위닉스 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

2020년 12월 31일 현재
2019년 12월 31일 현재
주식회사 위닉스

1. 회사의 개요

주식회사 위닉스(이하 "당사")는 1986년 9월에 설립되었으며, 2000년 10월에 주식을상장한 코스닥상장법인으로서 공기청정기, 제습기, 건조기, 열교환기 등 전자 및 전기제품의 제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.당기말 현재 당사는 경기도 시흥시 공단1대로 295번길에 본사 및 공장을 두고 있으며, 광주광역시 광산구 하남산단 9번로 186-25의 공장, 광주광역시 광산구 하남산단천변우로 56(도천동)의 공장, 경기도 화성시 장안면 수정로 80-13의 공장, 경기도 성남시 분당구 하오개로 344번길 6에 지점이 있습니다.당사는 2014년 4월 29일자로 합병계약을 체결하고 2014년 8월 1일을 합병기준일로 하여 위니맥스 주식회사를 흡수합병하였습니다.당사의 자본금은 설립 이후 수차례의 유상증자 및 전환권의 행사 등을 거쳐 당기말 현재 8,937백만원이고, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	보유주식수	지분율	비고

윤희종	5,055,971	28.29	대표이사

윤철민	3,504,241	19.61	대표이사

자기주식(*)	1,735,737	9.71

기타 소액주주	7,577,476	42.39

합계	17,873,425	100.00

(*) 당기 중 204,951주를 추가로 취득하였으며, 자기주식 중 1,501,845주는 2020년 3월 6일 발행한 교환사채와 관련하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2021년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권의 기대신용손실 측정(주석 6), 재고자산의 순실현가능가치(주석 7), 무형자산(영업권)의 손상(주석 10), 충당부채의 인식과 측정 (주석 14), 확정급여채무의 주요 보험수리적 가정(주석 15), 이연법인세자산의 인식 (주석 26) 등의 주석에 포함되어 있습니다.(4) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 29: 금융상품

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무제표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 금융자산과 금융부채의상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품당사는 내재파생상품의 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.당사는 환율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

(7) 금융자산의 손상① 금융자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	10 ~ 44년

기계장치	8 ~ 20년

기타의 유형자산	4 ~ 5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.영업권은 사업결합의 이전대가가 공정가치로 측정하여 취득된 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 취득한 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분이 이전대가를 초과하는 경우 그 초과액인 염가매수차액은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

① 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 기타수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(13) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료, 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에는 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(14) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 다음을 제외한 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융보증계약최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.제품보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 교환사채교환사채의 부채요소는 최초 인식 시 교환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 교환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 교환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.(18) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되어 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하는 시점이 되어야 발생합니다.고객은 재화를 반품할 권리가 있습니다. 반품에 대한 추정은 과거의 축적된 경험에 근거하여 산출하고 있습니다. 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채 및 반품가능성에 대한 환불부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 자산을 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.(21) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. - 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음.- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 교환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금	2,000,000	7,860,000

보통예금	1,175,570,254	123,181,645

외화보통예금	2,383,200,814	2,760,993,200

기타현금성자산	1,056,478,197	-

합계	4,617,249,265	2,892,034,845

5. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동자산:

수익증권	866,291,285	960,052,834

지분상품	10,499,967,450	66,840,000

파생상품	-	63,525,000

복합금융상품	4,963,745,223	-

예치금	483,128,506	55,386,652

소계	16,813,132,464	1,145,804,486

비유동자산:

당좌개설보증금	2,000,000	2,000,000

채무상품	9,894,974,423	2,000,000

소계	9,896,974,423	4,000,000

합계	26,710,106,887	1,149,804,486

(2) 당기말과 전기말 현재 지분상품 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분상품은 모두 국내 상장주식입니다.

② 채무상품

(단위: 원)

구분	장부금액

당기말	전기말

한국정수기공업(협)	1,000,000	1,000,000

㈜일신레져	-	1,000,000

신한금융무보증사채	4,936,645,010	-

신한은행무보증사채	4,957,329,413	-

합계	9,894,974,423	2,000,000

(3) 당사의 기타금융자산과 관련된 신용위험 및 시장위험에 대한 노출은 주석 29에서설명하고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동:

매출채권

- 특수관계자	69,070,269,518	(343,042,995)	68,727,226,523	26,318,401,878	(515,647,065)	25,802,754,813

- 기타	10,546,812,210	(252,023,441)	10,294,788,769	18,788,258,713	(200,153,532)	18,588,105,181

미수금	211,495,237	-	211,495,237	1,747,597,255	-	1,747,597,255

미수수익	102,770,245	-	102,770,245	-	-	-

단기보증금	309,460,000	-	309,460,000	-	-	-

소계	80,240,807,210	(595,066,436)	79,645,740,774	46,854,257,846	(715,800,597)	46,138,457,249

비유동:

보증금	613,314,008	-	613,314,008	1,151,206,080	-	1,151,206,080

합계	80,854,121,218	(595,066,436)	80,259,054,782	48,005,463,926	(715,800,597)	47,289,663,329

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	715,800,597	15,434,958

손상차손(환입)	(120,734,161)	702,286,626

제각	-	(1,920,987)

기말	595,066,436	715,800,597

(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권의 연령에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	매출채권	기타채권

기대손실율	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

3월이하	0.33%	70,123,613,972	233,063,687	1,202,194,041	-

6월이하	1.38%	8,987,219,598	123,864,841	-	-

9월이하	7.30%	289,234,731	21,124,481	17,292,291	-

12월이하	63.90%	-	-	-	-

12월초과	100.00%	217,013,427	217,013,427	17,553,158	-

합계	79,617,081,728	595,066,436	1,237,039,490	-

당사는 매출채권및기타채권에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권에 대해서는 연체되어 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한'Roll-Rate' 방법을 이용하여 전체기간 기대손실을 측정하고, 기타채권은 거래 상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.

7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,234,371,331	-	5,234,371,331	7,766,350,772	(130,780,748)	7,635,570,024

제품	15,361,664,040	(412,949,241)	14,948,714,799	24,914,278,868	(332,972,718)	24,581,306,150

재공품	913,511,042	(22,291,198)	891,219,844	560,939,082	(17,537,469)	543,401,613

원재료	5,203,047,437	(352,641,408)	4,850,406,029	5,980,164,955	(193,160,045)	5,787,004,910

저장품	640,307,984	(1,640)	640,306,344	231,820,935	-	231,820,935

미착품	1,551,851,697	-	1,551,851,697	1,997,557,513	-	1,997,557,513

반품자산회수권(*)	176,046,866	-	176,046,866	58,112,134	-	58,112,134

합계	29,080,800,397	(787,883,487)	28,292,916,910	41,509,224,259	(674,450,980)	40,834,773,279

(*) 기업회계기준서 제1115호를 적용에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때, 제품을회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 각각 재고자산평가손실 113,432,507원과 재고자산평가손실환입 335,549,132원을 인식하였으며, 동 금액을 매출원가에 가산(차감)하였습니다.

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

선급금	492,856,289	439,062,701

선급비용	1,249,130,935	1,488,139,556

부가세대급금	3,430,740,545	-

합계	5,172,727,769	1,927,202,257

9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	26,907,786,541	-	26,907,786,541	26,907,786,541	-	26,907,786,541

건축물(*)	19,630,135,519	(7,672,616,271)	11,957,519,248	19,310,385,519	(6,853,294,424)	12,457,091,095

기계장치	14,448,350,401	(12,013,799,300)	2,434,551,101	14,883,098,878	(12,399,315,096)	2,483,783,782

기타유형자산(*)	50,705,432,304	(41,980,596,086)	8,724,836,218	48,699,695,926	(38,768,531,829)	9,931,164,097

건설중인자산	5,296,550,823	-	5,296,550,823	1,916,494,059	-	1,916,494,059

합계	116,988,255,588	(61,667,011,657)	55,321,243,931	111,717,460,923	(58,021,141,349)	53,696,319,574

(*) 건축물은 건물과 구축물로 구성되어 있으며, 기타유형자산은 차량운반구, 공구와기구, 비품, 사용권자산 및 임차자산개량권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	26,907,786,541	12,457,091,095	2,483,783,782	9,931,164,097	1,916,494,059	53,696,319,574

취득	-	-	-	367,015,247	7,526,467,546	7,893,482,793

처분	-	-	(285,625,251)	(416,368,112)	-	(701,993,363)

감가상각비	-	(819,321,847)	(636,254,324)	(3,900,388,902)	-	(5,355,965,073)

대체(*)	-	319,750,000	872,646,894	2,743,413,888	(4,146,410,782)	(210,600,000)

기말장부금액	26,907,786,541	11,957,519,248	2,434,551,101	8,724,836,218	5,296,550,823	55,321,243,931

(*) 당기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산(소프트웨어)로 대체된 금액 210,600,000원 입니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	토지	건축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	26,907,786,541	12,570,135,870	2,324,767,697	6,475,292,276	1,595,182,829	49,873,165,213

취득	-	-	-	570,441,517	12,909,835,201	13,480,276,718

처분	-	-	(19,147,249)	(482,322,466)	(223,001,242)	(724,470,957)

감가상각비	-	(789,520,105)	(709,453,406)	(3,849,379,800)	-	(5,348,353,311)

대체(*)	-	676,475,330	887,616,740	7,217,132,570	(12,365,522,729)	(3,584,298,089)

기말장부금액	26,907,786,541	12,457,091,095	2,483,783,782	9,931,164,097	1,916,494,059	53,696,319,574

(*) 전기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 항목으로 대체된 내역은 무형자산(소프트웨어)로 대체된 금액 774,544,000원과 매출원가로 대체된 금액 2,809,754,089원으로 구성되어 있습니다

(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	4,352,712,635	4,309,654,902

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	865,804,470	944,099,744

- 경상개발비	137,447,968	94,598,665

소계	1,003,252,438	1,038,698,409

합계	5,355,965,073	5,348,353,311

(4) 당사는 토지 및 차량운반구를 제외한 유형자산에 대하여 KB손해보험 및 현대해상화재보험에 재산종합보험(부보금액: 67,816백만원) 등에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고있습니다(주석 31 참조).

10. 무형자산과 영업권(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	893,602,200	-	(36,342,200)	857,260,000

소프트웨어	1,750,903,955	(530,224,230)	-	1,220,679,725

합계	54,698,179,608	(530,224,230)	(10,133,125,433)	44,034,829,945

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	52,053,673,453	-	(10,096,783,233)	41,956,890,220

회원권	1,178,442,200	-	(36,342,200)	1,142,100,000

소프트웨어	1,270,303,955	(210,656,773)	-	1,059,647,182

합계	54,502,419,608	(210,656,773)	(10,133,125,433)	44,158,637,402

(2) 당기와 전기 중 무형자산과 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	영업권(*1)	회원권	소프트웨어	합계

기초장부금액	41,956,890,220	1,142,100,000	1,059,647,182	44,158,637,402

취득(*2)	-	-	480,600,000	480,600,000

무형자산상각비	-	-	(319,567,457)	(319,567,457)

처분	-	(284,840,000)	-	(284,840,000)

기말장부금액	41,956,890,220	857,260,000	1,220,679,725	44,034,829,945

(*1) 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 순공정가치인 당사의 시가총액을 회수가능액으로 결정하였습니다. 당기 중 순공정가치에근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 당기 중 건설중인자산으로부터 본계정으로 대체된 210,600,000원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	영업권(*1)	회원권(*2)	개발비	합계

기초장부금액	41,956,890,220	1,145,900,000	400,979,471	43,503,769,691

취득(*3)	-	-	815,308,500	815,308,500

무형자산상각비	-	-	(156,640,789)	(156,640,789)

손상차손	-	(3,800,000)	-	(3,800,000)

기말장부금액	41,956,890,220	1,142,100,000	1,059,647,182	44,158,637,402

(*1) 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 순공정가치인 당사의 시가총액을 회수가능액으로 결정하였습니다. 전기 중 순공정가치에근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 전기 중 공정가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 건설중인자산으로부터 본계정으로 대체된 774,544,000원이 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

경상개발비(판관비)	5,635,989,934	4,762,419,609

11. 종속기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	장부금액

당기말	전기말

유원전자(소주)유한공사	중국	열교환기 제조업	100.00	8,550,957,174	8,550,957,174

Yoowon Electronics Co., Ltd.	태국	열교환기 제조업	99.99	6,145,225,875	6,145,225,875

Winix America Incorporated	미국	제품 판매	100.00	4,828,900,000	4,828,900,000

Winix Global LLC	미국	제품 창고	100.00	40,778,313,600	40,778,313,600

Winix Europe B.V.	네덜란드	제품 판매	100.00	-	-

합계	60,303,396,649	60,303,396,649

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	유원전자(소주)
유한공사	Yoowon Electronics
Co., Ltd.	Winix America
Incorporated	Winix Europe
B.V.	Winix Global LLC

총자산	12,672,911,883	30,606,724,967	103,996,070,586	11,717,602,563	39,047,585,274

총부채	1,881,863,273	21,101,580,870	94,646,742,806	11,738,867,171	475,260,606

매출액	10,375,005,332	45,368,425,377	127,176,833,093	13,143,191,823	1,855,626,276

당기순이익	4,563,866,228	329,839,326	3,254,693,534	799,720,597	533,977,689

기타포괄손익	215,800,690	(526,738,329)	(661,167,759)	(29,450,005)	(2,484,653,021)

총포괄손익	4,779,666,918	(196,899,003)	2,593,525,775	770,270,592	(1,950,675,332)

② 전기말

(단위: 원)

구분	유원전자(소주)
유한공사	Yoowon Electronics
Co., Ltd.	Winix Electronics
Co., Ltd.(*1)	Winix America
Incorporated	Winix Europe
B.V.	Winix Global LLC(*2)

총자산	13,610,072,971	23,641,505,437	15,328,827,014	35,760,850,885	2,474,055,836	40,523,000,000

총부채	7,598,691,279	13,939,462,337	10,699,902,172	29,005,048,880	3,265,591,036	-

매출액	22,977,075,310	18,572,748,757	5,346,557,372	55,196,023,891	3,992,496,390	-

당기순손익	(69,328,570)	(914,595,497)	582,615,733	592,205,897	35,489,392	-

기타포괄손익	110,477,919	878,260,213	152,089,790	207,493,115	(11,843,808)	(255,313,600)

총포괄손익	41,149,349	(36,335,284)	734,705,523	799,699,012	23,645,584	(255,313,600)

(*1) Winix Electronics Co., Ltd.는 2019년 4월 17일자로 매각하였으며, 관련 손익은2019년 4월 16일까지 발생분입니다.(*2) 전기 Winix Global, LLC는 2019년 12월 30일자로 설립되었으며, 당사의 동 종속기업에 대한 지분율은 100% 입니다.

(3) 당기말 현재 당사는 종속기업(Winix Europe B.V.)의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 및 32 참조). 당사는 제공한 지급보증과 관련한 금융보증부채를 인식하고 있습니다(주석 13 참조).12. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매입채무	31,703,257,151	23,587,659,638

미지급금	3,754,263,530	9,891,013,619

미지급비용	4,955,324,485	3,128,891,195

합계	40,412,845,166	36,607,564,452

13. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채(*1)	54,772,608	-	805,919,892	-

단기차입금	22,000,000,000	-	36,591,438,998	-

유동성장기차입금	3,333,320,000	-	3,333,320,000	-

장기차입금	-	2,499,990,000	-	5,833,310,000

교환사채	-	30,329,624,310	-	-

리스부채(*2)	257,626,671	5,437,849	-	-

합계	25,645,719,279	32,835,052,159	40,730,678,890	5,833,310,000

(*1) 당기말 현재 당사는 종속기업(Winix Europe B.V.)의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 및 32 참조).(*2) 당기 중 리스부채를 기타부채에서 금융부채로 재분류하였습니다.

(2) 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율	당기말	전기말

단기차입금:

한국수출입은행	포괄수출금융	3M+1.22%	6,000,000,000	6,000,000,000

중소기업은행	일반자금	2.54%	-	10,000,000,000

2.89%	-	2,000,000,000

3.28%	-	2,591,438,998

한국산업은행	일반자금(*)	단기한도대출기준금리+1.10%	3,000,000,000	10,000,000,000

정책금리+0.95%	7,000,000,000	-

2.38%	6,000,000,000	6,000,000,000

단기차입금 합계	22,000,000,000	36,591,438,998

장기차입금:

한국산업은행	일반자금(*)	산업금융채권기준금리+1.42%	5,833,310,000	9,166,630,000

차감: 유동성대체	(3,333,320,000)	(3,333,320,000)

장기차입금 합계	2,499,990,000	5,833,310,000

(*) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

(3) 교환사채① 당기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2020년 3월 6일

만기일	2025년 3월 6일

권면총액 및 발행가액	40,700,000,000원

이자지급조건	연 0%

만기보장수익률	연 0%

교환대상	주식회사 위닉스 기명식 보통주식 1,501,845주

교환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 날로부터 매 3개월마다

조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(100%)을 곱한 금액

교환청구기간	시작일	2020년 3월 16일

종료일	2025년 2월 6일

교환가액(원/주)	27,100원

교환가액 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 신주를 발행하거나 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우 별도 규정된 교환가액 조정 산식에 의하여 조정. 시가하락에 따른 조정은 없음

② 당기말 현재 교환사채의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말

교환사채 발행금액	40,700,000,000

거래원가	(468,577,000)

순 현금유입액	40,231,423,000

교환권대가	(11,601,867,489)

발생이자	1,700,068,799

기말 장부가액	30,329,624,310

14. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동:

예수금	1,727,135,558	1,568,838,085

부가세예수금	-	56,844,568

계약부채	806,639,243	275,410,811

복구충당부채(*1)	9,400,000	10,900,000

환불부채(*2)	308,809,162	93,482,239

제품보증충당부채(*3)	1,173,479,479	2,608,334,232

유동리스부채(*4)	-	234,349,685

소계	4,025,463,442	4,848,159,620

비유동:

장기종업원급여부채	185,111,790	135,562,253

제품보증충당부채(*3)	361,095,774	650,410,008

소계	546,207,564	785,972,261

합계	4,571,671,006	5,634,131,881

(*1) 당사는 임차부동산의 계약상 요구사항에 따른 원상복구의무를 이행하기 위해 장래에 발생할 수 있는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 반품권리가 부여된 제품 판매에 대해서 과거 경험을 기초로 환불부채를 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 자산으로 인식하고 있습니다.(*3) 당사는 품질보증과 관련하여 장래에 지출 및 발생 예상 금액을 과거 경험율 등을기초로 추정하여 인식하고 있습니다.(*4) 당사는 당기 중 리스부채를 기타부채에서 금융부채로 재분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채 및 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초	설정	사용 및 환입	기말

복구충당부채	10,900,000	-	(1,500,000)	9,400,000

환불부채	93,482,239	215,326,923	-	308,809,162

제품보증충당부채	3,258,744,240	-	(1,724,168,987)	1,534,575,253

합계	3,363,126,479	215,326,923	(1,725,668,987)	1,852,784,415

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	설정	사용 및 환입	기말

복구충당부채	10,900,000	-	-	10,900,000

환불부채	163,446,353	-	(69,964,114)	93,482,239

제품보증충당부채	3,099,456,025	1,987,531,060	(1,828,242,845)	3,258,744,240

합계	3,273,802,378	1,987,531,060	(1,898,206,959)	3,363,126,479

15. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,468,426,082	13,309,349,896

사외적립자산의 공정가치	(8,474,590,238)	(8,144,948,928)

순확정급여부채 금액	5,993,835,844	5,164,400,968

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	13,309,349,896	(8,144,948,928)	5,164,400,968

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,476,534,915	-	2,476,534,915

과거근무원가	2,171,038,430	-	2,171,038,430

이자원가(수익)	247,099,216	(148,549,921)	98,549,295

소계	4,894,672,561	(148,549,921)	4,746,122,640

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	779,595,113	-	779,595,113

(재무적 가정)	(1,220,830,673)	-	(1,220,830,673)

(경험조정)	234,725,035	-	234,725,035

- 사외적립자산 손실	-	18,189,934	18,189,934

소계	(206,510,525)	18,189,934	(188,320,591)

기타:

납부한 기여금	-	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)

퇴직급여 지급	(3,529,085,850)	2,773,845,562	(755,240,288)

운용관리수수료	-	26,873,115	26,873,115

소계	(3,529,085,850)	(199,281,323)	(3,728,367,173)

기말잔액	14,468,426,082	(8,474,590,238)	5,993,835,844

② 전기

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	10,066,206,627	(5,943,478,394)	4,122,728,233

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,252,179,422	-	2,252,179,422

이자원가(수익)	231,683,164	(134,832,984)	96,850,180

소계	2,483,862,586	(134,832,984)	2,349,029,602

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	946,523	-	946,523

(재무적 가정)	406,207,658	-	406,207,658

(경험조정)	1,150,958,252	-	1,150,958,252

- 사외적립자산 손실	-	17,826,431	17,826,431

소계	1,558,112,433	17,826,431	1,575,938,864

기타:

납부한 기여금	-	(2,500,000,000)	(2,500,000,000)

퇴직급여 지급	(798,831,750)	395,016,745	(403,815,005)

운용관리수수료	-	20,519,274	20,519,274

소계	(798,831,750)	(2,084,463,981)	(2,883,295,731)

기말잔액	13,309,349,896	(8,144,948,928)	5,164,400,968

(3) 기금적립당사는 기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(4) 사외적립자산구성내역당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

정기예금	7,823,131,737	7,606,900,160

보험사 이율보증형	649,300,001	535,890,268

국민연금전환금	2,158,500	2,158,500

합계	8,474,590,238	8,144,948,928

한편, 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 130,359,987원과 128,079,374원입니다.(5) 당기와 전기 중 발생한 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출원가	1,685,468,787	1,594,707,824

판매비와관리비

- 일반판매비와관리비	2,952,472,980	658,112,879

- 경상개발비	108,180,873	96,208,899

소계	3,060,653,853	754,321,778

합계	4,746,122,640	2,349,029,602

(6) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말

할인율	2.10	2.00

미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.00	5.00

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.65년과 5.47년 입니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1% 변동)	(971,117,064)	1,110,874,923

임금상승률(1% 변동)	1,102,435,235	(983,779,673)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.(8) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	합 계

지급액	1,628,189,271	7,719,389,726	8,227,933,565	17,575,512,562

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	17,873,425주	17,873,425주

액면금액	500원	500원

자본금	8,936,712,500	8,936,712,500

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	72,109,794,475	72,109,794,475

자기주식처분이익	260,570,388	260,570,388

기타자본잉여금	302,318,441	302,318,441

교환권대가	8,794,215,557	-

합계	81,466,898,861	72,672,683,304

(3) 당기와 전기 중 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

17. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(27,099,082,435)	(22,581,756,635)

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기말	전기말

수량	취득원가	수량	취득원가

단주처리를 위한 취득	240	1,600,800	240	1,600,800

자사주신탁계약에 의한 취득(*)	582,024	7,986,256,000	582,024	7,986,256,000

267,426	2,965,721,100	267,426	2,965,721,100

203,101	3,956,354,500	203,101	3,956,354,500

204,951	4,517,325,800	-	-

합병시 주식매수청구권 행사에 따른 취득	3	52,635	3	52,635

합병으로 인한 승계	477,992	7,671,771,600	477,992	7,671,771,600

합계	1,735,737	27,099,082,435	1,530,786	22,581,756,635

(*) 주가안정을 목적으로 하나금융투자 및 삼성증권과 체결한 자사주신탁계약에 의해 취득하였습니다.한편, 당기말 현재 자기주식 1,735,737주 중 1,501,845주는 2020년 3월 6일 발행한 교환사채와 관련하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

18. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	3,454,092,275	2,636,960,325

임의적립금(*2)	1,915,000,000	1,915,000,000

미처분이익잉여금	119,465,619,699	88,216,796,053

합계	124,834,711,974	92,768,756,378

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당기말과 전기말 현재 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

기업합리화적립금	1,900,000,000	1,900,000,000

임의적립금	15,000,000	15,000,000

합계	1,915,000,000	1,915,000,000

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기(처분예정일: 2021년 3월 29일)	전기(처분확정일: 2020년 3월 30일)

I. 미처분이익잉여금	119,465,619,699	88,216,796,053

전기이월미처분이익잉여금	82,823,725,183	52,673,096,790

당기순이익	40,024,530,086	40,368,312,157

순확정급여부채 재측정요소	212,745,010	(1,229,232,314)

중간배당금(현금배당) 주당배당금(률) 보통주: 당기 200원(40%) 주당배당금(률) 보통주: 전기 200원(40%)	(3,268,527,800)	(3,268,527,800)

중간배당에 따른 이익준비금 적립	(326,852,780)	(326,852,780)

II. 이익잉여금처분액	5,325,437,040	5,393,070,870

이익준비금	484,130,640	490,279,170

배당금(현금배당) 주당배당금(률) 보통주: 당기 300원(60%) 주당배당금(률) 보통주: 전기 300원(60%)	4,841,306,400	4,902,791,700

III. 차기이월미처분이익잉여금	114,140,182,659	82,823,725,183

(3) 당기와 전기 중 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.① 배당금의 산정내역

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

결산배당	중간배당	결산배당	중간배당

배당종류	현금배당	현금배당	현금배당	현금배당

유통주식수	16,137,688	16,342,639	16,342,639	16,342,639

액면금액	500	500	500	500

배당률	60.00%	40.00%	60.00%	40.00%

주당 배당금	300	200	300	200

배당금 총액	4,841,306,400	3,268,527,800	4,902,791,700	3,268,527,800

② 당기와 전기 중 배당성향(중간배당 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

배당금	8,109,834,200	8,171,319,500

당기순이익	40,024,530,086	40,368,312,157

배당성향	20.26%	20.24%

③ 당기와 전기의 배당수익률(중간배당 포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

주당배당금	500	500

결산일 종가	23,700	26,050

배당수익률	2.11%	1.92%

19. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	40,024,530,086	40,368,312,157

가중평균유통보통주식수(*)	16,337,624	16,342,639

기본주당이익	2,450	2,470

(*) 당기와 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초발행주식수	17,873,425	17,873,425

자기주식효과	(1,535,801)	(1,530,786)

가중평균유통보통주식수	16,337,624	16,342,639

(2) 희석주당이익

(단위: 원,주)

구분	당기	전기

보통주기본당기순이익	40,024,530,086	40,368,312,157

이자비용(세후)	1,288,652,150	-

보통주희석당기순이익	41,313,182,236	40,368,312,157

가중평균희석유통보통주식수(*)	17,572,748	16,342,639

희석주당이익	2,351	2,470

(*) 당기와 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	16,337,624	16,342,639

교환사채 교환효과	1,235,124	-

가중평균희석유통보통주식수	17,572,748	16,342,639

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출액	71,199,415,474	37,599,639,526

제품매출액	290,702,020,470	290,683,342,185

기타매출액	916,108,715	4,676,933,152

합계	362,817,544,659	332,959,914,863

(2) 당기와 전기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

국내	197,724,953,321	262,275,762,498

해외	165,092,591,338	70,684,152,365

합계	362,817,544,659	332,959,914,863

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	79,022,015,292	44,390,859,994

계약부채	806,639,243	275,410,811

(4) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

고객 A	39,894,724,623	57,800,854,745

고객 B	39,085,748,805	39,184,570,367

고객 C	127,134,940,130	43,419,983,244

고객 D	24,663,088,508	34,680,051,591

합계	230,778,502,066	175,085,459,947

21. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

상품매출원가	56,730,279,229	27,803,260,977

제품매출원가	196,976,766,025	191,062,661,056

기타매출원가	347,607,875	2,979,332,189

합계	254,054,653,129	221,845,254,222

22. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	12,337,765,356	11,008,864,977

퇴직급여	2,952,472,980	658,112,879

복리후생비	1,272,624,928	1,446,266,482

여비교통비	131,413,539	415,192,416

통신비	130,993,850	128,088,477

가스수도비	39,009,850	48,553,599

전력비	89,837,946	122,396,027

대손상각비	(120,734,161)	702,286,626

세금과공과	1,400,036,288	799,275,500

수선비	139,213,383	136,442,873

보험료	1,413,293,665	901,302,237

접대비	255,620,937	360,211,641

광고선전비	7,299,534,373	10,600,106,329

경상개발비	5,635,989,934	4,762,419,609

운반비	2,924,658,763	2,598,018,829

소모품비	1,306,145,483	1,988,436,154

차량유지비	191,619,905	231,848,993

도서인쇄비	16,071,232	11,831,760

교육훈련비	3,844,065	31,734,590

지급수수료	4,685,579,526	5,607,532,530

판매수수료	11,478,771,448	15,417,849,691

감가상각비	865,804,470	944,099,744

임차료	18,317,798	143,981,318

제품보증비	(1,700,444,344)	1,987,717,560

무형자산상각비	319,567,457	156,640,789

합계	53,087,008,671	61,209,211,630

23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

원재료 등의 사용액	151,963,377,476	157,875,025,061

상품의 매입	47,670,284,284	23,817,536,261

재고자산의 변동	15,190,179,919	(4,897,021,743)

기타매출원가	347,607,875	2,979,332,189

종업원급여	31,022,137,859	31,129,235,673

퇴직급여	4,746,122,640	2,349,029,602

감가상각비 및 무형자산상각비	5,675,532,530	5,504,994,100

전력비	940,146,050	854,833,881

운반비	3,253,926,403	3,056,979,838

수선비	950,722,240	1,518,212,926

소모품비	2,117,040,702	3,017,289,088

광고선전비	7,299,534,373	10,600,106,329

지급수수료	27,867,300,605	33,156,378,180

기타비용	8,097,748,844	12,092,534,467

합계(*)	307,141,661,800	283,054,465,852

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 금융수익과 금융원가당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	344,992,440	89,415,227

외환차익	2,743,547,454	1,762,626,432

외화환산이익	99,712,136	78,961,463

단기투자자산 평가이익	-	124,581

단기투자자산 처분이익	-	2,892,233

파생상품거래이익	108,010,320	37,750,000

파생상품평가이익	-	63,525,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,277,860,647	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	565,339,548	-

금융보증수익	736,762,590	23,645,586

합계	5,876,225,135	2,058,940,522

금융원가:

이자비용	2,304,485,191	863,968,003

외환차손	4,326,918,342	1,138,041,007

외화환산손실	2,479,870,386	804,520,308

파생상품거래손실	325,607,850	182,806,100

단기투자자산 평가손실	-	113,562,378

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	344,891,095	-

합계	9,781,772,864	3,102,897,796

순금융비용	(3,905,547,729)	(1,043,957,274)

25. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기타수익:

유형자산처분이익	132,807,549	160,855,826

무형자산처분이익	159,705,455	-

수입수수료	-	20,427,374

종속기업투자주식처분이익	-	910,628,000

잡이익	1,328,433,303	1,332,953,667

합계	1,620,946,307	2,424,864,867

기타비용:

유형자산처분손실	280,654,336	27,587,505

무형자산손상차손	-	3,800,000

기부금	87,031,692	247,893,608

잡손실	38,110,775	112,941,704

합계	405,796,803	392,222,817

26. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	12,564,886,908	10,658,011,669

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	238,878,384	(2,877,811)

소계	12,803,765,292	10,655,133,858

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,238,501,254	(524,331,746)

세액공제의 변동액	-	(8,342,184)

이연법인세 인식 적용세율 변동	(298,084,485)	-

미실현이연법인세자산의 변동액	-	56,655,152

자본에 직접 가감하는 법인세비용	(2,783,227,513)	346,706,550

소계	157,189,256	(129,312,228)

법인세비용	12,960,954,548	10,525,821,630

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	52,985,484,634	50,894,133,787

법인세율	23.33%	21.96%

법인세율로 계산된 법인세비용	12,360,487,281	11,174,709,433

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과	47,103,115	76,012,818

비과세수익으로 인한 효과	-	(342,784,735)

세액공제감면	(671,316,846)	(541,755,910)

투자상생협력촉진 과세액	1,185,286,151	-

인식하지 않은 이연법인세변동	-	153,414,523

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	238,878,384	(2,877,811)

이연법인세 인식 적용세율 변동	(298,084,485)	-

기타	98,600,948	9,103,312

법인세비용	12,960,954,548	10,525,821,630

유효세율	24.46%	20.68%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

교환권대가	11,601,867,489	(2,807,651,932)	8,794,215,557	-	-	-

확정급여제도의 재측정요소	188,320,591	24,424,419	212,745,010	1,575,938,864	(346,706,550)	1,229,232,314

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	기초금액	당기손익에인식된 금액	자본에 직접인식된 금액	기말금액

일시적차이로 인한 이연법인세:

유형자산	1,076,543,094	14,075,723	-	1,090,618,817

순확정급여부채	1,136,168,213	314,340,061	-	1,450,508,274

재고자산	148,379,215	42,288,588	-	190,667,803

연차충당부채	285,964,457	457,751	-	286,422,208

단기투자자산	25,328,493	2,585,905	-	27,914,398

매도가능증권	(1,054,659,309)	(105,465,931)	-	(1,160,125,240)

당기손익공정가치평가손익(유동)	-	(237,628,947)	-	(237,628,947)

당기손익공정가치평가손익(비유동)	-	11,850,315	-	11,850,315

교환권조정	-	298,021,015	-	298,021,015

미수수익	-	(24,870,399)	-	(24,870,399)

복구충당부채	2,398,000	(123,200)	-	2,274,800

무형자산	7,995,284	799,528	-	8,794,812

제품보증충당부채	716,923,733	(345,556,522)	-	371,367,211

선급금	8,800,000	880,000	-	9,680,000

유동리스부채	51,556,931	10,788,724	-	62,345,655

비유동리스부채	-	1,315,959	-	1,315,959

금융보증부채	174,137,744	(160,882,772)	-	13,254,972

파생상품자산	(13,975,500)	13,975,500	-	-

장기종업원급여부채	29,823,696	14,973,358	-	44,797,054

압축충당기장금	(322,300,611)	(32,230,061)	-	(354,530,672)

환불부채	20,566,093	54,165,725	-	74,731,818

반품자산회수권	(12,784,670)	(29,818,672)	-	(42,603,342)

일시적차이 소계	2,280,864,863	(156,058,352)	-	2,124,806,511

이월세액공제	318,459,347	(1,130,904)	-	317,328,443

자본에 직접가감하는 이연법인세:

순확정급여부채 재측정요소	699,980,023	-	24,424,419	724,404,442

교환권대가	-	-	(2,807,651,932)	(2,807,651,932)

합계	3,299,304,233	(157,189,256)	(2,783,227,513)	358,887,464

② 전기

(단위: 원)

구분	기초금액	당기손익에인식된 금액	자본에 직접인식된 금액	기말금액

일시적차이로 인한 이연법인세:

유형자산	1,100,314,257	(23,771,163)	-	1,076,543,094

순확정급여부채	907,000,211	229,168,002	-	1,136,168,213

재고자산	189,652,747	(41,273,532)	-	148,379,215

연차충당부채	232,900,112	53,064,345	-	285,964,457

단기투자자산	372,178	24,956,315	-	25,328,493

매도가능증권	(1,054,659,309)	-	-	(1,054,659,309)

복구충당부채	-	2,398,000	-	2,398,000

무형자산	7,159,284	836,000	-	7,995,284

제품보증충당부채	681,880,326	35,043,407	-	716,923,733

선급금	8,800,000	-	-	8,800,000

유동리스부채	-	51,556,931	-	51,556,931

금융보증부채	-	174,137,744	-	174,137,744

파생상품자산	-	(13,975,500)	-	(13,975,500)

장기종업원급여부채	20,533,447	9,290,249	-	29,823,696

압축충당기장금	-	(322,300,611)	-	(322,300,611)

환불부채	35,958,198	(15,392,105)	-	20,566,093

반품자산회수권	(26,671,784)	13,887,114	-	(12,784,670)

일시적차이 소계	2,103,239,667	177,625,196	-	2,280,864,863

이월세액공제	310,117,163	8,342,184	-	318,459,347

이월결손금	56,655,152	(56,655,152)	-	-

자본에 직접가감하는 이연법인세:

순확정급여부채 재측정요소	353,273,473	-	346,706,550	699,980,023

합계	2,823,285,455	129,312,228	346,706,550	3,299,304,233

(5) 당기말 현재 종속기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 257,209,953원은 인식하지 않았습니다.

당사는 투자상생협력촉진을 위한 과세특례에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 한편, 당기와 전기 중 투자상생협력촉진을 위한 과세특례에 따라 당사가 부담할 법인세를 당기법인세로 인식하였습니다.

27. 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험)에노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.② 기타의 자산현금및현금성자산, 장ㆍ단기투자자산 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 당사는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

② 이자율위험당사의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.③ 기타 시장가격 위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.28. 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

부채	116,931,172,702	103,754,740,507

자본	188,139,240,900	151,796,395,547

부채비율	62.15%	68.35%

29. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	4,617,249,265	-	-	4,617,249,265

기타유동금융자산	483,128,506	16,330,003,958	-	16,813,132,464

매출채권및기타채권	80,259,054,782	-	-	80,259,054,782

기타비유동금융자산	2,000,000	9,894,974,423	-	9,896,974,423

금융자산 합계	85,361,432,553	26,224,978,381	-	111,586,410,934

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	40,412,845,166	40,412,845,166

유동금융부채	-	-	25,645,719,279	25,645,719,279

비유동금융부채	-	-	32,835,052,159	32,835,052,159

금융부채 합계	-	-	98,893,616,604	98,893,616,604

② 전기말

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	2,892,034,845	-	-	2,892,034,845

기타유동금융자산	55,386,652	1,090,417,834	-	1,145,804,486

매출채권및기타채권	47,289,663,329	-	-	47,289,663,329

기타비유동금융자산	2,000,000	2,000,000	-	4,000,000

금융자산 합계	50,239,084,826	1,092,417,834	-	51,331,502,660

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	36,607,564,452	36,607,564,452

유동금융부채	-	-	40,730,678,890	40,730,678,890

비유동금융부채	-	-	5,833,310,000	5,833,310,000

리스부채	-	-	234,349,685	234,349,685

금융부채 합계	-	-	83,405,903,027	83,405,903,027

(2) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	26,224,978,381	10,499,967,450	10,654,747,701	5,070,263,230	26,224,978,381

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정	1,092,417,834	66,840,000	1,023,577,834	2,000,000	1,092,417,834

③ 당기와 전기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3 간의 대체 및 각 수준별 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기타(*)	기말

수준 1	당기손익-공정가치측정	66,840,000	19,830,054,912	(10,000,000,000)	603,072,538	-	10,499,967,450

수준 2	당기손익-공정가치측정	1,023,577,834	9,942,942,668	(72,406,585)	(133,848,209)	(105,518,007)	10,654,747,701

수준 3	당기손익-공정가치측정	2,000,000	4,500,000,000	(1,000,000)	463,745,223	105,518,007	5,070,263,230

(*) 수준 2로 분류되었던 금융자산 중 105,518,007원이 수준 3으로 대체되었습니다.나. 전기

(단위: 원)

수준	구분	기초	취득	처분	평가	기말

수준 1	당기손익-공정가치측정	81,960,000	-	-	(15,120,000)	66,840,000

수준 2	당기손익-공정가치측정	1,058,370,631	-	-	(34,792,797)	1,023,577,834

수준 3	당기손익-공정가치측정	2,000,000	-	-	-	2,000,000

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2의 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없으며, 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다

구분	평가기법	투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정	현재가치할인법	할인율	할인율이 증가(감소)하면 공정가치가 하락(상승)함.

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	10,286,217	334,706,223	(2,304,485,191)	(1,959,492,751)

외환차익(차손)	(1,835,992,583)	-	252,621,695	(1,583,370,888)

외환환산이익(손실)	(2,418,802,755)	-	38,644,505	(2,380,158,250)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	932,969,552	-	932,969,552

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	565,339,548	-	565,339,548

파생상품거래손익	-	(217,597,530)	-	(217,597,530)

금융보증수익(비용)	-	-	736,762,590	736,762,590

합계	(4,244,509,121)	1,615,417,793	(1,276,456,401)	(3,905,547,729)

② 전기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익(비용)	89,415,227	-	(863,968,003)	(774,552,776)

외환차익(차손)	925,186,290	-	(300,600,865)	624,585,425

외화환산이익(손실)	(756,519,875)	-	30,961,030	(725,558,845)

단기투자자산처분손익	2,892,233	-	-	2,892,233

단기투자자산평가손익	124,581	-	-	124,581

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(113,562,378)	-	(113,562,378)

파생상품평가손익	-	63,525,000	-	63,525,000

파생상품거래손익	-	(145,056,100)	-	(145,056,100)

금융보증수익(비용)	-	-	23,645,586	23,645,586

합계	261,098,456	(195,093,478)	(1,109,962,252)	(1,043,957,274)

(4) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 한편, 당사는 종속기업(Winix Europe B.V.)의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공(주석 31 및 주석 32 참조)하고 있으며, 금융보증계약에 대한 신용위험 익스포저는 2,176,000,000원입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액

당기말	전기말

국내	8,977,479,898	16,096,135,191

미국	56,465,887,353	26,037,120,942

유럽	8,187,574,977	1,781,465,861

중국	15,263,211	7,504,707

기타	5,375,809,853	468,633,293

합계	79,022,015,292	44,390,859,994

(6) 유동성위험당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당기말과 전기말 현재금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 이하	1년 초과 2년 이내	합계

단기차입금	22,000,000,000	22,125,866,849	-	22,125,866,849

장기차입금(*1)	5,833,310,000	3,449,126,386	2,527,102,905	5,976,229,291

매입채무및기타채무	40,412,845,166	40,412,845,166	-	40,412,845,166

금융보증부채(*2)	54,772,608	2,176,000,000	-	2,176,000,000

리스부채	263,064,520	260,351,000	5,590,000	265,941,000

교환사채	30,329,624,310	-	40,700,000,000	40,700,000,000

합계	98,893,616,604	68,424,189,401	43,232,692,905	111,656,882,306

(*1) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.(*2) 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	1년 이하	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계

단기차입금	36,591,438,998	36,957,957,041	-	-	36,957,957,041

장기차입금(*)	9,166,630,000	3,540,811,636	3,449,126,386	2,527,102,905	9,517,040,927

매입채무및기타채무	36,607,564,452	36,607,564,452	-	-	36,607,564,452

금융보증부채	805,919,892	5,100,032,000	-	-	5,100,032,000

리스부채	234,349,685	237,320,000	-	-	237,320,000

합계	83,405,903,027	82,443,685,129	3,449,126,386	2,527,102,905	88,419,914,420

(*) 유동성장기차입금이 포함된 금액입니다.

(7) 환위험당기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 원)

통화단위	외화자산	외화부채	순노출

외화	원화환산	외화	원화환산	외화	원화환산

USD	59,130,299	64,333,764,822	2,049,746	2,230,123,829	57,080,553	62,103,640,993

GBP	888	1,316,830	-	-	888	1,316,830

JPY	31,815	335,412	4,200,000	44,278,920	(4,168,185)	(43,943,508)

EUR	6,244,400	8,356,505,359	455,227	609,202,444	5,789,173	7,747,302,915

CNY	1,132,181	189,028,905	1,522,713	254,232,122	(390,532)	(65,203,217)

합계	72,880,951,328	3,137,837,315	69,743,114,013

당기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,210,364,099	(6,210,364,099)

GBP	131,683	(131,683)

JPY	(4,394,351)	4,394,351

EUR	774,730,292	(774,730,292)

CNY	(6,520,322)	6,520,322

(8) 이자율위험당사의 이자부 금융상품은 금융기관 차입금 등으로 비용 및 재무현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 21,833,310,000원으로, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당기의 법인세비용차감전순이익은 218,333,100원 감소(증가)합니다.

(9) 기타시장가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다.당기말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 5% 변동시 당기의 법인세비용차감전순이익은 524,998,373원 증가(감소)합니다.

30. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	예입처	당기말	전기말	내역

당좌개설보증금	중소기업은행	2,000,000	2,000,000	-

사모증권투자신탁	신영증권	105,518,007	-	질권설정

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

금융기관명	내 역	약정한도액	사용액

통 화	금 액	통 화	금 액

중소기업은행	무역어음	KRW	3,000,000,000	KRW	-

무역어음	KRW	1,500,000,000	KRW	253,296,260

무역어음	KRW	10,000,000,000	KRW	-

일반자금	KRW	3,000,000,000	KRW	-

수입신용장	USD	3,000,000	USD	880,477

한국산업은행	운전자금	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

운전자금	KRW	7,000,000,000	KRW	7,000,000,000

운전자금	KRW	10,000,000,000	KRW	3,000,000,000

시설자금	KRW	10,000,000,000	KRW	5,833,310,000

수입신용장	USD	4,000,000	USD	-

수출입은행	수출성장자금	KRW	6,000,000,000	KRW	6,000,000,000

하나은행	B2B팩토링할인	KRW	10,000,000,000	KRW	-

합계	KRW	66,500,000,000	KRW	28,086,606,260

USD	7,000,000	USD	880,477

(3) 계류중인 소송사건당기말 현재 피소된 건은 매입대금 결제금액에 대한 반환 청구소송(원고 : 미국 SEA-RS사, 소송가액: USD 1,698,862.88) 입니다. 현재로서는 동 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

31. 담보제공자산 및 지급보증(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 외화,원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공내용	차입금액

중소기업은행	토지,건물	6,215,201,016	18,700,000,000	차입금담보	-

중소기업은행	토지,건물	USD 520,000	차입금담보	-

한국산업은행	토지,건물	22,092,514,362	24,000,000,000	차입금담보	21,833,310,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

보증수혜자	보증제공처	보증내용	보증금액	보증기간

Winix Europe B.V.	신한은행	차입금 지급보증	USD 2,000,000	2020.11.27~2021.11.27

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,761,542,062

32. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	유원전자(소주)유한공사

Yoowon Electronics Co., Ltd.

Winix America Incorporated

Winix Europe B.V.

Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.(*1)

Chuzhou Yoowon Cooling Technology Co., Ltd.(*1)

Winix Global, LLC(*3)

Winix Deutschland GmbH(*4)

관계기업 및 공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E(*2)

기타특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co., Ltd.(*5)

성우

(*1) 유원전자(소주)유한공사가 100% 지분을 보유하고 있는 손자회사입니다.(*2) Yoowon Electronics Co., Ltd.가 50% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) Winix Global, LLC는 2019년 12월 30일자로 설립되었으며, 당사의 동 종속기업에 대한 지분율은 100% 입니다.(*4) Winix Europe B.V.가 100% 지분을 보유하고 있는 손자회사입니다.

(*5) 2020년 11월 18일자로 사명이 Winix Electronics Co.,Ltd에서 Thai Yoowon Ele-ctronics Co.,Ltd.로 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

종속기업	유원전자(소주) 유한공사	매출	229,804,008	175,397,621

매입	650,046,966	2,105,627,854

수수료및기타매출	-	2,122,010

기타비용	-	1,187,835

Suzhou Yoowon Trade Co., Ltd.	매입	334,493,414	3,223,701,918

기타비용	3,188,907	-

Yoowon Electronics Co., Ltd	매출	6,997,858,320	2,207,024,269

매입	26,232,263,407	965,568

수수료및기타매출	94,008,151	14,222,063

기타비용	-	3,907,000

Thai Yoowon Electronics Co., Ltd.(*)	매출	-	284,280,446

매입	-	229,935,153

수수료및기타매출	-	4,083,301

Winix America Incorporated	매출	127,134,940,130	43,419,983,244

기타비용	46,331,093	1,754,210,388

Winix Europe B.V.	매출	15,292,924,870	2,464,740,728

기타비용	-	278,017,150

공동기업	PREMINIX ELECTRONICS EGYPT S.A.E	매출	-	1,795,031,485

기타특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd. (*)	매출	1,848,065,854	1,106,384,468

매입	3,378,753,648	417,201,739

수수료및기타매출	28,692,500	-

성우	기타비용	152,228,866	-

(*) 2020년 11월 18일자로 사명이 Winix Electronics Co.,Ltd에서 Thai Yoowon Elec-tronics Co.,Ltd.로 변경되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	계정과목	당기말	전기말

종속기업	유원전자(소주) 유한공사	매출채권	18,218,675	6,642,859

미수금	42,652,770	7,087,373

미지급금	-	14,434,628

Suzhou Yoowon Trade Co., LTD.	매입채무	-	103,232,079

Yoowon Electronics Co.,Ltd	매출채권	4,329,996,370	627,100,716

미수금	63,524,098	1,526,906,788

매입채무	832,998,912	-

미지급금	-	991,076

Winix America Incorporated	매출채권	56,713,169,749	23,903,192,442

미지급금	-	6,107,099,081

Winix Europe B.V.	매출채권	7,624,042,392	1,781,465,861

미수금	-	843,329

미지급금	-	289,836,364

기타특수관계자	Thai Yoowon Electronics Co.,Ltd.(*)	매출채권	384,842,332	288,237,642

미수금	66,383,775	167,428,181

매입채무	72,969,984	-

성우	임차보증금	230,000,000	230,000,000

기타부채	141,811,653	141,388,919

(*) 2020년 11월 18일자로 사명이 Winix Electronics Co.,Ltd에서 Thai Yoowon Elec-tronics Co.,Ltd.로 변경되었습니다.(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

제공받은자	제공한 보증내용	보증금액	보증기간	보증기관

Winix Europe B.V.	차입금 지급보증	USD 2,000,000	2020.11.27~2021.11.27	신한은행

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래내역은 없습니다.(7) 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	5,274,958,226	3,669,494,584

퇴직급여(*)	2,372,792,237	305,791,215

합계	7,647,750,463	3,975,285,799

(*) 2020년 11월 30일 임시주주총회에서 임원 퇴직금 지급규정이 제정되면서 발생한과거근무원가가 포함되어 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

법인세비용	12,960,954,548	10,525,821,630

이자수익	(344,992,440)	(89,415,227)

이자비용	2,304,485,191	863,968,003

감가상각비	5,355,965,073	5,348,353,311

무형자산상각비	319,567,457	156,640,789

퇴직급여	4,746,122,640	2,373,142,159

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,277,860,647)	-

단기투자자산평가이익	-	(124,581)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	344,891,095	-

단기투자자산평가손실	-	113,562,378

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(565,339,548)	-

단기투자자산처분이익	-	(2,892,233)

외화환산이익	(99,712,136)	(78,961,463)

외화환산손실	2,479,870,386	804,520,308

유형자산처분이익	(132,807,549)	(160,855,826)

유형자산처분손실	280,654,336	27,587,505

무형자산처분이익	(159,705,455)	-

무형자산손상차손	-	3,800,000

대손상각비(환입)	(120,734,161)	702,286,626

제품보증비(환입)	(1,700,444,344)	159,288,215

장기종업원급여	108,372,537	42,228,405

파생상품거래이익	(108,010,320)	-

파생상품거래손실	325,607,850	-

파생상품평가이익	-	(63,525,000)

금융보증수익	(736,762,590)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(910,628,000)

합 계	23,980,121,923	19,814,796,999

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출채권의 감소	(36,913,753,915)	(10,878,401,222)

미수금의 감소(증가)	1,519,188,889	(1,614,481,151)

선급금의 감소(증가)	(215,793,588)	187,392,059

선급비용의 감소(증가)	239,008,621	(353,128,878)

부가세대급금의 감소(증가)	(3,430,740,545)	1,371,558,083

재고자산의 감소(증가)	12,541,856,369	(2,985,372,805)

매입채무의 증가(감소)	8,152,968,064	(1,125,555,347)

미지급금의 증가(감소)	(7,071,569,662)	4,560,501,318

선수금의 증가(감소)	531,228,432	(759,250,311)

예수금의 증가	158,297,473	236,202,748

미지급비용의 증가	1,840,793,284	200,018,699

부가세예수금의 증가(감소)	(56,844,568)	56,844,568

사외적립자산의 증가	(3,000,000,000)	(2,500,000,000)

퇴직금의 지급	(271,867,458)	(407,408,288)

장기종업원급여부채의 감소	(58,823,000)	-

하자보수충당부채의 감소	(23,724,643)	-

복구충당부채의 감소	(1,500,000)	-

환불부채의 증가(감소)	215,326,923	(69,964,114)

이연법인세자산의 감소	-	346,706,550

합계	(25,845,949,324)	(13,734,338,091)

(3) 당기와 전기 중 유동성 대체를 제외한 중요한 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

사용권자산 취득 리스부채 증가	367,015,247	570,441,517

건설중인자산의 본계정 대체	4,146,410,782	-

건설중인자산의 미지급	479,593,812	-

교환권대가	11,601,867,489	-

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금거래	당기말

유동성대체	기타

단기차입금	36,591,438,998	(14,591,438,998)	-	-	22,000,000,000

유동성장기부채	3,333,320,000	(3,333,320,000)	3,333,320,000	-	3,333,320,000

장기차입금	5,833,310,000	-	(3,333,320,000)	-	2,499,990,000

리스부채	234,349,685	(338,300,412)	-	367,015,247	263,064,520

교환사채	-	40,231,423,000	-	(9,901,798,690)	30,329,624,310

② 전기

(단위: 원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	비현금거래	전기말

유동성대체	기타

단기차입금	25,100,000,000	11,491,438,998	-	-	36,591,438,998

유동성장기부채	1,166,700,000	(1,166,700,000)	3,333,320,000	-	3,333,320,000

장기차입금	9,166,630,000	-	(3,333,320,000)	-	5,833,310,000

리스부채	-	(352,805,276)	-	587,154,961	234,349,685

34. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	852,603,691	(602,751,254)	249,852,437	570,441,517	(346,264,899)	224,176,618

사용권자산은 유형자산 중 기타유형자산에 포함되어 있습니다(주석 9참조).② 리스부채

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동리스부채	257,626,671	234,349,685

비유동리스부채	5,437,849	-

(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분	당기초	취득	상각비	당기말

부동산	224,176,618	367,015,247	(341,339,428)	249,852,437

② 전기

(단위: 원)

구분	전기초(*)	취득	상각비	전기말

부동산	340,253,079	230,188,438	(346,264,899)	224,176,618

(*) 회계정책변경효과 반영 후 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	341,339,428	346,264,899

리스부채에 대한 이자비용	6,149,864	7,413,444

단기리스와 관련된 비용	81,595,968	143,981,318

소액자산리스 중 단기리스를 제외한 비용	158,805,550	300,087,580

합계	587,890,810	797,747,241

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

리스의 총 현금유출	338,300,412	352,805,276

35. 보고기간 후 사건당사는 2020년 10월 20일자 이사회에서 부품사업을 물적분할하여 분할신설회사인 주식회사 유원을 설립하는 것을 결의하였으며, 2021년 1월 1일자로 신설회사가 분할설립되었습니다.