위닉스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 위닉스(이하 "지배기업")는 1986년 9월에 설립되었으며, 2000년 10월에 주식을 상장한 코스닥상장법인으로서 공기청정기, 건조기, 제습기, 열교환기 등 전자 및 전기제품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 경기도 시흥시 공단1대로 295번길에 본사 및 공장을 두고 있으며, 광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)의 공장, 경기도 화성시 장안면 수정로 80-13의 공장, 경기도 성남시 분당구 하오개로 344번길 6에 지점이 있습니다지배기업은 2020년 10월 20일자로 이사회에서 부품사업의 물적분할을 의결하였으며, 2021년 1월 1일을 분할기준일로 하여 주식회사 유원을 분할설립하였습니다.광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)의 공장은 2021년 1월 1일자 물적분할로 신설된 ㈜유원에 임대중입니다.지배기업의 자본금은 수차례의 유상증자 및 전환권행사 등을 거쳐 당분기말 현재 8,937백만원이고 대표이사는 윤희종, 윤철민 각자대표이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율	비 고

윤희종	5,055,971	28.29%	대 표 이 사

윤철민	3,504,241	19.61%	대 표 이 사

자기주식(*)	2,065,521	11.56%

기타 소액주주	7,247,692	40.55%

합 계	17,873,425	100.00%

(*) 자기주식 중 1,338,356주는 2022년 3월 14일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:외화)

종속기업명	소재지	지분율	자본금	주요영업활동	결산월

통화	금액

안휘유원전자유한공사	중국	100.00%	USD	4,000,000	열교환기 제조업	12월

Yoowon Electronics Co., Ltd.	태국	99.99%	THB	222,000,000	열교환기 제조업	12월

Winix America Incorporated	미국	100.00%	USD	9,000	제품 판매	12월

Winix Global LLC	미국	100.00%	USD	35,000,000	창고임대업	12월

Winix Europe B.V.	네덜란드	100.00%	EUR	300,000	제품 판매	12월

Winix Deutschland GmbH	독일	100.00%	EUR	25,000	제품 판매	12월

Winix Holdings Canada Inc.(*1)	캐나다	100.00%	CAD	1,000	제품 판매	12월

㈜유원	대한민국	100.00%	KRW	1,000,000,000	열교환기 제조업	12월

와츠크리에이티브㈜	대한민국	100.00%	KRW	1,000,000,000	도소매업	12월

(*1) Winix Holdings Canada Inc.는 Winix America Incorporated의 100% 현금출자로 2023년 1월 25일자에 설립되었습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보① 재무상태표 (단위:원화)

종속기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

안휘유원전자유한공사	10,242,465,992	2,644,448,953	7,598,017,039	9,675,382,993	2,251,824,593	7,423,558,400

Yoowon Electronics Co., Ltd.	45,506,175,827	33,305,889,621	12,200,286,206	44,785,781,806	33,934,397,270	10,851,384,536

Winix America Incorporated	109,664,299,377	105,482,692,633	4,181,606,744	122,974,470,509	118,619,769,179	4,354,701,330

Winix Global LLC	61,384,830,442	13,417,823,812	47,967,006,630	59,528,803,059	13,064,778,191	46,464,024,868

Winix Europe B.V.	8,496,153,383	8,628,595,123	(132,441,740)	9,268,624,333	9,200,048,636	68,575,697

Winix Deutschland GmbH	137,196,642	129,799,433	7,397,209	159,392,810	135,131,700	24,261,110

Winix Holdings Canada Inc.	550,796,842	549,826,072	970,770	-	-	-

㈜유원	44,328,659,880	30,487,272,409	13,841,387,471	40,001,972,766	26,647,691,711	13,354,281,055

와츠크리에이티브㈜	602,908,899	161,165,919	441,742,980	705,272,338	157,170,452	548,101,886

(*) 해당 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.② 포괄손익계산서 (단위:원화)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	매출액	당기순손익	총포괄손익

안휘유원전자유한공사	2,226,614,675	(137,988,779)	174,458,639	2,404,894,297	(67,221,875)	85,445,642

Yoowon Electronics Co., Ltd.	20,041,910,666	988,980,839	1,348,901,670	18,443,839,215	1,071,533,994	1,100,103,591

Winix America Incorporated	25,856,132,946	(292,167,429)	(323,649,810)	16,835,972,709	(3,124,172,852)	(2,942,326,456)

Winix Global LLC	660,299,675	161,187,341	1,602,283,653	627,010,553	232,373,982	1,164,026,228

Winix Europe B.V.	1,299,482,601	(195,277,108)	(201,017,437)	1,736,477,361	(135,348,007)	(134,788,541)

Winix Deutschland GmbH	821,324	(17,582,683)	(16,863,901)	7,915,750	(38,989,422)	(38,555,279)

Winix Holdings Canada Inc.	-	-	51,673	-	-	-

㈜유원	22,573,544,630	487,106,416	487,106,416	25,282,718,510	1,734,765,409	1,734,765,409

와츠크리에이티브㈜	159,115,800	(106,358,906)	(106,358,906)	-	(109,747,496)	(109,747,496)

(*) 해당 재무정보는 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(4) 종속기업 변동내역① 당분기 중 연결재무제표에 포함된 회사

종속기업명	사유

Winix Holdings Canada Inc.	당기 중 신설

② 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 회사

종속기업명	사유

-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당 기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스 거래에서 생기는 사용권자산 및 리스부채에도 일반적 사용권자산·리스부채의 후속 측정 방식을 적용하되, 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '리스료'를 산정. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 약정 준수 시점을 고려하여 해당 권리의 존재 여부를 판단하며, 약정사항이 존재하는 부채의 유동·비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책(1) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.4. 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정기구에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 전자 및 전기제품 제조의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(1) 기업 전체수준에서의 공시① 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	34,603,684,761	13,051,641,227

제품매출액	53,396,495,606	72,209,554,185

기타매출액	311,943,977	252,941,171

합계	88,312,124,344	85,514,136,583

② 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	29,145,933,211	12,391,498,669

제품매출원가	44,524,789,455	53,891,758,430

기타매출원가	86,632,600	95,156,089

합계	73,757,355,266	66,378,413,188

(2) 지역별 정보아래의 지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 매출액은 고객의 지역별(법인소재지 기준) 위치에 근거하였습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내	39,090,588,701	45,405,422,852

해외	49,221,535,643	40,108,713,731

합계	88,312,124,344	85,514,136,583

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	22,661,254,976	19,199,416,741

고객 B	14,419,677,311	5,287,192,875

고객 C	13,844,648,551	11,921,981,895

합계	50,925,580,838	36,408,591,511

(4) 당분기와 전분기의 현재 지역별 비유동자산(*)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

국내	81,283,042,415	80,473,424,581

미국	61,018,772,518	64,708,738,638

유럽	202,775,972	204,359,423

중국	3,322,416,770	3,280,535,617

태국	20,165,199,535	19,842,285,347

합계	165,992,207,210	168,509,343,606

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동 :

매출채권	49,424,530,236	(682,196,269)	48,742,333,967	36,976,025,789	(648,763,122)	36,327,262,667

미수금	4,139,733,823	-	4,139,733,823	4,039,506,245	-	4,039,506,245

미수수익	-	-	-	19,204,708	-	19,204,708

단기보증금	358,300,000	-	358,300,000	568,300,000	-	568,300,000

소계	53,922,564,059	(682,196,269)	53,240,367,790	41,603,036,742	(648,763,122)	40,954,273,620

비유동 :

보증금	906,269,485	-	906,269,485	539,582,568	-	539,582,568

합계	54,828,833,544	(682,196,269)	54,146,637,275	42,142,619,310	(648,763,122)	41,493,856,188

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	648,763,122	744,275,000

손상차손(환입)	19,679,814	685,876,042

제각	311,586	(791,890,817)

순외환차이	13,441,747	10,502,897

기말잔액	682,196,269	648,763,122

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	기대손실율	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

미연체	0.20%	42,814,793,464	86,544,812	5,336,202,738	-

3월이하	0.54%	4,585,934,535	24,945,302	-	-

6월이하	1.75%	795,137,969	13,879,386	-	-

9월이하	37.53%	266,890,093	100,152,286	-	-

12월이하	9.25%	556,610,496	51,510,804	782,161	-

12월 초과	100.00%	405,163,679	405,163,679	67,188,409	-

합계	-	49,424,530,236	682,196,269	5,404,173,308	-

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 이용하여 전체기간 기대손실을 측정하고, 기타채권은 거래 상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.6. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	65,475,266,639	-	65,475,266,639

건축물(*)	82,261,892,669	(14,309,599,804)	67,952,292,865

기계장치	37,110,650,328	(28,501,955,663)	8,608,694,665

기타유형자산(*)	72,800,331,491	(55,761,933,056)	17,038,398,435

건설중인자산	3,856,418,871	-	3,856,418,871

합계	261,504,559,998	(98,573,488,523)	162,931,071,475

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 공구와기구, 차량운반구, 비품, 임차자산개량권 및 사용권자산으로 구성되어 있습니다.② 전기말 (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	67,040,456,084	-	67,040,456,084

건축물(*)	83,753,498,570	(13,863,261,470)	69,890,237,100

기계장치	35,754,113,687	(27,351,368,344)	8,402,745,343

기타유형자산(*)	70,797,145,281	(54,066,224,100)	16,730,921,181

건설중인자산	3,310,124,034	-	3,310,124,034

합계	260,655,337,656	(95,280,853,914)	165,374,483,742

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품 및 임차자산개량권으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	67,040,456,084	69,890,237,100	8,402,745,343	16,730,921,181	3,310,124,034	165,374,483,742

취득	-	9,874,264	-	588,862,112	2,428,530,385	3,027,266,761

처분	(2,316,136,771)	(2,707,019,294)	-	(30,397,124)	-	(5,053,553,189)

감가상각비	-	(758,510,131)	(486,418,205)	(1,864,628,890)	-	(3,109,557,226)

대체(*1)	-	-	505,688,450	1,406,436,149	(1,922,124,599)	(10,000,000)

순외환차이	750,947,326	1,517,710,926	186,679,077	207,205,007	39,889,051	2,702,431,387

기말장부금액	65,475,266,639	67,952,292,865	8,608,694,665	17,038,398,435	3,856,418,871	162,931,071,475

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 금액 10,000,000원으로 구성되어 있습니다.② 전기 (단위 : 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	54,626,015,406	58,109,209,394	4,444,383,848	15,088,860,883	10,860,635,936	143,129,105,467

취득	10,066,000,000	114,153,291	(662,518,868)	3,008,742,485	16,516,102,684	29,042,479,592

처분	-	-	(114,149,772)	(144,354,923)	-	(258,504,695)

감가상각비	-	(2,785,827,492)	(1,607,431,907)	(6,792,636,915)	-	(11,185,896,314)

대체(*1)	842,757,179	11,637,176,639	6,324,390,024	5,423,328,710	(24,371,726,552)	(144,074,000)

순외환차이	1,505,683,499	2,815,525,268	18,072,018	146,980,941	305,111,966	4,791,373,692

기말장부금액	67,040,456,084	69,890,237,100	8,402,745,343	16,730,921,181	3,310,124,034	165,374,483,742

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산으로 대체된 금액 144,074,000원으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,076,439,343	1,506,264,561

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	991,805,596	672,979,664

- 경상개발비	41,312,287	29,623,116

소계	1,033,117,883	702,602,780

합계	3,109,557,226	2,208,867,341

(4) 연결실체는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 KB손해보험 및 ,Sompo international 등에 재산종합보험(부보금액: 181,875백만원) 등에 가입하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 연결실체 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조).7. 무형자산과 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	1,118,666,900	-	(37,042,200)	1,081,624,700

소프트웨어	3,243,689,626	(2,128,158,413)	-	1,115,531,213

토지사용권	884,025,154	(61,031,017)	-	822,994,137

합계	57,300,055,133	(2,189,189,430)	(10,133,825,433)	44,977,040,270

② 전기말 (단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	1,109,515,800	-	(37,042,200)	1,072,473,600

소프트웨어	3,208,564,017	(1,982,404,243)	-	1,226,159,774

토지사용권	848,080,812	(53,226,822)	-	794,853,990

합계	57,219,834,082	(2,035,631,065)	(10,133,825,433)	45,050,377,584

(2) 당분기와 전기 중 무형자산과 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	1,072,473,600	1,226,159,774	794,853,990	45,050,377,584

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(126,010,264)	(5,461,733)	(131,471,997)

대체(*3)	-	-	10,000,000	-	10,029,455

손상차손	-	-	-	-	-

순외환차손익	-	9,151,100	5,381,703	33,601,880	48,105,229

기말장부금액	41,956,890,220	1,081,624,700	1,115,531,213	822,994,137	44,977,040,270

(*1) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 당분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 당분기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액에 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*3) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 전기 (단위 : 원)

구 분	영업권(*1)	회원권(*2)	소프트웨어	토지사용권	합 계

기초장부금액	41,956,890,220	1,078,909,400	1,693,296,005	837,825,812	45,566,921,437

취득	-	-	843,370	-	843,370

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	-	(632,827,558)	(22,479,414)	(655,306,972)

대체	-	-	144,074,000	-	144,074,000

손상차손	-	(700,000)	-	-	(700,000)

순외환차손익	-	(5,735,800)	20,773,957	(20,492,408)	(5,454,251)

기말장부금액	41,956,890,220	1,072,473,600	1,226,159,774	794,853,990	45,050,377,584

(*1) 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 처분부대원가를 차감한 공정가치를 회수가능액으로 근거하여 결정되었습니다. 전기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 전기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 미달하여 손상차손 700,000원을 인식하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

경상개발비(판관비)	1,255,092,067	1,256,618,732

8. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	80,485,068,291	-	106,225,127,722	-

유동성장기차입금	24,500,018,686	-	23,939,992,677	-

장기차입금	-	10,513,790,000	-	11,126,530,000

교환사채	18,136,548,891	-	-	17,687,717,791

리스부채	1,206,389,872	1,387,136,858	633,658,058	1,632,785,446

파생상품부채	7,634,237,633	-	-	7,634,237,633

합 계	131,962,263,373	11,900,926,858	130,798,778,457	38,081,270,870

(2) 차입금① 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

단기차입금 :

한국수출입은행	포괄수출금융	3M+1.60%	-	6,000,000,000

중소기업은행	일반자금(*)	단기원화대출금리 + 1.485%	-	3,000,000,000

단기원화대출금리 + 0.90%	7,500,000,000	10,000,000,000

단기원화대출금리 + 1.05%	3,000,000,000	8,000,000,000

6.35%	-	181,865,150

3.92%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	일반자금(*)	단기한도대출기준금리+1.42%	-	10,000,000,000

CD + 1.55%	13,000,000,000	13,000,000,000

4.86%	20,000,000,000	20,000,000,000

Bangkok Bank	부동산담보대출(*)	5.20%	2,292,000,000	2,199,600,000

부동산담보대출(*)	5.00%	1,528,000,000	1,466,400,000

부동산담보대출(*)	MLR (-1.25%)	764,000,000	733,200,000

한국수출입은행	포괄수출금융	SOFR (+2.2%)	6,544,252,100	6,366,650,550

포괄수출금융	6.90%	5,235,401,680	5,093,320,440

신한은행	일반자금	3M SOFR + 1.4%	2,607,600,001	2,534,599,997

BANK OF HOPE	일반자금	3M SOFR + 2.6%	13,013,814,510	12,649,491,585

단기차입금 합계	80,485,068,291	106,225,127,722

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 20참조.)② 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

장기차입금 :

BANGKOK BANK	부동산담보대출(*)	MLR (-1%)	1,591,030,000	1,785,342,000

2.00%	14,055,668	45,429,839

BANK OF HOPE	부동산담보대출(*)	3.01%	8,870,723,018	8,687,750,838

BANK OF HOPE	부동산담보대출(*)	3M SOFR + 2.6%	13,038,000,000	12,673,000,000

기업은행	부동산담보대출(*)	2.22%	4,500,000,000	4,875,000,000

기업은행	부동산담보대출(*)	4.67%	7,000,000,000	7,000,000,000

차감 : 유동성대체	(24,500,018,686)	(23,939,992,677)

장기차입금 합계	10,513,790,000	11,126,530,000

(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20참조).(3) 교환사채① 당분기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2022년 3월 14일

만기일	2027년 3월 14일

권면총액 및 발행가액(*)	27,000,000,000원

이자지급조건	표면이율, 연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 위닉스 기명식 보통주식 1,338,356주

교환비율	100%

사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 날로부터 매 3개월마다

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(100%)을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	발행일로부터 5영업일이 경과한 날(2022년 3월 21일)부터

종료일	사채의 만기 1개월 전(2027년 2월 14일)까지

교환가액(원/주)	교환가액	20,174원

교환가액 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주를 발행하거나 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 별도 규정된 교환가액 조정 산식에 의하여 조정 시가하락에 따른 조정은 없음

(*)당분기말 현재 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 1,338,356주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.② 당분기말 현재 교환사채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말

교환사채 발행금액	27,000,000,000

거래원가	(212,890,000)

순 현금유입액	26,787,110,000

파생상품부채로 분류	(6,345,863,285)

자본으로 분류	(4,118,163,375)

발생이자	1,813,465,551

당분기말 장부금액	18,136,548,891

9. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

예수금	1,680,097,602	1,611,579,613

선수금	3,160,171,993	1,446,183,958

부가세예수금	227,886,127	972,548,675

미지급배당금	3,161,580,800	-

복구충당부채(*1)	1,500,000	1,500,000

환불부채(*2)	2,575,015,796	2,731,982,082

제품보증충당부채(*3)	633,077,096	409,635,832

소계	11,439,329,414	7,173,430,160

비유동 :

장기종업원급여부채	189,889,947	178,449,879

제품보증충당부채(*3)	685,965,143	920,168,794

소계	875,855,090	1,098,618,673

합계	12,315,184,504	8,272,048,833

(*1) 연결실체는 임차부동산의 계약상 요구사항에 따른 원상복구의무를 이행하기 위해 장래에 발생할 수 있는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(*2) 연결실체는 반품권리가 부여된 제품 판매에 대해서 과거 경험을 기초로 환불부채를 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 자산으로 인식하고 있습니다.(*3) 연결실체는 품질보증과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 및 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	순외환차이	당분기말

복구충당부채	1,500,000	-	-	-	1,500,000

환불부채	2,731,982,082	(226,924,626)	69,958,340	2,575,015,796

제품보증충당부채	1,329,804,626	(10,762,387)	-	1,319,042,239

합 계	4,063,286,708	0	(237,687,013)	69,958,340	3,895,558,035

② 전분기 (단위 : 원)

구 분	기초	설정	사용 및 환입	순외환차이	전분기말

복구충당부채	1,500,000	-	-	1,500,000

환불부채	3,453,802,004	-	(1,109,210,156)	95,122,806	2,439,714,654

제품보증충당부채	970,302,913	31,054,239	-	1,001,357,152

합 계	4,425,604,917	31,054,239	(1,109,210,156)	95,122,806	3,442,571,806

10. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,380,597,230	12,356,933,305

사외적립자산의 공정가치	(10,410,321,632)	(10,739,353,208)

순확정급여부채 금액	1,970,275,598	1,617,580,097

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	12,356,933,305	(10,739,353,208)	1,617,580,097

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	503,453,105	-	503,453,105

이자원가(수익)	153,868,180	(132,857,934)	21,010,246

소계	657,321,285	(132,857,934)	524,463,351

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-

(경험조정)	-	-	-

- 사외적립자산 손실	-	7,525,208	7,525,208

환율변동효과	(17,333,910)	-	(17,333,910)

소계	(17,333,910)	7,525,208	(9,808,702)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(616,323,450)	444,446,433	(171,877,017)

국민연금전환금	-	-	-

운용관리수수료	-	9,917,869	9,917,869

소계	(616,323,450)	454,364,302	(161,959,148)

기말잔액	12,380,597,230	(10,410,321,632)	1,970,275,598

② 전기 (단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	13,671,453,522	(10,253,855,564)	3,417,597,958

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,600,113,597	-	2,600,113,597

이자원가(수익)	375,352,418	(282,712,341)	92,640,077

소계	2,975,466,015	(282,712,341)	2,692,753,674

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-

(인구통계적 가정)	-	-	-

(재무적 가정)	(2,264,475,896)	-	(2,264,475,896)

(경험조정	(655,565,026)	-	(655,565,026)

- 사외적립자산 손실	-	112,575,132	112,575,132

환율변동효과	22,965,780	-	22,965,780

소계	(2,897,075,142)	112,575,132	(2,784,500,010)

기타 :

납부한 기여금	-	(1,300,000,000)	(1,300,000,000)

퇴직급여 지급	(1,392,911,090)	938,077,518	(454,833,572)

국민연금전환금	-	-	-

운용관리수수료	-	46,562,047	46,562,047

소계	(1,392,911,090)	(315,360,435)	(1,708,271,525)

기말잔액	12,356,933,305	(10,739,353,208)	1,617,580,097

11. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	17,873,425주	17,873,425주

액면금액	500원	500원

자본금	8,936,712,500	8,936,712,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	72,109,794,475	72,109,794,475

자기주식처분이익	260,570,388	260,570,388

기타자본잉여금	9,096,533,998	302,318,441

교환권대가	3,253,349,066	8,794,215,557

합 계	84,720,247,927	81,466,898,861

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.12. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분당기순이익	1,556,458,511	2,237,192,206

가중평균유통보통주식수(*)	15,807,904	15,807,904

기본주당이익	98	142

(*) 당분기와 전분기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	17,873,425	17,873,425

자기주식 효과	(2,065,521)	(2,065,521)

가중평균유통보통주식수	15,807,904	15,807,904

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분당기순이익	1,556,458,511	2,237,192,206

이자비용	355,025,400	424,003,530

보통주희석당기순이익	1,911,483,911	2,661,195,736

가중평균희석유통보통주식수(*2)	17,146,260	17,248,987

주당희석효과(*1)	111	154

희석주당이익(*1)	98	142

(*1) 교환사채 교환 가정 시 반희석효과가 발생하므로 희석 보통주 주당이익은 기본 보통주 주당이익과 동일합니다.(*2) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	15,807,904	15,807,904

교환사채효과 효과	1,338,356	1,441,083

가중평균희석유통보통주식수	17,146,260	17,248,987

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익 :

상품매출액	34,603,684,761	13,051,641,227

제품매출액	53,396,495,606	72,209,554,185

기타매출액	311,943,977	252,941,171

합계	88,312,124,344	85,514,136,583

(2) 당분기와 전분기의 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	48,742,333,967	36,327,262,667

계약부채	3,160,171,993	1,446,183,958

14. 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	29,145,933,211	12,391,498,669

제품매출원가	44,524,789,455	53,891,758,430

기타매출원가	86,632,600	95,156,089

합계	73,757,355,266	66,378,413,188

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,119,703,657	4,566,798,229

퇴직급여	140,898,464	191,229,396

복리후생비	741,490,194	1,064,174,157

여비교통비	144,106,202	49,281,789

통신비	57,403,579	65,266,630

가스수도비	9,469,806	26,075,546

전력비	111,386,884	79,047,511

세금과공과	529,190,475	503,773,419

수선비	23,122,255	23,226,458

보험료	363,863,457	446,188,872

접대비	85,711,413	102,274,828

광고선전비	1,896,780,179	2,008,388,422

경상개발비	1,255,092,067	1,256,618,732

운반비	958,709,315	1,524,413,843

소모품비	295,369,982	184,693,818

차량유지비	39,923,819	55,870,183

도서인쇄비	4,958,792	8,314,283

교육훈련비	457,063	21,391,722

지급수수료	1,115,165,876	1,085,045,778

판매수수료	3,214,589,427	2,086,261,829

감가상각비	991,805,596	775,969,898

임차료	46,628,533	113,314,633

매출채권손상차손	19,679,814	249,814,027

제품보증비(환입)	(10,762,387)	31,054,239

무형자산상각비	131,471,997	197,749,367

용역수수료	228,643,874	334,707,916

합계	16,514,860,333	17,050,945,525

16. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	3,087,069,062	149,432,275

임대료수입	60,000,000	-

잡이익	818,430,230	421,497,917

합계	3,965,499,292	570,930,192

기타비용:

유형자산처분손실	21,846,154	9,202,968

기부금	3,369,422	1,500,000

잡손실	49,084,487	46,417,274

합계	74,300,063	57,120,242

17. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	27,848,431,646	-	-	-	-	27,848,431,646

기타유동금융자산	147,810,473	856,544,942	-	-	-	1,004,355,415

매출채권및기타채권	53,240,367,790	-	-	-	-	53,240,367,790

기타비유동금융자산	0	1,000,000	-	-	-	1,000,000

기타비유동채권	906,269,485	-	-	-	-	906,269,485

금융자산 합계	82,142,879,394	857,544,942	-	-	-	83,000,424,336

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	-	37,710,948,973	-	37,710,948,973

유동금융부채	-	-	-	124,328,025,740	7,634,237,633	131,962,263,373

비유동금융부채	-	-	-	11,900,926,858	-	11,900,926,858

금융부채 합계	-	-	-	173,939,901,571	7,634,237,633	181,574,139,204

② 전기말 (단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	40,772,505,157	-	-	-	40,772,505,157

기타유동금융자산	146,680,865	737,293,265	-	-	883,974,130

매출채권및기타채권	40,954,273,620	-	-	-	40,954,273,620

기타비유동금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

기타비유동금융채권	539,452,568	-	-	-	539,452,568

금융자산 합계	82,412,912,210	738,293,265	-	-	83,151,205,475

금융부채 :

매입채무및기타채무	-	-	28,628,356,705	-	28,628,356,705

유동금융부채	-	-	130,798,778,457	-	130,798,778,457

비유동금융부채	-	-	30,447,033,237	7,634,237,633	38,081,270,870

금융부채 합계	-	-	189,874,168,399	7,634,237,633	197,508,406,032

(2) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	857,544,942	794,185,816	-	63,359,126	857,544,942

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정	7,634,237,633	-	-	7,634,237,633	7,634,237,633

② 전기말 (단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	738,293,265	675,633,112	-	62,660,153	738,293,265

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정	7,634,237,633	-	-	7,634,237,633	7,634,237,633

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없으며, 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	자산가치법	순자산	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	이항모형-BDT모형	기대만기수익률	-

18. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	271,361,827	66,035,177

배당금수익	-	12,744,782

외환차익	785,658,241	711,446,242

외화환산이익	2,165,239,342	1,839,224,417

당기손익 - 공정가치평가 금융자산 평가이익	119,251,677	4,200,000

당기손익 - 공정가치평가 금융자산 처분이익	-	-

합계	3,341,511,087	2,633,650,618

금융원가:

이자비용	2,252,244,373	1,178,742,315

외환차손	1,126,476,450	293,944,094

외화환산손실	88,075,257	360,680,599

파생상품평가손실	-	-

당기손익 - 공정가치평가 금융자산 처분손실	-	361,962,577

당기손익 - 공정가치평가 금융자산 평가손실	-	237,238,052

합계	3,466,796,080	2,432,567,637

순금융비용	(125,284,993)	201,082,981

19. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 외화, 원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	내역

사모증권투자신탁	신영증권	62,359,126	61,660,153	질권설정

(2) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원)

금융기관명	내역	약정한도액	사용액

통화	금액	통화	금액

기업은행	무역어음	KRW	3,000,000,000	KRW	-

무역어음	KRW	1,500,000,000	KRW	-

무역어음	KRW	10,000,000,000	KRW	7,500,000,000

무역어음	KRW	8,000,000,000	KRW	3,000,000,000

당좌차월	KRW	3,000,000,000	KRW	-

시설자금	KRW	6,000,000,000	KRW	4,500,000,000

시설자금	KRW	7,000,000,000	KRW	7,000,000,000

시설자금	KRW	5,000,000,000	KRW	5,000,000,000

수입신용장	USD	6,500,000	USD	1,534,294

한국산업은행	운전자금	KRW	13,000,000,000	KRW	13,000,000,000

운전자금	KRW	10,000,000,000	KRW	-

운전자금	KRW	20,000,000,000	KRW	20,000,000,000

수입신용장	USD	4,000,000	USD	-

수출입은행	수출성장자금	KRW	6,000,000,000	KRW	-

수출입은행	운전자금	USD	5,000,000	USD	5,000,000

USD	4,000,000	USD	4,000,000

Bangkok Bank	부동산담보대출	THB	364,920,000	THB	161,650,000

운전자금	THB	7,000,000	THB	367,949

SHINHAN BANK Europe GmbH	운전자금	USD	2,000,000	USD	2,000,000

Bank of Hope	운전자금	USD	15,000,000	USD	9,981,450

부동산담보대출	USD	7,200,000	USD	6,803,745

부동산담보대출	USD	10,000,000	USD	10,000,000

하나은행	B2B팩토링할인	KRW	10,000,000,000	KRW	-

합 계	KRW	102,500,000,000	KRW	60,000,000,000

USD	53,700,000	USD	39,319,489

THB	371,920,000	THB	162,017,949

(3) 계류중인 소송사건연결실체가 피소된 건은 매입대금 결제금액에 대한 반환 청구소송(원고 : 미국 SEARS사, 소송가액 USD 1,698,862.88)건 입니다. 한편 현재로서는 동 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.20. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 외화,원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용	차입금액

통화	금액	통화	금액

중소기업은행	토지,건물	KRW	5,793,301,837	KRW	38,300,000,000	차입금담보	10,500,000,000

중소기업은행	토지,건물	KRW	USD	520,000	차입금담보	-

한국산업은행	토지,건물	KRW	21,093,292,085	KRW	44,000,000,000	차입금담보	33,000,000,000

Bangkok Bank	토지,건물,기계장치	THB	32,245,951	THB	187,000,000	차입금담보	3,820,000,000

Bangkok Bank	토지,건물,기계장치	THB	400,949,603	THB	177,920,000	차입금담보	2,355,030,000

Bank of Hope	토지,건물	USD	11,072,688	USD	7,200,000	차입금담보	8,870,723,018

Bank of Hope	토지,건물	USD	32,606,882	USD	10,000,000	차입금담보	13,038,000,000

기업은행	토지,건물	KRW	22,989,958,360	KRW	21,600,000,000	차입금담보	18,910,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,513,912,640

21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 13.86%(전분기 : 22.46%)입니다.22. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업 및 공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E

기타 특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co., Ltd.

성우 (사업자등록번호 : 642-61-00178)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

Thai Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출	446,025,702	533,481,390

기타수익	28,194,583	56,061,544

매입	3,144,248,225	3,472,678,147

기타비용	1,648,976	-

성우	기타비용	127,002,489	125,995,099

(*) 연결실체는 성우로부터 창고를 임차하여 당분기말 현재 사용권자산으로 1,756,711,943원과 리스부채 437,637,351원을 계상하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

Thai Yoowon Electronics Co., Ltd.	매출채권	454,020,918	209,108,171

미수금	28,480,467	154,008,249

매입채무	1,593,631,609	339,523,370

성우	임차보증금	250,000,000	250,000,000

리스부채	437,637,351	81,947,515

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다. (단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	1,581,337,887	1,492,528,924

퇴직급여	71,918,295	166,340,950

합 계	1,653,256,182	1,658,869,874