KD 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제52(당)분기말 2025년 03월 31일 현재
제51(전) 기말 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 케이디주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2025년 3월31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 13,359백만원입니다.

또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(26.34%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율

KD기술투자㈜	7,038,264	26.34%

김용진	485,516	1.82%

박정수	347,072	1.30%

유민완	326,613	1.22%

원희용	324,383	1.22%

기타 소액주주(1% 미만)	18,195,951	68.10%

합계	26,717,799	100.00%

1.1. 종속기업의 현황당분기말 현재 연결회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	지분율(%)	소재지	당분기말	업종	지배력판단근거

당기	전기

위해성진금형유한공사	100%	100%	중국	2025.03.31	몰드베이스 제조업	의결권과반수보유

KD M-TECH VINA	100%	100%	베트남	2025.03.31	통신기계부품제조업	의결권과반수보유

KD E VINA Co.,Ltd	100%	100%	베트남	2025.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

라인개발㈜	100%	100%	한국	2025.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

한종부동산중개㈜	100%	100%	한국	2025.03.31	부동산중개 및 분양대행	의결권과반수보유

직산개발㈜	100%	100%	한국	2025.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

리브개발㈜	100%	100%	한국	2025.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

코하개발㈜	100%	100%	한국	2025.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

KD D	100%	100%	한국	2025.03.31	부동산 개발업	의결권과반수보유

당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

위해성진금형유한공사	334	9,827	(9,494)	-	-	(19)

KD M-TECH VINA	3,055,118	2,105,605	949,513	-	(52,668)	(164,595)

KD E VINA Co.,Ltd	134,882	-	134,882	-	(4,995)	(4,107)

라인개발㈜	3,203,308	3,082,973	120,335	-	4,974	4,974

한종부동산중개㈜	1,950,516	1,017,266	933,250	-	(19,788)	(19,788)

직산개발㈜	3,724	71,333	(67,609)	-	1,824	1,824

리브개발㈜	-	19,549	(19,549)	-	-	-

코하개발㈜	-	42,071	(42,071)	-	-	-

KD D	1,205,927	2,547,725	(1,341,798)	-	(30,698)	(30,698)

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기손익	총포괄손익

위해성진금형유한공사	307	9,051	(8,744)	-	-	(70)

KD M-TECH VINA	2,999,955	2,103,286	896,669	-	(30,558)	(35,249)

KD E VINA Co.,Ltd	129,656	-	129,656	-	981	3,591

라인개발㈜	3,186,539	3,084,647	101,892	-	3,847	3,847

한종부동산중개㈜	1,924,028	952,782	971,246	4,500	273	273

직산개발㈜	23,018,123	23,083,112	(64,989)	-	(11,811)	(11,811)

리브개발㈜	891	20,440	(19,549)	-	(385)	(385)

코하개발㈜	1,238	43,305	(42,068)	-	(11)	(11)

KD D	1,249,187	2,433,387	(1,184,200)	-	(32,257)	(32,257)

KD도시개발㈜	12,778,832	16,972,644	(4,193,812)	2,000	(235,256)	(235,256)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 종속기업의 연결재무상태 및 경영성과 기준으로, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.종속기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이를 조정 후 산출되었습니다.

1.2. 연결대상범위의변동

구 분 자회사 사 유 신규 KD도시개발㈜ 신규취득 아산개발㈜ KD도시개발(주)의 자회사 2. 중요한 회계정책다음은 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입 및 유형자산과 투자부동산 재평가 모형 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연치재무제표 작성시 채택된 회계정책과 동일합니다.. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 판단 연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성을 위해 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험관리 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 연용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대노출 정도는 약정금액입니다.(주석 35,36 참조) (4) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(5) 외화위험연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (6) 이자율위험관리연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (7) 자본 위험연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말과 전기말 현재부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 261,791,245 272,225,371 현금및현금성자산 (B) 4,908,587 1,099,216 순부채(C) 256,882,658 271,126,155 총자본 (D) 36,953,816 39,447,081 총차입금 (E) 113,382,898 121,296,038 부채비율 (C/D) 695.15% 687.32% 순차입금비율 (E-B)/D 293.54% 304.70% 5. 영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 영 업 건설사업부 부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 건설사업부 기타사업부 합계 총부문수익 10,685,947 - 10,685,947 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 10,685,947 - 10,685,947 보고부문영업이익(손실) 385,833 (163,743) 222,090 - 전분기 (단위:천원) 구분 건설사업부 기타사업부 합계 총부문수익 40,283,669 339,393 40,623,062 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 40,283,669 339,393 40,623,062 보고부문영업이익(손실) 2,507,786 (93,280) 2,414,506 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 기타 합 계 자 산 334 292,416,985 6,327,742 298,745,061 부 채 9,828 258,010,604 3,770,813 261,791,245 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 기타 합 계 자 산 333 300,121,229 11,550,890 311,672,452 부 채 9,807 265,868,785 6,346,778 272,225,370 6. 금융상품의 공정가치당분기와 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 가치변동에 대한 증거가 없거나 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어 원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 214,939 214,939 출자금 등 5,408 2,393 합 계 220,347 217,332 (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,208,490 - 408,702 1,617,192 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 407,098 407,098 (4) 수준1과 수준3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 407,098 407,440 회계정책 변경 - - 원가법에서 변경 - - 취득 1,300,908 - 처분 - - 당기손익으로 인식된 손익 (90,814) - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - 기말 잔액 1,617,192 407,440 (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 408,702 3 순자산가치법 - 해당사항없음 연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 407,098 3 순자산가치법 - 해당사항없음 (7) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 7. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 20,465 4,487 보통예금 등 4,888,122 1,094,729 합계 4,908,587 1,099,216 8. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,908,587 - 4,908,587 단기금융상품 15,040,281 - 15,040,281 매출채권 3,164,040 - 3,164,040 유동금융자산 2,050,553 - 2,050,553 비유동금융자산 4,093,952 - 4,093,952 당기손익-공정가치측정금융자산 - 629,049 629,049 합계 29,257,413 629,049 29,886,462 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 15,318,181 - - 15,318,181 유동금융부채 13,682,725 - - 13,682,725 비유동금융부채 36,030,704 - - 36,030,704 단기차입금 57,333,434 - - 57,333,434 장기차입금 56,049,464 - - 56,049,464 기타금융부채 - - - - 유동성리스부채 - - 51,583 51,583 비유동리스부채 - - 220,333 220,333 합계 178,414,508 - 271,916 178,686,424 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,099,216 - 1,099,216 단기금융상품 34,979,368 - 34,979,368 매출채권 5,064,177 - 5,064,177 유동금융자산 3,536,754 - 3,536,754 비유동금융자산 3,190,312 - 3,190,312 당기손익-공정가치측정금융자산 - 625,271 625,271 합계 47,869,827 625,271 48,495,098 (단위: 천원) 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 22,595,971 - - 22,595,971 유동금융부채 22,520,540 - - 22,520,540 비유동금융부채 31,745,687 - - 31,745,687 단기차입금 62,686,956 - - 62,686,956 장기차입금 58,609,083 - - 58,609,083 유동성리스부채 - - 73,542 73,542 비유동리스부채 - - 423,073 423,073 합계 198,158,237 - 496,615 198,654,852 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,604 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (92,418) 배당금수익 2,174 - 소계 - 상각후원가 금융자산 이자수익 709 104,435 대손충당금환입 - 110,000 외화환산손실 4,284 소계 4,993 214,435 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,892,406) (1,841,482) 소계 (1,892,406) (1,841,482) 기타금융부채(*1) 이자비용 (13,998) (13,076) 소계 (13,998) (13,076) (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 625,271 652,636 취득 1,302,742 - 평가 (90,474) - 처분 - 기말금액 1,837,539 652,636 유동 1,208,490 - 비유동 629,049 652,636 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜ 200,000 - - 건설공제조합 362,391 408,702 407,098 국제전자증권㈜ 12 - - 지아이에이치씨 3,899,998 - - ㈜대신프론테크 500,000 - - 북수원신협외 1,836 5,408 2,393 인프라프론티어자산운영 450,000 214,939 214,939 삼성전자(A005930) 506,052 479,740 - 두산에너빌리티(A034020) 293,922 257,950 - LG화학(A051910) 292,271 269,500 - 한화오션(A042660) 208,663 201,300 - 합 계 6,715,145 1,837,539 624,430 (*1) 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다.(*2) 연결회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다.(*3) 해당 피투자회사들은 당분기말 현재 폐업 상태입니다. 10. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 4,195,947 (3,565,041) - 7,760,988 4,099,122 (3,565,041) - 534,081 분양미수금 2,709,683 (176,550) - 2,886,233 4,706,646 (176,550) - 4,530,096 소 계 6,905,630 (3,741,591) - 10,647,221 8,805,768 (3,741,591) - 5,064,177 단기대여금 171,000 (171,000) - 342,000 171,000 (171,000) - - 미수금 5,383,071 (3,378,065) - 8,761,136 6,869,272 (3,378,064) - 3,491,208 미수수익 831,306 (785,759) - 1,617,065 831,305 (785,759) - 45,546 소 계 6,385,377 (4,334,824) - 10,720,201 7,871,577 (4,334,823) - 3,536,754 장기금융상품 422,643 - - 422,643 426,584 - - 426,584 장기대여금 2,869,987 (2,869,987) - 5,739,974 2,869,987 (2,869,987) - - 장기미수수익 457,342 (457,342) - 914,684 457,342 (457,342) - - 보증금 4,081,899 (304,651) (105,939) 4,492,489 3,197,049 (304,651) (128,669) 2,763,729 장기성매출채권 42,158 (42,158) - 84,316 42,158 (42,158) - - 소 계 7,874,029 (3,674,138) (105,939) 11,654,106 6,993,120 (3,674,138) (128,669) 3,190,313 합계 21,165,036 (11,750,553) (105,939) 33,021,528 23,670,465 (11,750,552) (128,669) 11,791,243 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 제각 연결범위의변동 기말금액 매출채권 646,466 - - - - - 646,466 공사미수금 2,918,575 - - - - - 2,918,575 분양미수금 176,550 - - - - - 176,550 단기대여금 171,000 - - - - - 171,000 미수금 3,378,064 - - - - - 3,378,064 미수수익 785,759 - - - - - 785,759 장기미수수익 457,342 - - - - - 457,342 장기대여금 2,869,987 - - - - - 2,869,987 보증금 304,651 - - - - - 304,651 장기매출채권 42,158 - - - - - 42,158 합 계 11,750,552 - - - - - 11,750,552 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 제각 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,295,048 - (110,000) - - - 13,822,871 분양미수금 159,020 - - - - - 159,020 단기대여금 471,000 - - - - (500,000) 2,803,313 미수금 2,998,191 - - - - (1,899,635) 3,685,122 미수수익 1,718,343 - - - - 14,367 1,758,444 장기미수수익 638,333 - - - - - 638,333 장기대여금 2,882,987 - - - - - 2,869,987 보증금 304,651 - - - - - 304,651 장기매출채권 3,774,751 - - - - - 3,774,751 합 계 20,174,193 - - - - (2,385,268) 29,816,492 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 4,842,331 13,065,927 1년 ~ 2년 5,309,091 5,501,081 5년 이하 3,960,904 2,204,131 5년 초과 7,052,710 2,899,326 합 계 21,165,036 23,670,465 11. 기타유동자산/기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 손상차손 장부금액 채권금액 손실충당금 손상차손 장부금액 선급금 6,082,517 (3,549,171) - 2,533,346 4,571,735 (3,549,171) - 1,022,564 선급비용 10,203,483 - - 10,203,483 9,677,391 - - 9,677,391 선급공사비 5,955,725 - - 5,955,725 6,324,602 - - 6,324,602 소 계 22,241,725 (3,549,171) - 18,692,554 20,573,728 (3,549,171) - 17,024,557 장기선급비용 693,695 - (684,009) 9,686 693,763 - (684,009) 9,754 소 계 693,695 - (684,009) 9,686 693,763 - (684,009) 9,754 합 계 22,935,420 (3,549,171) (684,009) 18,702,240 21,267,491 (3,549,171) (684,009) 17,034,311 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 연결범위의변동 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 463,822 - - 463,822 725,357 - 725,357 제품 108,758 (108,758) - - 108,757 (108,757) - 원재료 5,688 - - 5,688 5,728 - 5,728 건설용지 37,365,862 (483,071) - 36,882,791 40,065,713 (483,071) 39,582,642 미완성건물 54,780,220 - - 54,780,220 44,856,202 - 44,856,202 완성건물 47,966,441 (2,537,436) - 45,429,005 52,829,881 (2,537,436) 50,292,445 합계 140,690,791 (3,129,265) - 137,561,526 138,591,638 (3,129,264) 135,462,374 (2) 당분기말과 전기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참고). 12-1. 차입원가(1) 당분기 및 전분기 중 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 재고자산 재고자산 자본화된 차입원가 598,324 1,629,907 자본화이자율 6.78% 6.9% 13. 관계회사투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 KD 70(주)(*1) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 916,554 1,862,964 1,822,662 합 계 916,554 1,862,964 1,822,662 (*1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 관계회사의 평가내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 당분기말 KD70(주) 1,822,662 - - - 40,302 1,862,964 합 계 1,822,662 - - - 40,302 1,862,964 - 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 전분기말 KD70(주) 1,834,147 - - 2,002 (19,363) 1,816,786 합 계 1,834,147 - - 2,002 (19,363) 1,816,786 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 손상차손 재평가 환율변동의효과 기말 토지 10,216,234 - - - - - - - - 10,216,234 건물 13,485,329 - - (12,245) (135,933) - - - - 13,337,151 구축물 463,286 - - - (22,805) - - - - 440,481 기계장치 10 - - - - - - - - 10 차량운반구 24,496 - - - (2,826) - - - - 21,670 집기비품 168,780 - - - (27,158) - - - - 141,622 합 계 24,358,137 - - (12,245) (188,722) - - - - 24,157,168 - 전분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 손상차손 재평가 환율변동의효과 기말 토지 6,670,806 - 1,140,991 (126,861) - - - - - 7,684,936 건물 6,870,428 - 1,177,500 (142,121) (54,083) - - - 31,220 7,882,944 구축물 550,773 - - - (22,693) - - - - 528,080 기계장치 10 - - - - - - - - 10 차량운반구 37,300 - - - (4,325) - - - - 32,975 집기비품 268,489 - 4,037 - (27,264) - - - - 245,262 합 계 14,397,806 - 2,322,528 (268,982) (108,365) - - - 31,220 16,374,207 (2) 유형자산의 재평가연결회사는 2021년도 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일과 2024년 12월 31일을 기준일로 하여 2회에 걸쳐 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 10,216,234 7,630,928 10,216,234 7,630,928 건물 13,337,151 11,633,048 13,485,329 11,652,946 합계 23,553,385 19,263,976 23,701,563 19,283,874 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당분기말과 전기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 36 참고).(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주) 등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가 장부금액 취득원가 평가 장부금액 토지 12,887,952 7,443,132 20,331,084 12,887,952 7,443,132 20,331,084 건물 41,302,869 19,982,840 61,285,709 41,302,869 19,982,840 61,285,709 합계 54,190,821 27,425,972 81,616,793 54,190,821 27,425,972 81,616,793 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 20,331,084 61,285,709 81,616,793 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 20,331,084 61,285,709 81,616,793 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - 10,000 10,000 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,695 55,342,303 72,400,998 (3) 당분기말과 전기말 현재 대부분의 투자부동산은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 36참조). (4) 연결회사는 연결회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 연결회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 연결회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.(5) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 16. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건 물 합 계 기초 1,260,751 619,862 1,880,613 회계정책도입효과 - - - 취득 - - - 감가상각 (9,652) (42,609) (52,261) 처분/폐기 - (219,518) (219,518) 환율변동의효과 (8,774) - (8,774) 연결범위의변동 - - - 기말 1,242,325 357,735 1,600,060 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토지 건 물 차량운반구 합 계 기초 1,198,398 931,079 51,816 2,181,293 회계정책도입효과 - - - - 취득 241,671 - - 241,671 감가상각 (142,572) - - (142,572) 처분/폐기 - - (51,816) (51,816) 환율변동의효과 24,745 - - 24,745 연결범위의변동 - - - - 기말 1,322,242 931,079 - 2,253,321 17. 무형자산과 영업권 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 영업권 기타의무형자산 시설이용권 영업권 기타의무형자산 기초금액 30,000 - 18 79,957 - 1,168 취득 - - - - - - 사업결합 - - - - 136,583 - 처분 - - - 23,000 - - 상각 - - - - - - 기말금액 30,000 - 18 102,957 136,583 1,168 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 18. 매입채무(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,318,181 22,595,971 소 계 15,318,181 22,595,971 미지급금 9,866,087 15,836,863 미지급비용 3,676,317 6,543,357 임대보증금 140,000 140,000 유동성예수보증금 320 320 소 계 13,682,724 22,520,540 합 계 29,000,905 45,116,511 18-1. 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,134,538 2,174,941 예수금 233,948 256,904 선수수익(유동) 3,009,141 2,875,441 소 계 6,377,627 5,307,286 임대보증금 40,591,542 35,834,983 현재가치할인차금(임대보증금) (5,195,917) (4,755,452) 예수보증금 20,000 50,000 장기미지급금 615,081 616,156 소 계 36,030,706 31,745,687 선수수익(비유동) 4,634,551 4,527,837 소 계 4,634,551 4,527,837 합 계 47,042,884 41,580,810 19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 유동성장기차입금 라인플러스개발 주식회사 27.03.31 6.90% 120,000 390,000 화도농협(220603)_마석우리 담보 33.5억 대출 25.08.18 6.12% 3,350,000 3,350,000 화도농협(220603)_마석우리 담보 증액 25.11.26 6.10% 1,000,000 1,000,000 수지신협(344288)-영덕동 토지담보 대출 25.11.26 5.61% 175,000 175,000 수지신협(344288)-영덕동 토지담보 25억 대출 25.11.26 6.42% 2,500,000 2,500,000 남원주농협(1435743)-동해발한동 497-1 외 담보 1.2억대출 25.01.25 6.06% - 3,630 영동농협 대치(564583)-옥산동 597 담보대출 2억 25.05.09 5.73% 12,037 29,878 KEB하나(69642)_서귀동310-24 담보대출 25.08.27 5.27% 360,200 363,200 한국투자저축은행 25.07.24 6.50% 16,667 29,167 건설공제조합 25.09.26 1.20% 178,000 178,000 의왕신협-아산법곡동 상가 27.03.09 5.90% - 367,500 북수원신협-동해 발한동 근린상가 8개호실(**) 27.08.19 6.50% 120,000 120,000 남원주농협-동해발한동497-1외 2억 추가(**) 53.11.10 6.50% 3,508 2,584 괴산농협-천안성정동 토지 25.05.31 5.78% 1,460,000 1,460,000 남원주농협(1435613)-동해발한동 497-1 외 담보 4.8억 대출 26.01.25 5.90% 480,000 480,000 북수원신협-문정KD U타워 담보 7.8억 26.12.19 6.50% 60,000 - 키스해운대제이차 주식회사 26.03.28 5.92% 23,300,000 - 의왕신협 25.11.28 7.00% 3,000,000 - 소 계 36,135,412 10,448,959 기타단기차입금 한국투자저축은행 25.07.25 9.00% 997,000 997,000 (주)장산디앤씨 25.12.10 15.00% - 1,133,000 (주)장산디앤씨 25.09.30 4.60% - 180,000 남원주농협-군산공장,강일 아르페온1차 상가 25.04.17 7.00% 3,280,000 3,280,000 하나투자증권-주식담보대출 25.09.22 6.10% 500,000 - 구인숙 25.09.16 4.60% 62,000 62,000 아산저축은행 26.06.23 8.20% 847,851 848,045 새마을금고서울축산(*) 25.07.26 8.00% 2,125,272 2,400,000 새마을금고금호(*) 25.07.26 8.00% 2,922,249 3,300,000 새마을금고서을금남(*) 25.07.26 8.00% 885,530 1,000,000 새마을금고개인조합(*) 25.07.26 8.00% 3,542,120 4,000,000 새마을금고광진자양(*) 25.07.26 8.00% 1,771,060 2,000,000 새마을금고서인천(*) 25.07.26 8.00% 2,922,249 3,300,000 새마을금고선영(*) 25.07.26 8.00% 3,542,120 4,000,000 새마을금고광덕(*) 25.07.26 8.00% 265,659 300,000 새마을금고수원(*) 25.07.26 8.00% 3,542,121 4,000,000 새마을금고고양누리(*) 25.07.26 8.00% 3,542,121 4,000,000 이명자 26.03.31 4.60% 469,639 469,639 최옥선 26.03.31 4.60% 9,500 9,500 정연수 26.03.31 4.60% 361,691 361,691 주식회사 와이즈플러스 26.03.31 24.00% 80,000 80,000 동탄스카이주식회사 25.12.18 15.00% - 22,480 한라 DHL-군산신역세권 25.01.31 7.00% - 1,803,723 아산신협-아산모종1차 25.01.29 8.00% 4,250,000 4,250,000 행복신협-아산모종1차 25.01.29 8.00% 1,794,000 1,794,000 아산서부신협-아산모종1차 25.01.29 8.00% 567,000 567,000 전의신협-아산모종1차 25.01.29 8.00% 1,889,000 1,889,000 에스제이대부-아산모종1차 25.01.29 10.00% 2,700,000 2,700,000 키스모종제일차주식회사-아산모종1차 25.01.29 10.00% 800,000 800,000 북수원신협 조원지점-천안 미분양세대 15개호실 25.12.31 6.50% 949,840 2,404,760 북수원신협 조원지점-천안 미분양세대 15개호실 25.12.31 6.50% - 286,160 소 계 44,618,022 52,237,998 합 계 80,753,434 62,686,957 (*) 동 차입금은 보증수혜회사를 2024년 9월 20일자로 합병함에 따라 연결회사의 차입금으로 변경되었으며, 2025년 2월 28일 원금일부 및 연체이자 등을 상환하고, 동년 7월 26일까지 만기를 연장하였습니다.(**) 해당 차입금은 원금분할상환 조건이며, 2025년 중 상환 예정금액을 유동성으로 분류하였습니다.(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기차입금 36,135,412 58,609,083 합계 36,135,412 58,609,083 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 장기차입금 KEB하나(69642)_서귀동310-24 담보대출 25.08.27 5.27% 360,200 363,200 건설공제조합 25.09.26 1.20% 178,000 178,000 괴산농협(185413) 25.05.31 5.79% 1,460,000 1,460,000 남원주농협(1435613)-동해발한동 497-1 외 담보 4.8억 대출 26.01.25 5.90% 480,000 480,000 남원주농협(1435743)-동해발한동 497-1 외 담보 1.2억 대출 25.01.25 6.06% - 3,630 남원주농협(1435743)-동해발한동 497-1 외 담보 2억 추가대출 53.11.10 6.50% 199,161 199,792 라인플러스개발 주식회사 26.08.31 6.90% 4,449,230 4,449,230 라인플러스개발 주식회사 27.03.31 6.90% 390,000 390,000 수지신협(344288)-영덕동 토지담보 25억 대출 25.11.26 6.42% 2,500,000 2,500,000 수지신협(344377)-영덕동 토지담보 5억 대출 25.11.26 5.61% 175,000 175,000 의왕신협(125183)-아산법곡상가 5억대출 27.03.09 5.90% 359,700 367,500 영동농협 대치(388413)-옥산동 597 담보대출 13억 37.05.09 5.73% 1,300,000 1,300,000 영동농협 대치(564583)-옥산동 597 담보대출 2억 25.05.09 5.73% 12,037 29,878 영동농협 압구정로데오(074203)-문정KD70 1층,14층 담보30억대출 27.01.24 6.76% 3,000,000 3,000,000 우리(053944)-아산방축 기금대출 30.05.02 3.00% 6,281,200 6,281,200 우리(053945)-아산방축 기금대출 30.05.02 2.50% 12,511,800 12,511,800 인천옹진농협(564893)-옥산동 597 담보대출 13억 37.05.09 5.73% 1,300,000 1,300,000 인천옹진농협(819213)-문정KD70 1층,14층 담보 36억 대출 27.01.24 6.76% 3,600,000 3,600,000 키스해운대제이차 주식회사 26.03.28 5.92% 23,300,000 23,300,000 한국투자저축은행 25.07.24 6.50% 16,667 29,167 의왕신협 25.11.28 7.00% 3,000,000 3,000,000 화도농협(220603)_마석우리 담보 33.5억 대출 25.08.18 6.12% 3,350,000 3,350,000 화도농협(932603)_마석우리 담보 6억 대출 26.08.17 5.62% 600,000 600,000 화도농협(939743)_마석우리 담보 10억 추가대출 25.11.18 6.10% 1,000,000 1,000,000 북수원신협-문정KD U타워 담보 7.8억 26.12.19 6.50% 765,000 780,000 북수원신협-직산 미분양세대 1.95억 26.08.19 6.00% - 195,000 북수원신협-동해 발한동 상가 8개호실 27.08.19 6.50% 551,000 661,000 합 계 71,138,995 71,504,397 유동성대체액 (36,135,412) (10,448,959) 현재가치할인차금(차감) (2,345,651) (2,446,356) 장기차입금 계 32,657,932 58,609,082 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 당분기말 전기말 1년이내 36,135,412 13,448,958 1년초과 2년이내 13,096,086 29,447,024 2년초과 3년이내 491,897 7,135,600 3년초과 4년이내 214,715 204,129 4년초과 5년이내 226,480 217,125 5년초과 20,974,405 21,051,561 합계 71,138,995 71,504,397 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (3) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의가중평균차입이자율로 할인하여 2,345,651천원 (전기2,446,356천원)을 장기차입금의 차감항목으로 연결재무제표에 반영하였습니다.(4) 연결회사의 장단기 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조). 20. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 51,583 73,542 비유동 220,333 423,073 합계 271,916 496,615 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 496,615 896,976 회계정책변경 - - 취득 - 171,857 상환 (217,505) (127,606) 이자비용 (7,194) 13,076 연결범위의변동 - - 기말 271,916 954,303 유동성분류 (51,583) (382,157) 비유동 리스부채 220,333 572,146 21. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 821,762 764,082 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,350) (1,350) 재무상태표상 순확정급여부채 820,412 762,732 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무현재가치 764,082 664,529 당기근무원가 57,680 42,526 이자원가 - - 확정급여채무의 보험수리적 손익 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 - - 제도에서의 지급액 - (25,066) 기말 확정급여채무현재가치 821,762 681,989 3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,350 1,341 이자수익 - - 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 보고기간말 금액 1,350 1,341 22. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 소송충당부채 합계 기초금액 2,134,423 125,000 22,304 793,416 3,075,143 충당부채 전입 84,644 - 79 145,749 230,472 충당부채 환입 - - (7,590) - (7,590) 사용액 (16,160) - - - (16,160) 연결범위변동 - - - - - 기말금액 2,202,907 125,000 14,793 939,165 3,281,865 유동 329,295 125,000 - 939,165 1,393,460 비유동 1,873,612 - 14,793 - 1,888,405 - 전분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 2,792,832 125,000 69,508 2,987,340 충당부채 전입 558,096 - 8,292 566,388 충당부채 환입 (82,902) - - (82,902) 사용액 (36,472) - (14,399) (50,871) 기말금액 3,231,554 125,000 63,401 3,419,955 유동 1,447,550 125,000 - 1,572,550 비유동 1,784,004 - 63,401 1,847,405 (2) 연결회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 연결회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다. 23. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 839,756 371,200 계약자산 합계 839,756 371,200 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 60,007,638 52,096,611 계약부채 합계 60,007,638 52,096,611 (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 3,867,701 232,896 합계 3,867,701 232,896 24.자본금 및 자본잉여금(1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유무상 증자 등을거처 각각 26,717,799주와 13,358,900천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 액면가액 500원 500원 발행한 주식수 26,717,799주 26,717,799주 보통주자본금 13,358,900 13,358,900 2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 기타불입자본(주식발행초과금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2024-01-01 - - 13,358,900 27,220,470 전분기말 2024-03-31 - - 13,358,900 27,220,470 기초 2025-01-01 - - 13,358,900 27,220,470 당분기말 2025-03-31 - - 13,358,900 27,220,470 (2) 기타불입자본1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 27,220,471 27,220,471 2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,220,471 - - 27,220,471 - 전분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 27,220,471 - - 27,220,471 (3) 기타자본구성요소 1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 31,341,322 31,341,322 자기주식 (9,862) (9,862) 자기주식처본손실 (4,371) (4,371) 기타자본잉여금 (1,095,186) (1,095,186) 기타포괄손익누계액 3,372,412 3,612,619 합계 33,604,315 33,844,522 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 31,341,322 - - 31,341,322 자기주식 (9,862) - - (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) - - (4,371) 기타자본잉여금 (1,095,186) - - (1,095,186) 기타포괄손익누계액 3,612,619 - (240,207) 3,372,412 합계 33,844,522 - (240,207) 33,604,315 (*) 기타포괄손익누계액은 재평가잉여금을 포함하고 있습니다. - 전분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 감자차익 31,341,322 - - 31,341,322 자기주식 (9,862) - - (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) - - (4,371) 기타자본잉여금 (1,095,186) - - (1,095,186) 기타포괄손익누계액 1,423,434 (38,149) (68,410) 1,316,875 합계 31,655,337 (38,149) (68,410) 31,548,778 (*) 기타포괄손익누계액은 재평가잉여금을 포함하고 있습니다. (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 6,608 (9,862) 6,608 (9,862) 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 6,608 (9,862) 6,608 (9,862) 25. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 715,548 715,548 1,065,611 1,065,611 도급공사수익 594,456 594,456 - - 분양공사수익 2,582,843 2,582,843 39,441,292 39,441,292 임대수익 - - 116,159 116,159 완성건물매출 6,793,100 6,793,100 - - 합 계 10,685,947 10,685,947 40,623,062 40,623,062 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 395,756 395,756 551,086 551,086 494,146 494,146 - - 2,202,210 2,202,210 35,108,642 35,108,642 4,863,441 4,863,441 - - 합계 7,955,553 7,955,553 35,659,728 35,659,728 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 7,508,648 1,065,611 용역의 제공 3,177,299 39,557,451 합 계 10,685,947 40,623,062 지리적 시장 내수 10,685,947 40,623,062 수출 - - 합 계 10,685,947 40,623,062 수익인식시기 한 시점에 인식 7,508,648 1,181,770 기간에 걸쳐 인식 3,177,299 39,441,292 합 계 10,685,947 40,623,062 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 군산신역세권현장 - 23,207,630 천안직산현장 - 14,772,092 합계 - 37,979,722 27. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사잔액 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 11,844,353 - (2,582,843) 9,261,510 24-A-00부대 시설공사(1152) 1,354,822 - (594,456) 760,366 합계 13,199,175 - (3,177,299) 10,021,876 (주1) 당기 중 수주금액의 변동은 없습니다. - 전분기 (단위:천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 16,078,139 - 14,772,092 1,306,047 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 129,747,797 - 23,207,630 106,540,167 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 128,468,671 - 1,461,571 127,007,100 합계 274,294,607 - 39,441,293 234,853,314 (2) 진행 중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 245,029,757 31,644,743 - 1,042,708 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 12,156,116 3,064,294 - 698,205 합계 362,206,127 49,259,830 - 1,740,913 (주1) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다. - 전분기 (단위:천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 105,020,254 13,244,746 - 126,663 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 153,828,647 30,495,098 4,783,157 700,024 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 5,759,179 2,040,761 8,390,497 865,072 합계 264,608,080 45,780,605 13,173,654 1,691,759 (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기말 미청구공사 초과청구공사 24-A-00부대 시설공사(1152) 839,756 - 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 - 60,007,638 합계 839,756 60,007,638 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 미청구공사 초과청구공사 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 371,200 - 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 3,867,701 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 - 48,228,910 합계 371,200 52,096,611 (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 매출채권(분양미수금) 총액 손실충당금 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 2022-07-31 2025-12-31 62.17 698,205 - 합계 698,205 - 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과재공품의변동 - - (23,096) (23,096) 원재료와소모품의사용액 3,241,388 3,241,388 7,916,157 7,916,157 미완성공사등의변동 (5,060,578) (5,060,578) (6,113,392) (6,113,392) 종업원급여 928,608 928,608 1,025,200 1,025,200 외주비 8,145,460 8,145,460 995 995 감가상각비와기타상각비 242,283 242,283 29,208 29,208 운반비 47,260 47,260 1,250 1,250 세금과공과및지급수수료 1,157,541 1,157,541 957,001 957,001 기타 1,761,895 1,761,895 34,415,233 34,415,233 합 계 10,463,857 10,463,857 38,208,556 38,208,556 29. 판매비와 일반관리비(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 632,093 632,093 782,223 782,223 퇴직급여 56,939 56,939 42,526 42,526 복리후생비 119,102 119,102 126,572 126,572 여비교통비 24,401 24,401 30,582 30,582 통신비 5,573 5,573 5,745 5,745 세금과공과 86,371 86,371 48,085 48,085 지급임차료 3,653 3,653 15,214 15,214 감가상각비 242,283 242,283 237,768 237,768 보험료 34,456 34,456 6,438 6,438 차량유지비 944 944 2,285 2,285 운반비 - - 1,250 1,250 교육훈련비 10,724 10,724 21,510 21,510 도서인쇄비 605 605 573 573 소모품비 22,391 22,391 22,064 22,064 접대비 3,100 3,100 11,200 11,200 수도광열비 12,952 12,952 30,864 30,864 지급수수료 1,050,247 1,050,247 908,174 908,174 광고선전비 - - 676 676 수선비 2,725 2,725 40 40 건물관리비 170,847 170,847 79,337 79,337 하자보수충당부채전입액 28,448 28,448 173,967 173,967 잡비 450 450 1,735 1,735 합계 2,508,304 2,508,304 2,548,828 2,548,828 30. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 709 709 104,435 104,435 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,604 1,604 - - 배당금수익 2,174 2,174 - - 소 계 4,487 4,487 104,435 104,435 금융원가 이자비용 1,906,404 1,906,404 1,854,557 1,854,557 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 92,418 92,418 - - 소 계 1,998,822 1,998,822 1,854,557 1,854,557 순금융수익(원가) (1,994,335) (1,994,335) (1,750,122) (1,750,122) 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 224,913 224,913 54,326 54,326 대손충당금환입 - - 110,000 110,000 하자보수충당금환입 - - 82,902 82,902 수입연체료 24,093 24,093 828 828 기타영업외수익 763,431 763,431 634,250 634,250 유형자산처분이익 - - 61,017 61,017 잡이익 164,903 164,903 352,065 352,065 소 계 1,177,340 1,177,340 1,295,388 1,295,388 기타비용 외화환산손실 4,284 4,284 - - 기타영업외비용 145,749 145,749 - - 잡손실 1,522,581 1,522,581 22,142 22,142 소 계 1,672,614 1,672,614 22,142 22,142 순기타수익(비용) (495,274) (495,274) 1,273,246 1,273,246 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기말 현재 2025년12월31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0%입니다. 33. 주당이익(손실)주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (2,267,518,395) 1,939,631,844 가중평균유통보통주식수 26,711,191 26,711,191 기본주당이익(손실) (85) 73 보통주계속영업이익(손실) (2,267,518,395) 1,939,631,844 가중평균유통보통주식수 26,711,191 26,711,191 기본주당계속영업이익(손실) (85) 73 (2) 보통주당기순이익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 지배기업지분당기순이익(손실) (2,267,518,395) 1,939,631,844 차감 : 우선주배당금 - 지배기업보통주당기순이익(손실) (2,267,518,395) 1,939,631,844 지배기업지분계속영업이익(손실) (2,267,518,395) 1,939,631,844 차감 : 우선주배당금 - 지배기업보통주계속영업이익(손실) (2,267,518,395) 1,939,631,844 (3) 가중평균보통주식수 - 당분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2025.01.01 26,717,799 90 2,404,601,910 자기주식 2025.01.01 (6,608) 90 (594,720) 합 계 2025.03.31 26,711,191 2,404,007,190 가중평균유통보통주식수(=적수÷90일) 26,711,191 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024.01.01 26,717,799 91 2,431,319,709 자기주식 2024.01.01 (6,608) 91 (601,328) 합 계 2024.03.31 26,711,191 2,430,718,381 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 26,711,191 34. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 190,022 108,364 사용권자산상각비 52,261 142,572 퇴직급여 57,680 42,526 이자비용 1,906,404 1,712,702 기타영업외비용 145,749 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 92,418 - 하자보수충당부채전입액 28,448 549,672 이자수익 (666) (104,654) 배당금수익 (1,833) - 외화환산손실 4,284 - 유형자산처분이익 - (61,018) 대손충당금환입 - (110,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,605) - 하자보수충당부채의환입 - (82,902) 지분법이익 - (2,002) 기타영업외수익 (763,431) (634,250) 합 계 1,709,731 1,561,010 (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (565,382) 39,127 계약자산의 증감 (679,059) (12,175,877) 분양미수금의 증감 1,996,962 (865,072) 미수금의 증감 1,434,943 (1,764,879) 선급금의 증감 (1,510,841) 1,118 선급비용의 증감 (526,196) (2,615,365) 선급공사비의 증감 368,877 (59,523) 선급법인세의 증감 723 (196) 재고자산의 증감 (2,099,191) 971,844 매입채무의 증감 (7,277,810) 10,754,757 미지급금의 증감 (6,160,702) 3,594,758 미지급비용의 증감 (1,541,467) (3,897,040) 계약부채의 증감 11,778,728 - 공사선수금의 증감 181,818 - 분양선수금의 증감 (3,867,701) 12,940,758 선수금의 증감 930,377 226,424 예수금의 증감 (22,956) (56,078) 예수보증금의 증감 (30,000) - 하자보수충당부채의 증감 40,036 (36,472) 복구충당부채의 증감 - (8,200) 퇴직금의 지급 - (25,066) 합 계 (7,548,841) 7,025,018 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 제각 4,347,533 - 분양미수금의 분양선수금 대체 18,634,738 - 계약자산의 대체 21,171,008 - 단기차입금의 유동성분류 32,610,007 5,734,750 장기차입금의 유동성 분류 - 40,190,030 대여금의 제각 300,000 - 미수금의 제각 859,281 - 미수수익의 제각 300,000 - 선급금의 제각 463,321 - 장기성매출채권의 제각 3,774,751 - 사용권자산과 리스부채인식 17,165 798,600 하자보수충당부채 유동성 분류 1,765,073 31,306 리스부채 28,013 - 토지 재평가 1,256,154 - 토지의 건설용지 대체 2,433,165 - 건물의 재평가 925,142 - 건물의 완성건물 대체 5,677,383 - 장기차입금 현재가치할인차금 선수수익분류 - 4,225,998 선수수익의 유동성분류 - 920,284 보험수리적손익 이익잉여금 대체 58,096 131,684 토지재평가이익의 미처리결손금 대체 - 782,859 선급금의 단기차입금 상계 - 1,000,000 리스부채의 유동성분류 8,425 174,090 단기대여금의 미지급금 상계 29,000 - 합계 94,658,255 53,989,601 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 상각 유동성대체 연결범위의변동 기타 단기차입금 62,686,956 (7,664,745) - 25,731,225 - - 80,753,436 장기차입금 58,609,083 (330,631) 100,705 (25,731,225) - (18,468) 32,629,464 임대보증금 31,219,532 4,756,980 541,928 - - (982,816) 35,535,624 리스부채 496,615 (5,182) - - - (219,518) 271,915 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 상각 유동성대체 연결범위의변동 기타 단기차입금 50,882,814 (5,642,843) - 29,816,725 15,430,400 1,067,700 91,554,796 장기차입금 100,471,348 (1,912,916) 93,962 (29,816,725) - - 68,835,669 임대보증금 39,063,995 176,475 517,215 - - 1,160 39,758,845 리스부채 896,976 (114,554) 171,881 - - - 954,303 금융보증부채 15,847 - - - - - 15,847 (5) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 특수관계자 등 현황1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) (*1) 관계기업 KD70㈜ KD70㈜ 기타특수관계자 국제자산관리㈜, ㈜세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개㈜, 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 킹스톤㈜,내포개발㈜, 동탄스카이㈜,㈜세보, 동탄스카이플러스(주) 국제자산관리㈜, ㈜세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개㈜, 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 킹스톤㈜,내포개발㈜, 동탄스카이㈜,㈜세보 주요 주주 및임직원 안태일,함도국, 이영민, 최경수, 유인엽,구인숙 안태일,함도국, 구정회, 최경수, 유인엽,구인숙 기타특수관계인 이규봉,구현회, 이정희,안재형,이명자 이규봉,구현회, 이정희,안재형,이명자 (*2) (*1) 당분기말 및 전기말 현재 대주주는 KD기술투자(주)이며 전전기 중 유상증자로 인해 지분율이 26.34% (전전전기 28.32%)로 감소하였습니다.(*2) 이규봉,구현회,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 151,697 133,500 퇴직급여 18,803 (1,505) 합계 170,500 131,995 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 지급보증 이자비용 임대료수입 임대료지출 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - - - 관계기업 KD70㈜ - - - - - 9,150 - 26,930 기타특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - 82,331 - - - - 동탄스카이㈜ - - - 1,083 - - - - 동탄스카이플러스㈜ - - - 5,666 - - - - 세보(주) - - - - - - - 65,674 기타특수관계인 이명자 - - - 5,327 - - - - 주요주주및임직원 구인숙 - - - 703 - - - - 합 계 - - - 95,110 - 21,450 - 92,604 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 지급보증 이자비용 임대료수입 임대료지출 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 24,300 - 11,000 관계기업 KD70㈜ - - - - - 36,190 - - 기타특수관계자 ㈜세종스카이 - 344,400 - - - 84,600 - - 스카이개발(주) - - 33,960,000 - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - 86,272 - - - - 합 계 - 344,400 33,960,000 86,272 - 145,090 - 11,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 관계기업 KD 70㈜ - - - - - - 기타특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - 10,000 182,578 - 동탄스카이㈜ - - 310,000 332,480 - - 동탄스카이플러스㈜ - - 300,000 300,000 - - 세보(주) - - - - 112,200 - 합 계 - - 610,000 642,480 294,778 - - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - 1,607 1,100 관계기업 KD 70㈜ - - - - 47,047 - 기타특수관계자 ㈜세종스카이 - 189,420 166,965 동탄스카이㈜ - - 265,000 265,000 235,000 235,000 라인플러스개발㈜ - - - - 113,100 - 합 계 - - 265,000 265,000 586,174 403,065 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 특수 관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실충당금 장부가액 차입금 기타채무 대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 85,000 1,946,265 (4,809,214) 140,626 - 15,255 관계기업 KD 70㈜ - - 2,500,000 409,002 (409,002) 2,500,000 - 74,140 기타 특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - 37,309 - 37,309 4,829,230 225,248 국제자산관리㈜ - 71,000 - - (71,000) - - - ㈜세종파트너스건축사사무소 - 5,210 - 11,000 (16,210) - - 68 ㈜오케이투자개발 - - - - - - - 27,920 동탄스카이㈜ - - - - - - - 186,737 동탄스카이플러스㈜ - - - - - - - 5,666 세보㈜ - - - - - - - 19,441 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 (61,026) - - - 이명자 - - - - - - 469,639 104,119 안재형 - - - - - - 19,852 주요주주및임직원 구인숙 - - - - - - 62,000 24,294 합 계 2,918,575 76,210 2,585,000 2,464,602 (5,366,452) 2,677,935 5,360,869 702,740 손실충당금 (2,918,575) (76,210) - (2,371,667) (5,366,452) - - - 장부가액 - - 2,585,000 92,935 - 2,677,935 5,360,869 702,740 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 5,366백만원이며(66.7%), 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다. - 전기말 (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 85,000 1,946,264 (4,809,213) 140,626 - 1,725 관계기업 KD 70㈜ - - 2,500,000 409,002 (409,002) 2,500,000 - 34,452 기타 특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - 36,331 - 36,331 4,839,230 325,495 국제자산관리㈜ - 71,000 - - (71,000) - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 5,210 - 11,000 (16,210) - - 68 오케이투자개발(주) - - - - - - - 27,920 동탄스카이㈜ - - - 28,050 - 28,050 22,480 303,174 (주)세보 - - - - - - - 59,400 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - 346,860 구인숙 - - - - - - 62,000 10,947 기타특수관계인 이명자 - - - - - - 469,639 98,792 안재형 - - - - - - - 1,341 이규봉 - - - 61,026 (61,026) - - - 합 계 2,918,575 76,210 2,585,000 2,491,673 (5,366,451) 2,705,007 5,393,349 1,210,174 손실충당금 (2,918,575) (76,210) - (2,371,666) (5,366,451) - - - 장부가액 - - 2,585,000 120,007 - 2,705,007 5,393,349 1,210,174 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 5,366백만원이며(66.49%), 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 비 고 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 합계 5,990,000 5,990,000 (7) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 KD기술투자㈜ 서울축산새마을금고외9 33,960,000 33,960,000 차입금 지급보증한도 이명자 서울축산새마을금고외9 33,960,000 33,960,000 차입금 지급보증한도 (8) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로 부터 제공 받은 근보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 당사차입금 수지신협외 123,804,912 126,362,012 차입금 지급보증한도 종속기업 차입금 의왕신협외 4,620,000 4,620,000 차입금 지급보증한도 관계사 차입금 인성저축은행외 6,597,600 6,597,600 차입금 지급보증한도 합 계 135,022,512 137,579,612 (10) 연결회사는 최대주주 등으로부터 회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당분기말 현재 누적환수액 및 미환수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 KD기술투자 안태일 차액발생사실통보액 2012.01.25 2012.01.25 차익발생액 353,650 595,280 누적 환수금액 167,110 595,280 미환수액 186,540 - 36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 현금및현금성자산 하나은행 26,286 26,286 압류및가압류 신한은행 214 214 일부압류(1,187,476,310) 일부압류 신한은행 1 1 일부압류(1,143,059,000) 일부압류 신한은행 244 244 일부압류(1,585,880,279) 일부압류 신한은행 2 2 일부압류(1,585,880,279) 일부압류 국민은행 5 5 압류등강제집행 국민은행 14 14 압류등강제집행 우리은행 28 28 (가)압류 우리은행 14,190 14,190 (가)압류 단기금융상품 기업은행 34 34 신탁-천안직산더샵레이크마크 운영관리 기업은행 112 112 신탁-천안직산더샵레이크마크 분양금 기업은행 17 17 신탁-천안직산더샵레이크마크 발코니 확장 기업은행 12 12 신탁-천안직산더샵레이크마크 옵션 기업은행 - - 신탁-천안직산더샵레이크마크 대출상환 기업은행 41 41 신탁-천안직산더샵레이크마크 근생분양금 우리은행 623,658 623,537 신탁-천안직산더샵레이크마크 운영금 농협은행 18 18 아산방축 KD아람채 특별수선 충당금 기업은행 4 4 신탁-해운대 우동 후순위 대출이자 예치금 경남은행 7 7 신탁-해운대 우동 이자예치 경남은행 112 112 신탁-해운대 우동 운영관리 수협은행 495 495 신탁-해운대 우동 분양금 수협은행 1,774,419 2,237,366 신탁-해운대 우동 운영금 수협은행 501 501 신탁-해운대 우동 옵션 수협은행 343,473 343,473 신탁-해운대 우동 이자 예치 수협은행 9,995,907 6,862,832 신탁-해운대 우동 대출상환 대구은행 2,045,637 2,122,677 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로 운영관리 대구은행 190,360 19,865,729 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로분양금 대구은행 48 2,714,286 신탁-군산 신역세권 한라비발디 발코니 대구은행 - 42 신탁-군산 신역세권 한라비발디 대출상환 대구은행 16 103,613 신탁-군산 신역세권 한라비발디 근생 기업은행 2,976 2,976 신탁-군산신역세권 공동대출 대출이자 예치금 우리은행 - - 하수도정비 하도급고정 새마을금고 49 49 세종스카이 새마을금고(서울축산)9002-1937-1138-2 새마을금고 1,085 1,085 세종스카이 새마을금고 우리자산신탁(운영계좌) 새마을금고 27 27 세종스카이 새마을금고 우리자산신탁(분양수익금) 우리은행 8 8 세종스카이 우리은행 우리자산신탁(가계약금) 신협 33,342 33,342 신협(538552)_하도급고정 신협 18,274 6,987 신협(538583)_하도급노무비 신협 2 2 신협(419330)_하도급노무비 신협 129 129 KD도시개발 신탁-한국투자부동산신탁 신협 630 630 아산개발 신탁-한국투자부동산신탁 농협은행 8,888 59,326 군산공장,강일아르페온 담보대출 이자 유보금 하나은행 26,286 26,286 압류및가압류 신한은행 214 214 일부압류(1,187,476,310) 일부압류 신한은행 1 1 일부압류(1,143,059,000) 일부압류 신한은행 244 244 일부압류(1,585,880,279) 일부압류 신한은행 2 2 일부압류(1,585,880,279) 일부압류 국민은행 5 5 압류등강제집행 국민은행 14 14 압류등강제집행 우리은행 28 28 (가)압류 우리은행 14,190 14,190 (가)압류 비유동금융자산 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (장기금융상품) 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 43,797 43,797 아산법곡 외 하자보증 합계 15,588,689 35,527,877 (2) 계류중인 소송사건 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 당분기말 전기말 케이디㈜ 김동열 수원지법안산지원5민사부 100,000 100,000 케이디㈜ 제이에스씨앤아이㈜ 서울동부지법 444,526 444,526 케이디㈜ 진성라이팅 수원지법 안산지원 43,682 43,682 주식회사 일렉펀앤엠에스 케이디㈜ 서울동부지법 - 17,128 케이디아람채아파트 입주자대표회의 케이디㈜ 안산지원 1,495,057 1,495,057 신주원 케이디㈜ 동해시법원 15,000 16,434 합자회사삼화건설 케이디㈜ 광주지법 110,000 110,000 성주건설 주식회사 케이디㈜ 수원지법 116,400 116,400 유한회사 우드피아 케이디㈜ 군산지원 272,000 313,204 주식회사 피알플러스 케이디㈜ 광주시법원 - 12,932 이승호 케이디㈜ 대전지법 - 2,327 아진산업 주식회사 케이디㈜ 세종특별자치시법원 - 8,219 주식회사 포도디자인 케이디㈜ 수원지법 안산지원 158,510 158,510 제이에스씨앤아이주식회사 케이디㈜ 서울동부지법 529,000 529,000 주식회사세광에스앤씨 케이디㈜ 창원지법 김해시지원 - 5,500 김한진 케이디㈜ 외 1 부산지법 동부지원 20,000 20,000 금풍 케이디㈜ 수원지법 안산지원 37,950 37,950 알프스21 케이디㈜ 수원지법 성남지원 144,973 144,973 협성기전 케이디㈜ 수원지법 성남지원 610,600 610,600 현대에이치티 케이디㈜ 수원지법 안산지원 116,272 116,272 스마트스타 케이디㈜ 서울중앙지방법원 431,262 431,262 조수아 케이디㈜ 부산지법 동부지원 65,020 65,020 이펙스 케이디㈜ 한국공정거래조정원 343,300 343,300 현대엘리베이터 케이디㈜ 수원지법 안산지원 42,240 42,240 금강조경개발 케이디㈜ 수원지법 안산지원 114,725 114,725 주식회사 청림 케이디㈜ 대전지법 세종지원 5,524 5,524 장유성 케이디㈜ 수원지법 안산지원 - 10,100 장유성 케이디㈜ 수원지법 안산지원 - 162,750 신우플래닝 케이디㈜ 수원지법 안산지원 - 424,000 신우회계법인 케이디㈜ 수원지법 안산지원 - 112,068 삼덕회계법인 케이디㈜ 수원지법 안산지원 - 72,600 중산시스템 케이디㈜ 수원지법 안산지원 187,495 - 케이스트 케이디㈜ 서울중앙지방법원 45,000 - 이태규 케이디㈜ 수원지법 안산지원 20,458 - 태평양 케이디㈜ 서울중앙지방법원 23,323 - 합계 5,492,317 6,086,303 (*) 연결회사는 보고기간말 현재 상기 소송을 진행 중이며, 추가 지급될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식했습니다. (3) 연결회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 연결회사는 예상금액 460백만원을 유동성충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 125백만원(전기 125백만원)입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당분기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 43,797 43,797 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 408,702 407,098 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치금 보험증권 보험료 북수원신협 20,793,223 21,735,223 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 모종동558-4(조아모텔) 유형자산 아산저축은행 1,020,000 1,020,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 북수원신협 936,000 936,000 차입금 담보 합 계 46,773,965 47,714,361 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당분기말 전기말 동해 발한동 497-1외 토지 재고자산 신영부동산신탁 1순위 남원주농협 888,000 960,000 차입금 담보 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 8개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 1,068,000 1,068,000 차입금 담보 군산공장 토지,건물강일아르페온 2개 호실 투자부동산 코람코자산신탁 1순위 남원주농업협동조합 3,960,000 3,960,000 차입금 담보 재고자산 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 ㈜무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 5,940,000 5,940,000 차입금 담보 대전 동구 새울로 41 토지 및 건물 유형자산 ㈜무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 2순위 수지신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보 용인시 영덕동(*2) 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 수지신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보 대전가수원 KD U프라자 3개호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발 담보제공) 문정 KD70 1,14F 유형자산 신한자산신탁(구,아시아신탁㈜) 1순위 영동농협협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 4,320,000 4,320,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 키스해운대제삼차㈜ 18,000,000 18,000,000 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 1순위 수협 20,400,000 20,400,000 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 2순위 ㈜한라 196,800,000 196,800,000 피담보채권(미지급 시공사채권) 3순위 키스해운대제삼차㈜ 1,152,000 1,152,000 할인분양패널티수수료 및 이에 부수하는 채권 대전 가수원 KD U프라자 14개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 717,600 717,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 국일신용협동조합 720,000 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 수원중앙신용협동조합 1,440,000 1,440,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 청주신용협동조합 840,000 840,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 의왕신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 한우리신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 군산 내흥동 926(한라비발디 센트로 재고자산 코리아신탁 2순위 주)한라, 케이디㈜ - 476,637,924 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 안성 옥산동 597 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 영동농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 1,560,000 1,560,000 차입금 담보 천안 성정동735-1 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 괴산농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 아산모종동1차사업부지 재고자산 한국투자부동산신탁㈜ 1순위 아산신협 5,850,000 5,850,000 차입금 담보 1순위 행복신협 2,470,000 2,470,000 차입금 담보 1순위 아산서부신협 780,000 780,000 차입금 담보 1순위 전의신협 2,600,000 2,600,000 차입금 담보 2순위 에스제이대부금융(주) 3,900,000 3,900,000 차입금 담보 3순위 키스모종제일차(주) 1,300,000 1,300,000 차입금 담보 천안더샵레이크마크101동203호외17개호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 4,008,000 4,008,000 차입금 담보 천안더샵레이크마크102동301 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 - 234,000 차입금 담보 천안더샵레이크마크102동302호외4개호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 1,184,400 1,184,400 차입금 담보 행정중심복합도시3-1 생활권C2-5BL 주상복합건물 재고자산 우리자산신탁 1순위 서울축산새마을금고 2,880,000 2,880,000 차입금 담보 1순위 금호새마을금고 3,960,000 3,960,000 차입금 담보 1순위 서울금남새마을금고 1,200,000 1,200,000 차입금 담보 1순위 서울개인택시조합새마을금고 4,800,000 4,800,000 차입금 담보 1순위 광진자양새마을금고 2,400,000 2,400,000 차입금 담보 1순위 서인천새마을금고 3,960,000 3,960,000 차입금 담보 1순위 선영새마을금고 4,800,000 4,800,000 차입금 담보 1순위 광덕새마을금고 360,000 360,000 차입금 담보 1순위 수원새마을금고 4,800,000 4,800,000 차입금 담보 1순위 고양누리새마을금고 4,800,000 4,800,000 차입금 담보 합 계 334,908,000 811,851,924 (*1) 수익한도 금액: 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (*2) 용인시 영덕동 산133-1외 3필지 수지신협 30억 대출과 관련하여 동 담보 물권에 1억원 1순위 근저당권 설정되어 있습니다. (6) 타인으로부터 제공받은 보증수혜내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래처 금액(한도) 비고 당분기말 전기말 보증거래 건설공제조합 15,607,000 15,607,000 지급보증한도 한도거래약정 건설공제조합 580,000 580,000 융자한도 지급보증 건설공제조합 850,000 850,000 계약보증, 하자보수보증, 선급금, 인허가 서울보증보험 125,687 143,372 지급보증 주택도시보증공사 78,363,430 39,309,980 아산방축 민간임대 아파트 임대보증금 보증 주택도시보증공사 7,882,624 2,259,627 하자보수보증 이행보증 HLD - 592,000 군산 신역세권 B2BL 공동주택 공동시공 서울보증보험 208,166 - 선금보증 계약보증 서울보증보험 604,533 196,494 공사계약이행보증 지급보증 외 서울보증보험 656,400 448,400 가맹사업자보증,공탁보증 합 계 104,877,840 59,986,873 (7) 연결회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래처 보증금액(한도) 비고 당기말 전기말 법인채무보증 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 북수원신협 외 5개신협 5,520,000 6,018,000 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 14개호실 차입금 의왕신용협동조합 480,000 480,000 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 3개호실 차입금 연대보증 키스해운대제삼차㈜ 27,960,000 38,400,000 부산해운대 우동 한라비발디 오피스텔 PF대출 합 계 37,560,000 48,498,000 (8) 연결회사의 근저당설정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래처 금액(한도) 비고 당분기말 전기말 근저당권 설정 ㈜우리은행 22,551,600 22,551,600 아산방축 민간임대 아파트 국민주택기금 대출. 임대아파트 및 부속토지 근저당권 설정 북수원신용협동조합 936,000 936,000 송파구 문정동 640 케이디유타워 906호,907호 계 23,487,600 23,487,600 (9) 연결회사의 중도금 대출보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 현장명 금융기관 약정일 대출기한 약정총액 보증금액 보증비율 연대보증금액 중도금잔액 보증잔액 비고 부산해운대오피스텔 바로저축은행 2023-07-21 2026-03-28 84,500,000 84,500,000 120.00% 101,400,000 62,661,500 75,193,800 시공사 한라와 공동 합 계 84,500,000 84,500,000 120.00% 101,400,000 62,661,500 75,193,800 회사는 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출(총한도84,500백만원)에 대하여 시공사들과 연대하여 84,500백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 보증잔액은 75,194백만원입니다. (10) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 당분기말 전기말 차량종합보험 벤츠 27로 9067 21,160 21,160 회사 벤츠 60수 1738 65,250 75,430 회사 소계 86,410 96,590 화재보험 전라북도 군산시 성산면 동군산로 136-7 43-21 및 43-25, 43-23 (A동,B동, C동, E동, H동, 건물일체) 517,973 517,973 남원주농협 충청남도 아산시 법곡길 10 B01호 외 6개호실(법곡동, 아람채) 1,470,000 1,470,000 의왕신협 대전광역시 서구 도안동로11번길 45 501호 외 4개호(도안동, KD U PLAZA) 2,750,000 2,750,000 북수원신협 외 5개금융기관 대전광역시 서구 도안동로11번길 45 120호 외 8개호(도안동, KD U PLAZA) 2,750,000 2,750,000 북수원신협 외 5개금융기관 서울특별시 강동구 아리수로91길 24-5 제비01호(강일동, 아르페온1) 245,250 245,250 남원주농협 서울특별시 강동구 아리수로91길 24-5 제비01호(강일동, 아르페온1) 1,320,000 1,320,000 회사 강원도 동해시 지리골길 33 동해KD아람채근린생활시설 8개호실 3,135,000 3,135,000 북수원신협 대전광역시 서구 도안동로 11번길 45 306호,308-1호,312호(가수원동, KD U PLAZA) 400,000 400,000 의왕신협 서울특별시 송파구 정의로 70 906호,907호(문정동, 케이디유타워) 2,600,000 2,600,000 영동농협 압구정로데오지점 서울 송파구 정의로 70, 906호 (문정동, 케이디유타워) 371,000 371,000 영동농협 압구정로데오지점 서울 송파구 정의로 70, 907호 (문정동, 케이디유타워) 430,000 430,000 영동농협 압구정로데오지점 서울특별시 송파구 정의로 70 906호(문정동, 케이디유타워) - 2,371,000 회사 서울특별시 송파구 정의로 70 907호(문정동, 케이디유타워) - 2,430,000 회사 충청남도 아산시 온천대로 1323-25 입주자대표회의(방축동,아산KD아람채) 105,348,943 105,348,943 회사 서울 송파구 정의로 8길4 KD70 제1층 101호~105호,제14층 1401호~1405호(문정동) 4,270,000 4,270,000 영동농협 압구정로데오지점 외 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 103동 202호,103동 203호,103동 403호 780,000 780,000 회사 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 101동 203호,2105호,2203호,2303호,2704호,2805호 1,550,000 1,550,000 회사 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 103동 901호,1103호,1803호,1904호 1,040,000 1,040,000 회사 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 104동 202호,204호,301호,1502호,2501호 1,300,000 1,300,000 회사 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 102동 302호,402호,404호,704호,1102호,1302호,2203호,2504호 2,000,000 2,000,000 회사 충청남도 천안시 서북구 직산읍 직산로 18-33 102동 301호 325,000 325,000 회사 세종특별자치시 한누리대로 2261 세종펜트빌 101,102,103,201~214호,401~414호,601,602,603,604,605,606,607호 등 총38개호(대평동) 4,280,000 4,280,000 회사 세종특별자치시 한누리대로 2261 세종펜트빌 104,105,106,301~314호,501~514호,608,609,610,611,612,613,614호 등 38개호(대평동) 4,280,000 4,280,000 회사 대전 동구 새울로 41, 6층(판암동) 5,239,859 5,239,859 한국투자저축은행 대전 서구 도안동로 11번길 45(120,121,122,123,201,202,203,208,209,211,212,501,509호(도안동, KD U PLAZA)) 500,000 500,000 라인개발(종속회사) 충청남도 아산시 모종동 558-4번지 조아모텔(모종동) 532,000 532,000 케이디디앤씨(종속회사) 소계 147,435,025 152,236,025 손해배상(책임보험) 충청남도 아산시 온천대로 1323-25(방축동, 아산KD아람채) 540,000 540,000 회사 충청남도 아산시 온천대로 1323-25(방축동, 아산KD아람채) 87,000 87,000 회사 세종 한누리대로 2261 1층 104호,106호(대평동)-생산물책임 500,000 500,000 회사 세종 한누리대로 2261 1층 104호,106호(대평동)-재난배상 1,150,000 1,150,000 회사 부동산중개업보장보험 400,000 400,000 회사 소계 2,677,000 2,677,000 합계 150,198,435 155,009,615 (*) 당분기말과 전기말 현재 보험가입증권에 대해 금융기관으로부터 20,793백만원의 질권설정되어 있습니다. 37. 사업결합 (1) 케이디도시개발㈜의 인수연결회사는 2024년 1월 케이디도시개발(주)의 지분을 100%를 취득하고 지배력을 획득하였으며, 동년 4월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 주요 내역은 다음과 같습니다.가. 지분취득일 : 2024년 1월 24일나. 지분취득목적 : 부동산개발사업부문 사업의 강화 및 경영효율성 증대와 기업가치극대화 제고 목적입니다.다. 이전대가 : 이전대가는 현금 352,000천원입니다.라. 한국채택국제회기준에 따라 작성된 케이디도시개발(주)의 지분취득일 현재 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 (1) 이전대가 현금 352,000 (2) 이전 자산 부채 현금및현금성자산 4,846 단기대여금 6,244 기타유동금융자산 37,342 재고자산 13,367,576 유형자산 3,721 기타자산 128,889 단기차입금 (13,513,100) 기타금융부채 (403,634) 기타부채 (266) 퇴직급여충당금 (2,850) 이연법인세부채 (410,675) 소계 (781,907) (3) 영업권 1,133,907 (2) (주)세종스카이의 인수연결회사는 2024년 6월 (주)세종스카이의 지분을 95.98%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 주요 내역은 다음과 같습니다.가. 지분취득일 : 2024년 6월 26일나. 지분취득목적 : 부동산개발사업부문 사업의 강화 및 경영효율성 증대와 기업가치 극대화 제고 목적입니다.다. 이전대가 : 이전대가는 현금 3,860천원입니다라. 한국채택국제회기준에 따라 작성된 (주)세종스카이의 지분취득일 현재 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 (1) 이전대가 현금 3,860 (2) 이전 자산 부채 현금및현금성자산 40,388 단기금융상품 1,119 기타유동금융자산 3,655,587 기타유동자산 3,888 당기법인세자산 6 재고자산 38,300,819 기타비유동금융자산 42,000 단기차입금 (31,487,162) 매입채무 (825,104) 기타유동금융부채 (7,238,508) 기타유동부채 (21,747) 순확정급여부채 (30,833) 기타비유동금융부채 (1,400,000) 이연법인세부채 (998,375) 소계 42,078 (3) 염가매수차익 38,218 38. 보고기간 후 사건연결회사는 2025년 4월 23일 경영자원의 통합을 통한 경영효율성 증대 및 기업가치 극대화를 위하여 상법 제527조의 3의 소규모합병 규정에 따라 주주총회를 갈음하여 이사회에서 한종부동산중개(주) 및 직산개발(주), 리브개발(주),코하개발(주)를 소멸회사로 하는 합병계약을 체결하였으며, 2025년 4월 23일 이사회에서 합병에 대한 승인을 결의하였습니다. 본 합병은 무증자 합병이며, 합병기일은 2025년 6월 30일입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 51 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 1분기말 제 51 기말 자산 유동자산 184,727,901,412 198,156,598,553 현금및현금성자산 4,602,324,740 848,612,702 단기금융상품 15,040,281,270 34,979,367,566 당기손익-공정가치측정금융자산 (유동) 1,208,490,000 0 매출채권 3,164,039,691 5,064,176,533 분양미수금 1,198,834,368 519,775,104 계약자산 839,755,902 371,199,595 유동금융자산 2,431,909,831 3,867,222,015 기타유동자산 18,650,640,476 17,013,901,107 당기법인세자산 35,786,875 35,697,465 재고자산 137,555,838,259 135,456,646,466 비유동자산 110,577,371,551 110,088,184,034 비유동금융자산 4,349,075,991 3,445,401,856 당기손익-공정가치측정금융자산 (비유동) 627,868,019 624,430,241 종속기업투자 1,319,292,789 1,319,292,789 관계회사투자 916,554,420 916,554,420 유형자산 21,420,747,166 21,590,870,374 투자부동산 81,616,793,150 81,616,793,150 사용권자산 297,022,016 544,823,204 무형자산 30,018,000 30,018,000 자산총계 295,305,272,963 308,244,782,587 부채 유동부채 176,483,849,584 168,542,444,782 매입채무 15,308,354,028 22,586,163,771 단기차입금 80,032,583,258 64,965,910,558 유동금융부채 13,065,535,537 22,125,480,023 계약부채 60,189,456,574 52,096,611,663 유동성충당부채 1,393,459,316 1,191,514,434 유동 리스부채 43,313,996 65,116,435 기타 유동부채 6,451,146,875 5,511,647,898 비유동부채 83,798,092,548 102,504,325,894 장기차입금 32,647,931,389 55,609,082,552 순확정급여부채 820,411,634 762,732,103 비유동충당부채 1,888,404,678 1,883,627,721 리스부채 219,588,458 420,355,317 이연법인세부채 7,787,528,422 7,787,528,422 기타비유동금융부채 35,799,677,222 31,513,162,733 기타 비유동 부채 4,634,550,745 4,527,837,046 부채총계 260,281,942,132 271,046,770,676 자본 자본금 13,358,899,500 13,358,899,500 기타불입자본 27,220,470,283 27,220,470,283 기타자본구성요소 34,357,999,479 34,372,459,982 이익잉여금(결손금) (39,914,038,431) (37,753,817,854) 자본총계 35,023,330,831 37,198,011,911 자본과부채총계 295,305,272,963 308,244,782,587 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,685,947,183 10,685,947,183 40,616,562,193 40,616,562,193 매출원가 7,955,552,874 7,955,552,874 35,659,728,722 35,659,728,722 매출총이익 2,730,394,309 2,730,394,309 4,956,833,471 4,956,833,471 판매비와관리비 2,334,681,383 2,334,681,383 2,461,103,262 2,461,103,262 영업이익(손실) 395,712,926 395,712,926 2,495,730,209 2,495,730,209 순금융수익(원가) (1,966,645,461) (1,966,645,461) (1,598,615,331) (1,598,615,331) 순기타수익(비용) (603,748,545) (603,748,545) 1,318,726,698 1,318,726,698 법인세비용차감전순이익(손실) (2,174,681,080) (2,174,681,080) 2,215,841,576 2,215,841,576 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (2,174,681,080) (2,174,681,080) 2,215,841,576 2,215,841,576 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,174,681,080) (2,174,681,080) 2,215,841,576 2,215,841,576 기타포괄손익 0 0 18,184,908 18,184,908 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 18,184,908 18,184,908 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 재평가잉여금 0 0 18,184,908 18,184,908 총포괄이익(손실) (2,174,681,080) (2,174,681,080) 2,234,026,484 2,234,026,484 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (81) (81) 83 83 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (81) (81) 83 83 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 13,358,899,500 27,220,470,283 33,257,189,945 (43,791,703,598) 30,044,856,130 회계정책의 변경 0 0 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 13,358,899,500 27,220,470,283 33,257,189,945 (43,791,703,598) 30,044,856,130 당기순이익(손실) 0 0 0 2,215,841,576 2,215,841,576 기타포괄손익 재평가잉여금 0 0 (68,409,895) 68,409,895 0 자산재평가자산 감가상각 법인세 효과 0 0 0 18,184,908 18,184,908 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 (68,409,895) 2,302,436,379 2,234,026,484 2024.03.31 (기말자본) 13,358,899,500 27,220,470,283 33,188,780,050 (41,489,267,219) 32,278,882,614 2025.01.01 (기초자본) 13,358,899,500 27,220,470,283 34,372,459,982 (37,753,817,854) 37,198,011,911 회계정책의 변경 0 0 0 0 0 수정 후 재작성된 금액 13,358,899,500 27,220,470,283 34,372,459,982 (37,753,817,854) 37,198,011,911 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,174,681,080) (2,174,681,080) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 재평가잉여금 0 0 (14,460,503) 14,460,503 0 자산재평가자산 감가상각 법인세 효과 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 (14,460,503) (2,160,220,577) (2,174,681,080) 2025.03.31 (기말자본) 13,358,899,500 27,220,470,283 34,357,999,479 (39,914,038,431) 35,023,330,831 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 51 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 영업활동현금흐름 (10,746,628,647) 9,765,286,037 당기순이익(손실) (2,174,681,080) 2,215,841,576 조정 1,649,876,220 1,430,554,332 순운전자본의 변동 (7,657,448,134) 6,890,983,823 이자수취 647,284 1,777,047 이자지급 (2,565,022,937) (773,870,741) 투자활동현금흐름 17,757,268,626 (2,243,356,320) 단기금융상품의 감소 79,968,677,924 82,789,359,349 장기금융상품의 감소 3,940,680 0 유형자산의 처분 0 330,000,000 보증금의 감소 (884,850,000) 70,000,000 단기금융상품의 증가 (60,029,591,628) (84,843,795,759) 단기대여금의 대여 0 (137,300,000) 보증금의 증가 0 (50,300,000) 장기금융상품의 증가 0 (16,319,910) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,300,908,350) 0 무형자산의 취득 0 (23,000,000) 투자부동산의 취득 0 (10,000,000) 종속기업투자주식의 취득 0 (352,000,000) 재무활동현금흐름 (3,256,927,941) (7,520,722,269) 단기차입금의 차입 2,167,765,630 0 장기차입금의 차입 0 6,800,000,000 임대보증금의 증가 4,776,980,000 451,575,000 단기차입금의 상환 (9,787,546,550) (64,000,000) 유동성장기부채의 상환 (44,771,077) (5,607,843,475) 장기차입금의 상환 (330,630,968) (8,712,916,317) 리스부채의 감소 (18,724,976) (112,437,477) 임대보증금의 감소 (20,000,000) (275,100,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,753,712,038 1,207,448 기초현금및현금성자산 848,612,702 253,409,475 기말현금및현금성자산 4,602,324,740 254,616,923 5. 재무제표 주석 제 52(당)분기말 2025년 03월 31일 현재 제 51(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 케이디주식회사 1. 일반사항 케이디주식회사(이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 2025년 3월 31일 현재 자본금은 13,359백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(26.34%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 KD기술투자㈜ 7,038,264 26.34% 김용진 485,516 1.82% 박정수 347,072 1.30% 유민완 326,613 1.22% 원희용 324,383 1.22% 기타 소액주주(1% 미만) 18,195,951 68.10% 합계 26,717,799 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 동 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 판단 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성을 위해 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험관리측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대 노출 정도는 약정금액입니다.(주석 33,34 참조)(4) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (6) 자본 위험회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 260,281,942 271,046,771 현금및현금성자산 (B) 4,602,325 848,613 순부채(C) 255,679,617 270,198,158 총자본 (D) 35,023,331 37,198,012 차입금 (E) 112,680,515 120,574,993 순부채비율 (C/D) 730.03% 726.38% 순차입금비율 (E-B)/D 308.59% 321.86% 5. 금융상품의 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 214,939 214,939 출자금 등 4,227 2,393 합 계 219,166 217,332 회사는 위의 지분상품 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,208,490 - 408,702 1,617,192 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 407,098 407,098 (4) 수준1과 수준3에 해당하는 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 407,098 407,440 원가법에서 재분류 - - 취득 1,300,908 - 처분 - - 전환권 행사에 따른 증감 효과 - - 당기손익으로 인식된 손익 (90,814) - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - 기말 잔액 1,617,192 407,440 (5) 회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 투입변수와 공정가치의 관계 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 408,702 3 순자산가치법 해당사항없음 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 투입변수와 공정가치의 관계 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 407,098 3 순자산가치법 해당사항없음 (7) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 54,781 494 보통예금 등 4,547,544 848,119 합계 4,602,325 848,613 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,602,325 - 4,602,325 단기금융상품 15,040,281 - 15,040,281 매출채권 3,164,040 - 3,164,040 유동금융자산 2,431,910 - 2,431,910 비유동금융자산 5,100,905 - 5,100,905 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,836,358 1,836,358 합계 30,339,461 1,836,358 32,175,819 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 15,308,354 - - 15,308,354 유동금융부채 13,065,536 - - 13,065,536 비유동금융부채 35,799,677 - - 35,799,677 단기차입금 80,032,583 - - 80,032,583 장기차입금 32,647,931 - - 32,647,931 기타금융부채 - - - - 유동성리스부채 - - 43,314 43,314 리스부채 - - 219,588 219,588 합계 176,854,081 - 262,902 177,116,983 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 848,613 - 848,613 단기금융상품 34,979,368 - 34,979,368 매출채권 5,064,177 - 5,064,177 유동금융자산 3,867,222 - 3,867,222 비유동금융자산 3,445,402 - 3,445,402 당기손익-공정가치측정금융자산 - 624,430 624,430 합계 48,204,782 624,430 48,829,212 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 22,586,164 - - 22,586,164 유동금융부채 22,125,480 - - 22,125,480 비유동금융부채 31,513,163 - - 31,513,163 단기차입금 64,965,911 - - 64,965,911 장기차입금 55,609,083 - - 55,609,083 리스부채 - - 485,472 485,472 합계 196,799,801 - 485,472 197,285,273 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,604 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (92,418) - 배당금수익 1,833 - 소계 (88,981) - 상각후원가 금융자산 이자수익 17,061 27,033 외화환산이익 - 83,323 대손충당금 환입 - 110,000 외화환산손실 (4,284) - 소계 12,777 220,356 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,880,847) (1,612,597) 소계 (1,880,847) (1,612,597) 기타금융부채(*1) 이자비용 (13,878) (13,052) 소계 (13,878) (13,052) (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 624,430 651,795 취득 1,302,742 - 평가 (90,814) - 기말금액 1,836,358 651,795 유동 1,208,490 - 비유동 627,868 651,795 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜ 200,000 - - 건설공제조합 (*1) 362,391 408,702 407,098 국제전자증권㈜ (*2),(*3) 12 - - 지아이에이치씨 (*2),(*3) 3,899,998 - - ㈜대신프론테크 (*2),(*3) 500,000 - - 북수원신협외 359 4,227 2,393 삼성전자(A005930) 506,052 479,740 - 두산에너빌리티(A034020) 293,922 257,950 - LG화학(A051910) 292,271 269,500 - 한화오션(A042660) 208,663 201,300 - 인프라프론티어자산운용 450,000 214,939 214,939 합 계 5,412,760 1,836,358 624,430 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다.(*2) 회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다.(*3) 해당 피투자회사들은 당분기말 현재 폐업 상태입니다. 9. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 4,195,947 (3,565,041) - 630,906 4,099,122 (3,565,041) - 534,081 분양미수금 2,709,683 (176,550) - 2,533,133 4,706,646 (176,550) - 4,530,096 소 계 6,905,630 (3,741,591) - 3,164,039 8,805,768 (3,741,591) - 5,064,177 단기대여금 171,000 (171,000) - - 171,000 (171,000) - - 미수금 6,427,089 (4,077,467) - 2,349,622 7,862,401 (4,077,467) - 3,784,934 미수수익 868,048 (785,759) - 82,289 868,048 (785,759) - 82,289 소 계 7,466,137 (5,034,226) - 2,431,911 8,901,449 (5,034,226) - 3,867,223 장기금융상품 422,643 - - 422,643 426,584 - - 426,584 장기대여금 5,082,489 (3,831,864) - 1,250,625 5,085,937 (3,831,864) - 1,254,073 장기미수수익 1,006,605 (555,494) - 451,111 991,028 (555,494) - 435,534 보증금(비유동) 2,581,822 (304,651) (52,475) 2,224,696 1,696,972 (304,651) (63,110) 1,329,211 장기매출채권 42,158 (42,158) - - 42,158 (42,158) - - 소 계 9,135,717 (4,734,167) (52,475) 4,349,075 8,242,679 (4,734,167) (63,110) 3,445,402 합계 23,507,484 (13,509,984) (52,475) 9,945,025 25,949,896 (13,509,984) (63,110) 12,376,802 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초 대손상각비 기타 기말 매출채권 646,465 - - 646,465 공사미수금 2,918,576 - - 2,918,576 분양미수금 176,550 - - 176,550 단기대여금 171,000 - - 171,000 미수금 4,077,467 - - 4,077,467 미수수익 785,759 - - 785,759 장기미수수익 3,831,864 - - 3,831,864 장기대여금 555,494 - - 555,494 보증금 304,651 - - 304,651 장기매출채권 42,158 - - 42,158 합 계 13,509,984 - - 13,509,984 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초 대손상각비 기타 기말 매출채권 4,980,705 - - 4,980,705 공사미수금 9,637,823 - (110,000) 9,527,823 분양미수금 159,020 - - 159,020 단기대여금 3,303,313 - - 3,303,313 미수금 6,286,472 - - 6,286,472 미수수익 1,744,077 - - 1,744,077 장기미수수익 736,484 - - 736,484 장기대여금 3,637,987 - - 3,637,987 보증금 304,651 - - 304,651 장기매출채권 3,774,751 - - 3,774,751 합 계 34,565,283 - (110,000) 34,455,283 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 5,416,786 13,681,394 1년 ~ 2년 4,585,609 4,701,762 5년 이하 4,570,569 2,797,875 5년 초과 8,934,520 4,768,865 합 계 23,507,484 25,949,896 10. 기타유동자산/기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 손상차손 장부금액 채권금액 손실충당금 손상차손 장부금액 선급금 5,197,236 (2,690,226) - 2,507,010 3,718,175 (2,690,226) - 1,027,949 선급비용 10,187,906 - - 10,187,906 9,661,350 - - 9,661,350 선급공사비 5,955,725 - - 5,955,725 6,324,602 - - 6,324,602 소 계 21,340,867 (2,690,226) - 18,650,641 19,704,127 (2,690,226) - 17,013,901 장기선급비용 684,009 - (684,009) - 684,009 - (684,009) - 소 계 684,009 - (684,009) - 684,009 - (684,009) - 11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 463,822 - 463,822 725,357 - 725,357 제품 108,222 (108,222) - 108,222 (108,222) - 건설용지 37,365,862 (483,071) 36,882,791 40,065,713 (483,071) 39,582,642 미완성건물 54,780,220 - 54,780,220 44,856,202 - 44,856,202 완성건물 47,966,440 (2,537,436) 45,429,004 52,829,881 (2,537,436) 50,292,445 합 계 140,684,566 (3,128,729) 137,555,837 138,585,375 (3,128,729) 135,456,646 (2) 당분기말과 전기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참고). 11-1. 차입원가(1) 당분기말과 전기말 현재 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 재고자산 재고자산 자본화된 차입원가 598,324 1,629,907 자본화이자율 6.78% 6.9% 12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 위해성진금형유한공사(*1) 중국 제조업 100% 2,508,258 - - KD엠텍 VINA Ltd 베트남 통신부품 제조 및 판매 100% 1,099,753 1,099,753 1,099,753 KD E VINA, Ltd 베트남 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 118,540 118,540 118,540 라인개발주식회사 한국 부동산개발업, 경영컨설팅업 외 100% 1,000 1,000 1,000 직산개발주식회사(*1) 한국 부동산개발업, 경영컨설팅업 외 100% 1,000 - - 한종부동산중개 주식회사 한국 부동산중개업, 주택 및 상가의 임대관리외 100% 100,000 100,000 100,000 리브개발 주식회사(*1) 한국 부동산개발업, 경영컨설팅업 외 100% 1,000 - - 코하개발 주식회사(*1) 한국 부동산개발업, 경영컨설팅업 외 100% 1,000 - - KD D 주식회사(*1) 한국 부동산개발업, 경영컨설팅업 외 100% 10,000 - - 합 계 3,840,551 1,319,293 1,319,293 12.1. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 KD 70(주)(*1) 한국 부동산개발업 외 15.59% 1,193,300 916,554 916,554 합 계 1,713,300 916,554 916,554 (*1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 9,379,664 - - - 9,379,664 건물 11,554,637 - - (117,334) 11,437,302 구축물 463,286 - - (22,805) 440,481 기계장치 10 - - - 10 차량운반구 24,496 - - (2,826) 21,670 집기비품 168,778 - - (27,158) 141,620 합 계 21,590,871 - - (170,123) 21,420,747 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 전분기말 토지 5,969,412 - (126,861) - 5,842,551 건물 4,820,122 - (142,121) (25,332) 4,652,669 구축물 550,773 - - (22,693) 528,080 기계장치 10 - - - 10 차량운반구 37,300 - - (4,325) 32,975 집기비품 268,133 - - (26,595) 241,538 합 계 11,645,750 - (268,982) (78,945) 11,297,823 (2) 회사는 2021년도 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일과 2024년 12월 31일을 기준일로 하여 2회에 걸쳐 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 9,379,664 6,929,535 9,379,664 6,929,535 건물 11,437,302 8,842,097 11,554,636 8,869,737 합계 20,816,966 15,771,632 20,934,300 15,799,272 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당분기말 및 전기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참고).(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주) 등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가 장부금액 취득원가 평가 장부금액 토지 17,058,696 3,272,388 20,331,084 17,058,696 3,272,388 20,331,084 건물 55,342,303 5,943,406 61,285,709 55,342,303 5,943,406 61,285,709 합계 72,400,999 9,215,794 81,616,793 72,400,999 9,215,794 81,616,793 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 20,331,084 61,285,709 81,616,793 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 20,331,084 61,285,709 81,616,793 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - 10,000 10,000 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,695 55,342,303 72,400,998 (3) 당분기말 및 전기말 현재 대부분의 투자부동산은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조). (4) 회사는 회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회에 공유되고 있습니다.(5) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 15. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초 544,823 - 544,823 취득 - - - 감가상각 (28,283) - (28,283) 처분/폐기 (219,518) - (219,518) 기말 297,022 - 297,022 - 전분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기초 915,793 51,815 967,608 취득 241,671 - 241,671 감가상각 (122,993) - (122,993) 처분/폐기 - (51,815) (51,815) 기말 1,034,470 - 1,034,471 16. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 시설이용권 기타의무형자산 기초금액 30,000 18 79,957 1,168 취득 - - - - 처분 - - 23,000 - 상각 - - - - 기말금액 30,000 18 102,957 1,168 17. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,308,354 22,586,164 소 계 15,308,354 22,586,164 미지급금 9,224,275 15,422,939 미지급비용 3,700,940 6,562,221 임대보증금 140,000 140,000 소 계 13,065,215 22,125,160 선수금 3,208,058 2,379,303 예수금 233,948 256,904 선수수익(유동) 3,009,141 2,875,441 소 계 6,451,147 5,511,648 임대보증금 40,431,130 35,674,150 현재가치할인차금(임대보증금) (5,195,917) (4,755,452) 예수보증금 20,000 50,000 장기미지급금 544,465 544,465 소 계 35,799,678 31,513,163 선수수익(비유동) 4,634,551 4,527,837 소 계 4,634,551 4,527,837 합 계 75,258,945 86,263,972 18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 유동성장기차입금 라인개발 25.11.28 7.60% 2,985,000 2,985,000 라인플러스개발 주식회사 27.03.31 6.90% 120,000 390,000 한종부동산중개 주식회사 25.05.23 4.60% 100,000 100,000 화도농협(220603)_마석우리 담보 33.5억 대출 25.08.18 6.50% 3,350,000 3,350,000 화도농협(220603)_마석우리 담보 증액 25.11.26 6.10% 1,000,000 1,000,000 수지신협(344288)-영덕동 토지담보 대출 25.11.26 5.61% 175,000 175,000 수지신협(344288)-영덕동 토지담보 25억 대출 25.11.26 6.42% 2,500,000 2,500,000 영동농협 대치(564583)-옥산동 597 담보대출 2억 25.05.09 5.73% 12,037 29,878 KEB하나(69642)_서귀동310-24 담보대출 25.08.27 5.82% 360,200 363,200 한국투자저축은행 25.07.24 6.50% 16,667 29,167 건설공제조합 29.09.26 1.20% 178,000 178,000 의왕신협-아산법곡동 상가 27.03.09 6.39% 359,700 367,500 북수원신협-동해 발한동 근린상가 8개호실(**) 27.08.19 6.50% 120,000 120,000 남원주농협-동해발한동497-1외 2억 추가(**) 53.11.10 6.15% 3,508 2,584 괴산농협-천안성정동 토지 25.05.31 5.78% 1,460,000 1,460,000 남원주농협(1435613)-동해발한동 497-1 외 담보 4.8억 대출 26.01.25 6.36% 480,000 480,000 북수원신협-문정KD U타워 담보 7.8억 26.12.19 6.50% 60,000 - 키스해운대제이차 주식회사 26.03.28 6.90% 23,300,000 - 소 계 36,580,112 13,530,329 기타단기차입금 한국투자저축은행 25.07.25 9.00% 997,000 997,000 라인개발 25.06.07 4.60% 42,000 42,000 남원주농협-군산공장,강일 아르페온1차 상가 25.04.17 7.00% 3,280,000 3,280,000 하나투자증권-주식담보대출 25.09.22 6.10% 500,000 - 구인숙 25.09.16 4.60% 62,000 62,000 새마을금고서울축산(*) 25.07.26 8.00% 2,125,272 2,400,000 새마을금고금호(*) 25.07.26 8.00% 2,922,249 3,300,000 새마을금고서을금남(*) 25.07.26 8.00% 885,530 1,000,000 새마을금고개인조합(*) 25.07.26 8.00% 3,542,120 4,000,000 새마을금고광진자양(*) 25.07.26 8.00% 1,771,060 2,000,000 새마을금고서인천(*) 25.07.26 8.00% 2,922,249 3,300,000 새마을금고선영(*) 25.07.26 8.00% 3,542,120 4,000,000 새마을금고광덕(*) 25.07.26 8.00% 265,659 300,000 새마을금고수원(*) 25.07.26 8.00% 3,542,121 4,000,000 새마을금고고양누리(*) 25.07.26 8.00% 3,542,121 4,000,000 이명자 26.03.31 4.60% 469,639 469,639 최옥선 26.03.31 4.60% 9,500 9,500 정연수 26.03.31 4.60% 361,691 361,691 주식회사 와이즈플러스 26.03.31 24.00% 80,000 80,000 아산신협-아산모종1차 25.07.29 8.00% 4,250,000 4,250,000 행복신협-아산모종1차 25.07.29 8.00% 1,794,000 1,794,000 아산서부신협-아산모종1차 25.07.29 8.00% 567,000 567,000 전의신협-아산모종1차 25.07.29 8.00% 1,889,000 1,889,000 에스제이대부-아산모종1차 25.07.29 10.00% 2,700,000 2,700,000 키스모종제일차주식회사-아산모종1차 25.07.29 10.00% 800,000 800,000 북수원신협 조원지점-천안 미분양세대 15개호실 25.12.31 6.50% 949,840 2,404,760 소 계 43,812,171 48,006,590 합 계 80,392,283 61,536,919 (*) 동 차입금은 보증수혜회사를 24년 9월 20일자로 합병함에 따라 회사의 차입금으로 변경되었으며, 2025년 2월 28일 원금일부 및 연체이자 등을 상환하고, 동년 7월 26일까지 만기를 연장하였습니다.(**) 해당 차입금은 원금분할상환 조건이며, 2025년 중 상환 예정금액을 유동성으로 분류하였습니다.(2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타장기차입금 32,647,931 55,609,083 합계 32,647,931 55,609,083 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 장기차입금 KEB하나(69642)_서귀동310-24 담보대출 25.08.27 5.82% 360,200 363,200 건설공제조합 25.09.26 1.20% 178,000 178,000 괴산농협(185413) 25.05.31 5.79% 1,460,000 1,460,000 남원주농협(1435613)-동해발한동 497-1 외 담보 4.8억 대출 26.01.25 6.36% 480,000 480,000 남원주농협(1435743)-동해발한동 497-1 외 담보 1.2억 대출 25.01.25 6.06% - 3,630 남원주농협(1435743)-동해발한동 497-1 외 담보 2억 추가대출 53.11.10 6.15% 199,161 199,792 라인개발 25.11.28 7.60% 2,985,000 2,985,000 라인플러스개발 주식회사 26.08.31 6.90% 4,829,230 4,839,230 수지신협(344288)-영덕동 토지담보 25억 대출 25.11.26 6.42% 2,500,000 2,500,000 수지신협(344377)-영덕동 토지담보 5억 대출 25.11.26 5.61% 175,000 175,000 의왕신협(125183)-아산법곡상가 5억대출 27.03.09 6.04% 359,700 367,500 영동농협 대치(388413)-옥산동 597 담보대출 13억 37.05.09 5.73% 1,300,000 1,300,000 영동농협 대치(564583)-옥산동 597 담보대출 2억 25.05.09 5.73% 12,037 29,878 영동농협 압구정로데오(074203)-문정KD70 1층,14층 담보30억대출 27.01.24 6.98% 3,000,000 3,000,000 우리(053944)-아산방축 기금대출 30.05.02 3.00% 6,281,200 6,281,200 우리(053945)-아산방축 기금대출 30.05.02 2.50% 12,511,800 12,511,800 인천옹진농협(564893)-옥산동 597 담보대출 13억 37.05.09 5.73% 1,300,000 1,300,000 인천옹진농협(819213)-문정KD70 1층,14층 담보 36억 대출 27.01.24 6.98% 3,600,000 3,600,000 키스해운대제이차 주식회사 26.03.28 6.90% 23,300,000 23,300,000 한국투자저축은행 25.07.24 6.50% 16,667 29,167 한종부동산중개 주식회사 25.05.23 4.60% 100,000 100,000 화도농협(220603)_마석우리 담보 33.5억 대출 25.08.18 6.50% 3,350,000 3,350,000 화도농협(932603)_마석우리 담보 6억 대출 26.08.17 6.03% 600,000 600,000 화도농협(939743)_마석우리 담보 10억 추가대출 25.11.18 6.10% 1,000,000 1,000,000 북수원신협-문정KD U타워 담보 7.8억 26.12.19 6.50% 765,000 780,000 북수원신협-직산 미분양세대 1.95억 26.08.19 6.00% - 195,000 북수원신협-동해 발한동 상가 8개호실 27.08.19 6.50% 551,000 661,000 합 계 71,213,995 71,589,397 유동성대체액 (36,220,412) (13,533,959) 현재가치할인차금(차감) (2,345,651) (2,446,356) 장기차입금 계 32,647,932 55,609,082 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기차입금 기타장기차입금 1년이내 36,219,589 13,533,958 1년초과 2년이내 13,096,908 29,447,024 2년초과 3년이내 491,897 7,138,879 3년초과 4년이내 214,715 209,118 4년초과 5년이내 226,480 221,214 5년초과 20,964,406 21,039,204 합계 71,213,995 71,589,397 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.(2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 2,345,651천원 (전기 2,446,356천원)을 장기차입금의차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다.(3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니다(주석 33참조). 19. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다. 단위:천원 구 분 당분기말 전기말 리스부채 43,314 65,116 리스부채 219,588 420,355 (2) 당분기 및 전기분 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 485,471 894,140 취득 - 225,527 상환 (11,651) (125,489) 이자비용 (7,074) (13,051) 증가(감소) (203,844) (27,568) 기말 262,902 953,559 유동성분류 (43,314) (381,413) 비유동 리스부채 219,588 572,146 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 59,676 43,314 105,356 65,116 1년 초과 5년 이내 253,023 219,588 432,591 331,749 5년 초과 - - 106,600 88,606 합계 312,699 262,902 644,547 485,471 20. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 821,762 764,082 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,350) (1,350) 재무상태표상 순확정급여부채 820,412 762,732 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무현재가치 764,082 664,529 당기근무원가 57,680 42,526 이자원가 - - 확정급여채무의 보험수리적 손익 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 - - 제도에서의 지급액 - (25,066) 기말 확정급여채무현재가치 821,762 681,989 3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,350 1,341 이자수익 - - 재측정요소: - - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 보고기간말 금액 1,350 1,341 21. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 소송충당부채 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 기초금액 2,134,423 125,000 793,416 22,303 2,792,832 125,000 69,508 충당부채 전입 84,645 - 145,749 79 558,096 - 8,292 충당부채 환입 - - - (7,590) (82,902) - - 사용액 (16,160) - - - (36,472) - (14,399) 기말금액 2,202,908 125,000 939,165 14,792 3,231,554 125,000 63,401 유동 (329,295) (125,000) (939,165) - 1,447,550 125,000 - 비유동 1,873,613 - - 14,792 1,784,004 - 63,401 (2) 회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다.(4) 회사는 계류중인 소송사건과 관련하여 추정되는 손실에 대하여 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 22. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 839,756 371,200 계약자산 합계 839,756 371,200 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 60,007,638 52,096,611 계약부채 합계 60,007,638 52,096,611 (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 3,867,701 232,896 합계 3,867,701 232,896 (*) 당기말 초과청구공사는 차기 이후 재고자산 인도시점에 수익으로 인식될 예정입니다. 23. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 26,717,799주와 13,358,900천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 27,220,470 27,220,470 기타자본구성요소 자기주식 (9,862) (9,862) 자기주식처분손실 31,341,322 31,341,322 감자차익 (4,371) (4,371) 기타자본잉여금 (515,094) (515,094) 기타포괄손익누계액 3,546,005 3,560,465 합계 61,578,470 61,592,930 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2025-01-01 26,717,799 13,358,900 27,220,470 당분기말 2025-03-31 26,717,799 13,358,900 27,220,470 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2024-01-01 26,717,799 13,358,900 27,220,470 전분기말 2024-03-31 26,717,799 13,358,900 27,220,470 24. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 상품매출 715,548 715,548 - 1,065,611 공사수익 594,456 594,456 - - 분양수익 2,582,843 2,582,843 39,441,292 39,441,292 임대수입 - - 109,659 109,659 기타매출 6,793,100 6,793,100 - - 합 계 10,685,947 10,685,947 40,616,562 40,616,562 매출원가 상품매출원가 395,756 395,756 551,086 551,086 도급공사원가 494,146 494,146 - - 분양공사원가 2,202,210 2,202,210 35,108,642 35,108,642 기타매출원가 4,863,441 4,863,441 - - 합 계 7,955,553 7,955,553 35,659,728 35,659,728 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 - - 재화의 판매 7,508,648 1,065,611 용역의 제공 3,177,299 39,550,951 합 계 10,685,947 40,616,562 지리적 시장 - - 내수 10,685,947 40,616,562 합 계 10,685,947 40,616,562 수익인식시기 - - 한 시점에 인식 7,508,648 1,065,611 기간에 걸쳐 인식 3,177,299 39,550,951 합 계 10,685,947 40,616,562 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객명 당분기 전분기 군산신역세권현장 - 23,207,630 천안직산현장 - 14,772,092 합계 - 37,979,722 25-1. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 공사잔액 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 11,844,353 - (2,582,843) 9,261,510 24-A-00부대 시설공사(1152) 1,354,822 - (594,456) 760,366 합계 13,199,175 - (3,177,299) 10,021,876 (주1) 당분기 중 수주금액의 변동은 없습니다. - 전분기 (단위:천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 16,078,139 - 14,772,092 1,306,047 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 129,747,797 - 23,207,630 106,540,167 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 128,468,671 - 1,461,571 127,007,100 합계 274,294,607 - 39,441,293 234,853,314 (2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 245,029,757 31,644,743 - 1,042,708 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 12,156,116 3,064,294 - 698,205 합계 362,206,127 49,259,830 - 1,740,913 (주1) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다. - 전분기 (단위:천원) 구분 누적발생원가 누적손익 선수금 회수보류액(주1) 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 105,020,254 13,244,746 - 126,663 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 153,828,647 30,495,098 4,783,157 700,024 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 5,759,179 2,040,761 8,390,497 865,072 합계 264,608,080 45,780,605 13,173,654 1,691,759 (3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 당분기말 미청구공사 초과청구공사 24-A-00부대 시설공사(1152) 839,756 - 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 - 60,007,638 합계 839,756 60,007,638 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 미청구공사 초과청구공사 천안직산더샵레이크마크공동주택신축공사 371,200 - 군산신역세권한라비발디파크공동주택신축공사 3,867,701 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 - 48,228,910 합계 371,200 52,096,611 (4) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 매출채권(분양미수금) 총액 손실충당금 부산해운대우동한라비발디오피스텔신축공사 2022-07-31 2025-12-31 62.17 698,205 - 합계 698,205 - 26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 - - (23,096) (23,096) 원재료와 소모품의 사용액 3,241,388 3,241,388 7,916,157 7,916,157 미완성공사등의 변동 (9,924,018) (9,924,018) (6,113,392) (6,113,392) 종업원급여 905,910 905,910 1,022,676 1,022,676 외주비 8,145,460 8,145,460 995 995 감가상각비와 기타 상각비 198,407 198,407 5,533 5,533 운반비 47,260 47,260 1,250 1,250 세금과공과 및 지급수수료 1,067,631 1,067,631 926,706 926,706 기타 1,744,756 1,744,756 34,384,003 34,384,003 합계 5,426,794 5,426,794 38,120,832 38,120,832 27. 판매비와 일반관리비(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 609,396 609,396 779,698 779,698 퇴직급여 56,939 56,939 42,526 42,526 복리후생비 119,102 119,102 126,496 126,496 여비교통비 23,322 23,322 29,544 29,544 통신비 5,439 5,439 5,512 5,512 세금과공과 60,372 60,372 45,844 45,844 지급임차료 3,443 3,443 3,798 3,798 감가상각비 198,407 198,407 199,422 199,422 보험료 34,419 34,419 6,368 6,368 차량유지비 944 944 2,285 2,285 운반비 - - 1,250 1,250 교육훈련비 10,725 10,725 21,510 21,510 도서인쇄비 605 605 573 573 소모품비 22,391 22,391 22,064 22,064 접대비 3,100 3,100 11,200 11,200 수도광열비 12,952 12,952 30,864 30,864 지급수수료 986,336 986,336 880,120 880,120 수선비 1,697 1,697 40 40 건물관리비 156,195 156,195 76,287 76,287 하자보수충당부채전입액 28,448 28,448 173,967 173,967 잡비 450 450 1,735 1,735 합계 2,334,682 2,334,682 2,461,103 2,461,103 28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 17,061 17,061 42,887 42,887 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,604 1,604 - - 배당금수익 1,833 1,833 342 342 소 계 20,498 20,498 43,229 43,229 금융원가 이자비용 1,894,725 1,894,725 835,976 835,976 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 92,418 92,418 1,079 1,079 소 계 1,987,143 1,987,143 837,055 837,055 순금융수익(원가) (1,966,645) (1,966,645) (793,826) (793,826) 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외화환산이익 - - 83,323 83,323 수입임대료 129,384 129,384 25,460 25,460 수입연체료 24,093 24,093 828 828 대손충당금환입 - - 110,000 110,000 하자보수충당금환입 - - 82,902 82,902 유형자산처분이익 - - 61,017 61,017 기타영업외수익 751,336 751,336 624,955 624,955 잡이익 - - 352,065 352,065 소 계 1,067,703 1,067,703 1,340,550 1,340,550 기타비용 외화환산손실 4,284 4,284 - - 기타영업외비용 145,749 145,749 - - 잡손실 1,521,419 1,521,419 21,824 21,824 소 계 1,671,452 1,671,452 21,824 21,824 순기타수익(비용) (603,749) (603,749) 1,318,726 1,318,726 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. 31. 주당이익(손실)주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (2,174,681,080) (2,174,681,080) 2,215,841,576 2,215,841,576 가중평균유통보통주식수 26,711,191 26,711,191 26,711,191 26,711,191 기본주당이익(손실) (81) (81) 83 83 보통주계속영업이익(손실) (2,174,681,080) (2,174,681,080) 2,215,841,576 2,215,841,576 가중평균유통보통주식수 26,711,191 26,711,191 26,711,191 26,711,191 기본주당계속영업이익(손실) (81) (81) 83 83 - 당분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2025.01.01 26,717,799 91 2,431,319,709 자기주식 2025.01.01 (6,608) 91 (601,328) 합 계 2025.03.31 26,711,191 2,430,718,381 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 26,711,191 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024.01.01 26,717,799 91 2,431,319,709 자기주식 2024.01.01 (6,608) 91 (601,328) 합 계 2024.03.31 26,711,191 2,430,718,381 가중평균유통보통주식수(=적수÷91일) 26,711,191 (2) 회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 170,123 78,944 사용권자산상각비 28,284 122,993 퇴직급여 57,680 42,526 이자비용 1,894,725 1,625,649 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 92,418 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,604) - 하자보수충당부채의환입 - (82,902) 하자보수충당부채전입액 28,448 549,673 이자수익 (17,061) (27,033) 배당금수익 (1,833) - 외화환산이익 - (83,323) 외화환산손실 4,284 - 유형자산처분이익 - (61,018) 대손충당금환입 - (110,000) 기타영업외수익 (751,336) (624,955) 기타영업외비용 145,749 - 합 계 1,649,877 1,430,554 (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (565,382) 39,127 계약자산의 증감 (679,059) (12,175,877) 분양미수금의 증감 1,996,962 (865,072) 미수금의 증감 1,435,312 (1,751,268) 선급금의 증감 (1,479,061) 1,016 선급비용의 증감 (526,556) (2,615,713) 선급공사비의 증감 368,877 (59,523) 선급법인세의 증감 (89) (196) 재고자산의 증감 (2,099,192) 971,844 매입채무의 증감 (7,277,810) 10,754,757 미지급금의 증감 (6,198,664) 3,613,329 계약부채의 증감 11,778,728 - 미지급비용의 증감 (1,541,467) (3,912,090) 공사선수금의 증감 181,818 - 분양선수금의 증감 (3,867,701) 12,940,758 선수금의 증감 828,755 75,760 예수금의 증감 (22,956) (56,130) 예수보증금의 증감 (30,000) - 하자보수충당부채의 증감 40,036 (36,472) 복구충당부채의 증감 - (8,200) 퇴직금의 지급 - (25,067) 합 계 (7,657,449) 6,890,983 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 리스부채의 인식 6,804 225,527 사용권자산의 인식 - 187,418 사용권자산의 감소 241,671 - 단기차입금의 유동성분류 749,700 5,485,000 장기차입금의 유동성분류 23,360,925 35,301,725 하자보수충당부채 유동성 분류 - 724,103 리스부채의 유동성분류 21,802 76,515 보증금 현재가치할인차금 분류 982,394 8,792 선수수익의 유동성분류 133,700 502,221 재평가잉여금의 상각 14,461 - 재평가자산 법인세상각 - 86,595 합 계 25,511,457 42,597,896 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 64,965,909 (7,664,552) - 22,611,225 - 79,912,584 장기차입금 55,609,083 (330,631) 100,705 (22,611,225) - 32,767,932 임대보증금 31,058,698 4,756,980 541,928 - (982,394) 35,375,212 리스부채 485,472 (10,618) - - (211,951) 262,903 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 53,146,814 (5,671,843) 29,816,725 - 77,291,696 장기차입금 97,471,348 (1,912,916) 93,962 (29,816,725) - 65,835,669 임대보증금 38,907,906 176,475 517,215 - - 39,601,596 리스부채 894,140 (125,489) 184,908 - - 953,559 (5) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 특수관계자 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) 종속기업 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개㈜,코하개발㈜,KD D,KD M-TECH VINACo.,Ltd 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개㈜,코하개발㈜,KD D,KD M-TECH VINACo.,Ltd -