KD 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47기 분기 : 2020년 09월 30일 현재
제 46기 : 2019년 12월 31일 현재
케이디주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2020년 9월30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 연결회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 2020년 9월 30일 현재 자본금은 7,835백만원입니다.

또한, 분분기말 현재 연결회사의 주주는 케이디기술투자(주)(9.47%)외 다수의 개인주주 등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율

케이디기술투자(주)	1,483,465	9.47%

홍영식	173,096	1.10%

기타 소액주주(1% 미만)	14,014,099	89.43%

합계	15,670,660	100.00%

1.1. 종속기업의 현황 1) 당분기말 현재 연결회사의 종속기업 중 3분기연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

회사명	업종	자본금	투자비율	소재지

위해성진금형유한공사	몰드베이스 제조업	2,508,258	100.00%	중국

KD엠텍㈜	통신기계부품제조업	8,100,000	100.00%	한국

KD E VINA Co.,Ltd	부동산 개발업	118,540	100.00%	베트남

라인개발㈜	부동산 개발업	1,000	100.00%	한국

한종부동산중개㈜	부동산중개 및 분양대행	100,000	100.00%	한국

직산개발㈜	부동산 개발업	1,000	100.00%	한국

리브개발㈜	부동산 개발업	1,000	100.00%	한국

(*1) KD70(주)은 2020년 6월 13일 지분율 변동에 따라 연결범위에서 제외되 었습니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	업종	자본금	투자비율(%)	소재지

위해성진금형유한공사	몰드베이스 제조업	2,508,258	100.00%	중국

KD 70㈜(구,(주)시재도시개발)	부동산 개발업	363,550	54.11%	한국

KD엠텍㈜(구,KDG엠텍㈜)	통신기계부품제조업	8,100,000	100.00%	한국

케이디데니스패션(주)	의류제품제조판매업	-	100.00%	한국

KD E VINA Co.,Ltd	부동산 개발업	118,540	100.00%	베트남

라인개발㈜	부동산 개발업	1,000	100.00%	한국

(당분기) (단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	284	8,376	-	-

KD70㈜ (*1)	-	-	8,053,923	3,514,537

KD엠텍㈜	19,847,634	12,606,830	5,079,546	2,260,204

KD E VINA Co.,Ltd	117,704	-	-	1,202

라인개발㈜	3,047,716	3,009,238	-	35,149

한종부동산중개㈜	491,384	408,837	-	(17,453)

직산개발㈜	10,146,712	10,523,514	-	(377,802)

(*1) KD70(주)은 2020년 6월 13일 지분율 변동에 연결범위에서 제외되었으며, 연결범위에서 제외되기 전 2020년 9월 30일까지의 매출액 및 당기손익 정보입니다.

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	274	8,076	-	-

KD 70㈜(구,(주)시재도시개발)	29,166,520	27,694,627	-	(525,690)

KD엠텍㈜(구,KDG엠텍㈜)	17,927,462	12,945,903	10,130,523	(3,702,581)

케이디데니스패션㈜	-	-	16,140,095	(2,772,779)

KD E VINA Co.,Ltd	115,145	-	-	(246)

라인개발㈜	3,005,500	3,002,170	-	2,330

종속기업의 요약 재무정보는 취득일에 이루어진 공정가치 조정 및 회계정책의 차이를 조정 후 산출되었습니다. 매출액 및 당기순이익은 사업결합 이후 금액입니다.

1.2. 연결대상범위의변동 당 분기 중 연결회사는 KD70(주)에 대하여 지분율 변동 및 기타특수관계자인 다른 투자자가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에서 제외하여 관계기업으로 분류하였으며, 당분기말 및 전기말 유효지분율은 각각 15.59%, 54.11%입 니다 . 또한 , 전 기 중 라인개 발(주 ) 및 KD E VINA Co., Ltd.를 신규 설립하여 연결회사의 종속기업에 포함되었으며, KD데니스패션(주)은 2019년 9월27일 법인회생신청 및 2019년 10월 17일 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 2019년 9월 30일을 기준으로 종속기업에서 제외하였습니다 . 구 분 자회사 사 유 연결제외 KD70(주) 당기 투자지분율 변동에 따른 제외 구 분 자회사 사 유 신규연결 라인개발㈜ 전기 중 신규 설립 KD E VINA Co., Ltd 전기 중 신규 설립 연결제외 KD데니스패션(주) 법인회생개시결정에 따른 제외 2. 중요한 회계정책 다음은 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피 대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 연결재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 연결재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 분기연결재무제표 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.중요한 회계추정 및 가정 연결재 무제표 작성시 연 결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 영 업 건설사업부 부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 전자사업부 통신기기제조 등 (*1) 연결회사의 종속법인인 KD데니스패션(주)는 2019년 9월 27일 서울회생법원에 법인회생개시신청을 하였으며, 2019년 10월 17일 동 법원으로부터 법인회생 개시신청이 받아들여져 회생절차 개시결정을 받은 바 있습니다. KD데니스패션(주)의 2019년 10월 17일 회생절차 개시결정에 따라 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외되었으며, 전분기는 연결범위에서 제외되기 전 2019년 9월 30일까지의 매출액 및 당기손익 정보입니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 전자사업부 합계 총부문수익 1,388,873 1,264,080 2,652,953 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 1,388,873 1,264,080 2,652,953 보고부문영업이익(손실) (2,632,800) (487,191) (3,119,991) (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 전자사업부 합계 총부문수익 14,561,674 5,079,546 19,641,220 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 14,561,674 5,079,546 19,641,220 보고부문영업이익(손실) (6,351,224) (1,993,663) (8,344,887) - 전분기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 전자사업부 패션사업부(*) 합계 총부문수익 11,268,229 2,335,764 13,603,993 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 11,268,229 2,335,764 13,603,993 보고부문영업이익(손실) 1,631,041 (1,986,540) (355,499) (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 전자사업부 패션사업부(*) 합계 총부문수익 68,228,198 7,269,400 75,497,598 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 68,228,198 7,269,400 75,497,598 보고부문영업이익(손실) 10,663,384 (3,983,446) 6,679,938 (*) 상기 패션사업부는 전기 중 KD데니스패션(주)의 2019년 6월 30일까지로 관련 손익은 중단사업손익으로 표시하기 전 부문 당기 손익입니다.(주석 35참조) (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 합 계 자 산 284 115,235,859 22,307,752 137,543,895 부 채 8,376 98,891,654 13,633,532 112,533,562 - 전기말 (단위:천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 합 계 자 산 274 118,479,605 19,792,426 138,272,305 부 채 8,076 93,317,559 12,200,626 105,526,261 (4) 중단영업손익 (단위:천원) 구분 당3분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 패션사업부 패션사업부 패션사업부 패션사업부 총부문수익 - - 4,216,941 16,140,095 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 - - 4,216,941 16,140,095 보고부문영업이익(손실) - - (1,817,169) (5,902,127) 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 등 310 352 합 계 310 352 연결회사는 위의 지분상품 및 출자금등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된 (조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,665,697 - 494,116 2,159,813 금융부채 파생상품부채 - - - - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 494,116 494,116 금융부채 파생상품부채 - - - - 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다. ( 4) 수준 1과 수준3에 해당하는 금 융상품의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 494,116 389,676 - 158,788 원가법에서 변경 - 22,500 - - 취득 1,484,208 - - - 전환권 행사에 따른 증감효과 - - (11,342) 당기손익으로 인식된 손익 181,489 81,940 - (147,446) 기말 잔액 2,159,813 494,116 - - 연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 1와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 한국종합기술(주) 1,665,697 1 시장가치법 - - 건설공제조합출자금 등 494,116 3 순자산가치법 성장율,할인율 등 해당사항없음 파생상품 전환사채조기상환옵션 - 3 이항모형 할인율 10.36% 변동성 36.71% 연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 494,116 3 순자산가치법 - 해당사항없음 파생상품 전환사채조기상환옵션 - 3 이항모형 할인율 10.36% 변동성 36.71% 7 ) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당 하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. (8) 금융자산의 재분류 당분기와 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 5.1 공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전븐기 기초금액 494,468 412,327 취득 1,484,208 102 평가 29,811 (2,015) 기말금액 2,008,746 410,414 유동 1,514,270 - 비유동 494,526 410,414 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 한국DMB(주)(*2) 200,000 - 200,000 - 한국금형공업협동조합 22,500 101,168 22,500 101,168 건설공제조합 362,391 392,948 362,391 392,948 국제전자증권(주)(*3) 12 - 12 - 지아이에이치씨(*3) 3,899,998 - 3,899,998 - (주)대신프론테크(*2,3) 500,000 - 500,000 - 한국종합기술(주) 1,484,258 1,665,697 - - 북수원신용협동조합등 410 410 352 352 합 계 6,469,569 2,160,223 4,985,253 494,468 ( *1) 연결회사는 당기손익 -공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다. (*2) 연결회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다. (*3) 해당 피투자회사들은 당분기말 현재 폐업 상태입니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 연결재무상태표상자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,698,379 - 7,698,379 단기금융상품 164,024 - 164,024 매출채권 659,816 - 659,816 유동금융자산 1,559,539 - 1,559,539 비유동금융자산 2,713,235 - 2,713,235 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,160,223 2,160,223 합계 12,794,993 2,160,223 14,955,216 - 당분기말 (단위:천원) 연결재무상태표상부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,025,443 - - 1,025,443 유동금융부채 4,897,449 - - 4,897,449 비유동금융부채 34,234,879 - - 34,234,879 단기차입금 26,189,052 - - 26,189,052 장기차입금 26,974,366 - - 26,974,366 유동성리스부채 - 47,914 47,914 리스부채 - 418,564 418,564 합계 93,321,189 - 466,478 93,787,667 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다 - 전기말 (단위:천원) 연결재무상태표상자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,894,865 - 4,894,865 단기금융상품 6,700,398 - 6,700,398 매출채권 864,228 - 864,228 유동금융자산 1,334,413 - 1,334,413 비유동금융자산 894,473 - 894,473 당기손익-공정가치측정금융자산 - 494,469 494,469 합계 14,688,377 494,469 15,182,846 - 전기말 (단위:천원) 연결재무상태표상부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 5,133,154 - - 5,133,154 유동금융부채 8,440,437 - - 8,440,437 기타비유동금융부채 20,681,132 - - 20,681,132 단기차입금 40,665,187 - - 40,665,187 장기차입금 14,353,781 - - 14,353,781 유동성리스부채 - - 50,407 50,407 리스부채 - - 133,710 133,710 합계 89,273,691 - 184,117 89,457,808 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 7. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 5,063,949 4,725,273 338,676 5,152,367 4,726,959 425,408 공사미수금 2,932,709 2,931,869 840 2,932,709 2,931,869 840 분양미수금 320,300 - 320,300 437,980 - 437,980 소계 8,316,958 7,657,142 659,816 8,523,056 7,658,828 864,228 단기대여금 40,150,163 39,647,679 502,484 40,983,235 40,480,239 502,996 미수금 4,196,798 3,775,263 421,535 4,773,214 4,000,263 772,951 미수수익 11,035,951 10,400,431 635,520 10,495,583 10,437,116 58,467 소계 55,382,912 53,823,373 1,559,539 56,252,032 54,917,618 1,334,414 장기금융상품 584,265 - 584,265 562,265 - 562,265 장기대여금 3,726,693 3,726,693 - 3,726,693 3,726,693 - 보증금(비유동) 2,425,526 296,556 2,128,970 628,764 296,556 332,208 장기매출채권 3,370,718 3,370,718 - 3,370,718 3,370,718 - 소계 10,107,202 7,393,967 2,713,235 8,288,440 7,393,967 894,473 합 계 73,807,072 68,874,482 4,932,590 73,063,528 69,970,413 3,093,115 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 연결범위의변동 기말금액 매출채권 4,726,959 (1,686) - 4,725,273 공사미수금 2,931,869 - 2,931,869 단기대여금 40,480,239 (832,560) 39,647,679 미수금 4,000,263 - (225,000) 3,775,263 미수수익 10,437,116 19,044 (55,729) 10,400,431 장기대여금 3,726,693 - 3,726,693 보증금 296,556 - 296,556 장기매출채권 3,370,718 - 3,370,718 합 계 69,970,413 19,044 (1,686) (1,113,289) 68,874,482 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 연결범위의변동 기말금액 매출채권 5,004,393 - (87,090) - 4,917,303 공사미수금 2,809,883 - - - 2,809,883 단기대여금 36,874,321 4,518,700 - (4,501,416) 36,891,605 미수금 1,472,377 - - - 1,472,377 미수수익 9,076,164 - - - 9,076,164 장기대여금 1,030,327 - - - 1,030,327 보증금 22,806 - - - 22,806 장기매출채권 3,370,718 - - -- 3,370,718 합 계 59,660,989 4,518,700 (87,090) (4,501,416) 59,591,183 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1년미만 3,833,943 11,542,395 1년~2년 11,545,157 5,050,011 5년이하 14,242,552 16,874,469 5년초과 44,185,420 39,596,653 합 계 73,807,072 73,063,528 8. 기타유동자산/비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 4,370,333 563,679 선급비용 345,344 142,461 선급공사비 477,548 59,154 (소계) 5,193,225 765,294 기타비유동자산 장기선급비용 684,009 684,009 장기미수수익(*1) 1,199,512 725,522 (소계) 1,883,521 1,409,531 합 계 7,076,746 2,174,825 (*1) 아산방축동 임대아파트 판매촉진을 위한 연결회사가 임차인의 중도금대출에 대하여 중도금이자를 대납한 금액입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기말종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 - - - 4,335 - 4,335 제품 188,756 457 188,299 147,062 29,615 117,447 재공품 117,904 - 117,904 204,115 55,558 148,557 원재료 95,341 - 95,341 263,828 5,355 258,473 건설용지 4,691,513 - 4,691,513 4,674,818 - 4,674,818 완성건물 10,159,582 1,214,958 8,944,624 19,979,213 3,471,940 16,507,273 합계 15,253,096 1,215,415 14,037,681 25,273,371 3,562,468 21,710,903 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지/완성건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 . ( 주석 33 참조) . (3) 전기 중 재고자산 405,736천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.(주석 12참조) 10. 관 계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기 말 전 기 말 국제건설(주) 한국 건설업 47% 470,000 1,184,124 1,100,584 KD70(주)(주1) 한국 부동산개발업 15.59% 916,554 889,836 - 합 계 1,386,554 2,073,960 1,100,584 (주1) KD70(주)은 2020년 6월 13일 지분율 변동으 로 종속기업투자에서 관계기업투자로 반영하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 평가 당분기말 국제건설(주) 1,100,584 - - 83,540 1,184,124 KD70(주) - 916,554 - (26,718) 889,836 합 계 1,100,584 916,554 - 56,822 2,073,960 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 국제건설(주) KD70(주) 손익계산서 국제건설(주) KD70(주) 당분기말 전기말 당분기말 당분기 당분기 유동자산 3,018,480 1,252,122 1,254,117 매출액 1,352,003 8,327,002 비유동자산 1,364,383 1,366,636 28,075,226 매출원가 1,082,230 3,632,878 자산계 4,382,863 2,618,758 29,329,343 일반관리비 156,470 651,515 유동부채 817,450 277,091 20,793,642 영업이익 113,303 4,042,610 비유동부채 1,046,000 - 2,826,599 순금융수익(비용) (7,171) (838,859) 부채계 1,863,450 277,091 23,620,241 순기타수익(비용) 74,392 34,366 순자산 2,519,413 2,341,667 5,709,102 당기순이익 177,745 3,238,117 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 당분기말 토지 11,253,392 4,575,204 - - - 15,828,596 건물 5,451,231 3,889,702 - - (187,569) 9,153,364 구축물 601,811 - - - (43,124) 558,687 금형 97,622 - - (1,252) (17,924) 78,446 기계장치 116,687 - - (813) (37,637) 78,237 차량운반구 44,883 23,989 - (18,405) (13,485) 36,982 공구와기구 73,258 - - - (20,699) 52,559 집기비품 160,079 145,538 (3,824) (46) (39,140) 262,607 건설중인자산 1,712,332 273,512 - - - 1,985,844 합 계 19,511,295 8,907,945 (3,824) (20,516) (359,578) 28,035,322 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 전분기말 토지 26,165,868 - - - - 26,165,868 건물 6,604,727 - - - (746,891) 5,857,836 구축물 682,436 - - - (26,146) 656,290 금형 86,290 - - - (55,345) 30,945 기계장치 160,370 - - - (3,787) 156,583 차량운반구 75,426 - - - (19,734) 55,692 공구와기구 110,617 - - - (17,184) 93,433 집기비품 221,339 - - - (19,765) 201,574 시설장치 796,089 287,014 - - (137,915) 945,188 건설중인자산 3,007,442 4,751,331 - - - 7,758,773 합 계 37,910,604 5,038,345 - - (1,026,767) 41,922,182 (2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지,건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 33 참조) 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 27,252,113 - (1,960,689) 25,291,424 건물 2,451,800 (498,455) - 1,953,345 건설중인자산 40,863,546 - - 40,863,546 합 계 70,567,459 (498,455) (1,960,689) 68,108,315 - 전기말 (단위:천원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 29,832,152 - (1,960,689) 27,871,463 건물 2,451,800 (452,484) - 1,999,316 건설중인자산 45,231,012 - - 45,231,012 합 계 77,514,964 (452,484) (1,960,689) 75,101,791 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 당분기 토 지 건 물 건설중인자산(*1) 합 계 기초금액 27,871,463 1,999,316 45,231,012 75,101,791 취득 등 10,553,037 17,662,834 13,295,368 41,511,239 감가상각 - (175,842) - (175,842) 대체(*2) 1,103,625 - (17,662,834) (16,559,209) 연결범위의변동 (14,236,701) (17,532,963) - (31,769,664) 기말금액 25,291,424 1,953,345 40,863,546 68,108,315 (*1) 당분기 중 건축 중인 임대아파트 등의 공사비 지출 등에 따른 증가입니다.(*2) 당분기 중 연결회사의 건설중인자산중 KD70의 준공으로 건물로 대체되었으며, KD70(주)에 대한 2020년 6월 13일 지분율 변동에 연결범위의 변동으로 반영하였습니다. - 전분기 (단위:천원) 구 분 전분기 토 지 건 물 건설중인자산(*1) 합 계 기초금액 13,505,812 2,749,486 10,690,609 26,945,907 취득 등 16,603,325 16,603,325 감가상각 (59,787) (59,787) 기말금액 13,505,812 2,689,699 27,293,934 43,489,445 (*1) 전분기 중 건축 중인 임대아파트 등의 공사비 지출 등에 따른 증가입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 153,900천원,172,003천원입니다. (4) 당분기말 현재 상기 유형자산, 투자부동산 중 일부 토지,건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다. ( 주석 33 참조). 13. 사용권 자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 환율변동의효과 처분/폐기 장부금액 취득금액 감가상각누계액 연결범위의변동 장부금액 토지 1,301,754 (57,889) 15,714 - 1,259,579 1,301,754 (31,754) - 1,270,000 건물 431,558 (58,663) - - 349,240 1,395,581 (840,438) (500,195) 54,948 차량운반구 175,257 (87,556) - - 96,471 187,810 (60,302) (8,264) 119,244 기타 13,452 (11,402) - (2,050) - 5,162 (3,643) - 1,519 합계 1,922,021 (215,510) 15,714 (2,050) 1,705,290 2,890,307 (936,137) (508,459) 1,445,711 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 기타 합계 기초 1,270,000 54,948 119,244 1,519 1,445,711 회계정책도입효과 - - - - - 취득 - 362,715 - - 362,715 감가상각 (26,135) (42,718) (31,543) (1,519) (101,915) 처분/폐기 - (2,050) - - (2,050) 환율변동의효과 15,714 15,713 연결범위의변동 - - - - 기말 1,243,865 372,895 87,701 - 1,720,174 - 전분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 기타 합계 기초(*1) - 0 0 0 0 회계정책도입효과 - 1,398,700 177,814 5,208 1,581,722 취득 - 0 0 0 0 감가상각 - (445,019) (30,037) (1,823) (476,879) 처분/폐기 - 0 0 0 0 연결범위의변동 - 0 기말 - 953,681 147,777 3,385 1,104,843 14. 무형자산과 영업권 (1) 당분기 중 무형자산 및 영업권의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 시설이용권 기타의무형자산 고객관계 영업권 합계 기초금액 30,000 35,312 - - 65,312 사업결합 - - - - - 취득 - - - - - 처분 - - - - - 상각 - (7,803) - - (7,803) 손상 - - - - - 기말금액 30,000 27,509 - - 57,509 (2) 당분기 중 무형자산 및 영업권의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 시설이용권 기타의무형자산 고객관계 영업권 합계 기초금액 35,000 204,018 - - 239,018 사업결합 - - - - - 취득 - 1,328,531 - - 1,328,531 처분 - - - - - 상각 - (38,217) - - (38,217) 손상 - - - - - 기말금액 35,000 1,494,332 - - 1,529,332 * 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.* 연결기업은 사용권자산을 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼소급하여 측정하였습니다. 15. 매입채무와 기타부채 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,025,443 5,133,154 소 계 1,025,443 5,133,154 미지급금 3,645,697 6,641,737 미지급비용 971,753 1,625,700 임대보증금 127,000 170,000 예수보증금 153,000 3,000 소 계 4,897,450 8,440,437 선수금 1,256,443 769,073 예수금 153,462 234,526 선수수익 827,440 496,100 소 계 2,237,345 1,499,699 임대보증금 38,194,000 22,915,400 현재가치할인차금(임대보증금) (4,040,718) (2,936,967) 예수보증금 20,000 20,000 장기미지급금 61,598 682,698 소 계 34,234,880 20,681,131 선수수익(비유동) 12,160,274 8,347,884 소 계 12,160,274 8,347,884 합 계 54,555,392 44,102,305 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 융 기 관 만기 연이자율(%)당기말 금 액 당기말 전기말 [단기차입금] 운영자금 케이디기술투자(주) - - - 25,350 장산도시개발(주) - - - 14,160 건설공제조합 2021-04-05 1.50 178,000 178,000 북동신협 - - - 1,782,800 청운신협 - - - 3,162,150 NH저축은행 2020-08-17 6.50 2,850,000 라인플러스개발(주) 202-06-11 5.8 3,970,000 - JT친애저축은행(*1) - - - 2,704,201 KB저축은행(*1) - - - 2,610,000 민국저축은행(*1) - - - 1,359,636 삼정저축은행(*1) - - - 1,305,000 NH저축은행(*1) - - - 1,170,000 기업은행 2021-06-26 3.18 7,000,000 7,000,000 한투저축은행 2021-07-25 6.5 1,350,000 1,600,000 한투저축은행 2025-07-24 6.5 250,000 - [단기차입금 소계] 12,748,000 25,761,297 [장기차입금] 운영자금 영동농협 2020-08-23 5.03 750,000 2,500,000 영동농협 2021-02-28 4.7 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 2020-08-27 7.476 387,200 486,400 영동농협 - - - 1,178,800 이천농협 2021-02-28 5.3 900,000 900,000 북수원신협은행 2020-11-09 4.95 1,963,380 2,003,340 의왕신협 2021-03-09 5.921 436,790 444,650 우리은행 2030-05-02 3.00 5,458,263 4,264,835 우리은행 2030-05-02 2.50 10,872,754 8,495,512 라인플러스개발㈜ 2023-02-27 6.90 5,380,000 - 라인플러스개발㈜ 2023-05-11 6.90 390,000 - 북수원신용협동조합 2022-09-27 5.5 299,250 309,750 묵동신협 2022-09-27 5.5 267,870 277,290 서대문신협 2022-09-27 5.5 184,280 190,760 의왕신협 2022-11-28 6.60 3,000,000 3,000,000 NH저축은행(*1) - - - 3,600,000 JT친애저축은행(*1) - - - 2,000,000 KB저축은행(*1) - - - 2,000,000 민국저축은행(*1) - - - 1,000,000 삼정저축은행(*1) - - - 1,000,000 현재가치할인차금(차감) (8,311,034) (5,393,666) (소계) 32,569,426 29,257,671 유동성장기차입금(차감) (2,945,060) (14,903,890) 장기차입금 계 29,624,366 14,353,781 (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의가중평균차입이자율로 할인하여 8 ,311,034천원 을 장기차입금의 차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다. (3) 연결회사의 장단기 차 입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 특수관계법인 KD건설(주) 등 으로부터 지급보증를 제공받고 있습니 다. (주석 33참조) 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 상환일 이자율 당분기말(*) 전기말 발행가액 발행가액 제3회 무보증사모전환사채 2017.12.11 2020.12.11 12.00% 4,000,000 6,500,000 전환권조정 (1000,000) (191,769) 장 부 가 액 3,000,000 6,308,231 (*) 최초 발행가액 100억원 중 25억원은 당기 중 조기상환 청구가 되어 10억은 당분기 중 지급하고 15억은 2020년 7월중 지급되었습니다. 또한 5억원은 전기 중에 30억원은 전기 이전에 보통주로 전환되었으며, 전환 및 조기상환 청구후 현재 권면금액 잔액은 30억원입니다. 동 전환사채는 연결 종속회사인 KD엠텍(주)가 보유하여, 연결재무제표에서 제거되었습니다.(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무보증사모전환사채 최초 액면가액 10,000,000,000원 발행가액 10,000,000,000원 액면이자율 12% 만기보장수익률 12% 원리금상환방법 이자는 매3개월마다 표면이자율의 1/4 후급, 원금은 만기 일시상환 발행시점 주식전환 행사가액 161원 보고기간말 현재 조정된 주식전환 행사가액 (*1,2,3) 110원 행사기간 2018년 12월 11일~2020년 11월 11일 조기상환청구권 발행일로부터 3개월이 되는 2018년 03월11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있음. (*1) 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로, 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정합니다. (*2) 해당 행사가격은 2019년 3월 11일에 110원으로 조정되었습니다 . (*3) 해당 행사가격은 주식병합 및 감자에 대한 병합 전 행사가격이며 주식병합 반영시 550원, 감자에 의한 행사가격 반영 조정시 2,750원으로 조정 될 예정입니다. 해당 사채는 2019년 3월 18일 제45기 연결재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따라 기한의 이익이 상실되는 사유가 발생하였습니다. 당기 중 KD엠텍(주)로부터 25억의 조기상환 청구가 되어 10억은 당분기말 이전에 지급하였으며, 25억은 2020년 7월 중에 지급하였습니다. 또 한 전기 중 5억원은 보통주로 전환되었으며, 전기 이전 중 30억원이 보통주로 전환되어 당분기말 현재 전환사채의 권면금액 잔액은 30억원 입니다. 전 기 중 전환사채 권면금액 65억은 전기 중 KD건설㈜가 연결회사의 종속법인인 KD엠텍(주)에게 채권 변제로 양도함에 따라 연결재무제표에 전환사채를 상환하는 것으로 관련 손익 5,708백만원을 전기 중에 반영하였습니다 . 18. 리스부채 (1) 보고종료일 현재 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 47,914 50,407 리스부채 418,564 133,710 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초(*1) 184,117 - 회계정책변경 0 1,581,722 취득 347,368 0 상환 (80,354) (527,381) 이자비용 15,347 47,239 기말 466,478 878,806 유동성차감 (47,914) 0 비유동 리스부채 418,564 878,806 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 46,132천원 및 463,277천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,068천원 및 44,559천원입니다. 19. 순확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 625,229 481,463 사외적립자산의공정가치(*1) (1,320) (1,320) 연결재무상태표상부채 623,909 480,143 (*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무현재가치 481,463 727,261 당기근무원가 393,472 194,395 이자원가 1,734 3,741 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,785) (304,649) - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 98,511 36,784 제도에서의 지급액 (347,166) (267,272) 관계사전출입 - (21,901) 기말확정급여채무현재가치 625,229 558,227 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,852 1,852 이자수익 19 19 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (19) (19) 연결범위의변동 (532) - 보고기간말 금액 1,320 1,852 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 법인세차감 전 재측정요소 (95,726) 67,186 법인세효과 - - 법인세차감 후 재측정요소 (95,726) 67,186 (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 확정기여형 퇴 직연금과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 15 1백만원이며, 전분기 중 인식한 금액은 135백만원 입니다. 20. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 판매보증충당부채 합계 기초금액 1,506,259 460,000 12,740 1,978,999 충당부채 전입 817,248 - - 817,248 충당부채 환입 - 17,290 (12,740) (30,030) 사용액 기말금액 2,323,507 442,710 - 2,766,217 유동 303,440 442,710 - 746,150 비유동 1,610,872 - - 1,610,872 - 전분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 판매보증충당부채 합계 기초금액 1,051,995 130,211 1,182,206 충당부채 전입 740,520 5,919 746,439 충당부채 환입 (315,853) - (315,853) 사용액 (46,093) - (46,093) 연결범위변동 - - - 기말금액 1,430,569 136,130 1,566,699 유동 145,643 136,130 281,773 비유동 1,284,926 - 1,284,926 (2) 연결회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 연결회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액 460백만원을 전기 이전 중 보증채무충당부채로 계상하였습니다. 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액:500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 15,670,660주와 7,835,330천원입니다. 회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 액면가 12,000백만원의 전환사채가 발행되어 있습니다. 발행된 전환사채 중 제4회 무보증사모전환사채(액면가 9,000백만원)는 제45기 별도 및 연결 재무제표에 대해 감사인의 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따라 기한이익 상실에 사유가 발생하여 2019년 3월 20일 상환후 만기전 사내 보관 후 이사회 결의에 따라 재매각 예정입니다.회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서는 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 19,198,995 19,198,995 기타자본구성요소 감자차익 31,341,320 - 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 기타자본잉여금 (1,095,186) (1,095,186) 해외사업환산손익 91,250 72,813 합 계 30,333,013 (1,026,744) (3) 당분기 및 전분기의 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:주,천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2020-01-01 78,353,304 39,176,652 19,198,995 무상감자(*1) 2020-09-11 (62,682,644) -31,341,322 - 기말 2020-09-30 15,670,660 7,835,330 19,198,995 (*1) 연결회사는 당분기 중 2020년 8월 11일 임시주주총회를 개최하여 재무구조 개선 및 자본금 적정화를 위하여 5주를 1주(액면가500원)로 무상감자을 실시하였으며 감자후 신주권(감자후 주식수 15,670,660주)은 2020년 10월 7일 상장되었습니다. - 전분기 (단위:주,천원) 구 분 일 자 발행주식수(*1) 자본금 기타불입자본 기초 2019-01-01 77,546,852 38,773,426 19,098,177 전환권 행사 2019-02-11 806,452 403,226 178,892 기말 2019-09-30 78,353,304 39,176,652 19,277,069 (*1) 연결회사는 전분기 중 2019년 6월 25일 임시주주총회를 개최하여 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가안정화를 위하여 5주를 1주(액면가500원)로 주식병합을 실시하였으며 병합된 신주권(병합후 주식수 78,353,304주)은 2019년 8월 7일 상장되었습니다. 22. 매출과 매출원가 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 제품매출 16,427 1,383,173 1,206,509 4,152,151 상품매출 175,127 311,485 - 41,818 도급공사수익 821,570 3,166,406 930,147 3,953,167 분양공사수익 - - 10,338,082 64,233,213 임대수익 3,000 28,798 - - 완성건물매출 392,177 11,019,265 - - 기타매출 1,244,652 3,732,094 - 3,117,249 합 계 2,652,953 19,641,221 12,474,738 75,497,598 매출원가 제품매출원가 65,964 1,889,974 2,410,452 5,721,781 상품매출원가 72,044 129,526 - 43,609 도급공사원가 775,166 3,046,987 808,576 3,565,918 분양공사원가 - - 6,971,575 47,725,176 완성건물매출원가 394,447 7,562,649 - - 기타매출원가 1,197,225 3,597,736 - 2,598,971 합 계 2,504,846 16,226,872 10,190,603 59,655,455 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회 사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 12,713,922 4,193,969 용역의 제공 6,898,500 71,303,629 임대매출 28,798 0 합 계 19,641,220 75,497,598 지리적 시장 내수 19,641,220 75,497,598 수출 합 계 19,641,220 75,497,598 수익인식시기 한 시점에 인식 16,474,814 7,269,400 기간에 걸쳐 인식 3,166,406 68,228,198 합 계 19,641,220 75,497,598 ( 2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국환경공단 2,793,146 1,985,345 우리에셋㈜ 6,661,400 - 삼성전기㈜ 3,687,374 3,117,249 23-1. 건설계약 (1) 당기와 전기말 현재 주요도급공사 계약의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계약명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2020-08-18 9,195,830 77.15% 안산IC입구사거리우회전로설치공사 2020-05-08 2020-07-16 123,621 100.00% 부곡로외2개 보행환경개성공사 2020-05-08 2020-06-24 143,902 100.00% 안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로) 2020-07-31 2020-09-28 100,000 100.00% 원곡초교길 등 3개소 보행환경 개선공사 2020-08-24 2020-11-02 98,173 * (1) 사이동 소규모 재생사업 거점공간 조성공사(건축) 2020-08-03 2020-12-06 171,421 * (1) 합계 9,832,947 (*1) 원곡초교길 등 3개소 보행환경 개선공사, 사이동 소규모 재생사업 거점공간 조성공사는 총 공사기간이 6개월 미만의 단기 도급공사로서 진행 수입을 인식하지 아니 하였습니다. - 전기말 (단위:천원) 계약명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 이포권역 다목적행복센터 신축공사 2017-12-22 2019-06-07 2,789,579 100.00% 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2020-08-18 7,811,090 62.65% 남산지구 수리시설 개보수사업 2018-01-25 2019-12-20 1,004,552 100.00% 진흥로 8~64 일원보도정비공사/공통 2019-03-11 2019-05-09 86,518 100.00% 청평초 교사1동내진보강공사 2018-12-26 2019-03-20 196,364 100.00% 사업용 자동차임시차고지 조성공사 2019-05-07 2019-07-05 105,708 100.00% 신길온천역 앞 보도조성공사 2019-05-26 2019-11-01 133,149 100.00% 합계 12,126,960 (2) 당분기와 전분기 중 도급공사 계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당기공사수익 하수도정비중점관리지역침수예방사업 8,919,955 7,456,577 7,686,794 4,893,648 2,793,146 안산IC입구사거리우회전로설치공사 110,654 110,654 129,358 129,358 부곡로외2개 보행환경개선공사 128,708 128,708 143,902 143,902 안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로) 81,399 81,399 100,000 100,000 합계 9,240,716 7,777,338 8,060,054 4,893,648 3,166,406 (*1) 안산IC입구사거리우회전로설치공사는 총 공사기간이 6개월 미만의 단기 도급공사로서 진행 수익을 인식하지 아니 하였습니다. - 전분기 (단위:천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당기공사수익 남산지구 수리시설개보수사업 토목건축 공사 642,730 632,350 714,144 287,414 426,730 하수도정비중점관리지역침수예방사업 7,576,757 3,535,828 3,645,436 1,660,091 1,985,345 이포권역 다목적 행복센터 신축공사 2,713,009 2,566,367 2,855,799 1,779,872 1,075,927 진흥로8~64 일원보도정비공사 73,127 66,226 86,518 86,518 청평초 교사1동 내진보강공사 176,727 122,243 196,364 196,364 사업용 자동차임시차고지조성공사 92,014 97,920 105,708 105,708 신길온천역 앞 보도조성공사 92,160 68,916 76,575 76,575 합계 11,366,524 7,089,850 7,680,544 3,727,377 3,953,167 (3) 당분기말 및 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 총액 대손충당금 신길온천역 앞 보도조성공사 (3,063) 41,726 91,423 840 2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업(수원시) 1차 197,546 7,081,577 605,217 부곡로외2개 보행환경개선공사 15,194 143,902 문정지구5-1BL 지식산업센타신축공사 473,353 8,332,400 1,954,544 1,954,544 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 977,325 977,325 안산IC입구사거리우회전로설치공사 18,704 129,358 안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로) 18,601 100,000 합 계 772,236 18,639,963 696,640 2,932,709 2,931,869 - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 이포권역 다목적행복센터 신축공사 184,732 2,789,579 - - - - 하수도정비중점관리지역침수예방사업 96,828 5,194,000 - - - 300,352 남산지구 수리시설 개보수사업 (34,932) 1,004,552 - - - - 진흥로 8~64 일원보도정비공사/공통 19,188 86,518 - - - - 청평초 교사1동내진보강공사 70,312 196,364 - - - - 사업용 자동차임시차고지조성공사 8,912 105,708 - - - - 신길온천역 앞 보도조성공사 (3,063) 41,726 91,423 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 867,230 20,561,847 91,423 2,932,709 2,931,869 300,352 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 분양공사 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 기초 완성건물 재고 금액 완성건물 매출원가 매출원가율 동해 KD아람채 1,421,818 6,353,737 81.71% 대전 KD-U프라자 6,765,028 416,533 6.16% 아산법곡 상가 1,589,230 0.00% 내포1차 오피스텔 140,350 3,049,360 95.60% 강일 아르페온 1차 상가 659,690 0.00% 합계 19,979,213 9,819,631 - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 총분양예정금액 분양계약금액 분 양 률 동해 KD아람채 2016-12-01 2019-01-25 56,617,536 45,483,020 80.33% 대전 KD-U프라자 2017-10-23 2019-07-31 51,664,209 39,791,527 77.02% 합 계 108,281,745 85,274,547 (5) 당분기와 전분기 중 분양계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계 약 명 완성건물 재고 금액 완성건물 계약 금액 완성건물 매출원가 평가충담금 환입 누적 완성건물 수익 동해 KD아람채 7,775,555 8,285,600 6,353,737 1,525,133 3,456,996 대전 KD-U프라자 6,765,028 400,000 416,533 22,086 5,553 아산법곡 상가 1,589,230 내포1차 오피스텔 3,189,710 2,341,488 3,049,360 709,762 1,890 강일 아르페온 1차 상가 659,690 합계 19,979,213 11,027,088 9,819,631 2,256,982 3,464,439 - 전분기 (단위: 천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적공사원가 진 행 률 누적분양수익(*) 동해 KD아람채 40,870,670 40,510,646 100.00% 42,596,620 대전 KD-U프라자 34,577,353 34,256,118 100.00% 38,825,699 합 계 75,448,023 74,766,764 81,422,319 (6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행 중인 분양사업과 관련한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 기초누적완성건물수익 당분기완성건물수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 8,285,600 114,220 - - 대전 KD-U프라자 400,000 206,080 260,000 아산법곡 상가 내포1차 오피스텔 2,341,488 강일 아르페온 1차 상가 - - - 합 계 0.0 11,027,088 320,300 - 260,000 - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 기초누적분양수익 전기분양수익 (*) 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 - 43,883,997 437,980 - 583,080 대전 KD-U프라자 14,652,436 24,347,034 - - - 합 계 14,652,436 68,231,031 437,980 - 583,080 (*) 전기 분양수익은 판매촉진을 위한 무이자중도금이자에 대하여 2,105,708천원을 매출할인으로 차감후 금액입니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과재공품의변동 329,076 952,527 (5,534,124) 14,935 원재료와소모품의사용액 190,233 1,075,293 235,785 6,434,582 미완성공사등의변동 (4,281,150) (2,223,569) 11,452,026 22,930,712 종업원급여 2,099,148 5,066,922 904,545 3,941,942 외주비 1,093,655 8,596,280 15,743,519 44,061,968 감가상각비와기타상각비 370,017 696,134 966,924 1,012,600 운반비 7,502 24,818 (112,097) 26,164 세금과공과및지급수수료 2,142,782 8,318,869 1,046,892 2,803,800 기타 3,821,681 5,478,833 (10,743,978) (12,409,043) 합 계 5,772,944 27,986,107 13,959,492 68,817,660 25. 판매비및관리비 당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 670,223 1,997,113 638,079 2,102,969 퇴직급여 7,303 372,966 23,622 134,281 복리후생비 107,318 346,411 81,014 332,047 여비교통비 34,521 99,723 44,505 160,021 통신비 7,574 20,470 14,957 30,253 세금과공과 512,188 1,048,831 231,047 333,385 지급임차료 18,391 39,337 (20,641) 65,277 감가상각비 128,137 497,591 152,811 253,505 보험료 11,632 53,756 39,729 65,999 차량유지비 6,280 26,765 17,426 40,510 운반비 3,933 9,545 5,258 25,779 회의비 2,039 6,947 3,024 8,469 교육훈련비 2,524 14,364 3,069 13,024 도서인쇄비 2,194 5,219 1,264 9,340 소모품비 16,393 38,248 5,910 23,298 접대비 24,308 46,265 16,947 39,998 연구개발비 - - 16,523 0 수도광열비 18,068 76,458 400,400 74,005 지급수수료 1,307,554 6,355,788 590,183 3,163,453 광고선전비 53,745 54,508 (111,932) 110,428 대손상각비 - - 107,342 0 무형자산상각비 2,514 7,597 1,114,921 1,148,580 수선비 11,741 64,120 (4,448) 14,971 경상연구개발비 66,148 205,848 130,725 229,423 포장비 9,889 29,914 13,838 43,793 판매촉진비 145,755 145,755 181,510 418,755 판매수수료 0 - - - 매장수수료 0 - - - 건물관리비 62,068 134,180 100,873 168,023 수출제비용 0 - - - 환경안전비 0 390 - - 하자보수비 40,643 42,672 (33,755) 139,917 잡비 (4,984) 18,454 4,689 12,701 합 계 3,268,099 11,759,235 3,768,890 9,162,204 26. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 42,059 112,531 140,844 576,703 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 151,427 181,489 - - 배당금수익 - 7 - 6,356 소 계 193,486 294,027 140,844 583,059 금융원가 이자비용 753,744 2,606,632 1,110,378 2,221,332 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 2,015 소 계 753,744 2,606,632 1,110,378 2,223,347 순금융수익(비용) (560,258) (2,312,605) (969,534) (1,640,288) 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 - - 149 26,993 외화환산이익 4 4 2,327 2,328 수입임대료 90,810 272,794 126,243 298,246 대손충당금환입 - - - - 기타의대손충당금환입 1,686 1,686 - - 매각예정비유동자산처분이익 - 520,468 - - 충당부채환입 - 12,740 - - 하자보수충당금환입 - - 69,798 315,853 유형자산처분이익 - 487,674 4,200 4,200 기타영업외수익 182,542 484,514 82,784 133,319 사채상환이익 - - - - 염가매수차익 - - - - 보증채무손실환입 - - - - 채무조정이익 - - - - 장기금융상품평가이익 - - - - 종속기업투자처분이익 - 738,243 잡이익 (153,241) 183,034 19,024 574,977 소 계 121,801 2,701,157 304,525 1,355,916 기타비용 외환차손 990 990 207 8,418 외화환산손실 (132) - (379) - 기타의대손상각비 (176,129) 19,044 9,345 27,633 유형자산처분손실 51 5,352 - 67 기부금 14,950 19,950 - 4,750 무형자산처분손실 - - - - 보상비 70,500 112,500 2,800 22,335 사채상환손실 - - - - 유형자산손상차손 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 영업권손상차손 - - - - 장기금융상품평가손실 - - - - 유가증권처분손실 2,359 2,359 기타영업외비용 - - - - 잡손실 136,766 213,036 14,018 155,692 소 계 49,355 373,231 25,992 218,895 순기타수익(비용) 72,446 2,327,926 278,533 1,137,021 28. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. 29. 주당이익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손 익 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주당기순이익(손실) (3,414,054,489) (7,022,994,480) (2,175,245,315) (85,712,536) 지배주주계속영업이익(손실) (3,414,054,489) (7,022,994,480) (987,145,513) 6,374,406,979 지배주주중단영업이익(손실) - - (2,303,892,624) (6,460,119,515) 가중평균유통보통주식수(*) 15,670,660 15,670,660 15,670,660 15,646,438 주당이익(손실) (218) (448) (139) (5) 계속영업주당이익(손실) (218) (448) (63) 407 중단영업주당이익(손실) - - (147) (413) ( *) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:주,원) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020.01.01 15,670,661 274 4,293,761,059 합계 2020.09.30 15,670,661 4,293,761,059 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) 15,670,661 (단위:주,원) 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020.07.01 15,670,661 92 1,441,700,794 합계 2020.09.30 15,670,661 1,441,700,794 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일)(주1) 15,670,661 (*) 당분기 가중평균유통주식수는 무상감자(5:1)후 주식수로 계산하였습니다 - 전분기 (단위:주,원) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019.01.01 15,509,370 274 4,249,567,490 전환권 행사 2019.02.11 161,290 232 37,419,373 합계 2019.09.30 15,670,661 4,286,986,863 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) 15,645,937 (단위:주,원) 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019.07.01 15,670,661 92 1,441,700,794 전환권 행사 - - - 합계 2019.09.30 15,670,661 1,441,700,794 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) 15,670,661 (*) 전분기 가중평균유통주식수는 무상감자(5:1)후 주식수로 계산하였습니다 . (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주 당기순이익(손실) (3,414,054,489) (7,022,994,480) (2,175,245,315) (85,712,536) 가산할 수익이나 비용 295,551,127 149,579,698 378,911,701 191,768,844 보통주 희석화당기순이익 (3,118,503,362) (6,873,414,782) (1,796,333,614) 106,056,308 가중평균희석유통보통주식수(*) 21,125,206 21,125,206 27,488,843 27,492,033 희석주당이익 (218) (448) (139) (5) (*) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 15,670,661 15,670,661 15,670,661 15,645,937 전환사채 5,454,545 5,454,545 11,818,182 12,023,783 가중평균희석유통보통주식수 21,125,206 21,125,206 27,488,843 27,669,720 (3) 당분기 중 연결회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 30 . 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 - 7,307 법인세비용 (876,397) - 지분법이익 (83,540) - 지분법손실 26,719 - 종속기업투자처분이익 (738,243) - 기타의대손상각비 195,173 37,383 외화환산이익 (4) (2,327) 외화환산손실 - - 재고자산평가차손 - (150,893) 재고자산평가충당금환입 (2,256,982) - 감가상각비 550,108 2,122,513 사용권자산상각비 101,914 - 투자부동산상각비 175,842 59,787 무형자산상각비 7,803 1,235,316 하자보수충당부채전입액 817,248 453,254 퇴직급여 586,658 491,309 하자보수충당금환입 - (315,853) 이자비용 2,606,632 2,319,187 이자수익 (112,225) (576,118) 배당금수익 (7) (6,357) 유형자산처분손실 5,352 455,667 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 유형자산처분이익 (487,674) (4,200) 매각예정비유동자산처분이익 (520,468) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (181,489) 2,015 기타의대손충당금환입 (177,815) - 충당부채환입액 (12,740) - 기타영업외수익 (484,957) (133,319) 합 계 (859,090) 5,994,671 (2) 순운전자본의변동당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (399,120) 260,466 공사미수금의 증감 - (1,160,709) 분양미수금의 증감 - (7,161,046) 미청구공사의 증감 - 188,082 미수금의 증감 261,014 (102,881) 미수수익의 증감 (961) (128,874) 장기미수수익의 증감 (473,990) - 선급금의 증감 (3,804,046) (239,632) 선급비용의 증감 (205,477) 2,966,722 선급공사비의 증감 (418,393) - 선급법인세의 증감 4,165 64,314 재고자산의 증감 9,930,204 54,592,149 재공품의 증감 - (581,176) 원재료의 증감 - 396,095 완성건물의 증감 - (18,793,903) 상품의 증감 - 51,486 건설중인자산의 증감 - - 장기선급비용의 증감 - - 매입채무의 증감 (4,107,983) (4,823,461) 미지급금의 증감 (1,682,061) 1,441,964 미지급비용의 증감 (138,949) (264,613) 공사선수금의 증감 (300,352) (269,605) 분양선수금의 증감 (323,080) (30,018,278) 하자보수충당부채의 증감 (409,194) 421,865 선수금의 증감 487,370 (42,793) 예수금의 증감 (69,538) (120,043) 부가세예수금의 증감 - (45,435) 예수보증금의 증감 150,000 (792,240) 확정급여부채의 증감 - (251,746) 기타충당부채의 증감 - (648,261) 보증충당부채의 증감 (17,290) 5,918 리스부채의 증감 - 736,734 선수수익(비유동)의 증감 - 145,584 퇴직금의 지급 (347,166) (267,272) 기타 - (2,250) 합 계 (1,864,847) (4,442,839) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금의 대물변제 6,259,111 - 종속기업투자주식의 재분류 1,193,300 - 유형자산의 처분 298,889 - 장기차입금의 유동성 분류 3,441,700 2,529,660 전환사채의 행사 - 484,468 사용권자산과 리스부채인식 - 243,038 하자보수충당부채 유동성 분류 177,818 750,824 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 - 411,093 건설용지의 투자부동산으로 대체 - 405,736 장기차입금 현재가치할인차금 선수수익분류 4,627,785 - 임차보증금의 미지급 - - 보험수리적손익 이익잉여금 대체 95,726 - 전환사채 만기전 상환 미지급 - - 건설중인자산의 투자부동산 대체 18,766,508 - 이연법인세부채의 미처리결손금 대체 (104,995) - 토지재평가이익의 미처리결손금 대체 (373,256) - 선수수익의 유동성 분류 331,340 - 무상감자 31,341,322 - 유형자산의 제각 10,968 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 40,665,187 3,096,326 0 3,441,700 (21,014,160) 0 26,189,053 장기차입금 14,353,781 18,979,653 231,334 (3,441,700) 0 (3,148,703) 26,974,365 전환사채 0 (3,500,000) 0 - 0 2,500,000 (1,000,000) 임대보증금 20,148,433 16,205,600 375,330 - (970,000) (1,479,082) 34,280,281 파생상품 0 0 - 0 0 0 리스부채 184,117 300,201 (17,840) 0 0 466,478 - 전분기 (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 22,307,309 (17,625,759) - 2,140,170 - 496,700 - 장기차입금 8,704,490 17,962,334 - (2,140,170) - - - 전환사채 9,205,195 - 109,225 - - - - 임대보증금 200,800 2,741,900 - - - (40,000) - 파생상품 809,710 - - - (5) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증금액으로 기재하였습니다. 31. 매각예정비유동자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 처분일 유동 비유동 처분예정일 유동 비유동 토지 2020.02.27 - - 2020.02.27 952,560 - 건물 2020.02.27 - - 2020.02.27 926,972 - 합계 - - 1,879,532 - (2) 연결회사는 전기 중 보유 토지 및 건물중 일부를 2019년 11월 매각하기로 결정했으며, 해당 자산을 매각예정으로 표시하였습니다. 동 거래는 2020년 2월에 완료되었으며, 매각예정으로 분류된 토지 및 건물은 1,880백만원 입니다. 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 등 현황 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) (*1) 관계기업 국제건설㈜, KD70㈜ 국제건설㈜(구, 모은건설㈜) 기타특수관계자 KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주), KD부동산중개(주), 국제건설(주), 도안시네마㈜, KD데니스패션㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜ KD건설㈜ (구, KDG건설(주)), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발㈜ ,KD부동산중개㈜, 라인개발㈜, 도안시네마㈜ (*2) 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경, 유인엽, 박제현,양형호, 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경, 유인엽, 박제현,양형호 (*3) 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*3)(*4) (*1) 당분기말 및 전기말 현재 최대주주는 KD기술투자(주)이며 당분기말 및 전기말 지분율 9.47%입니다 (*2) KD건설(주)은 KD기술투자(주)가 100% 소유지분의 종속법인입니다.(주)세종스카이는 이명자 및 KD건설(주)가 소유지분을 보유한 법인입니다국제자산관리(주)는 100% 안태일 소유의 법인입니다(주)세종파트너스건축사사무소는 100% 이명자 소유의 법인입니다. (주)국제건설은 KD(주) 투자한 법인으로 현재 파산진행중입니다.현대주택개발(주)은 KD기술투자(주)가 지분 49% 소유의 투자 법인입니다 KD부동산중개(주)는 100% 안재형의 투자 법인으로 전기 중 폐업하였습니다 국제건설(주)는 KD(주)가 47% 투자한 법인입니다도안시네마(주)는 KD기술투자(주) 외 특수관계인이 투자한 법인입니다 KD데니스패션(주)는 전기 중 2019년 10월17일 법인회생개시결정으로 의결권이 제한되어 전기 중 종속법인에서 기타특수관계자로 반영하였습니다.KD70(주)는 당기 중 지분율 변동으로 종속법인에서 관계기업으로 반영하였습 니다(주) 국제건설은 전기 이전에 폐업하였습니다. (*3) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 685,532 851,873 퇴직급여 55,039 85,628 합계 740,571 937,501 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계인명 매출 매입 유형자산 취득 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ 24,000 39,320 관계기업 KD70㈜ 7,961,000 53,728 38,645 38,185 기타특수관계자 KD건설㈜ 110,818 6,231 KD데니스패션㈜ 52,200 라인플러스개발㈜ 320,914 주요주주 및 임직원 대표이사 19,044 66,160 안재형 19,244 220,538 기타특수관계인 이규봉 21,348 합 계 19,244 132,166 7,961,000 72,772 320,914 52,200 62,645 105,480 264,954 - 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입 유형자산 이자수익 이자비용 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자(주) 581 기타특수관계자 KD건설(주) 14,134,250 382,833 490,937 48,000 특수관게인 주요경영진 153,060 기타특수관계인 485,960 합 계 639,020 14,134,250 0 382,833 491,519 0 48,000 0 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대여거래 차입거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자㈜ 100,000 600,000 관계기업 KD70㈜ 1,000,000 6,259,111 12,770,872 1,500,000 기타특수관계자 KD건설㈜ 2,479,440 라인플러스개발㈜ 9,740,000 373,000 주요 주주 및 임직원 대표이사 66,160 안재형 220,000 기타특수관계인 이규봉 21,348 합 계 1,000,000 6,259,111 9,740,000 373,000 - 15,491,660 1,566,160 - 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대여거래 차입거래 현금출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자㈜ 225,000 관계기업 국제건설㈜(*1) 470,000 기타특수관계자 KD건설㈜ 650,000 9,848,964 9,638,523 국제자산관리(주) 7,000 특수관계인 주요경영진 207,125 81,887 기타특수관계인 924,894 854,841 합 계 657,000 470,000 11,205,983 10,575,251 (*1) 연결회사는 전분기 중 470,000천원(지분율 47%) 국제건설(주) 유상증자에 참여하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 투자사채 기타채권 손실충당금 장부가액 매입채무 차입금 사채 기타 최대주주 KD기술투자㈜(*1) 1,954,544 136,706 103,294 2,094,544 100,000 - 604,400 관계기업 KD70㈜ 1,487,421 1,487,421 33,341 기타 특수관계자 KD건설㈜ 977,325 257,000 1,407,847 2,642,172 - - 10,350 KD데니스패션㈜ 5,590,000 2,342,664 7,875,244 57,420 ㈜세종스카이 1,000,000 497,516 502,484 국제자산관리㈜ 71,000 71,000 - 라인플러스개발㈜ 9,367,000 51,002 (주)세종파트너스건축사사무소 18,210 11,000 29,210 - 68 현대주택개발㈜ 47,650 4,479 52,129 - (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - 주요 주주 및 임직원 대표이사 - - - 43,351 - 43,351 - - - - 안재형 10,342 - - - - 10,342 - - - - 이명자 - - - 10,251 - 10,251 - - - 23,400 유인엽 - - - 10,978 10,978 - - - - - 기타특수관계인 이규봉 - - - 61,026 61,026 - - - - - 박세영 - - - - - - - - - 900 구현회 - - - 958 958 - - - - - 합 계 2,992,211 7,570,566 - 5,593,578 13,945,086 2,211,269 - 9,367,000 - 723,460 대손충당금 2,981,869 7,068,082 3,895,135 13,945,086 장부가액 10,342 502,484 - 1,698,443 - 2,211,269 - 9,367,000 - 723,460 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 대손충당금은 14,,833백만원이며( 91.87%), 이와 관련하여 당기중 인식한 기타의대손상각비는 19백만원(대표이사)입니다 - 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 장부가액 매입채무 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자(주) 1,954,544 136,706 228,294 2,319,544 - - 25,350 109,723 관계기업 국제건설(주) - - - - - - - 6,231 기타특수관계자 KD건설(주) 977,325 257,000 1,480,833 2,642,172 72,986 1,922,000 - 2,336,789 (주)세종스카이 - 1,000,000 - 497,516 502,484 - - - 국제자산관리(주) - 71,000 - 71,000 - - - - (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - - 68 현대주택개발(주) - 47,650 4,479 52,129 - - - - (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - - 주요주주 및 임직원 대표이사 - 832,560 36,686 869,246 - - - - 안태일 - - 43,351 - 43,351 - - - 이명자 - - 10,251 - 10,251 - - 23,400 박세영 - - - - - - - 900 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - - - 구현회 - - 958 958 - - - - 합 계 2,981,869 2,813,126 1,998,165 7,164,088 629,072 1,922,000 25,350 2,477,111 손실충당금 2,981,869 2,310,642 1,871,577 - - - - - 장부가액 - 502,484 126,588 629,072 629,072 1,922,000 25,350 2,477,111 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 7,164백만원이며( 91.93%), 이와 관련하여 잔기 중 인식한 기타의대손상각비는 37백만원(대표이사 37백만원)이며, KD건설(주)로부터 전환사채 권면금액 65억을 채권 변제로 양도받아 5,783백만원이 환입되었습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당기말 전기말 제 한 내 용 현금및현금성자산 국민은행외 49,366 소송사건으로 인한 인출제한 기업은행 20,000 질권설정 단기금융상품 우리은행 3,700,642 79,151 자금관리신탁(아산방축KD아람채-임대보증금) 우리은행 자금관리신탁(아산방축KD아람채-청약) 우리은행 1,916,565 1,005 자금관리신탁(동해KD아람채-가계약) IBK저축은행(아시아신탁) - 1,672 자금관리신탁(동해KD아람채-분양금) IBK저축은행 (아시아신탁) - 9 자금관리신탁(동해KD아람채-운영금) 수협(교보자산신탁, 구 생보) - 16,116 자금관리신탁(대전KD-U프라자-운영금) 신협(교보자산신탁, 구 생보) - 5,283,072 자금관리신탁(대전KD-U프라자-분양금) 국민은행 91 91 자금관리신탁(강일아르페온1차-분양금) 농협은행 - 69,860 자금관리신탁(내포아르페온1차-분양금) 우리은행 5 5 하수도정비 하도급 선금 우리은행 37,161 122 하수도정비 하도급 고정 우리은행 이포권역 하도급 일반 우리은행 11 11 이포권역 하도급 고정 국민은행 10 8,401 신길온천 하도급 고정 NH저축은행 1,140,876 자금관리신탁(KDG 70 타워) 비유동금융자산 (장기금융상품) 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 37,622 37,622 하자보수예치금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 비유동금융자산 건설공제조합 155,698 157,755 아산법곡 외 하자보증 담보 합계 6,270,448 7,287,777 (2) 계류중인 소송사건 (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 당분기말 전기말 비 고 SD미래개발 케이디(주) 서울동부지방법원 140,769 140,769 아르페온 1차 관리단 1. KD기술투자(주) 2. 케이디(주) 서울동부지방법원 201,000 201,000 운정종합건설 케이디(주) 안산지원 250,000 250,000 고경수 케이디(주) 대전지방법원 194,740 194,740 이영우 케이디(주) 대전지방법원 - 307,090 대주회계법인 케이디(주) 서울중앙지방법원 - 34,870 KD아람채 아파트 입주자 대표회의 1. 케이디(주)2. 건설공제조합 서울중앙지방법원 700,000 700,000 포시즌 케이디(주) 서울중앙지방법원 - 900,000 박화경 케이디(주) 안산지원 - 5,000 케이디(주) 박노준 서울중앙지방법원 - 134,378 케이디㈜ 김복희외 10명 강릉지원 100,000 - 케이디㈜ 오순택외 9명 강릉지원 50,000 - 케이디㈜ 전은숙외 9명 강릉지원 100,000 - 케이디㈜ ㈜펠릭씽크 서울중앙지방법원 22,000 - 에스엠케크코리아 KD엠텍 대구지방법원 200,000 합계 1,958,509 2,867,847 (3)보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금등과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품 건설공제조합 155,698 157,755 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 392,948 392,948 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 하자보수예치 보험증권 보험료 북수원신협 2,595,000 2,595,000 차입금 담보 보험증권 보험료 의왕신협 500,000 500,000 차입금 담보 보험증권 보험료 북수원신협외 11,512,500 11,512,500 차입금 담보 보험증권 보험료 의왕신협 1,200,000 1,200,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 알티전자㈜ 구미공장 토지외 유형자산 기업은행 8,400,000 8,400,000 합 계 48,328,389 48,330,446 (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*2) 내역 당기말 전기말 문정 KD 유타워 11, 12층 14개호실(*1) 투자부동산, 유형자산, 매각예정비유동자산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협 3,000,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 9, 10층 8개 호실, 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협 1,200,000 차입금 담보 동해시 천곡동 토지 유형자산 1순위 이천농협 1,080,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 12층 7개 호실 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 수지신용협동조합 2,520,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 10층 6개 호실 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 의왕신용협동조합 1,356,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남양주신용협동조합 564,000 차입금 담보 동해 천곡동 토지 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 대관령신용협동조합 600,000 차입금 담보 군산공장 토지,건물 투자부동산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 2,880,000 2,880,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 홍성군 내포아르페온 31개 호실 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합 1,800,000 차입금 담보 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 아파트 29개 호실 재고자산 아시아신탁주식회사 1순위 북동신용협동조합 3,900,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 아파트 21개 호실 재고자산 아시아신탁주식회사 1순위 청운신용협동조합 5,200,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 1개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁 1순위 서대문신용협동조합 261,300 261,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 묵동신용협동조합 638,300 638,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 북수원신용협동조합 423,800 423,800 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 NH저축은행 3,705,000 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 4,020,000 차입금 담보 안성 아양 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 3개 호실 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 480,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 633,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 국일신용협동조합 554,400 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 수원중앙신용협동조합 1,420,800 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 안산중앙신용협동조합 1,567,200 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 청주신용협동조합 852,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 한우리신용협동조합 1,572,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 문정 KD70 1,14F 10개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 수원중앙신용협동조합 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 서대문신용협동조합 120,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 인천성암신용협동조합 1,080,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 화성제일신용협동조합 1,680,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 천안 직산 삼은리 64-14외 7필지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 인성저축은행 3,600,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 인천저축은행 2,400,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 라온저축은행 2,280,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 오성저축은행 1,200,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 아산저축은행 1,200,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 웰컴저축은행 1,200,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 스카이저축은행 1,200,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 서울송파구문정동5-7블럭(*2) 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 NH저축은행 6,370,000 차입금 담보 1순위 JT친애저축은행 6,370,000 차입금 담보 1순위 KB저축은행 6,370,000 차입금 담보 1순위 민국저축은행 3,185,000 차입금 담보 1순위 삼정저축은행 3,185,000 차입금 담보 2순위 KDG건설㈜(구,KD도시건설㈜) 14,266,724 공사비채무 지급담보 KD엠텍㈜대전공장(대전 동구 새마울로41토지 및 건물) 유형자산 주식회사 무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 합 계 44,393,400 70,005,124 (*1) 당기 중 보유 투자부동산 토지 및 건물 중 매각예정비유동자산은 2020년 2월 27일에 입금 완료되었으 며 관련 단기차입금 1,750백만원이 동일자에 상환 처리 되었습니다. (*2) 수익한도 금액 : 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도 금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당기말 전기말 비 고 케이디기술투자(주) 대여금 담보 3,000,000 3,000,000 수익권증서(부동산) 한도 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 (주)세종스카이 대여금 담보 1,200,000 1,200,000 약속어음금액 (*1) 합계 10,190,000 10,190,000 (*1) (주)세종 스카이가 연결회 사의 대여금 에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 (주)세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하고 있습니다 (6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당기말 전기말 내역 대표이사 수지신용협동조합 2,520,000 1,300,000 차입금 지급보증한도 의왕신용협동조합 1,356,000 1,170,000 차입금 지급보증한도 남양주신용협동조합 564,000 차입금 지급보증한도 대관령신용협동조합 600,000 차입금 지급보증한도 NH저축은행외 4개 은행 25,480,000 차입금 지급보증한도 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 우리은행 13,597,223 차입금 지급보증한도 한국주택금융공사 13,597,223 차입금 지급보증한도 KDG건설㈜(구,KD도시건설㈜) 우리은행 1,813,100 차입금 지급보증한도 한국주택금융공사 13,597,223 차입금 지급보증한도 NH저축은행외 4개 은행 25,480,000 차입금 지급보증한도 합 계 20,450,323 84,250,646 (9) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대표이사로부터 영동농협외 10개 금융기관으로부터 차입금 관련 67,780백만원의 근보증을 제공받고 있습니다. (10) 연결회사는 건설공제조합과 보증한도 15,406백만원, 융자한도 50,346백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 3,762백만원의 지급보증을 제 공받고 있으며, 공동도급 사업장인 수원하수도정비 중점관리 지역 침수 예방 사업장 수원시 발주 관급공사와 관련하여 (주)이지건설과 공동도급 연대채무로 보증종류 건기대(대여계약별 보증) 2,616백만원의 법인채무보증 입보되어 있습니다.또한 , 서울보증보험으로부터 237백만원의 이행보증 등을 제공 받고 있으며, 아산 방축동 KD아람채 아파트 신축공사와 관련하여 임대보증금보증(보증금액 26,630백만원), 그외 인허가보증 672백만원, 하자보수보증(1,052백만원)을 제공받고 있습니다. 또한 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개실 차입금 5,500백만원 의왕신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원 문정 KD70 1,14F 차입금 4,000백만원에 대하여 법인채무보증을 제공하고 있습니다. (11) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 TC 당기말 전기말 약정내용 한도액 사용액 한도액 사용액 우리은행(*) KRW 18,793,000 18,793,000 18,793,000 16,331,017 국민주택기금대출 합계 18,793,000 18,793,000 18,793,000 16,331,017 (*) 보고기간종료일 현재 연결회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있고 실행금액은 16,631백만원입니다. (12) 회사는 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한국주택금융공사로부터 국민주택기금대출에 대하여 보고기간종료일 현재 보증금잔액 11,381백만원이며, 동 현장의 사용검사가 완료시 보증채무가 소멸하고 이후 우리은행에서 토지, 건물에 대하여 근저당 설정 예정입니다. (13) 연결회사는 주택도시보증공사와 아산시 방축동 KD 아람채 기업형 임대주택 신축공사와 관련하여 입주자의 임대보증금 등에 대하여 공사비 등에 한하여 사용하여야 하며, 사용 목적외 사용시 인출금 계좌가 인출이 제한될 수 있습니다. (14) 연결회사는 일부 토지, 건물 등을 운용리스로 이용하고 있으며 리스계약의 기간은1년~ 5년 입니다. 34. 재무위험관리 (1) 위험관리의개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (4) 유동성위험연 결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 외화위험 연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (6) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (7) 자본위험연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반분기 말 전 기 말 총부채 (A) 112,533,562 105,526,261 현금및현금성자산 (B) 7,698,379 4,894,865 순부채 (C) 104,835,183 100,631,396 총자본 (D) 25,161,760 32,746,044 차입금 (E) 53,163,418 55,018,968 순부채비율 (C/D) 416.64% 307.31% 순차입금비율 (E-B)/D 180.69% 153.07% 35 . 중단사 업 (1) 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출 - 11,923,154 매출원가 - (9,212,510) 판매비와관리비 - (6,795,601) 순기타수익(비용) - (75,523) 순금융수익(비용) - 4,254 처분손익 - - 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) - (4,156,227) (2) 지배력을 상실한 날 현재 중단영업부문과 관련한 종속회사의 장부금액은 다음과 같습니다. - 전기말 (단위:천원) 자 산 부 채 장부금액 4,406,688 17,151,549 (12,744,861) (3) 전분기 중 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - 2,079,606 투자활동으로 인한 순현금흐름 - (500,424) 재무활동으로 인한 순현금흐름 - (462,774) 중단영업으로 인한 순현금흐름 - 1,116,409 (4) 전분기 연결 재무제 표 재작성 당분기 중 연결회사는 전기 중 종속법인인 KD데니스패션(주)가 2019년 9월 27일 서울회생법원에 회생신청을 하였으며, 2019년 10월 17일 서울회생법원의 법인회생개시결정으로 지배력을 상실함에 따라 2019년 9월 30일로 종속회사 사업부문은 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따라 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단사업으로 구분하여 표시하였고, 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 36. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2020년 10월23일 리브개발주식회사가 안성저축은행으로부터 3,000백만원, 오성저축은행으로부터 1,000백만원, DH저축은행으로부터 2,000백만원, 동원제일저축은행으로부터 2,600백만원을 차입하는 대출약정관련 연대보증을 제공하였습니다.(2) 연결회사는 2019년 2월 15일에 발행하여 재매각 중 인 전환사채 권면가액 9,000백만원의 '제4회 무기명식 이권부 사모 전환사채'에 대하여 발행주식의 무상감자에 따른 감자비율을 반영하여 행사가액을 주당 500원에서 주당 2,500원으로 조정하였습니다. (3) 연결회사는 2020년 10월 7일부터 매매거래중지중이던 당사 주식이 거래재개 되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 46 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 29,447,660,069 40,264,541,665 현금및현금성자산 6,723,338,412 3,015,182,771 단기금융상품 60,628,815 5,459,521,764 당기법인세자산 3,676,680 3,178,730 재고자산 13,636,136,490 21,182,090,261 기타유동자산 4,002,031,642 683,435,080 유동계약자산 696,640,090 91,423,091 매출채권 487,016,052 438,820,000 기타유동금융자산 2,172,495,328 7,511,357,911 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,665,696,560 1,879,532,057 매각예정비유동자산 비유동자산 95,167,226,044 64,233,119,473 종속기업에 대한 투자자산 8,320,540,000 9,412,840,000 유형자산 12,603,215,715 3,727,732,019 사용권자산 460,595,669 173,659,953 투자부동산 68,108,314,530 47,648,695,135 영업권 이외의 무형자산 54,952,686 62,186,474 기타비유동금융자산 1,855,105,979 834,105,979 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 494,426,212 494,369,053 비유동매도가능금융자산 관계기업에 대한 투자자산 1,386,554,420 470,000,000 지분법적용 투자지분 매각예정비유동자산 기타비유동자산 1,883,520,833 1,409,530,860 자산총계 124,614,886,113 104,497,661,138 부채 유동부채 27,059,470,978 31,396,818,084 분양선수금 260,000,000 583,080,000 매입채무 및 기타유동채무 47,914,000 47,914,000 유동리스부채 47,914,000 47,914,000 단기매입채무 1,006,139,810 4,723,231,673 공사선수금 300,352,115 단기차입금 7,093,060,000 13,276,840,000 유동성전환사채 3,000,000,000 6,308,231,156 유동하자보수충당부채 기타유동금융부채 12,758,024,968 4,215,246,524 유동금융보증부채 유동파생상품부채 유동충당부채 746,150,212 599,159,596 기타유동부채 2,148,181,988 1,342,763,020 비유동부채 75,688,576,626 44,448,262,371 장기차입금 26,959,365,636 14,338,781,252 비유동하자보수충당부채 1,610,872,460 1,367,098,998 기타비유동금융부채 34,173,281,731 19,998,433,434 기타비유동부채 12,160,273,872 8,347,883,815 퇴직급여부채 366,219,354 262,354,807 비유동리스부채 418,563,573 133,710,065 비유동충당부채 부채총계 102,748,047,604 75,845,080,455 자본 자본금 7,835,330,000 39,176,652,006 자본잉여금 19,198,994,638 19,198,994,638 기타자본구성요소 31,650,640,761 309,318,761 이익잉여금(결손금) (36,818,126,890) (30,032,384,722) 자본총계 21,866,838,509 28,652,580,683 자본과부채총계 124,614,886,113 104,497,661,138 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,388,873,844 14,497,156,124 11,268,228,576 68,228,198,383 매출원가 1,241,656,078 10,739,162,011 7,780,151,666 51,334,702,898 매출총이익 147,217,766 3,757,994,113 3,488,076,910 16,893,495,485 판매비와관리비 2,495,594,182 9,498,870,275 1,947,071,691 6,101,283,844 영업이익(손실) (2,348,376,416) (5,740,876,162) 1,541,005,219 10,792,211,641 금융원가 511,834,917 1,990,394,892 2,666,854,015 8,205,336,627 기타손실 (180,373,597) (792,981,347) 1,026,559,385 1,968,238,961 지분법손익 (26,718,773) 56,821,574 법인세비용차감전순이익(손실) (2,706,556,509) (6,881,468,133) (2,152,408,181) 618,636,053 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (2,706,556,509) (6,881,468,133) (2,152,408,181) 618,636,053 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,706,556,509) (6,881,468,133) (2,152,408,181) 618,636,053 기타포괄손익 0 95,725,965 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 95,725,965 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 95,725,965 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정 0 0 0 0 총포괄손익 (2,706,556,509) (6,785,742,168) (2,152,408,181) 618,636,053 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (41) (92) (25) 8 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (41) (92) (25) 8 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (41) (92) (25) 8 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (41) (92) (25) 8 자본변동표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 38,773,426,200 19,117,752,269 309,318,761 (24,375,166,879) 33,825,330,351 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) (1,081,650,830) (1,148,198,361) 당기순이익(손실) 618,636,053 618,636,053 기타포괄손익 무상감자 단주취득 및 처분 출자전환 403,225,800 178,892,495 582,118,295 2019.09.30 (기말자본) 39,176,652,000 19,296,644,764 309,318,761 (24,838,181,656) 33,944,433,869 2020.01.01 (기초자본) 39,176,652,006 19,198,994,638 309,318,761 (30,032,384,722) 28,652,580,683 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (6) (6,785,742,168) (6,881,468,133) 기타포괄손익 95,725,965 95,725,965 무상감자 (31,341,322,000) 31,341,322,000 0 단주취득 및 처분 0 출자전환 2020.09.30 (기말자본) 7,835,330,000 19,198,994,638 31,650,640,761 (36,818,126,890) 21,866,838,509 현금흐름표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 1,725,899,345 868,546,256 당기순이익(손실) (6,881,468,133) 618,636,053 당기순이익조정을 위한 가감 315,288,242 11,579,895,329 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 9,749,927,481 (9,668,437,056) 이자지급(영업) (1,461,340,195) (1,761,126,274) 이자수취(영업) 3,989,900 35,693,444 배당금수취(영업) 0 5,525,333 법인세납부(환급) (497,950) 58,359,427 투자활동현금흐름 (19,029,655,272) (13,612,228,627) 유동성투자사채의 회수 0 5,100,000,000 장기금융상품의 처분 0 24,000,000 유형자산의 처분 36,930,000 6,000,000 무형자산의 처분 0 0 보증금의 감소 5,021,000,000 170,991,000 대여금의 감소 0 2,807,000,000 지분법적용 투자지분의 처분 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 1,250,000,000 매각예정 비유동자산 처분 2,400,000,000 0 단기금융상품의 처분 5,398,892,949 6,028,929,364 단기금융상품의 취득 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) 0 장기금융상품의 취득 (22,000,000) (26,181,479) 매도가능금융자산의 취득 0 0 건설중인자산의 취득 (9,916,054,119) (16,603,325,179) 유형자산의 취득 (2,753,629,832) 0 무형자산의 취득 0 0 투자부동산의 취득 (10,589,536,530) 0 보증금의 증가 (5,620,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (101,000,000) (1,368,540,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,484,257,740) (102,333) 지분법적용 투자지분의 취득 0 (470,000,000) 대여금의 증가 0 (10,531,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (400,000,000) 0 현금의기타유입(유출) 0 0 재무활동현금흐름 21,011,911,568 10,956,986,690 단기차입금의 증가 3,970,000,000 9,850,000,000 단기차입금의 상환 (7,794,950,000) (11,394,750,000) 장기차입금의 증가 19,352,653,000 7,325,101,200 장기차입금의 상환 (373,000,000) (2,343,820,000) 전환사채의 상환 (3,500,000,000) 0 전환사채의 증가 0 0 전환사채의 감소 (5,800,530,000) 0 임대보증금의 감소 (313,400,000) 5,360,802,677 임대보증금의 증가 15,549,000,000 (128,800,000) 리스부채의 감소 (77,861,432) (49,947,187) 현금의기타유입(유출) 0 2,338,400,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,708,155,641 (1,786,695,681) 기초현금및현금성자산 3,015,182,771 3,417,308,788 기말현금및현금성자산 6,723,338,412 1,630,613,107 5. 재무제표 주석 제 47 기 분기 2020년 9월 30일 현재 제 46 기 2019년 9월 30일 현재 케이디 주식회사 1. 일반사항 케이디 주식회사 (이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디 건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디 주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 2020년 6월 30일 현재 자본금은 39,176백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술 투 자(주)(9.47%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 케이디기술투자(주) 1,483,465 9.47% 홍영식 173,096 1.10% 기타 소액주주(1% 미만) 14,014,099 89.43% 합 계 15,670,660 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편 회사는 기업회계기준서 제 1109호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 반 기재무제표 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 장기차입금을 제외하고는 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 지분상품 및 출자금중 지분율이 미미하고공정가치 측정을 위해 이용할 수 있는 최근 정보가 불충분하여 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 금융상품은 원가법으로 측정하였습니다. 공정가치 정보를 공시하지 않는 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 - - 출자금 등 309 252 합 계 309 252 회사는 위의 지분상품 및 출자금 등을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정가능할 때에 해당 금융상품을 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된 (조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,665,697 - 494,116 2,159,813 금융부채 파생상품부채 - - - - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 매도가능금융자산 - - 494,116 494,116 금융부채 파생상품부채 - - - - 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 변동은 없습니다. (4) 수준 1과 수준3에 해당하는 금융상품의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔액 494,116 389,676 - 158,788 회계정책 변경 - - - - 원가법에서 재분류 - 22,500 - - 취득 1,484,208 - - - 전환권 행사에 따른 증감 효과 - - - (11,342) 당기손익으로 인식된 손익 181,489 81,940 - (147,446) 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - - - 기말 잔액 2,159,813 494,116 - - (5) 회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(6) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 1와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 494,116 3 순자산가치법 성장율, 할인율 등 해당사항 없음 한국종합기술㈜ 1,665,697 1 시장가치 성장율, 할인율 등 파생상품 전환사채조기상환옵션 - 3 이항모형 할인율 10.36% 변동성 36.71% 회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 494,116 3 순자산가치법 성장율, 할인율 등 해당사항없음 파생상품 전환사채조기상환옵션 - 3 이항모형 할인율 10.36% 변동성 36.71% (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. (8) 금융자산의 재분류당분기와 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 4 .1 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 494,368 412,327 회계정책 변경 - - 취득 1,484,258 - 평가 181,497 (1,913) 기말금액 2,160,123 410,414 유동 1,665,697 - 비유동 494,426 410,414 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자 산 의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB(주)(*2) 200,000 - - 한국금형공업협동조합 22,500 101,168 101,168 건설공제조합 362,391 392,948 392,948 북수원신용협동조합 외 250 309 252 한국종합기술(주) 1,484,208 1,665,697 - 국제전자증권(주)(*3) 12 - - 지아이에이치씨(*3) 3,899,998 - - (주)대신프론테크(*2,3) 500,000 - - 합 계 6,469,359 2,160,123 494,368 (*1) 회사는 당기손익 -공정가치측정금융자산 가운데 건설공제조합의 지분상품을 제외한 활성시장에서 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 장부가액을 계상하였습니다. (*2) 회사는 동 피투자회사에 대하여 피투자회사의 재무 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 없는 등 유의적 영향력이 존재하지 아니하므로 관계회사투자로 분류하지 아니하였으며, 전기 이전 중 전액 손상처리하였습니다. (*3) 해당 피투자회사들은 당분기말 현재 폐업 상태입니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,723,338 - 6,723,338 단기금융상품 60,629 - 60,629 매출채권 487,016 - 487,016 유동금융자산 2,172,495 - 2,172,495 비유동금융자산 1,855,106 - 1,855,106 당기손익-공정가치측정금융자산 2,160,123 2,160,123 합계 11,298,584 2,160,123 13,458,707 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,006,140 - - 1,006,140 단기차입금 7,093,060 - - 7,093,060 장기차입금 26,959,366 - - 26,959,366 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 기타유동금융부채 12,758,025 - - 12,758,025 기타비유동금융부채 34,173,282 - - 34,173,282 유동성리스부채 - - 47,914 47,914 리스부채 - - 418,564 418,564 합계 84,989,873 - 466,478 85,456,351 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,015,183 - 3,015,183 단기금융상품 5,459,522 - 5,459,522 매출채권 438,820 - 438,820 유동금융자산 7,511,358 - 7,511,358 비유동금융자산 834,106 - 834,106 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - 494,369 494,369 합계 17,258,989 494,369 17,753,358 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 4,723,232 - - 4,723,232 단기차입금 13,276,840 - - 13,276,840 장기차입금 14,338,781 - - 14,338,781 전환사채 6,308,231 - - 6,308,231 기타유동금융부채 4,215,247 - - 4,215,247 기타비유동금융부채 19,998,433 - - 19,998,433 유동성리스부채 - - 47,914 47,914 리스부채 - - 133,710 133,710 합계 62,860,764 - 181,624 63,042,388 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.회사는 당기손익-공 정가 치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,903,071 4,875,603 27,468 4,875,603 4,875,603 - 공사미수금 3,071,117 2,931,869 139,248 2,932,709 2,931,869 840 분양미수금 320,300 - 320,300 437,980 - 437,980 소 계 8,294,488 7,807,472 487,016 8,246,292 7,807,472 438,820 단기대여금 7,261,000 6,158,515 1,102,485 12,520,111 6,158,515 6,361,596 미수금 3,376,864 3,100,225 276,639 3,562,787 3,100,225 462,562 미수수익 1,310,857 517,486 793,371 1,204,686 517,486 687,200 소 계 11,948,721 9,776,226 2,172,495 17,287,584 9,776,226 7,511,358 장기금융상품 584,265 - 584,265 562,265 - 562,265 장기대여금 4,126,693 3,726,693 400,000 3,726,693 3,726,693 - 보증금 1,167,397 296,556 870,841 568,397 296,556 271,841 소 계 5,878,355 4,023,249 1,855,106 4,857,355 4,023,249 834,106 합 계 26,121,564 21,606,947 4,514,617 30,391,231 21,606,947 8,784,284 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 기말금액 매출채권 4,875,603 - 4,875,603 공사미수금 2,931,869 - 2,931,869 단기대여금 6,158,515 - 6,158,515 미수금 3,100,225 - 3,100,225 미수수익 517,486 - 517,486 장기대여금 3,726,693 - 3,726,693 보증금 296,556 - 296,556 합 계 21,606,947 - 21,606,947 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 기말금액 매출채권 4,875,603 - 4,875,603 공사미수금 2,809,883 - 2,809,883 단기대여금 2,740,718 7,281,000 10,021,718 미수금 787,408 - 787,408 미수수익 701,258 - 701,258 장기대여금 1,030,326 - 1,030,326 보증금 22,806 - 22,806 합 계 12,968,002 7,281,000 20,249,002 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 4,220,066 13,046,544 1년 ~ 2년 4,725,573 7,929,597 5년 이하 9,490,014 3,363,587 5년 초과 7,685,912 6,051,502 합 계 26,121,565 30,391,231 7. 기타유동자산/기타비유동자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 3,191,631 495,829 선급비용 332,853 128,451 선급공사비 477,548 59,154 (소계) 4,002,032 683,435 기타비유동자산 장기선급비용 684,009 684,009 장기미수수익 (*1) 1,199,512 725,522 (소계) 1,883,521 1,409,531 합 계 5,885,553 2,092,966 (*1) 아산방축동 임대아파트 판매 촉진을 위한 회사가 임차인의 중도금대출에 대하여 중도금이자를 대납한 금액입니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 건설용지 4,691,513 - 4,691,513 4,674,818 - 4,674,818 완성건물 10,159,582 (1,214,958) 8,944,623 19,979,212 3,471,940 16,507,272 합 계 14,851,095 (1,214,958) 13,636,136 24,654,030 3,471,940 21,182,090 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지, 완성건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다 .(주석 33 참조 ) (3) 전기 중 재고자산 405,736천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.(주석 12참조 ) 9. 종속기업투자 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 위해성진금형유한공사 중국 제조업 100.00% 2,146,950 - - KD70㈜ (*1) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 1,193,300 - 1,193,300 KD엠텍㈜ 한국 통신부품 제조 및 판매 100.00% 8,100,000 8,100,000 8,100,000 KD E VINA Co., Ltd. (*2) 베트남 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100.00% 118,540 118,540 118,540 라인개발㈜ (*3) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100.00% 1,000 1,000 1,000 한종부동산중개 주식회사 (*4) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100.00% 100,000 100,000 - 직산개발㈜ (*5) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100.00% 1,000 1,000 - 합 계 11,660,790 8,320,540 9,412,840 (*1) KD70(주)은 2020년 6월 13일 지분율 변동으로 종속기 업 에투자주식에서 괸계기업투자로 반영 하였습니다. (*2) 전기 중 회사 는 베트남에 2019년 4월 20일 KD E Vina Co., Ltd. 해외법인을 신규로 설립하였습니다. (*3) 전기 중 회사는 2019년 11월 15일 라인개발(주)을 신규로 설립하였습니다.(*4) 당분기 중 회사는 2019년 6월 30일 한종부동산중개 주식회사를 신규로 설립하였습니다(*5) 당분기 중 회사는 2020년 7월 2일 직산개발(주)을 신규로 설립하였습니다. 10. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 국제건설(주)(구,모은건설(주)) 한국 건설업 47% 470,000 470,000 470,000 KD70 (주) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 15.59% 916,554 916,554 - 합 계 1,386,554 1,386,554 470,000 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 당분기말 토지 2,398,978 4,575,204 - - 6,974,182 건물 1,234,480 3,889,702 - (80,769) 5,043,413 구축물 33,565 356,759 - (17,031) 373,293 기계장치 21 - (11) - 10 차량운반구 2,589 23,989 - (4,935) 21,644 집기비품 58,098 167,087 - (34,512) 190,673 합 계 3,727,732 9,012,741 (11) (137,246) 12,603,216 - 전분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 당분기말 토지 3,074,754 - - - - - 3,074,754 건물 1,531,654 - - (30,493) - - 1,501,161 구축물 65,823 - - (28,721) - - 37,102 기계장치 78 - - - - - 78 차량운반구 12,772 - 1,800 (11,337) - - 3,235 공구와기구 105 - - - - - 105 집기비품 86,814 - - (21,537) - - 65,277 합 계 4,772,000 - 1,800 (92,088) - - 4,681,712 ( 2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 33 참조) 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부금액 토지 27,252,113 - (1,960,689) 25,291,424 15,466,501 - (1,960,689) 13,505,811 건물 2,451,800 (498,455) - 1,953,344 3,188,653 (498,953) - 2,689,700 건설중인자산 40,827,046 - - 40,827,046 27,293,934 - - 27,293,934 합계 70,530,959 (498,455) (1,960,689) 68,071,815 45,949,088 (498,953) (1,960,689) 43,489,445 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산(*1) 합 계 기초금액 13,634,763 1,999,316 32,014,616 47,648,695 취득 등 10,553,037 - 9,916,054 20,469,091 감가상각 - (45,971) - (45,971) 대체 1,103,625 - (1,103,625) - 반기말금액 25,291,424 1,953,344 40,827,046 68,071,815 (*1) 당분기 중 건축 중인 임대아파트의 공사비 지출 등에 따른 증가입니다. - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 기초금액 15,466,501 3,188,653 27,293,934 45,949,088 취득 등 - - - - 감가상각 - (498,953) - (498,953) 대체 - - - - 기말금액 15,466,501 2,689,700 27,293,934 45,450,135 (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 116,763천원입니다. (4) 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지/건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 33 참조). 13. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 431,558 (58,664) 372,895 68,843 (15,946) 52,897 차량운반구 175,257 (87,556) 87,701 175,257 (56,013) 119,244 기타 5,162 (5,162) 5,161 (3,643) 1,518 합계 611,977 (151,382) 460,596 249,261 (75,602) 173,659 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 52,898 119,244 1,518 173,660 취득 362,715 - - 362,715 감가상각 (42,718) (31,543) (1,518) (75,779) 기말 372,895 87,701 - 460,596 - 전분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 - - - - 회계정책도입효과 72,565 165,265 5,208 243,038 감가상각 (12,690) (41,017) (2,750) (56,457) 기말 59,875 124,248 2,458 186,581 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 30,000 32,186 62,186 35,000 41,833 76,833 상각 - (7,234) (7,234) - (7,235) (7,235) 기말금액 30,000 24,953 54,953 35,000 34,598 69,598 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,006,140 4,723,232 소 계 1,006,140 4,723,232 미지급금 11,879,114 3,470,153 미지급비용 751,911 575,093 임대보증금 127,000 170,000 소 계 12,758,025 4,215,246 선수금 1,256,394 699,074 예수금 64,348 147,589 선수수익 827,440 496,100 소 계 2,148,182 1,342,763 임대보증금 38,194,000 22,915,400 현재가치할인차금(임대보증금) (4,040,718) (2,936,967) 예수보증금 20,000 20,000 소 계 34,173,282 19,998,433 선수수익(비유동) 12,160,274 8,347,884 소 계 12,160,274 8,347,884 합 계 62,245,902 38,627,558 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운전자금 청운신협 2020-02-25 5.5 - 3,162,150 NH저축 2020-02-18 6.5 - 2,850,000 북동신협 2020-02-25 5.5 - 1,782,800 건설공제조합 2021-04-05 1.2 178,000 178,000 라인플러스개발 2021-06-11 5.8 3,970,000 - 단기차입금 계 6,998,000 7,972,950 운전자금 영동농협 2020-08-23 5.03 - 2,500,000 영동농협 2020-11-01 5.62 - 1,178,800 KEB하나은행 2021-08-27 2.847 386,000 486,400 영동농협 2020-02-28 5.3 - 1,000,000 이천농협 2020-02-28 5.3 - 900,000 북수원신용협동조합 2022-11-09 4.95 1,943,400 2,003,340 의왕신협 2021-03-09 5.921 432,860 444,650 우리은행 2030-05-02 3 6,281,200 4,264,835 우리은행 2030-05-02 2.5 12,511,800 8,495,512 묵동신용협동조합 2022-09-27 5.5 263,160 277,290 북수원신용협동조합 2022-09-27 5.5 294,000 309,750 서대문신용협동조합 2022-09-27 5.5 181,040 190,760 남양주신협 2023-07-30 3.9 468,880 - 수지신협 2023-07-30 3.9 2,095,000 - 대관령신협 2023-07-30 3.9 498,810 - 의왕신협 2023-07-30 3.9 1,127,310 - 화도농협 2023-08-18 4.2 3,350,000 - 라인개발㈜ 2022-11-28 6.6 2,985,000 2,985,000 라인플러스개발 2023-02-11 6.9 5,397,000 - 유동성장기차입금(차감) (2,945,060) (5,303,890) 현재가치할인차금(차감) (8,311,034) (5,393,666) 장기차입금 계 26,959,366 14,338,781 (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 8,311,034원 을 장기차입금의 차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다. (3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 특수관계법인 KD건설㈜ 등 으로부터 지급보증를 제공받고 있습니다.(주석 33참조) 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 상환일 이자율 당분기말(*) 전기말 발행가액 발행가액 제3회 무보증사모전환사채 2017.12.11 2020.12.11 12.00% 4,000,000 6,500,000 전환권조정 (1000,000) (191,769) 장 부 가 액 3,000,000 6,308,231 (*) 최초 발행가액 100억원 중 25억은 당기중 조기상환 청구가 되어 10억원은 당분기 중 지급하고 15억원은 2020년 7월 중 지급되었습니다.또한, 5억원은 전기 중에 30억원은 전전기 중 보통주로 전환 및 당분기 중 조기상환 청구 후, 현재 권면금액 잔액은 30억원 입니다. 동 전환사채는 전기 중 기타특수관계자인 KD건설(주)로부터 종속회사인 KD엠텍(주)가 65억을 인수 하였습니다. (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 무보증사모전환사채 최초 액면가액(원) 10,000,000,000 발행가액(원) 10,000,000,000 액면이자율 12% 만기보장수익률 12% 원리금상환방법 이자는 매3개월마다 표면이자율의 1/4 후급, 원금은 만기 일시상환 발행시점 주식전환 행사가액 161원 보고기간말 현재 조정된 주식전환 행사가액 (*1,2,3) 110원 행사기간 2018년 12월 11일~2020년 11월 11일 조기상환청구권 발행일로부터 3개월이 되는 2018년 03월 11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수있음. (*1) 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로, 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정합니다. (*2) 해당 행사가격은 2019년 3월 11일에 110원으로 조정되었습니다. (*3) 해당 행사가격은 주식병합 및 감자에 대한 병합 전 행사가격이며 주식병합 반영시 550원, 감자에 의한 행사가격 반영 조정시 2,750원으로 조정 될 예정입니다. 해당 사채는 2019년 3월 18일 제45기 재무제표에 대하여 감사인이 감사범위제한 등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따라 기한의 이익이 상실되는 사유가 발생하였습니다. 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 9,190백 만원 이었습니다.발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치인 810백만 원은 조기상환권의 가치에 해당하며, 해당 금액은 파생상품부채로 계상하였습니다.당기 중 KD엠텍(주)로부터 25억의 조기상환 청구가 되어 10억원은 당분기말 이전에 지급하였으며, 15억원은 2020년 7월중에 지급하였습니다. 최초 발행가액 100억원 중 5억은 보통주로 전환되었으며, 또한 5억원은 전기 중 전환되었으며, 전기 이전에 30억원이 보통주로 전환되어 당분기말 현재 전환사채의 권면금액 잔액은 30억원 입니다. 18. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 47,914 47,914 리스부채 418,564 133,710 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초(*1) 181,624 - 회계정책변경 - 243,038 취득 347,368 - 상환 (77,861) (58,487) 이자비용 15,347 8,540 기말 466,478 193,091 유동성분류 (47,914) - 비유동 리스부채 418,564 193,091 (*1) 기초 장부금액은 종전 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따른 금융리스자산입니다. 19. 순확정급여부채 (1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 367,539 263,674 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,320) (1,320) 재무상태표상 순확정급여부채 366,219 262,354 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 263,674 269,300 당기근무원가 70,367 68,117 이자비용 1,734 3,351 재측정요소: - (20,108) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,785) - - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 98,511 - 제도에서의 지급액 (63,962) (86,746) 관계사전입(전출)으로 인한 영향 - - 보고기간말 금액 367,539 233,914 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,320 1,316 이자수익 19 19 재측정요소: - - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (19) (19) 보고기간말 금액 1,320 1,316 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 법인세차감 전 재측정요소 95,726 - 법인세효과 - - 법인세차감 후 재측정요소 95,726 - 20. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분기 전분기 하자보수충당부채 보증충당부채 하자보수충당부채 보증충당부채 기초금액 1,506,259 460,000 1,051,995 - 충당부채 전입 817,248 - 740,520 180,692 충당부채 환입 - - 315,853 - 사용액 (409,194) (17,290) 46,093 - 기말금액 1,914,313 442,710 1,430,570 180,692 유동 303,440 442,710 1,318,332 180,692 비유동 1,610,872 - 112,238 - (2) 회사는 제공된 도급공사용역 및 분양계약과 관련한 과거 하자보수 실적에 기초하여 완공된 현장에 대하여 예상되는 하자보수 청구에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 하자보수비용은 하자보수기간에 거쳐 발생할 것으로 기대됩니다. (3) 회사는 동해KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있으며 해당 계약으로 인한 예상금액 460백만원을 전 기 이전 중 보증충당부채 로 계상하였습니다 . 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 78,353,304주와 39,176,652천원입니다. 회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 액면가 12,000백만원의 전환사채가 발행되어 있습니다. 발행된 전환사채(액면가 9,000백만원)는 제4회 무보증사모전환사채는 제45기 별도 및 연결 재무제표에 대해 감사인이 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따른 기한이익 상실에 사유가 발생하여, 2019년 3월 20일 상환후 만기전 사내 보관 후 이사회 결의에 따라 재매각 예정중입니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 발행주식수 15,670,660주 78,353,304주 액면가액 500원 500원 자본금 7,835,330 39,176,652 (2) 당분기말 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 19,198,995 19,198,995 기타자본구성요소 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 감자차익 31,341,322 - 기타자본조정 313,690 313,690 소 계 31,650,641 309,319 (*1) 회사는 전분기 중 2019년 6월 25일 임시주주총회를 개최하여 적정 주식수 유지를 통한 기업가치 제고 및 주가안정화를 위하여 5주를 1주(액면가500원)로 주식병합을 실시하였으며 병합된 신주권(병합후 주식수 78,353,304주)은 2019년 8월 7일 상장되었습니다. ( 3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:주,원) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020.01.01 15,670,661 274 4,293,761,059 합계 2020.09.30 15,670,661 4,293,761,059 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) 15,670,661 (단위:주,원) 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020.07.01 15,670,661 92 1,441,700,794 합계 2020.09.30 15,670,661 1,441,700,794 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일)(주1) 15,670,661 (4) 당분기 가중평균유통주식수는 무상감자(5:1)후 주식수로 계산하였습니다 - 전분기 (단위:주,원) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019.01.01 15,509,370 274 4,249,567,490 전환권 행사 2019.02.11 161,290 232 37,419,373 합계 2019.09.30 15,670,661 4,286,986,863 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) 15,645,937 (단위:주,원) 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019.07.01 15,670,661 92 1,441,700,794 전환권 행사 - - - 합계 2019.09.30 15,670,661 1,441,700,794 가중평균유통보통주식수(=적수÷365일) 15,670,661 (*) 전분기 가중평균유통주식수는 무상감자(5:1)후 주식수로 계산하였습니다 . 22. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 상품매출 175,127 311,485 - 41,818 도급공사수익 821,570 3,166,406 930,147 3,953,167 분양공사수익 - - 10,338,082 64,233,213 완성건물매출 392,177 11,019,265 - - 매출할인 (7,823) (7,823) - - 합 계 1,381,051 14,489,333 11,268,229 68,228,198 매출원가 상품매출원가 72,044 129,526 - 43,609 도급공사원가 775,166 3,046,987 808,576 3,565,918 분양공사원가 - - 6,971,575 47,725,176 완성건물매출원가 394,447 7,562,649 - - 합 계 1,241,657 10,739,162 7,780,151 51,334,703 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 11,330,750 - 용역의 제공 3,166,406 68,228,198 합 계 14,497,156 68,228,198 지리적 시장 내수 14,497,156 68,228,198 수출 - - 합 계 14,497,156 68,228,198 수익인식시기 한 시점에 인식 11,330,750 - 기간에 걸쳐 인식 3,166,406 68,228,198 합 계 14,497,156 68,228,198 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국환경공단 2,793,146 1,985,345 우리에셋㈜ 6,661,400 - 23.1 건설계약 (1) 당분기 및 전기말 현재 주요 도급공사계약의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업(수원시) 1차 2017-10-30 2020-08-18 9,195,830 77.15% 안산IC입구사거리우회전로설치공사(*1) 2020-05-08 2020-07-16 123,621 100.00% 부곡로외2개 보행환경개성공사 2020-05-08 2020-06-24 143,902 100.00% 안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로) 2020-07-31 2020-09-28 100,000 100.00% 원곡초교길 등 3개소 보행환경 개선공사 2020-08-24 2020-11-02 98,173 * (1) 사이동 소규모 재생사업 거점공간 조성공사(건축) 2020-08-03 2020-12-06 171,421 * (1) 합 계 9,832,947 - (*1) 안산IC입구사거리우회전로설치공사는 총 공사기간이 6개월 미만의 단기 도급공사로서 진행 수익을 인식하지 아니 하였습니다. - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 이포권역 다목적행복센터 신축공사 2017-12-22 2019-06-07 2,789,579 100.00% 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2020-08-18 7,811,090 62.65% 남산지구 수리시설 개보수사업 2018-01-25 2019-12-20 1,004,552 100.00% 진흥로 8~64 일원보도정비공사/공통 2019-03-11 2019-05-09 86,518 100.00% 청평초 교사1동내진보강공사 2018-12-26 2019-03-20 196,364 100.00% 사업용 자동차임시차고지조성공사 2019-05-07 2019-07-05 105,708 100.00% 신길온천역 앞 보도조성공사 2019-05-26 2019-11-01 133,149 100.00% 합 계 12,126,960 - (2) 당분기와 전기 중 도급공사계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당분기공사수익 2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업(수원시) 1차 8,919,955 7,456,577 7,686,794 4,893,648 2,793,146 안산IC입구사거리우회전로설치공사 - 110,654 129,358 - 129,358 부곡로외2개 보행환경개선공사 - 128,708 143,902 - 143,902 안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로) - 81,399 100,000 - 100,000 원곡초교길 등 3개소 보행환경 개선공사 - - - - - 사이동 소규모 재생사업 거점공간 조성공사(건축) - - - - - 합 계 8,919,955 7,777,338 8,060,054 4,893,648 3,166,406 *(1) 원곡초교길 등 3개소 보행환경 개선공사, 사이동 소규모 재생사업 거점공간 조성공사는 총 공사기간이 6개월 미만의 단기 도급공사로서 진행 수입을 인식하지 아니 하였습니다. - 전기 (단위:천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당기공사수익 남산지구 수리시설개보수사업 토목건축 공사 642,730 606,976 667,653 287,414 380,239 2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업 7,576,757 2,848,300 2,908,849 1,660,090 1,248,759 이포권역 다목적 행복센터 신축공사 2,713,009 2,612,705 2,855,799 1,779,871 1,075,928 진흥로8~64 일원보도정비공사 73,127 67,808 79,371 - 79,371 청평초 교사1동 내진보강공사 176,727 125,427 137,965 - 137,965 사업용 자동차임시차고지조성공사 92,014 53,128 60,401 - 60,401 신길온천역 앞 보도조성공사 92,160 36,685 40,355 - 40,355 합계 11,366,524 6,351,029 6,750,393 3,727,375 3,023,018 (3) 당분기말 및 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 총액 대손충당금 신길온천역 앞 보도조성공사 (3,063) 41,726 91,423 840 - 2016년 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업(수원시) 1차 140,966 6,911,151 605,217 - - 부곡로외2개 보행환경개선공사 29,179 - - - - 문정지구5-1BL 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 남양주묵현리 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 안산IC입구사거리우회전로설치공사 18,704 129,358 안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로) 18,601 100,000 원곡초교길 등 3개소 보행환경 개선공사 사이동 소규모 재생사업 거점공간 조성공사(건축) - - - - - 합 계 772,236 18,639,963 696,640 2,932,709 2,931,869 - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 이포권역 다목적행복센터 신축공사 184,732 2,789,579 - - - - 하수도정비중점관리지역침수예방사업 96,828 5,194,000 - - - 300,352 남산지구 수리시설 개보수사업 (34,932) 1,004,552 - - - - 진흥로 8~64 일원보도정비공사 19,188 86,518 - - - - 청평초 교사1동내진보강공사 70,312 196,364 - - - - 사업용 자동차임시차고지조성공사 8,912 105,708 - - - - 신길온천역 앞 보도조성공사 (3,063) 41,726 91,423 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 867,230 20,561,847 91,423 2,932,709 2,931,869 300,352 (4) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 분양공사 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초 완성건물 재고 금액 완성건물 매출원가 매출원가율 동해 KD아람채 7,775,555 6,353,737 81.71% 대전 KD-U프라자 6,765,028 416,533 6.16% 아산법곡 상가 1,589,230 - 0.00% 내포1차 오피스텔 3,189,710 3,049,360 95.60% 강일 아르페온 1차 상가 659,690 - 0.00% 합계 19,979,213 9,819,631 49.15% - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 총분양예정금액 분양계약금액 분 양 률 동해 KD아람채 2016-12-01 2019-01-25 56,617,536 45,483,020 80.33% 대전 KD-U프라자 2017-10-23 2019-07-31 51,664,209 39,791,527 77.02% 합 계 108,281,745 85,274,547 - (5) 당분기 및 전분기 중 분양계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계 약 명 완성건물 재고 금액 완성건물 계약 금액 완성건물 매출원가 평가충담금 환입 누적 완성건물 수익 동해 KD아람채 7,775,555 8,285,600 6,353,737 1,525,133 3,456,996 대전 KD-U프라자 6,765,028 400,000 416,533 22,086 5,553 아산법곡 상가 1,589,230 - - - - 내포1차 오피스텔 3,189,710 2,341,488 3,049,360 709,762 1,890 강일 아르페온 1차 상가 659,690 - - - - 합계 19,979,213 11,027,088 9,819,631 2,256,982 3,464,439 - 전분기 (단위: 천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적공사원가 진 행 률 누적분양수익 동해 KD아람채 40,870,670 40,510,646 100.00% 42,596,620 대전 KD-U프라자 34,577,353 34,256,118 100.00% 38,825,699 합 계 75,448,023 54,579,062 - 81,422,319 (6) 당분기말 및 전기말 현재 분양사업과 관련한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적완성건물수익 당분기완성건물수익 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 - 8,285,600 114,220 - - 대전 KD-U프라자 - 2,341,488 206,080 - 260,000 내포1차 오피스텔 2,341,488 합 계 - 11,027,088 320,300 - - - 전기말 (단위: 천원) 계 약 명 기초누적분양수익 전기분양수익(*1) 분양미수금 분양선수금 총액 대손충당금 동해 KD아람채 - 43,883,997 437,980 - 583,080 대전 KD-U프라자 14,652,436 24,347,034 - - - 합 계 14,652,436 68,231,031 437,980 - 583,080 (*1) 전기 분양수익은 판매촉진을 휘한 무이자중도금이자에 대하여 2,105,708천원을 매출할인으로 차감한 금액입니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 소모품의 사용액 115,614 916,043 1,275,274 1,461,940 미완성공사 등의 변동 (2,183,301) (2,223,569) 11,452,026 22,930,712 종업원급여 890,315 2,651,475 (293,980) 933,899 외주비 954,664 8,123,204 8,121,612 30,932,429 감가상각비와 기타 상각비 110,598 266,231 (124,519) 8,676 운반비 6,042 19,629 (2,875) 24,690 세금과공과 및 지급수수료 1,899,660 7,894,273 (1,225,207) 2,566,308 기타 1,943,657 2,590,747 (15,619,459) (7,567,560) 합 계 3,737,250 20,238,032 3,582,872 51,291,094 25. 판매비와 일반관리비 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 524,021 1,349,210 368,358 1,207,457 퇴직급여 1,872 253,433 (7,607) 58,572 복리후생비 88,568 255,191 40,730 218,887 여비교통비 18,961 54,416 22,014 101,390 통신비 3,876 11,966 12,647 23,084 세금과공과 453,081 960,654 158,814 235,595 지급임차료 8,890 38,442 10,821 59,147 감가상각비 108,187 253,572 68,645 196,056 보험료 9,837 19,441 36,025 53,183 차량유지비 6,042 19,629 10,168 20,262 운반비 736 1,158 900 4,105 교육훈련비 0 11,840 3,004 12,632 도서인쇄비 1,055 3,909 1,099 8,922 소모품비 7,661 26,964 4,762 17,869 접대비 24,308 46,196 16,436 39,037 수도광열비 10,665 34,451 14,466 51,994 지급수수료 972,287 5,764,977 872,967 2,932,682 광고선전비 7,173 7,922 56,943 108,428 무형자산상각비 2,411 7,234 2,411 7,235 수선비 3,831 41,255 1,527 9,864 건물관리비 62,068 134,179 100,873 168,023 하자보수충당부채전입액 40,643 42,672 (33,755) 139,917 판매촉진비 145,755 145,755 181,510 418,755 잡비 (6,334) 14,404 3,313 8,187 합 계 2,495,594 9,498,870 1,947,072 6,101,284 26. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 24,473 110,162 15,476 179,592 배당금수익 - 7 - 5,525 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 151,427 181,489 - - 소 계 175,900 291,658 15,476 185,117 금융원가 이자비용 687,735 2,282,053 1,040,021 2,151,342 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 2,015 소 계 687,735 2,282,053 1,040,021 2,153,357 순금융수익(원가) (511,835) (1,990,395) (1,024,545) (1,968,240) 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 - - 12 12 수입임대료 90,811 272,794 126,243 364,246 유형자산처분이익 36,919 4,200 4,200 대손충당금환입 176,129 176,129 - - 매각예정비유동자산처분이익 - 520,468 - - 하자보수충당금환입 - - 69,798 315,853 기타영업외수익 182,542 484,515 82,784 133,319 잡이익 (79,890) 127,969 11,294 524,326 소 계 369,592 1,618,794 294,332 1,341,956 기타비용 기타의대손상각비 - 176,129 2,779,584 7,281,000 종속기업투자처분손실 - 276,746 - - 유가증권처분손실 2,358 2,358 22,335 22,335 기부금 14,950 19,950 - 4,750 보상비 70,500 112,500 161,157 180,692 종속기업투자손상차손 - - - 2,045,885 잡손실 128,128 181,308 124 12,632 소 계 215,936 768,991 2,963,199 9,547,293 순기타수익(비용) 153,656 849,803 (2,668,867) (8,205,338) 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기말 현재 2020년 09월 30일로 종료하는 회계연도에 대하여 당기법인세 효과와 이연법인세 효과를 고려하여 추정한 예상평균연간법인세율은 0% 입니다. 29. 주당이 익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (2,706,556,509) (6,881,468,133) (2,152,408,181) 618,636,053 가중평균유통보통주식수 66,770,642 74,464,235 133,711,617 78,229,235 주당이익(손실) (41) (92) (16) 8 (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 78,353,304 274 21,468,805,296 주식감자 2020-09-14 (62,682,644) 17 (1,065,604,948) 합계 2020-09-30 15,670,660 - 20,403,200,348 가중평균유통보통주식수(=적수÷274일) 74,464,235 - 전3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-07-01 78,353,304 92 7,208,503,968 주식감자 2020-09-14 (62,682,644) 17 (1,065,604,948) 합 계 2020-09-30 15,670,660 - 6,142,899,020 가중평균유통보통주식수(=적수÷92일) 66,770,642 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019-01-01 77,546,852 42 3,256,967,784 전환권행사 2019-02-11 806,452 166 13,006,648,464 주식병합(*1) 2019-07-27 78,353,304 65 5,092,964,760 합 계 2019-09-30 78,353,304 - 21,356,581,008 가중평균유통보통주식수(=적수÷272일) (*1) 78,229,234 - 전3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2019-07-01 78,353,304 92 7,208,503,968 주식병합(*1) 2019-07-27 78,353,304 65 5,092,964,760 합 계 2019-09-30 78,353,304 - 12,301,468,728 가중평균유통보통주식수(=적수÷92일) 133,711,617 (*1) 전분기 가중평균보통주식수는 주식병합(5:1) 후의 주식수로 계산되었습니다 30. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 176,129 7,281,000 장기금융상품평가손실 - - 감가상각비 137,246 88,488 유형자산처분손실 - - 투자부동산상각비 45,971 59,787 무형자산상각비 7,234 7,235 무형자산처분손실 - - 사용권자산 상각 75,779 56,457 하자보수충당부채전입액 817,248 272,562 퇴직급여 263,552 72,923 대손충당금환입 (176,129) - 하자보수충당금환입 - (315,853) 유동성보증충당부채전입액 - 180,692 이자비용 2,282,053 2,151,342 이자수익 (110,162) (179,592) 배당금수익 (7) (5,525) 재고자산평가환입 (2,256,982) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (181,489) 2,015 종속기업투자손상차손 - 2,045,885 종속기업투자처분손실 276,746 - 유형자산처분이익 (36,919) (4,200) 매각예정비유동자산처분이익 (520,468) - 충당부채환입액 - - 기타영업외수익 (484,517) (133,319) 합 계 315,288 11,579,895 (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 (653,413) (8,133,673) 미수금의 증감 185,923 (100,328) 선급금의 증감 (2,695,801) 36,864 선급비용의 증감 (204,403) 2,980,617 장기미수수익의 증감 (473,990) - 부가세대급금의 증감 - - 선급공사비의 증감 (418,393) - 재고자산의 증감 9,802,936 29,569,246 매입채무의 증감 (3,717,092) (4,983,106) 미지급금의 증감 8,408,960 813,268 미지급비용의 증감 154,999 - 분양선수금의 증감 (323,080) (30,018,278) 공사선수금의 증감 (300,352) (269,605) 초과청구공사의 증감 - - 하자보수충당부채의 증감 (409,194) 421,865 보증충당부채의 증감 (17,290) - 선수금의 증감 557,320 (3,250) 예수금의 증감 (83,241) (93,470) 퇴직금의 지급 (63,962) (34,172) 퇴직연금운용자산의 증감 - - 전환사채의 증감 - - 선수수익(유동)의 증감 - 145,584 선수수익(비유동)의 증감 - - 예수보증금의 증감 - - 유동성장기부채의 증가 - - 단기금융상품의 순증감 - - 유동성투자사채의 증감 - - 합 계 9,749,927 (9,668,437) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금의 대물변제 6,259,111 - 종속기업투자주식의 재분류 1,193,300 - 유형자산의 처분 298,889 - 장기차입금의 유동성분류 3,441,700 2,529,660 선수수익의 유동성분류 331,340 - 장기차입금 현재가치할인차금 선수수익분류 4,627,785 - 보험수리적손익 이익잉여금 대체 95,726 - 하자보수충당부채 유동성 분류 177,818 750,824 건설중인자산의 본계정으로의 대체 1,103,625 - 리스부채 - 243,038 사용권자산 - (243,038) 전환사채의 행사 - 484,468 무상감자 31,341,322 - 건설용지의 투자부동산으로 대체 - 405,736 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 13,276,840 (9,625,480) - 3,441,700 - 7,093,060 장기차입금 14,338,781 18,979,653 231,334 (3,441,700) (3,148,703) 26,959,365 전환사채 6,308,231 (3,500,000) 191,769 - - 3,000,000 임대보증금 20,148,433 15,235,600 375,330 - (1,479,082) 34,280,281 유동성리스부채 47,914 - - - - 47,914 리스부채 133,710 300,201 (15,347) - - 418,564 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 전분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 10,030,000 (1,544,750) - - - 8,485,250 장기차입금 10,658,114 5,172,541 - (2,529,660) - 13,300,995 전환사채 6,389,488 - 40,874 - - 6,430,362 파생상품 158,788 - 117,144 - - 275,932 임대보증금 11,524,200 5,201,803 2,453,997 - - 19,180,000 (5) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 3 1. 매각예정비유동자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니 다. 구분 당분기말 전기말 처분일 유동 비유동 처분예정일 유동 비유동 토지 - - 2020.02.27 952,560 - 건물 - - 2020.02.27 926,971 - 합계 - - 1,879,531 - (2) 전기 중 보유 투자부동산 토지 및 건물 중 일부를 매각하기로 결정함에 따라 해당자산을 매각예정으로 표시하였습니다. 동 거래는 2020년 2월 27일에 완료되었으며 매각예정으로 분류된 토지 등의 가액은 1,880백만원입니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 등 현황 1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) (*1) 종속기업 KD엠텍㈜, 위해성진금형유한공사,KD VINA E, 라인개발㈜, 직산개발㈜, 한종부동산중개㈜,리브개발㈜ KD엠텍(주)((구, KDG엠텍(주)), KD데니스패션(주), KD70(주)(구,(주)시재도시개발), 위해성진금형유한공사,KD VINA E, 라인개발(주) (*2) 기타특수관계자 KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주), KD부동산중개(주), 국제건설(주), 도안시네마㈜, KD데니스패션㈜, ㈜오케이투자개발, 라인투자개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인플러스개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜ KD건설(주)(구, KDG건설(주)), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발㈜ ,KD부동산중개㈜, 라인개발㈜, 국제건설㈜(구, 모은건설㈜), 도안시네마㈜ (*3) 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경, 유인엽, 박제현,양형호, 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경, 유인엽, 박제현,양형호, (*4) 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*4) (*1) 당분기말 및 전기말 현재 최대주주는 KD기술투자㈜이며 당분기말 현재 지분율은 9.47%입니다. (*2) KD건설(주)은 KD기술투자(주)가 100% 소유지분의 종속법인입니다.(주)세종스카이는 이명자 및 KD건설(주)가 소유지분을 보유한 법인입니다국제자산관리(주)는 100% 안태일 소유의 법인입니다(주)세종파트너스건축사사무소는 100% 이명자 소유의 법인입니다. (주)국제건설은 KD(주) 투자한 법인으로 현재 파산진행중입니다.현대주택개발(주)은 KD기술투자(주)가 지분 49% 소유의 투자 법인입니다 KD부동산중개(주)는 100% 안재형의 투자 법인으로 전기 중 폐업하였습니다 국제건설(주)는 KD(주)가 47% 투자한 법인입니다도안시네마(주)는 KD기술투자(주) 외 특수관계인이 투자한 법인입니다 KD데니스패션(주)는 전기 중 2019년 10월17일 법인회생개시결정으로 의결권이 제한되어 전기중 종속법인에서 기타특수관계자로 반영하였습니다.KD70(주)는 당기 중 지분율 변동으로 종속법인에서 관계기업으로 반영하였습 니다(주) 국제건설은 전기 이전에 폐업하였습니다. (*3) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 316,667 537,343 퇴직급여 15,647 54,944 합계 332,313 592,287 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 유형자산 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 24,000 39,320 - 종속기업 KD엠텍㈜ - - - 22,500 500,504 - - - -