KD 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제50(당)분기말 2023년 03월 31일 현재
제49(전)기말 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 케이디주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2021년 12월31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 12,424백만원입니다.

또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(28.32%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율

KD기술투자㈜	7,038,264	28.32%

안명호	432,731	1.74%

박정수	253,964	1.02%

기타 소액주주(1% 미만)	17,123,682	68.91%

합계	24,848,641	100.00%

1.1. 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	당분기말	전기말	소재지

투자비율	투자비율

위해성진금형유한공사	몰드베이스 제조업	100.00%	100.00%	중국

KD M-TECH VINA	통신기계부품제조업	100.00%	100.00%	베트남

KD E VINA Co.,Ltd	부동산 개발업	100.00%	100.00%	베트남

라인개발(주)	부동산 개발업	100.00%	100.00%	한국

직산개발(주)	부동산 개발업	100.00%	100.00%	한국

리브개발(주)	부동산 개발업	100.00%	100.00%	한국

한종부동산중개(주)	부동산 중개업	100.00%	100.00%	한국

코하개발(주)	부동산 개발업	100.00%	100.00%	한국

KD D(주)	부동산 개발업	100.00%	100.00%	한국

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	313	9,216	-	-

KD M-TECH VINA	3,062	2,039	-	3,234

KD E VINA Co.,Ltd	130,236	-	-	999

라인개발(주)	3,175,300	3,043,324	-	(1,370)

한종부동산중개(주)	1,851,513	861,157	200,000	(10,294)

직산개발(주)	25,303,747	25,356,750	-	(7,041)

리브개발(주)	2,035	20,650	-	(2,221)

코하개발(주)	1,719	42,366	-	(7,373)

KD D(주)	1,264,298	2,314,865	-	(21,009)

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	314	9,259	-	-

KD엠텍(주)	21,846,833	13,965,758	1,717,379	(27,503)

KD E VINA Co.,Ltd	122,438	-	-	954

라인개발(주)	3,286,545	3,194,926	-	(4,610)

한종부동산중개(주)	1,972,630	1,790,996	105,760	77,108

직산개발(주)	30,088,920	30,121,864	-	(10,500)

리브개발(주)	3,408	14,525	-	(2,126)

코하개발(주)	2,724	21,049	-	(13,110)

KD D(주)	3,953,289	4,032,631	-	(62,625)

(*) 전기 중 회사와 합병하였습니다.상기 요약 재무상태 및 경영성과는 종속기업의 연결재무상태 및 경영성과 기준으로, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 종속기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이를 조정 후 산출되었습니다.

1.2. 연결대상범위의변동 전기 중 연결회사는 KD엠텍(주)를 합병하여 연결범위에서 제외되었습니다.

구 분 자회사 사 유 신규제외 KD 엠텍(주) 합병으로 제외(소멸법인) 2. 중요한 회계정책 다음은 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3.1 중요한 회계적 추정 및 판단 연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성을 위해 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험관리 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 연용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대노출 정도는 약정금액입니다.(주석 36,37 참조) (4) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (5) 외화위험 연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (6) 이자율위험관리연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (7) 자본 위험 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 267,280,355 257,283,702 현금및현금성자산 (B) 937,903 4,047,729 순부채(C) 266,342,452 253,235,973 총자본 (D) 38,746,306 36,375,260 총차입금 (E) 153,275,062 166,150,029 부채비율 (C/D) 687.40% 696.18% 순차입금비율 (E-B)/D 393.17% 445.64% 5. 영업부문정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 영 업 건설사업부 부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 전자사업부 통신기기제조 등 (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 건설사업부 전자사업부 기타 합계 총부문수익 41,221,080 731,298 190,515 42,142,893 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 41,221,080 731,298 190,515 42,142,893 보고부문영업이익(손실) 2,969,982 (578,495) (37,163) 2,354,324 - 전분기 (단위: 천원) 구분 건설사업부 전자사업부(*1) 기타 합계 총부문수익 8,273,257 1,717,379 166,526 10,157,162 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 8,273,257 1,717,379 166,526 10,157,162 보고부문영업이익(손실) (1,624,575) 5,757 (13,289) (1,632,107) (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 313 300,489,262 3,185,419 2,361,213 306,036,207 부 채 9,216 264,309,479 1,948,115 1,013,545 267,280,355 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 300 268,704,576 22,507,770 2,446,316 293,658,962 부 채 8,841 236,168,226 19,955,035 1,151,599 257,283,701 6. 금융상품의 공정가치 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 450,000 - 출자금 등 2,178 1,018 합 계 452,178 1,018 연결회사는 위의 지분상품 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 402,311 402,311 금융부채 - - - - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 403,389 403,389 금융부채 - - - - (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 403,389 507,888 원가법에서 변경 - - 취득 - - 처분 - - 전환권 행사에 따른 증감효과 - - 당기손익으로 인식된 손익 (1,078) 564 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - 기말 잔액 402,311 508,452 (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 402,311 3 순자산가치법 - 해당사항없음 연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 403,389 3 순자산가치법 - 해당사항없음 (7) 금융자산의 재분류 당분기와 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 7. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 13,581 5,038 보통예금 등 924,322 4,042,691 합계 937,903 4,047,729 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 937,903 - 937,903 단기금융상품 56,712,549 - 56,712,549 매출채권 12,676,967 - 12,676,967 유동금융자산 10,082,614 - (15,217,386) 비유동금융자산 3,777,735 - 29,077,735 당기손익-공정가치측정금융자산 - 854,489 854,489 합계 84,187,768 854,489 85,042,257 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 26,579,056 - - 26,579,056 유동금융부채 9,251,113 - - 9,251,113 비유동금융부채 37,733,006 - - 37,733,006 단기차입금 16,208,902 - - 16,208,902 장기차입금 137,066,160 - - 137,066,160 유동성리스부채 - - 120,677 120,677 비유동리스부채 - - 275,101 275,101 기타금융부채 - - 110,321 110,321 합계 226,838,237 - 506,099 227,344,336 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,047,729 - 4,047,729 단기금융상품 42,606,495 - 42,606,495 매출채권 5,998,052 - 5,998,052 유동금융자산 4,230,477 - 4,230,477 비유동금융자산 3,513,951 - 3,513,951 당기손익-공정가치측정금융자산 - 855,225 855,225 합계 60,396,704 855,225 61,251,929 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 12,959,473 - - 12,959,473 유동금융부채 5,465,834 - - 5,465,834 비유동금융부채 37,314,335 - - 37,314,335 단기차입금 24,350,971 - - 24,350,971 장기차입금 141,799,058 - - 141,799,058 유동성리스부채 - - 304,048 304,048 비유동리스부채 - - 133,232 133,232 기타금융부채 - - 122,873 122,873 합계 221,889,671 - 560,153 222,449,824 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,078) 564 배당금수익 342 818 소계 (736) 1,382 상각후원가 금융자산 이자수익 25,943 630,637 외화환산이익 - 32,069 소계 25,943 662,706 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 금융부채 이자비용 (905,792) (1,467,201) 소계 (905,792) (1,467,201) 기타금융부채(*1) 이자비용 (5,799) (6,093) 소계 (5,799) (6,093) (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 855,225 508,906 취득 342 - 평가 (1,078) 1,382 처분 - - 기말금액 854,489 510,288 유동 - - 비유동 854,489 510,288 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜ 200,000 - - 건설공제조합 362,391 402,311 403,389 국제전자증권㈜(*2)(*3) 12 - - 지아이에이치씨(*2),(*3) 3,899,998 - - ㈜대신프론테크(*2),(*3) 500,000 - - 북수원신협외 1,836 2,178 1,836 인프라프론티어자산운용 450,000 450,000 450,000 합 계 5,414,237 854,489 855,225 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다.(*3) 해당 피투자회사들은 당기말 현재 폐업 상태입니다. 10. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 4,402,386 4,308,341 - 94,045 8,016,126 4,295,048 - 3,721,078 공사미수금 9,107,044 2,918,575 - 6,188,469 2,932,709 2,931,869 - 840 분양미수금 6,553,473 159,020 - 6,394,453 2,435,154 159,020 - 2,276,134 소 계 20,062,903 7,385,936 - 12,676,967 13,383,989 7,385,937 - 5,998,052 단기대여금 1,857,435 471,000 - 1,386,435 471,000 471,000 - - 미수금 11,660,710 2,998,191 - 8,662,519 7,228,668 2,998,191 - 4,230,477 미수수익 1,752,003 1,718,344 - 33,659 1,718,343 1,718,343 - - 소 계 15,270,148 5,187,535 - 10,082,613 9,418,011 5,187,534 - 4,230,477 장기금융상품 506,643 - - 506,643 494,643 - - 494,643 장기대여금 2,882,987 2,882,987 - - 2,882,987 2,882,987 - - 장기미수수익 652,278 652,278 - - 638,333 638,333 - - 보증금 3,707,805 304,651 122,650 3,280,504 3,453,705 304,651 129,745 3,019,309 장기성매출채권 3,774,751 3,774,751 - - 3,774,751 3,774,751 - - 소 계 11,524,464 7,614,667 122,650 3,787,147 11,244,419 7,600,722 129,745 3,513,952 합계 46,857,515 20,188,138 122,650 26,546,727 34,046,419 20,174,193 129,745 13,742,481 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 제각 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,295,048 - - - - - 4,295,048 공사미수금 2,931,869 - - - - - 2,931,869 분양미수금 159,020 - - - - - 159,020 단기대여금 471,000 - - - - - 471,000 미수금 2,998,191 - - - - - 2,998,191 미수수익 1,718,343 - - - - - 1,718,343 장기미수수익 638,333 - - - - - 638,333 장기대여금 2,882,987 - - - - - 2,882,987 보증금 304,651 - - - - - 304,651 장기매출채권 3,774,751 - - - - - 3,774,751 합 계 20,174,193 - - - - - 20,174,193 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 제각 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,252,890 - - - - - 4,252,890 공사미수금 2,931,869 - - - - - 2,931,869 분양미수금 159,020 - - - - - 159,020 단기대여금 33,560,163 - - - - - 33,560,163 미수금 2,537,165 - - - - - 2,537,165 미수수익 10,241,782 - - - - - 10,241,782 장기미수수익 638,333 - - - - - 638,333 장기대여금 5,209,987 - - - - - 5,209,987 보증금 296,556 - - - - - 296,556 장기매출채권 3,774,751 - - - - - 3,774,751 합 계 63,602,516 - - - - - 63,602,516 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 22,863,893 11,058,033 1년 ~ 2년 7,304,693 5,703,870 5년 이하 3,197,226 4,126,405 5년 초과 13,477,758 13,158,111 합 계 46,843,570 34,046,419 11. 기타유동자산/기타비유동자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 4,524,470 3,940,207 선급비용 3,215,467 3,568,428 선급공사비 16,951,677 14,450,600 (소계) 24,691,614 21,959,235 기타비유동자산 장기선급비용 9,382 - 장기미수수익 - - (소계) 9,382 - 합 계 24,700,996 21,959,235 12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 8,764 - 8,764 10,872 - 10,872 제품 108,725 108,725 - 108,704 108,704 - 재공품 - - - - - - 원재료 5,510 - 5,510 5,331 - 5,331 건설용지 78,747,615 - 78,747,615 85,588,330 - 85,588,330 미완성건물 14,632,147 - 14,632,147 9,847,863 - 9,847,863 완성건물 9,355,668 1,077,449 8,278,219 9,355,668 1,077,449 8,278,219 합계 102,858,429 1,186,174 101,672,255 104,916,768 1,186,153 103,730,615 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36참고) 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 국제건설(주)(구,모은건설(주)) 한국 건설업 47% 470,000 860,584 860,584 KD 70(주)(*1) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 916,554 1,718,223 1,718,223 (주)거산엠텍(*2) 한국 요트운영업외 33.33% 50,000 - - 합 계 1,436,554 2,578,807 2,578,807 (*) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 거산엠텍(주) 관계회사 투자주식은 2023년 4월 30일 잔금기일로 한 양수도 계약을 2023년 3월 31일에 체결하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 당기말 국제건설(주) 860,584 - - - - 860,584 KD70(주) 1,718,223 - - - - 1,718,223 (주)거산엠텍 - - - - - - 합 계 2,578,807 - - - - 2,578,807 - 전기말 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 전기말 국제건설(주) 799,618 - - 60,966 - 860,584 KD70(주) 2,610,632 - - (882,379) (10,030) 1,718,223 (주)거산엠텍 50,000 - - (49,583) (417) - 합 계 3,460,250 - - (870,996) (10,447) 2,578,807 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 손상차손 재평가 환율변동의효과 기말 토지 9,038,650 - - - - - - - - 9,038,650 건물 7,136,663 - - - (49,296) - - - 55,104 7,142,471 구축물 252,817 - - - (11,149) - - - - 241,668 금형 - - - - - - - - - - 기계장치 190,571 - - - (17,734) - - - - 172,837 차량운반구 7,500 45,222 - - (1,499) - - - - 51,223 공구와기구 18 - - - - - - - - 18 집기비품 224,579 12,600 - - (19,980) - - - - 217,199 선박 418,646 - - - - - - - - 418,646 합 계 17,269,444 57,822 - - (99,658) - - - 55,104 17,282,712 - 전분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 손상차손 재평가 환율변동의효과 기말 토지 14,876,037 701,393 - - - - - - - 17,925,975 건물 7,593,180 558,364 - - (81,871) - - - - 8,748,670 구축물 867,541 - - - (19,103) - - - - 482,734 금형 23,211 - - - - - - - - - 기계장치 1,751,823 - - - (133,500) - - - - 267,183 차량운반구 19,502 - - - (1,499) - - - - 11,998 공구와기구 31,861 - - - (837) - - - - 448 집기비품 418,482 3,900 - - (28,390) - - - - 286,823 선박 - - - - (9,545) - - - - 447,281 건설중인자산 2,120,229 173,846 - - - - - - 24,923 1,622,515 합 계 27,701,866 1,437,503 - - (274,745) - - - 24,923 29,793,627 (2) 연결회사는 전전기 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 9,038,650 6,690,104 9,038,650 6,690,104 건물 7,142,472 5,959,658 7,136,664 5,959,658 합계 16,175,314 12,649,762 16,175,314 12,649,762 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 36 참고)(4) 당분기말 현재 연결회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주)등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 재평가 장부금액 취득원가 재평가 장부금액 토지 12,887,952 4,170,744 17,058,696 12,887,952 4,170,744 17,058,696 건물 41,277,869 14,054,434 55,332,303 41,277,869 14,054,434 55,332,303 합계 54,165,821 18,225,178 72,390,999 54,165,821 18,225,178 72,390,999 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 기초금액 17,058,696 55,332,303 - 72,390,999 감가상각 - - - - 대체 - - - - 공정가치평가 - - - - 기말금액 17,058,696 55,332,303 - 72,390,999 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 기초금액 17,058,696 55,332,303 - 72,390,999 감가상각 - - - - 대체 - - - - 공정가치평가 - - - - 기말금액 17,058,696 55,332,303 - 72,390,999 (3) 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지/건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참조).(4) 연결회사는 연결회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 연결회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 연결회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.(5) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 16. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 합계 기초 1,255,049 488,169 94,871 1,838,089 회계정책도입효과 - - 취득 - 20,128 - 20,128 감가상각 (9,145) (57,888) (18,460) (85,493) 처분/폐기 - - (1,279) (1,279) 환율변동의효과 32,450 - - 32,450 연결범위의변동 - - - - 기말 1,278,354 450,409 75,132 1,803,895 -전분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 합계 기초 1,219,927 490,207 55,145 1,765,279 취득 - 51,748 - 51,748 감가상각 (8,942) (47,503) (10,763) (67,208) 처분/폐기 - (84,546) - (84,546) 환율변동의효과 21,057 - - 21,057 기말 1,232,042 409,906 44,382 1,686,330 17. 무형자산과 영업권 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 30,000 4,988 34,988 30,000 14,685 44,685 연결범위의변동 - - - - - - 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - (2,312) (2,312) - (2,492) (2,492) 손상 - - - - - - 기말금액 30,000 2,676 32,676 30,000 12,193 42,193 18. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 26,579,056 12,959,473 소 계 26,579,056 12,959,473 미지급금 7,646,388 4,070,628 미지급비용 1,466,724 1,257,206 임대보증금 138,000 138,000 소 계 9,251,112 5,465,834 유동성금융보증부채 110,321 124,225 현재가치할인차금(금융보증) - (1,352) 소 계 110,321 122,873 선수금 5,313,585 예수금 369,423 232,057 선수수익 2,832,662 2,824,923 소 계 3,202,085 8,370,565 임대보증금 40,268,639 40,105,500 현재가치할인차금(임대보증금) (3,100,098) (3,584,831) 예수보증금 20,000 249,200 장기미지급금 544,465 544,465 소 계 37,733,006 37,314,334 선수수익(비유동) 6,020,298 6,724,594 소 계 6,020,298 6,724,594 합 계 82,895,878 70,957,673 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 융 기 관 만기 연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 운영자금 기업은행 2023-01-31 5.404 - 7,000,000 한투저축은행 2023-07-25 6.5 1,350,000 1,350,000 단기차입금 계 1,350,000 9,200,000 운영자금 KEB하나은행 2023-08-27 6.34 374,000 375,200 의왕신협 2025-03-09 6.378 394,000 397,870 우리은행 2030-05-02 2.5 12,511,800 12,511,800 우리은행 2030-05-02 3.00 6,281,200 6,281,200 라인플러스개발 2024-08-31 6.9 4,535,000 4,535,000 라인플러스개발 2024-08-31 6.9 390,000 390,000 라인플러스개발 2024-08-31 6.9 220,000 250,000 화도농협 2023-08-18 5.80 3,350,000 3,350,000 수지신협 2023-11-26 6.749 2,500,000 2,500,000 수지신협 2025-11-26 6.749 266,560 291,550 영동농협 2024-01-26 5.09 580,000 600,000 영동농협 2024-05-06 6.19 2,600,000 2,600,000 인천옹진농협 2024-05-06 6.19 3,000,000 3,000,000 북수원신협 2024-07-06 6.35 2,460,000 2,487,000 화도농협 2024-11-18 7.290 1,000,000 1,000,000 남원주농협 2024-01-26 5.090 1,500,000 1,500,000 남원주농협 2025-01-25 5.220 480,000 480,000 남원주농협 2025-01-25 4.920 75,457 85,044 한국자산캐피탈 2024-04-28 6.72 5,000,000 5,000,000 건설공제조합 2025-03-28 1.20 178,000 178,000 플랜업직산 2024-11-22 5.53 15,000,000 15,000,000 롯데카드주식회사 2024-11-22 3.65 3,000,000 3,000,000 기업은행 2024-11-22 8.77 7,300,000 7,300,000 북수원신협 2025-09-28 7.073 830,000 860,000 비케이디제일차 주식회사 2025-03-03 4.20 45,200,000 51,000,000 키스해운대제이차 주식회사 2025-05-27 4.30 32,000,000 32,000,000 의왕신협 2023-11-28 7.54 3,000,000 3,000,000 영동농협 대치 2037-05-09 5.71 1,300,000 1,300,000 영동농협 대치 2025-05-09 5.71 147,369 163,232 인천옹진농협 2037-05-09 5.71 1,300,000 1,300,000 괴산농협 2025-05-31 6.89 1,500,000 1,500,000 한국투자저축은행 2023-07-25 6.50 116,667 129,166 현재가치할인차금(차감) (7,314,991) (7,415,033) (소계) 151,075,062 156,950,029 유동성장기차입금(차감) (14,008,902) (15,150,971) 장기차입금 계 137,066,160 141,799,058 (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의가중평균차입이자율로 할인하여 7,314,991천원 (전기 7,415,033천원)을 장기차입금의 차감항목으로 연결재무제표에 반영하였습니다.(3) 연결회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니다.(주석 35,36참조) 20. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 120,677 304,048 리스부채 275,101 133,231 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 437,279 441,048 취득 16,833 11,898 상환 (64,065) (98,226) 이자비용 5,731 6,002 기말 395,778 360,722 유동성분류 (120,677) (109,702) 비유동 리스부채 275,101 251,020 21. 순확정급여부채 (1) 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,103,239 916,895 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,329) (1,324) 재무상태표상 순확정급여부채 1,101,910 915,571 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무현재가치 1,022,302 879,497 당기근무원가 113,617 143,005 이자비용 - - 재측정요소: - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 - - 제도에서의 지급액 (32,680) (114,019) 기말확정급여채무현재가치 1,103,239 916,895 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,323 1,324 이자수익 6 - 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)- - - 보고기간말 금액 1,329 1,324 22. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 806,411 190,000 23,794 1,020,205 충당부채 전입 610,338 - 92 610,430 사용액 (57,099) - - (57,099) 기말금액 1,359,650 190,000 23,886 1,573,536 유동 934,337 190,000 - 1,124,337 비유동 425,313 - 38,319 463,632 - 전분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 806,411 190,000 23,794 1,020,205 충당부채 전입 170,300 - 92 170,392 사용액 (57,099) - - (57,099) 기말금액 919,612 190,000 23,886 1,133,498 유동 317,797 190,000 - 507,797 비유동 601,815 - 23,885 625,700 (2) 연결회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 연결회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다 . 23.금융보증부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 124,225 (1,352) 122,873 금융보증부채전입(환입)액 110,321 110,321 현재가치할인차금상각(이자비용) (124,225) 1,352 (122,873) 차감:유동성금융보증부채 110,321 - 110,321 비유동금융보증부채 - - - - 전기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 254,165 (24,566) 229,599 금융보증부채전입(환입)액 110,321 - 110,321 현재가치할인차금상각(이자비용) (240,261) 23,214 (217,047) 차감 : 유동성금융보증부채 124,225 (1,352) 122,873 비유동금융보증부채 - - - (2) 금융보증부채는 연결회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 24.자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 24,848,641주와 12,424,321천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 27,175,050 27,175,050 기타자본구성요소 감자차익 31,341,322 31,341,322 지분법자본변동 (303,257) (303,257) 자기주식 (9,862) (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 재평가잉여금 2,386,536 2,387,734 기타자본잉여금 (1,095,186) (1,095,186) 해외사업환산손익 253,441 159,952 합계 32,568,623 32,476,332 (3) 당기 및 전기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2023-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 기말 2023-03-31 24,848,641 12,424,321 27,175,050 - 전분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2022-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 기말 2022-03-31 24,848,641 12,424,321 27,175,050 25. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 매출 상품매출 190,515 190,515 172,761 172,761 도급공사수익 2,231,263 2,231,263 1,552,748 1,552,748 분양공사수익 38,989,817 38,989,817 6,720,935 6,720,935 임대수익 27,758 27,758 113,580 113,580 기타매출 703,540 703,540 1,606,679 1,606,679 합 계 42,142,893 42,142,893 10,166,703 10,166,703 매출원가 상품매출원가 72,688 72,688 51,963 51,963 도급공사원가 2,217,754 2,217,754 1,499,333 1,499,333 분양공사원가 33,484,332 33,484,332 5,890,618 5,890,618 기타매출원가 1,227,966 1,227,966 1,406,666 1,406,666 합 계 37,002,740 37,002,740 8,848,580 8,848,580 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 주요 제품/용역 재화의 판매 894,055 894,055 163,222 163,222 용역의 제공 41,221,080 41,221,080 9,880,361 9,880,361 기타매출 27,758 27,758 113,580 113,580 합 계 42,142,893 42,142,893 10,157,163 10,157,163 지리적 시장 내수 42,142,893 42,142,893 10,157,163 10,157,163 수출 - - - - 합 계 42,142,893 42,142,893 10,157,163 10,157,163 수익인식시기 한 시점에 인식 921,813 921,813 1,883,481 1,883,481 기간에 걸쳐 인식 41,221,080 41,221,080 8,273,682 8,273,682 합 계 42,142,893 42,142,893 10,157,163 10,157,163 (2) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 (주)세종스카이 2,231,263 1,415,006 26-1. 건설계약 (1) 공사잔액 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증감액 공사수익인식액 기말 분양 450,441,345 - 38,989,817 411,451,528 도급 2,231,263 - 2,231,263 - 합계 452,672,608 - 41,221,080 411,451,528 - 전분기 (단위:천원) 구분 기초 증감액 공사수익인식액 기말 분양 109,673,375 - 6,720,935 102,952,440 도급 13,764,109 - 1,552,748 12,211,361 합계 123,437,484 - 8,273,683 115,163,801 (2) 전기 매출액의 5%이상인 계약 정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완공일 진행률 미청구공사 매출채권 천안직산아파트 2021-08-31 2024-08-31 52.90% - 3,610,365 군산신역세권아파트 2022-05-19 2024-10-31 25.40% - - 세종주상복합 2021-11-01 2023-04-30 100.00% 409,030 6,187,628 합계 409,030 9,797,993 - 전분기 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완공일 진행률 미청구공사 매출채권 세종주상복합신축공사 현장 2021-11-01 2022-04-30 100.00% - 491,397 천안직산더샵레이크마크 아파트 2021-08-31 2024-08-31 8.35% - - 합계 - 491,397 (3) 당분기 중 연결회사의 도급 분양으로 원가 변동요인으로 인한 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동은 없습니다. 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과재공품의변동 2,107 2,107 51,963 51,963 원재료와소모품의사용액 11,754,071 11,754,071 1,268,588 1,268,588 미완성공사등의변동 (4,784,285) (4,784,285) - - 종업원급여 2,336,083 2,336,083 2,279,739 2,279,739 외주비 29,125,375 29,125,375 5,393,810 5,393,810 감가상각비와기타상각비 678,740 678,740 344,445 344,445 운반비 620 620 2,444 2,444 세금과공과및지급수수료 1,728,487 1,728,487 1,633,133 1,633,133 기타 (1,052,628) (1,052,628) 815,148 815,148 합 계 39,788,570 39,788,570 11,789,270 11,789,270 28. 판매비와 일반관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,181,872 1,181,872 1,155,396 1,155,396 퇴직급여 82,195 82,195 20,046 20,046 복리후생비 111,312 111,312 103,653 103,653 여비교통비 40,340 40,340 22,033 22,033 통신비 8,024 8,024 7,223 7,223 세금과공과 61,229 61,229 205,892 205,892 지급임차료 13,364 13,364 5,523 5,523 감가상각비 150,431 150,431 302,948 302,948 보험료 114,249 114,249 6,425 6,425 차량유지비 698 698 5,589 5,589 운반비 620 620 2,294 2,294 교육훈련비 3,611 3,611 12,136 12,136 도서인쇄비 720 720 2,321 2,321 소모품비 31,550 31,550 16,670 16,670 접대비 1,331 1,331 21,419 21,419 수도광열비 31,143 31,143 32,251 32,251 지급수수료 751,779 751,779 823,503 823,503 무형자산상각비 2,312 2,312 2,492 2,492 수선비 8,849 8,849 2,782 2,782 포장비 228 228 - - 건물관리비 61,471 61,471 47,563 47,564 하자보수비 127,185 127,185 133,548 133,547 잡비 1,316 1,316 8,982 8,982 합 계 2,785,829 2,785,829 2,940,689 2,940,689 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 17,232 17,232 630,637 630,637 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 564 564 배당금수익 343 343 817 817 소 계 17,575 17,575 632,018 632,018 금융원가 이자비용 911,591 911,591 1,473,294 1,473,294 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,078 1,078 - - 소 계 912,669 912,669 1,473,294 1,473,294 순금융수익(원가) (895,094) (895,094) (841,276) (841,276) 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외화환산이익 - - 32,069 32,069 수입임대료 229,835 229,835 88,089 88,089 수입연체료 - - 888 888 기타영업외수익 719,572 719,572 203,910 203,910 장기선급비용손상차손환입 - - 14,316 14,316 잡이익 61,319 61,319 386,055 386,055 소 계 1,010,726 1,010,726 725,327 725,327 기타비용 보상비 - - 5,000 5,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 2,564 2,564 잡손실 9,087 9,087 14,825 14,825 소 계 9,087 9,087 22,389 22,389 순기타수익(비용) 1,001,639 1,001,639 702,938 702,938 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. 33. 주당이익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배주주보통주당기순이익(손실) 2,286,764,885 (1,770,444,786) 지배주주계속영업이익(손실) 2,286,764,885 (1,770,444,786) 지배주주중단영업이익(손실) - - 가중평균유통보통주식수(*) 24,842,033 24,842,033 계속영업주당이익(손실) 92 (71) 기본주당당기순이익(손실) 92 (71) 희석주당당기순이익(손실) 92 (71) (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2023.01.01 24,848,641 90 2,236,377,690 자기주식 2023.01.01 (6,608) 90 (594,720) 합 계 2023.03.31 24,842,033 2,235,782,970 가중평균유통보통주식수(=적수÷90일) 24,842,033 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022.01.01 24,848,641 90 2,236,377,690 자기주식 2022.01.01 (6,608) 90 (594,720) 합 계 2022.03.31 24,842,033 2,235,782,970 가중평균유통보통주식수(=적수÷90일) 24,842,033 (2) 당분기 중 연결회사가 보유하고 있는 희석증권은 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 97,644 265,803 법인세비용 174,102 - 사용권자산상각비 85,493 76,150 퇴직급여 113,611 143,005 무형자산상각비 2,312 2,492 이자비용 911,591 1,473,294 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,078 - 하자보수충당부채전입액 558,096 170,300 이자수익 (17,243) (630,792) 배당금수익 (342) (540) 외화환산이익 - (32,069) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (564) 기타영업외수익 (719,572) (203,910) 잡이익 (27,993) - 잡손실 - (326,377) 합 계 1,178,777 936,792 (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (6,292,477) (374,106) 미수금의 증감 (3,925,197) 16,683,568 미수수익의 증감 - 821,332 선급금의 증감 (1,204,676) 8,701,257 선급비용의 증감 353,431 (1,871,966) 선급공사비의 증감 (2,501,078) (3,571,015) 선급법인세의 증감 322 (9,159) 재고자산의 증감 2,058,538 (51,756,639) 매각예정비유동자산의 증감 11,705,930 - 매입채무의 증감 13,619,208 (458,562) 미지급금의 증감 3,842,965 (13,798,739) 미지급비용의 증감 234,807 (330,352) 초과청구공사의 증감 - (140,293) 분양선수금의 증감 6,026,054 5,022,782 선수금의 증감 (942,171) 55,007 예수금의 증감 132,279 149,680 예수보증금의 증감 (229,200) - 장기미지급금의 증감 - 16,649 하자보수충당부채의 증감 (61,403) (57,099) 선수수익(유동)의 증감 - (422,922) 선수수익(비유동)의 증감 - 422,922 퇴직금의 지급 (32,674) (114,019) 퇴직연금운용자산의 증감 (6) - 보증금현재가치할인차금의 증감 1,956 - 합 계 22,786,608 (41,031,674) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 분류 1,276,681 58,890 하자보수충당부채 유동성 분류 8,423 57,419 선수수익의 유동성 분류 7,740 - 금융보증채무의 유동성분류 - 15,847 기타 1,536 - 리스부채의유동성분류 183,489 27,482 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 24,350,971 (7,142,509) - (999,559) - - 16,208,903 장기차입금 141,799,058 (5,832,500) 100,043 999,559 - - 137,066,160 임대보증금 36,658,670 163,139 484,732 - - - 37,306,541 리스부채 437,279 (67,300) 25,798 - - - 395,777 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 31,518,720 (20,958,117) - 58,890 - - 10,619,493 장기차입금 69,130,812 94,663,464 88,779 (58,890) - - 163,824,165 임대보증금 37,305,837 - 448,834 - - - 37,754,671 리스부채 441,048 (98,225) 5,926 - - 11,974 360,723 (5) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 특수관계자 등 현황1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) 종속기업 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개㈜,코하개발㈜,KD D, KD M-TECH VINACo.,Ltd 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개㈜,코하개발㈜,KD D, KD M-TECH VINACo.,Ltd - 관계기업 국제건설㈜, KD70㈜,㈜거산엠텍 국제건설㈜, KD70㈜,㈜거산엠텍 - 기타특수관계자 (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜, 아산개발(주). 동탄스카이(주) (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜, 아산개발(주). 동탄스카이(주) - 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 구정회, 최경수, 유인엽 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 이윤복, 구정회, 김격수 - 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*1) (*) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 680,000 663,000 퇴직급여 6,964 1,686 합계 686,964 664,686 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 유형자산매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 지급보증 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 12,300 - - 911,537 관계기업 KD70㈜ - - - - - - 6,300 - - 11,460 기타특수관계자 ㈜세종스카이 2,231,263 - - - - - - - - - 스카이개발㈜ - - - - - - - - 33,960,000 - 라인플러스개발㈜ - - - - 93,704 - - - - - 주요주주 및 임직원 이규봉 - 49,100 - - - - - - - - 합 계 2,231,263 49,100 - - 93,704 - 18,600 - 33,960,000 922,997 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용 임대료지급 보증금 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - 22,000 - 9,830 187,847 관계기업 KD70㈜ - - - - 15,917 - - 25,818 거산엠텍(주) - - - - - - 6,000 - 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - - 368,189 ㈜세종스카이 1,415,006 - - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - 89,917 - - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 49,620 - 이규봉 - 49,100 - - - - - - 합 계 1,415,006 49,100 - 89,917 37,917 - 65,450 581,854 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 관계기업 거산엠텍(주) - - - - - - 50,000 기타특수관계자 (주)세종스카이 - - - - - 759,805 - 라인플러스개발㈜ - - - 30,000 - 550 - 스카이개발㈜ 1,386,435 - - - - 11,357 12,560 라인도시개발(주) - - - - - 550 - 내포개발(주) - - - - - 550 - 합 계 1,386,435 - - 30,000 - - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 21,516 9,830 관계기업 KD 70㈜ - - - - - 1,591,804 500,000 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - 656,425 ㈜세종스카이 - - - - - - 1,634,553 라인플러스개발㈜ - - - 20,000 - 117,909 - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 198,480 이규봉 - - - - 54,010 - 합 계 - - - 20,000 - 1,785,239 2,999,288 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 특수 관계구분 회사명 채 권 채 무 매출 채권 대여금 보증금 기타 채권 손실 충당금 장부가액 차입금 기타 채무 대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 185,000 3,268,616 4,326,422 2,045,769 - 64,733 관계기업 KD 70㈜ - - 2,500,000 894,340 577,167 1,317,173 - 6,578 거산엠텍(주) - - - - - - - 50,000 기타 특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - 550 - 550 5,145,000 30,210 ㈜세종스카이 6,596,658 - - 780,379 12,826 7,364,211 - 4,800 국제자산관리㈜ - 71,000 - - 71,000 - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 - 11,000 29,210 - - 68 스카이개발㈜ - 1,386,435 - 121,678 - 1,508,113 - - KD도시개발㈜ - - - 800,635 780,000 20,635 - - 내포개발 - - - 550 - 550 - - 라인도시개발(주) - - - 550 - 550 - - 주요 주주 및 임직원 안재형 10,342 - - - - 10,342 - - 이명자 - - - 10,251 10,251 - - 23,400 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 61,026 - - - 박세영 - - - - - - - 900 구현회 - - - 958 958 - - - 합 계 9,525,575 1,475,645 2,685,000 5,950,533 5,868,860 13,767,893 5,145,000 180,689 손실충당금 2,928,917 89,210 - 2,850,733 5,868,860 - - - 장부가액 6,596,658 1,386,435 2,685,000 3,148,140 - 13,767,893 5,145,000 180,689 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 5,868백만원이며(29.88%), 이와 관련하여 당분기 중 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. - 전기말 (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 사채 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 185,000 2,357,079 4,326,422 1,134,232 - - 660 관계기업 KD 70㈜ - - 2,500,000 577,167 577,167 2,500,000 - - 6,677 거산엠텍㈜ - - - 27,678 - 27,678 - - - 기타 특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - - - - 5,175,000 - 24,446 ㈜세종스카이 4,365,396 - - 12,826 12,826 4,365,396 - - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - - 71,000 - - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 - 11,000 29,210 - - - 68 KD도시개발㈜ - - - 800,635 780,000 20,635 - - - 주요 주주 및 임직원 이명자 - - - 10,251 10,251 - - - 23,400 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 61,026 - - - - 박세영 - - - - - - - - 900 구현회 - - - 958 958 - - - - 합 계 7,283,971 89,210 2,685,000 3,858,620 5,868,860 8,047,941 5,175,000 - 56,151 손실충당금 2,918,575 89,210 - 2,861,075 5,868,860 - - - - 장부가액 4,365,396 - 2,685,000 997,545 - 8,047,941 5,175,000 - 56,151 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 5,868백만원이며(42.17%), 이와 관련하여 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 10,261천원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 비 고 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 합계 5,990,000 5,990,000 (*1) ㈜세종스카이가 회사의 대여금에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 ㈜세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하였으나, 당기 중 당해 대여금을 상환함에 따라 반환하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 합계 1,813,100 1,813,100 (8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로 부터 제공 받은 근보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 당사차입금 수지신협외 156,707,100 34,162,500 차입금 지급보증한도 종속기업 차입금 의왕신협외 114,660,000 135,350,000 차입금 지급보증한도 관계사 차입금 인성저축은행외 6,597,600 6,597,600 차입금 지급보증한도 합 계 277,964,700 176,110,100 (9) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증내역 구분 보증받는자 보증시작일 보증종료일 당분기말 전기말 한도 조건부 채무인수 및 자금보충 세종주상복합신축공사(*1) 스카이개발주식회사 2021.10.26 2023.07.26 33,960,000 33,960,000 33,960,000 (10) 연결회사는 최대주주 등으로부터 회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당기말 현재 누적환수액 및 미환수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 KD기술투자 안태일 차액발생사실통보액 2012.01.25 2012.01.25 차익발생액 353,650 595,280 누적 환수금액 167,110 529,280 미환수액 186,540 66,000 36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 현금성자산 및 단기금융상품 기업은행 57,933 93,151 신탁-천안직산더샵레이크마크 운영관리 기업은행 11,760,665 20,339 신탁-천안직산더샵레이크마크 분양금 기업은행 501,442 501,336 신탁-천안직산더샵레이크마크 발코니 확장 기업은행 615,922 615,792 신탁-천안직산더샵레이크마크 옵션 기업은행 7,498,594 18,595,698 신탁-천안직산더샵레이크마크 대출상환 농협은행 53,474 48,097 아산방축 KD아람채 특별수선 충당금 기업은행 4 106,183 신탁-해운대 우동 후순위 대출이자 예치금 경남은행 7 7 신탁-해운대 우동 이자예치 경남은행 112 112 신탁-해운대 우동 운영관리 수협은행 988,015 113,015 신탁-해운대 우동 분양금 수협은행 523,346 494,404 신탁-해운대 우동 운영금 수협은행 250 - 신탁-해운대 우동 옵션 수협은행 203,632 343,271 신탁-해운대 우동 이자 예치 수협은행 779,084 589,834 신탁-해운대 우동 대출상환 대구은행 32,439,438 18,866,613 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로 운영관리 대구은행 416,589 242,906 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로분양금 대구은행 39,651 35,598 신탁-군산 신역세권 한라비발디 발코니 대구은행 828,730 1,937,168 신탁-군산 신역세권 한라비발디 대출상환 기업은행 2,970 2,970 신탁-군산신역세권 공동대출 대출이자 예치금 우리은행 - 2 하수도정비 하도급고정 우리은행 28 - 이포권역 하도급고정 국민은행 2 - 신길온천 하도급고정 비유동금융자산 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 (장기금융상품) 우리은행 - - 하자보수 예치금(내포1차) 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 14,250 14,250 아산법곡외 하자보증 합계 57,146,781 43,043,389 (2) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 당분기말 전기말 법무법인 지평 케이디㈜ 서울서부지방법원 110,000 110,000 동해 아람채 입주자대표회의 1.케이디㈜ 2. 주택도시보증공사 수원지법안산지원 1민사부 450,000 450,000 케이디㈜ 김동열 수원지법안산지원 5민사부 100,000 100,000 660,000 660,000 (3) 연결회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 연결회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 190백만원(전기190백만원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당분기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 14,250 14,250 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 402,311 403,389 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치금 보험증권 보험료 북수원신협 18,497,000 18,497,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 모종동558-4(조아모텔) 유형자산 아산저축은행 1,020,000 1,020,000 차입금 담보 구미공장 토지외 유형자산 기업은행 - 8,400,000 차입금 담보 케이디디앤씨(주)주식 주식 한국자산캐피탈 6,500,000 6,000,000 차입금 담보 직산개발(주)주식(*1) 주식 플랜업직산외2 110,040,000 110,040,000 차입금 담보 합 계 160,045,804 167,946,882 (*) 연결회사는 천안직산 공동주택사업의 PF대출과 관련하여 종속회사인 직산개발㈜의 주식을 플랜업직산외 2개 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당분기말 전기말 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합(압구정로데오지점) 720,000 720,000 차입금 담보 동해 천곡동 토지 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남원주농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 동해 발한동 497-1외 토지 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남원주농협 144,000 144,000 차입금 담보 1순위 남원주농협 576,000 576,000 차입금 담보 군산공장 토지,건물 투자부동산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 3,216,000 3,216,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 1,068,000 1,068,000 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 5,220,000 5,220,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 2순위 수지신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보 용인시 영덕동 재고자산 무궁화신탁 1순위 수지신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보 대전가수원 KD U프라자 3개호실 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발 담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 717,600 717,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 국일신용협동조합 720,000 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 수원중앙신용협동조합 1,440,000 1,440,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 청주신용협동조합 840,000 840,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 의왕신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 한우리신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 문정 KD70 1,14F 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합 3,120,000 3,120,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 천안 직산 삼은리 64-14외 7필지 재고자산 우리자산신탁 1순위 롯데카드주식회사 24,000,000 24,000,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 기업은행 60,000,000 60,000,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 플랜업직산주식회사 26,040,000 26,040,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 한국자산캐피탈(주) 6,500,000 6,500,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 키스해운대제삼차주식회사 18,000,000 18,000,000 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 1순위 수협 20,400,000 20,400,000 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 2순위 ㈜한라 196,800,000 196,800,000 피담보채권(미지급 시공사채권) 3순위 키스해운대제삼차주식회사 1,152,000 1,152,000 할인분양패널티수수료 및 이에 부수하는 채권 군산 내흥동 926(한라비발디 센트로) 재고자산 코리아신탁 1순위 단디군산제이차 36,000,000 36,000,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 키스군산제일차 10,800,000 10,800,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 서울축산 새마을금고 2,100,000 2,100,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 조촌 새마을금고 4,200,000 4,200,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 오류1동 새마을금 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 성남제일 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 중원 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 고양동부 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 군산제일 새마을금고 600,000 600,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 2순위 주)한라, 케이디㈜ 476,637,924 476,637,924 피담보채권(미지급 시공사채권) 1순위 벧엘 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 안성 옥산동 597 재고자산 무궁화신탁 1순위 영동농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 1,560,000 1,560,000 차입금 담보 천안 성정동735-1 재고자산 무궁화신탁 1순위 괴산농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 대전공장(대전 동구 새마울로41토지 및 건물) 유형자산 무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 차입금 담보 합 계 942,521,524 942,521,524 (*1) 수익한도 금액: 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다.(*) 군산시 내흥동 926 한라비발디 센트로 아파트 사업관련 시공사 케이디㈜가 가진 우선수익권에 대하여 하도급대금 등을 담보하고자 ㈜한라가 58,299,689,520원 한도(케이디(주) 공사비 해당액의 120%)로 질권 설정되어 있으며, 대리금융기관으로 한국투자증권㈜ 약정체결 되어있습니다.(*2) 용인시 영덕동 산133-1외 3필지 수지신협 30억 대출과 관련하여 동 담보 물권에 1억원 1순위 근저당권 설정되어 있습니다. (6) 연결회사는 건설공제조합과 보증한도 76,058백만원, 융자한도 580백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약,하자보수,선급금 및 인허가등과 관련하여 804백만원의 지급보증을제공받고 있습니다. 또한, 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양(한라비발디센트로)공사의 공동시공과 관련하여 공동시공사인 (주)에이치앨디앤아이한라에 대한 592백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.또한 의왕신용협동조합에 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 3,000백만원 및 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개호실 차입금 5,098백만원 의왕신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원에 대해 법인채무보증을 제공하고 있습니다. 천안 직산 PF 대출로 SPC법인 직산개발의 총한도91,700백만원의 차입금에 대하여 법인채무보증을제공하고 있으며, 당분기말 현재 해당 차입금의 잔액은 25,300백만원입니다. (7) 연결회사는 서울보증보험으로부터 40백만원의 공탁, 지급, 가맹사업보증을 제공받고 있으며, 주택도시보증공사로 부터 아산 방축동KD아람채 아파트 민간임대 사업과관련하여 사용검사후 임대보증금보증(보증금액 39,925백만원), 그외 하자보수보증(보증금액 1,052백만원), 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양현장(한라비발디 센트로)에 195,904백만원과 천안 직산 공동주택 분양현장(더샵레이크마크)에 89,008백만원의 분양보증을 제공 받고 있으며, 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양(한라비발디 센트로) 사업관련 분양보증서 발급 시 관리형 토지신탁사인 코리아신탁(주)에 195,904백만원과 천안 직산 분양현장(더샵레이크마크)의 우리자산신탁(주)에 89,008백만원의 연대보증채무를 각각 제공하고 있습니다. 또한, 군산 신역세권 B2BL 공동주택사업의 PF대출금의 대주인 키스군산제일차주식회사(차주 비케이디일차(주))의 대출금 590억에 대하여 보증한도 120%의 연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 당해 차입금의 잔액은 510억원입니다. 한편, 부산해운대구 우동 한라비발디 오피스텔 분양사업의 PF대출금의 대주인 키스해운대제삼차주식회사(차주 키스해운대제이차(주))의 대출금 320억에 대하여 보증한도 120%의 연대보증을 제공하고 있습니다.(8) 연결회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간종료일 현재 보증금 잔액 18,793백만원이며, 우리은행에서 토지, 건물에 대하여 22,551백만원의 근저당권이 설정 되었습니다.(9) 중도금 대출보증연결회사는 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출(총한도 239,100백만원)에 대하여 시공사들과 연대하여 55,784백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 보증잔액은 13,987백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 206,899,585,168 194,984,988,693 현금및현금성자산 737,250,246 3,873,581,661 단기금융상품 56,712,548,736 42,606,495,446 매출채권 12,676,966,514 5,998,052,244 계약자산 409,030,000 795,467,304 유동금융자산 10,188,077,439 4,890,944,221 기타유동자산 24,480,112,968 21,360,058,988 당기법인세자산 28,853,705 29,175,335 재고자산 101,666,745,560 103,725,283,494 매각예정유동자산 11,705,930,000 비유동자산 94,922,484,784 94,661,010,450 비유동금융자산 4,084,998,349 3,746,794,347 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 853,866,035 854,601,865 종속기업에 대한 투자자산 1,319,292,789 1,319,292,789 관계회사투자 1,386,554,420 1,386,554,420 기타비유동자산 유형자산 14,387,606,112 14,415,763,696 투자부동산 72,390,998,430 72,390,998,430 사용권자산 466,492,344 512,016,746 영업권 이외의 무형자산 32,676,305 34,988,157 자산총계 301,822,069,952 289,645,999,143 부채 유동부채 78,764,731,195 64,153,658,827 매입채무 26,569,839,778 12,950,631,298 단기차입금 15,343,902,491 23,485,971,193 유동금융부채 8,880,515,280 5,203,191,412 금융보증부채 110,320,969 122,872,504 분양선수금 19,053,082,350 13,027,028,790 계약부채 유동충당부채 1,124,337,339 695,038,270 유동리스부채 110,022,127 293,514,716 기타유동부채 7,572,710,861 8,375,410,644 비유동부채 187,318,507,372 192,102,575,699 장기차입금 137,186,159,647 141,919,057,919 순확정급여부채 1,101,909,281 1,020,978,434 비유동충당부채 463,631,813 396,075,291 기타비유동금융부채 37,674,491,765 37,314,334,970 금융보증부채 비유동리스부채 272,754,823 127,935,266 기타비유동부채 6,020,297,799 6,724,593,601 이연법인세부채 4,599,262,244 4,599,600,218 부채총계 266,083,238,567 256,256,234,526 자본 자본금 12,424,320,500 12,424,320,500 기타불입자본 27,175,049,753 27,175,049,753 기타자본구성요소 34,027,314,854 34,028,513,127 이익잉여금(결손금) (37,887,853,722) (40,238,118,763) 자본총계 35,738,831,385 33,389,764,617 자본과부채총계 301,822,069,952 289,645,999,143 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 42,142,892,354 42,142,892,354 101,759,275,022 101,759,275,022 매출원가 37,002,740,256 37,002,740,256 87,003,701,270 87,003,701,270 매출총이익 5,140,152,098 5,140,152,098 14,755,573,752 14,755,573,752 판매비와관리비 2,838,501,582 2,838,501,582 18,420,140,789 18,420,140,789 영업이익(손실) 2,301,650,516 2,301,650,516 (3,664,567,037) (3,664,567,037) 순금융수익(원가) 858,923,411 858,923,411 4,502,717,577 4,502,717,577 순기타수익(비용) 906,001,689 906,001,689 3,571,825,403 3,571,825,403 지분법손실 (50,000,000) (50,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,348,728,794 2,348,728,794 (4,645,459,211) (4,645,459,211) 법인세비용 (960,575,311) (960,575,311) 계속영업이익(손실) 2,348,728,794 2,348,728,794 (3,684,883,900) (3,684,883,900) 당기순이익(손실) 2,348,728,794 2,348,728,794 (3,684,883,900) (3,684,883,900) 지배기업소유주귀속 2,348,728,794 2,348,728,794 (3,684,883,900) (3,684,883,900) 기타포괄손익 337,974 337,974 (22,738,071) (22,738,071) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의재측정요소 2,218,522 2,218,522 자산재평가자산 감가상각 법인세 효과 337,974 337,974 (24,956,593) (24,956,593) 총포괄손익 2,349,066,768 2,349,066,768 (3,707,621,971) (3,707,621,971) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 95 95 (208) (208) 기본주당당기순이익(손실) (단위 : 원) 95 95 (208) (208) 희석주당당기순이익(손실) (단위 : 원) 95 95 (208) (208) 자본변동표 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유주지분합계 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 32,790,530,651 (37,471,016,512) 34,918,884,392 34,918,884,392 수정후 재작성된 금액 12,424,320,500 27,175,049,753 32,790,530,651 (37,471,016,512) 34,918,884,392 34,918,884,392 당기순이익(손실) (1,728,033,359) (1,728,033,359) (3,684,883,900) 자산재평가 변동 자산재평가자산 감가상각 법인세 효과 337,974 337,974 337,974 손확정급여부채의 재측정요소 (8,413,190) (8,413,190) (8,413,190) 총포괄손익 (8,075,216) (1,728,033,359) (1,736,108,575) (1,736,108,575) 2022.03.31 (기말자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 32,782,455,435 (39,199,049,871) 33,182,775,817 33,182,775,817 2023.01.01 (기초자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 34,028,513,127 (40,238,118,763) 33,389,764,617 33,389,764,617 수정후 재작성된 금액 12,424,320,500 27,175,049,753 34,028,513,127 (40,238,118,763) 33,389,764,617 33,389,764,617 당기순이익(손실) 2,348,728,794 2,348,728,794 2,348,728,794 자산재평가 변동 (1,198,273) 1,198,273 자산재평가자산 감가상각 법인세 효과 337,974 337,974 337,974 손확정급여부채의 재측정요소 총포괄손익 (1,198,273) 2,350,265,041 2,349,066,768 2,349,066,768 2023.03.31 (기말자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 34,027,314,854 (37,887,853,722) 35,738,831,385 35,738,831,385 현금흐름표 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 25,608,566,937 (43,979,776,770) 당기순이익(손실) 2,348,728,794 (1,728,033,359) 조정 898,153,330 495,401,459 순운전자본의 변동 22,975,693,756 (42,527,217,062) 이자수취 968,039 7,068,195 이자지급 (614,976,982) (225,916,173) 법인세납부(환급) (1,079,830) 투자활동현금흐름 (15,810,213,790) (22,099,087,218) 단기금융상품의 감소 66,878,735,643 장기금융상품의 감소 24,000,000 장기선급비용의감소 14,315,545 사용권자산의처분 1,278,710 44,696,080 보증금의 감소 50,900,000 단기대여금의 대여 (1,386,435,450) (100,000,000) 장기대여금의 대여 (611,000,000) 보증금의 증가 (305,000,000) (10,704,700) 단기금융상품의 증가 (80,979,871,163) (21,456,494,143) 장기금융상품의 증가 (12,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 유형자산의 취득 (57,821,530) (3,900,000) 기타투자부동산의 취득 재무활동현금흐름 (12,934,684,562) 72,753,565,467 단기차입금의 차입 67,599,753 장기차입금의 차입 96,742,963,832 임대보증금의 증가 400,725,000 단기차입금의 상환 (7,000,000,000) (21,858,834,452) 장기차입금의 상환 (5,832,499,998) (2,067,000,000) 유동성장기부채의 상환 (142,509,483) (34,481,928) 리스부채의감소 (64,300,081) (96,681,738) 임대보증금의 감소 (296,100,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,136,331,415) 6,674,701,479 기초현금및현금성자산 3,873,581,661 723,787,876 기말현금및현금성자산 737,250,246 7,398,489,355 5. 재무제표 주석 제50기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제49기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 케이디 주식회사 1. 일반사항 케이디주식회사(이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 2023년 3월 31일 현재 자본금은 12,424백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(28.32%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 케이디기술투자㈜ 7,038,264 28,32% 안명호 432,731 1.74% 박정수 253,964 1.02% 기타 소액주주(1% 미만) 17,123,682 68.92% 합 계 24,848,641 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 동 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 판단 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성을 위해 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험관리측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대 노출 정도는 약정금액입니다.(주석 34,35 참조)(4) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (6) 자본 위험 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 266,083,239 256,256,235 현금및현금성자산 (B) 737,250 3,873,582 순부채(C) 265,345,989 252,382,653 총자본 (D) 35,738,831 33,389,765 차입금 (E) 152,530,062 165,405,029 순부채비율 (C/D) 742.46% 755.87% 순차입금비율 (E-B)/D 424.73% 483.78% 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 450,000 450,000 출자금 등 1,555 1,212 합 계 451,555 451,212 회사는 위의 지분상품 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 402,311 402,311 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 403,389 403,389 (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 403,389 507,888 원가법에서 재분류 - - 취득 - - 처분 - (106,141) 전환권 행사에 따른 증감 효과 - - 당기손익으로 인식된 손익 (1,078) 1,642 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - 기말 잔액 402,311 403,389 (5) 회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 투입변수와 공정가치의 관계 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 402,311 3 순자산가치법 해당사항없음 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 투입변수와 공정가치의 관계 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 403,389 3 순자산가치법 해당사항없음 (7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 11,865 7,396 보통예금 등 725,385 3,866,186 합계 737,250 3,873,582 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 737,250 - 737,250 단기금융상품 56,712,549 - 56,712,549 매출채권 12,676,967 - 12,676,967 유동금융자산 10,188,077 - 10,188,077 비유동금융자산 4,084,998 - 4,084,998 당기손익-공정가치측정금융자산 - 853,866 853,866 합계 84,399,841 853,866 85,253,707 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 26,569,840 - - 26,569,840 유동금융부채 8,880,515 - - 8,880,515 비유동금융부채 37,674,492 - - 37,674,492 단기차입금 15,343,902 - - 15,343,902 장기차입금 137,186,160 - - 137,186,160 기타금융부채 - - 110,321 110,321 유동성리스부채 - - 110,022 110,022 리스부채 - - 272,755 272,755 합계 225,654,909 - 493,098 226,148,007 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,873,582 - 3,873,582 단기금융상품 42,606,495 - 42,606,495 매출채권 5,998,052 - 5,998,052 유동금융자산 4,890,944 - 4,890,944 비유동금융자산 3,746,794 - 3,746,794 당기손익-공정가치측정금융자산 - 854,602 854,602 합계 61,115,867 854,602 61,970,469 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 12,950,631 - - 12,950,631 유동금융부채 5,203,191 - - 5,203,191 비유동금융부채 37,314,335 - - 37,314,335 단기차입금 23,485,971 - - 23,485,971 장기차입금 141,919,058 - - 141,919,058 금융보증채무 - - 122,873 122,873 리스부채 - - 421,450 421,450 합계 220,873,186 - 544,323 221,417,509 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 564 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 배당금수익 342 540 소계 342 1,104 상각후원가 금융자산 이자수익 42,887 670,487 외화환산이익 48,416 - 소계 91,303 670,487 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 금융부채 이자비용 (895,515) (1,405,688) 소계 (895,515) (1,405,688) 기타금융부채(*1) 이자비용 (5,560) (6,017) 소계 (5,560) (6,017) (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 854,602 508,560 취득 342 540 평가 (1,078) 564 기말금액 853,866 509,665 유동 - - 비유동 853,866 509,665 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜ 200,000 - - 건설공제조합 362,391 402,311 403,389 국제전자증권㈜(*2)(*3) 12 - - 지아이에이치씨(*2)(*3) 3,899,998 - - ㈜대신프론테크(*2)(*3) 500,000 - - 북수원신협외 1,212 1,555 1,213 인프라프론티어자산운용 450,000 450,000 450,000 합 계 5,413,613 853,866 854,602 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다.(*2) 회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다.(*3) 해당 피투자회사들은 당분기말 현재 폐업 상태입니다. 9. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 14,195,087 7,912,574 - 6,282,513 11,634,492 7,912,574 - 3,721,918 분양미수금 6,553,473 159,020 - 6,394,453 2,435,154 159,020 - 2,276,134 소 계 20,748,560 8,071,594 - 12,676,966 14,069,646 8,071,594 - 5,998,052 단기대여금 1,857,435 471,000 - 1,386,435 471,000 471,000 - - 미수금 11,788,476 2,998,191 - 8,790,285 7,889,135 2,998,191 - 4,890,944 미수수익 1,729,701 1,718,343 - 11,358 1,718,343 1,718,343 - - 소 계 15,375,612 5,187,534 - 10,188,078 10,078,478 5,187,534 - 4,890,944 장기금융상품 506,643 - - 506,643 494,643 - - 494,643 장기대여금 5,143,838 3,650,987 - 1,492,851 5,101,702 3,650,987 - 1,450,715 장기미수수익 1,000,407 736,484 - 263,923 968,484 736,484 - 232,000 보증금(비유동) 2,207,805 304,651 81,573 1,821,581 1,953,705 304,651 79,617 1,569,437 장기매출채권 3,774,751 3,774,751 - - 3,774,751 3,774,751 - - 소 계 12,633,444 8,466,873 81,573 4,084,998 12,293,285 8,466,873 79,617 3,514,795 합계 48,757,616 21,726,001 81,573 26,950,042 36,441,409 21,726,001 79,617 14,635,791 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초 대손상각비 기타 기말 매출채권 4,980,705 - - 4,980,705 공사미수금 2,931,869 - - 2,931,869 분양미수금 159,020 - - 159,020 단기대여금 471,000 - - 471,000 미수금 2,998,191 - - 2,998,191 미수수익 1,718,343 - - 1,718,343 장기미수수익 736,484 - - 736,484 장기대여금 3,650,987 - - 3,650,987 보증금 304,651 - - 304,651 장기매출채권 3,774,751 - - 3,774,751 합 계 21,726,001 - - 21,726,001 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초 대손상각비 기타 기말 매출채권 4,825,603 - - 4,825,603 공사미수금 2,918,575 - - 2,918,575 분양미수금 159,020 - - 159,020 단기대여금 71,000 - - 71,000 미수금 1,859,463 - - 1,859,463 미수수익 358,837 - - 358,837 장기미수수익 638,333 - - 638,333 장기대여금 5,209,987 - - 5,209,987 보증금 296,556 - - 296,556 합 계 16,337,374 - - 16,337,374 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 23,577,095 12,066,902 1년 ~ 2년 7,580,785 6,147,336 5년 이하 3,436,322 4,126,405 5년 초과 14,163,414 14,100,766 합 계 48,757,616 36,441,409 10. 기타유동자산/기타비유동자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 4,330,310 3,359,014 선급비용 3,198,125 3,550,446 선급공사비 16,951,678 14,450,600 합 계 24,480,113 21,360,060 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분기 말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 8,764 - 8,764 10,872 - 10,872 제품 108,222 108,222 - 108,222 108,222 - 건설용지 78,747,615 - 78,747,615 85,588,330 - 85,588,330 미완성건물 14,632,147 - 14,632,147 9,847,863 - 9,847,863 완성건물 9,355,668 1,077,449 8,278,219 9,355,668 1,077,449 8,278,219 합 계 102,852,416 1,185,671 101,666,745 104,910,955 1,185,671 103,725,284 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참고). 12. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 위해성진금형유한공사 중국 제조업 100% 2,146,950 - - KD엠텍 VINA Ltd 베트남 통신부품 제조 및 판매 100% 1,360,722 1,099,753 1,099,753 KD E VINA, Ltd. 베트남 부동산개발업 외 100% 118,540 118,540 118,540 라인개발주식회사 한국 부동산개발업 외 100% 1,000 1,000 1,000 직산개발주식회사 한국 부동산개발업 외 100% 1,000 - - 리브개발주식회사 한국 부동산개발업 외 100% 1,000 - - 한종부동산중개주식회사 한국 부동산중개업 외 100% 100,000 100,000 100,000 코하개발주식회사 한국 부동산개발업 외 100% 1,000 - - KD D(주) 한국 부동산개발업 외 100% 10,000 - - 합 계 3,740,212 1,319,293 1,319,293 12.1. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 국제건설(주) 한국 건설업 47% 470,000 470,000 470,000 KD 70(주)(*1) 한국 부동산개발업 외 15.59% 1,193,300 916,554 916,554 거산엠텍(주)(*2)(*3) 한국 요트임대업외 33.33% 50,000 - - 합 계 1,713,300 1,386,554 1,386,554 (*1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 거산엠텍(주) 관계회사 투자주식의 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 전기에 전액 손상처리하였습니다.(*3) 거산엠텍(주) 관계회사 투자주식은 2023년 4월 30일 잔금기일로 한 양수도 계약을 2023년 3월 31일에 체결하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 합병 손상 당분기말 토지 8,337,257 - - - - - 8,337,257 건물 4,985,442 - - 35,617 - - 4,949,825 구축물 252,816 - - 11,149 - - 241,668 기계장치 190,571 - - 17,734 - - 176,547 선박 418,646 - - - - - 418,646 차량운반구 7,500 45,222 - 1,449 - - 51,222 공구와기구 18 - - - - - 18 집기비품 223,514 12,600 - 19,980 - - 216,133 합 계 14,415,764 57,822 - 85,979 - - 14,387,606 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 손상 감가상각비 대체 전분기말 토지 7,186,266 - - - - - 7,186,266 건물 3,772,821 - - - (23,879) - 3,748,942 구축물 297,362 - - - (11,149) - 286,213 기계장치 10 - - - - - 10 차량운반구 13,495 - - - (1,499) - 11,996 집기비품 276,504 3,900 - - (20,424) - 259,980 합 계 11,546,458 3,900 - - (56,951) - 11,493,407 (2) 회사는 2021년도 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 8,337,257 5,988,711 8,337,257 5,988,712 건물 4,949,825 3,772,820 4,985,442 3,808,437 합계 13,287,081 9,761,531 13,322,699 9,797,149 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 35 참고)(4) 당분기말 현재 회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주) 등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가 장부금액 취득원가 평가 장부금액 토지 12,887,952 4,170,743 17,058,695 12,887,952 4,170,743 17,058,695 건물 41,292,869 14,039,434 55,332,303 41,292,869 14,039,434 55,332,303 합계 54,180,821 18,210,177 72,390,998 54,180,821 18,210,177 72,390,998 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 (3) 당분기말 현재 대부분의 투자부동산은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조). (4) 회사는 회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회에 공유되고 있습니다.(5) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 15. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초 416,482 95,534 512,016 취득 - - - 감가상각 20,791 (1,942) 18,849 처분/폐기 (45,913) (18,460) (64,373) 기말 391,360 75,132 466,492 - 전분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초 489,241 55,145 544,386 감가상각 (44,785) (10,763) (55,548) 처분/폐기 (44,696) - (44,696) 기말 399,760 44,382 444,142 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 시설이용권 기타의무형자산 기초금액 30,000 4,988 30,000 13,090 취득 - - - - 처분 - - - - 상각 - (2,313) - (2,313) 기말금액 30,000 2,675 30,000 10,777 17. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 26,569,839 12,950,631 소 계 26,569,839 12,950,631 미지급금 7,243,478 3,852,251 미지급비용 1,499,037 1,212,940 임대보증금 138,000 138,000 소 계 8,880,515 5,203,191 유동성금융보증부채 110,321 124,225 현재가치할인차금(금융보증) - (1,352) 소 계 110,321 122,873 선수금 4,371,414 5,313,585 예수금 368,634 236,903 선수수익(유동) 2,832,662 2,824,923 소 계 7,572,711 8,375,411 임대보증금 40,210,125 40,105,500 현재가치할인차금(임대보증금) (3,100,098) (3,584,830) 예수보증금 20,000 249,200 장기미지급금 544,465 544,465 소 계 37,674,491 37,314,335 선수수익(비유동) 6,020,298 6,724,594 소 계 6,020,298 6,724,594 합 계 86,828,176 70,691,035 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운전자금 기업은행 2023-01-31 5.404 - 7,000,000 한국투자저축은행 2023-07-25 6.50 1,350,000 1,350,000 단기차입금 계 1,350,000 8,350,000 운전자금 KEB하나은행 2023-08-27 6.34 374,000 375,200 의왕신협 2023-03-09 6.378 394,000 397,870 우리은행 2030-05-02 2.50 12,511,800 12,511,800 우리은행 2030-05-02 3.00 6,281,200 6,281,200 라인플러스개발 2023-02-07 6.90 4,535,000 4,535,000 라인플러스개발 2023-02-07 6.90 390,000 390,000 라인플러스개발 2024-08-31 6.90 220,000 250,000 화도농협 2023-08-18 5.80 3,350,000 3,350,000 수지신협 2023-11-26 6.749 2,500,000 2,500,000 수지신협 2025-11-26 6.749 266,560 291,550 영동농협 2024-01-26 5.09 580,000 600,000 영동농협 2024-05-06 6.19 2,600,000 2,600,000 인천옹진농협 2024-05-06 6.19 3,000,000 3,000,000 북수원신협 2024-07-06 6.35 2,460,000 2,487,000 화도농협 2024-11-18 7.29 1,000,000 1,000,000 남원주농협 2024-01-26 5.09 1,500,000 1,500,000 남원주농협 2025-01-25 5.22 480,000 480,000 남원주농협 2025-01-25 4.92 75,457 85,044 한국자산캐피탈 2024-04-28 6.72 5,000,000 5,000,000 건설공제조합 2025-03-28 1.20 178,000 178,000 직산개발 2024-11-22 5.50 25,300,000 25,300,000 북수원신협 2025-09-28 7.073 830,000 860,000 비케이디제일차 주식회사 2025-03-03 4.20 45,200,000 51,000,000 키스해운대제이차 주식회사 2025-09-29 4.30 32,000,000 32,000,000 라인개발㈜ 2023-11-28 7.54 2,985,000 2,985,000 영동농협 대치 2037-05-09 5.71 1,300,000 1,300,000 영동농협 대치 2025-05-09 5.71 147,369 163,232 인천옹진농협 2037-05-09 5.71 1,300,000 1,300,000 괴산농협 2025-05-31 6.89 1,500,000 1,500,000 한국투자저축은행 2025-07-25 6.50 116,667 129,166 한종부동산주식회사 2024-12-13 4.60 120,000 120,000 현재가치할인차금(차감) (7,314,991) (7,415,033) (소계) 151,180,062 157,055,029 유동성장기차입금(차감) (13,993,902) (15,135,971) 장기차입금 계 137,186,160 141,919,057 (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 7,314,991천원 (전기 7,415,033천원)을 장기차입금의차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다.(3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니다.(주석 34참조) 19. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 110,022 293,515 리스부채 272,755 127,935 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 421,450 438,279 취득 16,833 (43,172) 상환 61,066 (53,511) 이자비용 5,560 5,926 기말 382,777 347,522 유동성분류 (110,022) (97,804) 비유동 리스부채 272,755 249,718 21. 순확정급여부채 (1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,103,239 1,022,302 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,329) (1,324) 재무상태표상 순확정급여부채 1,101,910 1,020,978 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무현재가치 1,022,302 516,776 당기근무원가 113,617 14,778 이자원가 - - 확정급여채무의 보험수리적 손익 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 - - 제도에서의 지급액 (32,680) (53,493) 기말 확정급여채무현재가치 1,103,239 478,061 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,323 1,323 이자수익 6 - 재측정요소: - - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 보고기간말 금액 1,329 1,323 22. 충당부채 (1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 기초금액 862,958 190,000 38,156 806,411 190,000 23,793 충당부채 전입 558,095 - 163 170,300 - 92 충당부채 환입 - - - - - - 사용액 (61,403) - - (57,099) - - 기말금액 1,359,650 190,000 38,319 919,612 190,000 23,886 유동 934,337 190,000 - 317,797 190,000 - 비유동 425,313 - 38,319 601,815 - 23,885 (2) 회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다. 23. 금융보증부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 124,225 (1,352) 122,873 금융보증부채전입(환입)액 110,321 - 110,321 현재가치할인차금상각(이자비용) (124,225) 1,352 (122,873) 차감:유동성금융보증부채 110,321 - 110,321 비유동금융보증부채 - - - - 전기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 254,165 (24,566) 229,599 금융보증부채전입(환입)액 110,321 - 110,321 현재가치할인차금상각(이자비용) (240,261) 23,214 (217,047) 차감:유동성금융보증부채 124,225 (1,352) 122,873 비유동금융보증부채 - - - (2) 금융보증부채는 회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 24.자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 24,848,641주와 12,424,321천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 27,175,050 27,175,050 기타자본구성요소 자기주식 (9,862) (9,862) 감자차익 31,341,322 31,341,322 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 재평가잉여금 2,386,536 2,387,734 기타자본 313,690 313,690 합 계 34,027,315 34,028,513 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2023-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 당기말 2023-03-31 24,848,641 12,424,321 27,175,050 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2022-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 당기말 2022-03-31 24,848,641 12,424,321 27,175,050 25. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 상품매출 190,515 190,515 163,222 163,222 공사수익 2,231,263 2,231,263 1,552,748 1,552,748 분양수익 38,989,817 38,989,817 6,720,934 6,720,934 임대수입 27,758 27,758 - - 기타매출 703,540 703,540 - - 합 계 42,142,893 42,142,893 8,436,904 8,436,904 매출원가 상품매출원가 72,688 72,688 51,963 51,963 도급공사원가 2,217,754 2,217,754 1,499,333 1,499,333 분양공사원가 33,484,332 33,484,332 5,890,618 5,890,618 기타매출원가 1,227,966 1,227,966 - - 합 계 37,002,740 37,002,739 7,441,914 7,441,914 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 190,515 190,515 용역의 제공 41,952,378 41,952,378 합 계 42,142,893 42,142,893 지리적 시장 - - 내수 42,142,893 42,142,893 합 계 42,142,893 42,142,893 수익인식시기 한 시점에 인식 921,813 921,813 기간에 걸쳐 인식 41,221,080 41,221,080 합 계 42,142,893 42,142,893 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객명 당분기 전분기 (주)세종스카이 2,231,263 1,415,006 합계 2,231,263 1,415,006 26-1. 건설계약 (1) 공사잔액 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증감액 공사수익인식액 기말 분양 450,441,345 - 38,989,817 411,451,528 도급 2,231,263 - 2,231,263 - 합계 452,672,608 - 41,221,080 411,451,528 - 전분기 (단위:천원) 구분 기초 증감액 공사수익인식액 기말 분양 109,673,375 - 6,720,935 102,952,440 도급 13,764,109 - 1,552,748 12,211,361 합계 123,437,484 - 8,273,683 115,163,801 (2) 전기 매출액의 5%이상인 계약 정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완공일 진행률 미청구공사 매출채권 천안직산아파트 2021-08-31 2024-08-31 52.90% - 3,610,365 군산신역세권아파트 2022-05-19 2024-10-31 25.40% - - 세종주상복합 2021-11-01 2023-04-30 100.00% 409,030 6,187,628 합계 409,030 9,797,993 - 전분기 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완공일 진행률 미청구공사 매출채권 세종주상복합신축공사 현장 2021-11-01 2022-04-30 100.00% - 491,397 천안직산더샵레이크마크 아파트 2021-08-31 2024-08-31 8.35% - - 합계 - 491,397 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 2,108 2,108 51,963 51,963 원재료와 소모품의 사용액 9,221,299 9,221,299 1,268,588 1,268,588 미완성공사등의 변동 (4,784,285) (4,784,285) - - 종업원급여 2,321,083 2,321,083 1,166,743 1,166,743 외주비 29,125,375 29,125,375 5,393,811 5,393,811 감가상각비와 기타 상각비 150,987 150,987 114,812 114,812 운반비 620 620 2,444 2,444 세금과공과 및 지급수수료 1,690,930 1,690,930 1,672,500 1,672,500 기타 2,113,124 2,113,124 434,617 434,617 합계 39,841,24 39,841,241 10,105,478 10,105,478 28. 판매비와 일반관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,166,872 1,166,872 1,084,946 1,084,946 퇴직급여 82,195 82,195 14,778 14,778 복리후생비 100,171 100,171 94,331 94,331 여비교통비 36,917 36,917 20,481 20,481 통신비 7,840 7,840 4,715 4,715 세금과공과 60,670 60,670 191,540 191,540 지급임차료 7,092 7,092 1,337 1,337 감가상각비 117,647 117,647 112,499 112,499 보험료 114,249 114,249 3,736 3,736 차량유지비 698 698 5,589 5,589 운반비 620 620 2,294 2,294 교육훈련비 3,611 3,611 12,136 12,136 도서인쇄비 720 720 2,321 2,321 소모품비 31,550 31,550 15,563 15,563 접대비 1,331 1,331 21,419 21,419 수도광열비 30,696 30,696 25,578 25,578 지급수수료 888,883 888,883 860,517 860,517 무형자산상각비 2,312 2,312 2,313 2,313 수선비 8,849 8,849 2,182 2,182 판매촉진비 228 228 - - 건물관리비 46,849 46,849 44,110 44,110 하자보수충당부채전입액 127,185 127,185 133,547 133,547 잡비 1,316 1,316 7,632 7,632 합 계 2,838,501 2,838,501 2,663,564 2,663,564 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 금융수익 이자수익 42,887 42,887 670,487 670,487 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 564 564 배당금수익 342 342 540 540 소 계 43,229 43,229 671,591 671,591 금융원가 이자비용 901,074 901,074 1,411,706 1,411,706 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,078 1,078 - - 소 계 902,153 902,153 1,411,706 1,411,706 순금융수익(원가) (858,923) (858,923) (740,115) (740,115) 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 96,623 96,623 87,906 87,906 수입연체료 - - 888 888 장기선급비용손상차손환입 - - 14,316 14,316 기타영업외수익 710,520 710,520 203,910 203,910 외화환산이익 48,416 48,416 - - 잡이익 59,530 59,530 385,898 385,898 합 계 915,089 915,089 692,918 692,918 기타비용 기부금 - - 5,000 5,000 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손실 - - 2,564 2,564 잡손실 9,087 9,087 4,698 4,698 합 계 9,087 9,087 12,262 12,262 순기타수익(비용) 906,002 906,002 680,656 680,656 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. 32. 주당이익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 2,348,728,794 (1,728,033,359) 가중평균유통보통주식수(*) 24,842,033 24,842,033 주당이익(손실) 95 (70) - 당분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2023-01-01 24,848,641 90 2,236,377,690 자기주식 2023-01-01 (6,608) 90 (594,720) 합 계 2023-03-31 24,842,033 2,235,782,970 가중평균유통보통주식수(=적수÷90일) 24,842,033 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022-01-01 24,848,641 90 2,236,377,690 자기주식 2022-01-01 (6,608) 90 (594,720) 합 계 2022-03-31 24,842,033 2,235,782,970 가중평균유통보통주식수(=적수÷90) 24,842,033 (2) 회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 85,979 56,950 사용권자산상각비 64,373 55,548 퇴직급여 113,611 14,778 무형자산상각비 2,312 2,313 이자비용 901,073 1,411,706 하자보수충당부채전입액 558,096 170,300 이자수익 (42,887) (670,487) 배당금수익 (342) (540) 외화환산이익 (48,416) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (564) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,078 - 기타영업외수익 (710,520) (203,910) 장기선급비용손상차손환입 - (14,316) 잡이익 (26,204) (326,377) 합 계 898,153 495,401 (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증감 (6,292,477) 133,543 미수금의 증감 (3,873,136) (593,512) 선급금의 증감 (971,297) 7,541,276 선급비용의 증감 352,321 (1,855,988) 선급공사비의 증감 (2,501,078) (3,571,015) 재고자산의 증감 2,058,538 (51,756,639) 매입채무의 증감 13,619,208 (457,530) 미지급금의 증감 3,729,642 3,608,468 미지급비용의 증감 253,434 (646,991) 초과청구공사의 증감 - (140,293) 분양선수금의 증감 6,026,054 5,022,782 선수금의 증감 (942,171) 55,007 예수금의 증감 131,731 252,680 하자보수충당부채의 증감 (61,403) (57,100) 선수수익(유동)의 증감 - (422,922) 선수수익(비유동)의 증감 - 422,922 퇴직금의 지급 (32,675) (61,906) 선급법인세의 증감 322 - 매각예정비유동자산의 증감 11,705,930 - 예수보증금의 증감 (229,200) - 퇴직연금운용자산의 증감 (6) - 보증금현재가치할인차금의 증감 1,956 - 합 계 22,975,693 (42,527,217) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기차입금의 유동성 분류 138,561 - 장기차입금의 유동성 분류 1,138,120 58,890 하자보수충당부채 유동성 분류 8,423 57,419 선수수익 유동성분류 7,739 - 리스부채의 유동성분류 183,493 27,482 금융보증채무의 유동성분류 - 15,847 합계 1,476,336 159,638 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 23,485,971 (7,000,000) - (1,142,069) - 15,343,902 장기차입금 141,919,058 (5,975,010) 100,043 1,142,069 - 137,186,160 임대보증금 36,658,670 104,625 484,732 - - 37,248,027 리스부채 421,450 16,833 (55,506) - - 382,777 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 35,884,061 (21,825,717) - 58,890 - 14,117,234 장기차입금 58,655,631 94,675,964 88,779 (58,890) - 153,361,484 임대보증금 37,305,837 - 448,834 - - 37,754,671 리스부채 438,279 (96,682) 5,926 - - 347,523 (5) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 특수관계자 등 현황 1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) 종속기업 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개㈜,코하개발㈜,KD D, KD M-TECH VINACo.,Ltd 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개㈜,코하개발㈜,KD D, KD M-TECH VINACo.,Ltd - 관계기업 국제건설㈜, KD70㈜,㈜거산엠텍 국제건설㈜, KD70㈜,㈜거산엠텍 - 기타특수관계자 (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜, 아산개발(주). 동탄스카이(주) (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜, 아산개발(주). 동탄스카이(주) - 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 구정회, 최경수, 유인엽 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 이윤복, 구정회, 김격수 - 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*1) (*1) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 665,000 613,000 퇴직급여 6,964 1,686 합계 671,964 614,686 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 유형자산매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 지급보증 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 24,300 - - 911,537 종속기업 한종부동산중개주식회사 - - - - 1,361 - - - - - KD엠텍㈜ VINA(*) - - - 16,933 - - - 48,416 - - KD D(주) - - - 8,711 - - - - - - 라인개발 주식회사 - - - - 55,496 - - - - - 관계기업 KD70㈜ - - - - - - 6,300 - - 11,460 기타특수관계자 (주)세종스카이 2,231,263 - - - - - - - - - 스카이개발㈜ - - - - - - - - 33,960,000 - 라인플러스개발㈜ - - - - 93,704 - - - - - 주요 주주 및 임직원 이규봉 - 49,100 - - - - - - - - 합 계 2,231,263 49,100 - 16,933 150,561 - 30,600 58,246 33,960,000 922,997 (*) 기타수입은 외화환산이익이 포함되어 있습니다. - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 유형자산매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 20,200 9,830 187,847 종속기업 KD엠텍㈜ - - - 7,462 27,222 - - - 19,900 한종부동산중개주식회사 - - - 3,125 - - - - 102,880 라인개발 주식회사 - - - 2,155 34,004 - - - - KD D - - - 27,016 - - - - - 관계기업 KD70㈜ - - - - - - 14,373 - 24,528 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - - - 368,189 (주)세종스카이 1,415,006 - - - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 89,917 - - - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - 49,620 - 이규봉 - 49,100 - - - - - - - 합 계 1,415,006 49,100 - 39,758 151,143 - 34,573 59,450 703,344 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 종속기업 KD엠텍㈜ VINA(*) 42,136 - - - - - - 직산개발 주식회사 - - - - - 33,600 - 한종부동산중개주식회사 - - - - - 250,000 - 리브개발 주식회사 - - - - - 1,362 - KD D - - - - - 12,081 - 코하개발㈜ - - - - - 3,267 - 라인개발 주식회사 - - - - - 2,306 - 관계기업 거산엠텍(주) - - - - - - 50,000 기타 특수관계자 (주)세종스카이 - - - - - 759,805 - 라인플러스개발㈜ - - - 30,000 - 550 - 스카이개발㈜ 1,386,435 - - - - 11,357 12,560 라인도시개발(주) - - - - - 550 - 내포개발(주) - - - - - 550 - 합 계 1,428,571 - - 30,000 - 1,075,428 62,560 (*) 환율변동으로 인한 증가입니다. - 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 17,820 9,830 종속기업 직산개발 주식회사 - - - - - 90 - 한종부동산중개주식회사 10,000 - - - - 3,300,000 1,800,000 리브개발 주식회사 - - - 8,608,784 - 9,350 - KD D 981,000 380,000 - - - 13,200 - 코하개발㈜ - - 67,600 8,072,050 - 2,016 - 라인개발 주식회사 - - - - - 32,925 - 관계기업 KD 70㈜ - - - - - 489,164 500,000 기타 특수관계자 KD건설(주) - - - - - - 656,425 (주)세종스카이 - - - - - - 1,634,553 라인플러스개발㈜ - - - 20,000 - 117,909 - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 49,620 이규봉 - - - - - 54,010 - 합 계 991,000 380,000 67,600 16,700,834 - 4,036,484 4,650,428 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 특수 관계구분 회사명 채 권 채 무 매출 채권 대여금 보증금 기타 채권 손실 충당금 장부가액 차입금 기타 채무 대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 185,000 3,268,616 4,278,082 2,094,109 - 64,733 종속기업 위해성진금형유한공사 685,657 - - - 685,657 - - - 직산개발㈜ - - - 78,872 - 78,872 25,300,000 147,420 한종부동산중개㈜ - - - 61,491 - 61,491 120,000 4,144 리브개발㈜ - - - 19,578 1,000 18,578 - - 라인개발㈜ - - - 11,332 - 11,332 2,985,000 22,038 KD D 768,000 - - 684,529 1,440,448 12,081 - - 코하개발㈜ - - - 35,573 - 35,573 - - 관계기업 KD 70㈜ - - 1,000,000 894,340 577,167 1,317,173 - 4,664 거산엠텍(주) - - - - - - - 50,000 기타 특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - 550 - 550 5,145,000 30,210 ㈜세종스카이 6,596,658 - - 780,379 12,826 7,364,211 - 4,800 국제자산관리㈜ - 71,000 - - 71,000 - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 - 11,000 29,210 - - 68 스카이개발㈜ - 1,386,435 - 121,678 - 1,508,113 - - KD도시개발㈜ - - - 800,635 780,000 20,635 - - 내포개발 - - - 550 - 550 - - 라인도시개발(주) - - - 550 - 550 - - 주요 주주 및 임직원 안재형 10,342 - - - - 10,342 - - 이명자 - - - 10,251 10,251 - - 23,400 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 61,026 - - - 박세영 - - - - - - - 900 구현회 - - - 958 958 - - - 합 계 10,570,202 1,475,645 1,185,000 7,250,938 7,947,625 12,534,160 33,550,000 352,377 손실충당금 3,604,232 857,210 - 3,486,183 7,947,625 - - - 장부가액 6,965,970 618,435 1,185,000 3,764,755 - 12,534,160 33,550,000 352,377 회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 7,947백만원이며(38.80%), 이와 관련하여 당분기 중 인식한 기타의 대손상각비는 없습니다. - 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실충당금 장부가액 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 185,000 2,357,078 4,278,082 1,182,571 - 40,050 종속기업 위해성진금형유한공사 685,657 - - - 685,657 - - - 직산개발 주식회사 - - - 45,272 - 45,272 25,300,000 - 한종부동산중개주식회사 - - - 31,491 - 31,491 120,000 2,783 리브개발주식회사 - - - 18,216 1,000 17,216 - - 라인개발 주식회사 - - - 3,938 - 3,938 2,985,000 4,773 KD D - 768,000 - 672,448 1,440,448 - - 코하개발㈜ - - - 32,306 - 32,306 - - KD M-TECH VINA - 1,450,715 - 218,054 - 1,668,769 - - 관계기업 KD 70㈜ - - 1,000,000 577,167 577,167 1,000,000 - 4,763 거산엠텍(주) - - - 27,678 - 27,678 - - 기타 특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - - - - 5,175,000 24,446 ㈜세종스카이 4,365,396 - - 12,826 12,826 4,365,396 - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - - 71,000 - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 - 11,000 29,210 - - 68 KD도시개발㈜ - - - 800,635 780,000 20,635 - - 주요 주주 및 임직원 이명자 - - - 10,250 10,250 - - 23,400 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 61,026 - - - 박세영 - - - - - - - 900 구현회 - - - 958 958 - - - 합 계 7,969,627 2,307,925 1,185,000 4,880,343 7,947,624 8,395,271 33,580,000 101,183 손실충당금 3,604,232 857,210 - 3,486,182 7,947,624 - - - 장부가액 4,365,395 1,450,715 1,185,000 1,394,161 - 8,395,271 36,580,000 101,183 회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 7,947백만원이며(48.77%), 이와 관련하여 전기 중 인식한 기타의대손상각비는 1,421백만원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 회사의 대여금 채권과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 비 고 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 합 계 5,990,000 5,990,000 (7) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 합계 1,813,100 1,813,100 (8) 보고기간종료일 현재 회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로 부터 제공 받은 근보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 당사차입금 수지신협외 156,707,100 156,707,100 차입금 지급보증한도 종속기업 차입금 의왕신협외 114,660,000 114,660,000 차입금 지급보증한도 관계사 차입금 의왕신협외 6,597,600 6,597,600 차입금 지급보증한도 합 계 277,964,700 277,964,700 (9) 보고기간종료일 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 제공받은자 당분기말 전기말 비 고 한도액 실행금액 한도액 실행금액 서울축산새마을금고외9 스카이개발주식회사 33,960,000 33,960,000 33,960,000 33,960,000 합 계 33,960,000 33,960,000 33,960,000 33,960,000 (10) 회사는 최대주주 등으로부터 회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당기말 현재 누적환수액 및 미환수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 KD기술투자(주) 안태일 차액발생사실통보액 2012.01.25 2012.01.25 차익발생액 353,650 595,280 누적 환수금액 167,110 529,280 미환수액 186,540 66,000 35. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 현금성자산 및 단기금융상품 기업은행 57,933 93,151 신탁-천안직산더샵레이크마크 운영관리 기업은행 11,760,665 20,339 신탁-천안직산더샵레이크마크 분양금 기업은행 501,442 501,336 신탁-천안직산더샵레이크마크 발코니 확장 기업은행 615,922 615,792 신탁-천안직산더샵레이크마크 옵션 기업은행 7,498,594 18,595,698 신탁-천안직산더샵레이크마크 대출상환 농협은행 53,474 48,097 아산방축 KD아람채 특별수선 충당금 기업은행 4 106,183 신탁-해운대 우동 후순위 대출이자 예치금 경남은행 7 7 신탁-해운대 우동 이자예치 경남은행 112 112 신탁-해운대 우동 운영관리 수협은행 988,015 113,015 신탁-해운대 우동 분양금 수협은행 523,346 494,404 신탁-해운대 우동 운영금 수협은행 250 - 신탁-해운대 우동 옵션 수협은행 203,632 343,271 신탁-해운대 우동 이자 예치 수협은행 779,084 589,834 신탁-해운대 우동 대출상환 대구은행 32,439,438 18,866,613 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로 운영관리 대구은행 416,589 242,906 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로분양금 대구은행 39,651 35,598 신탁-군산 신역세권 한라비발디 발코니 대구은행 828,730 1,937,168 신탁-군산 신역세권 한라비발디 대출상환 기업은행 2,970 2,970 신탁-군산신역세권 공동대출 대출이자 예치금 우리은행 - 2 하수도정비 하도급고정 우리은행 28 - 이포권역 하도급고정 국민은행 2 - 신길온천 하도급고정 비유동금융자산 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 14,250 14,250 아산법곡외 하자보증 합계 57,146,781 43,043,389 (2) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 당분기말 전기말 법무법인 지평 케이디㈜ 서울서부지방법원 110,000 110,000 동해 아람채 입주자대표회의 1.케이디㈜ 2. 주택도시보증공사 수원지법안산지원 1민사부 450,000 450,000 케이디㈜ 김동열 수원지법안산지원 5민사부 100,000 100,000 합계 660,000 660,000 (3) 회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 190백만원(전기말 190백만원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당분기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 14,250 14,250 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 403,389 403,389 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치 보험증권 보험료 북수원신협 외 18,497,000 18,497,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 케이디디앤씨(주)주식 종속기업투자주식 한국자산캐피탈 6,500,000 6,000,000 차입금 담보 구미시 공단동 193(구,엠텍) 유형자산 기업은행 - 8,400,000 차입금 담보 합 계 48,986,882 56,886,882 (*) 회사는 천안직산 공동주택사업의 PF대출과 관련하여 종속회사인 직산개발㈜의 주식을 플랜업직산외 2개 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당분기말 전기말 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합(압구정로데오지점) 720,000 720,000 차입금 담보 동해 천곡동 토지 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남원주농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 동해 발한동 497-1외 토지 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남원주농협 144,000 144,000 차입금 담보 1순위 남원주농협 576,000 576,000 차입금 담보 군산공장 토지,건물 투자부동산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 3,216,000 3,216,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 1,068,000 1,068,000 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 5,220,000 5,220,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 2순위 수지신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보 용인시 영덕동(*2) 재고자산 무궁화신탁 1순위 수지신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보 대전가수원 KD U프라자 3개호실 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발 담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 717,600 717,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 국일신용협동조합 720,000 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 수원중앙신용협동조합 1,440,000 1,440,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 청주신용협동조합 840,000 840,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 의왕신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 한우리신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 문정 KD70 1,14F 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합 3,120,000 3,120,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 천안 직산 삼은리 64-14외 7필지 재고자산 우리자산신탁 1순위 롯데카드주식회사 24,000,000 24,000,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 기업은행 60,000,000 60,000,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 플랜업직산주식회사 26,040,000 26,040,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 한국자산캐피탈(주) 6,500,000 6,500,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 키스해운대제삼차주식회사 18,000,000 18,000,000 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 1순위 수협 20,400,000 20,400,000 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 2순위 ㈜에이치엘디앤아이한라 196,800,000 196,800,000 피담보채권(미지급 시공사채권) 3순위 키스해운대제삼차주식회사 1,152,000 1,152,000 할인분양패널티수수료 및 이에 부수하는 채권 군산 내흥동 926(한라비발디 센트로) 재고자산 코리아신탁 1순위 단디군산제이차 36,000,000 36,000,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 키스군산제일차 10,800,000 10,800,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 서울축산 새마을금고 2,100,000 2,100,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 조촌 새마을금고 4,200,000 4,200,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 오류1동 새마을금 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 성남제일 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 중원 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 고양동부 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 군산제일 새마을금고 600,000 600,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 2순위 주)에이치엘디앤아이, 케이디㈜ 476,637,924 476,637,924 피담보채권(미지급 시공사채권) 1순위 벧엘 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 안성 옥산동 597 재고자산 무궁화신탁 1순위 영동농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 1,560,000 1,560,000 차입금 담보 천안 성정동735-1 재고자산 무궁화신탁 1순위 괴산농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 대전공장(대전 동구 새마울로41토지 및 건물) 유형자산 무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 차입금 담보 합 계 942,521,524 942,521,524 (*1) 수익한도 금액: 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (*) 군산시 내흥동 926 한라비발디 센트로 아파트 사업관련 시공사 케이디㈜가 가진 우선수익권에 대하여 하도급대금 등을 담보하고자 ㈜에이치엘디앤아이한라가 58,299,689,520원 한도(케이디(주) 공사비 해당액의 120%)로 질권 설정되어 있으며, 대리금융기관으로 한국투자증권㈜ 약정체결 되어있습니다. (*2) 용인시 영덕동 산133-1외 3필지 수지신협 30억 대출과 관련하여 동 담보 물권에 1억원 1순위 근저당권 설정되어 있습니다.(6) 회사는 건설공제조합과 보증한도 76,058백만원, 융자한도 580백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 804백만원의 지급보증을제공받고 있습니다. 또한, 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양(한라비발디 센트로)공사의 공동시공과 관련하여 공동시공사인 (주)에이치앨디앤아이한라에 대한 592백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.또한 의왕신용협동조합에 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 3,000백만원 및 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개호실 차입금 5,098백만원 의왕신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원에 대해 법인채무보증을 제공하고 있습니다. 천안 직산 PF 대출로 SPC법인 직산개발의 총한도91,700백만원의 차입금에 대하여 보증한도 120%의 연대보증을제공하고 있으며, 당분기말 현재 해당 차입금의 잔액은 25,300백만원입니다. (7) 회사는 서울보증보험으로부터 40백만원의 이행, 인허가, 가맹사업보증을 제공받고 있으며, 주택도시보증공사로 부터 아산 방축동KD아람채 아파트 민간임대 사업과관련하여 사용검사후 임대보증금보증(보증금액 39,925백만원), 그외 하자보수보증(보증금액 1,052백만원), 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양현장(한라비발디 센트로)에 195,904백만원과 천안 직산 공동주택 분양현장(더샵레이크마크)에 89,008백만원의 분양보증을 제공 받고 있으며, 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양(한라비발디 센트로) 사업관련 분양보증서 발급 시 관리형 토지신탁사인 코리아신탁(주)에 195,904백만원과 천안 직산 분양현장(더샵레이크마크)의 우리자산신탁(주)에 89,008백만원의 연대보증채무를 각각 제공하고 있습니다. 또한, 군산 신역세권 B2BL 공동주택사업의 PF대출금의 대주인 키스군산제일차주식회사(차주 비케이디일차(주))의 대출금 590억에 대하여 보증한도 120%의 연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 당해 차입금의 잔액은 510억원입니다. 한편, 부산해운대구 우동 한라비발디 오피스텔 분양사업의 PF대출금의 대주인 키스해운대제삼차주식회사(차주 키스해운대제이차(주))의 대출금 320억에 대하여 보증한도 120%의 연대보증을 제공하고 있습니다.(8) 회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간종료일 현재 보증금 잔액 18,793백만원이며, 우리은행에서 토지, 건물에 대하여 22,551백만원의근저당권이 설정 되었습니다.(9) 중도금 대출보증회사는 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출(총한도 239,100백만원)에 대하여 시공사들과 연대하여 55,784백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 보증잔액은 13,987백만원입니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있고, 주주가치 제고를 목표로 배당의 점진적인 확대를 위해 노력하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조 건전성 유지, 주주환원, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. (2) 정관상 배당의 정책, 제한에 관한 사항 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속한 영업연도의 직전 영업연도의 말에 발행된 것으로 본다. 제50조(분기배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월, 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.2. 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음의 금액을 공제한 액을 한도록 한다. - 직전결산기의 자본의 액 - 직전결산기의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 - 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 - 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 - 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 제51조(이익금의 처분) 1. 이 회사는 매 사업연도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. - 이익준비금 - 기타의 법정적립금 - 배당금 - 임의적립금 - 기타의 이익잉여금처분액 제52조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조(배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 50기1분기 49기 제48기