KD 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당)분기말 2024년 3월 31일 현재
제 50(전) 기말 2023년 12월 31일 현재

회사명 : 케이디 주식회사 와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2024년 3월31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 13,359백만원입니다.

또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(26.34%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율

KD기술투자㈜	7,038,264	26.34%

박정수	355,191	1.33%

유인환	270,175	1.01%

이재기	316,111	1.18%

기타 소액주주(1% 미만)	18,738,058	70.13%

합계	26,717,799	100.00%

1.1. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	지분율(%)	소재지	당분기말	업종	지배력판단근거

당기	전기

위해성진금형유한공사	100%	100%	중국	2024.03.31	몰드베이스 제조업	의결권과반수보유

KD M-TECH VINA	100%	100%	베트남	2024.03.31	통신기계부품제조업	의결권과반수보유

KD E VINA Co.,Ltd	100%	100%	베트남	2024.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

라인개발㈜	100%	100%	한국	2024.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

한종부동산중개㈜	100%	100%	한국	2024.03.311	부동산중개 및 분양대행	의결권과반수보유

직산개발㈜	100%	100%	한국	2024.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

리브개발㈜	100%	100%	한국	2024.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

코하개발㈜	100%	100%	한국	2024.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

KD D	100%	100%	한국	2024.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

KD도시개발㈜	100%	100%	한국	2024.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

아산개발㈜	100%	100%	한국	2024.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

위해성진금형유한공사	307	9,051	(8,744)	-	-	(70)

KD M-TECH VINA	2,999,955	2,103,286	896,669	-	(30,558)	(35,249)

KD E VINA Co.,Ltd	129,656	-	129,656	-	981	3,591

라인개발㈜	3,186,539	3,084,647	101,892	-	3,847	3,847

한종부동산중개㈜	1,924,028	952,782	971,246	4,500	273	273

직산개발㈜	23,018,123	23,083,112	(64,989)	-	(11,811)	(11,811)

리브개발㈜	891	20,440	(19,549)	-	(385)	(385)

코하개발㈜	1,238	43,305	(42,068)	-	(11)	(11)

KD D	1,249,187	2,433,387	(1,184,200)	-	(32,257)	(32,257)

KD도시개발㈜	12,778,832	16,972,644	(4,193,812)	2,000	(235,256)	(235,256)

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

위해성진금형유한공사	313	9,216	(8,903)	-	-	(362)

KD M-TECH VINA	3,062,573	2,039,922	1,022,651	-	32,344	55,851

KD E VINA Co.,Ltd	130,236	-	130,236	-	999	5,215

라인개발㈜	3,175,300	3,043,324	131,976	-	(1,370)	(1,370)

한종부동산중개㈜	1,851,513	861,157	990,355	200,000	(10,294)	(10,294)

직산개발㈜	25,303,747	25,356,750	(53,003)	-	(7,041)	(7,041)

리브개발㈜	2,035	20,650	(18,615)	-	(2,221)	(2,221)

코하개발㈜	1,719	42,366	(40,646)	-	(7,373)	(7,373)

KD D	1,264,298	2,314,865	(1,050,567)	-	(21,009)	(21,009)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 종속기업의 연결재무상태 및 경영성과 기준으로, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 종속기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이를 조정 후 산출되었습니다.

1.2. 연결대상범위의변동

구 분 자회사 사 유 신규 KD도시개발㈜ 신규취득 아산개발㈜ KD도시개발㈜의 자회사 2. 중요한 회계정책 다음은 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입 및 유형자산과 투자부동산 재평가 모형 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연치재무제표 작성시 채택된 회계정책과 동일합니다.. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동·비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 요약연결재무제표의 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계 정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.1 중요한 회계적 추정 및 판단 연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성을 위해 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험관리 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 연용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대노출 정도는 약정금액입니다.(주석 39,40 참조) (4) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 외화위험 연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (6) 이자율위험관리연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (7) 자본 위험 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 현재부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 293,376,028 262,208,275 현금및현금성자산 (B) 488,950 350,740 순부채(C) 292,887,078 261,857,535 총자본 (D) 34,476,961 32,557,293 총차입금 (E) 157,405,465 151,354,162 부채비율 (C/D) 849.52% 804.29% 순차입금비율 (E-B)/D 455.13% 463.81% 5. 영업부문정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 영 업 건설사업부 부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 건설사업부 기타사업부 합계 총부문수익 40,283,669 339,393 40,623,062 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 40,283,669 339,393 40,623,062 보고부문영업이익(손실) 2,507,786 (93,280) 2,414,506 - 전분기 (단위:천원) 구분 건설사업부 기타사업부 합계 총부문수익 41,221,080 190,515 41,411,595 부문간수익 - - 외부고객으로부터의수익 41,221,080 190,515 41,411,595 보고부문영업이익(손실) 2,969,982 (47,275) 2,922,707 (3) 당기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 기타 합 계 자 산 307 306,514,340 21,339,341 327,853,988 부 채 9,051 276,460,238 16,906,739 293,376,028 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 기타 합 계 자 산 305 279,002,822 15,762,440 294,765,567 부 채 8,979 249,487,747 12,711,548 262,208,274 6. 금융상품의 공정가치 당기와 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 가치변동에 대한 증거가 없거나 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 242,753 242,753 출자금 등 2,443 2,443 합 계 245,196 245,196 (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 407,440 407,440 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 407,440 407,440 (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 407,440 403,389 회계정책 변경 - - 원가법에서 변경 - - 취득 - - 처분 - - 전환권 행사에따른 증감효과 - - 당기손익으로 인식된 손익 - (1,079) 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - 기말 잔액 407,440 402,311 (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 407,440 3 순자산가치법 - 해당사항없음 연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 407,440 3 순자산가치법 - 해당사항없음 (7) 금융자산의 재분류 당기와 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 7. 현금 및 현금성자산 당분기말 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 9,573 494 보통예금 등 479,377 350,246 합계 488,950 350,740 8. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 488,950 - 488,950 단기금융상품 25,064,316 - 25,064,316 매출채권 2,013,504 - 2,013,504 유동금융자산 11,276,720 - 11,276,720 비유동금융자산 4,814,543 - 4,814,543 당기손익-공정가치측정금융자산 - 652,636 652,636 합계 43,658,033 652,636 44,310,669 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 32,457,582 - - 32,457,582 유동금융부채 12,431,857 - - 12,431,857 비유동금융부채 40,282,000 - - 40,282,000 단기차입금 91,554,796 - - 91,554,796 장기차입금 65,850,669 - - 65,850,669 기타금융부채 - - 15,847 15,847 유동성리스부채 - - 382,157 382,157 비유동리스부채 - - 572,146 572,146 합계 242,576,904 - 970,150 243,547,054 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 350,740 - 350,740 단기금융상품 23,005,221 - 23,005,221 매출채권 1,077,559 - 1,077,559 유동금융자산 9,456,445 - 9,456,445 비유동금융자산 4,799,488 - 4,799,488 당기손익-공정가치측정금융자산 - 652,636 652,636 합계 38,689,453 652,636 39,342,089 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 21,702,752 - - 21,702,752 유동금융부채 12,192,197 - - 12,192,197 비유동금융부채 39,515,460 - - 39,515,460 단기차입금 50,882,814 - - 50,882,814 장기차입금 100,471,348 - - 100,471,348 기타금융부채 - - 15,847 15,847 유동성리스부채 - - 460,765 460,765 비유동리스부채 - - 436,211 436,211 합계 224,764,571 - 912,823 225,677,394 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,078) 배당금수익 - 342 소계 - (736) 상각후원가 금융자산 이자수익 104,435 17,232 대손충당금환입 110,000 - 소계 214,435 17,232 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,841,482) (840,694) 소계 (1,841,482) (840,694) 기타금융부채(*1) 이자비용 (13,076) (5,799) 소계 (13,076) (5,799) (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 652,636 855,225 취득 - 342 평가 - (1,078) 처분 - - 기말금액 652,636 854,489 유동 - - 비유동 652,636 854,489 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜ 200,000 - - 건설공제조합(*) 362,391 407,440 407,440 국제전자증권㈜(*2),(*3) 12 - - 지아이에이치씨(*2),(*3) 3,899,998 - - ㈜대신프론테크(*2),(*3) 500,000 - - 북수원신협외 1,836 2,443 2,443 인프라프론티어자산운용 450,000 242,753 242,753 합 계 5,414,237 652,635 652,635 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다.(*3) 해당 피투자회사들은 당분기말 현재 폐업 상태입니다. 10. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 14,144,616 13,822,871 - 321,745 14,183,743 13,932,871 - 250,872 분양미수금 1,850,779 159,020 - 1,691,759 985,707 159,020 - 826,687 소 계 15,995,395 13,981,891 - 2,013,504 15,169,450 14,091,891 - 1,077,559 단기대여금 2,809,857 2,803,313 - 6,544 3,303,313 3,303,313 - - 미수금 14,930,664 3,685,122 - 11,245,542 15,032,358 5,584,757 - 9,447,601 미수수익 1,783,078 1,758,444 - 24,634 1,752,922 1,744,077 - 8,845 소 계 19,523,599 8,246,879 - 11,276,720 20,088,593 10,632,147 - 9,456,446 장기금융상품 448,165 - - 448,165 431,845 - - 431,845 장기대여금 2,869,987 2,869,987 - - 2,869,987 2,869,987 - - 장기미수수익 638,333 638,333 - - 638,333 638,333 - - 보증금 4,805,152 304,651 134,123 4,366,378 4,824,852 304,651 152,558 4,367,643 장기성매출채권 3,774,751 3,774,751 - - 3,774,751 3,774,751 - - 소 계 12,536,388 7,587,722 134,123 4,814,543 12,539,768 7,587,722 152,558 4,799,488 합계 48,055,382 29,816,492 134,123 18,104,767 47,797,811 32,311,760 152,558 15,333,493 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 제각 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,295,048 - (110,000) - - - 13,822,871 분양미수금 159,020 - - - - - 159,020 단기대여금 471,000 - - - - (500,000) 2,803,313 미수금 2,998,191 - - - - (1,899,635) 3,685,122 미수수익 1,718,343 - - - - 14,367 1,758,444 장기미수수익 638,333 - - - - - 638,333 장기대여금 2,882,987 - - - - - 2,869,987 보증금 304,651 - - - - - 304,651 장기매출채권 3,774,751 - - - - - 3,774,751 합 계 20,174,193 - - - - (2,385,268) 29,816,492 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 제각 기말금액 매출채권 7,226,917 - - - - 7,226,917 분양미수금 159,020 - - - - 159,020 단기대여금 471,000 - - - - 471,000 미수금 2,998,191 - - - - 2,998,191 미수수익 1,718,343 - - - - 1,718,343 장기미수수익 638,333 - - - - 638,333 장기대여금 2,882,987 - - - - 2,882,987 보증금 304,651 - - - - 304,651 장기매출채권 3,774,751 - - - - 3,774,751 합 계 20,174,193 - - - - 20,174,193 (3) 당분기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 9,301,145 4,794,137 1년 ~ 2년 17,436,896 22,273,611 5년 이하 3,628,686 4,241,227 5년 초과 17,688,654 16,488,836 합 계 48,055,381 47,797,811 (4) 계약자산과 계약부채① 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 분양미수금 분양선수금 미청구공사 분양미수금 분양선수금 건설부분 53,876,719 19,844,144 - 41,700,842 19,844,144 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.② 당분기말 및 전기말 현재 건설계약 등은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. 또한 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다. (단위: 천원) (현장명) 계약일 계약상공사기간 진행율 당분기말 전기말 수취채권 수취채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 2015-02-04 2016-06-30 100.00% 1,941,250 1,941,250 1,941,250 1,941,250 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 2015-08-01 2016-04-15 100.00% 977,325 977,325 977,325 977,325 세종3-1생활권 C2-5BL주상복합신축공사 2021-11-01 2023-02-28 100.00% 6,595,954 6,595,954 6,705,954 6,705,954 합계 9,514,529 9,514,529 9,624,529 9,624,529 11. 기타유동자산/기타비유동자산 당분기말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,518,227 3,504,027 선급비용 9,327,616 6,711,963 선급공사비 21,120,695 21,061,172 (소계) 33,966,538 31,277,162 기타비유동자산 장기선급비용 9,179 8,993 (소계) 9,179 8,993 합 계 33,975,717 31,286,155 12. 재고자산 (1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 연결범위의변동 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 42,196 - - 42,196 19,100 - 19,100 제품 108,716 108,716 - - 108,712 108,712 - 원재료 5,391 - - 5,391 5,281 - 5,281 건설용지 58,669,225 - 1,633,766 60,302,991 55,515,923 - 55,515,923 미완성건물 34,011,534 - - 34,011,534 27,769,277 - 27,769,277 완성건물 9,182,089 1,062,860 - 8,119,229 9,182,089 1,062,860 8,119,229 합계 102,019,151 1,171,576 1,633,766 102,481,341 92,600,382 1,171,572 91,428,810 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 40참고) 12-1. 차입원가 (1) 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 적격자산 재고자산 재고자산 자본화된 차입원가 1,629,907 7,682,489 자본화이자율 6.9% 6.85% 13. 관계회사투자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 KD 70(주)(*1) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 916,554 1,816,786 1,834,148 합 계 916,554 1,816,786 1,834,148 (*1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 관계회사의 평가내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 당분기말 KD70(주) 1,834,147 - - 2,002 (19,363) 1,816,786 합 계 1,834,147 - - 2,002 (19,363) 1,816,786 - 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 전분기말 국제건설(주) 860,584 - - - - 860,584 KD70(주) 1,718,223 - - - 10,031 1,728,254 합 계 2,578,807 - - - - 2,588,838 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 손상차손 재평가 환율변동의효과 기말 토지 6,670,806 - 1,140,991 (126,861) - - - - - 7,684,936 건물 6,870,428 - 1,177,500 (142,121) (54,083) - - - 31,220 7,882,944 구축물 550,773 - - - (22,693) - - - - 528,080 금형 - - - - - - - - - - 기계장치 10 - - - - - - - - 10 차량운반구 37,300 - - - (4,325) - - - - 32,975 공구와기구 - - - - - - - - - - 집기비품 268,489 - 4,037 - (27,264) - - - - 245,262 합 계 14,397,806 - 2,322,528 (268,982) (108,365) - - - 31,220 16,374,207 - 전분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 손상차손 재평가 환율변동의효과 기말 토지 9,038,650 - - - - - - - - 9,038,650 건물 7,136,663 - - - (49,296) - - - 55,104 7,142,471 구축물 252,817 - - - (11,149) - - - - 241,668 금형 - - - - - - - - - - 기계장치 190,571 - - - (17,734) - - - - 172,837 차량운반구 7,500 45,222 - - (1,499) - - - - 51,223 공구와기구 18 - - - - - - - - 18 집기비품 224,579 12,600 - - (19,980) - - - - 217,199 선박 418,646 - - - - - - - - 418,646 합 계 17,269,444 57,822 - - (99,658) - - - 55,104 17,282,712 (2) 연결회사는 2021년도 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 7,684,936 6,309,557 6,670,806 5,224,386 건물 7,882,944 6,894,228 7,247,016 6,070,011 합계 15,567,880 13,203,785 13,917,822 11,294,397 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 40 참고).(4) 당분기말 현재 회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주) 등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가 장부금액 취득원가 평가 장부금액 토지 12,887,952 4,170,743 17,058,695 12,887,952 4,170,743 17,058,695 건물 41,292,869 14,039,434 55,342,303 41,292,869 14,039,434 55,332,303 합계 54,180,821 18,210,177 72,400,998 54,180,821 18,210,177 72,390,998 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - 10,000 10,000 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,695 55,342,303 72,400,998 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 (3) 당분기말 현재 대부분의 투자부동산은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석 40참조) (4) 연결회사는 연결회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 연결회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 연결회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.(5) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 16. 무형자산과 영업권 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 영업권 기타의무형자산 시설이용권 기타의무형자산 기초금액 79,957 - 1,168 30,000 4,988 취득 - - - - - 사업결합 - 136,583 - - - 처분 23,000 - - - - 상각 - - - - (2,313) 기말금액 102,957 136,583 1,168 30,000 2,675 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 17. 매입채무 (1) 당분기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 32,457,582 21,702,752 소 계 32,457,582 21,702,752 미지급금 10,317,696 6,606,605 미지급비용 1,971,161 5,442,592 임대보증금 143,000 143,000 소 계 12,431,857 12,192,196 유동성금융보증부채 15,847 15,847 현재가치할인차금(금융보증) - - 소 계 15,847 15,847 합 계 44,905,286 33,910,796 18. 기타채무 (1) 당분기말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,600,763 4,374,339 예수금 364,733 420,597 선수수익(유동) 1,404,616 1,904,638 소 계 6,370,112 6,699,574 임대보증금 40,677,174 40,499,539 현재가치할인차금(임대보증금) (1,061,329) (1,578,544) 예수보증금 50,000 50,000 장기미지급금 616,155 544,465 소 계 40,282,000 39,515,460 선수수익(비유동) 2,040,522 2,139,469 소 계 2,040,522 2,139,469 합 계 48,692,634 48,354,503 19. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 유동성장기차입금 한국자산캐피탈 6.72% 5,000,000 5,000,000 라인플러스개발 주식회사 6.90% 5,015,000 4,625,000 건설공제조합 1.2% 178,000 - 화도농협(220603)_마석우리 담보 33.5억 대출 6.53% 3,350,000 3,350,000 화도농협(939743)_마석우리 담보 10억 추가대출 6.75% 1,000,000 - 수지신협(344288)-영덕동 토지담보 25억 대출 - - 2,500,000 영동농협(0850723)-문정KD-U타워 9층 담보 6억 대출 6.75% 580,000 580,000 영동농협 압구정로데오(074203)-문정KD70 1층,14층 담보 26억 대출 - - 2,600,000 인천옹진농협(819213)-문정KD70 1층,14층 담보 30억 대출 - - 3,000,000 북수원신협(373790)-군산공장 및 강일1차 담보대출 6.50% 2,393,000 2,393,000 남원주농협(1435743)-동해발한동 497-1 외 담보 1.2억 대출 6.22% 35,457 42,101 동해발한동 497-1 외 담보 2억 추가대출 6.5% 785 - 동해발한동 497-1 외 담보 4.8억 대출 6.88% 480,000 - 북수원신협(481197)-동해KD아람채 201호 외 담보 8.9억 대출 6.50% 120,000 120,000 영동농협 대치(564583)-옥산동 597 담보대출 2억 6.08% 69,753 68,714 KEB하나(69642)_서귀동310-24 담보대출 5.70% 369,200 370,400 신협(125183)-아산법곡상가 5억대출 7.10% 367,500 15,600 한국투자저축은행 9.00% 50,000 50,000 플랜업직산주식회사 5.80% 15,000,000 15,000,000 롯데카드주식회사 3.65% 2,300,000 2,300,000 단디군산제이차 주식회사 6.54% 16,700,000 - 키스군산제일차 주식회사 6.54% 5,100,000 - 비케이디제일차 주식회사(군산) 6.29% 11,100,000 - 기업은행 3.65% 5,600,000 5,600,000 소 계 74,808,695 47,614,815 기타단기차입금 한국투자저축은행 6.50% 1,039,000 1,318,000 장산디앤씨(주) 15.00% 1,344,000 1,100,000 아산저축은행 5.7% 850,000 850,000 행복신협외4(Tr.A) 8.00% 9,000,000 - 에스제이대부금융(Tr.B) 10.00% 3,000,000 - 키스모종제일차(Tr.C) 8.00% 1,000,000 - 케이디기술투자(주) 4.6% 451,100 - 구인숙 4.6% 62,000 - 소 계 16,746,100 3,268,000 합 계 91,554,795 50,882,815 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기차입금 65,850,669 100,471,347 합계 65,850,669 100,471,347 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 기타장기차입금 KEB하나(69642)_서귀동310-24 담보대출 5.7% 369,200 370,400 건설공제조합 1.2% 178,000 178,000 괴산농협(185413) 6.3% 1,460,000 1,500,000 남원주농협(1435613)-동해발한동 497-1 외 담보 4.8억 대출 6.52% 480,000 480,000 남원주농협(1435743)-동해발한동 497-1 외 담보 1.2억 대출 6.22% 35,457 45,728 남원주농협(1435743)-동해발한동 497-1 외 담보 2억 추가대출 6.50% 200,000 200,000 단디군산제이차 주식회사 6.54% 16,700,000 21,000,000 키스군산제일차 주식회사 6.54% 5,100,000 6,400,000 비케이디제일차 주식회사(군산) 6.29% 11,100,000 13,900,000 의왕신협(안성 옥산동 622-103) 7.60% 3,000,000 3,000,000 라인플러스개발 주식회사 6.90% 5,015,000 5,015,000 북수원신협(373790)-군산공장 및 강일1차 담보대출 6.50% 2,393,000 2,393,000 북수원신협(481197)-동해KD아람채 201호 외 담보 8.9억 대출 6.50% 690,000 730,000 수지신협(344288)-영덕동 토지담보 25억 대출 6.48% 2,500,000 2,500,000 수지신협(344377)-영덕동 토지담보 5억 대출 6.48% 233,240 233,240 신협(125183)-아산법곡상가 5억대출 7.10% 367,500 367,500 영동농협 대치(388413)-옥산동 597 담보대출 13억 6.08% 1,300,000 1,300,000 영동농협 대치(564583)-옥산동 597 담보대출 2억 6.08% 81,802 98,591 영동농협 압구정로데오(074203)-문정KD70 1층,14층 담보 26억 대출 6.56% - 2,600,000 문정KD70 1층,14층 담보 30억 대출 7.50% 3,000,000 - 영동농협(0850723)-문정KD-U타워 9층 담보 6억 대출 6.39% 580,000 580,000 우리(053944)-아산방축 기금대출 3.00% 6,281,200 6,281,200 우리(053945)-아산방축 기금대출 2.50% 12,511,800 12,511,800 인천옹진농협(564893)-옥산동 597 담보대출 13억 6.08% 1,300,000 1,300,000 인천옹진농협(819213)-문정KD70 1층,14층 담보 30억 대출 6.93% - 3,000,000 문정KD70 1층,14층 담보 36억 대출 7.50% 3,600,000 - 키스해운대제이차 주식회사 6.90% 32,000,000 32,000,000 한국자산캐피탈 6.72% 5,000,000 5,000,000 한국투자저축은행 6.50% 66,667 79,167 플랜업직산주식회사 5.80% 15,000,000 15,000,000 롯데카드주식회사 3.65% 2,300,000 2,300,000 기업은행 3.65% 5,600,000 5,600,000 화도농협(220603)_마석우리 담보 33.5억 대출 6.30% 3,350,000 3,350,000 화도농협(932603)_마석우리 담보 6억 대출 6.53% 600,000 600,000 화도농협(939743)_마석우리 담보 10억 추가대출 6.75% 1,000,000 1,000,000 합 계 143,392,866 150,913,626 유동성대체액 (74,808,695) (47,614,815) 현재가치할인차금(차감) (2,733,501) (2,827,464) 장기차입금 계 65,850,670 100,471,347 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 91,554,795 1년초과 5년이내 46,056,244 5년초과 25,219,138 합계 162,830,177160,138,966 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의가중평균차입이자율로 할 인하 여 2,733,501천원 (전기 2,827,464천원)을 장기차입금의 차감항목으로 연결재무제표에 반영하였습니다.(4) 연결회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니다 . (주석 39,40참조) 20. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 합계 기초 1,198,398 931,079 51,816 2,181,293 회계정책도입효과 - - - - 취득 241,671 - - 241,671 감가상각 (142,572) - - (142,572) 처분/폐기 - - (51,816) (51,816) 환율변동의효과 24,745 - - 24,745 연결범위의변동 - - - - 기말 1,322,242 931,079 - 2,253,321 - 전분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 합계 기초 1,255,049 488,169 94,871 1,838,089 회계정책도입효과 - - - - 취득 - 20,128 - 20,128 감가상각 (9,145) (57,888) (18,460) (85,493) 처분/폐기 - - (1,279) (1,279) 환율변동의효과 32,450 - - 32,450 연결범위의변동 - - - - 기말 1,278,354 450,409 75,132 1,803,895 (2) 당분기말 현재 연결회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 382,157 460,765 리스부채 572,146 436,211 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 896,976 437,279 회계정책변경 - - 취득 171,857 16,833 상환 (127,606) (64,065) 이자비용 13,076 5,731 연결범위의변동 - - 기말 954,303 395,778 유동성분류 (382,157) (120,677) 비유동 리스부채 572,146 275,101 21. 퇴직급여부채 (1) 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 681,990 664,529 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,341) (1,341) 재무상태표상 순확정급여부채 680,649 663,188 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분 기 전분기 기초확정급여채무현재가치 664,529 1,022,302 당기근무원가 42,526 113,617 이자비용 - - 재측정요소: - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 - - 제도에서의 지급액 (25,065) (32,680) 관계사전입(전출) - 기말확정급여채무현재가치 681,990 1,103,239 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,341 1,323 이자수익 - 6 재측정요소 : - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 보고기간말 금액 1,341 1,329 22. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 2,792,832 125,000 69,508 2,987,340 충당부채 전입 558,096 - 8,292 566,388 충당부채 환입 (82,902) - - (82,902) 사용액 (36,472) - (14,399) (50,871) 기말금액 3,231,554 125,000 63,401 3,419,955 유동 1,447,550 125,000 - 1,572,550 비유동 1,784,004 - 63,401 1,847,405 - 전분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 862,958 190,000 38,156 1,091,114 충당부채 전입 558,095 - 163 558,258 충당부채 환입 - - - - 사용액 (61,403) - - (61,403) 기말금액 1,359,650 190,000 38,319 1,587,969 유동 934,337 190,000 - 1,124,337 비유동 425,313 - 38,319 463,632 (2) 연결회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 연결회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다. 23. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 - - 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 분양미수금 53,876,719 41,700,842 자산으로 인식한 계약체결증분원가 - 선급비용 5,582,916 5,582,916 계약자산 합계 59,459,635 47,283,758 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 공사선수금 - - 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 분양선수금 19,844,144 19,844,144 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 - - 옵션계약에 대한 계약부채 - 선수금, 선수수익 3,796,271 4,112,083 계약부채 합계 23,640,415 23,956,227 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 분양대행수수료의 증가로 계약체결증분원가(선급비용)가 증가하였습니다. 동 증분원가는 당분기말 현재 분양률이 높아 전액 대응원가로 대체될 가능성이 높아 손상을 인식하지는 않았습니다. (3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 공사선수금 - 분양선수금 - 합계 - 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 거래가격의 변동 - 합계 - 24.금융보증부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 15,847 - 15,847 금융보증부채전입(환입)액 - - - 현재가치할인차금상각(이자비용) - - - 차감 : 유동성금융보증부채 15,847 - 15,847 비유동금융보증부채 - - - - 전기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 124,225 (1,352) 122,873 금융보증부채전입(환입)액 - - - 현재가치할인차금상각(이자비용) (108,378) 1,352 (107,026) 차감 : 유동성금융보증부채 15,847 - 15,847 비유동금융보증부채 - - - (2) 금융보증부채는 연결회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 25.자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유무상 증자 등을거처 각각 26,717,799주와 13,358,900천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식수 26,717,799 26,717,799 보통주자본금 13,358,900 13,358,900 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023-01-01 - - 12,424,321 27,175,050 분기말 2023-03-31 - - 12,424,321 27,175,050 기초 2024-01-01 - - 13,358,900 27,220,470 분기말 2024-03-31 - - 13,358,900 27,220,470 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,220,470 27,220,470 감자차익 31,341,322 31,341,322 기타자본잉여금 (1,095,186) (1,095,186) 합계 57,466,606 57,466,606 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 주식발행초과금 27,220,470 - - 27,220,470 감자차익 31,341,322 - - 31,341,322 기타자본잉여금 (1,095,186) - - (1,095,186) 합계 57,466,606 - - 57,466,606 - 전기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 주식발행초과금 27,175,050 45,420 - 27,220,470 감자차익 31,341,322 - - 31,341,322 기타자본잉여금 (1,095,186) - - (1,095,186) 합계 57,421,186 45,420 - 57,466,606 26. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (9,862) (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 합계 (14,233) (14,233) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 자기주식 (9,862) - - (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) - - (4,371) 합계 (14,233) - - (14,233) - 전기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전기말 자기주식 (9,862) - - (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) - - (4,371) 합계 (14,233) - - (14,233) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 6,608 (9,862) 6,608 (9,862) 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 6,608 (9,862) 6,608 (9,862) 27. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 1,548,001 1,616,411 지분법자본변동 (336,048) (316,684) 해외사업장환산손익 104,921 123,706 합계 1,316,874 1,423,433 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재평가잉여금 1,616,411 - - (68,410) - 1,548,001 지분법자본변동 (316,684) (19,364) - - - (336,048) 해외사업장환산손익 123,706 (18,785) - - - 104,921 합계 1,423,433 (38,149) - (68,410) - 1,316,874 - 전 기 (단위:천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 재평가잉여금 2,387,734 - - (771,322) - 1,616,412 지분법자본변동 (303,257) (13,427) - - - (316,684) 해외사업장환산손익 159,952 (36,245) - - - 123,707 합계 2,244,429 (49,672) - (771,322) - 1,423,435 28. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,065,611 1,065,611 190,515 190,515 도급공사수익 - - 2,231,263 2,231,263 분양공사수익 39,441,292 39,441,292 38,989,817 38,989,817 임대수익 116,159 116,159 - - 합 계 40,623,062 40,623,062 41,411,595 41,411,595 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 551,086 551,086 72,688 72,688 - - 2,217,754 2,217,754 35,108,642 35,108,642 33,484,332 33,484,332 합계 35,659,728 35,659,728 35,774,774 35,774,774 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 1,065,611 190,515 용역의 제공 39,557,451 41,221,079 합 계 40,623,062 41,411,594 지리적 시장 내수 40,623,062 41,411,594 수출 - - 합 계 40,623,062 41,411,594 수익인식시기 한 시점에 인식 1,181,770 190,515 기간에 걸쳐 인식 39,441,292 41,221,079 합 계 40,623,062 41,411,594 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 군산신역세권현장 23,207,630 25,915,406 천안직산현장 14,772,092 13,074,411 ㈜세종스카이 - 2,231,263 합계 37,979,722 41,221,080 30. 건설계약 (1) 공사잔액 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 16,078,139 - 14,772,092 1,306,047 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 129,747,797 - 23,207,630 106,540,167 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 128,468,671 - 1,461,571 127,007,100 합계 274,294,607 - 39,441,293 234,853,314 (주1) 당분기 중 수주금액의 변동은 없습니다. - 전분기 (단위:천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 세종펜트빌주상복합신축공사 2,231,263 - 2,231,263 - 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 69,940,443 - 25,915,406 44,025,037 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 245,693,862 - 13,074,411 232,619,451 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 134,807,040 - - 134,807,040 합계 452,672,608 - 41,221,080 411,451,528 (2) 진행 중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 105,020,254 13,244,746 - 126,663 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 153,828,647 30,495,098 4,783,157 700,024 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 5,759,179 2,040,761 8,390,497 865,072 합계 264,608,080 45,780,605 13,173,654 1,691,759 (주1) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다. - 전분기 (단위:천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 세종펜트빌주상복합신축공사 16,870,157 (2,170,157) - 6,187,628 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 54,140,620 8,564,395 - 3,610,365 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 59,284,459 11,800,997 12,501,859 2,276,134 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 - - 6,551,224 2,784,088 합계 130,295,236 18,195,235 19,053,083 14,858,215 (3) 미청구공사 및 초과청구공사는 없습니다.(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 매출채권(분양미수금) 총액 손실충당금 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 2022-08-31 2024-03-31 100.00 126,663 - 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 2022-05-19 2024-11-30 66.16 700,024 - 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 2022-07-31 2025-08-31 31.86 865,072 - 합계 1,691,759 - 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과재공품의변동 (23,096) 2,108 원재료와소모품의사용액 7,916,157 9,192,914 미완성공사등의변동 (6,113,392) (4,784,285) 종업원급여 1,025,200 1,436,406 외주비 995 29,125,375 감가상각비와기타상각비 29,208 131,885 운반비 1,250 620 세금과공과및지급수수료 957,001 1,644,295 기타 34,415,233 1,739,568 합 계 38,208,556 38,488,887 32. 판매비와 일반관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 782,223 782,223 1,147,003 1,147,003 퇴직급여 42,526 42,526 79,801 79,801 복리후생비 126,572 126,572 97,992 97,992 여비교통비 30,582 30,582 38,296 38,296 통신비 5,745 5,745 6,106 6,106 세금과공과 48,085 48,085 54,825 54,825 지급임차료 15,214 15,214 11,540 11,540 감가상각비 237,768 237,768 150,383 150,383 보험료 6,438 6,438 113,631 113,631 차량유지비 2,285 2,285 698 698 운반비 1,250 1,250 120 120 교육훈련비 21,510 21,510 3,560 3,560 도서인쇄비 573 573 675 675 소모품비 22,064 22,064 30,350 30,350 접대비 11,200 11,200 1,331 1,331 수도광열비 30,864 30,864 30,928 30,928 지급수수료 908,174 908,174 746,647 746,647 광고선전비 676 676 - - 무형자산상각비 - - 2,312 2,312 수선비 40 40 7,855 7,855 판매촉진비 - - 228 228 건물관리비 79,338 79,338 61,471 61,471 하자보수비 173,967 173,967 127,185 127,185 잡비 1,735 1,735 1,176 1,176 합 계 2,548,829 2,548,829 2,714,113 2,714,113 33. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 104,435 104,435 17,232 17,232 배당금수익 - - 343 343 소 계 104,435 104,435 17,575 17,575 금융원가 이자비용 1,854,557 1,854,557 846,493 846,493 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 1,078 1,078 소 계 1,854,557 1,854,557 847,571 847,571 순금융수익(원가) (1,750,122) (1,750,122) (829,996) (829,996) 34. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 54,326 54,326 229,835 229,835 대손충당금환입 110,000 110,000 - - 하자보수충당금환입 82,902 82,902 - - 수입연체료 828 828 828 - 기타영업외수익 634,250 634,250 719,572 719,572 유형자산처분이익 61,017 61,017 - - 잡이익 352,065 352,065 61,319 61,319 소 계 1,295,388 1,295,388 1,010,726 1,010,726 기타비용 잡손실 22,142 22,142 542 542 소 계 22,142 22,142 542 542 순기타수익(비용) 1,273,246 1,273,246 1,010,184 1,010,184 35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기말 현재 2024년12월31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 36. 주당이익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 1,939,631,844 2,286,764,885 가중평균유통보통주식수 26,711,191 24,842,033 기본주당이익(손실) 73 92 보통주계속영업이익(손실) 1,939,631,844 2,928,792,611 가중평균유통보통주식수 26,711,191 24,842,033 기본주당계속영업이익(손실) 73 118 (2) 보통주당기순이익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업지분당기순이익(손실) 1,939,631,844 2,286,764,885 차감 : 우선주배당금 - - 지배기업보통주당기순이익(손실) 1,939,631,844 2,286,764,885 지배기업지분계속영업이익(손실) 1,939,631,844 2,928,792,611 차감 : 우선주배당금 - - 지배기업보통주계속영업이익(손실) 1,939,631,844 2,928,792,611 (3) 가중평균보통주식수 - 당분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024.01.01 26,717,799 91 2,431,319,709 자기주식 2024.01.01 (6,608) 91 (601,328) 합 계 2024.03.31 26,711,191 2,430,718,381 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 26,711,191 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2023.01.01 24,848,641 90 2,236,377,690 자기주식 2023.01.01 (6,608) 90 (594,720) 합 계 2023.03.31 24,842,033 2,235,782,970 가중평균유통보통주식수(=적수÷90일) 24,842,033 37. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 108,364 97,596 법인세비용 - 174,102 사용권자산상각비 142,572 85,493 퇴직급여 42,526 111,217 무형자산상각비 - 2,312 이자비용 1,712,702 846,493 하자보수충당부채의환입 (82,902) - 하자보수충당부채전입액 549,672 558,096 이자수익 (104,654) (17,243) 배당금수익 - (342) 유형자산처분이익 (61,017) - 대손충당금환입 (110,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,078 지분법이익 (2,002) - 기타영업외수익 (634,250) (719,572) 잡손실 - (8,546) 잡이익 - (27,975) 중단사업변동손익 - 76,068 합 계 1,561,011 1,178,777 (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증감 39,127 - 계약자산의 증감 (12,175,877) (6,292,477) 분양미수금의 증감 (865,072) - 미수금의 증감 (1,764,879) (3,925,197) 선급금의 증감 1,117 (1,204,676) 선급비용의 증감 (2,615,365) 353,431 선급공사비의 증감 (59,523) (2,501,078) 선급법인세의 증감 (196) 322 재고자산의 증감 971,844 2,058,538 매각예정비유동자산의 증감 - 11,705,930 매입채무의 증감 10,754,757 13,619,208 미지급금의 증감 3,594,758 3,842,965 미지급비용의 증감 (3,897,040) 234,807 분양선수금의 증감 12,940,758 6,026,054 선수금의 증감 226,424 (942,171) 예수금의 증감 (56,078) 132,279 예수보증금의 증감 - (229,200) 하자보수충당부채의 증감 (36,472) (61,403) 보증금현재가치할인차금의 증감 - 1,956 복구충당부채의 증감 (8,200) - 퇴직금의 지급 (25,066) (32,674) 합 계 7,025,017 22,786,614 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 인식 225,527 - 사용권자산의 인식 187,418 - 단기차입금의 유동성분류 5,485,000 138,561 장기차입금의 유동성분류 35,301,725 1,138,120 하자보수충당부채 유동성 분류 724,103 8,423 리스부채의 유동성분류 76,515 183,493 보증금 현재가치할인차금 분류 8,792 - 선수수익의 유동성분류 502,221 7,739 선수수익의 계정대체 646,763 7,739 재평가자산 법인세상각 86,595 - 합 계 43,244,659 1,476,336 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 상각 유동성대체 연결범위의변동 기타 단기차입금 50,882,814 (5,642,843) - 29,816,725 15,430,400 1,067,700 91,554,796 장기차입금 100,471,348 (1,912,916) 93,962 (29,816,725) - - 68,835,669 임대보증금 39,063,995 176,475 517,215 - - 1,160 39,758,845 금융보증채무 896,976 (114,554) 171,881 - - - 954,303 리스부채 15,847 - - - - - 15,847 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 24,350,971 (7,142,509) - (999,559) - 16,208,903 장기차입금 141,799,058 (5,832,500) 100,043 999,559 - 137,066,160 임대보증금 36,658,670 163,139 484,732 - - 37,306,541 금융보증채무 125225 (14,904) - - 110,321 리스부채 437,279 (67,300) 25,798 - - 395,777 (5) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 38. 매각예정비유동자산 (1) 연결회사는 전기 중 보유 토지 중 일부를 매각하기로 결정했으며, 해당 자산을 매각예정 표시하였습니다. 동 거래는 2023년 1월 31일에 입금 완료되었으며 관련 차입금 7,000백만원이 동일자에 상환처리 되었습니다. 매각예정으로 분류된 토지 등의 가액은 11,706백만원이며, 이는 기준서 제1105호에 따라 순공정가치로 측정되었습니다 - 전기 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 토지 6,228,544 - 건물 5,464,386 - 기계장치 13,000 - 합계 11,705,930 - 39. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 특수관계자 등 현황1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) 관계기업 KD70㈜ KD70㈜ 기타특수관계자 (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, 동탄스카이(주) (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜,아산개발(주),동탄스카이(주) 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 구정회, 최경수, 유인엽 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 구정회, 최경수, 유인엽 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*1) (*) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 133,500 680,000 퇴직급여 (1,505) 6,964 합계 131,995 686,964 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 지급보증 이자비용 임대료수입 임대료지출 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 24,300 - 11,000 관계기업 KD70㈜ - - - - - 36,190 - - 기타특수관계자 ㈜세종스카이 - 344,400 - - - 84,600 - - 스카이개발(주) - - 33,960,000 - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - 86,272 - - - - 합 계 - 344,400 33,960,000 86,272 - 145,090 - 11,000 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 지급보증 이자비용 임대료수입 임대료지출 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 12,300 - 911,537 관계기업 KD70㈜ - - - - - 6,300 - 11,460 거산엠텍(주) - - - - - - 6,000 - 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - - 368,189 ㈜세종스카이 2,231,263 - - - - - - - 스카이개발(주) 33,960,000 라인플러스개발㈜ - - - 93,704 - - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 49,620 - 이규봉 - 49,100 - - - - - - 합 계 2,231,263 49,100 33,960,000 93,704 - 18,600 55,620 1,291,186 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - 1,607 1,100 관계기업 KD 70㈜ - - - - 47,047 - 기타특수관계자 ㈜세종스카이 - 189,420 166,965 동탄스카이㈜ - - 265,000 265,000 235,000 235,000 라인플러스개발㈜ - - - - 113,100 - 합 계 - - 265,000 265,000 586,174 403,065 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 자금차입 보증금 기타 대여 회수 상환 지출 회수 지출 회수 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 50,000 관계기업 KD 70㈜ - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜세종스카이 - - - - - 759,805 - 스카이개발㈜ 1,386,435 - - - - 11,357 12,560 라인도시개발(주) - - - - - 550 - 내포개발(주) - - - - - 550 - 라인플러스개발㈜ - - 30,000 - - 550 - 합 계 1,386,435 - 30,000 - - 772,812 62,560 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 특수 관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실충당금 장부가액 차입금 기타채무 대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 185,000 2,661,473 5,530,102 234,946 - 60,763 관계기업 KD 70㈜ - - 2,500,000 577,167 577,167 2,500,000 - 33,209 기타 특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - 36,331 - 36,331 5,015,000 189,473 ㈜세종스카이 6,595,954 575,928 1,400,000 657,930 7,886,777 1,343,035 - 375,540 국제자산관리㈜ - 71,000 - - 71,000 - - - ㈜세종파트너스건축사사무소 - 5,210 - 11,000 16,210 - - 68 동탄스카이㈜ - - - 17,520 - 17,520 - 8,469 스카이개발㈜ - 1,256,385 - 26,691 1,283,076 - - - 내포개발 - - - 550 550 - - - 라인도시개발(주) - - - 550 550 - - - 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 61,026 - - - 합 계 9,514,529 1,908,523 4,085,000 4,050,238 15,426,458 4,131,832 5,015,000 667,522 손실충당금 9,514,529 1,908,523 - 4,003,406 15,426,458 - - - 장부가액 - - 4,085,000 46,832 - 4,131,832 5,015,000 667,522 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 15,426백만원 이며( 79.87% ), 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 없 으나, 채권의 회수에 따른 대손충당금 환입액은 110백만웝니다. - 전기말 (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 185,000 2,660,967 5,530,102 234,440 - 56,143 관계기업 KD 70㈜ - - 1,000,000 577,167 577,167 1,000,000 - 28,963 기타 특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - 36,331 - 36,331 5,015,000 216,301 ㈜세종스카이 6,705,954 575,928 1,400,000 714,894 7,996,776 1,400,000 93,060 국제자산관리㈜ - 71,000 - - 71,000 - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 5,210 - 11,000 16,210 - - 68 스카이개발㈜ - 1,256,385 - 26,692 1,283,077 - - - 동탄스카이㈜ - - - 17,520 - 17,520 - 8,469 라인도시개발㈜ - - - 550 - 550 - - 내포개발㈜ - - - 550 - 550 - - KD도시개발㈜ - 1,000,000 - 1,899,635 2,899,635 - - - 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 61,026 - - - 합 계 9,624,529 2,908,523 2,585,000 6,006,332 18,434,993 2,689,391 5,015,000 403,004 손실충당금 9,624,529 2,908,523 - 5,901,941 18,434,993 - - - 장부가액 - - 2,585,000 104,391 - 2,689,391 5,015,000 403,004 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 18,435백만원 이며( 87.27 ), 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 12,582백만원 입니다.(6) 당분기말 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 비 고 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 합계 5,990,000 5,990,000 (7) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 합계 1,813,100 1,813,100 (8) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로 부터 제공 받은 근보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 당사차입금 수지신협외 148,427,100 147,227,100 차입금 지급보증한도 종속기업 차입금 의왕신협외 114,660,000 114,660,000 차입금 지급보증한도 관계사 차입금 인성저축은행외 6,597,600 6,597,600 차입금 지급보증한도 합 계 269,684,700 268,484,700 (9) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증내역 구분 보증받는자 보증시작일 보증종료일 당분기말 전기말 한도 조건부 채무인수 및 자금보충 세종주상복합신축공사(*1) 스카이개발주식회사 2021.10.26 2024.07.26 33,960,000 33,960,000 33,960,000 (*1) 세종주상복합신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무 및 자금보충 의무는 최초 보증일로부터 15개월이 경과한 날까지 본 건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정 상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. 본 약정은 2024년 1월 26일에 2024년 7월 26일까지 6개월간(4차변경약정) 연장되었습니다. (10) 보험가입내용당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보자산 당분기말 전기말 차량종합보험 벤츠 27로 9067 24,610 24,610 벤츠 357노 1014 - 102,280 벤츠 60수 1738 75,430 83,810 에쿠스 59어 5563 - 4,430 소계 100,040 215,130 화재보험 서울 송파구 정의로 70, 906호 (문정동, 케이디유타워) 371,000 371,000 서울 송파구 정의로 70, 907호 (문정동, 케이디유타워) 430,000 430,000 전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-7 에이동((주)DY) 300,000 300,000 전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-7 에이동((주)DY) 75,000 75,000 전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-7 비동((주)DY) 800,000 800,000 전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-7 씨동((주)DY) 800,000 800,000 전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-7 이동((주)DY) 1,600,000 1,600,000 전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-7 (43-23번지 위지상건물)((주)DY) 300,000 300,000 충청남도 아산시 법곡길 10 B01호 외 6개호실(법곡동, 아람채) 1,100,000 1,100,000 대전광역시 서구 도안동로11번길 45 501호 외 4개호(도안동, KD U PLAZA) 2,820,000 2,820,000 대전광역시 서구 도안동로11번길 45 120호 외 8개호(도안동, KD U PLAZA) 2,820,000 2,820,000 서울특별시 강동구 아리수로91길 24-5 제비01호, 제비02호(강일동, 아르페온1) 510,000 510,000 강원도 동해시 지리골길 33 동해KD아람채근린생활시설 8개호실 3,135,000 3,135,000 대전광역시 서구 도안동로 11번길 45 306호,308-1호,312호(가수원동, KD U PLAZA) 400,000 400,000 서울특별시 송파구 정의로 70 906호,907호 (문정동, 케이디유타워) 2,600,000 2,600,000 충청남도 아산시 온천대로 1323-25 입주자대표회의 (방축동,아산KD아람채) 29,771,055 29,771,055 서울 송파구 정의로 8길4 KD70제1층 101호~105호(문정동) 2,000,000 2,000,000 부산 해운대구 우1동 629-2번지 2,030,000 2,030,000 대전 동구 새울로 41, 6층(판암동) 5,239,859 5,239,859 소계 57,101,914 57,101,914 손해배상(책임보험) 충청남도 아산시 온천대로 1323-25(방축동, 아산KD아람채) 540,000 540,000 충청남도 아산시 온천대로 1323-25(방축동, 아산KD아람채) 87,000 87,000 서울 송파구 정의로 8길4 KD70제1층 101호~105호(문정동) 100,000 100,000 서울 송파구 정의로 8길4 KD70제1층 101호~105호(문정동) 2,000 2,000 서울 송파구 정의로 8길4 KD70제1층 101호~105호(문정동) 2,000 2,000 소계 731,000 731,000 합계 57,932,954 58,048,044 (11) 연결회사는 최대주주 등으로부터 회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당분기말 현재 누적환수액 및 미환수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 KD기술투자 안태일 차액발생사실통보액 2012.01.25 2012.01.25 차익발생액 353,650 595,280 누적 환수금액 167,110 595,280 미환수액 186,540 - 40. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 기업은행 375,705 135,364 신탁-천안직산더샵레이크마크 운영관리 기업은행 2,931,297 508,392 신탁-천안직산더샵레이크마크 분양금 기업은행 848,347 510,489 신탁-천안직산더샵레이크마크 발코니 확장 기업은행 793,627 621,480 신탁-천안직산더샵레이크마크 옵션 기업은행 1,138,767 4,138,161 신탁-천안직산더샵레이크마크 대출상환 기업은행 25,001 5,000 신탁-천안직산더샵레이크마크 근생분양금 기업은행 4 4 신탁-해운대 우동 후순위 대출이자 예치금 경남은행 7 7 신탁-해운대 우동 이자예치 경남은행 112 112 신탁-해운대 우동 운영관리 수협은행 420,814 3,287,375 신탁-해운대 우동 분양금 수협은행 2,744,121 483,465 신탁-해운대 우동 운영금 수협은행 500 250 신탁-해운대 우동 옵션 수협은행 343,178 343,178 신탁-해운대 우동 이자 예치 수협은행 9,000,862 5,900,862 신탁-해운대 우동 대출상환 대구은행 2,958,236 371,990 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로 운영관리 대구은행 585,991 106,507 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로분양금 대구은행 102,584 52,108 신탁-군산 신역세권 한라비발디 발코니 대구은행 2,736,767 6,459,891 신탁-군산 신역세권 한라비발디 대출상환 기업은행 2,973 2,973 신탁-군산신역세권 공동대출 대출이자 예치금 농협은행 50,762 77,613 아산방축 KD아람채 특별수선 충당금 신협 129 - 아산 모종동 운영관리 신협 4,530 - 아산 모종동 운영관리 비유동금융자산(장기금융상품) 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 43,797 43,797 아산법곡외 하자보증 합계 25,530,754 23,471,660 (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 당분기말 전기말 법무법인 지평 케이디㈜ 서울서부지방법원 - 44,000 케이디(주) 김동열 수원지법안산지원5민사부 100,000 100,000 유비라커산업 주식회사 케이디㈜ 서울남부지법 - 8,470 주식회사 동원레미콘세종 케이디㈜ 세종특별자치시법원 - 16,903 주식회사 일렉펀앤엠에스 케이디㈜ 서울동부지법 17,128 17,128 주식회사 더씨앤씨 케이디㈜ 평택지원 - 44,781 케이디아람채아파트 입주자대표회의 케이디㈜ 안산지원 1,495,057 1,160,764 신주원 케이디(주) 동해시법원 16,434 16,434 케이디(주) 엠씨후디스 주식회사 안산지원 - 8,711 류영원 외 146명 케이디(주) 외 1명 부산지법 동부지원 - 220,500 합자회사삼화건설 케이디(주) 광주지법 110,000 110,000 주식회사 웰핀 케이디(주) 안산지원 - 9,625 주식회사 가람 케이디(주) 대전지법 - 123,347 성주건설 주식회사 케이디(주) 수원지법 116,400 116,400 주식회사 건축사사무소에코플랜 케이디(주) 광주지법 - 194,995 주식회사 거웅특수건설 케이디(주) 대전지법 - 74,800 유한회사 우드피아 케이디(주) 군산지원 313,204 313,204 주식회사 피알플러스 케이디(주) 광주시법원 12,932 12,932 이승호 케이디(주) 대전지법 2,327 2,327 아진산업 주식회사 케이디(주) 세종특별자치시법원 8,219 8,219 주식회사 포도디자인 케이디(주) 수원지법 안산지원 158,510 - 제이에스씨앤아이주식회사 케이디(주) 서울동부지법 529,000 - 케이디(주) 제이에스씨앤아이(주) 서울동부지법 444,526 - 성주건설주식회사 케이디(주) 수원지법 용인지원 116,400 - 주식회사세광에스앤씨 케이디㈜ 창원지법 김해시지원 5,500 - 김한진 케이디㈜ 외 1 부산지법 동부지원 20,000 - 금풍 케이디㈜ 수원지법 안산지원 37,950 - 알프스21 케이디㈜ 수원지법 성남지원 144,973 - 합계 3,648,560 2,603,540 (*) 당분기말 현재 제기된 소송과 관련한 향후 소송결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(3) 연결회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 125백만원(전기 125백만원)입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당분기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 43,797 43,797 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 407,440 407,440 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치 보험증권 보험료 북수원신협 외 15,647,000 13,377,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 모종동558-4(조아모텔) 유형자산 아산저축은행 1,020,000 1,020,000 차입금 담보 케이디디앤씨(주)주식 종속기업투자주식 한국자산캐피탈 6,500,000 6,500,000 차입금 담보 직산개발(주)주식(*1) 주식 플랜업직산외2 110,000,000 110,000,000 차입금 담보 합 계 157,190,480 154,920,480 (*1) 총인출한도금액이며, 당기말 현재 차입금잔액은 229억원입니다. (5) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당기말 전기말 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁㈜ 1순위 영동농협협동조합(압구정로데오지점) 720,000 720,000 차입금 담보 동해 발한동 497-1외 토지 재고자산 아시아신탁㈜ 1순위 남원주농협 144,000 144,000 차입금 담보 남원주농협 576,000 576,000 차입금 담보 240,000 240,000 군산공장 토지,건물 투자부동산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 3,216,000 3,216,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 8개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 1,068,000 1,068,000 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 5,940,000 5,940,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 2순위 수지신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보 용인시 영덕동(*2) 재고자산 무궁화신탁 1순위 수지신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보 대전가수원 KD U프라자 3개호실 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발 담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 717,600 717,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 국일신용협동조합 720,000 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 수원중앙신용협동조합 1,440,000 1,440,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 청주신용협동조합 840,000 840,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 의왕신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 한우리신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 문정 KD70 1,14F 유형자산 아시아신탁㈜ 1순위 영동농협협동조합 3,600,000 3,120,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 4,320,000 3,600,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 천안 직산 삼은리 64-14외 7필지 재고자산 우리자산신탁 1순위 롯데카드주식회사 24,000,000 24,000,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 기업은행 60,000,000 60,000,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 플랜업직산주식회사 26,040,000 26,040,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 한국자산캐피탈(주) 6,500,000 6,500,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 키스해운대제삼차㈜ 18,000,000 18,000,000 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 1순위 수협 20,400,000 20,400,000 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 2순위 ㈜에이치엘디앤아이한라 196,800,000 196,800,000 피담보채권(미지급 시공사채권) 3순위 키스해운대제삼차㈜ 1,152,000 1,152,000 할인분양패널티수수료 및 이에 부수하는 채권 군산 내흥동 926(한라비발디센트로)(*) 재고자산 코리아신탁 1순위 단디군산제이차 36,000,000 36,000,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 키스군산제일차 10,800,000 10,800,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 서울축산 새마을금고 2,100,000 2,100,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 조촌 새마을금고 4,200,000 4,200,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 오류1동 새마을금 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 성남제일 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 중원 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 고양동부 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 군산제일 새마을금고 600,000 600,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 2순위 ㈜에이치엘디앤아이, 케이디㈜ 476,637,924 476,637,924 피담보채권(미지급 시공사채권) 1순위 벧엘 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 안성 옥산동 597 재고자산 무궁화신탁 1순위 영동농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 1,560,000 1,560,000 차입금 담보 천안 성정동735-1 재고자산 무궁화신탁 1순위 괴산농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 대전공장(대전 동구 새울로41토지 및 건물) 유형자산 무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 차입금 담보 합 계 942,881,524 941,681,524 (*1) 수익한도 금액: 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (*2) 용인시 영덕동 산133-1외 3필지 수지신협 30억 대출과 관련하여 동 담보 물권에 1억원 1순위 근저당권 설정되어 있습니다.(*3) 군산시 내흥동 926 한라비발디 센트로 아파트 사업관련 시공사 케이디㈜가 가진우선수익권에 대하여 하도급대금 등을 담보하고자 ㈜에이치엘디앤아이한라가 58,299,689,520원 한도(케이디(주) 공사비 해당액의 120%)로 질권 설정되어 있으며, 대리금융기관으로 한국투자증권㈜ 약정체결 되어있습니다. (6) 회사는 건설공제조합과 보증한도 76,058백만원, 융자한도 580백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 850백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양(한라비발디 센트로)공사의 공동시공과 관련하여 공동시공사인 (주)에이치앨디앤아이한라에 대한 592백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 의왕신용협동조합에 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 3,000백만원 및 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개호실 차입금 5,098백만원 의왕신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원에 대해 법인채무보증을 제공하고 있습니다. 천안 직산 PF 대출로 SPC법인 직산개발의 총한도91,700백만원의 차입금에 대하여 보증한도 120%의 연대보증을제공하고 있으며, 당분기말 현재 해당 차입금의 잔액은 22,900백만원입니다. (7) 회사는 서울보증보험으로부터 435백만원의 이행, 인허가, 가맹사업보증을 제공받고 있으며, 주택도시보증공사로 부터 아산 방축동KD아람채 아파트 민간임대 사업과관련하여 사용검사후 임대보증금보증(보증금액 39,925백만원), 그외 하자보수보증(보증금액 1,052백만원), 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양현장(한라비발디 센트로)에 195,904백만원과 천안 직산 공동주택 분양현장(더샵레이크마크)에 89,008백만원의 분양보증을 제공 받고 있으며, 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양(한라비발디 센트로) 사업관련 분양보증서 발급 시 관리형 토지신탁사인 코리아신탁(주)에 195,904백만원과 천안 직산 분양현장(더샵레이크마크)의 우리자산신탁(주)에 89,008백만원의 연대보증채무를 각각 제공하고 있습니다. 또한, 군산 신역세권 B2BL 공동주택사업의 PF대출금의 대주인 키스군산제일차주식회사(차주 비케이디일차(주))의 대출금 590억에 대하여 보증한도 120%의 연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 당해 차입금의 잔액은 329억원입니다. 한편, 부산해운대구 우동 한라비발디 오피스텔 분양사업의 PF대출금의 대주인 키스해운대제삼차주식회사(차주 키스해운대제이차(주))의 대출금 320억에 대하여 보증한도 120%의 연대보증을 제공하고 있습니다.(8) 회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간종료일 현재 보증금 잔액 18,793백만원이며, 우리은행에서 토지, 건물에 대하여 22,551백만원의근저당권이 설정 되었습니다.(9) 중도금 대출보증 회사는 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출(총한도 323,600백만원)에 대하여 시공사들과 연대하여 140,284백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 보증잔액은 59,803백만원입니다. 41. 중단영업 (1) 중단영업의 내용2023년 9월 연결회사는 전자부품검사용역 부문에 대하여 사업철수를 결정하였으며,2023년 3월 31일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. 구분 전자부품검사용역부문 중단사업 사업별 또는 지역별단위 대전/구미사업장 최초공시사건 일자 2023-09-30 최초공시사건 성격 사업철수 처분예정시기 해당없음 (2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익 - 731,316 비용 - 1,373,326 중단영업 세전영업순이익(손실) - (642,010) 법인세비용 - - 소계 - (642,010) 순공정가치 평가이익(손실) - - 중단영업 매각이익(손실) - - 법인세비용 - - 소계 - - 중단영업이익 - (642,010) 중단영업 기본주당이익(원) - 26 중단영업 희석주당이익(원) - - 계속영업손익귀속 : 지배기업소유주귀속 (1,770,445) 중단영업손익귀속 : 지배기업소유주귀속 - (642,010) 영업활동현금흐름 - 76,068 (3) 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동자산 - 1,101,873 비유동자산 - 5,506,006 소계 - 6,607,879 유동부채 - 4,450,927 비유동부채 - 869,056 소계 - 5,319,983 차감계 - 1,287,896 42. 사업결합 (1) KD도시개발㈜의 인수연결회사는 2024년 1월 KD도시개발(주)의 지분을?100%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 주요 내역은 다음과 같습니다.가. 지분취득일 : 2024년 1월 24일나. 지분취득목적 부동산개발사업부문 사업의 강화 및 경영효율성 증대와 기업가치 극대화 제고 목적입니다다. 이전대가이전대가는 352,000천원입니다라. 한국채택국제회기준에 따라 작성된 KD도시개발(주)의 지분취득일 현재 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 이전대가 현금지급 352,000 대여금 인수 - 이전대가의 합계 352,000 현금및현금성자산 9,365 매출채권 및 기타채권 29,071 재고자산 12,024,265 유형자산 2,322,528 무형자산 - 기타자산 25,250 매입채무 - 미지급금 (1,225,273) 미지급비용 (195,531) 단기차입금 (15,311,400) 이연법인세부채 (359,429) 기타부채 (3,065) 식별가능 순자산의 공정가치 (2,684,219) 비지배지분 - 영업권 3,036,219 합계 352,000 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 자산 유동자산 216,807,567,337 198,040,154,278 현금및현금성자산 254,616,923 253,409,475 단기금융상품 25,059,656,943 23,005,220,533 매출채권 2,013,503,881 1,077,559,040 유동계약자산 53,876,718,585 41,700,841,925 기타유동금융자산 11,476,117,135 9,578,741,056 기타유동자산 33,641,510,891 30,967,291,167 당기법인세자산 33,758,225 33,562,255 유동재고자산 90,451,684,754 91,423,528,827 비유동자산 93,177,965,286 92,968,499,736 기타비유동금융자산 5,100,905,335 4,995,374,724 당기손익-공정가치측정금융자산 651,794,438 651,794,438 종속기업투자 1,671,292,789 1,319,292,789 관계회사투자 916,554,420 916,554,420 유형자산 11,297,823,498 11,645,750,603 투자부동산 72,400,998,430 72,390,998,430 사용권자산 1,034,470,752 967,608,708 영업권 이외의 무형자산 104,125,624 81,125,624 자산총계 309,985,532,623 291,008,654,014 부채 유동부채 162,739,540,973 115,836,034,728 매입채무 32,448,530,486 21,693,773,260 단기차입금 77,291,695,656 53,146,814,337 기타유동금융부채 11,820,372,285 11,879,472,596 분양선수금 13,173,654,555 232,896,500 계약부채 19,844,143,712 19,844,143,712 금융보증부채 15,847,211 15,847,211 유동충당부채 1,572,550,257 1,893,432,609 유동 리스부채 381,413,150 457,928,462 기타 유동부채 6,191,333,661 6,671,726,041 비유동부채 114,967,109,036 145,127,763,156 장기차입금 65,835,668,855 97,471,347,606 순확정급여부채 680,648,841 663,188,659 비유동충당부채 1,408,683,597 663,611,041 비유동 리스부채 572,145,978 436,211,028 이연법인세부채 4,376,380,032 4,394,564,940 기타비유동금융부채 40,053,060,177 39,359,370,624 기타 비유동 부채 2,040,521,556 2,139,469,258 부채총계 277,706,650,009 260,963,797,884 자본 자본금 13,358,899,500 13,358,899,500 기타불입자본 27,220,470,283 27,220,470,283 기타자본구성요소 33,188,780,050 33,257,189,945 이익잉여금(결손금) (41,489,267,219) (43,791,703,598) 자본총계 32,278,882,614 30,044,856,130 자본과부채총계 309,985,532,623 291,008,654,014 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 40,616,562,193 40,616,562,193 41,411,594,305 41,411,594,305 매출원가 35,659,728,722 35,659,728,722 35,774,774,553 35,774,774,553 매출총이익 4,956,833,471 4,956,833,471 5,636,819,752 5,636,819,752 판매비와관리비 2,461,103,262 2,461,103,262 2,766,785,206 2,766,785,206 영업이익(손실) 2,495,730,209 2,495,730,209 2,870,034,546 2,870,034,546 순금융수익(원가) (1,598,615,331) (1,598,615,331) (793,825,436) (793,825,436) 순기타수익(원가) 1,318,726,698 1,318,726,698 914,529,373 914,529,373 법인세비용차감전순이익(손실) 2,215,841,576 2,215,841,576 2,990,738,483 2,990,738,483 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) 2,215,841,576 2,215,841,576 2,990,738,483 2,990,738,483 중단영업이익(손실) 0 0 (642,009,689) (642,009,689) 당기순이익(손실) 2,215,841,576 2,215,841,576 2,348,728,794 2,348,728,794 기타포괄손익 18,184,908 18,184,908 337,974 337,974 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 18,184,908 18,184,908 337,974 337,974 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 재평가잉여금 18,184,908 18,184,908 337,974 337,974 총포괄손익 2,234,026,484 2,234,026,484 2,349,066,768 2,349,066,768 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 83 83 95 95 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 83 83 95 95 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 34,028,513,127 (40,238,118,763) 33,389,764,617 회계정책의 변경 수정 후 재작성된 금액 12,424,320,500 27,175,049,753 34,028,513,127 (40,238,118,763) 33,389,764,617 당기순이익(손실) 2,348,728,794 2,348,728,794 기타포괄손익 337,974 순확정급여부채의 재측정요소 재평가잉여금 (1,198,273) 1,198,273 자산재평가자산 감가상각 법인세 효과 337,974 337,974 총포괄손익 (1,198,273) 2,350,265,041 2,349,066,768 2023.03.31 (기말자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 34,027,314,854 (37,887,853,722) 35,738,831,385 2024.01.01 (기초자본) 13,358,899,500 27,220,470,283 33,257,189,945 (43,791,703,598) 30,044,856,130 회계정책의 변경 수정 후 재작성된 금액 13,358,899,500 27,220,470,283 33,257,189,945 (43,791,703,598) 30,044,856,130 당기순이익(손실) 2,215,841,576 2,215,841,576 기타포괄손익 18,184,908 순확정급여부채의 재측정요소 재평가잉여금 (68,409,895) 68,409,895 자산재평가자산 감가상각 법인세 효과 18,184,908 18,184,908 총포괄손익 (68,409,895) 2,302,436,379 2,234,026,484 2024.03.31 (기말자본) 13,358,899,500 27,220,470,283 33,188,780,050 (41,489,267,219) 32,278,882,614 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 영업활동현금흐름 9,765,286,037 25,608,566,937 당기순이익(손실) 2,215,841,576 2,348,728,794 조정 1,430,554,332 898,153,330 순운전자본의 변동 6,890,983,823 22,975,693,756 이자수취 1,777,047 968,039 이자지급 (773,870,741) (614,976,982) 배당금의 수취 0 0 법인세환급(납부) 0 0 투자활동현금흐름 (2,243,356,320) (15,810,213,790) 단기금융상품의 감소 82,789,359,349 66,878,735,643 장기금융상품의 처분 0 0 유형자산의 처분 330,000,000 0 보증금의 감소 70,000,000 50,900,000 사용권자산의 처분 0 1,278,710 단기금융상품의 증가 (84,843,795,759) (80,979,871,163) 단기대여금의 대여 (137,300,000) (1,386,435,450) 보증금의 증가 (50,300,000) (305,000,000) 장기금융상품의 증가 (16,319,910) (12,000,000) 장기대여금의 대여 0 0 유형자산의 취득 0 (57,821,530) 무형자산의 취득 (23,000,000) 투자부동산의 취득 (10,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (352,000,000) 재무활동현금흐름 (7,520,722,269) (12,934,684,562) 단기차입금의 차입 장기차입금의 차입 6,800,000,000 임대보증금의 증가 451,575,000 400,725,000 단기차입금의 상환 (64,000,000) (7,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (5,607,843,475) (142,509,483) 장기차입금의 상환 (8,712,916,317) (5,832,499,998) 리스부채의 감소 (112,437,477) (64,300,081) 임대보증금의 감소 (275,100,000) (296,100,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,207,448 (3,136,331,415) 기초현금및현금성자산 253,409,475 3,873,581,661 기말현금및현금성자산 254,616,923 737,250,246 5. 재무제표 주석 제 51(당)분기말 2024년 3월 31일 현재 제 50(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 1. 일반사항 케이디주식회사(이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 2024년 3월 31일 현재 자본금은 13,359백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(26.34%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 KD기술투자㈜ 7,038,264 26.34% 박정수 355,191 1.33% 유인환 270,175 1.01% 이재기 316,111 1.18% 기타 소액주주(1% 미만) 18,738,058 70.13% 합계 26,717,799 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 동 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동·비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 요약재무제표의 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계 정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 판단 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성을 위해 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험관리측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대 노출 정도는 약정금액입니다.(주석 34,35 참조)(4) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (6) 자본 위험 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 277,706,650 260,963,798 현금및현금성자산 (B) 254,617 253,409 순부채(C) 277,452,033 260,710,389 총자본 (D) 32,278,883 30,044,856 차입금 (E) 143,127,365 150,618,162 순부채비율 (C/D) 859.55% 867.74% 순차입금비율 (E-B)/D 442.62% 500.47% 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 242,753 242,753 출자금 등 1,602 1,602 합 계 244,355 244,355 회사는 위의 지분상품 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 407,439 407,439 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 407,439 407,439 (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 407,440 403,389 원가법에서 재분류 - - 취득 - - 처분 - - 전환권 행사에 따른 증감 효과 - - 당기손익으로 인식된 손익 - (1,078) 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - 기말 잔액 407,440 402,311 (5) 회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 투입변수와 공정가치의 관계 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 407,439 3 순자산가치법 해당사항없음 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 투입변수와 공정가치의 관계 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 407,439 3 순자산가치법 해당사항없음 (7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 9,573 494 보통예금 등 245,044 252,915 합계 254,617 253,409 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 254,617 - 254,617 단기금융상품 25,059,657 - 25,059,657 매출채권 2,013,504 - 2,013,504 유동금융자산 11,476,117 - 11,476,117 비유동금융자산 5,100,905 - 5,100,905 당기손익-공정가치측정금융자산 - 651,794 651,794 합계 43,904,800 651,794 44,556,594 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 32,448,530 - - 32,448,530 유동금융부채 11,820,372 - - 11,820,372 비유동금융부채 40,053,060 - - 40,053,060 단기차입금 77,291,696 - - 77,291,696 장기차입금 65,835,669 - - 65,835,669 기타금융부채 - - 15,847 15,847 유동성리스부채 - - 381,413 381,413 리스부채 - - 572,146 572,146 합계 227,449,327 - 969,406 228,418,733 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 253,409 - 253,409 단기금융상품 23,005,221 - 23,005,221 매출채권 1,077,559 - 1,077,559 유동금융자산 9,578,741 - 9,578,741 비유동금융자산 4,995,375 - 4,995,375 당기손익-공정가치측정금융자산 - 651,794 651,794 합계 38,910,305 651,794 39,562,099 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 21,693,773 - - 21,693,773 유동금융부채 11,879,473 - - 11,879,473 비유동금융부채 39,359,371 - - 39,359,371 단기차입금 53,146,814 - - 53,146,814 장기차입금 97,471,347 - - 97,471,347 금융보증채무 - - 15,847 15,847 유동성리스부채 - - 457,928 457,928 리스부채 - - 436,211 436,211 합계 223,550,779 - 909,986 224,460,765 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 배당금수익 - 342 소계 - 342 상각후원가 금융자산 이자수익 27,033 42,887 외화환산이익 83,323 48,416 대손충당금 환입 110,000 - 소계 220,356 91,303 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,612,597) (895,515) 소계 (1,612,597) (895,515) 기타금융부채(*1) 이자비용 (13,052) (5,560) 소계 (13,052) (5,560) (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 651,795 854,602 취득 - 342 평가 - (1,078) 기말금액 651,795 853,866 유동 - - 비유동 651,795 853,866 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜ 200,000 - - 건설공제조합 (*1) 362,391 407,440 407,440 국제전자증권㈜ (*2),(*3) 12 - - 지아이에이치씨 (*2),(*3) 3,899,998 - - ㈜대신프론테크 (*2),(*3) 500,000 - - 북수원신협외 359 1,602 1,602 인프라프론티어자산운용 450,000 242,753 242,753 합 계 5,412,760 651,795 651,795 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다.(*2) 회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다.(*3) 해당 피투자회사들은 당분기말 현재 폐업 상태입니다. 9. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 14,830,273 10,733,777 - 4,096,496 14,869,400 14,618,528 - 250,872 분양미수금 1,850,779 159,020 - 1,691,759 985,707 159,020 - 826,687 소 계 16,681,052 10,892,797 - 5,788,255 15,855,107 14,777,548 - 1,077,559 단기대여금 3,440,613 3,303,313 - 137,300 3,303,313 3,303,313 - - 미수금 17,570,895 6,286,472 - 11,284,423 15,819,626 6,286,472 - 9,533,154 미수수익 1,798,472 1,744,077 - 54,395 1,789,664 1,744,077 - 45,587 소 계 22,809,980 11,333,862 - 11,476,118 20,912,603 11,333,862 - 9,578,741 장기금융상품 448,165 - - 448,165 431,845 - - 431,845 장기대여금 5,072,329 3,637,987 - 1,434,342 5,002,532 3,637,987 - 1,364,545 장기미수수익 1,084,242 736,484 - 347,758 1,054,267 736,484 - 317,783 보증금(비유동) 3,305,152 304,651 129,861 2,870,640 3,324,852 304,651 139,000 2,881,201 장기매출채권 3,774,751 3,774,751 - - 3,774,751 3,774,751 - - 소 계 13,684,639 8,453,873 129,861 5,100,905 13,588,247 8,453,873 139,000 4,995,374 합계 53,175,671 30,680,532 129,861 22,365,278 50,355,957 34,565,283 139,000 15,651,674 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초 대손상각비 기타 기말 매출채권 4,980,705 - - 4,980,705 공사미수금 9,637,823 - (110,000) 9,527,823 분양미수금 159,020 - - 159,020 단기대여금 3,303,313 - - 3,303,313 미수금 6,286,472 - - 6,286,472 미수수익 1,744,077 - - 1,744,077 장기미수수익 736,484 - - 736,484 장기대여금 3,637,987 - - 3,637,987 보증금 304,651 - - 304,651 장기매출채권 3,774,751 - - 3,774,751 합 계 34,565,283 - (110,000) 34,455,283 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초 대손상각비 기타 기말 매출채권 4,980,705 - - 4,980,705 공사미수금 2,931,869 - - 2,931,869 분양미수금 159,020 - - 159,020 단기대여금 471,000 - - 471,000 미수금 2,998,191 - - 2,998,191 미수수익 1,718,343 - - 1,718,343 장기미수수익 736,484 - - 736,484 장기대여금 3,650,987 - - 3,650,987 보증금 304,651 - - 304,651 장기매출채권 3,774,751 - - 3,774,751 합 계 21,726,001 - - 21,726,001 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 15,904,589 18,106,671 1년 ~ 2년 16,237,810 10,989,119 5년 이하 3,439,162 3,832,560 5년 초과 17,594,109 17,427,607 합 계 53,175,670 50,355,957 (4) 계약자산과 계약부채 ① 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 분양미수금 분양선수금 분양미수금 분양선수금 건설부분 53,876,719 19,844,144 41,700,842 19,844,144 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 건설계약 등은 다음과 같으며, 당기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. 또한 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다. (단위: 천원) (현장명) 계약일 계약상공사기간 진행율 당분기말 전기말 수취채권 수취채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 2015-02-04 2016-06-30 100.00% 1,941,250 1,941,250 1,941,250 1,941,250 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 2015-08-01 2016-04-15 100.00% 977,325 977,325 977,325 977,325 세종3-1생활권 C2-5BL주상복합신축공사 2021-11-01 2023-02-28 100.00% 6,595,954 6,595,954 6,705,954 6,705,954 합계 9,514,529 9,514,529 9,624,529 9,624,529 10. 기타유동자산/기타비유동자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,207,979 3,208,995 선급비용 9,312,837 6,697,125 선급공사비 21,120,695 21,061,171 합 계 33,641,511 30,967,291 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 42,196 - 42,196 19,100 - 19,100 제품 108,222 108,222 - 108,222 108,222 - 건설용지 48,407,591 - 48,407,591 55,515,923 - 55,515,923 미완성건물 33,882,669 - 33,882,669 27,769,277 - 27,769,277 완성건물 9,182,089 1,062,860 8,119,229 9,182,089 1,062,860 8,119,229 합 계 91,622,767 1,171,082 90,451,685 92,594,611 1,171,082 91,423,529 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참고). 11-1. 차입원가 (1) 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 적격자산 재고자산 재고자산 자본화된 차입원가 1,629,907 7,682,489 자본화이자율 6.9% 6.85% 12. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 위해성진금형유한공사 중국 제조업 100% 2,146,950 - - KD엠텍 VINA Ltd 베트남 통신부품 제조 및 판매 100% 1,360,722 1,099,753 1,099,753 KD E VINA, Ltd. 베트남 부동산개발업 외 100% 118,540 118,540 118,540 라인개발주식회사 한국 부동산개발업 외 100% 1,000 1,000 1,000 직산개발주식회사 한국 부동산개발업 외 100% 1,000 - - 리브개발주식회사 한국 부동산개발업 외 100% 1,000 100,000 100,000 한종부동산중개주식회사 한국 부동산중개업 외 100% 100,000 - - 코하개발주식회사 한국 부동산개발업 외 100% 1,000 - - KD D(주) 한국 부동산개발업 외 100% 10,000 - - KD 도시개발(주) 한국 부동산개발업 외 100% 352,000 352,000 - 합 계 4,092,212 1,671,293 1,319,293 12.1. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 KD 70(주)(*1) 한국 부동산개발업 외 15.59% 1,193,300 916,554 916,554 합 계 1,713,300 916,554 916,554 (*1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 합병 손상 당분기말 토지 5,969,412 - (126,861) - - - 5,842,551 건물 4,820,122 - (142,121) (25,332) - - 4,652,669 구축물 550,773 - - (22,693) - - 528,080 기계장치 10 - - - - - 10 차량운반구 37,300 - - (4,325) - - 32,975 집기비품 268,133 - - (26,595) - - 241,538 합 계 11,645,750 - (268,982) (78,945) - - 11,297,823 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 합병 손상 당분기말 토지 8,337,257 - - - - - 8,337,257 건물 4,985,442 - - 35,617 - - 4,949,825 구축물 252,816 - - 11,149 - - 241,668 기계장치 190,571 - - 17,734 - - 176,547 선박 418,646 - - - - - 418,646 차량운반구 7,500 45,222 - 1,449 - - 51,222 공구와기구 18 - - - - - 18 집기비품 223,514 12,600 - 19,980 - - 216,133 합 계 14,415,764 57,822 - 85,979 - - 14,387,606 (2) 회사는 2021년도 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 5,842,551 4,467,172 5,969,412 4,542,292 건물 4,652,668 3,663,952 4,820,122 3,697,055 합계 10,495,219 8,131,124 10,789,534 8,239,347 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참고).(4) 당분기말 현재 회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주) 등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가 장부금액 취득원가 평가 장부금액 토지 12,887,952 4,170,743 17,058,695 12,887,952 4,170,743 17,058,695 건물 41,302,869 14,039,434 55,342,303 41,292,869 14,039,434 55,332,303 합계 54,180,821 18,210,177 72,400,998 54,180,821 18,210,177 72,390,998 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - 10,000 10,000 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,695 55,342,303 72,400,998 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 (3) 당분기말 현재 대부분의 투자부동산은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조). (4) 회사는 회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회에 공유되고 있습니다.(5) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 15. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초 915,793 51,815 967,608 취득 241,671 - 241,671 감가상각 (122,993) - (122,993) 처분/폐기 - (51,815) (51,815) 기말 1,034,470 - 1,034,471 - 전분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초 416,482 95,534 512,016 취득 - - - 감가상각 20,791 (1,942) 18,849 처분/폐기 (45,913) (18,460) (64,373) 기말 391,360 75,132 466,492 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 시설이용권 기타의무형자산 기초금액 79,957 1,168 30,000 4,988 취득 - - - - 처분 23,000 - - - 상각 - - - (2,313) 기말금액 102,957 1,168 30,000 2,675 17. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 32,448,530 21,693,773 소 계 32,448,530 21,693,773 미지급금 9,900,018 6,286,690 미지급비용 1,777,354 5,449,782 임대보증금 143,000 143,000 소 계 11,820,372 11,879,472 유동성금융보증부채 15,847 15,847 현재가치할인차금(금융보증) - - 소 계 15,847 15,847 선수금 4,422,250 4,346,491 예수금 364,467 420,597 선수수익(유동) 1,404,616 1,904,638 소 계 6,191,333 6,671,726 임대보증금 40,519,925 40,343,450 현재가치할인차금(임대보증금) (1,061,329) (1,578,544) 예수보증금 50,000 50,000 장기미지급금 544,465 544,465 소 계 40,053,061 39,359,371 선수수익(비유동) 2,040,522 2,139,469 소 계 2,040,522 2,139,469 합 계 92,569,664 81,759,658 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 한국자산캐피탈 6.72% 5,000,000 5,000,000 건설공제조합 1.2% 178,000 - 라인개발 7.60% - 2,985,000 라인플러스개발 주식회사 6.90% 5,015,000 4,625,000 한종부동산중개 주식회사 4.60% 100,000 100,000 화도농협(220603)_마석우리 담보 33.5억 대출 6.53% 3,350,000 3,350,000 화도농협(939743)_마석우리 담보 10억 추가대출 6.75% 1,000,000 - 수지신협(344288)-영덕동 토지담보 25억 대출 6.48% - 2,500,000 영동농협(0850723)-문정KD-U타워 9층 담보 6억 대출 6.39% - 580,000 영동농협 압구정로데오(074203)-문정KD70 1층,14층 담보 26억 대출 6.56% - 2,600,000 문정KD-U타워 9층 담보 6억 대출 6.75% 580,000 - 인천옹진농협(819213)-문정KD70 1층,14층 담보 30억 대출 6.93% - 3,000,000 북수원신협(373790)-군산공장 및 강일1차 담보대출 6.50% 2,393,000 2,393,000 남원주농협(1435743)-동해발한동 497-1 외 담보 1.2억 대출 6.22% 35,457 42,101 동해발한동 497-1 외 담보 2억 추가대출 6.50% 785 - 동해발한동 497-1 외 담보 4.8억 대출 6.88% 480,000 - 북수원신협(481197)-동해KD아람채 201호 외 담보 8.9억 대출 6.50% 120,000 120,000 영동농협 대치(564583)-옥산동 597 담보대출 2억 6.08% 69,753 68,714 직산개발(주) 9.06% 22,900,000 22,900,000 단디군산제이차 주식회사 6.54% 16,700,000 - 키스군산제일차 주식회사 6.54% 5,100,000 - 비케이디제일차 주식회사(군산) 6.29% 11,100,000 - KEB하나(69642)_서귀동310-24 담보대출 5.70% 369,200 370,400 신협(125183)-아산법곡상가 5억대출 7.10% 367,500 15,600 한국투자저축은행 9.00% 50,000 50,000 소 계 74,908,695 50,699,815 기타단기차입금 한국투자저축은행 6.50% 1,039,000 1,318,000 장산디앤씨(주) 15.00% 1,344,000 1,100,000 라인개발 4.60% - 29,000 소 계 2,383,000 2,447,000 합 계 53,146,815 53,146,815 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타장기차입금 65,835,670 97,471,348 합계 65,835,670 97,471,348 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 기타장기차입금 KEB하나(69642)_서귀동310-24 담보대출 5.7% 369,200 370,400 건설공제조합 1.2% 178,000 178,000 괴산농협(185413) 6.3% 1,460,000 1,500,000 남원주농협(1435613)-동해발한동 497-1 외 담보 4.8억 대출 6.52% 480,000 480,000 남원주농협(1435743)-동해발한동 497-1 외 담보 1.2억 대출 6.22% 35,457 45,728 남원주농협(1435743)-동해발한동 497-1 외 담보 2억 추가대출 6.50% 200,000 200,000 단디군산제이차 주식회사 6.54% 16,700,000 21,000,000 키스군산제일차 주식회사 6.54% 5,100,000 6,400,000 비케이디제일차 주식회사(군산) 6.29% 11,100,000 13,900,000 라인개발 7.60% 2,985,000 2,985,000 라인플러스개발 주식회사 6.90% 5,015,000 5,015,000 북수원신협(373790)-군산공장 및 강일1차 담보대출 6.50% 2,393,000 2,393,000 북수원신협(481197)-동해KD아람채 201호 외 담보 8.9억 대출 6.50% 690,000 730,000 수지신협(344288)-영덕동 토지담보 25억 대출 6.48% 2,500,000 2,500,000 수지신협(344377)-영덕동 토지담보 5억 대출 6.48% 233,240 233,240 신협(125183)-아산법곡상가 5억대출 7.10% 367,500 367,500 영동농협 대치(388413)-옥산동 597 담보대출 13억 6.08% 1,300,000 1,300,000 영동농협 대치(564583)-옥산동 597 담보대출 2억 6.08% 81,802 98,591 영동농협 압구정로데오(074203)-문정KD70 1층,14층 담보 26억 대출 6.56% - 2,600,000 문정KD70 1층,14층 담보 30억 대출 7.50% 3,000,000 - 영동농협(0850723)-문정KD-U타워 9층 담보 6억 대출 6.39% 580,000 580,000 우리(053944)-아산방축 기금대출 3.00% 6,281,200 6,281,200 우리(053945)-아산방축 기금대출 2.50% 12,511,800 12,511,800 인천옹진농협(564893)-옥산동 597 담보대출 13억 6.08% 1,300,000 1,300,000 인천옹진농협(819213)-문정KD70 1층,14층 담보 30억 대출 6.93% - 3,000,000 문정KD70 1층,14층 담보 36억 대출 7.50% 3,600,000 - 직산개발(주) 9.06% 22,900,000 22,900,000 키스해운대제이차 주식회사 6.90% 32,000,000 32,000,000 한국자산캐피탈 6.72% 5,000,000 5,000,000 한국투자저축은행 6.50% 66,667 79,167 한종부동산중개 주식회사 4.60% 100,000 100,000 화도농협(220603)_마석우리 담보 33.5억 대출 6.30% 3,350,000 3,350,000 화도농협(932603)_마석우리 담보 6억 대출 6.53% 600,000 600,000 화도농협(939743)_마석우리 담보 10억 추가대출 6.75% 1,000,000 1,000,000 합 계 143,477,866 150,998,626 유동성대체액 (74,908,695) (50,699,815) 현재가치할인차금(차감) (2,733,501) (2,827,464) 장기차입금 계 65,835,670 97,471,348 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 74,908,696 1년초과 2년이내 39,760,289 2년초과 3년이내 7,200,000 5년초과 21,608,881 합계 143,477,866 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 2,733,501천원 (전기 2,827,464천원)을 장기차입금의차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다.(3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니다(주석 34참조). 19. 리스 19-1. 사 용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초 915,793 51,815 967,608 취득 241,671 - 241,671 감가상각 (122,994) - (122,994) 처분/폐기 - (51,815) (51,815) 기말 1,034,470 - 1,034,470 - 전기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초 416,482 95,534 512,016 취득 - - 감가상각 20,791 (1,942) 18,849 처분/폐기 (45,913) (18,460) (64,373) 기말 391,360 75,132 466,492 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 122,994 20,791 차량운반구 - (1942) 기타 - - 합계 122,994 18,849 리스부채에 대한 이자비용 13,052 5,560 단기리스료 8,785 23,630 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,134 2,616 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 중 사용권자산의 총 현금유출액은 270백만원입니다. 19-2. 리스부채 (1) 당기말 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 381,413 457,929 리스부채 572,146 436,211 (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 894,140 421,450 취득 225,527 802,940 상환 (125,489) (370,441) 이자비용 13,051 40,191 증가(감소) (53,670) - 기말 953,559 894,140 유동성분류 (381,413) (457,929) 비유동 리스부채 572,146 436,211 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 428,945 381,413 498,301 457,928 1년 초과 5년 이내 545,919 426,364 420,221 354,294 5년 초과 169,353 145,782 85,934 81,917 합계 1,144,217 953,559 1,004,456 894,139 20. 순확정급여부채 (1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 681,990 664,529 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,341) (1,341) 재무상태표상 순확정급여부채 680,649 663,188 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무현재가치 664,529 1,022,302 당기근무원가 42,526 113,617 이자원가 - - 확정급여채무의 보험수리적 손익 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 - - 제도에서의 지급액 (25,066) (32,680) 기말 확정급여채무현재가치 681,989 1,103,239 3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,341 1,323 이자수익 - 6 재측정요소: - - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 보고기간말 금액 1,341 1,329 21. 충당부채 (1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 기초금액 2,792,832 125,000 69,508 862,958 190,000 38,156 충당부채 전입 558,096 - 8,292 558,095 - 163 충당부채 환입 (82,902) - - - - - 사용액 (36,472) - (14,399) (61,403) - - 기말금액 3,231,554 125,000 63,401 1,359,650 190,000 38,319 유동 1,447,550 125,000 - 934,337 190,000 - 비유동 1,784,004 - 63,401 425,313 - 38,319 (2) 회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다. 22. 금융보증부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 15,847 - 15,847 금융보증부채전입(환입)액 - - - 현재가치할인차금상각(이자비용) - - - 차감:유동성금융보증부채 15,847 - 15,847 비유동금융보증부채 - - - - 전기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 124,225 (1,352) 122,873 금융보증부채전입(환입)액 - - - 현재가치할인차금상각(이자비용) (108,378) 1,352 (107,026) 차감:유동성금융보증부채 15,847 - 15,847 비유동금융보증부채 - - - (2) 금융보증부채는 회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 23.자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 26,717,799주와 13,358,900천원입 니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 27,220,470 27,220,470 기타자본구성요소 자기주식 (9,862) (9,862) 감자차익 31,341,322 31,341,322 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 재평가잉여금 1,548,001 1,616,411 기타자본 313,690 313,690 합 계 60,409,250 60,477,660 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2024-01-01 26,717,799 13,358,900 27,220,470 당분기말 2024-03-31 26,717,799 13,358,900 27,220,470 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2023-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 전분기말 2023-03-31 24,848,641 12,424,321 27,175,050 24. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 상품매출 1,065,611 1,065,611 190,515 190,515 공사수익 - - 2,231,263 2,231,263 분양수익 39,441,292 39,441,292 38,989,817 38,989,817 임대수입 109,659 109,659 - - 기타매출 - - - - 합 계 40,616,562 40,616,562 41,411,595 41,411,595 매출원가 상품매출원가 551,086 551,086 72,688 72,688 도급공사원가 - - 2,217,754 2,217,754 분양공사원가 35,108,642 35,108,642 33,484,332 33,484,332 기타매출원가 - - - - 합 계 35,659,728 35,659,728 35,774,774 35,774,774 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 1,065,611 190,515 용역의 제공 39,550,951 41,221,080 합 계 40,616,562 41,411,595 지리적 시장 내수 40,616,562 41,411,595 합 계 40,616,562 41,411,595 수익인식시기 한 시점에 인식 1,065,611 190,515 기간에 걸쳐 인식 39,550,951 41,221,080 합 계 40,616,562 41,411,595 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객명 당분기 전분기 군산신역세권현장 23,207,630 25,915,406 천안직산현장 14,772,092 13,074,411 ㈜세종스카이 - 2,231,263 합계 37,979,722 41,221,080 25-1. 건설계약 (1) 공사잔액 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 16,078,139 - 14,772,092 1,306,047 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 129,747,797 - 23,207,630 106,540,167 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 128,468,671 - 1,461,571 127,007,100 합계 274,294,607 - 39,441,293 234,853,314 (주1) 당기 중 수주금액의 변동은 없습니다. - 전분기 (단위:천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 세종펜트빌주상복합신축공사 2,231,263 - 2,231,263 - 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 69,940,443 - 25,915,406 44,025,037 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 245,693,862 - 13,074,411 232,619,451 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 134,807,040 - - 134,807,040 합계 452,672,608 - 41,221,080 411,451,528 (2) 진행 중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 105,020,254 13,244,746 - 126,663 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 153,828,647 30,495,098 4,783,157 700,024 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 5,759,179 2,040,761 8,390,497 865,072 합계 264,608,080 45,780,605 13,173,654 1,691,759 (주1) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다 . - 전분기 (단위:천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 세종펜트빌주상복합신축공사 16,870,157 (2,170,157) - 6,187,628 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 54,140,620 8,564,395 - 3,610,365 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 59,284,459 11,800,997 12,501,859 2,276,134 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 - - 6,551,224 2,784,088 합계 130,295,236 18,195,235 19,053,083 14,858,215 (3) 미청구공사 및 초과청구공사는 없습니다.(4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 매출채권(분양미수금) 총액 손실충당금 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 2022-08-31 2024-03-31 100.00 126,663 - 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 2022-05-19 2024-11-30 66.16 700,024 - 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 2022-07-31 2025-08-31 31.86 865,072 - 합계 1,691,759 - 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (23,096) (23,096) 2,108 2,108 원재료와 소모품의 사용액 7,916,157 7,916,157 9,192,914 9,192,914 미완성공사등의 변동 (6,113,392) (6,113,392) (4,784,285) (4,784,285) 종업원급여 1,022,676 1,022,676 1,421,406 1,421,406 외주비 995 995 29,125,375 29,125,375 감가상각비와 기타 상각비 5,533 5,533 119,911 119,911 운반비 1,250 1,250 620 620 세금과공과 및 지급수수료 926,706 926,706 1,649,974 1,649,974 기타 34,384,003 34,384,003 1,813,537 1,813,537 합계 38,120,832 38,120,832 38,541,560 38,541,560 27. 판매비와 일반관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 779,698 779,698 1,132,003 1,132,003 퇴직급여 42,526 42,526 79,801 79,801 복리후생비 126,496 126,496 86,851 86,851 여비교통비 29,544 29,544 34,874 34,874 통신비 5,512 5,512 5,921 5,921 세금과공과 45,844 45,844 54,266 54,266 지급임차료 3,798 3,798 5,268 5,268 감가상각비 199,422 199,422 117,599 117,599 보험료 6,368 6,368 113,631 113,631 차량유지비 2,285 2,285 698 698 운반비 1,250 1,250 120 120 교육훈련비 21,510 21,510 3,560 3,560 도서인쇄비 573 573 675 675 소모품비 22,064 22,064 30,350 30,350 접대비 11,200 11,200 1,331 1,331 수도광열비 30,864 30,864 30,481 30,481 지급수수료 880,120 880,120 883,751 883,751 무형자산상각비 - - 2,312 2,312 수선비 40 40 7,855 7,855 판매촉진비 - - 228 228 건물관리비 76,287 76,287 46,849 46,849 하자보수충당부채전입액 173,967 173,967 127,185 127,185 잡비 1,735 1,735 1,176 1,176 합 계 2,461,103 2,461,103 2,766,785 2,766,785 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 금융수익 이자수익 27,033 27,033 42,887 42,887 배당금수익 - - 342 342 소 계 27,033 27,033 43,229 43,229 금융원가 이자비용 1,625,649 1,625,649 835,976 835,976 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 1,079 1,079 소 계 1,625,649 1,625,649 837,055 837,055 순금융수익(원가) (1,598,616) (1,598,616) (793,826) (793,826) 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외화환산이익 83,323 83,323 48,416 48,416 수입임대료 25,460 25,460 96,623 96,623 수입연체료 828 828 - - 대손충당금환입 110,000 110,000 - - 하자보수충당금환입 82,902 82,902 1 1 유형자산처분이익 61,017 61,017 - - 기타영업외수익 624,955 624,955 710,520 710,520 잡이익 352,065 352,065 59,512 59,512 소 계 1,340,550 1,340,550 915,072 915,072 기타비용 잡손실 21,824 21,824 542 542 소 계 21,824 21,824 542 542 순기타수익(비용) 1,318,726 1,318,726 914,530 914,530 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. 31. 주당이익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주당기순이익(손실) 2,215,841,576 2,215,841,576 2,348,728,794 2,348,728,794 지배주주계속영업이익(손실) 2,215,841,576 2,215,841,576 2,348,728,794 2,348,728,794 지배주주중단영업이익(손실) - - (642,009,689) (642,009,689) 가중평균유통보통주식수 26,711,191 26,711,191 24,842,033 24,842,033 계속영업주당이익(손실) 83 83 95 95 중단영업주당이익(손실) - - (26) (26) 기본주당당기순이익(손실) 83 83 95 95 희석주당당기순이익(손실) 83 83 95 95 - 당분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024.01.01 26,717,799 91 2,431,319,709 자기주식 2024.01.01 (6,608) 91 (601,328) 합 계 2024.03.31 26,711,191 2,430,718,381 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 26,711,191 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2023-01-01 24,848,641 90 2,236,377,690 자기주식 2023-01-01 (6,608) 90 (594,720) 합 계 2023-03-31 24,842,033 2,235,782,970 가중평균유통보통주식수(=적수÷90일) 24,842,033 (2) 회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 78,944 85,931 사용권자산상각비 122,993 64,373 퇴직급여 42,526 111,217 무형자산상각비 - 2,312 이자비용 1,625,649 835,976 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,078 하자보수충당부채의환입 (82,902) - 하자보수충당부채전입액 549,673 558,095 이자수익 (27,033) (42,887) 배당금수익 - (342) 외화환산이익 (83,323) (48,416) 유형자산처분이익 (61,018) - 대손충당금환입 (110,000) - 기타영업외수익 (624,955) (710,520) 잡이익 - (26,186) 잡손실 - (8,546) 중단사업현금흐름 - 76,068 합 계 1,430,554 898,153 (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증감 39,127 (6,292,477) 계약자산의 증감 (12,175,877) 분양미수금의 증감 (865,072) - 미수금의 증감 (1,751,268) (3,873,136) 선급금의 증감 1,016 (971,297) 선급비용의 증감 (2,615,713) 352,321 선급공사비의 증감 (59,523) (2,501,078) 선급법인세의 증감 (196) 322 재고자산의 증감 971,844 2,058,538 매입채무의 증감 10,754,757 13,619,208 미지급금의 증감 3,613,329 3,729,642 미지급비용의 증감 (3,912,090) 253,434 분양선수금의 증감 12,940,758 6,026,054 선수금의 증감 75,760 (942,171) 예수금의 증감 (56,130) 131,731 예수보증금의 증감 - (229,200) 하자보수충당부채의 증감 (36,472) (61,403) 복구충당부채의 증감 (8,200) - 매각예정비유동자산의 증감 - 11,705,930 퇴직금의 지급 (25,067) (32,674) 퇴직연금운용자산의 증감 - (6) 보증금현재가치할인차금의 증감 - 1,956 합 계 6,890,983 22,975,694 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채의 인식 225,527 - 사용권자산의 인식 187,418 - 단기차입금의 유동성분류 5,485,000 138,561 장기차입금의 유동성분류 35,301,725 1,138,120 하자보수충당부채 유동성 분류 724,103 8,423 리스부채의 유동성분류 76,515 183,493 보증금 현재가치할인차금 분류 8,792 - 선수수익의 유동성분류 502,221 7,739 재평가자산 법인세상각 86,595 - 합 계 42,597,896 1,476,336 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 53,146,814 (5,671,843) 29,816,725 - 77,291,696 장기차입금 97,471,348 (1,912,916) 93,962 (29,816,725) - 65,835,669 임대보증금 38,907,906 176,475 517,215 - - 39,601,596 금융보증채무 15,847 - - - - 15,847 리스부채 894,140 (125,489) 184,908 - - 953,559 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 23,485,971 (7,000,000) - (1,142,069) - 15,343,902 장기차입금 141,919,058 (5,975,010) 100,043 1,142,069 - 137,186,160 임대보증금 36,658,670 104,625 484,732 - - 37,248,027 리스부채 421,450 16,833 (55,506) - - 382,777 (5) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 특수관계자 등 현황 1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) 종속기업 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개㈜,코하개발㈜,KD D,KD M-TECH VINACo.,Ltd, KD도시개발(주)(*1), 아산개발(주)(*1) 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개㈜,코하개발㈜,KD D,KD M-TECH VINACo.,Ltd - 관계기업 KD70㈜ KD70㈜ - 기타특수관계자 (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜,동탄스카이(주) (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜,아산개발(주),동탄스카이(주) - 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 구정회, 최경수, 류인엽 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 구정회, 최경수, 류인엽 - 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*1) (*1) 당기에 주식취득으로 인해 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*2) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 133,500 665,000 퇴직급여 (1,505) 6,964 합계 131,995 671,964 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용 임대료지급 기타수입(*) 지급보증 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - 24,300 - - 11,000 종속기업 한종부동산중개㈜ - - - 1,147 - - - - KD엠텍㈜ VINA(*) - - 16,448 - - 83,323 KD D - - 8,808 - - - 직산개발㈜ - - - 450,409 - - 2,467 라인개발㈜ - - - 56,560 - - - 관계기업 KD70㈜ - - - - 30,970 - - 기타특수관계자 ㈜세종스카이 - 344,400 - - 84,600 - - 스카이개발㈜ - - - - - - 33,960,000 - 라인플러스개발㈜ - - - 86,272 - - - - 합 계 - 344,400 25,256 594,388 139,870 83,323 33,960,000 13,467 (*) 기타수입은 외화환산이익이 포함되어 있습니다. - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용 임대료지급 기타수입 지급보증 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - 24,300 - - 911,537 종속기업 한종부동산중개㈜ - - - 1,361 - - - - KD엠텍㈜ VINA(*) - - 16,933 - - 48,416 - - KD D - - 8,711 - - - - - 라인개발㈜ - - - 55,496 - - - - 관계기업 KD70㈜ - - - - 6,300 - - 11,460 기타특수관계자 ㈜세종스카이 2,231,263 - - - - - - - 스카이개발㈜ - - - - - - 33,960,000 - 라인플러스개발㈜ - - - 93,704 - - - - 주요 주주 및 임직원 이규봉 - 49,100 - - - - - - 합 계 2,231,263 49,100 16,933 150,561 30,600 58,246 33,960,000 922,997 (*) 기타수입은 외화환산이익이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 1,607 1,100 종속기업 KD엠텍㈜ VINA(*) 69,797 - - - - 1,272 - 직산개발 주식회사 - - - - - 1,377 - KD D - - - - - 17,431 - KD 도시개발(주) 137,300 - - - - - - 라인개발 주식회사 - - - 29,000 - - 32,700 관계기업 KD70㈜ - - - - - 47,047 - 기타특수관계자 (주)세종스카이 - - - - - 189,420 166,965 라인플러스개발㈜ - - - - - 113,100 - 동탄스카이㈜ - - 265,000 265,000 - 235,000 235,000 합 계 207,097 - 265,000 294,000 - 606,254 435,765 (*) 환율변동으로 인한 증가를 포함하고 있습니다. - 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 종속기업 KD엠텍㈜ VINA(*) 42,136 - - - - - - 직산개발㈜ - - - - - 33,600 -