,623	62,763,751	(72,076,051)	42,062,323

제품보증충당부채	2,212,585,152	-	(467,507,466)	1,745,077,686

합 계	2,265,459,775	62,763,751	(541,083,517)	1,787,140,009

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	기말

복구충당부채	1,500,000	-	-	1,500,000

환불부채	302,989,993	-	(251,615,370)	51,374,623

제품보증충당부채	1,910,122,753	340,843,995	(38,381,596)	2,212,585,152

합 계	2,214,612,746	340,843,995	(289,996,966)	2,265,459,775

16. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,856,706,693	12,613,639,019

사외적립자산의 공정가치	(11,653,777,860)	(11,235,343,555)

순확정급여부채 금액	2,202,928,833	1,378,295,464

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	12,613,639,019	(11,235,343,555)	1,378,295,464

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,517,917,155	-	1,517,917,155

이자원가(수익)	586,846,192	(524,814,636)	62,031,556

소계	2,104,763,347	(524,814,636)	1,579,948,711

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	(256,032)	-	(256,032)

(재무적 가정)	443,361,870	-	443,361,870

(경험조정)	(54,099,011)	-	(54,099,011)

- 사회적립자산 손실	-	89,735,373	89,735,373

소계	389,006,827	89,735,373	478,742,200

기타 :

납부한 기여금	-	(800,000,000)	(800,000,000)

퇴직급여 지급	(1,250,702,500)	763,373,106	(487,329,394)

운용관리수수료	-	53,271,852	53,271,852

소계	(1,250,702,500)	16,644,958	(1,234,057,542)

기말잔액	13,856,706,693	(11,653,777,860)	2,202,928,833

② 전기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	11,493,480,629	(10,431,637,576)	1,061,843,053

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,501,195,662	-	1,501,195,662

이자원가(수익)	581,283,087	(531,431,730)	49,851,357

소계	2,082,478,749	(531,431,730)	1,551,047,019

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	190,213,654	-	190,213,654

(재무적 가정)	280,341,420	-	280,341,420

(경험조정)	181,878,737	-	181,878,737

- 사회적립자산 손실	-	38,237,230	38,237,230

소계	652,433,811	38,237,230	690,671,041

기타 :

납부한 기여금	-	(1,400,000,000)	(1,400,000,000)

퇴직급여 지급	(1,614,754,170)	1,045,577,828	(569,176,342)

운용관리수수료	-	43,910,693	43,910,693

소계	(1,614,754,170)	(310,511,479)	(1,925,265,649)

기말잔액	12,613,639,019	(11,235,343,555)	1,378,295,464

(3) 기금적립당사는 기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(4) 사외적립자산구성내역당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	10,264,460,930	9,862,463,323

보험사 이율보증형	1,387,996,330	1,371,559,632

국민연금전환금	1,320,600	1,320,600

합 계	11,653,777,860	11,235,343,555

한편, 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 435,079,263원과 493,194,500원입니다.(5) 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출원가	999,523,725	1,019,328,784

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	561,068,670	531,543,039

- 경상개발비	101,022,982	81,841,862

계	1,661,615,377	1,632,713,685

(6) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	4.44	5.06

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.00	4.00

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.05년과 5.59년입니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1%변동)	(701,898,580)	776,696,633

임금상승률(1%변동)	804,961,310	(739,905,111)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	합 계

지급액	2,111,667,919	8,442,172,540	11,345,573,728	21,899,414,187

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	17,873,425주	17,873,425주

액면금액	500원	500원

자본금	8,936,712,500	8,936,712,500

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	72,109,794,475	72,109,794,475

자기주식처분이익	260,570,388	260,570,388

기타자본잉여금	12,349,883,064	9,096,533,998

교환권대가	-	3,253,349,066

합 계	84,720,247,927	84,720,247,927

(3) 당기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

18. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(34,439,644,935)	(34,439,644,935)

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

수량	취득원가	수량	취득원가

단주처리를 위한 취득	240	1,600,800	240	1,600,800

자사주신탁계약에 의한 취득(*)	582,024	7,986,256,000	582,024	7,986,256,000

267,426	2,965,721,100	267,426	2,965,721,100

203,101	3,956,354,500	203,101	3,956,354,500

224,160	4,956,052,250	224,160	4,956,052,250

211,750	4,934,522,350	211,750	4,934,522,350

98,825	1,967,313,700	98,825	1,967,313,700

합병시 주식매수청구권 행사에 따른 취득	3	52,635	3	52,635

합병으로 인한 승계	477,992	7,671,771,600	477,992	7,671,771,600

합 계	2,065,521	34,439,644,935	2,065,521	34,439,644,935

(*) 주가안정을 목적으로 삼성증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득하였습니다

19. 이익잉여금(1) 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	4,468,356,250	4,468,356,250

임의적립금(*2)	1,915,000,000	1,915,000,000

미처분이익잉여금	79,941,705,066	111,623,749,185

합 계	86,325,061,316	118,007,105,435

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기업화적립금	1,900,000,000	1,900,000,000

임의적립금	15,000,000	15,000,000

합 계	1,915,000,000	1,915,000,000

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기 (처분예정일 : 2025년 03월 26일)	전기 (처분확정일 : 2024년 03월 28일)

I. 미처분이익잉여금	79,941,705,066	111,623,749,185

전기이월미처분이익잉여금	106,881,377,985	110,552,209,242

당기순이익	(26,560,987,839)	1,616,922,787

순확정급여부채 재측정요소	(378,685,080)	(545,382,844)

중간배당금(현금배당) 중간배당금(률) 보통주: 당기 0원(0%) 전기 0원(0%)	-	-

중간배당에 따른 이익준비금 적립	-	-

II. 이익잉여금처분액	4,742,371,200	4,742,371,200

이익준비금	-	-

배당금(현금배당) 주당배당금(률) 보통주: 당기 300원(60%) 주당배당금(률) 보통주: 전기 300원(60%)	4,742,371,200	4,742,371,200

III. 차기이월미처분이익잉여금	75,199,333,866	106,881,377,985

(3) 당기와 전기 중 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.① 배당금의 산정내역

(단위: 원)

구 분	당기	전기

결산배당	중간배당	결산배당	중간배당

배당종류	현금배당	현금배당	현금배당	현금배당

유통주식수	15,807,904	15,807,904	15,807,904	15,807,904

액면금액	500	500	500	500

배당률	60%	0%	60%	0%

주당 배당금	300	-	300	-

배당금 총액	4,742,371,200	-	4,742,371,200	-

② 당기와 전기 중 배당성향(중간배당 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

배당금	4,742,371,200	4,742,371,200

당기순이익	(26,560,987,839)	1,616,922,787

배당성향	(17.85%)	293.30%

③ 당기와 전기의 배당수익률(중간배당 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주당배당금	300	300

결산일 종가	4,630	10,580

배당수익률	6.48%	2.84%

20. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	(26,560,987,839)	1,616,922,787

가중평균유통보통주식수(*)	15,807,904	15,807,904

기본 보통주 주당이익	(1,680)	102

(*) 당기와 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초발행주식수	17,873,425	17,873,425

자기주식 효과	(2,065,521)	(2,065,521)

가중평균유통보통주식수	15,807,904	15,807,904

(2) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기	전기

보통주기본당기순이익	(26,560,987,839)	1,616,922,787

이자비용(세후)	356,338,273	1,480,704,527

희석당기순이익	(26,204,649,566)	3,097,627,314

가중평균희석유통보통주식수(*2)	16,473,201	17,146,260

주당 희석효과 (*1)	(1,591)	181

희석 보통주 주당이익(손실) (*1)	(1,680)	102

(*1) 당기에는 반희석효과가 발생하므로, 희석 보통주 주당이익은 기본 보통주 주당이익과 동일합니다.(*) 당기와 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	15,807,904	15,807,904

교환사채 교환효과	665,297	1,338,356

가중평균희석유통보통주식수	16,473,201	17,146,260

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(1) 당기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

한 시점에 인식하는 수익 :

상품매출액	68,938,074,721	72,027,255,435

제품매출액	132,470,006,710	154,448,629,298

기타매출액	6,089,439,009	2,678,287,331

합계	207,497,520,440	229,154,172,064

(2) 당기와 전기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

국내	125,108,039,705	155,886,005,173

해외	82,389,480,735	73,268,166,891

합계	207,497,520,440	229,154,172,064

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

외상매출금	42,233,077,939	42,373,891,610

계약부채	3,859,759,546	400,314,736

(4) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

고객A	19,655,995,153	31,009,449,092

22. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

상품매출원가	55,470,450,821	61,938,060,908

제품매출원가	107,720,857,226	121,117,848,713

기타매출원가	4,726,795,810	1,575,619,802

합계	167,918,103,857	184,631,529,423

23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

급여	7,832,989,770	7,799,368,933

퇴직급여	561,068,670	531,543,039

복리후생비	846,906,573	1,077,815,881

여비교통비	405,262,026	305,228,666

통신비	91,463,036	90,062,335

가스수도비	4,563,437	5,026,552

전력비	58,329,943	59,601,205

대손상각비	(91,123,857)	(678,960,839)

세금과공과	458,846,067	700,837,138

수선비	44,133,321	18,735,782

보험료	810,891,731	980,864,674

접대비	279,249,335	331,278,139

광고선전비	4,142,193,410	5,689,111,222

경상개발비	5,365,738,232	4,716,470,541

운반비	1,770,404,661	1,975,871,886

소모품비	1,346,922,388	2,713,088,054

차량유지비	107,039,673	116,657,544

도서인쇄비	7,254,005	6,032,677

교육훈련비	1,185,090	1,886,300

지급수수료	1,994,261,644	2,231,324,451

판매수수료	6,536,926,141	8,050,908,212

감가상각비	979,639,173	1,108,281,233

임차료	200,297,354	185,389,690

용역수수료	1,217,971,691	1,095,156,916

제품보증비	(429,234,655)	340,843,995

무형자산상각비	360,356,701	429,797,339

합계	34,903,535,560	39,882,221,565

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

원재료 등의 사용액	85,891,688,030	99,119,329,167

상품의 매입	53,743,471,541	57,970,941,427

재고자산의 변동	(4,489,544,294)	(2,665,857,988)

기타매출원가	4,726,795,810	1,575,619,802

종업원급여	22,929,143,148	22,190,945,324

퇴직급여	1,661,615,377	1,632,713,685

감가상각비 및 무형자산상각비	6,261,388,258	6,346,340,683

전력비	791,345,087	758,847,810

운반비	2,163,538,587	2,361,826,838

수선비	552,455,181	506,759,855

소모품비	1,893,263,026	3,218,206,380

광고선전비	4,142,193,410	5,689,111,222

지급수수료	15,433,413,015	18,185,734,939

기타비용	7,120,873,241	7,623,231,844

합계(*)	202,821,639,417	224,513,750,988

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

25. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	269,420,292	454,973,122

배당금수익	5,307,894,113	5,518,750

외환차익	3,141,171,855	4,188,661,214

외화환산이익	2,525,681,198	258,141,593

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	502,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	39,910,500	566,423,808

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	41,757,943

사채상환이익	602,628,328	-

합계	12,388,706,286	5,515,476,430

금융원가:

이자비용	2,889,093,247	3,654,357,455

외환차손	1,559,866,521	1,622,670,497

외화환산손실	208,003,331	991,764,415

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	218,689,815	50,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-

금융보증비용	1,192,536,137	1,066,438,393

합계	6,068,189,051	7,385,730,760

순금융비용	6,320,517,235	(1,870,254,330)

26. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기타수익:

유형자산처분이익	733,713,603	62,697,028

수입임대료	122,042,000	130,200,000

투자자산처분이익	1,225,744,734	-

잡이익	647,841,366	679,448,628

합계	2,729,341,703	872,345,656

기타비용:

유형자산처분손실	56,000	18,000

기부금	12,545,397	91,094,824

영업권손상차손	5,798,235,019	-

종속기업투자주식손상차손	30,943,051,685	59,328,804

잡손실	168,461,965	167,404,273

합계	36,922,350,066	317,845,901

27. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	2,939,333,188	282,467,500

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	890,690	798,373,939

소 계	2,940,223,878	1,080,841,439

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	115,994,002	481,614,078

세액공제의 변동액	208,102,734	-

이연법인세 인식 적용세율 변동	-	247,278

자본에 직접 가감하는 법인세비용	100,057,120	145,040,919

법인세비용	3,364,377,734	1,707,743,714

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(23,196,610,105)	3,324,666,501

법인세율	20.99%	20.24%

법인세율로 계산된 법인세비용	(4,870,091,512)	672,855,299

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	62,259,022	-

세액공제감면	208,102,734	-

인식하지 않은 이연법인세 변동	8,523,409,847	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	890,690	798,373,939

이연법인세 인식 적용세율 변동	-	247,278

기타	(560,193,048)	236,267,198

법인세비용	3,364,377,734	1,707,743,714

유효세율	-	51.37%

(*) 당기의 경우 유효세율이 부(-)의 값이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의재측정요소	(478,742,200)	100,057,120	(378,685,080)	(690,671,041)	145,288,197	(545,382,844)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접 인식된 금액	기말금액

유형자산	889,163,382	1,093,232	-	890,256,614

순확정급여부채	288,063,752	172,348,374	-	460,412,126

재고자산	288,524,107	149,040,391	-	437,564,498

연차충당부채	210,949,385	14,727,383	-	225,676,768

대손충당금	-	-	-	-

단기투자자산	24,107,889	-	-	24,107,889

매도가능증권	(1,001,926,344)	-	-	(1,001,926,344)

당기손익공정가치평가손익	(107,828,075)	145,192,952	-	37,364,877

교환권조정	(690,217,216)	690,217,216	-	-

미수수익	(7,002,966)	(271,863)	-	(7,274,829)

복구충당부채	313,500	(313,500)	-	-

임차자산개량권	-	-	-	-

무형자산	7,741,820	-	-	7,741,820

제품보증충당부채	462,430,297	(97,709,061)	-	364,721,236

선급금	8,360,000	-	-	8,360,000

유동리스부채	31,775,352	(9,243,171)	-	22,532,181

비유동리스부채	3,705,860	(3,705,860)	-	-

금융보증부채	226,016,753	247,213,829	-	473,230,582

장기종업원급여부채	26,707,811	7,370,992	-	34,078,803

압축기장충당금	(306,185,581)	-	-	(306,185,582)

환불부채	10,737,297	(1,946,270)	-	8,791,026

반품자산회수권	(7,727,318)	860,037	-	(6,867,282)

파생상품부채	1,586,828,251	(1,586,828,251)	-	-

대손상각비	22,354,277	-	-	22,354,277

수선비	5,174,928	(4,031,958)	-	1,142,970

세금과공과	1,715,162	-	-	1,715,162

종속기업투자자산	804,879,900	(804,879,900)	-	-

일시적차이 소계	2,778,662,223	(1,080,865,428)	-	1,697,796,792

이월세액공제	285,823,842	(208,102,734)	-	77,721,108

이월결손금

자본에 직접가감하는 이연법인세:

순확정급여부채 재측정요소	(51,681,217)	-	100,057,120	48,375,903

교환권대가	(864,814,309)	-	864,814,309	-

합계	2,147,990,539	(1,288,968,162)	964,871,429	1,823,893,803

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접 인식된 금액	기말금액

유형자산	914,541,349	(25,377,967)	-	889,163,382

순확정급여부채	222,987,041	65,076,711	-	288,063,752

재고자산	262,947,965	25,576,142	-	288,524,107

연차충당부채	202,001,625	8,947,760	-	210,949,385

대손충당금	57,070,788	(57,070,788)	-	-

단기투자자산	24,223,238	(115,349)	-	24,107,889

매도가능증권	(1,006,720,250)	4,793,906	-	(1,001,926,344)

당기손익공정가치평가손익	139,818,389	(247,646,464)	-	(107,828,075)

교환권조정	(1,090,764,955)	400,547,739	-	(690,217,216)

미수수익	(4,623,908)	(2,379,058)	-	(7,002,966)

복구충당부채	315,000	(1,500)	-	313,500

임차자산개량권	(1,767,500)	1,767,500	-	-

무형자산	7,778,862	(37,042)	-	7,741,820

제품보증충당부채	401,125,778	61,304,519	-	462,430,297

선급금	8,400,000	(40,000)	-	8,360,000

유동리스부채	31,381,459	393,893	-	31,775,352

비유동리스부채	-	3,705,860	-	3,705,860

금융보증부채	8,827,856	217,188,897	-	226,016,753

장기종업원급여부채	31,423,673	(4,715,862)	-	26,707,811

압축기장충당금	(307,650,584)	1,465,003	-	(306,185,581)

환불부채	63,627,899	(52,890,602)	-	10,737,297

반품자산회수권	(46,980,530)	39,253,212	-	(7,727,318)

파생상품부채	1,603,189,903	(16,361,652)	-	1,586,828,251

대손상각비	22,461,235	(106,958)	-	22,354,277

수선비	8,508,063	(3,333,135)	-	5,174,928

세금과공과	1,723,369	(8,207)	-	1,715,162

종속기업투자자산	-	804,879,900	-	804,879,900

일시적차이 소계	1,553,845,766	1,224,816,458	-	2,778,662,223

이월세액공제	487,942,030	(202,118,188)	-	285,823,842

이월결손금

자본에 직접가감하는 이연법인세:

순확정급여부채 재측정요소	(196,969,414)	-	145,288,197	(51,681,217)

교환권대가	(864,814,309)	-	-	(864,814,309)

합계	2,629,604,617	(626,902,276)	145,288,197	2,147,990,539

(5) 당기말 현재 종속기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 인식하지 않았습니다.당사는 투자상생협력촉진을 위한 과세특례에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투 자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 한편, 당기와 전기 중 투자상생협력촉진을 위한 과세특례에 따라 당사가 부담할 법인세는 없습니다.28. 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험)에노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.① 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.② 기타의 자산현금및현금성자산, 장ㆍ단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 당사는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.② 이자율위험당사의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.③ 기타 시장가격 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.29. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채	100,293,791,824	89,091,425,394

자본	145,542,376,808	177,224,420,927

부채비율	68.91%	50.27%

30. 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	5,788,007,214	-	-	-	5,788,007,214

기타유동금융자산	-	655,892,098	-	-	655,892,098

매출채권및기타채권	44,205,559,642	-	-	-	44,205,559,642

기타비유동금융자산	-	1,000,000	-	-	1,000,000

기타비유동채권	3,468,192,299	-	-	-	3,468,192,299

금융자산 합계	53,461,759,155	656,892,098	-	-	54,118,651,253

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	18,854,942,612	-	18,854,942,612

유동금융부채	-	-	69,372,070,628	-	69,372,070,628

금융부채 합계	-	-	88,227,013,240	-	88,227,013,240

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정	당기손익-공정가치	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산

금융자산 :

현금및현금성자산	7,428,202,993	-	-	-	7,428,202,993

기타유동금융자산	151,333,698	10,948,671,413	-	-	11,100,005,111

매출채권및기타채권	47,802,481,126	-	-	-	47,802,481,126

기타비유동금융자산	-	17,319,900,000	-	-	17,319,900,000

기타비유동채권	317,132,299	-	-	-	317,132,299

금융자산 합계	55,699,150,116	28,268,571,413	-	-	83,967,721,529

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	31,064,901,521	-	31,064,901,521

유동금융부채	-	-	44,793,112,813	7,592,479,690	52,385,592,503

비유동금융부채	-	-	17,731,386	-	17,731,386

금융부채 합계	-	-	75,875,745,720	7,592,479,690	83,468,225,410

(2) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	656,892,098	594,404,000	-	62,488,098	656,892,098

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	28,268,571,413	769,446,498	27,432,900,000	66,224,915	28,268,571,413

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정	7,592,479,690	-	-	7,592,479,690	7,592,479,690

③ 당기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 1, 수준2 및 수준 3의 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기말

수준1	당기손익-공정가치 측정	769,446,498	-	-	(175,042,498)	594,404,000

수준2	당기손익-공정가치 측정	27,432,900,000	-	(27,432,900,000)	-	-

수준3	당기손익-공정가치 측정	66,224,915	-	-	(3,736,817)	62,488,098

나. 전기

(단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기말

수준1	당기손익-공정가치 측정	675,633,112	14,354,340	-	79,459,046	769,446,498

수준2	당기손익-공정가치 측정	-	27,000,000,000	-	432,900,000	27,432,900,000

수준3	당기손익-공정가치 측정	62,660,153	-	-	3,564,762	66,224,915

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없으며, 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	자산가치법	순자산	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	이항모형-BDT모형	기대만기수익률	-

(3) 당기와 전기 중 금융자산의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	269,420,292	-	(2,889,093,247)	-	(2,619,672,955)

배당금수익	-	5,307,894,113	-	-	5,307,894,113

외환차익(차손)	2,141,928,827	-	(560,623,493)	-	1,581,305,334

외화환산이익(손실)	2,519,014,591	-	(201,336,724)	-	2,317,677,867

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(178,779,315)	-	-	(178,779,315)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손익	-	502,000,000	-	-	502,000,000

금융보증비용	-	-	(1,192,536,137)	-	(1,192,536,137)

사채상환이익	-	-	-	602,628,328	602,628,328

합 계	4,930,363,710	5,631,114,798	(4,843,589,601)	602,628,328	6,320,517,235

② 전기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	454,973,122	-	(3,654,357,455)	-	(3,199,384,333)

배당금수익	-	5,518,750	-	-	5,518,750

외환차익(차손)	2,746,655,892	-	(180,665,175)	-	2,565,990,717

외화환산이익(손실)	(807,069,025)	-	73,446,203	-	(733,622,822)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	515,923,808	-	-	515,923,808

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	-	-	-	41,757,943	41,757,943

금융보증비용	-	-	(1,066,438,393)	-	(1,066,438,393)

합 계	2,394,559,989	521,442,558	(4,828,014,820)	41,757,943	(1,870,254,330)

(4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 한편, 당기말 현재 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 32참조) 금융보증계약에 대한 신용위험 익스포저는 16,170,000,000원입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액

당기말	전기말

국내	8,985,986,158	4,855,056,261

미국	22,073,714,200	29,403,232,291

유럽	67,178,071	862,499,429

중국	31,812	16,061

기타	11,106,167,698	7,253,087,568

합계	42,233,077,939	42,373,891,610

(6) 유동성위험당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	1년 이하	1년 초과 2년 이내	합계

단기차입금	67,000,000,000	68,337,734,449	-	68,337,734,449

매입채무및기타채무	18,854,942,612	18,854,942,612	-	18,854,942,612

금융보증부채(*1)	2,264,261,153	16,170,000,000	-	16,170,000,000

리스부채	107,809,475	109,050,000	-	109,050,000

합계	88,227,013,240	103,471,727,061	-	103,471,727,061

(*1) 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	1년 이하	1년 초과 2년 이내	합계

단기차입금	24,000,000,000	24,220,337,534	-	24,220,337,534

매입채무및기타채무	31,064,901,521	31,064,901,521	-	31,064,901,521

금융보증부채(*1)	1,081,419,867	14,183,400,000	-	14,183,400,000

리스부채	169,766,557	156,520,000	18,200,000	174,720,000

교환사채	19,559,657,775	27,000,000,000	-	27,000,000,000

합계	75,875,745,720	96,625,159,055	18,200,000	96,643,359,055

(*1) 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(7) 환위험당기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화 단위	외화자산	외화부채	순노출

외화	원화환산	외화	원화환산	외화	원화환산

USD	24,031,954	35,326,972,665	3,738,434	5,495,498,605	20,293,520	29,831,474,060

GBP	0.09	165	-	-	0.09	165

EUR	49,428	75,561,376	-	-	49,428	75,561,376

CNY	0.06	12	172,652	34,749,667	(172,651.94)	(34,749,655)

합계	35,402,534,218	5,530,248,272	29,872,285,946

당기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,983,147,406	(2,983,147,406)

GBP	17	(17)

EUR	7,556,138	(7,556,138)

CNY	(3,474,966)	3,474,966

(8) 이자율위험당사의 이자부 금융상품은 금융기관 차입금 등으로 비용 및 재무현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 48,000,000,000원으로, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익은 480,000,000원 감소(증가)합니다.(9) 기타시장가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다.당기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 5% 변동시 당기의 법인세비용차감전순이익은 29,720,200원 증가(감소)합니다.

31. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 원)

구 분	예입처	당기말	전기말	내역

사모증권투자신탁	신영증권	61,488,098	65,224,915	질권설정

(2) 당기말 현재 당사과 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 원)

금융기관명	내역	약정한도액	사용액

통화	금액	통화	금액

중소기업은행	무역어음	KRW	3,000,000,000	KRW	3,000,000,000

무역어음	KRW	1,500,000,000	KRW	-

무역어음	KRW	10,000,000,000	KRW	8,000,000,000

무역어음	KRW	8,000,000,000	KRW	8,000,000,000

일반자금	KRW	10,000,000,000	KRW	10,000,000,000

당좌차월	KRW	3,000,000,000	KRW	-

수입신용장	USD	6,500,000	USD	21,197

산업은행	운전자금	KRW	10,000,000,000	KRW	3,000,000,000

운전자금	KRW	20,000,000,000	KRW	20,000,000,000

수입신용장	USD	4,000,000	USD	-

수출입은행	수출성장자금	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

국민은행	일반자금	KRW	4,000,000,000	KRW	4,000,000,000

하나은행	일반자금	KRW	5,000,000,000	KRW	5,000,000,000

B2B팩토링할인	KRW	10,000,000,000	KRW	-

합계	KRW	90,500,000,000	KRW	67,000,000,000

USD	10,500,000	USD	21,197

(3) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

32. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용	차입금액

중소기업은행	토지,건물	5,611,549,849	38,300,000,000	차입금담보	29,000,000,000

중소기업은행	토지,건물	USD 520,000	차입금담보	-

한국산업은행	토지,건물	20,316,119,194	44,000,000,000	차입금담보	23,000,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 일단위)

보증수혜자	보증제공처	보증내용	보증금액	보증기간

Winix Europe B.V.	신한은행	차입금 지급보증	USD 2,000,000	2024.12.06~2025.12.06

Yoowon Electronics Co., Ltd.	수출입은행	차입금 지급보증	USD 5,000,000	2024.06.26~2025.06.26

Yoowon Electronics Co., Ltd.	수출입은행	차입금 지급보증	USD 4,000,000	2024.01.21~2025.01.22

주식회사 파라타항공(*)	ALC BLARNEY AIRCRAFT LIMITED	리스료 지급보증	USD 27,000,000	2024.11.19~2030.08.31

(*) 당기말 현재 리스가 개시되지 않았습니다.(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	2,094,130,800

33. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	Anhui Yoowon Electronics co.,ltd.

Yoowon Electronics Co., Ltd.

Winix America Incorporated

Winix Holdings Canada inc.(*1)

Winix Europe B.V.

Winix Global, LLC

Winix Deutschland GmbH(*2)

주식회사 유원(*3)

와츠크리에이티브 주식회사(*4)

주식회사 파라타항공(*5)

플라이강원프렌즈 주식회사(*9)

플라이강원카고 주식회사(*9)

관계기업 및 공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E(*6)

기타특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.

PT Yoowon Electronics Indonesia(*7)

Yoowon HEX Co.,Ltd(*8)

성우

(*1) Winix America Incorporated 100% 지분율 보유하고 있는 손자회사입니다.(*2) Winix Europe B.V. 100% 지분율 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) 주식회사 유원은 2021년 1월 1일자로 단순·물적분할로 인하여 설립되었습니다.(*4) 와츠크리에이티브 주식회사는 당사의 100% 현금출자로 2022년 1월 5일자에 설립되었습니다.(*5) 2024년 7월 24일 플라이강원 주식회사의 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정하였으며, 플라이강원 주식회사는 7월 30일 주식회사 파라타항공으로 사명을 변경하였습니다.(*6) Yoowon Electronics Co., Ltd.가 50% 지분율을 보유하고 있습니다.(*7) Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd. 100% 지분율 보유하고 있는 손자회사입니다.(*8) Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.가 99% 지분율 보유하고 있습니다.(*9) 주식회사 파라타항공이 100% 지분율 보유하고 있는 손자회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	거래내용	당기	전기

종속기업	Anhui Yoowon Electronics co.,ltd.	매출	52,712,887	74,968,905

매입	-	32,283,746

자산매입	-	-

Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출	1,460,326,273	43,055,260

매입	40,722,015,667	43,559,508,858

자산매각	989,868,362	-

기타비용	-	11,881,801

Winix America Incorporated	매출	51,054,911,402	53,336,532,295

매입	305,386,653	-

Winix Holdings Canada inc.	매출	7,403,288,756	5,104,537,894

Winix Europe B.V.	매출	3,039,005,199	845,981,989

이자수익	136,481,563	115,033,413

기타비용	-	30,114,945

주식회사 유원	매출	18,538,371,577	22,192,483,729

매입	44,632,505	291,427,005

수수료및기타매출	122,654,690	131,139,558

이자수익	2,773,863	41,534,841

자금대여	12,339,698	2,410,000,000

자금회수	710,000,000	1,700,000,000

자산매각	562,000,000	-

와츠크리에이티브	매출	40,136,672	120,663,428

기타비용	1,511,285,000	1,149,000,000

주식회사 파라타항공	매출	23,032,491	-

이자수익	124,712,329	-

자금대여	25,000,000,000	-

출자전환	25,000,000,000	-

관계기업 및 공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E	기타매출	-	-

기타특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.	매출	1,711,734,348	1,808,019,725

매입	10,467,982,496	12,439,446,775

자산매각	48,131,490	8,571,953

수수료및기타매출	-	-

기타비용	2,249,090	4,345,065

PT Yoowon Electronics Indonesia	매출	77,870,750	1,248,273,043

Yoowon HEX Co.,Ltd	매출	22,578,953

성우	기타비용	502,072,836	505,603,841

(*) 당사는 종속기업인 주식회사 유원에게 투자부동산을 임대하였으며, 해당 임대활동을 통해 당기 인식한 임대수익은 121,800,000원 입니다. 이는 상기의 수수료및기타매출에 포함되어 있습니다. 한편, 당사가 종속기업인 주식회사 유원에게 임대한 투자부동산의 임대료 수익은 2024년 12월 7일까지 인식하였으며, 동 투자부동산은 2024년 12월 16일 매각 하였습니다. (주석 10 참조)

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	계정과목	당기말	전기말

종속기업	Anhui Yoowon Electronics co.,ltd.	매출채권	-	-

미수금	-	-

매입채무	-	-

미지급금	-	-

Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출채권	1,075,526,190	589,639,621

미수금	1,047,429,305	14,981,474

매입채무	5,042,724,230	4,373,781,000

미지급금	-	-

Winix America Incorporated	매출채권	22,075,552,441	29,497,556,981

미수금	-	-

미수수익	-	-

단기대여금	-	-

미지급금	-	7,091,700,000

Winix Holdings Canada inc.	매출채권	7,642,102,316	4,980,823,129

Winix Europe B.V.	매출채권	-	858,608,509

미수금	-	-

미지급금	-	-

단기대여금	-	-

장기대여금	3,057,460,000	2,853,180,000

미수수익	34,807,798	33,059,621

주식회사 유원	매출채권	1,634,144,569	1,269,336,133

미수금	6,577,753	21,025,693

매입채무	-	60,526,906

미수수익	-	447,397

단기대여금	-	710,000,000

와츠크리에이티브	매출채권	4,610,200	993,344

미지급금	235,950,000	107,250,000

주식회사 파라타항공	매출채권	-	-

미수수익	-	-

장기대여금	-	-

관계기업 및 공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E	미수금	-	-

기타특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.	매출채권	289,752,697	299,694,065

미수금	307,499,598	132,437,882

미지급금	-	-

매입채무	129,021,076	1,030,195,310

PT Yoowon Electronics Indonesia	매출채권	-	2,965,620

미수금	70,107,828	1,245,267,060

Yoowon HEX Co.,Ltd	미수금	5,156,466

성우	임차보증금	250,000,000	250,000,000

기타부채	81,562,042	81,531,852

한편, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 관련 대손충당금은 각각 43,592,859원 및 130,323,306원이며, 당기 특수관계자에 대한 채권 관련 대손충당금환입액은 86,730,447원입니다.(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 일단위)

제공받은자	제공한 보증내용	보증금액	보증기간	보증기관

Winix Europe B.V.	차입금 지급보증	USD 2,000,000	2024.12.06~2025.12.06	신한은행

Yoowon Electronics Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 5,000,000	2024.06.26~2025.06.26	수출입은행

차입금 지급보증	USD 4,000,000	2024.01.21~2025.01.22	수출입은행

주식회사 파라타항공(*)	리스료 지급보증	USD 27,000,000	2024.11.19~2030.08.31	ALC BLARNEY AIRCRAFT LIMITED

(6) 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

임원급여	3,620,791,126	3,537,867,424

퇴직급여	308,262,549	308,720,670

합 계	3,929,053,675	3,846,588,094

34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용	3,364,377,734	1,707,743,714

이자수익	(269,420,292)	(454,973,122)

이자비용	2,889,093,247	3,654,357,455

감가상각비	5,901,031,557	5,916,543,344

무형자산상각비	360,356,701	429,797,339

퇴직급여	1,579,948,711	1,551,047,019

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(39,910,500)	(566,423,808)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	218,689,815	50,500,000

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	(41,757,943)

영업권손상차손	5,798,235,019	-

종속기업투자자산손상차손(환입)	30,943,051,685	59,328,804

투자자산처분이익	(1,225,744,734)	-

사채상환이익	(602,628,328)	-

금융보증비용	1,192,536,137	1,066,438,393

외화환산이익	(2,525,681,198)	(258,141,593)

외화환산손실	208,003,331	991,764,415

유형자산처분이익	(733,713,603)	(62,697,028)

유형자산처분손실	56,000	18,000

대손상각비(환입)	(91,123,857)	(678,960,839)

제품보증비(환입)	(429,234,655)	340,843,995

장기종업원급여	102,935,509	40,784,490

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(502,000,000)	-

배당금수익	(5,307,894,113)	(5,518,750)

합 계	40,830,964,166	13,740,693,885

(2) 당기와 전기 중 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소	2,470,818,510	31,312,355,488

미수금의 증가	(123,307,604)	1,096,733,697

선급금의 감소	304,890,058	78,286,931

선급비용의 감소	(37,359,532)	171,389,657

재고자산의 감소	(7,985,727,724)	(1,301,190,094)

부가세대급금의 감소	283,422,653	(333,472,601)

매입채무의 증가	(5,141,035,005)	9,941,555,359

미지급금의 증가	(7,551,208,777)	2,610,567,643

선수금의 증가	3,459,444,810	123,885,193

예수금의 증가	7,915,750	(118,717,625)

미지급비용의 증가	(6,365,084)	(38,804,270)

부가세예수금의 증가	-	(741,568,260)

제품보증충당부채의 증가	(38,272,811)	(38,381,596)

환불부채의 증가	(9,312,300)	(251,615,370)

장기종업원급여의 지급	(67,667,600)	(62,632,460)

퇴직금의 지급	(434,057,542)	(525,265,649)

복구충당부채의 증가	(1,500,000)	-

사외적립자산의 증가	(800,000,000)	(1,400,000,000)

합 계	(15,669,322,198)	40,523,126,043

(3) 당기와 전기 중 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

리스부채 인식 및 사용권자산 증가	502,799,277	615,375,399

건설중인자산의 본계정 대체	4,148,368,022	5,352,916,799

파생상품부채의 유동성대체	-	7,592,479,690

장기대여금의 출자전환	25,000,000,000	-

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당기말

유동성대체	기타

단기차입금	24,000,000,000	43,000,000,000	-	-	67,000,000,000

리스부채	169,766,557	(564,756,359)	-	502,799,277	107,809,475

교환사채(유동)	19,559,657,775	(27,000,000,000)	-	7,440,342,225	-

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당기말

유동성대체	기타

단기차입금	70,181,865,150	(46,181,865,150)	-	-	24,000,000,000

리스부채	149,435,513	(595,044,355)	-	615,375,399	169,766,557

교환사채(유동)	-	-	17,687,717,791	1,871,939,984	19,559,657,775

교환사채(비유동)	17,687,717,791	-	(17,687,717,791)	-	-

35. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산과 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	2,360,297,722	(2,295,754,462)	64,543,260	2,216,363,734	(2,090,423,618)	125,940,116

합계	2,360,297,722	(2,295,754,462)	64,543,260	2,216,363,734	(2,090,423,618)	125,940,116

② 리스부채

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채	107,809,475	152,035,171

비유동부채	-	17,731,386

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	당기초	취득	처분	상각비	당기말

부동산	125,940,116	513,874,265	(10,973,531)	(564,297,590)	64,543,260

합계	125,940,116	513,874,265	(10,973,531)	(564,297,590)	64,543,260

② 전기

(단위: 원)

구분	당기초	취득	처분	상각비	당기말

부동산	106,841,404	623,597,678	(8,173,095)	(596,325,871)	125,940,116

합계	106,841,404	623,597,678	(8,173,095)	(596,325,871)	125,940,116

(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	564,297,590	596,325,871

리스부채에 대한 이자비용	21,043,641	21,847,069

단기리스와 관련된 비용	35,510,000	36,886,800

소액자산리스 중 단기리스를 제외한 비용	174,002,190	155,058,725

합계	794,853,421	810,118,465

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

리스의 총 현금유출	564,756,359	595,044,355

(5) 당사는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 중 운용리스수익을 인식한 금액은 122,042,000원 입니다.

36. 매각예정비유동자산(1) 당기말과 매각예정비유동자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말

취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,828,256,000	-	2,828,256,000

건축물(*)	6,671,407,254	(3,813,693,748)	2,857,713,506

합계	9,499,663,254	(3,813,693,748)	5,685,969,506

(2) 당기말과 매각예정비유동자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.당사는 경기도 시흥시 공단1대로 295에 소재하는 매각예정비유동자산을 420억원에 양도하는 계약을 2024년 12월 27일에 체결하였습니다. 이에 따라 당사는 2024년 12월 27일 계약금 30억원을 지급받았으며, 중도금 100억원은 2025년 1월10일, 잔금 290억원은 2025년 2월 12일에 지급받기로 하였습니다.37. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 12월 27일부로 경기도 시흥시 정왕동 공단1대로 295에 소재한 토지 및 건물을 매도하는 계약을 체결하였으며, 2025년 2월 12일에 잔금을 지급받고, 동일자로 해당 토지 및 건물의 소유권을 계약상대방에게 이전하였습니다. 관련내역은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.(2) 당사는 2025년 1월 23일 (주)파라타항공이 TECH 530 PTE. LTD와 체결한 항공기 리스계약에 따라 2031년 8월까지 발행하는 리스료 및 2032년 8월까지 발생하는 항공기 손실보상금 지급의무에 대해 채무 이행보증계약을 체결하였습니다. 채무보증기간은 2025년 1월 23일 부터 2032년 8월 31일까지이며, 보증금액은 총 USD 30,000,000 입니다.