KD 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제49기 (당)분기말 2022년 09월 30일 현재
제48기 (전)분기말 2021년 09월 30일 현재
회사명 : 케이디주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2021년 12월31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 12,424백만원입니다.

또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(28.32%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율

KD기술투자㈜	7,038,264	28.32%

이영란	269,644	1.09%

기타 소액주주(1% 미만)	17,540,733	70.59%

합계	24,848,641	100.00%

1.1. 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	당분기말	전기말	소재지

투자비율	투자비율

위해성진금형유한공사	몰드베이스 제조업	100.00	100.00	중국

KD엠텍(주)(*1)	통신기계부품제조업	-	100.00	한국

KD M-TECH VINA	통신기계부품제조업	100.00	100.00	베트남

KD E VINA Co.,Ltd	부동산 개발업	100.00	100.00	베트남

라인개발(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

직산개발(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

리브개발(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

한종부동산중개(주)	부동산 중개업	100.00	100.00	한국

코하개발(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

KD D(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

(*1) 당분기 중 KD(주)와 합병하였습니다.보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	330	9,729	-	-

KD엠텍(주)	-	-	1,717,379	2,098

KD M-TECH VINA	3,346,506	2,139,271	-	(114,970)

KD E VINA Co.,Ltd	139,069	-	-	987

라인개발(주)	3,131,940	3,005,147	-	30,564

한종부동산중개(주)	1,970,517	1,243,584	705,760	622,407

직산개발(주)	29,983,046	30,026,276	-	(20,786)

리브개발(주)	2,959	17,741	-	(5,790)

코하개발(주)	2,528	33,168	-	(25,425)

KD D(주)	2,109,031	2,257,555	-	(131,806)

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	303	8,919	-	-

KD엠텍㈜	21,733,056	14,060,126	4,555,576	(1,544,473)

KD E VINA Co.,Ltd	118,331	-	-	(1,178)

라인개발㈜	3,085,842	3,001,208	-	34,515

한종부동산중개㈜	413,992	298,756	40,921	(34,585)

직산개발㈜	31,081,096	31,105,472	-	(21,788)

리브개발㈜	8,612,702	8,620,098	-	(5,290)

코하개발㈜	16,628,677	16,632,084	-	(4,407)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 종속기업의 연결재무상태 및 경영성과 기준으로, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 종속기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이를 조정 후 산출되었습니다.

1.2. 연결대상범위의변동 구 분 자회사 사 유 신규제외 KD 엠텍(주) 합병으로 제외(소멸법인) 구 분 자회사 사 유 신규연결 코하개발㈜ 전기 중 신규 설립 KD D(주) 전기 중 신규 설립 2. 중요한 회계정책다음은 연결회사의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정된 기준서의 적용과 회계정책의 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험관리 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 연용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대노출 정도는 약정금액입니다.(주석 34,35 참조) (4) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다.(5) 외화위험 연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (6) 이자율위험관리연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (7) 자본 위험 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 269,038,606 165,907,921 현금및현금성자산 (B) 4,099,665 975,002 순부채(C) 264,938,941 164,932,919 총자본 (D) 34,535,185 39,208,471 총차입금 (E) 178,907,518 100,649,532 부채비율 (C/D) 767.16% 420.66% 순차입금비율 (E-B)/D 506.17% 254.22% 5. 영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 영 업 건설사업부 부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 전자사업부 통신기기제조 등 (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 전자사업부 기타사업부 합계 총부문수익 25,872,505 1,461,457 218,852 27,552,814 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 25,872,505 1,461,457 218,852 27,552,814 보고부문영업이익(손실) (1,265,426) 131,195 (25,654) (1,159,885) (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 전자사업부 기타사업부 합계 총부문수익 58,258,807 4,812,062 529,359 63,600,228 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 58,258,807 4,812,062 529,359 63,600,228 보고부문영업이익(손실) (6,385,709) 78,991 (104,992) (6,411,710) - 전분기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 전자사업부 기타사업부 합계 총부문수익 4,876,130 1,483,289 161,372 6,520,791 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 4,876,130 1,483,289 161,372 6,520,791 보고부문영업이익(손실) (2,351,746) (500,246) (28,294) (2,880,286) (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 전자사업부 기타사업부 합계 총부문수익 6,715,374 4,555,576 509,141 11,780,091 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 6,715,374 4,555,576 509,141 11,780,091 보고부문영업이익(손실) (6,093,960) (1,185,422) (21,358) (7,300,740) (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 330 279,207,197 21,960,257 2,406,008 303,573,792 부 채 9,729 248,319,341 19,392,366 1,317,171 269,038,607 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 308 184,966,487 19,342,355 807,242 205,116,392 부 채 9,076 151,974,366 13,561,454 363,025 165,907,921 6. 금융상품의 공정가치당분기와 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 450,000 - 출자금 등 1,836 1,018 합 계 1,836 1,018 연결회사는 위의 지분상품 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 402,311 402,311 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 507,888 507,888 (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 507,888 500,376 원가법에서 변경 - - 취득 - - 처분 (106,141) - 전환권 행사에 따른 증감효과 - - 당기손익으로 인식된 손익 564 - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - 기말 잔액 402,311 500,376 (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 402,311 3 순자산가치법 - 해당사항없음 연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 507,888 3 순자산가치법 - 해당사항없음 (7) 금융자산의 재분류 당분기와 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 7. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,038 420 보통예금 등 4,094,627 974,582 합계 4,099,665 975,002 8. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,099,665 - 4,099,665 단기금융상품 55,687,940 - 55,687,940 매출채권 1,414,280 - 1,414,280 유동금융자산 2,565,131 - 2,565,131 비유동금융자산 3,126,505 - 3,126,505 당기손익-공정가치측정금융자산 - 854,147 854,147 합계 66,893,521 854,147 67,747,668 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 9,769,152 - - 9,769,152 유동금융부채 5,821,817 - - 5,821,817 비유동금융부채 36,841,817 - - 36,841,817 단기차입금 21,853,763 - - 21,853,763 장기차입금 157,053,756 - - 157,053,756 유동성리스부채 - - 131,059 131,059 비유동리스부채 - - 268,258 268,258 기타금융부채 - - 58,881 58,881 합계 231,340,305 - 458,198 231,798,503 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 975,002 - 975,002 단기금융상품 20,831,283 - 20,831,283 매출채권 1,059,123 - 1,059,123 유동금융자산 597,289 - 597,289 비유동금융자산 2,213,727 - 2,213,727 당기손익-공정가치측정금융자산 - 508,906 508,906 합계 25,676,424 508,906 26,185,330 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,579,961 - - 1,579,961 유동금융부채 6,101,025 - - 6,101,025 비유동금융부채 37,180,239 - - 37,180,239 단기차입금 31,518,720 - - 31,518,720 장기차입금 69,130,812 - - 69,130,812 유동성리스부채 - - 155,153 155,153 비유동리스부채 - - 285,895 285,895 기타금융부채 - - 215,284 215,284 비유동기타금융부채 - - 14,316 14,316 합계 145,510,757 - 670,648 146,181,405 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 564 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 754,192 배당금수익 818 40,408 소계 1,382 794,600 상각후원가 금융자산 이자수익 149,135 1,936,704 외환차익 - 31 외환차손 (8) - 외화환산이익 287,898 139,784 외환차손 - - 대손충당금환입 440,156 770,486 대손상각비 - 기타의대손상각비 (10,251) (574,183) 소계 866,930 2,272,822 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 금융부채 이자비용 (3,078,384) (2,753,447) 소계 (3,078,384) (2,753,447) 기타금융부채(*1) 이자비용 (10,410) (12,340) 소계 (10,410) (12,340) (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 508,906 2,461,416 취득 450,000 - 평가 1,382 754,751 처분 (106,141) (2,714,773) 기말금액 854,147 501,394 유동 - - 비유동 854,147 501,394 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜ 200,000 - - 한국금형공업협동조합 22,500 - 105,577 건설공제조합 362,391 402,311 402,311 국제전자증권㈜(*2),(*3) 12 - - 지아이에이치씨(*2),(*3) 3,899,998 - - ㈜대신프론테크(*2),(*3) 500,000 - - 북수원신협외 1,018 1,836 1,018 인프라프론티어자산운용(*4) 450,000 450,000 1,018 합 계 5,435,919 854,147 508,906 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다.(*3) 해당 피투자회사들은 당기말 현재 폐업 상태입니다. (*4) 해당 투자는 당분기중 신규 취득하였습니다. 10. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 8,517,339 7,184,759 - 1,332,580 8,243,882 7,184,759 - 1,059,123 분양미수금 240,720 159,020 - 81,700 159,020 159,020 - - 소 계 8,758,059 7,343,779 - 1,414,280 8,402,902 7,343,779 - 1,059,123 단기대여금 471,000 371,000 - 100,000 33,560,163 33,560,163 - - 미수금 4,668,497 2,265,680 - 2,402,817 3,128,995 2,537,165 - 591,830 미수수익 1,780,658 1,718,343 - 62,315 10,247,241 10,241,782 - 5,459 소 계 6,920,155 4,355,023 - 2,565,132 46,936,399 46,339,110 - 597,289 장기금융상품 62,000 - - 62,000 189,622 - - 189,622 장기대여금 4,952,987 4,952,987 - - 5,209,987 5,209,987 - - 장기미수수익 638,333 638,333 - - 638,333 638,333 - - 보증금 3,492,850 296,556 131,789 3,064,505 2,411,074 296,556 90,413 2,024,105 장기성매출채권 3,774,751 3,774,751 - - 3,774,751 3,774,751 - - 소 계 12,920,921 9,662,627 131,789 3,126,505 12,223,767 9,919,627 90,413 2,213,727 합계 28,599,135 21,361,429 131,789 7,105,917 67,563,068 63,602,516 90,413 3,870,139 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 제각 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,252,890 - - - - - 4,252,890 공사미수금 2,931,869 - - - - - 2,931,869 분양미수금 159,020 - - - - - 159,020 단기대여금 33,560,163 - - - (33,189,163) - 371,000 미수금 2,537,165 10,251 (183,156) - (98,580) - 2,265,680 미수수익 10,241,782 - - - (8,523,439) - 1,718,343 장기미수수익 638,333 - - - - - 638,333 장기대여금 5,209,987 - (257,000) - - - 4,952,987 보증금 296,556 - - - - - 296,556 장기매출채권 3,774,751 - - - - - 3,774,751 합 계 63,602,516 10,251 (440,156) - (41,811,182) - 21,361,429 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,723,587 - - 4,723,587 공사미수금 2,931,869 - - 2,931,869 단기대여금 39,150,163 - (5,590,000) 33,560,163 미수금 3,836,197 - (2,285,244) 1,550,953 미수수익 10,400,431 - - 10,400,431 장기대여금 4,224,209 - - 4,224,209 보증금 296,556 - - 296,556 장기매출채권 3,370,718 - - 3,370,718 합 계 68,933,730 - (7,875,244) 61,058,486 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 8,458,521 4,524,041 1년 ~ 2년 3,153,250 4,061,377 5년 이하 4,700,362 6,249,981 5년 초과 12,287,002 52,727,668 합 계 28,599,135 67,563,067 (4) 계약자산과 계약부채연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약부채 미청구공사 초과청구공사 초과청구공사 건설부분 251,201 - 140,293 11. 기타유동자산/기타비유동자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 7,305,229 14,492,742 선급비용 2,139,736 750,258 선급공사비 10,208,095 2,236,169 (소계) 19,653,060 17,479,169 기타비유동자산 장기선급비용 2,386 2,386 장기미수수익 - - (소계) 2,386 2,386 합 계 19,655,446 17,481,555 12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 6,903 - 6,903 2,332 - 2,332 제품 320,078 320,078 - 320,042 320,042 - 건설용지 90,985,372 - 90,985,372 46,680,974 - 46,680,974 미완성건물 9,135,979 - 9,135,979 75,298 - 75,298 완성건물 9,355,668 1,077,449 8,278,219 9,355,668 1,077,449 8,278,219 합계 109,804,000 1,397,527 108,406,473 56,434,314 1,397,491 55,036,823 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35참고) 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 국제건설(주) 한국 건설업 47% 470,000 791,697 799,618 KD 70(주)(*) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 916,554 2,602,715 2,610,632 (주)거산엠텍 한국 요트운영업외 33.33% 50,000 36,017 50,000 합 계 1,436,554 3,430,429 3,460,250 (*) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 당분기말 국제건설(주) 799,618 - - (7,921) - 791,697 KD70(주) 2,610,632 - - 2,066 (9,983) 2,602,715 (주)거산엠텍 50,000 - - (13,566) (417) 36,017 합 계 3,460,250 - - (19,421) (10,400) 3,430,429 - 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 전분기말 국제건설(주) 868,276 - - - - 868,276 KD70(주) 2,484,704 - - 195,308 - 2,680,012 합 계 3,352,980 - - 195,308 - 3,548,288 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 국제건설(주) KD70(주) 거산엠텍(주) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유동자산 1,437,330 888,715 10,597,059 4,083,828 179,034 200,416 비유동자산 1,487,828 1,376,016 40,831,025 41,120,071 5,000 5,000 자산계 2,925,158 2,264,731 51,428,084 45,203,899 184,034 205,416 유동부채 211,697 563,416 1,476,561 862,837 75,982 56,666 비유동부채 1,029,000 - 33,252,747 26,775,928 - - 부채계 1,240,697 563,416 34,729,308 27,638,765 75,982 56,666 순자산 1,684,461 1,701,315 16,698,776 17,565,134 108,052 148,750 (단위: 천원) 손익계산서 국제건설(주) KD70(주) 거산엠텍(주) 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 6,419,390 5,494,733 1,191,167 1,006,635 62,608 - 매출원가 6,279,765 5,249,828 - - - - 일반관리비 134,921 225,180 874,496 375,779 109,801 - 영업이익 4,704 19,726 316,671 684,856 (47,194) - 순금융수익(비용) (5,364) (6,568) (286,328) (319,937) (618) - 순기타수익(비용) 20,900 23,212 (17,091) 39,700 7,114 - 당기순이익 (16,854) 36,370 13,252 337,603 (40,698) - 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 (16,854) 36,370 13,252 337,603 (40,698) - 14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 손상차손 재평가 환율변동의효과 기말 토지 17,224,582 701,393 - - - - - - - 17,925,975 건물 8,272,177 558,364 (4,246) - (245,612) - - - - 8,580,683 구축물 501,837 - - - (57,309) - - - - 444,528 금형 - - - - 0 - - - - - 기계장치 400,683 - - - (287,254) - - - - 113,429 차량운반구 13,497 - - - (4,498) - - - - 8,999 공구와기구 1,285 - - - (1,227) - - - - 58 집기비품 311,313 17,686 - - (81,208) - - - - 247,791 선박 456,826 - - - (28,635) - - - - 428,191 건설중인자산 1,423,746 180,419 - - - - - - 238,768 1,842,933 합 계 28,605,946 1,457,862 (4,246) - (705,743) - - - 238,768 29,592,587 - 전분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 감가상각비 대체 재평가 기말 토지 14,876,037 - - - 2,347,441 17,223,478 건물 7,593,180 - (181,396) (15,000) 1,005,307 8,402,091 구축물 867,541 - (82,026) - - 785,515 금형 23,211 - (4,642) - - 18,569 기계장치 1,751,824 85,400 (398,767) - - 1,438,457 차량운반구 19,502 - (3,002) - - 16,500 공구와기구 31,861 - (29,281) - - 2,580 집기비품 418,482 9,770 (85,144) - - 343,108 건설중인자산 2,120,229 324,049 - - - 2,444,278 합 계 27,701,867 419,219 (784,258) (15,000) 3,352,748 30,674,576 (2) 연결회사는 전기 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 17,925,976 15,577,430 17,224,582 14,876,037 건물 8,580,682 7,403,677 8,431,570 7,254,565 합계 26,506,658 22,981,107 25,656,152 22,130,602 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 35 참고)(4) 당분기말 현재 연결회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주)등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 재평가 장부금액 취득원가 재평가 장부금액 토지 12,887,952 4,170,744 17,058,696 12,887,952 4,170,744 17,058,696 건물 41,277,869 14,054,434 55,332,303 41,277,869 14,054,434 55,332,303 합계 54,165,821 18,225,178 72,390,999 54,165,821 18,225,178 72,390,999 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 16,112,006 51,501,496 67,613,502 취득 - - - 처분 - - - 대체 - 15,000 15,000 평가증 946,690 3,815,807 4,762,497 기말금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 (3) 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지/건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조).(4) 연결회사는 연결회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 연결회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사위원회에 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 연결회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사위원회, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.(5) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (6) 투자부동산 관련 운영 손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 255,869 235,374 운영비용 (88,032) (130,330) 합계 167,837 105,044 16. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 합계 기초 1,219,927 490,207 55,145 1,765,279 취득 - 257,807 - 257,807 감가상각 (27,841) (149,294) (32,490) (209,625) 처분/폐기 - (65,400) - (65,400) 환율변동의효과 225,054 - - 225,054 기말 1,417,140 533,320 22,655 1,973,115 -전분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 합계 기초 1,164,492 561,247 78,930 1,804,669 취득 - 121,501 - 121,501 감가상각 (24,951) (86,693) (26,310) (137,954) 처분/폐기 - (153,444) - (153,444) 환율변동의효과 105,671 - - 105,671 기말 1,245,212 442,610 52,621 1,740,443 17. 무형자산과 영업권당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 30,000 14,685 44,685 30,000 24,851 54,851 연결범위의변동 - - - - - - 취득 - - - - 90 90 처분 - - - - - - 상각 - (7,295) (7,295) - (7,745) (7,745) 손상 - - - - - - 기말금액 30,000 7,390 37,390 30,000 17,196 47,196 18. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,769,152 1,579,961 소 계 9,769,152 1,579,961 미지급금 4,580,008 4,728,401 미지급비용 1,103,809 996,424 임대보증금 138,000 147,000 예수보증금 - 229,200 소 계 5,821,817 6,101,025 유동성금융보증부채 65,071 238,317 현재가치할인차금(금융보증) (6,190) (23,035) 비유동금융보증부채 - 15,848 현재가치할인차금(비유동금융보증) - (1,531) 소 계 58,881 229,599 선수금 2,982,532 1,199,635 예수금 213,344 457,000 선수수익 823,749 2,344,709 소 계 4,019,625 4,001,344 임대보증금 40,061,725 38,219,700 현재가치할인차금(임대보증금) (4,073,740) (1,060,863) 예수보증금 249,200 20,000 장기미지급금 604,631 1,402 소 계 36,841,816 37,180,239 선수수익(비유동) 9,437,803 6,053,906 소 계 9,437,803 6,053,906 합 계 65,949,094 55,146,073 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 융 기 관 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 건설공제조합 - - - 178,000 한국증권금융 주식회사 - - - 2,000,000 인성저축은행 - - - 1,684,467 동원제일저축은행 - - - 1,988,654 디에이치저축은행 - - - 1,988,654 오성저축은행 - - - 994,327 유니온저축은행 - - - 1,491,501 에스엔티저축은행 - - - 1,491,491 인천저축은행 - - - 1,491,501 안국저축은행 - - - 1,491,491 청주저축은행 - - - 1,490,600 영진저축은행 - - - 1,491,491 웰컴저축은행 - - - 990,754 키스해운대제일차주식회사 - - - 2,000,000 알파자산운용주식회사 - - - 1,000,000 아산저축은행 2023-02-23 5.70 848,866 - 기업은행 2022-12-22 4.589 7,000,000 7,000,000 한투저축은행 2023-07-25 6.5 1,350,000 1,350,000 단기차입금 계 9,198,866 30,122,930 운영자금 KEB하나은행 2023-08-27 5.23 376,400 380,000 영동농협 2024-05-06 4.88 2,600,000 2,600,000 인천옹진농업농협 2024-05-06 4.88 3,000,000 3,000,000 북수원신용협동조합 2024-07-06 5.55 2,514,000 2,635,000 의왕신협 2023-03-09 6.378 401,740 413,350 우리은행 2030-05-02 2.50 12,511,800 12,511,800 우리은행 2030-05-02 3.00 6,281,200 6,281,200 라인플러스개발㈜ 2023-02-07 6.90 4,535,000 4,535,000 라인플러스개발㈜ 2023-05-11 6.90 390,000 390,000 라인플러스개발㈜ 2024-08-31 6.90 280,000 380,000 묵동신용협동조합 - - - 239,640 북수원신용협동조합 - - - 267,750 서대문신협조합 - - - 164,840 화도농협 2023-08-18 5.8 3,350,000 3,350,000 수지신협 2023-11-26 5.651 2,500,000 2,500,000 수지신협 2025-11-26 5.651 316,540 391,580 화도농협 2024-11-23 4.470 1,000,000 1,000,000 플랜업직산주식회사 - - - 10,700,000 플랜업직산주식회사 2024-11-22 5.800 15,000,000 15,000,000 롯데카드주식회사 2024-11-22 3.650 4,300,000 4,300,000 기업은행 2024-11-22 3.650 10,700,000 - 한투저축은행 2025-07-25 6.5 141,666 179,167 의왕신협 2022-11-28 6.60 3,000,000 3,000,000 국제자산운용 오스피셔스제십일차 주식회사 - - - 2,000,000 영동농협 2037-05-09 4.40 1,300,000 - 영동농협 2025-05-09 4.40 179,057 - 인천옹진농업농협 2037-05-09 4.40 1,300,000 - 괴산농협 2025-05-31 4.40 1,500,000 - 남원주농협 2024-01-26 5.09 1,500,000 1,500,000 영동농협 2024-01-26 5.09 600,000 600,000 비케이디제일차 주식회사 2025-03-03 4.20 59,000,000 - 키스해운대제이차 주식회사 2025-09-29 4.20 32,000,000 - 남원주농협 2025-01-25 5.22 480,000 - 남원주농협 2025-01-25 4.92 94,677 - 한국자산캐피탈 2024-04-28 6.72 5,000,000 - 북수원신용협동조합 2025-09-28 6.00 890,000 - 건설공제조합 2025-03-28 1.20 178,000 - 현재가치할인차금(차감) (7,511,428) (7,792,725) (소계) 169,708,652 70,526,602 유동성장기차입금(차감) (12,654,896) (1,395,790) 장기차입금 계 157,053,756 69,130,812 (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의가중평균차입이자율로 할인하여 7,511,428천원 (전기 7,792,725천원)을 장기차입금의 차감항목으로 연결재무제표에 반영하였습니다.(3) 연결회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니다.(주석 34,35참조) 20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 131,059 155,153 리스부채 131,059 155,153 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 441,048 535,536 회계정책변경 - - 취득 94,314 8,189 상환 (154,097) (165,082) 이자비용 18,052 19,248 기말 399,317 397,861 유동성분류 (131,059) (115,788) 비유동 리스부채 268,258 282,073 21. 순확정급여부채(1) 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,067,584 879,497 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,324) (1,324) 재무상태표상 순확정급여부채 1,066,260 878,173 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무현재가치 879,497 710,282 당기근무원가 764,631 337,912 이자비용 2,380 5,751 재측정요소: - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 45,393 (2,727) - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 - (26,931) 제도에서의 지급액 (261,597) (170,194) 연결범위의변동 - - 기말확정급여채무현재가치 1,067,584 854,093 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,324 1,323 이자수익 - - 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)- - - 연결범위의변동 - - 보고기간말 금액 1,324 1,323 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 법인세차감 전 재측정요소 (45,393) 30,461 법인세효과 - - 법인세차감 후 재측정요소 (45,393) 30,461 22. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 806,411 190,000 23,794 1,020,205 충당부채 전입 541,964 - 14,345 556,309 충당부채 환입 (320,600) - (320,600) 사용액 (314,849) - - (314,849) 연결범위의변동 - - - - 기말금액 712,926 190,000 38,139 941,065 유동 352,144 190,000 - 542,144 비유동 360,783 - 38,139 398,922 - 전분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 864,439 656,507 23,376 1,544,322 충당부채 전입 104,771 17,951 272 122,994 충당부채 환입 (152,131) - - (152,131) 사용액 (77,957) (255,000) - (332,957) 기말금액 739,122 419,458 23,648 1,182,228 유동 234,026 419,458 - 653,484 비유동 505,096 - 23,648 528,744 (2) 연결회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 연결회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다. 23.금융보증부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 254,165 (24,566) 229,599 금융보증부채전입(환입)액 - - - 현재가치할인차금상각(이자비용) (189,094) 18,376 (170,718) 차감 : 유동성금융보증부채 (65,071) 6,190 (58,881) 비유동금융보증부채 - - - - 전기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 - - - 금융보증부채전입(환입)액 254,165 (24,566) 229,599 차감 : 유동성금융보증부채 (238,318) 23,034 (215,284) 비유동금융보증부채 15,847 (1,532) 14,315 (2) 금융보증부채는 연결회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 24.자본금 및 기타불입자본(1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 24,848,641주와 12,424,321천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 27,175,050 27,175,050 기타자본구성요소 감자차익 31,341,322 31,341,322 지분법자본변동 (303,209) (292,810) 자기주식 (9,862) (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 재평가잉여금 2,631,209 2,679,683 기타자본잉여금 (1,095,186) (1,095,186) 해외사업환산손익 264,662 105,202 합계 32,824,565 32,723,978 3) 당분기 및 전분기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2022-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 기말 2022-09-30 24,848,641 12,424,321 27,175,050 - 전분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2021-01-01 16,525,360 8,262,680 19,748,011 기말 2021-09-30 16,525,360 8,262,680 19,748,011 25. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 제품매출 - - 195,005 694,938 상품매출 218,852 526,479 161,371 503,278 도급공사수익 2,941,509 6,988,779 135,046 1,454,290 분양공사수익 22,811,415 51,036,866 4,511,084 4,511,084 임대수익 119,580 346,740 3,920 9,920 완성건물매출 - - 230,000 750,000 기타매출 1,461,457 4,701,362 1,284,364 3,856,580 합 계 27,552,813 63,600,226 6,520,790 11,780,090 매출원가 제품매출원가 - - 563,951 1,385,020 상품매출원가 69,266 191,205 48,967 204,990 도급공사원가 2,961,381 6,861,700 297,182 2,173,892 분양공사원가 19,430,254 43,352,782 3,682,210 3,682,210 완성건물매출원가 - - 144,500 609,240 기타매출원가 1,310,213 4,207,893 1,215,793 3,655,701 합 계 23,771,114 54,613,580 5,952,603 11,711,053 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 3,621,162 6,459,300 용역의 제공 59,979,065 5,320,791 합 계 63,600,227 11,780,091 지리적 시장 내수 63,600,227 11,780,091 수출 - - 합 계 63,600,227 11,780,091 수익인식시기 한 시점에 인식 5,574,581 5,814,716 기간에 걸쳐 인식 58,025,646 5,965,375 합 계 63,600,227 11,780,091 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국환경공단 - 945,390 KD건설㈜ - 508,900 ㈜세종스카이 6,851,039 - 합계 6,851,039 1,454,290 26-1. 건설계약 (1) 당분기 중 공사잔액 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식액 기말잔액 분양 109,673,375 425,670,951 51,036,866 484,307,460 도급 13,764,109 - 6,988,780 6,775,329 합계 123,437,484 425,670,951 58,025,646 491,082,789 - 전분기 (단위:천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식액 기말잔액 분양 - 119,571,047 4,511,084 115,059,963 도급 1,319,244 135,046 1,454,290 - 합계 1,319,244 119,706,093 5,965,374 115,059,963 (2) 당분기 중 매출액이 전기 매출액의 5%이상인 계약 정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완공일 진행율 미청구공사 매출채권(공사미수금) 천안직산아파트 2021-08-31 2024-08-31 31.09% - 22,500 군산신역세권아파트 2022-05-19 2024-10-31 9.61% - 59,200 세종주상복합 2021-11-01 2022-11-30 53.91% 251,201 970,225 합계 251,201 1,051,925 - 전분기 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완공일 진행율 미청구공사 매출채권(공사미수금) 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-06-30 100.00% - - 세종스카이토목공사 2021-02-01 2021-12-31 100.00% - - 합계 - - 3) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등에 있어 추정 총계약원가의 변동이 없으며, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과재공품의변동 (126,510) (4,571) (221,185) 85,826 원재료와소모품의사용액 10,416,788 11,756,953 556,132 731,601 미완성공사등의변동 (6,210,960) (9,060,681) - - 종업원급여 1,888,650 5,827,971 3,315,369 5,438,979 외주비 19,669,999 38,821,988 100,376 999,655 감가상각비와기타상각비 352,688 930,387 466,278 944,187 운반비 432 3,132 - - 세금과공과및지급수수료 1,457,929 7,212,815 1,251,362 3,757,046 기타 1,263,683 14,523,944 3,932,746 7,123,537 합 계 28,712,699 70,011,938 9,401,078 19,080,831 28. 판매비와 일반관리비(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 654,153 2,365,593 649,606 1,925,370 퇴직급여 171,962 217,146 24,317 123,419 복리후생비 74,723 348,560 101,178 331,405 여비교통비 46,235 100,581 23,132 70,754 통신비 5,443 18,610 4,447 14,738 세금과공과 710,951 1,674,175 126,548 204,705 지급임차료 61,993 93,696 (337,682) 54,567 감가상각비 312,338 798,442 122,817 346,935 보험료 11,566 30,596 10,042 36,766 차량유지비 7,913 16,359 8,277 17,420 운반비 480 2,774 3,242 18,007 회의비 - - 518 3,842 교육훈련비 - 12,372 4,740 5,046 도서인쇄비 820 3,876 1,720 5,239 소모품비 10,502 70,252 10,097 29,832 접대비 3,059 44,005 19,810 52,963 수도광열비 42,781 118,338 18,157 47,646 지급수수료 847,927 4,163,054 332,588 1,408,553 광고선전비 1,013,432 1,813,524 381,861 408,193 무형자산상각비 2,401 7,295 2,460 7,390 수선비 9,117 36,039 15,927 126,743 경상개발연구비 - - 5,000 5,000 포장비 - 13,200 352 18,674 판매촉진비 1,122,000 2,673,226 1,870,919 1,870,919 건물관리비 52,053 145,360 46,614 133,331 환경안전비 - - 18 66 하자보수비 (230,001) 606,236 - 87,863 잡비 9,736 25,049 1,770 14,392 합 계 4,941,584 15,398,358 3,448,475 7,369,778 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 16,400 149,135 657,591 1,936,704 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 564 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - - 754,192 배당금수익 - 817 - 40,408 소 계 16,400 150,516 657,591 2,731,304 금융원가 이자비용 1,083,595 3,088,795 1,158,089 2,765,786 소 계 1,083,595 3,088,795 1,158,089 2,765,786 순금융수익(원가) (1,067,195) (2,938,279) (500,498) (34,482) 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 - - - 31 외화환산이익 255,568 287,898 84,580 139,784 수입임대료 75,338 259,052 81,758 235,374 기타의대손충당금환입 440,156 440,156 3,371 770,486 하자보수충당금환입 175,476 320,600 - 152,132 수입연체료 1,559 2,447 18,181 18,181 기타영업외수익 934,262 2,773,560 212,969 685,520 투자부동산재평가차익 - - - 4,762,496 잡이익 223,276 671,998 412,760 561,597 소 계 2,105,635 4,755,711 813,619 7,325,601 기타비용 외환차손 8 8 - - 보상비 - - - 1,600 기타의대손상각비 - 10,251 574,183 574,183 기부금 5,600 18,720 - - 유형자산평가손실 - - - 945 금융자산평가손실 - - - 119,516 기타충당부채전입액 - - 6,049 17,951 잡손실 40,477 147,946 75,078 135,805 소 계 46,085 176,925 655,310 850,000 순기타수익(비용) 2,059,550 4,578,786 158,309 6,475,601 31. 법인세비용 (1) 법인세비용 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 - - 당기손익 외로 인식되는 법인세 - (768,865) 이연법인세변동 (13,672) 1,927,154 기타 13,672 - 법인세비용 - 1,158,289 차감할일시적차이와 상계될 것으로 기대되지 않는 유형자산 및 투자부동산의 재평가차익을 이연법인세부채로 인식하고 소급 적용하였습니다. (2) 당기손익 외로 인식되는 법인세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재평가잉여금 - (768,865) 32. 주당이익(손실)주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주당기순이익(손실) (170,927,265) (4,790,624,995) (3,221,000,979) (1,822,601,906) 지배주주계속영업이익(손실) (170,927,265) (4,790,624,995) (3,221,000,979) (1,822,601,906) 지배주주중단영업이익(손실) - - - - 가중평균유통보통주식수(*) 24,842,033 24,842,033 16,518,752 16,518,752 계속영업주당이익(손실) (7) (193) (195) (110) 기본주당당기순이익(손실) (7) (193) (195) (110) 희석주당당기순이익(손실) (7) (193) (195) (110) (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원,주) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022.01.01 24,848,641 273 6,783,678,993 자기주식 2022.01.01 (6,608) 273 (1,803,984) 합 계 2022.09.30 24,842,033 6,781,875,009 가중평균유통보통주식수(=적수÷273일) 24,842,033 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022.07.01 24,848,641 92 2,286,074,972 자기주식 2022.07.01 (6,608) 92 (607,936) 합 계 2022.09.30 24,842,033 2,285,467,036 가중평균유통보통주식수(=적수÷92일) 24,842,033 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021.01.01 16,525,360 273 4,511,423,280 자기주식 2021.01.01 (6,608) 273 (1,803,984) 합 계 2021.09.30 16,518,752 4,509,619,296 가중평균유통보통주식수(=적수÷273일) 16,518,752 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021.07.01 16,525,360 92 1,520,333,120 자기주식 2021.07.01 (6,608) 92 (607,936) 합 계 2021.09.30 16,518,752 1,519,725,184 가중평균유통보통주식수(=적수÷92일) 16,518,752 (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주 당기순이익(손실) (170,927,265) (4,790,624,995) (3,221,000,979) (1,822,601,906) 가산할 수익이나 비용 - - 70,776,986 210,023,014 보통주 희석화당기순이익 (170,927,265) (4,790,624,995) (3,150,223,993) (1,612,578,892) 가중평균희석유통보통주식수(*) 24,842,033 24,842,033 19,653,548 19,653,548 희석주당이익 (7) (193) (195) (110) (*) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 24,842,033 24,842,033 16,518,752 16,518,752 전환사채 - - 3,134,796 3,134,796 가중평균희석유통보통주식수 24,842,033 24,842,033 19,653,548 19,653,548 33. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 705,743 810,616 법인세비용 - 1,158,289 사용권자산상각비 205,567 135,566 퇴직급여 449,684 348,613 무형자산상각비 7,295 7,655 기타의대손상각비 10,251 574,183 이자비용 3,090,776 2,655,838 유형자산평가손실 - 119,516 재고자산평가충당금환입 - (50,440) 하자보수충당금환입 (320,600) (152,131) 하자보수충당부채전입액 221,364 104,771 이자수익 (11,706) (1,785,819) 배당금수익 (540) (313) 외화환산이익 (287,898) (139,784) 유형자산처분이익 - (18,181) 기타의대손충당금환입 - (770,486) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (564) - 지분법이익 (2,066) (195,308) 지분법손실 21,488 - 기타영업외수익 (2,773,560) (685,520) 투자부동산재평가차익 - (4,762,496) 잡이익 (667,851) - 잡손실 100 - 충당부채전입액 - 17,951 합 계 647,483 (2,627,480) (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (1,002,984) 677,560 미수금의 증감 (1,741,569) (374,216) 미수수익의 증감 746,573 11,549 선급금의 증감 5,500,019 (3,592,513) 선급비용의 증감 (1,381,093) (341,966) 선급공사비의 증감 (7,976,168) (1,200,459) 선급법인세의 증감 (18,474) 32,279 재고자산의 증감 (53,043,273) (10,306,875) 이연법인세부채의 증감 (40,427) - 매입채무의 증감 8,055,260 (579,479) 미지급금의 증감 820,528 2,484,434 미지급비용의 증감 192,226 (259,822) 공사선수금의 증감 (317,711) - 초과청구공사의 증감 (140,293) - 분양선수금의 증감 13,396,646 5,496,915 선수금의 증감 1,791,496 532,914 예수금의 증감 22,439 (28,517) 예수보증금의 증감 - 36,200 장기미지급금의 증감 53,392 51,112 하자보수충당부채의 증감 (12,188) (77,957) 보증충당부채의 증감 - (255,000) 기타충당부채의 증감 14,316 - 복구충당부채의 증감 14,161 - 선수수익(유동)의 증감 (796,905) (425,769) 선수수익(비유동)의 증감 910,391 392,430 퇴직금의 지급 (261,597) (174,342) 합 계 (35,215,235) (7,901,522) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 31,518,720 (19,919,235) - 11,944,277 - (1,690,000) 21,853,762 장기차입금 69,130,812 99,585,924 281,297 (11,944,277) - - 157,053,756 임대보증금 37,305,837 1,833,025 1,439,051 - - (4,451,926) 36,125,987 리스부채 441,048 (162,016) 120,285 - - - 399,317 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 32,616,173 20,211,928 - - (16,626,879) (7,785,508) 28,415,714 장기차입금 28,474,412 8,903,720 - - - 30,794,141 68,172,273 임대보증금 35,504,367 7,085 1,185,523 - 127,000 - 36,823,975 리스부채 535,537 - (77,769) - - (59,906) 397,861 (5) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 특수관계자 등 현황1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) (*1) 관계기업 국제건설㈜, KD70㈜,㈜거산엠텍 국제건설(주),KD70㈜,㈜거산엠텍 - 기타특수관계자 (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜,아산개발(주),동탄스카이(주) KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소,KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜ (*2) 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 이윤복, 구정회, 김격수 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 이윤복, 최경수, 양도경 - 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*3) (*1) 당분기말 및 전기말 현재 대주주는 KD기술투자(주)이며 당기 중 신규 취득 및 전기 중 유상증자 및 전환권행사로 지분률이 28.32% (전기 27.80%)로 증가하였습니다(*2) KD건설(주)는 2022년 2월28일을 합병기준일로 하여 KD기술투자(주)를 존속법인으로 KD건설(주)를 소멸법인으로 하여 KD기술투자(주)에 합병되었습니다.(*3) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,049,250 453,000 퇴직급여 55,078 43,028 합계 1,104,328 496,028 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지출 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 78,300 9,830 2,444,524 관계기업 KD70㈜ - - - - - 34,217 - 78,463 국제건설㈜ - - - - - - - - 거산엠텍(주) - - - - 18,000 - - - 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - - 368,189 ㈜세종스카이 6,851,039 - - - - - - - 스카이개발㈜ - - - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - 300,639 - - - - KD도시개발㈜ - - - - - - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 175,671 - 이규봉 - 49,100 - - - - - - 합 계 6,851,039 49,100 - 300,639 18,000 112,517 185,501 2,891,176 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 유형자산 취득 이자수익 이자비용 임대료수입 임차료지급 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 36,900 68,810 - 관계기업 KD70㈜ 6,000 - - - - - 36,473 - 38,010 기타특수관계자 KD건설㈜ 508,900 - - - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 336,888 - - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - 479,500 - 안재형 - - - - - - - - 14,850 합 계 514,900 - - - 336,888 - 73,373 548,310 52,860 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 보증금 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 지출 회수 대주주 KD기술투자㈜ - 257,000 - - - - - 79,486 2,114,017 관계기업 KD 70㈜ - - - - - 1,600,000 500,000 77,327 - 거산엠텍(주) - - - - - 4,578 - 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - 495,532 ㈜세종스카이 2,000,000 2,000,000 - - - - 2,614,475 KD도시개발(주) - 183,156 - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - 100,000 - 350,661 - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 219,022 안태일 - - - - - - - - 10,342 이규봉 - - - - - - 54,010 - 합 계 2,000,000 2,440,156 - 100,000 - 1,600,000 500,000 566,062 5,453,388 - 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대여거래 차입거래 출자 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자(주) - - - - - 49,060 - 관계기업 KD70(주) - - - - - 168,072 14,520 기타특수관계자 KD건설(주) - - - - - - 559,790 세종스카이(주) 500,000 - - - - - - 라인플러스개발(주) - - 400,000 4,442,000 - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 148,860 합 계 500,000 - 400,000 4,442,000 - 217,132 723,170 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 사채 기타채무 대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 185,000 1,975,634 4,326,422 752,787 - - 49,070 관계기업 KD 70㈜ - - 2,500,000 577,167 577,167 2,500,000 - - 6,501 거산엠텍(주) - - - 21,078 - 21,078 - - - 기타 특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - - - - 5,205,000 - 59,540 ㈜세종스카이 1,221,426 2,070,000 - 12,826 2,082,826 1,221,426 - - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - - 71,000 - - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 - 11,000 29,210 - - - 68 KD도시개발㈜ - - - 780,000 780,000 - - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - - 안재형 - - - - - - - - 이명자 - - - 10,251 10,251 - - 23,400 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 61,026 - - - 박세영 - - - - - - - 900 구현회 - - - 958 958 - - - 합 계 4,140,001 2,159,210 2,685,000 3,449,940 7,938,860 4,495,291 5,205,000 - 139,479 손실충당금 2,918,575 2,159,210 - 2,861,075 7,938,860 - - - 장부가액 1,221,426 - 2,685,000 588,865 - 4,495,291 5,205,000 - 139,479 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 7,939백만원이며(63.85%), 이와 관련하여 당분기 중 인식한 기타의대손상각비는 10,261천원입니다. - 전기말 (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 기타채무 대주주 KD기술투자㈜ 1,941,250 - 185,000 - 1,941,250 185,000 - - 관계기업 KD 70㈜ - - 1,041,000 577,167 577,167 1,041,000 - - 기타 특수관계자 KD건설㈜ 977,325 257,000 - 403,133 1,282,665 354,793 - 29,752 라인플러스개발㈜ - - - - - - 5,305,000 117,967 ㈜세종스카이 700,000 2,070,000 - 12,826 2,082,826 700,000 - 31,038 국제자산관리㈜ - 71,000 - - 71,000 - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 - 11,000 29,210 - - 68 KD도시개발㈜ - - - 963,156 963,156 - - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - - 324,370 - 324,370 - - 안재형 10,342 - - - - 10,342 - - 이명자 - - - 10,251 - 10,251 - 23,400 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,104 61,104 - - - 박세영 - - - - - 900 구현회 - - - 958 958 - - - 합 계 3,628,917 2,416,210 1,226,000 2,363,965 7,009,336 2,625,756 5,305,000 203,125 손실충당금 2,918,575 2,416,210 - 1,674,551 7,009,336 - - - 장부가액 710,342 - 1,226,000 689,414 - 2,625,756 5,305,000 203,125 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 7,009백만원이며(72.75%), 이와 관련하여 전기 중 인식한 기타의대손상각비는 3,126백만원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 비 고 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 (주)세종스카이 대여금 담보 1,200,000 1,200,000 약속어음금액 (*1) 합계 7,190,000 7,190,000 (*1) (주)세종스카이가 연결회사의 대여금에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 (주)세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하고 있습니다 (7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 합계 1,813,100 1,813,100 (8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로 부터 제공 받은 근보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 당사차입금 수지신협외 156,707,100 34,162,500 차입금 지급보증한도 종속기업 차입금 의왕신협외 114,660,000 135,350,000 차입금 지급보증한도 관계사 차입금 인성저축은행외 6,597,600 6,597,600 차입금 지급보증한도 합 계 277,964,700 176,110,100 (9) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 제공받은자 당분기말 전기말 비 고 한도액 실행금액 한도액 실행금액 서울축산새마을금고외9 스카이개발주식회사 33,960,000 33,960,000 33,960,000 33,960,000 합 계 33,960,000 33,960,000 33,960,000 33,960,000 (10) 연결회사는 최대주주 등으로부터 회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당기말 현재 누적환수액 및 미환수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 KD기술투자 안태일 차액발생사실통보액 2012.01.25 2012.01.25 차익발생액 353,650 595,280 누적 환수금액 167,110 446,580 미환수액 186,540 148,700 35. 우발채무와 주요 약정사항(1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 현금성자산및단기금융상품 기업은행 - 20,000 질권설정 국민은행 92 92 자금관리신탁(강일아르페온1차) 기업은행 2,442,107 7,312,036 신탁-직산KD아람채 운영관리 기업은행 20,061 11,945,594 신탁-직산KD아람채 분양금 기업은행 501,230 501,549 신탁-직산KD아람채 발코니 확장 기업은행 615,012 615,058 신탁-직산KD아람채 옵션 기업은행 31,390,430 - 신탁-천안직산더샵레이크마크 대출상환 농협은행 37,368 13,343 아산방축 KD아람채 특별수선 충당금 기업은행 106,160 106,093 해운대 우동 후순위 대출이자 예치금 경남은행 - - 군산신역세권 사업지 계약금 대출 경남은행 7 - 신탁-해운대 우동 이자예치 수협은행 112 - 신탁-해운대 우동 운영관리 수협은행 343,126 - 신탁-해운대 우동 이자예치 수협은행 1,308,884 - 신탁-해운대 우동 운영관리 수협은행 372,135 - 신탁-해운대 우동 대출상환 수협은행 25,500 - 신탁-해운대 우동 분양계좌 대구은행 11,233,133 - 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로 운영관리 대구은행 435,828 - 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로분양금 대구은행 1,655,920 - 신탁-군산 신역세권 한라비발디 발코니 대구은행 4,777,312 - 신탁-군산 신역세권 한라비발디 대출상환 대구은행 2,968 2,968 신탁-군산신역세권 공동대출 대출이자 예치금 우리은행 - - 하수도정비 하도급고정 우리은행 - - 이포권역 하도급고정 국민은행 2 - 신길온천 하도급고정 국민은행 - - 신길온천 하도급노무 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 비유동금융자산(장기금융상품) 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 37,622 37,622 하자보수 예치금(내포1차) 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 14,250 155,698 아산법곡외 하자보증 합계 55,741,902 21,132,696 (2) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 당분기말 전기말 SD미래개발 케이디(주) 서울동부지방법원 - 140,769 아르페온 1차 관리단 1. KD기술투자(주) 2. 케이디(주) 서울동부지방법원 - 191,478 KD아람채 아파트 입주자 대표회의 1. 케이디(주)2. 건설공제조합 서울중앙지방법원 - 700,000 케이디㈜ 대전광역시 대전지방법원 19,471 19,471 법무법인 지평 케이디㈜ 서울서부지방법원 110,000 110,000 권은주외6명 케이디㈜ 춘천지법강릉지원 민사1단독 70,000 70,000 박찬미외3명 케이디㈜ 동해시법원민사1단독 - 20,000 장호수 케이디㈜ 수원지법안산지원 독촉전담1 - 25,466 동해 아람채 입주자대표회의 케이디㈜ 수원지법안산지원 1민사부 450,000 - 케이디㈜ ㈜노박 서울고등법원7민사부 723,339 - 합계 1,372,810 1,277,184 (3) 연결회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 연결회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 190백만원(전기 445백만원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당분기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 14,250 193,319 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 402,311 402,311 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치금 보험증권 보험료 북수원신협 16,485,000 16,485,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 모종동558-4(조아모텔) 유형자산 아산저축은행 1,020,000 - 차입금 담보 구미공장 토지외 유형자산 기업은행 8,400,000 8,400,000 차입금 담보 합 계 49,893,804 49,052,873 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당분기말 전기말 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합(압구정로데오지점) 720,000 720,000 차입금 담보 동해 천곡동 토지 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남원주농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 동해 발한동 497-1외 토지 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남원주농협 144,000 - 차입금 담보 1순위 남원주농협 576,000 - 차입금 담보 군산공장 토지,건물 투자부동산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 3,216,000 3,216,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 1개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 서대문신용협동조합 - 261,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 묵동신용협동조합 - 638,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 북수원신용협동조합 - 423,800 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 1,068,000 - 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 5,220,000 5,220,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 2순위 수지신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보 용인시 영덕동 재고자산 무궁화신탁 1순위 수지신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보 대전가수원 KD U프라자 3개호실 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발 담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 717,600 717,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 국일신용협동조합 720,000 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 수원중앙신용협동조합 1,440,000 1,440,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 청주신용협동조합 840,000 840,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 의왕신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 한우리신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 문정 KD70 1,14F 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합 3,120,000 3,120,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 천안 직산 삼은리 64-14외 7필지 재고자산 우리자산신탁 1순위 롯데카드주식회사 24,000,000 24,000,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 기업은행 60,000,000 60,000,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 플랜업직산주식회사 26,040,000 26,040,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 한국자산캐피탈(주) 6,500,000 - 차입금 담보(직산개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 인성저축은행 - 2,210,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 동원제일저축은행 - 2,600,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 디에이치저축은행 - 2,600,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 오성저축은행 - 1,300,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 안국저축은행 - 1,950,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 청주저축은행 - 1,950,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 인천저축은행 - 1,950,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 에스앤티저축은행 - 1,950,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 영진저축은행 - 1,950,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 유니온저축은행 - 1,950,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 웰컴저축은행 - 1,300,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 2순위 키스해운대제일차주식회사 - 2,600,000 후순위 차입금 담보(케이디주식회사) 알파자산운용주식회사 - 1,300,000 후순위 차입금 담보(케이디주식회사) 1순위 키스해운대제삼차주식회사 18,000,000 - 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 1순위 수협 20,400,000 - 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 2순위 ㈜한라 196,800,000 - 피담보채권(미지급 시공사채권) 3순위 키스해운대제삼차주식회사 1,152,000 - 할인분양패널티수수료 및 이에 부수하는 채권 군산 내흥동 926(한라비발디 센트로) 재고자산 코리아신탁 1순위 단디군산제이차 36,000,000 - 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 키스군산제일차 10,800,000 - 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 서울축산 새마을금고 2,100,000 - 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 조촌 새마을금고 4,200,000 - 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 오류1동 새마을금 3,420,000 - 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 성남제일 새마을금고 3,420,000 - 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 중원 새마을금고 3,420,000 - 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 고양동부 새마을금고 3,420,000 - 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 군산제일 새마을금고 600,000 - 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 2순위 주)한라, 케이디㈜ 476,637,924 - 피담보채권(미지급 시공사채권) 1순위 벧엘 새마을금고 3,420,000 - 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 안성 옥산동 597 재고자산 무궁화신탁 1순위 영동농협 1,800,000 - 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 1,560,000 - 차입금 담보 천안 성정동735-1 재고자산 무궁화신탁 1순위 괴산농협 1,800,000 - 차입금 담보 대전공장(대전 동구 새마울로41토지 및 건물) 유형자산 무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 차입금 담보 합 계 942,521,524 172,217,000 (*1) 수익한도 금액 : 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도 금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (*) 군산시 내흥동 926 한라비발디 센트로 아파트 사업관련 시공사 케이디㈜가 가진 우선수익권에 대하여 하도급대금 등을 담보하고자 ㈜한라가 58,299,689,520원 한도(케이디(주) 공사비 해당액의 120%)로 질권 설정되어 있으며, 대리금융기관으로 한국투자증권㈜ 약정체결 되어있습니다.(*2) 연결회사는 용인시 영덕동 산133-1외 3필지 수지신협 30억 대출과 관련하여 동담보 물권에 1억원 1순위 근저당권 설정되어 있습니다.(*3) 연결회사는 구미시 공단동 193 토지, 건물 담보 물권에 기업은행 70억원 대출과관련하여 1순위 84억원 근저당권과 아산시 모종동 558-4 토지,건물에 아산저축은행 8.5억의 대출과 1순위 10.2억의 근저당권이 설정되어 있습니다. (6) 연결회사는 건설공제조합과 보증한도 15,607백만원, 융자한도 580백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 10,903백만원의 지급보증을제공받고 있습니다.또한 의왕신용협동조합에 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 3,000백만원 및 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 14개실 차입금 5,098백만원 의왕신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원 천안 직산 PF 대출로 SPC법인 직산개발에 91,700백만원에 대하여 법인채무보증을제공하고 있습니다.(7) 연결회사는 서울보증보험으로부터 71백만원의 이행, 인허가, 가맹사업보증을 제공 받고 있으며, 주택도시보증공사로 부터 아산 방축동KD아람채 아파트 민간임대 사업과관련하여 사용검사후 임대보증금보증 보증금액 38,044백만원, 그외 하자보수보증 1,052백만원, 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양현장(한라비발디 센트로)에 195,904백만원의 분양보증을 제공 받고 있으며, 또한 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양(한라비발디 센트로) 사업관련 분양보증서 발급시 관리형 토지신탁사인 코리아신탁(주)에 195,904백만원 연대보증 채무을 제공하고 있습니다. (8) 연결회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간종료일 현재 보증금 잔액 18,793백만원이며, 우리은행에서 토지, 건물에 대하여 22,551백만원의근저당권이 설정 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 191,768,743,914 93,999,848,375 현금및현금성자산 3,929,752,276 723,787,876 단기금융상품 55,687,939,792 20,811,282,741 매출채권 1,414,280,045 833,542,134 계약자산 251,201,207 유동금융자산 3,269,742,724 1,843,084,085 기타유동자산 18,781,500,427 14,727,715,666 당기법인세자산 27,854,145 23,613,240 재고자산 108,406,473,298 55,036,822,633 비유동자산 107,202,918,713 96,481,964,502 비유동금융자산 4,194,733,111 4,185,567,371 당기손익-공정가치 측정 금융자산 853,523,565 508,560,194 종속기업에 대한 투자자산 1,319,292,789 5,873,963,509 관계회사투자 1,436,554,420 1,386,554,420 기타비유동자산 2,385,924 2,385,924 유형자산 26,488,656,031 11,546,458,623 투자부동산 72,390,998,430 72,390,998,430 사용권자산 479,384,714 544,386,230 영업권 이외의 무형자산 37,389,729 43,089,801 자산총계 298,971,662,627 190,481,812,877 부채 유동부채 57,581,961,714 47,857,008,355 매입채무 9,525,682,459 1,440,003,998 단기차입금 20,989,896,545 35,884,061,026 유동금융부채 6,075,667,645 3,903,963,485 분양선수금 16,250,639,791 2,094,211,500 계약부채 140,292,648 금융보증부채 58,880,968 215,283,778 유동성충당부채 542,143,509 469,443,065 유동성리스부채 120,646,471 155,153,290 기타유동부채 4,018,404,326 3,554,595,565 비유동부채 210,552,253,013 107,705,920,130 장기차입금 157,082,861,198 58,655,630,755 순확정급여부채 1,066,260,098 515,452,821 비유동충당부채 398,921,681 550,761,962 비유동금융부채 36,781,650,582 37,178,836,823 비유동금융보증부채 14,315,545 비유동리스부채 260,045,297 283,125,318 기타비유동부채 9,437,802,714 6,053,906,390 이연법인세부채 5,524,711,443 4,453,890,516 부채총계 268,134,214,727 155,562,928,485 자본 자본금 12,424,320,500 12,424,320,500 기타불입자본 27,175,049,753 27,175,049,753 기타자본구성요소 34,271,987,967 32,790,530,651 이익잉여금(결손금) (43,033,910,320) (37,471,016,512) 자본총계 30,837,447,900 34,918,884,392 자본과부채총계 298,971,662,627 190,481,812,877 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,552,813,346 61,879,968,444 5,037,501,987 7,202,649,735 매출원가 23,771,114,473 53,206,914,621 4,172,858,599 6,655,252,079 매출총이익 3,781,698,873 8,673,053,823 864,643,388 547,397,656 판매비와관리비 5,009,106,650 16,714,178,739 3,206,151,347 6,572,250,707 영업이익(손실) (1,227,407,777) (8,041,124,916) (2,341,507,959) (6,024,853,051) 순금융수익(원가) (1,040,519,382) (2,775,956,403) (542,979,682) (4,162,948,265) 순기타수익(비용) 2,113,237,951 4,592,028,197 658,623,467 6,936,038,451 법인세비용차감전순이익(손실) (154,689,208) (6,225,053,122) (2,225,864,174) (3,251,762,865) 법인세비용(수익) 1,162,714,572 계속영업이익(손실) (154,689,208) (6,225,053,122) (2,225,864,174) (4,414,477,437) 당기순이익(손실) (154,689,208) (6,225,053,122) (2,225,864,174) (4,414,477,437) 기타포괄손익 6,667,021 (34,885,566) 803,156 1,182,609,846 순확정급여부채의 재측정요소 (45,393,059) 803,156 30,461,476 재평가잉여금의변동 6,667,021 10,507,493 1,152,148,370 총포괄손익 (148,022,187) (6,259,938,688) (2,225,061,018) (3,231,867,591) 주당이익 계속영업주당순이익(손실) (단위 : 원) (6) (251) (135) (267) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (251) (135) (267) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (251) (135) (267) 자본변동표 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본금 기타자본구성요소 결손금 지배기업 소유주지분 합계 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,262,680,000 19,748,011,164 31,640,778,826 (26,988,461,548) 32,663,008,442 32,663,008,442 당기순이익(손실) (4,414,477,437) (4,414,477,437) (4,414,477,437) 기타포괄손익 자산재평가 변동 1,150,612,123 1,536,247 1,152,148,370 1,152,148,370 순확정급여부채의 재측정 요소 30,461,476 30,461,476 30,461,476 총포괄손익 1,150,612,123 (4,382,479,714) (3,231,867,591) (3,231,867,591) 연결범위의변동의변동 2021.09.30 (기말자본) 8,262,680,000 19,748,011,164 32,791,390,949 (31,370,941,262) 29,431,140,851 29,431,140,851 2022.01.01 (기초자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 32,790,530,651 37,471,016,512 34,918,884,392 34,918,884,392 당기순이익(손실) (6,225,053,122) (6,225,053,122) (6,225,053,122) 기타포괄손익 자산재평가 변동 (37,253,841) 47,761,334 10,507,493 10,507,493 순확정급여부채의 재측정 요소 (45,393,059) (45,393,059) (45,393,059) 총포괄손익 (37,253,841) (6,222,684,847) (6,259,938,688) (6,259,938,688) 연결범위의변동의변동 1,518,711,157 659,791,039 2,178,502,196 2,178,502,196 2022.09.30 (기말자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 34,271,987,967 (43,033,910,320) 30,837,447,900 30,837,447,900 현금흐름표 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 (41,840,096,715) (13,834,635,677) 당기순이익(손실) (6,225,053,122) (4,414,477,437) 조정 47,129,315 314,427,413 순운전자본의 변동 (35,037,010,850) (9,444,603,785) 이자수취(영업) 560,360,580 이자지급(영업) (1,185,522,638) (288,749,048) 배당금수취(영업) 법인세환급(납부) (1,232,820) 투자활동현금흐름 (33,892,837,868) (9,158,591,670) 장기대여금의 감소 2,350,000,000 140,000,000 단기금융상품의 감소 138,050,194,898 장기금융상품의 감소 71,621,800 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 106,140,983 1,960,580,640 보증금의 감소 6,741,447,300 5,000,000 단기대여금의 대여 (100,000,000) (500,000,000) 장기대여금의 대여 (1,061,000,000) 보증금의 증가 (6,724,104,700) (156,575,000) 단기금융상품의 증가 (172,823,451,749) (10,551,767,310) 장기금융상품의 증가 (36,000,000) (36,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (450,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000) 유형자산의 취득 (17,686,400) (18,830,000) 재무활동현금흐름 78,811,718,813 21,271,238,245 단기차입금의 차입 187,599,753 17,363,209,323 장기차입금의 차입 121,663,424,233 936,480,000 유동성장기부채의 차입 304,575,767 13,205,000,000 임대보증금의 증가 3,755,475,000 7,084,530 단기차입금의 상환 (21,965,750,725) (5,753,989,621) 유동성장기부채의 상환 (989,746,571) (692,850,000) 장기차입금의 상환 (22,064,999,996) (3,687,820,000) 리스부채의 감소 (156,408,648) (105,875,987) 임대보증금의 감소 (1,922,450,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,078,784,230 (1,721,989,102) 기초현금및현금성자산 723,787,876 2,070,439,360 합병으로인한현금증가 127,180,170 기말현금및현금성자산 3,929,752,276 348,450,258 5. 재무제표 주석 제 49 기 (당) 분기말 2022년 9월 30일 현재 제 48 기 (전) 분기말 2021년 9월 30일 현재 회사명 : 케이디 주식회사 1. 일반사항 케이디주식회사(이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 12,424백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(28.32%) 외 다수의 개인주주 등으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 케이디기술투자(주) 7,038,264 28.32% 이영란 269,644 1.09% 기타 소액주주(1% 미만) 17,540,733 70.59% 합 계 24,848,641 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정된 기준서의 적용을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험관리측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대 노출 정도는 약정금액입니다.(주석 34,35 참조)(4) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (6) 자본 위험 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 268,134,215 155,562,928 현금및현금성자산 (B) 3,929,752 723,788 순부채(C) 264,204,463 154,839,141 총자본 (D) 30,837,448 34,918,884 차입금 (E) 178,072,758 94,539,692 순부채비율 (C/D) 856.77% 443.43% 순차입금비율 (E-B)/D 564.71% 268.67% 5. 금융상품의 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 450,000 - 출자금 등 1,212 672 합 계 451,212 672 회사는 위의 지분상품 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 402,311 402,311 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 507,888 507,888 (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 507,888 500,376 - 516,900 원가법에서 재분류 - - - - 취득 - - - - 처분 (106,141) - - - 전환권 행사에 따른 증감 효과 - - - - 당기손익으로 인식된 손익 564 672 - 3,996,000 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - - - 기말 잔액 402,311 501,048 - 4,513,800 (5) 회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 402,311 3 순자산가치법 해당사항없음 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 507,888 3 순자산가치법 해당사항없음 (7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,038 420 보통예금 등 3,924,714 723,368 합계 3,929,752 723,788 7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,929,752 - 3,929,752 단기금융상품 55,687,940 - 55,687,940 매출채권 1,414,280 - 1,414,280 유동금융자산 3,269,743 - 3,269,743 비유동금융자산 4,194,733 - 4,194,733 당기손익-공정가치측정금융자산 - 853,524 853,524 합계 68,496,448 853,524 69,349,972 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 9,525,682 - - 9,525,682 유동금융부채 6,075,668 - - 6,075,668 비유동금융부채 36,781,651 - - 36,781,651 단기차입금 20,989,897 - - 20,989,897 장기차입금 157,082,861 - - 157,082,861 기타금융부채 - - 58,881 58,881 유동성리스부채 - - 120,646 120,646 리스부채 - - 260,045 260,045 합계 230,455,759 - 439,572 230,895,331 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 723,788 - 723,788 단기금융상품 20,811,283 - 20,811,283 매출채권 833,542 - 833,542 유동금융자산 1,843,084 - 1,843,084 비유동금융자산 4,185,567 - 4,185,567 당기손익-공정가치측정금융자산 - 508,560 508,560 합계 28,397,264 508,560 28,905,824 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,440,004 - - 1,440,004 유동금융부채 3,903,963 - - 3,903,963 비유동금융부채 37,178,837 - - 37,178,837 단기차입금 35,884,061 - - 35,884,061 장기차입금 58,655,631 - - 58,655,631 기타금융부채 - - 215,284 215,284 비유동기타금융부채 - - 14,316 14,316 유동성리스부채 - - 155,153 155,153 리스부채 - - 283,125 283,125 합계 137,062,496 - 667,878 137,730,374 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 564 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 754,192 배당금수익 540 40,162 소계 1,104 794,354 상각후원가 금융자산 이자수익 269,296 1,901,442 외환차손 (8) - 외화환산이익 310,481 - 대손충당금환입 440,156 767,114 기타의대손상각비 (10,251) - 소계 1,009,674 2,668,556 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익 공정가치 금융부채 파생상품평가손실 - (3,996,900) 소계 - (3,996,900) 상각후원가 금융부채 이자비용 (3,036,383) (2,849,597) 소계 (3,036,383) (2,849,597) 기타금융부채(*1) 이자비용 (9,974 (12,247) 소계 (9,974) (12,247) (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 508,560 2,461,316 취득 450,000 (2,714,773) 평가 1,104 754,505 처분 (106,141) - 기말금액 853,524 501,048 유동 - - 비유동 853,524 501,048 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜ 200,000 - - 한국금형공업협동조합 - - 105,577 건설공제조합 362,391 402,311 402,311 국제전자증권㈜(*2),(*3) 12 - - 지아이에이치씨(*2),(*3) 3,899,998 - - ㈜대신프론테크(*2),(*3) 500,000 - - 북수원신협외 359 1,213 672 인프라프론티어자산운용(*4) 450,000 450,000 - 합 계 5,412,760 853,524 508,560 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다.(*2) 회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다.(*3) 해당 피투자회사들은 당분기말 현재 폐업 상태입니다.(*4) 해당 투자는 당분기중 신규 취득하였습니다. 9. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 9,202,995 7,870,415 - 1,332,580 8,577,720 7,744,178 - 833,542 분양미수금 240,720 159,020 - 81,700 159,020 159,020 - - 소 계 9,443,715 8,029,435 - 1,414,280 8,736,740 7,903,198 - 833,542 단기대여금 471,000 371,000 - 100,000 715,847 71,000 - 644,847 미수금 5,178,832 2,265,680 - 2,913,152 2,899,524 1,859,463 - 1,040,061 미수수익 1,974,934 1,718,344 - 256,590 517,012 358,837 - 158,175 소 계 7,624,766 4,355,024 - 3,269,742 644,847 2,289,300 - 1,843,083 장기금융상품 62,000 - - 62,000 189,622 - - 189,622 장기대여금 7,362,917 4,952,987 - 2,409,930 7,669,987 5,209,987 - 2,460,000 장기미수수익 741,525 638,333 - 103,192 638,333 638,333 - - 보증금(비유동) 1,992,850 296,556 76,683 1,619,611 1,922,915 296,556 90,413 1,535,946 장기매출채권 3,774,751 3,774,751 - - - - - - 소 계 13,934,043 9,662,627 76,683 4,194,733 10,420,857 6,144,876 90,413 4,185,568 합계 31,002,524 22,047,086 76,683 8,878,755 23,289,980 16,337,374 90,413 6,862,193 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초 대손상각비 환입 대체 제각 기타(*1) 분기말 매출채권 4,812,309 - - - - 126,237 4,938,546 공사미수금 2,931,869 - - - - - 2,931,869 분양미수금 159,020 - - - - - 159,020 단기대여금 71,000 - - - (33,189,163) 33,489,163 371,000 미수금 1,859,463 10,251 (183,156) - (98,579) 677,702 2,265,680 미수수익 358,837 - - - (8,523,438) 9,882,945 1,718,344 장기미수수익 638,333 - - - - - 638,333 장기대여금 5,209,987 - (257,000) - - - 4,952,987 보증금 296,556 - - - - - 296,556 장기매출채권 - - - - - 3,774,751 3,774,751 합 계 16,337,374 10,251 (440,156) - (41,811,180) 47,950,798 22,047,086 (*1) 기타 금액은 합병 승계 등 입니다. - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초 대손상각비 기타 분기말 매출채권 4,875,603 - - 4,875,603 공사미수금 2,931,869 - - 2,931,869 단기대여금 5,661,000 - (5,590,000) 71,000 미수금 3,158,495 - (2,285,244) 873,251 미수수익 517,486 - - 517,486 장기대여금 4,224,209 - - 4,224,209 보증금 296,556 - - 296,556 합 계 21,665,217 - (7,875,244) 13,789,973 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 10,523,523 7,838,843 1년 ~ 2년 3,404,654 3,179,543 5년 이하 4,700,362 5,495,294 5년 초과 12,373,985 6,776,300 합 계 31,002,524 23,289,980 (4) 계약자산과 계약부채회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약부채 미청구공사 초과청구공사 초과청구공사 건설부분 251,201 - 140,293 10. 기타유동자산/기타비유동자산보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 6,460,227 11,783,275 선급비용 2,113,178 708,271 선급공사비 10,208,095 2,236,169 (소계) 18,781,500 14,727,715 기타비유동자산 장기선급비용 2,386 2,386 (소계) 2,386 2,386 합 계 18,783,886 14,730,101 11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 6,903 - 6,903 2,332 - 2,332 제품 319,547 319,547 - - - - 건설용지 90,985,372 - 90,985,372 46,680,974 - 46,680,974 미완성건물 9,135,979 - 9,135,979 75,298 - 75,298 완성건물 9,355,668 1,077,449 8,278,219 9,355,668 1,077,449 8,278,219 합 계 109,803,469 1,396,996 108,406,473 56,114,272 1,077,449 55,036,823 (2) 당반기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참고). 12. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 위해성진금형유한공사(*2) 중국 제조업 100% 2,146,950 - - KD엠텍(주)(*3) 한국 통신부품 제조 및 판매 - - - 5,654,424 KD엠텍 VINA Ltd(*4) 베트남 통신부품 제조 및 판매 100% 1,360,722 1,099,753 - KD E VINA, Ltd. 베트남 부동산개발업 외 100% 118,540 118,540 118,540 라인개발주식회사 한국 부동산개발업 외 100% 1,000 1,000 1,000 직산개발주식회사(*2) 한국 부동산개발업 외 100% 1,000 - - 리브개발주식회사(*2) 한국 부동산개발업 외 100% 1,000 - - 한종부동산중개주식회사 한국 부동산중개업 외 100% 100,000 100,000 100,000 코하개발주식회사(*1)(*2) 한국 부동산개발업 외 100% 1,000 - - KD D(주)(*1)(*2) 한국 부동산개발업 외 100% 10,000 - - 합 계 3,740,212 1,319,293 5,873,964 (*1) 전기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 전액 손상반영하였습니다.(*3) 당분기 중 KD(주)와 합병하였습니다.(*4) 당분기 중 KD엠텍(주)가 회사에 합병되면서 자회사로 편입되었습니다. 13. 관계기업투자보고기간종료일 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 국제건설(주) 한국 건설업 47% 470,000 470,000 470,000 KD 70(주)(*1) 한국 부동산개발업 외 15.59% 1,193,300 916,554 916,554 거산엠텍(주)(*2) 한국 요트임대업외 33.33% 50,000 50,000 - 합 계 1,713,300 1,436,554 1,386,554 (*1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 KD엠텍(주)가 회사에 합병되면서 관계회사로 편입되었습니다. 14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각비 합병 대체 재평가 당분기 토지 7,186,266 - - - 10,038,317 - - 17,224,583 건물 3,772,821 - - (187,620) 4,437,118 - 8,022,319 구축물 297,362 - - (49,354) 196,521 - - 444,529 기계장치 10 - - (153,754) 267,173 - 113,429 선박 - - - (19,090) 447,281 428,191 차량운반구 13,495 - - (4,498) 2 - 8,999 공구와기구 - - - (390) 448 - 58 집기비품 276,505 17,686 - (72,887) 25,244 - 246,548 합 계 11,546,459 17,686 - (487,593) 15,412,104 - - 26,488,656 - 전분기 (단위: 천원) 계정과목 전기초 취득 처분 감가상각비 대체 평가 전분기 토지 6,021,623 - - - - 1,164,642 7,186,265 건물 3,687,929 - - (69,185) (15,000) 192,956 3,796,700 구축물 365,159 - - (36,790) - - 328,369 기계장치 10 - - - - - 10 차량운반구 19,498 - - (3,002) - - 16,497 집기비품 348,261 18,830 - (69,551) - - 297,540 합 계 10,442,481 18,830 - (178,529) (15,000) 1,357,598 11,625,381 (2) 회사는 전기 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 17,224,583 14,876,038 7,186,266 6,021,624 건물 8,022,319 6,845,314 3,772,821 3,626,029 합계 25,246,902 21,721,352 10,959,087 9,647,653 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 35 참고)(4) 당분기말 현재 회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주) 등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가 장부금액 취득원가 평가 장부금액 토지 12,887,952 4,170,743 17,058,695 12,887,952 4,170,743 17,058,695 건물 41,292,869 14,039,434 55,332,303 41,292,869 14,039,434 55,332,303 합계 54,180,821 18,210,177 72,390,998 54,180,821 18,210,177 72,390,998 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 16,112,006 51,501,496 67,613,502 취득 - - - 처분 - - - 대체 - 15,000 15,000 평가증 946,690 3,815,807 4,762,497 기말금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 (3) 당분기말 현재 대부분의 투자부동산은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조). (4) 회사는 회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회에 공유되고 있습니다.(5) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (6) 투자부동산 관련 운영 손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 255,869 235,374 운영비용 (88,032) (125,943) 합계 167,837 109,431 16. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 782,170 326,105 456,065 723,727 235,150 488,576 차량운반구 191,203 167,884 23,319 191,203 135,393 55,810 기타 5,162 5,162 - 5,162 5,162 - 합계 978,535 499,151 479,384 920,092 375,705 544,386 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 488,577 55,810 - 544,387 취득 156,543 - - 156,543 감가상각 (123,655) (32,491) (156,146) 처분/폐기 (65,400) - - (65,400) 기말 456,065 23,319 - 479,384 - 전분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 527,026 78,930 - 605,956 취득 110,587 - - 110,587 감가상각 (84,305) (26,310) - (110,615) 처분/폐기 (111,281) - - (111,281) 기말 442,027 52,620 - 494,647 17. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 시설이용권 기타의무형자산 기초금액 30,000 13,090 30,000 22,541 취득 - - - - 처분 - - - - 상각 - (7,116) - (7,119) 손상 - - - - 합병 - 1,416 - - 기말금액 30,000 7,390 30,000 15,422 18. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 9,525,682 1,440,004 소 계 9,525,682 1,440,004 미지급금 4,807,493 2,835,019 미지급비용 1,130,174 921,945 임대보증금 138,000 147,000 소 계 6,075,667 3,903,964 유동성금융보증부채 65,071 238,318 현재가치할인차금(금융보증) (6,190) (23,034) 비유동금융보증부채 - 15,847 현재가치할인차금(비유동금융보증) - (1,532) 소 계 58,881 229,599 선수금 2,982,532 1,177,132 예수금 212,124 86,823 선수수익(유동) 823,749 2,290,641 소 계 4,018,405 3,554,596 임대보증금 40,061,725 38,219,700 현재가치할인차금(임대보증금) (4,073,739) (1,060,863) 예수보증금 249,200 20,000 장기미지급금 544,465 - 소 계 36,781,651 37,178,837 선수수익(비유동) 9,437,803 6,053,906 소 계 9,437,803 6,053,906 합 계 65,898,089 52,360,906 19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운전자금 건설공제조합 - - - 178,000 리브개발 - - - 8,608,784 코하개발 - - - 8,004,451 한국증권금융 주식회사 - - - 2,000,000 키스해운대제일차주식회사 - - - 2,000,000 알파자산운용주식회사 - - - 1,000,000 케이디엠텍㈜ - - - 1,400,000 케이디엠텍㈜ - - - 1,000,000 기업은행 2022-12-22 4.539 7,000,000 - 한국투자저축은행 2022-07-25 6.50 1,350,000 - 단기차입금 계 8,350,000 31,503,271 운전자금 KEB하나은행 2023-08-27 5.23 376,400 380,000 의왕신협 2023-03-09 6.378 401,740 413,350 우리은행 2030-05-02 2.5 12,511,800 12,511,800 우리은행 2030-05-02 3.0 6,281,200 6,281,200 라인플러스개발 2023-02-07 6.90 4,535,000 4,535,000 라인플러스개발 2023-05-11 6.90 390,000 390,000 라인플러스개발 2024-08-31 6.9 280,000 380,000 화도농협 2023-08-18 4.71 3,350,000 3,350,000 수지신협 2023-11-26 5.651 2,500,000 2,500,000 수지신협 2025-11-26 5.651 316,540 391,580 남원주농협 2024-01-26 4.37 - 1,500,000 영동농협 2024-01-26 4.37 600,000 600,000 영동농협 2024-05-06 4.88 2,600,000 2,600,000 인천옹진농협 2024-05-06 4.88 3,000,000 3,000,000 북수원신협 2024-07-06 5.55 2,541,000 2,635,000 화도농협 2024-11-23 4.470 1,000,000 1,000,000 남원주농협 2025-01-25 4.50 480,000 - 남원주농협 2025-01-25 4.920 94,677 - 한국자산캐피탈 2024-04-28 6.72 5,000,000 - 건설공제조합 2025-03-28 1.20 178,000 - 직산개발 2024-11-22 3.65-5.80 29,909,105 22,703,985 북수원신협 2025-09-28 6.00 890,000 267,750 서대문신협 2022-09-27 5.50 - 164,840 묵동신협 2022-09-27 5.50 - 239,640 국제자산운용 오스피셔스제십일차 주식회사 - - - 2,000,000 비케이디제일차 주식회사 2025-03-03 4.20 59,000,000 - 키스해운대제이차 주식회사 2025-05-27 4.30 32,000,000 - 라인개발㈜ 2022-11-28 6.60 2,985,000 2,985,000 영동농협 대치 2037-05-09 4.40 1,300,000 - 영동농협 대치 2025-05-09 4.40 179,057 - 인천옹진농협 2037-05-09 4.40 1,300,000 - 괴산농협 2025-05-31 4.40 1,500,000 - 한국투자저축은행 2022-07-25 6.50 154,167 - 한국투자저축은행 2023-07-25 6.50 141,667 - 한종부동산주식회사 2023-12-13 4.60 120,000 - 현재가치할인차금(차감) (7,511,428) (7,792,725) (소계) 169,722,758 63,036,420 유동성장기차입금(차감) (12,639,897) (4,380,790) 장기차입금 계 157,082,861 58,655,630 (*) 전기 중 종속기업의 천안직산 및 부산해운대구 사업과 관련한 차입금을 경제적 실질에 따라 단기차입금 및 장기차입금(직산개발) 항목으로 반영하였습니다. (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 7,511,428천원 (전기 7,792,725천원)을 장기차입금의차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다. (3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니다.(주석 34, 35참조) 20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 120,647 155,153 리스부채 260,045 283,125 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기 초 438,279 496,128 취득(증감) 71,459 (4,170) 상 환 146,662 117,322 이자비용 17,616 19,092 기 말 380,692 393,728 유동성분류 120,646 115,788 비유동 리스부채 260,045 277,940 21. 순확정급여부채(1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,067,584 516,776 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,324) (1,324) 재무상태표상 순확정급여부채 1,066,260 515,452 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무현재가치 516,776 459,822 당기근무원가 273,684 84,257 이자원가 2,380 2,668 확정급여채무의 보험수리적 손익 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 45,393 (2,727) - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 - (26,931) 제도에서의 지급액 (209,484) (45,741) 합병 438,834 - 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - - 기말 확정급여채무현재가치 1,067,584 471,348 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,323 1,323 이자수익 - - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 보고기간말 금액 1,323 1,323 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 법인세차감 전 재측정요소 (45,393) 30,461 법인세효과 - - 법인세차감 후 재측정요소 (45,393) 30,461 22. 충당부채 (1) 당분와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 기초금액 806,411 190,000 23,794 864,439 445,000 23,376 충당부채 전입 541,964 - 14,345 104,771 - 272 충당부채 환입 (320,600) - (152,131) - - 사용액 (314,849) - - (77,957) (255,000) - 기말금액 712,926 190,000 38,139 739,122 190,000 23,648 유동 352,144 190,000 - 234,026 190,000 - 비유동 360,783 - 38,139 505,096 - 23,648 (2) 회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다. 23.금융보증부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 254,165 (24,566) 229,599 금융보증부채전입(환입)액 - - - 현재가치할인차금상각(이자비용) (189,094) 18,376 (170,718) 차감:유동성금융보증부채 (65,071) 6,190 (58,881) 비유동금융보증부채 - - - - 전기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 - - - 금융보증부채전입(환입)액 254,165 (24,566) 229,599 차감 : 유동성금융보증부채 (238,318) 23,034 (215,284) 비유동금융보증부채 15,847 (1,532) 14,315 (2) 금융보증부채는 회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 24.자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 24,848,641주와 12,424,321천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 27,175,050 27,175,050 기타자본구성요소 자기주식 31,341,322 (9,862) 감자차익 (9,862) 31,341,322 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 재평가잉여금 2,631,209 1,149,752 기타자본 313,690 313,690 합 계 34,271,988 32,790,531 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2022-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 당분기말 2022-09-30 24,848,641 12,424,321 27,175,050 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2021-01-01 16,525,360 8,262,680 19,748,011 전분기말 2021-09-30 16,525,360 8,262,680 19,748,011 25. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 상품매출 218,852 526,479 161,371 487,275 공사수익 2,941,509 6,988,780 135,046 1,454,290 분양수익 22,811,415 51,036,865 4,511,084 4,511,084 완성건물매출 - - 230,000 750,000 임대수입 119,580 233,160 - - 기타매출 1,461,457 3,094,683 - - 합 계 27,552,813 61,879,968 5,037,501 7,202,649 매출원가 상품매출원가 69,266 191,205 48,967 189,910 도급공사원가 2,961,381 6,861,700 297,182 2,173,892 분양공사원가 19,430,254 43,352,782 3,682,210 3,682,210 완성건물매출원가 - - 144,500 609,240 기타매출원가 1,310,213 2,801,228 - - 합 계 23,771,114 53,206,915 4,172,859 6,655,252 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 526,479 1,237,275 용역의 제공 61,353,489 5,965,375 합 계 61,879,968 7,202,650 지리적 시장 내수 61,879,968 7,202,650 수출 - - 합 계 61,879,968 7,202,650 수익인식시기 한 시점에 인식 3,854,322 1,237,275 기간에 걸쳐 인식 58,025,647 5,965,375 합 계 61,879,968 7,202,650 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객명 당분기 전분기 한국환경공단 - 945,390 KD건설㈜ - 508,900 ㈜세종스카이 6,851,039 - 합계 6,851,039 1,454,290 26-1. 건설계약 (1) 공사잔액 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증감액 공사수익인식액 분기말 분양 109,673,375 425,670,951 51,036,866 484,307,460 도급 13,764,109 - 6,988,780 6,775,329 합계 123,437,484 425,670,951 58,025,646 491,082,789 - 전분기 (단위:천원) 구분 기초 증감액 공사수익인식액 분기말 분양 - 119,571,047 4,511,084 115,059,963 도급 1,319,244 135,046 1,454,290 - 합계 1,319,244 119,706,093 5,965,374 115,059,963 (2) 전기 매출액의 5%이상인 계약 정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완공일 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 천안직산아파트 2021-08-31 2024-08-31 31.09% - 22,500 군산신역세권아파트 2022-05-19 2024-10-31 9.61% - 59,200 세종주상복합 2021-11-01 2022-11-30 53.91% 251,201 970,225 합계 251,201 1,051,925 - 전분기 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완공일 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-06-30 100.00% - - 세종스카이토목공사 2021-02-01 2021-12-31 100.00% - - 합계 - - (3) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등에 있어 추정 총계약원가의 변동이 없으며, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (126,510) (4,571) - - 원재료와 소모품의 사용액 10,416,788 11,756,953 90,400 265,869 미완성공사등의변동 (6,210,960) (9,060,681) 651,268 651,268 종업원급여 1,873,650 4,684,976 916,451 2,350,205 외주비 19,669,999 38,821,988 100,376 999,655 감가상각비와 기타 상각비 335,735 655,100 102,735 289,144 운반비 432 3,132 - - 세금과공과 및 지급수수료 1,571,854 8,956,491 1,045,543 3,428,747 기타 1,249,233 14,107,705 4,472,237 5,242,615 합계 28,780,221 69,921,093 7,379,010 13,227,503 28. 판매비와 일반관리비(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 639,153 2,265,143 557,347 1,610,060 퇴직급여 171,962 211,878 4,950 91,875 복리후생비 63,040 327,554 90,223 290,134 여비교통비 45,233 98,028 19,747 56,730 통신비 5,271 15,757 1,856 7,249 세금과공과 708,248 1,657,117 75,329 101,568 지급임차료 69,009 83,006 (336,334) 28,127 감가상각비 295,386 571,281 102,735 289,144 보험료 10,732 24,594 8,293 31,525 차량유지비 7,913 16,358 7,937 15,948 운반비 480 2,774 - - 교육훈련비 - 12,372 4,680 4,710 도서인쇄비 820 3,876 1,812 4,911 소모품비 10,501 69,120 9,288 27,030 접대비 3,060 44,006 18,860 52,013 수도광열비 42,389 111,001 16,085 39,175 지급수수료 961,946 5,906,729 362,170 1,364,687 광고선전비 1,013,432 1,813,524 381,861 381,861 무형자산상각비 2,402 7,116 2,369 7,119 수선비 9,117 24,439 14,500 125,153 포장비 - 13,200 - - 판매촉진비 1,122,000 2,673,226 1,819,150 1,819,150 건물관리비 47,279 132,146 42,872 125,943 하자보수비 (230,001) 606,236 - 87,863 잡비 9,736 23,699 420 10,276 합 계 5,009,108 16,714,180 3,206,151 6,572,251 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 47,664 150,194 642,392 1,901,442 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 564 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - 754,192 배당금수익 - 540 - 40,162 소 계 47,664 151,298 642,392 2,695,796 금융원가 이자비용 1,088,183 3,046,357 1,185,372 2,861,845 파생상품평가손실 - - - 3,996,900 소 계 1,088,183 3,046,357 1,185,372 6,858,745 순금융수익(원가) (1,040,519) (2,895,059) (542,980) (4,162,949) 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 73,838 255,869 81,758 235,374 수입연체료 1,559 2,447 - - 외화환산이익 305,652 310,481 - - 하자보수충당금환입 175,476 320,600 - 152,132 기타영업외수익 925,330 2,754,329 212,969 685,520 투자부동산재평가차익 - - - 4,762,496 기타의대손상각비환입 440,156 440,156 - 767,114 잡이익 230,703 667,851 400,262 548,952 합 계 2,152,714 4,751,733 694,989 7,151,588 기타비용 외환차손 8 8 - - 기부금 5,600 18,720 - - 기타의대손상각비 - 10,251 - - 유형자산평가손실 - - - 119,516 금융자산평가손실 - - - 945 보상비 - - - 1,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 (2,564) - - - 잡손실 36,432 130,726 36,365 93,489 합 계 39,476 159,705 36,365 215,550 순기타수익(비용) 2,113,238 4,592,028 658,624 6,936,038 31. 법인세비용 (1) 법인세비용 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 - - 합병승계 (1,076,362) - 당기손익 외로 인식되는 법인세 - (324,965) 이연법인세변동 1,070,821 1,487,679 기타 (5,541) - 법인세비용 - 1,162,714 차감할일시적차이와 상계될 것으로 기대되지 않는 유형자산 및 투자부동산의 재평가차익을 이연법인세부채로 인식하고 소급 적용하였습니다. (2) 당기손익 외로 인식되는 법인세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재평가잉여금 - (324,965) 32. 주당이익(손실)주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (154,689,208) (6,225,053,122) (2,225,864,174) (4,414,477,437) 가중평균유통보통주식수(*) 24,842,033 24,842,033 16,518,752 16,518,752 주당이익(손실) (6) (251) (135) (267) (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022.01.01 24,848,641 273 6,783,678,993 자기주식 2022.01.01 (6,608) 273 (1,803,984) 합 계 2022.09.30 24,842,033 6,781,875,009 가중평균유통보통주식수(=적수÷273일) 24,842,033 - 3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022.07.01 24,848,641 92 2,286,074,972 자기주식 2022.07.01 (6,608) 92 (607,936) 합 계 2022.09.30 24,842,033 2,285,467,036 가중평균유통보통주식수(=적수÷92일) 24,842,033 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021.01.01 16,525,360 273 4,511,423,280 자기주식 2021.01.01 (6,608) 273 (1,803,984) 합 계 2021.09.30 16,518,752 4,509,619,296 가중평균유통보통주식수(=적수÷273일) 16,518,752 - 3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021.07.01 16,525,360 92 1,520,333,120 자기주식 2021.07.01 (6,608) 92 (607,936) 합 계 2021.09.30 16,518,752 1,519,725,184 가중평균유통보통주식수(=적수÷92일) 16,518,752 (2) 전분기 회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 487,593 178,529 법인세비용 - 1,162,715 사용권자산상각비 157,550 110,615 퇴직급여 321,457 91,875 무형자산상각비 7,116 7,119 기타의대손상각비 10,251 - 이자비용 3,046,357 2,861,845 유형자산평가손실 - 119,516 재고자산평가충당금환입 - (50,440) 하자보수충당부채의환입 (320,600) (152,131) 하자보수충당부채전입액 221,365 104,771 이자수익 (150,194) (1,901,442) 배당금수익 (540) (313) 외화환산이익 (310,481) - 기타의대손충당금환입 - (767,114) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (564) - 파생상품평가손실 - 3,996,900 기타영업외수익 (2,754,329) (685,520) 투자부동산재평가차익 - (4,762,497) 잡이익 (667,850) - 합 계 47,129 314,427 (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (495,335) 755,286 미수금의 증감 (1,867,196) (411,948) 선급금의 증감 5,740,101 (3,608,256) 선급비용의 증감 (1,397,627) (331,133) 선급공사비의 증감 (7,971,926) (1,200,459) 선급법인세의 증감 (4,133) - 재고자산의 증감 (53,043,272) (10,366,460) 이연법인세부채의 증감 (40,427) - 매입채무의 증감 8,056,330 (713,237) 미지급금의 증감 1,210,746 1,096,962 미지급비용의 증감 - (190,052) 공사선수금의 증감 (317,711) - 초과청구공사의 증감 (140,293) - 분양선수금의 증감 13,396,646 5,496,915 선수금의 증감 1,791,496 478,566 예수금의 증감 125,301 (34,604) 금형손상차손누계액의 증감 - - 하자보수충당부채의 증감 (12,188) (77,957) 보증충당부채의 증감 - (255,000) 유동성보증부채의 증감 14,316 - 복구충당부채의 증감 14,161 - 선수수익(유동)의 증감 (796,905) (425,769) 선수수익(비유동)의 증감 910,392 392,430 퇴직금의 지급 (209,484) (49,888) 합 계 (35,037,008) (9,444,604) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 35,884,061 (22,463,322) - 8,944,277 (1,375,120) 20,989,896 장기차입금 58,655,631 99,598,424 281,297 (8,944,277) 7,491,787 157,082,862 임대보증금 37,305,837 1,833,025 1,439,051 - (4,451,926) 36,125,987 리스부채 438,279 (158,167) 98,822 - - 380,692 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 전분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 24,268,604 11,852,850 - - - 36,121,454 장기차입금 28,230,245 9,517,180 - - 296,331 38,043,756 전환사채 3,000,000 - - - - 3,000,000 파생상품 516,900 - - - 3,996,900 4,513,800 임대보증금 35,504,367 7,085 1,312,523 - - 36,823,975 (4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 특수관계자 등 현황 1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) (*1) 종속기업 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개㈜,코하개발㈜,KD D,KD M-TECH VINACo.,Ltd KD엠텍(주), 위해성진금형유한공사,KD VINA E Co.Ltd, 라인개발㈜,리브개발㈜,직산개발㈜,한종부동산중개㈜,코하개발㈜, KD D (*2) 관계기업 국제건설㈜, KD70㈜,㈜거산엠텍 국제건설㈜, KD70㈜,㈜거산엠텍 - 기타특수관계자 (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜,아산개발(주),동탄스카이(주) KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜ (*3) 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 이윤복, 구정회, 김격수 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경,이윤복 - 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*4) (*1) 당분기말 및 전기말 현재 대주주는 KD기술투자(주)이며 당기 중 신규 취득 및 전기 중 유상증자 및 전환권행사로 지분율이 28.32% (전기 27.80%)로 증가하였습니다. (*2) KD엠텍(주)는 2022년 4월1일을 합병기준일로 하여 KD(주)를 존속법인으로 KD엠텍(주)를 소멸법인으로 하여 KD(주)에 합병되었습니다. (*3) KD건설(주)는 2022년 2월28일을 합병기준일로 하여 KD기술투자(주)를 존속법인으로 KD건설(주)를 소멸법인으로 하여 KD기술투자(주)에 합병되었습니다. (*4) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 969,250 314,000 퇴직급여 55,078 29,880 합계 1,024,328 343,880 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 유형자산매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 72,900 9,830 2,444,524 종속기업 KD엠텍㈜ - - - 7,462 27,222 - - - - 직산개발㈜ - - - - - - - - - 한종부동산중개㈜ - - - 4,996 1,981 - - - 1,852,880 라인개발㈜ - - - 3,328 165,165 - - - - KD D - - - 69,893 - - - - - KD M-TECH VINA - - - 34,721 - - - - 255,564 관계기업 KD70㈜ - - - - - - 28,173 - 71,233 거산엠텍㈜ - - - - - 18,000 - - - 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - - - 368,189 ㈜세종스카이 6,851,039 - - - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 300,6397 - - - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - 175,671 - 이규봉 - 49,100 - - - - - - - 합 계 6,851,039 49,100 - 120,400 495,007 18,000 101,073 185,501 4,992,390 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 유형자산매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 36,900 68,810 - 종속기업 KD엠텍㈜ - - - 5,563 267,288 - - - 19,900 직산개발㈜ - - - - - - - - 15,156 한종부동산중개㈜ - - - 9,894 - - - - 19,056 라인개발㈜ - - - - 147,353 - - - - 관계기업 KD70㈜ - - - - - - 32,243 - 45,731 기타특수관계자 KD건설㈜ 508,900 - - - - - - - - KD도시개발㈜ - - - - - - - - 750,000 라인플러스개발㈜ - - - - 336,887 - - - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - 479,500 - 합 계 508,900 - - 15,457 751,528 - 69,143 548,310 849,843 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 대주주 KD기술투자㈜ - 257,000 - - - 75,790 2,114,017 종속기업 직산개발㈜ - - - 106,916 - 17,690 한종부동산중개㈜ 10,000 280,000 120,000 - - 3,300,000 3,303,000 리브개발㈜ - - - 8,608,784 - 14,246 - KD D 1,051,000 2,283,000 - - - 43,084 - 코하개발㈜ - - 67,600 8,072,050 - 15,036 - 라인개발㈜ - 190,000 - - - 187,807 - KD M-TECH VINA - - - - - - - 관계기업 KD 70㈜ - - - - - 529,947 500,000 거산엠텍㈜ - - - - - 4,578 - 기타 특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - 495,532 ㈜세종스카이 2,000,000 2,000,000 - - - - 2,614,475 라인플러스개발㈜ - - - 100,000 - 350,661 - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 219,022 안재형 - - - - - - 10,342 이규봉 - - - - - 54,010 - 합 계 3,061,000 5,193,156 187,600 16,887,750 - 4,626,662 9,256,388 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 49,060 - 종속기업 KD엠텍(주) - - - - - 21,890 -