KD 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제48기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제47기 1분기 2020년 03월 31일 현재
회사명 : 케이디 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2020년 12월31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디 건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디 주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 8,263백만원입니다.

또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술 투 자(주)(8.99%) 외 다수 의 개인주주등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율

케이디기술투자㈜	1,485,225	8.99%

안태일	850,000	5.14%

김윤현	224,365	1.36%

BARCLAYS SECURITIES LIMITED	207,485	1.25%

홍영식	173,109	1.05%

기타 소액주주(1% 미만)	13,585,176	82.21%

합 계	16,525,360	100.00%

1.1. 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	당분기말	전기말	소재지

자본금	투자비율	자본금	투자비율

위해성진금형유한공사	몰드베이스 제조업	2,508,258	100.00%	2,508,258	100.00%	중국

KD엠텍(주)	통신기계부품제조업	8,100,000	100.00%	8,100,000	100.00%	한국

KD E VINA Co.,Ltd	부동산 개발업	118,540	100.00%	118,540	100.00%	베트남

라인개발(주)	부동산 개발업	1,000	100.00%	1,000	100.00%	한국

직산개발(주)	부동산 개발업	1,000	100.00%	1,000	100.00%	한국

리브개발(주)	부동산 개발업	1,000	100.00%	1,000	100.00%	한국

한종부동산중개(주)	부동산 중개업	100,000	100.00%	100,000	100.00%	한국

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	285	8,398	-	-

KD엠텍(주)(*1)	17,932,911	12,728,153	1,536,580	495,007

KD E VINA Co.,Ltd	113,182	-	-	476

라인개발(주)	3,061,392	3,000,550	-	10,722

한종부동산중개(주)	435,855	301,552	12,765	(15,518)

직산개발(주)	10,790,158	10,815,436	-	(22,690)

리브개발(주)	8,562,986	8,566,474	-	(1,382)

(*1) 중단사업을 반영하 기 전 매출액 및 당기손익 정보입니다.

- 전기말 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	276	8,136	-	-

KD70(주)(구,(주)시재도시개발)	-	-	8,053,923	3,514,537

KD엠텍(주)(*1)	18,049,976	12,414,867	6,480,083	1,414,506

KD E VINA Co.,Ltd	108,108	-	-	(386)

라인개발(주)	3,051,726	3,001,607	-	46,790

한종부동산중개(주)	607,435	457,614	124,840	49,821

직산개발(주)	10,668,629	10,671,217	-	(3,587)

리브개발(주)	8,450,758	8,452,864	-	(3,106)

(*1) 중단사업을 반영하 기 전 매출액 및 당기손익 정보입니다. 상기 요약 재무상태 및 경영성과는 종속기업의 연결재무상태 및 경영성과 기준으로, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 종속기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이를 조정 후 산출되었습니다.

1.2. 연결대상범위의변동 전 기 중 연결회사는 KD70(주)에 대하여 지분율 변동 및 기타특수관계자인 다른 투자자가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에서 제외하여 관계기업으로 분류하였으며, 당분기말 및 전기말 유효지분율은 각각 15.59%입 니다 . 연결회사는 전기 중직산개발(주) 및 리브개발(주), 한종부동산중개(주) 신규설립, 전전 기 중 라인개 발(주 ) 및 KD E VINA Co., Ltd.를 신규 설립하여 연결회사의 종속기업에 포함하였습니다. 당분기 중 신규연결 또는 연결에서 제외된 회사는 없습니다. 구 분 자회사 사 유 신규연결 직산개발㈜ 전기 중 신규 설립 리브개발(주) 전기 중 신규 설립 한종부동산중개(주) 전기 중 신규 설립 연결제외 시재도시개발(주) 전기 중 투자지분율 변동에 따른 제외 2. 중요한 회계정책 다음은 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 요약분기재무제표 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.1 중요한 회계적 추정 및 판단 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성을 위해 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 영 업 건설사업부 부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 전자사업부 통신기기제조 등 (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 건설사업부 전자사업부 기타 합계 총부문수익 1,612,833 1,536,580 156,136 3,305,549 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 1,612,833 1,536,580 156,136 3,305,549 보고부문영업이익(손실) (1,142,824) (520,479) (374,812) (2,038,115) - 전분기 (단위: 천원) 구분 건설사업부 전자사업부 기타 합계 총부문수익 18,633,141 1,795,617 1,309,262 21,738,020 부문간수익 (4,307,697) - - (4,307,697) 외부고객으로부터의수익 14,325,444 1,795,617 1,309,262 17,430,323 보고부문영업이익(손실) 593,099 (694,206) 47,675 (53,432) (*)전자사업부 중 일부는 전기 중 중단사업으로 분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 285 127,170,748 20,387,259 904,739 148,463,032 부 채 8,398 104,837,228 13,753,921 1,136,181 119,566,802 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 276 126,798,162 20,506,448 1,076,320 148,381,206 부 채 8,136 104,825,323 13,441,101 1,292,243 119,566,802 (4) 중단보고부문 영업이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전자사업부 전자사업부 패션사업부 총부문수익 - 625,099 1,309,262 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의 수익 - 625,099 1,309,262 보고부문영업이익(손실) - (305,195) 47,676 5. 금융상품의 공정가치 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 1,019 460 합 계 1,019 460 연결회사는 위의 지분상품 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 500,588 500,588 금융부채 파생상품부채 - - - - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,960,580 - 500,376 2,460,956 금융부채 파생상품부채 - - - - (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 당분기 전기 전기 기초 잔액 2,460,956 494,116 - 원가법에서 변경 - - - 취득 - 1,484,208 - 처분 (1,960,581) - - 전환권 행사에 따른 증감효과 - - - 당기손익으로 인식된 손익 213 482,632 - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - - 기말 잔액 500,588 2,460,956 - (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 500,588 3 순자산가치법 - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 500,376 3 순자산가치법 - (7) 금융자산의 재분류당분기와 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 공정가치측정금융자산. (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,461,416 494,468 취득 346 - 처분 (1,960,581) - 평가 213 7 기말금액 501,048 494,475 유동 - - 비유동 501,394 494,475 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 한국DMB(주)(*2) 200,000 - 200,000 - 한국금형공업협동조합 22,500 101,168 22,500 101,168 건설공제조합 362,391 399,207 362,391 399,208 국제전자증권(주)(*3) 12 - 12 - 지아이에이치씨(*3) 3,899,998 - 3,899,998 - (주)대신프론테크(*2,3) 500,000 - 500,000 - 한국종합기술(주) - - 1,484,208 1,960,580 북수원신용협동조합등 460 1,019 460 460 합 계 4,985,361 501,394 6,469,569 2,461,416 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.(*3) 해당 피투자회사들은 당반기말 현재 폐업 상태입니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,206,723 - 4,206,723 단기금융상품 108,850 - 108,850 매출채권 773,891 - 773,891 유동금융자산 894,729 - 894,729 비유동금융자산 590,010 - 590,010 당기손익-공정가치측정금융자산 - 501,048 501,048 합계 6,574,203 501,048 7,075,251 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 739,756 - - 739,756 유동금융부채 5,503,672 - - 5,503,672 비유동금융부채 35,656,900 - - 35,656,900 단기차입금 32,448,288 - - 32,448,288 장기차입금 29,998,362 - - 29,998,362 유동성리스부채 - - 82,746 82,746 비유동리스부채 - - 420,844 420,844 합계 104,850,568 - 503,590 104,850,568 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,622,070 - 2,622,070 단기금융상품 528,231 - 528,231 매출채권 472,044 - 472,044 유동금융자산 974,334 - 974,334 비유동금융자산 3,443,337 - 3,443,337 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,461,416 2,461,416 합계 8,040,016 2,461,416 10,501,432 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,397,998 - - 1,397,998 유동금융부채 5,103,361 - - 5,103,361 기타비유동금융부채 35,469,085 - - 35,469,085 단기차입금 32,616,173 - - 32,616,173 장기차입금 28,474,412 - - 28,474,412 유동성리스부채 - - 146,829 146,829 비유동리스 부 채 - - 388,707 388,707 합계 103,061,029 - 535,536 103,596,565 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.연결회사는 당기손익-공 정가 치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 4,935,351 4,723,587 - 211,764 5,035,771 4,723,587 - 312,184 공사미수금 3,334,976 2,931,869 - 403,107 2,932,709 2,931,869 - 840 분양미수금 159,020 - - 159,020 159,020 - - 159,020 소 계 8,429,347 7,655,456 - 773,891 8,127,500 7,655,456 - 472,044 단기대여금 39,150,163 39,150,163 - - 39,150,163 39,150,163 - - 미수금 3,427,628 3,136,197 - 291,431 4,221,846 3,836,197 - 385,649 미수수익 11,003,043 10,400,431 - 602,612 10,989,116 10,400,431 - 588,685 소 계 53,580,834 52,686,791 - 894,043 54,361,125 53,386,791 - 974,334 장기금융상품 654,265 - - 654,265 606,265 - - 606,265 장기대여금 4,726,694 4,224,209 - 502,485 4,726,693 4,224,209 - 502,484 보증금 2,832,839 296,556 103,022 2,433,261 2,737,839 296,556 106,695 2,334,588 장기성매출채권 3,370,718 3,370,718 - - 3,370,718 3,370,718 - - 소 계 11,584,516 7,891,483 103,022 3,590,011 11,441,515 7,891,483 106,695 3,443,337 합계 73,594,697 68,233,730 103,022 5,257,945 73,930,140 68,933,730 106,695 4,889,715 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,723,587 - - - - 4,723,587 공사미수금 2,931,869 - - - - 2,931,869 단기대여금 39,150,163 - - - - 39,150,163 미수금 3,836,197 - 700,000 - - 3,136,197 미수수익 10,400,431 - - - - 10,400,431 장기대여금 4,224,209 - - - - 4,224,209 보증금 296,556 - - - - 296,556 장기매출채권 3,370,718 - - - - 3,370,718 합 계 68,933,730 - 700,000 - - 68,233,730 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 대체 매각 연결범위의변동 기말금액 매출채권 5,359,237 9,970 - - - 5,369,207 공사미수금 2,931,869 - - - - 2,931,869 단기대여금 34,143,120 - - - - 34,143,120 미수금 2,569,416 8,783 - - - 2,578,199 미수수익 9,445,155 - - - - 9,445,155 장기대여금 3,876,274 - - - - 3,876,274 보증금 25,806 - - - - 25,806 장기매출채권 3,370,718 - - - - 3,370,718 합 계 61,721,595 18,753 - - - 61,740,348 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 4,198,972 6,686,066 1년 ~ 2년 4,375,669 11,359,012 5년 이하 12,134,930 3,764,726 5년 초과 52,885,126 52,120,336 합 계 73,594,697 73,930,140 9. 기타유동자산/기타비유동자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,829,816 1,545,340 선급비용 118,699 111,007 선급공사비 2,749,036 2,579,187 (소계) 4,697,551 4,235,534 기타비유동자산 장기선급비용 684,009 684,009 장기미수수익(*1) 1,300,919 1,300,919 (소계) 1,984,928 1,984,928 합 계 6,682,479 6,220,462 (*1) 아산방축동 임대아파트 판매 촉진을 위한 회사가 임차인의 중도금대출에 대하여 중도금이자를 대납한 금액입니다. 10. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 27,307 - 27,307 19,580 - 19,580 제품 444,728 377,933 66,795 466,217 377,918 88,299 재공품 61,890 - 61,890 48,870 - 48,870 원재료 111,169 - 111,169 88,132 - 88,132 건설용지 34,785,251 - 34,785,251 34,565,497 - 34,565,497 완성건물 9,515,508 1,092,789 8,422,719 10,015,348 1,127,889 8,887,459 합계 44,945,853 1,470,722 43,475,131 45,203,644 1,505,807 43,697,837 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다 .(주석 34참고 ) 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 국제건설(주)(구,모은건설(주)) 한국 건설업 47% 470,000 868,276 868,276 KD 70(주) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 916,554 2,484,704 2,484,704 합 계 1,386,554 3,352,980 3,352,980 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 당기말 국제건설(주) 868,276 - - - - 868,276 KD70(주) 2,484,704 - - - - 2,484,704 합 계 3,352,980 - - - - 3,352,980 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위변동 처분 감가상각비 대체 환율변동효과 기말 토지 14,876,037 - - - - - - 14,876,037 건물 7,593,180 - - - 86,581 - - 7,506,598 구축물 867,541 - - - 27,342 - - 840,199 금형 23,210 - - - 1,547 - - 21,663 기계장치 1,751,824 5,400 - - 130,667 - - 1,626,556 차량운반구 19,501 - - - 1,501 - - 18,001 공구와기구 31,860 - - - 10,349 - - 21,511 집기비품 418,483 9,770 - - 32,533 - - 395,720 건설중인자산 2,120,230 207,652 - - - - - 2,327,882 합 계 27,701,866 222,822 - - 253,865 - - 27,634,167 - 전분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위변동 처분 감가상각비 대체 환율변동효과 기말 토지 23,178,703 6,485,369 - - - - - 29,664,072 건물 5,315,984 20,432,430 - 103,647 86,137 - - 25,558,630 구축물 607,106 - - - 22,434 - - 584,672 금형 97,622 - - - 10,491 - - 87,131 기계장치 116,686 - - - 25,801 - - 90,885 차량운반구 40,017 31,501 - - 12,592 - - 58,926 공구와기구 73,259 - - - 10,349 - - 62,910 집기비품 170,669 899 - - 18,108 - - 153,460 시설장치 254,219 - - - 17,891 - - 236,328 건설중인자산 14,928,727 - - - - (12,945,077) - 1,983,650 합 계 44,782,992 26,950,199 - 103,647 203,803 (12,945,077) - 58,480,664 ( 2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 34 참고)(3) 당분 기 말 현재 연결회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주)등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 토지 14,848,641 - (1,960,689) 12,887,952 14,848,641 - (1,960,689) 12,887,952 건물 41,663,086 (682,604) - 40,980,482 41,663,086 (423,386) - 41,239,700 합계 56,511,727 (682,604) (1,960,689) 53,868,434 56,511,727 (423,386) (1,960,689) 54,127,652 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 14,848,641 41,239,700 56,088,341 감가상각 - (259,218) (259,218) 손상 (1,960,689) - (1,960,689) 기말금액 12,887,952 40,980,482 53,868,434 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 기초 15,189,716 2,451,800 32,166,063 49,807,579 취득 - 188,344 - 188,344 후속적 지출 - - 3,462,038 3,462,038 감가상각 - (486,229) - (486,229) 손상 (1,960,689) - - (1,960,689) 기말 13,229,027 2,153,915 35,628,100 51,011,043 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 67,677천원, 75,588천원입니다.(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 34 참조) 14. 사용권자산 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 환율변동의효과 처분/폐기 장부금액 취득금액 감가상각누계액 환율변동의효과 처분/폐기 장부금액 토지 1,301,754 (74,268) (25,607) - 1,201,879 1,301,754 (66,103) (71,159) - 1,164,492 건물 672,096 (133,066) - - 539,030 672,096 (110,849) - - 561,247 차량운반구 175,257 (105,097) - - 70,160 175,257 (96,327) - - 78,930 기타 - - - - - 13,452 (11,401) - (2,051) - 합계 2,149,107 (312,431) (25,607) - 1,811,069 2,162,559 (284,680) (71,159) (2,051) 1,804,669 15. 무형자산과 영업권 당분기 및 전분기 중 무형자산 및 영업권의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 30,000 24,851 54,851 30,000 41,357 71,357 연결범위의변동 - - - - - - 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - (2,556) (2,556) - (3,066) (3,066) 손상 - - - - - - 기말금액 30,000 22,295 52,295 30,000 (3,066) 68,291 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 739,756 1,397,998 소 계 739,756 1,397,998 미지급금 4,346,331 3,956,633 미지급비용 877,341 866,728 임대보증금 127,000 127,000 예수보증금 153,000 153,000 소 계 5,503,672 5,103,361 선수금 260,905 480,880 예수금 194,083 231,742 선수수익 3,349,295 3,352,986 소 계 3,804,283 4,065,608 임대보증금 38,214,000 38,204,000 현재가치할인차금(임대보증금) (2,651,863) (2,826,633) 예수보증금 20,000 20,000 장기미지급금 74,763 71,718 소 계 35,656,900 35,469,085 선수수익(비유동) 7,510,879 8,360,595 소 계 7,510,879 8,360,595 합 계 53,215,490 54,396,647 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 융 기 관 만기 연이자율(%) 금 액 당기말 당기말 전기말 건설공제조합 2021-04-02 1.50 178,000 178,000 라인플러스개발㈜ 2021-06-11 5.80 3,970,000 3,970,000 아산저축은행 2021-04-21 5.50 1,000,000 1,000,000 인천저축은행 2021-04-21 5.50 2,000,000 2,000,000 오성저축은행 2021-04-21 5.50 1,000,000 1,000,000 라온저축은행 2021-04-21 5.50 1,900,000 1,900,000 웰컴저축은행 2021-04-21 5.50 1,000,000 1,000,000 인성저축은행 2021-04-21 5.50 2,200,000 2,200,000 인성저축은행 2021-04-21 5.50 548,239 548,239 스카이저축은행 2021-04-21 5.50 1,000,000 1,000,000 인성저축은행 2021-07-15 5.50 2,823,404 2,823,404 오성저축은행 2021-07-15 5.50 1,000,000 1,000,000 DH저축은행 2021-07-15 5.50 2,000,000 2,000,000 동원제일저축은행 2021-07-15 5.50 2,600,000 2,600,000 기업은행 2021-06-26 3.372 7,000,000 7,000,000 한투저축은행 2021-07-25 6.5 1,350,000 1,350,000 단기차입금 계 31,569,643 31,569,643 운영자금 KEB하나은행 2021-08-27 2.847 383,600 384,800 북수원신협은행 2022-11-09 4.5 1,803,360 1,823,340 의왕신협 2021-03-09 일반대출MOR 3년+2.86 425,000 428,930 우리은행 2030-05-02 2.50 12,511,800 12,511,800 우리은행 2030-05-02 3.00 6,281,200 6,281,200 라인플러스개발㈜ 2023-02-27 6.90 4,535,000 5,007,000 라인플러스개발㈜ 2023-05-11 6.90 390,000 390,000 북수원신용협동조합 2022-09-27 5.5 283,500 288,750 묵동신용협동조합 2022-09-27 5.5 253,740 258,450 서대문신협조합 2022-09-27 5.5 174,560 177,800 의왕신협 2023-07-30 3.9 - 151,820 수지신협 2023-07-30 3.9 - 288,500 남양주신협 2023-07-30 3.9 - 70,290 대관령신협 2023-07-30 3.9 - 65,270 화도농협 2023-08-18 4.2 3,350,000 3,350,000 수지신협 2023-11-26 5.0 2,966,640 2,991,660 한투저축은행 2025-07-24 6.5 229,167 229,167 의왕신협 2022-11-28 6.60 3,000,000 3,000,000 현재가치할인차금(차감) (8,057,205) (8,177,835) (소계) 28,530,362 29,520,942 유동성장기차입금(차감) (632,000) (1,046,530) 장기차입금 계 27,898,362 28,474,412 (1) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의가중평균차입이자율로 할인하여 8,057,205천 원 (전기 8,177,835 천원 )을 장기차입금 의 차감항목 으로 재무제표에 반영하였습니다. (2) 연결회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니다.(주석 34참조) 18. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 상환일 이자율 당분기 전기말 발행가액 발행가액 제5회 무보증사모전환사채 2020.12.11 2023.12.11 12.00% 3,000,000 3,000,000 전환권조정 - - 장 부 가 액 3,000,000 3,000,000 (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 무보증사모전환사채 최초 액면가액(원) 3,000,000,000 발행가액(원) 3,000,000,000 액면이자율 12% 만기보장수익률 12% 원리금상환방법 이자는 매3개월마다 표면이자율의 1/4 후급, 원금은 만기 일시상환 발행시점 주식전환 행사가액 1,546 원 보고기간말 현재 조정된 주식전환 행사가액 (*1,2) 957 원 행사기간 2020년 12월 11일~2023년 11월 11일 조기상환청구권 발행일로부터 3개월이 되는 2021년 03월 11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수있음. (*1) 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2021년 3월 11일부터 매3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. (* 2) 해당 행사가격은 2021년 03월 11일에 957원으로 조정되었습니다. 상기 전환사채는 연결회사간 내부거래로 제거되었습니다. 19. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 82,746 146,829 리스부채 420,844 388,707 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 535,536 184,117 취득 - 463,390 상환 (38,103) (134,690) 이자비용 6,157 22,719 기말 503,590 535,535 유동성분류 (82,746) (146,829) 비유동 리스부채 420,844 388,707 20. 순확정급여부채 (1) 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 757,089 710,282 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,323) (1,323) 재무상태표상 순확정급여부채 755,766 708,959 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(당기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무현재가치 710,282 597,756 당기근무원가 95,711 31,517 이자비용 - 1,521 재측정요소: - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 - - 제도에서의 지급액 (48,904) (29,002) 관계사전입(전출) - - 연결범위의변동 - - 기말확정급여채무현재가치 757,089 601,792 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,323 1,320 이자수익 - 3 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)- - - 연결범위의변동 - - 보고기간말 금액 1,323 1,323 21. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 864,439 656,507 - 23,376 1,544,322 충당부채 전입 - 2,038 91 사용액 23,107 - - - 23,107 기말금액 841,332 658,545 - 23,467 1,523,344 유동 42,869 658,545 - - 701,414 비유동 798,463 - - 23,467 821,930 - 전분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 마일리지충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 1,506,259 460,000 - 12,740 - 1,978,999 충당부채 전입 213,527 211,507 - - 23,376 448 ,410 충당부채 환입 (789,432) - - (12,740) - (802,172) 사용액 (65,914) (15,000) - - - (80,914) 기말금액 864,440 656,507 - - 23,376 1,544,323 유동 52,536 656,507 - - - 709,043 비유동 811,903 - - - 23,376 835,279 (2) 연결회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 연결회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간 내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채 로 계상하였습니다 . (4) 연결회사는 리스계약과 관련하여 계약종료일에 발생할 수 있는 복구비용을 합리적으로 추정하여 복구충당부채로 계상하였습니다. 22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 16,525,360주와 8,262,680천원입니다. 회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당 분 기 말 전 기 말 기타불입자본 주식발행초과금 19,748,011 19,748,011 기타자본구성요소 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 감자차익 31,341,322 31,341,322 자기주식 (9,862) (9,862) 기타자본조정 241,863 313,690 합 계 31,568,952 31,640,779 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2021-01-01 16,525,360 8,262,680 19,748,011 당분기말 2021-03-31 16,525,360 8,262,680 19,748,011 - 전분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수(*) 자본금 기타불입자본 기초 2020-01-01 15,670,660 7,835,330 19,198,995 전분기말 2020-03-31 15,670,660 7,835,330 19,198,995 (*) 전기 중 감자효과로 인한 주식수의 감소를 반영하였습니다. 23. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월(검토받지아니함) 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 매출 제품매출 265,037 265,037 1,167,519 1,167,519 상품매출 180,953 180,953 - - 도급공사수익 1,071,254 1,071,254 789,701 789,701 분양공사수익 - - 3,653,303 3,653,303 완성건물매출 520,000 520,000 9,882,440 9,882,440 기타매출 1,268,305 1,268,305 3,000 3,000 합 계 3,305,549 3,305,549 15,495,963 15,495,963 매출원가 제품매출원가 533,861 533,861 1,179,253 1,179,253 상품매출원가 76,658 76,658 - - 도급공사원가 1,033,764 1,033,764 765,832 765,832 분양공사원가 - - 2,097,849 2,097,849 완성건물매출원가 464,740 464,740 5,999,739 5,999,739 기타매출원가 1,250,223 1,250,223 - - 합 계 3,359,246 3,359,246 10,042,673 10,042,673 24. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지아니함) 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 주요 제품/용역 재화의 판매 965,990 965,990 14,703,262 14,703,262 용역의 제공 1,071,254 1,071,254 789,701 789,701 기타매출 1,268,305 1,268,305 3,000 3,000 합 계 3,305,549 3,305,549 15,495,963 15,495,963 지리적 시장 내수 3,305,549 3,305,549 15,495,963 15,495,963 수출 - - - - 합 계 3,305,549 3,305,549 15,495,963 15,495,963 수익인식시기 한 시점에 인식 2,234,295 2,234,295 14,706,262 14,706,262 기간에 걸쳐 인식 1,071,254 1,071,254 789,701 789,701 합 계 3,305,549 3,305,549 15,495,963 15,495,963 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국환경공단 1,071,254 789,701 우리에셋㈜ - 6,661,400 삼성전기㈜ 1,268,305 1,795,617 합계 2,339,559 9,246,718 24-1. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 도급공사계약의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-05-31 9,801,960 94,47% 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 2021-02-01 2021-12-31 5,611,000 7.46% 합 계 15,412,960 - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-05-31 9,801,960 90.81% 합 계 9,801,960 (2) 당분기와 전분기 중 도급공사계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당분기공사수익 하수도정비중점관리지역침수예방사업 9,272,654 8,459,968 9,553,970 8,901,160 652,811 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 5,611,000 418,444 418,444 - 418,444 합 계 14,883,654 8,878,412 9,972,414 8,901,160 1,071,255 - 전분기 (단위:천원) 계약명 총공사예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당분기공사수익 하수도정비중점관리지역침수예방사업 9,272,654 5,512,834 5,683,349 4,893,648 789,701 합 계 9,272,654 5,512,834 5,683,349 4,893,648 789,701 (3) 당분기말 및 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 1,094,002 8,285,139 1,268,831 91,423 - - 세종시 근생상가 토목공사 - 460,790 - 310,844 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 1,619,255 20,079,865 753,930 3,024,132 2,931,869 - - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 441,191 8,147,230 753,930 91,423 - - 안산IC입구사거리우회전로설치공사 10,349 123,621 - - - - 부곡로외2개 보행환경개선공사 11,401 143,902 - - - - 안산스마트허브자전거도로설치공사(번영1로) 6,681 100,000 - - - - 사이동 소규모 재생사업 조성공사(건축) 8,556 190,390 - - - - 원곡초교길 등 3개소보행환경개선공사 7,652 98,173 - - - - 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 1,011,083 20,079,865 753,930 3,024,132 2,931,869 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 완성주택의 판매현황과 분양공사 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 계 약 명 총판매금액 완성주택제조원가 총판매수익 평가충당금환입 판매비용 순판매수익 대전 KD-U프라자 520,000 881,273 38,727 57,186 17,599 78,314 합계 11,547,088 10,284,370 1,262,718 2,320,870 3,287,279 296,309 - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 총판매금액 완성주택제조원가 총판매수익 평가충당금환입 판매비용 순판매수익 동해 KD아람채 8,285,600 6,353,737 1,931,863 738,551 2,484,427 185,987 대전 KD-U프라자 400,000 416,533 (16,533) 22,086 - 5,553 내포 아르페온 1차 2,341,488 3,049,360 (707,872) 1,525,133 785,253 32,008 합계 11,027,088 9,819,630 1,207,458 2,285,770 3,269,680 223,548 (5) 당분기말 및 전기말 분양사업과 관련한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적분양수익 당기수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 1,590,200 1,431,180 159,020 - - 대전 KD-U프라자 1,560,000 520,000 - - - 합 계 3,150,200 1,951,180 159,020 - - - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적분양수익 당기수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 1,590,200 1,431,180 159,020 - - 대전 KD-U프라자 1,560,000 156,000 - - 156,000 합 계 3,150,200 1,587,180 159,020 - 156,000 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지아니함) 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 제품과재공품의변동 (14,553) (14,553) 618,138 618,138 원재료와소모품의사용액 340,032 340,032 76,352 76,352 종업원급여 1,779,443 1,779,443 1,935,964 1,935,964 외주비 502,296 502,296 12,009,344 12,009,344 감가상각비와기타상각비 593,086 593,086 299,945 299,945 운반비 3,691 3,691 - - 세금과공과및지급수수료 810,507 810,507 4,295,209 4,295,209 기타 1,327,037 1,327,037 3,921,753 3,921,753 합계 5,341,539 5,341,539 23,156,705 23,156,705 26. 판매비와 일반관리비 연결회사의 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지아니함) 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 급여 634,728 634,728 619,013 619,013 퇴직급여 8,186 8,186 27,229 27,229 복리후생비 102,245 102,245 94,092 94,092 여비교통비 23,210 23,210 38,228 38,228 통신비 5,528 5,528 7,031 7,031 세금과공과 62,301 62,301 392,546 392,546 지급임차료 121,421 121,421 11,127 11,127 감가상각비 374,949 374,949 52,087 52,087 보험료 15,835 15,835 7,410 7,410 차량유지비 4,372 4,372 12,002 12,002 운반비 3,691 3,691 422 422 회의비 1,172 1,172 2,362 2,362 교육훈련비 74 74 10,850 10,850 도서인쇄비 2,197 2,197 1,839 1,839 소모품비 10,417 10,417 7,419 7,419 접대비 13,879 13,879 11,034 11,034 수도광열비 16,537 16,537 16,885 16,885 지급수수료 433,753 433,753 3,686,722 3,686,722 광고선전비 27,173 27,173 - - 무형자산상각비 2,468 2,468 11,081 11,081 수선비 54,198 54,198 132 132 포장비 17,442 17,442 - - 판매촉진비 - - 206,235 206,235 건물관리비 40,707 40,707 27,980 27,980 환경안전비 48 48 - - 잡비 7,888 7,888 5,476 5,476 합계 1,984,419 1,984,419 5,249,202 5,249,202 27. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월(검토받지아니함) 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 금융수익 이자수익 630,045 630,045 117,831 117,831 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - - - 배당금수익 559 559 7 7 소 계 630,604 630,604 117,838 117,838 금융원가 이자비용 556,907 556,907 547,803 547,803 소 계 556,907 556,907 547,803 547,803 순금융수익(원가) 73,697 73,697 (429,965) (429,965) 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월(검토받지아니함) 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 기타수익 외환차익 31 31 - - 외화환산이익 - - 50,856 50,856 수입임대료 67,667 67,667 75,588 75,588 유형자산처분이익 - - 442 442 기타의대손충당금환입 700,000 700,000 - - 매각예정비유동자산처분이익 - - 495,129 495,129 기타영업외수익 263,418 263,418 - - 사채상환이익 - - 206,294 206,294 유가증권처분이익 754,192 754,192 - - 잡이익 79,233 79,233 37,292 37,292 합 계 1,864,541 1,864,541 865,601 865,601 기타비용 외환차손 - - 1,914 1,914 기타의대손상각비 - - 9,522 9,522 기부금 - - 9,750 9,750 보상비 1,600 1,600 8,800 8,800 기타충당부채전입액 2,038 2,038 - - 잡손실 34,722 34,722 15,956 15,956 합 계 38,360 38,360 45,942 45,942 순기타수익(비용) 1,826,181 1,826,181 819,659 819,659 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. 30 . 주당이 익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배주주보통주당기순이익(손실) (137,769,900) (286,362,231) 지배주주계속영업이익(손실) (137,769,900) 619,249,509 지배주주중단영업이익(손실) - (305,194,576) 가중평균유통보통주식수(*) 16,525,360 15,670,660 주당이익(손실) (8) (39) 계속영업주당이익(손실) (8) (18) 중단영업주당이익(손실) (8) (18) (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-01-01 16,525,360 90 1,487,282,400 기말 2021-03-31 16,525,360 가중평균유통보통주식수(=적수÷90일) 16,525,360 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 15,670,660 91 1,426,030,060 기말 2020-03-31 15,670,660 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 15,670,660 (*) 유통주식수는 무상감자 등의 효과를 반영하여 조정하였습니다. (2) 당 분기 중 연결회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 31 . 중단사 업 (1) 당분기와 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출 - 1,934,360 매출원가 - (1,163,082) 판매비와관리비 - (1,028,798) 순기타수익(비용) - 30,687 순금융수익(비용) - (52,894) 처분손익 - - 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) - (279,727) (2) 중단영업부문과 관련한 종속회사의 장부금액은 다음과 같습니다. - 전기 (단위:천원) 자 산 부 채 장부금액 17,932,911 12,728,153 5,204,758 (3) 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주에 귀속되는 계속영업이익 및 중단영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 - 계속영업이익 (137,770) 59,372 - 중단영업이익 - (279,727) 지배기업 소유주에 귀속되는 당기순이익 (137,770) 314,055 32. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (467) - 기타의대손상각비 - 19,492 외화환산이익 - 687,968 재고자산평가차손 - (454,553) 재고자산평가충당금환입 (35,100) - 감가상각비 296,173 281,657 사용권자산상각비 37,262 - 투자부동산상각비 259,218 15,324 무형자산상각비 2,556 2,794 퇴직급여 95,711 103,136 충당부채환입 (700,000) - 이자비용 528,337 221,360 이자수익 (583,065) (97,175) 배당금수익 (313) - 충당부채전입액 2,038 - 기타영업외수익 (206,789) 431 합 계 (304,439) 780,434 (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (816,749) (238,005) 공사미수금의 증감 - (452,006) 분양미수금의 증감 - 346,550 미청구공사의 증감 - (209,541) 미수금의 증감 794,957 (6,703,097) 미수수익의 증감 (585,914) (156,899) 선급금의 증감 (284,476) (62,103) 선급비용의 증감 (7,407) (20,235) 선급공사비의 증감 (169,849) (15,677) 선급법인세의 증감 (75,414) - 재고자산의 증감 257,806 6,648,517 매입채무의 증감 (658,548) (2,395,993) 미지급금의 증감 389,698 6,397,333 미지급비용의 증감 259,454 (594,570) 분양선수금의 증감 (156,000) - 하자보수충당부채의 증감 (23,107) (5,765) 선수금의 증감 (219,975) (413,574) 예수금의 증감 118,905 (104,314) 보증충당부채의 증감 - (3,164) 퇴직금의 지급 (48,904) (99,098) 기타 - (14,100) 합 계 (1,225,523) 1,904,259 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 분류 3,463,240 2,386,400 전환사채의 행사 - 513,757 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 - (4,122) 대여금의 대물변제 6,259,111 - 유형자산의 처분 298,889 - 장기차입금 현재가치할인차금 선수수익분류 3,552,598 - 선수수익의 유동성분류 331,340 - 보험수리적손익 이익잉여금 대체 121,234 - 건설중인자산의 본계정으로의 대체 1,108,377 - 하자보수충당부채 유동성 분류 177,818 - 종속기업투자주식의 재분류 1,193,300 - 리스부채 362,715 - 무상감자 31,341,322 - 건설중인자산의 투자부동산 대체 17,662,883 3,955,571 이연법인세부채의 미처리결손금 대체 (104,995) - 토지재평가이익의 미처리결손금 대체 (373,256) - 유형자산의 제각 10,968 - 단기대여금의 장기대여금 분류 250,000 - 합 계 65,655,544 6,851,606 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 연결범위의변동 기타 단기차입금 32,616,173 (167,885) - 3,463,240 - (3,463,040) 32,448,488 장기차입금 28,474,412 1,403,020 - (3,463,240) - 3,584,170 29,998,362 임대보증금 35,504,367 10,000 174,769 - - (126,999) 35,562,137 리스부채 535,537 - (31,947) - - - 503,590 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 연결범위의변동 기타 단기차입금 40,665,187 (7,271,401) - 2,386,400 - (1,486,400) 34,293,786 장기차입금 14,353,781 6,306,495 - (2,386,400) - 1,559,135 19,833,011 임대보증금 20,148,433 3,847,300 - - - 27,036,200 리스부채 184,117 - (106,469) - - 381,041 458,689 (5) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 특수관계자 등 현황 1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) (*1) 관계기업 국제건설(주),KD70(주) 국제건설(주) (*2) 기타특수관계자 KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, KD부동산중개(주), 도안시네마(주), (주)오케이투자개발, 라인투자개발(주), 라인도시개발(주), 라인플러스개발(주), 스카이개발(주),내포개발(주),킹스톤(주) KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주), KD부동산중개(주), 도안시네마(주),KD데니스패션(주) (*2) 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국,최경수, 양도경,이윤복 안태일, 안재형, 이명자, 함도국,최경수, 양도경, 유인엽, 박제현, 양형호 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*3) (*1) 당분기말 및 전기말 현재 최대주주는 KD기술투자(주)이며 지분률은 8.99%입니다. (*2) KD건설(주)은 KD기술투자(주)가 100% 소유지분의 종속법인입니다.(주)세종스카이는 이명자 및 KD건설(주)가 소유지분을 보유한 법인입니다국제자산관리(주)는 100% 안태일 소유의 법인입니다(주)세종파트너스건축사사무소는 100% 이명자 소유의 법인입니다. (주)국제건설은 KD(주) 투자한 법인으로 현재 파산진행중입니다. KD부동산중개(주)는 100% 안재형의 투자 법인으로 전기 이전에 폐업하였습니다 국제건설(주)는 KD(주)가 47% 투자한 법인입니다.KD7 0(주 )는 2 020년 6월 2일 기준으로 (주)시재도시개발이 KD70(주)로 사명을 변경하였으며, 당기 중 지분율 변동에 따라 종속법인에서 관계기업으로 반영하였습니다. 도안시네마(주)는 KD기술투자(주) 외 특수관계인이 투자한 법인입니다 (주) 국제건설은 전기 이전에 폐업하였습니다. 킹 스톤(주)는 KD건설(주) 외 특수관계인 투자한 법인입니다. 현대주택개발(주)는 2021년 3월 전부 타인에 양도되어 당분기말에는 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (*3) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 152,000 191,683 퇴직급여 9,038 140,537 합계 161,038 332,220 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 유형자산매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임차료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 24,300 29,490 - 관계기업 KD70㈜ - - - - - - 7,500 - 22,949 기타특수관계자 KD건설㈜ 418,444 - - - - - - - - KD데니스패션㈜ - - - - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 142,086 - - - - 주요 주주 및 임직원 종속기업 대표이사 - - - - - - - - - 안태일 - - - - - - - 49,620 - 합 계 418,444 142,086 31,800 79,110 22,949 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 유형자산매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 관계기업 KD70㈜ - - 7,961,000 - - - - - - 기타특수관계자 KD건설㈜ - 110,818 - - - - - - 6,231 라인플러스개발㈜ - - - - 54,851 - - - - 합 계 - 110,818 7,961,000 - 54,851 - - - 6,231 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 26,730 관계기업 KD 70㈜ - - - - 39,304 - 기타 특수관계자 KD건설(주) - - - - - - 149,490 라인플러스개발(주) - - - 472,000 - 144,712 - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 49,620 합 계 - - - 472.000 - 184,016 225,840 - 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 관계기업 KD 70㈜ 1,000,000 - - - - 1,500,000 - 기타 특수관계자 KD건설(주) - - - - - 2,449,670 - 라인플러스개발(주) - - 5,380,000 - - 29,494 - 합 계 1,000,000 - 5,380,000 - - 3,979,164 - (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 특수 관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 장부가액 차입금 사채 기타채무 최대주주 KD기술투자(주) 1,954,544 136,706 188,294 2,094,544 185,000 - - 8,910 관계기업 KD 70㈜ - - 1,537,421 - 1,537,421 - - 11,089 기타 KD건설㈜ 1,288,169 257,000 89,680 1,282,665 352,184 - - 10,350 라인플러스개발㈜ - - - - - 8,895,000 - 48,376 ㈜세종스카이 - 1,000,000 - 497,516 502,484 - - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - 71,000 - - - - (주)세종파트너스 건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - - 68 (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - - 주요 주주 및임직원 안태일 - - 43,351 - 43,351 - - - 안재형 10,342 - - - 10,342 - - - 이명자 - - 10,251 - 10,251 - - 23,400 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - - 13,200 박세영 - - - - - - - 900 구현회 - - 958 958 - - - - 합 계 3,303,055 1,932,916 2,063,268 4,658,206 2,641,033 11,880,000 3,000,000 19,337,981 손실충당금 2,992,212 1,415,610 250,384 4,658,206 - - - 장부가액 310,843 517,306 1,812,884 2,641,033 11,880,000 3,000,000 19,337,981 회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 4,658,206천원이며(63.8%), 이와 관련하여 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 없습니다 . - 전기말 (단위:천원) 특수 관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 사채 기타채무 최대주주 KD기술투자(주) 1,954,544 136,706 188,294 2,094,544 185,000 - - 8,910 종속기업 KD엠텍㈜ - 149,847 119,884 - 269,731 - 3,000,000 - 위해성진금형유한공사 685,657 - - 685,657 - - - - 직산개발(주) - - 3,060 - 3,060 - - 10,789,396 한종부동산중개(주) - 250,000 10,461 - 260,461 - - - 리브개발(주) - - 1,000 - 1,000 - - 8,430,133 라인개발(주) - - - - - 2,985,000 - 2,159 관계기업 KD 70㈜ - - 1,537,421 - 1,537,421 - - 11,089 기타특수관계자 KD건설㈜ 1,288,169 257,000 89,680 1,282,665 352,183 - - 10,350 KD데니스패션㈜ - 5,590,000 1,649,044 7,175,244 63,800 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - - 8,895,000 - 48,376 ㈜세종스카이 - 1,000,000 - 497,516 502,484 - - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - 71,000 - - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - - 68 현대주택개발㈜ - 47,650 4,479 52,129 - - - - (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - 43,351 - 43,351 - - - 안재형 10,342 - - - 10,342 - - - 이명자 - - 10,251 - 10,251 - - 23,400 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - - 13,200 박세영 - - - - - - - 900 구현회 - - 958 958 - - - - 합 계 3,988,712 7,970,413 3,851,196 12,571,236 3,239,084 11,880,000 3,000,000 19,337,981 손실충당금 3,667,526 7,068,082 1,835,628 12,571,236 - - - - 장부가액 321,186 902,331 2,015,568 - 3,239,084 11,880,000 3,000,000 19,337,981 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 12,571백만원(79.5%)이며, 전기 중 추가로 설정한 충당금은 없습니다.(6) 연결회사는 대표이사 등으로 부터 지 급보증을 제공받고 있습니다.(주석34 참조) 34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 기업은행 20,000 20,000 질권설정 국민은행 91 91 자금관리신탁(강일아르페온1차) 우리은행 5 5 하수도정비 하도급 선금 우리은행 33,417 454,897 하수도정비 하도급 고정 우리은행 11 11 이포권역 하도급 고정 우리은행 12 12 신길온천 하도급 고정 국민은행 2,184 2,184 신길온천 하도급 노무 우리은행 1,665 1,663 하수도정비 하도급 노무 비유동금융자산(장기금융상품) 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 우리은행 37,622 37,622 하자보수 예치금 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 155,697 155,698 아산법곡하자보증외 합계 673,347 1,094,826 (2) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 당분기말 전기말 SD미래개발 케이디(주) 서울동부지방법원 140,769 140,769 아르페온 1차 관리단 1. KD기술투자(주)2. 케이디(주) 서울동부지방법원 201,000 201,000 운정종합건설 케이디(주) 안산지원 - 250,000 고경수 케이디(주) 대전지방법원 - 194,740 KD아람채 아파트입주자 대표회의 1. 케이디(주)2. 건설공제조합 서울중앙지방법원 700,000 700,000 케이디㈜ 김복희외 10명 강릉지원 - 100,000 케이디㈜ 오순택외 9명 강릉지원 - 50,000 케이디㈜ 전은숙외 9명 강릉지원 - 100,000 케이디㈜ ㈜펠릭씽크 서울중앙지방법원 - 22,000 케이디㈜ 김미주 인천지방법원 5,000 5,000 에스엠테크코리아 KD엠텍 대구지방법원 - 211,507 케이디엠텍(주) 노박(주) 서울중앙지방법원 723,000 - 합계 1,769,769 1,975,016 (3) 연결회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간 내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다.해당 계약으로 인하여 회사는 예상금액 460백만원을 보증충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 445백만원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당분기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 193,319 193,319 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 395,131 399,208 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치금 보험증권 보험료 북수원신협 27,988,280 19,848,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 케이디엠텍㈜ 구미공장 토지외 유형자산 기업은행 8,400,000 8,400,000 차입금 담보 합 계 60,548,973 52,412,770 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당분기말 전기말 문정 KD 유타워 12층 7개 호실 유형자산 아시아신탁(주) 1순위 수지신용협동조합 - 2,520,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 10층 6개 호실 투자부동산 아시아신탁(주) 1순위 의왕신용협동조합 - 1,356,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁(주) 1순위 남양주신용협동조합 - 564,001 차입금 담보 동해 천곡동 토지 투자부동산 아시아신탁(주) 1순위 대관령신용협동조합 - 600,000 차입금 담보 군산공장 토지,건물 투자부동산 교보자산신탁 1순위 북수원신용협동조합 2,880,000 2,880,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 1개 호실 재고자산 교보자산신탁 1순위 서대문신용협동조합 261,300 261,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 묵동신용협동조합 638,300 638,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 북수원신용협동조합 423,800 423,800 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 4,020,000 4,020,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 3개 호실 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 633,600 633,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 국일신용협동조합 554,400 554,400 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 수원중앙신용협동조합 1,420,800 1,420,800 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 안산중앙신용협동조합 1,567,200 1,567,200 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 청주신용협동조합 852,000 852,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 한우리신용협동조합 1,572,000 1,572,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 문정 KD70 1,14F 10개 호실 유형자산 교보자산신탁 1순위 북수원신용협동조합 720,000 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 수원중앙신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 서대문신용협동조합 120,000 120,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 인천성암신용협동조합 1,080,000 1,080,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 화성제일신용협동조합 1,680,000 1,680,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 천안 직산 삼은리 64-14외 7필지 재고자산 무궁화신탁 1순위 인성저축은행 3,900,000 3,900,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 인천저축은행 2,600,000 2,600,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 라온저축은행 2,470,000 2,470,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 오성저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 아산저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 웰컴저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 스카이저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 인성저축은행 3,900,000 3,900,000 차입금 담보(리브개발담보제공) 오성저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(리브개발담보제공) DH저축은행 2,600,000 2,600,000 차입금 담보(리브개발담보제공) 동원제일저축은행 3,380,000 3,380,000 차입금 담보(리브개발담보제공) 용인시 영덕동 재고자산 무궁화신탁 1순위 수지신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금담보 KD엠텍(주)대전공장(대전 동구 새마울로41 토지 및 건물) 유형자산 무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 차입금담보 합 계 55,223,400 60,263,401 (*1) 수익한도 금액 : 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도 금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 대여금 채권과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 비 고 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 (주)세종스카이 대여금 담보 1,200,000 1,200,000 약속어음금액 (*1) 합 계 7,190,000 7,190,000 (*1) ㈜세종스카이가 연결회사의 대여금에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 ㈜세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 합계 1,813,100 1,813,100 (8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 TC 당분기말 전기말 약정내용 한도액 사용액 한도액 사용액 우리은행(*) KRW 18,793,000 18,793,000 18,793,000 18,793,000 국민주택기금대출 합계 18,793,000 18,793,000 18,793,000 18,793,000 (*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있으며, 실행금액은 18,793백만원입니다. (9) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융 기관 차입금 관련 대표이사로부터 제공 받은 근보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 금융기관 당분기말 전기말 비 고 대표이사 장단기차입금 수지신협외 16,806,500 19,293,900 차입금 지급보증한도 종속법인차입금 의왕신협외 28,950,000 29,220,000 차입금 지급보증한도 관계사차입금 인성저축은행 외 11,880,000 11,880,000 차입금 지급보증한도 합 계 57,636,500 60,393,900 (10) 연결회사는 건설공제조합과 보증한도 15,607백만원, 융자한도 580백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 4,209백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 공동도급 사업장인 수원하수도정비 중점관리 지역 침수예방사업장 수원시 발주 관급공사와 관련하여 (주)이지건설과 공동도급 연대채무로 보증종류 건기대(대여계약별보증) 7,893백만원 법인채무보증 입보되어 있습니다. 또한 의왕신용협동조합에 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 3,000백만원 및 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개실 차입금 5,500백만원 의왕 신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원 문정 KD70 1,14F 차입금 4,000백만원, 천안 직산 토지 브릿지 대출로 SPC법인 직산개발 차입금 10,900백만원, 해운대 우동 브릿지 대출로 SPC법인 리브개발 차입금 8,600백만원에 대하여 법인채무보증을 제공하고 있습니다. (11) 연결회사는 서울보증보험으로부터 102백만원 의 이행보증 등을 제공 받고 있으며, 아산 방축동KD아람채 아파트 신축공사와 관련하여 주택도시보증공사로부터 임대보증금보증(보증금액 38,044백만원)과 그외 하자보수보증(1,052백만원)을 제공받고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 47 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 54,919,201,493 54,206,572,383 현금및현금성자산 4,074,116,512 2,070,439,360 단기금융상품 37,386,440 458,863,689 매출채권 589,241,759 278,477,540 유동계약자산 1,268,831,392 753,929,876 기타유동금융자산 1,097,578,611 1,046,775,599 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 0 1,960,580,640 기타유동자산 4,593,763,450 4,143,073,825 당기법인세자산 23,006,930 21,896,040 재고자산 43,235,276,399 43,472,535,814 매각예정유동자산 0 0 비유동자산 77,406,105,096 77,752,709,072 기타비유동금융자산 2,774,568,630 2,777,895,405 기타비유동자산 1,984,928,203 1,984,928,203 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 501,048,315 500,735,612 관계회사투자 1,386,554,420 1,386,554,420 종속기업에 대한 투자자산 5,873,963,509 5,873,963,509 유형자산 10,389,585,259 10,442,482,221 투자부동산 53,868,433,841 54,127,652,180 사용권자산 576,859,138 605,956,086 영업권 이외의 무형자산 50,163,781 52,541,436 자산총계 132,325,306,589 131,959,281,455 부채 유동부채 35,294,435,865 36,161,350,648 단기매입채무 631,019,928 1,388,851,776 단기차입금 24,114,631,170 24,268,603,966 유동성전환사채 3,000,000,000 3,000,000,000 유동파생상품부채 516,900,000 516,900,000 기타유동금융부채 2,810,234,949 2,253,190,851 금융보증채무 공사선수금 분양선수금 156,000,000 유동충당부채 82,746,190 497,536,354 기타유동부채 487,869,330 3,956,038,349 유동리스부채 3,651,034,298 124,229,352 비유동부채 74,499,540,127 73,653,885,256 장기차입금 29,754,195,315 28,230,245,181 퇴직급여부채 447,992,651 458,499,464 비유동충당부채 821,929,669 835,279,322 기타비유동금융부채 35,582,136,725 35,397,367,456 기타비유동부채 7,510,879,292 8,360,595,259 비유동리스부채 382,406,475 371,898,574 부채총계 109,793,975,992 109,815,235,904 자본 자본금 8,262,680,000 8,262,680,000 자본잉여금 19,748,011,164 19,748,011,164 기타자본구성요소 31,640,778,826 31,640,778,826 이익잉여금(결손금) (37,120,139,393) (37,507,424,439) 자본총계 22,531,330,597 22,144,045,551 자본과부채총계 132,325,306,589 131,959,281,455 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 47 기 1분기 2020.01.31 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,756,203,927 1,756,203,927 10,672,141,199 10,672,141,199 매출원가 1,560,081,460 1,560,081,460 6,765,571,498 6,765,571,498 매출총이익 196,122,467 196,122,467 3,906,569,701 3,906,569,701 판매비와관리비 1,677,296,692 1,677,296,692 4,829,612,975 4,829,612,975 영업이익(손실) (1,481,174,225) (1,481,174,225) (923,043,274) (923,043,274) 금융원가 (27,600,872) (27,600,872) 356,817,326 356,817,326 기타손실 (1,840,858,399) (1,840,858,399) (601,152,678) (601,152,678) 법인세비용차감전순이익(손실) 387,285,046 387,285,046 (678,707,922) (678,707,922) 당기순이익(손실) 387,285,046 387,285,046 (678,707,922) (678,707,922) 총포괄손익 387,285,046 387,285,046 (678,707,922) (678,707,922) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 24 24 (43) (43) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 24 24 (43) (43) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 24 24 (43) (43) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 24 24 (43) (43) 자본변동표 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 47 기 1분기 2020.01.31 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.31 (기초자본) 39,176,652,006 19,198,994,638 (160,681,239) (30,032,384,722) 28,652,580,683 당기순이익(손실) (678,707,922) (678,707,922) 2020.03.31 (기말자본) 39,176,652,006 19,198,994,638 (160,681,239) (29,444,605,707) 28,868,009,817 2021.01.01 (기초자본) 8,262,680,000 19,748,011,164 31,640,778,826 0 (37,507,424,439) 22,144,045,551 당기순이익(손실) 387,285,046 387,285,046 2021.03.31 (기말자본) 8,262,680,000 19,748,011,164 31,640,778,826 0 (37,120,139,393) 22,531,330,597 현금흐름표 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 47 기 1분기 2020.01.31 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,603,982,680) 6,235,184,428 당기순이익(손실) 387,285,046 (678,707,922) 당기순이익조정을 위한 가감 (610,064,930) 48,483,162 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,113,858,872) 6,865,409,188 이자수취(영업) 299,034 이자지급(영업) (266,532,068) 법인세납부(환급) (1,110,890) 투자활동현금흐름 2,379,287,889 (7,759,041,996) 단기금융상품의 처분 421,477,249 4,789,942,462 장기금융상품의 처분 150,000,000 유형자산의 처분 1,904,870,687 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,960,580,640 보증금의 감소 5,000,000 보증금의 증가 (100,000,000) (9,000,000) 장기금융상품의 취득 (48,000,000) 장기대여금의 대여 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (9,770,000) (7,982,810,000) 투자부동산의 취득 (3,462,037,986) 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (2,000,007,159) 재무활동현금흐름 1,228,371,943 2,045,314,272 단기차입금의 증가 260,557,204 유동성장기부채의 증가 73,800,000 장기차입금의 증가 2,525,000,000 6,306,494,900 주식의 발행 임대보증금의 증가 10,000,000 3,763,900,000 단기차입금의 상환 (4,944,950,000) 장기차입금의 상환 (1,121,680,000) 임대보증금의 감소 (16,600,000) 금융리스부채의 지급 (30,975,261) 유동성장기부채의 상환 (488,330,000) (3,063,530,628) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,003,677,152 521,456,704 기초현금및현금성자산 2,070,439,360 3,015,165,666 기말현금및현금성자산 4,074,116,512 3,536,622,370 5. 재무제표 주석 제 48 기 (당) 1분기말 2021년 03월 31일 현재 제 47(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 케이디주식회사 1. 일반사항 케이디 주식회사 (이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디 건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디 주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 8,263백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술 투 자(주)(8.99%) 외 다수 의 개인주주등으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 케이디기술투자㈜ 1,485,225 8.99% 안태일 850,000 5.14% 김윤현 224,365 1.36% BARCLAYS SECURITIES LIMITED 207,485 1.26% 홍영식 173,109 1.05% 기타 소액주주(1% 미만) 13,585,176 82.21% 합 계 16,525,360 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편 회사는 기업회계기준서 제 1109호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2.2 요약분기재무제표 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계적 추정 및 판단 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성을 위해 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 위험관리의 개요회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험관리측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고 있습니다. (4) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (6) 자본 위험 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 109,793,976 109,815,236 현금및현금성자산 (B) 4,074,117 2,070,439 순부채(C) 105,719,859 107,744,797 총자본 (D) 22,531,331 22,144,046 총차입금 (E) 56,868,826 55,498,849 부채비율 (C/D) 469.21% 486.56% 순차입금비율 (E-B)/D 234.32% 241.28% 4. 금융상품의 공정가치 당분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 672 359 합 계 672 359 회사는 위의 지분상품 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된 (조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당분기손익-공정가치측정금융자산 - - 501,049 501,049 금융부채 파생상품부채 - - 516,900 516,900 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,960,580 - 500,376 2,460,956 금융부채 파생상품부채 - - 516,900 516,900 (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 2,460,956 494,116 516,900 - 원가법에서 재분류 - - - - 취득 - 1,484,208 - - 처분 1,960,580 - - - 전환권 행사에 따른 증감 효과 - - - - 당기손익으로 인식된 손익 673 482,632 - 516,900 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - - - 기말 잔액 501,049 2,460,956 516,900 516,900 (5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 501,049 3 순자산가치법 - 파생상품 전환사채 관련 옵션 516,900 3 hull white 모형 무위험자산 변동성 : 0.0026 기초자산 변동성 : 0.68038 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 500,376 3 순자산가치법 - 파생상품 전환사채 관련 옵션 516,900 3 hull white 모형 무위험자산 변동성 : 0.0026 기초자산 변동성 : 0.68038 (6) 금융자산의 재분류당분기와 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,074,117 - 4,074,117 단기금융상품 37,386 - 37,386 매출채권 589,242 - 589,242 유동금융자산 1,097,579 - 1,097,579 비유동금융자산 2,774,569 - 2,774,569 당기손익-공정가치측정금융자산 - 501,048 501,048 합계 8,572,892 501,048 9,073,940 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 631,020 - - 631,020 단기차입금 24,114,631 - - 24,114,631 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 유동금융부채 2,810,235 - - 2,810,235 장기차입금 29,754,195 - - 29,754,195 비유동금융부채 35,582,137 - - 35,582,137 파생상품부채 516,900 - - 516,900 유동리스부채 - - 82,746 82,746 비유동리스 부 채 - - 382,405 382,405 합계 96,409,119 - 465,153 96,874,271 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,070,439 - 2,070,439 단기금융상품 458,864 - 458,864 매출채권 278,478 - 278,478 유동금융자산 1,046,776 - 1,046,776 비유동금융자산 2,777,895 - 2,777,895 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,461,316 2,461,316 합계 6,632,452 2,461,316 9,093,768 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,388,852 - - 1,388,852 단기차입금 24,268,604 - - 24,268,604 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 유동금융부채 2,253,191 - - 2,253,191 장기차입금 28,230,245 - - 28,230,245 비유동금융부채 35,397,367 - - 35,397,367 파생상품부채 516,900 - - 516,900 유동리스부채 - - 124,229 124,229 비유동리스 부 채 - - 371,899 371,899 합계 95,055,160 - 496,128 95,551,287 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.회사는 당기손익-공 정가 치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 배당금수익 313 7 소계 313 7 상각후원가 금융자산 이자수익 622,990 97,361 장기금융상품평가이익 - - 기타의대손상각비 - - 소계 662,990 97,361 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당분기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가손익 - - 소계 - - 상각후원가 금융부채 이자비용 (589,546) (3,568,020) 소계 (589,546) (3,568,020) 기타금융부채(*1) 이자비용 (6,156) - 소계 (6156) - (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 8,237,694 7,807,472 - 430,222 7,926,929 7,807,472 - 119,457 분양미수금 159,020 - - 159,020 159,020 - - 159,020 소 계 8,396,714 7,807,472 - 589,242 8,085,949 7,807,472 - 278,477 단기대여금 5,810,847 5,661,000 - 149,847 5,810,847 5,661,000 - 149,847 미수금 2,698,086 2,458,495 - 239,591 3,354,156 3,158,495 - 195,661 미수수익 1,225,626 517,486 - 708,140 1,218,753 517,486 - 701,267 소 계 9,734,559 8,636,981 - 1,097,579 10,383,756 9,336,981 - 1,046,776 장기금융상품 654,265 - - 654,265 606,265 - - 606,265 장기대여금 4,976,693 4,224,209 - 752,484 5,126,693 4,224,209 - 902,484 보증금 1,767,397 296,556 103,022 1,367,819 1,672,397 296,556 106,695 1,269,146 소 계 7,398,355 4,520,765 103,022 2,774,569 7,405,355 4,520,765 106,695 2,777,895 합계 25,529,628 20,965,217 103,022 4,461,389 25,875,060 21,665,217 106,695 4,103,148 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 기타 당분기말 매출채권 7,807,472 - - 7,807,472 단기대여금 5,661,000 - - 5,661,000 미수금 3,158,495 - (700,000) 2,458,495 미수수익 517,486 - - 517,486 장기대여금 4,224,209 - - 4,224,209 보증금 296,556 - - 296,556 합 계 21,665,217 - (700,000) 20,965,217 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 기타 전분기말 매출채권 7,807,472 - - 7,807,472 단기대여금 6,158,515 - - 6,158,515 미수금 3,100,225 - - 3,100,225 미수수익 517,486 - - 517,486 장기대여금 3,726,693 - - 3,726,693 보증금 296,556 - - 296,556 합 계 21,606,947 - - 21,606,947 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 4,088,082 2,640,808 1년 ~ 2년 3,764,062 13,851,108 5년 이하 10,980,333 2,765,127 5년 초과 6,697,151 6,618,018 합 계 25,529,628 25,875,060 7. 기타유동자산/기타비유동자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,751,518 1,467,286 선급비용 93,209 96,601 선급공사비 2,749,036 2,579,187 (소계) 4,593,763 4,143,074 기타비유동자산 장기선급비용 684,009 684,009 장기미수수익(*1) 1,300,919 1,300,919 (소계) 1,984,928 1,984,928 합 계 6,578,691 6,128,002 (*1) 아산방축동 임대아파트 판매 촉진을 위한 회사가 임차인의 중도금대출에 대하여 중도금이자를 대납한 금액입니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상 품 27,307 - 27,307 19,580 - 19,580 건설용지 34,785,251 - 34,785,251 34,565,497 - 34,565,497 완성건물 9,515,508 1,092,789 8,422,719 10,015,348 1,127,889 8,887,459 합 계 44,328,066 1,092,789 43,235,277 44,600,425 1,127,889 43,472,536 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니 다 . (주석 30참고 ) (3) 전기 중 투자부동산 1,103,624천원이 재고자산으로 대체되었습니다. 9. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 위해성진금형유한공사 중국 제조업 100% 2,146,950 - - KD엠텍(주) 한국 통신부품 제조 및 판매 100% 8,100,000 5,654,424 5,654,424 KD VINA E Co.,Ltd 베트남 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 118,540 118,540 118,540 라인개발(주) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 1,000 1,000 직산개발(주)(*) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 - - 리브개발(주)(*) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 - - 한종부동산중개(주)(*) 한국 부동산중개업, 부동산 상담, 임대관리업 외 100% 100,000 100,000 100,000 합 계 11,661,790 5,873,964 5,873,964 (*) 전기 중 신규 설립하였습니다. 10. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 국제건설(주) 한국 건설업 47% 470,000 470,000 470,000 KD 70(주) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 1,193,300 916,554 916,554 합 계 1,663,300 1,386,554 1,386,554 11. 유형자산과 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 6,021,623 - - - 6,021,623 건물 3,687,929 - - (25,273) 3,662,656 구축물 365,159 - - (12,263) 352,896 기계장치 10 - - - 10 차량운반구 19,498 - - (1,501) 17,998 집기비품 348,261 9,770 - (23,630) 334,401 합 계 10,442,481 9,770 - (62,667) 10,389,584 - 전분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 토지 2,398,978 4,374,000 - - 6,772,978 건물 1,234,480 3,587,000 - (15,908) 4,805,572 구축물 33,565 - - (3,260) 30,305 기계장치 21 - (11) - 10 차량운반구 2,589 21,810 - - 24,399 집기비품 58,099 - - (7,179) 50,920 합 계 3,727,732 7,982,810 (11) (26,347) 11,684,184 ( 2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니 다. (주석 30 참고) (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 토지 14,848,641 - (1,960,689) 12,887,952 14,848,641 - (1,960,689) 12,887,952 건물 41,663,086 (682,604) - 40,980,482 41,751,638 (423,386) - 41,239,700 합계 56,511,727 (682,604) (1,960,689) 53,868,434 56,449,538 (423,386) (1,960,689) 54,127,652 (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 기초 12,887,952 41,239,700 - 54,127,652 감가상각 - (259,218) - (259,218) 기말 12,887,952 40,980,482 - 53,868,434 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 기초 13,634,763 1,999,316 32,014,616 47,648,695 감가상각 - (15,324) - (15,324) 대체 - - (3,462,032) (3,462,032) 기말 13,634,763 1,983,992 28,552,584 44,171,339 (5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 527,026 78,930 - 605,956 감가상각 (20,327) (8,770) - (29,097) 기말 506,699 70,160 - 576,859 - 전분기 (단위 : 천원 ) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 52,898 119,244 1,518 173,660 감가상각 - - - - 기말 52,898 119,244 1,518 173,660 (6) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 투자부동산에 대한 계정과목별 감가상각비의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 유형자산 투자부동산 사용권자산 합계 판매비와관리비 62,667 259,218 29,097 350,982 합계 62,667 259,218 29,097 350,982 - 전분기 (단위:천원) 구분 유형자산 투자부동산 사용권자산 합계 판매비와관리비 30,747 15,324 - 46,071 합계 30,747 15,324 - 46,071 (7) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 포괄손 익계산서에 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전분기 임대수익 67,667 92,988 운영비용(*) (299,353) (43,304) 순수익 (231,686) 49,684 (*) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 30 참조) 12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 30,000 22,542 52,542 30,000 32,186 62,186 상각 - (2,378) (2,378) - (2,412) (2,412) 기말금액 30,000 20,164 50,164 30,000 29,774 59,774 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 631,020 1,388,852 소 계 631,020 1,388,852 미지급금 2,464,855 1,982,029 미지급비용 218,380 144,162 임대보증금 127,000 127,000 소 계 2,810,235 2,253,191 선수금 238,000 480,880 예수금 63,740 122,173 선수수익 3,349,295 3,352,986 소 계 3,651,035 3,956,039 임대보증금 38,214,000 38,204,000 현재가치할인차금(임대보증금) (2,651,863) (2,826,633) 예수보증금 20,000 20,000 소 계 35,582,137 35,397,367 선수수익(비유동) 7,510,879 8,360,595 소 계 7,510,879 8,360,595 합 계 50,185,306 51,356,044 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운전자금 라인플러스개발(주) 2021-06-11 5.8 3,970,000 3,970,000 건설공제조합 2021-04-04 1.20 178,000 178,000 리브개발 (*) - 8,545,235 8,430,133 직산개발 (*) - 10,789,396 10,643,941 단기차입금 계 23,482,631 23,222,074 운전자금 KEB하나은행 2021-08-27 2.847 383,600 384,800 북수원신용협동조합 2022-11-09 4.5 1,803,360 1,823,340 의왕신협 2021-03-09 5.557 425,000 428,930 우리은행 2030-05-02 2.5 12,511,800 12,511,800 우리은행 2030-05-02 3.0 6,281,200 6,281,200 묵동신협 2022-09-27 5.5 253,740 258,450 북수원신협 2022-09-27 5.5 283,500 288,750 서대문신협 2022-09-27 5.5 174,560 177,800 남원주농협 2023-07-30 3.8 1,500,000 - 영동농협 2023-07-30 3.8 600,000 - 의왕신협 2023-07-30 3.9 - 151,820 수지신협 2023-07-30 3.9 - 288,500 남양주신협 2023-07-30 3.9 - 70,290 대관령신협 2023-07-30 3.9 - 65,270 화도농협 2023-08-18 4.2 3,350,000 3,350,000 수지신협 2023-11-26 5 2,500,000 2,500,000 수지신협 2025-11-26 5 466,640 491,660 라인플러스개발주식회사 2023-02-07 6.9 4,535,000 5,007,000 2023-05-11 6.9 390,000 390,000 라인개발 2022-11-28 6.60 2,985,000 2,985,000 현재가치할인차금(차감) (8,057,205) (8,177,835) (소계) 30,386,195 29,276,775 유동성장기차입금(차감) (632,000) (1,046,530) 장기차입금 계 29,754,195 28,230,245 (*) 종속기업의 천안직산 및 부산해운대구 사업과 관련한 차입금을 경제적 실질에 따라 단기차입금항목으로 반영하였습니다. (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 8,057,204천 원 (전기 8,177,835 천원 )을 장기차입금의차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다. (3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 특수관계법인 KD건설㈜ 등으로부터 지급보증를 제공받고 있습니다.(주석 30 참조) 15. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 상환일 이자율 당분기말 전기말 발행가액 발행가액 제5회 무보증사모전환사채 2020.12.11 2023.12.11 12.00% 3,000,000 3,000,000 전환권조정 - - 장 부 가 액 3,000,000 3,000,000 (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 무보증사모전환사채 최초 액면가액(원) 3,000,000,000 발행가액(원) 3,000,000,000 액면이자율 12% 만기보장수익률 12% 원리금상환방법 이자는 매3개월마다 표면이자율의 1/4 후급, 원금은 만기 일시상환 발행시점 주식전환 행사가액 1,546 원 보고기간말 현재 조정된 주식전환 행사가액 (*1,2) 957 원 행사기간 2020년 12월 11일~2023년 11월 11일 조기상환청구권 발행일로부터 3개월이 되는 2021년 03월 11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수있음. (*1) 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2021년 3월 11일부터 매3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정합니다. (* 2) 해당 행사가격은 2021년 03월 11일에 957원으로 조정되었습니다. 16. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 82,746 124,229 리스부채 382,406 371,899 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 496,128 181,624 상환 (37,040) - 이자비용 6,065 - 기말 465,153 181,624 유동성분류 (82,746) (47,914) 비유동 리스부채 382,407 133,710 17. 순확정급여부채 (1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 449,315 459,822 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,323) (1,323) 재무상태표상 순확정급여부채 447,992 458,499 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초확정급여채무현재가치 459,822 263,674 제도에서의 지급액 (10,507) (11,030) 기말확정급여채무현재가치 449,315 252,644 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,322 1,319 이자수익 - 3 보고기간말 금액 1,322 1,322 18. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 하자보수충당부채 보증충당부채 기초금액 864,440 445,000 23,376 1,506,259 460,000 사용액 (23,107) - (5,765) 기말금액 841,332 445,000 23,376 1,500,622 460,000 유동 42,870 445,000 - 133,517 - 비유동 798,462 - 23,376 1,367,105 460,000 (2) 회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액 보증충당부채 로 계상하였습니다 . (4) 리스계약과 관련하여 계약종료일에 발생할 수 있는 복구비용을 합리적으로 추정하여 복구충당부채로 계상하였습니다. 19. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 16,525,360주와 8,262,680천원입니다. 회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 액면가 12,000백만원의 전환사채가 발행되어 있습니다. 발행된 전환사채 중 액면가 9,000백만원의 제4회 무보증사모전환사채는 제45기 별도및 연결 재무제표에 대해 감사인이 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따른 기한이익 상실에 사유가 발생하여, 2019년 3월 20일 상환 하였으며, 사내 보관 후 만기전 이사회 결의에 따라 재매각 예정입니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당 분 기 말 전 기 말 기타불입자본 주식발행초과금 19,748,011 19,748,011 기타자본구성요소 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 감자차익 31,341,322 31,341,322 자기주식 (9,862) (9,862) 기타자본조정 313,690 313,690 합 계 31,640,779 31,640,779 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2021-01-01 16,525,360 8,262,680 19,748,011 기말 2021-03-31 16,525,360 8,262,680 19,748,011 - 전분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2020-01-01 15,670,660 39,176,652 19,198,995 기말 2020-03-31 15,670,660 39,176,652 19,198,995 20. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 매출 상품매출 164,950 - 도급공사수익 1,071,254 789,701 완성건물매출 520,000 9,882,440 합 계 1,756,204 10,672,141 매출원가 상품매출원가 61,578 - 도급공사원가 1,033,764 765,832 완성건물매출원가 464,740 5,999,739 합 계 1,560,082 6,765,571 21. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 684,950 9,882,400 용역의 제공 1,071,254 789,701 임대매출 - - 합 계 1,756,204 10,672,101 지리적 시장 내수 1,756,204 10,672,101 합 계 1,756,204 10,672,101 수익인식시기 한 시점에 인식 684,950 - 기간에 걸쳐 인식 1,071,254 10,672,101 합 계 1,756,204 10,672,101 2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국환경공단 652,811 789,701 우리에셋㈜ - 6,661,400 합계 652,811 7,451,101 21-1. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 도급공사계약의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-05-31 9,801,960 94,47% 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 2021-02-01 2021-12-31 5,611,000 7.46% 합 계 15,412,960 - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-05-31 9,801,960 90.81% 합 계 9,801,960 (2) 당분기와 전분기 중 도급공사계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당분기공사수익 하수도정비중점관리지역침수예방사업 9,272,654 8,459,968 9,553,970 8,901,160 652,811 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 5,611,000 418,444 418,444 - 418,444 합 계 14,883,654 8,878,412 9,972,414 8,901,160 1,071,255 (*) 하수도정비중점관리지역침수예방사업 공사계약을 제외한 다른 계약은 모두 계약기간이 1년이내의 단기공사로 예정원가 등은 작성하지 않았습니다. - 전분기 (단위:천원) 계약명 총공사예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당분기공사수익 하수도정비중점관리지역침수예방사업 9,272,654 5,512,834 5,683,349 4,893,648 789,701 합 계 9,272,654 5,512,834 5,683,349 4,893,648 789,701 (3) 당분기말 및 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 1,094,002 8,285,139 1,268,831 91,423 - - 세종시 근생상가 토목공사 - 460,790 - 310,844 - - 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 1,619,255 20,079,865 753,930 3,024,132 2,931,869 - - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 441,191 8,147,230 753,930 91,423 - - 안산IC입구사거리우회전로설치공사 10,349 123,621 - - - - 부곡로외2개 보행환경개선공사 11,401 143,902 - - - - 안산스마트허브자전거도로설치공사(번영1로) 6,681 100,000 - - - - 사이동 소규모 재생사업 조성공사(건축) 8,556 190,390 - - - - 원곡초교길 등 3개소보행환경개선공사 7,652 98,173 - - - - 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 1,011,083 20,079,865 753,930 3,024,132 2,931,869 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 완성주택의 판매현황과 분양공사 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 계 약 명 총판매금액 완성주택제조원가 총판매수익 평가충당금환입 판매비용 순판매수익 대전 KD-U프라자 520,000 881,273 38,727 57,186 17,599 78,314 합계 11,547,088 10,284,370 1,262,718 2,320,870 3,287,279 296,309 - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 총판매금액 완성주택제조원가 총판매수익 평가충당금환입 판매비용 순판매수익 동해 KD아람채 8,285,600 6,353,737 1,931,863 738,551 2,484,427 185,987 대전 KD-U프라자 400,000 416,533 (16,533) 22,086 - 5,553 내포 아르페온 1차 2,341,488 3,049,360 (707,872) 1,525,133 785,253 32,008 합계 11,027,088 9,819,630 1,207,458 2,285,770 3,269,680 223,548 (5) 당분기말 및 전기말 분양사업과 관련한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적분양수익 당기수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 1,590,200 1,431,180 159,020 - - 대전 KD-U프라자 1,560,000 520,000 - - - 합 계 3,150,200 1,951,180 159,020 - - - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적분양수익 당기수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 1,590,200 1,431,180 159,020 - - 대전 KD-U프라자 1,560,000 156,000 - - 156,000 합 계 3,150,200 1,587,180 159,020 - 156,000 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지아니함) 누적 3개월(검토받지아니함) 누적 원재료와 소모품의 사용액 87,354 87,354 352,693 352,693 종업원급여 719,489 719,489 605,903 605,903 외주비 486,278 486,278 3,366,339 3,366,339 감가상각비와 기타 상각비 353,360 353,360 46,072 46,072 운반비 - - 422 422 세금과공과 및 지급수수료 622,359 622,359 4,053,967 4,053,967 기타 968,538 968,538 647,764 647,764 합계 3,237,378 3,237,378 9,073,160 9,073,160 23. 판매비와 일반관리비 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지아니함) 누적 3개월(검토받지아니함) 누적 급여 516,530 516,530 362,773 362,773 복리후생비 84,762 84,762 70,068 70,068 여비교통비 16,753 16,753 19,632 19,632 접대비 13,879 13,879 10,965 10,965 통신비 3,211 3,211 4,358 4,358 수도광열비 12,063 12,063 13,402 13,402 세금과공과 24,643 24,643 384,299 384,299 감가상각비 350,982 350,982 46,072 46,072 지급임차료 117,872 117,872 25,029 25,029 수선비 52,886 52,886 132 132 보험료 14,098 14,098 4,549 4,549 차량유지비 3,805 3,805 7,145 7,145 운반비 - - 422 422 교육훈련비 - - 10,850 10,850 도서인쇄비 2,002 2,002 1,824 1,824 소모품비 9,323 9,323 5,731 5,731 지급수수료 405,437 405,437 3,621,610 3,621,610 건물관리비 40,135 40,135 27,980 27,980 무형자산상각비 2,378 2,378 2,412 2,412 판매촉진비 - - 206,234 206,234 잡비 6,538 6,538 4,126 4,126 합 계 1,677,297 1,677,297 4,829,613 4,829,613 24. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월(검토받지아니함) 누적 3개월(검토받지아니함) 누적 금융수익 이자수익 622,990 622,990 3,628 3,628 배당금수익 313 313 7 7 소 계 623,303 623,303 3,635 3,635 금융원가 이자비용 595,702 595,702 360,452 360,452 소 계 595,702 595,702 360,452 360,452 순금융수익(원가) 27,601 27,601 (356,817) (356,817) 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월(검토받지아니함) 누적 3개월(검토받지아니함) 누적 기타수익 수입임대료 67,667 67,667 92,988 92,988 대손충당금환입 700,000 700,000 - - 매각예정비유동자산처분이익 - - 495,129 495,129 기타영업외수익 263,418 263,418 - - 단기매매증권처분이익 754,192 754,192 - - 잡이익 79,148 79,148 37,055 37,055 합 계 1,864,425 1,864,425 625,172 625,172 기타비용 기부금 - - 9,750 9,750 보상비 1,600 1,600 8,800 8,800 잡손실 21,967 21,967 5,470 5,470 합 계 23,567 23,567 24,020 24,020 순기타수익(비용) 1,840,858 1,840,858 601,153 601,153 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기말 현재 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. 27. 주당이 익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익(손실) 387,285,046 (678,707,922) 가중평균유통보통주식수(*) 16,525,360 15,670,660 주당이익(손실) 23 (43) (*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-01-01 16,525,360 90 1,487,282,400 합계 2021-03-31 16,525,360 90 1,487,282,400 가중평균유통보통주식수(=적수÷90일) 16,525,360 - 전기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 15,670,660 91 1,426,030,060 합계 2020-03-31 15,670,660 91 1,426,030,060 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 15,670,660 (*) 유통주식수는 무상감자 등의 효과를 반영하여 조정하였습니다. (2) 회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 62,667 30,748 투자부동산상각비 259,218 15,324 사용권자산상각비 29,097 2,412 무형자산상각비 2,378 - 대손충당금환입 (700,000) - 이자비용 601,767 - 이자수익 (622,990) - 배당금수익 (313) - 재고자산평가환입 (35,100) - 기타영업외수익 (206,789) - 합 계 (610,065) 48,483 (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (825,666) (315377) 미수금의 증감 656,070 (182,637) 미수수익의 증감 - (2,024) 선급금의 증감 (284,232) (12,956) 선급비용의 증감 3,391 (19,176) 선급공사비의 증감 (169,849) (15,677) 재고자산의 증감 272,359 5,999,739 법인세자산의 증감 - (187) 매입채무의 증감 (757,832) (2,322,427) 미지급금의 증감 482,826 4,693,751 미지급비용의 증감 - (444,755) 분양선수금의 증감 (156,000) - 하자보수충당부채의 증감 (23,107) (5,765) 선수금의 증감 (242,880) (413,574) 예수금의 증감 (58,432) (82,495) 퇴직금의 지급 (10,507) (11,031) 합계 (1,113,859) 6,865,409 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 22,525,184 (153,973) - - - 22,371,211 장기차입금 29,609,132 1,403,320 - - - 31,012,452 전환사채 3,000,000 - - - - 3,000,000 파생상품 516,900 - - - - 516,900 임대보증금 34,429,180 10,000 174,769 - - 34,613,949 유동성리스부채 124,229 - - - - 124,229 리스부채 282,915 (30,975) - - - 251,940 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 13,276,840 (4,944,950) - - - 8,331,890 장기차입금 14,338,782 6,306,495 - - - 20,645,277 전환사채 6,308,231 - - - - 6,308,231 임대보증금 20,148,433 3,763,900 - - - 23,912,333 유동성리스부채 47,914 - - - - 47,914 리스부채 133,711 - - - - 133,711 (4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 특수관계자 등 현황 1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) (*1) 종속기업 KD엠텍(주), 위해성진금형유한공사, KD E VINACo., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개(주) KD엠텍(주), 위해성진금형유한공사, KD E VINACo., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개(주) (*2) 관계기업 국제건설(주),KD70(주) 국제건설(주),KD70(주) (*2) 기타특수관계자 KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주), KD부동산중개(주), 도안시네마(주), (주)오케이투자개발, 라인투자개발(주), 라인도시개발(주), 라인플러스개발(주), 스카이개발(주),내포개발(주),킹스톤(주) KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주), KD부동산중개(주), 도안시네마(주), (주)오케이투자개발, 라인투자개발(주), 라인도시개발(주), 라인플러스개발(주), 스카이개발(주),내포개발(주),KD데니스패션(주),킹스톤(주) (*3) 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국,최경수, 양도경, 이윤복 안태일, 안재형, 이명자, 함도국,최경수, 양도경, 이윤복 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*4) (*1) 당분기말 및 전기말 현재 최대주주는 KD기술투자(주)이며 지분률은 8.99% (전기 9.47%)입 니다. (*2) 전기 중 회사는 2020년 6월 30일 한종부동산중개(주)를, 2020년 7월 2일 직산개발(주)를, 2020년 9월 23일 리브개발(주)를 신규로 설립하였습니다. . 2020년 6월 2일 기준으로 (주)시재도시개발이 KD70(주)로 사명을 변경하였으며, 전기 중 지분율 변동에 따라 종속법인에서 관계기업으로 반영하였습니다. 현대주택개발(주)는 2021년 3월 전부 타인에 양도되어 당분기말에는 기타특수관계자에서 제외하였습니다. (*3) KD건설(주)은 KD기술투자(주)가 100% 소유지분의 종속법인입니다.(주)세종스카이는 이명자 및 KD건설(주)가 소유지분을 보유한 법인입니다국제자산관리(주)는 100% 안태일 소유의 법인입니다(주)세종파트너스건축사사무소는 100% 이명자 소유의 법인입니다. (주)국제건설은 KD(주) 투자한 법인으로 현재 파산진행중입니다. KD부동산중개(주)는 100% 안재형의 투자 법인으로 전기 이전에 폐업하였습니다 국제건설(주)는 KD(주)가 47% 투자한 법인입니다. 도안시네마(주)는 KD기술투자(주) 외 특수관계인이 투자한 법인입니다 (주) 국제건설은 전기 이전에 폐업하였습니다. 킹 스톤(주)는 KD건설(주) 외 특수관계인 투자한 법인입니다. (*4) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 110,000 139,408 퇴직급여 9,038 - 합계 119,038 139,408 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 유형자산매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 24,300 29,490 종속기업 KD엠텍㈜ - - - 1,847 88,767 - - - - 라인개발(주) - - - - 48,578 - - - - 한종부동산중개 ㈜ - - - 4,102 - - - - - 관계기업 KD70㈜ - - - - - - 7,500 - 22,949 주요 주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - 49,620 - 기타특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - - 142,086 - - - - KD건설(주) 418,444 - - - - - - - - 합 계 418,444 - - 5,949 279,431 - 31,800 79,110 22,949 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 유형자산매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 종속기업 라인개발 ㈜ - - - - 49,112 - - - - 관계기업 KD70㈜ - - 7,961,000 - - - - - - 기타특수관계자 KD건설㈜ - 110,818 - - - - - - 6,231 라인플러스개발㈜ - - - - 54,851 - - - - 합 계 - 110,818 7,961,000 - 103,963 - - - 6,231 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 26,730 종속기업 직산개발 주식회사 - - 145,455 - - - - 라인개발 주식회사 - - - - 48,572 - 한종부동산중개주식회사 - 150,000 - - - - - 리브개발 주식회사 - - 115,102 - - - - 관계기업 KD 70㈜ - - - - 39,304 - 기타 특수관계자 KD건설(주) - - - - - - 149,490 라인플러스개발(주) - - - 472,000 - 144,712 - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 49,620 합 계 - 150,000 260,557 472.000 - 232,588 225,840 - 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 종속기업 라인개발(주) - - - - - 46,959 - 관계기업 KD 70㈜ 1,000,000 - - - - 1,500,000 - 기타 특수관계자 KD건설(주) - - - - - 2,449,670 - 라인플러스개발(주) - - 5,380,000 - - 29,494 - 합 계 1,000,000 - 5,380,000 - - 4,026,123 - (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 특수 관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 사채 기타채무 최대주주 KD기술투자(주) 1,954,544 136,706 188,294 2,094,544 185,000 - - 8,910 종속기업 KD엠텍㈜ - 149,847 119,884 - 269,731 - 3,000,000 - 위해성진금형유한공사 685,657 - - 685,657 - - - - 직산개발(주) - - 3,060 - 3,060 - - 10,789,396 한종부동산중개(주) - 250,000 10,461 - 260,461 - - - 리브개발(주) - - 1,000 - 1,000 - - 8,430,133 라인개발(주) - - - - - 2,985,000 - 2,159 관계기업 KD 70㈜ - - 1,537,421 - 1,537,421 - - 11,089 기타특수관계자 KD건설㈜ 1,288,169 257,000 89,680 1,282,665 352,183 - - 10,350 라인플러스개발㈜ - - - - - 8,895,000 - 48,376 ㈜세종스카이 - 1,000,000 - 497,516 502,484 - - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - 71,000 - - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - - 68 (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - 43,351 - 43,351 - - - 안재형 10,342 - - - 10,342 - - - 이명자 - - 10,251 - 10,251 - - 23,400 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - - 13,200 박세영 - - - - - - - 900 구현회 - - 958 958 - - - - 합 계 3,988,712 2,332,763 2,197,672 5,343,863 3,175,284 11,880,000 3,000,000 19,337,981 손실충당금 3,667,526 1,430,432 245,905 5,343,863 - - - - 장부가액 321,186 902,331 1,951,767 - 3,175,284 11,880,000 3,000,000 19,337,981 회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 5,343,863 백만원이며(63.73%), 이와 관련하여 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 없습니다 . - 전기말 (단위:천원) 특수 관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 사채 기타채무 최대주주 KD기술투자(주) 1,954,544 136,706 188,294 2,094,544 185,000 - - 8,910 종속기업 KD엠텍㈜ - 149,847 118,037 - 267,884 - 3,000,000 25,542 위해성진금형유한공사 685,657 - - 685,657 - - - - 직산개발(주) - - 3,060 - 3,060 - - 10,643,941 한종부동산중개(주) - 400,000 6,358 - 406,358 - - - 리브개발(주) - - 1,000 - 1,000 - - 8,430,133 라인개발(주) - - - - - 2,985,000 - 2,153 관계기업 KD 70㈜ - - 1,537,421 - 1,537,421 - - 16,899 기타특수관계자 KD건설㈜ 977,325 257,000 89,680 1,282,665 41,340 - - 10,350 KD데니스패션㈜ - 5,590,000 2,349,044 7,875,244 63,800 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - - 9,367,000 - 51,002 ㈜세종스카이 - 1,000,000 - 497,516 502,484 - - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - 71,000 - - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - - 68 현대주택개발㈜ - 47,650 4,479 52,129 - - - - (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - 43,351 - 43,351 - - - 안재형 10,342 - - - 10,342 - - - 이명자 - - 10,251 - 10,251 - - 23,400 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - - 13,200 박세영 - - - - - - - 900 구현회 - - 958 958 - - - - 합 계 3,677,868 8,120,414 4,545,245 13,271,236 3,072,291 12,352,000 3,000,000 19,226,498 손실충당금 3,667,526 7,068,082 2,535,628 13,271,236 - - - - 장부가액 10,342 1,052,332 2,003,992 - 3,072,291 12,352,000 3,000,000 19,226,498 회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 13,271백만원이며(81.2%), 이와 관련하여 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 없습니다 . (6) 회사는 대표이사 등으로 부터 지 급보증을 제공받고 있습니다.(주석30 참조) 30. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 국민은행(아시아신탁) 91 91 자금관리신탁(강일아르페온1차) 농협은행(아시아신탁) - - 자금관리신탁(내포아르페온1차) 우리은행 5 5 하수도정비 하도급 선금 우리은행 33,417 454,897 하수도정비 하도급 고정 우리은행 11 11 이포권역 하도급 고정 국민은행 2,184 2,183 신길온천 하도급 노무 국민은행 13 12 신길온천 하도급 고정 우리은행 1,665 1,663 하수도정비 하도급 노무 비유동금융자산(장기금융상품) 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 우리은행 37,622 37,622 하자보수 예치금(특정금전신탁) 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 - 155,698 아산법곡외 하자보증 합 계 497,651 1,074,825 (2) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 당분기말 전기말 SD미래개발 케이디(주) 서울동부지방법원 140,769 140,769 아르페온 1차 관리단 1. KD기술투자(주)2. 케이디(주) 서울동부지방법원 201,000 201,000 운정종합건설 케이디(주) 안산지원 - 250,000 고경수 케이디(주) 대전지방법원 - 194,740 KD아람채 아파트입주자 대표회의 1. 케이디(주)2. 건설공제조합 서울중앙지방법원 700,000 700,000 케이디㈜ 김복희외 10명 강릉지원 - 100,000 케이디㈜ 오순택외 9명 강릉지원 - 50,000 케이디㈜ 전은숙외 9명 강릉지원 - 100,000 케이디㈜ ㈜펠릭씽크 서울중앙지방법원 - 22,000 케이디㈜ 김미주 인천지방법원 5,000 5,000 합계 1,046,769 1,763,509 (3) 회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 445백만원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당분기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 193,319 193,319 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 395,131 399,208 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치 보험증권 보험료 북수원신협 외 27,988,280 19,848,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 합 계 52,148,973 44,012,770 (5) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당분기말 전기말 문정 KD 유타워 12층 7개 호실 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 수지신용협동조합 - 2,520,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 10층 6개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 의왕신용협동조합 - 1,356,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 남양주신용협동조합 - 564,000 차입금 담보 동해 천곡동 토지 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 대관령신용협동조합 - 600,000 차입금 담보 군산공장 토지,건물 투자부동산 교보자산신탁 1순위 북수원신용협동조합 2,880,000 2,880,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 1개 호실 재고자산 교보자산신탁 1순위 서대문신용협동조합 261,300 261,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 묵동신용협동조합 638,300 638,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 북수원신용협동조합 423,800 423,800 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 4,020,000 4,020,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 3개 호실 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 633,600 633,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 국일신용협동조합 554,400 554,400 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 수원중앙신용협동조합 1,420,800 1,420,800 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 안산중앙신용협동조합 1,567,200 1,567,200 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 청주신용협동조합 852,000 852,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 한우리신용협동조합 1,572,000 1,572,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 문정 KD70 1,14F 10개 호실 유형자산 교보자산신탁 1순위 북수원신용협동조합 720,000 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 수원중앙신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 서대문신용협동조합 120,000 120,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 인천성암신용협동조합 1,080,000 1,080,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 화성제일신용협동조합 1,680,000 1,680,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 천안 직산 삼은리 64-14외 7필지 재고자산 무궁화신탁 1순위 인성저축은행 3,900,000 3,900,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 인천저축은행 2,600,000 2,600,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 라온저축은행 2,470,000 2,470,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 오성저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 아산저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 웰컴저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 스카이저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 인성저축은행 3,900,000 3,900,000 차입금 담보(리브개발담보제공) 오성저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(리브개발담보제공) DH저축은행 2,600,000 2,600,000 차입금 담보(리브개발담보제공) 동원제일저축은행 3,380,000 3,380,000 차입금 담보(리브개발담보제공) 용인시 영덕동 재고자산 무궁화신탁 1순위 수지신용협동조합 3,600,000 3,600,000 합 계 53,303,400 58,343,400 (*1) 수익한도 금액: 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사의 대여금 채권과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 비 고 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 (주)세종스카이 대여금 담보 1,200,000 1,200,000 약속어음금액 (*1) 합 계 7,190,000 7,190,000 (*1) ㈜세종스카이가 회사의 대여금에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 ㈜세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 합 계 1,813,100 1,813,100 (8) 보고기간종료일 현재 회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로 부터 제공 받은 근보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 당기차입금 수지신협외 16,806,500 19,293,900 차입금 지급보증한도 종속기업 차입금 의왕신협외 28,950,000 29,220,000 차입금 지급보증한도 관계사 차입금 인성저축은행외 11,880,000 11,880,000 차입금 지급보증한도 합 계 57,636,500 60,393,900 (9) 회사는 건설공제조합과 보증한도 15,607백만원, 융자한도 580백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 4,209백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 공동도급 사업장인 수원하수도정비 중점관리 지역 침수예방사업장 수원시 발주 관급공사와 관련하여 라인산업(구: 이지건설)과 공동도급 연대채무로 보증종류 건기대(대여계약별보증) 7,893백만원 법인채무보증 입보되어 있습니다. 또한 의왕신용협동조합에 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 3,000백만원 및 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개실 차입금 5,500백만원 의왕신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원 문정 KD70 1,14F 차입금 4,000백만원 천안 직산 토지 브릿지 대출로SPC법인 직산개발에 10,900백만원, 해운대 우동 토지 브릿지 대출로 SPC법인 리브개발에 8,600백만원에 대하여 법인채무보증을 제공하고 있습니다. (10) 서울보증보험으로부터 102백만원의 이행보증 등을 제공 받고 있으며, 주택도시보증공사로 부터 아산 방축동KD아람채 아파트 신축공사와 관련하여 사용검사후 임대보증금보증 보증금액 38,044백만원 및 그외 하자보수보증 1,052백만원을 제공받고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무재표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 : 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 : 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 대손충당금 설정현황 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률(%) 제48기 1분기 매출채권 5,035,771 4,723,587 93.8 공사미수금 2,932,709 2,931,869 99.9 분양미수금 159,020 - 0 단기대여금 39,150,163 39,150,163 100 미수금 4,221,846 3,836,197 90.8 미수수익 10,989,116 10,400,431 94.6 장기금융상품 606,265 - 0 장기대여금 4,726,693 4,224,209 89.3 보증금 2,737,839 296,556 10.8 장기매출채권 3,370,718 3,370,718 100 합계 73,930,140 68,933,730 93.2 제47기 매출채권 5,152,367 4,726,959 91.7 공사미수금 2,932,709 2,931,869 99.9 분양미수금 437,980 - 0 단기대여금 40,983,235 40,480,239 98.7 미수금 4,773,214 4,000,263 83.8 미수수익 10,495,583 10,437,116 99.4 장기금융상품 562,265 - 0 장기대여금 3,726,693 3,726,693 100 보증금 628,764 296,556 47.1 장기매출채권 3,370,718 3,370,718 100 합계 73,063,528 69,970,413 95.7 제46기 매출채권 8,614,479 7,658,828 88.9 단기대여금 40,983,234 40,480,239 98.8 미수금 4,773,214 4,000,263 83.8 미수수익 10,495,583 10,437,117 99.4 선급금 1,027,891 464,211 45.2 장기대여금 3,726,693 3,726,693 100.0 보증금 628,764 296,556 47.2 장기매출채권 3,370,718 3,370,718 100.0 합계 73,620,576 70,434,625 95.7 3) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) - (단위:천원) 구 분 제48기 1분기말 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 68,933,730 69,970,413 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - (1,113,289) 3. 대손상각비 계상(환입)액 76,606 4. 기말 대손충당금 잔액합계 69010336 68,933,730 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결기업은 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 5) 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1년미만 1년~2년 5년이하 5년초과 합 계 대여금및수취채권 3,833,943 11,545,157 14,242,552 44,185,420 73,807,072 6) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)