KD 사업보고서 (2017.12)
정 정 신 고 (보고)

2018년 11월 09일

1. 정정대상 공시서류 : 제42기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2016.03.303. 정정사유 : 공사매출 및 분양매출과 관련된 회계처리 및 주석사항기재 오류 정정

4 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

Ⅰ. 회사의 개요 6. 배당에 관한 사항 등	(주1)	(주1)

Ⅱ. 사업의 내용 나. 사업부문별 요약재무현황	(주2)	(주2)

Ⅱ. 사업의 내용 5. 매출에 관한 사항	(주3)	(주3)

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보	(주4)	(주4)

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 라. 요약재무정보	(주5)	(주5)

III. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석	별도 비교표를 작성하지 않습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.	별도 비교표를 작성하지 않습니다. 본문내용을 참고하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항	(주6)	(주6)

V. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 나. 영업실적	(주7)	(주7)

V. 이사의 경영진단 및 분석의견 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성	(주8)	(주8)

(주1) 6. 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 제41기 제40기 주당액면가액 (원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 300 -5,521 -6,491 주당순이익 (원) 2 -66 -208 현금배당금총액 (백만원) - - - 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률 (%) - - - - - - - - 주식배당수익률 (%) - - - - - - - - 주당 현금배당금 (원) - - - - - - - - 주당 주식배당 (주) - - - - - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 제41기 제40기 주당액면가액 (원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 609 -5,521 -6,491 주당순이익 (원) 4 -66 -208 현금배당금총액 (백만원) - - - 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률 (%) - - - - - - - - 주식배당수익률 (%) - - - - - - - - 주당 현금배당금 (원) - - - - - - - - 주당 주식배당 (주) - - - - - - - - (주2) 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 제42기 제41기 제40기 건설 총매출액 23,715,081 17,267,324 14,041,274 영업이익 1,787,755 (640,880) 1,362,797 자 산 28,531,845 15,743,591 10,883,150 부 채 17,995,641 9,550,653 9,161,945 몰드베이스 총매출액 5,368,321 6,235,327 9,076,862 영업이익 (659,717) (3,966,528) (2,699,382) 자 산 10,972,989 13,663,676 20,647,495 부 채 4,544,464 6,165,759 16,112,990 내부거래 등 총매출액 (376,190) (930,577) (673,042) 영업이익 2,642 (32,978) (485,959) 자 산 (1,871,943) (2,582,212) (8,302,749) 부 채 (1,654,508) (2,777,101) (8,743,924) 계 총매출액 28,707,211 22,572,073 22,445,094 영업이익 1,130,680 (4,640,386) (1,822,544) 자 산 37,632,891 26,825,055 23,227,896 부 채 20,885,597 12,939,311 16,531,011 - 연결기준 입니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 제42기 제41기 제40기 건설 총매출액 25,017,456 17,267,324 14,041,274 영업이익 2,096,473 (640,880) 1,362,797 자 산 29,408,658 15,743,591 10,883,150 부 채 18,563,735 9,550,653 9,161,945 몰드베이스 총매출액 5,368,321 6,235,327 9,076,862 영업이익 (659,717) (3,966,528) (2,699,382) 자 산 10,972,989 13,663,676 20,647,495 부 채 4,544,464 6,165,759 16,112,990 내부거래 등 총매출액 (376,190) (930,577) (673,042) 영업이익 2,642 (32,978) (485,959) 자 산 (1,871,943) (2,582,212) (8,302,749) 부 채 (1,654,508) (2,777,101) (8,743,924) 계 총매출액 30,009,587 22,572,073 22,445,094 영업이익 1,439,398 (4,640,386) (1,822,544) 자 산 38,509,704 26,825,055 23,227,896 부 채 21,453,691 12,939,311 16,531,011 - 연결기준 입니다. (주3) 5. 매출에 관한 사항 가. 부문별 매출실적(연결) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목/공사종류 제 42 기 제 41 기 제 40 기 건설 민간공사 에이원 상가 - - 3,822,102 문정 아르페온 오피스텔/상가 2,897,406 14,530,827 10,219,172 강일 트리피움 오피스텔/상가 2,913,735 366,265 - 자체공사 강일 아르페온 오피스텔/상가 3,946,107 2,370,232 - 기타 야탑동 단독주택 526,273 - - 묵현리 다세대주택 977,280 - - 한스바이오메드 사옥신축 1,350,000 - - 아산 법곡동 아파트 3,435,004 - - 광장프라자 1,436,600 - - 안산순환로자전거도로 105,516 - - 안산남산평길보도 127,160 - - 동해 발한동 6,000,000 - - 몰드베이스 제품 수출 2,183,302 2,309,852 2,739,503 내수 2,808,828 2,994,897 6,337,359 합계 4,992,130 5,304,749 9,076,862 합 계 28,707,211 22,572,073 23,118,136 5. 매출에 관한 사항 가. 부문별 매출실적(연결) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목/공사종류 제 42 기 제 41 기 제 40 기 건설 민간공사 에이원 상가 - - 3,822,102 문정 아르페온 오피스텔/상가 3,229,228 14,530,827 10,219,172 강일 트리피움 오피스텔/상가 2,913,735 366,265 - 자체공사 강일 아르페온 오피스텔/상가 3,946,107 2,370,232 - 기타 야탑동 단독주택 526,273 - - 묵현리 다세대주택 1,143,840 - - 한스바이오메드 사옥신축 1,350,000 - - 아산 법곡동 아파트 4,238,998 - - 광장프라자 1,436,600 - - 안산순환로자전거도로 105,516 - - 안산남산평길보도 127,160 - - 동해 발한동 6,000,000 - - 몰드베이스 제품 수출 2,183,302 2,309,852 2,739,503 내수 2,808,828 2,994,897 6,337,359 합계 4,992,130 5,304,749 9,076,862 합 계 30,009,587 22,572,073 23,118,136 (주4) 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제42기 제41기 제 40 기 제 39 기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 2012년 12월말 [유동자산] 26,565,495,010 17,640,878,596 13,687,677,329 10,571,407,975 ㆍ현금및현금성자산 1,989,680,037 376,285,092 512,677,156 222,616,801 ㆍ매출채권 6,529,970,167 6,082,162,815 5,290,392,532 3,033,412,401 ㆍ미청구공사 342,415,433 2,264,646 988,172,904 - ㆍ유동금융자산 5,064,840,230 2,027,294,894 2,809,619,572 72,497,775 ㆍ유동비금융자산 635,986,505 1,923,630,488 1,362,143,430 398,264,668 ㆍ당기법인세자산 77,088,854 3,471,274 379,090 622,470 ㆍ재고자산 11,925,513,784 7,225,769,387 2,724,292,645 1,679,989,534 ㆍ매각예정자산 - - - 5,164,004,326 [비유동자산] 11,067,396,363 9,184,176,704 9,540,220,088 13,146,591,794 ㆍ비유동금융자산 405,503,800 588,064,450 202,216,450 92,931,850 ㆍ매도가능증권 884,265,830 836,346,570 974,085,360 609,252,000 ㆍ유형자산 9,661,674,244 7,738,945,634 8,341,867,039 8,048,101,920 ㆍ무형자산 115,952,489 20,820,050 22,051,239 2,028,311 ㆍ매각예정자산 - - - 4,394,277,713 자산총계 37,632,891,373 26,825,055,300 23,227,897,417 23,717,999,769 [유동부채] 20,081,513,152 12,282,439,396 15,913,206,540 12,687,530,185 [비유동부채] 804,083,774 656,872,453 617,804,340 1,472,103,821 부채총계 20,885,596,926 12,939,311,849 16,531,010,880 14,159,634,006 [자본] - - - - ㆍ자본금 15,248,619,400 13,576,766,700 3,576,866,700 8,809,504,200 ㆍ기타불입자본 1,447,767,724 12,367,892,878 24,253,597,851 17,748,509,746 ㆍ기타자본구성요소 △1,366,181,858 14,665,639,502 33,961,150 △17,443,569 ㆍ이익잉여금(결손금) 1,459,205,378 △26,677,277,223 △21,176,543,182 △14,767,464,371 [비지배지분] △42,116,197 △47,278,406 9,004,018 △2,214,740,243 자본총계 16,747,294,447 13,885,743,451 6,696,886,537 9,558,365,763 2015년 01월 01일~2015년 12월 31일 2014년 01월 01일~2014년 12월 31일 2013년 01월 01일~2013년 12월 31일 2012년 01월 01일~2012년 12월 31일 매출액 28,707,211,759 22,572,073,048 22,445,093,858 12,545,429,822 영업이익 1,130,680,129 △4,640,386,137 △1,822,544,867 679,941,888 당기순이익 305,838,253 △5,577,754,629 △6,977,539,254 △19,934,633,984 기타포괄손익 85,584,291 23,303,715 133,459,527 211,525,250 총포괄이익(손실) 391,422,544 △5,554,450,914 △6,844,079,727 △19,723,108,734 지배기업 소유주지분 300,676,044 △5,521,472,205 △6,491,133,619 △15,522,119,984 비지배지분 5,162,209 △56,282,424 △486,405,635 △4,412,514,000 연결에 포함된 회사수 2 2 2 4 [Δ는 부(-)의 수치임] 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제42기 제41기 제 40 기 제 39 기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 2012년 12월말 [유동자산] 27,442,307,976 17,640,878,596 13,687,677,329 10,571,407,975 ㆍ현금및현금성자산 1,989,680,037 376,285,092 512,677,156 222,616,801 ㆍ매출채권 7,333,963,673 6,082,162,815 5,290,392,532 3,033,412,401 ㆍ미청구공사 342,415,433 2,264,646 988,172,904 - ㆍ유동금융자산 5,064,840,230 2,027,294,894 2,809,619,572 72,497,775 ㆍ유동비금융자산 635,986,505 1,923,630,488 1,362,143,430 398,264,668 ㆍ당기법인세자산 77,088,854 3,471,274 379,090 622,470 ㆍ재고자산 11,998,333,244 7,225,769,387 2,724,292,645 1,679,989,534 ㆍ매각예정자산 - - - 5,164,004,326 [비유동자산] 11,067,396,363 9,184,176,704 9,540,220,088 13,146,591,794 ㆍ비유동금융자산 405,503,800 588,064,450 202,216,450 92,931,850 ㆍ매도가능증권 884,265,830 836,346,570 974,085,360 609,252,000 ㆍ유형자산 9,661,674,244 7,738,945,634 8,341,867,039 8,048,101,920 ㆍ무형자산 115,952,489 20,820,050 22,051,239 2,028,311 ㆍ매각예정자산 - - - 4,394,277,713 자산총계 38,509,704,339 26,825,055,300 23,227,897,417 23,717,999,769 [유동부채] 20,649,607,198 12,282,439,396 15,913,206,540 12,687,530,185 [비유동부채] 804,083,774 656,872,453 617,804,340 1,472,103,821 부채총계 21,453,690,972 12,939,311,849 16,531,010,880 14,159,634,006 [자본] - - - - ㆍ자본금 15,248,619,400 13,576,766,700 3,576,866,700 8,809,504,200 ㆍ기타불입자본 1,447,767,724 12,367,892,878 24,253,597,851 17,748,509,746 ㆍ기타자본구성요소 △1,366,181,858 14,665,639,502 33,961,150 △17,443,569 ㆍ이익잉여금(결손금) 1,767,924,298 △26,677,277,223 △21,176,543,182 △14,767,464,371 [비지배지분] △42,116,197 △47,278,406 9,004,018 △2,214,740,243 자본총계 17,056,013,367 13,885,743,451 6,696,886,537 9,558,365,763 2015년 01월 01일~2015년 12월 31일 2014년 01월 01일~2014년 12월 31일 2013년 01월 01일~2013년 12월 31일 2012년 01월 01일~2012년 12월 31일 매출액 30,009,586,865 22,572,073,048 22,445,093,858 12,545,429,822 영업이익 1,439,399,049 △4,640,386,137 △1,822,544,867 679,941,888 당기순이익 614,557,173 △5,577,754,629 △6,977,539,254 △19,934,633,984 기타포괄손익 85,584,291 23,303,715 133,459,527 211,525,250 총포괄이익(손실) 700,141,464 △5,554,450,914 △6,844,079,727 △19,723,108,734 지배기업 소유주지분 694,979,255 △5,521,472,205 △6,491,133,619 △15,522,119,984 비지배지분 5,162,209 △56,282,424 △486,405,635 △4,412,514,000 연결에 포함된 회사수 2 2 2 4 [Δ는 부(-)의 수치임] (주5) 라. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제42기 제41기 제40기 제 39 기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 2012년 12월말 [유동자산] 26,140,575,905 18,263,251,668 12,405,316,046 6,171,336,619 ㆍ현금및현금성자산 1,835,758,914 351,619,779 467,866,260 211,541,856 ㆍ매출채권 5,934,092,509 5,865,293,420 4,788,369,320 3,408,113,533 ㆍ유동금융자산 5,728,677,354 3,693,702,233 4,602,168,266 682,558,433 ㆍ미청구공사 342,415,433 2,264,646 988,172,904 - ㆍ유동비금융자산 604,343,158 1,336,206,072 391,251,162 398,264,668 ㆍ당기법인세자산 74,251,335 633,755 379,090 622,470 ㆍ재고자산 11,621,037,202 7,013,531,763 1,167,109,044 1,470,235,659 [비유동자산] 9,579,118,273 7,659,639,383 8,935,455,772 9,777,087,477 ㆍ비유동금융자산 286,383,800 456,944,450 93,096,450 92,931,850 ㆍ비유동매도가능증권 879,265,830 831,346,570 789,085,360 2,109,252,000 ㆍ종속기업및관계기업투자 566,877,655 566,877,655 1,932,245,075 1,007,245,075 ㆍ유형자산 7,736,525,051 5,793,510,086 6,114,880,670 6,565,630,241 ㆍ무형자산 110,065,937 10,960,622 6,148,217 2,028,311 자산총계 35,719,694,178 25,922,891,051 21,340,771,818 15,948,424,096 [유동부채] 17,773,451,804 11,353,069,330 14,413,970,372 8,586,320,341 [비유동부채] 551,433,525 347,934,234 279,797,092 517,310,584 부채총계 18,324,885,329 11,701,003,564 14,693,767,464 9,103,630,925 ㆍ자본금 15,248,619,400 13,576,766,700 3,576,866,700 8,809,504,200 ㆍ기타불입자본 1,447,767,724 12,367,892,878 25,662,474,203 18,237,515,177 ㆍ기타자본구성요소 △4,371,185 16,037,989,153 - - ㆍ이익잉여금(결손금) 702,792,910 △27,760,761,244 △22,592,336,549 △20,202,226,206 자본총계 17,394,808,849 14,221,887,487 6,647,004,354 6,844,793,171 2015년 01월 01일~2015년 12월 31일 2014년 01월 01일~2014년 12월 31일 2013년 01월 01일~2013년 12월 31일 2012년 01월 01일~2012년 12월 31일 매출액 24,316,772,632 21,608,687,432 20,281,608,238 11,755,664,715 영업이익 1,340,512,829 △2,887,622,006 △975,675,417 △385,277,034 법인세비용차감전순이익 627,747,597 △5,189,162,859 △2,472,165,151 △20,329,372,019 당기순이익 627,747,597 5,189,162,859 △2,472,165,151 △20,329,372,019 기타포괄손익 75,045,313 20,738,164 82,054,808 42,555,200 총포괄이익 702,792,910 △5,168,424,695 △2,390,110,343 △20,286,816,819 기본주당순이익(원) 4 △62 △79 △276 [Δ는 부(-)의 수치임] 라. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제42기 제41기 제40기 제 39 기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 2012년 12월말 [유동자산] 27,017,388,871 18,263,251,668 12,405,316,046 6,171,336,619 ㆍ현금및현금성자산 1,835,758,914 351,619,779 467,866,260 211,541,856 ㆍ매출채권 6,738,086,015 5,865,293,420 4,788,369,320 3,408,113,533 ㆍ유동금융자산 5,728,677,354 3,693,702,233 4,602,168,266 682,558,433 ㆍ미청구공사 342,415,433 2,264,646 988,172,904 - ㆍ유동비금융자산 604,343,158 1,336,206,072 391,251,162 398,264,668 ㆍ당기법인세자산 74,251,335 633,755 379,090 622,470 ㆍ재고자산 11,693,856,662 7,013,531,763 1,167,109,044 1,470,235,659 [비유동자산] 9,579,118,273 7,659,639,383 8,935,455,772 9,777,087,477 ㆍ비유동금융자산 286,383,800 456,944,450 93,096,450 92,931,850 ㆍ비유동매도가능증권 879,265,830 831,346,570 789,085,360 2,109,252,000 ㆍ종속기업및관계기업투자 566,877,655 566,877,655 1,932,245,075 1,007,245,075 ㆍ유형자산 7,736,525,051 5,793,510,086 6,114,880,670 6,565,630,241 ㆍ무형자산 110,065,937 10,960,622 6,148,217 2,028,311 자산총계 36,596,507,144 25,922,891,051 21,340,771,818 15,948,424,096 [유동부채] 18,341,545,850 11,353,069,330 14,413,970,372 8,586,320,341 [비유동부채] 551,433,525 347,934,234 279,797,092 517,310,584 부채총계 18,892,979,375 11,701,003,564 14,693,767,464 9,103,630,925 ㆍ자본금 15,248,619,400 13,576,766,700 3,576,866,700 8,809,504,200 ㆍ기타불입자본 1,447,767,724 12,367,892,878 25,662,474,203 18,237,515,177 ㆍ기타자본구성요소 △4,371,185 16,037,989,153 - - ㆍ이익잉여금(결손금) 1,011,511,830 △27,760,761,244 △22,592,336,549 △20,202,226,206 자본총계 17,703,527,769 14,221,887,487 6,647,004,354 6,844,793,171 2015년 01월 01일~2015년 12월 31일 2014년 01월 01일~2014년 12월 31일 2013년 01월 01일~2013년 12월 31일 2012년 01월 01일~2012년 12월 31일 매출액 25,619,147,738 21,608,687,432 20,281,608,238 11,755,664,715 영업이익 1,649,231,749 △2,887,622,006 △975,675,417 △385,277,034 법인세비용차감전순이익 936,466,517 △5,189,162,859 △2,472,165,151 △20,329,372,019 당기순이익 936,466,517 5,189,162,859 △2,472,165,151 △20,329,372,019 기타포괄손익 75,045,313 20,738,164 82,054,808 42,555,200 총포괄이익 1,011,511,830 △5,168,424,695 △2,390,110,343 △20,286,816,819 기본주당순이익(원) 6 △62 △79 △276 [Δ는 부(-)의 수치임] (주6) 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항"해당사항 없음" (2) 대손충당금 설정현황대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위;천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률(%) 제42기 매출채권 8,008,566 4,074,217 50.8% 공사미수금 2,604,667 26,047 1.0% 단기대여금 5,993,784 2,020,760 33.7% 미수금 740,727 25,491 3.4% 미수수익 819,695 450,604 54.9% 선급금 1,199,281 705,286 58.8% 장기대여금 1,338,678 1,338,678 100.0% 합계 20,705,398 8,641,083 41.7% 제41기 매출채권 5,400,792 3,933,318 72.8% 공사미수금 4,520,027 52,412 1.15% 단기대여금 3,426,277 1,990,760 58.1% 미수금 284,506 25,491 8.9% 미수수익 767,782 450,604 58.6% 선급금 2,564,716 690,860 26.9% 장기대여금 1,338,678 1,335,831 99.7% 합계 18,302,778 8,479,276 46.3% 제40기 매출채권 5,649,264 3,813,807 67.5% 공사미수금 3,490,446 35,510 0.1% 단기대여금 3,348,943 1,017,723 30.3% 미수금 355,039 25,161 7.0% 미수수익 581,372 457,850 78.7% 장기대여금 1,338,678 1,335,831 99.7% 선급금 1,724,617 400,350 23.2% 합계 16,488,359 7,086,232 42.9% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위;천원) 구 분 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,479,276 7,086,232 2. 순대손처리액(①－②±③) (78,021) 1,636 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (78,021) 1,636 3. 대손상각비 계상(환입)액 239,828 1,391,408 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,641,083 8,479,276 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결기업은 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위;천원) 구 분 1년 2년 5년미만 5년초과 계 금 액 일반및특수관계자 3,901,908 251,782 1,032,202 2,822,674 8,008,566 구성비율 48.7% 3.1% 12.8% 35.4% 100% (3) 재고자산 현황 연결회사의 재고자산 보유 및 실사내역은 아래와 같습니다.1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위;천원) 사업부분 계정과목 제42기 제41기 몰드베이스 제품 480 80,634 재공품 184,121 95,835 원재료 119,876 363,988 소 계 304,477 540,457 건설 건설용지 4,153,289 4,707,000 미완성건물(분양) 2,349,443 1,978,311 완성건물 5,118,305 - 소 계 11,621,037 6,685,311 합 계 16,078,803 7,225,768 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 31.6% 26.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4회 4.6회 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 연결실체는 회계 오류수정을 반영하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 동 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결실체의 주요 재무현황에 미치는 영향은 다음과 같습니다 가. 연결재무상태표 항 목 정정전 정정후 유동자산 26,565,495,010 27,442,307,976 비유동자산 11,067,396,363 11,067,396,363 자산총계 37,632,891,373 38,509,704,339 유동부채 20,081,513,152 20,649,607,198 비유동부채 804,083,774 804,083,774 부채총계 20,885,596,926 21,453,690,972 지배기업 소유주지분 16,789,410,644 17,098,129,564 비지배지분 42,116,197 42,116,197 자본총계 16,747,294,447 17,056,013,367 부채와 자본총계 37,632,891,373 38,509,704,339 나. 연결포괄손익계산서 항 목 정정전 정정후 매출액 28,707,211,759 30,009,586,865 영업이익 1,130,680,129 1,439,399,049 당기순이익 305,838,253 614,557,173 기타포괄손익 85,584,291 85,584,291 당기포괄손익 391,422,544 700,141,464 2 ) 별도재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 당사는 회계 오류수정을 반영하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 별도재무제표를 재작성하였으며, 동 별도재무제표 재작성으로 인하여 당사의 주요 재무현황에 미치는 영향은 다음과 같습니다 가. 재무상태표 항 목 정정전 정정후 유동자산 26,140,575,905 27,017,388,871 비유동자산 9,579,118,273 9,579,118,273 자산총계 35,719,694,178 36,596,507,144 유동부채 17,773,451,804 18,341,545,850 비유동부채 551,433,525 551,433,525 부채총계 18,324,885,329 18,892,979,375 자본총계 17,394,808,849 17,703,527,769 부채와 자본총계 35,719,694,178 36,596,507,144 나. 포괄손익계산서 항 목 정정전 정정후 매출액 24,316,772,632 25,619,147,738 영업이익 1,340,512,829 1,649,231,749 당기순이익 627,747,597 936,466,517 기타포괄손익 75,045,313 75,045,313 당기포괄손익 702,792,910 1,011,511,830 (2) 대손충당금 설정현황대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위;천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률(%) 제42기 매출채권 8,812,559 4,074,217 46.23% 공사미수금 2,604,667 26,047 1.00% 단기대여금 5,993,784 2,020,760 33.71% 미수금 740,727 25,491 3.44% 미수수익 819,695 450,604 54.97% 선급금 1,199,281 705,286 58.81% 장기대여금 1,338,678 1,338,678 100.00% 합계 21,509,391 8,641,083 41.73% 제41기 매출채권 5,400,792 3,933,318 72.8% 공사미수금 4,520,027 52,412 1.15% 단기대여금 3,426,277 1,990,760 58.1% 미수금 284,506 25,491 8.9% 미수수익 767,782 450,604 58.6% 선급금 2,564,716 690,860 26.9% 장기대여금 1,338,678 1,335,831 99.7% 합계 18,302,778 8,479,276 46.3% 제40기 매출채권 5,649,264 3,813,807 67.5% 공사미수금 3,490,446 35,510 0.1% 단기대여금 3,348,943 1,017,723 30.3% 미수금 355,039 25,161 7.0% 미수수익 581,372 457,850 78.7% 장기대여금 1,338,678 1,335,831 99.7% 선급금 1,724,617 400,350 23.2% 합계 16,488,359 7,086,232 42.9% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위;천원) 구 분 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,479,276 7,086,232 2. 순대손처리액(①－②±③) (78,021) 1,636 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (78,021) 1,636 3. 대손상각비 계상(환입)액 239,828 1,391,408 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,641,083 8,479,276 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결기업은 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위;천원) 구 분 1년 2년 5년미만 5년초과 계 금 액 일반및특수관계자 3,901,908 251,782 1,032,202 2,822,674 8,008,566 구성비율 48.7% 3.1% 12.8% 35.4% 100% (3) 재고자산 현황 연결회사의 재고자산 보유 및 실사내역은 아래와 같습니다.1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위;천원) 사업부분 계정과목 제42기 제41기 몰드베이스 제품 480 80,634 재공품 184,121 95,835 원재료 119,876 363,988 소 계 304,477 540,457 건설 건설용지 4,153,289 4,707,000 미완성건물(분양) 2,422,262 1,978,311 완성건물 5,118,305 - 소 계 11,693,856 6,685,311 합 계 11,998,333 7,225,768 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 31.1% 26.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4회 4.6회 (주7) 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제42기 제41기 증감 자산총계 37,632,891 26,825,055 10,807,836 유동자산 26,565,495 17,640,878 8,924,617 - 현금 및 현금성 자산 1,989,680 376,285 1,613,395 - 매출채권 6,529,970 6,082,162 447,808 - 미청구공사 342,415 2,264 340,151 - 유동금융자산 5,064,840 2,027,294 3,037,546 - 유동비금융자산 635,986 1,923,630 (1,287,644) - 당기법인세자산 77,088 3,471 73,617 - 재고자산 11,925,513 7,225,769 4,699,744 - 매각예정자산 - - - 비유동자산 11,067,396 9,184,176 1,883,220 - 비유동금융자산 405,503 588,064 (182,561) - 매도가능증권 884,265 836,346 47,919 - 유형자산 9,661,674 7,738,945 1,922,729 - 무형자산 115,952 20,820 95,132 - 매각예정자산 - - - 부채총계 20,885,596 12,939,311 7,946,285 유동부채 20,081,513 12,282,439 7,799,074 비유동부채 804,083 656,872 147,211 자본총계 16,747,294 13,885,743 2,861,551 부채와 자본총계 37,632,891 26,825,055 10,807,836 부채비율 114.12 90.47 - - 제42기 연결회사의 자산은 전기대비 108억 증가한 376억입니다. 주요 원인은 다음과 같습니다. (1)건설(완성건물 등) 재고 47억 증가(2)유형자산(건설중인자산) 21억 증가(3)대여금 등 기타채권 40억 증가-부채는 전기대비 79억 증가한 208억으로, 주요원인은 건설공사의 증가로 인한 매입채무 15억, 몰드베이스 매입채무 10억, 분양선수 및 초과청구공사 50억, 기타채무 4억입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제42기 제41기 증감 매 출 액 28,707,211 22,572,073 6,135,138 매 출 원 가 23,662,915 23,066,510 596,405 매출 총이익 5,044,296 (494,437) 5,538,733 판매비와 관리비 3,913,616 4,145,948 (232,332) 영 업 이 익(손실) 1,130,680 (4,640,386) 5,771,066 당기순이익(손실) 305,838 (5,577,754) 5,883,592 - 제42기 연결회사의 몰드사업부문에서는 사업규모 축소 및 내수 부진으로 인해 전기대비 5.9% 감소한 49억의 매출을 달성하였고, 건설부문에서는 전기대비 37% 증가한 237억의 매출을 달성하였습니다.- 영업손익은 제조(몰드베이스)사업 축소 및 부동산 개발,건설의 확대로 전기대비 57억 증가한 11억의 영업이익을 달성하였습니다.- 연결회사의 몰드사업은 내수경기 악화등으로 수주유치에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 2016년 연결회사의 금형매출규모는 2015년과 비슷할 것으로 전망됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제42기 제41기 증감 자산총계 38,509,704 26,825,055 11,684,649 유동자산 27,442,307 17,640,878 9,801,429 - 현금 및 현금성 자산 1,989,680 376,285 1,613,395 - 매출채권 7,333,964 6,082,162 1,251,802 - 미청구공사 342,415 2,264 340,151 - 유동금융자산 5,064,840 2,027,294 3,037,546 - 유동비금융자산 635,986 1,923,630 -1,287,644 - 당기법인세자산 77,088 3,471 73,617 - 재고자산 11,998,334 7,225,769 4,772,565 - 매각예정자산 - - - 비유동자산 11,067,396 9,184,176 1,883,220 - 비유동금융자산 405,503 588,064 -182,561 - 매도가능증권 884,265 836,346 47,919 - 유형자산 9,661,674 7,738,945 1,922,729 - 무형자산 115,952 20,820 95,132 - 매각예정자산 - - - 부채총계 21,453,690 12,939,311 8,514,379 유동부채 20,649,607 12,282,439 8,367,168 비유동부채 804,083 656,872 147,211 자본총계 17,056,014 13,885,743 3,170,271 부채와 자본총계 38,509,704 26,825,055 11,684,649 부채비율 114.12 90.47 - - 제42기 연결회사의 자산은 전기대비 117억 증가한 385억입니다. 주요 원인은 다음과 같습니다. (1)건설(완성건물 등) 재고 48억 증가(2)유형자산(건설중인자산) 19억 증가(3)대여금 등 기타채권 49억 증가-부채는 전기대비 85억 증가한 214억으로, 주요원인은 건설공사의 증가로 인한 매입채무 26억, 몰드베이스 매입채무 10억, 분양선수 및 초과청구공사 45억, 기타채무 4억입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제42기 제41기 증감 매 출 액 30,009,586 22,572,073 7,437,513 매 출 원 가 24,656,571 23,066,510 1,590,061 매출 총이익 5,353,015 (494,437) 5,847,452 판매비와 관리비 3,913,616 4,145,948 (232,332) 영 업 이 익(손실) 1,439,399 (4,640,386) 6,079,785 당기순이익(손실) 614,557 (5,577,754) 6,192,311 - 제42기 연결회사의 몰드사업부문에서는 사업규모 축소 및 내수 부진으로 인해 전기대비 5.9% 감소한 49억의 매출을 달성하였고, 건설부문에서는 전기대비 44% 증가한 251억의 매출을 달성하였습니다.- 영업손익은 제조(몰드베이스)사업 축소 및 부동산 개발,건설의 확대로 전기대비 61억 증가한 14억의 영업이익을 달성하였습니다.- 연결회사의 몰드사업은 내수경기 악화등으로 수주유치에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 2016년 연결회사의 금형매출규모는 2015년과 비슷할 것으로 전망됩니다. (주8) 4. 유동성 및 자금조달과 지출가.유동성연결회사는 당기말 1,989,680천원의 현금성자산을 보유하고 있습니다. 또한, 연결기준 부채비율은 14년말 90.47%에서 15년말 112.82%로 증가하였으나, 적정수준을 유지하고 있습니다.나.자금조달당기말 연결회사 단기차입금(유동성대체 포함)은 7,849,493천원으로, 전기말 7,968,117천원 대비 118,624천원 감소하였고, 당기말 장기차입금은 445,789천원으로 전기말 244,736천원 대비 201,053천원 증가하였습니다. 다.지출- '15년 지출한 자금 중 회사에 중요한 영향을 미친 사항은 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가.유동성연결회사는 당기말 1,989,680천원의 현금성자산을 보유하고 있습니다. 또한, 연결기준 부채비율은 14년말 90.47%에서 15년말 114.12%로 증가하였으나, 적정수준을 유지하고 있습니다.나.자금조달당기말 연결회사 단기차입금(유동성대체 포함)은 7,849,493천원으로, 전기말 7,968,117천원 대비 118,624천원 감소하였고, 당기말 장기차입금은 445,789천원으로 전기말 244,736천원 대비 201,053천원 증가하였습니다. 다.지출- '15년 지출한 자금 중 회사에 중요한 영향을 미친 사항은 없습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서2015.jpg 대표이사확인서2015 사 업 보 고 서 (제 42 기) 사업연도 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2018년 11월 09일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : KD건설 주식회사 대 표 이 사 : 안태일 본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호 (전 화)02-6952-2186 (홈페이지) http://www.kdcon.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 함도국 (전 화) 02-6952-2186 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "KD건설 주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KD Construction Co., Ltd라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 1974년 08월에 설립되었습니다. 또한 2000년 11월에 코스닥 시장에 등록되었습니다. 다. 본사의 주소,전화번호, 홈페이지 주소(1) 주 소 : 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102(2) 전화번호 : 031)706-8577 (3) 홈페이지 : http://www.kdcon.co.kr 라. 중소기업 해당여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업입니다. 마. 주요사업의 내용당사는 건설부문(오피스텔, 아파트 등 건축 및 분양)과 금형공업사(몰드베이스)를 생산으로 하는 사업을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다. 바. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 위해성진금형유한공사 2001.12.03 중국 산동성 위해시 경제자유무역지구 몰드베이스(제조업) 1,479,215 지분 50%초과보유 여 디와이(주)(구,동호정공(주)) 2006.02.20 경기도 시흥시 오이도로 21 8동 825호 몰드베이스(제조업) 2,305,924 지분 50%초과보유 여 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 사. 신용평가에 관한 사항해당사항이 없습니다. 2. 회사의 연혁 월 내 용 1974. 08 회사 설립 본사 : 서울시 영등포구 양평동 3가 23번지 1980. 03 국내최초 MOLD BASE 개발 1982. 09 본사 이전(인천시 북구 청천동 302-21) 1984. 09 美 D.M.E社와 기술제휴 1987. 06 주권 병합(보통주 액면가 1000원 -> 5000원, 발행주식수 25만주 -> 5만주) 1987. 07 본사이전 본사 ; 인천시 북구 부평동 798 1989. 04 품질관리 1등급 업체 획득(공업진흥청) 1990. 10 병역특례업체 지정(병무청) 1992. 08 기술선진화 중소기업 선정(상공부) 1993. 03 본사이전 본사 ; 인천광역시 남동구 고잔동 686-7 남동공단 117BL 9LT 1994. 01 콘베이어용 로울러 의장특허 등록 1997. 12 기술혁신개발사업 4축보링전용기 개발 완료 1998. 02 수출유망중소기업 선정(중소기업진흥공단) 1999. 01 기술혁신개발사업 CNC쌍두밀링M/C 개발 완료 1999. 05 기술연구소 설립인가 1999. 08 상호 변경(대양정밀기계⇒디와이) 2000. 02 ISO 9001 인증 획득(냉온수기, 빙축열 등) 2000. 03 중소기업청 벤처기업 등록 2000. 11 코스닥 등록 2000. 11 벤처기업 최우수상 수상(한국능률협회) 2001. 03 유동성빙 축열 시스템 개발 완료 2001. 05 주권분할 (보통주 액면가 5000원->500원, 발행주식수 58만주->580만주) 2001. 05 유동성빙 축열 시스템 특허 등록 2002. 09 설계도면 자동견적 특허 획득 2003. 05 본사 이전 : 경기도 안산시 단원구 성곡동 625-6 반월공단 609-20호 2003. 12 유동성빙 축열 시스템 중국 특허 획득 2004. 01 블로우 프라스틱 파렛트 특허 획득 2004. 05 CCS 튜브 제작을 위한 3차원적 수치해석 방법 특허 취득 2006. 08 ASP를 통한 웹PDM 구축 특허 획득 2006. 07 본사 이전 : 경기도 시흥시 정왕동 1286-1 시화공단 3라-402 2007. 05 자본 증자(신주인수권행사 129백만원 증자) 2007. 06 자본 증자(신주인수권행사 129백만원 증자) 2007. 07 자본 증자(신주인수권행사 149백만원 증자) 2008. 01 대표이사 변경(김용옥⇒오병기) 2008. 02 자본 증자(제3자배정 유상 1,000백만원 증자) 2008. 05 자본 감자(5,205백만원 감자) 2008. 06 자본 증자(유상 24,042백만원 증자) 2008. 07 상호 변경(디와이(주)⇒(주)글로넥스) 2008. 08 자본 증자(제3자배정 유상 699백만원 증자) 2008. 08 자본 증자(제3자배정 유상 1,587백만원 증자) 2008. 08 자본 증자(전환권행사 110백만원 증자) 2008. 08 자본 증자(전환권행사 21백만원 증자) 2008. 09 자본 증자(전환권행사 68백만원 증자) 2008. 09 대표이사 변경(오병기⇒정광명) 2008. 11 자본 증자(유상 2,000백만원) 2008. 12 대표이사 변경(정광명⇒박형우) 2009. 01 자본 증자(유상 1,999백만원 증자) 2009. 01 대표이사 변경(박형우⇒장천민) 2009. 01 상호 변경((주)글로넥스⇒(주)대우솔라 2009. 03 대표이사 변경(장천민⇒정광명) 2009. 04 자본 감소(감자비율 90%) 2009. 06 자본 증자(유상 21,000백만원) 2009. 06 대표이사 변경(정광명⇒안태일) 2009. 07 자본증자(유상 917백만원) 2009. 07 신주인수권 행사(대용납입 240백만원) 2009. 08 본사 이전 : 경기도 시흥시 정왕동 1260-2 2009. 08 신주인수권 행사(대용납입 252백만원) 2009. 09 신주인수권 행사(대용납입 38백만원) 2009. 12 대표이사 변경(안태일⇒정광명) 2010. 09 상호변경((주)대우솔라⇒(주)국제이앤씨) 2010. 01 자본 감소(감자비율 : 80%) 2010. 01 액면 분할(1주를 5주로 분할, 액면가 100원) 2010. 01 자본증자(유상 990백만원) 2011. 01 신주인수권 행사(발행주식총수 : 39,800,000주 → 46,151,464주) 2011. 03 상호변경((주)국제이앤씨⇒(주)국제디와이) 2011. 06 신주인수권행사(발행주식총수 : 46,151,464주→46,293,307주) 2011. 09 신주인수권행사(발행주식총수 : 46,293,307주→53,736,915주) 2012. 03 신주인수권행사(발행주식총수 : 53,736,915주→62,586,472주) 2012. 04 신주인수권행사(발행주식총수 : 62,586,472주→71,515,043주) 2012. 07 신주인수권행사(발행주식총수 : 71,515,043주→82,725,042주) 2012. 08 대표이사 변경(정광명⇒유인엽) 2012. 09 자본증자(유상 537백만원)(발행주식총수 : 82,725,042주→88,095,042주) 2013. 03 대표이사 변경(유인엽⇒오명진) 2013. 03 (주)국제 흡수합병 2013. 07 자본감소(감자비율 3:1) 2013. 08 자본증자(유상999백만원)(발행주식총수:29,365,014주→31,922,514주) 2013. 10 자본증자(유상999백만원)(발행주식총수:31,922,514주→35,768,667주) 2014. 06 자본증자(유상11,970백만원)(발행주식총수:35,768,667주→125,768,667주) 2014. 07 대표이사 추가(오명진⇒오명진,유인엽) 2014. 07 본점소재지 변경(안산시 첨단로⇒안산시 산단로) 2014. 11 자본증자(유상 999백만원)(발행주식총수:125,768,667주→135,767,667주) 2015. 01 신주인수권행사(발행주식총수 : 135,767,667주→147,769,214주) 2015. 03 상호변경((주식회사 국제디와이 → KD건설 주식회사) 2015. 06 본점소재지변경(안산시 산단로⇒안산시 광덕서로) 2015. 07 대표이사 변경(오명진,유인엽⇒유인엽) 2015.10 대표이사 변경(유인엽⇒유인엽,한동수) 2015.11 자본증자(유상 999백만원)(발행주식총수: 147,769,214주→152,486,194주) 2015.11 대표이사 변경(유인엽,한동수⇒유인엽) 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 05월 31일 신주인수권행사 보통주 257,364 500 1,015 제1회BW행사 2007년 06월 21일 신주인수권행사 보통주 257,364 500 1,015 제1회BW행사 2007년 06월 29일 신주인수권행사 보통주 257,364 500 1,015 제1회BW행사 2008년 02월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,000,000 500 990 - 2008년 04월 04일 무상감자 보통주 10,410,616 500 - - 2008년 06월 11일 유상증자(주주배정) 보통주 8,150,000 500 2,950 - 2008년 08월 11일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,398,600 500 1,430 - 2008년 08월 17일 전환권행사 보통주 221,238 500 2,260 제2회전환사채 2008년 08월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,174,600 500 1,260 - 2008년 08월 28일 전환권행사 보통주 43,584 500 2,260 제2회전환사채 2008년 09월 09일 전환권행사 보통주 136,674 500 2,195 제2회전환사채 2008년 11월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000,000 500 500 - 2009년 01월 21일 유상증자(일반공모) 보통주 3,999,800 500 500 - 2009년 04월 30일 무상감자 보통주 21,354,435 500 - - 2009년 06월 02일 유상증자(주주배정) 보통주 30,000,000 500 700 - 2009년 07월 08일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,834,000 500 545 - 2009년 08월 10일 신주인수권행사 보통주 479,150 500 565 제3회Warrant행사 2009년 08월 24일 신주인수권행사 보통주 503,182 500 565 제3회Warrant행사 2009년 09월 24일 신주인수권행사 보통주 75,400 500 500 제3회Warrant행사 2010년 10월 19일 무상감자 보통주 28,511,558 500 - - 2010년 10월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,535,555 100 219 - 2011년 01월 04일 신주인수권행사 보통주 1,450,476 100 210 제3회Warrant행사 2011년 01월 04일 신주인수권행사 보통주 4,900,988 100 202 제3회Warrant행사 2011년 06월 07일 신주인수권행사 보통주 141,843 100 141 제3회Warrant행사 2011년 09월 30일 신주인수권행사 보통주 7,443,608 100 133 제10회Warrant행사 2012년 03월 22일 신주인수권행사 보통주 8,849,557 100 113 제5회Warrant행사 2012년 04월 18일 신주인수권행사 보통주 8,928,571 100 112 제8회Warrant행사 2012년 07월 10일 신주인수권행사 보통주 11,209,999 100 110 제9회Warrant행사 2012년 10월 02일 유상증자(일반공모) 보통주 5,370,000 100 186 - 2013년 07월 18일 무상감자 보통주 58,730,028 100 - - 2013년 08월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,557,500 100 391 - 2013년 10월 04일 유상증자(일반공모) 보통주 3,846,153 100 260 - 2014년 06월 24일 유상증자(주주우선공모) 보통주 90,000,000 100 133 - 2014년 11월 13일 유상증자(일반공모) 보통주 9,999,000 100 100 - 2015년 01월 29일 신주인수권행사 보통주 7,936,507 100 100 제11회Warrant행사 2015년 01월 29일 신주인수권행사 보통주 4,065,040 100 100 제12회Warrant행사 2015년 11월 27일 유상증자(일반공모) 보통주 4,716,980 100 212 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고 행사비율(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항없음. ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 271,392,831 271,392,831 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 118,906,637 118,906,637 - 1. 감자 118,906,637 118,906,637 - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 200,000 200,000 주권병합 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 152,486,194 152,486,194 - Ⅴ. 자기주식수 - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 152,486,194 152,486,194 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 152,486,194 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 152,486,194 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 제41기 제40기 주당액면가액 (원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 609 -5,521 -6,491 주당순이익 (원) 4 -66 -208 현금배당금총액 (백만원) - - - 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률 (%) - - - - - - - - 주식배당수익률 (%) - - - - - - - - 주당 현금배당금 (원) - - - - - - - - 주당 주식배당 (주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 가. 사업부문별 현황 KD건설 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 각 사업부문별 사업의 내용은 다음과 같습니다 사업부문 대 상 회 사 명 비고 건설,몰드베이스 KD건설(주)(구:(주)국제디와이) 지배회사 몰드베이스 디와이(주)(구:동호정공㈜) 종속회사 몰드베이스 위해성진금형유한공사 종속회사 [건설] 1) 산업의 특성 경기변동에 민감한 건설업은 타 산업에 비해 부가가치 창출,고용유발 및 경기부양 효과가 크기 때문에 각종 산업의 생산기반시설을 구축하여 타 산업의 생산활동 지원을 통해 경제성장을 뒷받침하는 산업으로서의 역할을 수행하고 있으며, 정책적인 측면에서 경기침체시 경기 활성화의 견인차 역할을 담당해 오고 있으며, 인간의 기본욕구 충족을 위한 주택산업은 일자리 창출을 비롯한 경기부양의 선봉산업입니다. 2) 산업의 성장 성 주택시장은 부동산 경기 침체기에서 어느 정도 벗어나고 있으나 시장의 불안정성은 여전한 상황입니다. 당분간 이러한 상황은 지속될 것으로 보이며, 정부의 정책 변화 및 규제 완화와 경기 상황에 따라 변동성이 심할 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성건설업은 특정 발주자의 주문에 기초하고 여타 산업의 경제활동 수준이나 건설수요증대에 의하여 생산활동이 파생되는 수주 산업이므로 경기변동이나 높은 토지의존도에 따라 부동산 경기에 매우 민감합니다. 따라서 건설산업은 경기변동과 정부의 부동산정책 및 SOC 투자정책에 따라 그 수요가 좌우됩니다. 주택부문은 경기변동과 금융상황에 민감하게 반응하는 산업분야로, 경기회복과 금융산업의 안정화 및 그에 따른 개인의 구매력 회복 등의 여부에 따라 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 4) 경쟁요소국내 경기의 전반적인 침체로 건설업계의 경쟁은 향후에도 치열할 것으로 전망되고 이에 따른 수익성이 매우 악화되고 있는 실정입니다. 이에 당사는 선택의 기준이던 디자인, 조경과 편의시설 등에 국한되지 않고 가격경쟁력과 입지까지 고려한 소비자의 복합적이며 합리적인 선택에 의해 거래가 결정되고, 주택의 기능 역시 단순 주거기능을 벗어나 업무, 생활의 공간으로 영역 확대, 개발을 통해 지속 성장의 기틀을 다지고 있습니다. 5) 영업개황 당사의 건설부문은 당사가 직접 상가, 오피스텔, 집합건물(APT)등을 건축하여 분양하거나, 동 건축물에 대한 수주로 건축을 하고 있으며, 2014년 매출 172억원, 2015년 매출 237억원 으로 전기대비 약 27% 증가하였습니다. 당사는 지속적인 건설수주를 통해 매출의 안정화를 위해 노력 할 것이며, 또한, 더 좋은 기업이미지 제고를 위해 노력할것입니다.그리고, 대외신용도 향상과 함께 기업의 이미지개선 등 앞으로 더욱 더 이익 창출에 전임,직원이 최선을 다 할 것입니다. [몰드베이스] 1) 산업의 특성① 산업의 특성금형산업은 시장을 대상으로 계획 생산을 할 수 없으며, 현장경험, CNC공작기계 및CAD/CAM 활용이 필수인 산업으로서 생산성 향상과 품질 향상을 선도하는 기술집약적 산업입니다. ② 산업의 성장성우리나라는 일본, 중국, 미국, 독일에 이어 세계 5위의 금형 생산국이며 금형 수출국입니다. 아직까지 많은 노동인력을 필요로 하는 분야로써 현재 중국, 동남아 등의 국가에 상당부분 이전되었고, 국내는 최정밀 금형 위주로 생산되고 있습니다.③ 경기변동의 특성 및 계절성금형산업은 계절적 경기변동과는 무관하지만, 이머징마켓의 경기변동에는 민감하다 할 수 있습니다.④ 국내외 시장여건금형은 제품의 대량생산과 고급제품을 만들기 위해서는 필수적인 도구이므로 전방산업의 경기변동에 따라 금형경기가 좌우됩니다. 제조업체의 측면에서는 금형이 투자비용이므로 투자의 방향도 적정한 규모에서 최대의 이윤을 추구하기 위해 규모의 경제를 살릴 수 있는 방향으로 집중되고 있습니다. 2) 영업개황 현재 원자재 및 인건비 상승으로 인해 매출원가의 상승 및 주요 수출국인 일본의 엔화 가치하락으로 손익구조가 악화되고 있어 몰드제조사업부문에 대하여 구조조정을 완료하여 규모가 축소된 상태입니다. -. 조직도 조직도(2015.12.31).jpg 조직도(2015.12.31) 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 제42기 제41기 제40기 건설 총매출액 25,017,456 17,267,324 14,041,274 영업이익 2,096,473 (640,880) 1,362,797 자 산 29,408,658 15,743,591 10,883,150 부 채 18,563,735 9,550,653 9,161,945 몰드베이스 총매출액 5,368,321 6,235,327 9,076,862 영업이익 (659,717) (3,966,528) (2,699,382) 자 산 10,972,989 13,663,676 20,647,495 부 채 4,544,464 6,165,759 16,112,990 내부거래 등 총매출액 (376,190) (930,577) (673,042) 영업이익 2,642 (32,978) (485,959) 자 산 (1,871,943) (2,582,212) (8,302,749) 부 채 (1,654,508) (2,777,101) (8,743,924) 계 총매출액 30,009,587 22,572,073 22,445,094 영업이익 1,439,398 (4,640,386) (1,822,544) 자 산 38,509,704 26,825,055 23,227,896 부 채 21,453,691 12,939,311 16,531,011 - 연결기준 입니다. 다. 신규사업에 관한 내용해당사항 없습니다. 2.주요 제품, 서비스 등 가. 주요 매출 (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 및 매출처 제42기 매출액 비율 건설 민간공사 강일 트리피움 오피스텔/상가문정 아르페온 오피스텔/상가한스바이오메드 사옥야탑동 단독주택아산 법곡동 KD아람채 아파트광명시 광장프라자묵현리 다세대주택 주거용 오피스텔, 상가, 아파트 23,483 81.8% 기타공사 안산순환로자전거도로안산남산평길보도 및 자전거도로 안산시청 232 0.9 몰드베이스 제품/상품 소형,중형,대형 가전 및 Display 금형 등의 틀 제작 4,992 17.3% 합 계 28,707 100% 3. 주요 원재료에 관한 사항주요 원재료는 연결회사의 주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 원부자재입니다. 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고 건설 원재료 주요재료 등 구조물용 18,825,113 100% - 부문계 18,825,113 100% - 몰드베이스 원재료 철판 등 (S45C 등) 절단모재 4,837,802 100% - 부문계 4,837,802 100% - 총 계 23,662,915 100% - 나. 주요 원재료 가격변동 현황 (단위 : 원/kg) 사업부문 품 목 제42기 제41기 제40기 비 고 몰드베이스 철판 S35C~S50C 736 921 926 - 특수강 HP-1~STAVAX 2,299 2,724 2,446 - - 몰드베이스 원재료 단가는 상호 계약에 의한 단가이며, 구매대금 현금결재로의 전환에 따른 가격 변동 및 원자재 수급난에 의한 가격 상승요소가 반영된 것입니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항주요 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 사항을 연결기준으로 작성하였습니다. 가. 생산① 생산능력 (단위 : SET) 품 목 제42기 비 고 몰드베이스 몰드베이스(소) 1,344 - 몰드베이스(중) 504 - 몰드베이스(대) 366 - 합 계 2,214 - ② 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 -.산출기준 품 목 일 근무시간 당기 근무일수 Cycle Time(hr) 몰드베이스 8 252 소형 :1.5중형 :4.0대형 :5.5 -.산출방법 생산능력 = {일근무시간 * 당기 근무일수} ÷ Cycle Time (나) 평균가동시간 - 일 평균가동시간 : 8- 월 평균가동일수 : 24- 당기 가동시간 : 2,016- 당기 가동일수 : 252 ③ 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : SET) 사업부문 품 목 사업소 제42기 몰드베이스 몰드베이스(소) 군산 900 몰드베이스(중) 군산 462 몰드베이스(대) 군산 244 합 계 1,606 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 몰드베이스 2,016 2,016 100% 나. 설비의 현황 등(가) 설비의 현황 [소유 형태 : 자가보유] (단위 : 천원 ) 자산항목 기초장부가액 당기 증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 토 지 3,983,703 - - - 3,983,703 - 건 물 664,716 - - 22,343 642,374 - 구축물 195,031 - - 46,759 148,272 - 기계장치 2,466,268 8,475 307,128 2,150,664 - 집기비품 30,944 1,180 - 15,238 16,886 - 공구와기구 376,874 161,969 - 99,201 439,642 - 차량운반구 17,409 217,879 126,185 19,418 89,686 - 기타유형자산 4,000 2,186,447 - - 2,190,447 - 합 계 7,738,946 2,567,475 134,660 510,087 9,661,674 - (나) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등"해당 사항 없습니다." 5. 매출에 관한 사항 가. 부문별 매출실적(연결) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목/공사종류 제 42 기 제 41 기 제 40 기 건설 민간공사 에이원 상가 - - 3,822,102 문정 아르페온 오피스텔/상가 3,229,228 14,530,827 10,219,172 강일 트리피움 오피스텔/상가 2,913,735 366,265 - 자체공사 강일 아르페온 오피스텔/상가 3,946,107 2,370,232 - 기타 야탑동 단독주택 526,273 - - 묵현리 다세대주택 1,143,840 - - 한스바이오메드 사옥신축 1,350,000 - - 아산 법곡동 아파트 4,238,998 - - 광장프라자 1,436,600 - - 안산순환로자전거도로 105,516 - - 안산남산평길보도 127,160 - - 동해 발한동 6,000,000 - - 몰드베이스 제품 수출 2,183,302 2,309,852 2,739,503 내수 2,808,828 2,994,897 6,337,359 합계 4,992,130 5,304,749 9,076,862 합 계 30,009,587 22,572,073 23,118,136 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 사업부문 판매경로 건설 입찰 → 수주 → 준공 몰드베이스 생산자(공장) → 수요자 (2) 판매 조건 사업부문 판매조건 건설 기성현금(100%) 몰드베이스 국내 : 어음거래 (80%), 현금거래 (20%) (3) 수주현황 사업부문 수주현황 건설 문정 아르페온1차 상가/오피스, 광장프라자, 묵현리 다세대주택 몰드베이스 2015년 당기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주는없습니다. 6. 파생상품 등에 관한 사항"해당사항 없습니다." 7. 시장위험 및 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결회사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등에 노출되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영 및 관리하고 있습니다. (3) 위험관리1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.2) 재무위험관리가. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결회사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD,JPY등이 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화화는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.한편, 당기말과 전기말 현재 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 하였을 경우, 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.나. 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100BP 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 다. 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사는 매출채권, 대여금 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 "Ⅲ.재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.라. 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.마. 기타 위험 및 위험 관리연결회사는 2015년도 당기 보고서 기준일 현재 매출액 중 10% 이상을 일본에 수출을 통해 달성하고 있으며, 소형 제품에 있어서는 일부 중국에서 생산, 수입하여 판매하고 있습니다. 이런 관계로 일본 엔화의 변동 및 중국 위안화의 환율 변동에 따른 위험이 발생할 수도 있습니다. 현재 연결회사는 환율 변동에 대하여 직접 관리하고 있으며, 환위험을 피하기 위한 파생상품 등에 가입하고 있지는 않습니다. 8. 경영상의 주요계약 등"해당사항 없습니다." 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직"해당사항 없습니다."(2) 연구개발비용 "해당 사항 없습니다." 나. 연구개발 실적 "해당 사항 없습니다." 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 해외조달[2015년 12월 31일 현재] (단위: 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - 나. 최근 3년간 신용등급 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2012.12.06 - - 한국기업데이터/(b) - 2014.01.28 - - 한국기업데이터/(b+) - 2014.10.29 - - 한국기업데이터/(BB+) - 2015.07.03 - - 한국기업데이터/(B) - 다. 기타 중요한 사항"해당 사항 없습니다." III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 제42기 요약연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보이며, 제41(전)기말 요약연결재무정보와 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 제40(전전)기와 제39(전전전)기는 요약연결재무정보 또한 외부감사인의 감사(검토)를 완료하였습니다. 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제42기 제41기 제 40 기 제 39 기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 2012년 12월말 [유동자산] 27,442,307,976 17,640,878,596 13,687,677,329 10,571,407,975 ㆍ현금및현금성자산 1,989,680,037 376,285,092 512,677,156 222,616,801 ㆍ매출채권 7,333,963,673 6,082,162,815 5,290,392,532 3,033,412,401 ㆍ미청구공사 342,415,433 2,264,646 988,172,904 - ㆍ유동금융자산 5,064,840,230 2,027,294,894 2,809,619,572 72,497,775 ㆍ유동비금융자산 635,986,505 1,923,630,488 1,362,143,430 398,264,668 ㆍ당기법인세자산 77,088,854 3,471,274 379,090 622,470 ㆍ재고자산 11,998,333,244 7,225,769,387 2,724,292,645 1,679,989,534 ㆍ매각예정자산 - - - 5,164,004,326 [비유동자산] 11,067,396,363 9,184,176,704 9,540,220,088 13,146,591,794 ㆍ비유동금융자산 405,503,800 588,064,450 202,216,450 92,931,850 ㆍ매도가능증권 884,265,830 836,346,570 974,085,360 609,252,000 ㆍ유형자산 9,661,674,244 7,738,945,634 8,341,867,039 8,048,101,920 ㆍ무형자산 115,952,489 20,820,050 22,051,239 2,028,311 ㆍ매각예정자산 - - - 4,394,277,713 자산총계 38,509,704,339 26,825,055,300 23,227,897,417 23,717,999,769 [유동부채] 20,649,607,198 12,282,439,396 15,913,206,540 12,687,530,185 [비유동부채] 804,083,774 656,872,453 617,804,340 1,472,103,821 부채총계 21,453,690,972 12,939,311,849 16,531,010,880 14,159,634,006 [자본] - - - - ㆍ자본금 15,248,619,400 13,576,766,700 3,576,866,700 8,809,504,200 ㆍ기타불입자본 1,447,767,724 12,367,892,878 24,253,597,851 17,748,509,746 ㆍ기타자본구성요소 △1,366,181,858 14,665,639,502 33,961,150 △17,443,569 ㆍ이익잉여금(결손금) 1,767,924,298 △26,677,277,223 △21,176,543,182 △14,767,464,371 [비지배지분] △42,116,197 △47,278,406 9,004,018 △2,214,740,243 자본총계 17,056,013,367 13,885,743,451 6,696,886,537 9,558,365,763 2015년 01월 01일~2015년 12월 31일 2014년 01월 01일~2014년 12월 31일 2013년 01월 01일~2013년 12월 31일 2012년 01월 01일~2012년 12월 31일 매출액 30,009,586,865 22,572,073,048 22,445,093,858 12,545,429,822 영업이익 1,439,399,049 △4,640,386,137 △1,822,544,867 679,941,888 당기순이익 614,557,173 △5,577,754,629 △6,977,539,254 △19,934,633,984 기타포괄손익 85,584,291 23,303,715 133,459,527 211,525,250 총포괄이익(손실) 700,141,464 △5,554,450,914 △6,844,079,727 △19,723,108,734 지배기업 소유주지분 694,979,255 △5,521,472,205 △6,491,133,619 △15,522,119,984 비지배지분 5,162,209 △56,282,424 △486,405,635 △4,412,514,000 연결에 포함된 회사수 2 2 2 4 [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 연결대상회사의 변동내역당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기 중 신규로 연결재무제표 대상에 포함된 종속회사 회사명 사유 - - "해당사항없음"② 당기 중 연결재무제표 대상에서 제외된 종속회사 회사명 사유 - - "해당사항없음" 다. 연결재무정보 이용상의 유의점- "3.연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 라. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제42기 제41기 제40기 제 39 기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 2012년 12월말 [유동자산] 27,017,388,871 18,263,251,668 12,405,316,046 6,171,336,619 ㆍ현금및현금성자산 1,835,758,914 351,619,779 467,866,260 211,541,856 ㆍ매출채권 6,738,086,015 5,865,293,420 4,788,369,320 3,408,113,533 ㆍ유동금융자산 5,728,677,354 3,693,702,233 4,602,168,266 682,558,433 ㆍ미청구공사 342,415,433 2,264,646 988,172,904 - ㆍ유동비금융자산 604,343,158 1,336,206,072 391,251,162 398,264,668 ㆍ당기법인세자산 74,251,335 633,755 379,090 622,470 ㆍ재고자산 11,693,856,662 7,013,531,763 1,167,109,044 1,470,235,659 [비유동자산] 9,579,118,273 7,659,639,383 8,935,455,772 9,777,087,477 ㆍ비유동금융자산 286,383,800 456,944,450 93,096,450 92,931,850 ㆍ비유동매도가능증권 879,265,830 831,346,570 789,085,360 2,109,252,000 ㆍ종속기업및관계기업투자 566,877,655 566,877,655 1,932,245,075 1,007,245,075 ㆍ유형자산 7,736,525,051 5,793,510,086 6,114,880,670 6,565,630,241 ㆍ무형자산 110,065,937 10,960,622 6,148,217 2,028,311 자산총계 36,596,507,144 25,922,891,051 21,340,771,818 15,948,424,096 [유동부채] 18,341,545,850 11,353,069,330 14,413,970,372 8,586,320,341 [비유동부채] 551,433,525 347,934,234 279,797,092 517,310,584 부채총계 18,892,979,375 11,701,003,564 14,693,767,464 9,103,630,925 ㆍ자본금 15,248,619,400 13,576,766,700 3,576,866,700 8,809,504,200 ㆍ기타불입자본 1,447,767,724 12,367,892,878 25,662,474,203 18,237,515,177 ㆍ기타자본구성요소 △4,371,185 16,037,989,153 - - ㆍ이익잉여금(결손금) 1,011,511,830 △27,760,761,244 △22,592,336,549 △20,202,226,206 자본총계 17,703,527,769 14,221,887,487 6,647,004,354 6,844,793,171 2015년 01월 01일~2015년 12월 31일 2014년 01월 01일~2014년 12월 31일 2013년 01월 01일~2013년 12월 31일 2012년 01월 01일~2012년 12월 31일 매출액 25,619,147,738 21,608,687,432 20,281,608,238 11,755,664,715 영업이익 1,649,231,749 △2,887,622,006 △975,675,417 △385,277,034 법인세비용차감전순이익 936,466,517 △5,189,162,859 △2,472,165,151 △20,329,372,019 당기순이익 936,466,517 5,189,162,859 △2,472,165,151 △20,329,372,019 기타포괄손익 75,045,313 20,738,164 82,054,808 42,555,200 총포괄이익 1,011,511,830 △5,168,424,695 △2,390,110,343 △20,286,816,819 기본주당순이익(원) 6 △62 △79 △276 [Δ는 부(-)의 수치임] 마. 재무정보 이용상의 유의점- "5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_42_00111218_(주)국제디와이.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 2015.12.31 현재 제 41 기 2014.12.31 현재 제 40 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 비유동자산 11,067,396,363 9,184,176,704 9,540,220,088 비유동금융자산 405,503,800 588,064,450 202,216,450 매도가능증권 884,265,830 836,346,570 974,085,360 유형자산 9,661,674,244 7,738,945,634 8,341,867,039 무형자산 115,952,489 20,820,050 22,051,239 기타비유동금융자산 0 0 0 매각예정비유동자산 0 0 0 유동자산 27,442,307,976 17,640,878,596 13,687,677,329 현금및현금성자산 1,989,680,037 376,285,092 512,677,156 매출채권 7,333,963,673 6,082,162,815 5,290,392,532 미청구공사 342,415,433 2,264,646 988,172,904 유동금융자산 5,064,840,230 2,027,294,894 2,809,619,572 유동비금융자산 635,986,505 1,923,630,488 1,362,143,430 당기법인세자산 77,088,854 3,471,274 379,090 재고자산 11,998,333,244 7,225,769,387 2,724,292,645 자산총계 38,509,704,339 26,825,055,300 23,227,897,417 자본 납입자본 15,248,619,400 13,576,766,700 3,576,866,700 기타불입자본 1,447,767,724 12,367,892,878 24,253,597,851 기타자본구성요소 (1,366,181,858) 14,683,083,071 33,961,150 이익잉여금(결손금) 1,767,924,298 (26,694,720,792) (21,176,543,182) 비지배지분 (42,116,197) (47,278,406) 9,004,018 자본총계 17,056,013,367 13,885,743,451 6,696,886,537 부채 비유동부채 804,083,774 656,872,453 617,804,340 유동부채 20,649,607,198 12,282,439,396 15,913,206,540 부채총계 21,453,690,972 12,939,311,849 16,531,010,880 자본과부채총계 38,509,704,339 26,825,055,300 23,227,897,417 연결 포괄손익계산서 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 수익(매출액) 30,009,586,865 22,572,073,048 22,445,093,858 매출원가 24,656,571,284 23,066,510,954 21,274,415,505 매출총이익 5,353,015,581 (494,437,906) 1,170,678,353 판매비와관리비 3,913,616,532 4,145,948,231 2,993,223,220 영업이익(손실) 1,439,399,049 (4,640,386,137) (1,822,544,867) 기타이익 571,267,442 1,316,134,045 641,243,966 기타손실 811,106,719 1,980,503,072 690,416,414 금융수익 314,842,426 225,036,084 102,151,310 금융원가 899,845,025 498,035,549 884,657,594 법인세비용차감전순이익(손실) 614,557,173 (5,577,754,629) (2,654,223,599) 법인세비용 0 0 0 계속영업이익(손실) 614,557,173 (5,577,754,629) (2,654,223,599) 중단영업이익(손실) 0 0 (4,323,315,655) 당기순이익(손실) 614,557,173 (5,577,754,629) (6,977,539,254) 기타포괄손익 85,584,291 23,303,715 133,459,527 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 75,045,313 20,738,164 82,054,808 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 75,045,313 20,738,164 82,054,808 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 10,538,978 2,565,551 51,404,719 외화환산외환차이 10,538,978 2,565,551 51,404,719 매도가능금융자산 0 0 0 총포괄손익 700,141,464 (5,554,450,914) (6,844,079,727) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 609,394,964 (5,521,472,205) (6,491,133,619) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 5,162,209 (56,282,424) (486,405,635) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 694,979,255 (5,498,168,490) (6,357,674,092) 포괄손익, 비지배지분 5,162,209 (56,282,424) (486,405,635) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (66) (208) 연결 자본변동표 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 비지배지분 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업소유주지분지분 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 8,809,504,200 8,265,433,318 (2,214,740,243) 9,483,076,428 (14,784,907,940) 11,773,106,006 9,558,365,763 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (486,405,635) (6,491,133,619) (6,491,133,619) (6,977,539,254) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 51,404,719 51,404,719 51,404,719 보험수리적손익 82,054,808 82,054,808 82,054,808 총포괄손익 (486,405,635) 51,404,719 (6,409,078,811) (6,357,674,092) (6,844,079,727) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 474,330,531 489,005,431 489,005,431 963,335,962 결손금처리액 신주인수권대가 193,990,830 193,990,830 193,990,830 무상감자 감자차익 (5,873,002,800) 5,873,002,800 자기주식 (1,651,584) (1,651,584) (1,651,584) 기타자본잉여금 유상증자 640,365,300 1,359,616,980 1,999,982,280 1,999,982,280 종속기업의 유상증자 종속기업의 자기주식 취득 연결범위의변동 종속기업의 주식취득 2,235,819,365 (1,408,876,362) (1,408,876,352) 826,943,013 신주인수권의행사 자본 증가(감소) 합계 2013.12.31 (기말자본) 3,576,866,700 9,625,050,298 9,004,018 14,679,952,272 (21,193,986,751) 6,687,882,519 6,696,886,537 2014.01.01 (기초자본) 3,576,866,700 9,625,050,298 9,004,018 14,679,952,272 (21,193,986,751) 6,687,882,519 6,696,886,537 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (56,282,424) (5,521,472,205) (5,521,472,205) (5,577,754,629) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 (14,878,018) 2,565,551 2,565,551 보험수리적손익 38,181,733 20,738,164 20,738,164 총포괄손익 (56,282,424) (14,878,018) (5,483,290,472) (5,498,168,490) (5,554,450,914) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 결손금처리액 신주인수권대가 무상감자 감자차익 자기주식 565,248 565,248 565,248 기타자본잉여금 유상증자 9,999,900,000 2,742,842,580 12,742,742,580 12,742,742,580 종속기업의 유상증자 종속기업의 자기주식 취득 연결범위의변동 종속기업의 주식취득 신주인수권의행사 자본 증가(감소) 합계 2014.12.31 (기말자본) 13,576,766,700 12,367,892,878 (47,278,406) 14,665,639,502 (26,677,277,223) 13,933,021,857 13,885,743,451 2015.01.01 (기초자본) 13,576,766,700 12,367,892,878 (47,278,406) 14,665,639,502 (26,677,277,223) 13,933,021,857 13,885,743,451 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,162,209 609,394,964 609,394,964 614,557,173 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 10,538,978 10,538,978 10,538,978 보험수리적손익 75,045,313 75,045,313 75,045,313 총포괄손익 5,162,209 10,538,978 684,440,277 694,979,255 700,141,464 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 결손금처리액 (11,912,391,736) (15,848,369,508) 27,760,761,244 신주인수권대가 무상감자 감자차익 자기주식 기타자본잉여금 유상증자 1,671,852,700 992,266,582 (193,990,830) 2,470,128,452 2,470,128,452 종속기업의 유상증자 종속기업의 자기주식 취득 연결범위의변동 종속기업의 주식취득 신주인수권의행사 자본 증가(감소) 합계 2015.12.31 (기말자본) 15,248,619,400 1,447,767,724 (42,116,197) (1,366,181,858) 1,767,924,298 17,098,129,564 17,056,013,367 연결 현금흐름표 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 3,294,452,919 (18,768,850,026) (615,617,454) 당기순이익(손실) 614,557,173 (5,577,754,629) (6,977,539,254) 당기순이익조정을 위한 가감 2,679,895,746 (13,191,095,397) 6,361,921,800 감가상각비 571,114,705 394,959,435 1,049,676,301 대손상각비 185,592,144 110,590,627 416,785,558 퇴직급여 252,186,918 154,119,670 181,410,547 무형자산상각비 7,067,561 9,212,279 5,218,346 이자비용 899,805,440 497,493,696 884,657,594 법인세비용 0 외화환산손실 29,854,987 90,970,402 유형자산처분손실 23,878,504 매출채권처분손실 0 기타의대손상각비 47,272,350 1,280,817,501 140,437,719 투자자산처분손실 264,661 매도가능금융자산처분손실 0 매도가능증권손상차손 86,640,000 무형자산손상차손 0 하자보수비 0 기타비유동자산손상차손 22,000,000 사채상환손실 119,934,650 기타영업외비용 0 종속기업투자주식처분손실 3,807,376,889 종속기업투자손상차손 0 손해배상금 603,379 5,100,000 외화환산이익 (18,068,525) (423,730) (239,151,062) 이자수익 (314,842,426) (225,036,084) (102,151,310) 배당금수익 0 공사손실충당부채환입 0 하자보수충당부채환입 0 유형자산처분이익 (110,973,134) (2,000,000) (66,797,004) 대손충당금환입 (70,967,838) (1,600,000) 매도가능금융자산처분이익 0 사채상환이익 0 기타영업외수익 0 투자자산처분이익 (209,446,263) 채무면제이익 (1,057,765,417) 염가매수차익 (132,520,296) 매출채권의 감소(증가) (3,657,960,914) 472,757,687 3,614,241,746 공사미수금 1,915,360,453 (1,029,581,023) (3,454,935,454) 분양미수금 130,074,173 (147,074,173) 미청구공사 (340,150,787) 985,908,258 (988,172,904) 미수금의 감소(증가) (457,258,229) 129,543,188 4,769,475 선급금의 감소(증가) 1,685,251,132 (841,099,285) 254,333,921 선급비용의 감소(증가) (92,217,042) (11,897,833) (25,469,117) 부가세대급금의감소(증가) 53,082,605 재고자산의 감소(증가) (4,932,872,375) (4,497,529,884) 1,150,579,072 장기선수수익의감소 0 미수수익의 증가(감소) 0 매입채무의 증가(감소) 3,518,297,287 (4,266,222,099) 852,637,650 미지급금의 증가(감소) 130,066,696 (5,012,851,559) 453,752,004 미지급비용의 증가(감소) 0 선수금의 증가(감소) 82,218,090 (148,801,230) (437,477,882) 예수금의 증가(감소) (11,801,746) 23,389,991 (126,767,659) 공사선수금의 증가(감소) (288,600,000) 288,600,000 분양선수금의 증가(감소) 3,736,693,143 초과청구공사의감소 815,568,882 부가세예수금의감소 0 하자보수충당부채 68,694,651 41,038,923 59,450,000 임대보증금의 증가(감소) 144,000,000 (46,000,000) 30,000,000 지급보증채무의 증가(감소) 0 금융보증부채 0 퇴직금의 지급 (299,677,930) (81,418,575) (255,297,664) 이자의수취 262,930,484 52,861,322 2,077,748 이자의지급 (894,108,235) (541,901,967) (866,970,012) 배당금의수취 1,074,587 법인세의납부 (73,617,580) (4,096,635) 투자활동현금흐름 (3,584,007,048) (1,558,728,563) (2,076,621,040) 기계장치의 처분 246,000,000 토지의 처분 309,504,881 건물의 처분 35,455,119 단기금융상품의 처분 29,000,000 단기대여금의 회수 6,990,141,439 22,240,317,260 8,581,710,132 장기금융상품의 처분 129,276,017 98,010,000 장기투자증권의 처분 0 매도가능증권의 처분 198,000,000 232,522,000 225,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 종속기업에 대한 투자주식의 취득 (530,000,000) 기타투자자산의 처분 0 차량운반구의 처분 9,634,048 2,001,000 보증금의 감소 90,880,000 29,600,000 1,390,400 임대보증금의 증가(감소) 0 합병으로인한현금의증가 4,320,532 기타의무형자산의감소 4,500,000 중단영업부문으로인한순현금흐름 0 단기금융상품의 취득 (4,000,000) (14,000,000) 단기대여금의 대여 (8,162,792,081) (23,698,113,106) (11,396,798,703) 매도가능증권의 취득 (245,580,131) (181,423,210) (51,300,000) 장기금융상품의 취득 (52,526,017) (350,770,000) 토지의 취득 0 건물의 취득 0 구축물의 취득 0 기계장치의 취득 (44,700,000) 차량운반구의 취득 (101,328,176) (2,204,068) 공구와기구의 취득 (161,969,063) (118,274,490) (125,264,040) 집기의 취득 (1,180,000) (11,888,927) (11,948,728) 기타유형자산의 취득 0 건설중인자산의 증가(감소) (2,186,446,884) 매각예정자산의순증감 1,081,823,435 무형자산의 취득 (7,981,090) (4,150,000) 보증금의 증가 (90,116,200) (162,688,000) (41,000,000) 보증손실충당부채의 감소 0 종속기업투자로인한순현금흐름 0 재무활동현금흐름 1,783,617,664 20,214,158,521 2,956,306,316 단기차입금의 증가 3,268,281,724 20,164,649,842 8,181,111,775 장기차입금의 증가 1,050,000,000 신주인수권부사채의 발행 1,500,000,000 신주인수권의 행사 1,493,076,832 유상증자 977,051,620 12,742,742,580 1,999,982,280 자기주식의 처분 565,248 단기차입금의 상환 (4,850,920,627) (12,352,310,448) (8,328,041,764) 유동성장기부채의 상환 (54,924,880) (287,554,960) (239,930,000) 유동성사채의 상환 0 신주인수권부사채의 상환 0 전환사채의 상환 0 자기주식의 취득 (1,651,584) 장기차입금의 상환 (98,947,005) (53,933,741) (155,164,391) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,494,063,535 (113,420,068) 264,067,822 기초현금및현금성자산 376,285,092 512,677,156 222,616,801 외화환산으로인한효과 119,331,410 (22,971,996) 25,992,533 기말현금및현금성자산 1,989,680,037 376,285,092 512,677,156 3. 연결재무제표 주석 제42(당)기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제41(전)기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 KD건설 주식회사(구.주식회사 국제디와이)와 그 종속기업 1. 일반사항KD건설 주식회사(구.주식회사 국제디와이)(이하 "지배기업"이라 함)는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 몰드베이스의 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있 으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다.한편, 지배기업은 2011년 3월 30일에 ㈜국제이앤씨에서 ㈜국제디와이로, 2015년 3월 27일에 KD건설㈜로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 15,249백만원입니다. 1.1 종속기업의 현황당기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 자본금 투자비율(%) 소재지 위해성진금형유한공사 몰드베이스 제조업 2,508,258 100.00% 중국 디와이㈜(구: 동호정공㈜) 몰드베이스 제조업 522,500 95.69% 한국 1.2 연결대상 종속기업의 당기 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 위해성진금형유한공사 1,479,216 931,264 308,689 (29,465) 디와이㈜(구: 동호정공㈜) 2,305,924 3,283,956 4,457,940 119,878 합 계 3,785,140 4,215,220 4,766,630 90,413 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1.1 회계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.2 회계정책의 변경과 공시 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. ·성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 ·성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 ·성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 ·성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 ·만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역 제공조건은 충족되지 않음위 정의는 과거 당사가 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 연결기업의 현재 회계정책과 일치하며이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1108호 영업부문이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ·기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경 영진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함 ·부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적으로 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.연결기업은 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 연결기업은 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 연결기업과는 관련이 없습니다. - 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보의 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 "유형자산" 및 제1038호 "무형자산" (개정) ·허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ·재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ·기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ·지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' ·기업회계기준서 제1107호 ' 금융상품: 공시' ·기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' ·기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 연결기준연결기업은 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2.2.1 종속기업 종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 2.2.2 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.3 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배지분에 반영합니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하면서, 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.3 외화환산 연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.2.4 수익인식연결기업은 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다2.4.1 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2.4.2 건설계약연 결기업은 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함하고 있습니다. 연결기업은 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있으며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결기업은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 자산(미청구공사)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 부채(초과청구공사)로 표시하고 있습니다. 2.4.3 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 2.4.4 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.5 금융자산연결기업은 금융자산을 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식하고 있습니다. 연결기업은 금융자산의 최초 인식시 적합한 분류를 결정하고 필요한 경우 매 보고기간말에 그 분류를 재검토하고 있습니다. 한편, 금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 2.5.1 만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후 유효이자율법을사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며' 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2.5.2 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 최초 인식후 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 2.5.3 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2.5.4 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 (1) 상각후원가로 측정하는 자산금융자산 또는 금융자산 집합은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있으며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외하고 있습니다. 또한, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식하고 있으며, 연결기업은 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 재고자산당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 30년,40년 기계장치, 공구와기구 5~9년 구축물 4~8년 차량운반구, 비품 2~5년 연결기업은 매 보고기간말 에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.10 무형자산연결기업은 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(산업재산권, 기타의무형자산: 5년)에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 2.11 매각예정비유동자산 연결기업은 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 연결기업은 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다 연결기업은 손익계산서에 중단영업의 수익 및 비용을 세후순이익의 수준까지 계속영업으로부터의 수익 및 비용과 구분하여 표시하고 있습니다. 매각 후 종전 종속기업에 대한 비지배지분을 소유하는 경우도 동일하게 구분하여 표시하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상연결기업은 비금융자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결기업은 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 금융부채기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등이 있습니다. 2.13.1 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 2.13.2 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.2.13.3 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2.13.4 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.14 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.15 순확정급여부채 퇴직급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액을 확정하고 있습니다. 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에계상된 순확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.16 법인세비용 연결기업의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2.16.1 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다.2.16.2 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나,중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는경우에만 상계하고 있습니다.2.16.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 4. 영업부문정보연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 몰드베이스 사업부 몰드베이스(플라스틱 사출금형의 주형의 틀이 되는 부품/소재 등) 건설 사업부 오피스텔 등의 건설 및 판매와 토목공사, 건축공사, 전기공사업 등 (1) 당기 및 전기 중 영업부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 몰드베이스 사업부 건설 사업부 당 기 전 기 당 기 전 기 매출액 4,992,131 5,304,749 25,017,456 17,267,324 영업이익(손실) (657,074) (3,867,834) 2,096,473 (772,552) 금융손익 등 3,695 (110,144) (588,697) (162,855) 법인세비용차감전순손익 (364,838) (4,775,969) 979,395 (801,785) (2) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 몰드베이스 사업부 건설 사업부 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 자 산 9,101,046 11,841,357 29,408,658 14,983,699 38,509,704 26,825,055 부 채 2,889,956 3,503,747 18,563,735 9,435,565 21,453,691 12,939,312 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,989,680 1,989,680 1,989,680 매출채권 - - 7,333,964 7,333,964 7,333,964 유동금융자산 - - 5,064,840 5,064,840 5,064,840 비유동금융자산 - - 405,504 405,504 405,504 매도가능증권 884,266 - - 884,266 884,266 합 계 884,266 - 14,793,988 15,678,254 15,678,254 (단위: 천원) 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 376,285 376,285 376,285 매출채권 - - 6,082,163 6,082,163 6,082,163 유동금융자산 - - 2,027,295 2,027,295 2,027,295 비유동금융자산 - - 588,064 588,064 588,064 매도가능증권 836,347 - - 836,347 836,347 합 계 836,347 - 9,073,807 9,910,154 9,910,154 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 6,353,273 6,353,273 6,353,273 단기차입금 - 7,849,493 7,849,493 7,849,493 유동금융부채 - 5,467,708 5,467,708 5,467,708 장기차입금 - 445,789 445,789 445,789 합 계 - 20,116,263 20,116,263 20,116,263 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 2,481,323 2,481,323 2,481,323 단기차입금 - 7,968,118 7,968,118 7,968,118 유동금융부채 - 1,739,851 1,739,851 1,739,851 장기차입금 - 244,736 244,736 244,736 합 계 - 12,434,028 12,434,028 12,434,028 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - (161,897) - (161,897) 이자수익 - 314,842 - 314,842 외화환산손익 - (6,728) - (6,728) 외환차손익 - 5,966 - 5,966 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - 899,845 - 899,845 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - (1,371,562) (86,640) (1,458,202) 이자수익 - 225,036 - 225,036 외화환산손익 - (29,855) - (29,855) 외환차손익 - (10,238) - (10,238) (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - 498,036 - 498,036 외화환산손익 - 119,935 - 119,935 6. 대여금 및 수취채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,008,567 4,074,217 3,934,350 5,400,792 3,933,318 1,467,474 공사미수금 2,604,667 26,047 2,578,620 4,520,027 52,413 4,467,615 분양미수금 820,994 - 820,994 147,074 - 147,074 소 계 11,434,228 4,100,264 7,333,964 10,067,894 3,985,731 6,082,163 단기대여금 6,001,274 2,020,760 3,980,514 3,441,862 1,990,760 1,451,101 미수금 740,727 25,491 715,236 284,506 25,491 259,015 미수수익 819,695 450,604 369,091 746,301 429,123 317,178 소 계 7,561,696 2,496,855 5,064,841 4,472,669 2,445,374 2,027,295 장기금융상품 179,010 - 179,010 255,760 - 255,760 장기대여금 1,338,678 1,338,678 - 1,338,678 1,335,831 2,847 보증금 226,494 - 226,494 329,458 - 329,458 소 계 1,744,182 1,338,678 405,504 1,923,895 1,335,831 588,064 합 계 20,740,106 7,935,797 12,804,309 16,464,458 7,776,936 8,697,522 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입액 기말금액 매출채권 3,985,731 185,500 70,967 4,100,263 단기대여금 1,990,760 30,000 - 2,020,760 미수금 25,491 - - 25,491 미수수익 429,123 21,481 - 450,604 장기대여금 1,335,831 2,847 - 1,338,678 합 계 7,766,936 239,828 70,967 7,935,797 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입액 기말금액 매출채권 3,849,318 136,413 3,985,731 단기대여금 1,017,723 983,037 10,000 1,990,760 미수금 25,161 330 - 25,491 미수수익 457,850 - 28,727 429,123 장기대여금 1,335,831 - - 1,335,831 합 계 6,685,884 1,119,780 38,727 7,766,936 (3) 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 5년 이하 5년 초과 합 계 대여금및수취채권 10,672,752 2,834,522 3,622,329 3,610,503 20,740,106 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 1,199,281 2,564,717 대손충당금 (705,286) (690,861) 선급비용 141,991 49,774 합 계 635,987 1,923,630 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 95,701 95,221 480 175,855 95,221 80,634 재공품 184,121 - 184,121 95,835 - 95,835 원재료 186,573 66,697 119,876 430,686 66,697 363,989 건설용지 4,153,289 - 4,153,289 4,707,000 - 4,707,000 완성건물 5,118,305 - 5,118,305 - - - 미완성공사(도급) - - 1,978,311 - 1,978,311 미완성건물(분양) 2,422,262 - 2,422,262 - - - 합 계 12,160,251 161,918 11,998,333 7,387,688 161,918 7,225,769 9. 매도가능증권보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 한국DMB㈜ 200,000 - 200,000 - 한국금형공업협동조합 27,500 27,500 27,500 27,500 건설공제조합 356,754 356,754 308,835 308,835 국제전자증권㈜ 12 12 12 12 ㈜대신프론테크 500,000 500,000 500,000 500,000 합 계 1,084,266 884,266 1,036,347 836,347 상기 매도가능증권(시장성없는 지분증권)은 신뢰성있게 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타(*) 감가상각비 기말 토지 3,983,703 - - - - 3,983,703 건물 664,716 - - - 22,343 642,374 구축물 195,031 - - - 46,759 148,272 기계장치 2,466,268 - - (8,475) 307,128 2,150,664 차량운반구 17,409 101,328 126,185 116,551 19,418 89,686 공구와기구 376,874 161,969 - - 99,201 439,642 집기비품 30,944 1,180 - - 15,237 16,887 기타의유형자산 4,000 2,186,447 - - - 2,190,447 합 계 7,738,946 2,450,924 126,185 108,076 510,086 9,661,674 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말 토지 4,293,208 - 309,505 - - 3,983,703 건물 747,540 - 59,095 - 23,729 664,716 구축물 259,466 - - - 64,434 195,031 기계장치 2,615,167 49,942 28 210,294 409,108 2,466,268 차량운반구 51,438 - 16 - 34,012 17,409 공구와기구 328,503 118,274 17 - 69,887 376,874 집기비품 42,545 11,889 178 - 23,312 30,944 기타의유형자산 4,000 - - - - 4,000 합 계 8,341,867 180,105 368,840 210,294 624,481 7,738,946 (2) 당기말 현재 연결기업은 건물 및 부속설비에 대하여 동부화재해상보험㈜의 화재보험(부보금액: 2,527,122천원 )에 가입하고 있습니다. 11. 매입채무 및 유동금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,353,273 - 2,481,323 - 미지급금 1,504,319 - 1,374,252 - 미지급비용 29,696 - 23,999 - 임대보증금 197,000 - 53,000 - 분양선수금 3,736,693 - 288,600 - 합 계 11,820,981 - 4,221,174 - 12. 유동비금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 133,171 50,953 예수금 30,394 42,195 합 계 163,564 93,148 13. 단기차입금보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당 기 전 기 운전자금대출 세종저축은행 8.5%, 11.5% 3,000,000 3,000,000 " 영동농협 4.99% 1,756,600 2,242,400 " NH저축은행 6.90% 1,038,300 2,666,200 " OBS저축은행 7.00% 1,300,000 - " 임직원 8.50% 4,593 4,593 합 계 7,099,493 7,913,193 14. 장기차입금 보고기간종료일 현재 연결기업 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당 기 전 기 설비자금대출 ㈜두산캐피탈 등 7.30% 145,789 299,661 운영자금대출 IBK저축은행 8.00% 1,050,000 - 합 계 1,195,789 299,661 차 감: 유동성장기부채 (750,000) (54,925) 잔 액 445,789 244,736 15. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 190,395 312,932 사외적립자산의 공정가치 (1,284) (1,284) 재무상태표상 부채 189,111 311,647 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무현재가치의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무현재가치 312,932 260,969 당기근무원가 168,372 172,722 이자원가 7,466 8,444 퇴직급여지급액 (223,324) (108,465) 확정급여채무의 보험수리적 손익 (75,051) (20,738) 기말 확정급여채무현재가치 190,395 312,932 (3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 168,372 172,722 이자원가 7,466 8,443 사외적립자산의 기대수익 - (6) 보험수리적 손익 (75,051) (20,738) 종업원 급여에 포함된 총 비용 100,787 160,421 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 없었으며, 당사의 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.85% 4.05% 사외적립자산의 기대수익률 0.00% 3.76% 미래임금상승률 3.97% 4.51% 16. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 발행주식수 152,486,194주 135,767,667주 액면가액 100원 100원 자본금 15,248,619 13,576,767 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 1,447,768 12,367,893 합 계 1,447,768 12,367,893 기타자본구성요소 감자차익 - 15,692,749 신주인수권대가 - 193,991 기타자본잉여금 (1,408,876) (1,253,255) 해외사업환산손익 47,066 36,526 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 합 계 (1,366,181) 14,665,640 (4) 당기 및 전기 중 지배회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2015-01-01 135,767,667 13,576,767 12,367,893 신주인수권 행사 2015-01-29 12,001,547 1,200,155 486,920 결손보전 2015-03-31 - - (11,912,392) 유상증자 2015-11-25 4,716,980 471,698 505,347 기말 152,486,194 15,248,619 1,447,768 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2014-01-01 35,768,667 3,576,867 9,625,050 유상증자 2014-06-25 90,000,000 9,000,000 2,768,673 유상증자 2014-11-14 9,999,000 999,900 (25,831) 기말 135,767,667 13,576,767 12,367,893 17. 매출액과 매출원가당기 및 전기 중 연결기업의 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 매 출 제품매출 4,992,131 5,304,749 공사수익 10,832,352 14,897,092 분양수익 8,185,104 2,370,232 용지매출 6,000,000 - 합 계 30,009,587 22,572,073 매출원가 제품매출원가 4,837,803 7,722,724 도급공사매출원가 10,471,497 13,562,580 분양공사매출원가 6,356,878 1,781,207 용지매출원가 2,990,393 - 합 계 24,656,571 23,066,511 18. 건설계약의 내용 (1) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 공사계약금액 기초잔액 증감액 공사수익인식액 기말잔액 안산순환로자전거도로설치 105,516 - 105,516 105,516 - 강일 트리피움 3,280,000 366,265 30,000 2,913,735 - 문정아르페온1차 7,541,400 - 7,541,400 3,229,227 4,312,173 한스바이오메드㈜ 사옥신축 1,350,000 - 1,350,000 1,350,000 - 야탑동 474번지 단독주택현장 526,273 - 526,273 526,273 - 광장프라자 2,000,000 - 2,000,000 1,436,600 563,400 묵현리 다세대주택 신축현장 2,400,000 - 2,400,000 1,143,840 1,256,160 안산남산평길보도 및 자전거도로 127,160 - 127,160 127,160 - 합 계 17,330,349 366,265 14,080,349 10,832,351 6,131,733 (단위: 천원) 공사명 공사계약금액 기초잔액(*) 증감액 공사수익인식액 기말잔액 내포 아르페온1차 24,750,000 10,219,173 - 14,530,827 - 강일 트리피움 3,250,000 - - 366,265 2,883,735 합 계 28,000,000 10,219,173 - 14,897,092 2,883,735 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 건설형 공사계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 총도급금액 총공사예정원가 누적발생수익 누적발생원가 누적공사손익 안산순환로자전거도로설치 105,516 99,662 105,516 101,226 4,290 강일 트리피움 3,280,000 3,250,000 3,280,000 3,217,933 62,067 문정아르페온1차 7,541,400 7,375,000 3,229,227 3,158,017 71,210 한스바이오메드㈜ 사옥신축 1,350,000 1,260,000 1,350,000 1,273,875 76,125 야탑동 474번지 단독주택현장 526,273 500,000 526,273 514,501 11,772 광장프라자 2,000,000 1,800,000 1,436,600 1,292,898 143,702 묵현리 다세대주택 신축현장 2,400,000 2,280,000 1,143,840 1,086,653 57,187 안산남산평길보도 및 자전거도로 127,160 110,089 127,160 111,824 15,336 합 계 17,330,349 16,674,751 11,198,616 10,756,927 441,689 (단위: 천원) 공사명 총도급금액 총공사예정원가 누적발생수익 누적발생원가 누적공사손익 내포 아르페온1차 24,750,000 21,169,786 24,750,000 21,169,786 3,580,214 강일 트리피움 3,250,000 3,250,000 366,265 366,265 - 합 계 28,000,000 24,419,786 25,116,265 21,536,051 3,580,214 ( 3 ) 보고기간종료일 현재 연결기업의 건설계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 누적발생원가 누적공사손익 진행청구액 미청구공사(초과청구공사) 안산순환로자전거도로설치 101,226 4,290 105,516 - 강일 트리피움 3,217,933 62,067 3,280,000 - 문정아르페온1차 3,158,017 71,210 4,036,636 (807,409) 한스바이오메드㈜ 사옥신축 1,273,875 76,125 1,350,000 - 야탑동 474번지 단독주택현장 514,501 11,772 526,273 - 광장프라자 1,292,898 143,702 1,094,185 342,415 묵현리 다세대주택 신축현장 1,086,653 57,187 1,152,000 (8,160) 안산남산평길보도 및 자전거도로 111,824 15,336 127,160 - 합 계 10,756,927 441,689 11,671,770 (473,154) (단위: 천원) 공사명 누적발생원가 누적공사손익 진행청구액 미청구공사(초과청구공사) 내포 아르페온1차 21,169,786 3,580,214 24,750,000 - 강일 트리피움 366,265 - 364,000 2,265 합 계 21,536,051 3,580,214 25,114,000 2,265 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 분양계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업명 총분양수익 누적분양수익 당기분양수익 분양계약잔액 강일 아르페온1차 7,566,466 6,316,339 3,946,107 1,250,128 신용화 아람채 28,289,857 4,238,998 4,238,998 24,050,859 합 계 35,856,323 10,555,337 8,185,105 25,300,987 (단위: 천원) 사업명 총분양수익 누적분양수익 당기분양수익 분양계약잔액 강일 아르페온1차 7,566,466 2,370,232 2,370,232 5,196,235 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 진행 중인 분양사업과 관련한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업명 누적분양수익 누적분양원가 누적분양손익 분양미수금 강일 아르페온1차 6,316,339 4,865,498 1,450,841 - 신용화 아람채 4,238,998 3,219,588 1,019,410 820,994 합 계 10,555,337 8,085,086 2,470,251 820,994 (단위: 천원) 사업명 누적분양수익 누적분양원가 누적분양손익 분양미수금 강일 아르페온1차 2,370,232 1,781,207 589,025 147,074 19. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,231,173 1,370,918 퇴직급여 100,781 86,473 복리후생비 308,467 371,902 여비교통비 67,829 32,686 접대비 114,483 85,234 통신비 14,431 13,486 수도광열비 5,731 1,904 세금과공과 128,742 165,172 감가상각비 30,267 76,399 지급임차료 86,593 98,706 수선비 1,772 5,980 보험료 11,594 8,327 차량유지비 65,428 132,651 운반비 5,200 22,324 교육훈련비 30,632 8,566 도서인쇄비 13,802 13,395 소모품비 26,760 27,090 지급수수료 1,157,612 972,030 하자보수비 45,065 - 광고선전비 133,971 13,425 대손상각비 185,592 110,591 수출제비용 47,999 65,428 무형자산상각비 7,068 9,140 기타판관비 81,058 452,926 잡비 11,567 1,198 합 계 3,913,617 4,145,948 20. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 연결기업의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 645,758 450,490 원재료와 소모품의 사용액 5,238,749 6,358,522 종업원급여 3,440,316 604,953 감가상각비와 기타 상각비 702,747 2,629,276 운반비 330,524 12,840,486 외주가공비 10,641,685 1,165,401 세금과공과 및 지급수수료 2,179,664 413,915 수출제비용 47,999 1,723,977 기타 5,342,746 1,025,439 합 계 28,570,188 27,212,459 21. 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 연결기업의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 금융수익 이자수익 314,842 225,036 금융원가 이자비용 899,845 498,036 순금융손익 (585,003) (272,999) 22. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타수익 외환차익 30,764 38,570 외화환산이익 18,069 425 수입임대료 87,344 73,423 대손충당금환입 70,968 19,846 투자자산처분이익 209,446 - 유형자산처분이익 110,973 2,000 수입배당금 4,500 - 기타영업외수익 2,150 38,510 채무면제이익 - 1,057,765 잡이익 37,053 85,594 합 계 571,267 1,316,134 기타비용 외환차손 24,797 48,808 외화환산손실 - 29,855 기타의대손상각비 47,272 1,280,818 매도가능증권상차손 - 86,640 유형자산처분손실 - 23,879 기부금 10,000 3,000 투자자산처분손실 265 - 손해배상금 - 5,735 기타영업외비용 371,431 250,025 잡손실 357,342 89,607 사채상환손실 - 119,935 비유동금융처분손실 - 20,202 비유동금융손상차손 - 22,000 합 계 811,107 1,980,503 23. 법인세비용과 이연법인세자산연결기업은 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 24. 연결포괄손익계산서당기 및 전기 중 연결기업의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 연결당기순이익(손실) 614,557 (5,577,755) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 재측정요소 75,045 20,738 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 해외사업환산차이 10,539 2,566 총포괄이익(손실) 700,141 (5,554,451) 25. 주당손익당기와 전기 중 주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주지분 귀속 보통주당기순손실 609,395 (5,521,472) 가중평균유통보통주식수[주] 147,326,707 83,931,467 주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (66) [ 주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구분 일자 유통보통주식수 일수 적수 기초 2015-01-01 135,767,667 365 49,555,198,455 유상증자 2015-01-29 7,936,507 337 2,674,602,859 유상증자 2015-01-29 4,065,040 337 1,369,918,480 유상증자 2015-11-25 4,716,980 37 174,528,260 합 계 152,486,194 53,774,248,054 가중평균유통보통주식수(적수÷365일) 147,326,707 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2014-01-01 35,765,723 365 13,054,488,895 유상증자 2014-06-25 90,000,000 190 17,100,000,000 자기주식 처분 2014-06-30 2,944 185 544,640 유상증자 2014-11-14 9,999,000 48 479,952,000 합 계 135,767,667 30,634,985,535 가중평균유통보통주식수(적수÷365일) 83,931,467 (2) 희석주당손실 보고기간 종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 같습니다. 26. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당기 1,989,680천원, 전 기 376,285천원) 이 며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 당 기 전 기 단기대여금과 신주인수권부사채의 상계 - 1,500,000 공사미수금의 완성건물로의 대체 3,555,648 - 장기차입금의 유동성장기부채로의 대체 750,000 - 합 계 4,305,648 1,500,000 (2) 영엽현금흐름의 조정항목당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 571,115 394,959 대손상각비 185,592 110,591 퇴직급여 252,187 154,120 무형자산상각비 7,068 9,212 이자비용 899,805 497,494 외화환산손실 - 29,855 기타의대손상각비 47,272 1,280,818 투자자산처분손실 265 - 사채상환손실 - 119,935 유형자산처분손실 - 23,879 매도가능증권손상차손 - 86,640 비유동금융자산손상차손 - 22,000 잡손실 - 603 이자수익 (314,842) (225,036) 외화환산이익 (18,069) (424) 대손충당금환입 (70,968) (1,600) 유형자산처분이익 (110,973) (2,000) 투자자산처분이익 (209,446) - 채무면제이익 - (1,057,765) 합 계 1,239,006 1,443,279 (3) 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) (2,853,967) 472,758 공사미수금의증가 1,915,360 (1,029,581) 분양미수금의증가 (673,920) (147,074) 미청구공사의감소(증가) (340,151) 985,908 미수금의감소(증가) (457,258) 129,543 선급금의감소(증가) 1,685,251 (841,099) 선급비용의증가(증가) (92,217) (11,898) 재고자산의감소(증가) (4,932,872) (4,497,530) 매입채무의증가 3,518,298 (4,266,222) 미지급금의감소 130,067 (5,012,852) 선수금의증가(감소) 82,218 (148,801) 예수금의감소 (11,802) 23,390 임대보증금의증가(감소) 144,000 (46,000) 공사선수금의감소 (288,600) 288,600 분양선수금의증가 3,736,693 - 초과청구공사의증가 815,568 - 하자보수충당부채의감소 68,695 41,039 퇴직금의지급 (299,678) (81,419) 합 계 2,145,685 (14,141,238) 27. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사 등은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 KD실업㈜, KD기술투자㈜(구: 국제아이비㈜), 이명자 최대주주 등 KD도시건설㈜,KD도시개발㈜,일성건설㈜,㈜국제건설,대신프론테크㈜ 관계기업 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 KD기술투자㈜ 매출 - 14,530,827 자금대여 1,067,000 7,048,111 자금회수 748,021 7,859,805 이자수익 101,047 127,429 KD도시건설㈜ 매출 4,036,636 - 자금대여 2,484,500 4,014 자금회수 1,932,888 - 이자수익 87,720 - KD도시개발㈜ 자금대여 700,000 - 자금회수 300,000 - 이자수익 18,304 - 일성건설㈜ 매출 1,152,000 - 자금대여 323,000 - 자금회수 83,200 - 이자수익 3,527 - 이명자 매출 526,273 - 자금대여 - - 자금회수 - - 이자수익 - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금/미수수익 등 매입채무/ 미지급금 KD기술투자㈜ - - 1,545,866 - 대신프론테크㈜ 156,269 11,700 - - ㈜국제건설 50,000 - 560,309 15,854 KD도시건설㈜ 823,400 - 643,347 407,687 KD도시개발㈜ - - 418,304 - 일성건설㈜ 1,152,000 237,650 243,327 72,675 이명자 148,900 - - 500 합 계 2,330,569 249,350 3,411,152 496,715 대손충당금 226,022 11,700 560,309 - 장부가액 2,104,547 237,650 2,850,843 496,715 *당사는 대여금 채권과 관련하여 30억의 담보(수익권증서)를 KD기술투자로부터 제공받고 있습니다. (특수관계자에 대한 담보 및 지급보증 등은 주석 28 참조) (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금/미수수익 등 미지급금 KD기술투자 4,357,667 - 1,386,832 - 대신프론테크㈜ 156,268 11,700 - - ㈜국제건설 - - 560,309 15,854 합 계 4,513,936 11,700 1,947,141 15,854 대손충당금 207,057 11,700 560,309 - 장부가액 4,306,878 - 1,386,832 15,854 28. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 내역 (주)세종상호저축은행 군산공장, 기계장치 3,900,000 운영자금대출 (주)삼표산업 군산공장 200,000 매입채무 등 쌍용레미콘㈜ 군산공장 200,000 매입채무 등 건설공제조합 출자증서 365,032 이행보증 영동농협(개포) 내포 아르페온1차 3,000,000 운영자금대출 NH저축은행 동해 발한동 토지 3,510,000 운영자금대출 IBK저축은행 아산 법곡동 토지 1,170,000 운영자금대출 OSB저축은행 수원 인계동 토지 1,690,000 운영자금대출 합 계 14,035,032 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증내역 제공자 채권최고액 담보제공자산 IBK저축은행 차입금 담보 KD도시건설 1,170,000 수익권증서(부동산) KD건설 차입금 담보 KD기술투자 3,000,000 수익권증서(부동산) 합 계 4,170,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 보증내역 보증한도 제공받은자 수협은행 토지분양자금대출 7,680,000 KD도시건설㈜ 수협은행 토지분양자금대출 5,220,000 KD도시개발㈜ 서천서부수협 토지분양자금대출 1,560,000 KD도시개발㈜ IBK저축은행 중도금대출 20,665,758 중도금 대출보증 합 계 35,125,758 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 제공처 보증금액 KD기술투자㈜ 차입금 연대보증 IBK저축은행 2,340,000 한편, 당사는 건설공제조합으로부터 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 937백만원의 지급보증을 제공받고있으며, 금강에이스건설㈜로부터 문정 5-1 현장의 공사와 관련하여 시공연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 충남 아산시 법곡동 KD아람채 도시형생활주택 신축공사와 관련하여 주택도시보증공사(구.대한주택보증)로부터 입주예정자에 대한 주택분양보증(보증금액 17,193백만원)을 제공받고 있습니다. 29. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당 기 전 기 제 한 내 용 현금및현금성자산 IBK저축은행 1,288,962 - 자산관리신탁 장기금융상품 국민은행 등 5,000 5,000 당좌개설보증금 장기금융상품 우리은행 98,010 133,760 하자보수예치금 합 계 1,391,972 138,760 (2) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 비 고 ㈜아주저축은행 KD건설㈜ 수원지방법인 200백만원 제3채무자 추심금 소송 30. 위험관리연결기업은 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총부채 21,453,691 12,939,312 현금및현금성자산 1,989,680 376,285 순부채 19,464,011 12,563,027 총자본 17,056,013 13,885,743 부채비율 114.12% 90.47% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 연결기업 의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화화는데 있습니다. 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100BP 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 이자비용 122,880 (122,880) 13,911 (13,911) 3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 7,333,964 6,082,163 유동금융자산 5,064,840 2,027,295 유동비금융자산 635,987 1,923,630 비유동금융자산 405,504 588,064 매도가능증권 884,266 836,347 합 계 14,324,561 11,457,499 연결기업은 매출채권, 대여금 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 4) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년이상 5년 미만 합 계 매입채무 6,205,235 148,038 6,353,273 차입금(유동) 7,849,493 - 7,849,493 유동금융부채 5,041,014 426,694 5,467,708 장기차입금 - 445,789 445,789 합 계 19,095,742 1,020,521 20,116,263 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은) 수준 2 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법 한편, 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 2015.12.31 현재 제 41 기 2014.12.31 현재 제 40 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 비유동자산 9,579,118,273 7,659,639,383 8,935,455,772 비유동금융자산 286,383,800 354,744,450 93,096,450 비유동매도가능금융자산 879,265,830 831,346,570 789,085,360 유형자산 7,736,525,051 5,793,510,086 6,114,880,670 영업권 이외의 무형자산 110,065,937 113,160,622 6,148,217 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 566,877,655 566,877,655 1,932,245,075 종속기업에 대한 투자자산 566,877,655 566,877,655 1,932,245,075 유동자산 27,017,388,871 18,263,251,668 12,405,316,046 현금및현금성자산 1,835,758,914 351,619,779 467,866,260 매출채권 및 기타유동채권 6,738,086,015 5,865,293,420 4,788,369,320 유동금융자산 5,728,677,354 3,693,702,233 4,602,168,266 미청구공사 342,415,433 2,264,646 988,172,904 기타유동자산 604,343,158 1,336,206,072 391,251,162 당기법인세자산 74,251,335 633,755 379,090 재고자산 11,693,856,662 7,013,531,763 1,167,109,044 자산총계 36,596,507,144 25,922,891,051 21,340,771,818 자본 납입자본 15,248,619,400 13,576,766,700 3,576,866,700 자본금 15,248,619,400 13,576,766,700 3,576,866,700 이익잉여금(결손금) 1,011,511,830 (27,760,761,244) (22,592,336,549) 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1,011,511,830 (27,760,761,244) (22,592,336,549) 기타자본구성요소 (4,371,185) 16,037,989,153 16,037,423,905 기타불입자본 1,447,767,724 12,367,892,878 9,625,050,298 자본총계 17,703,527,769 14,221,887,487 6,647,004,354 부채 비유동부채 551,433,525 347,934,234 279,797,092 하자보수충당부채 169,183,574 100,488,923 59,450,000 장기차입금 300,000,000 0 퇴직급여채무 82,249,951 247,445,311 220,347,092 확정급여채무의현재가치 83,533,958 248,729,682 221,631,841 사외적립자산의공정가치 (1,284,007) (1,284,371) (1,284,749) 유동부채 18,341,545,850 11,353,069,330 14,413,970,372 단기차입금 7,849,493,050 7,913,193,050 584,593,050 매입채무 4,611,506,011 2,089,631,531 5,307,854,930 초과청구공사 815,568,882 0 유동금융부채 4,909,724,017 1,260,183,853 7,132,682,973 공사선수금 0 분양선수금 0 신주인수권부사채 1,334,960,084 기타유동부채 155,253,890 90,060,896 53,879,335 유동충당부채 0 부채총계 18,892,979,375 11,701,003,564 14,693,767,464 자본과부채총계 36,596,507,144 25,922,891,051 21,340,771,818 포괄손익계산서 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 수익(매출액) 25,619,147,738 21,608,687,432 20,281,608,238 매출원가 20,750,012,908 21,380,594,149 19,263,721,205 매출총이익 4,869,134,830 228,093,283 1,017,887,033 판매비와관리비 3,219,903,081 3,115,715,289 1,993,562,450 영업이익(손실) 1,649,231,749 (2,887,622,006) (975,675,417) 기타이익 554,947,064 1,231,239,237 836,137,900 기타손실 679,243,514 3,266,648,011 1,566,355,423 금융수익 296,755,369 186,763,439 46,925,337 금융원가 885,224,151 452,895,518 813,197,548 법인세비용차감전순이익(손실) 936,466,517 (5,189,162,859) (2,472,165,151) 법인세비용 0 0 0 당기순이익(손실) 936,466,517 (5,189,162,859) (2,472,165,151) 기타포괄손익 75,045,313 20,738,164 82,054,808 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 75,045,313 20,738,164 82,054,808 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 75,045,313 20,738,164 82,054,808 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 외화환산외환차이 0 0 0 매도가능금융자산 0 0 0 총포괄손익 1,011,511,830 (5,168,424,695) (2,390,110,343) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6 (62) (79) 자본변동표 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 8,809,504,200 8,265,433,318 9,972,081,859 (20,202,226,206) 6,844,793,171 결손금처리액 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,472,165,151) (2,472,165,151) 기타포괄손익 82,054,808 82,054,808 보험수리적손익 총포괄손익 (2,390,110,343) (2,390,110,343) 지분의 발행 신주인수권행사 신주인수권대가 배당금지급 기타자본잉여금 처리후결손금 매도가능금융자산평가손실 무상감자 감자차익 (5,873,002,800) 5,873,002,800 자기주식 (1,651,584) (1,651,584) 유상증자 640,365,300 1,359,616,980 6,066,993,630 8,066,975,910 자본 증가(감소) 합계 2013.12.31 (기말자본) 3,576,866,700 9,625,050,298 16,037,423,905 (22,592,336,549) 6,647,004,354 2014.01.01 (기초자본) 3,576,866,700 9,625,050,298 16,037,423,905 (22,592,336,549) 6,647,004,354 결손금처리액 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,189,162,859) (5,189,162,859) 기타포괄손익 20,738,164 20,738,164 보험수리적손익 총포괄손익 (5,168,424,695) (5,168,424,695) 지분의 발행 신주인수권행사 신주인수권대가 배당금지급 기타자본잉여금 처리후결손금 매도가능금융자산평가손실 무상감자 감자차익 자기주식 565,248 565,248 유상증자 9,999,900,000 2,742,842,580 12,742,742,580 자본 증가(감소) 합계 2014.12.31 (기말자본) 13,576,766,700 12,367,892,878 16,037,989,153 (27,760,761,244) 14,221,887,487 2015.01.01 (기초자본) 13,576,766,700 12,367,892,878 16,037,989,153 (27,760,761,244) 14,221,887,487 결손금처리액 (11,912,391,736) (15,848,369,508) 27,760,761,244 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 936,466,517 936,466,517 기타포괄손익 보험수리적손익 75,045,313 75,045,313 총포괄손익 1,011,511,830 1,011,511,830 지분의 발행 0 신주인수권행사 0 신주인수권대가 0 배당금지급 0 기타자본잉여금 0 처리후결손금 0 매도가능금융자산평가손실 0 무상감자 0 감자차익 0 자기주식 1,200,154,700 486,912,962 (193,990,830) 1,493,076,832 유상증자 471,698,000 505,353,620 977,051,620 자본 증가(감소) 합계 2015.12.31 (기말자본) 15,248,619,400 1,447,767,724 (4,371,185) 1,011,511,830 17,703,527,769 현금흐름표 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 40 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 2,226,448,151 (18,080,165,087) 299,132,183 당기순이익(손실) 936,466,517 (5,189,162,859) (2,472,165,151) 당기순이익조정을 위한 가감 1,289,981,634 (12,891,002,228) 2,771,297,334 퇴직급여 185,199,778 126,622,134 155,981,914 대손상각비 188,233,840 71,435,039 (91,481,882) 기타대손상각비 5,115,774 1,266,367,501 125,552,844 감가상각비 351,005,530 451,294,393 518,199,397 무형자산상각비 3,094,685 3,168,685 1,380,094 외화환산손실 29,854,987 90,970,402 유형자산처분손실 238,608 이자비용 885,224,151 452,895,518 813,197,548 기타영업외비용 0 사채상환손실 119,934,650 기타비유동자산손상차손 22,000,000 매도가능증권손상차손 86,640,000 종속기업투자주식처분손실 0 잡손실 5,100,000 종속기업투자손상차손 1,365,367,420 925,000,000 외화환산이익 (18,068,525) (423,730) (239,151,062) 유형자산처분이익 (2,000,000) (61,306,488) 이자수익 (296,755,369) (186,763,439) (46,925,337) 투자자산처분이익 (603,790) 투자자산처분손실 264,661 대손충당금환입 (488,200,552) (1,600,000) (175,000,000) 사채상환이익 0 퇴직급여충당금환입 0 매각예정자산처분이익 (70,000,000) 채무면제이익 (1,057,765,417) 염가매수차익 (132,520,296) 매출채권의 감소(증가) (3,017,424,698) (1,135,200) 3,684,884,943 미수금의 감소(증가) (413,506,356) 35,967,482 11,681,360 미수수익의 감소(증가) 0 보증금의 감소(증가) 0 선급금의 감소(증가) 825,372,809 (1,233,498,815) (42,583,436) 선급비용의 감소(증가) (93,509,895) 11,483,845 (25,165,513) 선급법인세의 감소(증가) 0 부가세대급금의 감소 53,082,605 재고자산의 감소(증가) (4,680,324,899) (5,846,422,719) 303,126,615 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 2,521,874,480 (3,218,223,399) 1,642,528,555 미지급금의 증가(감소) 51,749,816 (5,016,832,981) 674,810,906 미지급비용의 증가(감소) 0 임대보증금의 증가(감소) 144,000,000 1,000,000 30,000,000 예수금의 증가(감소) (16,725,096) 23,454,791 (40,600,040) 선수금의 증가(감소) 81,918,090 12,726,770 14,758,875 공사선수금의 증가 (288,600,000) 288,600,000 분양선수금의 증가 3,736,693,143 부가세예수금의 증가 0 지급보증채무의 증가 0 하자보수충당부채의 증가 68,694,651 41,038,923 59,450,000 공사미수금의 증가(감소) 1,915,360,453 (1,029,581,023) (3,454,935,454) 분양미수금의 증가(감소) 130,074,173 (147,074,173) 초과청구공사의 증가 815,568,882 미청구공사의증가 (340,150,787) 985,908,258 (988,172,904) 퇴직금의 지급 (275,349,825) (78,785,751) (230,890,598) 이자수취 262,901,036 29,030,144 210,491 이자지급 (879,526,946) (495,290,974) (740,236,885) 법인세납부 (73,617,580) (633,755) 350,680 투자활동현금흐름 (3,448,737,468) (2,107,989,222) (3,264,388,475) 보증금의 감소 60,880,000 29,600,000 1,390,400 보증금의 증가 (2,258,563,084) (162,688,000) (41,000,000) 토지의 처분 0 건물의 처분 0 구축물의 처분 0 기계장치의 처분 200,000,000 차량운반구의 처분 0 집기의 처분 0 무형자산의 처분 4,500,000 종속기업투자주식의처분 0 장기금융상품의 처분 129,276,017 98,010,000 매도가능증권의 감소 198,000,000 52,522,000 단기대여금및수취채권의 처분 6,990,141,439 21,092,540,623 8,577,766,132 장기투자증권의처분 0 단기금융상품의 처분 11,000,000 기타투자자산의 처분 0 매각예정자산의 처분 70,000,000 합병으로인한 현금유입 4,320,532 임대보증금의 증가 0 토지의 취득 0 건물의 취득 0 구축물의 취득 0 기계장치의 취득 (44,700,000) 차량운반구의 취득 (101,328,176) 2,001,000 (2,204,068) 공구기구의 취득 (6,245,435) (118,274,490) 집기의 취득 (11,888,927) (11,948,728) 기타유형자산의 취득 (125,264,040) 무형자산의 취득 (7,981,090) 장기금융상품의 취득 (52,526,017) (350,770,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (8,162,792,081) (22,560,637,128) (11,315,948,703) 단기금융상품의 취득 0 매도가능금융자산의 취득 (245,580,131) (181,423,210) (51,300,000) 종속기업투자주식의 취득 (530,000,000) 건설중인자산의 증가 0 기타충당부채의 감소 0 재무활동현금흐름 2,706,428,452 20,071,907,828 3,221,580,696 단기차입금의 증가 2,280,010,000 8,752,000,000 990,250,000 단기차입금의 상환 (3,093,710,000) (1,283,400,000) (1,127,000,000) 장기차입금의 증가 1,050,000,000 장기차입금의 상환 0 유동성장기부채의 상환 (140,000,000) (140,000,000) 유동성사채의 상환 0 전환사채의 상환 0 임대보증금의 감소 0 신주인수권부사채상환 0 신주인수권부사채발행 1,500,000,000 신주인수권행사 1,493,076,832 유상증자 977,051,620 12,742,742,580 1,999,982,280 자기주식의 처분 565,248 자기주식의 취득 (1,651,584) 현금의기타유입(유출) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,484,139,135 (116,246,481) 256,324,404 기초현금및현금성자산 351,619,779 467,866,260 211,541,856 기말현금및현금성자산 1,835,758,914 351,619,779 467,866,260 5. 재무제표 주석 제42(당)기: 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제41(전)기: 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 KD건설 주식회사(구: 주식회사 국제디와이) 1. 일반사항당사는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 몰드베이스의 제조 및 판매와 건설업(건축공사, 토목공사 등)을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2015년 3월 27일에 주식회사 국제디와이에서 KD건설주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 15,249백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 2.1.1 재무제표 작성기준당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2.1.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. ·성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 ·성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 ·성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 ·성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 ·만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역 제공조건은 충족되지 않음위 정의는 과거 당사가 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 당사의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1108호 영업부문 이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ·기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경 영진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함 ·부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 당사는 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적으로 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.당사는 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 당사는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 당사와는 관련이 없습니다. - 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보의 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 "유형자산" 및 제1038호 "무형자산" (개정) ·허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ·재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ·기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ·지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' ·기업회계기준서 제1107호 ' 금융상품: 공시' ·기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' ·기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품, 확정급여부채, 순실현가능가치로 평가된 재고자산 등 아래의 회계정책에서 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다 . 한편, 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2.3 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 2.4 수익인식 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 2.4.1 재화의 판매당사는 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2.4.2 건설계약당사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여계약수익에 포함하고 있습니다.당사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한발생원가의 범위 내에서만 인식하고 있으며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액과의 차이금액을 자산(미청구공사)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 모든 진행중인 계약에 대해서는 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액에서 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액과의 차이금액을 부채(초과청구공사)로 표시하고 있습니다. 2.4.3 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 2.4.4 기타의 수익 당사는 수익획득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 기타의 수익을 인식하고 있습니다. 2.5 금융자산 당사는 금융자산을 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 적합한 분류를 결정하고 필요한 경우 매 보고기간말에 그 분류를 재검토하고 있습니다. 한편, 금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 2.5.1 만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후 유효이자율법을사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.2.5.2 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 최초 인식후 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 2.5.3 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2.5.4 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 (1) 상각후원가로 측정하는 자산금융자산 또는 금융자산 집합은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있으며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외하고 있습니다. 또한, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식하고 있으며, 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.6 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액으로 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 재고자산당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 등으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 40년 기계장치, 공구와기구 9년 구축물 8년 차량운반구, 비품 4년 당사는 매 보고기간말 에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.11 무형자산 당사는 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(산업재산권, 기타의무형자산: 5년)에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 2.12 매각예정비유동자산 당사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상 당사는 비금융자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 금융부채기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등이 있습니다. 2.14.1 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 2.14.2 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 2.14.3 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2.14.4 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.15 확정급여채무 퇴직급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액을 확정하고 있습니다. 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에계상된 확정급여채무는 보고기간말 현재 퇴직급여부채의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 2.16 충당부채 과거 사건의 결과로 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고있 습니다. 하자보수 관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 시점에 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 하자보수 관련 비용의 최초 추정은 매년 조정하고 있습니다. 2.17 법인세비용 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2.17.1 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다. 2.17.2 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나,중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는경우에만 상계하고 있습니다.2.17.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있습니다. 3. 영업부문정보 (1) 당사의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 건설사업부 오피스텔 등의 건설 및 판매와 토목공사, 건축공사, 전기공사업 등 몰드베이스사업부 몰드베이스(플라스틱 사출금형의 주형의 틀이 되는 부품/소재 등)의 제작 ( 2) 당사의 영업부문별 매출액 및 법인세차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건설사업부 몰드베이스사업부 합 계 매출액 25,017,457 601,691 25,619,148 영업손익 2,230,195 (580,963) 1,649,232 금융손익 (588,697) 229 (588,469) 법인세비용차감전순손익 1,326,961 (390,494) 936,467 (단위: 천원) 구 분 건설사업부 몰드베이스사업부 합 계 매출액 17,261,214 4,347,473 21,608,687 영업손익 (640,880) (2,246,742) (2,887,622) 금융손익 (104,800) (161,332) (266,132) 법인세비용차감전순손익 (1,072,704) (4,116,459) (5,189,163) (3) 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건설사업부 몰드베이스사업부 합 계 자 산 29,288,388 7,308,119 36,596,507 부 채 18,380,710 512,269 18,892,979 (단위: 천원) 구 분 건설사업부 몰드베이스사업부 합 계 자 산 15,743,591 10,179,300 25,922,891 부 채 9,550,653 2,150,351 11,701,004 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,835,759 1,835,759 1,835,759 매출채권 - - 6,738,087 6,738,087 6,738,087 유동금융자산 - - 5,728,677 5,728,677 5,728,677 비유동금융자산 - - 286,384 286,384 286,384 매도가능증권 879,266 - - 879,266 879,266 합 계 879,266 - 14,588,907 15,468,173 15,468,173 (단위: 천원) 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 351,620 351,620 351,620 매출채권 - - 5,865,293 5,865,293 5,865,293 유동금융자산 - - 3,693,702 3,693,702 3,693,702 비유동금융자산 - - 354,744 354,744 354,744 매도가능증권 831,347 - - 831,347 831,347 합 계 831,347 - 10,265,360 11,096,706 11,096,706 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 4,611,506 4,611,506 4,611,506 차입금(유동/비유동) - 8,149,493 8,149,493 8,149,493 유동금융부채 - 4,909,724 4,909,724 4,909,724 합 계 - 17,670,723 17,670,723 17,670,723 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 2,089,632 2,089,632 2,089,632 단기차입금 - 7,913,193 7,913,193 7,913,193 유동금융부채 - 1,260,184 1,260,184 1,260,184 합 계 - 11,263,008 11,263,008 11,263,008 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - 294,851 - 294,851 이자수익 - 296,755 - 296,755 외화환산손익 - 26,934 - 26,934 외환차손익 - 2,846 - 2,846 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - 885,224 - 885,224 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) - (1,336,203) (1,452,007) (2,788,210) 이자수익 - 186,763 - 186,763 외화환산손익 - (29,430) - (29,430) 외환차손익 - (8,698) - (8,698) (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - 452,896 - 452,896 외화환산손익 - 119,935 - 119,935 5. 대여금 및 수취채권(1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,806,371 4,467,898 3,338,473 5,574,963 4,324,358 1,250,605 공사미수금 2,604,667 26,047 2,578,620 4,520,027 52,413 4,467,615 분양미수금 820,994 - 820,994 147,074 - 147,074 소 계 11,232,032 4,493,945 6,738,087 10,242,064 4,376,771 5,865,294 단기대여금 6,306,725 1,570,074 4,736,651 5,134,075 1,987,307 3,146,768 미수금 848,615 116,874 731,741 435,108 114,605 320,503 미수수익 744,611 484,325 260,286 710,756 484,325 226,432 소 계 7,899,951 2,171,273 5,728,678 6,279,939 2,586,237 3,693,703 장기금융상품 176,010 - 176,010 252,760 - 252,760 장기대여금 1,030,327 1,030,327 - 1,030,327 1,027,480 2,847 보증금 110,374 - 110,374 201,338 - 201,338 소 계 1,316,711 1,030,327 286,384 1,484,425 1,027,480 456,945 합 계 20,448,694 7,695,545 12,753,149 18,006,428 7,990,488 10,015,942 (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 기타 기말금액 매출채권 4,324,358 162,187 18,555 92 4,467,898 공사미수금 52,413 26,047 52,413 - 26,047 단기대여금 1,987,307 417,233 - 1,570,074 미수금 114,605 2,269 - 116,874 미수수익 484,325 - 484,325 장기대여금 1,027,480 2,847 1,030,327 합 계 7,990,488 193,350 488,201 92 7,695,545 (단위: 천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 매출채권 4,305,336 71,435 - 4,376,771 단기대여금 1,004,270 983,037 - 1,987,307 미수금 114,275 330 - 114,605 미수수익 479,985 4,340 - 484,325 장기대여금 1,027,480 - - 1,027,480 합 계 6,931,345 1,059,142 - 7,990,488 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 미만 10,566,697 8,565,993 1년 ~ 2년 2,285,729 917,195 5년 이하 4,042,520 3,080,397 5년 초과 3,553,748 5,442,843 합 계 20,448,694 18,006,428 6. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 949,527 1,774,900 대손충당금 (463,321) (463,321) 선급비용 118,137 24,627 합 계 604,343 1,336,206 7. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 95,221 95,221 - 95,221 95,221 - 재공품 - - - 63,917 - 63,917 원재료 66,697 66,697 - 331,001 66,697 264,304 건설용지 4,153,289 - 4,153,289 4,707,000 - 4,707,000 미완성공사 2,422,263 - 2,422,263 1,978,311 - 1,978,311 완성건물 5,118,305 - 5,118,305 합 계 11,855,775 161,918 11,693,857 7,175,450 161,918 7,013,532 8. 매도가능증권 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 한국DMB㈜ 200,000 - 200,000 - 한국금형공업협동조합 22,500 22,500 22,500 22,500 건설공제조합 356,754 356,754 308,835 308,835 국제전자증권㈜ 12 12 12 12 ㈜대신프론테크 500,000 500,000 500,000 500,000 합 계 1,079,266 879,266 1,031,347 831,347 상기 매도가능증권은 시장성없는 지분증권으로 신뢰성있게 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 9. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당 기 전 기 위해성진금형유한공사 중국 제조 100.00% 2,146,950 566,878 566,878 디와이㈜(구: 동호정공) 대한민국 제조 95.69% 3,350,000 - - 합 계 5,496,950 566,878 566,878 (2) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 위해성진금형유한공사 1,479,216 931,264 308,689 (29,465) 디와이㈜ 2,305,924 3,283,956 4,457,940 119,878 (*) 상기 종속기업의 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무자료입니다. 10. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기말 토지 3,983,703 - - - 3,983,703 건물 664,716 - - 22,343 642,374 구축물 195,031 - - 46,759 148,272 기계장치 550,989 - - 195,960 355,029 차량운반구 4,328 101,328 - 16,927 88,729 공구와기구 372,575 6,245 - 57,867 320,954 집기비품 22,167 - - 11,150 11,017 건설중인자산 - 2,186,447 - 2,186,447 합 계 5,793,510 2,294,020 - 351,006 7,736,525 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기말 토지 3,983,703 - - - 3,983,703 건물 687,059 - - 22,343 664,716 구축물 259,466 - - 64,434 195,031 기계장치 810,099 - 28 259,082 550,989 차량운반구 27,611 - 16 23,266 4,328 공구와기구 320,593 118,274 17 66,275 372,575 집기비품 26,351 11,889 178 15,895 22,167 합 계 6,114,881 130,163 240 451,294 5,793,510 (2) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 단기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29참조). 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사는 건물 및 부속설비에 대하여 동부화재해상보험㈜의 화재보험(부보금액: 2,527,122천원)에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기말 시설이용권 102,200 - - - 102,200 기타의무형자산 10,961 - - 3,095 7,866 합 계 113,161 - - 3,095 110,066 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기말 시설이용권 - 102,200 - 102,200 기타의무형자산 6,148 7,981 - 3,169 10,961 합 계 6,148 110,181 - 3,169 113,161 12. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,611,506 - 2,089,632 - 미지급금 946,335 - 894,585 - 미지급비용 29,696 - 23,999 - 임대보증금 197,000 - 53,000 - 공사선수금 - - 288,600 - 분양선수금 3,736,693 - - - 소 계 4,909,724 - 1,260,184 - 합 계 9,521,230 - 3,349,816 - 13. 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당 기 전 기 운전자금대출 세종저축은행 8.5%,11.5% 3,000,000 3,000,000 ″ 영동농협 4.99% 1,756,600 2,242,400 ″ NH저축은행 6.90% 1,038,300 2,666,200 ″ 산업은행 7.00% 1,300,000 - ″ 대표이사 8.50% 4,593 4,593 합 계 7,099,493 7,913,193 14. 장기차입금 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당 기 전 기 최종상환일 운전자금대출 IBK저축은행 8.00% 1,050,000 - 차 감: 유동성장기부채 750,000 - 잔 액 300,000 - 15. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,284 1,284 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 82,250 247,445 소 계 83,534 248,730 사외적립자산의 공정가치 (1,284) (1,284) 재무상태표상 부채 82,250 247,445 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 확정급여채무 248,730 221,632 당기근무원가 102,694 94,490 이자원가 7,466 8,443 퇴직급여지급액 (200,305) (55,091) 확정급여채무의 보험수리적 손익 (75,051) (20,745) 기말 확정급여채무 83,534 248,730 (3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 102,694 94,490 이자비용 7,466 8,443 사외적립자산의 기대수익 - - 재측정요소 (75,051) (20,738) 종업원 급여에 포함된 총 비용 35,109 82,195 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 없었으며, 당사의 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.85% 4.05% 사외적립자산의 기대수익률 0.00% 0.00% 미래임금상승률 3.97% 4.51% 16. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 발행주식수 152,486,194주 135,767,667주 액면가액 100원 100원 자본금 15,248,619 13,576,767 (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 1,447,768 12,367,893 합 계 1,447,768 12,367,893 기타자본구성요소 감자차익 - 15,692,749 신주인수권대가 - 193,991 기타자본잉여금 - 155,621 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 합 계 (4,371) 16,037,989 (3) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2015-01-01 135,767,667 13,576,767 12,367,893 신주인수권행사 2015-01-29 12,001,547 1,200,155 486,913 결손보전 2015-03-31 - - (11,912,392) 유상증자 2015-11-25 4,716,980 471,698 505,354 기말 2015-12-31 152,486,194 15,248,619 1,447,768 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2014-01-01 35,768,667 3,576,867 9,625,051 유상증자 2014-06-25 90,000,000 9,000,000 2,768,673 유상증자 2014-11-14 9,999,000 999,900 (25,831) 기말 2014-12-31 135,767,667 13,576,767 12,367,893 17. 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2016년 3월 30일 처리확정일: 2015년 3월 27일 I.미처분이익잉여금(결손금) 1,011,512 (27,760,761) 1.전기이월미처리결손금 - (22,592,337) 2.재측정요소 75,045 20,738 3.당기순이익(손실) 936,467 (5,189,163) II. 결손금처리액 - 27,760,761 1.기타자본잉여금 이입액 - 155,621 2.감자차익 이입액 - 15,692,749 3.주식발행초과금 이입액 - 11,912,392 III.차기이월이익잉여금(결손금) 1,011,512 - 18. 매출과 매출원가당기 및 전기 중 당사의 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 매출 제품매출 601,691 4,341,364 공사수익 10,832,352 14,897,092 분양수익 8,185,105 2,370,232 용지매출 6,000,000 - 합 계 25,619,148 21,608,687 매출원가 제품매출원가 931,245 6,036,807 공사원가 10,471,497 13,562,580 분양원가 6,356,878 1,781,207 용지매출원가 2,990,393 - 합 계 20,750,013 21,380,594 1 9. 건설계약의 내용 (1) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 공사계약금액 기초잔액 증감액 공사수익인식액 기말잔액 안산순환로자전거도로 105,516 - 105,516 105,516 - 강일 트리피움 3,280,000 366,265 30,000 2,913,735 - 문정아르페온1차 7,541,400 - 7,541,400 3,229,227 4,312,173 한스바이오메드㈜ 사옥 1,350,000 - 1,350,000 1,350,000 - 야탑동 474번지 주택 526,273 - 526,273 526,273 - 광장프라자 2,000,000 - 2,000,000 1,436,600 563,400 묵현리 다세대주택 2,400,000 - 2,400,000 1,143,840 1,256,160 안산남산평길보도 및 자전거도로 127,160 - 127,160 127,160 - 합 계 17,330,349 366,265 14,080,349 10,832,351 6,131,733 (단위: 천원) 공사명 공사계약금액 기초잔액 증감액 공사수익인식액 기말잔액 내포 아르페온1차 24,750,000 10,219,173 - 14,530,827 - 강일 트리피움 3,250,000 - - 366,265 2,883,735 합 계 28,000,000 10,219,173 - 14,897,092 2,883,735 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 건설형 공사계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 총도급금액 총공사예정원가 누적발생수익 누적발생원가 누적공사손익 안산순환로자전거도로 105,516 99,662 105,516 101,226 4,290 강일 트리피움 3,280,000 3,250,000 3,280,000 3,217,933 62,067 문정아르페온1차 7,541,400 7,375,000 3,229,227 3,158,017 71,210 한스바이오메드㈜ 사옥 1,350,000 1,260,000 1,350,000 1,273,875 76,125 야탑동 474번지 주택 526,273 500,000 526,273 514,501 11,772 광장프라자 2,000,000 1,800,000 1,436,600 1,292,898 143,702 묵현리 다세대주택 2,400,000 2,280,000 1,143,840 1,086,653 57,187 안산남산평길보도 및 자전거도로 127,160 110,089 127,160 111,824 15,336 합 계 17,330,349 16,674,751 11,198,616 10,756,927 441,689 (단위: 천원) 공사명 총도급금액 총공사예정원가 누적발생수익 누적발생원가 누적공사손익 내포 아르페온1차 24,750,000 21,169,786 24,750,000 21,169,786 3,580,214 강일 트리피움 3,250,000 3,250,000 366,265 366,265 - 합 계 28,000,000 24,419,786 25,116,265 21,536,051 3,580,214 ( 3 ) 보고기간종료일 현재 당사의 건설계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사명 누적발생원가 누적공사손익 진행청구액 미청구공사(초과청구공사) 안산순환로자전거도로 101,226 4,290 105,516 - 강일 트리피움 3,217,933 62,067 3,280,000 - 문정아르페온1차 3,158,017 71,210 4,036,636 (807,409) 한스바이오메드㈜ 사옥 1,273,875 76,125 1,350,000 - 야탑동 474번지 주택 514,501 11,772 526,273 - 광장프라자 1,292,898 143,702 1,094,185 342,415 묵현리 다세대주택 1,086,653 57,187 1,152,000 (8,160) 안산남산평길보도 및 자전거도로 111,824 15,336 127,160 - 합 계 10,756,927 441,689 11,671,770 (473,154) (단위: 천원) 공사명 누적발생원가 누적공사손익 진행청구액 미청구공사(초과청구공사) 내포 아르페온1차 21,169,786 3,580,214 24,750,000 - 강일 트리피움 366,265 - 364,000 2,265 합 계 21,536,051 3,580,214 25,114,000 2,265 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 분양계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업명 총분양수익 누적분양수익 당기분양수익 분양계약잔액 강일 아르페온1차 7,566,466 6,316,339 3,946,107 1,250,128 신용화 아람채 28,289,857 4,238,998 4,238,998 24,050,859 합 계 35,856,323 10,555,337 8,185,105 25,300,987 (단위: 천원) 사업명 총분양수익 누적분양수익 당기분양수익 분양계약잔액 강일 아르페온1차 7,566,466 2,370,232 2,370,232 5,196,235 (5) 보고기간종료일 현재 당사의 진행 중인 분양사업과 관련한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업명 누적분양수익 누적분양원가 누적분양손익 분양미수금 강일 아르페온1차 6,316,339 4,865,498 1,450,841 - 신용화 아람채 4,238,998 3,219,588 1,019,410 820,994 합 계 10,555,337 8,085,086 2,470,251 820,994 (단위: 천원) 사업명 누적분양수익 누적분양원가 누적분양손익 분양미수금 강일 아르페온1차 2,370,232 1,781,207 589,025 147,074 20. 판매비와관리비당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 939,737 1,128,988 퇴직급여 82,884 38,817 복리후생비 234,013 313,852 여비교통비 55,739 20,205 접대비 99,111 63,254 통신비 7,471 8,239 수도광열비 5,610 1,788 세금과공과 115,017 147,833 감가상각비 23,689 56,849 지급임차료 72,349 98,706 수선비 1,155 5,870 보험료 8,388 4,341 차량유지비 28,214 89,880 운반비 2,065 22,080 교육훈련비 30,632 8,566 도서인쇄비 11,510 8,642 사무용품비 3,060 - 소모품비 20,545 24,045 지급수수료 1,143,292 919,179 광고선전비 133,971 13,425 대손상각비 117,266 71,435 건물관리비 10,944 - 수출제비용 4,976 65,428 무형자산상각비 3,095 3,097 미분양주택관리비 8,538 1,198 하자보수비 45,065 - 잡비 11,567 - 합 계 3,219,903 3,115,715 21. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 94,323 310,539 원재료와 소모품의 사용액 3,289,376 4,909,569 미완성공사 등의 변동 5,602,851 124,904 종업원급여 2,387,161 2,835,008 외주비 471,366 525,827 감가상각비와 기타 상각비 157,654 360,907 운반비 9,864,172 12,840,486 세금과공과 및 지급수수료 1,910,259 1,723,977 기타 192,754 865,093 합 계 23,969,916 24,496,310 22. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 당사의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 금융수익 이자수익 296,755 186,763 금융원가 이자비용 885,224 452,896 순금융손익 (588,469) (266,132) 23. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 기타수익 외환차익 6,804 31,782 외화환산이익 18,069 425 수입임대료 87,344 47,473 배당금수익 4,500 - 대손충당금환입 417,233 1,600 투자자산처분이익 604 - 유형자산처분이익 - 2,000 채무면제이익 - 1,057,765 기타영업외수익 2,150 14,578 잡이익 18,243 75,615 합 계 554,947 1,231,239 기타비용 외환차손 3,958 40,480 외화환산손실 - 29,855 기타의대손상각비 5,116 1,266,368 투자자산처분손실 265 - 유형자산처분손실 - 239 사채상환손실 - 119,935 매도가능증권손상차손 - 86,640 종속기업투자손상차손 - 1,365,367 비유동금융자산손상차손 - 22,000 손해배상금 - 5,735 기부금 10,000 3,000 기타영업외비용 311,094 249,845 잡손실 348,811 77,185 합 계 679,244 3,266,648 24. 법인세비용과 이연법인세자산당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 포괄손익계산서당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) 936,467 (5,189,163) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 보험수리적손익 75,045 20,738 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - - 총포괄손익 1,011,512 (5,168,425) 26. 주당손실 주당손실은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손실을 계산한 것으로, 당사의 1주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 936,466,517 (5,189,162,859) 가중평균유통보통주식수(주) 147,326,707 83,931,467 주당이익(손실) 6 (62) [ 주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2015-01-01 135,767,667 365 49,555,198,455 신주인수권행사 2015-01-29 12,001,547 337 4,044,521,339 유상증자 2015-11-25 4,716,980 37 174,528,260 합 계 2015-12-31 152,486,194 53,774,248,054 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) 147,326,707 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2014-01-01 35,765,723 365 13,054,488,895 유상증자 2014-06-25 90,000,000 190 17,100,000,000 자기주식 처분 2014-06-30 2,944 185 544,640 유상증자 2014-11-14 9,999,000 48 479,952,000 합 계 2014-12-31 135,767,667 30,634,985,535 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) 83,931,467 (2) 희석주당손실 보고기간 종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 같습니다. 27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당기 1,835,759천원, 전기 351,620천원)이 며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기대여금과 신주인수권부사채의 상계 - 1,500,000 공사미수금의 완성건물로의 대체 3,555,648 장기차입금의 유동성장기부채로의 대체 750,000 - 합 계 4,305,648 1,500,000 (2) 영업현금흐름의 조정항목당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 351,006 451,294 대손상각비 117,266 71,435 퇴직급여 110,154 126,622 무형자산상각비 3,095 3,169 이자비용 885,224 452,896 외화환산손실 - 29,855 투자자산처분손실 265 - 유형자산처분손실 - 239 사채상환손실 - 119,935 기타의대손상각비 5,116 1,266,368 매도가능증권손상차손 - 86,640 종속기업투자손상차손 - 1,365,367 비유동금융자산손상차손 - 22,000 이자수익 (296,755) (186,763) 외화환산이익 (18,069) (424) 투자자산처분이익 (604) - 유형자산처분이익 - (2,000) 대손충당금환입 (417,233) (1,600) 채무면제이익 - (1,057,765) 합 계 739,465 2,747,266 (3) 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) (2,213,431) (1,135) 공사미수금의감소(증가) (1,640,288) (1,029,581) 분양미수금의감소(증가) (673,920) (147,074) 미청구공사의감소(증가) (340,151) 985,908 미수금의감소(증가) (413,506) 35,967 선급금의감소(증가) 825,373 (1,233,499) 선급비용의감소(증가) (93,510) 11,484 재고자산의증가 (1,124,676) (5,846,423) 매입채무의증가(감소) 2,521,875 (3,218,223) 미지급금의증가(감소) 51,750 (5,016,833) 공사선수금의증가(감소) (288,600) 288,600 분양선수금의증가 3,736,693 - 초과청구공사의증가 815,568 - 선수금의증가 81,918 12,727 예수금의증가(감소) (16,725) 23,455 임대보증금의증가 144,000 1,000 하자보수충당부채의감소 68,695 41,039 퇴직금의지급 (200,305) (78,786) 합 계 1,240,760 (15,171,374) 28. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 종속회사 등은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 회 사 명 종속회사 위해성진금형유한공사, 디와이㈜ 관계기업 KD도시건설(주), KD도시개발㈜,일성개발㈜,㈜국제건설,대신프론테크㈜, 이명자 최대주주 등 KD실업(주), KD기술투자㈜ (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 디와이㈜ 매출 194,675 - 매입 - 714,463 자금대여 2,228,430 15,428,809 자금회수 3,615,191 15,573,932 KD기술투자㈜(구: 국제아이비㈜) 매출 - 14,530,827 자금대여 1,067,000 7,048,111 자금회수 748,021 7,859,805 이자수익 101,047 127,429 KD도시건설㈜(구: 국제디앤씨㈜) 매출 4,036,636 - 자금대여 2,484,500 4,014 자금회수 1,932,888 - 이자수익 87,720 - KD도시개발㈜ 자금대여 700,000 - 자금회수 300,000 - 이자수익 18,304 - 일성건설㈜ 매출 1,152,000 - 자금대여 323,000 - 자금회수 83,200 - 이자수익 3,527 - 이명자 매출 526,273 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금(*)/미수수익 등 미지급금 디와이㈜ 264,170 151,883 749,568 - KD기술투자㈜ - - 1,545,866 - 위해성진금형유한공사 658,554 - - - 대신프론테크㈜ 156,269 11,700 - - ㈜국제건설 50,000 - 560,309 15,854 KD도시건설㈜ 823,400 - 643,347 407,687 KD도시개발㈜ - - 418,304 일성건설㈜ 1,152,000 237,650 243,327 72,675 이명자 148,900 - - 500 잔 액 3,253,293 401,233 4,160,720 496,715 대손충당금 887,218 103,083 1,309,877 장부가액 2,366,075 298,150 2,850,843 496,715 (*) 한편, 당사는 상기 대여금과 관련하여 KD기술투자㈜로부터 3,000백만원의 담보(수익권증서)를 제공받고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금/미수수익 등 매입채무/미지급금 신주인수권부사채 디와이㈜ - 149,614 2,106,168 - 국제아이비㈜ 4,357,667 - 1,392,489 - 위해성진금형유한공사 685,949 - - - 대신프론테크㈜ 156,268 11,700 - - ㈜국제건설 - - 560,309 15,854 잔 액 5,199,885 161,314 4,058,965 15,854 대손충당금 893,007 100,814 1,696,948 - 장부가액 4,306,878 60,500 2,362,018 15,854 29. 담보제공 및 지급보증 현황(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 내역 세종저축은행 군산공장, 기계장치 3,900,000 운영자금대출 영동농협(개포) 수익권증서 3,000,000 운영자금대출 NH저축은행 건설용지 3,510,000 운영자금대출 ㈜삼표산업 군산공장 200,000 매입채무 등 쌍용레미콘㈜ 군산공장 200,000 매입채무 등 건설공제조합 출자증서 365,032 이행보증 IBK저축은행 아산 법곡동 토지,내포 아르페온1차79세대 1,170,000 운영자금대출 OSB저축은행 수원 인계동 토지 1,690,000 운영자금대출 합 계 14,035,032 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 제공처 채권최고액 비 고 KD도시건설㈜ 차입금담보 IBK저축은행 1,170,000 수익권증서(부동산) KD기술투자㈜ 차입금담보 KD건설 3,000,000 수익권증서(부동산) 합 계 4,170,000 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 제공받은자 금 액 비 고 수협은행 토지분양자금대출 7,680,000 KD도시건설㈜ 수협은행 토지분양자금대출 5,220,000 KD도시개발㈜ 서천서부수협 토지분양자금대출 1,560,000 KD도시개발㈜ IBK저축은행 중도금대출 20,665,758 중도금 대출보증 합 계 35,125,758 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 제공처 보증금액 KD기술투자㈜ 차입금 연대보증 IBK저축은행 2,340,000 한편, 당사는 건설공제조합으로부터 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 937백만원의 지급보증을 제공받고있으며, 금강에이스건설㈜로부터 문정 5-1 현장의 공사와 관련하여 시공연대보증을 제공받고 있습니다. 또한, 충남 아산시 법곡동 KD아람채 도시형생활주택 신축공사와 관련하여 주택도시보증공사(구.대한주택보증)로부터 입주예정자에 대한 주택분양보증(보증금액 17,193백만원)을 제공받고 있습니다. 30. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 거 래 처 당 기 전 기 제 한 내 용 현금및현금성자산 아시아신탁 1,288,962 - 자금관리신탁 장기금융상품 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 장기금융상품 우리은행 98,010 133,760 하자보수 예치금 합 계 1,388,972 135,760 (2) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 비 고 ㈜아주저축은행 KD건설㈜ 수원지방법인 200,000 제3채무자 추심금 소송 31. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총부채 18,892,979 11,701,004 현금및현금성자산 1,835,759 351,620 순부채 17,057,220 11,349,384 총자본 17,703,528 14,221,887 부채비율 96.35% 79.80% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100BP 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 100BP 상승시 100BP 하락시 100BP 상승시 100BP 하락시 이자비용 122,880 (122,880) 19,192 (19,192) 3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 6,738,086 5,865,293 유동금융자산 5,728,677 3,693,702 비유동금융자산 286,384 456,944 합 계 12,753,147 10,015,940 당사는 매출채권, 대여금 및 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 4) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년이상 5년 미만 합 계 매입채무 4,611,506 - 4,611,506 차입금(유동) 7,099,493 - 7,099,493 유동금융부채 4,909,724 - 4,909,724 장기차입금 750,000 300,000 1,050,000 합 계 17,370,723 300,000 17,670,723 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은) 수준 2 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법 한편, 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 연결실체는 회계 오류수정을 반영하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 동 연결재무제표 재작성으로 인하여 연결실체의 주요 재무현황에 미치는 영향은 다음과 같습니다 가. 연결재무상태표 항 목 정정전 정정후 유동자산 26,565,495,010 27,442,307,976 비유동자산 11,067,396,363 11,067,396,363 자산총계 37,632,891,373 38,509,704,339 유동부채 20,081,513,152 20,649,607,198 비유동부채 804,083,774 804,083,774 부채총계 20,885,596,926 21,453,690,972 지배기업 소유주지분 16,789,410,644 17,098,129,564 비지배지분 42,116,197 42,116,197 자본총계 16,747,294,447 17,056,013,367 부채와 자본총계 37,632,891,373 38,509,704,339 나. 연결포괄손익계산서 항 목 정정전 정정후 매출액 28,707,211,759 30,009,586,865 영업이익 1,130,680,129 1,439,399,049 당기순이익 305,838,253 614,557,173 기타포괄손익 85,584,291 85,584,291 당기포괄손익 391,422,544 700,141,464 2 ) 별도재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 당사는 회계 오류수정을 반영하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 별도재무제표를 재작성하였으며, 동 별도재무제표 재작성으로 인하여 당사의 주요 재무현황에 미치는 영향은 다음과 같습니다 가. 재무상태표 항 목 정정전 정정후 유동자산 26,140,575,905 27,017,388,871 비유동자산 9,579,118,273 9,579,118,273 자산총계 35,719,694,178 36,596,507,144 유동부채 17,773,451,804 18,341,545,850 비유동부채 551,433,525 551,433,525 부채총계 18,324,885,329 18,892,979,375 자본총계 17,394,808,849 17,703,527,769 부채와 자본총계 35,719,694,178 36,596,507,144 나. 포괄손익계산서 항 목 정정전 정정후 매출액 24,316,772,632 25,619,147,738 영업이익 1,340,512,829 1,649,231,749 당기순이익 627,747,597 936,466,517 기타포괄손익 75,045,313 75,045,313 당기포괄손익 702,792,910 1,011,511,830 (2) 대손충당금 설정현황대손충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위;천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률(%) 제42기 매출채권 8,812,559 4,074,217 46.23% 공사미수금 2,604,667 26,047 1.00% 단기대여금 5,993,784 2,020,760 33.71% 미수금 740,727 25,491 3.44% 미수수익 819,695 450,604 54.97% 선급금 1,199,281 705,286 58.81% 장기대여금 1,338,678 1,338,678 100.00% 합계 21,509,391 8,641,083 41.73% 제41기 매출채권 5,400,792 3,933,318 72.8% 공사미수금 4,520,027 52,412 1.15% 단기대여금 3,426,277 1,990,760 58.1% 미수금 284,506 25,491 8.9% 미수수익 767,782 450,604 58.6% 선급금 2,564,716 690,860 26.9% 장기대여금 1,338,678 1,335,831 99.7% 합계 18,302,778 8,479,276 46.3% 제40기 매출채권 5,649,264 3,813,807 67.5% 공사미수금 3,490,446 35,510 0.1% 단기대여금 3,348,943 1,017,723 30.3% 미수금 355,039 25,161 7.0% 미수수익 581,372 457,850 78.7% 장기대여금 1,338,678 1,335,831 99.7% 선급금 1,724,617 400,350 23.2% 합계 16,488,359 7,086,232 42.9% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위;천원) 구 분 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,479,276 7,086,232 2. 순대손처리액(①－②±③) (78,021) 1,636 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (78,021) 1,636 3. 대손상각비 계상(환입)액 239,828 1,391,408 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,641,083 8,479,276 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결기업은 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) (단위;천원) 구 분 1년 2년 5년미만 5년초과 계 금 액 일반및특수관계자 3,901,908 251,782 1,032,202 2,822,674 8,008,566 구성비율 48.7% 3.1% 12.8% 35.4% 100% (3) 재고자산 현황 연결회사의 재고자산 보유 및 실사내역은 아래와 같습니다.1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위;천원) 사업부분 계정과목 제42기 제41기 몰드베이스 제품 480 80,634 재공품 184,121 95,835 원재료 119,876 363,988 소 계 304,477 540,457 건설 건설용지 4,153,289 4,707,000 미완성건물(분양) 2,422,262 1,978,311 완성건물 5,118,305 - 소 계 11,693,856 6,685,311 합 계 11,998,333 7,225,768 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 31.1% 26.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4회 4.6회 2) 재고자산의 실사내역 등연결회사의 재고자산 실사내역은 아래와 같습니다. 사업부문 실사내역 몰드베이스 . 2016년1월7일 외부감사인이 동행하여 실사를 진행 하였습니다.. 장기체화재고 등 현황 : 보유중인 장기체화재고는 없습니다.. 기타 재고자산의 담보제공여부 : 현재 담보로 제공중인 재고자산은 없습니다. 건설 . 공사 및 분양 현장에 대한 실사를 완료 하였습니다. (4) 공정가치 평가내역1) 공정가치평가 절차요약가. 금융자산 금융자산은 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식하고 있습니다. 또한, 금융자산의 최초 인식시 적합한 분류를 결정하고 필요한 경우 매 보고기간말에 그 분류를 재검토하고 있습니다.한편, 금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.가-1. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후 유효이자율법을사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.가-2. 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 최초 인식후 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 가-3. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 가-4. 금융자산의 손상금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 (1) 상각후원가로 측정하는 자산금융자산 또는 금융자산 집합은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있으며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외하고 있습니다. 또한, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식하고 있으며, 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융상품의 구분 및 공정가치연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가.금융자산 (단위: 천원) 금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 1,989,680 1,989,680 1,989,680 매출채권 - - 6,529,970 6,529,970 6,529,970 유동금융자산 - - 5,064,840 5,064,840 5,064,840 비유동금융자산 - - 405,504 405,504 405,504 매도가능증권 884,266 - - 884,266 884,266 합 계 884,266 - 13,989,994 14,874,260 14,874,260 (단위: 천원)