KD 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제50기 (당)분기말 2023년 09월 30일 현재
제49기 (전)분기말 2022년 09월 30일 현재
회사명 : 케이디주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2021년 12월31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 13,359백만원입니다.

또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(26.34%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율

케이디기술투자(주)	7,038,264	26.34%

안명호	432,731	1.62%

기타 소액주주(1% 미만)	19,246,804	72.04%

합 계	26,717,799	100.00%

1.1. 종속기업의 현황당분기말 현재 연결회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	당분기말	전기말	소재지

투자비율	투자비율

위해성진금형유한공사	몰드베이스 제조업	100.00	100.00	중국

KD M-TECH VINA	통신기계부품제조업	100.00	100.00	베트남

KD E VINA Co.,Ltd	부동산 개발업	100.00	100.00	베트남

라인개발(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

직산개발(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

리브개발(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

한종부동산중개(주)	부동산 중개업	100.00	100.00	한국

코하개발(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

KD D(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	305	8,979	-	-

KD E VINA Co.,Ltd	129,413	-	-	1,130

KD M-Tech VINA Co.,Ltd	3,081,560	2,177,670	-	(78,305)

라인개발(주)	3,179,211	3,048,710	-	(2,845)

한종부동산중개(주)	1,915,563	944,691	226,860	(29,778)

직산개발(주)	22,903,203	22,956,390	-	(7,226)

리브개발(주)	1,279	20,440	-	(2,766)

코하개발(주)	1,249	43,305	-	(8,783)

KD D(주)	1,246,312	2,373,612	-	(97,742)

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	330	9,729	-	-

KD E VINA Co.,Ltd	3,346,506	2,139,271	-	(114,970)

KD M-TECH VINA	139,069	-	-	987

라인개발㈜	3,131,940	3,005,147	-	30,564

한종부동산중개㈜	1,970,517	1,243,584	705,760	622,407

직산개발㈜	29,983,046	30,026,276	-	(20,786)

리브개발㈜	2,959	17,741	-	(5,790)

코하개발㈜	2,528	33,168	-	(25,425)

KD D	2,109,031	2,257,555	-	(131,806)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 종속기업의 연결재무상태 및 경영성과 기준으로, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 종속기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이를 조정 후 산출되었습니다.

1.2. 연결대상범위의변동 구 분 자회사 사 유 신규제외 KD 엠텍(주) 합병으로 제외(소멸법인) 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(4) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (5) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(6) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험관리 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 연용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대노출 정도는 약정금액입니다.(주석 34,35 참조) (4) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다.(5) 외화위험 연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (6) 이자율위험관리연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (7) 자본 위험 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 272,984,886 257,283,702 현금및현금성자산 (B) 749,378 4,047,729 순부채(C) 272,235,508 253,235,973 총자본 (D) 41,540,281 36,375,260 총차입금 (E) 151,333,219 166,150,029 부채비율 (C/D) 655.35% 696.18% 순차입금비율 (E-B)/D 362.50% 445.64% 5. 영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 영 업 건설사업부 부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 전자사업부 통신기기제조 등 (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 전자사업부 기타사업부 합계 총부문수익 49,135,868 - 347,872 49,483,740 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 49,135,868 - 347,872 49,483,740 보고부문영업이익(손실) 2,989,335 (82,741) (110,423) 2,796,171 - 당분기 (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 전자사업부 기타사업부 합계 총부문수익 131,543,626 - 710,138 132,253,764 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 131,543,626 - 710,138 132,253,764 보고부문영업이익(손실) 7,469,641 (215,765) (204,275) 7,049,601 - 전분기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 전자사업부 기타사업부 합계 총부문수익 25,764,925 - 218,852 25,983,777 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 25,764,925 - 218,852 25,983,777 보고부문영업이익(손실) (1,014,492) (20,049) (25,654) (1,060,195) (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 전자사업부 기타사업부 합계 총부문수익 58,037,646 - 529,359 58,567,005 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 58,037,646 - 529,359 58,567,005 보고부문영업이익(손실) (6,335,380) (56,078) (104,992) (6,496,450) (3) 당분기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 305 306,989,667 3,195,311 4,339,884 314,525,167 부 채 8,979 269,683,103 2,084,210 1,208,595 272,984,887 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 300 268,704,576 22,507,770 2,446,316 293,658,962 부 채 8,841 236,168,226 19,955,035 1,151,599 257,283,701 (4) 중단영업손익 (단위: 천원) 구분 당기 전기 총부문수익 1,933,241 5,033,222 부문간수익 - - 외부고객으로부터의 수익 1,933,241 5,033,222 보고부문영업이익(손실) (1,234,625) 84,739 6. 금융상품의 공정가치당분기와 전분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 450,000 450,000 출자금 등 2,178 1,836 합 계 452,178 451,836 연결회사는 위의 지분상품 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 404,994 404,994 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 403,389 403,389 (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 403,389 507,888 원가법에서 변경 - - 취득 - - 처분 - (106,141) 전환권 행사에 따른 증감효과 - - 당기손익으로 인식된 손익 1,605 564 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - 기말 잔액 404,994 402,311 (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 404,994 3 순자산가치법 - 해당사항없음 연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 403,389 3 순자산가치법 - 해당사항없음 (7) 금융자산의 재분류 당분기와 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 7. 현금 및 현금성자산당분기말 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 14,974 5,038 보통예금 등 734,404 4,042,691 합계 749,378 4,047,729 8. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 749,378 - 749,378 단기금융상품 63,680,931 - 63,680,931 매출채권 13,438,650 - 13,438,650 유동금융자산 17,041,105 - 17,041,105 비유동금융자산 5,167,818 - 5,167,818 당기손익-공정가치측정금융자산 - 857,172 857,172 합계 100,077,882 857,172 100,935,054 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 37,332,980 - - 37,332,980 유동금융부채 8,218,469 - - 8,218,469 비유동금융부채 38,692,225 - - 38,692,225 단기차입금 31,572,301 - - 31,572,301 장기차입금 119,760,918 - - 119,760,918 유동성리스부채 - - 358,229 358,229 기타금융부채 - - 15,847 15,847 비유동리스부채 - - 396,909 396,909 합계 235,576,893 - 770,985 236,347,878 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,047,729 - 4,047,729 단기금융상품 42,606,495 - 42,606,495 매출채권 5,998,052 - 5,998,052 유동금융자산 4,230,477 - 4,230,477 비유동금융자산 3,513,951 - 3,513,951 당기손익-공정가치측정금융자산 - 855,225 855,225 합계 60,396,704 855,225 61,251,929 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 12,959,473 - - 12,959,473 유동금융부채 5,465,834 - - 5,465,834 비유동금융부채 37,314,335 - - 37,314,335 단기차입금 24,350,971 - - 24,350,971 장기차입금 141,799,058 - - 141,799,058 유동성리스부채 - - 304,048 304,048 비유동리스부채 - - 133,232 133,232 기타금융부채 - - 122,873 122,873 합계 221,889,671 - 560,153 222,449,824 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,604 564 배당금수익 3,498 818 소계 5,102 1,382 상각후원가 금융자산 이자수익 55,649 105,642 외환차익 465 - 외환차손 - (8) 외화환산이익 9,421 287,898 대손충당금환입 1,412,513 440,156 기타의대손상각비 - (10,251) 소계 1,478,048 823,437 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 금융부채 이자비용 (8,153,904) (2,811,577) 소계 (8,153,904) (2,811,577) 기타금융부채(*1) 이자비용 (15,927) (10,410) 소계 (15,927) (10,410) (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 855,225 508,906 취득 342 - 평가 1,604 1,382 처분 - (106,141) 기말금액 857,172 404,147 유동 - - 비유동 857,172 404,147 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜ 200,000 - - 건설공제조합 362,391 404,994 403,390 국제전자증권㈜(*1),(*2) 12 - - 지아이에이치씨(*1),(*2) 3,899,998 - - ㈜대신프론테크(*1),(*2) 500,000 - - 인프라프론티어자산운용 450,000 450,000 450,000 북수원신협외 359 1,555 1,212 합 계 5,412,760 856,549 854,602 (*1) 연결회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다.(*2) 해당 피투자회사들은 당분기말 현재 폐업 상태입니다. 10. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 4,481,138 4,308,341 - 172,797 8,016,126 4,295,048 - 3,721,078 공사미수금 9,865,369 2,918,575 - 6,946,794 2,932,709 2,931,869 - 840 분양미수금 6,478,080 159,020 - 6,319,060 2,435,154 159,020 - 2,276,134 소 계 20,824,587 7,385,936 - 13,438,651 13,383,989 7,385,937 - 5,998,052 단기대여금 2,303,313 471,000 - 1,832,313 471,000 471,000 - - 미수금 17,572,755 2,399,699 - 15,173,056 7,228,668 2,998,191 - 4,230,477 미수수익 1,753,121 1,717,386 - 35,735 1,718,343 1,718,343 - - 소 계 21,629,189 4,588,085 - 17,041,104 9,418,011 5,187,534 - 4,230,477 장기금융상품 431,037 - - 431,037 494,643 - - 494,643 장기대여금 2,869,987 2,869,987 - - 2,882,987 2,882,987 - - 장기미수수익 638,333 638,333 - - 638,333 638,333 - - 보증금 5,163,351 304,651 121,919 4,736,781 3,453,705 304,651 129,745 3,019,309 장기성매출채권 3,774,751 3,774,751 - - 3,774,751 3,774,751 - - 소 계 12,877,459 7,587,722 121,919 5,167,818 11,244,419 7,600,722 129,745 3,513,952 합계 55,331,235 19,561,743 121,919 35,647,573 34,046,419 20,174,193 129,745 13,742,481 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 제각 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,308,341 - - - - - 4,308,341 공사미수금 2,918,575 - - - - - 2,918,575 분양미수금 159,020 - - - - - 159,020 단기대여금 471,000 - - - - - 471,000 미수금 2,998,191 - (10,251) - - (588,242) 2,399,699 미수수익 1,718,343 - (957) - - - 1,717,386 장기미수수익 638,333 - - - - - 638,333 장기대여금 2,882,987 - (13,000) - - - 2,869,987 보증금 304,651 - - - - - 304,651 장기매출채권 3,774,751 - - - - - 3,774,751 합 계 20,174,192 - (24,208) - - (588,242) 19,561,743 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 제각 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,252,890 - - - - - 4,252,890 공사미수금 2,931,869 - - - - - 2,931,869 분양미수금 159,020 - - - - - 159,020 단기대여금 33,560,163 - - (33,189,163) - - 371,000 미수금 2,537,165 10,251 (183,156) (98,580) - - 2,265,680 미수수익 10,241,782 - - (8,523,439) - - 1,718,343 장기미수수익 638,333 - - - - - 638,333 장기대여금 5,209,987 - (257,000) - - - 4,952,987 보증금 296,556 - - - - - 296,556 장기매출채권 3,774,751 - - - - - 3,774,751 합 계 63,602,516 10,251 (440,156) (41,811,182) - - 21,361,429 (3) 당분기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 33,605,857 11,058,033 1년 ~ 2년 3,995,978 5,703,870 5년 이하 3,731,878 4,126,405 5년 초과 13,997,522 13,158,111 합 계 55,331,235 34,046,419 11. 기타유동자산/기타비유동자산당분기말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 4,452,250 3,940,207 선급비용 5,224,132 3,568,428 선급공사비 19,629,855 14,450,600 (소계) 29,306,237 21,959,235 기타비유동자산 장기선급비용 9,314 - (소계) 9,314 - 합 계 29,315,551 21,959,235 12. 재고자산(1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 44,507 - 44,507 10,872 - 10,872 제품 108,711 108,711 - 108,704 108,704 - 원재료 5,470 - 5,470 5,331 - 5,331 건설용지 63,856,010 - 63,856,010 85,588,330 - 85,588,330 미완성건물 21,332,023 - 21,332,023 9,847,863 - 9,847,863 완성건물 9,182,089 1,062,860 8,119,229 9,355,668 1,077,449 8,278,219 합계 94,528,810 1,171,571 93,357,239 104,916,768 1,186,153 103,730,615 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 35참고) 13. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 국제건설(주)(*2) 한국 건설업 47% 470,000 - 860,584 KD 70(주)(*1) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 916,554 1,698,603 1,718,223 (주)거산엠텍(*2) 한국 요트운영업외 33.33% 50,000 - - 합 계 1,436,554 1,698,603 2,578,807 (*1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 매각하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 당분기말 국제건설(주) 860,584 - (860,584) - - - KD70(주) 1,718,222 - - (4,789) (14,830) 1,698,603 합 계 2,578,806 - (860,584) (4,789) (14,830) 1,698,603 - 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 당분기말 국제건설(주) 799,618 - - (7,921) - 791,697 KD70(주) 2,610,632 - - 2,066 (9,983) 2,602,715 (주)거산엠텍 50,000 - - (13,566) (417) 36,017 합 계 3,460,250 - - (19,421) (10,400) 3,430,429 14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 손상차손 재평가 환율변동의효과 기말 토지 9,038,650 - - (2,367,844) - - - - - 6,670,806 건물 7,136,663 - - - (211,610) - - - 41,435 6,966,488 구축물 252,817 369,402 - - (48,676) - - - - 573,543 기계장치 190,571 - - (81,833) (41,217) (67,461) - - - 60 차량운반구 7,500 45,222 - (7,546) (11,093) 7,545 - - - 41,628 공구와기구 18 - - - - - - - - 18 집기비품 224,579 147,180 - (1,466) (76,642) - - - - 293,651 선박 418,646 - - (422,322) - 3,676 - - - - 합 계 17,269,444 561,804 - (2,881,011) (389,238) (56,240) - - 41,435 14,546,194 - 전분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 손상차손 재평가 환율변동의효과 기말 토지 17,224,582 701,393 - - - - - - - 17,925,975 건물 8,272,177 558,364 (4,246) - (245,612) - - - - 8,580,683 구축물 501,837 - - - (57,309) - - - - 444,528 기계장치 400,683 - - - (287,254) - - - - 113,429 차량운반구 13,497 - - - (4,498) - - - - 8,999 공구와기구 1,285 - - - (1,227) - - - - 58 집기비품 311,313 17,686 - - (81,208) - - - - 247,791 선박 456,826 - - - (28,635) - - - - 428,191 건설중인자산 1,423,746 180,419 - - - - - - 238,768 1,842,933 합 계 28,605,946 1,457,862 (4,246) - (705,743) - - - 238,768 29,592,587 (2) 연결회사는 전기 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 6,670,806 5,243,685 9,038,650 6,690,104 건물 6,966,489 5,789,484 7,069,712 5,892,707 합계 13,637,295 11,033,169 16,108,362 12,582,811 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 35 참고)(4) 당분기말 현재 연결회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주)등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 재평가 장부금액 취득원가 재평가 장부금액 토지 12,887,952 4,170,744 17,058,696 12,887,952 4,170,744 17,058,696 건물 41,277,869 14,054,434 55,332,303 41,277,869 14,054,434 55,332,303 합계 54,165,821 18,225,178 72,390,999 54,165,821 18,225,178 72,390,999 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,696 55,332,303 72,390,999 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,696 55,332,303 72,390,999 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,696 55,332,303 72,390,999 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,696 55,332,303 72,390,999 (3) 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지/건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조).(4) 연결회사는 연결회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 연결회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사위원회에 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 연결회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사위원회, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.(5) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (6) 투자부동산 관련 운영 손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 324,122 255,869 운영비용 (103,502) (88,032) 합계 220,620 167,837 16. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 합계 기초 1,255,049 488,169 94,871 1,838,089 취득 - 672,301 - 672,301 감가상각 (27,892) (362,919) (34,005) (424,816) 처분/폐기 - (12,152) (1,279) (13,431) 환율변동의효과 23,355 - - 23,355 기말 1,250,512 785,399 59,587 2,095,498 -전분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 합계 기초 1,219,927 490,207 55,145 1,765,279 취득 - 257,807 - 257,807 감가상각 (27,841) (149,294) (32,490) (209,625) 처분/폐기 - (65,400) - (65,400) 환율변동의효과 225,054 - - 225,054 기말 1,417,140 533,320 22,655 1,973,115 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 424,816 204,161 리스부채이자비용 15,927 13,574 단기 및 소액리스 184,748 107,630 합 계 625,491 564,975 17. 무형자산과 영업권당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 30,000 4,988 34,988 30,000 14,685 44,685 연결범위의변동 - - - - - - 취득 51,210 - 51,210 - - - 처분 - - - - - - 상각 - (3,820) (3,820) - (7,295) (7,295) 손상 - - - - - - 기말금액 81,210 1,168 82,378 30,000 7,390 37,390 18. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 37,332,980 12,959,473 소 계 37,332,980 12,959,473 미지급금 5,930,487 4,070,628 미지급비용 2,149,982 1,257,206 임대보증금 138,000 138,000 소 계 8,218,469 5,465,834 유동성금융보증부채 15,847 124,225 현재가치할인차금(금융보증) - (1,352) 소 계 15,847 122,873 선수금 4,401,626 5,313,585 예수금 464,542 232,057 선수수익 2,382,428 2,824,923 소 계 7,248,596 8,370,565 임대보증금 40,208,042 40,105,500 현재가치할인차금(임대보증금) (2,080,282) (3,584,831) 예수보증금 20,000 249,200 장기미지급금 544,465 544,465 소 계 38,692,225 37,314,334 선수수익(비유동) 2,267,231 6,724,594 소 계 2,267,231 6,724,594 합 계 93,775,348 70,957,673 19. 차입금(1) 당분기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 융 기 관 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 아산저축은행 2023-02-23 5.7 850,000 850,000 기업은행 2022-06-26 2.497 - 7,000,000 한투저축은행 2022-07-25 6.5 1,318,000 1,350,000 동탄스카이주식회사 - - 200,000 - 주식회사장산디앤씨 - - 1,100,000 - 단기차입금 계 3,468,000 9,200,000 운영자금 KEB하나은행 (2027-08-27) 5.9 371,600 375,200 영동농협 2024-05-06 6.93 2,600,000 2,600,000 인천옹진농업농협 2024-05-06 6.93 3,000,000 3,000,000 북수원신용협동조합 2024-07-06 6.5 2,393,000 2,487,000 의왕신협 2025-03-09 7.1 367,500 397,870 우리은행 2030-05-02 2.50 12,511,800 12,511,800 우리은행 2030-05-02 3.00 6,281,200 6,281,200 라인플러스개발㈜ 2024-08-30 6.90 4,455,000 4,535,000 라인플러스개발㈜ 2024-08-30 6.90 390,000 390,000 라인플러스개발㈜ 2024-08-30 6.90 170,000 250,000 화도농협 2024-08-18 5.8 3,350,000 3,350,000 화도농협 2026-08-18 6.3 600,000 - 수지신협 2023-11-26 6.480 2,500,000 2,500,000 수지신협 2025-11-26 6.750 233,240 291,550 화도농협 2024-11-18 6.750 1,000,000 1,000,000 플랜업직산주식회사 2024-11-22 5.800 15,000,000 15,000,000 롯데카드주식회사 2024-11-22 3.650 2,300,000 3,000,000 기업은행 2024-11-22 3.65 5,600,000 7,300,000 한국투자저축은행 2025-07-25 6.50 91,667 129,166 의왕신협 2023-11-28 7.54 3,000,000 3,000,000 영동농협 2037-05-09 6.45 1,300,000 1,300,000 영동농협 2025-05-09 5.71 115,093 163,232 인천옹진농업농협 2037-05-09 6.45 1,300,000 1,300,000 괴산농협 2025-05-31 6.89 1,500,000 1,500,000 남원주농협 - - - 1,500,000 영동농협 2024-01-26 6.39 580,000 600,000 비케이디제일차 주식회사 2025-03-03 4.20 41,300,000 51,000,000 키스해운대제이차 주식회사 2025-05-27 4.20 32,000,000 32,000,000 남원주농협 2025-01-25 5.22 480,000 480,000 남원주농협 2025-01-25 6.22 55,852 85,044 한국자산캐피탈 2024-04-28 6.72 5,000,000 5,000,000 북수원신용협동조합 2025-09-28 7.70 760,000 860,000 건설공제조합 2025-03-28 1.20 178,000 178,000 현재가치할인차금(차감) (2,918,732) (7,415,033) (소계) 147,865,219 156,950,029 유동성장기차입금(차감) (28,104,301) (15,150,971) 장기차입금 계 119,760,918 141,799,058 (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입 시의 연결회사의가중평균차입이자율로 할인하여 2,918,732천원 (전기 7,415,033천원)을 장기차입금의 차감항목으로 연결재무제표에 반영하였습니다.(3) 연결회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니다.(주석 34,35참조) 20. 리스부채(1) 당분기말 현재 연결회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 358,229 304,048 리스부채 396,909 133,232 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 437,279 441,048 회계정책변경 - - 취득 535,831 94,314 상환 (233,899) (154,097) 이자비용 15,927 18,052 기말 755,138 399,317 유동성분류 (358,229) (131,059) 비유동 리스부채 396,909 268,258 21. 순확정급여부채(1) 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 658,238 1,022,302 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,329) (1,324) 재무상태표상 순확정급여부채 656,909 1,020,978 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무현재가치 1,022,302 516,777 당기근무원가 350,086 764,631 이자비용 14,054 2,380 재측정요소: - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 6,732 45,393 - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 (71,255) - 제도에서의 지급액 (663,682) (261,597) 합병 - - 연결범위의변동 - - 기말확정급여채무현재가치 658,238 1,067,584 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,323 1,324 이자수익 6 - 재측정요소: - - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)- - - 연결범위의변동 - - 보고기간말 금액 1,329 1,324 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 법인세차감 전 재측정요소 63,304 (45,393) 법인세효과 - - 법인세차감 후 재측정요소 63,304 (45,393) 22. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 862,958 190,000 38,156 1,091,114 충당부채 전입 1,307,791 - 30,894 1,338,685 충당부채 환입 - - - 사용액 (113,289) - - (113,289) 기말금액 2,057,460 190,000 69,050 2,316,510 유동 1,463,202 190,000 - 1,653,202 비유동 594,258 - 69,050 663,308 - 전분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 806,411 190,000 23,794 1,020,205 충당부채 전입 541,964 - 14,345 556,309 충당부채 환입 (320,600) - - (320,600) 사용액 (314,849) - - (314,849) 기말금액 712,926 190,000 38,139 941,065 유동 352,144 190,000 - 542,144 비유동 360,782 - 38,139 398,921 (2) 연결회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 연결회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다. 23.금융보증부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 124,225 (1,352) 122,873 금융보증부채전입(환입)액 (108,378) - (108,378) 현재가치할인차금상각(이자비용) - 1,352 1,352 차감 : 유동성금융보증부채 15,847 - 15,847 비유동금융보증부채 - - - - 전기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 254,165 (24,566) 229,599 금융보증부채전입(환입)액 110,321 - 110,321 현재가치할인차금상각(이자비용) (240,261) 23,214 (217,047) 차감 : 유동성금융보증부채 124,225 (1,352) 122,873 비유동금융보증부채 - - - (2) 금융보증부채는 연결회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 24.자본금 및 기타불입자본(1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 24,848,641주와 12,424,321천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편,당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 당분기말 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 27,220,470 27,175,050 기타자본구성요소 감자차익 31,341,322 31,341,322 지분법자본변동 (318,086) (303,257) 자기주식 (9,862) (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 재평가잉여금 1,587,691 2,387,734 기타자본잉여금 (1,095,187) (1,095,186) 해외사업환산손익 214,911 159,952 합계 31,716,418 32,476,332 3) 당분기 및 전분기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2022-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 유상증자 2023-04-27 1,869,158 934,579 45,421 당분기말 2022-09-30 26,717,799 13,358,900 27,220,471 - 전분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2022-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 기말 2022-09-30 24,848,641 12,424,321 27,175,050 25. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 상품매출 343,372 683,278 218,852 526,479 도급공사수익 - 2,231,263 2,941,509 6,988,780 분양공사수익 49,135,868 129,032,363 22,811,415 51,036,866 임대수익 4,500 7,500 12,000 12,000 완성건물매출 - 280,000 - - 기타매출 - 19,360 - 2,880 합 계 49,483,740 132,253,764 25,983,776 58,567,005 매출원가 상품매출원가 133,109 258,420 69,266 191,205 도급공사원가 337,198 4,715,595 2,961,381 6,861,700 분양공사원가 41,473,836 109,593,403 19,430,254 43,352,782 완성건물매출원가 - 158,990 - - 기타매출원가 - - (88,572) - 합 계 41,944,143 114,726,408 22,372,329 50,405,687 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 963,278 526,479 용역의 제공 131,290,485 58,040,526 임대매출 - - 합 계 132,253,763 58,567,005 지리적 시장 내수 132,253,763 58,567,005 수출 - - 합 계 132,253,763 58,567,005 수익인식시기 한 시점에 인식 1,009,497 541,359 기간에 걸쳐 인식 131,244,266 58,025,646 합 계 132,253,763 58,567,005 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 ㈜세종스카이 2,231,263 6,851,039 합계 2,231,263 6,851,039 26-1. 건설계약 (1) 당분기 중 공사잔액 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식액 기말잔액 분양 450,441,345 - 129,032,363 321,408,982 도급 2,231,263 - 2,231,263 - 합계 452,672,608 - 131,263,626 321,408,982 - 전분기 (단위:천원) 구분 기초잔액 증감액 공사수익인식액 기말잔액 분양 109,673,375 425,670,951 51,036,866 484,307,460 도급 13,764,109 - 6,988,780 6,775,329 합계 123,437,484 425,670,951 58,025,646 491,082,789 (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 13,027,029 2,094,212 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 - - 합계 13,027,029 2,094,212 (3) 당분기 중 매출액이 전기 매출액의 5%이상인 계약 정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완공일 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 천안직산아파트 2021-08-31 2024-08-31 74.55% - 7,417 군산신역세권아파트 2022-05-19 2024-10-31 46.65% - - 부산해운대오피스텔 2022-07-31 2025-11-30 20.39% - 477,200 세종주상복합 2021-11-01 2023-04-30 100.00% - 7,875,954 합계 - 8,360,571 - 전분기 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완공일 진행율 미청구공사 매출채권(공사미수금) 천안직산아파트 2021-08-31 2024-08-31 31.09% - 22,500 군산신역세권아파트 2022-05-19 2024-10-31 9.61% - 59,200 세종주상복합 2021-11-01 2022-11-30 53.91% 251,201 970,225 합계 251,201 1,051,925 (4) 당분기 중 당사의 건축부문, 자체부문에 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 변동이 당분기말과 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부문 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미친영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사의변동 분양 - 9,405,107 4,337,588 5,067,519 - 합계 - 9,405,107 4,337,588 5,067,519 - 27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과재공품의변동 - 158,990 (126,510) (4,571) 원재료와소모품의사용액 9,758,313 28,375,217 10,416,788 11,756,953 미완성공사등의변동 9,847,863 (11,480,219) (6,210,960) (9,060,681) 종업원급여 843,359 3,279,099 1,888,650 5,827,971 외주비 33,564,132 91,185,528 19,669,999 38,821,988 감가상각비와기타상각비 231,514 678,200 352,688 930,387 운반비 (288) 3,948 432 3,132 세금과공과및지급수수료 3,919,197 7,129,178 1,457,929 7,212,815 기타 (11,476,520) 5,874,222 (405,044) 9,575,461 합 계 46,687,570 125,204,163 27,043,972 65,063,455 28. 판매비와 일반관리비(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 671,771 2,509,358 632,622 2,267,643 퇴직급여 49,986 188,834 168,058 206,547 복리후생비 146,779 403,400 61,606 310,423 여비교통비 22,390 84,016 44,347 94,428 통신비 8,031 18,159 3,296 11,746 세금과공과 354,145 557,883 675,032 1,622,265 지급임차료 32,434 164,489 60,910 90,446 감가상각비 252,549 695,318 132,982 370,908 보험료 17,093 58,075 8,680 22,270 차량유지비 1,006 3,467 7,913 16,358 운반비 (8) 96 480 2,774 교육훈련비 7,970 11,740 - 12,372 도서인쇄비 1,456 2,966 715 3,771 소모품비 6,306 48,226 9,269 63,397 접대비 4,000 15,919 3,060 44,006 수도광열비 26,507 81,140 33,346 96,200 지급수수료 2,985,708 4,716,063 851,176 4,119,591 광고선전비 5,543 293,038 1,013,432 1,813,524 무형자산상각비 - 3,820 2,313 6,940 수선비 75,930 117,655 8,617 33,638 판매촉진비 3,000 3,000 1,122,000 2,673,226 건물관리비 50,669 164,582 52,053 145,360 하자보수비 17,773 331,719 (230,001) 606,236 잡비 2,389 4,791 9,736 23,699 합 계 4,743,427 10,477,754 4,671,642 14,657,768 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 29,773 55,649 16,374 105,642 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,604 - 564 배당금수익 - 3,499 - 818 소 계 29,773 60,752 16,374 107,024 금융원가 이자비용 6,489,300 8,169,831 973,562 2,821,987 소 계 6,489,300 8,169,831 973,562 2,821,987 순금융수익(원가) (6,459,527) (8,109,079) (957,188) (2,714,963) 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 223 465 - - 외화환산이익 - 9,421 255,568 287,897 수입임대료 180,749 520,107 75,338 259,052 기타의대손충당금환입 1,412,513 1,412,513 440,156 440,156 하자보수충당금환입 - - 175,477 320,600 수입연체료 6,197 19,828 1,559 2,447 기타영업외수익 3,832,502 5,864,915 934,262 2,773,560 유형자산처분이익 - 7,545 - - 투자자산처분이익 50,000 50,000 - - 잡이익 (33,371) 126,469 222,987 667,430 소 계 5,448,813 8,011,263 2,105,347 4,751,142 기타비용 외환차손 - - 8 8 기타의대손상각비 - - - 10,250 유형자산처분손실 374,345 374,345 - - 기부금 - - 5,600 18,720 투자자산처분손실 390,584 390,584 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 4,114 4,114 (2,564) - 잡손실 485,929 487,520 39,069 121,151 소 계 1,254,972 1,256,563 42,113 150,129 순기타수익(비용) 4,193,841 6,754,700 2,063,234 4,601,013 31. 법인세비용 (1) 법인세비용 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 174,102 - 당기손익 외로 인식되는 법인세 15,404 13,672 이연법인세변동 (15,404) (13,672) 법인세비용 174,102 - 차감할일시적차이와 상계될 것으로 기대되지 않는 유형자산 및 투자부동산의 재평가차익을 이연법인세부채로 인식하고 소급 적용하였습니다. (2) 당기손익 외로 인식되는 법인세 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 재평가잉여금 15,404 - 32. 주당이익(손실)주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주당기순이익(손실) 265,617,336 4,066,183,146 (170,927,265) (4,790,624,995) 지배주주계속영업이익(손실) 530,485,383 5,516,330,019 (4,629,822,074) (4,629,822,074) 지배주주중단영업이익(손실 (264,868,047) (1,450,146,873) (160,802,921) (160,802,921) 가중평균유통보통주식수(*) 26,711,191 25,786,882 24,842,033 24,842,033 계속영업주당이익(손실) 20 214 (186) (186) 중단영업주당이익(손실) (10) (56) (6) (6) 기본주당당기순이익(손실) 10 158 (7) (193) 희석주당당기순이익(손실) 10 158 (7) (193) (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원,주) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2023.01.01 24,848,641 273 6,783,678,993 자기주식 2023.01.01 (6,608) 273 (1,803,984) 유상증자 2023.05.16 1,869,158 138 257,943,804 합 계 2023.09.30 24,842,033 7,039,818,813 가중평균유통보통주식수(=적수÷182일) 25,786,882 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2023.07.01 24,848,641 92 2,286,074,972 자기주식 2023.07.01 (6,608) 92 (607,936) 유상증자 2023.07.01 1,869,158 92 171,962,536 합 계 2023.09.30 24,842,033 2,457,429,572 가중평균유통보통주식수(=적수÷92일) 26,711,191 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022.01.01 24,848,641 273 6,783,678,993 자기주식 2022.01.01 (6,608) 273 (1,803,984) 합 계 2022.09.30 24,842,033 6,781,875,009 가중평균유통보통주식수(=적수÷273일) 24,842,033 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022.07.01 24,848,641 92 2,286,074,972 자기주식 2022.07.01 (6,608) 92 (607,936) 합 계 2022.09.30 24,842,033 2,285,467,036 가중평균유통보통주식수(=적수÷92일) 24,842,033 (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주 당기순이익(손실) 265,617,336 4,066,183,146 (170,927,265) (4,790,624,995) 가산할 수익이나 비용 - - - - 보통주 희석화당기순이익 265,617,336 4,066,183,146 (170,927,265) (4,790,624,995) 가중평균희석유통보통주식수(*) 26,711,191 25,786,882 24,842,033 24,842,033 희석주당이익 10 158 (7) (193) (*) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 26,711,191 25,786,882 24,842,033 24,842,033 전환사채 - - - - 가중평균희석유통보통주식수 26,711,191 25,786,882 24,842,033 24,842,033 33. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 389,126 278,208 법인세비용 174,102 - 사용권자산상각비 424,816 205,567 퇴직급여 625,831 439,085 무형자산상각비 3,820 6,940 이자비용 8,113,566 2,823,969 유형자산처분손실 374,345 - 기타의대손상각비 - 10,251 재고자산평가충당금환입 (14,589) - 하자보수충당금환입 - (320,600) 하자보수충당부채전입액 1,307,791 221,364 이자수익 (38,040) 31,787 배당금수익 (3,498) (540) 외화환산이익 - (287,898) 유형자산처분이익 (7,546) - 기타의대손충당금환입 (1,412,513) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,604) (564) 지분법이익 - (2,066) 지분법손실 4,789 21,488 기타영업외수익 (5,863,864) (2,773,560) 투자자산처분손실 390,584 - 잡이익 (125,811) (663,283) 잡손실 (32,201) (26,695) 중단사업관련현금흐름 224,317 684,030 합 계 4,533,421 647,483 (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (6,645,131) (1,002,984) 미수금의 증감 (9,767,531) (1,741,569) 미수수익의 증감 (1,414) 746,573 선급금의 증감 288,198 5,500,019 선급비용의 증감 (2,596,100) (1,381,093) 선급공사비의 증감 (5,179,255) (7,976,167) 선급법인세의 증감 (1,004) (18,474) 재고자산의 증감 10,388,105 (53,043,273) 이연법인세부채의 증감 - (40,427) 매입채무의 증감 24,373,369 8,055,260 미지급금의 증감 6,392,644 820,528 미지급비용의 증감 (612,733) 192,226 공사선수금의 증감 - (317,711) 초과청구공사의 증감 - (140,293) 분양선수금의 증감 6,730,036 13,396,646 선수금의 증감 (911,959) 1,791,496 예수금의 증감 227,398 22,439 예수보증금의 증감 (229,200) - 장기미지급금의 증감 - 53,392 하자보수충당부채의 증감 (113,289) (12,188) 유동성보증부채의 증감 15,847 14,316 복구충당부채의 증감 29,633 14,161 선수수익(유동)의 증감 - (796,904) 선수수익(비유동)의 증감 - 910,390 퇴직금의 지급 (663,682) (261,597) 퇴직연금운용자산의증감 (6) - 합 계 21,723,926 (35,215,235) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 연결범위의변동 기타 단기차입금 24,350,971 (7,665,611) - 14,886,942 - - 31,572,302 장기차입금 141,799,058 (11,647,500) 4,496,302 (14,886,942) - - 119,760,918 임대보증금 36,658,670 102,542 1,504,548 - - - 38,265,760 리스부채 437,279 (166,502) 15,927 - - 468,434 755,138 금융보증부채 122,872 - 107,025 - - 15,847 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 연결범위의변동 기타 단기차입금 31,518,720 (19,919,235) - 11,944,277 - (1,690,000) 21,853,762 장기차입금 69,130,812 99,585,924 281,297 (11,944,277) - - 157,053,756 임대보증금 37,305,837 1,833,025 1,439,051 - - (4,451,926) 36,125,987 리스부채 441,048 (162,016) 120,285 - - - 399,317 (5) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 특수관계자 등 현황1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 대주주 KD기술투자㈜ KD기술투자㈜ (*) 관계기업 KD70㈜ 국제건설㈜, KD70㈜,㈜거산엠텍 (*1) 기타특수관계자 (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜, 동탄스카이㈜,아산개발(주) (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜,동탄스카이(주),아산개발(주) 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 구정회, 최경수, 류인엽 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 구정회, 김격수,이윤복 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*2) (*) 당분기말 및 전기말 현재 대주주는 KD기술투자(주)이며 당기 중 유상증자로 인해 지분율이 26.34% (전기 28.32%)로 감소하였습니다.(*1) (주)거산엠텍 및 국제건설(주)은 당기 중 전량 매각하였습니다.(*2) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 989,250 1,049,250 퇴직급여 55,078 55,078 합계 1,044,328 1,104,328 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지출 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 75,668 1,085,032 - 관계기업 KD70㈜ - - - - - 26,700 - 81,320 기타특수관계자 ㈜세종스카이 2,231,263 - - - - 84,600 631,146 - 라인플러스개발㈜ - - - 260,644 - - - - 동탄스카이(주) 7,500 - - 8,469 - - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 99,080 - 합 계 2,238,763 - - 269,113 - 186,968 1,815,258 81,320 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지출 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 78,300 9,830 2,444,524 관계기업 KD70㈜ - - - - - 34,217 - 78,463 거산엠텍(주) - - - - 18,000 - - - 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - - 368,189 ㈜세종스카이 6,851,039 - - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - 300,639 - - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 175,671 - 이규봉 - 49,100 - - - - - - 합 계 6,851,039 49,100 - 300,639 18,000 112,517 185,501 2,891,176 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 보증금 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 지출 회수 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - - 58,438 584,679 관계기업 KD 70㈜ - - - - - - - 89,243 - 기타특수관계자 ㈜세종스카이 575,928 - - - - - - 3,234,367 3,029,684 스카이개발㈜ 1,256,385 - - - - - - - - 동탄스카이㈜ - - 400,000 200,000 - - - - 104,950 KD도시개발㈜ - - - - - - - 2,099,000 - ㈜세종파트너스건축사사무소 - 13,000 - - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - 160,000 - - - 193,945 - 주요주주 및임직원 이명자 - - - - - - - - 10,251 구현회 - - - - - - - - 958 합 계 1,832,313 13,000 400,000 360,000 - - - 5,674,993 3,730,522 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 보증금 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 지출 회수 대주주 KD기술투자㈜ - 257,000 - - - - - 79,486 2,114,017 관계기업 KD 70㈜ - - - - - 1,600,000 500,000 77,327 - 거산엠텍(주) - - - - - - - 4,578 - 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - - - 495,532 ㈜세종스카이 2,000,000 2,000,000 - - - - - - 2,614,475 KD도시개발(주) - 183,156 - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - 100,000 - - - 350,661 - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - - 219,022 안태일 - - - - - - - - 10,342 이규봉 - - - - - - - 54,010 - 합 계 2,000,000 2,440,156 - 100,000 - 1,600,000 500,000 566,062 5,453,388 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 사채 기타채무 대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 185,000 2,912,257 4,278,082 1,737,750 - - 44,448 관계기업 KD 70㈜ - - 2,500,000 577,167 577,167 2,500,000 - - 36,520 기타 특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - 36,331 - 36,331 5,015,000 - 129,081 ㈜세종스카이 6,945,954 575,928 1,400,000 714,834 12,826 9,623,890 - - 62,040 국제자산관리㈜ - 71,000 - - 71,000 - - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 5,210 - 11,000 16,210 - - - 68 스카이개발㈜ - 1,256,385 - 26,692 - 1,283,077 - - - 동탄스카이㈜ - - 100,000 23,995 - 123,995 200,000 - 8,469 라인도시개발㈜ - - - 550 - 550 - - - 내포개발㈜ - - - 550 - 550 - - - KD도시개발㈜ - - - 1,899,635 780,000 1,119,635 - - - 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 61,026 - - - - 합 계 9,864,529 1,908,523 4,185,000 6,264,037 5,796,311 16,425,778 5,215,000 - 280,626 손실충당금 2,918,575 76,210 - 2,801,525 5,796,311 - - - - 장부가액 6,945,954 1,832,313 4,185,000 3,462,512 - 16,425,778 5,215,000 - 280,626 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 5,796백만원이며(26.06%), 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 없습니다.. - 전기말 (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 - 185,000 2,357,079 4,326,422 1,134,232 - 660 관계기업 KD 70㈜ - - 2,500,000 577,167 577,167 2,500,000 - 6,677 거산엠텍㈜ - - - 27,678 - 27,678 - - 기타 특수관계자 라인플러스개발㈜ - - - - - - 5,175,000 24,446 ㈜세종스카이 4,365,396 - - 12,826 12,826 4,365,396 - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - - 71,000 - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 - 11,000 29,210 - - 68 KD도시개발㈜ - - - 800,635 780,000 20,635 - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - - 안재형 - - - - - - - - 이명자 - - - 10,251 10,251 - - 23,400 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 61,026 - - - 박세영 - - - - - - - 900 구현회 - - - 958 958 - - - 합 계 7,283,971 89,210 2,685,000 3,858,620 5,868,860 8,047,941 5,175,000 56,151 손실충당금 2,918,575 89,210 - 2,861,075 5,868,860 - - - 장부가액 4,365,396 - 2,685,000 997,545 - 8,047,941 5,175,000 56,151 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 5,868백만원이며(42.04%), 이와 관련하여 당기 중 인식한 기타의대손상각비는 10,261천원입니다. (6) 당분기말 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 비 고 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 합계 5,990,000 5,990,000 (*1) (주)세종스카이가 연결회사의 대여금에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 (주)세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하고 있습니다 (7) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 합계 1,813,100 1,813,100 (8) 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로 부터 제공 받은 근보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 당사차입금 수지신협외 147,227,100 156,707,100 차입금 지급보증한도 종속기업 차입금 의왕신협외 114,660,000 114,660,000 차입금 지급보증한도 관계사 차입금 인성저축은행외 6,597,600 6,597,600 차입금 지급보증한도 합 계 268,484,700 277,964,700 (9) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증내역 구분 보증받는자 보증시작일 보증종료일 당기말 전기말 한도 조건부 채무인수 및 자금보충 세종주상복합신축공사(*1) 스카이개발주식회사 2021.10.26 2023.01.26 33,960,000 33,960,000 33,960,000 (*1) 세종주상복합신축공사와 관련하여 사업 및 대출약정서에 따라 책임준공 미이행 시 조건부 채무인수 약정과 자금보충 약정을 체결하였습니다. 본 채무인수 의무 및 자금보충 의무는 최초 보증일인 2021.10.26일로부터 15개월이 경과한 날까지 본 건 건물을 완성하여 사용승인을 득하고, 대출약정 상의 대출원리금액이 전액 상환되는 경우 소멸합니다. 동 약정은 당초 보증종료일인 2023.01.26일에서 2023.07.26일로 6개월 연장되었으며, 2023.07.26일에 2024.01.26일로 재차 연장되었습니다. (10) 연결회사는 최대주주 등으로부터 회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당기말 현재 누적환수액 및 미환수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 KD기술투자 안태일 차액발생사실통보액 2012.01.25 2012.01.25 차익발생액 353,650 595,280 누적 환수금액 167,110 595,280 미환수액 186,540 - 35. 우발채무와 주요 약정사항(1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 기업은행 1,993,296 93,151 신탁-천안직산더샵레이크마크 운영관리 기업은행 315,907 20,339 신탁-천안직산더샵레이크마크 분양금 기업은행 501,653 501,336 신탁-천안직산더샵레이크마크 발코니 확장 기업은행 616,182 615,792 신탁-천안직산더샵레이크마크 옵션 기업은행 16,835,913 18,595,698 신탁-천안직산더샵레이크마크 대출상환 농협은행 61,562 48,097 아산방축 KD아람채 특별수선 충당금 기업은행 - 106,183 신탁-해운대 우동 후순위 대출이자 예치금 경남은행 7 7 신탁-해운대 우동 이자예치 경남은행 112 112 신탁-해운대 우동 운영관리 수협은행 2,085 113,015 신탁-해운대 우동 분양금 수협은행 7,485 494,404 신탁-해운대 우동 운영금 수협은행 250 - 신탁-해운대 우동 옵션 수협은행 343,039 343,271 신탁-해운대 우동 이자 예치 수협은행 3,906,056 589,834 신탁-해운대 우동 대출상환 대구은행 31,744,572 18,866,613 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로 운영관리 대구은행 774,952 242,906 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로분양금 대구은행 265,821 35,598 신탁-군산 신역세권 한라비발디 발코니 대구은행 647,438 1,937,168 신탁-군산 신역세권 한라비발디 대출상환 기업은행 2,971 2,970 신탁-군산신역세권 공동대출 대출이자 예치금 우리은행 2 2 하수도정비 하도급고정 비유동금융자산(장기금융상품) 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 14,250 14,250 아산법곡외 하자보증 합계 58,456,196 43,043,389 (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 당분기말 전기말 법부법인 지평 케이디㈜ 서울서부지방법원 44,000 110,000 KD아람채 아파트 입주자 대표회의 케이디㈜ 수원지법안산지원 1민사부 1,160,764 450,000 케이디㈜ 김동열 수원지법안산지원 5민사부 100,000 100,000 유비라커산업 주식회사 케이디㈜ 서울남부지법 8,470 - 주식회사 동원레미콘세종 케이디㈜ 세종특별자치시법원 16,903 - 주식회사 일렉펀앤엠에스 케이디㈜ 서울동부지법 17,128 - 주식회사 더씨앤씨 케이디㈜ 평택지원 44,781 - 합계 1,392,046 660,000 (3) 연결회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 190백만원(전기 190백만원)입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당분기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 43,797 14,250 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 407,045 403,389 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치금 보험증권 보험료 북수원신협 13,377,000 18,497,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 모종동558-4(조아모텔) 유형자산 아산저축은행 1,020,000 1,020,000 차입금 담보 구미공장 토지외 유형자산 기업은행 - 8,400,000 차입금 담보 케이디디앤씨(주)주식 주식 한국자산캐피탈 6,500,000 6,000,000 차입금 담보 직산개발(주)주식(*1) 주식 플랜업직산외2 110,040,000 110,040,000 차입금 담보 합 계 154,960,085 167,946,882 (5) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당분기말 전기말 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합(압구정로데오지점) 720,000 720,000 차입금 담보 동해 천곡동 토지 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남원주농협 - 1,800,000 차입금 담보 동해 발한동 497-1외 토지 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남원주농협 144,000 144,000 차입금 담보 1순위 남원주농협 576,000 576,000 차입금 담보 군산공장 토지,건물 투자부동산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 3,216,000 3,216,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 1,068,000 1,068,000 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 5,940,000 5,220,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 2순위 수지신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보 용인시 영덕동(*2) 재고자산 무궁화신탁 1순위 수지신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보 대전가수원 KD U프라자 3개호실 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발 담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 717,600 717,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 국일신용협동조합 720,000 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 수원중앙신용협동조합 1,440,000 1,440,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 청주신용협동조합 840,000 840,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 의왕신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 한우리신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 문정 KD70 1,14F 유형자산 아시아신탁주식회사 1순위 영동농협협동조합 3,120,000 3,120,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 천안 직산 삼은리 64-14외 7필지 재고자산 우리자산신탁 1순위 롯데카드주식회사 24,000,000 24,000,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 기업은행 60,000,000 60,000,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 플랜업직산주식회사 26,040,000 26,040,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 한국자산캐피탈(주) 6,500,000 6,500,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 키스해운대제삼차주식회사 18,000,000 18,000,000 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 1순위 수협 20,400,000 20,400,000 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 2순위 ㈜에이치엘디앤아이한라 196,800,000 196,800,000 피담보채권(미지급 시공사채권) 3순위 키스해운대제삼차주식회사 1,152,000 1,152,000 할인분양패널티수수료 및 이에 부수하는 채권 군산 내흥동 926(한라비발디 센트로) 재고자산 코리아신탁 1순위 단디군산제이차 36,000,000 36,000,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 키스군산제일차 10,800,000 10,800,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 서울축산 새마을금고 2,100,000 2,100,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 조촌 새마을금고 4,200,000 4,200,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 오류1동 새마을금 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 성남제일 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 중원 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 고양동부 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 군산제일 새마을금고 600,000 600,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 2순위 주)에이치엘디앤아이, 케이디㈜ 476,637,924 476,637,924 피담보채권(미지급 시공사채권)(*3) 1순위 벧엘 새마을금고 3,420,000 3,420,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 안성 옥산동 597 재고자산 무궁화신탁 1순위 영동농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 1순위 인천옹진농협 1,560,000 1,560,000 차입금 담보 천안 성정동735-1 재고자산 무궁화신탁 1순위 괴산농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 대전공장(대전 동구 새울로41토지 및 건물) 유형자산 무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 차입금 담보 합 계 941,441,524 942,521,524 (*1) 수익한도 금액 : 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도 금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (*2) 연결회사는 용인시 영덕동 산133-1외 3필지 수지신협 30억 대출과 관련하여 동담보 물권에 1억원 1순위 근저당권 설정되어 있습니다.(*3) 군산시 내흥동 926 한라비발디 센트로 아파트 사업관련 시공사 케이디㈜가 가진 우선수익권에 대하여 하도급대금 등을 담보하고자 ㈜한라가 58,299,689,520원 한도(케이디(주) 공사비 해당액의 120%)로 질권 설정되어 있으며, 대리금융기관으로 한국투자증권㈜ 약정체결 되어있습니다.(*3) 연결회사는 아산시 모종동 558-4 토지,건물에 아산저축은행 8.5억의 대출과 1순위 10.2억의 근저당권이 설정되어 있습니다.(6) 연결회사는 건설공제조합과 보증한도 76,058백만원, 융자한도 580백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 804백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양(한라비발디 센트로)공사의 공동시공과 관련하여 공동시공사인 (주)에이치앨디앤아이한라로부터 592백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.또한 의왕신용협동조합에 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 3,000백만원, 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개호실에 대한 담보차입금 5,098백만원 및 의왕신협에 KD U프라자 3개실 담보차입금 400백만원에 대해 법인채무보증을 제공하고 있습니다. 천안 직산 PF 대출로 SPC법인 직산개발의 총한도 91,700백만원의 차입금에 대하여 보증한도 120%의 연대보증을제공하고 있으며, 당분기말 현재 해당 차입금의 잔액은 22,900백만원입니다.(7) 연결회사는 서울보증보험으로부터 435백만원의 공탁, 지급, 가맹사업보증을 제공받고 있으며, 주택도시보증공사로부터 아산 방축동KD아람채 아파트 민간임대 사업과관련하여 사용검사후 임대보증금보증(보증금액 39,925백만원), 그외 하자보수보증(보증금액 1,052백만원), 군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양현장(한라비발디 센트로)에 195,904백만원과 천안 직산 공동주택 분양현장(더샵레이크마크)에 89,008백만원의 분양보증을 제공 받고 있습니다.군산 신역세권 B2BL 공동주택 분양(한라비발디 센트로) 사업관련 분양보증서 발급 시 관리형 토지신탁사인 코리아신탁(주)에 195,904백만원과 천안 직산 분양현장(더샵레이크마크)의 우리자산신탁(주)에 89,008백만원의 연대보증채무를 각각 제공하고 있습니다. 또한, 군산 신역세권 B2BL 공동주택사업의 PF대출금의 대주인 키스군산제일차주식회사(차주 비케이디일차(주))의 대출금 590억에 대하여 보증한도 120%의 연대보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 당해 차입금의 잔액은 413억원입니다. 한편, 부산해운대구 우동 한라비발디 오피스텔 분양사업의 PF대출금의 대주인 키스해운대제삼차주식회사(차주 키스해운대제이차(주))의 대출금 320억에 대하여 보증한도 120%의 연대보증을 제공하고 있습니다.(8) 연결회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 보증금 잔액 18,793백만원이며, 우리은행에서 토지, 건물에 대하여 22,551백만원의근저당권이 설정 되었습니다.(9) 중도금 대출보증연결회사는 분양공사와 관련하여 다수 수분양자들의 중도금 대출(총한도 323,600백만원)에 대하여 시공사들과 연대하여 140,284백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 보증잔액은 39,712백만원입니다. 36. 중단사업 (1) 당분기와 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출 1,933,241 5,033,222 매출원가 (3,013,331) 4,207,893 판매비와관리비 (154,535) 740,589 순기타수익(비용) (119,655) (223,315) 순금융수익(비용) (45,868) (22,227) 처분손익 (1,400,147) (160,803) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (1,400,147) (160,803) (2) 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주에 귀속되는 계속영업이익 및 중단영업이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주 - 계속영업이익 5,516,330 (4,629,822) - 중단영업이익 (1,450,147) (160,803) 지배기업 소유주에 귀속되는 당기순이익 4,066,183 (4,790,625) (3) 당분기와 전분기 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 순현금흐름 224,317 684,030 투자활동으로 인한 순현금흐름 - - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업으로 인한 순현금흐름 224,317 684,030 (4) 전분기 연결재무제표 재작성당분기 중 연결회사는 전자사업부의 사업부문은 중단사업으로 분류되었습니다. 이에따라 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단사업으로 구분하여 표시하였고 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 217,261,650,653 194,984,988,693 현금및현금성자산 530,561,947 3,873,581,661 단기금융상품 63,680,930,966 42,606,495,446 매출채권 13,438,650,310 5,998,052,244 계약자산 795,467,304 유동금융자산 17,231,420,897 4,890,944,221 기타유동자산 28,995,844,331 21,360,058,988 당기법인세자산 32,474,625 29,175,335 유동재고자산 93,351,767,577 103,725,283,494 매각예정비유동자산 11,705,930,000 비유동자산 93,643,294,250 94,661,010,450 비유동금융자산 5,536,018,463 3,746,794,347 당기손익-공정가치 측정 금융자산 856,548,635 854,601,865 종속기업투자 1,319,292,789 1,319,292,789 관계회사투자 916,554,420 1,386,554,420 유형자산 11,723,062,640 14,415,763,696 투자부동산 72,390,998,430 72,390,998,430 사용권자산 818,441,162 512,016,746 무형자산 82,377,711 34,988,157 자산총계 310,904,944,903 289,645,999,143 부채 유동부채 104,996,695,750 64,153,658,827 매입채무 37,324,000,602 12,950,631,298 단기차입금 30,836,301,342 23,485,971,193 유동금융부채 7,923,861,328 5,203,191,412 분양선수금 19,757,065,222 13,027,028,790 금융보증부채 15,847,211 122,872,504 유동충당부채 1,653,202,307 695,038,270 유동성리스부채 353,192,010 293,514,716 기타 유동부채 7,133,225,728 8,375,410,644 비유동부채 166,670,104,179 192,102,575,699 장기차입금 119,760,917,711 141,919,057,919 순확정급여부채 656,908,643 1,020,978,434 비유동충당부채 663,307,157 396,075,291 비유동금융부채 38,534,133,334 37,314,334,970 비유동 리스부채 396,908,705 127,935,266 기타 비유동 부채 2,267,231,309 6,724,593,601 이연법인세부채 4,390,697,320 4,599,600,218 부채총계 271,666,799,929 256,256,234,526 자본 자본금 13,358,899,500 12,424,320,500 기타불입자본 27,220,470,283 27,175,049,753 기타자본구성요소 33,228,469,901 34,028,513,127 이익잉여금(결손금) (34,569,694,710) (40,238,118,763) 자본총계 39,238,144,974 33,389,764,617 자본과부채총계 310,904,944,903 289,645,999,143 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 49,479,239,959 132,226,903,319 25,983,776,798 58,564,125,464 매출원가 41,944,142,582 114,726,408,437 22,372,329,614 50,405,687,061 매출총이익 7,535,097,377 17,500,494,882 3,611,447,184 8,158,438,403 판매비와관리비 4,590,927,667 10,286,036,140 4,739,164,417 16,267,530,877 영업이익(손실) 2,944,169,710 7,214,458,742 (1,127,717,233) (8,109,092,474) 순금융수익(원가) (6,411,198,997) (7,997,663,472) (930,512,745) (2,591,161,555) 순기타수익(비용) 4,677,054,139 7,023,024,359 2,116,921,081 4,604,226,134 법인세비용차감전순이익(손실) 1,210,024,852 6,239,819,629 58,691,103 (6,096,027,895) 법인세비용(수익) 계속사업당기순이익(손실) 1,210,024,852 6,239,819,629 58,691,103 (6,096,027,895) 중단사업영업손익 (375,137,872) (1,450,146,873) (213,380,311) (129,025,227) 당기순이익(손실) 834,886,980 4,789,672,756 (154,689,208) (6,225,053,122) 기타포괄손익 14,727,856 78,708,071 6,667,021 (34,885,566) 순확정급여부채의 재측정요소 0 63,304,266 0 (45,393,059) 재평가잉여금 14,727,856 15,403,805 6,667,021 10,507,493 총포괄손익 849,614,836 4,868,380,827 (148,022,187) (6,259,938,688) 주당이익 계속영업기본이익(손실) (단위 : 원) 45 242 2 (245) 중단영업주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (56) (9) (5) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 186 2 (251) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 186 (3) (251) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본금 기타자본구성요소 결손금 지배기업 소유주지분 합계 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 32,790,530,651 (37,471,016,512) 34,918,884,392 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 12,424,320,500 27,175,049,753 32,790,530,651 (37,471,016,512) 34,918,884,392 당기순이익(손실) (6,225,053,122) (6,225,053,122) 기타포괄손익 (34,885,566) 자산재평가 변동 (37,253,841) 47,761,334 10,507,493 재평가자산감가상각 법인세효과 순확정급여부채의 재측정 요소 (45,393,059) (45,393,059) 총포괄손익 (37,253,841) (6,222,684,847) (6,259,938,688) 합병 1,505,094,937 673,407,259 2,178,502,196 유상증자 2022.09.30 (기말자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 34,258,371,747 (43,020,294,100) 30,837,447,900 2023.01.01 (기초자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 34,028,513,127 (40,238,118,763) 33,389,764,617 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 재작성된 금액 12,424,320,500 27,175,049,753 34,028,513,127 (40,238,118,763) 33,389,764,617 당기순이익(손실) 4,789,672,756 4,789,672,756 기타포괄손익 78,708,071 자산재평가 변동 (727,925,157) 727,925,157 재평가자산감가상각 법인세효과 (72,118,069) 87,521,874 15,403,805 순확정급여부채의 재측정 요소 63,304,266 63,304,266 총포괄손익 (800,043,226) 5,668,424,053 4,868,380,827 합병 유상증자 934,579,000 45,420,530 979,999,530 2023.09.30 (기말자본) 13,358,899,500 27,220,470,283 33,228,469,901 (34,569,694,710) 39,238,144,974 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 25,883,334,133 (41,840,096,715) 당기순이익(손실) 4,789,672,756 (6,225,053,122) 조정 3,675,706,875 47,129,315 순운전자본의 변동 21,892,970,676 (35,037,010,850) 이자수취 37,141,189 560,360,580 이자지급(영업) (4,515,313,363) (1,185,522,638) 배당금수취(영업) 3,156,000 투자활동현금흐름 (10,680,189,502) (33,892,837,868) 단기대여금의 회수 340,000,000 단기금융상품의 감소 273,817,822,756 138,050,194,898 장기대여금의 회수 13,000,000 2,350,000,000 장기금융상품의 감소 100,000,000 71,621,800 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 106,140,983 매각예정비유동자산의처분 11,705,930,000 유형자산의 처분 429,868,145 보증금의 감소 55,400,000 6,741,447,300 기계장치의 처분 81,832,620 지분법적용투자주식처분 470,000,000 집기비품의 처분 1,466,380 토지의 처분 1,800,000,000 단기대여금의 대여 (2,172,312,720) (100,000,000) 장기대여금의 대여 (1,061,000,000) 임차보증금의 증가 (1,765,046,400) (6,724,104,700) 단기금융상품의 취득 (294,908,742,998) (172,823,451,749) 장기금융상품의 취득 (36,394,000) (36,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (450,000,000) 유형자산의 취득 (192,401,530) (17,686,400) 구축물의 취득 (369,402,200) 시설이용권의 취득 (51,209,555) 재무활동현금흐름 (18,546,164,345) 78,811,718,813 단기차입금의 차입 1,529,000,000 187,599,753 유동성장기부채의 차입 304,575,767 장기차입금의 차입 600,000,000 121,663,424,233 유상증자 979,999,530 임대보증금의 증가 2,316,350,000 3,755,475,000 단기차입금의 상환 (7,232,000,000) (21,965,750,725) 유동성장기부채의 상환 (1,933,611,464) (989,746,571) 리스부채의 감소 (166,502,417) (156,408,648) 장기차입금의 상환 (12,267,499,994) (22,064,999,996) 임대보증금의 감소 (2,371,900,000) (1,922,450,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,343,019,714) 3,078,784,230 기초현금및현금성자산 3,873,581,661 723,787,876 외화환산으로인한효과 합병으로인한현금증가 127,180,170 기말현금및현금성자산 530,561,947 3,929,752,276 5. 재무제표 주석 제 50 기 (당) 분기말 2023년 9월 30일 현재 제 49 기 (전) 분기말 2022년 9월 30일 현재 회사명 : 케이디 주식회사 1. 일반사항 케이디주식회사(이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 13,359백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술투자(주)(26.34%) 외 다수의 개인주주 등으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 케이디기술투자(주) 7,038,264 26.34% 안명호 432,731 1.62% 기타 소액주주(1%미만) 19,246,804 72.04% 합 계 26,717,799 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(4) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (5) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(6) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대해 경영진이 내린 중요한판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험관리측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대 노출 정도는 약정금액입니다.(주석 34,35 참조)(4) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (6) 자본 위험 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 271,666,800 256,256,235 현금및현금성자산 (B) 530,562 3,873,582 순부채 (C) 271,136,238 252,382,653 총자본 (D) 39,238,145 33,389,765 차입금 (E) 150,597,219 165,405,029 순부채비율 (C/D) 691.00% 755.87% 순차입금비율 (E-B)/D 382.45% 483.78% 5. 금융상품의 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 450,000 450,000 출자금 등 1,555 1,212 합 계 451,555 451,212 회사는 위의 지분상품 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 404,994 404,994 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 403,389 403,389 (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 403,389 507,888 - - 처분 - (106,141) - - 당기손익으로 인식된 손익 1,605 564 - - 기말 잔액 404,994 402,311 - - (5) 회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 404,994 3 순자산가치법 해당사항없음 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 403,389 3 순자산가치법 해당사항없음 (7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산당분기말 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 14,974 7,396 보통예금 등 515,588 3,866,186 합계 530,562 3,873,582 7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 530,562 - 530,562 단기금융상품 63,680,931 - 63,680,931 매출채권 13,438,650 - 13,438,650 유동금융자산 17,231,421 - 17,231,421 비유동금융자산 5,536,018 - 5,536,018 당기손익-공정가치측정금융자산 - 856,549 856,549 합계 100,417,582 856,549 101,274,131 부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 37,324,001 - - 37,324,001 유동금융부채 7,923,861 - - 7,923,861 비유동금융부채 38,534,133 - - 38,534,133 단기차입금 30,836,301 - - 30,836,301 장기차입금 119,760,918 - - 119,760,918 기타금융부채 - - 15,847 15,847 유동성리스부채 - - 353,192 353,192 리스부채 - - 396,909 396,909 합계 234,379,214 - 765,948 235,145,162 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,873,582 - 3,873,582 단기금융상품 42,606,495 - 42,606,495 매출채권 5,998,052 - 5,998,052 유동금융자산 4,890,944 - 4,890,944 비유동금융자산 3,746,794 - 3,746,794 당기손익-공정가치측정금융자산 - 854,602 854,602 합계 61,115,867 854,602 61,970,469 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 12,950,631 - - 12,950,631 유동금융부채 5,203,191 - - 5,203,191 비유동금융부채 37,314,335 - - 37,314,335 단기차입금 23,485,971 - - 23,485,971 장기차입금 141,919,058 - - 141,919,058 기타금융부채 - - 122,873 122,873 유동성리스부채 - - 293,515 293,515 리스부채 - - 127,935 127,935 합계 220,873,186 - 544,323 221,417,509 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,604 564 배당금수익 3,498 540 소계 5,102 1,104 상각후원가 금융자산 이자수익 134,767 268,682 외환차익 273 - 외환차손 - (8) 외화환산이익 110,977 310,481 기타의대손충당금환입 1,412,513 440,156 기타의대손상각비 - (10,251) 소계 1,658,530 1,009,060 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 금융부채 이자비용 (8,121,905) (2,848,701) 소계 (8,121,905) (2,848,701) 기타금융부채(*1) 이자비용 (15,629) (12,247) 소계 (15,629) (12,247) (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 854,602 508,560 취득 342 450,000 평가 1,604 1,104 처분 - (106,141) 기말금액 856,549 853,524 유동 - - 비유동 856,549 853,524 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜ 200,000 - - 건설공제조합 362,391 404,994 403,390 국제전자증권㈜(*1),(*2) 12 - - 지아이에이치씨(*1),(*2) 3,899,998 - - ㈜대신프론테크(*1),(*2) 500,000 - - 인프라프론티어자산운용 450,000 450,000 450,000 북수원신협외 359 1,555 1,212 합 계 5,412,760 856,549 854,602 (*1) 회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다.(*2) 해당 피투자회사들은 당분기말 현재 폐업 상태입니다. 9. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 15,032,164 7,912,574 - 7,119,590 11,634,492 7,912,574 3,721,918 분양미수금 6,478,080 159,020 - 6,319,060 2,435,154 159,020 2,276,134 소계 21,510,244 8,071,594 - 13,438,650 14,069,646 8,071,594 5,998,052 단기대여금 2,303,313 471,000 - 1,832,313 471,000 471,000 - 미수금 18,323,675 2,987,941 - 15,335,734 7,889,135 2,998,191 4,890,944 미수수익 1,780,759 1,717,386 - 63,373 1,718,343 1,718,343 - 소계 22,407,747 5,176,327 - 17,231,420 10,078,478 5,187,534 4,890,944 장기금융상품 431,037 - - 431,037 494,643 - 494,643 장기대여금 5,185,225 3,637,987 - 1,547,238 5,101,702 3,650,987 1,450,715 장기미수수익 1,034,654 736,484 - 298,170 968,484 736,484 232,000 보증금(비유동) 3,663,351 304,651 99,127 3,259,573 1,953,705 304,651 79,617 1,569,437 장기매출채권 3,774,751 3,774,751 - - 3,774,751 3,774,751 - 소계 14,089,018 8,453,873 99,127 5,536,018 12,293,285 8,466,873 79,617 3,746,795 합 계 58,007,009 21,701,794 99,127 36,206,088 36,441,409 21,726,001 79,617 14,635,791 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초 대손상각비 환입 대체 제각 분기말 매출채권 4,980,704 - - - - 4,980,705 공사미수금 2,931,869 - - - - 2,931,869 분양미수금 159,020 - - - - 159,020 단기대여금 471,000 - - - - 471,000 미수금 2,998,191 - (10,251) - - 2,987,940 미수수익 1,718,343 - (957) - - 1,717,386 장기미수수익 736,484 - - - - 736,484 장기대여금 3,650,987 - (13,000) - - 3,637,987 보증금 304,651 - - - - 304,651 장기매출채권 3,774,751 - - - - 3,774,751 합 계 21,726,001 - (24,208) - - 21,701,794 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초 대손상각비 환입 제각 기타(*1) 분기말 매출채권 4,812,309 - - - 126,237 4,938,546 공사미수금 2,931,869 - - - - 2,931,869 분양미수금 159,020 - - - - 159,020 단기대여금 71,000 - - (33,189,163) 33,489,163 371,000 미수금 1,859,463 10,251 (183,156) (98,579) 677,702 2,265,680 미수수익 358,837 - - (8,523,438) 9,882,945 1,718,344 장기미수수익 638,333 - - - - 638,333 장기대여금 5,209,987 - (257,000) - - 4,952,987 보증금 296,556 - - - - 296,556 장기매출채권 - - - - 3,774,751 3,774,751 합 계 16,337,374 10,251 (440,156) (41,811,180) 47,950,798 22,047,086 (*) 기타 금액은 합병 승계 등 입니다. (3) 당분기말 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 32,224,530 12,066,902 1년 ~ 2년 5,535,961 6,147,336 5년 이하 5,563,341 4,126,405 5년 초과 14,683,177 14,100,766 합 계 58,007,009 36,441,409 10. 기타유동자산/기타비유동자산당분기말 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 4,158,103 3,359,014 선급비용 5,207,886 3,550,446 선급공사비 19,629,855 14,450,599 합 계 28,995,844 21,360,059 11. 재고자산(1) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 44,507 - 44,507 10,872 - 10,872 제품 108,222 108,222 - 108,222 108,222 - 재공품 - - - - - - 원재료 - - - - - - 건설용지 63,856,010 - 63,856,010 85,588,330 - 85,588,330 미완성건물 21,332,023 - 21,332,023 9,847,863 - 9,847,863 완성건물 9,182,089 1,062,860 8,119,229 9,355,668 1,077,449 8,278,219 합계 94,522,851 1,171,082 93,351,769 104,910,955 1,185,671 103,725,284 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35참고). 12. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 위해성진금형유한공사 중국 제조업 100% 2,146,950 - - KD엠텍 VINA Ltd 베트남 통신부품 제조 및 판매 100% 1,360,722 1,099,753 1,099,753 KD E VINA, Ltd 베트남 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 118,540 118,540 118,540 라인개발주식회사 한국 부동산개발업, 경영컨설팅업 외 100% 1,000 1,000 1,000 직산개발주식회사 한국 부동산개발업, 경영컨설팅업 외 100% 1,000 - - 한종부동산중개 주식회사 한국 부동산중개업, 주택 및 상가의 임대관리외 100% 100,000 100,000 100,000 리브개발 주식회사 한국 부동산개발업, 경영컨설팅업 외 100% 1,000 - - 코하개발 주식회사 한국 부동산개발업, 경영컨설팅업 외 100% 1,000 - - KD D 주식회사 한국 부동산개발업, 경영컨설팅업 외 100% 10,000 - - 합 계 3,740,212 1,319,293 1,319,293 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당분기손익 위해성진금형유한공사 305 8,979 - - KD M-TECH VINA 3,081,560 2,177,670 - (78,305) KD E VINA Co.,Ltd 129,413 - - 1,130 라인개발㈜ 3,179,211 3,048,710 - (2,845) 한종부동산중개㈜ 1,915,563 944,691 226,860 (29,778) 직산개발㈜ 22,903,203 22,956,390 - (7,226) 리브개발㈜ 1,279 20,440 - (2,766) 코하개발㈜ 1,249 43,305 - (8,783) KD D 1,246,312 2,373,612 - (97,742) - 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당분기손익 위해성진금형유한공사 300 8,841 - - KD M-TECH VINA 2,943,014 1,985,635 - (238,011) KD E VINA Co.,Ltd 125,021 - - 1,984 라인개발㈜ 3,139,763 3,006,417 - 37,116 한종부동산중개㈜ 2,085,469 1,084,819 425,760 316,124 직산개발㈜ 25,303,142 25,349,104 - (23,517) 리브개발㈜ 3,124 19,519 - (7,403) 코하개발㈜ 2,782 36,056 - (28,058) KD D 2,107,988 2,292,546 - (1,012,840) 13. 관계기업투자당분기말 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 국제건설(주)(*2) 한국 건설업 47% 470,000 - 470,000 KD 70(주)(*1) 한국 부동산개발업 외 15.59% 1,193,300 916,554 916,554 거산엠텍(주)(*2) 한국 요트임대업외 33.33% 50,000 - - 합 계 1,713,300 916,554 1,386,554 (*1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 매각하였습니다. 14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각비 합병 대체 재평가 당분기 토지 8,337,256 - (2,367,844) - - - - 5,969,412 건물 4,985,442 - - (140,159) - - - 4,845,283 구축물 252,817 369,402 - (48,676) - - - 573,543 기계장치 190,571 - (81,833) (41,217) - (67,461) - 60 선박 418,646 - (422,322) - - 3,676 - - 차량운반구 7,500 45,222 (7,546) (11,093) - 7,545 - 41,628 공구와기구 18 - - - - - - 18 집기비품 223,514 147,180 (1,466) (76,109) - - - 293,119 금형 - - - - - - - - 건설중인자산 - - - - - - - - 합 계 14,415,764 561,804 (2,881,011) (317,254) - (56,240) - 11,723,063 - 전분기 (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 감가상각비 합병 대체 재평가 당분기 토지 7,186,266 - - - 10,038,317 - - 17,224,583 건물 3,772,821 - - (187,620) 4,437,118 - 8,022,319 구축물 297,362 - - (49,354) 196,521 - - 444,529 기계장치 10 - - (153,754) 267,173 - 113,429 선박 - - - (19,090) 447,281 428,191 차량운반구 13,495 - - (4,498) 2 - 8,999 공구와기구 - - - (390) 448 - 58 집기비품 276,505 17,686 - (72,887) 25,244 - 246,548 합 계 11,546,459 17,686 - (487,593) 15,412,104 - - 26,488,656 (2) 회사는 전기 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 5,969,412 4,542,292 8,337,257 5,988,712 건물 4,845,283 3,668,278 4,985,442 3,808,437 합계 10,814,695 8,210,570 13,322,699 9,797,149 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 35 참고)(4) 당분기말 현재 회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주) 등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가 장부금액 취득원가 평가 장부금액 토지 12,887,952 4,170,743 17,058,695 12,887,952 4,170,743 17,058,695 건물 41,292,869 14,039,434 55,332,303 41,292,869 14,039,434 55,332,303 합계 54,180,821 18,210,177 72,390,998 54,180,821 18,210,177 72,390,998 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 취득 - - - 처분 - - - 대체 - - - 평가증 - - - 기말금액 17,058,695 55,332,303 72,390,998 (3) 당분기말 현재 대부분의 투자부동산은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 35 참조). (4) 회사는 회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회에 공유되고 있습니다.(5) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (6) 투자부동산 관련 운영 손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 324,122 255,869 운영비용 (93,842) (88,032) 합계 230,280 167,837 16. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 417,145 94,871 - 512,016 취득 672,301 - - 672,301 감가상각 (330,593) (34,005) (364,598) 처분/폐기 - (1,279) - (1,279) 기말 758,853 59,587 - 818,440 - 전분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 488,577 55,810 - 544,387 취득 156,543 - - 156,543 감가상각 (123,655) (32,491) (156,146) 처분/폐기 (65,400) - - (65,400) 기말 456,065 23,319 - 479,384 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 364,598 156,146 리스부채이자비용 15,628 17,616 단기 및 소액리스 184,748 111,944 합 계 564,974 285,706 17. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 시설이용권 기타의무형자산 기초금액 30,000 4,988 30,000 13,090 취득 51,210 - - - 처분 - - - - 상각 - (3,820) - (7,116) 손상 - - - - 합병 - - - 1,416 기말금액 81,210 1,168 30,000 7,390 18. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 37,324,000 12,950,631 소 계 37,324,000 12,950,631 미지급금 5,647,904 3,852,251 미지급비용 2,137,957 1,212,940 임대보증금 138,000 138,000 소 계 7,923,861 5,203,191 유동성금융보증부채 15,847 124,225 현재가치할인차금(금융보증) - (1,352) 소 계 15,847 122,873 선수금 4,286,256 5,313,585 예수금 464,542 236,903 선수수익(유동) 2,382,428 2,824,923 소 계 7,133,226 8,375,411 임대보증금 40,049,950 40,105,500 현재가치할인차금(임대보증금) (2,080,281) (3,584,830) 예수보증금 20,000 249,200 장기미지급금 544,465 544,465 소 계 38,534,134 37,314,335 선수수익(비유동) 2,267,231 6,724,594 소 계 2,267,231 6,724,594 합 계 93,198,299 70,691,035 19. 차입금(1) 당분기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운전자금 기업은행 2023-01-31 5.40 - 7,000,000 한국투자저축은행 2023-07-25 6.50 1,318,000 1,350,000 라인개발 2024-08-22 4.60 29,000 - 주식회사장산디앤씨 2024-06-05 15.00 1,100,000 - 동탄스카이주식회사 2023-10-09 15.00 200,000 - 단기차입금 계 2,647,000 8,350,000 운전자금 KEB하나은행 2027-08-27 5.90 371,600 375,200 의왕신협 2025-03-09 7.10 367,500 397,870 우리은행 2030-05-02 2.50 12,511,800 12,511,800 우리은행 2030-05-02 3.00 6,281,200 6,281,200 라인플러스개발 2024-08-30 6.90 4,455,000 4,535,000 라인플러스개발 2024-08-30 6.90 390,000 390,000 라인플러스개발 2024-08-30 6.90 170,000 250,000 화도농협 2024-08-18 5.80 3,350,000 3,350,000 화도농협 2024-11-18 6.75 1,000,000 1,000,000 화도농협 2026-08-18 6.30 600,000 - 수지신협 2023-11-26 6.48 2,500,000 2,500,000 수지신협 2025-11-26 6.75 233,240 291,550 영동농협 2024-01-26 6.39 580,000 600,000 영동농협 2024-05-06 6.93 2,600,000 2,600,000 인천옹진농협 2024-05-06 6.93 3,000,000 3,000,000 인천옹진농협 2037-05-09 6.45 1,300,000 1,300,000 북수원신협 2024-07-06 6.50 2,393,000 2,487,000 북수원신협 2025-09-28 7.70 760,000 860,000 남원주농협 2024-01-26 6.39 - 1,500,000 남원주농협 2025-01-25 5.22 480,000 480,000 남원주농협 2025-01-25 6.22 55,852 85,044 한국자산캐피탈 2024-04-28 6.72 5,000,000 5,000,000 건설공제조합 2025-03-28 1.20 178,000 178,000 직산개발 2024-11-22 5.50 22,900,000 25,300,000 비케이디제일차 주식회사 2025-03-03 4.20 41,300,000 51,000,000 키스해운대제이차 주식회사 2025-05-27 4.20 32,000,000 32,000,000 라인개발㈜ 2023-11-28 7.54 2,985,000 2,985,000 영동농협 대치 2037-05-09 6.45 1,300,000 1,300,000 영동농협 대치 2025-05-09 5.71 115,093 163,232 괴산농협 2025-05-31 6.89 1,500,000 1,500,000 한국투자저축은행 2025-07-25 6.50 91,667 129,166 한종부동산주식회사 2024-12-13 4.60 100,000 120,000 현재가치할인차금(차감) (2,918,732) (7,415,033) (소계) 147,950,219 157,055,029 유동성장기차입금(차감) (28,189,301) (15,135,971) 장기차입금 계 119,760,918 141,919,058 (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 2,918,732천원(전기 7,415,033천원)을 장기차입금의차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다.(3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니다.(주석 34참조) 20. 리스부채(1) 당분기말 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 353,192 293,515 리스부채 396,909 127,935 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 421,450 438,279 취득(증감) 535,830 71,459 상환 (222,807) (146,662) 이자비용 15,628 17,616 증가 - - 기말 750,101 380,692 유동성차감 (353,192) (120,646) 비유동 리스부채 396,909 260,046 21. 순확정급여부채(1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 658,238 1,022,302 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,329) (1,324) 재무상태표상 순확정급여부채 656,909 1,020,978 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무현재가치 1,022,302 516,776 당기근무원가 350,086 273,684 이자원가 14,054 2,380 재측정요소 : - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 6,732 45,393 - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 (71,255) - 제도에서의 지급액 (663,682) (209,484) 합병 - 438,834 기말확정급여채무현재가치 658,238 1,067,583 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,323 1,323 이자수익 6 - 재측정요소: - - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 보고기간말 금액 1,329 1,323 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 법인세차감 전 재측정요소 63,304 (45,393) 법인세효과 - - 법인세차감 후 재측정요소 63,304 (45,393) 22. 충당부채 (1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합 계 기초금액 862,958 190,000 38,156 1,091,114 충당부채 전입 1,307,791 - 30,894 1,338,685 충당부채 환입 - - - - 사용액 (113,289) - - (113,289) 기말금액 2,057,460 190,000 69,050 2,316,510 유동 1,463,202 190,000 - 1,653,202 비유동 594,258 - 69,050 663,308 - 전분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합 계 기초금액 806,411 190,000 23,794 1,020,205 충당부채 전입 541,964 - 14,345 556,309 충당부채 환입 (320,600) - - (320,600) 사용액 (314,849) - - (314,849) 기말금액 712,926 190,000 38,139 941,065 유동 352,144 190,000 - 542,144 비유동 360,783 - 38,139 398,922 (2) 회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채로 계상하였습니다. 23.금융보증부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 124,225 (1,352) 122,873 금융보증부채전입(환입)액 (108,378) - (108,378) 현재가치할인차금상각(이자비용) - 1,352 1352 차감:유동성금융보증부채 15,847 - 15,847 비유동금융보증부채 - - - - 전기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 254,165 (24,566) 229,599 금융보증부채전입(환입)액 110,321 110,321 현재가치할인차금상각(이자비용) (240,261) 23,214 (217,047) 차감:유동성금융보증부채 124,225 (1,352) 122,873 비유동금융보증부채 - - - (2) 금융보증부채는 회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 24.자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 당분기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 26,717,799주와 13,358,900천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 당분기말 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 27,220,470 27,175,050 기타자본구성요소 자기주식 31,341,322 (9,862) 감자차익 (9,862) 31,341,322 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 재평가잉여금 1,587,691 2,387,734 기타자본 313,690 313,690 합 계 33,228,470 34,028,513 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2022-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 유상증자 2023-04-27 1,869,158 934,579 45,420 당분기말 2023-09-30 26,717,799 13,358,900 27,220,470 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2022-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 전분기말 2022-09-30 24,848,641 12,424,321 27,175,050 25. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 상품매출 343,372 683,278 218,852 526,479 도급공사수익 - 2,231,263 2,941,509 6,988,780 분양공사수익 49,135,868 129,032,362 22,811,415 51,036,866 임대수익 - - 12,000 12,000 완성건물매출 - 280,000 - - 합 계 49,479,240 132,226,903 25,983,776 58,564,125 매출원가 상품매출원가 133,110 258,420 69,266 191,205 도급공사원가 337,198 4,715,595 2,961,381 6,861,700 분양공사원가 41,473,836 109,593,403 19,430,254 43,352,782 완성건물매출원가 - 158,990 - - 기타매출원가 - - (88,572) - 합 계 41,944,144 114,726,409 22,372,329 50,405,686 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 963,278 526,479 용역의 제공 131,263,626 58,025,647 임대매출 - 12,000 합 계 132,226,904 58,564,126 지리적 시장 내수 132,226,904 58,564,126 수출 - - 합 계 132,226,904 58,564,126 수익인식시기 한 시점에 인식 963,278 538,479 기간에 걸쳐 인식 131,263,627 58,025,647 합 계 132,226,904 58,564,126 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객명 당분기 전분기 ㈜세종스카이 2,231,263 6,851,039 합계 2,231,263 6,851,039 26-1. 건설계약 (1) 공사잔액 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증감액 공사수익인식액 분기말 분양 450,441,345 - 129,032,363 321,408,982 도급 2,231,263 - 2,231,263 - 합계 452,672,608 - 131,263,626 321,408,982 - 전분기 (단위:천원) 구분 기초 증감액 공사수익인식액 분기말 분양 109,673,375 425,670,951 51,036,866 484,307,460 도급 13,764,109 - 6,988,780 6,775,329 합계 123,437,484 425,670,951 58,025,646 491,082,789 (2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 13,027,029 2,094,212 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 - - 합계 13,027,029 2,094,212 (3) 전기 매출액의 5%이상인 계약 정보는 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완공일 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 천안직산아파트 2021-08-31 2024-08-31 74.55% - 5,549,860 군산신역세권아파트 2022-05-19 2024-10-31 46.65% - - 부산해운대오피스텔 2022-07-31 2025-11-30 20.39% - 769,200 세종주상복합 2021-11-01 2023-04-30 100.00% - 6,945,954 합계 - 13,265,014 - 전분기 (단위:천원) 계약명 계약일 계약상완공일 진행률 미청구공사 매출채권(공사미수금) 천안직산아파트 2021-08-31 2024-08-31 31.09% - 22,500 군산신역세권아파트 2022-05-19 2024-10-31 9.61% - 59,200 세종주상복합 2021-11-01 2022-11-30 53.91% 251,201 970,225 합계 251,201 1,051,925 (4) 당분기 중 당사의 건축부문, 자체부문에 원가 변동요인이 있어 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 변동이 당분기말과 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부문 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미친영향 미래 손익에미칠 영향 미청구공사의변동 분양 - 9,405,107 4,337,588 5,067,519 - 합계 - 9,405,107 4,337,588 5,067,519 - 27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과재공품의변동 - 158,990 (126,510) (4,571) 원재료와소모품의사용액 9,758,313 28,375,217 10,383,861 11,756,953 미완성공사등의변동 9,847,863 (11,480,219) (6,210,960) (9,060,681) 종업원급여 896,560 3,259,099 811,160 2,808,555 외주비 33,564,132 91,185,528 19,669,999 38,821,988 감가상각비와기타상각비 195,468 565,484 118,342 578,397 운반비 212 3,948 432 3,132 세금과공과및지급수수료 3,749,017 7,024,426 1,500,890 8,874,188 기타 (11,476,495) 5,919,972 970,280 12,895,257 합 계 46,535,070 125,012,445 27,117,494 66,673,218 28. 판매비와 일반관리비(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 671,772 2,489,358 617,622 2,222,643 퇴직급여 49,986 188,834 168,058 206,548 복리후생비 145,836 387,723 49,923 298,160 여비교통비 21,628 79,122 43,345 93,427 통신비 3,843 13,625 3,124 11,229 세금과공과 355,797 555,346 672,329 1,617,621 지급임차료 24,995 150,493 67,927 80,838 감가상각비 195,468 561,664 116,029 323,906 보험료 10,652 51,633 7,846 18,957 차량유지비 1,006 3,467 7,913 16,358 운반비 (8) 96 480 2,774 교육훈련비 7,970 11,740 - 12,372 도서인쇄비 1,456 2,966 715 3,771 소모품비 6,306 48,226 9,268 63,352 접대비 4,000 15,919 3,060 44,006 수도광열비 25,711 78,936 32,955 95,287 지급수수료 2,967,175 4,813,848 965,195 5,877,874 광고선전비 5,544 293,038 1,013,432 1,813,524 무형자산상각비 - 3,820 2,313 6,940 수선비 20,930 55,460 8,617 22,639 판매촉진비 3,000 3,000 1,122,000 2,673,226 건물관리비 47,699 141,213 47,279 132,146 하자보수비 17,773 331,719 (230,001) 606,236 잡비 2,390 4,791 9,736 23,699 합 계 4,590,928 10,286,037 4,739,166 16,267,533 29. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 91,142 134,767 47,638 268,682 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,604 - 564 배당금수익 - 3,498 - - 소 계 91,142 139,869 47,638 269,786 금융원가 이자비용 6,502,341 8,137,533 978,151 2,860,948 소 계 6,502,341 8,137,533 978,151 2,860,948 순금융수익(원가) (6,411,199) (7,997,664) (930,513) (2,591,162) 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 31 273 - - 외화환산이익 110,977 110,977 305,652 310,481 수입임대료 121,669 324,122 73,838 255,869 수입연체료 6,197 19,828 1,559 2,447 기타의대손충당금환입 1,412,513 1,412,513 440,156 440,156 하자보수충당금환입 - - 175,476 320,601 유형자산처분이익 - 7,545 - - 투자자산처분이익 50,000 50,000 - - 기타영업외수익 3,823,329 5,837,578 925,330 2,754,329 잡이익 16,385 125,811 230,414 663,369 소 계 5,541,101 7,888,647 2,152,425 4,747,252 기타비용 외환차손 - - 8 8 기타의대손상각비 - - - 10,251 유형자산처분손실 374,345 374,345 - - 기부금 - - 5,600 18,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 4,114 4,114 (2,564) - 잡손실 485,589 487,165 32,460 114,046 소 계 864,048 865,624 35,504 143,025 순기타수익(비용) 4,677,053 7,023,023 2,116,921 4,604,227 31. 법인세비용 (1) 법인세비용 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 - - 당기손익 외로 인식되는 법인세 15,404 - 이연법인세변동 (15,404) (13,672) 기타 - 13,672 법인세비용 - - 차감할일시적차이와 상계될 것으로 기대되지 않는 유형자산 및 투자부동산의 재평가차익을 이연법인세부채로 인식하고 소급 적용하였습니다. (2) 당기손익 외로 인식되는 법인세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재평가잉여금 15,404 - 32. 주당이익(손실)주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 834,886,980 4,789,672,756 (154,689,208) (6,225,053,122) 계속영업이익(손실) 1,210,024,852 6,239,819,629 58,691,103 (6,096,027,895) 중단영업이익(손실 (375,137,872) (1,450,146,873) (213,380,311) (129,025,227) 가중평균유통보통주식수(*) 26,711,191 25,786,882 24,842,033 24,842,033 계속영업주당이익(손실) 45 242 2 (245) 중단영업주당이익(손실) (14) (56) (9) (5) 기본주당당기순이익(손실) 31 186 2 (251) 희석주당당기순이익(손실) 31 186 (3) (251) (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2023.01.01 24,848,641 273 6,783,678,993 자기주식 2023.01.01 (6,608) 273 (1,803,984) 유상증자 2023.05.16 1,869,158 138 257,943,804 합 계 2023.09.30 26,711,191 7,039,818,813 가중평균유통보통주식수(=적수÷273일) 25,786,882 - 3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2023.07.01 24,848,641 92 2,286,074,972 자기주식 2023.07.01 (6,608) 92 (607,936) 유상증자 2023.07.01 1,869,158 92 171,962,536 합 계 2023.09.30 26,711,191 2,457,429,572 가중평균유통보통주식수(=적수÷273일) 26,711,191 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022.01.01 24,848,641 273 6,783,678,993 자기주식 2022.01.01 (6,608) 273 (1,803,984) 합 계 2022.09.30 24,842,033 6,781,875,009 가중평균유통보통주식수(=적수÷273일) 24,842,033 - 3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022.07.01 24,848,641 92 2,286,074,972 자기주식 2022.07.01 (6,608) 92 (607,936) 합 계 2022.09.30 24,842,033 2,285,467,036 가중평균유통보통주식수(=적수÷92일) 24,842,033 (2) 회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 317,142 240,219 사용권자산상각비 364,598 157,550 퇴직급여 625,831 316,127 무형자산상각비 3,820 6,940 이자비용 8,137,533 2,860,948 유형자산처분손실 374,345 - 기타의대손상각비 - 10,251 재고자산평가충당금환입 (14,589) - 하자보수충당부채의환입 1 (320,600) 하자보수비 1,307,791 221,364 이자수익 (133,353) (149,580) 배당금수익 (3,498) (540) 외화환산이익 (110,977) (310,481) 유형자산처분이익 (7,545) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,604) (564) 기타영업외수익 (5,837,578) (2,754,329) 투자부동산재평가차손 - (1) 잡이익 (125,810) (663,369) 잡손실 (32,201) (16,680) 기타의대손충당금환입 (1,411,556) - 중단사업관련현금흐름 224,317 449,874 합 계 3,676,667 47,129 (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (6,645,131) (495,335) 미수금의 증감 (9,667,102) (1,867,196)