KD 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제49(당)분기말 2022년 03월 31일 현재
제48(전)기말 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 케이디주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2021년 12월31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디 건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디 주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 12,424백만원입니다.

또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술 투 자(주)(28.32%) 외 다수 의 개인주주등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율

KD기술투자㈜	7,038,264	28.32%

이영란	269,644	1.09%

기타 소액주주(1% 미만)	17,540,733	70.59%

합계	24,848,641	100.00%

1.1. 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	당분기말	전기말	소재지

투자비율	투자비율

위해성진금형유한공사	몰드베이스 제조업	100.00	100.00	중국

KD엠텍(주)	통신기계부품제조업	100.00	100.00	한국

KD M-TECH VINA	통신기계부품제조업	100.00	100.00	베트남

KD E VINA Co.,Ltd	부동산 개발업	100.00	100.00	베트남

라인개발(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

직산개발(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

리브개발(주)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

한종부동산중개(주)	부동산 중개업	100.00	100.00	한국

코하개발(주)(*1)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

KD D(주)(*1)	부동산 개발업	100.00	100.00	한국

(*1) 전 기 중 신규로 설립하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	314	9,259	-	-

KD엠텍(주)	21,846,833	13,965,758	1,717,379	(27,503)

KD E VINA Co.,Ltd	122,438	-	-	954

라인개발(주)	3,286,545	3,194,926	-	(4,610)

한종부동산중개(주)	1,972,630	1,790,996	105,760	77,108

직산개발(주)	30,088,920	30,121,864	-	(10,500)

리브개발(주)	3,408	14,525	-	(2,126)

코하개발(주)	2,724	21,049	-	(13,110)

KD D(주)	3,953,289	4,032,631	-	(62,625)

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	285	8,398	-	-

KD엠텍㈜	17,932,911	12,728,153	1,536,580	(495,007)

KD E VINA Co.,Ltd	113,182	-	-	476

라인개발㈜	3,061,392	3,000,550	-	10,722

한종부동산중개㈜	435,855	301,552	12,765	(15,518)

직산개발㈜	10,790,158	10,815,436	-	(22,690)

리브개발㈜	8,562,986	8,566,474	-	(1,382)

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 종속기업의 연결재무상태 및 경영성과 기준으로, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 종속기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이를 조정 후 산출되었습니다.

1.2. 연결대상범위의변동 전기 중 연결회사는 코하개발(주) 및 KD D(주)를 신규설립하여 신규로 연결회사의종속기업에 포함되었습니다.

구 분 자회사 사 유 신규연결 코하개발㈜ 전기 중 신규 설립 KD D(주) 전기 중 신규 설립 2. 중요한 회계정책 다음은 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회계정책 변경 (1) 유형자산 재평가모형 적용연결회사는 전기부터 유형자산 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 기타포괄손익 재평가잉여금으로 인식하되 재평가손실은 당기손익에 반영합니다. 이러한 회계변경은 소급적용하지 않습니다 (주석14 참조). (2) 투자부동산 재평가모형 적용연결회사는 전기부터 투자부동산에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 변동된 경우 변동액은 당기손익에 반영합니다. 이러한 회계변경은 소급적용 되며 이에 따라 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습 니 다 ( 주석15, 37 참조). 3. 요약분기재무제표 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.1 중요한 회계적 추정 및 판단 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성을 위해 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험관리 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 연용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대노출 정도는 약정금액입니다.(주석 36,37 참조) (4) 유동성위험 연 결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (5) 외화위험 연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (6) 이자율위험관리연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (7) 자본 위험 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 247,723,808 165,907,921 현금및현금성자산 (B) 8,008,577 975,002 순부채(C) 239,715,231 164,932,919 총자본 (D) 37,454,881 39,208,471 총차입금 (E) 174,443,658 100,649,532 부채비율 (C/D) 640.01% 420.66% 순차입금비율 (E-B)/D 444.36% 254.22% 5. 영업부문정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 영 업 건설사업부 부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 전자사업부 통신기기제조 등 (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 건설사업부 전자사업부 기타 합계 총부문수익 8,273,257 1,717,379 166,526 10,157,162 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 8,273,257 1,717,379 166,526 10,157,162 보고부문영업이익(손실) (1,624,575) 5,757 (13,289) (1,632,107) - 전분기 (단위: 천원) 구분 건설사업부 전자사업부(*1) 기타 합계 총부문수익 1,612,833 1,536,580 156,136 3,305,549 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 1,612,833 1,536,580 156,136 3,305,549 보고부문영업이익(손실) (883,606) (520,479) (374,812) (1,778,897) (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 314 263,266,631 19,429,414 2,482,329 285,178,688 부 채 9,259 232,150,822 13,620,343 1,943,383 247,723,807 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 308 184,966,487 19,342,355 807,242 205,116,392 부 채 9,076 151,974,366 13,561,454 363,025 165,907,921 6. 금융상품의 공정가치 당기와 전기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 1,836 1,018 합 계 1,836 1,018 연결회사는 위의 지분상품 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된(조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 508,452 508,452 금융부채 - - - - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 507,888 507,888 금융부채 - - - - (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초 잔액 507,888 500,376 원가법에서 변경 - - 취득 - - 처분 - - 전환권 행사에 따른 증감효과 - - 당기손익으로 인식된 손익 564 - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - 기말 잔액 508,452 500,376 (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 508,452 3 순자산가치법 - 해당사항없음 연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 507,888 3 순자산가치법 - 해당사항없음 (7) 금융자산의 재분류 당분기와 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 7. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 363 420 보통예금 등 8,008,215 974,582 합계 8,008,578 975,002 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,008,577 - 8,008,577 단기금융상품 42,287,777 - 42,287,777 매출채권 1,074,713 - 1,074,713 유동금융자산 1,239,909 - 1,239,909 비유동금융자산 3,304,526 - 3,304,526 당기손익-공정가치측정금융자산 - 510,288 510,288 합계 55,915,502 510,288 56,425,790 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,121,598 - - 1,121,598 유동금융부채 9,778,004 - - 9,778,004 비유동금융부채 37,645,777 - - 37,645,777 단기차입금 10,619,493 - - 10,619,493 장기차입금 163,824,165 - - 163,824,165 유동성리스부채 - - 109,702 109,702 비유동리스부채 - - 251,020 251,020 기타금융부채 - - 238,170 238,170 합계 222,989,037 - 598,892 223,587,929 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 975,002 - 975,002 단기금융상품 20,831,283 - 20,831,283 매출채권 1,059,123 - 1,059,123 유동금융자산 597,289 - 597,289 비유동금융자산 2,213,727 - 2,213,727 당기손익-공정가치측정금융자산 - 508,906 508,906 합계 25,676,424 508,906 26,185,330 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,579,961 - - 1,579,961 유동금융부채 6,101,025 - - 6,101,025 비유동금융부채 37,180,239 - - 37,180,239 단기차입금 31,518,720 - - 31,518,720 장기차입금 69,130,812 - - 69,130,812 유동성리스부채 - - 155,153 155,153 비유동리스부채 - - 285,895 285,895 기타금융부채 - - 215,284 215,284 비유동기타금융부채 - - 14,316 14,316 합계 145,510,757 - 670,648 146,181,405 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 연결회사는 당기손익-공 정가 치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 564 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 754,192 배당금수익 818 559 소계 1,382 754,751 상각후원가 금융자산 이자수익 630,637 630,045 외환차익 - 31 외화환산이익 32,069 - 외환차손 - - 대손충당금환입 - 700,000 대손상각비 - 기타의대손상각비 - - 소계 662,706 1,330,076 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,467,201) (534,188) 사채전환손실 - - 소계 (1,467,201) (534,188) 기타금융부채(*1) 이자비용 (6,093) (22,719) 소계 (6,093) (22,719) (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 508,906 2,461,416 취득 - - 평가 1,382 559 처분 - (1,960,581) 기말금액 510,288 501,394 유동 - - 비유동 510,288 501,394 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자 산 의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜ 200,000 - - 한국금형공업협동조합 22,500 106,141 105,577 건설공제조합 362,391 402,311 402,311 국제전자증권㈜(*3) 12 - - 지아이에이치씨 (*2),(*3) 3,899,998 - - ㈜대신프론테크(*2),(*3) 500,000 - - 한국종합기술㈜ 1,484,208 - - 북수원신협외 1,836 1,836 1,018 합 계 6,470,945 510,288 508,906 (*1) 연결회사는 당기손익 -공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다. (*2) 연결회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다. (*3) 해당 피투자회사들은 당기말 현재 폐업 상태입니다. 10. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 8,205,072 7,184,759 - 1,020,313 8,243,882 7,184,759 - 1,059,123 분양미수금 213,420 159,020 - 54,400 159,020 159,020 - - 소 계 8,418,492 7,343,779 - 1,074,713 8,402,902 7,343,779 - 1,059,123 단기대여금 33,660,163 33,560,163 - 100,000 33,560,163 33,560,163 - - 미수금 3,669,288 2,537,165 - 1,132,123 3,128,995 2,537,165 - 591,830 미수수익 10,249,567 10,241,782 - 7,785 10,247,241 10,241,782 - 5,459 소 계 47,579,018 46,339,110 - 1,239,908 46,936,399 46,339,110 - 597,289 장기금융상품 165,622 - - 165,622 189,622 - - 189,622 장기대여금 5,209,987 5,209,987 - - 5,209,987 5,209,987 - - 장기미수수익 638,333 638,333 - - 638,333 638,333 - - 보증금 3,521,074 296,556 85,614 3,138,904 2,411,074 296,556 90,413 2,024,105 장기성매출채권 3,774,751 3,774,751 - - 3,774,751 3,774,751 - - 소 계 13,309,767 9,919,627 85,614 3,304,526 12,223,767 9,919,627 90,413 2,213,727 합계 69,307,277 63,602,516 85,614 5,619,147 67,563,068 63,602,516 90,413 3,870,139 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 제각 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,252,890 - - - - - 4,252,890 공사미수금 2,931,869 - - - - - 2,931,869 분양미수금 159,020 - - - - - 159,020 단기대여금 33,560,163 - - - - - 33,560,163 미수금 2,537,165 - - - - - 2,537,165 미수수익 10,241,782 - - - - - 10,241,782 장기미수수익 638,333 - - - - - 638,333 장기대여금 5,209,987 - - - - - 5,209,987 보증금 296,556 - - - - - 296,556 장기매출채권 3,774,751 - - - - - 3,774,751 합 계 63,602,516 - - - - - 63,602,516 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 대체 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,723,587 - - - - 4,723,587 공사미수금 2,931,869 - - - - 2,931,869 단기대여금 39,150,163 - - - - 39,150,163 미수금 3,836,197 - (700,000) - - 3,136,197 미수수익 10,400,431 - - - - 10,400,431 장기미수수익 - - - - - - 장기대여금 4,224,209 - - - - 4,224,209 보증금 296,556 - - - - 296,556 장기매출채권 3,370,718 - - - - 3,370,718 합 계 68,933,730 - (700,000) - - 68,233,730 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 5,870,251 4,524,041 1년 ~ 2년 3,451,932 4,061,377 5년 이하 7,068,209 6,249,981 5년 초과 52,916,885 52,727,668 합 계 69,307,277 67,563,067 (4) 계약자산과 계약부채 ① 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 분양미수금 초과청구공사 분양선수금 분양미수금 초과청구공사 분양선수금 건설부분 54,400 - 7,116,993 - 140,293 2,094,212 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. ② 당분기말 및 전기말 건 설계약 등은 다음 과 같으며, 당분기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. 또한 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 계약상 공사기한 진행율 당분기말 전기말 미청구공사 수취채권 미청구공사 수취채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 신길온천역 앞 보도설치공사 2019-05-29 2019-08-26 100.00% - - 101,405 - - - 101,405 - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 2015-02-04 2016-06-30 100.00% - - 1,941,250 1,941,250 - - 1,941,250 1,941,250 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 2015-08-01 2016-04-15 100.00% - - 977,325 977,325 - - 977,325 977,325 세종3-1생활권 C2-5BL주상복합신축공사 2021-11-01 2022-10-31 14.02% - - 491,416 - - - 700,000 - 합계 - - 3,511,396 2,918,575 - - 3,719,980 2,918,575 ③ 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 11. 기타유동자산/기타비유동자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 5,671,485 14,492,742 선급비용 2,622,841 750,258 선급공사비 5,807,184 2,236,169 (소계) 14,101,510 17,479,169 기타비유동자산 장기선급비용 2,386 2,386 장기미수수익 1,300,919 - (소계) 1,303,305 2,386 합 계 15,404,815 17,481,555 12. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 16,117 - 16,117 2,332 - 2,332 제품 320,052 320,052 - 320,042 320,042 - 건설용지 98,698,728 - 98,698,728 46,680,974 - 46,680,974 미완성건물 126,775 - 126,775 75,298 - 75,298 완성건물 9,355,668 1,077,449 8,278,219 9,355,668 1,077,449 8,278,219 합계 108,517,340 1,397,501 107,119,839 56,434,314 1,397,491 55,036,823 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다 .(주석 36참고 ) 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 국제건설(주)(구,모은건설(주)) 한국 건설업 47% 470,000 799,618 799,618 KD 70(주)(*) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 916,554 2,610,632 2,610,632 (주)거산엠텍 한국 요트운영업외 33.33% 50,000 50,000 50,000 합 계 1,436,554 3,460,250 3,460,250 (*) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 당기말 국제건설(주) 799,618 - - - - 799,618 KD70(주) 2,610,632 - - - - 2,610,632 (주)거산엠텍 50,000 - - - - 50,000 합 계 3,460,250 - - - - 3,460,250 - 전기말 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타포괄손익 전기말 국제건설(주) 868,276 - - 175,622 (244,280) 799,618 KD70(주) 2,484,704 - - (91,146) 217,074 2,610,632 (주)거산엠텍 - 50,000 - - - 50,000 합 계 3,352,980 50,000 - 84,476 (27,206) 3,460,250 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 국제건설(주) KD70(주) 거산엠텍(주) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 유동자산 888,715 888,715 4,083,828 4,083,828 200,416 200,416 비유동자산 1,376,016 1,376,016 41,120,071 41,120,071 5,000 5,000 자산계 2,264,731 2,264,731 45,203,899 45,203,899 205,416 205,416 유동부채 563,416 563,416 862,837 862,837 56,666 56,666 비유동부채 - - 26,775,928 26,775,928 - - 부채계 563,416 563,416 27,638,765 27,638,765 56,666 56,666 순자산 1,701,315 1,701,315 17,565,134 17,565,134 148,750 148,750 (단위: 천원) 손익계산서 국제건설(주) KD70(주) 거산엠텍(주) 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 매출액 - 16,045,985 - 2,269,131 - 39,580 매출원가 - 15,480,785 - - - 24,434 일반관리비 - 299,103 - 1,383,606 - 32,839 영업이익 - 266,097 - 885,524 - (17,694) 순금융수익(비용) - 126,303 - (637,132) - 2,724 순기타수익(비용) - (18,738) - 19,271 - (1,218) 당기순이익 - 373,663 - (584,782) - (16,187) 기타포괄손익 - - - - - - 총포괄손익 - 373,663 - (584,782) - (16,187) 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 손상차손 재평가 환율변동의효과 기말 토지 14,876,037 701,393 - - - - - - - 17,925,975 건물 7,593,180 558,364 - - (81,871) - - - - 8,748,670 구축물 867,541 - - - (19,103) - - - - 482,734 금형 23,211 - - - - - - - - - 기계장치 1,751,823 - - - (133,500) - - - - 267,183 차량운반구 19,502 - - - (1,499) - - - - 11,998 공구와기구 31,861 - - - (837) - - - - 448 집기비품 418,482 3,900 - - (28,390) - - - - 286,823 선박 - - - - (9,545) - - - - 447,281 건설중인자산 2,120,229 173,846 - - - - - - 24,923 1,622,515 합 계 27,701,866 1,437,503 - - (274,745) - - - 24,923 29,793,627 - 전분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 손상차손 재평가 환율변동의효과 기말 토지 14,876,037 - - - - - - - - 14,876,037 건물 7,593,180 - - - (86,581) - - - - 7,506,599 구축물 867,541 - - - (27,342) - - - - 840,199 금형 23,211 - - - (1,547) - - - - 21,664 기계장치 1,751,823 5,400 - - (130,667) - - - - 1,626,556 차량운반구 19,502 - - - (1,501) - - - - 18,001 공구와기구 31,861 - - - (10,349) - - - - 21,512 집기비품 418,482 9,770 - - (32,533) - - - - 395,719 선박 - - - - - - - - - - 건설중인자산 2,120,229 207,652 - - - - - - - 2,327,881 합 계 27,701,866 222,822 - - (290,520) - - - - 27,634,168 (2) 연결회사는 전기 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 17,925,976 14,876,037 17,224,582 14,876,037 건물 8,748,670 7,172,694 8,431,570 7,254,565 합계 26,674,646 22,048,731 25,656,152 22,130,602 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 ( 3) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다. ( 주석 36 참고) (4) 당 분기 말 현재 연결회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주)등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 재평가 장부금액 취득원가 재평가 장부금액 토지 12,887,952 4,170,744 17,058,696 12,887,952 4,170,744 17,058,696 건물 41,277,869 14,054,434 55,332,303 41,277,869 14,054,434 55,332,303 합계 54,165,821 18,225,178 72,390,999 54,165,821 18,225,178 72,390,999 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 변경 전 기초금액 17,058,696 55,332,303 - 72,390,999 회계정책 변경 - - - - 기초금액 17,058,696 55,332,303 - 72,390,999 감가상각 - - - - 대체 - - - - 공정가치평가 - - - - 기말금액 17,058,696 55,332,303 - 72,390,999 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 변경 전 기초금액 12,887,952 41,239,700 - 54,127,652 회계정책 변경 3,224,054 10,261,795 - 13,485,849 수정 후 기초금액 16,112,006 51,501,495 - 67,613,501 감가상각 - - - - 대체 - - - - 취등 등 - - - - 공정가치평가 - - - - 기말금액 16,112,006 51,501,495 - 67,613,501 (3) 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지/건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 ( 주석 36 참조) . (4) 연결회사는 연결회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 연결회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 연결회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.(5) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 16. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 합계 기초 1,219,927 490,207 55,145 1,765,279 회계정책도입효과 - - 취득 - 51,748 - 51,748 감가상각 (8,942) (47,503) (10,763) (67,208) 처분/폐기 - (84,546) - (84,546) 환율변동의효과 21,057 - - 21,057 연결범위의변동 - - - - 기말 1,232,042 409,906 44,382 1,686,330 -전분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 합계 기초(*1) 1,192,901 532,838 78,930 1,804,669 회계정책도입효과 - - - - 취득 - 45,774 - 45,774 감가상각 (8,165) (37,532) (8,770) (54,467) 처분/폐기 - (2,050) - (2,050) 환율변동의변동 17,143 - - 17,143 연결범위의변동 - - - 기말 1,201,879 539,030 70,160 1,811,069 17. 무형자산과 영업권 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 30,000 14,685 44,685 30,000 24,851 54,851 연결범위의변동 - - - - - - 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - (2,492) (2,492) 30,000 24,851 (2,556) 손상 - - - - - - 기말금액 30,000 12,193 42,193 30,000 22,295 52,295 18. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,121,598 1,579,961 소 계 1,121,598 1,579,961 미지급금 8,029,466 4,728,401 미지급비용 1,372,338 996,424 임대보증금 147,000 147,000 예수보증금 229,200 229,200 소 계 9,778,004 6,101,025 유동성금융보증부채 254,165 238,317 현재가치할인차금(금융보증) (15,995) (23,035) 비유동금융보증부채 - 15,848 현재가치할인차금(비유동금융보증) - (1,531) 소 계 238,170 229,599 선수금 1,254,643 1,199,635 예수금 658,296 457,000 선수수익 1,667,904 2,344,709 소 계 3,580,843 4,001,344 임대보증금 38,219,700 38,219,700 현재가치할인차금(임대보증금) (612,029) (1,060,863) 예수보증금 20,000 20,000 장기미지급금 18,106 1,402 소 계 37,645,777 37,180,239 선수수익(비유동) 5,854,091 6,053,906 소 계 5,854,091 6,053,906 합 계 58,218,483 55,146,073 19. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 융 기 관 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 건설공제조합 - - - 178,000 한국증권금융 주식회사 - - - 2,000,000 인성저축은행 - - - 1,684,467 동원제일저축은행 - - - 1,988,654 디에이치저축은행 - - - 1,988,654 오성저축은행 - - - 994,327 유니온저축은행 - - - 1,491,501 에스엔티저축은행 - - - 1,491,491 인천저축은행 - - - 1,491,501 안국저축은행 - - - 1,491,491 청주저축은행 - - - 1,490,600 영진저축은행 - - - 1,491,491 웰컴저축은행 - - - 990,754 키스해운대제일차주식회사 - - - 2,000,000 알파자산운용주식회사 - - - 1,000,000 알파자산운용주식회사 2023-02-23 5.70 849,295 - 기업은행 2022-06-26 2.497 7,000,000 7,000,000 한투저축은행 2022-07-25 6.5 1,350,000 1,350,000 단기차입금 계 9,199,295 30,122,930 운영자금 KEB하나은행 2022-08-27 3.11 380,000 380,000 영동농협 2024-05-06 4 2,600,000 2,600,000 인천옹진농업농협 2024-05-06 4 3,000,000 3,000,000 북수원신용협동조합 2024-07-06 4.3 2,635,000 2,635,000 의왕신협 2023-03-09 5.452 413,350 413,350 우리은행 2030-05-02 2.50 12,511,800 12,511,800 우리은행 2030-05-02 3.00 6,281,200 6,281,200 라인플러스개발㈜ 2023-02-07 6.90 4,535,000 4,535,000 라인플러스개발㈜ 2023-05-11 6.90 390,000 390,000 라인플러스개발㈜ 2024-08-31 6.90 380,000 380,000 북수원신용협동조합 2022-09-27 5.5 239,640 239,640 묵동신용협동조합 2022-09-27 5.5 267,750 267,750 서대문신협조합 2022-09-27 5.5 164,840 164,840 화도농협 2023-08-18 4.06 3,350,000 3,350,000 수지신협 2023-11-26 5.065 2,500,000 2,500,000 수지신협 2025-11-26 5.065 391,580 391,580 화도농협 2024-11-23 3.900 1,000,000 1,000,000 플랜업직산주식회사 2024-11-22 5.800 10,700,000 10,700,000 플랜업직산주식회사 2024-11-22 3.650 15,000,000 15,000,000 롯데카드주식회사 2024-11-22 3.650 4,300,000 4,300,000 한투저축은행 2025-07-24 6.5 179,167 179,167 의왕신협 2022-11-28 6.60 3,000,000 3,000,000 국제자산운용오스피셔스제십일차 주식회사 2024-04-28 5.00 2,000,000 2,000,000 남원주농협 2024-01-26 3.88 1,500,000 1,500,000 영동농협 2024-01-26 3.88 600,000 600,000 비케이디제일차 주식회사 2025-03-03 4.20 30,000,000 - 키스해운대제이차 주식회사 2025-05-27 4.30 32,000,000 - 키스군산제일차 주식회사 2025-03-03 4.20 29,000,000 - 남원주농협 2025-01-25 4.50 480,000 - 남원주농협 2025-01-25 4.20 113,722 - 한국자산캐피탈 2024-04-28 6.72 5,000,000 - 건설공제조합 2025-03-28 1.20 178,000 - 현재가치할인차금(차감) (7,703,945) (7,792,725) (소계) 165,244,363 70,526,602 유동성장기차입금(차감) (1,420,198) (1,395,790) 장기차입금 계 163,824,165 69,130,812 (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의가중평균차입이자율로 할인 하여 7,703,945천 원 (전기 7,792,725 천 원 )을 장기차입금 의 차감항목 으로 연결재 무제표에 반영하였습니다. (3) 연결회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니 다 .( 주석 35,36참조) 2 0. 전환사채 보고기간종료일 현재 전환사채는 없습니다. 21. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 109,702 155,153 리스부채 251,020 285,895 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 441,048 535,536 회계정책변경 - - 취득 11,898 - 상환 (98,226) (38,103) 이자비용 6,002 6,157 연결범위의변동 - - 기말 360,722 503,590 유동성분류 (109,702) (82,746) 비유동 리스부채 251,020 420,844 22. 순확정급여부채 (1) 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 916,895 879,497 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,324) (1,324) 재무상태표상 순확정급여부채 915,571 878,173 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무현재가치 879,497 710,282 당기근무원가 143,005 95,711 이자비용 - - 재측정요소: - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액 (114,019) (48,904) 관계사전입(전출) - - 연결범위의변동 - - 기말확정급여채무현재가치 916,895 757,089 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,324 1,323 이자수익 - - 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)- - - 연결범위의변동 - - 보고기간말 금액 1,324 1,323 23. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 806,411 190,000 23,794 1,020,205 충당부채 전입 170,300 - 92 170,392 충당부채 환입 - - - 사용액 (57,099) - - (57,099) 연결범위의변동 - - - - 기말금액 919,612 190,000 23,886 1,133,498 유동 317,797 190,000 - 507,797 비유동 601,815 - 23,885 625,700 - 전분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 합계 기초금액 864,439 656,507 23,376 1,544,322 충당부채 전입 - - 90 90 충당부채 환입 - 2,038 - 2,038 사용액 (23,107) - - (23,107) 연결범위의변동 - - - - 기말금액 841,332 658,545 23,466 1,523,343 유동 42,869 658,545 - 701,414 비유동 798,463 - 23,466 821,929 (2) 연결회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 연결회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액을 보증충당부채 로 계상하였습니다 . 24. 금융보증부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니 다 . - 당분기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 254,165 (24,566) 229,599 금융보증부채전입(환입)액 - 8,571 8,571 기말 254,165 (15,995) 238,170 - 전기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 - - - 금융보증부채전입(환입)액 254,165 (24,566) 229,599 차감 : 유동성금융보증부채 (238,318) 23,034 (215,284) 비유동금융보증부채 15,847 (1,532) 14,315 (2) 금융보증부채는 연결회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 25. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 24,848,641주와 12,424,321천원 입니다. 회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 27,175,050 27,175,050 기타자본구성요소 감자차익 31,341,322 31,341,322 지분법자본변동 (292,810) (292,810) 자기주식 (9,862) (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 재평가잉여금 2,665,728 2,679,683 기타자본잉여금 (1,095,186) (1,095,186) 해외사업환산손익 126,968 105,202 합계 32,731,789 32,723,978 (3) 당기 및 전기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2022-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 기말 2022-03-31 24,848,641 12,424,321 27,175,050 - 전분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2021-01-01 16,525,360 8,262,680 19,748,011 번분기말 2021-03-31 16,525,360 8,262,680 19,748,011 26. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 매출 제품매출 - - 265,037 265,037 상품매출 172,761 172,761 180,953 180,953 도급공사수익 1,552,748 1,552,748 1,071,254 1,071,254 분양공사수익 6,720,935 6,720,935 - - 임대수익 113,580 113,580 3,000 3,000 완성건물매출 - - 520,000 520,000 기타매출 1,606,679 1,606,679 1,265,304 1,265,304 합 계 10,166,703 10,166,703 3,305,548 3,305,548 매출원가 제품매출원가 - - 533,861 533,861 상품매출원가 51,963 51,963 76,658 76,658 도급공사원가 1,499,333 1,499,333 1,033,764 1,033,764 분양공사원가 5,890,618 5,890,618 - - 완성건물매출원가 - - 464,740 464,740 기타매출원가 1,406,666 1,406,666 1,250,223 1,250,223 합 계 8,848,580 8,848,580 3,359,246 3,359,246 27. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 주요 제품/용역 재화의 판매 163,222 163,222 965,990 965,990 용역의 제공 9,880,361 9,880,361 2,336,559 2,336,559 기타매출 113,580 113,580 3,000 3,000 합 계 10,157,163 10,157,163 3,305,549 3,305,549 지리적 시장 내수 10,157,163 10,157,163 3,305,549 3,305,549 수출 - - - - 합 계 10,157,163 10,157,163 3,305,549 3,305,549 수익인식시기 한 시점에 인식 1,883,481 1,883,481 2,234,295 2,234,295 기간에 걸쳐 인식 8,273,682 8,273,682 1,071,254 1,071,254 합 계 10,157,163 10,157,163 3,305,549 3,305,549 (2) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국환경공단 - 1,071,254 우리에셋㈜ 1,415,006 삼성전기㈜ 1,603,799 1,268,305 합계 3,018,805 2,339,559 27-1. 건설계약 (1) 당기와 전기말 현재 주요 도급공사계약의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 2021-10-21 2022-01-21 14,700,000 16.93% 00부대시설공사(21-085) 2021-09-09 2022-02-06 180,668 0.00% 합계 14,880,668 - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-06-30 9,846,550 100.00% 세종3-1생활권C2-5BL주상복합신축공사 2021-02-01 2021-12-31 14,700,000 7.30% 기타 689,568 78.93% 합 계 25,236,118 (2) 당분기와 전분기 중 도급공사계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당기공사수익 00부대시설공사(21-085) 158,685 181,121 180,668 42,927 137,741 세종3-1생활권C2-5BL주상복합신축공사 14,021,903 2,378,401 2,488,639 1,073,632 1,415,006 합 계 14,180,588 2,559,522 2,669,307 1,116,559 1,552,747 (*) 계약기간이 1년이내의 단기공사는 예정원가 등은 작성하지 않았습니다. - 전분기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당기공사수익 하수도정비중점관리지역침수예방사업 9,272,654 8,459,968 9,553,970 8,901,160 652,811 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 5,611,000 418,444 418,444 - 418,444 합 계 14,883,654 8,878,412 9,972,414 8,901,160 1,071,255 (3) 당분기와 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 (초과청구) 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 00부대시설공사(21-085) (453) 180,668 - - - - 세종3-1생활권C2-5BL주상복합신축공사 110,238 2,488,639 - 491,416 - - 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 101,405 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,941,250 1,941,250 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 635,038 13,945,856 - 3,511,396 2,918,575 - - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 (초과청구) 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 (314,405) 9,801,960 - - - - 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 2,300 508,900 - - - - 00부대시설공사(21-085) 5,223 152,182 (109,255) - - - 세종3-1생활권C2-5BL주상복합신축공사 44,925 1,104,670 (31,038) 700,000 - - 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 101,405 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,941,250 1,941,250 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 263,296 22,844,261 (140,293) 3,719,980 2,918,575 - (4) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 완성주택의 판매현황과 분양공사 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 계 약 명 총판매금액 완성주택제조원가 총판매수익 평가충당금환입 판매비용 순판매수익 동해 KD아람채 230,000 159,840 70,160 35,100 17,599 87,661 대전 KD-U프라자 520,000 499,840 20,160 15,340 15,000 20,500 합계 750,000 659,680 90,320 50,440 32,599 108,161 - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 총판매금액 완성주택제조원가 총판매수익 평가충당금환입 판매비용 순판매수익 동해 KD아람채 230,000 159,840 70,160 35,100 17,599 87,661 대전 KD-U프라자 520,000 499,840 20,160 15,340 15,000 20,500 합계 750,000 659,680 90,320 50,440 32,599 108,161 (5) 보고기간 종료일 현재 분양공사의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 총분양예정금액 분양계약금액 분 양 률 천안직산더샵레이크마크 아파트 2016-12-01 2019-01-25 119,571,047 118,535,000 99.13% 합 계 119,571,047 118,535,000 - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 총분양예정금액 분양계약금액 분 양 률 천안직산더샵레이크마크 아파트 2016-12-01 2019-01-25 119,571,047 118,535,000 99.13% 합 계 119,571,047 118,535,000 (6)당분기 중 분양계약과 관련한 수익은 다음과 같으며 전분기 중 분양계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 없습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적공사원가 진 행 률 누적분양수익 천안직산더샵레이크마크 아파트 88,225,442 12,371,724 14.02% 16,618,607 합 계 88,225,442 12,371,724 16,618,607 (7) 분양사업 및 완성건물의 판매와 관련한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.가. 분양사업 - 당분기 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적분양수익 당기분양수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 천안직산더샵레이크마크 아파트 9,897,673 6,720,935 - - 7,116,993 합 계 9,897,673 6,720,935 - - 7,116,993 - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적분양수익 당기분양수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 천안직산더샵레이크마크 아파트 - 9,897,673 - - 2,094,212 합 계 - 9,897,673 - - 2,094,212 나. 완성건물 판매 - 당분기 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적 당기분양수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 1,590,200 1,431,180 159,020 159,020 - 합 계 1,590,200 1,431,180 159,020 159,020 - - 전분기 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적분양수익 당기분양수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 1,590,200 1,431,180 159,020 - - 대전 KD-U프라자 1,560,000 520,000 - - - 합 계 3,150,200 1,951,180 159,020 - - 28. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 제품과재공품의변동 51,963 51,963 (14,553) (14,553) 원재료와소모품의사용액 1,268,588 1,268,588 340,032 340,032 종업원급여 2,279,739 2,279,739 1,779,443 1,779,443 외주비 5,393,810 5,393,810 502,296 502,296 감가상각비와기타상각비 344,445 344,445 333,868 333,868 운반비 2,444 2,444 3,691 3,691 세금과공과및지급수수료 1,633,133 1,633,133 810,507 810,507 기타 815,148 815,148 1,329,162 1,329,162 합 계 11,789,270 11,789,270 5,084,446 5,084,446 29. 판매비와 일반관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 급여 1,155,396 1,155,396 634,728 634,728 퇴직급여 20,046 20,046 8,186 8,186 복리후생비 103,653 103,653 102,245 102,245 여비교통비 22,033 22,033 23,210 23,210 통신비 7,223 7,223 5,528 5,528 세금과공과 205,892 205,892 62,301 62,301 지급임차료 5,523 5,523 121,421 121,421 감가상각비 302,948 302,948 115,731 115,731 보험료 6,425 6,425 15,835 15,835 차량유지비 5,589 5,589 4,372 4,372 운반비 2,294 2,294 3,691 3,691 회의비 - - 1,172 1,172 교육훈련비 12,136 12,136 74 74 도서인쇄비 2,321 2,321 2,197 2,197 소모품비 16,670 16,670 10,417 10,417 접대비 21,419 21,419 13,879 13,879 수도광열비 32,251 32,251 16,537 16,537 지급수수료 823,503 823,503 433,753 433,753 광고선전비 - - 27,173 27,173 무형자산상각비 2,492 2,492 2,468 2,468 수선비 2,782 2,782 54,198 54,198 포장비 - - 17,442 17,442 건물관리비 47,563 47,564 40,707 40,707 환경안전비 - - 48 48 하자보수비 133,548 133,547 - - 잡비 8,982 8,982 7,888 7,888 합 계 2,940,689 2,940,689 1,725,201 1,725,201 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 금융수익 이자수익 630,637 630,637 630,045 630,045 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 564 564 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 754,192 754,192 배당금수익 817 817 559 559 소 계 632,018 632,018 1,384,796 1,384,796 금융원가 이자비용 1,473,294 1,473,294 556,907 556,907 소 계 1,473,294 1,473,294 556,907 556,907 순금융수익(원가) (841,276) (841,276) 827,889 827,889 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 기타수익 외환차익 - - 31 31 외화환산이익 32,069 32,069 - - 수입임대료 88,089 88,089 67,667 67,667 기타의대손충당금환입 - - 700,000 700,000 수입연체료 888 888 700,000 700,000 기타영업외수익 203,910 203,910 263,418 263,418 장기선급비용손상차손환입 14,316 14,316 - - 잡이익 386,055 386,055 79,233 79,233 소 계 725,327 725,327 1,110,349 1,110,349 기타비용 보상비 5,000 5,000 1,600 1,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,564 2,564 - - 기타충당부채전입액 - - 2,038 2,038 잡손실 14,825 14,825 34,722 34,722 소 계 22,389 22,389 38,360 38,360 순기타수익(비용) 702,938 702,938 1,071,989 1,071,989 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. 33 . 주당이 익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배주주보통주당기순이익(손실) (1,770,444,786) 121,448,439 지배주주계속영업이익(손실) (1,770,444,786) 121,448,439 지배주주중단영업이익(손실) - - 가중평균유통보통주식수(*) 24,842,033 16,518,752 계속영업주당이익(손실) (71) 7 중단영업주당이익(손실) - - 기본주당당기순이익(손실) (71) 7 희석주당당기순이익(손실) (71) 7 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022.01.01 24,848,641 90 2,236,377,690 자기주식 2022.01.01 (6,608) 90 (594,720) 합 계 2022.03.31 24,842,033 2,235,782,970 가중평균유통보통주식수(=적수÷90일) 24,842,033 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021.01.01 16,525,360 90 1,487,282,400 자기주식 2021.01.01 (6,608) 90 (594,720) 합 계 2021.03.31 16,518,752 1,486,687,680 가중평균유통보통주식수(=적수÷90일) 16,518,752 (2) 당 분기 중 연결회사가 보유하고 있는 희석증권은 없습니다. 34. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 265,803 296,173 법인세비용 - (467) 사용권자산상각비 76,150 37,262 대손상각비 - - 퇴직급여 143,005 95,711 무형자산상각비 2,492 2,556 이자비용 1,473,294 528,337 재고자산평가충당금환입 - (35,100) 하자보수충당부채전입액 170,300 - 이자수익 (630,792) (583,066) 배당금수익 (540) (313) 외화환산이익 (32,069) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (564) - 기타영업외수익 (203,910) (206,789) 잡손실 (326,377) - 충당부채전입액 - 2,038 충당부채환입액 - (700,000) 합 계 936,792 (563,658) (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (374,106) (816,749) 미수금의 증감 16,683,568 794,957 미수수익의 증감 821,332 (585,914) 선급금의 증감 8,701,257 (284,476) 선급비용의 증감 (1,871,966) (7,407) 선급공사비의 증감 (3,571,015) (169,849) 선급법인세의 증감 (9,159) (75,414) 재고자산의 증감 (51,756,639) 257,806 매입채무의 증감 (458,562) (658,548) 미지급금의 증감 (13,798,739) 389,698 미지급비용의 증감 (330,352) 259,454 초과청구공사의 증감 (140,293) - 분양선수금의 증감 5,022,782 (156,000) 선수금의 증감 55,007 (219,975) 예수금의 증감 149,680 118,905 장기미지급금의 증감 16,649 - 하자보수충당부채의 증감 (57,099) (23,107) 선수수익(유동)의 증감 (422,922) (3,691) 선수수익(비유동)의 증감 422,922 3,691 퇴직금의 지급 (114,019) (48,904) 합 계 (41,031,674) (1,225,523) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 분류 58,890 - 하자보수충당부채 유동성 분류 57,419 - 리스부채 - 41,483 금융보증채무의 유동성분류 15,847 - 리스부채의유동성분류 27,482 - (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 31,518,720 (20,958,117) - 58,890 - - 10,619,493 장기차입금 69,130,812 94,663,464 88,779 (58,890) - - 163,824,165 임대보증금 37,305,837 - 448,834 - - - 37,754,671 리스부채 441,048 (98,225) 5,926 - - 11,974 360,723 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 32,616,173 (167,885) - - - - 32,448,288 장기차입금 28,474,412 1,403,320 - - - 120,630 29,998,362 임대보증금 35,504,367 10,000 174,770 - - - 35,689,137 리스부채 535,537 - (31,947) - - - 503,590 (5) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 및 특수관계자 등 현황 1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) (*1) 관계기업 국제건설(주),KD70㈜,㈜거산엠텍 국제건설(주),KD70㈜,㈜거산엠텍 - 기타특수관계자 KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소,KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜ KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소,KD부동산중개(주), 도안시네마㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜, KD도시개발㈜ - 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 이윤복, 최경수, 구정회, 김격수 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 이윤복, 최경수, 양도경 - 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*2) (*1) 당분기말 및 전기말 현재 대주주는 KD기술투자(주)이며 당기 중 신규 취득 및 전기 중 유상증자 및 전환권행사로 지분률이 28.32% (전기 27.80%)로 증가하였습니다 (*2) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 663,000 152,000 퇴직급여 1,686 9,038 합계 664,686 161,038 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 이자수익 이자비용 임대료지급 보증금 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - 22,000 - 9,830 187,847 관계기업 KD70㈜ - - - - 15,917 - - 25,818 국제건설㈜ - - - - - - - - 거산엠텍(주) - - - - - - 6,000 - 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - - 368,189 ㈜세종스카이 1,415,006 - - - - - - - 스카이개발㈜ - - - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - 89,917 - - - - KD도시개발㈜ - - - - - - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 49,620 - 이규봉 - 49,100 - - - - - - 합 계 1,415,006 49,100 - 89,917 37,917 - 65,450 581,854 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 매출 매입 유형자산매입 이자수익 이자비용 임대료수입 임차료지급 기타수입 기타지출 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 24,300 29,490 - 관계기업 KD70㈜ - - - - - - 7,500 - 22,949 기타특수관계자 KD건설㈜ 418,444 - - - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 142,086 - - - - 합 계 418,444 - - - 142,086 - 31,800 79,110 22,949 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 21,516 9,830 관계기업 KD 70㈜ - - - - - 1,591,804 500,000 거산엠텍(주) - - - - - - - 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - 656,425 ㈜세종스카이 - - - - - - 1,634,553 라인플러스개발㈜ - - - 20,000 - 117,909 - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 198,480 이규봉 - - - - 54,010 - 합 계 - - - 20,000 - 1,785,239 2,999,288 - 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 대주주 KD기술투자(주) - - - - - - 26,730 관계기업 KD 70㈜ - - - - - 39,304 - 기타 특수관계자 KD건설(주) - - - - - - 149,490 라인플러스개발(주) - - - 472,000 - 144,712 - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 49,620 합 계 - - - 472,000 - 184,016 225,840 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 사채 기타 채무 대주주 KD기술투자㈜ 2,918,575 257,000 185,000 1,662,251 4,583,422 439,404 - - 45,110 관계기업 KD 70㈜ - - 1,000,000 577,167 577,167 1,000,000 - - 13,984 거산엠텍(주) - - - 6,600 - 6,600 - - - 기타 특수관계자 KD건설㈜ - - - - - - - 29,752 라인플러스개발㈜ - - - - - 5,285,000 - 89,976 ㈜세종스카이 491,416 2,070,000 - 12,826 2,082,826 - - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - - 71,000 - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 - 11,000 29,210 - - 68 KD도시개발㈜ - - - 963,156 963,156 - - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - - 43,351 - 43,351 - - - 안재형 10,342 - - - - 10,342 - - - 이명자 - - - 10,251 - 10,251 - - 23,400 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 61,026 - - - - 박세영 - - - - - - - - 900 구현회 - - - 958 958 - - - - 합 계 3,420,333 2,416,210 1,185,000 3,348,586 8,368,765 2,001,364 5,285,000 - 203,190 손실충당금 2,918,575 2,416,210 - 3,033,980 8,368,765 - - - - 장부가액 501,758 - 1,185,000 314,606 - 2,001,364 5,285,000 - 203,190 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 8,369백만원이며 (80.70%), 이와 관련하여 당분기 중 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. - 전기말 (단위:천원) 특수관계 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 보증금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 사채 기타 채무 대주주 KD기술투자㈜ 1,941,250 - 185,000 - 1,941,250 185,000 - - - 관계기업 KD 70㈜ - - 1,041,000 577,167 577,167 1,041,000 - - - 기타 특수관계자 KD건설㈜ 977,325 257,000 - 403,133 1,282,665 354,793 - - 29,752 라인플러스개발㈜ - - - - - - 5,305,000 - 117,967 ㈜세종스카이 700,000 2,070,000 - 12,826 2,082,826 700,000 - - 31,038 국제자산관리㈜ - 71,000 - - 71,000 - - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 - 11,000 29,210 - - - 68 KD도시개발㈜ - - - 963,156 963,156 - - - - 주요 주주 및 임직원 안태일 - - - 324,370 - 324,370 - - - 안재형 10,342 - - - - 10,342 - - - 이명자 - - - 10,251 - 10,251 - - 23,400 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,104 61,104 - - - - 박세영 - - - - - - 900 구현회 - - - 958 958 - - - - 합 계 3,628,917 2,416,210 1,226,000 2,363,965 7,009,336 2,625,756 5,305,000 - 203,125 손실충당금 2,918,575 2,416,210 - 1,674,551 7,009,336 - - - - 장부가액 710,342 - 1,226,000 689,414 - 2,625,756 5,305,000 - 203,125 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 7,009백만원이며 (72.75%), 이와 관련하여 전기 중 인식한 기타의대손상각비는 3,126백만원입니다 . ( 6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 비 고 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 (주)세종스카이 대여금 담보 1,200,000 1,200,000 약속어음금액 (*1) 합계 7,190,000 7,190,000 (*1) (주)세종 스카이가 연결회 사의 대여금 에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 (주)세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하고 있습니다 (7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 합계 1,813,100 1,813,100 (8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로 부터 제공 받은 근보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 당사차입금 수지신협외 41,382,500 34,162,500 차입금 지급보증한도 종속기업 차입금 의왕신협외 135,350,000 135,350,000 차입금 지급보증한도 관계사 차입금 인성저축은행외 6,597,600 6,597,600 차입금 지급보증한도 합 계 183,330,100 176,110,100 (9) 보고기간종료일 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 제공받은자 당분기말 전기말 비 고 한도액 실행금액 한도액 실행금액 서울축산새마을금고외9 스카이개발주식회사 33,960,000 33,960,000 33,960,000 33,960,000 합 계 33,960,000 33,960,000 33,960,000 33,960,000 (10) 연결회사는 최대주주 등으로부터 회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당기말 현재 누적환수액 및 미환수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 KD기술투자 안태일 차액발생사실통보액 2012.01.25 2012.01.25 차익발생액 353,650 595,280 누적 환수금액 167,110 363,880 미환수액 186,540 231,400 36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 현금성자산및단기금융상품 기업은행 20,000 20,000 질권설정 국민은행 92 92 자금관리신탁(강일아르페온1차) 기업은행 2,716,078 7,312,036 신탁-직산KD아람채 운영관리 기업은행 23,664,735 11,945,594 신탁-직산KD아람채 분양금 기업은행 532,034 501,549 신탁-직산KD아람채 발코니 확장 기업은행 615,337 615,058 신탁-직산KD아람채 옵션 농협은행 21,348 13,343 아산방축 KD아람채 특별수선 충당금 기업은행 106,093 106,093 해운대 우동 후순위 대출이자 예치금 기업은행 2,967 2,967 군산신역세권 사업지 계약금 대출 경남은행 343,058 - 신탁-해운대 우동 이자예치 경남은행 6,361,746 - 신탁-해운대 우동 운영관리 대구은행 7,483,646 - 신탁-군산 신역세권 한라비발디 센트로 운영관리 국민은행 1 - 신길온천 하도급고정 비유동금융자산(장기금융상품) 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 우리은행 37,622 37,622 하자보수 예치금(내포1차) 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 155,698 155,698 아산법곡외 하자보증 합계 42,483,098 21,132,695 (2) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 당분기말 전기말 SD미래개발 케이디(주) 서울동부지방법원 140,769 140,769 아르페온 1차 관리단 1. KD기술투자(주) 2. 케이디(주) 서울동부지방법원 191,478 191,478 KD아람채 아파트 입주자 대표회의 1. 케이디(주)2. 건설공제조합 서울중앙지방법원 700,000 700,000 케이디㈜ 대전광역시 대전지방법원 19,471 19,471 법무법인 지평 케이디㈜ 서울서부지방법원 110,000 110,000 권은주외6명 케이디㈜ 춘천지법강릉지원 민사1단독 70,000 70,000 박찬미외3명 케이디㈜ 동해시법원민사1단독 20,000 20,000 장호수 케이디㈜ 수원지법안산지원 독촉전담1 25,466 25,466 KD엠텍㈜ ㈜노박 서울중앙지방법원 723,000 723,000 태산패키지 KD엠텍㈜ 수원지법오산시법원소액1단독 12,120 12,120 김종열 KD엠텍㈜ 김천지원구미시법원독촉전담1 18,290 18,290 김종석 KD엠텍㈜ 인천지법 독촉전담2 4,580 4,580 전영균 KD엠텍㈜ 김천지원구미시법원소액1단독 19,388 19,388 김중규 KD엠텍㈜ 수원지법민사53단독 10,626 10,626 합계 2,065,188 2,065,188 (3) 연결회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 연결회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 190백만원(전기190백만원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당분기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 193,319 193,319 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 402,311 402,311 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치금 보험증권 보험료 북수원신협 16,485,000 16,485,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 모종동558-4(조아모텔) 유형자산 아산저축은행 1,020,000 - 차입금 담보 알티전자㈜ 구미공장 토지외 유형자산 기업은행 8,400,000 8,400,000 차입금 담보 합 계 50,072,873 49,052,873 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당분기말 전기말 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합(압구정로데오지점) 720,000 720,000 차입금 담보 동해 천곡동 토지 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남원주농협 1,800,000 1,800,000 차입금 담보 동해 발한동 497-1외 토지 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남원주농협 144,000 - 1순위 남원주농협 576,000 - 군산공장 토지,건물 투자부동산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 3,216,000 3,216,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 1개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 서대문신용협동조합 261,300 261,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 묵동신용협동조합 638,300 638,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 북수원신용협동조합 423,800 423,800 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 5,220,000 5,220,000 차입금 담보 대전 동구 새울로 41 토지 및 건물 유형자산 주식회사 무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 안성 아양 토지 재고자산 2순위 수지신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보 용인시 영덕동 재고자산 1순위 수지신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보 대전가수원 KD U프라자 3개호실 재고자산 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발 담보제공) 문정 KD70 1,14F 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합 3,120,000 3,120,000 차입금 담보 문정 KD70 1,14F 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 인천옹진농협 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 천안 직산 삼은리 64-14외 7필지 재고자산 우리자산신탁 1순위 롯데카드주식회사 24,000,000 24,000,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 기업은행 60,000,000 60,000,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 플랜업직산주식회사 26,040,000 26,040,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 한국자산캐피탈(주) 6,500,000 - 차입금 담보(직산개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 인성저축은행 2,210,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 동원제일저축은행 2,600,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 디에이치저축은행 2,600,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 오성저축은행 1,300,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 안국저축은행 1,950,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 청주저축은행 1,950,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 인천저축은행 1,950,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 에스앤티저축은행 1,950,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 영진저축은행 1,950,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 유니온저축은행 1,950,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 웰컴저축은행 1,300,000 차입금 담보(코하개발담보제공) 2순위 키스해운대제일차주식회사 2,600,000 후순위 차입금 담보(케이디주식회사) 알파자산운용주식회사 1,300,000 후순위 차입금 담보(케이디주식회사) 1순위 키스해운대제삼차주식회사 38,400,000 - 차입금 담보(키스해운대제이차(주)담보제공) 2순위 ㈜한라 196,800,000 - 피담보채권(미지급 시공사채권) 3순위 키스해운대제삼차주식회사 1,152,000 - 할인분양패널티수수료 및 이에 부수하는 채권 대전 가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 717,600 717,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 국일신용협동조합 720,000 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 수원중앙신용협동조합 1,440,000 1,440,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 청주신용협동조합 840,000 840,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 의왕신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 한우리신용협동조합 1,200,000 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 군산 내흥동 926(한라비발디 센트로) 재고자산 코리아신탁 1순위 단디군산제이차 36,000,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 1순위 키스군산제일차 34,800,000 차입금 담보(비케이디제일차담보제공) 2순위 주)한라, 케이디㈜ 476,637,924 피담보채권(미지급 시공사채권) 합 계 937,616,924 172,217,000 (*1) 수익한도 금액 : 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도 금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (*) 군산시 내흥동 926 한라비발디 센트로 아파트 사업관련 시공사 케이디㈜가 가진 우선수익권에 대하여 하도급대금 등을 담보하고자 ㈜한라가 58,299,689,520원 한도(케이디(주) 공사비 해당액의 120%)로 질권 설정되어 있으며, 대리금융기관으로 한국투자증권㈜ 약정체결 되어있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 TC 당분기말 전기말 약정내용 한도액 사용액 한도액 사용액 우리은행(*) KRW 18,793,000 18,793,000 18,793,000 18,793,000 국민주택기금대출 합계 18,793,000 18,793,000 18,793,000 18,793,000 (*) 보고기간 종료일 현재 회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있으며, 271세대에 대하여 우리은행 1순위 근저당권 설정, 용인시 영덕동 산133-1외 3필지 수지신협 30억 대출과 관련하여 동 담보 물권에 1억원 1순위 근저당권이 설정 되어 있습니다. (7) 연결회사는 건설공제조합과 보증한도 15,607백만원, 융자한도580백만원의 한도거래약 정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 10,903백만원의 지급보증을 제공받고 있습니. 또한 의왕신용협동조합에 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 3,000백만원 및 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개실 차입금 5,098백만원 의왕 신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원, 천안 직산 PF 대출로 SPC법인 직산개발에 차입금 91,700백만원에 대하여 법인채무보증을 제공하고 있습니다. (8) 연결회사는 서울보증보험으로부터 96백만원의 이행보증 등을 제공 받고 있으며,아산 방축동KD아람채 아파트 신축공사와 관련하여 주택도시보증공사로부터 임대보증금보증(보증금액 38,044백만원)과 그외 하자보수보증(1,052백만원)을 제공받고 있습니다. (9) 연결회사는 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한국주택금융공사로 부터 국민주택기금대출에 대하여 보고기간종료일 현재 보증금 잔액 18,793백만원이며 우리은행에서 토지, 건물에 대하여 22,551백만원의 근저당권이 설정 되었습니다. (10) 연결회사는 일부 토지, 건물 등을 운용리스로 이용하고 있으며 리스계약의 기간은1년~ 5년 입니다. 37. 회계정책의 변경 (1) 제1040호 투자부동산의 공정가치모형 적용연결회사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 직전사업연도의 분기연결재무제표를 재작성 하였습니다. (2) 회계정책 변경의 영향 투자부동산의 회계정책 변경이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 연결재무상태표 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 변경전 변경효과 변경후 변경전 변경효과 변경후 유동자산 173,988,089 - 173,988,089 96,124,214 - 96,124,214 비유동자산 92,419,684 18,770,916 111,190,600 90,221,262 18,770,916 108,992,178 -투자부동산 53,620,082 18,770,916 72,390,998 53,620,082 18,770,916 72,390,998 자산총계 266,407,773 18,770,916 285,178,689 186,345,476 18,770,916 205,116,392 유동부채 33,072,600 - 33,072,600 46,275,435 - 46,275,435 비유동부채 210,521,606 4,129,602 214,651,208 115,502,885 4,129,602 119,632,486 -이연법인세부채 1,405,279 4,129,602 5,534,881 1,408,782 4,129,602 5,538,383 부채총계 243,594,206 4,129,602 247,723,808 161,778,319 4,129,602 165,907,921 자본총계 22,813,566 14,641,315 37,454,881 24,567,157 14,641,315 39,208,471 - 연결포괄손익계산서 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 변경전 변경효과 변경후 변경전 변경효과 변경후 매출 10,157,163 - 10,157,163 3,305,549 - 3,305,549 매출원가 8,848,580 - 8,848,580 3,359,246 - 3,359,246 영업이익 (1,632,107) - (1,632,107) (2,038,115) 259,218 (1,778,897) 순금융원가 (841,276) - (841,276) 827,889 - 827,889 순기타수익 702,938 - 702,938 1,071,989 - 1,071,989 법인세차감전순이익 (1,770,445) - (1,770,445) (138,237) 259,218 120,981 법인세 - - - (467) - (467) 당기순이익 (1,770,445) - (1,770,445) (137,770) 259,218 121,448 법인세효과차감후기타포괄손익 16,855 - 16,855 50,672 - 50,672 총포괄손익 (1,753,590) - (1,753,590) (87,098) 259,218 172,121 주당이익 (71) - (71) (8) 16 30 희석주당이익 (71) - (71) (8) 16 30 회계정책 변경이 연결현금흐름표에 미치는 영향은 유의적이지 아니합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 172,669,220,606 93,999,848,375 현금및현금성자산 7,398,489,355 723,787,876 단기금융상품 42,267,776,884 20,811,282,741 매출채권 699,998,675 833,542,134 기타유동금융자산 2,544,981,280 1,843,084,085 기타유동자산 12,613,442,526 14,727,715,666 당기법인세자산 24,693,070 23,613,240 재고자산 107,119,838,816 55,036,822,633 매각예정유동자산 비유동자산 96,961,557,196 96,481,964,502 기타비유동금융자산 4,787,367,176 4,185,567,371 기타비유동자산 34,682,330 2,385,924 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 509,664,548 508,560,194 관계회사투자 1,386,554,420 1,386,554,420 종속기업에 대한 투자자산 5,873,963,509 5,873,963,509 유형자산 11,493,408,307 11,546,458,623 투자부동산 72,390,998,430 72,390,998,430 사용권자산 444,141,881 544,386,230 영업권 이외의 무형자산 40,776,595 43,089,801 자산총계 269,630,777,802 190,481,812,877 부채 유동부채 33,799,046,651 47,857,008,355 매입채무 982,473,679 1,440,003,998 단기차입금 14,117,234,399 35,884,061,026 유동성전환사채 유동파생상품부채 기타유동금융부채 7,499,028,433 3,903,963,485 금융보증채무 238,170,254 215,283,778 계약부채 140,292,648 공사선수금 분양선수금 7,116,993,000 2,094,211,500 유동충당부채 507,796,965 469,443,065 기타유동부채 3,239,545,796 3,554,595,565 유동리스부채 97,804,125 155,153,290 비유동부채 202,648,955,334 107,705,920,130 장기차입금 153,361,483,854 58,655,630,755 순확정급여부채 476,737,506 515,452,821 비유동충당부채 625,700,856 550,761,962 기타비유동금융부채 37,627,670,928 37,178,836,823 기타비유동부채 5,854,091,382 6,053,906,390 비유동리스부채 249,718,266 283,125,318 이연법인세부채 4,453,552,542 4,453,890,516 금융보증부채 14,315,545 부채총계 236,448,001,985 155,562,928,485 자본 자본금 12,424,320,500 12,424,320,500 자본잉여금 27,175,049,753 27,175,049,753 기타자본구성요소 32,787,796,131 32,790,530,651 이익잉여금(결손금) (39,204,390,567) (37,471,016,512) 자본총계 33,182,775,817 34,918,884,392 자본과부채총계 269,630,777,802 190,481,812,877 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,436,903,853 8,436,903,853 1,756,203,927 1,756,203,927 매출원가 7,441,914,526 7,441,914,526 1,560,081,460 1,560,081,460 매출총이익 994,989,327 994,989,327 196,122,467 196,122,467 판매비와관리비 2,663,563,735 2,663,563,735 1,418,078,353 1,418,078,353 영업이익(손실) (1,668,574,408) (1,668,574,408) (1,221,955,886) (1,221,955,886) 금융원가 740,114,455 740,114,455 (781,793,132) (781,793,132) 기타이익 680,655,504 680,655,504 1,086,666,139 1,086,666,139 법인세비용차감전순이익(손실) (1,728,033,359) (1,728,033,359) 646,503,385 646,503,385 계속영업이익(손실) (1,728,033,359) (1,728,033,359) 646,503,385 646,503,385 당기순이익(손실) (1,728,033,359) (1,728,033,359) 646,503,385 646,503,385 기타포괄손익 (8,075,216) (8,075,216) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,413,190) (8,413,190) 자산재평가잉여금의 조정 0 자산재평가자산 잉여금 337,974 337,974 총포괄손익 (1,736,108,575) (1,736,108,575) 646,503,385 646,503,385 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (70) 39 39 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (70) 39 39 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (70) 39 39 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (70) 39 39 자본변동표 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,262,680,000 19,748,011,164 31,640,778,826 (37,507,424,439) 22,144,045,551 회계정책변경에 따른 증가(감소) 10,518,962,891 10,518,962,891 당기순이익(손실) 646,503,385 646,503,385 기타포괄손익 646,503,385 646,503,385 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2021.03.31 (기말자본) 8,262,680,000 19,748,011,164 31,640,778,826 (26,341,958,163) 33,309,511,827 2022.01.01 (기초자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 32,790,530,651 (37,471,016,512) 34,918,884,392 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (1,728,033,359) (1,728,033,359) 기타포괄손익 (2,734,520) 5,340,696 (8,075,216) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (2,734,520) (1,733,374,055) (1,736,108,575) 2022.03.31 (기말자본) 12,424,320,500 27,175,049,753 32,787,796,131 (39,204,390,567) 33,182,775,817 현금흐름표 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 (43,979,776,770) (1,603,982,680) 당기순이익(손실) (1,728,033,359) 646,503,385 당기순이익조정을 위한 가감 495,401,459 (869,283,269) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (42,527,217,062) (1,113,858,872) 이자수취(영업) 7,068,195 299,034 이자지급(영업) (225,916,173) (266,532,068) 법인세납부(환급) (1,079,830) (1,110,890) 투자활동현금흐름 (22,099,087,218) 2,379,287,889 장기금융상품의 처분 24,000,000 장기대여금의 감소 150,000,000 장기선급비용의감소 14,315,545 사용권자산의처분 44,696,080 보증금의 감소 5,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,960,580,640 단기금융상품의 취득 (21,456,494,143) 421,477,249 보증금의 증가 (10,704,700) (100,000,000) 장기금융상품의 취득 (48,000,000) 장기대여금의 대여 (611,000,000) 단기대여금의 대여 (100,000,000) 유형자산의 취득 (3,900,000) (9,770,000) 재무활동현금흐름 72,753,565,467 1,228,371,943 단기차입금의 증가 67,599,753 260,557,204 유동성장기부채의 증가 73,800,000 장기차입금의 증가 96,742,963,832 2,525,000,000 임대보증금의 증가 10,000,000 단기차입금의 상환 (21,858,834,452) 장기차입금의 상환 (2,067,000,000) (1,121,680,000) 금융리스부채의 지급 (96,681,738) (30,975,261) 유동성장기부채의 상환 (34,481,928) (488,330,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,674,701,479 2,003,677,152 기초현금및현금성자산 723,787,876 2,070,439,360 기말현금및현금성자산 7,398,489,355 4,074,116,512 5. 재무제표 주석 제49기 1분기 2022년 03월 31일 현재 제48기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 케이디 주식회사 1. 일반사항 케이디 주식회사 (이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디 건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디 주식회사로상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 2022년 3월 31일 현재 자본금은 12,424백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술 투 자(주)(28.32%) 외 다수 의 개인주주등으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 케이디기술투자(주) 7,038,264 28.32% 이영란 269,644 1.09% 기타 소액주주(1% 미만) 17,540,733 70.59% 합 계 24,848,641 100.00% 2. 재무제표 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1 재무제표작성기준 회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다.이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회계정책 변경 (1) 유형자산 재평가모형 적용회사는 전기부터 유형자산 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 기타포괄손익 재평가잉여금으로 인식하되 재평가손실은 당기손익에 반영합니다. 이러한 회계변경은 소급적용하지 않습니다 (주석13 참조). (2) 투자부동산 재평가모형 적용회사는 전기부터 투자부동산에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 변동된 경우 변동액은 당기손익에 반영합니다. 이러한 회계변경은 소 급적용 되며 이에 따라 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하였습 니 다 ( 주석14, 36 참조). 3. 요약분기재무제표 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.1 중요한 회계적 추정 및 판단 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성을 위해 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험관리측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 대한 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 주택개발사업과 관련한 지급보증이 존재하며 해당 지급보증에 대한 신용위험의 최대 노출 정도는 약정금액입니다. (주석 34,35 참조) (4) 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니 다 . 회사의 경 영진 은 유동성위 험을 관 리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (6) 자본 위험 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 (A) 236,448,002 155,562,928 현금및현금성자산 (B) 7,398,489 723,788 순부채(C) 229,049,513 154,839,141 총자본 (D) 33,182,776 34,918,884 차입금 (E) 167,478,718 94,539,692 순부채비율 (D/C) 690.27% 443.43% 순차입금비율 (E-B)/D 482.42% 268.67% 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 출자금 등 1,212 672 합 계 1,212 672 회사는 위의 지분상품 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된 (조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 508,452 508,452 금융부채 - - - - 파생상품부채 - - - - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 507,888 507,888 금융부채 - - - - 파생상품부채 - - - - (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 잔액 507,888 500,376 - 516,900 원가법에서 재분류 - - - - 취득 - - - - 전환권 행사에 따른 증감 효과 - - - - 당기손익으로 인식된 손익 564 - - - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - - - 기말 잔액 508,452 500,376 - 516,900 (5) 회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 투입변수와 공정가치의 관계 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 508,452 3 순자산가치법 해당사항없음 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 투입변수와 공정가치의 관계 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 507,888 3 순자산가치법 해당사항없음 (7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 3,565 420 보통예금 등 7,394,924 723,368 합계 7,398,489 723,788 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,398,489 - 7,398,489 단기금융상품 42,267,777 - 42,267,777 매출채권 699,999 - 699,999 유동금융자산 2,544,981 - 2,544,981 비유동금융자산 4,787,367 - 4,787,367 당기손익-공정가치측정금융자산 - 509,665 509,665 합계 57,698,613 509,665 58,208,278 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 982,474 - - 982,474 유동금융부채 7,499,028 - - 7,499,028 비유동금융부채 37,627,671 - - 37,627,671 단기차입금 14,117,234 - - 14,117,234 장기차입금 153,361,484 - - 153,361,484 기타금융부채 - - 238,170 238,170 유동성리스부채 - - 97,804 97,804 리스부채 - - 249,718 249,718 합계 213,587,891 - 585,692 214,173,583 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 723,788 - 723,788 단기금융상품 20,811,283 - 20,811,283 매출채권 833,542 - 833,542 유동금융자산 1,843,084 - 1,843,084 비유동금융자산 4,185,567 - 4,185,567 당기손익-공정가치측정금융자산 - 508,560 508,560 합계 28,397,264 508,560 28,905,824 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,440,004 - - 1,440,004 유동금융부채 3,903,963 - - 3,903,963 유동성회생채무 - - - - 비유동금융부채 37,178,837 - - 37,178,837 단기차입금 35,884,061 - - 35,884,061 장기차입금 58,655,631 - - 58,655,631 전환사채 - - - - 회생채무 - - - - 파생상품부채 - - - - 기타금융부채 - - 215,284 215,284 비유동기타금융부채 - - 14,316 14,316 유동성리스부채 - - 155,153 155,153 리스부채 - - 283,125 283,125 합계 137,062,496 - 667,878 137,730,374 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.회사는 당기손익-공 정가 치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 564 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 754,192 배당금수익 540 313 소계 1,104 754,505 상각후원가 금융자산 이자수익 670,487 622,990 소계 670,487 622,990 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,411,706) (589,546) 소계 (1,411,706) (589,546) 기타금융부채(*1) 이자비용 (6,017) (6,156) 소계 (6,017) (6,156) (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 508,560 2,461,316 취득(처분) 540 (1,960,581) 평가 564 313 기말금액 509,665 501,048 유동 - - 비유동 509,665 501,048 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자 산 의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB㈜ 200,000 - - 한국금형공업협동조합 22,500 106,141 105,577 건설공제조합 362,391 402,311 402,311 국제전자증권㈜ 12 - - 지아이에이치씨 3,899,998 - - ㈜대신프론테크 500,000 - - 한국종합기술㈜ 1,484,208 - - 북수원신협외 1,212 1,213 672 합 계 6,470,321 509,665 508,560 (*1) 회사는 당기손익 -공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다. (*2) 회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다. (*3) 해당 피투자회사들은 당기말 현재 폐업 상태입니다. 9. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 8,389,777 7,744,178 - 645,599 8,577,720 7,744,178 - 8,577,720 분양미수금 213,420 159,020 - 54,400 159,020 159,020 - 159,020 소 계 8,603,197 7,903,198 - 699,999 8,736,740 7,903,198 - 8,736,740 단기대여금 815,847 71,000 - 744,847 715,847 715,847 - 644,847 미수금 3,493,036 1,859,463 - 1,633,573 2,899,524 2,899,524 - 1,040,061 미수수익 525,397 358,837 - 166,560 517,012 517,012 - 158,175 소 계 4,834,280 2,289,300 - 2,544,980 644,847 4,132,383 - 1,843,083 장기금융상품 165,622 - - 165,622 189,622 - - 189,622 장기대여금 8,280,987 5,209,987 - 3,071,000 7,669,987 5,209,987 - 2,460,000 장기미수수익 670,629 638,333 - 32,296 638,333 638,333 - - 보증금 1,932,915 296,556 85,614 1,550,745 1,922,915 296,556 90,413 1,535,946 소 계 11,050,153 6,144,876 85,614 4,819,663 10,420,857 6,144,876 90,413 4,185,568 합계 24,487,630 16,337,374 85,614 8,064,642 23,289,980 16,337,374 90,413 6,862,193 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 (22/1/1) 대손상각비 기타 당분기말금액 (22/3/31) 매출채권 4,825,603 - - 4,825,603 공사미수금 2,918,575 - - 2,918,575 분양미수금 159,020 - - 159,020 단기대여금 71,000 - - 71,000 미수금 1,859,463 - - 1,859,463 미수수익 358,837 - - 358,837 장기미수수익 638,333 - - 638,333 장기대여금 5,209,987 - - 5,209,987 보증금 296,556 - - 296,556 합 계 16,337,374 - - 16,337,374 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 (21/1/1) 대손상각비 기타 전분기말금액 (21/3/31) 매출채권 4,875,603 - - 4,875,603 공사미수금 2,931,869 - - 2,931,869 단기대여금 5,661,000 - - 5,661,000 미수금 3,158,495 - (700,000) 2,458,495 미수수익 517,486 - - 517,486 장기대여금 4,224,209 - - 4,224,209 보증금 296,556 - - 296,556 합 계 21,665,218 - (700,000) 20,965,218 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기밀 전기말 1년 미만 8,316,425 7,838,843 1년 ~ 2년 2,970,097 3,179,543 5년 이하 6,313,522 5,495,294 5년 초과 6,887,586 6,776,300 합 계 24,487,630 23,289,980 (4) 계약자산과 계약부채 ① 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 분양미수금 공사선수금 초과청구공사 분양선수금 분양미수금 초과청구공사 분양선수금 건설부분 54,400 - - 7,116,993 - 140,293 2,094,211 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. ② 당분기말 및 전기말 건 설계약 등은 다음 과 같으며, 당기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. 또한 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다. (단위: 천원) 현장명 계약일 계약상 공사기한 진행율 당분기말 전기말 미청구공사 수취채권 미청구공사 수취채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 신길온천역 앞 보도설치공사 2019-05-29 2019-08-26 100.00% - - 101,405 - - - 101,405 - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 2015-02-04 2016-06-30 100.00% - - 1,941,250 1,941,250 - - 1,941,250 1,941,250 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 2015-08-01 2016-04-15 100.00% - - 977,325 977,325 - - 977,325 977,325 세종3-1생활권 C2-5BL주상복합신축공사 2021-11-01 2022-10-31 14.02% - - 491,416 - - - 700,000 - 합계 - - 3,511,396 2,918,575 - - 3,719,980 2,918,575 ③ 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다. 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 10. 기타유동자산/기타비유동자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 4,242,000 11,783,275 선급비용 2,564,259 708,271 선급공사비 5,807,184 2,236,169 (소계) 12,613,443 14,727,715 기타비유동자산 장기선급비용 684,009 2,386 장기미수수익 1,333,215 - (소계) 2,017,224 2,386 합 계 14,630,667 14,730,101 11. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 16,117 - 16,117 2,332 - 2,332 건설용지 98,698,728 - 98,698,728 46,680,974 - 46,680,974 미완성건물 126,775 - 126,775 75,298 - 75,298 완성건물 9,355,668 1,077,449 8,278,219 9,355,668 1,077,449 8,278,219 합 계 108,197,288 1,077,449 107,119,839 56,114,272 1,077,449 55,036,823 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습 니 다 (주석 35참 고). 12. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 위해성진금형유한공사(*2) 중국 제조업 100% 2,146,950 - - KD엠텍(주) 한국 통신부품 제조 및 판매 100% 8,100,000 5,654,424 5,654,424 KD E VINA, Ltd. 베트남 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 118,540 118,540 118,540 라인개발주식회사 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 1,000 1,000 직산개발주식회사 (*2) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 - - 리브개발주식회사 (*2) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 - - 한종부동산중개주식회사 한국 부동산중개업, 부동산 상담, 임대관리업 외 100% 100,000 100,000 100,000 코하개발주식회사(*1) (*2) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 - - KD D(주)(*1) (*2) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 10,000 - - 합 계 10,479,490 5,873,964 5,873,964 (*1) 전기 중 신규 설립하였습니다. (*2) 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 전액 손상반영하였습니다. 12.1. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 국제건설(주) 한국 건설업 47% 470,000 470,000 470,000 KD 70(주)(*) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 916,554 916,553 916,554 합 계 1,386,554 1,386,553 1,386,554 (*) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 (22/1/1) 취득 처분 손상 감가상각비 대체 재평가 당분기말 (22/3/31) 토지 7,186,266 - - - - - - 7,186,266 건물 3,772,821 - - - (23,879) - - 3,748,942 구축물 297,362 - - - (11,149) - - 286,213 기계장치 10 - - - - - - 10 차량운반구 13,495 - - - (1,499) - - 11,996 집기비품 276,504 3,900 - - (20,424) - - 259,980 합 계 11,546,458 3,900 - - (56,951) - - 11,493,407 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 (21/1/1) 취득 처분 감가상각비 전분기말 (21/3/31) 토지 6,021,624 - - - 6,021,624 건물 3,687,929 - - (25,273) 3,662,656 구축물 365,159 - - (12,263) 352,896 기계장치 10 - - - 10 차량운반구 19,499 - - (1,501) 17,998 집기비품 348,261 9,770 - (23,630) 334,401 합 계 3,727,732 8,084,300 - (62,667) 10,389,585 (2) 회사는 전기 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 7,186,266 6,021,624 7,186,266 6,021,624 건물 3,748,943 3,602,150 3,820,578 3,626,029 합계 10,935,209 9,647,653 11,006,844 9,647,653 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3 ) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니 다 . ( 주석 35 참고) (4) 당분기말 현재 회사는 건물 및 부설설비에 대하여 신협보험(주) 등의 화재보험에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가 장부금액 취득원가 평가 장부금액 토지 12,887,952 4,170,743 17,058,695 12,887,952 4,170,743 17,058,695 건물 41,292,869 14,039,434 55,332,303 41,292,869 14,039,434 55,332,303 합계 54,180,821 18,210,177 72,390,998 54,180,821 18,210,177 72,390,998 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 변경 전 기초금액 12,887,952 41,292,869 - 54,180,821 회계정책 변경 4,170,743 14,039,434 - 18,210,177 기초금액 17,058,695 55,332,303 - 72,390,998 기말금액 17,058,695 55,332,303 - 72,390,998 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 변경 전 기초금액 12,887,952 41,239,700 54,127,652 회계정책 변경 3,224,054 10,261,796 - 13,485,850 기초금액 16,112,006 51,501,496 - 67,613,502 기말금액 16,112,006 51,501,496 - 67,613,502 (3) 당분기말 현재 대부분의 투자부동산은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니 다 ( 주석 35 참조) . (4) 회사는 회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회에 공유되고 있습니다. (5) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 15. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 489,241 55,145 - 544,386 감가상각 (44,785) (10,763) (55,548) 처분/폐기 (44,696) - - (44,696) 기말 399,760 44,382 - 444,142 - 전분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 527,026 78,930 - 605,956 취득 557,478 - - - 감가상각 527,026 78,930 - 605,956 처분/폐기 - - - - 기말 527,026 78,930 - 576,859 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 시설이용권 기타의무형자산 기초금액 30,000 13,090 30,000 22,541 취득 - - - - 처분 - - - - 상각 - (2,313) - (2,378) 손상 - - - - 기말금액 30,000 10,777 30,000 20,163 17. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 982,474 1,440,004 소 계 982,474 1,440,004 미지급금 6,443,487 2,835,019 미지급비용 908,541 921,945 임대보증금 147,000 147,000 소 계 7,499,028 3,903,964 유동성금융보증부채 254,165 238,318 현재가치할인차금(금융보증) (15,995) (23,034) 비유동금융보증부채 - 15,847 현재가치할인차금(비유동금융보증) - (1,532) 소 계 238,170 229,599 선수금 1,232,139 1,177,132 예수금 339,503 86,823 선수수익(유동) 1,667,904 2,290,641 소 계 3,239,546 3,554,596 임대보증금 38,219,700 38,219,700 현재가치할인차금(임대보증금) (612,029) (1,060,863) 예수보증금 20,000 20,000 소 계 37,627,671 37,178,837 선수수익(비유동) 5,854,091 6,053,906 소 계 5,854,091 6,053,906 합 계 55,440,980 52,360,906 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운전자금 건설공제조합 - - - 178,000 리브개발 - - - 8,608,784 코하개발 - - - 8,004,451 한국증권금융 주식회사 - - - 2,000,000 키스해운대제일차주식회사 - - - 2,000,000 알파자산운용주식회사 - - - 1,000,000 케이디엠텍㈜ 2022-12-13 4.60 1,400,000 1,400,000 케이디엠텍㈜ 2022-12-20 4.60 1,000,000 1,000,000 직산개발 (*) - 7,312,036 7,312,036 단기차입금 계 9,712,036 31,503,271 운전자금 KEB하나은행 2022-08-27 3.11 378,800 380,000 의왕신협 2023-03-09 5.781 409,480 413,350 우리은행 2030-05-02 2.5 12,511,800 12,511,800 우리은행 2030-05-02 3 6,281,200 6,281,200 라인플러스개발 2023-02-07 6.9 4,535,000 4,535,000 라인플러스개발 2023-05-11 6.9 390,000 390,000 라인플러스개발 2024-08-31 6.9 360,000 380,000 화도농협 2023-08-18 4.71 3,350,000 3,350,000 수지신협 2023-11-26 5.16 2,500,000 2,500,000 수지신협 2025-11-26 5.16 366,560 391,580 남원주농협 2024-01-26 4.37 1,500,000 1,500,000 영동농협 2024-01-26 4.37 600,000 600,000 영동농협 2024-05-06 4.15 2,600,000 2,600,000 인천옹진농협 2024-05-06 4.15 3,000,000 3,000,000 북수원신협 2024-07-06 4.85 2,568,000 2,635,000 화도농협 2024-11-23 3.900 1,000,000 1,000,000 남원주농협 2025-01-25 4.500 480,000 - 남원주농협 2025-01-25 4.200 113,722 - 한국자산캐피탈 2024-04-28 6.72 5,000,000 - 건설공제조합 2025-03-28 1.20 178,000 - 직산개발 2024-11-22 5.50 22,703,985 22,703,985 북수원신협 2022-09-27 5.50 262,500 267,750 서대문신협 2022-09-27 5.50 161,620 164,840 묵동신협 2022-09-27 5.50 234,960 239,640 국제자산운용 - - - 2,000,000 비케이디제일차 주식회사 2025-03-03 4.20 30,000,000 - 키스해운대제이차 주식회사 2025-05-27 4.30 32,000,000 - 키스군산제일차 주식회사 2025-03-03 4.20 29,000,000 - 라인개발㈜ 2022-11-28 6.50 2,985,000 2,985,000 현재가치할인차금(차감) (7,703,945) (7,792,725) (소계) 157,766,682 63,036,421 유동성장기차입금(차감) (4,405,198) (4,380,790) 장기차입금 계 153,361,484 58,655,630 (*) 전기 중 종속기업의 천안직산 및 부산해운대구 사업과 관련한 차입금을 경제적 실질에 따라 단기차입금 및 장기차입금(직산개발) 항목으로 반영하였습니다.(2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인 하여 7,703,945천 원 (전 기 7,792,725 천원 )을 장기차입금의차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다. (3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니 다. ( 주석 34참 조) 19. 전환사채 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채는 없습니다. 20. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 97,804 155,153 리스부채 249,718 283,125 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 438,279 496,128 취득 (43,172) - 상환 (53,511) (37,040) 이자비용 5,926 6,065 기말 347,522 465,153 유동성분류 (97,804) (82,746) 비유동 리스부채 249,718 382,407 21. 순확정급여부채 (1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 478,061 516,776 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,324) (1,324) 재무상태표상 순확정급여부채 476,737 515,452 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원) 이 포함된 금액입니다. (2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 확정급여채무현재가치 516,776 459,822 당기근무원가 14,778 138,904 이자원가 - - 확정급여채무의 보험수리적 손익 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 - - 제도에서의 지급액 (53,493) (10,507) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - - 기말 확정급여채무현재가치 478,061 449,315 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,323 1,323 이자수익 - - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 보고기간말 금액 1,323 1,323 22. 충당부채 (1) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 기초금액 806,411 190,000 23,794 864,439 445,000 23,376 충당부채 전입 170,300 - 92 - - 90 충당부채 환입 - - - - - - 사용액 (57,099) - - (23,107) - - 기말금액 919,612 190,000 23,886 841,332 445,000 23,466 유동 317,797 190,000 - 42,869 445,000 - 비유동 601,815 - 23,885 798,463 - 23,466 (2) 회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액 을 보증충당부채 로 계상하였습니다 . 23. 금융보증부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니 다 . - 당분기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 254,165 (24,566) 229,599 금융보증부채전입(환입)액 - 8,571 8,571 기말 254,165 (15,995) 238,170 - 전기말 (단위:천원) 구분 금융보증부채 현재가치할인차금 합 계 기초 - - - 금융보증부채전입(환입)액 254,165 (24,566) 229,599 차감 : 유동성금융보증부채 (238,318) 23,034 (215,284) 비유동금융보증부채 15,847 (1,532) 14,315 (2) 금융보증부채는 회사가 타인을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 24. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 24,848,641주와 12,424,321천원 입니다. 회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 27,175,050 27,175,050 기타자본구성요소 자기주식 (9,862) (9,862) 감자차익 31,341,322 31,341,322 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 재평가잉여금 1,147,017 1,149,752 기타자본 313,690 313,690 합 계 32,787,796 32,790,531 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2022-01-01 24,848,641 12,424,321 27,175,050 당기말 2022-03-31 24,848,641 12,424,321 27,175,050 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2021-01-01 16,525,360 8,262,680 19,748,011 전기말 2021-03-31 16,525,360 8,262,680 19,748,011 25. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 3개월(검토받지 아니함) 누적 3개월(검토받지 아니함) 누적 매출 상품매출 163,222 163,222 164,950 164,950 공사수익 1,552,748 1,552,748 1,071,254 1,071,254 분양수익 6,720,934 6,720,934 - - 완성건물매출 - - 520,000 520,000 합 계 8,436,904 8,436,904 1,756,204 1,756,204 매출원가 상품매출원가 51,963 51,963 61,578 61,578 도급공사원가 1,499,333 1,499,333 1,033,764 1,033,764 분양공사원가 5,890,618 5,890,618 - - 완성건물매출원가 - - 464,740 464,740 합 계 7,441,914 7,441,914 1,560,082 1,560,082 26. 고 객 과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 163,222 684,950 용역의 제공 8,273,682 1,071,254 합 계 8,436,904 1,756,204 지리적 시장 내수 8,436,904 1,756,204 합 계 8,436,904 1,756,204 수익인식시기 한 시점에 인식 163,222 684,950 기간에 걸쳐 인식 8,273,682 1,071,254 합 계 8,436,904 1,756,204 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객명 당기 전기 한국환경공단 - 1,071,254 (주)세종스카이 1,415,006 - 합계 1,415,006 1,071,254 26-1. 건설계약 (1) 당분기와 전기말 현재 주요 도급공사계약의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 2021-10-21 2022-01-21 14,700,000 16.93% 00부대시설공사(21-085) 2021-09-09 2022-02-06 180,668 0.00% 합 계 14,880,668 - 전기 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-06-30 9,846,550 100.00% 세종3-1생활권C2-5BL주상복합신축공사 2021-02-01 2021-12-31 14,700,000 7.30% 기타 689,568 78.93% 합 계 25,236,118 (2) 당분기와 전분기 중 도급공사계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당기공사수익 00부대시설공사(21-085) 158,685 181,121 180,668 42,927 137,741 세종3-1생활권C2-5BL주상복합신축공사 14,021,903 2,378,401 2,488,639 1,073,632 1,415,006 합 계 14,180,588 2,559,522 2,669,307 1,116,559 1,552,747 (*) 계약기간이 1년이내의 단기공사는 예정원가 등은 작성하지 않았습니다. - 전분기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당기공사수익 하수도정비중점관리지역침수예방사업 9,272,654 8,459,968 9,553,970 8,901,160 652,811 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 5,611,000 418,444 418,444 - 418,444 합 계 14,883,654 8,878,412 9,972,414 8,901,160 1,071,255 (3) 당분기와 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 (초과청구) 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 00부대시설공사(21-085) (453) 180,668 - - - - 세종3-1생활권C2-5BL주상복합신축공사 110,238 2,488,639 - 491,416 - - 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 101,405 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,941,250 1,941,250 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 635,038 13,945,856 - 3,511,396 2,918,575 - - 전기 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 (초과청구) 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 (314,405) 9,801,960 - - - - 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 2,300 508,900 - - - - 00부대시설공사(21-085) 5,223 152,182 (109,255) - - - 세종3-1생활권C2-5BL주상복합신축공사 44,925 1,104,670 (31,038) 700,000 - - 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 101,405 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,941,250 1,941,250 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 263,296 22,844,261 (140,293) 3,719,980 2,918,575 - ( 4) 당분기와 전기말 현재 회사의 완성주택의 판매현황과 분양공사 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계 약 명 총판매금액 완성주택제조원가 총판매수익 평가충당금환입 판매비용 순판매수익 동해 KD아람채 230,000 159,840 70,160 35,100 17,599 87,661 대전 KD-U프라자 520,000 499,840 20,160 15,340 15,000 20,500 합계 750,000 659,680 90,320 50,440 32,599 108,161 - 전기 (단위: 천원) 계 약 명 총판매금액 완성주택제조원가 총판매수익 평가충당금환입 판매비용 순판매수익 동해 KD아람채 230,000 159,840 70,160 35,100 17,599 87,661 대전 KD-U프라자 520,000 499,840 20,160 15,340 15,000 20,500 합계 750,000 659,680 90,320 50,440 32,599 108,161 (5) 보고기간 종료일 현재 분양공사의 내용은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 총분양예정금액 분양계약금액 분 양 률 천안직산더샵레이크마크 아파트 2016-12-01 2019-01-25 119,571,047 118,535,000 99.13% 합 계 119,571,047 118,535,000 전기 (단위: 천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 총분양예정금액 분양계약금액 분 양 률 천안직산더샵레이크마크 아파트 2016-12-01 2019-01-25 119,571,047 118,535,000 99.13% 합 계 119,571,047 118,535,000 (6) 당분기 중 분양계약과 관련한 수익은 다음과 같으며 전분기 중 분양계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 없습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적공사원가 진 행 률 누적분양수익 천안직산더샵레이크마크 아파트 88,225,442 12,371,724 14.02% 16,618,607 합 계 88,225,442 7,365,108 - 9,897,673 (7) 분양사업 및 완성건물의 판매와 관련한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.가. 분양사업 - 당분기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적분양수익 당기분양수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 천안직산더샵레이크마크 아파트 9,897,673 6,720,935 - - 7,116,993 합 계 9,897,673 6,720,935 - - 7,116,993 - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적분양수익 당기분양수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 천안직산더샵레이크마크 아파트 - 9,897,673 - - 2,094,212 합 계 - 9,897,673 - - 2,094,212 나. 완성건물 판매 - 당분기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적 당기 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 1,590,200 1,431,180 159,020 159,020 - 합 계 1,590,200 1,431,180 159,020 159,020 - - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적 당기 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 3,021,380 230,000 159,020 159,020 - 대전 KD-U프라자 1,560,000 520,000 - - - 합 계 4,581,380 750,000 159,020 159,020 - 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 51,963 - - - 원재료와 소모품의 사용액 1,268,588 87,354 87,354 87,354 종업원급여 1,166,743 719,489 719,489 719,489 외주비 5,393,811 486,278 486,278 486,278 감가상각비와 기타 상각비 114,812 94,142 94,142 94,142 운반비 2,444 - - - 세금과공과 및 지급수수료 1,672,500 622,359 622,359 622,359 기타 434,617 968,538 968,538 968,538 합계 10,105,478 2,978,160 2,978,160 2,978,160 28. 판매비와 일반관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,084,946 1,084,946 516,530 516,530 퇴직급여 14,778 14,778 - - 복리후생비 94,331 94,331 84,762 84,762 여비교통비 20,481 20,481 16,753 16,753 통신비 4,715 4,715 3,211 3,211 세금과공과 191,540 191,540 24,643 24,643 지급임차료 1,337 1,337 117,872 117,872 감가상각비 112,499 112,499 91,764 91,764 보험료 3,736 3,736 14,098 14,098 차량유지비 5,589 5,589 3,805 3,805 운반비 2,294 2,294 - - 교육훈련비 12,136 12,136 - - 도서인쇄비 2,321 2,321 2,002 2,002 소모품비 15,563 15,563 9,323 9,323 접대비 21,419 21,419 13,879 13,879 수도광열비 25,578 25,578 12,063 12,063 지급수수료 860,517 860,517 405,437 405,437 무형자산상각비 2,313 2,313 2,378 2,378 수선비 2,182 2,182 52,886 52,886 건물관리비 44,110 44,110 40,135 40,135 하자보수충당부채전입액 133,547 133,547 - - 잡비 7,632 7,632 6,538 6,538 합 계 2,663,564 2,663,564 1,418,079 1,418,079 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 670,487 670,487 622,990 622,990 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 564 564 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 754,192 754,192 배당금수익 540 540 313 313 소 계 671,591 671,591 1,377,495 1,377,495 금융원가 이자비용 1,411,706 1,411,706 595,702 595,702 소 계 1,411,706 1,411,706 595,702 595,702 순금융수익(원가) (740,115) (740,115) 781,793 781,793 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 87,906 87,906 67,667 67,667 수입연체료 888 888 - - 장기선급비용손상차손환입 14,316 14,316 - - 기타영업외수익 203,910 203,910 263,418 263,418 기타의대손상각비환입 - - 700,000 700,000 잡이익 385,898 385,898 79,148 79,148 합 계 692,918 692,918 1,110,233 1,110,233 기타비용 기타의대손상각비 - - 기부금 5,000 5,000 - - 보상비 1,600 1,600 기타포괄손익_공정가치측정금융자산처분손실 2,564 2,564 - - 잡손실 4,698 4,698 1,600 1,600 합 계 12,262 12,262 23,567 23,567 순기타수익(비용) 680,656 680,656 1,086,666 1,086,666 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. 32. 주당이 익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (1,728,033,359) 646,503,385 가중평균유통보통주식수(*) 24,842,033 16,518,752 주당이익(손실) (70) 39 - 당분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2022-01-01 24,848,641 90 2,236,377,690 자기주식 2022-01-01 (6,608) 90 (594,720) 합 계 2022-03-31 24,842,033 2,235,782,970 가중평균유통보통주식수(=적수÷90일) 24,842,033 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-01-01 16,525,360 90 1,487,282,400 자기주식 2021-01-01 (6,608) 90 (594,720) 합 계 2021-03-31 16,518,752 1,486,687,680 가중평균유통보통주식수(=적수÷90) 16,518,752 (2) 회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 56,950 62,667 사용권자산상각비 55,548 29,097 퇴직급여 14,778 - 무형자산상각비 2,313 2,378 이자비용 1,411,706 601,767 재고자산평가충당금환입 - (35,100) 하자보수충당부채전입액 170,300 - 이자수익 (670,487) (622,990) 배당금수익 (540) (313) 기타의대손충당금환입 - (700,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (564) - 기타영업외수익 (203,910) (206,789) 장기선급비용손상차손환입 (14,316) 잡이익 (326,377) - 합 계 495,401 (869,283) (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증감 133,543 (825,666) 미수금의 증감 (593,512) 656,070 선급금의 증감 7,541,276 (284,232) 선급비용의 증감 (1,855,988) 3,391 선급공사비의 증감 (3,571,015) (169,849) 재고자산의 증감 (51,756,639) 272,359 매입채무의 증감 (457,530) (757,832) 미지급금의 증감 3,608,468 482,826 미지급비용의 증감 (646,991) - 초과청구공사의 증감 (140,293) - 분양선수금의 증감 5,022,782 (156,000) 선수금의 증감 55,007 (242,880) 예수금의 증감 252,680 (58,433) 하자보수충당부채의 증감 (57,100) (23,107) 선수수익(유동)의 증감 (422,922) (3,691) 선수수익(비유동)의 증감 422,922 3,691 퇴직금의 지급 (61,906) (10,507) 합 계 (42,527,217) (1,113,859) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 분류 58,890 - 하자보수충당부채 유동성 분류 57,419 - 리스부채 - 41,483 리스부채의 유동성분류 27,482 - 금융보증채무의 유동성분류 15,847 - 합계 159,638 41,483 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원)