KD 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2024년 12월31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,359백만원입니다.

또한, 당반기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(26.34%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율

KD기술투자㈜	7,038,264	26.34%

김용진	485,516	1.82%

박정수	347,072	1.30%

유민완	326,613	1.22%

원희용	324,383	1.22%

기타 소액주주(1% 미만)	18,195,951	68.10%

합계	26,717,799	100.00%

1.1. 종속기업의 현황당반기말 현재 연결회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

회사명	업종	당반기말	전기말	소재지

투자비율	투자비율

위해성진금형유한공사	몰드베이스 제조업	100.00	100.00	중국

KD M-TECH VINA	통신기계부품제조업	100.00	100.00	베트남

KD E VINA Co.,Ltd	부동산 개발업	100.00	100.00	베트남

라인개발(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

한종부동산중개(주)(*)	부동산 중개업	-	100.00	한국

직산개발(주)(*)	부동산 개발업	-	100.00	한국

리브개발(주)(*)	부동산 개발업	-	100.00	한국

코하개발(주)(*)	부동산 개발업	-	100.00	한국

KD D(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

(*) 2025년 6월 30일을 기준일로 회사에 합병되었습니다.당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기손익

위해성진금형유한공사	313	9,217	-	-

KD M-TECH VINA	2,684,010	1,811,023	-	(72,080)

KD E VINA Co.,Ltd	121,588	-	-	(3,925)

라인개발(주)	3,146,922	3,032,316	-	(756)

한종부동산중개(주)(*)	-	-	-	(24,553)

직산개발(주)(*)	-	-	-	1,824

리브개발(주)(*)	-	-	-	-

코하개발(주)(*)	-	-	-	-

KD D(주)	1,203,323	2,574,789	-	(60,366)

(*) 2025년 6월 30일 기준일로 지배기업에 합병되었습니다.

- 전반기 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출	당기손익

위해성진금형유한공사	315	9,279	-	-

KD M-TECH VINA	2,867,921	1,920,824	-	14,542

KD E VINA Co.,Ltd	129,369	-	-	(13)

라인개발(주)	3,207,372	3,101,087	-	8,239

한종부동산중개(주)	1,938,053	967,568	9,000	(489)

직산개발(주)	4,721	73,969	-	(16,070)

리브개발(주)	-	19,549	-	(384)

코하개발(주)	-	42,071	-	(15)

KD D(주)	1,242,838	2,453,724	-	(58,943)

㈜세종스카이	53,054,898	52,795,828	-	-

케이디도시개발㈜	-	-	2,000	(199,180)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 종속기업의 연결재무상태 및 경영성과 기준으로, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 종속기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이를 조정 후 산출되었습니다.

1.2. 연결대상범위의변동

구 분 자회사 사 유 제외 한종부동산중개(주) 합병으로 제외(소멸법인) 직산개발(주) 합병으로 제외(소멸법인) 리브개발(주) 합병으로 제외(소멸법인) 코하개발(주) 합병으로 제외(소멸법인) 구 분 자회사 사 유 신규 (주)세종스카이 신규취득 스카이개발(주) ㈜세종스카이의 자회사 케이디도시개발(주) 신규취득 아산개발(주) 케이디도시개발㈜의 자회사 구 분 자회사 사 유 제외 (주)세종스카이 합병으로 제외(소멸법인) 스카이개발(주) 합병으로 제외(소멸법인) 케이디도시개발(주) 합병으로 제외(소멸법인) 아산개발(주) 합병으로 제외(소멸법인) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석 1) 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 2.2 회계정책1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(4) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (5) 중단영업연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 연결포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(6) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험관리 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 인용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고있습니다. 당반기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대노출 정도는 약정금액입니다.(주석 36 참조) (4) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다.(5) 외화위험 연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (6) 이자율위험관리연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해 주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (7) 자본 위험 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금 및 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당반기말 현재부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총부채 (A) 275,118,390 272,225,371 현금및현금성자산 (B) 358,976 1,099,216 순부채(C) 274,759,414 271,126,155 총자본 (D) 34,890,371 39,447,081 총차입금 (E) 113,094,311 121,296,038 부채비율 (C/D) 787.49% 687.32% 순차입금비율 (E-B)/D 323.11% 304.70% 5. 영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 영 업 건설사업부 부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 (2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 기타사업부 합계 총부문수익 6,318,388 702,538 7,020,926 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 6,318,388 702,538 7,020,926 보고부문영업이익(손실) (2,505,325) (193,744) (2,699,069) (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 기타사업부 합계 총부문수익 17,004,335 702,538 17,706,873 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 17,004,335 702,538 17,706,873 보고부문영업이익(손실) (2,119,492) (357,487) (2,476,979) - 전반기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 기타사업부 합계 총부문수익 33,457,518 317,687 33,775,205 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 33,457,518 317,687 33,775,205 보고부문영업이익(손실) 1,208,523 (102,490) 1,106,033 (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 기타사업부 합계 총부문수익 73,741,187 657,080 74,398,267 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 73,741,187 657,080 74,398,267 보고부문영업이익(손실) 3,716,309 (195,770) 3,520,539 (3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 기타사업부 합 계 자 산 313 303,638,786 6,369,662 310,008,761 부 채 9,218 272,556,119 2,553,054 275,118,391 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 기타사업부 합 계 자 산 333 300,121,229 11,550,890 311,672,452 부 채 9,807 265,868,785 6,346,778 272,225,370 6. 금융상품의 공정가치당반기와 전반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 214,939 214,939 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 5,410 3,234 합 계 220,349 218,173 연결회사는 위의 지분상품 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 409,123 409,123 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 407,098 407,098 7. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 34,801 4,487 보통예금 등 324,175 1,094,729 합계 358,976 1,099,216 8. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 358,976 - 358,976 단기금융상품 23,584,427 - 23,584,427 매출채권 2,777,834 - 2,777,834 유동금융자산 2,049,984 - 2,049,984 비유동금융자산 4,072,524 - 4,072,524 당기손익-공정가치측정금융자산 - 629,472 629,472 합계 32,843,745 629,472 33,473,217 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 19,739,939 - - 19,739,939 유동금융부채 15,312,219 - - 15,312,219 비유동금융부채 38,229,926 - - 38,229,926 단기차입금과유동성장기차입금 80,374,699 - - 80,374,699 장기차입금 32,478,133 - - 32,478,133 유동성리스부채 - - 69,544 69,544 비유동리스부채 - - 315,017 315,017 합계 186,134,916 - 384,561 186,519,477 - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,099,216 - 1,099,216 단기금융상품 34,979,368 - 34,979,368 매출채권 5,064,177 - 5,064,177 유동금융자산 3,536,754 - 3,536,754 비유동금융자산 3,190,312 - 3,190,312 당기손익-공정가치측정금융자산 - 625,271 625,271 합계 47,869,827 625,271 48,495,098 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 22,595,971 - - 22,595,971 유동금융부채 22,520,540 - - 22,520,540 비유동금융부채 31,745,687 - - 31,745,687 단기차입금과유동성장기차입금 62,686,956 - - 62,686,956 장기차입금 58,609,083 - - 58,609,083 유동성리스부채 - - 73,542 73,542 비유동리스부채 - - 423,073 423,073 합계 198,158,237 - 496,615 198,654,852 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기 전반기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) 2,025 (15,338) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실) (93,371) - 배당금수익 6,305 791 소계 (85,041) (14,547) 상각후원가 금융자산 이자수익 6,988 34,168 외환차익 - 4,624 기타의대손상각비 (34,271) - 기타의대손충당금환입 - 325,000 소계 (27,283) 363,792 (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기 전반기 상각후원가 금융부채 이자비용 (3,033,137) (3,616,645) 소계 (3,033,137) (3,616,645) 리스부채 이자비용 (13,288) (35,850) 소계 (13,288) (35,850) 9. 공정가치측정금융자산(1) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 625,271 652,636 취득(*) 2,275,126 792 처분 (2,273,291) - 평가 2,365 (15,338) 기말금액 629,472 638,089 유동 - - 비유동 629,472 638,089 (*) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 매각이 발생하였으며, 취득으로 분류된 금액에는 배당수익을 포함하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜(*1) 200,000 - - 건설공제조합 362,391 409,123 407,098 국제전자증권㈜(*1)(*2) 12 - - 지아이에이치씨(*1)(*2) 3,899,998 - - ㈜대신프론테크(*1)(*2) 500,000 - - 북수원신협외 1,836 5,410 3,234 인프라프론티어자산운용(주) 450,000 214,939 214,939 합 계 5,414,237 629,472 625,271 연결회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였습니다.(*1) 해당 피투자회사들은 전기 이전에 전액 손상처리 되었습니다.(*2) 해당 피투자회사들은 당반기말 현재 폐업 상태입니다. 10. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 4,262,259 (3,565,041) - 697,218 4,099,122 (3,565,041) - 534,081 분양미수금 2,257,166 (176,550) - 2,080,616 4,706,646 (176,550) - 4,530,096 소 계 6,519,425 (3,741,591) - 2,777,834 8,805,768 (3,741,591) - 5,064,177 단기대여금 698,968 (171,000) - 527,968 171,000 (171,000) - - 미수금 4,888,805 (3,402,265) - 1,486,540 6,869,272 (3,378,064) - 3,491,208 미수수익 831,306 (795,830) - 35,476 831,305 (785,759) - 45,546 소 계 6,419,079 (4,369,095) - 2,049,984 7,871,577 (4,334,823) - 3,536,754 장기금융상품 422,643 - - 422,643 426,584 - - 426,584 장기대여금 2,869,987 (2,869,987) - - 2,869,987 (2,869,987) - - 장기미수수익 457,342 (457,342) - - 457,342 (457,342) - - 보증금 4,096,899 (304,651) (142,367) 3,649,881 3,197,049 (304,651) (128,669) 2,763,729 장기성매출채권 42,158 (42,158) - - 42,158 (42,158) - - 소 계 7,889,029 (3,674,138) (142,367) 4,072,524 6,993,120 (3,674,138) (128,669) 3,190,313 합계 20,827,533 (11,784,824) (142,367) 8,900,342 23,670,465 (11,750,552) (128,669) 11,791,244 (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 제각 연결범위의변동 기말금액 매출채권 646,465 - - - - - 646,465 공사미수금 2,918,575 - - - - - 2,918,575 분양미수금 176,550 - - - - - 176,550 단기대여금 171,000 - - - - - 171,000 미수금 3,378,065 24,200 - - - - 3,402,265 미수수익 785,759 10,071 - - - - 795,830 장기미수수익 457,342 - - - - - 457,342 장기대여금 2,869,987 - - - - - 2,869,987 보증금 304,651 - - - - - 304,651 장기매출채권 42,158 - - - - - 42,158 합 계 11,750,552 34,271 - - - - 11,784,823 - 전반기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 제각 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,295,048 - - - - - 4,295,048 공사미수금 9,637,823 - (325,000) - - (6,380,954) 2,931,869 분양미수금 159,020 - - - - - 159,020 단기대여금 3,303,313 - - - (1,000,000) (1,832,313) 471,000 미수금 5,584,757 - - - (1,899,635) (702,068) 2,983,054 미수수익 1,744,077 - - - - (26,692) 1,717,385 장기미수수익 638,333 - - - - (12,826) 625,507 장기대여금 2,869,987 - - - - - 2,869,987 보증금 304,651 - - - - - 304,651 장기매출채권 3,774,751 - - - - - 3,774,751 합 계 32,311,760 - (325,000) - (2,899,635) (8,954,853) 20,132,272 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 미만 5,728,440 13,065,927 1년 ~ 2년 2,792,421 5,501,081 5년 이하 4,245,012 2,204,131 5년 초과 8,061,660 2,899,326 합 계 20,827,533 23,670,465 (4) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설부문 1,008,999 69,104,559 870,975 52,096,611 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거라여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 11. 기타유동자산/기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권금액 손실충당금 손상차손 장부금액 채권금액 손실충당금 손상차손 장부금액 선급금 11,146,780 (3,549,171) - 7,597,609 4,571,735 (3,549,171) - 1,022,564 선급비용 10,744,094 - - 10,744,094 9,677,391 - - 9,677,391 선급공사비 5,713,311 - - 5,713,311 6,324,602 - - 6,324,602 소 계 27,604,185 (3,549,171) - 24,055,014 20,573,728 (3,549,171) - 17,024,557 장기선급비용 692,799 - (684,009) 8,790 693,763 - (684,009) 9,754 소계 692,799 - (684,009) 8,790 693,763 - (684,009) 9,754 합계 28,296,984 (3,549,171) (684,009) 24,063,804 21,267,491 (3,549,171) (684,009) 17,034,311 12. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 49,796 - 49,796 725,357 - 725,357 제품 108,725 (108,725) - 108,757 (108,757) - 원재료 5,162 - 5,162 5,728 - 5,728 건설용지 34,596,915 (483,071) 34,113,844 40,065,713 (483,071) 39,582,642 미완성건물 64,723,625 - 64,723,625 44,856,202 - 44,856,202 완성건물 39,803,053 (2,083,521) 37,719,532 52,829,881 (2,537,436) 50,292,445 합계 139,287,276 (2,675,317) 136,611,959 138,591,638 (3,129,264) 135,462,374 (2) 당반기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 연결회사의 장,단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참고). (3) 당반기 및 전반기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 적격자산 재고자산 재고자산 자본화된 차입원가 1,852,781 2,485,916 자본화이자율 6.58% 7.26% 13. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 케이디앤70(주)(*) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 916,554 1,870,152 1,822,662 합 계 916,554 1,870,152 1,822,662 (*) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 당반기말 케이디앤70(주) 1,822,662 - - 7,188 40,302 1,870,152 합 계 1,822,662 - - 7,188 40,302 1,870,152 - 전반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 전반기말 케이디앤70(주) 1,834,147 - - (3,254) (19,363) 1,811,530 합 계 1,834,147 - - (3,254) (19,363) 1,811,530 (3) 당반기말 과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 케이디앤70㈜ 당반기말 전기말 유동자산 10,370,682 9,931,288 비유동자산 38,972,501 39,235,822 유동부채 28,434,857 28,444,468 비유동부채 8,835,909 8,696,345 수익 1,124,548 2,454,158 계속영업손익 329,177 382,811 총포괄손익 46,120 382,811 14. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 집기비품 합계 기초 10,216,234 13,485,330 463,287 10 24,496 - 24,358,136 증가 : - - - - - 7,400 7,400 취득 - - - - - 7,400 7,400 합병 - - - - - - - 감소 : - (426,456) (45,610) - (5,653) (137) (522,865) 처분 - - - - - - - 감가상각 - (251,959) (45,610) - (5,653) (137) (348,368) 환율변동효과 - (174,497) - - - - (174,497) 기말 10,216,234 13,058,874 417,677 10 18,843 7,263 23,842,672 - 전반기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 선박 합계 기초 6,670,806 6,870,428 550,773 - 37,300 - 268,488 10 14,397,805 증가 : 1,337,612 885,822 3,600 - - - 3,721 - 2,230,755 취득 - - 3,600 - - - - - 3,600 합병 1,337,612 846,315 - - - - 3,721 - 2,187,648 환율변동의효과 - 39,507 - - - - - - 39,507 감소 : (126,861) (240,544) (45,477) - (7,151) - (54,076) - (474,109) 처분 (126,861) (142,121) - - - - - - (268,982) 감가상각 - (98,423) (45,477) - (7,151) - (54,076) - (205,127) 기말 7,881,557 7,515,706 508,896 - 30,149 - 218,133 10 16,154,451 (2) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 10,216,234 7,630,928 10,216,234 7,630,928 건물 13,507,036 10,703,151 13,681,533 11,652,946 합계 23,723,270 18,334,079 23,897,767 19,283,874 (3) 당반기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 36 참고)(4) 당반기말 현재 연결회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주)등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 재평가 장부금액 취득원가 재평가 장부금액 토지 13,551,649 7,443,132 20,994,781 12,887,952 7,443,132 20,331,084 건물 46,427,742 19,982,840 66,410,582 41,302,869 19,982,840 61,285,709 합계 59,979,391 27,425,972 87,405,363 54,190,821 27,425,972 81,616,793 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 20,331,084 61,285,709 81,616,793 취득 663,697 666,590 1,330,287 처분 - - - 대체(*) - 4,458,283 4,458,283 기말금액 20,994,781 66,410,582 87,405,363 (*) 당반기 중 재고자산에서 재분류 되었습니다. - 전반기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - 10,000 10,000 처분 - - - 기말금액 17,058,695 55,342,303 72,400,998 (3) 당반기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지/건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참조).(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 운영 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 120,659 126,433 운영비용 (35,200) (32,161) 합계 85,459 94,272 16. 사용권자산 (1) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. -당반기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 합계 기초 1,260,751 619,862 - 1,880,613 취득 - 183,169 - 183,169 감가상각 (19,305) (78,793) - (98,098) 처분/폐기 - (219,518) - (219,518) 환율변동의효과 (122,821) - - (122,821) 기말 1,118,625 504,720 - 1,623,345 -전반기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 합계 기초 1,198,398 931,079 51,815 2,181,292 취득 - 319,006 - 319,006 감가상각 (18,290) (265,364) - (283,654) 처분/폐기 - - (51,815) (51,815) 환율변동의효과 31,368 - - 31,368 기말 1,211,476 984,721 - 2,196,197 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 98,098 283,655 리스부채이자비용 13,288 27,330 단기 및 소액리스 32,907 24,042 합 계 144,293 335,027 17. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 46,264 (46,251) - 13 소프트웨어 89,777 (89,772) - 5 시설이용권(*1) 30,000 - - 30,000 합계 166,041 (136,023) - 30,018 (*1) 시설이용권과 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. -전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 46,264 (46,251) - 13 소프트웨어 89,777 (89,772) - 5 시설이용권(*1) 30,000 - - 30,000 영업권(*2) 1,133,907 - (1,133,907) - 합계 1,299,948 (136,023) (1,133,907) 30,018 (*1) 시설이용권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(*2) 케이디도시개발(주)을 인수하며 영업원을 인식하였으며 전기말 전액 손상 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 합계 기초 13 5 30,000 30,018 증가 : - - - - 개별취득 - - - - 사업결합취득 - - - - 감소 : - - - - 상각 - - - - 기말 13 5 30,000 30,018 - 전반기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 영업권 합계 기초 1,163 5 79,957 - 81,125 증가 : - - 23,000 87,592 110,592 개별취득 - - 23,000 - 23,000 사업결합취득 - - - 87,592 87,592 감소 : (1,150) - - - (1,150) 상각 (1,150) - - - (1,150) 기말 13 5 102,957 87,592 190,567 18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 19,739,939 22,595,971 소 계 19,739,939 22,595,971 미지급금 9,155,005 15,836,863 미지급비용 6,017,213 6,543,357 임대보증금 140,000 140,000 유동성예수보증금 - 320 소 계 15,312,218 22,520,540 선수금 348,391 2,174,941 예수금 274,232 256,904 선수수익 3,003,273 2,875,441 소 계 3,625,896 5,307,286 임대보증금 42,575,344 35,834,983 현재가치할인차금(임대보증금) (4,979,792) (4,755,452) 예수보증금 20,000 50,000 장기미지급금 614,374 616,156 소 계 38,229,926 31,745,687 선수수익(비유동) 4,358,378 4,527,837 소 계 4,358,378 4,527,837 합 계 81,266,357 86,697,321 19. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당반기말 전기말 운영자금 라인플러스개발 주식회사 2026-08-31 5.763% 120,000 390,000 수지신협(344377) 2025-11-26 5.285% 175,000 175,000 수지신협(344288) 2025-11-26 6.102% 2,500,000 2,500,000 북수원신협(418293) 2027-08-19 6.500% 120,000 120,000 의왕신협(125183) - - - 367,500 화도농협(939743) 2025-11-18 5.420% 1,000,000 1,000,000 화도농협(220603) 2025-08-18 6.120% 3,350,000 3,350,000 남원주농협(1435743) - - - 3,630 남원주농협(540403) 2053-11-10 6.150% 2,835 2,584 남원주농협(1435613) 2026-01-25 5.900% 480,000 480,000 영동농협 대치(564583) - - - 29,878 괴산농협(185413) 2026-05-31 5.980% 1,460,000 1,460,000 KEB하나(69642) 2025-08-27 5.268% 357,200 363,200 건설공제조합 2025-09-26 1.200% 178,000 178,000 한국투자저축은행 2025-07-24 6.500% 4,167 29,167 키스해운대제이차 주식회사 2026-03-28 5.580% 23,300,000 - 의왕신협 2025-11-28 7.000% 3,000,000 - 남원주농협(857013) 2026-04-17 5.500% 2,980,000 3,280,000 한국투자저축은행 2025-07-25 9.000% 997,000 997,000 (주)장산디앤씨 - - - 1,133,000 키스모종제일차 주식회사(*2) 2025-07-31 10.000% 550,000 800,000 아산신협(*3) 2025-07-31 8.000% 3,900,000 4,250,000 행복신협(*3) 2025-07-31 8.000% 1,647,000 1,794,000 아산서부신협(*3) 2025-07-31 8.000% 520,000 567,000 전의신협(*3) 2025-07-31 8.000% 1,733,000 1,889,000 에스제이대부금융(*2) 2025-07-31 10.000% 2,300,000 2,700,000 동탄스카이주식회사 - - - 22,480 구인숙 - 4.600% 62,000 62,000 아산저축은행 2026-02-23 8.200% 847,466 848,045 서울축산새마을금고(*1) 2025-07-26 5.000% 2,057,372 2,400,000 금호새마을금고(*1) 2025-07-26 5.000% 2,828,949 3,300,000 서울금남새마을금고(*1) 2025-07-26 5.000% 857,230 1,000,000 서울개인택시조합새마을금고(*1) 2025-07-26 5.000% 3,429,020 4,000,000 광진자양새마을금고(*1) 2025-07-26 5.000% 1,714,460 2,000,000 서인천새마을금고(*1) 2025-07-26 5.000% 2,828,949 3,300,000 선영새마을금고(*1) 2025-07-26 5.000% 3,429,020 4,000,000 광덕새마을금고(*1) 2025-07-26 5.000% 257,159 300,000 수원새마을금고(*1) 2025-07-26 5.000% 3,429,020 4,000,000 고양누리새마을금고(*1) 2025-07-26 5.000% 3,429,020 4,000,000 이명자 - 4.600% 469,639 469,639 최옥선 - 4.600% 9,500 9,500 정연수 - 4.600% 361,691 361,691 ㈜와이즈플러스 - 24.000% 80,000 80,000 (주)장산디앤씨 - - - 180,000 HL디앤아이한라 - - - 1,803,723 북수원신협 - - - 2,404,760 북수원신협 - - - 286,160 동탄스카이플러스(주) 2026-04-28 6.000% 440,000 - 북수원신협 2026-04-29 4.000% 1,040,000 - 북수원신협 2026-04-28 6.000% 2,130,000 - 단기차입금 계 80,374,697 62,686,957 운영자금 키스해운대제이차 주식회사 2026-03-28 5.580% 23,300,000 23,300,000 라인플러스개발 주식회사 2027-03-31 6.900% 390,000 390,000 라인플러스개발 주식회사 2026-08-31 5.764% 4,409,230 4,449,230 수지신협(344377) 2025-11-26 5.285% 175,000 175,000 수지신협(344288) 2025-11-26 6.102% 2,500,000 2,500,000 의왕신협(125183) 2027-03-09 5.900% 359,700 367,500 화도농협(932603) 2026-08-17 5.620% 600,000 600,000 화도농협(939743) 2025-11-18 5.420% 1,000,000 1,000,000 화도농협(220603) 2025-08-18 6.120% 3,350,000 3,350,000 영동농협 압구정로데오(810893) 2027-01-24 6.760% 3,000,000 3,000,000 인천옹진 농협(299113) 2027-01-24 6.760% 3,600,000 3,600,000 남원주농협(1435743) - - - 3,630 남원주농협(1435613) 2026-01-25 5.900% 480,000 480,000 남원주농협(1435743) 2053-11-10 6.150% 198,520 199,792 영동농협 대치(564583) - - - 29,878 영동농협 대치(388413) 2037-05-09 5.440% 1,300,000 1,300,000 인천옹진 농협(564893) 2037-05-09 5.440% 1,300,000 1,300,000 괴산농협(185413) 2026-05-31 5.980% 1,460,000 1,460,000 KEB하나(69642) 2025-08-27 5.268% 357,200 363,200 우리은행(053944) 2030-05-02 3.000% 6,281,200 6,281,200 우리은행(053945) 2030-05-02 2.500% 12,511,800 12,511,800 건설공제조합 2025-09-26 1.200% 178,000 178,000 한국투자저축은행 2025-07-24 6.500% 4,167 29,167 의왕신협 2025-11-28 7.000% 3,000,000 3,000,000 북수원신협_동해상가 2027-08-19 6.500% 521,000 - 동탄스카이플러스(주) 2027-04-28 8.000% 105,900 - 수지신협_동해상가 2028-04-28 5.900% 630,000 - 북수원신협_문정KD U타워 - - - 780,000 북수원신협_직산미분양세대 - - - 195,000 수지신협_동해상가 - - - 661,000 현재가치할인차금(차감) (2,244,902) (2,446,356) (소계) 68,766,815 69,058,041 유동성장기차입금(차감) (36,047,202) (10,448,958) 장기차입금 계 32,719,613 58,609,083 (*1) 전기 중 보증수혜회사를 2024년 9월 20일자로 합병함에 따라 연결회사의 차입금으로 변경되었으며, 2026년 7월 26일까지 만기를 연장하였습니다.(*2) 전기 중 케이디도시개발(주)를 2024년 4월 1일자로 합병함에 따라 연결회사의 차입금으로 변경되었으며, 대출만기일인 2025년 7월 31일에 이자 및 연장수수료을 지급하지 아니함에 따라 2025년 8월 1일자로 대리금융기관인 한국투자증권(주)로부터 기한의 이익이 상실되었음을 통보받았습니다.(*3) 전기 중 케이디도시개발(주)를 합병함에 따라 연결회사의 차입금으로 변경되었으며, 아산시 모종동 주상복합 개발사업 브릿지대출의 선순위권자로 2026년 1월 30일까지 만기을 연장하였습니다. (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 2,244,902천원 (전기 2,446,356천원)을 장기차입금의 차감항목으로 연결재무제표에 반영하였습니다.(3) 연결회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 35,36 참조) 20. 리스부채(1) 당반기말 현재 연결회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 69,544 73,542 리스부채 315,017 423,073 (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 496,615 896,976 취득 130,020 236,971 상환 (51,518) (252,044) 해지 - (53,671) 이자비용 13,288 27,330 증가(감소) (203,844) - 기말 384,561 855,562 유동성분류 (69,544) (298,728) 비유동 리스부채 315,017 556,834 (3) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금흐름(*) 51,518 252,043 단기리스자산에서 발생한 현금흐름 24,645 20,957 소액자산리스에서 발생한 현금흐름 8,262 3,085 합계 84,425 276,085 (*) 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다. 21. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 835,234 764,082 사외적립자산의 공정가치 (*) (1,350) (1,350) 재무상태표상 순확정급여부채 833,884 762,732 (*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 현재 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초확정급여채무현재가치 764,082 664,529 당기근무원가 148,136 114,562 이자원가 5,463 4,232 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (197) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 6,418 10,686 - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 (49,997) (32,555) 제도에서의 지급액 (38,868) (25,066) 연결범위의변동 - 30,833 기말확정급여채무현재가치 835,234 767,024 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,350 1,341 이자수익 1,397 484 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,397) (484) 보고기간말 금액 1,350 1,341 (4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당반기 전반기 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - (197) 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 6,418 10,686 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) (49,997) (32,356) 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된금액 제외) 1,397 484 기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가 (42,182) (21,383) (5) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 항 목 당반기말 전기말 할인율 3.67% 3.93% 가중평균임금인상율 (인플레이션 포함) 1.50% 1.500% 사망률 0.006%~0.018% 0.006%~0.018% 퇴직률 6.2%~26.8% 6.2%~26.8% 정년연령 60세 60세 22. 충당부채 (1) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 소송충당부채 합계 기초금액 2,134,423 125,000 22,304 793,416 3,075,143 충당부채 전입 236,571 - 136 225,409 462,116 충당부채 환입 (8,584) - (7,590) (199,523) (215,697) 사용액 (58,779) - - (163,761) (222,540) 대체 - - - (465,215) (465,215) 기말금액 2,303,631 125,000 14,850 190,326 2,633,807 유동 421,648 125,000 - 190,326 736,974 비유동 1,881,983 - 14,850 - 1,896,833 - 전반기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 2,362,535 125,000 69,508 2,557,043 충당부채 전입 947,593 - 8,294 955,887 충당부채 환입 (151,802) - (6,199) (158,001) 사용액 (75,791) - (8,200) (83,991) 기말금액 3,082,535 125,000 63,403 3,270,938 유동 1,641,629 125,000 - 1,766,629 비유동 1,440,906 - 63,403 1,504,309 (2) 연결회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 연결회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다. 23.금융보증부채(1) 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. - 전기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 15,847 - 15,847 금융보증부채전입(환입)액 - - - 현재가치할인차금상각(이자비용) - - - 합병 (15,847) - (15,847) 차감 : 유동성금융보증부채 - - - 비유동금융보증부채 - - - (2) 금융보증부채는 연결회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 24.자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 26,717,799주와 13,358,900천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 당반기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 500원 500원 발행한 주식수 26,717,799주 26,717,799주 보통주자본금 13,358,900 13,358,900 2) 당반기말과 전반기말 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2024-01-01 - - 13,358,900 27,220,471 전반기말 2024-06-30 - - 13,358,900 27,220,471 기초 2025-01-01 - - 13,358,900 27,220,471 당반기말 2025-06-30 - - 13,358,900 27,220,471 (2) 기타불입자본1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 27,220,471 27,220,471 2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 주식발행초과금 27,220,471 - - 27,220,471 - 전반기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 주식발행초과금 27,220,471 - - 27,220,471 (3) 기타자본구성요소1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 감자차익 31,341,322 31,341,322 자기주식 (9,862) (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 기타자본잉여금 (1,095,186) (1,095,186) 기타포괄손익누계액 3,347,336 3,612,619 합계 33,579,239 33,844,522 2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 감자차익 31,341,322 - - 31,341,322 자기주식 (9,862) - - (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) - - (4,371) 기타자본잉여금 (1,095,186) - - (1,095,186) 기타포괄손익누계액 3,612,619 - (265,283) 3,347,336 합계 33,844,522 - (265,283) 33,579,239 - 전반기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 감자차익 31,341,322 - - 31,341,322 자기주식 (9,862) - - (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) - - (4,371) 기타자본잉여금 (1,095,186) - - (1,095,186) 기타포괄손익누계액 1,423,434 - (102,061) 1,321,373 합계 31,655,337 - (102,061) 31,553,276 3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 매출과 매출원가당반기 및 전반기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 상품매출 1,007,256 1,722,804 6,504,878 7,570,489 도급공사수익 624,063 1,218,520 - - 분양공사수익 2,513,877 5,096,720 26,325,486 65,766,778 임대수익 - - (105,159) 11,000 완성건물매출 2,875,729 9,668,829 1,050,000 1,050,000 합 계 7,020,925 17,706,873 33,775,205 74,398,267 매출원가 상품매출원가 543,470 939,226 3,931,195 4,482,282 도급공사원가 749,256 1,243,402 - - 분양공사원가 2,206,511 4,408,721 24,430,074 59,538,716 완성건물매출원가 3,251,191 8,114,632 447,750 447,750 합 계 6,750,428 14,705,981 28,809,019 64,468,748 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 주요 제품/용역 재화의 판매 11,391,633 8,631,489 용역의 제공 6,315,240 65,766,778 합 계 17,706,873 74,398,267 지리적 시장 내수 17,706,873 74,398,267 수출 - - 합 계 17,706,873 74,398,267 수익인식시기 한 시점에 인식 11,391,633 8,631,489 기간에 걸쳐 인식 6,315,240 65,766,778 합 계 17,706,873 74,398,267 (2) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 군산신역세권아파트현장 5,733,313 54,773,350 천안직산아파트현장 4,955,783 7,725,092 부산해운대현장 5,096,720 3,268,336 합계 15,785,816 65,766,778 27. 건설계약 당반기 및 전반기 중 공사잔액 변동은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 당반기말 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 11,844,353 - (5,096,720) 6,747,633 24-A-00부대 시설공사(1152) 1,176,191 (5,445) (1,111,087) 59,659 진사지구 수리시설개보수사업 토목공사(*) - 2,472,970 (27,945) 2,445,025 동탄2지구블록형단독주택용지대지조성및부대시설공사(*) - 6,210,000 (79,488) 6,130,512 합계 13,020,544 8,677,525 (6,315,240) 15,382,829 공동주택 및 오피스텔 등 분양공사는 진행기준 적용 공사금액을 표시하였습니다.(*) 당반기 중 신규 수주한 공사입니다. - 전반기 (단위:천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 당반기말 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 14,772,092 (7,047,000) (7,725,092) - 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 117,486,885 - (54,773,350) 62,713,535 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 18,143,551 - (3,268,336) 14,875,215 24-A-00부대 시설공사(1152) - 1,964,938 - 1,964,938 합계 150,402,528 (5,082,062) (65,766,778) 79,553,688 공동주택 및 오피스텔 등 분양공사는 진행기준 적용 공사금액을 표시하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과재공품의변동 - - 23,096 - 원재료와소모품의사용액 3,548,829 6,790,217 (6,492,324) 1,423,833 미완성공사등의변동 (6,692,213) (11,752,791) 4,708,747 (1,404,644) 종업원급여 1,597,803 2,526,410 1,416,864 2,442,064 외주비 7,703,205 15,848,666 55,677,237 55,678,232 감가상각비와기타상각비 226,687 468,970 2,483,682 2,512,890 운반비 37,359 84,618 - 1,250 세금과공과및지급수수료 1,274,254 2,431,796 6,264,115 7,221,116 기타 2,024,072 3,785,967 (31,412,246) 3,002,987 합 계 9,719,996 20,183,853 32,669,171 70,877,728 29. 판매비와 일반관리비당반기 및 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,124,097 1,756,190 1,151,775 1,933,998 퇴직급여 87,444 144,383 72,281 114,807 복리후생비 135,767 254,868 181,611 308,183 여비교통비 40,788 65,189 30,415 60,997 통신비 5,126 10,699 5,391 11,135 세금과공과 189,267 275,638 231,746 279,831 지급임차료 8,090 11,744 10,140 25,354 감가상각비 226,687 468,970 251,508 489,275 보험료 30,619 65,075 19,229 25,667 차량유지비 596 1,540 438 2,723 운반비 550 550 - 1,250 교육훈련비 1,190 11,914 7,569 29,079 도서인쇄비 600 1,205 545 1,118 소모품비 18,866 41,257 7,836 29,900 접대비 3,672 6,772 5,200 16,400 수도광열비 12,634 25,586 17,202 48,066 지급수수료 744,125 1,794,373 1,656,277 2,564,451 광고선전비 60,180 60,180 - 676 무형자산상각비 - - 1,150 1,150 수선비 50,731 53,456 7,237 7,277 건물관리비 120,971 291,817 76,614 155,951 하자보수충당부채전입 82,660 111,108 116,822 290,790 잡비 24,907 25,357 9,167 10,902 합 계 2,969,567 5,477,871 3,860,153 6,408,980 30. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 6,280 6,988 (70,266) 34,168 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 421 2,025 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 46,082 46,082 - - 배당금수익 4,131 6,305 792 792 소 계 56,914 61,400 (69,474) 34,960 금융원가 이자비용 1,140,021 3,046,425 1,789,418 3,643,975 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 139,453 139,453 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (92,418) - 15,338 15,338 소 계 1,187,056 3,185,878 1,804,756 3,659,313 순금융수익(원가) (1,130,142) (3,124,478) (1,874,230) (3,624,353) 31. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 - - 4,624 4,624 충당부채환입 199,523 199,523 - - 수입임대료 217,101 442,014 337,673 391,999 대손충당금환입 - - (110,000) - 기타의대손충당금환입 - - 325,000 325,000 유형자산처분이익 - - - 61,017 하자보수충당금환입 8,584 8,584 68,900 151,802 수입연체료 - 24,093 10,583 11,411 기타영업외수익 764,035 1,527,466 1,378,870 2,013,120 염가매수차익 - - 8,561,600 8,561,600 잡이익 186,473 351,377 802,196 1,154,261 소 계 1,375,716 2,553,057 11,379,446 12,674,834 기타비용 보상비 11,500 11,500 12,000 12,000 기타의대손상각비 34,271 34,271 - - 외환환산손실 (4,284) - - - 소송충당부채전입액 200,975 200,975 - - 기타영업외비용 (145,749) - - - 잡손실 (448,010) 1,074,571 256,200 278,342 소 계 (351,297) 1,321,317 268,200 290,342 순기타수익(비용) 1,727,013 1,231,740 11,111,246 12,384,492 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0%(2025년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율 0%)입니다. 33. 주당이익(손실)(1) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (2,095,010,839) (4,362,529,235) 10,337,791,393 12,277,423,237 가중평균유통보통주식수 26,711,191 26,711,191 26,711,191 26,711,191 기본주당이익(손실) (78) (163) 387 460 보통주계속영업이익(손실) (2,095,010,839) (4,362,529,235) 10,337,791,393 12,277,423,237 가중평균유통보통주식수 26,711,191 26,711,191 26,711,191 26,711,191 기본주당계속영업이익(손실) (78) (163) 387 460 (2) 당반기 및 전반기 중 보통주당기순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분당기순이익(손실) (2,095,010,839) (4,362,529,235) 10,337,791,393 12,277,423,237 차감 : 우선주배당금 - - - - 지배기업보통주당기순이익(손실) (2,095,010,839) (4,362,529,235) 10,337,791,393 12,277,423,237 지배기업지분계속영업이익(손실) (2,095,010,839) (4,362,529,235) 10,337,791,393 12,277,423,237 차감 : 우선주배당금 - - - - 지배기업보통주계속영업이익(손실) (2,095,010,839) (4,362,529,235) 10,337,791,393 12,277,423,237 (3) 당반기 및 전반기 중 가중평균보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 원,주) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2025.01.01 26,717,799 181 4,835,921,619 자기주식 2025.01.01 (6,608) 181 (1,196,048) 합 계 2025.06.30 26,711,191 4,834,725,571 가중평균유통보통주식수(=적수÷181일) 26,711,191 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2025.04.01 26,717,799 91 2,431,319,709 자기주식 2025.04.01 (6,608) 91 (601,328) 합 계 2025.06.30 26,711,191 2,430,718,381 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 26,711,191 - 전반기 (단위: 원,주) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024.01.01 26,717,799 182 4,862,639,418 자기주식 2024.01.01 (6,608) 182 (1,202,656) 합 계 2024.06.30 26,711,191 4,861,436,762 가중평균유통보통주식수(=적수÷182일) 26,711,191 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024.04.01 26,717,799 91 2,431,319,709 자기주식 2024.04.01 (6,608) 91 (601,328) 합 계 2024.06.30 26,711,191 2,430,718,381 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 26,711,191 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 370,872 210,653 사용권자산상각비 98,098 283,655 퇴직급여 152,201 118,310 무형자산상각비 - 1,150 이자비용 3,046,425 3,561,823 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 15,338 소송충당부채전입액 200,975 - 기타의대손상각비 34,271 - 하자보수충당금환입 (8,584) (151,802) 하자보수충당부채전입액 236,571 947,593 이자수익 (6,987) (34,425) 배당금수익 (5,965) (791) 유형자산처분이익 - (61,017) 대손충당금환입 - (325,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,026) - 지분법이익 (7,188) - 지분법손실 - 3,254 기타영업외수익 (1,527,466) (1,263,427) 염가매수차익 - (8,561,600) 충당부채환입액 (199,523) - 잡이익 (2,000) - 잡손실 5,941 2,000 잡비 24,407 - 합 계 2,410,022 (5,254,286) (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (281,162) 16,768,770 계약자산의 증감 - 2,440,604 분양미수금의 증감 2,449,480 - 미수금의 증감 1,907,620 761,352 미수수익의 증감 66 - 선급금의 증감 (6,586,888) (88,959) 선급비용의 증감 (1,068,192) (2,962,447) 선급공사비의 증감 611,291 2,217,142 선급법인세의 증감 2,241 41,786 재고자산의 증감 (5,608,432) (5,933,259) 매입채무의 증감 (2,855,443) 4,818,643 미지급금의 증감 (7,401,257) 5,090,792 미지급비용의 증감 (537,730) 647,536 계약부채의 증감 - 19,197,787 공사선수금의 증감 153,874 - 초과청구공사의 증감 - 594,264 분양선수금의 증감 16,854,074 (232,897) 선수금의 증감 (1,817,004) (946,514) 예수금의 증감 17,328 7,831 유동성예수보증금의 증감 (320) - 예수보증금의 증감 (30,000) - 하자보수충당부채의 증감 (58,780) (75,791) 복구충당부채의 증감 - (9,141) 유동성소송충당부채의 증감 (163,734) - 퇴직금의 지급 (38,868) (25,066) 보증금현재가치할인차금의 증감 - 8,792 합 계 (4,451,836) 42,321,225 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 대주주 KD기술투자㈜ KD기술투자㈜ (*1) 관계기업 KD70㈜ KD70㈜ 기타특수관계자 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 킹스톤㈜,내포개발㈜,동탄스카이㈜,㈜세보, 도안애드㈜, 동탄스카이플러스㈜ 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜,동탄스카이㈜,㈜세보 주요 주주 및 임직원 안태일, 함도국, 이영민, 최경수,유인엽, 구인숙 안태일, 함도국, 구정회, 최경수, 유인엽, 구인숙 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 이정희, 이명자,안재형 이규봉, 구현회, 이정희, 이명자, 안재형 (*2) (*1) 당반기말 및 전기말 현재 대주주는 KD기술투자(주)이며 지분율은 26.34% (전기 26.34%)입니다(*2) 이규봉,구현회,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 797,691 770,000 퇴직급여 24,842 9,961 합계 822,533 779,961 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 - 당반기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 이자수익 이자비용 임대료수입 임차료지출 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - 24,600 - - 관계기업 케이디앤70㈜ - - - - 18,300 - 53,280 기타특수관계자 (주)세보 - - - - - - 98,604 동탄스카이플러스(주) 79,488 - 15,841 - - - 4,242,778 라인플러스개발㈜ - - 151,803 - - - - 주요주주 및 임직원 이명자 - - 10,713 - - - - 구인숙 - - 1,414 - - - - 합 계 79,488 - 179,771 - 42,900 - 4,394,662 - 전반기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 이자수익 이자비용 임대료수입 임차료지출 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - 70,326 - 48,600 - - 관계기업 케이디앤70㈜ - - 2,461 - 18,300 - 53,470 기타특수관계자 동탄스카이(주) - - 6,429 9,000 - - - 라인플러스개발㈜ - - 172,543 - - - - 합 계 - - 251,759 9,000 66,900 - 53,470 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 보증금 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 지출 회수 기타특수관계자 동탄스카이(주) - - 310,000 332,480 - - - - - 동탄스카이플러스(주) - - 740,000 300,000 - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - 40,000 - - - - - (주)세보 - - - - - - - - - 합 계 - - 1,050,000 672,480 - - - - - - 전반기 (단위:천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 보증금 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 지출 회수 대주주 KD기술투자㈜ - - 737,000 - - - - 43,789 - 관계기업 케이디앤70㈜ - - 203,000 36,000 - - - 53,710 - 기타특수관계자 동탄스카이(주) 13,000 150,000 715,000 365,000 - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - 390,000 - - - 113,100 - 주요주주 및 임직원 안재형 - - - - - - - 341,000 - 이명자 - - - - - - - 2,091 - 구인숙 - - 62,000 - - - - - - 합 계 13,000 150,000 1,717,000 791,000 - - - 553,690 - (5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실충당금 장부가액 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 85,000 1,946,265 (4,809,214) 140,627 - 6,235 관계기업 케이디앤70㈜ - - 2,500,000 409,002 (409,002) 2,500,000 - 67,133 기타 특수관계자 동탄스카이(주) - - - - - - - 285,654 라인플러스개발㈜ - - - 39,630 - 39,630 4,799,230 231,083 국제자산관리㈜ - 71,000 - - (71,000) - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 5,210 - 11,000 (16,210) - - 68 오케이투자개발(주) - - - - - - - 27,920 동탄스카이플러스(주) 79,487 - - - - 79,488 545,900 287 주요 주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - 97,049 안재형 - - - - - - - 19,852 이명자 - - - - - - 469,639 109,505 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 (61,026) - - - 구인숙 - - - - - - 62,000 25,005 합 계 2,998,063 76,210 2,585,000 2,466,923 (5,366,452) 2,759,745 5,876,769 869,791 손실충당금 (2,918,576) (76,210) - (2,371,666) (5,366,452) - - - 장부가액 79,487 - 2,585,000 95,257 - 2,759,745 5,876,769 869,791 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 5,366백만원이며(66.04%), 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. - 전기말 (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 85,000 1,946,264 (4,809,213) 140,626 - 1,725 관계기업 KD 70㈜ - - 2,500,000 409,002 (409,002) 2,500,000 - 34,452 기타 특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - 36,331 - 36,331 4,839,230 325,495 국제자산관리㈜ - 71,000 - - (71,000) - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 5,210 - 11,000 (16,210) - - 68 오케이투자개발(주) - - - - - - - 27,920 동탄스카이㈜ - - - 28,050 - 28,050 22,480 303,174 (주)세보 - - - - - - - 59,400 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - 346,860 구인숙 - - - - - - 62,000 10,947 기타특수관계인 이명자 - - - - - - 469,639 98,792 안재형 - - - - - - - 1,341 이규봉 - - - 61,026 (61,026) - - - 합 계 2,918,575 76,210 2,585,000 2,491,673 (5,366,451) 2,705,007 5,393,349 1,210,174 손실충당금 (2,918,575) (76,210) - (2,371,666) (5,366,451) - - - 장부가액 - - 2,585,000 120,007 - 2,705,007 5,393,349 1,210,174 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 5,366백만원이며(66.49%), 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(6) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당반기말 전기말 비 고 대표이사(개인) 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 합계 5,990,000 5,990,000 (7) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당반기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 KD기술투자㈜ 서울축산새마을금고외9 33,960,000 33,960,000 차입금 지급보증한도 이명자 서울축산새마을금고외9 33,960,000 33,960,000 차입금 지급보증한도 합계 69,733,100 69,733,100 (8) 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 금융기관 당반기말 전기말 내역 대표이사 당사차입금 수지신협외 125,897,940 126,362,012 차입금 지급보증한도 종속기업 차입금 의왕신협외 4,620,000 4,620,000 차입금 지급보증한도 관계사 차입금 인성저축은행외 7,125,600 6,597,600 차입금 지급보증한도 합 계 137,643,540 137,579,612 (9) 연결회사는 최대주주 등으로부터 회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당반기말 현재 누적환수액 및 미환수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 KD기술투자 안태일 차액발생사실통보액 2012.01.25 2012.01.25 차익발생액 353,650 595,280 누적 환수금액 167,110 595,280 미환수액 186,540 - 36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당반기말 전기말 제 한 내 용 현금및현금성자산 하나은행 26,299 26,286 압류및가압류 신한은행 214 214 일부압류(1,187,476,310) 일부압류 신한은행 1 1 일부압류(1,143,059,000) 일부압류 신한은행 244 244 일부압류(1,585,880,279) 일부압류 신한은행 2 2 일부압류(1,585,880,279) 일부압류 국민은행 2,449 5 압류등강제집행 국민은행 14 14 압류등강제집행 우리은행 28 28 (가)압류 우리은행 14,196 14,190 (가)압류 단기금융상품 기업은행 34 34 신탁-천안직산더샵레이크마크 운영관리 기업은행 112 112 신탁-천안직산더샵레이크마크 분양금 기업은행 17 17 신탁-천안직산더샵레이크마크 발코니 확장 기업은행 12 12 신탁-천안직산더샵레이크마크 옵션 기업은행 41 41 신탁-천안직산더샵레이크마크 근생분양금 우리은행 623,800 623,537 신탁-천안직산더샵레이크마크 운영금 농협은행 62,689 18 아산방축 KD아람채 특별수선 충당금 기업은행 4 4 신탁-해운대 우동 후순위 대출이자 예치금 경남은행 7 7 신탁-해운대 우동 이자예치 경남은행 112 112 신탁-해운대 우동 운영관리 수협은행 500 495 신탁-해운대 우동 분양금 수협은행 9,366,443 2,237,366 신탁-해운대 우동 운영금 수협은행 501 501 신탁-해운대 우동 옵션 수협은행 343,618 343,473 신탁-해운대 우동 이자 예치 수협은행 13,132,515 6,862,832 신탁-해운대 우동 대출상환 대구은행 3,047 2,122,677 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로 운영관리 대구은행 - 19,865,729 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로분양금 대구은행 - 2,714,286 신탁-군산 신역세권 한라비발디 발코니 대구은행 - 42 신탁-군산 신역세권 한라비발디 대출상환 대구은행 - 103,613 신탁-군산 신역세권 한라비발디 근생 기업은행 2,977 2,976 신탁-군산신역세권 공동대출 대출이자 예치금 새마을금고 50 49 세종스카이 새마을금고(서울축산)9002-1937-1138-2 새마을금고 1,086 1,085 세종스카이 새마을금고 우리자산신탁(운영계좌) 새마을금고 27 27 세종스카이 새마을금고 우리자산신탁(분양수익금) 우리은행 8 8 세종스카이 우리은행 우리자산신탁(가계약금) 신협 7 33,342 신협(538552)_하도급고정 신협 4 6,987 신협(538583)_하도급노무비 신협 2 2 신협(419330)_하도급노무비 신협 129 129 KD도시개발 신탁-한국투자부동산신탁 신협 2,494 630 아산개발 신탁-한국투자부동산신탁 농협은행 44,188 59,326 군산공장,강일아르페온 담보대출 이자 유보금 비유동금융자산(장기금융상품) 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 43,797 43,797 아산법곡 외 하자보증 합계 24,094,311 35,486,893 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 당분기말 전기말 케이디(주) 김동열 수원지법안산지원5민사부 - 100,000 (주) 일렉펀앤엠에스(*) 케이디㈜ 서울동부지법 - 17,128 케이디아람채아파트 입주자대표회의(*) 케이디㈜ 안산지원 - 1,495,057 신주원(부경공인중개)(*) 케이디(주) 동해시법원 - 16,434 합자회사삼화건설 케이디(주) 광주지법 - 110,000 성주건설 (주)(*) 케이디(주) 수원지법 - 116,400 유한회사 우드피아(*) 케이디(주) 군산지원 - 313,204 (주) 피알플러스(*) 케이디(주) 광주시법원 - 12,932 이승호(*) 케이디(주) 대전지법 - 2,327 아진산업 (주)(*) 케이디(주) 세종특별자치시법원 - 8,219 (주) 포도디자인(*) 케이디(주) 수원지법 안산지원 - 158,510 제이에스씨앤아이(주) 케이디(주) 서울동부지법 390,000 529,000 케이디(주) 제이에스씨앤아이(주) 서울동부지법 444,526 444,526 (주)세광에스앤씨 케이디㈜ 창원지법 김해시지원 - 5,500 김한진 케이디㈜ 외 1 부산지법 동부지원 - 20,000 금풍(*) 케이디㈜ 수원지법 안산지원 - 37,950 알프스21(*) 케이디㈜ 수원지법 성남지원 - 144,973 협성기전(*) 케이디(주) 수원지법 성남지원 - 610,600 현대에이치티 케이디(주) 수원지법 안산지원 - 116,272 스마트스타 케이디(주) 서울중앙지방법원 - 431,262 케이디㈜ 진성라이팅 수원지법 안산지원 - 43,682 조수아 케이디㈜ 부산지법 동부지원 65,020 65,020 이펙스 케이디㈜ 한국공정거래조정원 - 343,300 현대엘리베이 케이디㈜ 수원지법 안산지원 - 42,240 금강조경개발 케이디㈜ 수원지법 안산지원 - 114,725 ㈜청림(*) 케이디㈜ 대전지법 세종지원 - 5,524 장유성(*) 케이디㈜ 수원지방법원 안산지원 - 10,100 장유성(*) 케이디㈜ 수원지방법원 안산지원 - 162,750 신우플래닝 케이디㈜ 수원지방법원 안산지원 - 424,000 신우회계법인 케이디㈜ 수원지방법원 안산지원 - 112,068 삼덕회계법인 케이디㈜ 수원지방법원 안산지원 - 72,600 (주)제이엠네트웍스(*) 케이디(주) 부산지방법원 동부지원 7,670 - (주)중산시스템(*) 케이디(주) 수원지방법원 안산지원 187,495 - (주)케이스트(*) 케이디(주) 서울중앙지방법원 45,000 - 대경개발(주) 외1 케이디(주) 수원지방법원 5,016,816 - 김소연(*) 케이디(주) 대전지방법원 천안지원 30,000 - 케이디(주) 문경석 수원지방법원 안산지원 200,000 - 합 계 6,386,527 6,086,303 (*) 결정 및 판결 등으로 원고에 지급예정인 금액을 미지급금으로 계상하였습니다. 연결회사는 당반기말 현재 상기 소송을 진행 중이며, 추가 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식했습니다. (3) 연결회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 연결회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 125백만원(전기 125백만원)입니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당반기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 43,797 43,797 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 409,123 407,098 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치금 보험증권 보험료 북수원신협 21,735,223 21,735,223 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 모종동558-4(조아모텔) 유형자산 아산저축은행 1,020,000 1,020,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 북수원신협 936,000 936,000 차입금 담보 합 계 47,716,386 47,714,361 (5) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당반기말 전기말 동해 발한동 497-1외 토지 재고자산 신영부동산신탁 1순위 남원주농협 888,000 960,000 차입금 담보 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 8개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 1,068,000 1,068,000 차입금 담보 군산공장 토지,건물 투자부동산 코람코자산신탁 1순위 남원주신용협동조합 3,960,000 3,960,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 남양주 마석우리 토지 투자부동산 ㈜무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 5,940,000 5,940,000 차입금 담보 대전 동구 새울로 41 토지 및 건물 유형자산 ㈜무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 2순위 수지신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보 용인시 영덕동(*2) 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 수지신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보 대전가수원 KD U프라자 3개호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발 담보제공) 문정 KD70 1,14F 유형자산 신한자산신탁(구,아시아신탁㈜) 1순위 영동농협협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 4,320,000 4,320,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 키스해운대제삼차㈜ 18,000,000 18,000,000 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 1순위 수협 20,400,000 20,400,000 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 2순위 ㈜한라 196,800,000 196,800,000 피담보채권(미지급 시공사채권) 3순위 키스해운대제삼차㈜ 1,152,000 1,152,000 할인분양패널티수수료 및 이에 부수하는 채권 대전 가수원 KD U프라자 14개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 717,600 717,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 국일신용협동조합 720,000 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 수원중앙신용협동조합 1,440,000 1,440,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 청주신용협동조합 840,000 840,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 의왕신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 한우리신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 군산 내흥동 926(한라비발디센트로) 재고자산 코리아신탁 2순위 주)한라, 케이디㈜ - 476,637,924 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 안성 옥산동 597 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 영동농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 1,560,000 1,560,000 차입금 담보 천안 성정동735-1 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 괴산농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 아산모종동1차사업부지 재고자산 한국투자부동산신탁㈜ 1순위 아산신협 5,850,000 5,850,000 차입금 담보 1순위 행복신협 2,470,000 2,470,000 차입금 담보 1순위 아산서부신협 780,000 780,000 차입금 담보 1순위 전의신협 2,600,000 2,600,000 차입금 담보 2순위 에스제이대부금융(주) 3,900,000 3,900,000 차입금 담보 3순위 키스모종제일차(주) 1,300,000 1,300,000 차입금 담보 천안더샵레이크마크101동203호외17개호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 - 4,008,000 차입금 담보 천안더샵레이크마크102동301 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 - 234,000 차입금 담보 천안더샵레이크마크102동302호외4개호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 수원신용협동조합 - 1,184,400 차입금 담보 행정중심복합도시3-1 생활권 C2-5BL 주상복합건물 재고자산 우리자산신탁 1순위 서울축산새마을금고 2,880,000 2,880,000 차입금 담보 1순위 금호새마을금고 3,960,000 3,960,000 차입금 담보 1순위 서울금남새마을금고 1,200,000 1,200,000 차입금 담보 1순위 서울개인택시조합새마을금고 4,800,000 4,800,000 차입금 담보 1순위 광진자양새마을금고 2,400,000 2,400,000 차입금 담보 1순위 서인천새마을금고 3,960,000 3,960,000 차입금 담보 1순위 선영새마을금고 4,800,000 4,800,000 차입금 담보 1순위 광덕새마을금고 360,000 360,000 차입금 담보 1순위 수원새마을금고 4,800,000 4,800,000 차입금 담보 1순위 고양누리새마을금고 4,800,000 4,800,000 차입금 담보 천안더샵레이크마크102동302호외2개호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 화서신용협동조합 820,800 - 천안더샵레이크마크103동203호외2개호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 화서신용협동조합 801,600 - 군산 내흥동 926 110동비102호외2개호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 수원중앙신용협동조합 528,000 - 군산 내흥동 926 110동101-1호외15개호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 2,556,000 - 의정부 오피스텔 309호외 7개호실 유형자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 1,248,000 - 합 계 335,670,000 811,851,924 (*1) 수익한도 금액: 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (*2) 용인시 영덕동 산133-1외 3필지 수지신협 30억원 대출과 관련하여 동 담보 물권에 1억원 1순위 근저당권 설정되어 있습니다.(6) 타인으로부터 제공받은 보증수혜내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래처 금액(한도) 비고 당반기말 전기말 보증거래 건설공제조합 - 15,607,000 지급보증한도 한도거래약정 건설공제조합 - 580,000 융자한도 지급보증 건설공제조합 - 850,000 계약보증, 하자보수보증, 선급금, 인허가 서울보증보험 126,588 143,372 지급보증 주택도시보증공사 39,309,980 39,309,980 아산방축 민간임대 아파트 임대보증금 보증 주택도시보증공사 2,259,627 2,259,627 하자보수보증 이행보증 HLD - 592,000 군산 신역세권 B2BL 공동주택 공동시공 계약보증 서울보증보험 604,534 196,494 공사계약이행보증 지급보증 외 서울보증보험 966,400 448,400 가맹사업자보증,공탁보증 선금보증 서울보증보험 433,597 - 계 43,700,726 59,986,873 (7) 연결회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래처 보증금액(한도) 비고 당반기말 전기말 법인채무보증 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 북수원신협 외 4개신협 5,484,000 6,018,000 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 14개호실 차입금 의왕신용협동조합 480,000 480,000 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 3개호실 차입금 수원중앙신용협동조합 528,000 - 동탄스카이플러스㈜에 군산 한라비발디센트로상가 3개호실 차입금 화서신용협동조합 127,080 - 동탄스카이플러스㈜에 천안 직산더샵천안레이크마크 6개호실 차입금 연대보증 키스해운대제삼차㈜ 27,960,000 38,400,000 부산해운대 우동 한라비발디 오피스텔 PF대출 대경개발㈜ 1,166,816 - 동탄스카이플러스(주) 차입금 연대보증 동부건설산업㈜ 3,850,000 - 계 43,195,896 48,498,000 (8) 연결회사의 근저당설정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래처 금액(한도) 비고 당반기말 전기말 근저당권 설정 ㈜우리은행 22,551,600 22,551,600 아산방축 민간임대 아파트 국민주택기금 대출. 임대아파트 및 부속토지 근저당권 설정 북수원신용협동조합 - 936,000 송파구 문정동 640 케이디유타워 906호,907호 근저당권 설정 수지신용협동조합 756,000 - 송파구 문정동 640 케이디유타워 906호,907호 계 23,307,600 23,487,600 (9) 연결회사의 중도금 대출보증은 다음과 같습니다. 당반기말 (단위:천원) 현장명 금융기관 약정일 대출기한 약정총액 보증금액 보증비율 연대보증금액 중도금잔액 보증잔액 비고 부산해운대오피스텔 바로저축은행 2023-07-21 2025-09-29 84,500,000 84,500,000 120.0% 101,400,000 75,193,800 90,232,560 시공사 한라와 공동 합 계 84,500,000 84,500,000 101,400,000 75,193,800 90,232,560 연결회사는 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출(총한도84,500백만원)에 대하여 시공사들과 연대하여 84,500백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 당반기말 현재 보증잔액은 90,232백만원입니다. 전기말 (단위:천원) 현장명 금융기관 약정일 대출기한 약정총액 보증금액 보증비율 연대보증금액 중도금잔액 보증잔액 비고 군산신역세권 하나은행 2022-08-29 2025-02-28 88,000,000 21,120,000 120.0% 25,344,000 3,002,500 720,600 시공사 한라와 공동 국민은행 2022-08-29 2025-02-28 80,000,000 20,444,000 120.0% 24,532,800 2,710,900 650,616 시공사 한라와 공동 부산해운대오피스텔 바로저축은행 2023-07-21 2025-09-29 84,500,000 84,500,000 120.0% 101,400,000 50,129,200 60,155,040 시공사 한라와 공동 합 계 252,500,000 126,064,000 151,276,800 55,842,600 61,526,256 연결회사는 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출(총한도252,500백만원)에 대하여 시공사들과 연대하여 126,064백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 전기말 현재 보증잔액은 61,526백만원입니다. (10) 당반기말과 전기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 당반기말 전기말 차량종합보험 벤츠 27로 9067 21,160 21,160 회사 벤츠 60수 1738 65,250 75,430 회사 소계 86,410 96,590 화재보험 서울 송파구 정의로 70, 906호 (문정동, 케이디유타워) - 2,371,000 영동농협 압구정로데오지점 서울 송파구 정의로 70, 907호 (문정동, 케이디유타워) - 2,430,000 영동농협 압구정로데오지점 전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-7 43-21 및 43-25, 43-23 (A동,B동, C동, E동, H동, 건물일체) 517,973 517,973 남원주농협 충청남도 아산시 법곡길 10 B01호 외 6개호실(법곡동, 아람채) 1,470,000 1,470,000 의왕신협 대전광역시 서구 도안동로11번길 45 501호 외 4개호(도안동, KD U PLAZA) 2,750,000 2,750,000 북수원신협 외 5개금융기관 대전광역시 서구 도안동로11번길 45 120호 외 8개호(도안동, KD U PLAZA) 2,750,000 2,750,000 북수원신협 외 5개금융기관 서울특별시 강동구 아리수로91길 24-5 제비01호(강일동, 아르페온1) 249,578 245,250 남원주농협 서울특별시 강동구 아리수로91길 24-5 제비01호(강일동, 아르페온1) 1,320,000 1,320,000 회사 강원도 동해시 지리골길 33 동해KD아람채근린생활시설 8개호실 3,135,000 3,135,000 북수원신협 대전광역시 서구 도안동로 11번길 45 306호,308-1호,312호(가수원동, KD U PLAZA) 400,000 400,000 의왕신협 서울 송파구 정의로 70, 906호 (문정동, 케이디유타워) 395,000 - 수지신협 서울 송파구 정의로 70, 907호 (문정동, 케이디유타워) 930,000 - 수지신협 서울특별시 송파구 정의로 70 906호,907호 (문정동, 케이디유타워) - 2,600,000 영동농협 압구정로데오지점 충청남도 아산시 온천대로 1323-25 입주자대표회의 (방축동,아산KD아람채) 105,348,943 105,348,943 회사 서울 송파구 정의로 8길4 KD70제1층 101호~105호(문정동) 4,270,000 4,270,000 영동농협 압구정로데오지점 외 1개 금융기관 대전 동구 새울로 41, 6층(판암동) 3,350,000 5,239,859 한국투자저축은행 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 103동 202호,103동 203호,103동 403호 780,000 780,000 회사 서울 송파구 정의로 70, 906호 (문정동, 케이디유타워) 371,000 371,000 회사 서울 송파구 정의로 70, 907호 (문정동, 케이디유타워) 430,000 430,000 회사 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 101동 203호,2105호,2203호,2303호,2704호,2805호 1,550,000 1,550,000 회사 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 103동 901호,1103호,1803호,1904호 1,040,000 1,040,000 회사 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 104동 202호,204호,301호,1502호,2501호 1,300,000 1,300,000 회사 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 102동 302호,402호,404호,704호,1102호,1302호,2203호,2504호 2,000,000 2,000,000 회사 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 102동 301호 325,000 325,000 회사 세종특별자치시 한누리대로 2261 세종펜트빌 101,102,103,201~214호,401~414호,601,602,603,604,605, 606,607호 등 총38개호(대평동) 4,280,000 4,280,000 회사 세종특별자치시 한누리대로 2261 세종펜트빌 104,105,106,301~314호,501~514호,608,609,610,611,612, 613,614호 등 총 38개호(대평동) 4,280,000 4,280,000 회사 전북특별자치도 군산시 돌끝로 53 근린생활시설 110동(내흥동,근린생활시설) 4,284,000 - 북수원신협 대전 서구 도안동로 11번길 45(120, 121, 122, 123, 201, 202, 203, 208, 209, 211, 212, 501, 509호 (도안동, KD U PLAZA)) 500,000 500,000 종속회사(라인개발) 충청남도 아산시 모종동 558-4번지 조아모텔(모종동) 532,000 532,000 종속회사(케이디디앤씨) 경기도 의정부시 청사로6번길 7-8 주건축물 제1동 309,1008,1009,1010,1503,1504,1505,1506 1,333,000 - 북수원신협 소계 149,891,494 152,236,025 손해배상(책임보험) 충청남도 아산시 온천대로 1323-25(방축동, 아산KD아람채) 540,000 540,000 회사 충청남도 아산시 온천대로 1323-25(방축동, 아산KD아람채) 87,000 83,000 회사 세종 한누리대로 2261 1층 104호,106호(대평동)-생산물책임 500,000 500,000 회사 세종 한누리대로 2261 1층 104호,106호(대평동)-재난배상 1,150,000 1,150,000 회사 부동산중개업 400,000 400,000 회사 소계 2,677,000 2,673,000 합계 152,654,904 155,005,615 (*) 당반기말 현재 보험가입증권에 대해 금융기관으로부터 27,077백만원의 질권설정되어 있습니다. 37. 사업결합 전반기(1) 케이디도시개발㈜의 인수연결회사는 2024년 1월 케이디도시개발(주)의 지분을 100%를 취득하고 지배력을 획득하였으며, 동년 4월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 주요 내역은 다음과 같습니다.가. 지분취득일 : 2024년 1월 24일나. 지분취득목적 : 부동산개발사업부문 사업의 강화 및 경영효율성 증대와 기업가치극대화 제고 목적입니다다. 이전대가 : 이전대가는 투자주식 352,000천원입니다라. 한국채택국제회기준에 따라 작성된 케이디도시개발(주)의 지분취득일 현재 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 (1) 이전대가 현금 352,000 (2) 이전 자산 부채 현금및현금성자산 4,846 단기대여금 6,244 기타유동금융자산 37,342 재고자산 128,865 유형자산 14,217,612 기타자산 23 단기차입금 (13,513,100) 기타금융부채 (203,634) 기타부채 (266) 퇴직급여충당금 (2,850) 이연법인세부채 (410,674) 소계 264,408 (3) 영업권 87,592 (2) (주)세종스카이의 인수연결회사는 2024년 6월 (주)세종스카이의 지분을 95.98%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 주요 내역은 다음과 같습니다.가. 지분취득일 : 2024년 6월 26일나. 지분취득목적 부동산개발사업부문 사업의 강화 및 경영효율성 증대와 기업가치 극대화 제고 목적입니다다. 이전대가이전대가는 투자주식 3,860천원입니다라. 한국채택국제회기준에 따라 작성된 (주)세종스카이의 지분취득일 현재 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 (1) 이전대가 현금 3,860 (2) 이전 자산 부채 현금및현금성자산 40,388 단기금융상품 1,119 기타유동금융자산 3,655,587 기타유동자산 3,888 당기법인세자산 6 재고자산 47,967,812 기타비유동금융자산 42,000 단기차입금 (31,487,162) 매입채무 (825,104) 기타유동금융부채 (6,329,295) 기타유동부채 (21,747) 순확정급여부채 (30,833) 기타비유동금융부채 (1,400,000) 이연법인세부채 (3,040,776) 소계 8,575,883 비지배지분 (10,422) 소계 8,565,461 (3) 염가매수차익 8,561,601 38. 계속기업에 대한 중요한 불확실성 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 연결회사는 보고기간종료일 이후 2025년 7월31일에 만기도래하는 아산모종동 주상복합 개발사업 브릿지대출의 중/후순위 대주인 에스제이대부금융(주)(2,300,000천원)과 키스모종제일차(주)(550,000천원)의 이자 및 조건변경수수료를 미지급함에 따라 2025년 8월 1일 채권대리금융기관인 한국투자증권주식회사로부터 기한의 이익 상실 통보를 받았습니다. 연결회사는 금융기관과의 협의를 통해 상환일정 및 조건 조정 등의 방안을 협의하고 있으며, 연결회사의 경영진은 보유 부동산 매각, 기존 사업장의 운영 효율화를 통하여 재무적, 영업적인 수단으로 현금흐름을 적절히 유지할 계획입니다.그러나 이로 인한 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당반기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 39. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 보고기간종료일 이후 2025년 7월31일에 만기도래하는 아산모종동 주상복합 개발사업 브릿지대출의 중/후순위 대주인 에스제이대부금융(주)과 키스모종제일차(주)의 이자 및 조건변경수수료를 미지급하여 2025년 8월 1일 채권대리금융기관인 한국투자증권주식회사로부터 기한의 이익 상실 통보를 받았습니다.(2) 주식회사 정안건축종합건축사무소는 서울중앙지방법원에 용역비 2,467,460천원을 청구하는 소송을 2025년 7월 11일에 신청 제기하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 반기말 2025.06.30 현재 제 51 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 반기말 제 51 기말 자산 유동자산 190,397,922,883 198,156,598,553 현금및현금성자산 (주4,7,8,35) 137,939,112 848,612,702 단기금융상품 (주8,35) 23,584,426,806 34,979,367,566 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 0 0 매출채권 (주8,9,35) 2,777,834,424 5,064,176,533 분양미수금 (주9) 519,775,104 계약자산 (주9) 1,008,998,662 371,199,595 유동금융자산 (주8,9,35) 2,218,009,763 3,867,222,015 기타유동자산 (주10) 24,029,611,188 17,013,901,107 당기법인세자산 34,306,905 35,697,465 재고자산 (주11) 136,606,796,023 135,456,646,466 비유동자산 117,596,334,946 110,088,184,034 비유동금융자산 (주8,10,35) 5,624,898,895 3,445,401,856 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) (주6,8,9) 628,290,735 624,430,241 종속기업투자 (주12) 1,219,292,789 1,319,292,789 관계회사투자 (주13) 916,554,420 916,554,420 유형자산 (주14,35) 21,267,197,002 21,590,870,374 투자부동산 (주15,35) 87,405,363,182 81,616,793,150 사용권자산 (주16) 504,719,923 544,823,204 무형자산 (주17) 30,018,000 30,018,000 자산총계 307,994,257,829 308,244,782,587 부채 유동부채 187,720,836,696 168,542,444,782 매입채무 (주8,18) 19,730,721,351 22,586,163,771 단기차입금 (주4,8,19,35) 79,554,233,386 64,965,910,558 유동금융부채 (주8,18,35) 14,990,064,975 22,125,480,023 계약부채 (주10) 69,104,559,368 52,096,611,663 유동성충당부채 (주22) 736,975,164 1,191,514,434 유동 리스부채 (주16,20) 69,543,718 65,116,435 기타 유동부채 (주18) 3,534,738,734 5,511,647,898 비유동부채 86,016,443,477 102,504,325,894 장기차입금 (주4,8,19,35) 32,719,612,378 55,609,082,552 순확정급여부채 (주21) 833,883,762 762,732,103 비유동충당부채 (주22) 1,896,831,589 1,883,627,721 기타비유동금융부채 (주8,18) 38,105,192,613 31,513,162,733 리스부채 (주16,20) 315,017,177 420,355,317 기타 비유동 부채 (주18) 4,358,377,536 4,527,837,046 이연법인세부채 7,787,528,422 7,787,528,422 부채총계 273,737,280,173 271,046,770,676 자본 자본금 (주24) 13,358,899,500 13,358,899,500 기타불입자본 (주24) 27,220,470,283 27,220,470,283 기타자본구성요소 (주24) 35,731,418,046 34,372,459,982 이익잉여금(결손금) (주24) (42,053,810,173) (37,753,817,854) 자본총계 34,256,977,656 37,198,011,911 자본과부채총계 307,994,257,829 308,244,782,587 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주25,26,27) 7,020,925,815 17,706,872,998 33,770,704,707 74,387,266,900 매출원가 (주25) 6,750,428,216 14,705,981,090 28,809,018,865 64,468,747,587 매출총이익 270,497,599 3,000,891,908 4,961,685,842 9,918,519,313 판매비와관리비 (주27,28) 2,849,649,610 5,184,330,993 3,796,406,828 6,257,510,090 영업이익(손실) (2,579,152,011) (2,183,439,085) 1,165,279,014 3,661,009,223 기타수익 (주30) 1,270,411,119 2,338,114,493 2,752,817,560 4,093,367,789 기타비용 (205,368,826) 1,466,083,093 268,199,784 290,023,315 금융수익 (주29) 73,163,723 93,662,104 43,814,148 70,847,466 금융비용 1,166,205,278 3,153,349,120 1,814,935,763 3,440,584,412 법인세비용차감전순이익(손실) (2,196,413,621) (4,371,094,701) 1,878,775,175 4,094,616,751 법인세비용 (주31) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (2,196,413,621) (4,371,094,701) 1,878,775,175 4,094,616,751 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,196,413,621) (4,371,094,701) 1,878,775,175 4,094,616,751 기타포괄손익 0 42,181,376 21,649,218 39,834,126 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 42,181,376 21,649,218 39,834,126 확정급여제도의 재측정손익 (주21) 0 42,181,376 21,582,864 21,582,864 재평가자산 잉여금 대체 0 0 66,354 18,251,262 재평가자산 감가상각 법인세 효과 0 0 0 0 총포괄손익 (2,196,413,621) (4,328,913,325) 1,900,424,393 4,134,450,877 주당이익 보통주 기본주당계속영업이익 (단위 : 원) (82) (164) 70 153 보통주 희석주당계속영업이익 (단위 : 원) 0 0 0 0 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (82) (164) 70 153 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (82) (164) 70 153 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본 이익잉여금(결손금) 소유주지분 합계 자본 합계 2024.01.01 (기초자본 (주24)) 13,358,899,500 27,220,470,283 33,257,189,945 (43,791,703,598) 30,044,856,130 회계정책의 변경 0 0 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 13,358,899,500 27,220,470,283 33,257,189,945 (43,791,703,598) 30,044,856,130 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,094,616,751) 4,094,616,751 기타포괄손익 0 0 0 0 39,834,126 자산재평가 변동 0 0 0 0 0 재평가자산 감가상각 법인세 효과 0 0 0 0 0 재평가자산 잉여금 대체 (주24) 0 0 (68,659,514) 86,910,776 18,251,262 순확정급여부채의 재측정요소 (주21) 0 0 0 (21,582,864) (21,582,864) 총포괄손익 0 0 (68,659,514) 4,203,110,391 4,134,450,877 유상증자 0 0 0 0 0 합병 0 0 0 0 0 2024.06.30 (기말자본) 13,358,899,500 27,220,470,283 33,188,530,431 (39,588,593,207) 34,179,307,007 2025.01.01 (기초자본 (주24)) 13,358,899,500 27,220,470,283 34,372,459,982 (37,753,817,854) 37,198,011,911 회계정책의 변경 0 0 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 13,358,899,500 27,220,470,283 34,372,459,982 (37,753,817,854) 37,198,011,911 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,574,969,933) (4,371,094,701) 기타포괄손익 0 0 0 0 42,181,376 자산재평가 변동 0 0 0 0 0 재평가자산 감가상각 법인세 효과 0 0 0 0 0 재평가자산 잉여금 대체 (주24) 0 0 (28,921,006) 28,921,006 0 순확정급여부채의 재측정요소 (주21) 0 0 0 (42,181,376) (42,181,376) 총포괄손익 0 0 (28,921,006) (4,503,867,551) (4,328,913,325) 유상증자 0 0 0 0 0 합병 0 0 1,387,879,070 0 1,387,879,070 2025.06.30 (기말자본) 13,358,899,500 27,220,470,283 35,731,418,046 (42,257,685,405) 34,256,977,656 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 영업활동현금흐름 (7,656,738,553) 47,296,277,140 당기순이익(손실) (4,371,094,701) 4,094,616,751 당기순이익조정을 위한 가감 0 0 조정 (주33) 2,430,819,236 2,931,650,333 순운전자본의 변동 (주33) (4,487,749,658) 42,104,635,512 이자수취 6,865,162 128,161 이자지급(영업) (1,239,708,092) (1,834,753,617) 배당금수취(영업) (주8) 4,129,500 0 투자활동현금흐름 8,629,436,346 (9,503,154,907) 현금의기타유입(유출) 0 0 단기대여금의 회수 0 0 장기대여금의 회수 0 103,152,000 단기금융상품의 감소 100,631,434,046 253,891,083,999 장기금융상품의 감소 0 0 유형자산의 처분 0 330,000,000 무형자산의 처분 0 0 매각예정 비유동자산의 처분 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 0 보증금의 감소 131,400,000 170,000,000 합병 16 4,846,023 장기미수수익의 회수 0 0 단기대여금의 대여 (527,967,500) (137,300,000) 장기대여금의 대여 0 0 보증금의 증가 (1,031,250,000) (50,000,000) 단기금융상품의 증가 (주35) (89,236,493,286) (263,397,893,177) 장기금융상품의 증가 0 (24,583,910) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 종속기업투자주식의취득 0 (355,859,842) 유형자산의 취득 (주14) (7,400,000) (3,600,000) 시설이용권의 취득 0 0 투자부동산의 취득 (주15) (1,330,286,930) (10,000,000) 무형자산의 취득 0 (23,000,000) 기타투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 (1,683,371,383) (37,795,245,978) 단기차입금의 증가 (주19) 5,777,765,630 5,670,000,000 유동성장기부채의 증가 0 0 장기차입금의 차입 (주19) 1,738,520,672 6,600,000,000 유상증자 0 0 임대보증금의 증가 7,592,570,000 730,075,000 단기차입금의 상환 (주19) (13,687,686,550) (1,226,000,000) 유동장기부채의 상환 (주19) 132,307,768 40,223,927,083 장기차입금의 상환 (주19) (2,098,892,359) (8,566,750,979) 리스부채의 감소 (주20) 27,141,008 220,042,916 임대보증금의 감소 (846,200,000) (558,600,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (710,673,590) (2,123,745) 기초현금및현금성자산 848,612,702 253,409,475 기말현금및현금성자산 137,939,112 251,285,730 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 케이디주식회사(이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 13,359백만원입니다. 또한, 당반기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(26.34%) 외 다수의 개인주주 등으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 KD기술투자㈜ 7,038,264 26.34% 김용진 485,516 1.82% 박정수 346,750 1.30% 유민완 326,613 1.22% 원희용 324,383 1.21% 기타 소액주주(1% 미만) 18,196,273 68.11% 합계 26,717,799 100.00% 2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. (5) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(7) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대해 경영진이 내린 중요한판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험관리측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대 노출 정도는 약정금액입니다.(주석 35 참조)(4) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (6) 자본 위험 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금 및 리스부채에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당반기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 총부채 (A) 273,737,280 271,046,771 현금및현금성자산 (B) 137,939 848,613 순부채(C) 273,599,341 270,198,158 총자본 (D) 34,256,978 37,198,012 차입금 (E) 112,273,846 120,574,993 순부채비율 (C/D) 798.67% 726.38% 순차입금비율 (E-B)/D 327.34% 321.86% 5. 금융상품의 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 214,939 214,939 출자금 등 4,229 2,393 합 계 219,168 217,332 회사는 위의 지분상품 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 409,123 409,123 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 407,098 407,098 6. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 21,359 494 보통예금 등 116,580 848,119 합계 137,939 848,613 7. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 137,939 - 137,939 단기금융상품 23,584,427 - 23,584,427 매출채권 2,777,834 - 2,777,834 유동금융자산 2,218,010 - 2,218,010 비유동금융자산 5,624,899 - 5,624,899 당기손익-공정가치측정금융자산 - 628,291 628,291 합계 34,343,109 628,291 34,971,400 (단위: 천원) 부채 상각후 원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 19,730,721 - - 19,730,721 유동금융부채 14,990,065 - - 14,990,065 비유동금융부채 38,105,193 - - 38,105,193 단기차입금과 유동성장기차입금 79,554,233 - - 79,554,233 장기차입금 32,719,612 - - 32,719,612 유동성리스부채 - - 69,544 69,544 비유동리스부채 - - 315,017 315,017 합계 185,099,824 - 384,561 185,484,385 - 전기말 (단위: 천원) 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 848,613 - 848,613 단기금융상품 34,979,368 - 34,979,368 매출채권 5,064,177 - 5,064,177 유동금융자산 3,867,222 - 3,867,222 비유동금융자산 3,445,402 - 3,445,402 당기손익-공정가치측정금융자산 - 624,430 624,430 합계 48,204,782 624,430 48,829,212 (단위: 천원) 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 22,586,164 - - 22,586,164 유동금융부채 22,125,480 - - 22,125,480 비유동금융부채 31,513,163 - - 31,513,163 단기차입금과 유동성장기차입금 64,965,911 - - 64,965,911 장기차입금 55,609,083 - - 55,609,083 유동성리스부채 - - 65,116 65,116 비유동리스부채 - - 420,356 420,356 합계 196,799,801 - 485,472 197,285,273 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기 전반기 당기손익 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,025 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 46,082 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (15,338) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 (139,453) - 배당금수익 5,965 791 소계 (85,381) (14,547) 상각후원가 금융자산 이자수익 39,590 70,056 외환차익 - 4,624 외화환산이익 - 131,456 외화환산손실 (145,928) - 기타의대손상각비 (34,271) - 기타의대손충당금 환입 3,725 - 소계 (136,884) 206,136 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기 전반기 상각후원가 금융부채 이자비용 (3,000,823) (3,398,111) 소계 (3,000,823) (3,398,111) 리스부채 이자비용 (13,073) (27,135) 소계 (13,073) (27,135) 8. 공정가치측정금융자산(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 624,430 651,794 취득(*) 2,275,127 - 처분 (2,273,291) - 평가 2,025 - 기말금액 628,291 651,794 유동 - - 비유동 628,291 651,794 (*) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 매각이 발생하였으며, 취득으로 분류된 금액에는 배당수익을 포함하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*) 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜(*1) 200,000 - - 건설공제조합 362,391 409,123 407,229 국제전자증권㈜(*1)(*2) 12 - - 지아이에이치씨(*1)(*2) 3,899,998 - - ㈜대신프론테크(*1)(*2) 500,000 - - 북수원신협외 359 4,229 2,394 인프라프론티어자산운용 450,000 214,939 227,625 합 계 5,412,760 628,291 637,248 회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였습니다.(*1) 해당 피투자회사들은 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.(*2) 해당 피투자회사들은 당반기말 현재 폐업 상태입니다. 9. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 4,262,259 (3,565,041) - 697,218 4,099,122 (3,565,041) - 534,081 분양미수금 2,257,166 (176,550) - 2,080,616 4,706,646 (176,550) - 4,530,096 소 계 6,519,425 (3,741,591) - 2,777,834 8,805,768 (3,741,591) - 5,064,177 단기대여금 698,968 (171,000) - 527,968 171,000 (171,000) - - 미수금 5,607,144 (3,989,319) - 1,617,825 7,862,401 (4,077,467) - 3,784,934 미수수익 868,048 (795,830) - 72,218 868,048 (785,759) - 82,289 소 계 7,174,160 (4,956,149) - 2,218,011 8,901,449 (5,034,226) - 3,867,223 장기금융상품 422,643 - - 422,643 426,584 - - 426,584 장기대여금 4,974,041 (3,831,864) - 1,142,177 5,085,937 (3,831,864) - 1,254,073 장기미수수익 965,768 (555,494) - 410,274 991,028 (555,494) - 435,534 보증금(비유동) 4,096,822 (304,651) (142,367) 3,649,804 1,696,972 (304,651) (63,110) 1,329,211 장기매출채권 42,158 (42,158) - - 42,158 (42,158) - - 소 계 10,501,432 (4,734,167) (142,367) 5,624,898 8,242,679 (4,734,167) (63,110) 3,445,402 합계 24,195,017 (13,431,907) (142,367) 10,620,743 25,949,896 (13,509,984) (63,110) 12,376,802 (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 합병 기말금액 매출채권 646,465 - - - 646,465 공사미수금 2,918,576 - - - 2,918,576 분양미수금 176,550 - - - 176,550 단기대여금 171,000 - - - 171,000 미수금 4,077,467 24,200 - (112,348) 3,989,319 미수수익 785,759 10,071 - - 795,830 장기미수수익 555,494 - - - 555,494 장기대여금 3,831,864 - - - 3,831,864 보증금 304,651 - - - 304,651 장기매출채권 42,158 - - - 42,158 합 계 13,509,984 34,271 - (112,348) 13,431,907 - 전반기 (단위:천원) 계정과목 기초 대손상각비 환입 합병 반기말 매출채권 4,993,998 - - - 4,993,998 공사미수금 9,624,530 - (325,000) - 9,299,530 분양미수금 159,020 - - - 159,020 단기대여금 3,303,313 - - (500,000) 2,803,313 미수금 6,286,472 - - (1,899,635) 4,386,837 미수수익 1,744,077 - - 14,368 1,758,445 장기미수수익 736,484 - - - 736,484 장기대여금 3,637,987 - - - 3,637,987 보증금 304,651 - - - 304,651 장기매출채권 3,774,751 - - - 3,774,751 합 계 34,565,283 - (325,000) (2,385,267) 31,855,016 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 미만 6,408,228 13,681,394 1년 이상 2년 이하 2,867,635 4,701,762 5년 이하 5,101,157 2,797,875 5년 초과 9,817,996 4,768,865 합 계 24,195,017 25,949,896 (4) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 건설부분 1,008,999 69,104,559 371,200 52,096,611 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 10. 기타유동자산/기타비유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권금액 손실충당금 손상차손 장부금액 채권금액 손실충당금 손상차손 장부금액 선급금 10,276,246 (2,690,226) - 7,586,020 3,718,175 (2,690,226) - 1,027,949 선급비용 10,730,280 - - 10,730,280 9,661,350 - - 9,661,350 선급공사비 5,713,311 - - 5,713,311 6,324,602 - - 6,324,602 소 계 26,719,837 (2,690,226) - 24,029,611 19,704,127 (2,690,226) - 17,013,901 장기선급비용 684,009 - (684,009) - 684,009 - (684,009) - 소계 684,009 - (684,009) - 684,009 - (684,009) - (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 기말금액 선급금 2,690,225 - - 2,690,225 합 계 2,690,225 - - 2,690,225 - 전반기 (단위:천원) 계정과목 기초 대손상각비 환입 반기말 선급금 1,516,526 - - 1,516,526 합 계 1,516,526 - - 1,516,526 11. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 49,796 - 49,796 725,357 - 725,357 제품 108,222 (108,222) - 108,222 (108,222) - 건설용지 34,596,915 (483,071) 34,113,844 40,065,713 (483,071) 39,582,642 미완성건물 64,723,625 - 64,723,625 44,856,202 - 44,856,202 완성건물 39,803,052 (2,083,521) 37,719,531 52,829,881 (2,537,436) 50,292,445 합 계 139,281,610 (2,674,814) 136,606,796 138,585,375 (3,128,729) 135,456,646 (2) 당반기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참고).(3) 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 적격자산 재고자산 재고자산 자본화된 차입원가 1,852,781 2,485,916 자본화이자율 6.58% 7.26% 12. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 위해성진금형유한공사 중국 제조업 100.00% 2,508,258 - - KD엠텍 VINA Ltd 베트남 통신부품 제조 및 판매 100.00% 1,099,753 1,099,753 1,099,753 KD E VINA, Ltd. 베트남 부동산개발업 외 100.00% 118,540 118,540 118,540 라인개발주식회사 한국 부동산개발업 외 100.00% 1,000 1,000 1,000 한종부동산중개주식회사(*) 한국 부동산중개업 외 - 100,000 - - 직산개발주식회사(*) 한국 부동산개발업 외 - 1,000 - - 리브개발주식회사(*) 한국 부동산개발업 외 - 1,000 - 100,000 코하개발주식회사(*) 한국 부동산개발업 외 - 1,000 - - KD D(주) 한국 부동산개발업 외 100.00% 10,000 - - 합 계 3,840,551 1,219,293 1,319,293 (*) 2025년 6월 30일을 기준일로 회사에 합병되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당반기손익 위해성진금형유한공사 313 9,217 - - KD M-TECH VINA 2,684,010 1,811,023 - (72,081) KD E VINA Co.,Ltd 121,588 - - (3,925) 라인개발㈜ 3,146,922 3,032,316 - (756) 한종부동산중개주식회사 1,949,995 1,021,509 - (24,563) 직산개발주식회사 - 67,609 - 1,824 리브개발주식회사 - 19,549 - - 코하개발주식회사 - 42,071 - - KD D 1,203,323 2,574,789 - (60,366) - 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 전기손익 위해성진금형유한공사 333 9,807 KD M-TECH VINA 3,010,948 1,917,487 - 48,878 KD E VINA Co.,Ltd 138,999 - - 2,734 라인개발㈜ 3,146,553 3,031,193 - 17,315 한종부동산중개㈜ 1,951,194 998,156 13,500 (17,936) 직산개발㈜ 4,535 73,969 - (16,256) 리브개발㈜ - 19,549 - (384) 코하개발㈜ - 42,071 - (15) KD D 1,208,743 2,519,843 - (280,951) 13. 관계기업투자(1) 당반기말 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 케이디앤70(주)(*1) 한국 부동산개발업 외 15.59% 1,193,300 916,554 916,554 (*1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 케이디앤70㈜ 당반기 전기말 유동자산 10,370,682 9,931,288 비유동자산 38,972,501 39,235,822 유동부채 28,434,857 28,444,468 비유동부채 8,835,909 8,696,345 수익 1,124,548 2,454,158 계속영업손익 329,177 382,811 총포괄손익 46,120 382,811 14. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각비 합병 당반기말 토지 9,379,664 - - - - 9,379,664 건물 11,554,636 - - (234,667) - 11,319,969 구축물 463,286 - - (45,610) - 417,676 기계장치 10 - - - - 10 차량운반구 24,496 - - (5,653) - 18,843 공구와기구 - 7,400 (137) 7,263 집기비품 168,778 - - (45,008) 2 123,772 합 계 21,590,870 7,400 - (331,075) 2 21,267,197 - 전반기 (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각비 합병 당반기말 토지 5,969,412 - (126,861) - 1,337,612 7,180,163 건물 4,820,122 - (142,121) (58,319) 846,316 5,465,998 구축물 550,773 3,600 - (45,477) - 508,896 기계장치 10 - - - - 10 차량운반구 37,300 - - (7,151) - 30,149 집기비품 268,133 - - (53,900) 3,721 217,954 합 계 11,645,750 3,600 (268,982) (164,847) 2,187,649 13,403,170 (2) 회사는 2024년도 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2024년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 재평가 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가모형(장부금액) 원가모형 재평가모형(장부금액) 원가모형 토지 9,379,664 6,929,535 9,379,664 6,929,535 건물 11,319,969 8,719,130 11,554,636 8,869,737 합계 20,699,633 15,648,665 20,934,300 15,799,272 (3) 당반기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 35 참고) (4) 당반기말 현재 회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주) 등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가 장부금액 취득원가 평가 장부금액 토지 17,722,393 3,272,388 20,994,781 17,058,696 3,272,388 20,331,084 건물 60,921,090 5,489,492 66,410,582 55,342,303 5,943,406 61,285,709 합계 78,643,483 8,761,880 87,405,363 72,400,999 9,215,794 81,616,793 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 20,331,084 61,285,709 81,616,793 취득 663,697 666,590 1,330,287 처분 - - - 대체(*) - 4,458,283 4,458,283 기말금액 20,994,781 66,410,582 87,405,363 (*) 당반기 중 재고자산에서 재분류 되었습니다. - 전반기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - 10,000 10,000 처분 - - - 기말금액 17,058,695 55,342,303 72,400,998 (3) 당반기말 현재 대부분의 투자부동산은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조). (4) 투자부동산 관련 운영 손익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 120,659 126,433 운영비용 (35,200) (32,161) 합계 85,459 94,272 16. 사용권자산 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 당기초 544,823 - 544,823 취득 183,169 - 183,169 감가상각 (50,142) - (50,142) 합병 46,388 - 46,388 처분/폐기 (219,518) - (219,518) 기말 504,720 - 504,720 - 전반기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초 915,793 51,815 967,608 취득 241,671 - 241,671 감가상각 (239,165) - (239,165) 처분/폐기 - (51,815) (51,815) 기말 918,299 - 918,299 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련하여 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 50,142 239,165 리스부채이자비용 24,645 27,135 단기 및 소액리스 8,262 24,042 합 계 83,049 290,342 17. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 46,264 (46,251) - 13 소프트웨어 89,777 (89,772) - 5 시설이용권(주1) 30,000 - - 30,000 합계 166,041 (136,023) - 30,018 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. -전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 46,264 (46,251) - 13 소프트웨어 89,777 (89,772) - 5 시설이용권(주1) 30,000 - - 30,000 영업권(주1,2) 1,133,907 - (1,133,907) - 합계 1,299,948 (136,023) (1,133,907) 30,018 (주1) 시설이용권(회원권)을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 전기 중 케이디도시개발을 인수하며 영업권을 인식하였으며 전기말 전액 손상 인식하였습니다(주석36참조). (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 합계 기초 13 5 30,000 30,018 증가 : - - - - 감소 : - - - - 기말 13 5 30,000 30,018 - 전반기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 영업권(*) 합계 기초 1,163 5 79,957 - 81,125 증가 : - - 23,000 271,616 294,616 개별취득 - - 23,000 - 23,000 사업결합취득(*) - - - 271,616 271,616 감소 : (1,150) - - - (1,150) 상각 (1,150) - - - (1,150) 기말 13 5 102,957 271,616 374,591 (*) 전반기 중 케이디도시개발(주)를 합병함에 따라 발생하였습니다. 18. 매입채무 및 기타채무(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 19,730,721 22,586,164 소 계 19,730,721 22,586,164 미지급금 8,825,574 15,422,939 미지급비용 6,024,491 6,562,221 임대보증금 140,000 140,000 소 계 14,990,065 22,125,160 선수금 257,233 2,379,303 예수금 274,232 256,904 선수수익(유동) 3,003,273 2,875,441 소 계 3,534,738 5,511,648 임대보증금 42,520,520 35,674,150 현재가치할인차금(임대보증금) (4,979,792) (4,755,452) 예수보증금 20,000 50,000 장기미지급금 544,465 544,465 소 계 38,105,193 31,513,163 선수수익(비유동) 4,358,378 4,527,837 소 계 4,358,378 4,527,837 합 계 80,719,095 86,263,972 19. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융기관 만기일 연이자율 당반기말 전기말 운영자금 한국투자저축은행 25.07.25 9.00% 997,000 997,000 라인플러스개발 주식회사 26.08.31 5.763% 120,000 390,000 수지신협(344377) 25.11.26 5.285% 175,000 175,000 수지신협(344288) 25.11.26 6.102% 2,500,000 2,500,000 (주)장산디앤씨 - - - 1,133,000 (주)장산디앤씨 - - - 180,000 라인개발 - 4.60% 42,000 42,000 라인개발 25.11.28 7.00% 2,985,000 2,985,000 남원주농협 26.04.17 5.50% 2,980,000 3,280,000 새마을금고서울축산(*1) 26.07.26 5.00% 2,057,372 2,400,000 새마을금고금호(*1) 26.07.26 5.00% 2,828,949 3,300,000 새마을금고서을금남(*1) 26.07.26 5.00% 857,230 1,000,000 새마을금고개인조합(*1) 26.07.26 5.00% 3,429,020 4,000,000 새마을금고광진자양(*1) 26.07.26 5.00% 1,714,460 2,000,000 새마을금고서인천(*1) 26.07.26 5.00% 2,828,949 3,300,000 새마을금고선영(*1) 26.07.26 5.00% 3,429,020 4,000,000 새마을금고광덕(*1) 26.07.26 5.00% 257,159 300,000 새마을금고수원(*1) 26.07.26 5.00% 3,429,021 4,000,000 새마을금고고양누리(*1) 26.07.26 5.00% 3,429,021 4,000,000 주식회사 와이즈플러스 - 24.00% 80,000 80,000 동탄스카이주식회사 - - - 22,480 동탄스카이플러스주식회사 26.04.28 15.00% 440,000 - HL D - - - 1,803,723 키스해운대제이차 주식회사 26.03.28 5.580% 23,300,000 - 아산신협(*3) 25.07.31 8.00% 3,900,000 4,250,000 행복신협(*3) 25.07.31 8.00% 1,647,000 1,794,000 아산서부신협(*3) 25.07.31 8.00% 520,000 567,000 전의신협(*3) 25.07.31 8.00% 1,733,000 1,889,000 에스제이대부(*2) 25.07.31 10.00% 2,300,000 2,700,000 키스모종제일차주식회사(*2) 25.07.31 10.00% 550000 800,000 북수원신협 조원지점 - - - 2,404,760 북수원신협 26.04.29 4.00% 1,040,000 - 북수원신협(418293) 27.08.19 6.50% 120,000 120,000 의왕신협(125183) - - - 367,500 화도농협(939743) 25.11.18 5.42% 1,000,000 1,000,000 화도농협(220603) 25.08.18 6.12% 3,350,000 3,350,000 남원주농협(1435743) - - - 3,630 남원주농협(540403) 53.11.10 6.15% 2,835 2,584 남원주농협(1435613) 26.01.25 5.90% 480,000 480,000 영동농협 대치(564583) - - - 29,878 괴산농협(185413) 26.05.31 5.98% 1,460,000 1,460,000 KEB하나(69642) 25.08.27 5.27% 357,200 363,200 건설공제조합 25.09.26 1.20% 178,000 178,000 한국투자저축은행 25.07.24 6.50% 4,167 29,167 북수원신협 26.04.28 6.00% 2,130,000 - 북수원신협 조원지점 - - - 286,160 한종부동산중개 주식회사 - - - 100,000 이명자 - 4.60% 469,639 469,639 최옥선 - 4.60% 9,500 9,500 정연수 - 4.60% 361,691 361,691 구인숙 - 4.60% 62,000 62,000 단기차입금 합계 79,554,233 64,965,912 운전자금 KEB하나 25.08.27 5.268% 357,200 363,200 건설공제조합 25.09.26 1.20% 178,000 178,000 괴산농협(185413) 25.05.31 5.980% 1,460,000 1,460,000 남원주농협(1435613) 26.01.25 5.900% 480,000 480,000 남원주농협(1435743) - - - 3,630 남원주농협(1435743) 53.11.10 6.15% 198,520 199,792 동탄스카이플러스주식회사 27.04.28 15.00% 105,900 라인개발 25.11.28 7.00% 2,985,000 2,985,000 라인플러스개발 주식회사 26.08.31 6.90% 390,000 390,000 라인플러스개발 주식회사 26.08.31 6.90% 4,409,230 4,449,230 수지신협 25.11.26 6.102% 2,500,000 2,500,000 수지신협 25.11.26 5.285% 175,000 175,000 의왕신협(125183) 25.03.09 5.90% 359,700 367,500 영동농협 대치(388413) 37.05.09 5.440% 1,300,000 1,300,000 영동농협 대치(564583) - - - 29,878 영동농협 압구정로데오(810893) 27.01.24 6.76% 3,000,000 3,000,000 우리(053944)-아산방축 기금대출 30.05.02 3.00% 6,281,200 6,281,200 우리(053945)-아산방축 기금대출 30.05.02 2.50% 12,511,800 12,511,800 인천옹진농협(564893) 37.05.09 5.44% 1,300,000 1,300,000 인천옹진농협(819213) 27.01.24 6.76% 3,600,000 3,600,000 키스해운대제이차 주식회사 26.03.28 5.580% 23,300,000 23,300,000 한국투자저축은행 25.07.24 6.50% 4,167 29,167 한종부동산중개 주식회사 - - - 100,000 화도농협(220603) 25.08.18 6.120% 3,350,000 3,350,000 화도농협(932603) 26.08.17 5.620% 600,000 600,000 화도농협(939743) 25.11.18 5.420% 1,000,000 1,000,000 북수원신협 - - - 780,000 북수원신협 - - - 195,000 수지신협(066655) 28.04.28 5.90% 630,000 661,000 북수원신협 27.08.19 6.50% 521,000 - 장기차입금합계 70,996,717 71,589,397 차감 (유동성대체) (36,032,202) (13,533,959) (현재가치할인차금) (2,244,902) (2,446,356) 장기차입금 계 32,719,613 55,609,082 (*1) 전기 중 보증수혜회사인 (주)세종스카이를 2024년 9월 20일자로 합병함에 따라 회사의 차입금으로 변경되었으며, 2026년 7월 26일까지 만기를 연장하였습니다.(*2) 전기 중 케이디도시개발(주)를 2024년 4월 1일자로 합병함에 따라 회사의 차입금으로 변경되었으며, 대출만기일인 2025년 7월 31일에 이자 및 연장수수료을 지급하지 아니함에 따라 2025년 8월 1일자로 대리금융기관인 한국투자증권(주)로부터 기한의 이익이 상실되었음을 통보받았습니다.(*3) 전기 중 케이디도시개발(주)를 합병함에 따라 회사의 차입금으로 변경되었으며,아산시 모종동 주상복합 개발사업 브릿지대출의 선순위권자로 2026년 1월 30일까지만기을 연장하였습니다.(2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입 시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 2,244,902천원 (전기 2,446,356천원)을 장기차입금의차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다.(3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 34, 35참조). 20. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채 69,544 65,116 리스부채 315,017 420,356 (2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초 485,471 894,140 취득 130,020 225,527 상환 (33,945) (220,042) 해지 (203,844) (53,671) 합병 6,859 - 기말 384,561 845,954 유동성분류 (69,544) (293,051) 비유동 리스부채 315,017 552,903 (3) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금흐름(*) 33,945 220,042 단기리스자산에서 발생한 현금흐름 24,645 124,240 소액자산리스에서 발생한 현금흐름 8,262 4,232 합계 66,852 348,514 (*) 리스부채에 대한 이자비용(순금융수익(원가))이 포함되어 있습니다. 21. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 835,234 764,082 사외적립자산의 공정가치 (*) (1,350) (1,350) 재무상태표상 순확정급여부채 833,884 762,732 (*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 확정급여채무현재가치 764,082 664,529 당기근무원가 148,136 114,562 이자원가 5,463 4,232 확정급여채무의 보험수리적 손익 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (197) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 6,418 10,686 - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 (49,997) (32,556) 제도에서의 지급액 (38,868) (25,066) 기말 확정급여채무현재가치 835,234 736,190 (3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,350 1,340 이자수익 1,397 484 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,397) (484) 보고기간말 금액 1,350 1,340 (4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당반기 전반기 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) - (197) 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익) 6,418 10,686 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익) (49,997) (32,556) 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된금액 제외) 1,397 484 기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가 (42,182) (21,583) (5) 당반기말과 전기말 현재 회사의 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 항 목 당반기말 전기말 할인율 3.67% 4.19% 가중평균임금인상율 (인플레이션 포함) 1.50% 1.50% 사망률 0.006%~0.018% 0.006%~0.018% 퇴직률 6.2%~26.8% 6.2%~26.8% 정년연령 60세 60세 22. 충당부채 (1) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 소송충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 2,134,423 125,000 793,416 22,303 3,075,142 충당부채 전입 236,571 - 225,410 136 462,117 충당부채 환입 (8,584) - (199,523) (7,590) (215,697) 대체 - - (465,215) - (465,215) 사용액 (58,780) - (163,761) - (222,541) 기말금액 2,303,630 125,000 190,327 14,849 2,633,806 유동 (421,648) (125,000) (190,327) - (736,975) 비유동 1,881,982 - - 14,849 1,896,831 - 전반기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합 계 기초금액 2,362,535 125,000 69,508 2,557,043 충당부채 전입 947,593 - 8,294 955,887 충당부채 환입 (151,802) - (6,199) (158,001) 사용액 (75,791) - (8,200) (83,991) 기말금액 3,082,535 125,000 63,403 3,270,938 유동 1,641,629 125,000 - 1,766,629 비유동 1,440,906 - 63,403 1,504,309 (2) 회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다. 23.금융보증부채 (1) 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다. - 전기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 15,847 - 15,847 금융보증부채전입(환입)액 - - - 현재가치할인차금상각(이자비용) - - - 합병 (15,847) - (15,847) 차감 : 유동성금융보증부채 - - - 비유동금융보증부채 - - - (2) 금융보증부채는 회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 24.자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당반기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 26,717,799주와 13,358,900천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 당반기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 액면가액 500원 500원 발행한 주식수 26,717,799주 26,717,799주 보통주자본금 13,358,900 13,358,900 2) 당반기 및 전반기 중 자본금과 기타불입자본(주식발행초과금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2024-01-01 - - 13,358,900 27,220,470 전반기말 2024-06-30 - - 13,358,900 27,220,470 기초 2025-01-01 - - 13,358,900 27,220,470 당반기말 2025-06-30 - - 13,358,900 27,220,470 (2) 기타불입자본1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 27,220,470 27,220,470 2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 뱐동내용은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 주식발행초과금 27,220,470 - - 27,220,470 - 전반기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 주식발행초과금 27,220,470 - - 27,220,470 (3) 기타자본구성요소1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 감자차익 31,341,322 31,341,322 자기주식 (9,862) (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 기타자본잉여금 872,785 (515,094) 기타포괄손익누계액 3,531,544 3,560,465 합계 35,731,418 34,372,460 2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 기초 증가(*1) 감소 당반기말 감자차익 31,341,322 - - 31,341,322 자기주식 (9,862) - - (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) - - (4,371) 기타자본잉여금 (515,094) 1,387,879 - 872,785 기타포괄손익누계액(*2) 3,560,465 - (28,921) 3,531,544 합계 34,372,460 1,387,879 (28,921) 35,731,418 (*1) 합병으로 인한 증가를 포함하고 있습니다.(*2) 기타포괄손익누계액은 재평가잉여금을 포함하고 있습니다. - 전반기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 감자차익 31,341,322 - - 31,341,322 자기주식 (9,862) - - (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) - - (4,371) 기타자본잉여금 313,690 - - 313,690 기타포괄손익누계액 1,616,411 - (68,659) 1,547,752 합계 33,257,190 - (68,659) 33,188,531 (*) 기타포괄손익누계액은 재평가잉여금을 포함하고 있습니다. 3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 매출과 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 상품매출 1,007,256 1,722,804 6,504,878 7,570,489 도급공사수익 624,063 1,218,520 - - 분양공사수익 2,513,877 5,096,720 26,325,486 65,766,778 임대수익 - - (109,659) - 완성건물매출 2,875,729 9,668,829 1,050,000 1,050,000 합 계 7,020,925 17,706,873 33,770,705 74,387,267 매출원가 상품매출원가 543,470 939,226 3,931,195 4,482,282 도급공사원가 749,256 1,243,402 - - 분양공사원가 2,206,511 4,408,721 24,430,074 59,538,716 완성건물매출원가 3,251,191 8,114,632 447,750 447,750 합 계 6,750,428 14,705,981 28,809,019 64,468,748 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 주요 제품/용역 재화의 판매 11,391,633 8,620,489 용역의 제공 6,315,240 65,766,778 합 계 17,706,873 74,387,267 지리적 시장 내수 17,706,873 74,387,267 수출 - - 합 계 17,706,873 74,387,267 수익인식시기 한 시점에 인식 11,391,633 8,620,489 기간에 걸쳐 인식 6,315,240 65,766,778 합 계 17,706,873 74,387,267 (2) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객명 당반기 전반기 군산신역세권아파트현장 5,733,313 54,773,350 천안직산아파트현장 4,955,783 7,725,092 부산해운대현장 5,096,720 3,268,336 합계 15,785,816 65,766,778 (3) 당반기 및 전반기 중 건설계약 공사잔액 변동은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 당반기말 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 11,844,353 - (5,096,720) 6,747,633 24-A-00부대 시설공사(1152) 1,176,191 (5,445) (1,111,087) 59,659 진사지구 수리시설개보수사업 토목공사(*) - 2,472,970 (27,945) 2,445,025 동탄2지구블록형단독주택용지대지조성및부대시설공사(*) - 6,210,000 (79,488) 6,130,512 합계 13,020,544 8,677,525 (6,315,240) 15,382,829 공동주택 및 오피스텔 등 분양공사는 진행기준 적용 공사금액을 표시하였습니다.(*) 당반기 중 신규 수주한 공사입니다. - 전반기 (단위:천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 전반기말 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사(*1) 14,772,092 (7,047,000) 7,725,092 - 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 117,486,885 - 54,773,350 62,713,535 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 18,143,551 - 3,268,336 14,875,215 24-A-00부대 시설공사(1152)(*2) - 1,964,938 - 1,964,938 합계 150,402,528 (5,082,062) 65,766,778 79,553,688 공동주택 및 오피스텔 등 분양공사는 진행기준 적용 공사금액을 표시하였습니다.(*1) 당초 분양계약세대 중 입주 전 해지세대의 분양금액을 감소로 표시하였으며, 해당 공사는 전반기 중 준공하였습니다.(*2) 전반기 중 신규 수주한 공사입니다. 27. 비용의 성격별 분류(1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 - - (275,695) (298,791) 원재료와 소모품의 사용액 3,548,830 6,790,218 8,860,059 16,776,216 미완성공사등의변동 (6,692,213) (11,752,791) (14,254,794) (20,368,186) 종업원급여 1,575,106 2,481,016 1,416,863 2,439,539 외주비 7,703,206 15,848,666 55,677,237 55,678,232 감가상각비와 기타 상각비 182,810 381,217 399,629 405,162 운반비 37,359 84,619 - 1,250 세금과공과 및 지급수수료 1,226,835 2,294,466 6,255,287 7,181,993 기타 2,018,146 3,762,902 (25,473,162) 8,910,841 합계 9,600,079 19,890,313 32,605,424 70,726,256 28. 판매비와 일반관리비(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,101,400 1,710,796 1,151,775 1,931,473 퇴직급여 87,444 144,383 72,281 114,807 복리후생비 135,766 254,868 181,105 307,601 여비교통비 40,788 64,110 29,365 58,909 통신비 5,018 10,458 5,209 10,721 세금과공과 173,032 233,404 230,658 276,501 지급임차료 7,881 11,324 21,082 24,880 감가상각비 182,811 381,217 199,558 398,980 보험료 30,582 65,002 19,196 25,563 차량유지비 597 1,541 438 2,723 운반비 550 550 - 1,250 교육훈련비 1,190 11,915 7,569 29,079 도서인쇄비 600 1,205 545 1,118 소모품비 18,866 41,257 7,836 29,900 접대비 3,672 6,772 5,200 16,400 수도광열비 10,794 23,746 17,146 48,010 지급수수료 712,942 1,699,278 1,648,538 2,528,658 광고선전비 60,180 60,180 - - 무형자산상각비 - - 1,150 1,150 수선비 49,760 51,457 7,237 7,277 건물관리비 118,211 274,405 64,529 140,815 하자보수비 82,660 111,108 116,822 290,790 잡비 24,907 25,357 9,167 10,902 합계 2,849,651 5,184,333 3,796,406 6,257,507 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 22,530 39,590 43,023 70,056 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 421 2,025 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 46,082 46,082 - - 배당금수익 4,131 5,965 791 791 소 계 73,164 93,662 43,814 70,847 금융원가 이자비용 1,119,170 3,013,896 1,799,597 3,425,246 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 139,453 139,453 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (92,418) - 15,338 15,338 소 계 1,166,205 3,153,349 1,814,935 3,440,584 순금융수익(원가) (1,093,041) (3,059,687) (1,771,121) (3,369,737) 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 - - 4,624 4,624 외화환산이익 - - 48,134 131,456 수입임대료 120,298 249,682 241,012 266,472 유형자산처분이익 - - - 61,017 기타의대손충당금환입 3,725 3,725 325,000 325,000 하자보수충당부채의환입 8,584 8,584 68,900 151,802 수입연체료 - 24,093 10,583 11,411 기타영업외수익 751,838 1,503,175 1,366,615 1,991,569 충당부채환입 199,523 199,523 - - 대손충당금환입 - - (110,000) - 잡이익 186,443 349,333 797,951 1,150,016 소 계 1,270,411 2,338,115 2,752,819 4,093,367 기타비용 외화환산손실 141,644 145,928 - - 기타의대손상각비 34,271 34,271 - - 보상비 11,500 11,500 12,000 12,000 소송충당부채전입액 55,226 200,975 - - 잡손실 (448,010) 1,073,410 256,200 278,023 소 계 (205,369) 1,466,084 268,200 290,023 순기타수익(비용) 1,475,780 872,031 2,484,619 3,803,344 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0%(2024년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율 0%)입니다. 32. 주당이익(손실)주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (2,196,413,621) (4,371,094,701) 1,878,775,175 4,094,616,751 가중평균유통보통주식수(*) 26,711,191 26,711,191 26,711,191 26,711,191 계속영업이익주당이익(손실) (82) (164) 70 153 기본주당당기순이익(손실) (82) (164) 70 153 (*) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2025.01.01 26,717,799 181 4,835,921,619 자기주식 2025.01.01 (6,608) 181 (1,196,048) 합 계 2025.06.30 26,711,191 4,834,725,571 가중평균유통보통주식수(=적수÷181일) 26,711,191 - 3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2025.04.01 26,717,191 91 2,431,319,709 자기주식 2025.04.01 (6,608) 91 (601,328) 합 계 2025.06.30 26,710,583 2,430,718,381 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 26,711,191 - 전반기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024.01.01 26,717,799 182 4,862,639,418 자기주식 2024.01.01 (6,608) 182 (1,202,656) 합 계 2024.06.30 26,711,191 4,861,436,762 가중평균유통보통주식수(=적수÷182일) 26,711,191 - 3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024.04.01 26,717,799 91 2,431,319,709 자기주식 2024.04.01 (6,608) 91 (601,328) 합 계 2024.06.30 26,711,191 2,430,718,381 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 26,711,191 (2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 감가상각비 331,075 164,847 사용권자산상각비 50,142 239,165 퇴직급여 152,201 118,310 무형자산상각비 - 1,150 이자비용 3,013,896 3,425,246 기타의대손상각비 34,271 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 15,338 하자보수충당부채의환입 (8,584) (151,802) 하자보수충당부채전입 236,571 947,593 이자수익 (39,590) (70,056) 배당금수익 (5,965) (791) 외화환산이익 - (131,456) 외화환산손실 145,928 - 유형자산처분이익 - (61,017) 기타의대손충당금환입 (3,725) (325,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (2,025) - 충당부채환입 (199,523) - 기타영업외수익 (1,503,175) (1,241,877) 잡이익 (2,000) 2,000 잡손실 5,940 - 잡비 24,407 - 소송충당부채전입액 200,975 - 합 계 2,430,819 2,931,650 (2) 당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증감 (281,162) 16,768,770 계약자산의 증감 - 2,440,604 분양미수금의 증감 2,449,480 - 미수금의 증감 1,908,721 660,573 선급금의 증감 (6,558,071) (89,081) 선급비용의 증감 (1,068,930) (2,963,143) 선급공사비의 증감 611,291 2,217,143 선급법인세의 증감 1,428 (1,180)