위닉스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35 (당) 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 34 (전) 기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : (주)위닉스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 위닉스(이하 "지배기업")는 1986년 9월에 설립되었으며, 2000년 10월에 주식을 상장한 코스닥상장법인으로서 공기청정기, 건조기, 제습기, 열교환기 등 전자 및 전기제품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 경기도 시흥시 공단1대로 295번길에 본사 및 공장을 두고있으며, 광주광역시 광산구 하남산단 9번로 186-25의 공장과 경기도 화성시 장안면 수정로 80-13의 공장, 광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56의 공장, 경기도 성남시 분당구 하오개로 344번길 6에 지점이 있습니다.지배기업은 2014년 4월 29일자로 합병계약을 체결하고 2014년 8월 1일을 합병기준일로 하여 위니맥스 주식회사를 흡수합병하였습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 유상증자 및 전환권행사 등을 거쳐 당기말 현재 8,937백만원이고 대표이사는 윤희종, 윤철민 각자대표이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

윤희종(*)	5,055,971	28.29%	대 표 이 사

윤철민	3,504,241	19.61%	대 표 이 사

자기주식(*1)	1,530,786	8.56%

기타 소액주주	7,782,427	43.54%

합 계	17,873,425	100.00%

(*1) 자기주식 중 1,501,845주는 2020년 3월 6일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화)

종속기업명	소재지	지분율	자본금	주요영업활동	결산월

통화	금액

유원전자(소주)유한공사(*1)	중국	100.00%	CNY	32,788,578	열교환기 제조업	12월

Yoowon Electronics Co., Ltd. (*2)	태국	99.99%	THB	222,000,000	열교환기 제조업	12월

Winix America Incorporated	미국	100.00%	USD	4,500,000	제품 판매	12월

Winix Global LLC	미국	100.00%	USD	35,000,000	창고임대	12월

Winix Europe B.V.	네덜란드	100.00%	EUR	300,000	제품 판매	12월

PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E (*2)	이집트	50.00%	EGP	35,000,000	열교환기 제조업	12월

(*1) 유원전자(소주)유한공사의 종속기업인 Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.와 Chuzhou Yoowon Cooling Technol-ogy Co., Ltd.는 연결재무제표에 미치는 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하였으며, 직접적인 지분투자에 근거하여 회계처리하였습니다.(*2) Yoowon Electronics Co., Ltd.는 종속기업인 PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E를 50% 지분 소유하고 있습니다.(3) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 재무상태표 (단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

유원전자(소주)유한공사	13,456,458,777	7,385,400,228	6,071,058,549	13,610,072,971	7,598,691,279	6,011,381,692

Yoowon Electronics Co., Ltd.	29,587,781,952	20,184,780,798	9,403,001,154	23,641,505,437	13,939,462,337	9,702,043,100

Winix Electronics Co., Ltd.(*1)	15,328,827,014	10,699,902,172	4,628,924,842

Winix America Incorporated	61,354,122,628	55,594,215,354	5,759,907,274	35,760,850,885	29,005,048,880	6,755,802,005

Winix Global LLC	42,758,723,483	45,621,319	42,713,102,164	40,523,000,000	40,523,000,000

Winix Europe B.V.	2,861,598,731	3,684,582,631	(822,983,900)	2,474,055,836	3,265,591,036	(791,535,200)

PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E	3,073,797,330	707,850,346	2,365,946,984	2,830,473,851	501,218,169	2,329,255,682

(*1) Winix Electronics Co., Ltd.는 2019년 4월 16일 현재 기준이며, 2019년 4월 16일부로 종속기업에서 제외되었습니다.(*) 해당 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.② 포괄손익계산서 (단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

유원전자(소주)유한공사	4,411,191,565	(181,303,151)	59,676,857	5,675,853,905	(76,459,073)	169,388,324

Yoowon Electronics Co., Ltd.	11,452,509,041	5,181,494	(299,041,946)	6,857,024,975	564,827,803	745,794,718

Winix Electronics Co., Ltd.(*1)	4,211,626,003	531,326,808	690,315,877

Winix America Incorporated	21,076,004,664	(1,341,414,376)	(995,894,731)	13,840,642,893	(615,176,647)	(517,352,455)

Winix Global LLC(*2)	92,434,818	(76,050,104)	2,190,102,164

Winix Europe B.V.	1,265,089,661	(195,662)	(31,448,700)	1,195,268,456	(148,038,544)	(222,870,898)

PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E (*3)	407,979,482	(133,307,743)	36,691,302

(*1) Winix Electronics Co., Ltd.는 2019년 4월 16일부로 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) Winix Global LLC는 2019년 12월 30일부로 연결대상에 편입되었습니다.(*3) PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E는 2019년 04월 04일부로 연결대상에 편입되었습니다.(*) 해당 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 재고자산의 순실현가능가치(주석 8), 무형자산(영업권)의 손상(주석 11), 충당부채의 인식과 측정(주석 14), 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정(주석 29), 확정급여채무의 주요 보험수리적 가정(주석 15), 이연법인세자산의 인식(주석 26) 등의 주석에 포함되어 있습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 29: 금융상품3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래의 (1) 회계정책의 변경 및 (2) 제 ·개정 회계기준의 적용에 기술된 사항을 제외하고, 전기의 재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준서들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용연결실체는 2020년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 '중요성의 정의'동 개정사항은 중요성의 정의에 '정보를 불분명하게 하여 이해 가능성을 저하하지 말아야함'을 포함하고, 중요한 정보가 불분명해질 수 있는 상황도 예시하고 있습니다. 또한 개념체계의 중요성 정의를 참조하여 '이용자'를 '일반목적재무제표 주요 이용자'로 명시하고 그 이용자의 특성을 기술하여, '이용자'라는 용어가 너무 넓게 해석되지 않도록 하고 있습니다. 또한 의사결정에 '영향을 미칠 수 있다'를 '영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 개정하여 과도한 정보 제공을 요구하지 않음을 분명히 하고 있습니다. 또한 기준서 제1001호의 중요성 정의에서 정의와 설명을 명확히 구분하여 기술하고, 제1008호에서는 제1001호의 내용을 따르도록 하고 있습니다. 이 개정 내용은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2) K-IFRS 제1103호(사업결합) 개정동 개정사항은 산출물 창출에 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않는 상황에서도 사업이 존재할 수 있다는 점을 명확히 하기 위해, 투입물과 과정의 정의를 개정하고 산출물을 보다 좁게 정의하고 있습니다. 또한 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 제공하고 있습니다. 또한 취득한 대상이 사업이 아니라고 비교적 간략하게 판단할 수 있는 집중테스트를 신설하였습니다. 이 개정 내용은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 시작일 이후인 사업결합 또는 자산 취득부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) K-IFRS 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품:인식과 측정), 제1107호(금융상품:공시) 개정 '위험회피회계 예외규정 신설'동 개정사항은 이자율지표 개혁이 있을 경우 위험회피회계를 적용하지 못하는 상황이 발생할 수 있으므로, 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가 하였습니다. 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하고, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한, 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 소급적 평가는 요구되지 않으며, 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험회피관계에 개시시점에만 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료됩니다. 또한, 영향을 받게 되는 위험회피관계에 대하여 위험회피관계의 유의적인 이자율지표, 영향을 받는 정도 등을 공시하도록 하고 있습니다. 이 개정 내용은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.4) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문(1) 부문별 정보연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정기구에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전자 및 전기제품 제조의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 기업 전체수준에서의 공시① 당분기 및 전분기 중 회사의 상품 및 제품에 대한 매출액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	7,358,719,118	24,845,831,361

제품매출액	88,611,318,586	106,107,804,314

기타매출액	469,113,512	811,467,332

합계	96,439,151,216	131,765,103,007

② 당분기 및 전분기 중 회사의 상품 및 제품에 대한 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	5,719,009,252	6,580,680,026

제품매출원가	58,254,873,173	71,654,823,106

기타매출원가	86,675,110	463,711,613

합계	64,060,557,535	78,699,214,745

(3) 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별(법인소재지 기준) 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내	58,855,306,345	97,277,968,679

해외	37,583,844,871	34,487,134,328

합계	96,439,151,216	131,765,103,007

(4) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	11,391,143,955	21,273,682,554

고객 B	16,754,306,854

고객 C	15,625,227,340

(4) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산(*)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전기

국내	57,742,426,574	55,898,066,756

미국	48,064,336,715	6,023,344,647

유럽	89,495,727	31,862,714

중국	2,898,802,817	2,944,052,796

태국	11,819,260,149	18,086,083,838

기타	1,387,343,648	2,329,314,967

합계	122,001,665,630	85,312,725,718

(*) 금융자산, 영업권, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	14,252,413	10,230,979

보통예금	2,794,315,966	123,181,645

외화보통예금	9,539,841,171	44,025,186,223

합 계	12,348,409,550	44,158,598,847

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

수익증권	577,015,186	960,052,834

지분상품	32,280,000	66,840,000

파생상품	0	63,525,000

예치금	5,052,799	55,386,652

소계	614,347,985	1,145,804,486

기타비유동금융자산

당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

채무상품	9,899,038,046	2,000,000

지분상품	293,131,000	281,758,000

소계	10,194,169,046	285,758,000

합계	10,808,517,031	1,431,562,486

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 지분상품 (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수㈜	장부금액	주식수㈜	장부금액

대우조선해양㈜(*1)	2,400	32,280,000	2,400	66,840,000

SUZHOU YOOWON TRADE CO.LTD(*2)	146,565,500	140,879,000

CHUZHOU YOOWON COOLING TECHN-OLOGY CO.,LTD(*2)	146,565,500	140,879,000

합계	325,411,000	348,598,000

(*1) 지분상품 중 대우조선해양(주) 지분은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다.(*2) Suzhou Yoowon Trade Co., LTD. 지분과 Chuzhou Yoowon Cooling Technol-ogy Co., Ltd, 지분은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로서, 처분 시 평가손익이 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.② 채무상품 (단위: 원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

한국정수기공업(협)	1,000,000	1,000,000

㈜일신레져	1,000,000	1,000,000

신한금융 무보증 사채	4,935,742,654

신한은행 무보증 사채	4,961,295,392

합계	9,899,038,046	2,000,000

(3) 연결실체의 기타금융자산과 관련된 신용위험 및 시장위험에 대한 노출은 주석 29에서설명하고 있습니다.7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동 :

매출채권	65,362,542,281	(1,657,155,205)	63,705,387,076	37,938,554,951	(810,475,600)	37,128,079,351

미수금	290,275,496	290,275,496	528,076,557	528,076,557

미수수익	78,435,506	78,435,506

소계	65,731,253,283	(1,657,155,205)	64,074,098,078	38,466,631,508	(810,475,600)	37,656,155,908

비유동 :

보증금	1,323,149,699	-	1,323,149,699	1,351,767,082	-	1,351,767,082

합계	67,054,402,982	(1,657,155,205)	65,397,247,777	39,818,398,590	(810,475,600)	39,007,922,990

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	810,475,600	646,257,885

손상차손(환입)	840,845,761	2,223,287,173

제각	(8,084,969)	(2,084,684,762)

순외환차이	13,918,813	25,615,304

기말잔액	1,657,155,205	810,475,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	44,701,276,794	1,385,793,541	36,470,659,224	782,441,507

연체되었으나 손상되지 않은 채권	19,004,110,282	306,067,160	657,420,127	1,097,402,132

손상채권	1,657,155,205	810,475,600

소계	65,362,542,281	1,691,860,701	37,938,554,951	1,879,843,638

대손충당금	(1,657,155,205)	(810,475,600)

순장부금액	63,705,387,076	1,691,860,701	37,128,079,351	1,879,843,638

(4) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 원)

구분	기대손실율	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3월이하	0.66%	44,998,628,082	297,351,288	1,385,793,541

6월이하	2.91%	8,909,985,181	259,075,846	141,256,907

9월이하	6.84%	10,555,051,419	721,748,073

12월이하	29.45%	731,249,543	215,327,936	14,454,936

12월 초과	97.63%	167,628,056	163,652,062	150,355,317

합계	65,362,542,281	1,657,155,205	1,691,860,701

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 전체기간 기대손실을 측정하고, 기타채권은 거래 상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,740,971,164	(2,259,243)	7,738,711,921

제품	31,735,830,279	(781,577,625)	30,954,252,654

재공품	446,608,583	(44,769,455)	401,839,128

원재료	11,253,057,390	(482,023,752)	10,771,033,638

저장품	503,103,041	(1,640)	503,101,401

미착품	5,841,748,190	5,841,748,190

반품자산회수권(*1)	34,143,788	34,143,788

합 계	57,555,462,435	(1,310,631,715)	56,244,830,720

(*1) 기업회계기준서 제1115호를 적용에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.② 전기말 (단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,766,350,772	(130,780,748)	7,635,570,024

제품	38,526,113,992	(591,000,330)	37,935,113,662

재공품	560,942,974	(17,537,469)	543,405,505

원재료	10,916,448,153	(193,160,045)	10,723,288,108

저장품	241,646,815	241,646,815

미착품	2,905,958,843	2,905,958,843

반품자산회수권(*1)	58,112,134	58,112,134

합 계	60,975,573,683	(932,478,592)	60,043,095,091

(*1) 기업회계기준서 제1115호를 적용에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 각각 재고자산평가손실 378,153,123원과 재고자산평가손실 393,669,966원을 인식하였으며, 동 금액을 매출원가에 가산(차감)하였습니다.9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,826,699,888	6,384,521,082

선급비용	1,487,284,624	1,634,688,599

부가세대급금	937,248,811	676,761,329

합 계	5,251,233,323	8,695,971,010

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,668,621,569	49,668,621,569

건축물(*)	56,280,894,677	(10,216,189,011)	46,064,705,666

기계장치	38,930,441,027	(32,850,174,683)	6,080,266,344

기타유형자산(*)	56,843,954,036	(41,433,646,598)	15,410,307,438

합계	201,723,911,309	(84,500,010,292)	117,223,901,017

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 공구와기구, 차량운반구, 비품, 임차자산개량권, 사용권자산 및 건설중인자산으로 구성되어 있습니다.② 전기말 (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	33,808,257,752	33,808,257,752

건축물(*)	26,112,582,141	(9,802,669,680)	16,309,912,461

기계장치	38,636,579,082	(32,499,396,934)	6,137,182,148

기타유형자산(*)	58,098,998,646	(40,447,047,592)	17,651,951,054

합계	156,656,417,621	(82,749,114,206)	73,907,303,415

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 공구와기구, 차량운반구, 비품, 임차자산개량권, 사용권자산 및 건설중인자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합계

기초장부금액	33,808,257,752	16,309,912,461	6,137,182,148	17,651,951,054	73,907,303,415

취득	15,893,800,000	25,781,822,215	1,344,047	3,477,848,841	45,154,815,103

처분	(39,339,084)	(39,339,084)

감가상각비	(354,393,391)	(348,700,531)	(1,157,143,384)	(1,860,237,306)

대체(*1)	320,486	4,153,911,205	136,326,540	(4,446,374,686)	(155,816,455)

순외환차이	(33,756,669)	173,453,176	154,114,140	(76,635,303)	217,175,344

기말장부금액	49,668,621,569	46,064,705,666	6,080,266,344	15,410,307,438	117,223,901,017

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 매출원가로 대체된 금액 155,816,455원으로 구성되어 있습니다.② 전기 (단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합계

기초장부금액	30,489,002,196	18,507,267,232	7,209,248,580	9,531,895,501	65,737,413,509

취득	4,384,338,395	443,372,563	1,636,969,163	17,487,137,961	23,951,818,082

처분	(23,400,734)	(714,958,996)	(738,359,730)

감가상각비	(1,081,930,023)	(1,392,858,662)	(4,012,414,959)	(6,487,203,644)

대체(*1)	676,475,330	1,476,265,496	(4,637,269,066)	(2,484,528,240)

종속기업처분(*2)	(1,229,123,274)	(2,481,371,708)	(2,947,204,566)	(131,030,729)	(6,788,730,277)

순외환차이	164,040,435	246,099,067	178,162,871	128,591,342	716,893,715

기말장부금액	33,808,257,752	16,309,912,461	6,137,182,148	17,651,951,054	73,907,303,415

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산(소프트웨어)로 대체된 금액 774,544,000원과 매출원가로 대체된 금액 1,709,984,240원으로 구성되어 있습니다.(*2) Winix Electronics Co., Ltd.는 2019년 4월 17일 지분 전부를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. 따라서 2019년 4월 16일 기준 Winix Electronics Co., Ltd.의 유형자산 장부금액을 제거하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,411,159,453	1,281,588,083

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	421,861,207	339,700,962

- 경상개발비	27,216,646	22,556,209

소계	449,077,853	362,257,171

합계	1,860,237,306	1,643,845,254

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).11. 무형자산과 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	1,459,911,489	(36,342,200)	1,423,569,289

소프트웨어	2,113,460,781	(358,424,929)	1,755,035,852

토지사용권	407,236,552	(131,226,779)	276,009,773

합계	56,034,282,275	(489,651,708)	(10,133,125,433)	45,411,505,134

② 전기말 (단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	1,453,959,300	(36,342,200)	1,417,617,100

소프트웨어	2,062,661,772	(251,655,259)	1,811,006,513

토지사용권	391,436,445	(124,170,204)	267,266,241

합계	55,961,730,970	(375,825,463)	(10,133,125,433)	45,452,780,074

(2) 당분기와 전기 중 무형자산과 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	1,417,617,100	1,811,006,513	267,266,241	45,452,780,074

취득	470,590	10,145,330	10,615,920

무형자산상각비	(88,312,329)	(2,025,900)	(90,338,229)

순외환차손익	5,481,599	22,196,338	10,769,432	38,447,369

기말장부금액	41,956,890,220	1,423,569,289	1,755,035,852	276,009,773	45,411,505,134

(*1) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 당분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 당분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.② 전기 (단위: 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	1,339,584,400	400,979,471	270,180,236	43,967,634,327

취득	78,286,500	833,122,319	911,408,819

대체(*3)	774,544,000	774,544,000

무형자산상각비	(197,750,117)	(7,995,466)	(205,745,583)

손상차손	(3,800,000)	(3,800,000)

순외환차손익	3,546,200	110,840	5,081,471	8,738,511

기말장부금액	41,956,890,220	1,417,617,100	1,811,006,513	267,266,241	45,452,780,074

(*1) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 전기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 전기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 건설중인자산으로부터 본계정대체 되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상개발비(판관비)	1,225,860,146	835,491,620

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

매입채무	38,370,907,761	30,918,350,291

미지급금	6,487,283,491	4,344,339,959

미지급비용	6,411,850,639	4,666,920,146

합 계	51,270,041,891	39,929,610,396

13. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	27,568,740,964	49,912,606,092

유동성장기차입금	3,780,728,000	3,501,249,375

파생상품부채	106,650,000

장기차입금	8,670,972,000	9,086,790,625

교환사채	28,767,607,771

합 계	31,456,118,964	37,438,579,771	53,413,855,467	9,086,790,625

(2) 차입금① 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

한국수출입은행	포괄수출금융	-	6,000,000,000

중소기업은행	일반자금(*1)	-	-

-	10,000,000,000

-	2,000,000,000

-	2,591,438,998

한국산업은행	일반자금(*1)	-	10,000,000,000

1.96%	7,000,000,000

2.38%	6,000,000,000	6,000,000,000

Bangkok Bank	운용자금	4.75%	748,800,000

신한은행	일반자금	3M Libor + 1.1%	2,191,679,530	2,108,442,348

한국수출입은행	운용자금	-

BANGKOK BANK	부동산담보대출(*1)	4.63%	3,744,000,000	3,866,000,000

Banque MISR	운용자금	13.50%	423,001,434	227,044,746

BANK OF HOPE	일반자금(*1)	WSJ Prime Rate	3,667,800,000	3,473,400,000

기업은행	일반자금	5.25%	2,414,020,000	2,320,360,000

BANK OF CHINA	부동산담보대출(*1)	5.00%	1,379,440,000	1,325,920,000

단기차입금 합계	27,568,740,964	49,912,606,092

유동성장기차입금 합계	3,780,728,000	3,501,249,375

합계	31,349,468,964	53,413,855,467

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조)② 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

장기차입금 :

한국산업은행	일반자금(*1)	2.73%	8,333,300,000	9,166,630,000

BANGKOK BANK	부동산담보대출(*1)	5.25%	4,118,400,000	3,421,410,000

차감 : 유동성대체	(3,780,728,000)	(3,501,249,375)

장기차입금 합계	8,670,972,000	9,086,790,625

(*1) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).(3) 교환사채① 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2020년 3월 6일

만기일	2025년 3월 6일

권면총액 및 발행가액(*)	40,700,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 위닉스 기명식 보통주식 1,501,845주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 날로부터 매 3개월마다

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(100%)을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	발행일로부터 5영업일이 경과한 날(2020년 3월 16일)부터

종료일	사채의 만기 1개월 전(2025년 2월 6일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	27,100원

교환가액 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주를 발행하거나 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 별도 규정된 교환가액 조정 산식에 의하여 조정 시가하락에 따른 조정은 없음

당분기말 현재 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 1,501,845주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.② 당분기말 현재 교환사채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

교환사채 발행금액	40,700,000,000

거래원가	(468,577,000)

순 현금유입액	40,231,423,000

자본으로 분류	(11,601,867,489)

발생이자	138,052,260

당분기말 장부금액	28,767,607,771

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	1,492,021,081	1,682,949,148

선수금	1,607,665,418	308,889,175

부가세예수금	69,262,823	88,219,382

미지급배당금	4,902,791,700

복구충당부채(*1)	10,900,000	10,900,000

환불부채(*2)	54,381,719	93,482,239

제품보증충당부채(*3)	2,231,374,555	2,350,306,620

유동리스부채(*4)	511,228,096	234,349,685

소계	10,879,625,392	4,769,096,249

비유동 :

장기종업원급여부채	145,851,806	135,562,253

제품보증충당부채(*3)	699,532,647	650,410,008

비유동리스부채(*4)	393,209,149

소계	1,238,593,602	785,972,261

합계	12,118,218,994	5,555,068,510

(*1) 연결실체는 임차부동산의 계약상 요구사항에 따른 원상복구의무를 이행하기 위해 장래에 발생할 수 있는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 반품권리가 부여된 제품 판매에 대해서 과거 경험을 기초로 환불부채를 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 자산으로 인식하고 있습니다.(*3) 연결실체는 품질보증과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(*4) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스부채를 인식하였습니다.(주석 35참조)(2) 당분기와 전기 중 충당부채 및 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	당분기말

복구충당부채	10,900,000	-	10,900,000

환불부채	93,482,239	(39,100,520)	54,381,719

제품보증충당부채	3,000,716,628	(69,809,426)	2,930,907,202

합 계	3,105,098,867	(108,909,946)	2,996,188,921

② 전기 (단위: 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	전기말

복구충당부채	10,900,000	10,900,000

환불부채	413,709,401	(320,227,162)	93,482,239

제품보증충당부채	2,271,240,236	1,760,332,694	(1,030,856,302)	3,000,716,628

합 계	2,695,849,637	1,760,332,694	(1,351,083,464)	3,105,098,867

15. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,709,491,801	13,372,119,364

사외적립자산의 공정가치	(7,921,577,082)	(8,144,948,928)

순확정급여부채 금액	5,787,914,719	5,227,170,436

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	13,372,119,364	(8,144,948,928)	5,227,170,436

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	639,558,064	639,558,064

이자원가(수익)	61,774,804	(37,137,480)	24,637,324

소계	701,332,868	(37,137,480)	664,195,388

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)

(재무적 가정)	(2,403,537)	(2,403,537)

(경험조정

- 사회적립자산 손실

환율변동효과	(2,371,441)	(2,371,441)

소계	(2,371,441)	(2,403,537)	(4,774,978)

기타 :

납부한 기여금

퇴직급여 지급	(361,588,990)	253,082,160	(108,506,830)

운용관리수수료	9,830,703	9,830,703

소계	(361,588,990)	262,912,863	(98,676,127)

기말잔액	13,709,491,801	(7,921,577,082)	5,787,914,719

② 전기 (단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	10,139,451,173	(5,943,478,394)	4,195,972,779

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,276,291,979	2,276,291,979

이자원가(수익)	231,683,164	(134,832,984)	96,850,180

소계	2,507,975,143	(134,832,984)	2,373,142,159

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	946,523	946,523

(재무적 가정)	406,207,658	406,207,658

(경험조정	1,150,958,252	1,150,958,252

- 사회적립자산 손실	17,826,431	17,826,431

환율변동효과	6,467,461	6,467,461

소계	1,564,579,894	17,826,431	1,582,406,325

기타 :

납부한 기여금	(2,500,000,000)	(2,500,000,000)

퇴직급여 지급	(839,886,846)	395,016,745	(444,870,101)

운용관리수수료	20,519,274	20,519,274

소계	(839,886,846)	(2,084,463,981)	(2,924,350,827)

기말잔액	13,372,119,364	(8,144,948,928)	5,227,170,436

(3) 기금적립연결실체는 기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(4) 사외적립자산구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,407,830,558	7,606,900,160

보험사 이율보증형	511,588,024	535,890,268

국민연금전환금	2,158,500	2,158,500

합 계	7,921,577,082	8,144,948,928

한편, 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 39,541,017원과 128,079,374원입니다.(5) 당분기와 전기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출원가	432,723,712	435,436,082

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	205,403,156	173,908,882

- 경상개발비	26,068,520	28,714,097

계	664,195,388	638,059,061

(6) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.00	2.00

미래임금상승률(물가상승률포함)	5.00	5.00

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.47년입니다.(7) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1%변동)	(789,544,255)	888,654,104

임금상승률(1%변동)	876,917,560	(795,303,608)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	합 계

지급액	1,971,547,627	8,321,687,516	9,359,339,777	19,652,574,920

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	17,873,425주	17,873,425주

액면금액	500원	500원

자본금	8,936,712,500	8,936,712,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	72,109,794,475	72,109,794,475

자기주식처분이익	260,570,388	260,570,388

기타자본잉여금	302,318,441	302,318,441

교환권대가	11,601,867,489

합 계	84,274,550,793	72,672,683,304

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.17. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(22,581,756,635)	(22,581,756,635)

해외사업환산손익	2,556,773,756	120,664,797

기타자본	255,101	273,345

합 계	(20,024,727,778)	(22,460,818,493)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수량	취득원가	수량	취득원가

단주처리를 위한 취득	240	1,600,800	240	1,600,800

자사주신탁계약에 의한 취득(*)	582,024	7,986,256,000

267,426	2,965,721,100

203,101	3,956,354,500

합병시 주식매수청구권 행사에 따른 취득	3	52,635	3	52,635

자사주신탁해지에 의한 보유	1,052,551	14,908,331,600

합병으로 인한 승계	477,992	7,671,771,600	477,992	7,671,771,600

합 계	1,530,786	22,581,756,635	1,530,786	22,581,756,635

(*) 주가안정을 목적으로 하나금융투자와 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득하였습니다.(*) 자기주식 중 1,501,845주는 2020년 3월 6일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.18. 이익잉여금(1) 당분기와 전기 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,127,239,495	2,636,960,325

임의적립금(*1)	1,915,000,000	1,915,000,000

미처분이익잉여금	88,532,331,551	88,954,926,912

합 계	93,574,571,046	93,506,887,237

(*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기업화적립금	1,900,000,000	1,900,000,000

임의적립금	15,000,000	15,000,000

합 계	1,915,000,000	1,915,000,000

19. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분당기순이익	4,800,029,661	26,370,142,689

가중평균유통보통주식수(*)	16,342,639	16,342,639

기본주당이익	294	1,614

(*) 당분기와 전분기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	17,873,425	17,873,425

자기주식 효과	(1,530,786)	(1,530,786)

가중평균유통보통주식수	16,342,639	16,342,639

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분당분기순이익	4,800,029,661	26,370,142,689

보통주희석당분기순이익	4,800,029,661	26,370,142,689

가중평균희석유통보통주식수(*)	16,342,639	16,342,639

희석주당이익	294	1,614

(*) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,342,639	16,342,639

가중평균희석유통보통주식수	16,342,639	16,342,639

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(1) 고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

제품의 판매	제품의 판매수익은 고객에게 이전되어 고객이 인수한 시점에 수익을 인식합니다. 제품의 하자 등이 발생할 경우 회사가 하자보수 서비스를 제공할 의무가 있으며, 고객에게 반품권이 부여되어 있어 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익으로 인식하였으며 환불부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 예상되는 환불 부채에서 과거 기간의 원가율을 곱한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타유동부채(주석 14 참조)에 포함되어 있고, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 재고자산(주석 7 참조)에 포함되어 있습니다. 당사는 보고기간말 마다 환불될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익 :

상품매출액	7,358,719,118	24,845,831,361

제품매출액	88,611,318,586	106,107,804,314

기타매출액	469,113,512	811,467,332

합계	96,439,151,216	131,765,103,007

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외상매출금	63,705,387,076	37,128,079,351

계약부채	1,607,665,418	308,889,175

21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	5,719,009,252	6,580,680,026

제품매출원가	58,254,873,173	71,654,823,106

기타매출원가	86,675,110	463,711,613

합계	64,060,557,535	78,699,214,745

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,500,391,206	3,644,607,131

퇴직급여	205,403,156	129,489,322

복리후생비	482,278,167	1,377,972,371

여비교통비	180,606,277	186,236,728

통신비	58,981,202	57,873,706

가스수도비	8,418,040	28,281,337

전력비	57,873,114	62,038,831

세금과공과	439,236,199	121,603,729

수선비	43,318,241	54,220,606

보험료	361,061,901	238,681,330

접대비	129,983,822	164,085,207

광고선전비	3,324,344,221	2,864,726,138

경상개발비	1,225,860,146	835,491,620

운반비	999,286,378	1,370,627,801

소모품비	294,695,370	378,003,123

차량유지비	56,109,316	66,053,263

도서인쇄비	6,562,666	5,056,540

교육훈련비	2,535,557	6,966,171

지급수수료	1,505,398,041	1,645,676,699

판매수수료	7,695,464,150	6,303,235,267

감가상각비	421,861,207	339,700,962

임차료	49,330,707	115,528,641

매출채권손상차손	840,845,761

제품보증비(환입)	(304,112,395)	(90,133,147)

무형자산상각비	90,338,229	26,135,220

합계	22,676,070,679	19,932,158,596

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

원재료 등의 사용액	42,502,622,323	62,377,053,420

상품의 매입	5,050,403,187	10,771,935,209

재고자산의 변동	4,139,228,201	(8,217,921,549)

기타매출원가	86,675,110	463,711,613

종업원급여	10,221,598,195	9,697,170,472

퇴직급여	664,195,388	564,925,404

감가상각비 및 무형자산상각비	1,950,575,535	1,647,424,265

전력비	470,341,965	511,466,308

운반비	1,086,734,901	1,439,608,602

수선비	462,132,784	381,327,260

소모품비	829,887,684	1,148,715,465

광고선전비	3,324,344,221	2,864,726,138

지급수수료	4,550,821,487	4,419,542,319

판매수수료	7,695,464,150	6,303,235,267

기타비용	3,701,603,083	4,258,453,148

합계(*)	86,736,628,214	98,631,373,341

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.24. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	86,656,333	18,508,540

외환차익	485,843,202	225,869,229

외화환산이익	1,772,357,526	423,229,954

단기투자자산 평가이익	22,252	45,155,716

합계	2,344,879,313	712,763,439

금융원가:

이자비용	539,195,446	499,000,242

외환차손	305,671,363	143,166,311

외화환산손실	701,971,916	177,077,887

단기투자자산 평가손실	417,619,900	14,880,000

장기투자자산 평가손실	102,961,342

파생상품평가손실	106,650,000	46,454,100

파생상품거래손실	193,125,000	67,100,000

합계	2,367,194,967	947,678,540

순금융비용	(22,315,654)	(234,915,101)

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	599,000	23,630,901

잡이익	455,026,875	453,687,467

대손상각비환입	8,927,907

합계	455,625,875	486,246,275

기타비용:

유형자산처분손실	588,084	18,847,099

기부금	53,418,986	90,543,743

잡손실	56,964,142	21,735,031

합계	110,971,212	131,125,873

26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	2,947,869,949	7,301,414,298

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

소 계	2,947,869,949	7,301,414,298

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,313,754,069	(417,701,476)

환율변동효과	16,017,523

소 계	2,329,771,592	(417,701,476)

법인세비용	5,277,641,541	6,883,712,822

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,024,862,011	33,253,934,967

법인세율	22.00%	22.00%

법인세율로 계산된 법인세비용	2,205,469,642	7,315,865,693

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	4,047,068,113	1,226,806,583

비과세수익으로 인한 효과	(3,826,135,025)	(975,568,292)

인식하지 않은 이연법인세변동	2,313,754,069	(417,701,476)

기타	505,449,696	(265,689,686)

법인세비용	5,277,641,541	6,883,712,822

유효세율	52.65%	20.70%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익에 인식된 금액	기말금액

일시적차이로 인한 이연법인세:

유형자산	1,076,543,094	(7,895,418)	1,068,647,676

순확정급여부채	1,136,168,213	119,392,105	1,255,560,318

재고자산	148,379,215	87,272,165	235,651,380

연차충당부채	285,964,457	(51,715,673)	234,248,784

단기투자자산	25,328,493	91,871,484	117,199,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(1,054,659,309)	(1,054,659,309)

복구충당부채	2,398,000	2,398,000

무형자산	7,995,284	7,995,284

제품보증충당부채	753,371,276	(19,436,552)	733,934,724

선급금	8,800,000	8,800,000

파생상품자산	(13,975,500)	13,975,500

유동리스부채	51,556,931	926,199	52,483,130

대손충당금	101,119,796	101,119,796

사용권자산	(62,103,306)	(62,103,306)

당기손익공정가치평가손익	22,651,495	22,651,495

교환권조정	(2,625,126,291)	(2,625,126,291)

미수수익	(17,255,811)	(17,255,811)

비유동리스부채	11,849,756	11,849,756

금융보증부채	174,137,744	6,899,239	181,036,983

장기종업원급여부채	29,823,696	2,263,702	32,087,398

환불부채	20,566,093	(8,602,114)	11,963,979

반품자산회수권	(12,784,670)	5,273,036	(7,511,634)

압축충당기장금	(322,300,611)	(322,300,611)

기타	249,742,091	16,017,523	265,759,614

일시적차이 소계	2,567,054,498	(2,312,623,165)	254,431,332

이월세액공제	318,459,347	(1,130,904)	317,328,443

자본에 직접가감하는 이연법인세:

순확정급여부채 재측정요소	699,980,023	699,980,023

합계	3,585,493,868	(2,313,754,069)	1,271,739,798

② 전분기 (단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익에 인식된 금액	기말금액

일시적차이로 인한 이연법인세:

유형자산	1,100,314,257	(6,557,879)	1,093,756,378

순확정급여부채	907,000,211	122,058,392	1,029,058,603

재고자산	189,652,747	86,607,393	276,260,140

연차충당부채	232,900,112	(24,368,973)	208,531,139

단기투자자산	372,178	(6,660,658)	(6,288,480)

매도가능증권	(1,054,659,309)	(1,054,659,309)

복구충당부채	2,398,000	2,398,000

무형자산	7,159,284	7,159,284

제품보증충당부채	681,880,326	(8,043,892)	673,836,434

선급금	8,800,000	8,800,000

파생상품자산	14,762,000	14,762,000

유동리스부채	58,609,667	58,609,667

금융보증부채	179,339,772	179,339,772

장기종업원급여부채	20,533,447	20,533,447

환불부채	35,958,198	(448,929)	35,509,269

반품자산회수권	(26,671,784)	6,583	(26,665,201)

일시적차이 소계	2,103,239,667	417,701,476	2,520,941,143

이월세액공제	310,117,163	310,117,163

이월결손금	56,655,152	56,655,152

자본에 직접가감하는 이연법인세:

순확정급여부채 재측정요소	353,273,473	353,273,473

기타조정	2	2

합계	2,823,285,455	417,701,478	3,240,986,933

연결실체는 투자상생협력촉진을 위한 과세특례에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 한편, 당기와 전기 중 투자상생협력촉진을 위한 과세특례에 따라 연결실체가 부담할 법인세는 없습니다.27. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험)에노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.① 매출채권 및 기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출정도는 거래상대방별매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.② 기타의 자산현금및현금성자산, 장ㆍ단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 연결실체는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, THB 등입니다.② 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.③ 기타 시장가격 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.28. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	146,569,904,900	123,025,883,880

자본	167,418,245,261	153,280,421,137

부채비율	87.55%	80.26%

29. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	12,348,409,550	12,348,409,550

기타유동금융자산	5,052,799	609,295,186	614,347,985

매출채권및기타채권	64,074,098,078	64,074,098,078

기타비유동금융자산	2,000,000	9,899,038,046	293,131,000	10,194,169,046

기타비유동채권	1,323,149,699	-	1,323,149,699

금융자산 합계	77,752,710,126	10,508,333,232	293,131,000	88,554,174,358

금융부채 :

매입채무및기타채무	51,270,041,891	51,270,041,891

유동금융부채	31,456,118,964	31,456,118,964

비유동금융부채	37,438,579,771	37,438,579,771

금융부채 합계	120,164,740,626	120,164,740,626

② 전기말 (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	44,158,598,847	44,158,598,847

기타유동금융자산	55,386,652	1,090,417,834	1,145,804,486

매출채권및기타채권	37,656,155,908	37,656,155,908

기타비유동금융자산	2,000,000	2,000,000	281,758,000	285,758,000

기타비유동금융채권	1,351,767,082	1,351,767,082

금융자산 합계	83,223,908,489	1,092,417,834	281,758,000	84,598,084,323

금융부채 :

매입채무및기타채무	39,929,610,396	39,929,610,396

유동금융부채	53,413,855,467	53,413,855,467

비유동금융부채	9,086,790,625	9,086,790,625

금융부채 합계	102,430,256,488	102,430,256,488

(2) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	10,508,333,232	32,280,000	10,474,053,232	2,000,000	10,508,333,232

기타포괄손익-공정가치 측정	293,131,000	293,131,000	293,131,000

합 계	10,801,464,232	32,280,000	10,474,053,232	295,131,000	10,801,464,232

② 전기말 (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	1,092,417,834	66,840,000	1,023,577,834	2,000,000	1,092,417,834

기타포괄손익-공정가치 측정	281,758,000	281,758,000	281,758,000

합 계	1,374,175,834	66,840,000	1,023,577,834	283,758,000	1,374,175,834

③ 당분기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 1, 수준2 및 수준 3의 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기타	당기말

수준1	당기손익-공정가치 측정	66,840,000	(34,560,000)	32,280,000

수준2	당기손익-공정가치 측정	1,023,577,834	9,999,999,388	(485,998,990)	(63,525,000)	10,474,053,232

수준3	당기손익-공정가치 측정	2,000,000	2,000,000

수준3	기타포괄손익-공정가치 측정	281,758,000	0	11,373,000	293,131,000

나. 전기 (단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기타	기말

수준1	당기손익-공정가치 측정	81,960,000	(15,120,000)	66,840,000

수준2	당기손익-공정가치 측정	1,058,370,631	(98,317,797)	1,023,577,834

수준3	당기손익-공정가치 측정	2,000,000	2,000,000

수준3	기타포괄손익-공정가치 측정	187,174,000	91,157,000	3,427,000	281,758,000

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없으며, 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정	자산가치법	순자산	-

기타포괄손익-공정가치 측정	자산가치법	순자산	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	8,220,827	78,435,506	(539,195,446)	(452,539,113)

외환차익(차손)	309,340,714	(129,168,875)	180,171,839

외화환산이익(손실)	1,442,017,887	(371,632,277)	1,070,385,610

단기투자자산평가손익	(417,597,648)	(417,597,648)

장기투자자산평가손익	(102,961,342)	(102,961,342)

파생상품평가손익	(106,650,000)	(106,650,000)

파생상품거래손익	(193,125,000)	(193,125,000)

합 계	1,759,579,428	(741,898,484)	(1,039,996,598)	(22,315,654)

② 전분기 (단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	18,508,540	(499,000,242)	(480,491,702)

외환차익(차손)	128,445,286	(45,742,368)	82,702,918

외화환산이익(손실)	128,058,506	118,093,561	246,152,067

단기투자자산처분손익	45,155,716	45,155,716

단기투자자산평가손익	(14,880,000)	(14,880,000)

파생상품관련손실	(113,554,100)	(113,554,100)

합 계	275,012,332	(83,278,384)	(426,649,049)	(234,915,101)

(4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

국내	27,277,311,062	16,337,126,348

미국	22,958,928,115	12,345,793,844

유럽	3,129,544,854	757,696,849

중국	3,704,111,155	3,877,889,803

기타	6,635,491,890	3,809,572,507

합계	63,705,387,076	37,128,079,351

(6) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당기말과 전기말 현재금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구 분	장부금액	1년 이하	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계

단기차입금	27,568,740,964	28,578,250,149	28,578,250,149

장기차입금(*1)	12,451,700,000	4,217,736,196	4,667,636,926	5,306,938,665	14,192,311,787

매입채무및기타채무	51,270,041,891	51,270,041,891	51,270,041,891

합계	91,290,482,855	84,066,028,236	4,667,636,926	5,306,938,665	94,040,603,827

(*1) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.② 전기말 (단위: 원)

구 분	장부금액	1년 이하	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계

단기차입금	49,912,606,092	50,556,025,656	50,556,025,656

장기차입금(*)	12,588,040,000	3,887,920,529	4,453,888,987	5,105,044,929	13,446,854,445

매입채무및기타채무	39,929,610,396	39,929,610,396	39,929,610,396

합계	102,430,256,488	94,373,556,581	4,453,888,987	5,105,044,929	103,932,490,497

(*1) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.(7) 환위험당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원)

통화 단위	외화자산	외화부채	순노출

외화	원화환산	외화	원화환산	외화	원화환산

USD	121,165,924	148,136,455,751	53,521,686	65,435,398,689	67,644,238	82,701,057,062

GBP	888	1,342,621	0	0	888	1,342,621

JPY	31,815	359,773	0	0	31,815	359,773

EUR	3,561,607	4,803,360,920	3,201,712	4,317,988,279	359,895	485,372,641

CNY	78,318,030	13,504,377,955	43,886,015	7,567,265,534	34,432,015	5,937,112,421

THB	781,209,165	29,248,471,138	527,864,291	19,763,239,059	253,344,874	9,485,232,079

합계	195,694,368,158	97,083,891,561	98,610,476,597

당분기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,270,105,706	(8,270,105,706)

GBP	134,262	(134,262)

JPY	35,977	(35,977)

EUR	48,537,264	(48,537,264)

CNY	593,711,242	(593,711,242)

THB	948,523,208	(948,523,208)

(8) 이자율위험연결실체의 이자부 금융상품은 금융기관 차입금 등으로 비용 및 재무현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 27,615,780,964원으로, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익은 276,157,809원 감소(증가)합니다.(9) 기타시장가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 5% 변동시 당기의 법인세비용차감전순이익은 1,614,000원 증가(감소)합니다.30. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	내역

당좌개설보증금	중소기업은행	2,000,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 외화, 원)

금융기관명	내역	약정한도액	사용액

통화	금액	통화	금액

기업은행	무역금융	KRW	3,000,000,000	KRW

무역금융	KRW	1,500,000,000	KRW	63,927,920

무역금융	KRW	10,000,000,000	KRW

당좌차월	KRW	3,000,000,000	KRW

수입신용장	USD	3,000,000	USD	756,254

한국산업은행	운전자금	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

운전자금	KRW	7,000,000,000	KRW	7,000,000,000

운전자금	KRW	10,000,000,000	KRW

시설자금	KRW	10,000,000,000	KRW	8,333,300,000

수입신용장	USD	4,000,000	USD

수출입은행	무역금융	KRW	6,000,000,000	KRW

BANK OF CHINA	부동산담보대출	RMB	8,000,000	RMB	8,000,000

기업은행	운전자금	RMB	14,000,000	RMB	14,000,000

Bangkok Bank	부동산담보대출	THB	230,000,000	THB	230,000,000

SHINHAN BANK Europe GmbH	운전자금	USD	2,000,000	USD	2,000,000

Bank of Hope	부동산담보대출	USD	3,000,000	USD	3,000,000

Banque MISR	운전자금	EGP	10,000,000	EGP	5,458,083

하나은행	B2B팩토링할인	KRW	10,000,000,000	KRW

(3) 연결실체는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션계약을 국민은행과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미실행된 통화옵션계약은 USD 3,000,000입니다.(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.31. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화,원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용	차입금액

통화	금액	통화	금액

중소기업은행	토지,건물	KRW	6,355,834,132	KRW	18,700,000,000	차입금담보

중소기업은행	토지,건물	KRW	USD	520,000	차입금담보

한국산업은행	토지,건물	KRW	22,425,852,323	KRW	24,000,000,000	차입금담보	21,333,300,000

Bangkok Bank	토지,건물,기계장치	THB	39,910,063	THB	157,000,000	차입금담보	3,744,000,000

Bangkok Bank	토지,건물	THB	113,407,615	THB	88,500,000	차입금담보	4,118,400,000

Bank of Hope	토지,건물	USD	4,418,411	USD	3,000,000	차입금담보	3,667,800,000

Bank of China	토지,건물	RMB	2,392,135	RMB	8,000,000	차입금담보	1,379,440,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	2,415,207,167

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타 특수관계자	Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.(*1)

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.(*1)

Winix Electronics Co., Ltd.(*2)

(*1) 유원전자(소주)유한공사가 100% 지분율 보유하고 있는 손자회사입니다.(*2) 2019년 4월 17일 기준으로 기타 특수관계자로 분류되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.	매입	492,591,934	530,122,044

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.	비용	89,544,796

Winix Electronics Co., Ltd.	매출	306,376,384	-

매입	115,337,169	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

특수관계자명	계정과목	당기말	전기말

Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.	매입채무	65,095,773	103,232,079

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.(*1)	매입채무	5,621,827

Winix Electronics Co., Ltd.	매출채권	357,978,133	288,237,642

미수금	176,529,378	167,428,181

매입채무	128,255,737	0

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,619,144,884	1,216,454,809

퇴직급여	48,202,616	77,533,795

합 계	1,667,347,499	1,293,988,604

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	5,277,641,541	6,883,712,822

이자수익	(86,656,333)	(18,508,540)

이자비용	539,195,446	499,000,242

감가상각비	1,860,237,306	1,643,845,254

무형자산상각비	90,338,229	24,160,898

퇴직급여	664,195,388	593,639,501

단기투자자산평가이익	(22,252)	(45,155,716)

단기투자자산평가손실	417,619,900	14,880,000

장기투자자산평가손실	102,961,342

파생상품평가손실	106,650,000

외화환산이익	(1,772,357,526)	(423,229,954)

외화환산손실	701,971,916	177,077,887

유형자산처분이익	(599,000)	(16,856,874)

유형자산처분손실	588,084	17,382,749

대손상각비	840,845,761	(8,927,907)

하자보수비	(304,112,395)	(90,133,147)

장기종업원급여	10,289,553

판매수수료	(29,497,980)

합 계	8,448,786,960	9,221,389,235

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(40,432,959,782)	(44,421,439,512)

미수금의 감소(증가)	223,775,579	1,417,660,403

선급금의 감소(증가)	3,761,881,134	157,333,635

선급비용의 감소(증가)	159,433,553	282,307,050

재고자산의 감소(증가)	4,738,543,418	(9,798,888,686)

부가세대급금의 감소(증가)	(74,827,203)	1,211,446,940

매입채무의 증가(감소)	19,589,891,235	25,172,811,648

미지급금의 증가(감소)	3,810,072,418	2,001,321,725

선수금의 증가(감소)	1,265,722,204	(476,714,092)

예수금의 증가(감소)	(189,539,990)	150,562,034

부가세예수금의 증가(감소)	(220,011,299)	1,628,227,236

미지급비용의 증가(감소)	1,647,461,786	(1,055,171,750)

충당부채의 증가(감소)	215,764,434	638,195,705

환불부채의 증가(감소)	(39,100,520)	225,357,278

퇴직금의 지급	(108,506,830)	(47,859,085)

퇴직연금운용자산의 납입	9,830,703	(527,304,158)

유동리스부채의 증가(감소)	(266,407,578)

파생상품부채의 증가(감소)	(67,100,000)

미지급배당금의 증가(감소)	(26,946,358)

당기법인세자산의 감소(증가)	(4,886)

잉여금의 변동	1,674,833,930

합 계	(5,642,569,160)	(22,127,778,521)

(3) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 취득 리스부채 증가	824,189,003

건설중인자산의 본계정 대체	5,012,680,382	1,343,908,581

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래기타(*)	당분기말

단기차입금	49,912,606,092	(22,653,064,958)	309,199,830	27,568,740,964

유동성장기부채	3,501,249,375	(833,330,000)	1,112,808,625	3,780,728,000

장기차입금	9,086,790,625	986,455,938	(1,402,274,563)	8,670,972,000

리스부채	234,349,685	(386,276,445)	663,154,856	511,228,096

교환사채	40,231,423,000	(11,463,815,229)	28,767,607,771

(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.② 전분기 (단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래기타(*)	전분기말

단기차입금	37,665,102,582	(5,277,466,366)	(450,533,988)	31,937,102,228

유동성장기부채	1,166,700,000	500,000,000	1,666,700,000

장기차입금	11,137,075,156	(882,796,012)	10,254,279,144

리스부채	266,407,578	266,407,578

(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.34. 리스당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

사용권자산(*1)

부동산	383,232,353	224,176,618

차량운반구	515,340,760

합 계	898,573,113	224,176,618

유동부채

리스부채(*2)	511,228,096	234,349,685

비유동부채

리스부채(*2)	393,209,149

(*1) 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 연결실체는 리스개시일(또는 변경일) 기준의 증분차입이자율(2.81~4.75%)로 할인한 나머지 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다.당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	99,334,700	84,254,769

차량운반구	48,334,130

합계	147,668,830	84,254,769

리스부채에 대한 이자비용	5,587,595	2,725,818

단기리스료	16,207,796	35,428,727

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	127,448,538	96,025,420