위닉스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 위닉스(이하 "당사")는 1986년 9월에 설립되었으며, 2000년 10월에 주식을상장한 코스닥상장법인으로서 열교환기, 정수기, 제습기 등 전자 및 전기제품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 경기도 시흥시 공단1대로 295번길에 본사 및 공장을 두고 있으며, 광주광역시 광산구 하남산단 9번로 186-25의 공장과 경기도 화성시 장안면 수정로 80-13의 공장, 경기도 성남시 분당구 하오개로 344번길 6에 지점이 있습니다.또한, 2018년 09월 27일에 광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)에 공장을 추가하였습니다.당사는 2014년 4월 29일자로 합병계약을 체결하고 2014년 8월 1일을 합병기준일로 하여 위니맥스 주식회사를 흡수합병하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 유상증자 및 전환권행사 등을 거쳐 당분기말 현재 8,937백만원이고 대표이사는 윤희종, 윤철민 각자대표이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율	비 고

윤희종	5,455,971	30.53%	대 표 이 사

윤철민	3,504,241	19.61%	대 표 이 사

자기주식	1,530,786	8.56%

한국증권금융㈜	262,504	1.47%

에이비엘장기투자4호	178,749	1.00%

기타 소액주주	6,941,174	38.83%

합 계	17,873,425	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 주요 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 하였습니다. 당사가 제공하는 재화와 관련된 유의적인 신규 회계정책은 다음과 같습니다. 1) 고객에게 지급할 대가 및 변동대가당사는 고객에게 제품을 판매 후 일정기간의 구매실적에 따른 장려금 또는 고객이 실행하는 판촉행사에 따라 가격할인을 제공하고 있습니다. 기업이 고객에 지급하는 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감합니다. 또한, 고객에게 지급할 대가에 변동금액이 포함되는 경우에는 거래가격을 추정하여 인식하고 있습니다.당사는 일부 제품 판매 시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 따라서, 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식합니다.

당분기말 현재 당사의 분기재무상태표와 동 일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 또한, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말 현재 당분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공시금액	조 정	제1115호 반영전 금액

유동자산

기타유동자산	3,672,747,946	(67,377,249)	3,605,370,697

유동부채

충당부채	97,125,479	(67,377,249)	29,748,230

당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

I.매출액	215,156,968,012	4,246,656,146	219,403,624,158

II.매출원가	155,307,409,577	155,307,409,577

III.매출총이익	59,849,558,435	4,246,656,146	64,096,214,581

IV.판매비와관리비	35,913,718,762	4,246,656,146	40,160,374,908

V.영업이익	23,935,839,673	23,935,839,673

XII.분기순이익	18,721,221,835	18,721,221,835

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

1) 금융상품의 분류와 측정

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액	차이

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,253,894,747	4,253,894,747	-

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	39,186,893	39,186,893	-

기타금융자산(수익증권)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	763,987,285	763,987,285	-

기타금융자산(지분상품)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	33,360,000	33,360,000	-

기타금융자산(채무상품)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	2,000,000	2,000,000	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	31,418,361,463	31,418,361,463	-

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,000,000	2,000,000	-

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	6,972,275,608	6,972,275,608	-

금융자산 합계	43,485,065,996	43,485,065,996	-

한편, 당기초 당사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.동 개정은 2019년 1월 1일 이후에 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여, 리스와 관련된 내부통제 프로세스 정비 및 회계처리 시스템 변경 등 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 영향의 분석을 2018년 중 완료할 예정입니다.(3) 전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 항목을 당기 분류기준에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	0	2,171,670,632	2,171,670,632

기타금융자산	1,209,021,456	2,479,385,174	3,688,406,630

매출채권및기타채권	0	39,444,362,195	39,444,362,195

기타비유동금융자산	2,000,000	2,000,000	4,000,000

기타비유동채권	0	1,035,956,080	1,035,956,080

합 계	1,211,021,456	45,133,374,081	46,344,395,537

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식지정금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,253,894,747	-	4,253,894,747

기타금융자산	763,987,285	39,186,893	-	803,174,178

매출채권및기타채권	-	33,049,919,991	-	33,049,919,991

기타비유동금융상품	-	4,287,600,000	35,360,000	4,322,960,000

기타비유동채권	-	1,055,117,080	-	1,055,117,080

합 계	763,987,285	42,685,718,711	35,360,000	43,485,065,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	32,022,093,156	22,145,546,153

금융부채	39,028,966,316	59,296,270,414

합 계	71,051,059,472	81,441,816,567

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	0	118,528,911	0	118,528,911

이자비용	0	(1,965,666)	(1,116,844,512)	(1,118,810,178)

외환차익	0	718,461,460	96,709,074	815,170,534

외환차손	0	(201,409,978)	(711,224,832)	(912,634,810)

외화환산이익	0	363,037,546	71,314,466	434,352,012

외화환산손실	0	(169,005,701)	(22,094,540)	(191,100,241)

파생상품거래손실	(21,690,600)	0	0	(21,690,600)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(35,021,311)	0	0	(35,021,311)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	76,570,600	0	0	76,570,600

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(10,165,404)	0	0	(10,165,404)

합 계	9,693,285	827,646,572	(1,682,140,344)	(844,800,487)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	0	63,423,103	0	63,423,103

이자비용	0	(9,540,754)	(2,071,071,640)	(2,080,612,394)

외환차익	0	386,424,701	0	386,424,701

외환차손	0	(1,212,792,428)	0	(1,212,792,428)

외화환산이익	0	1,007,175,870	180,906,742	1,188,082,612

외화환산손실	0	(229,526,266)	(4,479,814)	(234,006,080)

단기매매증권평가이익	91,371,177	0	0	91,371,177

대손상각비/환입액	0	(14,757,768)	(14,757,768)

합 계	91,371,177	(9,593,542)	(1,894,644,712)	(1,812,867,077)

한편, 상기 손익에는 매출채권 및 기타채권에 대한 손상차손은 포함되지 않았습니다.(주석 7 참조)

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,393,970	573,520

보통예금	445,530,156	1,523,277,636

외화보통예금	1,692,346,506	2,730,043,591

상품권	29,400,000	0

합 계	2,171,670,632	4,253,894,747

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

수익증권	1,125,861,456	763,987,285

지분상품	83,160,000	0

단기금융상품	2,479,385,174	39,186,893

계	3,688,406,630	803,174,178

비유동자산

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

채무상품	2,000,000	2,000,000

지분상품	0	33,360,000

장기대여금	0	4,285,600,000

계	4,000,000	4,322,960,000

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	38,431,353,075	31,418,361,463

미수금	982,227,482	1,631,558,528

미수수익	30,781,638	-

계	39,444,362,195	33,049,919,991

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	111,265,748	136,315,973

손상차손(환입)	41,666,631	(25,050,225)

기말잔액	152,932,379	111,265,748

한편, 당사는 당분기말 현재 매출채권 일부를 금융기관에 할인하였으나, 동 양도가 금융자산의 제거 조건을 충족하지 못하였다고 판단하여 양도된 매출채권 중 만기가 도래하지 아니한 매출채권 전액을 장부에서 제거하지 않았습니다. 금융기관이 동 매출채권의 만기일까지 이를 회수하지 못하는 경우 당사는 대상 매출채권에 대한 상환의무를 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 266,767,853원입니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,996,009,683	(4,930,202)	1,991,079,481

제품	21,226,499,485	(696,744,971)	20,529,754,514

재공품	1,695,859,045	(123,132,483)	1,572,726,562

원재료	8,176,723,533	(486,619,126)	7,690,104,407

저장품	11,122,420	(2,321)	11,120,099

미착품	8,112,981,956	0	8,112,981,956

합 계	41,219,196,122	(1,311,429,103)	39,907,767,019

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,379,169,518	-	1,379,169,518

제품	27,264,314,214	(147,942,170)	27,116,372,044

재공품	1,106,717,658	-	1,106,717,658

원재료	4,796,717,618	-	4,796,717,618

저장품	22,795,903	-	22,795,903

미착품	430,927,980	-	430,927,980

합 계	35,000,642,891	(147,942,170)	34,852,700,721

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	109,832,891,432	73,595,692,441

재고자산평가손실(환입)	1,163,486,933	(477,455,621)

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,584,320,378	476,053,085

선급비용	654,564,621	416,262,358

부가세대급금	1,366,485,698	993,034,230

반품자산회수권(*)	67,377,249	0

합 계	3,672,747,946	1,885,349,673

(*) 기업회계기준서 제1115호를 적용에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.10. 종속기업투자자산당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유원전자(소주)유한공사	중국	열교환기 제조업	100.00	8,550,957,174	100.00	8,550,957,174

Yoowon Electronics Co., Ltd.	태국	열교환기 제조업	99.99	726,025,875	99.99	726,025,875

Winix Electronics Co., Ltd.(*1)	태국	열교환기 제조업	99.99	3,275,280,000	99.99	2,225,000,000

Winix America Incorporated(*2)	미국	제품 판매	100.00	4,828,900,000	100.00	543,300,000

Winix Europe B.V.(*3)	네덜란드	제품 판매	100.00	-	100.00	-

합 계	17,381,163,049	12,045,283,049

(*1) 당사는 당분기 중 Winix Electronics Co., Ltd.에 1,050,280,000원을 추가로 출자하였습니다. (*2) 당분기 중 장기대여금의 출자전환으로 4,285,600,000원을 추가로 취득하였습니다. (*3) 전기 중 손상징후가 존재하여 회수가능액을 추정한 결과, 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 430,272,000원을 기타비용으로 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득가액	24,977,752,917	17,750,342,941	13,937,104,364	40,717,126,757	97,382,326,979

취득	0	0	3,261,274	0	3,261,274

기타증감(*1)	1,930,033,624	0	520,553,313	4,143,883,764	6,594,470,701

처분	0	0	(209,929,547)	(211,720,560)	(421,650,107)

손상차손(*2)	0	0	0	(6,979,502)	(6,979,502)

분기말취득가액	26,907,786,541	17,750,342,941	14,250,989,404	44,642,310,459	103,551,429,345

기초감가상각누계액	0	5,329,283,676	11,250,184,159	33,131,308,474	49,710,776,309

감가상각비	0	720,107,383	607,501,890	2,692,750,479	4,020,359,752

처분금액	0	(58,641,639)	(161,247,800)	(219,889,439)

분기말감가상각누계액	0	6,049,391,059	11,799,044,410	35,662,811,153	53,511,246,622

기초장부가액	24,977,752,917	12,421,059,265	2,686,920,205	7,585,818,283	47,671,550,670

분기말장부가액	26,907,786,541	11,700,951,882	2,451,944,994	8,979,499,306	50,040,182,723

(*1) 기타증감은 주로 건설중인자산으로부터 이전된 금액 및 재고자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 당사는 건설중인자산으로부터의 경제적 효익이 기대수준에 미치지 못할 것으로예상되어, 장부가액과 회수가능액과의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.한편, 당사가 당분기말 현재 건설중인자산으로 인식한 금액은 699,281,343원입니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합 계

기초취득금액	24,977,752,917	17,750,342,941	13,989,663,987	39,714,467,381	96,432,227,226

취득	0	0	328,736,168	6,666,015,381	6,994,751,549

처분	0	0	(315,873,014)	(5,111,453,605)	(5,427,326,619)

기말취득금액	24,977,752,917	17,750,342,941	14,002,527,141	41,269,029,157	97,999,652,156

기초감가상각누계액	0	4,604,010,935	10,750,795,160	30,444,001,845	45,798,807,940

처분	0	0	(94,169,037)	(1,822,767,778)	(1,916,936,815)

감가상각비	0	543,954,535	635,442,791	3,706,772,791	4,886,170,117

기말감가상각누계액	0	5,147,965,470	11,292,068,914	32,328,006,858	48,768,041,242

기초장부금액	24,977,752,917	13,146,332,006	3,238,868,827	9,270,465,536	50,633,419,286

분기말장부금액	24,977,752,917	12,602,377,471	2,710,458,227	8,941,022,299	49,231,610,914

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	766,464,658	877,129,920

경상개발비	74,812,351	94,426,576

제조원가	3,183,032,743	3,914,613,621

합 계	4,024,309,752	4,886,170,117

(3) 당사의 유형자산 중 토지와 건물이 차입금과 관련하여 담보로 제공 되어 있습니다(주석 16 참조).

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	영업권	회원권	개발비	합 계

기초취득금액	41,956,890,220	1,070,900,000	62,431,700	43,090,221,920

기말취득금액	41,956,890,220	1,070,900,000	62,431,700	43,090,221,920

기초감가상각누계액	0	0	62,431,700	62,431,700

기말감가상각누계액	0	0	62,431,700	62,431,700

기초장부금액	41,956,890,220	1,070,900,000	0	43,027,790,220

분기말장부금액	41,956,890,220	1,070,900,000	0	43,027,790,220

② 전분기

(단위: 원)

구 분	영업권	회원권	개발비	합 계

기초취득금액	41,956,890,220	1,103,442,200	62,431,700	43,122,764,120

기말취득금액	41,956,890,220	1,103,442,200	62,431,700	43,122,764,120

기초감가상각누계액	0	0	61,391,171	61,391,171

무형자산상각비	0	0	1,040,529	1,040,529

기말감가상각누계액	0	0	62,431,700	62,431,700

기초정부보조금	0	0	787,092	787,092

정부보조금상각	0	0	787,092	787,092

기말정부보조금	0	0	0	0

기초장부금액	41,956,890,220	1,103,442,200	253,437	43,060,585,857

분기말장부금액	41,956,890,220	1,103,442,200	0	43,060,332,420

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상개발비(판관비)	3,053,921,336	2,928,482,970

13. 비유동기타채권당분기말과 전기말 현재 비유동기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,035,956,080	1,055,117,080

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,911,440,988	16,237,001,719

미지급금	3,982,532,033	3,249,444,271

예수금	1,348,938,279	285,770,095

선수금	2,781,369,666	121,816,869

미지급비용	2,997,812,190	2,251,513,199

합 계	32,022,093,156	22,145,546,153

15. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	39,001,355,847	46,414,497,934

전환사채(*)	0	12,881,772,480

금융보증부채	27,610,469	0

합 계	39,028,966,316	59,296,270,414

(*) 당분기 중 잔여 전환사채 발행가액 12,500,000,000원에 대하여 전환청구권이 행사되었습니다.(주석 19 참조)(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

국민은행	일반자금	-	0	400,000,000

대구은행	일반자금	3.48%	0	1,000,000,000

-	0

수출입은행	포괄수출금융	-	0	8,678,340,000

일반자금	수은채(3M) + 1.89%	6,000,000,000	0

중소기업은행	무역금융	단기원화대출금리 + 1.66%	0	2,993,400,000

일반자금	3.22%	666,660,000	1,666,650,000

회전대출	-	2,813,485,488	6,915,859,359

매출채권양도	-(*)	421,210,359	360,248,575

일반자금	KORLIBOR(3M) + 1.68%~1.76%	6,400,000,000	1,400,000,000

한국산업은행	일반자금	-	6,000,000,000	4,000,000,000

CD기준금리 + 1.22%	6,700,000,000	8,000,000,000

산금채(변동) + 2.06%	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	39,001,355,847	46,414,497,934

(*) 매출채권 팩토링, 자산유동화방식 등으로 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하거나 양수인이 발행한 후순위채권을 인수함에 따라 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거 조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권과 관련한 차입금입니다.

16. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	내역

정기예금	신한은행	USD 2,160,191	USD 2,160,191	지급보증담보

장기금융상품	중소기업은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,623,424,620

(3) 당분기말 현재 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용	차입금액

중소기업은행	토지,건물	6,683,978,013	18,700,000,000	차입금 담보	9,880,145,488

중소기업은행	토지,건물	USD 520,000.00	차입금 담보	0

한국산업은행	토지,건물	23,119,556,352	24,000,000,000	차입금 담보	22,700,000,000

SHINHAN BANK Europe GmbH	예금	USD 2,160,191.00	USD 2,000,000.00	종속기업 차입금 담보	0

(4) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

보증수혜자	보증제공처	보증내용	보증금액	보증기간

Winix Electronics Co., Ltd.	수출입은행	차입금 지급보증	USD 3,550,000	2018. 4.30~2018.10.29

Winix Europe B.V.	신한은행	차입금 지급보증	USD 2,000,000	2017.12.24∼2018.12.23

(5) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정한도액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

금융기관명	내 역	약정한도액	사용액

중소기업은행	운전자금	5,000,000,000	5,000,000,000

무역금융	3,000,000,000	0

무역금융	1,500,000,000	55,467,440

운전자금	4,000,000,000	666,660,000

당좌차월	3,000,000,000	2,813,485,488

운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000

수입신용장	USD 3,000,000.00	USD 704,823.08

운전자금	400,000,000	400,000,000

한국산업은행	운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000

운전자금	6,700,000,000	6,700,000,000

시설자금	10,000,000,000	10,000,000,000

외화수출환어음매입	USD 3,000,000.00	USD 0.00

수입신용장	USD 4,000,000.00	USD 0.00

하나은행	매입외환AS	USD 169,400.00	USD 0.00

하나은행	B2B팩토링할인	10,000,000,000	0

대구은행	운전자금	1,000,000,000	0

수출입은행	무역금융	6,000,000,000	6,000,000,000

(6) 당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션계약을 국민은행과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미실행된 통화옵션계약은 USD 8,000,000입니다.

17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,730,693,530	7,345,917,093

사외적립자산의 공정가치	(4,953,576,216)	(4,588,684,122)

순확정급여부채 금액	3,777,117,314	2,757,232,971

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,474,103,491	1,755,027,749

순이자원가	73,080,828	23,988,864

계	1,547,184,319	1,779,016,613

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,128,175,907	1,300,944,636

경상개발비	65,701,524	85,652,175

판매비와관리비	353,306,888	392,419,802

계	1,547,184,319	1,779,016,613

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초 확정급여채무의 현재가치	7,345,917,093	6,267,987,255

당기근무원가	1,547,184,319	1,437,317,553

이자원가	73,080,828	138,224,877

재측정요소	0	294,275,218

- 인구통계적 가정의 변동	0	130,576,716

- 재무적 가정의 변동	0	(275,864,712)

- 경험적 가정의 변동	0	439,563,214

퇴직급여 지급액	(235,488,710)	(791,887,810)

기말 확정급여채무의 현재가치	8,730,693,530	7,345,917,093

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초 사외적립자산의 공정가치	4,588,684,122	2,714,121,831

사외적립자산 이자수익	73,080,828	51,039,264

사외적립자산의 재측정요소	0	(30,696,330)

사용자기여금	300,000,000	2,200,000,000

퇴직급여 지급액	0	(340,267,271)

관리원가	(8,188,734)	(5,513,372)

기말 사외적립자산의 공정가치	4,953,576,216	4,588,684,122

18. 충당부채 및 기타부채(1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	분기말

제품보증충당부채(*1)	1,627,887,845	595,763,381	2,223,651,226

반품충당부채(*1)	0	89,225,479	89,225,479

복구충당부채(*2)	0	7,900,000	7,900,000

합 계	1,627,887,845	692,888,860	2,320,776,705

(*1) 당사는 품질보증 및 반품과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 임차부동산의 계약상 요구사항에 따른 원상복구의무를 이행하기 위해 장래에 발생할 수 있는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	사 용	전기말

제품보증충당부채	1,753,404,666	517,747,146	(643,263,967)	1,627,887,845

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

부가세예수금	0	0

비유동부채

장기종업원급여채무(*)	103,863,121	0

(*) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 인식하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수(*)	17,873,425주	16,358,641주

액면금액	500원	500원

자본금	8,936,712,500	8,179,320,500

(*) 당분기 중 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 1,514,784주의 신주가 발행되었습니다(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	72,109,794,475	59,018,432,270

자기주식처분이익	260,570,388	260,570,388

전환권대가(*)	-	921,684,422

기타자본잉여금	302,318,441	302,318,441

합 계	72,672,683,304	60,503,005,521

(*) 당분기 중 전환사채의 전환에 따라 전액 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	보통주자본금	주식발행초과금

전기초	16,358,641	8,179,320,500	59,018,432,270

전기말	16,358,641	8,179,320,500	59,018,432,270

전환사채의 전환	1,514,784	757,392,000	13,091,362,205

당분기말	17,873,425	8,936,712,500	72,109,794,475

20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(22,581,756,635)	(18,625,402,135)

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식은 단주처리를 위한 보통주 240주(취득가액 1,600,800원), 주가안정을 목적으로 하나대투증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 849,450주(취득가액 10,951,977,100원), 합병시 주식매수청구권 행사 매수대금 3주(취득가액 52,635원) 및 합병으로 승계한 477,992주(취득가액 7,671,771,600원)와 당분기 중 하나대투증권과 체결한 자사주신탁계약에 의한 추가 취득 보통주 203,101주(취득가액 3,956,354,500원)로 구성되어 있습니다.

21. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전:

제품 및 상품매출액	57,094,847,713	215,156,968,012	66,171,851,378	167,300,351,171

당분기와 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며,각각 30,046,364,493원(전년 동 기간: 29,026,125,706원)과 25,508,045,839원(전년 동 기간: 24,110,953,790원)를 구성합니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	29,465,382,730	115,392,287,015	26,359,322,902	78,846,162,096

상품의 매입	3,763,180,008	8,028,343,856	3,437,344,396	3,848,777,089

재고자산의 변동	(3,411,601,494)	(5,055,066,298)	11,482,347,342	16,460,171,764

기타매출원가	78,780,230	186,135,974	699,825,309	1,058,274,422

종업원급여	7,068,678,434	20,643,319,692	5,205,044,412	14,035,852,280

퇴직급여	504,919,356	1,547,184,319	575,151,202	1,693,364,438

용역수수료	982,747,548	5,739,030,688	1,007,159,107	3,458,816,942

감가상각 및 무형자산상각	1,412,914,838	4,024,309,752	1,583,008,204	4,791,996,978

판매수수료	2,188,315,690	8,540,899,433	3,885,999,872	8,255,511,677

전력비	234,566,897	619,157,174	340,202,063	561,002,666

운반비	585,349,270	1,981,725,548	943,331,592	1,591,690,227

수선비	234,311,116	688,800,075	252,732,904	465,061,726

소모품비	703,254,747	1,941,258,586	386,826,386	574,629,447

외주가공비	1,618,499,783	4,634,432,452	2,012,900,194	3,425,665,698

광고선전비	1,121,141,020	6,707,228,357	2,040,806,291	3,122,500,988

기타비용	8,652,146,234	15,602,081,716	1,962,118,319	10,275,234,558

합 계(*)	55,202,586,407	191,221,128,339	62,174,120,495	152,464,712,996

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,120,234,352	6,642,195,783	1,851,713,450	5,079,559,565

퇴직급여	117,873,735	353,306,888	134,671,503	392,419,802

복리후생비	344,506,458	910,668,568	238,201,092	680,300,296

여비교통비	95,088,896	343,376,891	119,441,812	273,604,178

수도광열비	66,321,843	204,785,013	73,191,727	211,250,871

세금과공과	195,694,034	489,791,518	186,191,070	493,486,066

보험료	153,857,376	437,803,307	157,960,709	470,633,264

접대비	53,354,125	184,556,686	151,110,886	315,253,704

광고선전비	1,121,141,020	6,707,228,357	1,081,694,697	3,122,500,988

경상개발비	1,058,892,141	3,053,921,336	1,069,531,474	2,928,482,970

운반비	507,122,323	1,763,450,618	581,481,716	1,397,517,053

소모품비	627,762,786	1,326,092,760	41,358,961	104,030,516

차량유지비	54,014,210	158,648,930	48,071,668	140,009,977

지급수수료	1,128,528,740	3,083,179,365	1,030,867,777	2,494,690,648

판매수수료	2,188,315,690	8,540,899,433	3,885,999,872	8,255,511,677

감가상각비	280,286,842	766,464,658	292,588,650	877,129,920

하자보수비	(147,795,652)	595,763,381	174,665,015	428,550,903

기타비용	(237,130,657)	351,585,270	34,490,131	183,199,872

합 계	9,728,068,262	35,913,718,762	11,153,232,210	27,848,132,270

24. 기타손익당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입수수료	2,804,560	58,524,530	31,529,514	92,463,784

유형자산처분이익	77,763,665	95,796,045	30,126,057	217,935,423

잡이익	221,937,375	473,376,709	84,800,850	244,635,702

합 계	302,505,600	627,697,284	146,456,421	555,034,909

기타비용:

유형자산처분손실	0	687,545	1,167,291	31,414,386

기부금	38,856,983	165,122,694	76,500,000	131,162,915

유형자산손상차손	0	6,979,502	0	0

잡손실	286,793,844	408,317,426	49,395,619	665,008,009

합 계	325,650,827	581,107,167	127,062,910	827,585,310

25. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	19,623,890	118,528,911	38,347,645	63,423,103

배당금수익	0	0	0	998,639,395

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	42,910,685	76,570,600	76,129,972	91,371,177

외환차익	322,707,017	815,170,534	191,794,559	386,424,701

외화환산이익	(463,686,718)	434,352,012	12,628,913	1,188,082,612

합 계	(78,445,126)	1,444,622,057	318,901,089	2,727,940,988

금융원가:

이자비용	270,628,972	1,116,844,512	672,888,806	2,071,071,640

매출채권처분손실	1,965,666	1,965,666	7,612,476	9,540,754

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	0	35,021,311	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(5,614,630)	10,165,404	0	0

파생상품거래손실	21,690,600	21,690,600	0	0

사채상환손실	0	0	171,219,650	171,219,650

외환차손	243,185,840	912,634,810	286,866,959	1,212,792,428

외화환산손실	(57,291,223)	191,100,241	(228,412,885)	234,006,080

합 계	474,565,225	2,289,422,544	910,175,006	3,698,630,552

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19%(전분기: 12%)입니다.

27. 주당이익(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,030,698,737	18,721,221,835	2,645,089,546	11,939,386,668

가중평균유통보통주식수	16,342,639	16,211,797	15,298,382	15,298,382

기본주당순이익	63	1,155	173	780

당분기와 전분기의 주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	17,873,425	17,547,035	16,358,641	16,358,641

자기주식 효과	(1,530,786)	(1,335,238)	(1,060,259)	(1,060,259)

가중평균유통보통주식수	16,342,639	16,211,797	15,298,382	15,298,382

(2) 희석주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,030,698,737	18,721,221,835	2,645,089,546	11,939,386,668

이자비용	0	46,150,389	241,023,314	482,046,628

희석분기순이익	1,030,698,737	18,767,372,225	2,886,112,860	12,421,433,296

가중평균유통보통주식수	16,342,639	16,428,194	17,922,502	17,922,502

희석주당순이익	63	1,142	148	666

당분기와 전분기의 주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	16,342,639	16,211,797	15,298,382	15,298,382

전환사채 효과	0	216,397	2,624,120	2,624,120

가중평균희석유통보통주식수	16,342,639	16,428,194	17,922,502	17,922,502

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	4,416,407,468	0

이자수익	(118,528,911)	(63,423,103)

이자비용	1,116,844,512	2,071,071,640

배당금수익	0	(998,639,395)

감가상각비	4,024,309,752	4,886,170,117

무형자산상각비	0	253,437

퇴직급여	1,620,265,147	1,808,518,849

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(66,695,482)	(91,371,177)

외화환산이익	(434,352,012)	(1,172,976,927)

외화환산손실	191,100,241	101,826,491

유형자산처분이익	(95,796,045)	(217,935,423)

유형자산처분손실	687,545	31,414,386

대손상각비	41,666,631	14,757,768

사채상환손실	0	171,219,650

하자보수비	595,763,381	428,550,903

합 계	11,291,672,227	6,969,437,216

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(6,963,828,396)	(15,710,205,251)

미수금의 감소(증가)	669,688,353	0

선급금의 감소(증가)	(1,108,267,293)	(351,187,115)

선급비용의 감소(증가)	(238,302,263)	(99,468,041)

재고자산의 감소(증가)	(5,055,066,298)	11,529,061,177

부가세대급금의 감소(증가)	(373,451,468)	767,961,054

미수수익의 감소(증가)	(30,781,638)	0

전환권조정의 증가(감소)	45,297,303	632,328,169

이연법인세자산의 감소(증가)	(330,675,589)	409,563,654

매입채무의 증가(감소)	4,737,888,882	8,235,226,518

미지급금의 증가(감소)	718,858,075	0

선수금의 증가(감소)	2,659,552,797	902,839,958

예수금의 증가(감소)	1,063,168,184	41,425,940

미지급비용의 증가(감소)	721,574,907	160,559,958

반품충당부채의 증가(감소)	21,848,230	0

당기법인세부채의 증가(감소)	4,897,834,407	594,836,248

부가세예수금의 증가(감소)	0	11,941,256

장기종업원충당부채의 증가(△감소)	103,863,121	0

금융보증부채의 증가(△감소)	27,610,469	0

순확정급여부채의 증가(감소)	(600,380,804)	(610,628,791)

합 계	966,430,979	6,514,254,734

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 출자전환	4,285,600,000	-

전환사채의 전환	12,881,772,480	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당분기말

기타(*)

단기차입금	46,414,497,934	(7,413,142,087)	0	39,001,355,847

전환사채	12,881,772,480	0	(12,881,772,480)	0

(*) 전환 등에 의해 변동되었습니다.

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	유원전자(소주)유한공사

Yoowon Electronics Co., Ltd.

Winix Electronics Co.,Ltd.

Winix America Incorporated

Winix Europe B.V.

Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.(*)

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.(*)

(*) 유원전자(소주)유한공사가 100% 지분율 보유하고 있는 손자회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	유원전자(소주)유한공사	매출	268,799,081	171,389,812

매입	1,512,267,419	0

Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출	13,459,788	89,552,908

매입	354,306,978	40,383,126

Winix Electronics Co., Ltd.	매출	1,445,483,561	2,045,532,093

매입	791,576,833	401,818,603

수수료및기타매출	59,183,244	81,838,400

Winix America Incorporated	매출	29,129,708,643	18,393,840,220

판매수수료	45,327,774	128,967,306

이자수익	44,213,642	0

기타	4,139,900	0

Winix Europe B.V.	매출	3,100,292,542	2,486,796,944

판매수수료	59,279,601	126,968,149

기타	14,195,619	0

Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.	매입	326,114,549	0

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	유원전자(소주)유한공사	매출채권	32,588,121	49,612,133

미수금	35,541,915	50,518,287

Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출채권	0	0

매입채무	0	0

미지급금	13,250,031	0

Winix Electronics Co., Ltd.	매출채권	467,844,694	140,555,805

미수금	308,088,112	897,715,622

매입채무	28,328,783	160,983,643

Winix America Incorporated	매출채권	21,064,451,943	13,287,887,797

미수금	0	16,327,749

미수수익	0	15,122,884

장기대여금	0	4,285,600,000

미지급금	127,188,152	122,853,023

Winix Europe B.V.	매출채권	2,287,983,761	1,529,525,787

미수금	27,610,469	0

매입채무	0	108,681,113

미지급금	113,540,376	0

Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.	매입채무	12,575,159	0

(4) 특수관계자와의 자금거래 내용

(단위: 원)

회사명	과 목	기 초	대 여	출자전환	분기말

Winix America Incorporated	장기대여금	4,285,600,000	-	(4,285,600,000)	-

(5) 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	2,653,279,964	1,989,538,997

퇴직급여	343,074,943	122,168,123

합 계	2,996,354,907	2,111,707,120

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

제공받은자	제공한 보증내용	보증금액	보증기간	보증기관

Winix Electronics Co., Ltd.	차입금 지급보증	USD 3,550,000	2018. 4.30~2018.10.29	수출입은행

Winix Europe B.V.	차입금 지급보증	USD 2,000,000	2017.12.24∼2018.12.23	신한은행

30. 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험과 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 영업목적상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우 통화스왑거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

② 이자율 위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금 33,393,400,000원의 계약으로부터 발생합니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 0.5%p변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 법인세비용차감전순이익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

법인세비용차감전순이익	(189,567,427)	189,567,427	(296,481,352)	296,481,352

(2) 신용위험당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,171,670,632	4,253,321,227

기타유동금융자산	2,479,385,174	39,186,893

매출채권및기타채권	39,444,362,195	33,049,919,991

기타비유동금융자산	4,000,000	4,289,600,000

기타비유동채권	1,035,956,080	1,055,117,080

합 계	45,135,374,081	42,687,145,191

상기 금융자산 이외에 당분기말 현재 당사는 종속기업의 차입금과 관련하여 USD 5,550,000(원화환산금액 : 6,225,435,000원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

(3) 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

단기차입금	39,001,355,847	39,001,355,847	39,001,355,847	0

매입채무및기타채무	27,891,785,211	27,891,785,211	27,891,785,211	0

지급보증(*)	27,610,469	6,225,435,000	6,225,435,000	0

합 계	66,920,751,527	73,118,576,058	73,118,576,058	0

(*) 동 지급보증의 현금흐름은 원금의 지급시기와 동일하며, 보증이 요구되는 경우 당사가 지급할 수 있는 보증계약의 최대금액입니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산됩니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	82,547,402,840	86,223,689,204

자본(B)	119,659,417,775	98,242,199,657

부채비율(A/B)	68.99%	87.77%

(5) 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	1,211,021,456	1,209,021,456	0	2,000,000	1,211,021,456

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	763,987,285	763,987,285	-	-	763,987,285

매도가능금융자산	35,360,000	33,360,000	-	2,000,000	35,360,000

합 계	799,347,285	797,347,285	-	2,000,000	799,347,285

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.