KD 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제48기 (당)반기말 2021년 06월 30일 현재
제47기 (전)반기말 2020년 06월 30일 현재
회사명 : 케이디주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2021년 6월30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속회사(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 8,263백만원입니다.

또한, 당반기말 현재 연결회사의 주주는 케이디기술투자(주)(8.99%)외 다수의 개인주주 등으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율

케이디기술투자(주)	1,485,225	8.99%

안태일	850,000	5.14%

김윤현	224,365	1.36%

BARCLAYS SECURITIES LIMITED	207,485	1.26%

홍영식	173,109	1.05%

기타 소액주주(1% 미만)	13,585,176	82.21%

합 계	16,525,360	100.00%

1.1. 종속기업의 현황 당반기말 현재 연결회사의 종속기업 중 반기연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	업종	투자비율	소재지

위해성진금형유한공사	몰드베이스 제조업	100.00	중국

KD엠텍(주)(구,KDG엠텍(주))	통신기계부품제조업	100.00	한국

KD E VINA Co.,Ltd	부동산 개발업	100.00	베트남

라인개발(주)	부동산 개발업	100.00	한국

직산개발(주)	부동산 개발업	100.00	한국

리브개발(주)	부동산 개발업	100.00	한국

한종부동산중개(주)	부동산 중개업	100.00	한국

코하개발(주)	부동산 개발업	100.00	한국

당반기말 현재 반기연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	289	8,520	-	-

KD엠텍(주)(*1)	22,445,151	13,867,016	3,072,287	(572,374)

KD E VINA Co.,Ltd	110,492	-	-	(2,179)

라인개발(주)	3,074,190	3,001,208	-	22,862

한종부동산중개(주)	415,329	272,722	37,021	(7,214)

직산개발(주)	10,808,832	10,833,964	-	(22,545)

리브개발(주)	8,632,793	8,636,487	-	(1,588)

코하개발(주)	16,396,640	16,397,465	-	(1,825)

(*1) 중단사업을 반영하기 전 매출액 및 당기손익 정보입니다.

1.2. 연결대상범위의변동 구 분 자회사 사 유 신규연결 코하개발(주) 신규 설립 구 분 자회사 사 유 신규연결 직산개발㈜ 신규 설립 리브개발(주) 신규 설립 한종부동산중개(주) 신규 설립 연결제외 KD70(주) 지분율 변동에 따른 제외 2. 중요한 회계정책 다음은 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 반기연결재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정된 기준서의 적용과 회계정책의 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업이 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대하여 기업은 이 기준서를 적용해야합니다. 제조업자, 판매업자, 소매업자가 재화나 서비스의 판매와 관련하여 고객에게 제공하는 보증(기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익' 참조)을 적용하는 기업은 이 기준서를 적용하지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 회계정책 변경 (1) 유형자산 재평가모형 적용연결회사는 당기부터 유형자산 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 기타포괄손익 재평가잉여금으로 인식하되 재평가손실은 당기손익에 반영합니다. 이러한 회계변경은 소급적용하지 않습니다 (주석11 참조). (2) 투자부동산 재평가모형 적용연결회사는 당기부터 투자부동산에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 변동된 경우 변동액은 당기손익에 반영합니다. 이러한 회계변경은 소급적용 되며 이에 따라 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습니 다 (주석12, 34 참조). 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결반기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 영 업 건설사업부 부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 전자사업부 통신기기제조 등 (2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 전자사업부 기타사업부 합계 총부문수익 247,990 1,535,707 170,053 1,953,750 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 247,990 1,535,707 170,053 1,953,750 보고부문영업이익(손실) (2,210,935) (164,697) (6,707) (2,382,339) (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 전자사업부 기타사업부 합계 총부문수익 1,839,244 3,072,287 347,769 5,259,300 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 1,839,244 3,072,287 347,769 5,259,300 보고부문영업이익(손실) (3,742,214) (685,176) 6,936 (4,420,454) - 전반기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 전자사업부 합계 총부문수익 (1,152,644) 1,211,478 58,834 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 (1,152,644) 1,211,478 58,834 보고부문영업이익(손실) (4,280,877) (454,975) (4,735,852) (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 전자사업부 합계 총부문수익 13,172,800 2,381,996 15,554,796 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 13,172,800 2,381,996 15,554,796 보고부문영업이익(손실) (3,687,778) (843,987) (4,531,765) (*) 전자사업부 중 일부는 전기 중 중단사업으로 분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 구 분 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 158,473,051 22,087,893 1,003,761 181,564,705 부 채 123,497,656 14,079,443 471,211 138,048,310 - 전기말 (단위:천원) 구 분 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 140,284,011 20,506,448 1,076,596 161,867,055 부 채 107,795,269 13,441,101 1,297,319 122,533,689 (4) 중단영업 손익 (단위:천원) 구분 전반기 3개월 누적 전자사업부 전자사업부 총부문수익 808,372 1,433,470 부문간수익 - - 외부고객으로부터의 수익 808,372 1,433,470 보고부문영업이익(손실) (357,290) (662,484) 5. 금융상품의 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된 (조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 501,394 501,394 금융부채 파생상품부채 - - - - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,960,580 - 500,836 2,461,416 금융부채 파생상품부채 - - - - 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 501,394 3 순자산가치법 성장율,할인율 등 해당사항없음 연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 500,836 3 순자산가치법 - 해당사항없음 (4) 금융자산의 재분류 당반기와 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 5.1 공정가치측정금융자산 (1) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,461,416 494,468 취득 559 1,484,208 처분 (2,714,773) - 평가 754,192 30,070 기말금액 501,394 2,008,746 유동 - 1,514,270 비유동 501,394 494,476 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 한국DMB(주) 200,000 - 200,000 - 한국금형공업협동조합 22,500 101,168 22,500 101,168 건설공제조합 362,391 399,208 362,391 399,208 국제전자증권(주) 12 - 12 - 지아이에이치씨 3,899,998 - 3,899,998 - (주)대신프론테크 500,000 - 500,000 - 한국종합기술(주) - - 1,484,208 1,960,580 북수원신용협동조합등 1,018 1,018 460 460 합 계 4,985,919 501,394 6,469,569 2,461,416 6. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 연결재무상태표상자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 787,955 - 787,955 단기금융상품 479,444 - 479,444 매출채권 469,646 - 469,646 유동금융자산 1,022,491 - 1,022,491 비유동금융자산 3,628,968 - 3,628,968 당기손익-공정가치측정금융자산 - 501,394 501,394 합계 6,388,504 501,394 6,889,898 연결재무상태표상부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 818,775 - - 818,775 유동금융부채 5,754,216 - - 5,754,216 기타비유동금융부채 36,301,036 - - 36,301,036 단기차입금 38,347,907 - - 38,347,907 장기차입금 37,592,861 - - 37,592,861 유동성리스부채 - - 115,788 115,788 리스부채 - - 319,916 319,916 합계 118,814,795 - 435,704 119,250,499 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다 - 전기말 (단위:천원) 연결재무상태표상자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,622,070 - 2,622,070 단기금융상품 528,231 - 528,231 매출채권 472,044 - 472,044 유동금융자산 974,334 - 974,334 비유동금융자산 3,443,337 - 3,443,337 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,461,416 2,461,416 합계 8,040,016 2,461,416 10,501,432 연결재무상태표상부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,397,998 - - 1,397,998 유동금융부채 5,103,361 - - 5,103,361 기타비유동금융부채 35,469,085 - - 35,469,085 단기차입금 32,616,173 - - 32,616,173 장기차입금 28,474,412 - - 28,474,412 유동성리스부채 - - 146,829 146,829 리스부채 - - 388,707 388,707 합계 103,061,029 - 535,536 103,596,565 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다 7. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 채권액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 5,033,373 4,723,587 - 309,786 5,035,771 4,723,587 - 312,184 공사미수금 2,932,709 2,931,869 - 840 2,932,709 2,931,869 - 840 분양미수금 159,020 - - 159,020 159,020 - - 159,020 소계 8,125,102 7,655,456 - 469,646 8,127,500 7,655,456 - 472,044 단기대여금 33,560,163 33,560,163 - - 39,150,163 39,150,163 - - 미수금 1,980,756 1,550,953 - 429,803 4,221,846 3,836,197 - 385,649 미수수익 10,993,119 10,400,431 - 592,688 10,989,116 10,400,431 - 588,685 소계 46,534,038 45,511,547 - 1,022,491 54,361,125 53,386,791 - 974,334 장기금융상품 636,265 - - 636,265 606,265 - - 606,265 장기대여금 4,726,693 4,224,209 - 502,484 4,726,693 4,224,209 - 502,484 보증금 2,889,514 296,556 102,739 2,490,219 2,737,839 296,556 106,695 2,334,588 장기매출채권 3,370,718 3,370,718 - - 3,370,718 3,370,718 - - 소계 11,623,190 7,891,483 - 3,628,968 11,441,515 7,891,483 106,695 3,443,337 합 계 66,282,330 61,058,486 102,739 5,121,105 73,930,140 68,933,730 106,695 4,889,715 (2) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 제각 반기말금액 매출채권 4,723,587 - - 4,723,587 공사미수금 2,931,869 - - 2,931,869 단기대여금 39,150,163 - (5,590,000) 33,560,163 미수금 3,836,197 - (2,285,244) 1,550,953 미수수익 10,400,431 - - 10,400,431 장기대여금 4,224,209 - - 4,224,209 보증금 296,556 - - 296,556 장기매출채권 3,370,718 - - 3,370,718 합 계 68,933,730 - (7,875,244) 61,058,486 - 전반기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 연결범위의변동 반기말금액 매출채권 4,726,959 - - 4,726,959 공사미수금 2,931,869 - - 2,931,869 단기대여금 40,480,239 - (832,560) 39,647,679 미수금 4,000,263 176,129 (225,000) 3,951,392 미수수익 10,437,116 19,044 (55,729) 10,400,431 장기대여금 3,726,693 - - 3,726,693 보증금 296,556 - - 296,556 장기매출채권 3,370,718 - 3,370,718 합 계 69,970,413 195,173 (1,113,289) 69,052,297 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전 기 말 1년미만 5,146,355 6,686,066 1년~2년 1,516,817 11,359,012 5년이하 7,339,708 3,764,726 5년초과 52,279,450 52,120,336 합 계 66,282,330 73,930,140 8. 기타유동자산/비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 계정과목 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 5,881,415 1,545,340 선급비용 117,216 111,008 선급공사비 3,733,835 2,579,187 (소계) 9,732,466 4,235,535 기타비유동자산 장기선급비용 684,009 684,009 장기미수수익(*1) 1,300,919 1,300,919 (소계) 1,984,928 1,984,928 합 계 11,717,394 6,220,463 (*1) 아산방축동 임대아파트 판매촉진을 위한 연결회사가 임차인의 중도금대출에 대하여 중도금이자를 대납한 금액입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기말종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 28,434 - 28,434 19,580 - 19,580 제품 659,863 377,939 281,924 466,218 377,919 88,299 재공품 60,155 - 60,155 48,870 - 48,870 원재료 127,779 - 127,779 88,132 - 88,132 건설용지 44,547,237 - 44,547,237 34,565,497 - 34,565,497 완성건물 9,515,508 1,092,789 8,422,719 10,015,348 1,127,889 8,887,459 합계 54,938,976 1,470,728 53,468,248 45,203,645 1,505,808 43,697,837 (2) 당반기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지/완성건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 ( 주석 32 참조) . 10. 관 계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당반기 말 전 기 말 국제건설(주) 한국 건설업 47% 470,000 868,276 868,276 KD70(주)(주1) 한국 부동산개발업 15.59% 916,554 2,680,012 2,484,704 합 계 1,386,554 3,548,288 3,352,980 (주1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 평가 반기말 국제건설(주) 868,276 - - - 868,276 KD70(주) 2,484,704 - - 195,308 2,680,012 합 계 3,352,980 - - 195,308 3,548,288 - 전반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 평가 반기말 국제건설(주) 1,100,584 - - 83,540 1,184,124 KD70(주) - 916,554 - - 916,554 합 계 1,100,584 916,554 - 83,540 2,100,678 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 국제건설(주) KD70(주) 손익계산서 국제건설(주) KD70(주) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기 전반기 당반기 전반기 유동자산 2,533,854 2,705,300 3,315,408 2,476,493 매출액 5,494,733 1,352,003 1,060,635 8,053,923 비유동자산 1,364,643 1,379,438 41,729,438 41,723,922 매출원가 5,249,828 1,082,230 - 3,632,878 자산계 3,898,497 4,084,738 45,044,846 44,200,415 일반관리비 225,180 156,470 375,779 411,357 유동부채 1,505,475 1,208,342 811,419 826,607 영업이익 19,726 113,303 684,856 4,009,688 비유동부채 509,256 1,029,000 26,561,468 26,954,925 순금융수익(비용) (6,568) (7,171) (319,937) (580,853) 부채계 2,014,731 2,237,342 27,372,887 27,781,532 순기타수익(비용) 23,212 74,392 39,700 (19,294) 순자산 1,883,766 1,847,396 17,671,959 16,418,883 당기순이익 36,370 177,745 337,603 3,514,537 11. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 감가상각비 대체 재평가 반기말 토지 14,876,037 - - - 2,347,441 17,223,478 건물 7,593,180 - (150,813) (15,000) 1,005,307 8,432,674 구축물 867,541 - (54,684) - - 812,857 금형 23,211 - ( 3,095) - - 20,116 기계장치 1,751,824 85,400 (263,227) - - 1,573,997 차량운반구 19,502 - (3,002) - - 16,500 공구와기구 31,861 - (20,699) - - 11,162 집기비품 418,482 9,770 (64,918) - - 363,334 건설중인자산 2,120,229 222,634 - - - 2,342,863 합 계 27,701,867 317,804 (560,438) (15,000) 3,352,748 30,796,981 - 전반기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 재평가 반기말 토지 11,253,392 4,575,204 - - - - - 15,828,596 건물 5,451,231 3,889,702 - - (185,445) - - 9,155,488 구축물 601,811 - - - (43,124) - - 558,687 금형 97,622 - - (1,252) (17,924) - - 78,446 기계장치 116,686 - - (813) (37,637) - - 78,236 차량운반구 44,883 23,989 - (18,405) (13,234) - - 37,233 공구와기구 73,259 - - - (20,699) - - 52,560 집기비품 160,079 145,538 (3,824) (46) (39,140) - - 262,607 건설중인자산 1,712,332 273,512 - - - - - 1,985,844 합 계 19,511,295 8,907,945 (3,824) (11) (357,203) - - 28,037,697 (2) 연결회사는 당반기 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 구 분 당반기말 재평가모형 원가모형 토지 17,223,478 14,876,037 건물 8,432,674 7,427,367 합계 25,656,152 22,303,404 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당반기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 (주석 32 참조 ) . 12. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 변경 전 기초금액 12,887,952 41,239,700 - 54,127,652 회계정책 변경 3,224,054 10,261,796 - 13,485,850 기초금액 16,112,006 51,501,496 - 67,613,502 취득/처분 - - - - 감가상각 - - - - 대체 - 15,000 - 15,000 공정가치평가 946,690 3,815,807 4,762,497 손상차손 - - - - 기말금액 17,058,695 55,332,303 - 72,390,998 - 전반기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 변경 전 기초금액 27,871,463 1,999,316 45,231,012 75,101,791 회계정책 변경 3,466,663 2,171,647 - 5,638,310 수정 후 기초금액 31,338,126 4,170,963 45,231,012 80,740,101 감가상각 - - - - 대체 등 (15,918,200) - (13,216,396) (29,134,596) 공정가치평가 - - - - 손상차손 - - - - 기말금액 15,419,926 4,170,963 32,014,616 51,605,505 (2) 당반기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지/건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 32 참조) . (3) 회사는 회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.(4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (5) 투자부동산 관련 운영 손익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 153,616 181,983 운영비용 (83,071) (72,111) 합계 70,545 109,872 (6) 당반기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니 다 (주석 32참조). 13. 사용권 자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 환율변동의효과 처분/폐기 장부금액 취득금액 감가상각누계액 환율변동의효과 처분/폐기 장부금액 토지 1,301,754 (82,501) (37,442) - 1,181,811 1,301,754 (66,103) (71,159) - 1,164,492 건물 694,301 (49,623) - (164,997) 479,681 672,096 (110,849) - - 561,247 차량운반구 78,930 (17,540) - - 61,390 175,257 (96,327) - - 78,930 기타 - - - - 13,452 (11,401) - (2,051) - 합계 2,074,986 (149,664) (37,443) (164,997) 1,722,882 2,162,559 (284,680) (71,159) (2,050) 1,804,669 (2) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 기타 합계 기초 1,164,492 561,247 78,930 - 1,804,669 취득 - 121,501 - - 121,501 감가상각 (16,397) (49,623) (17,540) - (83,560) 처분/폐기 - (153,444) - - (153,444) 환율변동의효과 33,716 - - - 33,716 기말 1,181,811 479,681 61,390 - 1,722,882 - 전반기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 기타 합계 기초 1,270,000 54,948 119,244 1,519 1,445,711 취득 - 317,174 - - 317,174 감가상각 (17,492) (20,831) (22,773) (1,519) (62,615) 처분/폐기 - (2,050) - - (2,050) 환율변동의효과 45,698 - - - 45,698 기말 1,252,508 349,241 96,471 - 1,743,918 14. 무형자산과 영업권 당반기 및 전반기 중 무형자산 및 영업권의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 30,000 24,851 54,851 30,000 35,312 65,312 취득 - - - - - - 상각 - (5,107) (5,107) - (5,201) (5,201) 손상 - - - - 기말금액 30,000 19,744 49,744 30,000 30,111 60,111 15. 매입채무와 기타부채 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 818,775 1,397,998 소 계 818,775 1,397,998 미지급금 4,537,405 3,956,633 미지급비용 936,811 866,728 임대보증금 127,000 127,000 예수보증금 153,000 153,000 소 계 5,754,216 5,103,361 선수금 364,155 480,879 예수금 165,807 231,742 선수수익 3,372,897 3,352,986 소 계 3,902,859 4,065,607 임대보증금 38,234,000 38,204,000 현재가치할인차금(임대보증금) (1,961,801) (2,826,633) 예수보증금 20,000 20,000 장기미지급금 8,837 71,718 소 계 36,301,036 35,469,085 선수수익(비유동) 6,675,850 8,360,595 소 계 6,675,850 8,360,595 합 계 53,452,736 54,396,646 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 융 기 관 만기 연이자율(%) 금 액 당반기말 전기말 건설공제조합 2021-04-02 1.50 178,000 178,000 라인플러스개발㈜ 2021-06-11 5.80 - 3,970,000 한국증권금융 주식회사 2022-04-28 10 2,000,000 - 인성저축은행 2021-10-28 5.50 1,662,224 - 동원제일저축은행 2021-10-28 5.50 1,962,032 - 디에이치저축은행 2021-10-28 5.50 1,962,032 - 오성저축은행 2021-10-28 5.50 981,016 - 유니온저축은행 2021-10-28 5.50 1,471,527 - 에스엔티저축은행 2021-10-28 5.50 1,471,524 - 인천저축은행 2021-10-28 5.50 1,471,527 - 안국저축은행 2021-10-28 5.50 1,471,524 - 청주저축은행 2021-10-28 5.50 1,469,982 - 영진저축은행 2021-10-28 5.50 1,471,524 - 웰컴저축은행 2021-10-28 5.50 977,337 - 아산저축은행 2021-07-21 5.50 1,000,000 1,000,000 인천저축은행 2021-07-21 5.50 2,000,000 2,000,000 오성저축은행 2021-07-21 5.50 1,000,000 1,000,000 라온저축은행 2021-07-21 5.50 1,900,000 1,900,000 웰컴저축은행 2021-07-21 5.50 1,000,000 1,000,000 인성저축은행 2021-07-21 5.50 2,200,000 2,200,000 인성저축은행 2021-07-21 5.50 716,857 548,239 스카이저축은행 2021-07-21 5.50 1,000,000 1,000,000 인성저축은행 2021-07-15 5.50 - 2,823,404 오성저축은행 2021-07-15 5.50 - 1,000,000 DH저축은행 2021-07-15 5.50 - 2,000,000 동원제일저축은행 2021-07-15 5.50 - 2,600,000 기업은행 2021-06-26 3.372 7,000,000 7,000,000 한투저축은행 2021-07-25 6.5 1,350,000 1,350,000 단기차입금 계 37,717,106 31,569,643 운영자금 KEB하나은행 2021-08-27 2.847 382,400 384,800 영동농협 2024-05-06 4 2,600,000 - 인천옹진농업농협 2024-05-06 4 3,000,000 - 북수원신협은행 2022-11-09 4.5 1,783,380 1,823,340 의왕신협 2021-03-09 일반대출MOR 3년+2.86 421,100 428,930 우리은행 2030-05-02 2.50 12,511,800 12,511,800 우리은행 2030-05-02 3.00 6,281,200 6,281,200 라인플러스개발㈜ 2023-02-27 6.90 4,535,000 5,007,000 라인플러스개발㈜ 2023-05-11 6.90 390,000 390,000 북수원신용협동조합 2022-09-27 5.5 278,250 288,750 묵동신용협동조합 2022-09-27 5.5 249,030 258,450 서대문신협조합 2022-09-27 5.5 171,320 177,800 의왕신협 2023-07-30 3.9 - 151,820 수지신협 2023-07-30 3.9 - 288,500 남양주신협 2023-07-30 3.9 - 70,290 대관령신협 2023-07-30 3.9 - 65,270 화도농협 2023-08-18 4.2 3,350,000 3,350,000 수지신협 2023-11-26 5.0 2,941,620 2,991,660 한투저축은행 2025-07-24 6.5 204,167 229,167 의왕신협 2022-11-28 6.60 3,000,000 3,000,000 국제자산운용 오스피셔스제십일차 주식회사 2024-04-28 5.00 2,000,000 - 남원주농협 2024-01-26 3.80 1,500,000 - 영동농협 2024-01-26 3.80 600,000 - 현재가치할인차금(차감) (7,975,606) (8,177,835) (소계) 38,223,661 29,520,942 유동성장기차입금(차감) (630,800) (1,046,530) 장기차입금 계 37,592,861 28,474,412 (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의가중평균차입이자율로 할인하여 7 ,120,772천원 을 장기차입금의 차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다. (3) 연결회사의 장단기 차 입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 특수관계법인 KD건설(주) 등 으로부터 지급보증를 제공받고 있습니 다 (주석 32참조) . 17. 전환사채 (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 무보증사모전환사채 최초 액면가액(원) 3,000,000,000 발행가액(원) 3,000,000,000 액면이자율 12% 만기보장수익률 12% 원리금상환방법 이자는 매3개월마다 표면이자율의 1/4 후급, 원금은 만기 일시상환 발행시점 주식전환 행사가액 1,546원 보고기간말 현재 조정된 주식전환 행사가액 (*1,2,3) 957원 행사기간 2020년 12월 11일~2023년 11월 11일 조기상환청구권 발행일로부터 3개월이 되는 2021년 03월 11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수있음. (*1) 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2021년 3월 11일부터 매3개월이 되는날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정합니다. (*2) 해당 행사가격은 2021년 3월 11일에 957원으로 조정되었습니다. 상기 전환사채는 연결회사간 내부거래로 제거되었습니다. 18. 리스부채 (1) 보고종료일 현재 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 115,788 146,829 리스부채 319,916 388,707 (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 535,535 184,117 회계정책변경 - - 취득 8,159 317,174 상환 (120,377) (54,200) 이자비용 12,387 8,068 기말 435,704 455,159 유동성차감 (115,788) (47,914) 비유동 리스부채 319,916 407,245 19. 순확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의현재가치 817,786 710,282 사외적립자산의공정가치(*1) (1,323) (1,323) 연결재무상태표상부채 816,463 708,959 (*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초확정급여채무현재가치 710,282 481,463 당기근무원가 221,581 347,659 이자원가 5,751 4,816 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,727) (5,011) - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 (26,931) (90,715) 제도에서의 지급액 (90,170) (68,936) 관계사전출입 - - 기말확정급여채무현재가치 817,786 664,460 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,323 1,852 이자수익 - - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 연결범위의변동 - (532) 보고기간말 금액 1,323 1,320 (4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당반기 전반기 법인세차감 전 재측정요소 29,658 95,726 법인세효과 - - 법인세차감 후 재측정요소 29,658 95,726 20. 충당부채 (1) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 합계 기초금액 864,439 656,507 23,376 - 1,544,322 충당부채 전입 87,863 11,901 181 - 99,945 충당부채 환입 (152,131) - - - (152,131) 사용액 (60,222) (150,000) - - (210,222) 기말금액 739,949 518,408 23,557 - 1,281,914 유동 249,661 518,408 - - 768,069 비유동 490,288 - 23,557 - 513,845 - 전반기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 합계 기초금액 1,506,259 460,000 - 12,740 1,978,999 충당부채 전입 25,972 - - - 25,972 충당부채 환입 - - - (12,740) (12,740) 사용액 (15,245) - - - (15,245) 기말금액 1,516,986 460,000 - - 1,976,986 유동 137,851 460,000 - - 597,851 비유동 1,379,135 - - - 1,379,135 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 16,525,360주와 8,262,680천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 액면가 12,000백만원의 전환사채가 발행되어 있습니다.발행된 전환사채 중 액면가 9,000백만원의 제4회 무보증사모전환사채는 제45기 별도및 연결 재무제표에 대해 감사인이 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따른 기한이익 상실에 사유가 발생하여, 2019년 3월 20일 상환 하였으며, 사내 보관 후 만기전 이사회 결의에 따라 재매각 예정입니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 발행주식수 16,525,360주 16,525,360주 액면가액 500원 500원 자본금 8,262,680 8,262,680 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 19,748,011 19,748,011 기타자본구성요소 감자차익 31,341,322 31,341,322 지분법자본변동 (265,604) (265,604) 자기주식 (9,862) (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 재평가잉여금 2,704,529 - 기타자본잉여금 (1,095,186) (1,095,186) 해외사업환산손익 50,247 (197) 합계 32,721,075 29,966,102 (3) 당반기 및 전반기의 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:주,천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2021-01-01 16,525,360 8,262,680 19,748,011 기말 2026-06-30 16,525,360 8,262,680 19,748,011 - 전반기 (단위:주,천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2020-01-01 78,353,304 39,176,652 19,198,995 기말 2020-06-30 78,353,304 39,176,652 19,198,995 22. 매출과 매출원가 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 제품매출 234,895 499,933 - - 상품매출 160,954 341,907 136,358 136,358 도급공사수익 247,990 1,319,244 1,555,136 2,344,837 분양공사수익 - - (3,653,303) - 완성건물매출 3,000 6,000 22,798 25,798 임대수익 - 520,000 744,648 10,627,088 기타매출 1,306,912 2,572,216 1,253,198 2,420,716 합 계 1,953,751 5,259,300 58,835 15,554,797 매출원가 제품매출원가 287,209 821,070 (31,299) (31,299) 상품매출원가 79,365 156,023 53,148 53,148 도급공사원가 842,947 1,876,710 1,505,989 2,271,821 분양공사원가 - - (2,097,849) - 완성건물매출원가 - 464,740 1,168,463 7,168,202 기타매출원가 1,189,684 2,439,908 1,221,257 2,400,510 합 계 2,399,205 5,758,451 1,819,709 11,862,382 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회 사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 주요 제품/용역 재화의 판매 1,361,840 10,763,446 용역의 제공 3,891,460 4,765,553 임대매출 6,000 25,797 합 계 5,259,300 15,554,796 지리적 시장 내수 5,259,300 15,554,796 수출 - - 합 계 5,259,300 15,554,796 수익인식시기 한 시점에 인식 3,940,056 13,209,959 기간에 걸쳐 인식 1,319,244 2,344,837 합 계 5,259,300 15,554,796 (2) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 한국환경공단 900,800 2,200,935 우리에셋㈜ - 6,661,400 삼성전기㈜ 2,550,351 1,774,041 23-1. 건설계약 (1) 당기와 전기말 현재 주요도급공사 계약의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 계약명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-06-30 9,801,960 100.00% 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 2021-02-01 2021-12-31 5,611,000 9.07% 합계 15,412,960 - 전기말 (단위:천원) 계약명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-06-30 9,801,960 90.81% 합계 9,801,960 (2) 당반기와 전반기 중 도급공사 계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당반기공사수익 하수도정비중점관리지역침수예방사업 9,272,654 8,459,968 9,801,960 8,901,160 900,800 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 5,611,000 418,444 418,444 - 418,444 합계 14,883,654 8,878,412 10,220,404 8,901,160 1,319,244 (*) 하수도정비중점관리지역침수예방사업 공사계약을 제외한 다른 계약은 모두 계약 기간이 1년이내의 단기공사로 예정원가 등은 작성하지 않았습니다. - 전반기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 전반기공사수익 하수도정비중점관리지역침수예방사업 8,919,955 6,881,323 7,094,583 4,893,648 2,200,935 안산IC입구사거리우회전로설치공사 - - - - - 부곡로외2개 보행환경개선공사 113,256 113,256 143,902 - 143,902 합계 9,033,212 6,994,580 7,238,485 4,893,648 2,344,837 (3) 당반기말 및 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 1,341,992 8,875,831 926,129 91,423 - - 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 - 508,900 - - - 90,456 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 1,867,245 20,661,280 926,129 3,024,132 2,931,869 90,456 - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 417,667 8,147,230 753,930 91,423 - - 안산IC입구사거리우회전로 설치공사 10,349 123,621 - - - - 부곡로외2개 보행환경개선공사 11,401 143,902 - - - - 안산스마트허브자전거도로설치공사(번영1로) 6,681 100,000 - - - - 사이동 소규모 재생사업 조성공사(건축) 8,556 190,390 - - - - 원곡초교길 등 3개소보행환경개선공사 7,652 98,173 - - - - 신길온천역 앞 보도설치공사 133,149 - 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 987,559 20,079,865 753,930 3,024,132 2,931,869 - 24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과재공품의변동 (21,433) (217,300) 329,076 952,527 원재료와소모품의사용액 350,104 673,885 511,891 959,678 미완성공사등의변동 - - (5,125,247) (505,373) 종업원급여 1,976,406 3,685,268 2,364,090 4,176,607 외주비 100,376 586,654 3,954,241 7,654,665 감가상각비와기타상각비 64,861 653,519 366,569 585,536 운반비 - - 1,460 5,611 세금과공과및지급수수료 1,175,649 1,926,637 2,248,474 6,516,022 기타 690,126 2,371,091 144,131 (258,712) 합 계 4,336,089 9,679,754 4,794,685 20,086,561 25. 판매비및관리비 당반기 및 전반기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 641,037 1,275,764 707,877 1,326,890 퇴직급여 90,915 99,101 338,434 365,663 복리후생비 127,982 230,227 145,001 239,094 여비교통비 24,412 47,622 26,974 65,202 통신비 4,763 10,291 5,865 12,896 세금과공과 15,855 78,157 144,097 536,643 지급임차료 270,828 392,249 1,240 20,946 감가상각비 (150,830) 224,119 281,720 333,806 보험료 10,890 26,724 34,714 42,124 차량유지비 4,771 9,143 8,483 20,486 운반비 11,074 14,765 - 422 회의비 2,153 3,324 2,546 4,908 교육훈련비 233 306 990 11,840 도서인쇄비 1,321 3,518 1,186 3,025 소모품비 9,317 19,734 14,436 21,855 접대비 19,274 33,153 10,923 21,957 수도광열비 12,952 29,491 41,505 58,389 지급수수료 642,211 1,075,964 1,302,543 4,989,265 광고선전비 (840) 26,333 749 749 대손상각비 - - (2,502) - 무형자산상각비 2,462 4,930 4,929 5,083 수선비 56,618 110,816 (13,926) 48,058 경상연구개발비 - - 62,006 - 포장비 880 18,322 - - 판매촉진비 - - (2,126) - 판매수수료 - - (84,030) - 매장수수료 - - 219,580 - 건물관리비 46,009 86,717 (252,534) 72,111 수출제비용 - - (43,362) - 환경안전비 - 48 368 - 하자보수비 87,863 87,863 2,029 2,029 잡비 4,734 12,622 15,262 20,738 합 계 1,936,884 3,921,303 2,974,977 8,224,179 26. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 649,068 1,279,113 (30,332) 70,472 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - 30,062 30,062 배당금수익 39,849 40,408 - 7 소 계 688,917 1,319,521 (270) 100,541 금융원가 이자비용 1,050,790 1,607,697 1,322,555 1,852,888 소 계 1,050,790 1,607,697 1,322,555 1,852,888 순금융수익(비용) (361,873) (288,176) (1,322,825) (1,752,347) 27. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 - 31 - - 외화환산이익 55,205 55,205 (50,856) - 수입임대료 85,949 153,616 106,395 181,983 기타의대손충당금환입 67,114 767,114 - - 매각예정비유동자산처분이익 - - 25,338 520,468 충당부채환입 - - 12,740 12,740 하자보수충당금환입 152,131 152,131 - - 유형자산처분이익 - - 487,674 487,674 기타영업외수익 209,133 472,551 301,973 301,973 사채상환이익 - - (206,294) - 투자부동산재평가차익 4,762,496 4,762,496 - - 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 754,192 - - 종속기업투자처분이익 - - - - 잡이익 69,604 148,837 298,983 336,275 소 계 5,401,632 7,266,173 975,953 1,841,113 기타비용 외환차손 - - (1,914) - 외화환산손실 - - 132 132 기타의대손상각비 - - 185,650 195,173 종속기업투자처분손실 - - 573,327 573,327 기부금 - - (4,750) 5,000 보상비 - - 33,200 42,000 유형자산평가손실 119,516 119,516 - - 금융자산평가손실 945 945 - - 기타충당부채전입액 9,863 11,901 - - 잡손실 26,004 60,727 60,221 76,176 소 계 156,328 194,689 845,866 1,737,674 순기타수익(비용) 5,245,304 7,071,484 130,088 949,305 28. 법인세 비용 (1) 법인세비용 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세부담액 - - 당기손익 외로 인식되는 법인세 (768,865) - 이연법인세변동 1,928,629 (662,672) 법인세비용 1,159,764 (662,672) 차감할일시적차이와 상계될 것으로 기대되지 않는 유형자산 및 투자부동산의 재평가차익을 이연법인세부채로 인식하고 소급 적용하였습니다. (2) 당기손익 외로 인식되는 법인세 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 재평가잉여금 (768,865) - 29. 주당이익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손 익 (단위:주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주당기순이익(손실) 1,536,168,973 1,398,399,073 (4,571,290,069) (4,883,120,019) 지배주주계속영업이익(손실) 1,536,168,973 1,398,399,073 (4,208,605,656) (4,215,241,030) 지배주주중단영업이익(손실) - - (362,684,413) (667,878,989) 가중평균유통보통주식수(*) 16,518,752 16,518,752 15,669,455 15,669,455 주당이익(손실) 93 85 (292) (312) 계속영업주당이익(손실) 93 85 (269) (269) 중단영업주당이익(손실) - - (23) (43) (*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:주,원) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021.01.01 16,525,360 181 2,991,090,160 자기주식 2021.01.01 (6,608) 181 (1,196,048) 합계 2021.06.30 16,518,752 2,989,894,112 가중평균유통보통주식수(=적수÷181일) 16,518,752 (단위:주,원) 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021.04.01 16,525,360 91 1,503,807,760 자기주식 2021.04.01 (6,608) 91 (601,328) 합계 2021.06.30 16,518,752 1,503,206,432 가중평균유통보통주식수(=적수÷181일) 16,518,752 - 전반기 (단위:주,원) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020.01.01 15,670,660 182 2,852,060,120 자기주식 2020.01.01 (1,205) 182 (219,310) 합계 2020.06.30 15,669,455 2,851,840,810 가중평균유통보통주식수(=적수÷ 182 일) 15,669,455 (단위:주,원) 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020.04.01 15,670,660 91 1,426,030,060 자기주식 2020.04.01 (1,205) 91 (109,655) 합계 2020.06.30 15,669,455 1,425,920,405 가중평균유통보통주식수(=적수÷ 91 일) 15,669,455 (*) 유통주식수는 무상감자 등의 효과를 반영하여 조정하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 희석주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주 당기순이익(손실) 1,536,168,973 1,398,399,073 (4,571,290,069) (4,883,120,019) 가산할 수익이나 비용 69,238,356 138,476,712 295,551,127 149,579,698 보통주 희석화당기순이익 1,605,407,329 1,536,875,785 (4,275,738,942) (4,733,540,321) 가중평균희석유통보통주식수(*) 19,653,548 19,653,548 17,632,806 17,632,806 희석주당이익 82 78 (292) (312) (*) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 16,518,752 16,518,752 15,669,455 15,669,455 전환사채 3,134,796 3,134,796 1,963,351 1,963,351 가중평균희석유통보통주식수 19,653,548 19,653,548 17,632,806 17,632,806 30 . 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 1,159,764 (662,672) 지분법이익 (195,308) (83,540) 종속기업투자처분이익 - 573,327 기타의대손상각비 - 195,173 외화환산손실 - 132 외화환산이익 (55,205) - 재고자산평가충당금환입 (35,100) (2,234,896) 감가상각비 575,213 326,556 사용권자산상각비 82,550 62,614 투자부동산상각비 - 160,518 무형자산상각비 5,107 5,201 하자보수충당부채전입액 87,863 25,972 퇴직급여 247,151 383,194 하자보수충당금환입 (152,131) - 이자비용 1,534,801 1,852,888 이자수익 (1,180,264) (70,472) 배당금수익 (313) (7) 유형자산처분손실 - 5,304 유형자산처분이익 - (487,674) 매각예정비유동자산처분이익 - (520,468) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 754,192 (30,062) 투자부동산재평가차익 (4,762,496) - 유형자산평가손실 119,516 - 기타의대손충당금환입 (767,114) - 충당부채전입액 11,901 - 충당부채환입액 - (12,740) 기타영업외수익 (472,551) (302,415) 합 계 (3,796,616) (814,067) (2) 순운전자본의변동당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (169,801) 11,118 미수금의 증감 689,153 162,614 미수수익의 증감 6,115 (321) 장기미수수익의 증감 - (473,990) 선급금의 증감 (4,237,726) (231,533) 선급비용의 증감 (104,217) (75,187) 선급공사비의 증감 (1,154,648) (169,622) 선급법인세의 증감 112,606 - 재고자산의 증감 (9,880,767) 9,920,839 매입채무의 증감 (579,724) (1,955,355) 장기미지급금의 증감 6,740 - 미지급금의 증감 576,838 (1,419,418) 미지급비용의 증감 (38,079) (304,359) 공사선수금의 증감 90,456 (300,352) 분양선수금의 증감 (156,000) (583,080) 하자보수충당부채의 증감 (60,222) (15,245) 선수금의 증감 (60,095) (559,074) 예수금의 증감 (41,484) (99,461) 보증충당부채의 증감 (150,000) - 퇴직금의 지급 (109,989) (104,471) 선수수익(유동)의 증감 (3,691) - 선수수익(비유동)의 증감 (30,782) - 합 계 (15,295,317) 3,803,103 (3) 당반기와 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당반기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 32,616,173 5,874,687 - - - (142,953) 38,347,907 장기차입금 28,474,412 8,916,220 - - - 202,229 37,592,861 임대보증금 35,504,367 30,000 864,832 - - - 36,399,199 - 전반기 (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전반기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 40,665,187 (1,851,357) - 3,248,900 (21,014,160) - 21,048,570 장기차입금 14,353,781 9,340,670 140,176 (3,248,900) - (1,867,283) 18,718,444 전환사채 - (1,000,000) - - - 1,000,000 - 임대보증금 20,148,433 4,722,900 (179,455) - (970,000) - 23,721,878 (4) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증금액으로 기재하였습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 등 현황 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최대주주 KD기술투자㈜ KD기술투자㈜ 관계기업 국제건설㈜, KD70㈜ 국제건설㈜, KD70㈜ 기타특수관계자 KD건설㈜, (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, KD부동산중개㈜, 도안시네마㈜, ㈜오케이개발 라인플러스개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인투자개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜ KD건설㈜, (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발㈜ ,KD부동산중개㈜, 도안시네마㈜, ㈜오케이개발,라인플러스개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인투자개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜,KD데니스패션㈜ 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경,이윤복 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경,이윤복 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*1) (*1) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 298,000 383,367 퇴직급여 33,987 140,537 합계 331,987 523,904 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계인명 매출 매입 유형자산 취득 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 48,600 49,150 - 관계기업 KD70㈜ 6,000 - - - - - 17,663 - 47,711 기타특수관계기업 KD건설㈜ 418,444 - - - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 248,889 - - - - 주요 주주 및 임직원 대표이사 - - - - - - - 99,240 - 안재형 - - - - - - - - 50 합 계 424,444 - - - 248,889 - 66,263 148,390 47,761 - 전반기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계인명 매출 매입 유형자산 취득 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 12,000 9,830 - 관계기업 KD70㈜ - - 7,961,000 53,728 - - 14,645 - 13,760 기타특수관계기업 KD건설㈜ - 110,818 - - - - - - 6,231 KD데니스패션㈜ - - - - - 34,800 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 149,428 - - - - 주요 주주 및 임직원 대표이사 - - - 19,044 - - - 16,540 - 안재형 19,244 - - - - - - - 220,538 합 계 19,244 110,818 7,961,000 72,772 149,428 34,800 26,645 26,370 240,530 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대여거래 차입거래 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자(주) - - - - 49,060 49,150 관계기업 KD70(주) - - - - 172,528 11,880 기타특수관계자 KD건설(주) - - - - - 559,790 라인플러스개발(주) - - - 4,442,000 51,529 - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - 99,240 합 계 - - - 4,442,000 273,117 720,060 - 전반기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대여거래 차입거래 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 관계기업 KD70㈜ 1,000,000 6,259,111 - - 9,873,824 1,500,000 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - 2,479,440 - 라인플러스개발㈜ - - 9,740,000 - - - 주요 주주 및 임직원 안재형 - - - - 220,000 - 합 계 1,000,000 6,259,111 9,740,000 - 12,573,264 1,500,000 (5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 장부가액 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 1,954,544 136,706 188,294 2,094,544 185,000 - 13,310 관계기업 KD 70㈜ - - 1,977,167 - 1,977,167 - 11,003 기타특수관계자 KD건설㈜ 977,325 257,000 89,680 1,282,665 41,340 - 108,806 ㈜세종스카이 - 1,000,000 - 497,516 502,484 - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - 71,000 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - - 4,925,000 103,649 (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - 68 (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - 43,351 - 43,351 - - 안재형 10,342 - - - 10,342 - 484 이명자 - - 10,251 - 10,251 - 23,400 박세영 - - - - - - 900 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - - 구현회 - - 958 958 - - - 합 계 2,992,211 1,932,916 2,503,014 4,658,206 2,769,935 4,925,000 261,619 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당반기말 현재 설정하고 있는 대손충당금은 4,658백만원이며( 62.71%), 이와 관련하여 당기중 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. - 전기말 (단위:천원) 특수 관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 1,954,544 136,706 188,294 2,094,544 185,000 - 158,910 관계기업 KD70㈜ - - 1,937,421 - 1,937,421 - 16,899 기타 특수관계자 KD건설㈜ 977,325 257,000 1,449,187 2,642,172 41,340 - 10,350 KD데니스패션㈜ - 5,590,000 2,349,044 7,875,244 63,800 - - ㈜세종스카이 - 1,000,000 - 497,516 502,484 - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - 71,000 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - - 9,367,000 51,002 (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - 68 현대주택개발㈜ - 47,650 4,479 52,129 - - - (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - 기타 특수관계자 안태일 - - 43,351 - 43,351 - - 안재형 10,342 - - - 10,342 - - 이명자 - - 10,251 - 10,251 - 23,400 이윤복 - - 10,900 - 10,900 - - 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - 13,200 박세영 - - - - - - 900 구현회 - - 958 958 - - - 합 계 2,992,211 7,570,566 6,187,198 13,945,086 2,804,889 9,367,000 274,729 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 13,945백만원이며(83.25%), 이와 관련하여 전기 중 인식한 기타의대손상각비는 19백만원(대표이사)입니다 . (6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당기말 전기말 비 고 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 (주)세종스카이 대여금 담보 1,200,000 1,200,000 약속어음금액 (*1) 합계 7,190,000 7,190,000 (*1) (주)세종 스카이가 연결회 사의 대여금 에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 (주)세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하고 있습니다 (7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당반기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 합계 1,813,100 1,813,100 (8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로 부터 제공 받은 근보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 금융기관 당반기말 전기말 내역 대표이사 당사차입금 수지신협외 28,726,500 19,293,900 차입금 지급보증한도 종속기업 차입금 의왕신협외 39,750,000 29,220,000 차입금 지급보증한도 관계사 차입금 인성저축은행외 7,080,000 11,880,000 차입금 지급보증한도 합 계 75,556,500 60,393,900 (9) 연결회사는 최대주주 등으로부터 회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당기말 현재 미환수금액은 다음과 같습니다. 구분 KD기술투자 안태일 차액발생사실통보액 2012.01.25 2012.01.25 차익발생액 315,319 595,280 누적 환수금액 117,960 215,020 미환수액 197,359 380,260, 32. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당반기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 기업은행 20,000 20,000 질권설정 국민은행 92 91 자금관리신탁(강일아르페온1차) 우리은행 5 5 하수도정비 하도급 선금 우리은행 304,625 454,897 하수도정비 하도급 고정 우리은행 11 11 이포권역 하도급 고정 국민은행 2,185 2,183 신길온천 하도급 노무 국민은행 13 12 신길온천 하도급 고정 기업은행 152,513 - 군산신역세권 사업지 계약금 대출 우리은행 - 1,663 하수도정비 하도급 노무 비유동금융자산(장기금융상품) 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 우리은행 37,622 37,622 하자보수 예치금(내포1차) 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 155,698 155,698 아산법곡외 하자보증 합계 1,095,407 1,094,825 (2) 계류중인 소송사건 (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 당반기말 전기말 SD미래개발 케이디(주) 서울동부지방법원 140,769 140,769 아르페온 1차 관리단 1. KD기술투자(주) 2. 케이디(주) 서울동부지방법원 201,000 201,000 KD아람채 아파트 입주자 대표회의 1. 케이디(주)2. 건설공제조합 서울중앙지방법원 700,000 700,000 에스엠테크코리아 KD엠텍 대구지방법원 - 211,507 케이디㈜ 대전광역시 대전지방법원 19,471 - 법무법인 지평 케이디㈜ 서울서부지방법원 110,000 - KD엠텍㈜ ㈜노박 서울중앙지방법원 723,000 - 김문수 KD엠텍㈜ 대구지방법원 29,000 - 합계 1,923,240 1,253,276 (3) 연결회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 295백만원입니다. (4)보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금등과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당반기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 155,698 193,319 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 396,709 399,208 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치금 보험증권 보험료 북수원신협외 16,365,000 19,848,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 알티전자㈜ 구미공장 토지외 유형자산 기업은행 8,400,000 8,400,000 차입금 담보 합 계 48,889,650 52,412,770 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당반기말 전기말 문정 KD 유타워 12층 7개 호실 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 수지신용협동조합 - 2,520,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 10층 6개 호실 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 의왕신용협동조합 - 1,356,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 남양주신용협동조합 - 564,001 차입금 담보 동해 천곡동 토지 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 대관령신용협동조합 - 600,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합(압구정로데오지점) 720,000 - 차입금 담보 동해 천곡동 토지 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남원주농협 1,800,000 - 차입금 담보 군산공장 토지,건물 투자부동산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 2,880,000 2,880,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 1개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 서대문신용협동조합 261,300 261,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 묵동신용협동조합 638,300 638,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 북수원신용협동조합 391,200 423,800 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 4,020,000 4,020,000 차입금 담보 대전 동구 새울로 41 토지 및 건물 유형자산 주식회사 무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 용인시 영덕동 재고자산 1순위 수지신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보 대전가수원 KD U프라자 3개호실 재고자산 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발 담보제공) 문정 KD70 1,14F 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합 3,120,000 - 차입금 담보 문정 KD70 1,14F 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 인천옹진농협 3,600,000 - 차입금 담보(직산개발담보제공) 천안 직산 삼은리 64-14외 7필지 재고자산 무궁화신탁 1순위 인성저축은행 3,900,000 3,900,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 1순위 인천저축은행 2,600,000 2,600,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 1순위 라온저축은행 2,740,000 2,470,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 1순위 오성저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 1순위 아산저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 1순위 웰컴저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 1순위 스카이저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 역시 해운대구 우동 642-2번지외 2필지 재고자산 우리자산신탁 1순위 인성저축은행 - 3,900,000 차입금 담보(리브개발담보제공) 오성저축은행 - 1,300,000 차입금 담보(리브개발담보제공) DH저축은행 - 2,600,000 차입금 담보(리브개발담보제공) 동원제일저축은행 - 3,380,000 차입금 담보(리브개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 인성저축은행 2,210,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 동원제일저축은행 2,600,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 디에이치저축은행 2,600,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 오성저축은행 1,300,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 안국저축은행 1,950,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 청주저축은행 1,950,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 인천저축은행 1,950,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 에스앤티저축은행 1,950,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 영진저축은행 1,950,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 유니온저축은행 1,950,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 웰컴저축은행 1,300,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 633,600 633,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 국일신용협동조합 554,400 554,400 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 수원중앙신용협동조합 1,420,800 1,420,800 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 안산중앙신용협동조합 1,567,200 1,567,200 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 청주신용협동조합 852,000 852,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 한우리신용협동조합 1,572,000 1,572,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 문정 KD70 1,14F 10개 호실 유형자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 - 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 수원중앙신용협동조합 - 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 서대문신용협동조합 - 120,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 인천성암신용협동조합 - 1,080,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 화성제일신용협동조합 - 1,680,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 합 계 70,430,800 60,263,401 (*1) 수익한도 금액 : 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도 금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (*) LH공공택지입찰 추첨 당첨된 군산시 내흥동 926토지관련 계약금 대출 40억원(한국증권금융: 20억, 오피셔스제십일차: 20억)이 있으며, 위탁자 오피셔스제십일차, 자산관리자 한국투자증권, 채무자 케이디주식회사로 자산관리위탁계약되었습니다. (6) 연결회사는 건설공제조합과 보증한도 15,607백만원, 융자한도 580백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 9,187백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 공동도급 사업장인 수원하수도정비 중점관리 지역 침수예방사업장 수원시 발주 관급공사와 관련하여 라인산업(구: 이지건설)과 공동도급 연대채무로 보증종류 건기대(대여계약별보증) 6,296백만원 법인채무보증 입보되어 있습니다.또한 의왕신용협동조합에 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 3,000백만원 및 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개실 차입금 5,500백만원 의왕신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원 천안 직산 토지 브릿지 대출로 SPC법인 직산개발에 10,900백만원, 해운대 우동 토지 브릿지 대출로 SPC법인 코하개발에 16,700백만원에 대하여 법인채무보증을 제공하고 있습니다 . (7) 연결회사는 서울보증보험으로부터 96백만원의 이행보증 등을 제공 받고 있으며, 주택도시보증공사로 부터 아산 방축동KD아람채 아파트 신축공사와 관련하여 사용검사후 임대보증금보증 보증금액 38,044백만원 및 그외 하자보수보증 1,052백만원을 제공받고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간종료일 현재 보증금 잔액 18,793백만원이며, 우리은행에서 토지, 건물에 대하여 22,551백만원의 근저당권이 설정 되었습니다 . 33. 재무위험관리 (1) 위험관리의개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (4) 유동성위험연 결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 외화위험 연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (6) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (7) 자본위험 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 총부채 138,048,309 122,533,689 현금및현금성자산 787,955 2,622,070 순부채 137,260,354 119,911,619 총자본 43,516,396 39,333,365 차입금 75,940,768 61,090,585 순부채비율 315.42% 304.86% 순차입금비율 172.70% 148.65% 34. 회계정책의 변경 (1) 제1040호 투자부동산의 공정가치모형 적용연결회사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 당반기의 연결재무제표에 반영하였습니다. (2) 회계정책 변경의 영향 투자부동산의 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 연결재무상태표 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 전기초 변경전 변경효과 변경후 변경전 변경효과 변경후 변경전 변경효과 변경후 유동자산 66,940,520 - 66,940,520 55,410,085 - 55,410,085 38,249,139 - 38,249,139 비유동자산 95,853,269 18,770,916 114,624,185 92,971,120 13,485,850 106,456,970 100,023,166 5,638,310 105,661,476 -투자부동산 53,620,082 18,770,916 72,390,998 54,127,652 13,485,850 67,613,502 75,101,791 5,638,310 80,740,101 자산총계 162,793,789 18,770,916 181,564,705 148,381,205 13,485,850 161,867,055 138,272,305 5,638,310 143,910,615 유동부채 49,798,071 - 49,798,071 44,195,012 - 44,195,012 57,284,217 - 57,284,217 비유동부채 84,120,637 4,129,602 88,250,239 75,371,790 2,966,887 78,338,677 48,242,044 1,240,429 49,482,473 -이연법인세부채 1,900,667 4,129,602 6,030,268 1,134,752 2,966,887 4,101,639 2,878,295 1,240,429 4,118,724 부채총계 133,918,708 4,129,602 138,048,309 119,566,802 2,966,887 122,533,689 105,526,261 1,240,428 106,766,689 자본총계 28,875,081 14,641,315 43,516,396 28,814,403 10,518,963 39,333,365 32,746,044 4,397,882 37,143,926 - 연결포괄손익계산서 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 변경전 변경효과 변경후 변경전 변경효과 변경후 매출 5,259,300 - 5,259,300 15,554,796 - 15,554,796 매출원가 5,758,451 - 5,758,451 11,862,382 - 11,862,382 영업이익 (4,420,454) - (4,420,454) (4,562,412) 30,647 (4,531,765) 순금융원가 (288,176) - (288,176) (1,752,347) - (1,752,347) 순기타수익및지분법이익 2,504,297 4,762,496 7,266,794 2,344,415 (1,311,570) 1,032,845 -투자부동산평가이익 - 4,762,496 4,762,496 - - - -종속기업주식처분손익 - - - 738,243 (1,306,175) (567,932) 법인세차감전순이익 (2,204,333) 4,762,496 2,558,163 (3,970,344) (1,280,922) (5,251,267) 법인세 - 1,159,764 1,159,764 (655,929) 6,742 (662,672) 중단사업손익 - - - (667,879) - (667,879) 당기순이익 (2,204,333) 3,602,732 1,398,399 (3,982,294) (1,287,665) (5,256,474) 법인세효과차감후기타포괄손익 2,784,631 - 2,784,631 74,871 - 74,871 총포괄손익 580,298 3,602,732 4,183,030 (3,907,423) (1,287,665) (5,181,603) 주당이익 (133) 218 85 (235) (77) (312) 희석주당이익 (133) 213 78 (235) (77) (312) 35 . 중단사 업 (1) 전반기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전반기 매출 1,433,470 매출원가 (1,859,645) 판매비와관리비 (236,310) 순기타수익(비용) (5,395) 순금융수익(비용) - 처분손익 - 법인세비용 - 중단영업이익(손실) (667,879) (2) 전반기 중 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 42,168 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - 중단영업으로 인한 순현금흐름 42,168 (3) 전반기 연결 재무제 표 재작성 전반기 중 연결회사는 종속기업 KD엠텍(주)의 다이케이스팅 사업부문은 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따라 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단사업으로 구분하여 표시하였고, 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 36. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 KD(주)를 위탁자로, 우리자산신탁(주)을 시행사 및 포스코건설(주)를 시공사로 하는 천안직산 소재의 더? 천안레이크마크의 분양사업을 위한 관리형토지신탁을 체결하였으며, 이와 관련하여 연결회사는 롯데카드(주), 중소기업은행, 플랜업직산(주)에 대한 더? 천안레이크마크의 PF대출 917억의 차입약정 관련하여 연대보증을 제공하였습니다. (2) 연 결회사는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따라 2021년 5월29일 이사회결의를 통해 시설자금, 채무상환자금 및 운영자금등의 자금조달 목적으로 기명식 보통주식 16,000,000주 신주발행 결정을 하였으며, '증권의발행 및공시등에관한규정' 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모 방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정방식을 준용하여 25% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 하여 유상증자를 실시 중입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 반기말 2021.06.30 현재 제 47 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 반기말 제 47 기말 자산 유동자산 66,148,732,693 54,206,572,383 현금및현금성자산 605,602,681 2,070,439,360 단기금융상품 459,444,079 458,863,689 매출채권 277,086,592 278,477,540 유동계약자산 926,128,871 753,929,876 기타유동금융자산 1,220,851,500 1,046,775,599 기타유동자산 9,638,109,456 4,143,073,825 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 0 1,960,580,640 당기법인세자산 23,118,910 21,896,040 재고자산 52,998,390,604 43,472,535,814 비유동자산 97,213,414,155 91,238,558,932 기타비유동금융자산 2,813,426,797 2,777,895,405 기타비유동자산 1,984,928,203 1,984,928,203 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 501,048,315 500,735,612 관계회사투자 1,386,554,420 1,386,554,420 종속기업에 대한 투자자산 5,874,963,509 5,873,963,509 유형자산 11,674,593,201 10,442,482,221 투자부동산 72,390,998,430 67,613,502,040 사용권자산 539,109,664 605,956,086 영업권 이외의 무형자산 47,791,616 52,541,436 자산총계 163,362,146,848 145,445,131,315 부채 유동부채 45,597,175,186 36,161,350,648 단기매입채무 673,329,616 1,388,851,776 단기차입금 30,012,389,707 24,268,603,966 유동성전환사채 3,000,000,000 3,000,000,000 유동파생상품부채 4,513,800,000 516,900,000 기타유동금융부채 3,004,888,125 2,253,190,851 공사선수금 90,456,337 분양선수금 156,000,000 유동충당부채 544,661,366 497,536,354 기타유동부채 3,641,862,432 3,956,038,349 유동리스부채 115,787,603 124,229,352 비유동부채 86,108,769,793 76,620,772,225 장기차입금 37,373,694,069 28,230,245,181 퇴직급여부채 484,178,674 458,499,464 기타비유동금융부채 36,292,199,270 35,397,367,456 기타비유동부채 6,675,849,665 8,360,595,259 비유동리스부채 314,436,366 371,898,574 비유동충당부채 513,845,284 835,279,322 이연법인세부채 4,454,566,465 2,966,886,969 부채총계 131,705,944,979 112,782,122,873 자본 자본금 8,262,680,000 8,262,680,000 자본잉여금 19,748,011,164 19,748,011,164 기타자본구성요소 32,792,927,196 31,640,778,826 이익잉여금(결손금) (29,147,416,491) (26,988,461,548) 자본총계 31,656,201,869 32,663,008,442 자본과부채총계 163,362,146,848 145,445,131,315 포괄손익계산서 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 408,943,821 2,165,147,748 2,436,141,081 13,108,282,280 매출원가 922,312,020 2,482,393,480 2,731,934,435 9,497,505,933 매출총이익 (513,368,199) (317,245,732) (295,793,354) 3,610,776,347 판매비와관리비 1,688,802,668 3,366,099,360 2,143,015,600 6,972,628,575 영업이익(손실) (2,202,170,867) (3,683,345,092) (2,438,808,954) (3,361,852,228) 금융원가 4,401,761,715 4,374,160,843 1,121,742,649 1,478,559,975 기타손실 (5,190,748,845) (7,031,607,244) (94,995,419) (696,148,097) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,413,183,737) (1,025,898,691) (3,465,556,184) (4,144,264,106) 법인세비용 (1,162,714,572) (1,162,714,572) (6,742,454) (6,742,454) 당기순이익(손실) (2,575,898,309) (2,188,613,263) (3,472,298,638) (4,151,006,560) 기타포괄손익 1,181,806,690 1,181,806,690 95,725,965 95,725,965 총포괄손익 (1,394,091,619) (1,006,806,573) (3,376,572,673) (4,055,280,595) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (156) (132) (221) (265) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (156) (132) (221) (265) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (156) (132) (221) (265) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (156) (132) (221) (265) 자본변동표 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 39,176,652,006 19,198,994,638 309,318,761 0 (30,032,384,722) 28,652,580,683 회계정책변경에 따른 증가(감소) 3,086,311,802 3,086,311,802 전기오류수정 39,176,652,006 19,198,994,638 309,318,761 (26,946,072,920) 31,738,892,485 당기순이익(손실) (6) (4,151,006,560) (4,151,006,560) 기타포괄손익 보험수리적손익 95,725,965 95,725,965 자산 재평가 2020.06.30 (기말자본) 39,176,652,000 19,198,994,638 309,318,761 0 (31,001,353,515) 27,683,611,884 2021.01.01 (기초자본) 8,262,680,000 19,748,011,164 31,640,778,826 0 37,507,424,439 22,144,045,551 회계정책변경에 따른 증가(감소) 10,518,962,891 10,518,962,891 전기오류수정 8,262,680,000 19,748,011,164 31,640,778,826 (26,988,461,548) 32,663,008,442 당기순이익(손실) (2,188,613,263) (2,188,613,263) 기타포괄손익 보험수리적손익 29,658,320 29,658,320 자산 재평가 1,152,148,370 1,152,148,370 2021.06.30 (기말자본) 8,262,680,000 19,748,011,164 32,792,927,196 0 (29,147,416,491) 31,656,201,869 현금흐름표 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 영업활동현금흐름 (18,028,117,289) (2,142,119,081) 당기순이익(손실) (2,188,613,263) (4,151,006,560) 당기순이익조정을 위한 가감 (127,205,533) (1,499,996,692) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,414,043,511) 3,961,034,343 이자수취(영업) 1,055,376 2,699,817 이자지급(영업) (298,087,488) (454,507,819) 법인세납부(환급) (1,222,870) (342,170) 투자활동현금흐름 1,917,655,250 (4,902,844,271) 단기금융상품의 처분 5,423,527,526 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 2,400,000,000 보증금의 감소 5,000,000 5,021,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,484,207,740) 대여금의 감소 150,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,960,580,640 장기금융상품의 처분 유형자산의 처분 36,930,000 단기금융상품의 취득 (580,390) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) 보증금의 증가 (156,575,000) (5,130,000,000) 장기금융상품의 취득 (30,000,000) (12,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000) 유형자산의 취득 (9,770,000) (2,371,348,278) 건설중인자산의 취득 (7,461,503,964) 사용권자산의 증가 (325,241,815) 재무활동현금흐름 14,645,625,360 8,333,573,647 단기차입금의 증가 10,846,500,091 3,970,000,000 장기차입금의 증가 10,125,000,000 9,340,670,000 유동성장기부채의 차입 135,900,000 임대보증금의 증가 30,000,000 3,841,300,000 단기차입금의 상환 (4,686,984,350) (4,944,950,000) 유동성장기부채의 상환 (551,630,000) (3,102,220,000) 장기차입금의 상환 (1,183,780,000) 전환사채의 감소 (1,000,000,000) 리스부채의 감소 (69,380,381) 317,173,647 임대보증금의 감소 (88,400,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,464,836,679) 1,288,610,295 기초현금및현금성자산 2,070,439,360 3,015,182,771 기말현금및현금성자산 605,602,681 4,303,793,066 5. 재무제표 주석 주석 제 48 기 반기 2021년 6월 30일 현재 제 47 기 반기 2020년 6월 30일 현재 케이디 주식회사 1. 일반사항 케이디 주식회사 (이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디 건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디 주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 2021년 6월 30일 현재 자본금은 8,263백만원입니다. 또한, 당반기말 현재 회사의 주주는 케이디기술 투 자(주)(8.99%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 케이디기술투자(주) 1,485,225 8.99% 안태일 850,000 5.14% 김윤현 224,365 1.36% BARCLAYS SECURITIES LIMITED 207,485 1.26% 홍영식 173,109 1.05% 기타 소액주주(1% 미만) 13,585,176 82.21% 합 계 16,525,360 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정된 기준서의 적용과 회계정책의 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업이 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대하여 기업은 이 기준서를 적용해야합니다. 제조업자, 판매업자, 소매업자가 재화나 서비스의 판매와 관련하여 고객에게 제공하는 보증(기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익' 참조)을 적용하는 기업은 이 기준서를 적용하지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 회계정책 변경(1) 유형자산 재평가모형 적용회사는 당기부터 유형자산 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 기타포괄손익 재평가잉여금으로 인식하되 재평가손실은 당기손익에 반영합니다. 이러한 회계변경은 소급적용하지 않습니다(주석11 참조).(2) 투자부동산 재평가모형 적용회사는 당기부터 투자부동산에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 변동된 경우 변동액은 당기손익에 반영합니다. 이러한 회계변경은 소급적용 되며 이에 따라 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하였습니다(주석12, 34 참조). 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된 (조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 501,049 501,049 금융부채 파생상품부채 - - 4,513,800 4,513,800 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,960,580 - 500,736 2,461,316 금융부채 파생상품부채 - - 516,900 516,900 당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3 으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 투입변수와 공정가치의 관계 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 501,049 3 순자산가치법 해당사항없음 파생상품 전환사채 관련 옵션(*) 4,513,800 3 hull white 모형 기초자산 변동성 : 0.99998 주가변동성이 상승(하락)하면 추정공정가치 상승(하락) - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 투입변수와 공정가치의 관계 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 500,736 3 순자산가치법 해당사항없음 파생상품 전환사채 관련 옵션(*) 516,900 3 hull white 모형 기초자산 변동성 : 0.68038 주가변동성이 상승(하락)하면 추정공정가치 상승(하락) (*) 전환사채관련 옵션은 회사가 발행한 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권입니다.(4) 금융자산의 재분류당반기와 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 4 .1 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 1,960,581 500,735 - 494,368 취득/처분 (2,714,773) 313 1,484,216 - 평가 754,192 - 30,062 - 기말금액 - 501,048 1,514,270 494,376 (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자 산 의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB(주) 200,000 - - 한국금형공업협동조합 22,500 101,168 101,168 건설공제조합 362,391 399,208 399,208 북수원신용협동조합 외 359 672 359 한국종합기술(주) - - 1,960,581 국제전자증권(주) 12 - - 지아이에이치씨 3,899,998 - - (주)대신프론테크 500,000 - - 합 계 4,985,260 501,048 2,461,316 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 605,603 - 605,603 단기금융상품 459,444 - 459,444 매출채권 277,087 - 277,087 유동금융자산 1,220,852 - 1,220,852 비유동금융자산 2,813,427 - 2,813,427 당기손익-공정가치측정금융자산 - 501,048 501,048 합계 5,376,412 501,048 5,877,460 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 673,330 - - 673,330 단기차입금 30,012,390 - - 30,012,390 장기차입금 37,373,694 - - 37,373,694 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 기타유동금융부채 3,004,888 - - 3,004,888 기타비유동금융부채 36,292,199 - - 36,292,199 유동성 리스부채 - - 115,788 115,788 비유동 리스부채 - - 314,436 314,436 파생상품부채 - 4,513,800 - 4,513,800 합계 110,356,501 4,513,800 430,224 115,300,525 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,070,439 - 2,070,439 단기금융상품 458,864 - 458,864 매출채권 278,478 - 278,478 유동금융자산 1,046,776 - 1,046,776 비유동금융자산 2,777,895 - 2,777,895 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,461,316 2,461,316 합계 6,632,452 2,461,316 9,093,768 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,388,852 - - 1,388,852 단기차입금 24,268,604 - - 24,268,604 장기차입금 28,230,245 - - 28,230,245 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 유동금융부채 2,253,191 - - 2,253,191 비유동금융부채 35,397,367 - - 35,397,367 파생상품부채 - 516,900 - 516,900 유동성리스부채 - - 124,229 124,229 비유동리스부채 - - 371,899 371,899 합계 94,538,259 516,900 496,128 95,551,287 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.회사는 당기손익-공 정가 치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ( 2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당반기 전반기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 754,192 30,062 배당금수익 40,162 7 소계 794,354 30,069 상각후원가 금융자산 장기금융상품평가이익 - 30,062 이자수익 1,259,051 85,688 대손충당금환입 767,114 - 기타의대손상각비 - 176,129 소계 2,026,165 291,879 구 분 내 역 당반기 전반기 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가손실 3,996,900 - 상각후원가 금융부채 이자비용 1,676,473 1,594,317 6. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 7,925,539 7,807,472 - 118,067 7,926,929 7,807,472 - 119,457 분양미수금 159,020 - - 159,020 159,020 - - 159,020 소 계 8,084,559 7,807,472 - 277,087 8,085,949 7,807,472 - 278,477 단기대여금 220,847 71,000 - 149,847 5,810,847 5,661,000 - 149,847 미수금 1,230,467 873,251 - 357,216 3,354,156 3,158,495 - 195,661 미수수익 1,231,274 517,486 - 713,788 1,218,753 517,486 - 701,267 소 계 2,682,588 1,461,736 - 1,220,852 10,383,756 9,336,981 - 1,046,776 장기금융상품 636,265 - - 636,265 606,265 - - 606,265 장기대여금 4,976,693 4,224,209 - 752,484 5,126,693 4,224,209 - 902,484 보증금 1,823,972 296,556 102,739 1,424,677 1,672,397 296,556 106,695 1,269,146 소 계 7,436,930 4,520,765 102,739 2,813,427 7,405,355 4,520,765 106,695 2,777,895 합계 18,204,077 13,789,973 102,739 4,311,365 25,875,060 21,665,217 106,695 4,103,148 (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 매출채권 7,807,472 - - 7,807,472 단기대여금 5,661,000 - (5,590,000) 71,000 미수금 3,158,495 - (2,285,244) 873,251 미수수익 517,486 - - 517,486 장기대여금 4,224,209 - - 4,224,209 보증금 296,556 - - 296,556 합 계 21,665,217 - (7,875,244) 13,789,973 - 전반기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 기말금액 매출채권 4,875,603 - 4,875,603 공사미수금 2,931,869 - 2,931,869 단기대여금 6,158,515 - 6,158,515 미수금 3,100,225 176,129 3,276,354 미수수익 517,486 - 517,486 장기대여금 3,726,693 - 3,726,693 보증금 296,556 - 296,556 합 계 21,606,947 176,129 21,783,076 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 미만 4,138,377 2,640,808 1년 ~ 2년 750,213 13,851,108 5년 이하 6,538,354 2,765,127 5년 초과 6,777,132 6,618,018 합 계 18,204,076 25,875,060 7. 기타유동자산/기타비유동자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 5,815,663 1,467,286 선급비용 88,610 96,601 선급공사비 3,733,835 2,579,187 (소계) 9,638,109 4,143,074 기타비유동자산 장기선급비용 684,009 684,009 장기미수수익 (*1) 1,300,919 1,300,919 (소계) 1,984,928 1,984,928 합 계 11,623,037 6,128,001 (*1) 아산방축동 임대아파트 판매 촉진을 위한 회사가 임차인의 중도금대출에 대하여 중도금이자를 대납한 금액입니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 28,434 - 28,434 19,580 - 19,580 건설용지 44,547,238 - 44,547,238 34,565,497 - 34,565,497 완성건물 9,515,508 1,092,789 8,422,719 10,015,348 1,127,889 8,887,459 합 계 54,091,180 1,092,789 52,998,391 44,600,425 1,127,889 43,472,536 (2) 당반기말 현재 대부분의 재고자산이 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다 (주석 32 참조 ). 9. 종속기업투자 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전 기 말 위해성진금형유한공사 중국 제조업 100% 2,146,950 - - KD엠텍(주) 한국 통신부품 제조 및 판매 100% 8,100,000 5,654,423 5,654,423 KD E VINA Co., Ltd. 베트남 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 118,540 118,540 118,540 라인개발주식회사 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 1,000 1,000 직산개발주식회사(*1) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 - - 리브개발 주식회사(*1) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% - - - 한종부동산중개주식회사(*1) 한국 부동산중개업, 부동산 상담, 임대관리업 외 100% 100,000 100,000 100,000 코하개발 주식회사(*2) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 1,000 - 합 계 10,468,490 5,874,963 5,873,963 (*1) 전기 중 신규 설립하였습니다. (*2) 당반기 중 신규 설립하였습니다. 10. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전 기 말 국제건설(주) 한국 건설업 47% 470,000 470,000 470,000 KD70 (주)(*1) 한국 부동산개발업 15.59% 1,193,300 916,554 916,554 합 계 1,663,300 1,386,554 1,386,554 (*1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 평가 반기말 토지 6,021,623 - - - - 1,164,642 7,186,265 건물 3,687,929 - - (46,900) (15,000) 192,956 3,820,579 구축물 365,159 - - (24,527) - - 340,632 기계장치 10 - - - - - 10 차량운반구 19,498 - - (3,002) - - 16,497 집기비품 348,261 9,770 - (47,422) - - 310,609 합 계 10,442,481 9,770 - (120,257) (15,000) 1,357,598 11,674,593 - 전반기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 반기말 토지 2,398,978 4,575,204 - - - 6,974,182 건물 1,234,480 3,752,002 - (48,023) - 5,076,159 구축물 33,565 - - (5,150) - 28,415 기계장치 21 - (11) - - 10 차량운반구 2,589 23,989 - (2,790) - 23,789 집기비품 58,098 141,564 - (19,077) - 180,585 합 계 3,727,732 8,630,459 (11) (75,040) - 12,283,140 (2) 회사는 당반기 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 재평가모형 원가모형 토지 7,186,266 6,021,624 건물 3,820,578 3,626,029 합계 11,006,844 9,647,653 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당반기말 현재 유형자산 중 대부분의 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 (주석 32 참조 ). 12. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 변경 전 기초금액 12,887,952 41,239,700 - 54,127,652 회계정책 변경 3,224,054 10,261,796 - 13,485,850 기초금액 16,112,006 51,501,496 - 67,613,502 감가상각 - - - - 대체 - 15,000 - 15,000 공정가치평가 946,690 3,815,807 4,762,497 손상차손(환입) - - - - 기말금액 17,058,695 55,332,303 - 72,390,998 - 전반기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 변경 전 기초금액 13,634,763 1,999,316 32,014,616 47,648,695 회계정책 변경 1,785,163 2,171,647 - 3,956,810 기초금액 15,419,926 4,170,963 32,014,616 51,605,505 대체 등 - - 7,589,032 7,589,032 공정가치평가 - - - - 손상차손(환입) - - - - 기말금액 15,419,926 4,170,963 39,603,648 59,194,537 (2) 당반기말 현재 대부분의 투자부동산은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 32 참조) . (3) 회사는 회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.(4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (5) 투자부동산 관련 운영 손익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 153,616 181,983 운영비용 (83,071) (72,111) 합계 70,545 109,872 13. 사용권자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 625,627 (147,907) 477,720 626,321 (83,596) 542,724 차량운반구 175,257 (113,868) 61,390 175,257 (112,026) 63,231 기타 5,162 (5,162) - 5,162 (5,162) - 합계 806,046 (266,937) 539,110 806,740 (200,784) 605,956 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 반기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 527,026 78,930 - 605,956 취득 113,342 - - 113,342 감가상각 (48,612) (17,540) (66,152) 처분/폐기 (114,036) - - (114,036) 기말 477,720 61,390 - 539,110 - 전반기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 52,898 119,244 1,518 173,660 취득 317,174 - - 317,174 감가상각 (20,831) (22,773) (1,518) (45,122) 기말 349,241 96,471 - 445,712 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 30,000 22,541 52,541 30,000 32,186 62,186 상각 - (4,750) (4,750) - (4,823) (4,823) 기말금액 30,000 17,791 47,791 30,000 27,364 57,364 15. 금융부채 및 기타채무 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 2,444,127 1,982,029 미지급비용 433,761 144,162 임대보증금 127,000 127,000 합 계 3,004,888 2,253,191 선수금 237,200 480,880 예수금 55,368 122,173 선수수익 3,349,295 3,352,986 합 계 3,641,863 3,956,039 임대보증금 38,234,000 38,204,000 현재가치할인차금(임대보증금) (1,961,801) (2,826,633) 예수보증금 20,000 20,000 합 계 36,292,199 35,397,367 선수수익(비유동) 6,675,850 8,360,595 합 계 6,675,850 8,360,595 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 만기 연이자율(%) 금 액 당반기말 당반기말 전기말 운전자금 건설공제조합 2022-03-31 1.2 178,000 178,000 라인플러스개발 2021-06-11 5.8 - 3,970,000 리브개발(주) (*) 5.5 8,616,484 8,430,133 직산개발(주) (*) 5.5 10,808,608 10,643,941 한국증권금융(주) 2022-04-28 10.00 2,000,000 - 코하개발(주) 2022-10-28 5.5 7,778,498 - 단기차입금 계 29,381,590 23,222,074 운전자금 KEB하나은행 2021-08-27 2.908 382,400 384,800 영동농협 2024-05-06 4 2,600,000 - 인천옹진농업농협 2024-05-06 4 3,000,000 - 국제자산운용오스피셔스제십일차 주식회사 2024-04-28 5 2,000,000 - 북수원신용협동조합 2022-11-09 4.65 1,783,380 1,823,340 의왕신협 2023-03-09 5.452 421,100 428,930 우리은행 2030-05-02 3.0 6,281,200 6,281,200 우리은행 2030-05-02 2.5 12,511,800 12,511,800 묵동신용협동조합 2022-09-27 5.5 249,030 258,450 북수원신용협동조합 2022-09-27 5.5 278,250 288,750 서대문신용협동조합 2022-09-27 5.5 171,320 177,800 남원주농협 2024-01-26 3.8 1,500,000 - 영동농협 2024-01-26 3.8 600,000 - 의왕신협 2023-07-30 3.9 - 151,820 수지신협 2023-07-30 3.9 - 288,500 남양주신협 2023-07-30 3.9 - 70,290 대관령신협 2023-07-30 3.9 - 65,270 화도농협 2023-08-18 3.99 3,350,000 3,350,000 수지신협 2023-11-26 5.065 2,500,000 2,500,000 수지신협 2023-11-26 5.065 441,620 491,660 라인개발㈜ 2022-11-28 6.6 2,985,000 2,985,000 라인플러스개발(주) 2023-02-07 6.9 4,535,000 5,007,000 라인플러스개발(주) 2023-05-11 6.9 390,000 390,000 유동성장기차입금(차감) (630,800) (1,046,530) 현재가치할인차금(차감) (7,975,606) (8,177,835) 장기차입금 계 37,373,694 28,230,245 (*) 전기 및 당반기중 종속기업의 천안직산 및 부산해운대구 사업과 관련한 차입금을 경제적 실질에 따라 단기차입금항목으로 반영하였습니다. (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 7,975,606 천 원 (전 기 8,177,835천원) 을 장기차입금의 차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다. (3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 대부분의 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 특수관계법인 KD건설㈜ 등 으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조) . 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 상환일 이자율 당반기말(*) 전기말 제5회 무보증사모전환사채 2020.12.11 2023.12.11 12.00% 3,000,000 3,000,000 전환권조정 - - 장 부 가 액 3,000,000 3,000,000 (*) 제5회차 전환사채는 전기 이전 중 기타특수관계자인 KD건설(주)로부터 종속회사인 KD엠텍(주)가 제3회차 전환사채 65억을 인수하였으며, 전기 중 35억은 조기상환청구 후 잔여 권면금액 30억은 2020년 12월 11일에 제5회차 전환사채로 차환 발행되었습니다. (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 무보증사모전환사채 최초 액면가액(원) 3,000,000,000 발행가액(원) 3,000,000,000 액면이자율 12% 만기보장수익률 12% 원리금상환방법 이자는 매3개월마다 표면이자율의 1/4 후급, 원금은 만기 일시상환 발행시점 주식전환 행사가액 1,546원 보고기간말 현재 조정된 주식전환 행사가액 (*1,2,3) 957원 행사기간 2020년 12월 11일~2023년 11월 11일 조기상환청구권 발행일로부터 3개월이 되는 2021년 03월 11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수있음. (*1) 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2021년 3월 11일부터 매3개월이 되는날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정합니다. (*2) 해당 행사가격은 2021년 3월 11일에 957원으로 조정되었습니다. (3) 상기 전환사채로 인한 파생상품 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 516,900 - 증가/감소 - - 평가 3,996,900 - 기말 4,513,800 - 18. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 115,788 124,229 리스부채 314,436 371,899 (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 496,128 181,624 취득 - 317,174 상환 78,151 51,707 이자비용 12,247 8,068 기말 430,224 455,159 유동성분류 115,788 47,914 비유동 리스부채 314,436 407,245 19. 순확정급여부채 (1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 485,501 459,822 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,323) (1,323) 재무상태표상 순확정급여부채 484,178 458,499 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 459,822 263,674 당기근무원가 84,257 262,693 이자비용 2,668 1,734 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,727) (2,785) - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 (26,931) (95,688) 제도에서의 지급액 (31,588) (10,354) 보고기간말 금액 485,501 419,274 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,323 1,320 이자수익 - 19 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (19) 보고기간말 금액 1,323 1,320 (4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당반기 전반기 법인세차감 전 재측정요소 29,658 95,726 법인세효과 - - 법인세차감 후 재측정요소 29,658 95,726 20. 충당부채 (1) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전반기 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 하자보수충당부채 보증충당부채 기초금액 864,439 445,000 23,376 1,506,259 460,000 충당부채 전입 87,863 - 181 25,972 - 충당부채 환입 (152,131) - - - - 사용액 (60,222) (150,000) - (15,245) - 기말금액 739,949 295,000 23,557 1,516,986 460,000 유동 249,662 295,000 - 137,851 460,000 비유동 490,287 - 23,557 1,379,135 - 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 16,525,360주와 8,262,680천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 액면가 12,000백만원의 전환사채가 발행되어 있습니다.발행된 전환사채 중 액면가 9,000백만원의 제4회 무보증사모전환사채는 제45기 별도및 연결 재무제표에 대해 감사인이 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따른 기한이익 상실에 사유가 발생하여, 2019년 3월 20일 상환 하였으며, 사내 보관 후 만기전 이사회 결의에 따라 재매각 예정입니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 발행주식수 16,525,360주 16,525,360주 액면가액 500원 500원 자본금 8,262,680 8,262,680 (3) 당반기말 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 19,748,011 19,748,011 기타자본구성요소 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 감자차익 31,341,222 31,341,322 자기주식 (9,862) (9,862) 재평가잉여금 1,152,148 - 기타자본조정 313,690 313,690 합 계 32,792,927 31,640,779 (4) 당반기 및 전반기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2021-01-01 16,525,360 8,262,680 19,748,011 전환권행사 - - - - 당반기말 2021-06-30 16,525,360 8,262,680 19,748,011 - 전반기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2020-01-01 78,353,304 39,176,652 19,198,995 전환권 행사 - - - - 기말 2020-06-30 78,353,304 39,176,652 19,198,995 22. 매출과 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 상품매출 160,954 325,904 136,358 136,358 도급공사수익 247,990 1,319,244 1,555,136 2,344,837 분양공사수익 - - - - 완성건물매출 - 520,001 744,648 10,627,088 합 계 408,944 2,165,149 2,436,142 13,108,283 매출원가 상품매출원가 79,365 140,943 57,483 57,483 도급공사원가 842,947 1,876,710 1,505,989 2,271,821 분양공사원가 - - - - 완성건물매출원가 - 464,740 1,168,463 7,168,202 합 계 922,312 2,482,393 2,731,935 9,497,506 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 주요 제품/용역 재화의 판매 845,904 10,763,447 용역의 제공 1,319,244 2,344,837 합 계 2,165,148 13,108,282 지리적 시장 내수 2,165,148 13,108,283 합 계 2,165,148 13,108,283 수익인식시기 한 시점에 인식 845,904 10,763,447 기간에 걸쳐 인식 1,319,244 2,344,837 합 계 2,165,148 13,108,283 (2) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 한국환경공단 900,800 2,200,935 우리에셋㈜ - 6,661,400 KD건설(주) 418,844 - 23.1 건설계약 (1) 당반기 및 전기말 현재 주요 도급공사계약의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업 2017-10-30 2021-06-30 9,801,960 100% 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 2021-02-01 2021-12-31 5,611,000 9.07% 합 계 15,412,960 - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-05-31 9,801,960 90.81% 합 계 9,801,960 (2) 당반기와 전반기 중 도급공사계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당반기공사수익 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업 9,272,654 8,459,968 9,801,960 8,901,160 900,800 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 5,611,000 418,444 418,444 - 418,444 합 계 14,883,654 8,878,412 10,220,404 8,901,160 1,319,244 - 전반기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 전반기공사수익 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업 8,919,955 6,881,323 7,094,583 4,893,648 2,200,935 부곡로외2개 보행환경개선공사 113,256 113,256 143,902 - 143,902 합 계 9,033,212 6,994,580 7,238,485 4,893,648 2,344,837 (3) 당반기말 및 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 1,341,992 8,875,831 926,129 91,423 - - 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 - 508,900 - - - - 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합계 1,867,245 20,661,280 926,129 3,024,132 2,931,869 - - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 441,191 8,147,230 753,930 91,423 - - 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 1,011,083 20,079,865 753,930 3,024,132 2,931,869 - 24. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 소모품의 사용액 120,799 208,152 437,273 800,429 미완성공사 등의 변동 - - (3,027,398) (505,373) 종업원급여 916,451 1,635,940 1,155,257 1,761,160 외주비 100,376 586,654 3,815,251 7,181,590 감가상각비와 기타 상각비 (164,573) 186,409 76,502 124,984 운반비 - - - 422 세금과공과 및 지급수수료 1,045,543 1,667,929 2,005,352 6,091,425 기타 592,519 1,563,408 412,713 1,015,496 합 계 2,611,115 5,848,492 4,874,950 16,470,133 25. 판매비와 일반관리비 당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 536,183 1,052,713 462,416 825,189 퇴직급여 86,925 86,925 251,561 251,561 복리후생비 115,149 199,911 96,555 166,623 여비교통비 20,230 36,983 15,823 35,455 통신비 2,182 5,392 3,732 8,090 세금과공과 1,595 26,239 123,274 507,573 지급임차료 246,589 364,461 4,524 29,552 감가상각비 (164,573) 186,409 68,666 114,737 보험료 9,134 23,232 5,056 9,605 차량유지비 4,207 8,011 6,442 13,587 운반비 - - - 422 교육훈련비 30 30 990 11,840 도서인쇄비 1,096 3,099 1,030 2,854 소모품비 8,419 17,742 13,571 19,303 접대비 19,274 33,153 10,923 21,888 수도광열비 11,026 23,089 10,384 23,786 지급수수료 597,081 1,002,518 1,171,080 4,792,690 광고선전비 - - 749 749 무형자산상각비 2,372 4,750 2,411 4,823 수선비 57,768 110,653 37,292 37,424 건물관리비 42,936 83,071 44,131 72,111 하자보수충당부채전입액 87,863 87,863 2,029 2,028 판매촉진비 - - (206,235) - 잡비 3,318 9,856 16,612 20,738 합 계 1,688,803 3,366,099 2,143,016 6,972,628 26. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 636,061 1,259,051 82,060 85,688 당기손익인식금융상품평가이익 - - 30,062 30,062 배당금수익 39,849 40,162 - 7 소 계 675,910 1,299,213 112,122 115,757 금융원가 이자비용 1,080,772 1,676,473 1,233,858 1,594,317 파생상품평가손실 3,996,900 3,996,900 - - 소 계 5,077,672 5,673,373 1,233,858 1,594,317 순금융수익(원가) (4,401,762) (4,374,160) (1,121,736) (1,478,560) 27. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 85,949 153,616 88,995 181,983 유형자산처분이익 - - 36,919 36,919 대손충당금환입 67,114 767,114 - - 파생상품평가이익 - - 30,062 30,062 매각예정비유동자산처분이익 - - 25,339 520,468 하자보수충당금환입 152,131 152,131 - - 기타영업외수익 209,133 472,551 301,973 301,973 잡이익 69,542 148,690 170,804 207,859 투자부동산재평가차익 4,762,496 4,762,496 - - 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 754,192 - - 소 계 5,346,365 7,210,792 654,092 1,279,264 기타비용 기타의대손상각비 - - 176,129 176,129 종속기업투자처분손실 - - 276,746 276,746 기부금 - - 10,200 19,950 보상비 - 1,600 33,200 42,000 기타영업외비용 945 945 - - 유형자산 평가손실 119,516 119,516 - - 잡손실 35,157 57,124 62,822 68,292 소 계 155,618 179,184 559,097 583,117 순기타수익(비용) 5,190,749 7,031,608 94,995 696,147 28. 법인세비용 (1) 법인세비용 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세부담액 - - 당기손익 외로 인식되는 법인세 (324,965) - 이연법인세변동 1,487,679 6,742 법인세비용 1,162,714 6,742 차감할일시적차이와 상계될 것으로 기대되지 않는 유형자산 및 투자부동산의 재평가차익을 이연법인세부채로 인식하고 소급 적용하였습니다. (2) 당기손익 외로 인식되는 법인세 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 반 기 재평가잉여금 (324,965) - 29. 주당이 익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (2,575,898,309) (2,188,613,263) (3,466,468,222) (4,151,006,560) 가중평균유통보통주식수(*) 16,518,752 16,518,752 15,669,455 15,669,455 주당이익(손실) (156) (132) (221) (265) (*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-01-01 16,525,360 180 2,974,564,800 자기주식 2021-01-01 (6,608) 180 (1,189,440) 합 계 2021-06-30 16,518,752 2,973,375,360 가중평균유통보통주식수(=적수÷180일) 16,518,752 - 전3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-01-01 16,525,360 90 1,487,282,400 자기주식 2021-01-01 (6,608) 90 (594,720) 합 계 2021-03-31 16,518,752 1,486,687,680 가중평균유통보통주식수(=적수÷90일) 16,518,752 - 전반기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 15,670,660 182 1,426,030,060 자기주식 2020-01-01 (1,205) 182 (109,655) 합 계 2020-06-30 15,669,455 2020-03-31 가중평균유통보통주식수(=적수÷182일) 15,669,455 - 전3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 15,670,660 91 1,426,030,060 자기주식 2020-01-01 (1,205) 91 (109,655) 합 계 2020-03-31 15,669,455 1,425,920,405 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 15,669,455 (*) 유통주식수는 무상감자 등의 효과를 반영하여 조정하였습니다. (2) 회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 - 176,129 감가상각비 120,257 120,163 무형자산상각비 4,750 4,823 사용권자산 상각 66,153 - 하자보수충당부채전입액 87,863 25,972 퇴직급여 86,925 261,679 유형자산평가손실 119,516 - 대손충당금환입 (767,114) - 하자보수충당금환입 (152,131) - 법인세비용 1,162,715 6,742 이자비용 1,676,473 837,762 이자수익 1,259,051 (85,688) 배당금수익 (313) (7) 재고자산평가환입 (35,100) (2,234,895) 파생상품평가손실 3,996,900 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (30,062) 종속기업투자처분손실 - 276,746 유형자산처분이익 - (36,919) 매각예정비유동자산처분이익 - (520,468) 투자부동산재평가차익 (4,762,497) - 기타영업외수익 (472,551) (301,973) 합 계 (127,206) (1,499,996) (2) 순운전자본의 변동당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (170,808) (119,622) 미수금의 증감 605,559 (27,354) 선급금의 증감 (4,250,032) (188,190) 선급비용의 증감 (90,356) (71,949) 장기미수수익의 증감 - (473,990) 선급공사비의 증감 (1,154,648) (169,622) 재고자산의 증감 (9,490,755) 9,392,026 매입채무의 증감 (715,522) (1,595,617) 미지급금의 증감 462,098 (1,293,494) 미지급비용의 증감 (13,898) - 분양선수금의 증감 (156,000) (583,080) 공사선수금의 증감 90,456 (300,352) 하자보수충당부채의 증감 (60,222) (15,245) 보증충당부채의 증감 (150,000) - 선수금의 증감 (187,051) (489,074) 예수금의 증감 (66,805) (93,049) 퇴직금의 지급 (31,588) (10,354) 선수수익(유동)의 증감 (3,691) - 선수수익(비유동)의 증감 (30,782) - 합 계 (15,414,045) 3,961,034 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당반기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 24,268,604 5,743,786 - - - 30,012,390 장기차입금 28,230,245 8,941,220 - - 202,229 37,373,694 전환사채 3,000,000 - - - - 3,000,000 파생상품 516,900 - - - 3,996,900 4,513,800 임대보증금 35,504,367 30,000 864,832 - - 36,399,199 - 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 전반기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 13,276,840 (4,077,170) - 3,248,900 - 12,448,570 장기차입금 14,338,781 9,340,670 140,176 (3,248,900) (1,867,283) 18,703,444 전환사채 6,308,231 (1,000,000) 191,769 - (1,500,000) 4,000,000 임대보증금 20,148,433 3,752,900 (179,455) - - 23,721,878 (5) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 등 현황 1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) 종속기업 KD엠텍(주), 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주),리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개㈜,코하개발(주) KD엠텍(주), 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개(주) 관계기업 국제건설(주), KD70(주) 국제건설(주),KD70(주) 기타특수관계자 KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, KD부동산중개(주), 도안시네마(주), (주)오케이투자개발, 라인투자개발(주), 라인도시개발(주), 라인플러스개발(주),스카이개발(주),내포개발(주),킹스톤㈜ KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주), KD부동산중개(주), 도안시네마(주), (주)오케이투자개발, 라인투자개발(주), 라인도시개발(주), 라인플러스개발(주), 스카이개발(주),내포개발(주),KD데니스패션(주),킹스톤(주) 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국,최경수,양도경, 이윤복 안태일, 안재형, 이명자, 함도국,최경수, 양도경, 이윤복 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*1) (*1) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 212,000 180,667 퇴직급여 26,474 116,567 합계 238,474 297,234 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 이자수익 이자비용 임대료수입 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - 48,600 49,150 - 종속기업 KD엠텍㈜ - 3,695 177,534 - - - 직산개발 ㈜ - - - - - 15,156 한종부동산중개 ㈜ - 6,969 - - - - 라인개발 ㈜ - - 97,695 - - - 관계기업 KD70㈜ - - - 13,643 - 45,731 기타특수관계자 KD건설㈜ 418,444 - - - - - 라인플러스개발㈜ - - 248,889 - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - 99,240 - 합 계 418,444 10,664 524,118 63,443 148,390 60,887 - 전반기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 유형자산 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 12,000 9,830 - 종속기업 KD엠텍㈜ - - - 14,959 382,143 - - - - 라인개발 ㈜ - - - - 98,095 - - - - 관계기업 KD70㈜ - - 7,961,000 53,728 - - 14,645 - 13,760 기타특수관계자 KD건설㈜ - 110,818 - - - - - - 6,231 KD데니스패션㈜ - - - - - 34,800 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 149,428 - - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - 16,540 - 안재형 19,244 - - - - - - - 220,538 합 계 19,244 110,818 7,961,000 68,687 629,666 34,800 26,645 26,370 240,530 (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - 49,060 - 종속기업 직산개발 ㈜ - - 320,491 155,824 - - 한종부동산중개 ㈜ - 150,000 - - 16,672 - 리브개발 ㈜ - - 186,351 - - - 코하개발 ㈜ - - 8,339,658 561,160 - - 라인개발 ㈜ - - - - 2,153 - 관계기업 KD 70㈜ - - - - 172,528 - 기타특수관계자 KD건설(주) - - - - - 559,790 라인플러스개발㈜ - - - 4,442,000 51,529 - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - 99,240 합 계 - 150,000 8,846,500 5,158,984 291,942 659,030 - 전반기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 종속기업 KD엠텍㈜ - - - 1,000,000 - 2,500,000 관계기업 KD 70㈜ 1,000,000 6,259,111 - - 9,873,824 1,500,000 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - 2,479,440 - 라인플러스개발㈜ - - 9,740,000 - - - 주요주주 및 임직원 안재형 - - - - 220,000 - 합 계 1,000,000 6,259,111 9,740,000 1,000,000 12,573,264 4,000,000 (5) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 - 당반기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 장부가액 차입금 사채 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 1,954,544 136,706 188,294 2,094,544 185,000 - - 13,310 종속기업 KD엠텍㈜ - 149,847 121,731 - 271,578 - 3,000,000 5,144,976 위해성진금형유한공사 685,657 - - 685,657 - - - - 직산개발 주식회사 - - - - - 10,808,608 - - 한종부동산중개 ㈜ - 250,000 13,328 - 263,328 - - - 리브개발 ㈜ - - 1,000 - 1,000 8,616,484 - - 코하개발 ㈜ - - - - - 7,778,498 - - 라인개발 ㈜ - - - - - 2,985,000 - 34,544 관계기업 KD 70㈜ - - 1,577,167 - 1,577,167 - - 11,003 국제건설㈜(구,모은건설) - - - - - - - - 기타 특수관계자 KD건설㈜ 977,325 257,000 89,680 1,282,665 41,340 - - 100,806 라인플러스개발㈜ - - - - - 4,925,000 - 103,649 ㈜세종스카이 - 1,000,000 - 497,516 502,484 - - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - 71,000 - - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - - 68 국제건설(주) 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - 43,351 - 43,351 - - - 안재형 10,342 - - - 10,342 - - - 이명자 - - 10,251 - 10,251 - - 23,400 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - - - 박세영 - - - - - - - 900 구현회 - - 958 958 - - - - 합 계 3,677,868 2,332,763 2,050,779 5,343,863 2,905,841 35,113,590 3,000,000 5,432,656 회사가 특수관계자 채권에 대하여 당반기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 5,354,863백만원 (64.77%) 이며, 이와 관련하 여 당반기 중 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. - 전기말 (단위:천원) 특수 관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 사채 기타채무 최대주주 KD기술투자(주) 1,954,544 136,706 188,294 2,094,544 185,000 - - 8,910 종속기업 KD엠텍(주) - 149,847 118,037 - 267,884 - 3,000,000 25,542 위해성진금형유한공사 685,657 - - 685,657 - - - - 직산개발 ㈜ - - 3,060 - 3,060 - - 10,643,941 한종부동산중개 ㈜ - 400,000 6,358 - 406,358 - - - 리브개발 ㈜ - - 1,000 - 1,000 8,430,133 - 라인개발 ㈜ - - - - - 2,985,000 - 2,153 관계기업 KD 70㈜ - - 1,537,421 - 1,537,421 - - 16,899 기타 특수관계자 KD건설(주) 977,325 257,000 89,680 1,282,665 41,340 - - 10,350 KD데니스패션㈜ - 5,590,000 2,349,044 7,875,244 63,800 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - - 9,367,000 - 51,002 ㈜세종스카이 - 1,000,000 - 497,516 502,484 - - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - 71,000 - - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - - 68 현대주택개발㈜ - 47,650 4,479 52,129 - - - - (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - 43,351 - 43,351 - - - 안재형 10,342 - - - 10,342 - - - 이명자 - - 10,251 - 10,251 - - 23,400 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - - 13,200 박세영 - - - - - - - 900 구현회 - - 958 958 - - - - 합 계 3,677,868 8,120,414 4,545,246 13,271,236 3,072,291 12,352,000 3,000,000 19,226,498 회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 13,271백만원이며(81.2%), 이와 관련하여 전기 중 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사의 대여금 채권과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당반기말 전기말 비 고 ㈜세종스카이 대여금 담보 1,200,000 1,200,000 약속어음 금액(*1) 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 합 계 7,190,000 7,190,000 (*1) ㈜세종스카이가 회사의 대여금에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 ㈜세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당반기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 합계 1,813,100 1,813,100 (8) 보고기간종료일 현재 회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로 부터 제공 받은 근보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 금융기관 당반기말 전기말 내역 대표이사 당사차입금 수지신협외 28,693,900 19,293,900 차입금 지급보증한도 종속기업 차입금 의왕신협외 39,480,000 29,220,000 차입금 지급보증한도 관계사 차입금 의왕신협외 7,080,000 11,880,000 차입금 지급보증한도 합 계 75,253,900 60,393,900 (9) 회사는 최대주주 등으로부터 회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당기말 현재 미환수금액은 다음과 같습니다. 구분 KD기술투자 안태일 차액발생사실통보액 2012.01.25 2012.01.25 차익발생액 315,319 595,280 누적 환수금액 117,960 215,020 미환수액 197,359 380,260, 32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당반기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 국민은행 92 91 자금관리신탁(강일아르페온1차) 우리은행 5 5 하수도정비 하도급 선금 우리은행 304,625 454,897 하수도정비 하도급 고정 우리은행 11 11 이포권역 하도급 고정 국민은행 2,185 2,183 신길온천 하도급 노무 국민은행 13 12 신길온천 하도급 고정 기업은행 152,513 - 군산신역세권 사업지 계약금 대출 우리은행 - 1,663 하수도정비 하도급 노무 비유동금융자산 (장기금융상품) 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 우리은행 37,622 37,622 하자보수 예치금(특정금전신탁) 비유동금융자산 (보증금) 건설공제조합 155,698 155,698 아산법곡외 하자보증 합 계 1,075,407 1,074,825 (2) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 당반기말 전기말 SD미래개발 케이디(주) 서울동부지방법원 140,769 140,769 아르페온 1차 관리단 1. KD기술투자 2. 케이디(주) 서울동부지방법원 201,000 201,000 KD아람채 아파트 입주자 대표회의 1. 케이디(주)2. 건설공제조합 서울중앙지방법원 700,000 700,000 케이디(주) 대전광역시 대전지방법원 19,471 - 법무법인(유한)지평 케이디(주) 서울서부지방법원 110,000 - 합계 1,171,240 1,041,769 (3) 회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 295백만원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당반기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 155,698 193,319 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 396,709 399,208 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치 보험증권 보험료 북수원신협 외 16,365,000 19,848,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 합 계 40,489,650 44,012,770 (5) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당반기말 전기말 문정 KD 유타워 9, 10층 8개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협 720,000 - 차입금 담보 문정 KD 유타워 12층 7개 호실 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 수지신용협동조합 - 2,520,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 10층 6개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 의왕신용협동조합 - 1,356,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 남양주신용협동조합 - 564,001 차입금 담보 동해 천곡동 토지 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 대관령신용협동조합 - 600,000 차입금 담보 군산공장 토지,건물 투자부동산 교보자산신탁 1순위 북수원신용협동조합 2,880,000 2,880,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 1개 호실 재고자산 교보자산신탁 1순위 서대문신용협동조합 261,300 261,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 묵동신용협동조합 638,300 638,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 북수원신용협동조합 423,800 391,200 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 4,020,000 4,020,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 3개 호실 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 633,600 633,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 국일신용협동조합 554,400 554,400 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 수원중앙신용협동조합 1,420,800 1,420,800 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 안산중앙신용협동조합 1,567,200 1,567,200 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 청주신용협동조합 852,000 852,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 한우리신용협동조합 1,572,000 1,572,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 문정 KD70 1,14F 10개 호실 유형자산 교보자산신탁 1순위 북수원신용협동조합 - 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 수원중앙신용협동조합 - 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 서대문신용협동조합 - 120,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 인천성암신용협동조합 - 1,080,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 화성제일신용협동조합 - 1,680,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 문정 KD70 1,14F 10개 호실 유형자산 아시아신탁 1순위 영동농협 3,120,000 - 차입금 담보 인천옹진농협 3,600,000 - 차입금 담보 천안 직산 삼은리 64-14외 7필지 재고자산 무궁화신탁 1순위 인성저축은행 3,900,000 3,900,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 인천저축은행 2,600,000 2,600,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 라온저축은행 2,740,000 2,470,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 오성저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 아산저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 웰컴저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 스카이저축은행 1,300,000 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 인성저축은행 - 3,900,000 차입금 담보(리브개발담보제공)