KD 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 46 기 반기 2019년 06월 30일 현재(검토받지 않은 재무제표)
케이디 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2020년 6월30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 연결회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 2020년 6월 30일 현재 자본금은 39,176백만원입니다.

또한, 당반기말 현재 연결회사의 주주는 케이디기술투자(주)(9.47%)외 다수의 개인주주 등으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율

케이디기술투자(주)	7,417,329	9.47%

홍영식	865,480	1.10%

기타 소액주주(1% 미만)	70,070,495	89.43%

합계	78,353,304	100.00%

1.1. 종속기업의 현황당반기말 현재 연결회사의 종속기업 중 반기연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	업종	당기말	전기말	소재지

자본금	투자비율	자본금	투자비율

위해성진금형유한공사	몰드베이스 제조업	2,508,258	100.00%	2,508,258	100.00%	중국

KD70(주)(*1)	부동산 개발업	-	-	363,550	54.11%	한국

KD엠텍(주)	통신기계부품제조업	8,100,000	100.00%	8,100,000	100.00%	한국

KD E VINA Co.,Ltd	부동산 개발업	118,540	100.00%	118,540	100.00%	베트남

라인개발(주)	부동산 개발업	1,000	100.00%	1,000	100.00%	한국

(*1) KD70(주)은 2020년 6월 13일 지분율 변동에 따라 연결범위에서 제외되 었습니다. 당반기말 현재 반기연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	281	8,267	-	-

KD70(주)(*1)	-	-	8,053,923	3,409,542

KD엠텍(주)	19,179,621	12,465,551	3,815,467	1,775,655

KD E VINA Co.,Ltd	120,402	-	-	1,112

라인개발(주)	3,028,490	3,001,755	-	23,405

(*1) KD70(주)은 2020년 6월 13일 지분율 변동에 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외되기 전 2020년 6월 30일까지의 매출액 및 당기손익 정보입니다.

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 종속기업의 반기연결재무상태 및 경영성과 기준으로, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

- 전기말 (단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	274	8,076	-	-

KD70(주)	29,166,520	27,694,627	-	(525,690)

KD엠텍(주)	17,927,462	12,945,903	10,130,523	(3,702,581)

KD데니스패션(주)(*1)	-	-	16,140,095	(2,772,779)

KD E VINA Co.,Ltd	115,145	-	-	(246)

라인개발(주)	3,005,500	3,002,170	-	2,330

(*1) KD데니스패션(주)은 2019년 9월 27일 기업회생신청에 따라 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외되기 전 2019년 9월 30일까지의 매출액 및 당기손익 정보입니다.

종속기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이를 조정 후 산출되었습니다. 매출액 및 당기순이익은 사업결합 이후 금액입니다.

1.2. 연결대상범위의변동 당 반기 중 연결회사는 KD70(주)에 대하여 지분율 변동 및 기타특수관계자인 다른 투자자가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에서 제외하여 관계기업으로 분류하였으며, 당반기말 및 전기말 유효지분율은 각각 15.59%, 54.11%입 니다 . 또한 , 전 기 중 라인개 발(주 ) 및 KD E VINA Co., Ltd.를 신규 설립하여 연결회사의 종속기업에 포함되었으며, KD데니스패션(주)은 2019년 9월27일 법인회생신청 및 2019년 10월 17일 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 2019년 9월 30일을 기준으로 종속기업에서 제외하였습니다 . 구 분 자회사 사 유 연결제외 KD70(주) 당기 투자지분율 변동에 따른 제외 구 분 자회사 사 유 신규연결 라인개발㈜ 전기 중 신규 설립 KD E VINA Co., Ltd 전기 중 신규 설립 연결제외 KD데니스패션(주) 법인회생개시결정에 따른 제외 2. 중요한 회계정책다음은 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 반기연결재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피 대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 연결재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 연결재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 반기연결재무제표 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.중요한 회계추정 및 가정 연결재 무제표 작성시 연 결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 영 업 건설사업부 부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 전자사업부 통신기기제조 등 패션사업부(*1) 의류 제조 및 판매 (*1) 연결회사의 종속법인인 KD데니스패션(주)는 2019년 9월 27일 서울회생법원에 법인회생개시신청을 하였으며, 2019년 10월 17일 동 법원으로부터 법인회생 개시신청이 받아들여져 회생절차 개시결정을 받은 바 있습니다. KD데니스패션(주)의 2019년 10월 17일 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외되었으며, 전반기는 연결범위에서 제외되기 전 2019년 6월 30일까지의 매출액 및 당기손익 정보입니다.(2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 전자사업부 합계 총부문수익 (1,152,644) 2,019,849 867,205 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 (1,152,644) 2,019,849 867,205 보고부문영업이익(손실) (4,311,524) (812,265) (5,123,789) (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 전자사업부 합계 총부문수익 13,172,800 3,815,467 16,988,267 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 13,172,800 3,815,467 16,988,267 보고부문영업이익(손실) (3,718,425) (1,506,471) (5,224,896) - 전반기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 전자사업부 패션사업부(*) 합계 총부문수익 10,809,737 2,297,438 7,016,198 20,123,373 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 10,809,737 2,297,438 7,016,198 20,123,373 보고부문영업이익(손실) 1,109,413 (629,940) (3,242,537) (2,763,064) (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 전자사업부 패션사업부(*) 합계 총부문수익 56,959,970 4,933,636 11,923,154 73,816,760 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 56,959,970 4,933,636 11,923,154 73,816,760 보고부문영업이익(손실) 9,184,947 (2,184,447) (4,084,957) 2,915,543 (*) 상기 패션사업부는 전기 중 KD데니스패션(주)의 2019년 6월 30일까지로 관련 손익은 중단사업손익으로 표시하기 전 부문 당기 손익입니다.(주석 35참조) (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 합 계 자 산 281 94,058,532 21,762,516 115,821,329 부 채 8,267 73,563,818 13,712,719 87,284,804 - 전기말 (단위:천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 합 계 자 산 274 118,479,605 19,792,426 138,272,305 부 채 8,076 93,317,559 12,200,626 105,526,261 (4) 중단영업손익 (단위:천원) 구분 전반기 3개월 누적 패션사업부 패션사업부 총부문수익 7,016,198 11,923,154 부문간수익 - - 외부고객으로부터의 수익 7,016,198 11,923,154 보고부문영업이익(손실) (3,242,537) (4,084,957) 5. 금융상품의 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 360 352 합 계 360 352 연결회사는 위의 지분상품 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된 (조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,514,270 - 494,116 2,008,386 금융부채 파생상품부채 - - - - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 494,116 494,116 금융부채 파생상품부채 - - - - 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다. ( 4) 수준 1과 수준3에 해당하는 금 융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 당반기 전기 당반기 전기 기초 잔액 494,116 389,676 - 158,788 원가법에서 변경 - 22,500 - - 취득 1,484,208 - - - 전환권 행사에 따른 증감효과 - - - (11,342) 당기손익으로 인식된 손익 30,062 81,940 - (147,446) 기말 잔액 2,008,386 494,116 - - 연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 1와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 한국종합기술(주) 1,514,270 1 시장가치법 - - 건설공제조합출자금 등 494,116 3 순자산가치법 성장율,할인율 등 해당사항없음 파생상품 전환사채조기상환옵션 - 3 이항모형 할인율 10.36% 변동성 36.71% 연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 494,116 3 순자산가치법 - 해당사항없음 파생상품 전환사채조기상환옵션 - 3 이항모형 할인율 10.36% 변동성 36.71% 7 ) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당 하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. (8) 금융자산의 재분류 당반기와 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 5.1 공정가치측정금융자산 (1) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 494,468 412,327 취득 1,484,208 102 평가 30,070 (2,015) 기말금액 2,008,746 410,414 유동 1,514,270 - 비유동 494,476 410,414 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(*1) 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 한국DMB(주)(*2) 200,000 - 200,000 - 한국금형공업협동조합 22,500 101,168 22,500 101,168 건설공제조합 362,391 392,948 362,391 392,948 국제전자증권(주)(*3) 12 - 12 - 지아이에이치씨(*3) 3,899,998 - 3,899,998 - (주)대신프론테크(*2,3) 500,000 - 500,000 - 한국종합기술(주) 1,484,208 1,514,270 - - 북수원신용협동조합등 360 360 352 352 합 계 6,469,469 2,008,746 4,985,253 494,468 ( *1) 연결회사는 당기손익 -공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다. (*2) 연결회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다. (*3) 해당 피투자회사들은 당반기말 현재 폐업 상태입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 연결재무상태표상자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,987,104 - 4,987,104 단기금융상품 138,874 - 138,874 매출채권 525,955 - 525,955 유동금융자산 1,505,644 - 1,505,644 비유동금융자산 1,905,473 - 1,905,473 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,008,746 2,008,746 합계 9,063,050 2,008,746 11,071,796 연결재무상태표상부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 3,177,990 - - 3,177,990 유동금융부채 5,137,384 - - 5,137,384 기타비유동금융부채 23,610,092 - - 23,610,092 단기차입금 21,048,570 - - 21,048,570 장기차입금 18,718,445 - - 18,718,445 유동성리스부채 - - 47,914 47,914 리스부채 - - 407,245 407,245 합계 71,692,481 - 455,159 72,147,640 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다 - 전기말 (단위:천원) 연결재무상태표상자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,894,865 - 4,894,865 단기금융상품 6,700,398 - 6,700,398 매출채권 864,228 - 864,228 유동금융자산 1,334,413 - 1,334,413 비유동금융자산 894,473 - 894,473 당기손익-공정가치측정금융자산 - 494,469 494,469 합계 14,688,377 494,469 15,182,846 연결재무상태표상부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 5,133,154 - - 5,133,154 유동금융부채 8,440,437 - - 8,440,437 기타비유동금융부채 20,681,132 - - 20,681,132 단기차입금 40,665,187 - - 40,665,187 장기차입금 14,353,781 - - 14,353,781 유동성리스부채 - - 50,407 50,407 리스부채 - - 133,710 133,710 합계 89,273,691 - 184,117 89,457,808 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 5,047,554 4,726,959 320,595 5,152,367 4,726,959 425,408 공사미수금 2,932,709 2,931,869 840 2,932,709 2,931,869 840 분양미수금 204,520 - 204,520 437,980 - 437,980 소계 8,184,783 7,658,828 525,955 8,523,056 7,658,828 864,228 단기대여금 40,150,143 39,647,679 502,464 40,983,235 40,480,239 502,996 미수금 4,293,124 3,951,392 341,732 4,773,214 4,000,263 772,951 미수수익 11,061,879 10,400,431 661,448 10,495,583 10,437,116 58,467 소계 55,505,146 53,999,502 1,505,644 56,252,032 54,917,618 1,334,414 장기금융상품 574,265 - 574,265 562,265 - 562,265 장기대여금 3,726,693 3,726,693 - 3,726,693 3,726,693 - 보증금 1,627,764 296,556 1,331,208 628,764 296,556 332,208 장기매출채권 3,370,718 3,370,718 - 3,370,718 3,370,718 - 소계 9,299,440 7,393,967 1,905,473 8,288,440 7,393,967 894,473 합 계 72,989,369 69,052,297 3,937,072 73,063,528 69,970,413 3,093,115 (2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,726,959 - - 4,726,959 공사미수금 2,931,869 - - 2,931,869 단기대여금 40,480,239 - (832,560) 39,647,679 미수금 4,000,263 176,129 (225,000) 3,951,392 미수수익 10,437,116 19,044 (55,729) 10,400,431 장기대여금 3,726,693 - - 3,726,693 보증금 296,556 - - 296,556 장기매출채권 3,370,718 - - 3,370,718 합 계 69,970,413 195,173 (1,113,289) 69,052,297 - 전반기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 연결범위의변동 기말금액 매출채권 5,004,393 - (87,090) - 4,917,303 공사미수금 2,809,883 - - - 2,809,883 단기대여금 36,874,321 4,518,700 - (4,501,416) 36,891,605 미수금 1,472,377 - - - 1,472,377 미수수익 9,076,164 - - - 9,076,164 장기대여금 1,030,327 - - - 1,030,327 보증금 22,806 - - - 22,806 장기매출채권 3,370,718 - - -- 3,370,718 합 계 59,660,989 4,518,700 (87,090) (4,501,416) 59,591,183 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1년미만 341,695 11,542,395 1년~2년 11,545,157 5,050,011 5년이하 16,917,097 16,874,469 5년초과 44,185,420 39,596,653 합 계 72,989,369 73,063,528 8. 기타유동자산/비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 계정과목 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 795,244 563,679 선급비용 217,672 142,461 선급공사비 228,776 59,154 (소계) 1,241,692 765,294 기타비유동자산 장기선급비용 684,009 684,009 장기미수수익(*1) 1,199,512 725,522 (소계) 1,883,521 1,409,531 합 계 3,125,213 2,174,825 (*1) 아산방축동 임대아파트 판매촉진을 위한 연결회사가 임차인의 중도금대출에 대하여 중도금이자를 대납한 금액입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기말종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 5,703 - 5,703 4,335 - 4,335 제품 451 451 - 147,062 29,615 117,447 재공품 - - - 204,115 55,558 148,557 원재료 - - - 263,828 5,355 258,473 건설용지 4,680,186 - 4,680,186 4,674,818 - 4,674,818 완성건물 10,576,115 1,237,045 9,339,070 19,979,213 3,471,940 16,507,273 합계 15,262,455 1,237,496 14,024,959 72,321,687 16,244,329 21,710,903 (2) 당반기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지/완성건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 . ( 주석 33 참조) . (3) 전기 중 재고자산 405,736천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.(주석 12참조) 10. 관 계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당반기 말 전 기 말 국제건설(주) 한국 건설업 47% 470,000 1,100,584 1,100,584 KD70(주)(주1) 한국 부동산개발업 15.59% 916,554 916,554 - 합 계 1,386,554 2,100,678 1,100,584 (주1) KD70(주)은 2020년 6월 13일 지분율 변동으 로 종속기업투자에서 관계기업투자로 반영하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 평가 당반기말 국제건설(주) 1,100,584 - - 83,540 1,184,124 KD70(주) - 1,193,300 (276,746) - 916,554 합 계 1,100,584 916,554 - 83,540 2,100,678 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 국제건설(주) KD70(주) 손익계산서 국제건설(주) KD70(주) 당반기말 전기말 당반기말 당반기 당반기 유동자산 3,018,480 1,252,122 588,969 매출액 1,352,003 8,053,923 비유동자산 1,364,383 1,366,636 28,140,610 매출원가 1,082,230 3,632,878 자산계 4,382,863 2,618,758 28,729,579 일반관리비 156,470 411,357 유동부채 817,450 277,091 21,022,452 영업이익 113,303 4,009,688 비유동부채 1,046,000 - 1,826,599 순금융수익(비용) (7,171) (580,853) 부채계 1,863,450 277,091 22,849,051 순기타수익(비용) 74,392 (19,294) 순자산 2,519,413 2,341,667 5,880,528 당기순이익 177,745 3,514,537 11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원 계정과목 기초 취득 연결범위의 변동 처분 감가상각비 당반기말 토지 11,253,392 4,575,204 - - - 15,828,596 건물 5,451,231 3,889,702 - - (185,445) 9,155,488 구축물 601,811 - - - (43,124) 558,687 금형 97,622 - - (1,252) (17,924) 78,446 기계장치 116,687 - - (813) (37,637) 78,237 차량운반구 44,883 23,989 - (18,405) (13,234) 37,233 공구와기구 73,258 - - - (20,699) 52,559 집기비품 160,079 145,538 (3,824) (46) (39,140) 262,607 건설중인자산 1,712,332 273,512 - - - 1,985,844 합 계 19,511,295 8,907,945 (3,824) (20,516) (357,203) 28,037,697 - 전반기 (단위:천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의 변동 처분 감가상각비 당반기말 토지 26,165,868 - - - - 26,165,868 건물 6,604,727 - - - (746,891) 5,857,836 구축물 682,436 - - - (16,129) 666,307 금형 86,290 - - - (55,345) 30,945 기계장치 160,370 - - - (3,787) 156,583 차량운반구 75,426 - - - (19,734) 55,692 공구와기구 110,617 - - - (17,184) 93,433 집기비품 221,339 - - - (19,765) 201,574 시설장치 796,089 287,014 - - (137,915) 945,188 건설중인자산 3,007,442 4,751,331 - - - 7,758,773 합 계 37,910,604 5,038,345 - - (1,016,750) 41,932,199 (2) 당반기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지,건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 33 참조) 12. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 구 분 당반기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,595,452 - (1,960,689) 13,634,763 건물 2,451,800 (483,132) - 1,968,668 건설중인자산 39,603,648 - - 39,603,648 합 계 57,650,900 (483,132) (1,960,689) 55,207,079 - 전기말 (단위:천원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 29,832,152 - (1,960,689) 27,871,463 건물 2,451,800 (452,484) - 1,999,316 건설중인자산 45,231,012 - - 45,231,012 합 계 77,514,964 (452,484) (1,960,689) 75,101,791 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구 분 당반기 토 지 건 물 건설중인자산(*1) 합 계 기초금액 27,871,463 1,999,316 45,231,012 75,101,791 취득 등 - 17,662,834 12,035,470 29,698,304 감가상각 - (160,518) - (160,518) 대체(*2) - - (17,662,834) (17,662,834) 연결범위의변동 (14,236,700) (17,532,964) - (31,769,664) 기말금액 13,634,763 1,968,668 39,603,648 55,207,079 (*1) 당반기 중 건축 중인 임대아파트 등의 공사비 지출 등에 따른 증가입니다.(*2) 당반기 중 연결회사의 건설중인자산중 KD70의 준공으로 건물로 대체되었으며, KD70(주)에 대한 2020년 6월 13일 지분율 변동에 연결범위의 변동으로 반영하였습니다. - 전반기 (단위:천원) 구 분 전반기 토 지 건 물 건설중인자산(*1) 합 계 기초금액 13,505,812 2,749,486 10,690,609 26,945,907 취득 등 - - 11,171,148 11,171,148 감가상각 - (39,858) - (39,858) 기말금액 13,505,812 2,709,628 21,861,757 38,077,197 (*1) 전반기 중 건축 중인 임대아파트 등의 공사비 지출 등에 따른 증가입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 153,900천원,172,003천원입니다. (4) 당반기말 현재 상기 유형자산, 투자부동산 중 일부 토지,건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다. ( 주석 33 참조). 13. 사용권 자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 환율변동의효과 처분/폐기 장부금액 취득금액 감가상각누계액 연결범위의변동 장부금액 토지 1,301,754 (49,246) 45,699 - 1,298,207 1,301,754 (31,754) - 1,270,000 건물 386,017 (36,777) - - 349,240 1,395,581 (840,438) (500,195) 54,948 차량운반구 175,257 (78,786) - - 96,471 187,810 (60,302) (8,264) 119,244 기타 13,452 (11,401) - (2,051) - 5,162 (3,643) - 1,519 합계 1,876,480 (176,210) 45,699 (2,051) 1,743,918 2,890,307 (936,137) (508,459) 1,445,711 (2) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 기타 합계 기초 1,270,000 54,948 119,244 1,519 1,445,711 취득 - 317,174 - - 317,174 감가상각 (17,492) (20,831) (22,773) (1,519) (62,615) 처분/폐기 - (2,050) - - (2,050) 환율변동의효과 45,698 - - - 45,698 기말 1,252,508 349,241 96,471 - 1,743,918 - 전반기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 기타 합계 기초 - - - - - 회계정책도입효과 - 1,398,700 177,814 5,208 1,581,722 감가상각 - (443,409) (30,037) (1,823) (475,269) 기말 - 955,291 147,777 3,385 1,106,453 14. 무형자산과 영업권당반기 및 전반기 중 무형자산 및 영업권의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 고객관계 영업권 합계 기초금액 30,000 35,312 65,312 35,000 35,000 204,018 224,377 891,589 취득 - - - - - 1,291,073 - - 상각 - (5,201) (5,201) - - (39,772) - - 손상 - - - - - - - - 기말금액 30,000 30,111 60,111 35,000 35,000 1,455,319 224,377 891,589 15. 매입채무와 기타부채 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,177,990 5,133,154 소 계 3,177,990 5,133,154 미지급금 3,915,212 6,641,737 미지급비용 1,040,173 1,625,700 임대보증금 179,000 170,000 예수보증금 3,000 3,000 소 계 5,137,385 8,440,437 선수금 209,999 769,073 예수금 123,538 234,526 선수수익 694,316 496,100 소 계 1,027,853 1,499,699 임대보증금 26,659,300 22,915,400 현재가치할인차금(임대보증금) (3,116,422) (2,936,967) 예수보증금 20,000 20,000 장기미지급금 47,214 682,698 소 계 23,610,092 20,681,131 선수수익(비유동) 10,141,374 8,347,884 소 계 10,141,374 8,347,884 합 계 43,094,694 44,102,305 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 융 기 관 만기 연이자율(%)당기말 금 액 당기말 전기말 [단기차입금] 운영자금 케이디기술투자(주) - - - 25,350 장산도시개발(주) - - - 14,160 건설공제조합 2021-04-05 1.50 178,000 178,000 북동신협 - - - 1,782,800 청운신협 - - - 3,162,150 NH저축은행 2020-08-17 6.50 2,850,000 2,850,000 라인플러스개발(주) 202-06-11 5.8 3,970,000 - JT친애저축은행(*1) - - - 2,704,201 KB저축은행(*1) - - - 2,610,000 민국저축은행(*1) - - - 1,359,636 삼정저축은행(*1) - - - 1,305,000 NH저축은행(*1) - - - 1,170,000 기업은행 2021-06-26 3.18 7,000,000 7,000,000 한투저축은행 2021-07-25 6.5 1,350,000 1,600,000 한투저축은행 2025-07-24 6.5 250,000 - [단기차입금 소계] 15,598,000 25,761,297 [장기차입금] 운영자금 영동농협 2020-08-23 5.03 750,000 2,500,000 영동농협 2021-02-28 4.7 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 2020-08-27 7.476 387,200 486,400 영동농협 - - - 1,178,800 이천농협 2021-02-28 5.3 900,000 900,000 북수원신협은행 2020-11-09 4.95 1,963,380 2,003,340 의왕신협 2021-03-09 5.921 436,790 444,650 우리은행 2030-05-02 3.00 5,458,263 4,264,835 우리은행 2030-05-02 2.50 10,872,754 8,495,512 라인플러스개발㈜ 2023-02-27 6.90 5,380,000 - 라인플러스개발㈜ 2023-05-11 6.90 390,000 - 북수원신용협동조합 2022-09-27 5.5 299,250 309,750 묵동신협 2022-09-27 5.5 267,870 277,290 서대문신협 2022-09-27 5.5 184,280 190,760 의왕신협 2022-11-28 6.60 3,000,000 3,000,000 NH저축은행(*1) - - - 3,600,000 JT친애저축은행(*1) - - - 2,000,000 KB저축은행(*1) - - - 2,000,000 민국저축은행(*1) - - - 1,000,000 삼정저축은행(*1) - - - 1,000,000 현재가치할인차금(차감) (7,120,772) (5,393,666) (소계) 24,169,015 29,257,671 유동성장기차입금(차감) (5,450,570) (14,903,890) 장기차입금 계 18,718,445 14,353,781 (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의가중평균차입이자율로 할인하여 7 ,120,772천원 을 장기차입금의 차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다. (3) 연결회사의 장단기 차 입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 특수관계법인 KD건설(주) 등 으로부터 지급보증를 제공받고 있습니 다. (주석 33참조) 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 상환일 이자율 당반기말(*) 전기말 발행가액 발행가액 제3회 무보증사모전환사채 2017.12.11 2020.12.11 12.00% - - 전환권조정 - - 장 부 가 액 - - (*) 최초 발행가액 100억원 중 25억원은 당기 중 조기상환 청구가 되어 10억은 당반기 중 지급하고 15억은 2020년 7월중 지급되었습니다. 또한 5억원은 전기 중에 30억원은 전기 이전에 보통주로 전환되었으며, 전환 및 조기상환 청구후 현재 권면금액 잔액은 40억원입니다. 동 전환사채는 연결 종속회사인 KD엠텍(주)가 보유하여, 연결재무제표에서 제거되었습니다.(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무보증사모전환사채 최초 액면가액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 액면이자율 12% 만기보장수익률 12% 원리금상환방법 이자는 매3개월마다 표면이자율의 1/4 후급, 원금은 만기 일시상환 발행시점 주식전환 행사가액 161원 보고기간말 현재 조정된 주식전환 행사가액 (*1,2,3) 110원 행사기간 2018년 12월 11일~2020년 11월 11일 조기상환청구권 발행일로부터 3개월이 되는 2018년 03월11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있음. (*1) 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로, 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정합니다. (*2) 해당 행사가격은 2019년 3월 11일에 110원으로 조정되었습니다 . (*3) 해당 행사가격은 주식병합 및 감자에 대한 병합 전 행사가격이며 주식병합 반영시 550원, 감자에 의한 행사가격 반영 조정시 2,750원으로 조정 될 예정입니다. 해당 사채는 2019년 3월 18일 제45기 연결재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따라 기한의 이익이 상실되는 사유가 발생하였습니다. 당기 중 KD엠텍(주)로부터 25억의 조기상환 청구가 되어 10억은 당반기말 이전에 지급하였으며, 15억은 2020년 7월 중에 지급하였습니다. 또 한 전기 중 5억원은 보통주로 전환되었으며, 전기 이전 중 30억원이 보통주로 전환되어 당반기말 현재 전환사채의 권면금액 잔액은 40억원 입니다. 전 기 중 전환사채 권면금액 65억은 전기 중 KD건설㈜가 연결회사의 종속법인인 KD엠텍(주)에게 채권 변제로 양도함에 따라 연결재무제표에 전환사채를 상환하는 것으로 관련 손익 5,708백만원을 전기 중에 반영하였습니다 . 18. 리스부채 (1) 보고종료일 현재 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 47,914 50,407 리스부채 407,245 133,710 (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초(*1) 184,117 - 회계정책변경 - 1,581,722 취득 317,174 - 상환 (54,200) (507,835) 이자비용 8,068 44,559 기말 455,159 1,118,446 유동성차감 (47,914) - 비유동 리스부채 407,245 1,118,446 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 46,132천원 및 463,277천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,068천원 및 44,559천원입니다. 19. 순확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의현재가치 664,460 481,463 사외적립자산의공정가치(*1) (1,320) (1,320) 연결재무상태표상부채 663,140 480,143 (*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초확정급여채무현재가치 481,463 727,261 당기근무원가 143,571 194,395 이자원가 4,816 3,741 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 5,035 (100,833) - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 98,511 - 제도에서의 지급액 (68,936) (207,652) 관계사전출입 - (21,901) 기말확정급여채무현재가치 664,460 595,011 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,852 1,852 이자수익 19 19 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (19) (19) 연결범위의변동 (532) - 보고기간말 금액 1,320 1,852 (4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당반기 전반기 법인세차감 전 재측정요소 (95,726) 67,186 법인세효과 - - 법인세차감 후 재측정요소 (95,726) 67,186 (5) 당반기 및 전반기 중 연결회사가 확정기여형 퇴 직연금과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 15 1백만원이며, 전반기 중 인식한 금액은 135백만원 입니다. 20. 충당부채(1) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 판매보증충당부채 합계 기초금액 1,506,259 460,000 12,740 1,978,999 충당부채 전입 25,972 - - 25,972 충당부채 환입 - - (12,740) (12,740) 사용액 (15,245) - - (15,245) 기말금액 1,516,986 460,000 - 1,976,986 유동 137,851 460,000 - 597,851 비유동 1,379,135 - - 1,379,135 - 전반기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 판매보증충당부채 합계 기초금액 1,051,995 130,211 - 1,182,206 충당부채 전입 407,198 6,137 - 413,335 충당부채 환입 (246,055) - - (246,055) 사용액 253,386 - - 253,386 기말금액 1,466,524 136,348 - 1,602,872 유동 181,621 136,348 - 317,969 비유동 1,284,903 - - 1,284,903 (2) 연결회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 연결회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액 460백만원을 전기 이전 중 보증채무충당부채로 계상하였습니다. 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액:500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 78,353,304주와 39,176,652천원입니다. 회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 액면가 13,000백만원의 전환사채가 발행되어 있습니다. 발행된 전환사채 중 제4회 무보증사모전환사채(액면가 9,000백만원)는 제45기 별도 및 연결 재무제표에 대해 감사인의 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따라 기한이익 상실에 사유가 발생하여 2019년 3월 20일 상환후 만기전 사내 보관 후 이사회 결의에 따라 재매각 예정입니다.회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서는 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 19,198,995 19,198,995 기타자본구성요소 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 기타자본잉여금 (1,095,186) (1,095,186) 해외사업환산손익 51,959 72,813 합 계 (1,047,598) (1,026,744) (3) 당반기 및 전반기의 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:주,천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2020-01-01 78,353,304 39,176,652 19,198,995 전환권 행사 - - - - 기말 2020-06-30 78,353,304 39,176,652 19,198,995 - 전반기 (단위:주,천원) 구 분 일 자 발행주식수(*1) 자본금 기타불입자본 기초 2019-01-01 77,546,852 38,773,426 19,098,177 전환권 행사 2019-02-11 806,452 403,226 178,892 기말 2019-06-30 78,353,304 39,176,652 19,277,069 (*1) 연결회사는 전반기 중 2019년 6월 25일 임시주주총회를 개최하여 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가안정화를 위하여 5주를 1주(액면가500원)로 주식병합을 실시하였으며 병합된 신주권(병합후 주식수 78,353,304주)은 2019년 8월 7일 상장되었습니다. 22. 매출과 매출원가 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 제품매출 741,647 1,366,745 1,201,022 2,945,642 상품매출 136,358 136,358 - 41,818 도급공사수익 1,555,136 2,344,837 1,428,194 3,023,020 분양공사수익 (3,653,303) - 9,381,543 53,895,132 완성건물매출 22,798 25,798 - - 임대수익 744,648 10,627,088 - - 기타매출 1,319,922 2,487,441 - 1,987,994 합 계 867,206 16,988,267 12,010,759 61,893,606 매출원가 제품매출원가 1,009,719 1,824,010 1,260,926 3,311,329 상품매출원가 57,483 57,483 - 43,609 도급공사원가 1,505,989 2,271,821 1,177,758 2,757,341 분양공사원가 (2,097,849) - 7,223,981 40,753,601 완성건물매출원가 1,168,463 7,168,202 - - 기타매출원가 1,221,257 2,400,510 - 2,598,971 합 계 2,865,062 13,722,026 9,662,665 49,464,851 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회 사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 주요 제품/용역 재화의 판매 12,130,191 4,933,636 용역의 제공 4,832,278 56,959,970 임대매출 25,798 - 합 계 16,988,267 61,893,606 지리적 시장 내수 16,988,267 61,893,606 수출 - - 합 계 16,988,267 61,893,606 수익인식시기 한 시점에 인식 14,643,430 4,933,636 기간에 걸쳐 인식 2,344,837 56,959,970 합 계 16,988,267 61,893,606 (2) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 한국환경공단 2,200,935 1,248,759 우리에셋㈜ 6,661,400 - 삼성전기㈜ 1,774,041 1,987,994 23-1. 건설계약(1) 당기와 전기말 현재 주요도급공사 계약의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 계약명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2020-08-18 9,195,830 77.15% 안산IC입구사거리우회전로설치공사(*1) 2020-05-08 2020-07-16 129,358 부곡로외2개 보행환경개성공사 2020-05-08 2020-06-24 143,902 100.00% 합계 9,469,090 (*1) 안산IC입구사거리우회전로설치공사는 총 공사기간이 6개월 미만의 단기 도급공사로서 진행 수익을 인식하지 아니 하였습니다. - 전기말 (단위:천원) 계약명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 이포권역 다목적행복센터 신축공사 2017-12-22 2019-06-07 2,789,579 100.00% 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2020-08-18 7,811,090 62.65% 남산지구 수리시설 개보수사업 2018-01-25 2019-12-20 1,004,552 100.00% 진흥로 8~64 일원보도정비공사/공통 2019-03-11 2019-05-09 86,518 100.00% 청평초 교사1동내진보강공사 2018-12-26 2019-03-20 196,364 100.00% 사업용 자동차임시차고지조성공사 2019-05-07 2019-07-05 105,708 100.00% 신길온천역 앞 보도조성공사 2019-05-26 2019-11-01 133,149 100.00% 합계 12,126,960 (2) 당반기와 전반기 중 도급공사 계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당기공사수익 하수도정비중점관리지역침수예방사업 8,919,955 6,881,323 7,094,583 4,893,648 2,200,935 안산IC입구사거리우회전로설치공사 (*1) - - - - - 부곡로외2개 보행환경개선공사 113,256 113,256 143,902 - 143,902 합계 9,033,212 6,994,580 7,238,485 4,893,648 2,344,837 (*1) 안산IC입구사거리우회전로설치공사는 총 공사기간이 6개월 미만의 단기 도급공사로서 진행 수익을 인식하지 아니 하였습니다. - 전반기 (단위:천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당기공사수익 남산지구 수리시설개보수사업 토목건축 공사 642,730 606,976 667,653 287,414 380,239 2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업 7,576,757 2,848,300 2,908,849 1,660,090 1,248,759 이포권역 다목적 행복센터 신축공사 2,713,009 2,612,705 2,855,799 1,779,871 1,075,928 진흥로8~64 일원보도정비공사 73,127 67,808 79,371 - 79,371 청평초 교사1동 내진보강공사 176,727 125,427 137,965 - 137,965 사업용 자동차임시차고지조성공사 92,014 53,128 60,401 - 60,401 신길온천역 앞 보도조성공사 92,160 36,685 40,355 - 40,355 합계 11,366,524 6,351,029 6,750,393 3,727,375 3,023,018 (3) 당반기말 및 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 총액 대손충당금 신길온천역 앞 보도조성공사 (3,063) 41,726 91,423 840 - 2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업(수원시) 1차 140,966 6,911,151 183,432 - - 부곡로외2개 보행환경개선공사 29,179 - 143,902 - - 문정지구5-1BL 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 지식산업센터신축공사 - - - - - 남양주묵현리 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 도시형생활주택신축공사 - - - - - 합 계 692,335 18,096,277 418,757 2,932,709 2,931,869 - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 이포권역 다목적행복센터 신축공사 184,732 2,789,579 - - - - 하수도정비중점관리지역침수예방사업 96,828 5,194,000 - - - 300,352 남산지구 수리시설 개보수사업 (34,932) 1,004,552 - - - - 진흥로 8~64 일원보도정비공사/공통 19,188 86,518 - - - - 청평초 교사1동내진보강공사 70,312 196,364 - - - - 사업용 자동차임시차고지조성공사 8,912 105,708 - - - - 신길온천역 앞 보도조성공사 (3,063) 41,726 91,423 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 867,230 20,561,847 91,423 2,932,709 2,931,869 300,352 (4) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 분양공사 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 계 약 명 기초 완성건물 재고 금액 완성건물 매출원가 매출원가율 동해 KD아람채 7,775,555 6,353,737 81.71% 대전 KD-U프라자 6,765,028 - 0.00% 아산법곡 상가 1,589,230 - 0.00% 내포1차 오피스텔 3,189,710 3,049,360 95.60% 강일 아르페온 1차 상가 659,690 - 0.00% 합계 19,979,213 9,403,098 - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 총분양예정금액 분양계약금액 분 양 률 동해 KD아람채 2016-12-01 2019-01-25 56,617,536 45,483,020 80.33% 대전 KD-U프라자 2017-10-23 2019-07-31 51,664,209 39,791,527 77.02% 합 계 108,281,745 85,274,547 (5) 당반기와 전반기 중 분양계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 계 약 명 완성건물 재고 금액 완성건물 계약 금액 완성건물 매출원가 평가충담금 환입 누적 완성건물 수익 동해 KD아람채 1,421,818 8,285,600 6,353,737 1,525,133 3,456,996 대전 KD-U프라자 6,765,028 - - - - 아산법곡 상가 1,589,230 - - - - 내포1차 오피스텔 140,350 2,341,488 3,049,360 709,762 1,890 강일 아르페온 1차 상가 659,690 - - - - 합계 10,576,115 10,627,088 9,403,098 2,234,895 3,458,886 - 전반기 (단위: 천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적공사원가 진 행 률 누적분양수익(*) 동해 KD아람채 40,538,707 41,713,109 100.00% 40,320,019 대전 KD-U프라자 34,577,353 29,691,422 84.28% 30,616,148 합 계 75,116,060 71,404,531 70,936,167 (6) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행 중인 분양사업과 관련한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 계 약 명 기초누적완성건물수익 당반기완성건물수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 - 8,285,600 204,520 - - 내포1차 오피스텔 - 2,341,488 - - - 합 계 - 10,627,088 204,520 - - - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 기초누적분양수익 전기분양수익 (*) 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 - 43,883,997 437,980 - 583,080 대전 KD-U프라자 14,652,436 24,347,034 - - - 합 계 14,652,436 68,231,031 437,980 - 583,080 (*) 전기 분양수익은 판매촉진을 위한 무이자중도금이자에 대하여 2,105,708천원을 매출할인으로 차감후 금액입니다. 24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과재공품의변동 329,076 952,527 5,482,519 5,549,059 원재료와소모품의사용액 511,891 959,678 1,544,193 6,198,797 미완성공사등의변동 (5,125,247) (505,373) (7,501,499) 11,478,686 종업원급여 2,364,090 4,176,607 1,946,129 4,792,716 외주비 3,954,241 7,654,665 15,019,921 28,318,449 감가상각비와기타상각비 366,569 585,536 764,906 1,144,474 운반비 1,460 5,611 63,283 163,143 세금과공과및지급수수료 2,248,474 6,516,022 3,434,893 8,659,471 기타 1,340,440 1,867,890 2,081,582 4,561,484 합 계 5,990,994 22,213,163 22,835,927 70,866,279 25. 판매비및관리비당반기 및 전반기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 707,877 1,326,890 718,869 1,464,889 퇴직급여 338,434 365,663 47,460 110,659 복리후생비 145,001 239,094 126,819 251,034 여비교통비 26,974 65,202 57,420 115,516 통신비 5,865 12,896 7,354 15,297 세금과공과 144,097 536,644 32,687 102,338 지급임차료 1,240 20,946 49,025 85,918 감가상각비 317,368 369,455 (1,010) 100,694 보험료 34,714 42,124 12,994 26,271 차량유지비 8,483 20,485 10,833 23,084 운반비 1,460 5,611 6,010 20,521 회의비 2,546 4,908 2,813 5,445 교육훈련비 990 11,840 (2,302) 9,955 도서인쇄비 1,186 3,025 1,723 8,076 소모품비 14,436 21,855 6,231 17,388 접대비 10,923 21,957 13,264 23,051 연구개발비 - - (87,273) (16,523) 수도광열비 41,505 58,390 (357,961) (326,396) 지급수수료 1,325,843 5,048,234 630,104 2,573,270 광고선전비 763 763 210,890 222,360 대손상각비 - - (107,342) (107,342) 무형자산상각비 2,581 5,083 31,157 33,659 수선비 52,226 52,380 9,649 19,419 경상연구개발비 77,693 139,699 98,698 98,698 포장비 5,818 20,025 7,364 29,956 판매촉진비 (2,126) - 119,781 237,246 판매수수료 (84,030) - - - 매장수수료 219,580 - - - 건물관리비 (252,534) 72,112 33,085 67,150 수출제비용 (43,362) - - - 환경안전비 390 390 - - 하자보수비 2,029 2,029 109,023 173,672 잡비 17,962 23,438 3,173 8,011 합 계 3,125,932 8,491,138 1,790,538 5,393,316 26. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 (30,332) 70,472 209,156 435,858 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 30,062 30,062 - - 배당금수익 - 7 832 6,357 소 계 (270) 100,541 209,988 442,215 금융원가 이자비용 1,322,555 1,852,888 363,353 1,110,954 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (2,209) 2,015 소 계 1,322,555 1,852,888 361,144 1,112,969 순금융수익(비용) (1,322,825) (1,752,347) (151,156) (670,754) 27. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 - - 19,734 26,844 외화환산이익 (50,856) - (8,576) - 수입임대료 106,395 181,983 98,053 172,003 매각예정비유동자산처분이익 25,339 520,468 - - 충당부채환입 12,740 12,740 - - 하자보수충당금환입 - - 92,262 246,055 유형자산처분이익 487,674 487,674 - - 기타영업외수익 301,973 301,973 28,293 50,536 사채상환이익 (206,294) - - - 종속기업투자처분이익 738,243 738,243 - - 잡이익 298,983 336,275 471,337 555,953 소 계 1,714,197 2,579,356 701,103 1,051,391 기타비용 외환차손 (1,914) - 185 8,211 외화환산손실 132 132 379 379 기타의대손상각비 185,651 195,173 9,244 18,288 유형자산처분손실 5,301 5,301 67 67 기부금 (4,750) 5,000 - 4,750 보상비 33,200 42,000 5,535 19,535 기타영업외비용 - - (4,142) - 잡손실 60,314 76,270 16,834 141,673 소 계 277,934 323,876 28,102 192,903 순기타수익(비용) 1,436,263 2,255,480 673,001 858,488 28. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당반기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. 29. 주당이익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손 익 (단위:주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주당기순이익(손실) (3,297,110,041) (3,608,939,991) (2,175,245,315) 3,205,325,601 지배주주계속영업이익(손실) (3,297,110,041) (3,608,939,991) 1,087,399,345 7,361,552,492 지배주주중단영업이익(손실) - - (3,262,644,660) (4,156,226,891) 가중평균유통보통주식수(*) 78,353,304 78,353,304 78,353,304 77,741,118 주당이익(손실) (42) (46) (28) 41 계속영업주당이익(손실) (42) (46) 14 95 중단영업주당이익(손실) - - (42) (53) (*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:주,원) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020.01.01 78,353,304 182 14,260,301,328 합계 2020.06.30 78,353,304 14,260,301,328 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) 78,353,304 (단위:주,원) 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020.04.01 78,353,304 91 7,130,150,664 합계 2020.06.30 78,353,304 7,130,150,664 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일)(주1) 78,353,304 - 전반기 (단위:주,원) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019.01.01 77,546,852 181 14,035,980,212 전환권 행사 2019.02.11 806,452 140 112,903,280 합계 2019.06.30 78,353,304 14,148,883,492 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) 77,741,118 (단위:주,원) 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019.04.01 78,353,304 91 7,130,150,664 전환권 행사 - - - 합계 2019.06.30 78,353,304 7,130,150,664 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) 78,353,304 (*) 전반기 가중평균유통주식수는 주식병합(5:1)후 주식수로 계산하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 희석주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주 당기순이익(손실) (3,297,110,041) (3,608,939,991) (2,175,245,315) 3,205,325,601 가산할 수익이나 비용 295,551,127 149,579,698 378,911,701 191,768,844 보통주 희석화당기순이익 (3,001,558,914) (3,459,360,293) (1,796,333,614) 3,397,094,445 가중평균희석유통보통주식수(*) 113,910,488 114,716,940 137,444,213 137,452,375 희석주당이익 (42) (46) (28) 25 (*) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 78,353,304 78,353,304 78,353,304 77,741,118 전환사채 36,363,636 36,363,636 59,090,909 59,711,257 가중평균희석유통보통주식수 114,716,940 114,716,940 137,444,213 137,452,375 (3) 당반기 중 연결회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 30 . 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 대손상각비 - (87,090) 법인세비용 (655,929) - 지분법이익 (83,540) - 종속기업투자처분이익 (738,243) - 기타의대손상각비 195,173 17,284 외화환산손실 132 379 재고자산평가차손 - (190,031) 재고자산평가충당금환입 (2,234,895) - 감가상각비 357,203 1,498,689 사용권자산상각비 62,614 - 투자부동산상각비 160,518 39,858 무형자산상각비 5,201 39,948 하자보수충당부채전입액 25,972 407,198 퇴직급여 383,194 270,420 하자보수충당금환입 - (246,055) 이자비용 1,852,888 1,186,722 이자수익 (70,472) (436,103) 배당금수익 (8) (6,357) 유형자산처분손실 5,304 67 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,014 유형자산처분이익 (487,674) - 매각예정비유동자산처분이익 (520,468) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (30,062) - 충당부채환입액 (12,740) - 기타영업외수익 (302,415) (51,003) 합 계 (2,088,247) 2,445,940 (2) 순운전자본의변동당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 11,118 (9,996,016) 미수금의 증감 162,614 (925,550) 미수수익의 증감 (321) 장기미수수익의 증감 (473,990) 선급금의 증감 (231,532) 844,677 선급비용의 증감 (75,188) 2,951,219 선급공사비의 증감 (169,622) 선급법인세의 증감 - 64,435 재고자산의 증감 9,920,839 29,374,124 건설중인자산의 증감 - (4,751,331) 장기선급비용의 증감 - (139) 매입채무의 증감 (1,955,355) 7,147,636 미지급금의 증감 (1,419,418) 842,320 미지급비용의 증감 (304,359) (128,144) 공사선수금의 증감 (300,352) (204,060) 분양선수금의 증감 (583,080) (31,591,195) 하자보수충당부채의 증감 (15,245) 253,386 선수금의 증감 (559,074) 466,502 예수금의 증감 (99,461) (211,817) 부가세예수금의 증감 - 6,633 예수보증금의 증감 - (249,000) 확정급여부채의 증감 - (9,650) 기타충당부채의 증감 - (648,261) 보증충당부채의 증감 - 6,137 전기오류수정손익의 증감 - 225,000 퇴직금의 지급 (104,471) (272,078) 기타 - (2,250) 합 계 3,803,103 (6,807,422) (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 대여금의 대물변제 6,259,111 - 종속기업투자주식의 재분류 1,193,300 - 유형자산의 처분 298,889 - 장기차입금의 유동성 분류 3,248,900 16,642,740 전환사채의 행사 - 582,118 사용권자산과 리스부채인식 - 1,581,722 하자보수충당부채 유동성 분류 - 1,172,666 전기잉여금 조정 - 1,369,699 전환사채 - 500,000 장기차입금 현재가치할인차금 선수수익분류 198,216 - 임차보증금의 미지급 1,867,283 - 보험수리적손익 이익잉여금 대체 95,726 - 전환사채 만기전 상환 미지급 1,500,000 - 건설중인자산의 투자부동산 대체 17,662,883 - 이연법인세부채의 미처리결손금 대체 (104,995) - 토지재평가이익의 미처리결손금 대체 (373,256) - 유형자산의 제각 10,968 - (4) 당반기와 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당반기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 40,665,187 (1,851,357) - 3,248,900 (21,014,160) - 21,048,570 장기차입금 14,353,781 9,340,670 140,176 (3,248,900) - (1,867,283) 18,718,444 전환사채 - (1,000,000) - - - 1,000,000 - 임대보증금 20,148,433 4,722,900 (179,455) - (970,000) - 23,721,878 리스부채 184,117 317,174 (46,132) - - - 455,159 - 전반기 (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전반기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 15,516,604 5,248,490 - - 166,680 - 20,931,774 장기차입금 24,709,074 (288,590) - (16,642,740) - - 7,777,744 전환사채 6,389,488 - (42,769) - - - 6,346,719 임대보증금 11,820,000 7,726,000 - - (140,000) - 19,406,000 파생상품 158,788 - 117,144 - - - 275,932 (5) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증금액으로 기재하였습니다. 31. 매각예정비유동자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 처분일 유동 비유동 처분예정일 유동 비유동 토지 2020.02.27 - - 2020.02.27 952,560 - 건물 2020.02.27 - - 2020.02.27 926,972 - 합계 - - 1,879,532 - (2) 연결회사는 전기 중 보유 토지 및 건물중 일부를 2019년 11월 매각하기로 결정했으며, 해당 자산을 매각예정으로 표시하였습니다. 동 거래는 2020년 2월에 완료되었으며, 매각예정으로 분류된 토지 및 건물은 1,880백만원 입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 등 현황 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) (*1) 관계기업 국제건설(주), KD70(주) 국제건설(주) (*2) 기타특수관계자 KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주) ,KD부동산중개(주), 도안시네마(주), KD데니스패션(주), (주)오케이개발 라인플러스개발(주), 라인도시개발(주), 라인투자개발(주), 스카이개발(주) KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주), KD부동산중개(주), 도안시네마(주) (*2) 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경, 유인엽, 박제현,양형호, 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경, 유인엽, 박제현,양형호, 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*3) (*1) 당반기말 및 전기말 현재 최대주주는 KD기술투자(주)이며 당반기말 및 전기말 지분율 9.47%입니다 (*2) KD건설(주)은 KD기술투자(주)가 100% 소유지분의 종속법인입니다.(주)세종스카이는 이명자 및 KD건설(주)가 소유지분을 보유한 법인입니다국제자산관리(주)는 100% 안태일 소유의 법인입니다(주)세종파트너스건축사사무소는 100% 이명자 소유의 법인입니다. (주)국제건설은 KD(주) 투자한 법인으로 현재 파산진행중입니다.현대주택개발(주)은 KD기술투자(주)가 지분 49% 소유의 투자 법인입니다 KD부동산중개(주)는 100% 안재형의 투자 법인으로 전기 중 폐업하였습니다 국제건설(주)는 KD(주)가 47% 투자한 법인입니다도안시네마(주)는 KD기술투자(주) 외 특수관계인이 투자한 법인입니다 KD데니스패션(주)는 전기 중 2019년 10월17일 법인회생개시결정으로 의결권이 제한되어 전기 중 종속법인에서 기타특수관계자로 반영하였습니다.KD70(주)는 당기 중 지분율 변동으로 종속법인에서 관계기업으로 반영하였습 니다(주) 국제건설은 전기 이전에 폐업하였습니다. (*3) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 383,367 863,991 퇴직급여 140,537 97,506 합계 523,904 961,497 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계인명 매출 매입 유형자산 취득 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 12,000 9,830 - 관계기업 KD70㈜ - - 7,961,000 53,728 - - 14,645 - 13,760 기타특수관계기업 KD건설㈜ - 110,818 - - - - - - 6,231 KD데니스패션㈜ - - - - - 34,800 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 149,428 - - - - 주요 주주 및 임직원 대표이사 - - - 19,044 - - - 16,540 - 안재형 19,244 - - - - - - - 220,538 합 계 19,244 110,818 7,961,000 72,772 149,428 34,800 26,645 26,370 240,530 - 전반기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 이자수익 이자비용 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자(주) - - - - 581 - - - 기타특수관계자 KD건설(주) - 14,134,250 - 382,833 490,937 48,000 - (1,611) 특수관게인 대표이사 153,060 - - - - - - 12,800 안재형 485,960 - - - - - - 합 계 639,020 14,134,250 - 382,833 491,519 48,000 - 11,190 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대여거래 차입거래 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 관계기업 KD70(주) 1,000,000 6,259,111 - - 9,873,824 1,500,000 기타특수관계자 KD건설(주) (*1) - - - - 2,479,440 - 라인플러스개발(주) - - 9,740,000 - - - 주요주주 및 임직원 안재형 - - - - 220,000 - 합 계 1,000,000 6,259,111 9,740,000 - 12,573,264 1,500,000 - 전반기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대여거래 차입거래 현금출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 225,000 - 관계기업 국제건설㈜(*1) - - - - 470,000 - - 기타특수관계자 KD건설㈜ - 650,000 - - - 9,848,964 9,638,523 ㈜세종스카이 - 7,000 - - - - - 특수관계인 주요경영진 - - - - - 207,125 81,887 기타특수관계인 - - - - - 924,894 854,841 합 계 1 657,000 - - 470,000 10,073,964 9,638,523 (*1) 연결회사는 전반기 중 470,000천원(지분율 47%) 국제건설(주) 유상증자에 참여하였습니다. (5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 장부가액 매입채무 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 1,954,544 136,706 228,294 2,319,544 - - 25,350 109,723 관계기업 KD 70㈜ - - 607,421 - 607,421 - - 17,122 기타특수관계자 KD건설㈜ 977,325 257,000 1,407,847 2,642,172 - - - 10,350 KD데니스패션㈜ - 5,590,000 2,323,524 7,875,244 38,280 - - - ㈜세종스카이 - 1,000,000 - 497,516 502,484 - - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - 71,000 - - - - 라인플러스개발㈜ - - - - - - 9,740,000 24,342 (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - - 68 현대주택개발㈜ - 47,650 4,479 52,129 - - - - (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - - 주요주주 및 임직원 대표이사 - 832,561 55,730 888,290 - - - - 안태일 - - 43,351 - 43,351 - - - 안재형 10,342 - - - 10,342 - - - 이명자 - - 10,251 - 10,251 - - 23,400 박세영 - - - - - - - 900 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - - - 구현회 - - 958 958 - - - - 합 계 2,992,211 8,403,127 4,750,168 14,833,377 1,312,129 - 9,740,000 80,581 손실충당금 2,981,869 7,900,642 3,950,865 14,833,377 - - - - 장부가액 10,342 502,484 799,303 - 1,312,129 - 9,740,000 80,581 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당반기말 현재 설정하고 있는 대손충당금은 14,,833백만원이며( 91.87%), 이와 관련하여 당기중 인식한 기타의대손상각비는 19백만원(대표이사)입니다 - 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 장부가액 매입채무 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자(주) 1,954,544 136,706 228,294 2,319,544 - - 25,350 109,723 관계기업 국제건설(주) - - - - - - - 6,231 기타특수관계자 KD건설(주) 977,325 257,000 1,480,833 2,642,172 72,986 1,922,000 - 2,336,789 (주)세종스카이 - 1,000,000 - 497,516 502,484 - - - 국제자산관리(주) - 71,000 - 71,000 - - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - - 68 현대주택개발(주) - 47,650 4,479 52,129 - - - - (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - - 주요주주 및 임직원 대표이사 - 832,560 36,686 869,246 - - - - 안태일 - - 43,351 - 43,351 - - - 이명자 - - 10,251 - 10,251 - - 23,400 박세영 - - - - - - - 900 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - - - 구현회 - - 958 958 - - - - 합 계 2,981,869 2,813,126 1,998,165 7,164,088 629,072 1,922,000 25,350 2,477,111 손실충당금 2,981,869 2,310,642 1,871,577 - - - - - 장부가액 - 502,484 126,588 629,072 629,072 1,922,000 25,350 2,477,111 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 7,164백만원이며( 91.93%), 이와 관련하여 잔기 중 인식한 기타의대손상각비는 37백만원(대표이사 37백만원)이며, KD건설(주)로부터 전환사채 권면금액 65억을 채권 변제로 양도받아 5,783백만원이 환입되었습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당기말 전기말 제 한 내 용 현금및현금성자산 기업은행 - 49,366 소송사건으로 인한 인출제한 단기금융상품 기업은행 20,000 20,000 질권설정 우리은행 880 79,151 자금관리신탁(아산방축KD아람채) 우리은행 - 1,005 자금관리신탁(동해KD아람채) IBK저축은행(아시아신탁) - 1,675 자금관리신탁(동해KD아람채) IBK저축은행 (아시아신탁) - 9 자금관리신탁(동해KD아람채-분양금) 수협(교보자산신탁, 구 생보) - 16,116 자금관리신탁(대전KD-U프라자) 신협(교보자산신탁, 구 생보) - 5,283,072 자금관리신탁(대전KD-U프라자) 국민은행 91 91 자금관리신탁(강일아르페온1차) 농협은행 - 69,860 자금관리신탁(내포아르페온1차) 우리은행 5 5 하수도정비 하도급 선금 우리은행 35,001 122 하수도정비 하도급 고정 우리은행 11 10 이포권역 하도급 고정 우리은행 5 8,400 신길온천 하도급 고정 NH저축은행 - 1,140,876 자금관리신탁(KD70 타워) 비유동금융자산(장기금융상품) 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 우리은행 37,622 37,622 하자보수 예치금 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 155,698 157,755 아산법곡하자보증외 합계 671,956 7,287,778 (2) 계류중인 소송사건 (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 당반기말 전기말 비 고 SD미래개발 케이디(주) 서울동부지방법원 140,769 140,769 아르페온 1차 관리단 1. KD기술투자(주) 2. 케이디(주) 서울동부지방법원 201,000 201,000 운정종합건설 케이디(주) 안산지원 250,000 250,000 고경수 케이디(주) 대전지방법원 194,740 194,740 이영우 케이디(주) 대전지방법원 - 307,090 대주회계법인 케이디(주) 서울중앙지방법원 - 34,870 KD아람채 아파트 입주자 대표회의 1. 케이디(주)2. 건설공제조합 서울중앙지방법원 700,000 700,000 포시즌 케이디(주) 서울중앙지방법원 - 900,000 박화경 케이디(주) 안산지원 5,000 5,000 케이디(주) 박노준 서울중앙지방법원 - 134,378 케이디㈜ 김복희외 10명 강릉지원 100,000 - 케이디㈜ 오순택외 9명 강릉지원 50,000 - 케이디㈜ 전은숙외 9명 강릉지원 100,000 - 케이디㈜ ㈜펠릭씽크 서울중앙지방법원 22,000 - 합계 1,763,509 2,867,847 (3) 연결회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 수분양자가 분양대금을 정상적으로 완납한 경우 해당 계약으로 인하여 연결회사의 수익(계약금액)이 조정될 수 있습니다. (4)보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금등과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 155,698 157,755 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 392,948 392,948 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치금 보험증권 보험료 북수원신협 2,595,000 2,595,000 차입금 담보 보험증권 보험료 의왕신협 500,000 500,000 차입금 담보 보험증권 보험료 북동신협외 1개은행 11,512,500 11,512,500 차입금 담보 보험증권 보험료 의왕신협 1,200,000 1,200,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 알티전자㈜ 구미공장 토지외 유형자산 기업은행 8,400,000 8,400,000 차입금 담보 합 계 48,328,389 48,330,446 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*2) 내역 당기말 전기말 문정 KD 유타워 11, 12층 14개호실 (*1) 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협 3,000,000 3,000,000 차입금 담보 유형자산 매각예정비유동자산 문정 KD 유타워 9, 10층 8개 호실, 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협 1,200,000 1,080,000 차입금 담보 동해시 천곡동 토지 유형자산 1순위 이천농협 1,080,000 - 차입금 담보 군산공장 토지,건물 투자부동산 (주)생보부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 2,880,000 2,880,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 홍성군 내포아르페온 31개 호실 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협 - 1,800,000 차입금 담보 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 (주)무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 아파트 21개 호실 재고자산 아시아신탁주식회사 1순위 청운신용협동조합 - 5,200,000 동해발한KD아람채 근생 1개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 서대문신용협동조합 261,300 261,300 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 묵동신용협동조합 638,300 638,300 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 북수원신용협동조합 423,800 423,800 남양주 마석우리 토지 투자부동산 (주)무궁화신탁 1순위 NH저축은행 3,705,000 3,705,000 서울송파구문정동5-7블럭 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 NH저축은행 - 6,370,000 차입금 담보 1순위 JT친애저축은행 - 6,370,000 차입금 담보 1순위 KB저축은행 - 6,370,000 차입금 담보 1순위 민국저축은행 - 3,185,000 차입금 담보 1순위 삼정저축은행 - 3,185,000 차입금 담보 2순위 KD건설(주) - 14,266,724 공사비채무 지급담보 KD엠텍(주)대전공장(대전 동구 새울로 41 토지 및 건물) 유형자산 주식회사 무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 차입금 담보 안성 아양 토지 투자부동산 (주)무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 3개 호실 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 480,000 - 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 대전가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 633,600 - 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 국일신용협동조합 554,400 - 1순위 수원중앙신용협동조합 1,420,800 - 1순위 안산중앙신용협동조합 1,567,200 - 1순위 청주신용협동조합 852,000 - 1순위 한우리신용협동조합 1,572,000 - 문정 KD70 1, 14F 10개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 720,000 - 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 수원중앙신용협동조합 1,200,000 - 1순위 서대문신용협동조합 120,000 - 1순위 인천성암신용협동조합 1,080,000 - 1순위 화성제일신용협동조합 1,680,000 - 합 계 31,238,400 70,005,124 (*1) 당기 중 보유 투자부동산 토지 및 건물 중 매각예정비유동자산은 2020년 2월 27일에 입금 완료되었으 며 관련 단기차입금 1,750백만원이 동일자에 상환 처리 되었습니다. (*2) 수익한도 금액 : 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도 금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당기말 전기말 비 고 케이디기술투자(주) 대여금 담보 3,000,000 3,000,000 수익권증서(부동산) 한도 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 (주)세종스카이 대여금 담보 1,200,000 1,200,000 약속어음금액 (*1) 합계 10,190,000 10,190,000 (*1) (주)세종 스카이가 연결회 사의 대여금 에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 (주)세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하고 있습니다 (7) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 제공받은자 당기말 전기말 비 고 한도액 실행금액 한도액 실행금액 노원 외 4개 새마을금고 수분양자 29,241,420 28,699,320 29,241,420 24,192,350 중도금대출 보증한도 (*1) 합 계 29,241,420 28,699,320 29,241,420 24,192,350 (8) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당기말 전기말 내역 대표이사 영동농협 1,300,000 1,300,000 차입금 지급보증한도 이천농협 1,170,000 1,170,000 차입금 지급보증한도 한국주택금융공사 13,597,223 13,597,223 차입금 지급보증한도 NH저축은행외 4개 은행 - 25,480,000 차입금 지급보증한도 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 KD건설(주) 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 NH저축은행외 4개 은행 - 25,480,000 차입금 지급보증한도 한국주택금융공사 13,597,223 13,597,223 차입금 지급보증한도 합계 33,290,646 84,250,646 (9) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대표이사로부터 영동농협외 10개 금융기관으로부터 차입금 관련 67,780백만원의 근보증을 제공받고 있습니다. (10) 연결회사는 건설공제조합과 보증한도 15,406백만원, 융자한도 50,346백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 3,762백만원의 지급보증을 제 공받고 있으며, 공동도급 사업장인 수원하수도정비 중점관리 지역 침수 예방 사업장 수원시 발주 관급공사와 관련하여 (주)이지건설과 공동도급 연대채무로 보증종류 건기대(대여계약별 보증) 2,616백만원의 법인채무보증 입보되어 있습니다.또한 , 서울보증보험으로부터 237백만원의 이행보증 등을 제공 받고 있으며, 아산 방축동 KD아람채 아파트 신축공사와 관련하여 임대보증금보증(보증금액 26,630백만원), 그외 인허가보증 672백만원, 하자보수보증(1,052백만원)을 제공받고 있습니다. 또한 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개실 차입금 5,500백만원 의왕신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원 문정 KD70 1,14F 차입금 4,000백만원에 대하여 법인채무보증을 제공하고 있습니다. (11) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 TC 당기말 전기말 약정내용 한도액 사용액 한도액 사용액 NH저축은행 외 4개은행 KRW - - 19,600,000 18,743,837 일반대출 우리은행(*) KRW 18,793,000 16,631,117 18,793,000 12,760,347 국민주택기금대출 합계 18,793,000 16,631,117 38,393,000 31,504,184 (*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있고 실행금액은 16,631백만원입니다. (12) 회사는 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한국주택금융공사로부터 국민주택기금대출에 대하여 보고기간종료일 현재 보증금잔액 11,381백만원이며, 동 현장의 사용검사가 완료시 보증채무가 소멸하고 이후 우리은행에서 토지, 건물에 대하여 근저당 설정 예정입니다. (13) 연결회사는 주택도시보증공사와 아산시 방축동 KD 아람채 기업형 임대주택 신축공사와 관련하여 입주자의 임대보증금 등에 대하여 공사비 등에 한하여 사용하여야 하며, 사용 목적외 사용시 인출금 계좌가 인출이 제한될 수 있습니다. (14) 연결회사는 일부 토지, 건물 등을 운용리스로 이용하고 있으며 리스계약의 기간은1년~ 5년 입니다. 34. 재무위험관리 (1) 위험관리의개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (4) 유동성위험연 결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 외화위험 연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (6) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (7) 자본위험연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 총부채 87,284,804 105,526,261 현금및현금성자산 4,987,104 4,894,865 순부채 82,297,700 100,631,396 총자본 28,536,524 32,746,044 차입금 39,767,015 55,018,968 순부채비율 288.39% 307.31% 순차입금비율 121.88% 153.07% 35 . 중단사 업 (1) 전반기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전반기 매출 11,923,154 매출원가 (9,212,510) 판매비와관리비 (6,795,601) 순기타수익(비용) (75,523) 순금융수익(비용) 4,254 처분손익 - 법인세비용 - 중단영업이익(손실) (4,156,227) (2) 지배력을 상실한 날 현재 중단영업부문과 관련한 종속회사의 장부금액은 다음과 같습니다. - 전기말 (단위:천원) 자 산 부 채 장부금액 4,406,688 17,151,549 (12,744,861) (3) 전반기 중 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 2,079,606 투자활동으로 인한 순현금흐름 (500,424) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (462,774) 중단영업으로 인한 순현금흐름 1,116,409 (4) 전반기 연결 재무제 표 재작성 당반기 중 연결회사는 전기 중 종속법인인 KD데니스패션(주)가 2019년 9월 27일 서울회생법원에 회생신청을 하였으며, 2019년 10월 17일 서울회생법원의 법인회생개시결정으로 지배력을 상실함에 따라 2019년 9월 30일로 종속회사 사업부문은 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따라 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단사업으로 구분하여 표시하였고, 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 36. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 제45기 연결 및 별도 재무제표에 대해 감사인이 감사범위제한등의 사유로의견을 표명하지 않음에 따라(의견거절) 2019년 3월 18일 상장폐지 사유가 발생하여 2019년 4월 1일 상장폐지에 대한 이의신청을 통해 2019년 4월 16일 기업심사위원회심의, 의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2020년 6월 8일 제45기 연결 및 별도재무제표에 대한 감사인의 재감사에 따른 감사의견 적정과 2020년 7월 15일 제46기 연결 및 별도재무제표에 대한 감사인의 재감사에 따른감사의견 적정을 받음으로써 2020년 8월 4일 기업심사위원회에서 2018사업연도 및 2019사업연도 재감사의견이 적정으로 확인되어 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 이와 별도로 연결회사는 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 심사할 예정입니다. (2) 연결회사는 2018년 및 2019년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하지 않음에 따라 금융기관 여신 중 하나은행의 차입금에 대하여 2020년 2월 27일 만기시 2020년 8월27일까지 및 NH저축은행의 2,850,000천원은 2020년 2월18일 만기시 2020년 8월18일까지 6개월만 연장됨에 따라 추가적인 기간 연장없이 각각 만기일에 상환될 수도 있습니다. (3) 회사는 2020년 6월 9일 이사회결의를 통하여 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가안정화를 위하여 액면가 500원의 기명식 보통주식 5주를 액면가 500원의 기명식 보통주식 1주로 무상 병합하기로 하였습니다. 또한, 2020년 8월 11일 임시주주주총회에서 2020년 9월 14일을 감자기준일로 하는 액면가 500원의 기명식 보통주식 5주를 액면가 500원의 기명식보통주식 1주로 무상병합하는 원안을 승인하였습니다. (4) 연결회사는 2020년 7월 20일 직산개발 주식회사가 인성저축은행으로 부터 10,900백만원을 차입하는 대출약정관련 연대보증을 제공하였습니다.(5) 연결회사는 2020년 7월 23일 의왕, 수지, 남양주, 대관령 신용협동조합에서 4,200백만원을 회사의 유형자산 및 투자자산을 담보 제공하고 차입을 하였습니다.(6) 연결회사는 2020년 7월 21일 한국투자저축은행의 대출금 1,600,000천원의 만기연장과 관련하여 1,350,000천원은 1년 연장키로 하였으며, 250,000천원은 60개월 원금균등 상환조건으로 연장하기로 하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 반기말 2020.06.30 현재 제 46 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 23,832,058,975 40,264,541,665 현금및현금성자산 4,303,793,066 3,015,182,771 단기금융상품 35,994,238 5,459,521,764 당기법인세자산 3,520,900 3,178,730 재고자산 14,024,959,625 21,182,090,261 기타유동자산 1,113,195,875 683,435,080 매출채권 및 기타유동채권 418,757,095 91,423,091 유동계약자산 418,757,095 91,423,091 매출채권 231,108,278 438,820,000 기타유동금융자산 2,186,460,298 7,511,357,911 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,514,269,600 1,879,532,057 매각예정유동자산 비유동자산 80,932,392,371 64,233,119,473 종속기업에 대한 투자자산 8,219,540,000 9,412,840,000 유형자산 12,283,140,131 3,727,732,019 사용권자산 445,711,478 173,659,953 투자부동산 55,207,079,382 47,648,695,135 영업권 이외의 무형자산 57,363,936 62,186,474 기타비유동금융자산 955,105,979 834,105,979 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 494,376,212 494,369,053 비유동매도가능금융자산 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,386,554,420 470,000,000 관계기업에 대한 투자자산 1,386,554,420 470,000,000 지분법적용 투자지분 매각예정비유동자산 기타비유동자산 1,883,520,833 1,409,530,860 자산총계 104,764,451,346 104,497,661,138 부채 유동부채 25,579,024,868 31,396,818,084 분양선수금 583,080,000 매입채무 및 기타유동채무 47,914,000 47,914,000 유동리스부채 47,914,000 47,914,000 단기매입채무 3,127,614,595 4,723,231,673 공사선수금 300,352,115 단기차입금 12,448,570,000 13,276,840,000 유동성전환사채 4,000,000,000 6,308,231,156 유동하자보수충당부채 기타유동금융부채 4,398,219,066 4,215,246,524 금융보증채무 유동파생상품부채 유동충당부채 597,850,506 599,159,596 기타유동부채 958,856,701 1,342,763,020 비유동부채 54,612,031,460 44,448,262,371 장기차입금 18,703,444,537 14,338,781,252 비유동하자보수충당부채 1,379,135,024 1,367,098,998 기타비유동금융부채 23,562,878,388 19,998,433,434 기타비유동부채 10,141,374,076 8,347,883,815 퇴직급여부채 417,954,751 262,354,807 비유동리스부채 407,244,684 133,710,065 비유동충당부채 부채총계 80,191,056,328 75,845,080,455 자본 자본금 39,176,652,000 39,176,652,006 자본잉여금 19,198,994,638 19,198,994,638 기타자본구성요소 309,318,761 309,318,761 이익잉여금(결손금) (34,111,570,381) (30,032,384,722) 자본총계 24,573,395,018 28,652,580,683 자본과부채총계 104,764,451,346 104,497,661,138 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 46 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,436,141,081 13,108,282,280 10,809,737,298 56,959,969,807 매출원가 2,731,934,435 9,497,505,933 8,401,739,254 43,554,551,232 매출총이익 (295,793,354) 3,610,776,347 2,407,998,044 13,405,418,575 판매비와관리비 2,173,663,118 7,003,276,093 1,256,397,046 4,154,212,153 영업이익(손실) (2,469,456,472) (3,392,499,746) 1,151,600,998 9,251,206,422 기타손실 (94,995,419) (696,148,097) 5,815,000,058 5,536,468,032 금융원가 1,121,742,649 1,478,559,975 280,002,713 943,694,156 법인세비용차감전순이익(손실) (3,496,203,702) (4,174,911,624) (4,943,401,773) 2,771,044,234 당기순이익(손실) (3,496,203,702) (4,174,911,624) (4,943,401,773) 2,771,044,234 기타포괄손익 95,725,965 95,725,965 총포괄손익 (3,400,477,737) (4,079,185,659) (4,943,401,773) 2,771,044,234 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45) (53) (63) 36 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45) (53) (63) 36 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (45) (53) (63) 36 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (45) (53) (63) 36 자본변동표 제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 46 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 38,773,426,200 19,117,752,269 309,318,761 (24,375,166,879) 33,825,330,351 회계정책변경에 따른 증가(감소) 전기오류수정 (1,148,198,361) (1,148,198,361) 당기순이익(손실) 2,771,044,234 2,771,044,234 기타포괄손익 유상증자 출자전환 403,225,800 178,892,495 2019.06.30 (기말자본) 39,176,652,000 19,296,644,764 309,318,761 (22,752,321,006) 36,030,294,519 2020.01.01 (기초자본) 39,176,652,006 19,198,994,638 309,318,761 (30,032,384,722) 28,652,580,683 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 전기오류수정 0 당기순이익(손실) (6) (4,174,911,624) (4,174,911,624) 기타포괄손익 0 95,725,965 95,725,965 유상증자 0 출자전환 0 2020.06.30 (기말자본) 39,176,652,000 19,198,994,638 309,318,761 (34,111,570,381) 24,573,395,018 현금흐름표 제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 46 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동현금흐름 (1,979,020,420) 3,070,279,486 당기순이익(손실) (4,174,911,624) 2,771,044,234 당기순이익조정을 위한 가감 (719,536,081) 7,830,710,667 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,961,034,343 (6,675,939,367) 이자지급(영업) (1,047,964,705) (953,901,108) 이자수취(영업) 2,699,817 33,961,990 배당금의 수취 0 5,523,000 법인세납부(환급) (342,170) 58,880,070 투자활동현금흐름 (4,705,130,257) (10,036,090,160) 단기대여금및수취채권의 처분 0 2,807,000,000 유동성투자사채의 회수 0 5,100,000,000 장기금융상품의 처분 0 19,818,521 유형자산의 처분 36,930,000 0 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 5,021,000,000 172,646,000 단기금융상품의 취득 5,423,527,526 2,368,788,546 단기대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) (8,840,000,000) 장기금융상품의 취득 (12,000,000) (12,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 2,400,000,000 0 건설중인자산의 취득 (7,589,031,765) (11,171,148,227) 유형자산의 취득 (2,371,348,278) 0 무형자산의 취득 0 0 투자부동산의 취득 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 보증금의 증가 (5,130,000,000) (11,095,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 현금의기타유입(유출) 0 0 대여금의 감소 0 0 지분법투자주식의 취득 0 (470,000,000) 대여금의 증가 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,484,207,740) (100,000) 사용권자산의 증가 0 0 재무활동현금흐름 7,972,760,972 5,985,438,868 단기차입금의 증가 3,970,000,000 9,850,000,000 단기차입금의 상환 (4,944,950,000) (10,189,450,000) 장기차입금의 증가 9,340,670,000 945,500,000 장기차입금의 상환 0 (2,147,380,000) 전환사채의 증가 0 9,000,000,000 전환사채의 감소 (1,000,000,000) (9,000,000,000) 주식의 발행 0 0 임대보증금의 증가 3,841,300,000 7,705,800,000 임대보증금의 감소 (88,400,000) 20,200,000 금융리스부채의 지급 (43,639,028) (33,081,132) 유동성장기부채의 상환 (3,102,220,000) (166,150,000) 현금의기타유입(유출) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,288,610,295 (980,371,806) 기초현금및현금성자산 3,015,182,771 3,417,308,788 기말현금및현금성자산 4,303,793,066 2,436,936,982 5. 재무제표 주석 제 47 기 반기 2020년 6월 30일 현재 제 46 기 2019년 6월 30일 현재 케이디 주식회사 1. 일반사항 케이디 주식회사 (이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디 건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디 주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 2020년 6월 30일 현재 자본금은 39,176백만원입니다. 또한, 당반기말 현재 회사의 주주는 케이디기술 투 자(주)(9.47%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 케이디기술투자(주) 7,417,329 9.47% 홍영식 865,480 1.10% 기타 소액주주(1% 미만) 70,070,495 89.43% 합 계 78,353,304 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편 회사는 기업회계기준서 제 1109호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 반 기재무제표 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 경영진은 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 260 252 합 계 260 252 회사는 위의 지분상품 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된 (조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,514,270 - 494,116 2,008,386 금융부채 파생상품부채 - - - - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 494,116 494,116 금융부채 파생상품부채 - - - - 당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 변동은 없습니다. (4) 수준 1과 수준3에 해당하는 금융상품의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 당반기 전기 당반기 전기 기초 잔액 494,116 389,676 - 158,788 원가법에서 재분류 - 22,500 - - 취득 1,484,208 - - - 전환권 행사에 따른 증감 효과 - - - (11,342) 당기손익으로 인식된 손익 30,062 81,940 - (147,446) 기말 잔액 2,008,386 494,116 - - (5) 회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 1와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 한국종합기술(주) 1,514,270 1 시장가치법 - - 건설공제조합출자금 등 494,116 3 순자산가치법 성장율, 할인율 등 해당사항없음 파생상품 전환사채조기상환옵션 - 3 이항모형 할인율 10.36% 변동성 36.71% 회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 494,116 3 순자산가치법 성장율, 할인율 등 해당사항없음 파생상품 전환사채조기상환옵션 - 3 이항모형 할인율 10.36% 변동성 36.71% (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. (8) 금융자산의 재분류당반기와 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 4 .1 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 - 494,368 - 412,327 취득 1,484,216 - - 102 평가 30,062 - - (2,015) 기말금액 1,514,270 494,376 - 410,414 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자 산 의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB(주)(*2) 200,000 - - 한국금형공업협동조합 22,500 101,168 101,168 건설공제조합 362,391 392,948 392,948 북수원신용협동조합 외 250 260 252 한국종합기술(주) 1,484,208 1,514,270 - 국제전자증권(주)(*3) 12 - - 지아이에이치씨(*3) 3,899,998 - - (주)대신프론테크(*2,3) 500,000 - - 합 계 6,469,359 2,008,646 494,368 (*1) 회사는 당기손익 -공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다. (*2) 회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다. (*3) 해당 피투자회사들은 당반기말 현재 폐업 상태입니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,303,793 - 4,303,793 단기금융상품 35,994 - 35,994 매출채권 231,108 - 231,108 유동금융자산 2,186,460 - 2,186,460 비유동금융자산 955,106 - 955,106 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,008,646 2,008,646 합계 7,712,461 2,008,646 9,721,107 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 3,127,615 - - 3,127,615 단기차입금 12,448,570 - - 12,448,570 장기차입금 18,703,445 - - 18,703,445 전환사채 4,000,000 - - 4,000,000 기타유동금융부채 4,398,219 - - 4,398,219 기타비유동금융부채 23,562,878 - - 23,562,878 유동성리스부채 - - 47,914 47,914 리스부채 - - 407,245 407,245 합계 66,240,727 - 455,159 66,695,886 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,015,183 - 3,015,183 단기금융상품 5,459,522 - 5,459,522 매출채권 438,820 - 438,820 유동금융자산 7,511,358 - 7,511,358 비유동금융자산 834,106 - 834,106 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 494,369 494,369 합계 17,258,989 494,369 17,753,358 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 4,723,232 - - 4,723,232 단기차입금 13,276,840 - - 13,276,840 장기차입금 14,338,781 - - 14,338,781 전환사채 6,308,231 - - 6,308,231 기타유동금융부채 4,215,247 - - 4,215,247 기타비유동금융부채 19,998,433 - - 19,998,433 유동성리스부채 - - 47,914 47,914 리스부채 - - 133,710 133,710 합계 62,860,764 - 181,624 63,042,388 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.회사는 당기손익-공 정가 치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,901,351 4,875,603 25,748 4,875,603 4,875,603 - 공사미수금 2,932,709 2,931,869 840 2,932,709 2,931,869 840 분양미수금 204,520 - 204,520 437,980 - 437,980 소 계 8,038,580 7,807,472 231,108 8,246,292 7,807,472 438,820 단기대여금 7,261,000 6,158,515 1,102,485 12,520,111 6,158,515 6,361,596 미수금 3,590,142 3,276,354 313,788 3,562,787 3,100,225 462,562 미수수익 1,287,674 517,486 770,188 1,204,685 517,486 687,200 소 계 12,138,816 9,952,355 2,186,461 17,287,584 9,776,226 7,511,358 장기금융상품 574,265 - 574,265 562,265 - 562,265 장기대여금 3,726,693 3,726,693 - 3,726,693 3,726,693 - 보증금 677,397 296,556 380,841 568,397 296,556 271,841 소 계 4,978,355 4,023,249 955,106 4,857,355 4,023,249 834,106 합계 25,155,751 21,783,076 3,372,675 30,391,231 21,606,947 8,784,284 (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 기말금액 매출채권 4,875,603 - 4,875,603 공사미수금 2,931,869 - 2,931,869 단기대여금 6,158,515 - 6,158,515 미수금 3,100,225 176,129 3,276,354 미수수익 517,486 - 517,486 장기대여금 3,726,693 - 3,726,693 보증금 296,556 - 296,556 합 계 21,606,947 176,129 21,783,076 - 전반기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 기말금액 매출채권 4,875,603 - 4,875,603 공사미수금 2,809,883 - 2,809,883 단기대여금 2,740,718 4,501,416 7,242,134 미수금 787,408 - 787,408 미수수익 701,259 - 701,259 장기대여금 1,030,327 - 1,030,327 보증금 22,806 - 22,806 합 계 12,968,004 4,501,416 17,469,420 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 미만 3,576,331 13,046,544 1년 ~ 2년 11,690,434 7,929,597 5년 이하 3,457,419 3,363,587 5년 초과 6,431,567 6,051,503 합 계 25,155,751 30,391,231 7. 기타유동자산/기타비유동자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 684,020 495,829 선급비용 200,400 128,451 선급공사비 228,776 59,154 (소계) 1,113,196 683,435 기타비유동자산 장기선급비용 684,009 684,009 장기미수수익 (*1) 1,199,512 725,522 (소계) 1,883,521 1,409,531 합 계 2,996,717 2,092,966 (*1) 아산방축동 임대아파트 판매 촉진을 위한 회사가 임차인의 중도금대출에 대하여 중도금이자를 대납한 금액입니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 5,703 - 5,703 - - - 건설용지 4,680,186 - 4,680,186 4,674,818 - 4,674,818 완성건물 10,576,115 (1,237,045) 9,339,070 19,979,212 (3,471,940) 16,507,272 합 계 15,262,004 (1,237,045) 14,024,959 24,654,030 (3,471,940) 21,182,090 (2) 당반기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다 .(주석 33 참조 ) (3) 전기 중 재고자산 405,736천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.(주석 12참조 ) 9. 종속기업투자 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당 기 말 전 기 말 위해성진금형유한공사 중국 제조업 100% 2,146,950 - - KD 70(주)(*1) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 1,193,300 - 1,193,300 KD엠텍(주) 한국 통신부품 제조 및 판매 100% 8,100,000 8,100,000 8,100,000 KD E VINA Co., Ltd.(*2) 베트남 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 118,540 118,540 118,540 라인개발주식회사(*3) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 1,000 1,000 합 계 11,559,790 8,219,540 9,412,840 (*1) KD70(주)은 2020년 6월 13일 지분율 변동으로 종속기 업 에투자주식에서 괸계기업투자로 반영 하였습니다. (*2) 전기 중 회사 는 베트남에 2019년 4월 20일 KD E Vina Co., Ltd. 해외법인을 신규로 설립하였습니다. (*3) 전기 중 회사는 2019년 11월 15일 라인개발(주)을 신규로 설립하였습니다. 10. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전 기 말 국제건설(주) 한국 건설업 47% 470,000 470,000 470,000 KD70 (주) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 916,554 916,554 - 합 계 1,386,554 1,386,554 470,000 11. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 당반기말 토지 2,398,978 4,575,204 - - 6,974,182 건물 1,234,480 3,889,702 - (48,023) 5,076,159 구축물 33,565 - - (5,150) 28,415 기계장치 21 - (11) - 10 차량운반구 2,589 23,989 - (2,790) 23,789 집기비품 58,098 141,564 - (19,077) 180,585 합 계 3,727,732 8,630,460 (11) (75,040) 12,283,140 - 전반기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 당반기말 토지 3,074,754 - - - - - 3,074,754 건물 1,531,654 - - (20,329) - - 1,511,325 구축물 65,823 - - (16,129) - - 49,694 기계장치 78 - - - - - 78 차량운반구 12,772 - - (5,090) - - 7,682 공구와기구 105 - - - - - 105 집기비품 86,814 - - (14,358) - - 72,456 합 계 4,772,000 - - (55,906) - - 4,716,095 ( 2) 당반기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 33 참조) 12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 토지 15,595,452 - (1,960,689) 13,634,763 15,595,452 - (1,960,689) 13,634,763 건물 2,451,800 (483,132) - 1,968,668 2,451,800 (452,484) - 1,999,316 건설중인자산 39,603,648 - - 39,603,648 32,014,616 - - 32,014,616 합계 57,650,900 (483,132) (1,960,689) 55,207,079 50,061,868 (452,484) (1,960,689) 47,648,695 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산(*1) 합 계 기초금액 13,634,763 1,999,316 32,014,616 47,648,695 취득 등 - - - - 감가상각 - (30,648) - (30,648) 대체 - - 7,589,032 7,589,032 기말금액 13,634,763 1,968,668 39,603,648 55,207,079 (*1) 당반기 중 건축 중인 임대아파트의 공사비 지출 등에 따른 증가입니다. - 전반기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 기초금액 13,505,811 2,749,487 10,690,609 26,945,907 취득 등 - - 11,171,148 11,171,148 감가상각 - (39,858) - (39,858) 대체 - - - - 기말금액 13,505,811 2,709,629 21,861,757 38,077,197 (3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 128,101천원입니다. (4) 당반기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지/건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 33 참조). 13. 사용권자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 386,017 (36,777) 349,241 68,844 (15,946) 52,898 차량운반구 175,257 (78,786) 96,471 175,257 (56,013) 119,244 기타 5,162 (5,162) - 5,162 (3,643) 1,519 합계 566,436 (120,725) 445,711 249,263 (75,602) 173,660 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 반기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 52,898 119,244 1,518 173,660 취득 317,174 - - 317,174 감가상각 (20,831) (22,773) (1,518) (45,122) 기말 349,241 96,471 - 445,711 - 전반기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 - - - - 회계정책도입효과 72,565 165,265 5,208 243,038 감가상각 (8,413) (27,195) (1,823) (37,431) 기말 64,152 138,070 3,385 205,607 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 30,000 32,186 62,186 35,000 41,833 76,833 상각 - (4,823 ) (4,823 ) - (4,823 ) (4,823 ) 기말금액 30,000 27,364 57,364 35,000 37,009 72,009 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,127,615 4,723,232 소 계 3,127,615 4,723,232 미지급금 3,661,339 3,470,153 미지급비용 557,880 575,093 임대보증금 179,000 170,000 소 계 4,398,219 4,215,246 선수금 210,000 699,074 예수금 54,540 147,589 선수수익 694,316 496,100 소 계 958,857 1,342,763 임대보증금 26,659,300 22,915,400 현재가치할인차금(임대보증금) (3,116,422) (2,936,967) 예수보증금 20,000 20,000 소 계 23,562,878 19,998,433 선수수익(비유동) 10,141,374 8,347,884 소 계 10,141,374 8,347,884 합 계 42,188,943 38,627,558 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 만기 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 운전자금 청운신협 2020-02-25 - - 3,162,150 NH저축 2020-02-18 6.5 2,850,000 2,850,000 북동신협 2020-02-25 - - 1,782,800 건설공제조합 2020-04-04 1.5 178,000 178,000 라인플러스개발 2021-06-11 5.8 3,970,000 - 단기차입금 계 6,998,000 7,972,950 운전자금 영동농협 2020-08-23 5.03 750,000 2,500,000 영동농협 2020-11-01 - - 1,178,800 KEB하나은행 2020-02-27 7.76 387,200 486,400 영동농협 2020-02-28 4.7 1,000,000 1,000,000 이천농협 2020-02-28 5.3 900,000 900,000 북수원신용협동조합 2020-11-09 4.95 1,963,380 2,003,340 의왕신협 2021-03-09 5.921 436,790 444,650 우리은행 2030-05-02 3 5,458,262 4,264,835 우리은행 2030-05-02 2.5 10,872,754 8,495,512 묵동신용협동조합 2022-09-27 5.5 267,870 277,290 북수원신용협동조합 2022-09-27 5.5 299,250 309,750 서대문신용협동조합 2022-09-27 5.5 184,280 190,760 라인개발㈜ 2022-11-28 6.6 2,985,000 2,985,000 라인플러스개발 2023-02-11 6.9 5,380,000 - 라인플러스개발 2021-06-11 5.8 390,000 - 유동성장기차입금(차감) (5,450,570) (5,303,890) 현재가치할인차금(차감) (7,120,772) (5,393,666) 장기차입금 계 18,703,444 14,338,781 (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 7,120,772천원 을 장기차입금의 차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다. (3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 특수관계법인 KD건설㈜ 등 으로부터 지급보증를 제공받고 있습니다.(주석 33참조) 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 상환일 이자율 당반기말(*) 전기말 발행가액 발행가액 제3회 무보증사모전환사채 2017.12.11 2020.12.11 12.00% 4,000,000 6,500,000 전환권조정 - (191,769) 장 부 가 액 4,000,000 6,308,231 (*) 최초 발행가액 100억원 중 25억은 당기중 조기상환 청구가 되어 10억원은 당반기 중 지급하고 15억원은 2020년 7월 중 지급되었습니다.또한, 5억원은 전기 중에 30억원은 전전기 중 보통주로 전환 및 당반기 중 조기상환 청구 후, 현재 권면금액 잔액은 40억원 입니다. 동 전환사채는 전기 중 기타특수관계자인 KD건설(주)로부터 종속회사인 KD엠텍(주)가 65억을 인수 하였습니다. (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무보증사모전환사채 최초 액면가액(원) 10,000,000,000 발행가액(원) 10,000,000,000 액면이자율 12% 만기보장수익률 12% 원리금상환방법 이자는 매3개월마다 표면이자율의 1/4 후급, 원금은 만기 일시상환 발행시점 주식전환 행사가액 161원 보고기간말 현재 조정된 주식전환 행사가액 (*1,2,3) 110원 행사기간 2018년 12월 11일~2020년 11월 11일 조기상환청구권 발행일로부터 3개월이 되는 2018년 03월 11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수있음. (*1) 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로, 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정합니다. (*2) 해당 행사가격은 2019년 3월 11일에 110원으로 조정되었습니다. (*3) 해당 행사가격은 주식병합 및 감자에 대한 병합 전 행사가격이며 주식병합 반영시 550원, 감자에 의한 행사가격 반영 조정시 2,750원으로 조정 될 예정입니다. 해당 사채는 2019년 3월 18일 제45기 재무제표에 대하여 감사인이 감사범위제한 등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따라 기한의 이익이 상실되는 사유가 발생하였습니다. 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 9,190백 만원 이었습니다.발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치인 810백만 원은 조기상환권의 가치에 해당하며, 해당 금액은 파생상품부채로 계상하였습니다.당기 중 KD엠텍(주)로부터 25억의 조기상환 청구가 되어 10억원은 당반기말 이전에 지급하였으며, 15억원은 2020년 7월중에 지급하였습니다. 최초 발행가액 100억원 중 5억은 보통주로 전환되었으며, 또한 5억원은 전기 중 전환되었으며, 전기 이전에 30억원이 보통주로 전환되어 당반기말 현재 전환사채의 권면금액 잔액은 40억원 입니다. 18. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 47,914 47,914 리스부채 407,245 133,710 (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초(*1) 181,624 - 회계정책변경 243,038 취득 317,174 상환 (51,707) (38,941) 이자비용 8,068 5,860 기말 455,159 209,957 유동성분류 (47,914) - 비유동 리스부채 407,245 209,957 (*1) 기초 장부금액은 종전 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따른 금융리스자산입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 43,639천원 및 33,081천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,068천원 및 5,860천원입니다. 19. 순확정급여부채 (1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 419,274 263,674 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,320) (1,320) 재무상태표상 순확정급여부채 417,955 262,354 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 263,674 269,301 당기근무원가 68,494 197,728 이자비용 1,734 2,742 재측정요소: - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (541) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,785) 1,031 - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 98,511 (65,116 ) 제도에서의 지급액 (10,354) (135,239 ) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - (6,231 ) 보고기간말 금액 419,274 263,674 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,320 1,316 이자수익 19 19 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (19) (19) 보고기간말 금액 1,320 1,316 (4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당반기 전반기 법인세차감 전 재측정요소 95,726 (33,629) 법인세효과 - - 법인세차감 후 재측정요소 95,726 (33,629) 20. 충당부채 (1) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전반기 하자보수충당부채 보증충당부채 하자보수충당부채 기초금액 1,506,259 460,000 1,051,995 충당부채 전입 25,972 - 407,198 충당부채 환입 - - (246,055) 사용액 (15,245) - 253,386 기말금액 1,516,986 460,000 1,466,524 유동 137,851 460,000 181,621 비유동 1,379,135 - 1,284,904 (2) 회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액 460백만원을 전 기 이전 중 보증충당부채 로 계상하였습니다 . 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 78,353,304주와 39,176,652천원입니다. 회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 액면가 13,000백만원의 전환사채가 발행되어 있습니다. 발행된 전환사채 중 액면가 9,000백만원의 제4회 무보증사모전환사채는 제45기 별도 및 연결 재무제표에 대해 감사인이 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따른 기한이익 상실에 사유가 발생하여, 2019년 3월 20일 상환 하였으며, 사내 보관 후 만기전 이사회 결의에 따라 재매각 예정입니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 발행주식수 78,353,304주 78,353,304주 액면가액 500원 500원 자본금 39,176,652 39,176,652 (2) 당반기말 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 19,198,995 19,198,995 기타자본구성요소 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 기타자본조정 313,690 313,690 합 계 309,319 309,319 (3) 당반기 및 전반기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2020-01-01 78,353,304 39,176,652 19,198,995 전환권행사 - - - - 당반기말 2020-06-30 78,353,304 39,176,652 19,198,995 - 전반기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수(*1) 자본금 기타불입자본 기초 2019-01-01 77,546,852 38,773,426 19,117,752 전환권 행사 2019-02-11 806,452 403,226 178,892 기말 2019-06-30 78,353,304 39,176,652 19,296,644 (*1) 회사는 전반기 중 2019년 6월 25일 임시주주총회를 개최하여 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가안정화를 위하여 5주를 1주(액면가500원)로 주식병합을 실시하였으며 병합된 신주권(병합후 주식수 78,353,304주)은 2019년 8월 7일 상장되었습니다. 22. 매출과 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 상품매출 136,358 136,358 - 41,818 도급공사수익 1,555,136 2,344,837 1,428,194 3,023,020 분양공사수익 - - 9,381,543 53,895,132 완성건물매출 744,648 10,627,088 - - 합 계 2,436,142 13,108,283 10,809,737 56,959,970 매출원가 상품매출원가 57,483 57,483 - 43,609 도급공사원가 1,505,989 2,271,821 1,177,758 2,757,341 분양공사원가 - - 7,223,981 40,753,601 완성건물매출원가 1,168,463 7,168,202 - - 합 계 2,731,935 9,497,506 8,401,739 43,554,551 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 주요 제품/용역 재화의 판매 10,763,446 - 용역의 제공 2,344,837 56,959,970 합 계 13,108,282 56,959,970 지리적 시장 내수 13,108,282 56,959,970 수출 - - 합 계 13,108,282 56,959,970 수익인식시기 한 시점에 인식 10,763,446 - 기간에 걸쳐 인식 2,344,837 56,959,970 합 계 13,108,282 56,959,970 (2) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 한국환경공단 2,200,935 1,248,759 우리에셋㈜ 6,661,400 - 23.1 건설계약 (1) 당반기 및 전기말 현재 주요 도급공사계약의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업(수원시) 1차 2017-10-30 2020-08-18 9,195,830 77.15% 안산IC입구사거리우회전로설치공사(*1) 2020-05-08 2020-07-16 129,358 - 부곡로외2개 보행환경개성공사 2020-05-08 2020-06-24 143,902 100.00% 합 계 9,469,090 (*1) 안산IC입구사거리우회전로설치공사는 총 공사기간이 6개월 미만의 단기 도급공사로서 진행 수익을 인식하지 아니 하였습니다. - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 이포권역 다목적행복센터 신축공사 2017-12-22 2019-06-07 2,789,579 100.00% 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2020-08-18 7,811,090 62.65% 남산지구 수리시설 개보수사업 2018-01-25 2019-12-20 1,004,552 100.00% 진흥로 8~64 일원보도정비공사/공통 2019-03-11 2019-05-09 86,518 100.00% 청평초 교사1동내진보강공사 2018-12-26 2019-03-20 196,364 100.00% 사업용 자동차임시차고지조성공사 2019-05-07 2019-07-05 105,708 100.00% 신길온천역 앞 보도조성공사 2019-05-26 2019-11-01 133,149 100.00% 합 계 12,126,960 (2) 당반기와 전반기 중 도급공사계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당반기공사수익 2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업(수원시) 1차 8,919,955 6,881,323 7,094,583 4,893,648 2,200,935 안산IC입구사거리우회전로설치공사 (*1) - - - - - 부곡로외2개 보행환경개선공사 113,256 113,256 143,902 - 143,902 합 계 9,033,212 6,994,580 7,238,485 4,893,648 2,344,837 (*1) 안산IC입구사거리우회전로설치공사는 총 공사기간이 6개월 미만의 단기 도급공사로서 진행 수익을 인식하지 아니 하였습니다. - 전기 (단위:천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당기공사수익 남산지구 수리시설개보수사업 토목건축 공사 642,730 606,976 667,653 287,414 380,239 2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업 7,576,757 2,848,300 2,908,849 1,660,090 1,248,759 이포권역 다목적 행복센터 신축공사 2,713,009 2,612,705 2,855,799 1,779,871 1,075,928 진흥로8~64 일원보도정비공사 73,127 67,808 79,371 - 79,371 청평초 교사1동 내진보강공사 176,727 125,427 137,965 - 137,965 사업용 자동차임시차고지조성공사 92,014 53,128 60,401 - 60,401 신길온천역 앞 보도조성공사 92,160 36,685 40,355 - 40,355 합계 11,366,524 6,351,029 6,750,393 3,727,375 3,023,018 (3) 당반기말 및 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 총액 대손충당금 신길온천역 앞 보도조성공사 (3,063) 41,726 91,423 840 - 2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업(수원시) 1차 140,966 6,911,151 183,432 - - 부곡로외2개 보행환경개선공사 29,179 - 143,902 - - 문정지구5-1BL 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 지식산업센터신축공사 - - - - - 남양주묵현리 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 도시형생활주택신축공사 - - - - - 합 계 692,335 18,096,277 418,757 2,932,709 2,931,869 - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 이포권역 다목적행복센터 신축공사 184,732 2,789,579 - - - - 하수도정비중점관리지역침수예방사업 96,828 5,194,000 - - - 300,352 남산지구 수리시설 개보수사업 (34,932) 1,004,552 - - - - 진흥로 8~64 일원보도정비공사 19,188 86,518 - - - - 청평초 교사1동내진보강공사 70,312 196,364 - - - - 사업용 자동차임시차고지조성공사 8,912 105,708 - - - - 신길온천역 앞 보도조성공사 (3,063) 41,726 91,423 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 867,230 20,561,847 91,423 2,932,709 2,931,869 300,352 (4) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 분양공사 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초 완성건물 재고 금액 완성건물 매출원가 매출원가율 동해 KD아람채 7,775,555 6,353,737 81.71% 대전 KD-U프라자 6,765,028 - 0.00% 아산법곡 상가 1,589,230 - 0.00% 내포1차 오피스텔 3,189,710 3,049,360 95.60% 강일 아르페온 1차 상가 659,690 - 0.00% 합계 19,979,213 9,403,098 47.06% - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 총분양예정금액 분양계약금액 분 양 률 동해 KD아람채 2016-12-01 2019-01-25 56,617,536 45,483,020 80.33% 대전 KD-U프라자 2017-10-23 2019-07-31 51,664,209 39,791,527 77.02% 합 계 108,281,745 85,274,547 - (5) 당반기 및 전반기 중 분양계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 계 약 명 완성건물 재고 금액 완성건물 계약 금액 완성건물 매출원가 평가충담금 환입 누적 완성건물 수익 동해 KD아람채 1,421,818 8,285,600 6,353,737 1,525,133 3,456,996 대전 KD-U프라자 6,765,028 - - - - 아산법곡 상가 1,589,230 - - - - 내포1차 오피스텔 140,350 2,341,488 3,049,360 709,762 1,890 강일 아르페온 1차 상가 659,690 - - - - 합계 10,576,115 10,627,088 9,403,098 2,234,895 3,458,886 - 전반기 (단위: 천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적공사원가 진 행 률 누적분양수익 동해 KD아람채 40,538,707 41,713,109 100.00% 40,320,019 대전 KD-U프라자 34,577,353 29,691,422 84.28% 30,616,148 합 계 75,116,060 71,404,531 70,936,167 (6) 당반기말 및 전기말 현재 분양사업과 관련한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적완성건물수익 당반기완성건물수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 - 8,285,600 204,520 - - 내포1차 오피스텔 - 2,341,488 - - - 합 계 - 10,627,088 204,520 - - - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적분양수익 전기분양수익(*1) 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 - 43,883,997 437,980 - 583,080 대전 KD-U프라자 14,652,436 24,347,034 - - - 합 계 14,652,436 68,231,031 437,980 - 583,080 (*1) 전기 분양수익은 판매촉진을 휘한 무이자중도금이자에 대하여 2,105,708천원을 매출할인으로 차감한 금액입니다. 24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 소모품의 사용액 437,273 800,429 114,117 186,666 미완성공사 등의 변동 (3,027,398) (505,373) (7,501,499) 11,478,686 종업원급여 1,155,257 1,761,160 599,171 1,227,879 외주비 3,815,251 7,181,590 12,011,281 22,810,817 감가상각비와 기타 상각비 107,150 155,633 63,528 133,195 운반비 - 422 2,129 27,565 세금과공과 및 지급수수료 2,005,352 6,091,425 600,284 3,791,515 기타 412,713 1,015,496 3,815,192 8,051,899 합 계 4,905,598 16,500,782 9,704,203 47,708,221 25. 판매비와 일반관리비 당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 462,416 825,189 427,305 839,099 퇴직급여 251,561 251,561 31,596 66,179 복리후생비 96,555 166,623 93,770 178,157 여비교통비 15,823 35,455 42,738 79,377 통신비 3,732 8,090 4,943 10,437 세금과공과 123,274 507,573 20,744 76,781 지급임차료 4,524 29,552 13,153 48,326 감가상각비 99,313 145,385 60,636 127,411 보험료 5,056 9,605 8,158 17,158 차량유지비 6,442 13,587 3,824 10,094 운반비 - 422 2,129 3,205 교육훈련비 990 11,840 (2,407) 9,628 도서인쇄비 1,030 2,854 1,624 7,823 소모품비 13,571 19,303 4,354 13,108 접대비 10,923 21,888 13,222 22,601 수도광열비 10,384 23,786 16,094 37,528 지급수수료 1,171,080 4,792,690 205,162 2,059,715 광고선전비 749 749 40,016 51,486 무형자산상각비 2,411 4,823 2,412 4,823 수선비 37,292 37,424 3,367 8,336 건물관리비 44,131 72,111 33,085 67,150 하자보수충당부채전입액 2,029 2,028 109,023 173,672 판매촉진비 (206,235) - 119,781 237,246 잡비 16,612 20,738 1,670 4,874 합 계 2,173,663 7,003,276 1,256,397 4,154,212 26. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 82,060 85,688 82,659 164,115 배당금수익 - 7 1 5,525 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 30,062 30,062 - - 소 계 112,122 115,757 82,660 169,640 금융원가 이자비용 1,233,865 1,594,317 364,872 1,111,320 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (2,209) 2,015 소 계 1,233,865 1,594,317 362,663 1,113,335 순금융수익(원가) (1,121,743) (1,478,560) (280,003) (943,695) 27. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 88,995 181,983 131,053 238,003 유형자산처분이익 36,919 36,919 - - 매각예정비유동자산처분이익 25,339 520,468 - - 하자보수충당금환입 - - 92,262 246,055 기타영업외수익 301,973 301,973 28,292 50,536 잡이익 170,805 207,859 487,982 513,032 소 계 624,031 1,249,202 739,590 1,047,626 기타비용 기타의대손상각비 176,129 176,129 4,501,416 4,501,416 종속기업투자처분손실 276,746 276,746 - - 기부금 (4,750) 5,000 - 4,750 보상비 33,200 42,000 5,535 19,535 기타영업외비용 - - (4,142) - 종속기업투자손상차손 - - 2,045,885 2,045,885 잡손실 47,710 53,180 5,897 12,508 소 계 529,035 553,055 6,554,590 6,584,093 순기타수익(비용) 94,996 696,147 (5,815,000) (5,536,468) 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당반기말 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. 29. 주당이 익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (3,496,203,702) (4,174,911,624) (4,943,401,773) 2,771,044,234 가중평균유통보통주식수 78,353,304 78,353,304 78,353,304 77,741,118 주당이익(손실) (45) (53) (63) 36 (*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 78,353,304 182 14,260,301,328 합계 2020-06-30 78,353,304 - 14,260,301,328 가중평균유통보통주식수(=적수÷182일) 78,353,304 - 전3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-04-01 78,353,304 91 7,130,150,664 전환권행사 - - - - 합 계 2020-06-30 78,353,304 - 7,130,150,664 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 78,353,304 - 전반기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019-01-01 77,546,852 181 14,035,980,212 전환권행사 2019-02-11 806,452 140 112,903,280 합 계 2019-06-30 78,353,304 14,148,883,492 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) (*1) 77,741,118 - 전3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019-04-01 78,353,304 91 7,130,150,664 전환권행사 - - - - 합 계 2019-06-30 78,353,304 - 7,130,150,664 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) (*1) 78,353,304 (*1) 전반기 가중평균보통주식수는 주식병합(5:1) 후의 주식수로 계산되었습니다 (2) 회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 176,129 4,501,416 감가상각비 150,810 133,195 무형자산상각비 4,823 4,823 하자보수충당부채전입액 25,972 407,198 퇴직급여 261,680 91,090 하자보수충당금환입 - (246,055) 이자비용 1,594,317 1,111,320 이자수익 (85,688) (164,115) 배당금수익 (7) (5,525) 재고자산평가환입 (2,234,895) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,015 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (30,062) - 종속기업투자손상차손 - 2,045,885 종속기업투자처분손실 276,746 - 유형자산처분이익 (36,919) - 매각예정비유동자산처분이익 (520,468) - 기타영업외수익 (301,975) (50,536) 합 계 (719,537) 7,830,711 (2) 순운전자본의 변동당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (119,622) (10,122,312) 미수금의 증감 (27,354) (692,973) 선급금의 증감 (188,190) 1,032,618 선급비용의 증감 (71,949) 2,973,978 장기미수수익의 증감 (473,990) - 선급공사비의 증감 (169,622) - 재고자산의 증감 9,392,026 26,020,433 매입채무의 증감 (1,595,617) 5,529,748 미지급금의 증감 (1,308,814) 189,563 미지급비용의 증감 15,320 분양선수금의 증감 (583,080) (31,591,195) 공사선수금의 증감 (300,352) (204,060) 하자보수충당부채의 증감 (15,245) 253,386 선수금의 증감 (489,074) 116,475 예수금의 증감 (93,049) (101,403) 퇴직금의 지급 (10,354) (80,196) 합 계 3,961,034 (6,675,939) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 대여금의 대물변제 6,259,111 - 종속기업투자주식의 재분류 1,193,300 - 유형자산의 처분 298,889 - 장기차입금의 유동성분류 3,248,900 2,482,040 선수수익의 유동성분류 198,216 - 장기차입금 현재가치할인차금 선수수익분류 1,867,283 - 보험수리적손익 이익잉여금 대체 95,726 - 전기잉여금 조정 - 1,369,699 하자보수충당부채 유동성 분류 - 1,172,666 리스부채 - 243,038 전환사채의 행사 - 582,118 전환사채 만기전 상환 미지급 1,500,000 500,000 (4) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당반기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 13,276,840 (4,077,170) - 3,248,900 - 12,448,570 장기차입금 14,338,781 9,340,670 140,176 (3,248,900) (1,867,283) 18,703,444 전환사채 6,308,231 (1,000,000) 132,913 - (1,500,000) 4,000,000 임대보증금 20,148,433 3,752,900 (179,455) - - 23,721,878 유동성리스부채 47,914 - - - - 47,914 리스부채 133,710 281,603 (8,068) - - 407,245 - 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당반기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 14,203,200 (505,600) - 2,482,040 - 16,179,640 장기차입금 9,615,957 (1,201,880) 34,467 (2,482,040) (193,417) 5,773,087 전환사채 6,389,488 - (42,769) - - 6,346,719 파생상품 158,788 - 117,144 - - 275,932 임대보증금 11,524,200 7,705,800 - - - 19,230,000 (5) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 3 1. 매각예정비유동자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니 다. 구분 당반기말 전기말 처분일 유동 비유동 처분예정일 유동 비유동 토지 2020.02.27 - - 2020.02.27 952,560 - 건물 2020.02.27 - - 2020.02.27 926,971 - 합계 - - 1,879,531 - (2) 전기 중 보유 투자부동산 토지 및 건물 중 일부를 매각하기로 결정함에 따라 해당자산을 매각예정으로 표시하였습니다. 동 거래는 2020년 2월 27일에 완료되었으며 매각예정으로 분류된 토지 등의 가액은 1,880백만원입니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 등 현황 1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) (*1) 종속기업 KD엠텍㈜, 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co.,Ltd., 라인개발㈜ KD엠텍(주)((구, KDG엠텍(주)), KD데니스패션(주), KD70(주)(구,(주)시재도시개발), 위해성진금형유한공사,KD E VINA Co.,Ltd., 라인개발(주) (*2) 관계기업 국제건설(주), KD70(주) 국제건설(주)(구, 모은건설(주)) 기타특수관계자 KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주), KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, KD데니스패션㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜ KD건설(주)(구, KDG건설(주)), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주), KD부동산중개(주), 도안시네마(주) (*2) 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국,최경수, 양도경, 유인엽, 박제현, 양형호 안태일, 안재형, 이명자, 함도국,최경수, 양도경, 유인엽, 박제현, 양형호 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*3) (*1) 당반기말 및 전기말 현재 최대주주는 KD기술투자㈜이며 당반기말 현재 지분율은 9.47%입니다. (*2) KD건설(주)은 KD기술투자(주)가 100% 소유지분의 종속법인입니다.(주)세종스카이는 이명자 및 KD건설(주)가 소유지분을 보유한 법인입니다국제자산관리(주)는 100% 안태일 소유의 법인입니다(주)세종파트너스건축사사무소는 100% 이명자 소유의 법인입니다. (주)국제건설은 KD(주) 투자한 법인으로 현재 파산진행중입니다.현대주택개발(주)은 KD기술투자(주)가 지분 49% 소유의 투자 법인입니다 KD부동산중개(주)는 100% 안재형의 투자 법인으로 전기 중 폐업하였습니다 국제건설(주)는 KD(주)가 47% 투자한 법인입니다도안시네마(주)는 KD기술투자(주) 외 특수관계인이 투자한 법인입니다 KD데니스패션(주)는 전기 중 2019년 10월17일 법인회생개시결정으로 의결권이 제한되어 전기중 종속법인에서 기타특수관계자로 반영하였습니다.KD70(주)는 당기 중 지분율 변동으로 종속법인에서 관계기업으로 반영하였습 니다(주) 국제건설은 전기 이전에 폐업하였습니다. (*3) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 180,667 403,142 퇴직급여 116,567 28,684 합계 297,233 431,826 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 유형자산 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 12,000 9,830 - 종속기업 KD엠텍㈜ - - - 14,959 382,143 - - - - 라인개발 주식회사 - - - - 98,095 - - - - 관계기업 KD70㈜ - - 7,961,000 53,728 - - 14,645 - 13,760 기타특수관계자 KD건설㈜ - 110,818 - - - - - - 6,231 KD데니스패션㈜ - - - - - 34,800 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 149,428 - - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - 16,540 - 안재형 19,244 - - - - - - - 220,538 합 계 19,244 110,818 7,961,000 68,687 629,666 34,800 26,645 26,370 240,530 - 전반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용 기타지출 종속기업 KD엠텍(주) - - 124,671 - - KD데니스패션(주) - - - - 66,000 (주)E.I.S - - 5,482 - - 기타특수관계자 KD건설(주) - 9,989,250 - 489,327 - 기타특수관계인 주요 경영진 153,060 - - - 12,800 기타특수관계인 485,960 - - - - 합 계 639,020 9,989,250 130,153 489,327 78,800 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.