위닉스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 위닉스(이하 "지배기업")는 1986년 9월에 설립되었으며, 2000년 10월에 주식을 상장한 코스닥상장법인으로서 열교환기, 정수기, 제습기 등 전자 및 전기제품의제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 경기도 시흥시 공단1대로 295번길에 본사 및 공장을 두고 있으며, 광주광역시 광산구 하남산단 9번로 186-25의 공장과 경기도 성남시 분당구 하오개로 344번길 6에 지점이 있습니다.지배기업은 2014년 4월 29일자로 합병계약을 체결하고 2014년 8월 1일을 합병기준일로 하여 위니맥스 주식회사를 흡수합병하였습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 유상증자 및 전환권행사 등을 거쳐 당분기말 현재 8,936,713천원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	비고	보통주식수	지분율

윤희종(*)	대표이사	5,455,971	30.53

윤철민	대표이사	3,504,241	19.61

자기주식	1,530,786	8.56

기타	7,382,427	41.30

합계	17,873,425	100.00

(*) 2019년 4월 10일 보통주식 400,000주를 매도하여, 보고서 제출일 현재 보유주식수는 5,055,971주(28.29%) 입니다.

(2) 당분기말과 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	결산월	자본금

외화	금액

유원전자(소주)유한공사	중국	열교환기 제조업	100.00	12월	CNY	32,000,000

Yoowon Electronics Co., Ltd.(*1)	태국	열교환기 제조업	99.99	12월	THB	220,000,000

Winix Electronics Co., Ltd.	태국	열교환기 제조업	99.99	12월	THB	91,000,000

Winix America Incorporated	미국	제품 판매	100.00	12월	USD	4,500,000

Winix Europe B.V.	네덜란드	제품 판매	100.00	12월	EUR	300,000

(*1) YooWon ElectronicsCo.,LTD는 당분기에 두 차례에 걸쳐 150,000,000THB를 추가로 출자하였습니다. (*2) Winix ElectronicsCo.,LTD는 4월 17일부로 전체지분 매각되었습니다.(*3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다. 한편, 유원전자(소주)유한공사의 종속기업인 Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.와 Chuzhou Yoowon Cooling Technol-ogy Co., Ltd,와 Yoowon Electronics Co., Ltd.의 종속기업인 PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E는 연결재무제표에 미치는 영향이 미미하여 연결대상에서 제외하였으며, 직접적인 지분투자에 근거하여 회계처리하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

유원전자(소주)유한공사	11,387,650,991	5,264,551,712	6,123,099,279	10,465,195,071	4,494,962,728	5,970,232,343

Yoowon Electronics Co., Ltd.	17,384,331,046	6,900,157,944	10,484,173,102	8,031,458,785	3,712,280,401	4,319,178,384

Winix Electronics Co., Ltd.	14,426,608,077	9,842,072,881	4,584,535,196	12,423,763,582	8,529,544,263	3,894,219,319

Winix America Incorporated	27,094,359,352	21,655,608,814	5,438,750,538	27,709,274,161	21,753,171,168	5,956,102,993

Winix Europe B.V.	4,662,589,806	5,700,641,488	(1,038,051,682)	3,315,742,727	4,130,923,511	(815,180,784)

② 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

유원전자(소주)유한공사	5,675,853,905	(76,459,073)	169,388,324	5,287,217,527	(8,799,150)	245,271,495

Yoowon Electronics Co., Ltd.	6,857,024,975	564,827,803	745,794,718	7,915,507,218	1,016,686,884	1,160,690,013

Winix Electronics Co., Ltd.	4,211,626,003	531,326,808	690,315,877	2,385,255,707	257,259,553	365,137,920

Winix America Incorporated	13,840,642,893	(615,176,647)	(517,352,455)	11,733,984,972	320,481,497	313,413,547

Winix Europe B.V.	1,195,268,456	(148,038,544)	(222,870,898)	1,196,693,333	(65,415,712)	(96,431,428)

2. 재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 재고자산의 순실현가능가치(주석 8), 무형자산(영업권)의 손상(주석 11), 충당부채의 인식과 측정(주석 14), 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정(주석 29), 확정급여채무의 주요 보험수리적 가정(주석 15), 이연법인세자산의 인식(주석 26) 등의 주석에 포함되어 있습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 : 29 금융상품

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 리스와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정하고, 비교정보는 재작성하지 않았습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.42%입니다.전기말의 운용리스약정을 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

전기말 운용리스약정	396,453,003

연결실체의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액	388,758,882

차감: 정액법으로 비용인식한 단기리스료	(18,546,422)

차감: 정액법으로 비용인식한 소액자산 리스료	(20,659,381)

당기초 인식된 리스부채	349,553,079

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정되었습니다. 이로 인해 당기초에 유형자산이 349,553,079원만큼 증가하였습니다. 한편, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하였습니다.① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 운용리스동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.ㄴ. 금융리스금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.② 리스제공자의 회계처리동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).이러한 변경으로 인해 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.동 기준서 적용으로 인해 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제1116호 반영전 금액	조정	제1116호 반영후 금액

비유동자산

유형자산	49,873,165,213	349,553,079	50,222,718,292

유동부채

기타유동부채	4,958,857,294	349,553,079	5,308,410,373

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 연결실체자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 연결실체자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’2) 기타 미적용 재ㆍ개정 기준서다음의 재·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 '중요성의 정의’- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

4. 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정기구에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전자 및 전기제품 제조의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	24,845,831,361	1,766,936,449

제품매출액	106,107,804,314	74,402,147,220

기타매출액	811,467,332	412,373,043

합계	131,765,103,007	76,581,456,712

(2) 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별(법인소재지 기준) 위치에 근거하였습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

국내	97,277,968,679	44,864,768,487

해외	34,487,134,328	31,716,688,225

합계	131,765,103,007	76,581,456,712

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	6,580,680,026	210,039,433

제품매출원가	71,654,823,106	54,897,574,248

기타매출원가	463,711,613	80,545,585

합계	78,699,214,745	55,188,159,266

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,934,730	7,505,540

보통예금	2,852,364,498	8,551,858,786

외화보통예금	11,814,996,882	7,447,488,721

합 계	14,669,296,110	16,006,853,047

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

수익증권	1,103,526,347	1,058,370,631

지분상품	67,080,000	81,960,000

예치금	67,624,803	71,575,137

소계	1,238,231,150	1,211,905,768

비유동투자자산

당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

채무상품	2,000,000	2,000,000

지분상품	1,331,269,849	187,174,000

소계	1,335,269,849	191,174,000

합계	2,573,500,999	1,403,079,768

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 세부내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

대우조선해양㈜	2,400	67,080,000	2,400	81,960,000

SUZHOU YOOWON TRADE CO.LTD	143,429,000	138,346,000

CHUZHOU YOOWON COOLING TECHN-OLOGY CO.,LTD	50,622,000	48,828,000

PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E	1,137,218,849	-	-

합계	1,398,349,849	269,134,000

② 채무상품

(단위: 원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

한국정수기공업(협)	1,000,000	1,000,000

㈜일신레져	1,000,000	1,000,000

합계	2,000,000	2,000,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권	76,009,058,960	(610,508,702)	75,398,550,258	33,106,735,475	(646,257,885)	32,460,477,590

미수금	418,090,717	-	418,090,717	17,005,489	-	17,005,489

소계	76,427,149,677	(610,508,702)	75,816,640,975	33,123,740,964	(646,257,885)	32,477,483,079

비유동:

보증금	1,256,530,696	-	1,256,530,696	1,149,850,674	-	1,149,850,674

합계	77,683,680,373	(610,508,702)	77,073,171,671	34,273,591,638	(646,257,885)	33,627,333,753

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	646,257,885	565,598,856

손상차손	(8,927,907)	197,818,644

제각	-	(137,554,115)

순외환차이	(26,821,276)	20,394,500

기말	610,508,702	646,257,885

(3) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	74,498,690,970	1,544,974,532	30,774,163,862	1,076,519,768

연체되었으나 손상되지 않은 채권	899,859,288	129,646,881	1,686,313,728	90,336,396

손상채권	610,508,702	-	646,257,885	-

소계	76,009,058,960	1,674,621,413	33,106,735,475	1,166,856,163

대손충당금	(610,508,702)	-	(646,257,885)	-

합계	75,398,550,258	1,674,621,413	32,460,477,590	1,166,856,163

(4) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기대손실율	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3월이하	0.15%	70,653,756,762	91,849,883	1,472,101,707	-

6월이하	9.16%	1,141,364,499	88,113,339	8,880,475	-

9월이하	29.26%	4,153,002,961	369,610,741	72,872,825	-

9월 초과	100.00%	60,934,739	60,934,739	120,766,406	-

합계	76,009,058,960	610,508,702	1,674,621,413	-

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 전체기간 기대손실을 측정하고, 기타채권은 거래 상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	13,608,525,016	(170,262,923)	13,438,262,093	8,658,539,392	(1,319,680)	8,657,219,712

제품	33,956,031,520	(1,194,111,885)	32,761,919,635	28,708,215,030	(1,152,211,760)	27,556,003,270

재공품	928,756,305	(273,319,047)	655,437,258	1,516,281,424	(74,709,154)	1,441,572,270

원재료	11,827,738,479	(446,247,521)	11,381,490,958	8,742,326,636	(462,030,816)	8,280,295,820

저장품	81,656,153	(2,321)	81,653,832	389,345,032	(2,321)	389,342,711

미착품	4,064,499,365	0	4,064,499,365	6,009,647,701	-	6,009,647,701

반품자산회수권(*)	121,205,457	0	121,205,457	371,498,428	-	371,498,428

합계	64,588,412,295	(2,083,943,697)	62,504,468,598	54,395,853,643	(1,690,273,731)	52,705,579,912

(*) 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,066,351,611	1,223,685,246

선급비용	966,181,010	1,248,488,060

부가세대급금	393,862,397	1,605,309,337

합 계	2,426,395,018	4,077,482,643

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	34,639,138,452	0	34,639,138,452

건축물(*)	28,513,584,091	(10,124,378,433)	18,389,205,658

기계장치	42,748,817,539	(35,545,489,920)	7,203,327,619

기타유형자산(*)	49,304,265,631	(38,292,161,339)	11,012,104,292

합계	155,205,805,713	(83,962,029,692)	71,243,776,021

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품, 임차자산개량권, 사용권자산 및 건설중인자산으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	30,489,002,196	-	-	30,489,002,196

건축물(*)	28,171,463,646	(9,664,196,414)	-	18,507,267,232

기계장치	41,638,921,137	(34,429,672,557)	-	7,209,248,580

기타유형자산(*)	47,031,600,354	(37,492,725,351)	(6,979,502)	9,531,895,501

합계	147,330,987,333	(81,586,594,322)	(6,979,502)	65,737,413,509

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품, 임차자산개량권 및 건설중인자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합계

기초장부금액	30,489,002,196	18,507,267,232	7,209,248,580	9,531,895,501	65,737,413,509

취득	4,052,054,083	38,670,645	141,202,470	4,113,963,721	8,345,890,919

처분	0	0	(233,562,946)	(261,591,642)	(495,154,588)

감가상각비	0	(335,446,169)	(480,152,742)	(828,246,343)	(1,643,845,254)

대체	0	0	376,076,481	(1,598,878,030)	(1,222,801,549)

손상차손	0	0	0	0	0

순외환차이	98,082,173	178,713,950	190,515,776	54,961,085	522,272,983

기말장부금액	34,639,138,452	18,389,205,658	7,203,327,619	11,012,104,292	71,243,776,021

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	합계

기초장부금액	28,402,830,395	18,696,810,413	9,009,246,949	8,261,666,811	64,370,554,568

취득	-	99,904,563	379,891,914	9,191,789,789	9,671,586,267

처분	-	(8,564,774)	(151,287,908)	(77,957,105)	(237,809,788)

감가상각비	-	(1,565,514,268)	(2,834,087,242)	(3,832,812,164)	(8,232,413,674)

대체(*1,3)	1,930,033,624	1,125,777,678	596,940,267	(4,107,747,024)	(454,995,455)

손상차손(*2)	-	-	-	(6,979,502)	(6,979,502)

순외환차이	156,138,177	158,853,620	208,544,599	103,934,696	627,471,093

기말장부금액	30,489,002,196	18,507,267,232	7,209,248,580	9,531,895,501	65,737,413,509

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산(소프트웨어)로 대체된 454,995,455원입니다.(*2) 전기 중 일부 건설중인자산의 장부금액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 기타유형자산의 대체액에는 복구충당부채 설정액을 유형자산으로 대체한 금액 10,900,000원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,281,588,083	1,364,370,852

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	339,700,962	306,698,519

- 경상개발비	22,556,209	24,727,563

소계	362,257,171	331,426,082

합계	1,643,845,254	1,695,796,934

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	0	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	1,379,242,800	0	(32,542,200)	1,346,700,600

소프트웨어	516,879,455	(78,176,882)	0	438,702,573

토지사용권	398,521,695	(120,415,473)	0	278,106,222

합계	54,348,317,403	(198,592,355)	(10,129,325,433)	44,020,399,615

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	0	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	1,372,126,600	0	(32,542,200)	1,339,584,400

소프트웨어	454,995,455	(54,015,984)	0	400,979,471

토지사용권	384,398,430	(114,218,194)	0	270,180,236

합계	54,265,193,938	(168,234,178)	(10,129,325,433)	43,967,634,327

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산과 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	1,339,584,400	400,979,471	270,180,236	43,967,634,327

취득	0	0	61,884,000	61,884,000

무형자산상각비	0	0	(24,160,898)	(2,000,764)	(26,161,662)

순외환차손익	0	7,116,200	9,926,750	17,042,950

기말장부금액	41,956,890,220	1,346,700,600	438,702,573	278,106,222	44,020,399,615

(*1) 당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 당분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 당분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	토지사용권	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	1,265,643,500	279,419,273	43,501,952,993

무형자산상각비	0	0	(1,926,538)	(1,926,538)

순외환차손익	0	7,175,700	10,210,371	17,386,071

기말장부금액	41,956,890,220	1,272,819,200	287,703,106	43,517,412,526

(*1) 당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 전기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 전기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상개발비(판관비)	835,491,620	978,367,520

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	55,847,476,422	30,538,239,135

미지급금	6,117,122,231	4,084,793,826

미지급비용	3,651,925,956	4,481,952,411

미지급배당금	3,268,527,800

합 계(*)	68,885,052,409	39,104,985,372

13. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	31,937,102,228	-	37,665,102,582	-

유동성장기차입금	1,666,700,000	-	1,166,700,000	-

장기차입금	-	10,254,279,144	-	11,137,075,156

파생상품부채	67,100,000

합 계	33,670,902,228	10,254,279,144	38,831,802,582	11,137,075,156

(2) 차입금① 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율	제34기 1분기말	전기말

단기차입금 :

한국수출입은행	포괄수출금융	수은채(3M) + 1.84%	6,000,000,000	6,000,000,000

중소기업은행	일반자금(*1)	-	-	400,000,000

-	-	1,000,000,000

3.54%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	일반자금(*1)	-	-	6,700,000,000

3.08%	6,000,000,000	6,000,000,000

BANGKOK BANK	운용자금(*1)	5.00%	3,573,000,000	2,061,000,000

신한은행	일반자금	1.1% + 3M Libor	2,075,989,272	2,078,751,928

한국수출입은행	운용자금	Libor rate(3M) + 1.8%	3,770,552,956	3,697,050,654

BANGKOK BANK	부동산담보대출(*1)	5.00%	1,429,200,000	1,374,000,000

BANK OF HOPE	일반자금(*1)	5.50%	3,413,400,000	3,354,300,000

BANK OF CHINA	부동산담보대출(*1)	4.78%	674,960,000	-

단기차입금 합계	31,937,102,228	37,665,102,582

유동성장기차입금 합계	1,666,700,000	1,166,700,000

합계	33,603,802,228	38,831,802,582

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조). ② 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	제34기 1분기말	전기말

한국산업은행	일반자금(*1)	3.92%	10,000,000,000	10,000,000,000

중소기업은행	일반자금(*1)	-	-	333,330,000

BANGKOK BANK	부동산담보대출(*1)	5.25%	1,920,979,144	1,970,445,156

차감: 유동성대체	(1,666,700,000)	(1,166,700,000)

장기차입금 합계	10,254,279,144	11,137,075,156

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	1,656,107,736	1,505,545,702

선수금	557,947,030	1,034,661,122

부가세예수금	1,631,909,720	3,682,484

복구충당부채(*1)	10,900,000	10,900,000

환불부채(*2)	188,352,123	413,709,401

제품보증충당부채(*3)	1,206,516,884	1,588,998,693

유동리스부채(*4)	266,407,578

소계	5,518,141,071	4,557,497,402

비유동

장기종업원급여부채	93,333,848	93,333,848

제품보증충당부채(*3)	818,324,312	682,241,543

소계	911,658,160	775,575,391

합계	6,429,799,231	5,333,072,793

(*1) 연결실체는 임차부동산의 계약상 요구사항에 따른 원상복구의무를 이행하기 위해 장래에 발생할 수 있는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 반품권리가 부여된 제품 판매에 대해서 과거 경험을 기초로 환불부채를 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 자산으로 인식하고 있습니다.(*3) 연결실체는 품질보증과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(*4) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 리스부채를 인식하였습니다.(주석 35참조)

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 및 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	기말

복구충당부채	10,900,000	-	-	10,900,000

환불부채	413,709,401	-	(225,357,278)	188,352,123

제품보증충당부채	2,271,240,236	-	(246,399,040)	2,024,841,196

합 계	2,695,849,637	-	(471,756,318)	2,224,093,319

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	기말

제품보증충당부채	1,627,887,845	162,496,953	0	1,790,384,798

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,729,651,149	10,139,451,173

사외적립자산의 공정가치	(5,975,924,922)	(5,943,478,394)

순확정급여부채 금액	4,753,726,227	4,195,972,779

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초잔액	10,139,451,173	(5,943,478,394)	4,195,972,779

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	638,059,061	-	638,059,061

이자원가(수익)	(44,419,560)	(44,419,560)

소 계	638,059,061	(44,419,560)	593,639,501

기타포괄손익으로 인식 :

환율변동효과	2,942,575	-	2,942,575

기타:

퇴직급여 지급	(50,801,660)	(50,801,660)

운용관리수수료	-	11,973,032	11,973,032

소계	(50,801,660)	11,973,032	-38,828,628

기말잔액	10,729,651,149	(5,975,924,922)	4,753,726,227

② 전기

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	7,345,917,093	(4,588,684,122)	2,757,232,971

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,841,132,870	-	1,841,132,870

이자원가(수익)	203,519,021	(125,721,098)	77,797,923

소 계	2,044,651,891	(125,721,098)	1,918,930,793

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	301,596,318	-	301,596,318

(경험조정)	817,101,615	-	817,101,615

- 사외적립자산 손실	-	47,798,610	47,798,610

환율변동효과	682,336	-	682,336

소계	1,119,380,269	47,798,610	1,167,178,879

기타:

납부한 기여금	-	(1,300,000,000)	(1,300,000,000)

퇴직급여 지급	(370,498,080)	7,197,288	(363,300,792)

운용관리수수료	-	15,930,928	15,930,928

소계	(370,498,080)	(1,276,871,784)	(1,647,369,864)

기말잔액	10,139,451,173	(5,943,478,394)	4,195,972,779

(3) 기금적립연결실체는 기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(4) 사외적립자산구성내역당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,419,137,027	5,389,658,585

보험사 이율보증형	554,629,395	551,661,309

국민연금전환금	2,158,500	2,158,500

합계	5,975,924,922	5,943,478,394

한편, 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 44,419,560원과 77,922,488원입니다.(5) 당분기와 전분기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	435,436,082	339,995,747

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	173,908,882	125,910,417

- 경상개발비	28,714,097	18,777,031

소계	202,622,979	144,687,448

합계	638,059,061	484,683,195

(6) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.50	2.50

미래임금상승률(물가상승률 포함)	5.00	5.00

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.47년과 5.50년 입니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1% 변동)	(586,321,284)	659,403,038

임금상승률(1% 변동)	652,854,861	(592,193,136)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	합 계

지급액	1,597,760,133	7,080,404,763	8,252,426,451	16,930,591,347

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수(*)	17,873,425주	17,873,425주

액면금액	500원	500원

자본금	8,936,712,500	8,936,712,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	72,109,794,475	72,109,794,475

자기주식처분이익	260,570,388	260,570,388

기타자본잉여금	302,318,441	302,318,441

전환권대가(*)	-	0

합 계	72,672,683,304	72,672,683,304

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	주식수㈜	보통주자본금	주식발행초과금

당분기초	17,873,425	8,936,712,500	72,109,794,475

당분기말	17,873,425	8,936,712,500	72,109,794,475

② 전기

(단위: 원)

구 분	주식수㈜	보통주자본금	주식발행초과금

전기초	16,358,641	8,179,320,500	59,018,432,270

전환사채의 전환	1,514,784	757,392,000	13,091,362,205

전기말	17,873,425	8,936,712,500	72,109,794,475

17. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(22,581,756,635)	(22,581,756,635)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수량	취득원가	수량	취득원가

단주처리를 위한 취득	240	1,600,800	240	1,600,800

자사주신탁계약에 의한 취득(*)	582,024	7,986,256,000	582,024	7,986,256,000

267,426	2,965,721,100	267,426	2,965,721,100

203,101	3,956,354,500	-	-

합병시 주식매수청구권 행사에 따른 취득	3	52,635	3	52,635

합병으로 인한 승계	477,992	7,671,771,600	477,992	7,671,771,600

합 계	1,530,786	22,581,756,635	1,327,685	18,625,402,135

(*) 주가안정을 목적으로 하나대투증권 등과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득하였습니다.(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식은 단주처리를 위한 보통주 240주(취득가액 1,600,800원), 주가안정을 목적으로 하나대투증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득한 보통주 849,450주(취득가액 10,951,977,100원), 합병시 주식매수청구권 행사 매수대금 3주(취득가액 52,635원) 및 합병으로 승계한 477,992주(취득가액 7,671,771,600원)와 당분기 중 하나대투증권과 체결한 자사주신탁계약에 의한 추가 취득 보통주 203,101주(취득가액 3,956,354,500원)로 구성되어 있습니다.

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,310,107,545	1,983,254,765

임의적립금(*2)	1,915,000,000	1,915,000,000

미처분이익잉여금	80,732,078,885	56,876,008,500

합 계	84,957,186,430	60,774,263,265

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기업화적립금	1,900,000,000	1,900,000,000

임의적립금	15,000,000	15,000,000

합 계	1,915,000,000	1,915,000,000

19. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	26,370,142,689	7,185,628,672

가중평균유통보통주식수(*)	16,342,639	15,889,334

기본주당이익	1,614	452

(*) 당분기와 전분기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	17,873,425	16,358,641

자기주식효과	1,530,786	(469,307)

가중평균유통보통주식수	16,342,639	15,889,334

(2) 희석주당이익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	26,370,142,689	7,185,628,672

이자비용	-	46,150,389

보통주희석당기순이익	26,370,142,689	7,231,779,061

가중평균희석유통보통주식수(*)	16,342,639	16,545,740

희석주당이익	1,614	434

(*) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	17,873,425	16,358,641

자기주식효과	1,530,786	187,099

가중평균희석유통보통주식수	16,342,639	16,545,740

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(1) 고객과의 계약에서의 주요 매출유형 별 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

제품의판매	제품의 판매수익은 고객에게 이전되어 고객이 인수한 시점에 수익을 인식합니다. 제품의 하자 등이 발생할 경우 회사가 하자보수 서비스를 제공할 의무가 있으며, 고객에게 반품권이 부여되어 있어 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익으로 인식하였으며 환불부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 예상되는 환불 부채에서 과거 기간의 원가율을 곱한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타유동부채(주석 14 참조)에 포함되어 있고, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 재고자산(주석 7 참조)에 포함되어 있습니다. 연결실체는 보고기간말 마다 환불될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

(2) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출액	24,845,831,361	1,766,936,449

제품매출액	106,107,804,314	74,402,147,220

기타매출액	811,467,332	412,373,043

합계	131,765,103,007	76,581,456,712

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	75,398,550,258	32,460,477,590

계약부채	557,947,030	1,034,661,122

21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	6,580,680,026	210,039,433

제품매출원가	71,654,823,106	54,897,574,248

기타매출원가	463,711,613	80,545,585

합계	78,699,214,745	55,188,159,266

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,644,607,131	3,434,516,225

퇴직급여	129,489,322	125,910,417

복리후생비	1,377,972,371	561,115,272

여비교통비	186,236,728	243,820,460

통신비	57,873,706	54,566,980

가스수도비	28,281,337	25,391,424

전력비	62,038,831	62,526,594

세금과공과	121,603,729	138,835,922

수선비	54,220,606	74,647,134

보험료	238,681,330	268,649,746

접대비	164,085,207	128,371,128

광고선전비	2,864,726,138	1,750,815,803

경상개발비	835,491,620	978,367,520

운반비	1,370,627,801	835,942,635

소모품비	378,003,123	232,735,706

차량유지비	66,053,263	40,396,056

도서인쇄비	5,056,540	2,941,650

교육훈련비	6,966,171	23,822,824

지급수수료	1,645,676,699	1,058,995,532

판매수수료	6,303,235,267	1,751,505,649

감가상각비	339,700,962	306,698,519

임차료	115,528,641	120,134,697

제품보증비	(90,133,147)	162,496,953

무형자산상각비	26,135,220	1,998,629

합계	19,932,158,596	12,385,203,475

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

원재료 등의 사용액	62,377,053,420	47,833,837,448

상품의 매입	10,771,935,209	2,621,273,951

재고자산의 변동	(8,217,921,549)	(3,485,081,294)

기타매출원가	463,711,613	80,545,585

종업원급여	9,697,170,472	8,445,565,172

퇴직급여	564,925,404	465,906,164

감가상각비 및 무형자산상각비	1,647,424,265	1,695,710,438

전력비	511,466,308	450,523,838

운반비	1,439,608,602	893,603,653

수선비	381,327,260	285,477,217

소모품비	1,148,715,465	814,291,691

광고선전비	2,864,726,138	1,750,815,803

지급수수료	4,419,542,319	3,273,440,713

기타비용	10,561,688,415	1,926,262,937

합계(*)	98,631,373,341	67,052,173,316

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	18,508,540	42,377,191

배당금수익	0	0

단기투자자산 평가이익	45,155,716	32,880,000

외환차익	225,869,229	297,492,728

외화환산이익	423,229,954	575,496,680

합계	712,763,439	948,246,599

금융원가:

이자비용	499,000,242	616,907,558

단기투자자산 처분손실

단기투자자산 평가손실	14,880,000	14,505,042

사채상환손실

외환차손	143,166,311	145,036,393

외화환산손실	177,077,887	135,559,398

매출채권처분손실	0	915,912

파생상품거래손실	46,454,100	0

파생상품평가손실	67,100,000	0

장기매도가능증권손상차손	0	0

합계	947,678,540	912,924,303

순금융비용	(234,915,101)	35,322,296

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입수수료	-	1,018,686

유형자산처분이익	23,630,901	16,266,554

잡이익	453,687,467	50,886,760

대손충당금환입	8,927,907	-

합계	486,246,275	68,172,000

기타비용:

유형자산처분손실	18,847,099	-

기부금	90,543,743	28,843,823

무형자산손상차손	-	-

유형자산손상차손	-	-

잡손실	21,735,031	50,518,548

합계	131,125,873	79,362,371

26. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	7,301,414,298	2,086,381,128

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	0

소 계	7,301,414,298	2,086,381,128

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(417,701,476)	(239,931,631)

세액공제의 변동액

미실현이연법인세자산의 변동액	-

자본에 직접 가감하는 법인세비용

법인세비용	6,883,712,822	1,846,449,497

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	33,253,934,967	9,032,225,896

법인세율	22.00%	22.00%

법인세율로 계산된 법인세비용	7,315,865,693	1,987,089,697

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	1,226,806,583	957,548,601

비과세수익으로 인한 효과	(975,568,292)	(861,961,498)

세액공제감면

기부금이월액 손금산입액

인식하지 않은 이연법인세변동	(417,701,476)	(4,334,215)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(235,597,416)

기타	(265,689,686)	3,704,328

법인세비용	6,883,712,822	1,846,449,497

유효세율	20.70%	20.44%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접 인식된 금액	기말금액

일시적차이로 인한 이연법인세:

유형자산	1,100,314,257	(6,557,879)	-	1,093,756,378

순확정급여부채	907,000,211	122,058,392	-	1,029,058,603

재고자산	189,652,747	86,607,393	-	276,260,140

연차충당부채	232,900,112	(24,368,973)	-	208,531,139

단기투자자산	372,178	(6,660,658)	-	(6,288,480)

매도가능증권	(1,054,659,309)	-	(1,054,659,309)

복구충당부채	0	2,398,000	-	2,398,000

무형자산	7,159,284	-	7,159,284

제품보증충당부채	681,880,326	(8,043,892)	-	673,836,434

선급금	8,800,000	-	8,800,000

파생상품부채	0	14,762,000	-	14,762,000

유동리스부채	0	58,609,667	-	58,609,667

금융보증부채	0	179,339,772	-	179,339,772

장기종업원급여부채	20,533,447	-	20,533,447

환불부채	35,958,198	(448,929)	-	35,509,269

반품자산회수권	(26,671,784)	6,583	-	(26,665,201)

일시적차이 소계	2,103,239,667	417,701,476	-	2,520,941,143

이월세액공제	310,117,163	-	310,117,163

이월결손금	56,655,152	-	56,655,152

자본에 직접가감하는 이연법인세:

순확정급여부채 재측정요소

기타조정	0	2	-	2

합계	2,823,285,455	417,701,478	0	3,240,986,933

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익에 인식된 금액	자본에 직접 인식된 금액	기말금액

일시적차이로 인한 이연법인세:

유형자산	1,160,462,522	(10,499,984)	-	1,149,962,538

순확정급여부채	606,591,254	99,313,131	-	705,904,385

재고자산	32,547,277	-	32,547,277

개발비	-	-

연차충당부채	155,005,411	(36,263,275)	-	118,742,136

단기투자자산	(36,077,203)	(4,042,491)	-	(40,119,694)

매도가능증권	(1,054,659,308)	-	(1,054,659,308)

전환사채	83,989,946	(83,989,946)	-	0

무형자산	7,159,284	-	7,159,284

하자보증충당부채	358,135,326	35,749,330	-	393,884,656

지급수수료	-	-

선급금	8,800,000	-	8,800,000

미수수익	(7,379,268)	4,067,450	-	(3,311,818)

일시적차이 소계	1,314,575,241	4,334,215	-	1,318,909,456

이월세액공제	86,929,057	235,597,416	-	322,526,473

자본에 직접가감하는 이연법인세:

순확정급여부채 재측정요소	96,644,234	-	96,644,234

기타조정	-	0

합계	1,498,148,532	239,931,631	0	1,738,080,163

(5) 당분기말 현재 종속기업과 관련된 가산할 일시적차이 157,293,947원에 대한 이연법인세부채는 인식하지 않았습니다. 지배기업은 2016년부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 한편, 당기와 전기 중 기업소득환류세제에 따라 지배기업이 부담할 법인세는 없습니다.

27. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험)에노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모 든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 매출채권및기타채권에대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한신용위험과 관련하여 신용보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. ② 기타의 자산현금및현금성자산, 단기금융상품, 장ㆍ단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 연결실체는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, EUR 등입니다.

② 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.③ 기타 시장가격 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

28. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로계산합니다.

당분기말과 전분기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

부채	134,432,478,445	116,114,917,503

자본	143,498,416,427	115,091,722,618

부채비율	93.68%	100.89%

29. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	14,669,296,110	-	-	14,669,296,110

기타유동금융자산	67,624,803	1,170,606,347	-	-	1,238,231,150

매출채권및기타채권	75,816,640,975	-	-	75,816,640,975

기타비유동금융자산	2,000,000	2,000,000	1,331,269,849	-	1,335,269,849

금융자산 합계	90,555,561,888	1,172,606,347	1,331,269,849	0	93,059,438,084

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	68,885,052,409	68,885,052,409

유동금융부채	-	-	-	33,670,902,228	33,670,902,228

비유동금융부채	-	-	-	10,254,279,144	10,254,279,144

금융부채 합계	-	-	112,810,233,781	112,810,233,781

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	16,006,853,047	-	-	-	16,006,853,047

기타유동금융자산	71,575,137	1,140,330,631	-	-	1,211,905,768

매출채권및기타채권	33,627,333,753	-	-	-	33,627,333,753

기타비유동금융자산	2,000,000	2,000,000	187,174,000	-	191,174,000

금융자산 합계	49,707,761,937	1,142,330,631	187,174,000	-	51,037,266,568

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	39,104,985,372	39,104,985,372

유동금융부채	-	-	-	38,831,802,582	38,831,802,582

비유동금융부채	-	-	-	11,137,075,156	11,137,075,156

금융부채 합계	-	-	89,073,863,110	89,073,863,110

(2) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	1,172,606,347	67,080,000	1,103,526,347	2,000,000	1,172,606,347

기타포괄손익-공정가치 측정	1,331,269,849	-	-	1,331,269,849	1,331,269,849

합 계	2,503,876,196	67,080,000	1,103,526,347	1,333,269,849	2,503,876,196

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	1,142,330,631	81,960,000	1,058,370,631	2,000,000	1,142,330,631

기타포괄손익-공정가치 측정	187,174,000	-	-	187,174,000	187,174,000

합 계	1,329,504,631	81,960,000	1,058,370,631	189,174,000	1,329,504,631

③ 당분기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없으며, 수준 1과 수준 3의 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기타	기말

수준1	당기손익-공정가치 측정	81,960,000	(14,880,000)	67,080,000

수준2	당기손익-공정가치 측정	1,058,370,631	45,155,716	1,103,526,347

수준3	당기손익-공정가치 측정	2,000,000	2,000,000

수준3	기타포괄손익-공정가치 측정	187,174,000	1,137,218,849	6,877,000	1,331,269,849

나. 전기

(단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기타	기말

수준 1	당기손익-공정가치 측정	33,360,000	-	-	48,600,000	-	81,960,000

수준 2	당기손익-공정가치 측정	763,987,285	1,008,662,348	(663,393,373)	(50,885,629)	-	1,058,370,631

수준 3	당기손익-공정가치 측정	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

수준 3	기타포괄손익-공정가치 측정	139,102,500	48,828,000	-	-	(756,500)	187,174,000

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없으며, 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다

구 분	평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정	자산가치법	순자산	-

기타포괄손익-공정가치 측정	자산가치법	순자산	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	18,508,540	(499,000,242)	(480,491,702)

외환차익(차손)	128,445,286	(45,742,368)	82,702,918

외화환산이익(손실)	128,058,506	118,093,561	246,152,067

단기매매증권평가이익	45,155,716	45,155,716

단기매매증권평가손실	(14,880,000)	(14,880,000)

파생상품관련손실	(113,554,100)	(113,554,100)

합 계	275,012,332	(83,278,384)	(426,649,049)	(234,915,101)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가 (금융자산)	기타포괄손익-공정가치	상각후원가 (금융부채)	합계

이자수익	0	116,368,829	0	0	116,368,829

이자비용	0	(5,744,266)	0	(3,143,167,312)	(3,148,911,578)

외환차익	0	702,930,413	0	0	702,930,413

외환차손	0	(2,091,474,140)	0	0	(2,091,474,140)

외화환산이익	0	30,456,381	0	2,265,433,934	2,295,890,315

외화환산손실	0	(1,366,230,713)	0	0	(1,366,230,713)

대손상각비/환입액	0	(345,519,303)	0	0	(345,519,303)

단기매매증권평가이익	172,973,856	0	0	0	172,973,856

매도가능증권손상차손	0	0	(650,723,829)	0	(650,723,829)

사채상환손실	0	0	0	(171,219,650)	(171,219,650)

합계	172,973,856	(2,959,212,799)	(650,723,829)	(1,048,953,028)	(4,485,915,800)

(4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.

(5) 당분말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액

당분기말	전기말

국내	49,288,794,968	12,910,231,836

미국	13,412,147,213	12,600,192,196

유럽	749,396,259	1,267,164,339

중국	3,424,839,746	1,800,116,784

기타	8,523,372,072	3,882,772,435

합계	75,398,550,258	32,460,477,590

(6) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당분기말과 전기말현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	장부금액	1년 이하	1년 초과2년 이내	2년 초과	합계

단기차입금	31,937,102,228	33,231,943,595	-	-	33,231,943,595

장기차입금(*)	11,920,979,144	4,144,707,895	3,998,858,316	5,013,575,988	13,157,142,199

매입채무및기타채무	68,885,052,409	68,885,052,409	-	-	68,885,052,409

합계	112,743,133,781	106,261,703,899	3,998,858,316	5,013,575,988	115,274,138,203

(*) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	장부금액	1년 이하	1년 초과2년 이내	2년 초과	합계

단기차입금	37,665,102,582	37,989,962,922	-	-	37,989,962,922

장기차입금(*)	12,303,775,156	1,520,327,045	3,632,960,573	8,013,345,980	13,166,633,598

매입채무및기타채무	39,277,895,737	39,277,895,737	-	-	39,277,895,737

합계	89,246,773,475	78,788,185,704	3,632,960,573	8,013,345,980	90,434,492,257

(*) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.

(7) 환위험당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: 외화 일단위)

통화단위	외화자산	외화부채	순노출

현지통화	원화환산	현지통화	원화환산	외화	원화환산

USD	11,787,790	13,412,147,213	3,063,764	3,485,950,959	8,724,026	9,926,196,254

GBP	0	-	0	0

JPY	0	-	0	0

EUR	586,630	749,396,259	2,101,835	2,685,010,350	(1,515,205)	(1,935,614,091)

CNY	20,296,549	3,424,839,746	24,946,312	4,209,440,637	(4,649,762)	(784,600,891)

THB	238,549,456	8,523,372,072	141,752,230.48	5,064,807,195	96,797,226	3,458,564,877

합계	26,109,755,290	15,445,209,141	10,664,546,149

당분기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	992,619,625	(992,619,625)

GBP	0	0

JPY	0	0

EUR	(193,561,409)	193,561,409

CNY	(78,460,089)	78,460,089

THB	345,856,488	(345,856,488)

(8) 이자율위험 연결실체의 이자부 금융상품은 금융기관 차입금 등으로 비용 및 재무현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 32,846,542,228원 으로, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용 으로 인하여 당분기의 법인세비용차감전순이익은 328,465,422원 감소(증가) 합니다.

(9) 기타시장가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 지분증권 등의 주가가 5% 변동시 당분기의 법인세비용차감전순이익은 3,354,000원 증가(감소)합니다.

30. 우발상황및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	내역

당좌개설보증금	중소기업은행	2,000,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니 다.

(단위: 외화,원)

금융기관명	내역	약정한도액	사용액

통화	금액	통화	금액

중소기업은행	운전자금	KRW	5,000,000,000	KRW	5,000,000,000

무역금융	KRW	3,000,000,000	KRW	-

무역금융	KRW	1,500,000,000	KRW	232,512,000

당좌차월	KRW	3,000,000,000	KRW	-

수입신용장	USD	3,000,000	USD	1,113,286

한국산업은행	운전자금	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

운전자금	KRW	6,700,000,000	KRW	-

시설자금	KRW	10,000,000,000	KRW	10,000,000,000

수입신용장	USD	4,000,000	USD	1,432,368

하나은행	B2B팩토링할인	KRW	10,000,000,000	KRW	-

수협은행	신용카드	KRW	20,000,000	KRW	-

대구은행	운전자금	KRW	1,000,000,000	KRW	-

한국수출입은행	무역금융	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

한국수출입은행	운전자금	USD	3,300,000	KRW	3,770,552,956

Bangkok Bank	부동산담보대출	THB	130,000,000	KRW	3,573,000,000

Bangkok Bank	부동산담보대출	THB	145,000,000	KRW	3,350,179,144

SHINHAN BANK Europe GmbH	운전자금	USD	2,000,000	KRW	2,075,989,272

Bank of Hope	부동산담보대출	USD	3,000,000	KRW	3,413,400,000

Bank of China	부동산담보대출	RMB	4,000,000	KRW	674,960,000

(3) 연결실체는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션계약을 국민은행과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미실행된 통화옵션계약은 USD 2,000,000입니다.

(4) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

31. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용	차입금액

통화	금액	통화	금액

중소기업은행	토지,건물	KRW	6,543,344,897	KRW	18,700,000,000	차입금 담보	5,000,000,000

중소기업은행	토지,건물	USD	520,000	차입금 담보	-

한국산업은행	토지,건물	KRW	22,789,384,753	KRW	24,000,000,000	차입금 담보	16,000,000,000

Bangkok Bank	토지,건물,기계장치	THB	141,846,448	THB	130,000,000	차입금 담보	3,573,000,000

Bangkok Bank	토지,건물,기계장치	THB	187,690,523	THB	145,000,000	차입금 담보	3,350,179,144

Bank of Hope	토지,건물	USD	4,100,407	USD	13,126,751	차입금 담보	3,413,400,000

Bank of China	토지,건물	RMB	3,072,742	RMB	8,000,000	차입금 담보	674,960,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,494,027,900

32. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

개발비(친환경냉매)	-	-

(2) 당분기와 전기 중 연결실체가 개발비로 인식한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	-

상각	-	-

기말금액	-	-

33. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

기타 특수관계자	Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.(*)

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.(*)

(*) 유원전자(소주)유한공사가 100% 지분율 보유하고 있는 손자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.	매입	530,122,044	-

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.	매입채무	81,285,434	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임원급여	1,216,454,809	1,183,867,569

퇴직급여	77,533,795	143,669,720

합계	1,293,988,604	1,327,537,289

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	6,883,712,822	1,846,449,497

이자수익	(18,508,540)	(42,377,191)

이자비용	499,000,242	616,907,558

감가상각비	1,643,845,254	1,693,711,811

무형자산상각비	24,160,898	1,998,629

퇴직급여	593,639,501	484,683,195

당분기손익인식금융자산평가이익	(45,155,716)	(18,374,958)

단기투자자산평가손실	14,880,000	0

외화환산이익	(423,229,954)	(567,671,852)

외화환산손실	177,077,887	71,619,408

유형자산처분이익	(16,856,874)	(16,266,554)

유형자산처분손실	17,382,749	-

대손상각비(환입△)	(8,927,907)	-

판매수수료	(29,497,980)

하자보수비	(90,133,147)	162,496,953

소계	9,221,389,235	4,233,176,496

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(△증가)	(44,421,439,512)	(29,668,645,692)

미수수익의 감소(△증가)	0	15,053,720

미수금의 감소(증가)	1,417,660,403	-

선급금의 감소(△증가)	157,333,635	(115,987,897)

선급비용의 감소(△증가)	282,307,050	70,047,367

당분기법인세자산의 감소(△증가)	(4,886)	-

재고자산의 감소(△증가)	(9,798,888,686)	(3,958,493,913)

부가세대급금의 감소(△증가)	1,211,446,940	645,290,523

이연법인세자산의 감소(△증가)	0	(239,931,631)

전환권조정의 증가(△감소)	0	45,297,303

매입채무의 증가(△감소)	25,172,811,648	22,318,320,867

미지급금의 증가(감소)	2,001,321,725	-

선수금의 증가(△감소)	(476,714,092)	2,293,330,859

예수금의 증가(△감소)	150,562,034	31,113,960

미지급비용의 증가(△감소)	(1,055,171,750)	(136,437,578)

당분기법인세부채의 증가(△감소)	0	2,136,276,264

부가세예수금의 증가(△감소)	1,628,227,236	(130,730,374)

퇴직금의 지급	(47,859,085)	(23,091,050)

퇴직연금운용자산의 감소(△증가)	(527,304,158)	(10,168,824)

환불부채의 감소(증가)	225,357,278	-

충당부채의 증가(감소)	638,195,705	-

유동리스부채의 감소(증가)	(266,407,578)	-

파생상품부채의 감소(증가)	(67,100,000)	-

유동리스부채의 감소(증가)	(266,407,578)	-

미지급배당금의 증가(감소)	(26,946,358)	-

잉여금의 변동	1,674,833,930	-

소계	(22,394,186,099)	(6,728,756,096)

합계	(13,172,796,864)	(2,495,579,600)

(2) 당분기와 전분기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	36,880,000	-

건설중인자산의 기계장치 대체	141,202,470	72,489,503

건설중인자산의 차량운반구 대체	34,280,000	172,655,738

건설중인자산의 공구와기구 대체	889,263,628	135,800,000

건설중인자산의 비품 대체	242,282,483	179,984,944

건설중인자산의 매출원가등 대체	-	53,170,930

계	1,343,908,581	614,101,115

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

차입금	전환사채	차입금	전환사채

기초	49,968,877,738	55,732,314,025	12,881,772,480

차입(상환)	(6,450,763,800)	2,207,258,265	-

전환	-

기타(*)	59,055,104	(12,881,772,480)

환율변동효과 등	339,967,434	(2,110,543,370)	-

기말	43,858,081,372	55,888,084,024	-

(*) 기타 변동에는 차입금의 이자비용의 발생 및 지급액과 전환사채의 전환권대가(자본) 감소분이 포함되어 있습니다.

35. 리스당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

사용권자산(*1)

부동산	265,298,310

유동부채

리스부채(*2)	266,407,578

(*1) 재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일 기준의 증분차입이자율(3.42%)로 할인한 나머지 리스료의 현재가치를 리스부채로 인식하였습니다.당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	84,254,769

합계	84,254,769

리스부채에 대한 이자비용	2,725,818

단기리스료	35,428,727

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	96,025,420