KD 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제48기 (당)분기말 2021년 09월 30일 현재
제47기 (전)분기말 2020년 09월 30일 현재
회사명 : 케이디주식회사와 그 종속회사

1. 연결대상회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 케이디주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 6일 설립되어 건설업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 두고 있습니다. 2021년 6월30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속회사(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 8,263백만원입니다.

또한, 당분기말 현재 연결회사의 주주는 케이디기술투자(주)(8.99%)외 다수의 개인주주 등으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율

케이디기술투자(주)	1,485,225	8.99%

안태일	850,000	5.14%

김윤현	224,365	1.36%

BARCLAYS SECURITIES LIMITED	207,485	1.26%

홍영식	173,109	1.05%

기타 소액주주(1% 미만)	13,585,176	82.21%

합 계	16,525,360	100.00%

1.1. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결회사의 종속기업 중 분기연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	업종	투자비율	소재지

위해성진금형유한공사	몰드베이스 제조업	100.00	중국

KD엠텍(주)	통신기계부품제조업	100.00	한국

KD E VINA Co.,Ltd	부동산 개발업	100.00	베트남

라인개발(주)	부동산 개발업	100.00	한국

직산개발(주)	부동산 개발업	100.00	한국

리브개발(주)	부동산 개발업	100.00	한국

한종부동산중개(주)	부동산 중개업	100.00	한국

코하개발(주)	부동산 개발업	100.00	한국

당분기말 현재 분기연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익

위해성진금형유한공사	303	8,919	-	-

KD엠텍(주)(*1)	21,733,056	14,060,126	4,555,576	(1,544,473)

KD E VINA Co.,Ltd	118,331	-	-	(1,178)

라인개발(주)	3,085,842	3,001,208	-	34,515

한종부동산중개(주)	413,992	298,756	40,921	(34,585)

직산개발(주)	31,105,656	31,130,032	-	(21,788)

리브개발(주)	8,612,702	8,620,098	-	(5,290)

코하개발(주)	16,628,677	16,632,084	-	(4,407)

(*1) 중단사업을 반영하기 전 매출액 및 당기손익 정보입니다.

1.2. 연결대상범위의변동 구 분 자회사 사 유 신규연결 코하개발(주) 신규 설립 구 분 자회사 사 유 신규연결 직산개발㈜ 신규 설립 리브개발(주) 신규 설립 한종부동산중개(주) 신규 설립 연결제외 KD70(주) 지분율 변동에 따른 제외 2. 중요한 회계정책 다음은 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정된 기준서의 적용과 회계정책의 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업이 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대하여 기업은 이 기준서를 적용해야합니다. 제조업자, 판매업자, 소매업자가 재화나 서비스의 판매와 관련하여 고객에게 제공하는 보증(기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익' 참조)을 적용하는 기업은 이 기준서를 적용하지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 회계정책 변경 (1) 유형자산 재평가모형 적용연결회사는 당기부터 유형자산 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 기타포괄손익 재평가잉여금으로 인식하되 재평가손실은 당기손익에 반영합니다. 이러한 회계변경은 소급적용하지 않습니다 (주석11 참조). (2) 투자부동산 재평가모형 적용연결회사는 당기부터 투자부동산에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 변동된 경우 변동액은 당기손익에 반영합니다. 이러한 회계변경은 소급적용 되며 이에 따라 비교표시되는 전기연결재무제표를 재작성하였습니 다 (주석12, 34 참조). 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 영 업 건설사업부 부동산매매, 토목공사, 건축공사, 전기공사업, 기계설비공사업 등 전자사업부 통신기기제조 등 (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 전자사업부 기타사업부 합계 총부문수익 4,876,130 1,483,289 161,372 6,520,791 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 4,876,130 1,483,289 161,372 6,520,791 보고부문영업이익(손실) (2,351,746) (500,246) (28,294) (2,880,286) (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 전자사업부 기타사업부 합계 총부문수익 6,715,374 4,555,576 509,141 11,780,091 부문간수익 - - - - 외부고객으로부터의수익 6,715,374 4,555,576 509,141 11,780,091 보고부문영업이익(손실) (6,093,960) (1,185,422) (21,358) (7,300,740) - 전분기 (단위:천원) 구분 3개월 건설사업부 전자사업부 합계 총부문수익 1,388,873 1,264,080 2,652,953 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 1,388,873 1,264,080 2,652,953 보고부문영업이익(손실) (2,617,476) (487,191) (3,104,667) (단위:천원) 구분 누적 건설사업부 전자사업부 합계 총부문수익 14,561,674 3,646,076 18,207,750 부문간수익 - - - 외부고객으로부터의수익 14,561,674 3,646,076 18,207,750 보고부문영업이익(손실) (6,305,254) (1,331,178) (7,636,432) (*) 전자사업부 중 일부는 전기 중 중단사업으로 분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 303 184,795,027 21,284,908 1,002,134 207,082,372 부 채 8,919 151,966,835 14,248,349 488,725 166,712,828 - 전기말 (단위:천원) 구 분 몰드베이스사업부 건설사업부 전자사업부 기타 합 계 자 산 276 140,284,011 20,506,448 1,076,320 161,867,055 부 채 8,136 107,792,209 13,441,101 1,292,243 122,533,689 (4) 중단영업 손익 (단위:천원) 구분 전분기 3개월 누적 전자사업부 전자사업부 총부문수익 - 1,433,470 부문간수익 - - 외부고객으로부터의 수익 - 1,433,470 보고부문영업이익(손실) - (662,484) 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된 (조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 500,376 500,376 금융부채 파생상품부채 - - - - - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,960,580 - 500,836 2,461,416 금융부채 파생상품부채 - - - - 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 500,376 3 순자산가치법 성장율,할인율 등 해당사항없음 연결회사는 건설공제조합출자금 등에 대해 순자산가치평가법을 적용하여 공정가치평가를 수행하였습니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 500,836 3 순자산가치법 - 해당사항없음 (4) 금융자산의 재분류 당분기와 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 5.1 공정가치측정금융자산 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,461,416 494,468 취득 - 1,484,208 처분 (1,960,581) - 평가 559 29,811 기말금액 501,394 2,008,746 유동 - 1,514,270 비유동 501,394 494,526 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 한국DMB(주) 200,000 - 200,000 - 한국금형공업협동조합 22,500 101,168 22,500 101,168 건설공제조합 362,391 399,208 362,391 399,208 국제전자증권(주) 12 - 12 - 지아이에이치씨 3,899,998 - 3,899,998 - (주)대신프론테크 500,000 - 500,000 - 한국종합기술(주) - - 1,484,208 1,960,580 북수원신용협동조합등 1,018 1,018 460 460 합 계 4,985,919 501,394 6,469,569 2,461,416 6. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 연결재무상태표상자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 489,866 - 489,866 단기금융상품 25,018,458 - 25,018,458 매출채권 460,362 - 460,362 유동금융자산 3,530,874 - 3,530,874 비유동금융자산 3,057,848 - 3,057,848 당기손익-공정가치측정금융자산 - 501,394 501,394 합계 32,557,408 501,394 33,058,802 연결재무상태표상부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 819,639 - - 819,639 유동금융부채 7,999,724 - - 7,999,724 기타비유동금융부채 36,850,431 - - 36,850,431 단기차입금 28,439,714 - - 28,439,714 장기차입금 68,172,273 - - 68,172,273 유동성리스부채 - 115,788 115,788 리스부채 - 282,073 282,073 합계 142,281,781 - 397,861 142,679,642 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다 - 전기말 (단위:천원) 연결재무상태표상자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,622,070 - 2,622,070 단기금융상품 528,231 - 528,231 매출채권 472,044 - 472,044 유동금융자산 974,334 - 974,334 비유동금융자산 3,443,337 - 3,443,337 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,461,416 2,461,416 합계 8,040,016 2,461,416 10,501,432 연결재무상태표상부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,397,998 - - 1,397,998 유동금융부채 5,103,361 - - 5,103,361 기타비유동금융부채 35,469,085 - - 35,469,085 단기차입금 32,616,173 - - 32,616,173 장기차입금 28,474,412 - - 28,474,412 유동성리스부채 - - 146,829 146,829 리스부채 - - 388,707 388,707 합계 103,061,029 - 535,536 103,596,565 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다 7. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 채권액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 5,024,089 4,723,587 - 300,502 5,035,771 4,723,587 - 312,184 공사미수금 2,932,709 2,931,869 - 840 2,932,709 2,931,869 - 840 분양미수금 159,020 - - 159,020 159,020 - - 159,020 소계 8,115,818 7,655,456 - 460,362 8,127,500 7,655,456 - 472,044 단기대여금 35,036,903 33,560,163 - 1,476,740 39,150,163 39,150,163 - - 미수금 2,964,652 1,550,953 - 1,413,699 4,221,846 3,836,197 - 385,649 미수수익 11,016,865 10,400,431 - 616,434 10,989,116 10,400,431 - 588,685 소계 49,018,420 45,511,547 - 3,506,873 54,361,125 53,386,791 - 974,334 장기금융상품 642,265 - - 642,265 606,265 - - 606,265 장기대여금 4,726,693 4,224,209 - 502,484 4,726,693 4,224,209 - 502,484 보증금 2,307,054 296,556 2,010,498 2,737,839 296,556 106,695 2,334,588 장기매출채권 3,370,718 3,370,718 - - 3,370,718 3,370,718 - - 소계 11,046,730 7,891,483 - 3,155,247 11,441,515 7,891,483 106,695 3,443,337 합 계 68,180,968 61,058,486 - 7,122,482 73,930,140 68,933,730 106,695 4,889,715 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 제각 분기말금액 매출채권 4,723,587 - - 4,723,587 공사미수금 2,931,869 - - 2,931,869 단기대여금 39,150,163 - (5,590,000) 33,560,163 미수금 3,836,197 - (2,285,244) 1,550,953 미수수익 10,400,431 - - 10,400,431 장기대여금 4,224,209 - - 4,224,209 보증금 296,556 - - 296,556 장기매출채권 3,370,718 - - 3,370,718 합 계 68,933,730 - (7,875,244) 61,058,486 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 연결범위의변동 분기말금액 매출채권 4,726,959 - - - 4,726,959 공사미수금 2,931,869 - - - 2,931,869 단기대여금 40,480,239 - - (832,560) 39,647,679 미수금 4,000,263 176,129 - (225,000) 3,951,392 미수수익 10,437,116 19,044 - (55,729) 10,400,431 장기대여금 3,726,693 - - - 3,726,693 보증금 296,556 - - - 296,556 장기매출채권 3,370,718 - - 3,370,718 합 계 69,970,413 195,173 - (1,113,289) 69,052,297 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전 기 말 1년미만 7,133,760 6,686,066 1년~2년 1,428,050 11,359,012 5년이하 7,339,708 3,764,726 5년초과 52,279,450 52,120,336 합 계 68,180,968 73,930,140 8. 기타유동자산/비유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 5,146,281 1,545,340 선급비용 454,161 111,008 선급공사비 3,779,646 2,579,187 (소계) 9,380,088 4,235,535 기타비유동자산 장기선급비용 684,009 684,009 장기미수수익(*1) 1,300,919 1,300,919 (소계) 1,984,928 1,984,928 합 계 11,365,016 6,220,463 (*1) 아산방축동 임대아파트 판매촉진을 위한 연결회사가 임차인의 중도금대출에 대하여 중도금이자를 대납한 금액입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기말종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 50,540 - 50,540 19,580 - 19,580 제품 364,603 364,603 - 466,218 377,919 88,299 재공품 38,953 - 38,953 48,870 - 48,870 원재료 126,763 - 126,763 88,132 - 88,132 건설용지 44,909,408 - 44,909,408 34,565,497 - 34,565,497 미완성건물 651,268 - 651,268 - - - 완성건물 9,355,668 1,077,449 8,278,219 10,015,348 1,127,889 8,887,459 합계 55,497,203 1,442,052 54,055,151 45,203,645 1,505,808 43,697,837 (2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부 용지/완성건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 ( 주석 32 참조) . 10. 관 계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기 말 전 기 말 국제건설(주) 한국 건설업 47% 470,000 868,276 868,276 KD70(주)(주1) 한국 부동산개발업 15.59% 916,554 2,680,012 2,484,704 합 계 1,386,554 3,548,288 3,352,980 (주1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 평가 당분기말 국제건설(주) 868,276 - - - 868,276 KD70(주) 2,484,704 - - 195,308 2,680,012 합 계 3,352,980 - - 195,308 3,548,288 - 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 평가 전분기말 국제건설(주) 1,100,584 - - 83,540 1,184,124 KD70(주) - 916,554 - (26,718) 889,836 합 계 1,100,584 916,554 - 56,822 2,073,960 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 국제건설(주) KD70(주) 손익계산서 국제건설(주) KD70(주) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기 전분기 당분기 전분기 유동자산 2,533,854 2,705,300 3,315,408 2,476,493 매출액 5,494,733 1,352,003 1,060,635 8,327,002 비유동자산 1,364,643 1,379,438 41,729,438 41,723,922 매출원가 5,249,828 1,082,230 - 3,632,878 자산계 3,898,497 4,084,738 45,044,846 44,200,415 일반관리비 225,180 156,470 375,779 651,515 유동부채 1,505,475 1,208,342 811,419 826,607 영업이익 19,726 113,303 684,856 4,042,610 비유동부채 509,256 1,029,000 26,561,468 26,954,925 순금융수익(비용) (6,568) (7,171) (319,937) (838,859) 부채계 2,014,731 2,237,342 27,372,887 27,781,532 순기타수익(비용) 23,212 74,392 39,700 34,366 순자산 1,883,766 1,847,396 17,671,959 16,418,883 당기순이익 36,370 177,745 337,603 3,238,117 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 감가상각비 대체 재평가 당분기말 토지 14,876,037 - - - 2,347,441 17,223,478 건물 7,593,180 - (179,273) (15,000) 1,005,307 8,404,214 구축물 867,541 - (82,026) - - 785,515 금형 23,211 - (4,643) - - 18,568 기계장치 1,751,824 85,400 (398,767) - - 1,438,457 차량운반구 19,502 - (3,002) - - 16,500 공구와기구 31,861 (84,800) (29,280) 84,799 - 2,580 집기비품 418,482 61,078 (136,451) - - 343,109 건설중인자산 2,120,229 324,049 - - - 2,444,278 합 계 27,701,867 385,727 (833,442) 69,799 3,352,748 30,676,699 - 전분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 연결범위의변동 처분 감가상각비 대체 재평가 전분기말 토지 11,253,392 4,575,204 - - - - - 15,828,596 건물 5,451,231 3,889,702 - - (187,569) - - 9,153,364 구축물 601,811 - - - (43,124) - - 558,687 금형 97,622 - - (1,252) (17,924) - - 78,446 기계장치 116,686 - - (813) (37,637) - - 78,237 차량운반구 44,883 23,989 - (18,405) (13,234) - - 36,982 공구와기구 73,259 - - - (20,699) - - 52,560 집기비품 160,079 145,538 (3,824) (46) (39,140) - - 262,607 건설중인자산 1,712,332 273,512 - - - - - 1,985,844 합 계 19,511,295 8,907,945 (3,824) (20,516) (359,578) - - 28,035,322 (2) 연결회사는 당분기 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 구 분 당분기말 재평가모형 원가모형 토지 17,223,478 14,876,037 건물 8,432,674 7,427,367 합계 25,656,152 22,303,404 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 (주석 32 참조 ) . 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 변경 전 기초금액 12,887,952 41,239,700 - 54,127,652 회계정책 변경 3,224,054 10,261,796 - 13,485,850 기초금액 16,112,006 51,501,496 - 67,613,502 취득/처분 - - - - 감가상각 - - - - 대체 - 15,000 - 15,000 공정가치평가 946,690 3,815,807 4,762,497 손상차손 - - - - 기말금액 17,058,695 55,332,303 - 72,390,998 - 전분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 변경 전 기초금액 27,871,463 1,999,316 45,231,012 75,101,791 회계정책 변경 3,466,663 2,171,647 - 5,638,310 수정 후 기초금액 31,338,126 4,170,963 45,231,012 80,740,101 취득 등 10,553,037 17,662,834 13,295,368 41,511,239 감가상각 - (175,842) - (175,842) 대체 등 1,103,625 - (17,662,834) (16,559,209) 연결?위의변동 (14,236,701) (17,532,963) - (31,769,664) 기말금액 28,758,087 4,124,992 40,863,546 73,746,625 (2) 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지/건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 32 참조) . (3) 연결회사는 연결회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 연결회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 연결회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.(4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (5) 투자부동산 관련 운영 손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 235,374 272,794 운영비용 (130,330) (134,179) 합계 105,044 138,615 (6) 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부 토지, 건물 등은 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니 다 (주석 32참조). 13. 사용권 자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 환율변동의효과 처분/폐기 장부금액 취득금액 감가상각누계액 환율변동의효과 처분/폐기 장부금액 토지 1,301,754 (91,054) 34,512 1,245,212 1,301,754 (66,103) (71,159) - 1,164,492 건물 682,748 (86,693) - (153,444) 442,611 672,096 (110,849) - - 561,247 차량운반구 78,930 (26,310) - - 52,620 175,257 (96,327) - - 78,930 기타 - - - - 13,452 (11,401) - (2,051) - 합계 2,063,43 (204,057) 34,512 (153,444) 1,740,443 2,162,559 (284,680) (71,159) (2,050) 1,804,669 (2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 기타 합계 기초 1,164,492 561,247 78,930 - 1,804,669 취득 - 121,501 - - 121,501 감가상각 (24,951) (86,693) (26,310) - (137,954) 처분/폐기 - (153,444) - - (153,444) 환율변동의효과 105,671 - - - 105,671 기말 1,245,212 442,610 52,621 - 1,740,443 - 전분기 (단위:천원) 구분 토지 건물및구축물 차량운반구 기타 합계 기초 1,270,000 54,948 119,244 1,519 1,445,711 취득 - 362,715 - - 362,715 감가상각 (26,135) (42,718) (31,543) (1,519) (101,915) 처분/폐기 - (2,050) - - (2,050) 환율변동의효과 15,714 - - - 15,713 기말 1,243,865 372,895 87,701 - 1,720,174 14. 무형자산과 영업권 당분기 및 전분기 중 무형자산 및 영업권의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 30,000 24,851 54,851 30,000 35,312 65,312 취득 - 90 90 - - - 상각 - (7,745) (7,745) - (7,803) (7,803) 손상 - - - - - - 기말금액 30,000 17,196 47,196 30,000 27,509 57,509 15. 매입채무와 기타부채 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 819,639 1,397,998 소 계 819,639 1,397,998 미지급금 6,417,719 3,956,633 미지급비용 1,265,805 866,728 임대보증금 127,000 127,000 예수보증금 189,200 153,000 소 계 7,999,724 5,103,361 선수금 957,164 480,879 예수금 160,983 231,742 선수수익 2,968,613 3,352,986 소 계 4,086,760 4,065,607 임대보증금 38,211,085 38,204,000 현재가치할인차금(임대보증금) (1,514,109) (2,826,633) 예수보증금 20,000 20,000 장기미지급금 133,455 71,718 소 계 36,850,431 35,469,085 선수수익(비유동) 6,253,721 8,360,595 소 계 6,253,721 8,360,595 합 계 56,010,275 54,396,646 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 융 기 관 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 건설공제조합 2021-04-02 1.50 178,000 178,000 라인플러스개발㈜ 2021-06-11 5.80 - 3,970,000 한국증권금융 주식회사 2022-04-28 10 2,000,000 - 인성저축은행 2021-10-28 5.50 1,684,808 - 동원제일저축은행 2021-10-28 5.50 1,989,050 - 디에이치저축은행 2021-10-28 5.50 1,989,050 - 오성저축은행 2021-10-28 5.50 994,525 - 유니온저축은행 2021-10-28 5.50 1,491,794 - 에스엔티저축은행 2021-10-28 5.50 1,491,788 - 인천저축은행 2021-10-28 5.50 1,491,793 - 안국저축은행 2021-10-28 5.50 1,491,787 - 청주저축은행 2021-10-28 5.50 1,490,226 - 영진저축은행 2021-10-28 5.50 1,491,787 - 웰컴저축은행 2021-10-28 5.50 990,946 - 아산저축은행 2021-07-21 5.50 - 1,000,000 인천저축은행 2021-07-21 5.50 - 2,000,000 오성저축은행 2021-07-21 5.50 - 1,000,000 라온저축은행 2021-07-21 5.50 - 1,900,000 웰컴저축은행 2021-07-21 5.50 - 1,000,000 인성저축은행 2021-07-21 5.50 - 2,200,000 인성저축은행 2021-07-21 5.50 - 548,239 스카이저축은행 2021-07-21 5.50 - 1,000,000 인성저축은행 2021-07-15 5.50 - 2,823,404 오성저축은행 2021-07-15 5.50 - 1,000,000 DH저축은행 2021-07-15 5.50 - 2,000,000 동원제일저축은행 2021-07-15 5.50 - 2,600,000 기업은행 2021-06-26 3.372 7,000,000 7,000,000 한투저축은행 2021-07-25 6.5 1,350,000 1,350,000 단기차입금 계 27,125,554 31,569,643 운영자금 KEB하나은행 2021-08-27 2.847 381,200 384,800 영동농협 2024-05-06 4 2,600,000 - 인천옹진농업농협 2024-05-06 4 3,000,000 - 북수원신협은행 2022-11-09 4.5 2,662,000 1,823,340 의왕신협 2021-03-09 일반대출MOR 3년+2.86 417,220 428,930 우리은행 2030-05-02 2.50 12,511,800 12,511,800 우리은행 2030-05-02 3.00 6,281,200 6,281,200 라인플러스개발㈜ 2023-02-27 6.90 4,535,000 5,007,000 라인플러스개발㈜ 2023-05-11 6.90 390,000 390,000 라인플러스개발㈜ 2024-08-31 6.90 400,000 - 북수원신용협동조합 2022-09-27 5.5 273,000 288,750 묵동신용협동조합 2022-09-27 5.5 244,320 258,450 서대문신협조합 2022-09-27 5.5 168,080 177,800 의왕신협 2023-07-30 3.9 - 151,820 수지신협 2023-07-30 3.9 - 288,500 남양주신협 2023-07-30 3.9 - 70,290 대관령신협 2023-07-30 3.9 - 65,270 화도농협 2023-08-18 4.2 3,350,000 3,350,000 수지신협 2023-11-26 5.0 2,916,600 2,991,660 한투저축은행 2025-07-24 6.5 113,517 229,167 의왕신협 2022-11-28 6.60 3,000,000 3,000,000 롯데카드 2024-11-22 0.04 4,300,000 - 플랜업직산 2024-11-22 0.04 10,700,000 - 플랜업직산 2024-11-22 0.06 15,000,000 - 국제자산운용 오스피셔스제십일차 주식회사 2024-04-28 5.00 2,000,000 - 남원주농협 2024-01-26 3.80 1,500,000 - 영동농협 2024-01-26 3.80 600,000 - 현재가치할인차금(차감) (7,881,504) (8,177,835) (소계) 69,462,433 29,520,942 유동성장기차입금(차감) (1,290,160) (1,046,530) 장기차입금 계 68,172,273 28,474,412 (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 연결회사의가중평균차입이자율로 할인하여 7 ,881,504천원 을 장기차입금의 차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다. (3) 연결회사의 장단기 차 입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 등과 일부 재고자산,유형자산 및 투자부동산등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증를 제공받고 있습니 다 (주석 31,32참조) . 17. 전환사채 (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 무보증사모전환사채 최초 액면가액(원) 3,000,000,000 발행가액(원) 3,000,000,000 액면이자율 12% 만기보장수익률 12% 원리금상환방법 이자는 매3개월마다 표면이자율의 1/4 후급, 원금은 만기 일시상환 발행시점 주식전환 행사가액 1,546원 보고기간말 현재 조정된 주식전환 행사가액 (*1,2,3) 957원 행사기간 2020년 12월 11일~2023년 11월 11일 조기상환청구권 발행일로부터 3개월이 되는 2021년 03월 11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수있음. (*1) 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2021년 3월 11일부터 매3개월이 되는날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정합니다. (*2) 해당 행사가격은 2021년 3월 11일에 957원으로 조정되었습니다. 상기 전환사채는 연결회사간 내부거래로 제거되었습니다. 18. 리스부채 (1) 보고종료일 현재 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 115,788 146,829 리스부채 282,073 388,707 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 535,535 184,117 회계정책변경 - - 취득 8,159 347,368 상환 (165,082) (80,354) 이자비용 19,247 15,347 기말 397,861 466,478 유동성차감 (115,788) (47,914) 비유동 리스부채 282,073 418,564 19. 순확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 854,092 710,282 사외적립자산의공정가치(*1) (1,323) (1,323) 연결재무상태표상부채 852,769 708,959 (*1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초확정급여채무현재가치 710,282 481,463 당기근무원가 337,912 393,472 이자원가 5,751 1,734 재측정요소 : - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,727) (2,785) - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 (26,931) 98,511 제도에서의 지급액 (170,194) (347,166) 관계사전출입 - - 기말확정급여채무현재가치 854,092 625,229 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,323 1,852 이자수익 - 19 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (19) 연결범위의변동 - (532) 보고기간말 금액 1,323 1,320 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 법인세차감 전 재측정요소 30,461 (95,726) 법인세효과 - - 법인세차감 후 재측정요소 30,461 (95,726) 20. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 합계 기초금액 864,439 656,507 23,376 - 1,544,322 충당부채 전입 104,771 17,951 272 - 122,994 충당부채 환입 (152,131) - - - (152,131) 사용액 (77,957) (255,000) - - (332,957) 기말금액 739,122 419,458 23,648 - 1,182,228 유동 234,026 419,457 - - 653,483 비유동 505,096 - 23,648 - 528,744 - 전분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 판매보증충당부채 합계 기초금액 1,506,259 460,000 - 12,740 1,978,999 충당부채 전입 817,248 - - - 817,248 충당부채 환입 - 17,290 - (12,740) (30,030) 사용액 - - - - - 기말금액 2,323,507 442,710 - - 2,766,217 유동 303,440 442,710 - - 746,150 비유동 1,610,872 - - - 1,610,872 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 16,525,360주와 8,262,680천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 액면가 12,000백만원의 전환사채가 발행되어 있습니다.발행된 전환사채 중 액면가 9,000백만원의 제4회 무보증사모전환사채는 제45기 별도및 연결 재무제표에 대해 감사인이 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따른 기한이익 상실에 사유가 발생하여, 2019년 3월 20일 상환 하였으며, 사내 보관 후 만기전 이사회 결의에 따라 재매각 예정입니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 발행주식수 16,525,360주 16,525,360주 액면가액 500원 500원 자본금 8,262,680 8,262,680 (3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 19,748,011 19,748,011 기타자본구성요소 감자차익 31,341,322 31,341,322 지분법자본변동 (265,604) (265,604) 자기주식 (9,862) (9,862) 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 재평가잉여금 2,704,529 - 기타자본잉여금 (1,095,186) (1,095,186) 해외사업환산손익 50,247 (197) 합계 32,721,075 29,966,102 (3) 당분기 및 전분기의 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:주,천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2021-01-01 16,525,360 8,262,680 19,748,011 기말 2021-09-30 16,525,360 8,262,680 19,748,011 - 전분기 (단위:주,천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2020-01-01 78,353,304 39,176,652 19,198,995 무상감자 2020-09-11 (62,682,644) (31,341,322) - 기말 2020-09-30 15,670,660 7,835,330 19,198,995 22. 매출과 매출원가 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 제품매출 195,005 694,938 - - 상품매출 161,371 503,278 175,127 303,662 도급공사수익 135,046 1,454,290 821,570 3,166,406 분양공사수익 4,511,084 4,511,084 - - 완성건물매출 3,920 9,920 3,000 28,798 임대수익 230,000 750,000 400,000 11,027,088 기타매출 1,284,364 3,856,580 1,261,080 3,681,796 합 계 6,520,790 11,780,090 2,660,777 18,207,750 매출원가 제품매출원가 1,779,744 2,600,813 65,964 34,665 상품매출원가 48,967 204,990 72,044 125,191 도급공사원가 297,182 2,173,892 775,166 3,046,987 분양공사원가 3,682,210 3,682,210 - - 완성건물매출원가 144,500 609,240 394,447 7,562,649 기타매출원가 - 2,439,908 1,197,225 3,597,736 합 계 5,952,603 11,711,053 2,504,846 14,367,228 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회 사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 6,459,300 11,330,750 용역의 제공 5,310,871 6,848,202 임대매출 9,920 28,798 합 계 11,780,091 18,207,750 지리적 시장 내수 11,780,091 18,207,750 수출 - - 합 계 11,780,091 18,207,750 수익인식시기 한 시점에 인식 5,814,716 15,041,344 기간에 걸쳐 인식 5,965,375 3,166,406 합 계 11,780,091 18,207,750 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국환경공단 945,390 2,793,146 우리에셋㈜ - 6,661,400 삼성전기㈜ 3,834,715 3,687,374 23-1. 건설계약 (1) 당기와 전기말 현재 주요도급공사 계약의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계약명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-06-30 9,846,550 100.00% 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 2021-02-01 2021-12-31 5,611,000 9.07% 합계 15,457,550 - 전기말 (단위:천원) 계약명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-06-30 9,801,960 90.81% 합계 9,801,960 (2) 당분기와 전분기 중 도급공사 계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당분기공사수익 하수도정비중점관리지역침수예방사업 9,314,836 10,131,426 9,846,550 8,901,160 945,390 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 5,611,000 506,600 508,900 - 508,900 합계 14,925,836 10,638,026 10,355,450 8,901,160 1,454,290 (*) 하수도정비중점관리지역침수예방사업 공사계약을 제외한 다른 계약은 모두 계약 기간이 1년이내의 단기공사로 예정원가 등은 작성하지 않았습니다. - 전분기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 전분기공사수익 하수도정비중점관리지역침수예방사업 8,919,955 7,456,577 7,686,794 4,893,648 2,793,146 안산IC입구사거리우회전로설치공사 110,654 110,654 129,358 - 129,358 부곡로외2개 보행환경개선공사 128,708 128,708 143,902 - 143,902 안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로) 81,399 81,399 100,000 - 100,000 합계 9,240,716 7,777,338 8,060,054 4,893,648 3,166,406 (3) 당분기말 및 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 (284,876) 9,846,550 - - - - 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 2,300 508,900 - - - 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 91,423 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 242,677 21,631,999 91,423 2,932,709 2,931,869 - - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 441,191 8,147,230 753,930 91,423 - - 안산IC입구사거리우회전로설치공사 10,349 123,621 - - - - 부곡로외2개 보행환경개선공사 11,401 143,902 - - - - 안산스마트허브자전거도로설치공사(번영1로) 6,681 100,000 - - - - 사이동 소규모 재생사업 조성공사(건축) 8,556 190,390 - - - - 원곡초교길 등 3개소보행환경개선공사 7,652 98,173 - - - - 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 1,011,083 20,079,865 753,930 3,024,132 2,931,869 - (4) 보고기간종료일 현재 회사의 분양공사 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 총분양예정금액 분양계약금액 분 양 률 천안직산 더샵레이크마크 아파트 2021-09-28 2024-02-28 118,535,000 101,601,000 85.71% 합 계 118,535,000 101,601,000 - (5) 당분기 중 분양계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적공사원가 진 행 률 누적분양수익(*) 천안직산 더샵레이크마크 아파트 81,922,158 3,682,210 4.44% 4,511,084 합 계 81,922,158 3,682,210 - 4,511,084 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과재공품의변동 (221,185) 85,826 329,076 952,527 원재료와소모품의사용액 556,132 731,601 190,233 1,075,293 미완성공사등의변동 - - (4,281,150) (2,223,569) 종업원급여 3,315,369 5,438,979 2,099,148 5,066,922 외주비 100,376 999,655 1,093,655 8,596,280 감가상각비와기타상각비 466,278 944,187 370,017 696,134 운반비 - - 7,502 24,818 세금과공과및지급수수료 1,251,362 3,757,046 2,142,782 8,318,869 기타 3,932,746 7,123,537 3,821,681 5,478,833 합 계 9,401,078 19,080,831 5,772,944 27,986,107 25. 판매비및관리비 당분기 및 전분기 중 판매비및관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 649,606 1,925,370 670,223 1,997,113 퇴직급여 24,317 123,419 7,303 372,966 복리후생비 101,178 331,405 107,318 346,411 여비교통비 23,132 70,754 34,522 99,723 통신비 4,447 14,738 7,574 20,470 세금과공과 126,548 204,705 512,188 1,048,831 지급임차료 (337,682) 54,567 18,391 39,337 감가상각비 122,817 346,935 112,813 446,619 보험료 10,042 36,766 11,632 53,756 차량유지비 8,277 17,420 6,280 26,766 운반비 3,242 18,007 3,933 4,355 회의비 518 3,842 2,039 6,947 교육훈련비 4,740 5,046 2,524 14,364 도서인쇄비 1,720 5,238 2,194 5,219 소모품비 10,097 29,832 16,393 38,248 접대비 19,810 52,963 24,308 46,265 수도광열비 18,157 47,647 18,068 76,458 지급수수료 332,588 1,408,552 1,307,554 6,296,819 광고선전비 381,861 408,193 53,745 54,494 무형자산상각비 2,460 7,390 2,514 7,597 수선비 15,927 126,743 11,741 59,798 경상연구개발비 5,000 5,000 66,148 66,148 포장비 352 18,674 9,889 9,889 판매촉진비 - - 145,755 145,755 견본비 1,870,919 1,870,919 - - 건물관리비 46,614 133,332 62,068 134,179 환경안전비 18 66 - - 하자보수비 - 87,863 40,643 42,672 잡비 1,770 14,392 (4,984) 15,754 합 계 3,448,475 7,369,778 3,252,776 11,476,953 26. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 657,591 1,936,704 42,059 112,531 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - 151,427 181,489 배당금수익 - 40,408 - 7 소 계 657,591 1,977,112 193,486 294,027 금융원가 이자비용 1,158,089 2,765,786 753,744 2,606,632 소 계 1,158,089 2,765,786 753,744 2,606,632 순금융수익(비용) (500,498) (788,674) (560,258) (2,312,605) 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 - 31 - - 외화환산이익 84,580 139,784 4 4 수입임대료 81,758 235,374 90,810 272,794 기타의대손충당금환입 3,371 770,486 1,686 1,686 매각예정비유동자산처분이익 - - - 520,468 충당부채환입 - - - 12,740 하자보수충당금환입 - 152,131 - - 유형자산처분이익 18,181 18,181 - 487,674 기타영업외수익 212,969 685,520 182,542 484,514 투자부동산재평가차익 - 4,762,496 - - 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 754,192 잡이익 412,760 561,597 (153,241) 183,034 소 계 813,619 8,079,792 121,801 1,962,915 기타비용 외환차손 - - 990 990 외화환산손실 - - (132) - 기타의대손상각비 574,183 574,183 (176,130) 19,044 유형자산처분손실 - - 51 51 기부금 - - 14,950 19,950 보상비 - 1,600 70,500 112,500 유형자산평가손실 - 119,516 - - 금융자산평가손실 - 945 - - 투자자산처분손실 - - - 573,327 유가증권처분손실 - - 2,358 2,358 기타충당부채전입액 6,049 17,951 - - 잡손실 75,078 135,805 136,766 212,942 소 계 655,310 850,000 49,353 941,162 순기타수익(비용) 158,309 7,229,792 72,448 1,021,753 28. 법인세 비용 (1) 법인세비용 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 - - 당기손익 외로 인식되는 법인세 (768,398) - 이연법인세변동 1,927,154 886,510 법인세비용 1,158,756 886,510 차감할일시적차이와 상계될 것으로 기대되지 않는 유형자산 및 투자부동산의 재평가차익을 이연법인세부채로 인식하고 소급 적용하였습니다. (2) 당기손익 외로 인식되는 법인세 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 재평가잉여금 (768,398) - 29. 주당이익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손 익 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주당기순이익(손실) (3,221,000,979) (1,822,601,906) (3,395,359,531) (8,278,479,550) 지배주주계속영업이익(손실) (3,222,476,099) (1,822,601,906) (2,421,588,337) (7,610,600,561) 지배주주중단영업이익(손실) - - - (667,878,989) 가중평균유통보통주식수(*) 16,518,752 16,520,979 15,669,455 15,669,455 주당이익(손실) (195) (110) (217) (528) 계속영업주당이익(손실) (195) (110) (155) (486) 중단영업주당이익(손실) - - - (43) (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:주,원) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021.01.01 16,525,360 273 4,511,423,280 자기주식 2021.01.01 (6,608) 273 (1,803,984) 합계 2021.09.30 16,518,752 4,509,619,296 가중평균유통보통주식수(=적수÷ 273 일) 16,518,752 (단위:주,원) 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021.07.01 16,525,360 92 1,520,333,120 자기주식 2021.07.01 (6,608) 92 (607,936) 합계 2021.09.30 16,518,752 1,519,725,184 가중평균유통보통주식수(=적수 ÷ 92 일) 16,518,752 - 전분기 (단위:주,원) 구 분 누적 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020.01.01 15,670,660 274 4,293,760,840 자기주식 2020.01.01 (1,205) 274 (330,170) 합 계 2020.09.30 15,669,455 4,293,430,670 가중평균유통보통주식수(=적수÷ 274 일) 15,669,455 (단위:주,원) 구 분 3개월 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020.07.01 15,670,660 92 1,441,700,720 자기주식 2020.07.01 (1,205) 92 (110,860) 합 계 2020.09.30 15,669,455 1,441,589,860 가중평균유통보통주식수(=적수÷ 92 일) 15,669,455 (*) 유통주식수는 무상감자 등의 효과를 반영하여 조정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 희석주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주 당기순이익(손실) (3,221,000,979) (1,822,601,906) (3,395,359,531) (8,278,479,550) 가산할 수익이나 비용 69,238,356 138,476,712 295,551,127 149,579,698 보통주 희석화당기순이익 (3,151,762,623) (1,684,125,194) (3,099,808,404) (8,128,899,852) 가중평균희석유통보통주식수(*) 19,653,548 19,655,775 17,632,806 17,632,806 희석주당이익 (195) (110) (217) (528) (*) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 16,518,752 16,520,979 15,669,455 15,669,455 전환사채 3,134,796 3,134,796 1,963,351 1,963,351 가중평균희석유통보통주식수 19,653,548 19,655,775 17,632,806 17,632,806 30 . 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,158,289 (886,510) 지분법이익 (195,308) (83,540) 지분법손실 - 1,158,289 종속기업투자처분이익 - (195,308) 기타의대손상각비 574,183 - 외화환산이익 (139,784) - 재고자산평가충당금환입 (50,440) (2,256,982) 장기금융상품평가손실 - 817,248 감가상각비 810,616 504,137 사용권자산상각비 135,566 101,914 투자부동산상각비 - 175,842 무형자산상각비 7,655 7,803 하자보수충당부채전입액 104,771 (7) 퇴직급여 348,613 586,658 유형자산손상차손 - 195,174 하자보수충당금환입 (152,131) (112,225) 이자비용 2,655,838 2,606,632 이자수익 (1,785,819) - 배당금수익 (313) (4) 무형자산처분손실 - 5,352 유형자산처분이익 (18,181) (487,674) 매각예정비유동자산처분이익 - (520,468) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (181,489) 투자부동산재평가차익 (4,762,496) - 유형자산평가손실 119,516 - 기타의대손충당금환입 (770,486) (177,815) 충당부채전입액 17,951 - 충당부채환입액 - (12,740) 기타영업외수익 (685,520) (484,957) 합 계 (2,627,480) 396,395 (2) 순운전자본의변동당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 677,560 (399,120) 미수금의 증감 (374,216) 261,014 미수수익의 증감 11,549 (961) 장기미수수익의 증감 - (473,990) 선급금의 증감 (3,592,513) (3,804,046) 선급비용의 증감 (341,966) (205,477) 선급공사비의 증감 (1,200,459) (418,393) 선급법인세의 증감 32,279 4,165 재고자산의 증감 (10,306,875) 9,930,204 매입채무의 증감 (579,479) (4,107,983) 장기미지급금의 증감 51,112 - 미지급금의 증감 2,484,434 (1,682,061) 미지급비용의 증감 (259,822) (138,949) 공사선수금의 증감 - (300,352) 분양선수금의 증감 5,496,915 (323,080) 하자보수충당부채의 증감 (77,957) (409,194) 선수금의 증감 532,914 487,371 예수금의 증감 (28,517) (69,538) 예수보증금의 증감 36,200 150,000 보증충당부채의 증감 (255,000) (17,290) 퇴직금의 지급 (174,342) - 선수수익(유동)의 증감 (425,769) (347,166) 선수수익(비유동)의 증감 392,430 - 합 계 (7,901,522) (1,864,846) (3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 32,616,173 20,211,928 - - (16,626,879) (7,785,509) 28,415,713 장기차입금 28,474,412 8,903,720 - - - 30,794,141 68,172,273 임대보증금 35,504,367 7,085 1,185,523 127,000 - 36,823,975 리스부채 535,536 0 (77,769) (8,442) - (51,464) 397,861 - 전분기 (단위:천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 상각 유동성대체 연결범위의 변동 기타 단기차입금 40,665,187 3,096,326 - 3,441,700 (21,014,160) - 26,189,053 장기차입금 14,353,781 18,979,653 231,334 (3,441,700) - (3,148,703) 26,974,365 임대보증금 20,148,433 16,205,600 375,330 - (970,000) (1,479,082) 34,280,281 리스부채 184,117 300,201 (17,840) - - - 466,478 (4) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증금액으로 기재하였습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 등 현황 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최대주주 KD기술투자㈜ KD기술투자㈜ 관계기업 국제건설㈜, KD70㈜ 국제건설㈜, KD70㈜ 기타특수관계자 KD건설㈜, (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, KD부동산중개㈜, 도안시네마㈜, ㈜오케이개발 라인플러스개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인투자개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜,KD도시개발(주) KD건설㈜, (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발㈜ ,KD부동산중개㈜, 도안시네마㈜, ㈜오케이개발,라인플러스개발㈜, 라인도시개발㈜, 라인투자개발㈜, 스카이개발㈜,킹스톤㈜,내포개발㈜,KD데니스패션㈜ 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경,이윤복 안태일, 안재형, 이명자, 함도국, 최경수, 양도경,이윤복 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*1) (*1) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 연결회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 453,000 685,532 퇴직급여 43,028 55,039 합계 496,028 740,571 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계인명 매출 매입 유형자산 취득 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 36,900 68,810 - 관계기업 KD70㈜ 6,000 - - - - - 36,473 - 38,010 기타특수관계기업 KD건설㈜ 508,900 - - - - - - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 336,888 - - - - 주요 주주 및 임직원 대표이사 - - - - - - - 479,500 - 안재형 - - - - - - - - 14,850 합 계 514,900 - - - 336,888 - 73,373 548,310 52,860 - 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계인명 매출 매입 유형자산 취득 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 24,000 39,320 - 관계기업 KD70㈜ - - 7,961,000 53,728 - - 38,645 - 38,185 기타특수관계기업 KD건설㈜ - 110,818 - - - - - - 6,231 KD데니스패션㈜ - - - - - 52,200 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 320,914 - - - - 주요 주주 및 임직원 대표이사 - - - 19,044 - - - 66,160 - 안재형 19,244 - - - - - - - 220,538 기타특수관계인 이규봉 - 21,348 - - - - - - - 합 계 19,244 132,166 7,961,000 72,772 320,914 52,200 62,645 105,480 264,954 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대여거래 차입거래 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자(주) - - - - 49,060 - 관계기업 KD70(주) - - - - 168,072 14,520 기타특수관계자 KD건설(주) - - - - - 559,790 (주)세종스카이 500,000 - 400,000 - - - 라인플러스개발(주) - - - 4,442,000 - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - 148,860 합 계 500,000 - 400,000 4,442,000 208,662 723,170 - 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 대여거래 차입거래 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자 ㈜ 100,000 600,000 관계기업 KD70㈜ 1,000,000 6,259,111 - - 12,770,872 1,500,000 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - 2,479,440 - 라인플러스개발㈜ - - 9,740,000 373,000 - - 주요 주주 및 임직원 대표이사 - - - - - 66,160 안재형 - - - - 220,000 - 기타특수관계인 이규봉 - - - - 21,348 - 합 계 1,000,000 6,259,111 9,740,000 373,000 15,491,660 1,566,160 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 장부가액 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 1,954,544 136,706 88,294 2,094,544 85,000 - 4,510 관계기업 KD 70㈜ - - 1,577,887 - 1,577,887 - 15,950 기타특수관계자 KD건설㈜ 977,325 257,000 89,680 1,282,665 41,340 - 10,350 ㈜세종스카이 - 1,500,000 - 497,516 1,002,484 - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - 71,000 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - - 5,325,000 115,929 (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - 68 (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - 373,990 - 373,990 - - 안재형 10,342 - - - 10,342 - 1,305 이명자 - - 10,251 - 10,251 - 23,400 박세영 - - - - - - 900 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - - 구현회 - - 958 958 - - - 합 계 2,992,211 2,432,916 2,334,372 4,658,206 3,101,294 5,325,000 172,412 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 당분기말 현재 설정하고 있는 대손충당금은 4,658백만원이며( 62.71%), 이와 관련하여 당기중 인식한 기타의대손상각비는 없습니다. - 전기말 (단위:천원) 특수 관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실 충당금 장부가액 차입금 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 1,954,544 136,706 188,294 2,094,544 185,000 - 158,910 관계기업 KD70㈜ - - 1,937,421 - 1,937,421 - 16,899 기타 특수관계자 KD건설㈜ 977,325 257,000 1,449,187 2,642,172 41,340 - 10,350 KD데니스패션㈜ - 5,590,000 2,349,044 7,875,244 63,800 - - ㈜세종스카이 - 1,000,000 - 497,516 502,484 - - 국제자산관리㈜ - 71,000 - 71,000 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - - 9,367,000 51,002 (주)세종파트너스건축사사무소 - 18,210 11,000 29,210 - - 68 현대주택개발㈜ - 47,650 4,479 52,129 - - - (주)국제건설 50,000 450,000 110,309 610,309 - - - 기타 특수관계자 안태일 - - 43,351 - 43,351 - - 안재형 10,342 - - - 10,342 - - 이명자 - - 10,251 - 10,251 - 23,400 이윤복 - - 10,900 - 10,900 - - 유인엽 - - 10,978 10,978 - - - 기타특수관계인 이규봉 - - 61,026 61,026 - - 13,200 박세영 - - - - - - 900 구현회 - - 958 958 - - - 합 계 2,992,211 7,570,566 6,187,198 13,945,086 2,804,889 9,367,000 274,729 연결회사가 특수관계자 채권에 대하여 전기말 현재 설정하고 있는 손실충당금은 13,945백만원이며(83.25%), 이와 관련하여 전기 중 인식한 기타의대손상각비는 19백만원(대표이사)입니다 . (6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 대여금 채권 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내역 당기말 전기말 비 고 대표이사 관계사채권 5,990,000 5,990,000 연대보증한도 (주)세종스카이 대여금 담보 1,200,000 1,200,000 약속어음금액 (*1) 합계 7,190,000 7,190,000 (*1) (주)세종 스카이가 연결회 사의 대여금 에 대해 담보목적으로 제공한 약속어음에 대해서는 (주)세종스카이의 대표이사가 개인자격으로 연대보증을 제공하고 있습니다 (7) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 우리은행 1,813,100 1,813,100 차입금 지급보증한도 합계 1,813,100 1,813,100 (8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관 차입금 관련 대표이사로 부터 제공 받은 근보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 구분 금융기관 당분기말 전기말 내역 대표이사 당사차입금 수지신협외 28,726,500 19,293,900 차입금 지급보증한도 종속기업 차입금 의왕신협외 135,350,000 29,220,000 차입금 지급보증한도 관계사 차입금 인성저축은행외 7,080,000 11,880,000 차입금 지급보증한도 합 계 171,156,500 60,393,900 (9) 연결회사는 최대주주 등으로부터 연결회사 발행 주식에 대한 단기매매차익의 환수를 진행하고 있습니다. 당분기말 현재 누적환수액 및 미환수금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 KD기술투자 안태일 차액발생사실통보액 2012.01.25 2012.01.25 차익발생액 315,319 595,280 누적 환수금액 137,620 264,640 미환수액 177,699 330,640 32. 우발채무와 약정사항 (1) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 거 래 처 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융상품 기업은행 20,000 20,000 질권설정 기업은행 10,115,488 - 신탁-직산KD아람채 분양금 기업은행 453,268 - 신탁-직산KD아람채 발코니 확장 기업은행 287,061 - 신탁-직산KD아람채 옵션 국민은행 91 91 자금관리신탁(강일아르페온1차) 우리은행 - 5 하수도정비 하도급 선금 우리은행 - 454,897 하수도정비 하도급 고정 우리은행 11 11 이포권역 하도급 고정 국민은행 2,185 2,183 신길온천 하도급 노무 국민은행 13 12 신길온천 하도급 고정 기업은행 152,513 - 군산신역세권 사업지 계약금 대출 우리은행 - 1,663 하수도정비 하도급 노무 비유동금융자산(장기금융상품) 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 국민은행 420,643 420,643 동해 아람채 하자보수예치 우리은행 37,622 37,622 하자보수 예치금(내포1차) 비유동금융자산(보증금) 건설공제조합 155,698 155,698 아산법곡외 하자보증 합계 11,646,593 1,094,825 (2) 계류중인 소송사건 (단위:천원) 원 고 피 고 계류법원 당분기말 전기말 SD미래개발 케이디(주) 서울동부지방법원 140,769 140,769 아르페온 1차 관리단 1. KD기술투자(주) 2. 케이디(주) 서울동부지방법원 201,000 201,000 KD아람채 아파트 입주자 대표회의 1. 케이디(주)2. 건설공제조합 서울중앙지방법원 700,000 700,000 에스엠테크코리아 KD엠텍 대구지방법원 - 211,507 케이디㈜ 대전광역시 대전지방법원 19,471 - 법무법인 지평 케이디㈜ 서울서부지방법원 110,000 - KD엠텍㈜ ㈜노박 서울중앙지방법원 723,000 - 태산패키지 KD엠텍㈜ 오산시법원 12,120 - 합계 1,906,360 1,253,276 (3) 연결회사는 동해 KD아람채 분양사업과 관련하여 입주 후 일정기간내의 시세 하락분에 대하여 약정된 금액을 보장하는 계약을 피분양자와 체결하고 있습니다. 해당 계약으로 인하여 회사는 예상금액 460백만원을 보증채무충당부채로 반영하였으며, 보고일 현재 잔액은 295백만원입니다. (4)보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금등과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 금융기관 등 담보설정금액 내역 당분기말 전기말 서귀포시 토지 및 단독주택 투자부동산 KEB하나은행 600,000 600,000 차입금 담보 금융상품 등 장기금융상품/보증금 건설공제조합 155,698 193,319 하자보수보증 등 출자증서 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 399,208 399,208 이행보증 정기예금증서 장기금융상품/보증금 주택도시보증공사 420,643 420,643 부지확보예치금 및 하자보수예치금 보험증권 보험료 북수원신협외 16,365,000 19,848,000 차입금 담보 아산 방축동 토지 투자부동산 우리은행 22,551,600 22,551,600 차입금 담보 알티전자㈜ 구미공장 토지외 유형자산 기업은행 8,400,000 8,400,000 차입금 담보 합 계 48,892,149 52,412,770 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 관련계정 신탁사 순위 수익자 수익한도금액(*1) 내역 당분기말 전기말 문정 KD 유타워 12층 7개 호실 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 수지신용협동조합 - 2,520,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 10층 6개 호실 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 의왕신용협동조합 - 1,356,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 남양주신용협동조합 - 564,001 차입금 담보 동해 천곡동 토지 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 대관령신용협동조합 - 600,000 차입금 담보 문정 KD 유타워 9층 2개 호실 투자부동산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합(압구정로데오지점) 720,000 - 차입금 담보 동해 천곡동 토지 유형자산 아시아신탁 주식회사 1순위 남원주농협 1,800,000 - 차입금 담보 군산공장 토지,건물 투자부동산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 2,880,000 2,880,000 차입금 담보 강일아르페온 2개 호실 재고자산 법곡동 케이디아람채 7개 호실 재고자산 ㈜무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 650,000 650,000 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 1개 호실 재고자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 서대문신용협동조합 261,300 261,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 묵동신용협동조합 638,300 638,300 차입금 담보 동해발한KD아람채 근생 3개 호실 재고자산 1순위 북수원신용협동조합 423,800 423,800 차입금 담보 남양주 마석우리 토지 투자부동산 무궁화신탁 1순위 화도농협협동조합 4,020,000 4,020,000 차입금 담보 대전 동구 새울로 41 토지 및 건물 유형자산 주식회사 무궁화신탁 1순위 한국투자저축은행 1,920,000 1,920,000 차입금 담보 안성 아양 토지 재고자산 무궁화신탁 1순위 의왕신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보(라인개발담보제공) 용인시 영덕동 재고자산 1순위 수지신용협동조합 3,600,000 3,600,000 차입금 담보 대전가수원 KD U프라자 3개호실 재고자산 1순위 의왕신용협동조합 480,000 480,000 차입금 담보(라인플러스개발 담보제공) 문정 KD70 1,14F 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 영동농협협동조합 3,120,000 - 차입금 담보 문정 KD70 1,14F 재고자산 아시아신탁 주식회사 1순위 인천옹진농협 3,600,000 - 차입금 담보(직산개발담보제공) 천안 직산 삼은리 64-14외 7필지 재고자산 무궁화신탁 1순위 인성저축은행 - 3,900,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 1순위 인천저축은행 - 2,600,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 1순위 라온저축은행 - 2,470,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 1순위 오성저축은행 - 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 1순위 아산저축은행 - 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 1순위 웰컴저축은행 - 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 1순위 스카이저축은행 - 1,300,000 차입금 담보(직산개발담보제공) 우리자산신탁 1순위 롯데카드 주식회사 24,000,000 - 차입금 담보(직산개발담보제공) 플랜업직산 주식회사 60,000,000 - 차입금 담보(직산개발담보제공) 2순위 플랜업직산 주식회사 26,040,000 - 차입금 담보(직산개발담보제공) 역시 해운대구 우동 642-2번지외 2필지 재고자산 우리자산신탁 1순위 인성저축은행 - 3,900,000 차입금 담보(리브개발담보제공) 오성저축은행 - 1,300,000 차입금 담보(리브개발담보제공) DH저축은행 - 2,600,000 차입금 담보(리브개발담보제공) 동원제일저축은행 - 3,380,000 차입금 담보(리브개발담보제공) 부산광역시 해운대구 우동 642-2 재고자산 우리자산신탁 1순위 인성저축은행 2,210,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 동원제일저축은행 2,600,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 디에이치저축은행 2,600,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 오성저축은행 1,300,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 안국저축은행 1,950,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 청주저축은행 1,950,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 인천저축은행 1,950,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 에스앤티저축은행 1,950,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 영진저축은행 1,950,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 유니온저축은행 1,950,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 웰컴저축은행 1,300,000 - 차입금 담보(코하개발담보제공) 대전 가수원 KD U프라자 16개 호실 재고자산 신영부동산신탁 1순위 북수원신용협동조합 633,600 633,600 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 국일신용협동조합 554,400 554,400 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 수원중앙신용협동조합 1,420,800 1,420,800 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 안산중앙신용협동조합 1,567,200 1,567,200 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 청주신용협동조합 852,000 852,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 한우리신용협동조합 1,572,000 1,572,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 문정 KD70 1,14F 10개 호실 유형자산 교보자산신탁(구,생보부동산신탁) 1순위 북수원신용협동조합 - 720,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 수원중앙신용협동조합 - 1,200,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 서대문신용협동조합 - 120,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 인천성암신용협동조합 - 1,080,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 1순위 화성제일신용협동조합 - 1,680,000 차입금 담보(라인플러스개발담보제공) 합 계 166,063,400 60,263,401 (*1) 수익한도 금액 : 부동산을 담보신탁함에 따라 우선수익권자에게 지급이 보장된 한도 금액으로 담보로 제공된 자산의 감정가액과는 차이가 발생합니다. (*) LH공공택지입찰 추첨 당첨된 군산시 내흥동 926토지관련 계약금 대출 40억원(한국증권금융: 20억, 오피셔스제십일차: 20억)이 있으며, 위탁자 오피셔스제십일차, 자산관리자 한국투자증권, 채무자 케이디주식회사로 자산관리위탁계약되었습니다. (6) 연결회사는 건설공제조합과 보증한도 15,607백만원, 융자한도 580백만원의 한도거래약정을 맺고 있고, 계약이행 및 하자보수 등과 관련하여 9,187백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 공동도급 사업장인 수원하수도정비 중점관리 지역 침수예방사업장 수원시 발주 관급공사와 관련하여 라인산업(구: 이지건설)과 공동도급 연대채무로 보증종류 건기대(대여계약별보증) 6,296백만원 법인채무보증 입보되어 있습니다.또한 의왕신용협동조합에 안성 아양 토지 브릿지 대출로 SPC법인인 라인개발㈜ 차입금 3,000백만원 및 북수원신협외 4개 신협에서 SPC법인 라인플러스개발(주)에 대전가수원 KD U프라자 16개실 차입금 5,500백만원 의왕신협에 KD U프라자 3개실 차입금 400백만원 천안 직산 토지 브릿지 대출로 SPC법인 직산개발에 10,900백만원, 해운대 우동 토지 브릿지 대출로 SPC법인 코하개발에 16,700백만원에 대하여 법인채무보증을 제공하고 있습니다 . (7) 연결회사는 서울보증보험으로부터 96백만원의 이행보증 등을 제공 받고 있으며, 주택도시보증공사로 부터 아산 방축동KD아람채 아파트 신축공사와 관련하여 사용검사후 임대보증금보증 보증금액 38,044백만원 및 그외 하자보수보증 1,052백만원을 제공받고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 연결회사는 우리은행과 아산시 방축동 KD아람채 임대주택 신축사업과 관련하여 한도금액 18,793백만원의 국민주택기금대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간종료일 현재 보증금 잔액 18,793백만원이며, 우리은행에서 토지, 건물에 대하여 22,551백만원의 근저당권이 설정 되었습니다 . 33. 재무위험관리 (1) 위험관리의개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리개념체계연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (4) 유동성위험연 결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석. 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (5) 외화위험 연결회사는 일부 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통화여 환노출 위험을 평가하고 관리하고 있습니다. (6) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 위험을 관리하기 위해주로 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자등 고정금리차입을 원칙으로 하고 있으나 경우에 따라 변동이자율 차입금을 사용하고 있습니다. (7) 자본위험 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 순차입금비율은 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 차입금를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총부채 166,712,827 122,533,689 현금및현금성자산 489,866 2,622,070 순부채 166,222,961 119,911,619 총자본 40,369,545 39,333,365 차입금 96,587,986 61,090,585 순부채비율 411,75% 304.86% 순차입금비율 238,05% 148.65% 34. 회계정책의 변경 (1) 제1040호 투자부동산의 공정가치모형 적용연결회사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 당반기의 연결재무제표에 반영하였습니다. (2) 회계정책 변경의 영향 투자부동산의 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 연결재무상태표 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전기초 변경전 변경효과 변경후 변경전 변경효과 변경후 변경전 변경효과 변경후 유동자산 93,136,701 - 93,136,701 55,410,085 - 55,410,085 38,249,139 - 38,249,139 비유동자산 95,174,756 18,770,916 113,945,672 92,971,120 13,485,850 106,456,970 100,023,166 5,638,310 105,661,476 -투자부동산 53,620,082 18,770,916 72,390,998 54,127,652 13,485,850 67,613,502 75,101,791 5,638,310 80,740,101 자산총계 188,311,456 18,770,916 207,082,372 148,381,205 13,485,850 161,867,055 138,272,305 5,638,310 143,910,615 유동부채 47,744,022 - 47,744,022 44,195,012 - 44,195,012 57,284,217 - 57,284,217 비유동부채 114,839,203 4,129,602 118,968,805 75,371,790 2,966,887 78,338,677 48,242,044 1,240,429 49,482,473 -이연법인세부채 1,899,191 4,129,602 6,028,793 1,134,752 2,966,887 4,101,639 2,878,295 1,240,429 4,118,724 부채총계 162,583,225 4,129,602 166,712,827 119,566,802 2,966,887 122,533,689 105,526,261 1,240,428 106,766,689 자본총계 25,728,231 14,641,315 40,369,545 28,814,403 10,518,963 39,333,365 32,746,044 4,397,882 37,143,926 - 연결포괄손익계산서 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 변경전 변경효과 변경후 변경전 변경효과 변경후 매출 11,780,091 - 11,780,091 18,207,750 - 18,207,750 매출원가 11,711,053 - 11,711,053 14,367,227 - 14,367,227 영업이익 (7,300,740) - (7,300,740) (7,682,403) 45,971 (7,636,432) 순금융원가 (788,674) - (788,674) (2,312,605) - (2,312,605) 순기타수익및지분법이익 2,662,605 4,762,496 7,425,102 1,078,572 0 1,078,572 -투자부동산평가이익 - 4,762,496 4,762,496 - - - -종속기업주식처분손익 - - - - - - 법인세차감전순이익 (5,426,809) 4,762,496 (664,313) (8,916,436) 45,971 (8,870,465) 법인세 - 1,158,289 1,158,289 (876,397) 10,114 (886,510) 중단사업손익 - - 0 (667,879) - (667,879) 당기순이익 (5,426,809) 3,604,207 (1,822,602) (8,707,919) 35,858 (8,651,834) 법인세효과차감후기타포괄손익 2,857,245 - 2,857,245 114,162 - 114,162 총포괄손익 (2,569,564) 3,604,207 1,034,643 (8,593,756) 35,858 (8,537,671) 주당이익 (328) 218 (110) (556) 28 (528) 희석주당이익 (328) 218 (110) (556) 28 (528) 35 . 중단사 업 (1) 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 매출 1,433,470 매출원가 (1,859,645) 판매비와관리비 (236,310) 순기타수익(비용) (5,395) 순금융수익(비용) - 처분손익 - 법인세비용 - 중단영업이익(손실) (667,879) (2) 전분기 중 중단사업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 42,168 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - 중단영업으로 인한 순현금흐름 42,168 (3) 전분기 연결 재무제 표 재작성 전분 기 중 연결회사 는 종속기업 KD엠텍(주)의 다이케이스팅 사업부문은 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따라 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단사업으로 구분하여 표시하였고, 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 36. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따라 2021년 5월29일 이사회결의를 통해 시설자금, 채무상환자금 및 운영자금등의 자금조달 목적으로 기명식 보통주식 16,000,000주 신주발행 결정을 하였으며, '증권의발행 및공시등에관한규정' 제5-16조 및 제5-18조의 일반공모 방식으로 유상증자를 하는 경우의 발행가액 산정방식을 준용하여 25% 할인된 금액의 1,445원을 확정 발행가액으로 하여 유상증자를 실시 하여 5,188,485주 및 7,497백만원의 2021년10월15일 납입이 완료되었으며 2021년 10월 28일 등기 및 상장되었습니다. (2) 연결회사의 최대주주인 KD기술투자(주)는 2021년 10월 6일 보유주식 및 유상증자 배정 주식을 담보로 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약을 통해 상상인저축은행으로부터 26억(담보설정금액 52억)의 차입을 하였습니다. (3) 연결회사는 연결회사의 특수관계법인인 ㈜세종스카이로부터 147억원 도급계약을 2021년 10월 25일 체결하였으며, 2021년10월 26일 연결회사가 시공하는 세종시 주상복합 신축과 관련하여 서울축산 새마을금고 외 9개 금융기관의 PF대출 283억의차입과 관련하여 연대보증을 제공하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 47 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 77,575,785,231 54,206,572,383 현금및현금성자산 348,450,258 2,070,439,360 단기금융상품 11,010,630,999 458,863,689 매출채권 185,698,626 278,477,540 유동계약자산 91,423,091 753,929,876 기타유동금융자산 2,744,095,610 1,046,775,599 기타유동자산 9,282,922,043 4,143,073,825 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 0 1,960,580,640 당기법인세자산 23,128,860 21,896,040 재고자산 53,889,435,744 43,472,535,814 비유동자산 97,138,709,518 91,238,558,932 기타비유동금융자산 2,834,766,272 2,777,895,405 기타비유동자산 1,984,928,203 1,984,928,203 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 501,048,315 500,735,612 관계회사투자 1,386,554,420 1,386,554,420 종속기업에 대한 투자자산 5,874,963,509 5,873,963,509 유형자산 11,625,381,096 10,442,482,221 투자부동산 72,390,998,430 67,613,502,040 사용권자산 494,647,090 605,956,086 영업권 이외의 무형자산 45,422,183 52,541,436 자산총계 174,714,494,749 145,445,131,315 부채 유동부채 58,537,624,487 36,161,350,648 단기매입채무 675,614,546 1,388,851,776 단기차입금 36,121,453,668 24,268,603,966 유동성전환사채 3,000,000,000 3,000,000,000 유동파생상품부채 4,513,800,000 516,900,000 기타유동금융부채 4,116,424,704 2,253,190,851 분양선수금 5,652,915,600 156,000,000 유동충당부채 424,025,790 497,536,354 기타유동부채 3,917,602,576 3,956,038,349 유동리스부채 115,787,603 124,229,352 비유동부채 86,745,729,411 76,620,772,225 장기차입금 38,043,756,091 28,230,245,181 퇴직급여부채 470,025,332 458,499,464 기타비유동금융부채 36,716,975,201 35,397,367,456 기타비유동부채 6,253,721,398 8,360,595,259 비유동리스부채 277,940,760 371,898,574 비유동충당부채 528,744,164 835,279,322 이연법인세부채 4,454,566,465 2,966,886,969 부채총계 145,283,353,898 112,782,122,873 자본 자본금 8,262,680,000 8,262,680,000 자본잉여금 19,748,011,164 19,748,011,164 기타자본구성요소 32,791,390,949 31,640,778,826 이익잉여금(결손금) (31,370,941,262) (26,988,461,548) 자본총계 29,431,140,851 32,663,008,442 자본과부채총계 174,714,494,749 145,445,131,315 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,037,501,987 7,202,649,735 1,388,873,844 14,497,156,124 매출원가 4,172,858,599 6,655,252,079 1,241,656,078 10,739,162,011 매출총이익 864,643,388 547,397,656 147,217,766 3,757,994,113 판매비와관리비 3,206,151,347 6,572,250,707 2,480,270,446 9,452,899,021 영업이익(손실) (2,341,507,959) (6,024,853,051) (2,333,052,680) (5,694,904,908) 금융원가 542,979,682 4,917,140,525 511,834,917 1,990,394,892 기타손실 (658,623,467) (7,690,230,711) (153,654,824) (849,802,921) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,225,864,174) (3,251,762,865) (2,691,232,773) (6,835,496,879) 법인세비용 0 (1,162,714,572) (3,371,222) (10,113,676) 당기순이익(손실) (2,225,864,174) (4,414,477,437) (2,694,603,995) (6,845,610,555) 기타포괄손익 0 1,182,609,846 0 95,725,965 총포괄손익 (2,225,864,174) (3,231,867,591) (2,694,603,995) (6,749,884,590) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (135) (267) (221) (437) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (135) (267) (221) (437) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (135) (267) (221) (437) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (135) (267) (221) (437) 자본변동표 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 39,176,652,006 19,198,994,638 309,318,761 0 (30,032,384,722) 28,652,580,683 회계정책변경에 따른 증가(감소) 3,086,311,802 3,086,311,802 전기오류수정 39,176,652,006 19,198,994,638 309,318,761 (26,946,072,920) 31,738,892,485 당기순이익(손실) (6) (6,845,610,555) (6,845,610,555) 기타포괄손익 보험수리적손익 95,725,965 95,725,965 감자차익 (31,341,322,000) 31,341,322,000 자산 재평가 2020.09.30 (기말자본) 7,835,330,000 19,198,994,638 31,650,640,761 0 (33,695,957,510) 24,989,007,889 2021.01.01 (기초자본) 8,262,680,000 19,748,011,164 31,640,778,826 0 (37,507,424,439) 22,144,045,551 회계정책변경에 따른 증가(감소) 10,518,962,891 10,518,962,891 전기오류수정 8,262,680,000 19,748,011,164 31,640,778,826 (26,988,461,548) 32,663,008,442 당기순이익(손실) (4,414,477,437) (4,414,477,437) 기타포괄손익 보험수리적손익 30,461,476 30,461,476 감자차익 자산 재평가 1,150,612,123 1,536,247 1,152,148,370 2021.09.30 (기말자본) 8,262,680,000 19,748,011,164 32,791,390,949 0 (31,370,941,262) 29,431,140,851 현금흐름표 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 (13,834,635,677) 1,648,037,913 당기순이익(손실) (4,414,477,437) (6,845,610,555) 당기순이익조정을 위한 가감 314,427,413 (481,316,028) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,444,603,785) 9,837,833,367 이자수취(영업) 0 3,989,900 이자지급(영업) (288,749,048) (866,360,821) 법인세납부(환급) (1,232,820) (497,950) 투자활동현금흐름 (9,158,591,670) (19,392,370,212) 단기금융상품의 처분 0 5,398,892,949 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 2,400,000,000 보증금의 감소 5,000,000 5,021,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,960,580,640 0 대여금의 감소 140,000,000 0 유형자산의 처분 0 36,930,000 단기금융상품의 취득 (10,551,767,310) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (500,000,000) (1,000,000,000) 보증금의 증가 (156,575,000) (5,620,000,000) 장기금융상품의 취득 (36,000,000) (22,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000) (101,000,000) 유형자산의 취득 (18,830,000) (2,753,629,832) 건설중인자산의 취득 0 (20,469,090,649) 사용권자산의 증가 0 (362,714,940) 장기대여금의 대여 0 (400,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 0 (1,484,257,740) 기타투자활동 현금유출액 0 (36,500,000) 재무활동현금흐름 21,271,238,245 21,452,487,940 단기차입금의 증가 17,363,209,323 3,970,000,000 장기차입금의 증가 13,205,000,000 19,352,653,000 유동성장기부채의 차입 936,480,000 0 임대보증금의 증가 7,084,530 15,372,600,000 단기차입금의 상환 (5,753,989,621) (7,794,950,000) 유동성장기부채의 상환 (692,850,000) (5,800,530,000) 장기차입금의 상환 (3,687,820,000) (373,000,000) 전환사채의 감소 0 (3,500,000,000) 리스부채의 감소 (105,875,987) 362,714,940 임대보증금의 감소 0 (137,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,721,989,102) 3,708,155,641 기초현금및현금성자산 2,070,439,360 3,015,182,771 기말현금및현금성자산 348,450,258 6,723,338,412 5. 재무제표 주석 주석 제 48 기 (당) 3분기말 2021년 9월 30일 현재 제 47 기 (전) 3분기말 2020년 9월 30일 현재 케이디 주식회사 1. 일반사항 케이디 주식회사 (이하 '회사')는 1974년 8월 6일에 설립되어 2000년 11월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로서 건설업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 광덕서로 102, 406-3호를 본점소재지로 하고 있습니다. 한편, 회사는 2011년 3월 30일에 (주)국제이앤씨에서 (주)국제디와이로, 2015년 3월 27일에 케이디 건설주식회사로, 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 케이디 주식회사로 상호를 변경하였으며, 설립 이후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 8,263백만원입니다. 또한, 당분기말 현재 회사의 주주는 케이디기술 투 자(주)(8.99%) 외 다수의 개인주주등으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지분율 케이디기술투자(주) 1,485,225 8.99% 안태일 850,000 5.14% 김윤현 224,365 1.36% BARCLAYS SECURITIES LIMITED 207,485 1.26% 홍영식 173,109 1.05% 기타 소액주주(1% 미만) 13,585,176 82.21% 합 계 16,525,360 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정된 기준서의 적용과 회계정책의 변경을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업이 발행한 보험계약과 재보험계약, 출재보험계약, 보험계약을 발행한 기업이 발행한 재량적 참가특성이 있는 투자계약에 대하여 기업은 이 기준서를 적용해야합니다. 제조업자, 판매업자, 소매업자가 재화나 서비스의 판매와 관련하여 고객에게 제공하는 보증(기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익' 참조)을 적용하는 기업은 이 기준서를 적용하지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 회계정책 변경(1) 유형자산 재평가모형 적용회사는 당기부터 유형자산 중 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우 그 증가액은 기타포괄손익 재평가잉여금으로 인식하되 재평가손실은 당기손익에 반영합니다. 이러한 회계변경은 소급적용하지 않습니다(주석11 참조).(2) 투자부동산 재평가모형 적용회사는 당기부터 투자부동산에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 변동된 경우 변동액은 당기손익에 반영합니다. 이러한 회계변경은 소급적용 되며 이에 따라 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하였습니다(주석12, 34 참조). 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 대해 경영진이 내린 중요한 단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대하여 활성시장에서 공시된 (조정되지 않은) 가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 501,049 501,049 금융부채 파생상품부채 - - 4,513,800 4,513,800 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,960,580 - 500,736 2,461,316 금융부채 파생상품부채 - - 516,900 516,900 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3 으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 투입변수와 공정가치의 관계 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 501,049 3 순자산가치법 해당사항없음 파생상품 전환사채 관련 옵션(*) 4,513,800 3 hull white 모형 기초자산 변동성 : 0.99998 주가변동성이 상승(하락)하면 추정공정가치 상승(하락) - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 범위 투입변수와 공정가치의 관계 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합출자금 등 500,736 3 순자산가치법 해당사항없음 파생상품 전환사채 관련 옵션(*) 516,900 3 hull white 모형 기초자산 변동성 : 0.68038 주가변동성이 상승(하락)하면 추정공정가치 상승(하락) (*) 전환사채관련 옵션은 회사가 발행한 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권입니다.(4) 금융자산의 재분류당분기와 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 4 .1 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 1,960,581 500,735 - 494,368 취득/처분 (2,714,773) 313 1,484,258 - 평가 754,192 - 181,497 - 기말금액 - 501,048 1,665,755 494,376 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자 산 의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 한국DMB(주) 200,000 - - 한국금형공업협동조합 22,500 101,168 101,168 건설공제조합 362,391 399,208 399,208 북수원신용협동조합 외 359 672 359 한국종합기술(주) - - 1,960,581 국제전자증권(주) 12 - - 지아이에이치씨 3,899,998 - - (주)대신프론테크 500,000 - - 합 계 4,985,260 501,048 2,461,316 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가액 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 348,450 - 348,450 단기금융상품 11,010,631 - 11,010,631 매출채권 185,699 - 185,699 유동금융자산 2,744,096 - 2,744,096 비유동금융자산 2,834,766 - 2,834,766 당기손익-공정가치측정금융자산 - 501,048 501,048 합계 17,123,642 501,048 17,624,690 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 675,615 - - 675,615 단기차입금 36,121,454 - - 36,121,454 장기차입금 38,043,756 - - 38,043,756 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 기타유동금융부채 4,116,425 - - 4,116,425 기타비유동금융부채 36,716,975 - - 36,716,975 유동성 리스부채 - - 115,788 115,788 비유동 리스부채 - - 277,940 277,940 파생상품부채 - 4,513,800 - 4,513,800 합계 118,674,225 4,513,800 393,728 123,581,753 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. - 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,070,439 - 2,070,439 단기금융상품 458,864 - 458,864 매출채권 278,478 - 278,478 유동금융자산 1,046,776 - 1,046,776 비유동금융자산 2,777,895 - 2,777,895 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,461,316 2,461,316 합계 6,632,452 2,461,316 9,093,768 재무상태표 상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합 계 매입채무 1,388,852 - - 1,388,852 단기차입금 24,268,604 - - 24,268,604 장기차입금 28,230,245 - - 28,230,245 전환사채 3,000,000 - - 3,000,000 유동금융부채 2,253,191 - - 2,253,191 비유동금융부채 35,397,367 - - 35,397,367 파생상품부채 - 516,900 - 516,900 유동성리스부채 - - 124,229 124,229 비유동리스부채 - - 371,899 371,899 합계 94,538,259 516,900 496,128 95,551,287 (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.회사는 당기손익-공 정가 치측정금융자산과 장기차입금을 제외한 상기 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ( 2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 181,489 배당금수익 40,162 7 소계 40,162 181,496 상각후원가 금융자산 장기금융상품평가이익 - - 이자수익 1,901,442 110,162 대손충당금환입 767,114 - 기타의대손상각비 - - 소계 2,668,556 110,162 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융부채 파생상품평가손실 3,996,900 - 상각후원가 금융부채 이자비용 2,861,845 2,282,053 6. 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 채권금액 손실충당금 할인차금 장부금액 매출채권 7,834,151 7,807,472 - 26,679 7,926,929 7,807,472 - 119,457 분양미수금 159,020 - - 159,020 159,020 - - 159,020 소 계 7,993,171 7,807,472 - 185,699 8,085,949 7,807,472 - 278,477 단기대여금 720,847 71,000 - 649,847 5,810,847 5,661,000 - 149,847 미수금 2,247,974 873,251 - 1,374,723 3,354,156 3,158,495 - 195,661 미수수익 1,237,011 517,486 - 719,525 1,218,753 517,486 - 701,267 소 계 4,205,832 1,461,736 - 2,744,096 10,383,756 9,336,981 - 1,046,776 장기금융상품 642,265 - - 642,265 606,265 - - 606,265 장기대여금 4,986,693 4,224,209 - 762,484 5,126,693 4,224,209 - 902,484 보증금 1,823,972 296,556 97,399 1,430,017 1,672,397 296,556 106,695 1,269,146 소 계 7,452,930 4,520,765 97,399 2,834,766 7,405,355 4,520,765 106,695 2,777,895 합계 19,651,933 13,789,973 97,399 5,764,561 25,875,060 21,665,217 106,695 4,103,148 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 제각 기말금액 매출채권 7,807,472 - - 7,807,472 단기대여금 5,661,000 - (5,590,000) 71,000 미수금 3,158,495 - (2,285,244) 873,251 미수수익 517,486 - - 517,486 장기대여금 4,224,209 - - 4,224,209 보증금 296,556 - - 296,556 합 계 21,665,217 - (7,875,244) 13,789,973 - 전분기 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 기말금액 매출채권 4,875,603 - 4,875,603 공사미수금 2,931,869 - 2,931,869 단기대여금 6,158,515 - 6,158,515 미수금 3,100,225 - 3,100,225 미수수익 517,486 - 517,486 장기대여금 3,726,693 - 3,726,693 보증금 296,556 - 296,556 합 계 21,606,947 - 21,606,947 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동/비유동금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 미만 4,852,439 2,640,808 1년 ~ 2년 5,028,076 13,851,108 5년 이하 2,967,219 2,765,127 5년 초과 6,804,199 6,618,018 합 계 19,651,933 25,875,060 7. 기타유동자산/기타비유동자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 5,075,542 1,467,286 선급비용 427,734 96,601 선급공사비 3,779,646 2,579,187 (소계) 9,282,922 4,143,074 기타비유동자산 장기선급비용 684,009 684,009 장기미수수익 (*1) 1,300,919 1,300,919 (소계) 1,984,928 1,984,928 합 계 11,267,850 6,128,001 (*1) 아산방축동 임대아파트 판매 촉진을 위한 회사가 임차인의 중도금대출에 대하여 중도금이자를 대납한 금액입니다. 8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전 기 말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 50,540 - 50,540 19,580 - 19,580 건설용지 44,909,408 - 44,909,408 34,565,497 - 34,565,497 미완성건물 651,268 - 651,268 - - - 완성건물 9,355,668 1,077,449 8,278,219 10,015,348 1,127,889 8,887,459 합 계 54,966,884 1,077,449 53,889,435 44,600,425 1,127,889 43,472,536 (2) 당분기말 현재 대부분의 재고자산이 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다 (주석 32 참조 ). 9. 종속기업투자 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 위해성진금형유한공사 중국 제조업 100% 2,146,950 - - KD엠텍(주) 한국 통신부품 제조 및 판매 100% 8,100,000 5,654,423 5,654,423 KD E VINA Co., Ltd. 베트남 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 118,540 118,540 118,540 라인개발주식회사 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 1,000 1,000 직산개발주식회사(*1) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 - - 리브개발 주식회사(*1) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% - - - 한종부동산중개주식회사(*1) 한국 부동산중개업, 부동산 상담, 임대관리업 외 100% 100,000 100,000 100,000 코하개발 주식회사(*2) 한국 부동산개발업, 주택 및 상가건설 공급판매업외 100% 1,000 1,000 - 합 계 10,468,490 5,874,963 5,873,963 (*1) 전기 중 신규 설립하였습니다. (*2) 당기 중 신규 설립하였습니다. 10. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전 기 말 국제건설(주) 한국 건설업 47% 470,000 470,000 470,000 KD70 (주)(*1) 한국 부동산개발업 15.59% 1,193,300 916,554 916,554 합 계 1,663,300 1,386,554 1,386,554 (*1) 지분율 20% 미만이나 주요경영진의 교류 등 유의적인 영향력이 존재하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 평가 분기말 토지 6,021,623 - - - - 1,164,642 7,186,266 건물 3,687,929 - - (69,185) (15,000) 192,956 3,796,700 구축물 365,159 - - (36,790) - - 328,369 기계장치 10 - - - - - 10 차량운반구 19,498 - - (3,002) - - 16,497 집기비품 348,261 18,830 - (69,552) - - 297,539 합 계 10,442,481 18,830 - (178,529) (15,000) 1,357,598 11,625,381 - 전분기 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 2,398,978 4,575,204 - - - 6,974,182 건물 1,234,480 3,889,702 - (80,769) - 5,043,413 구축물 33,565 356,759 - (17,031) - 373,293 기계장치 21 - (11) - - 10 차량운반구 2,589 23,989 - (4,935) - 21,644 집기비품 58,098 167,087 - (34,512) - 190,673 합 계 3,727,732 9,012,741 (11) (137,247) - 12,603,215 (2) 회사는 당반기 중 토지 등 에 대하여 재평가모형을 최초 적 용하였으며 , 2021년 6월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 재평가모형 원가모형 토지 7,186,266 6,021,624 건물 3,820,578 3,626,029 합계 11,006,844 9,647,653 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (3) 당분기말 현재 유형자산 중 대부분의 토지, 건물 등은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다 (주석 32 참조 ). 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전분기 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 변경 전 기초금액 12,887,952 41,239,700 - 54,127,652 회계정책 변경 3,224,054 10,261,796 - 13,485,850 기초금액 16,112,006 51,501,496 - 67,613,502 감가상각 - - - - 대체 - 15,000 - 15,000 공정가치평가 946,690 3,815,807 4,762,497 손상차손(환입) - - - - 기말금액 17,058,695 55,332,303 - 72,390,998 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 변경 전 기초금액 13,634,763 1,999,316 32,014,616 47,648,695 회계정책 변경 1,785,163 2,171,647 - 3,956,810 기초금액 15,419,926 4,170,963 32,014,616 51,605,505 대체 등 - - (1,103,625) (1,103,625) 취득 11,656,661 9,916,054 21,572,715 공정가치평가 - - - - 손상차손(환입) - - - - 기말금액 27,076,587 4,170,963 40,827,045 72,074,595 (2) 당분기말 현재 대부분의 투자부동산은 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 32 참조) . (3) 회사는 회사의 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무담당임원은 독립된평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사에게 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로 재무담당임원과 감사, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.(4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보 구분 가치평가방법 수준3 투입변수 토지 공시지가기준법 등 지역요인, 개별요인 등 건물 거래사례비교법 등 지역요인, 개별요인 등 (5) 투자부동산 관련 운영 손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 235,374 272,794 운영비용 (125,943) (134,179) 합계 109,431 138,615 13. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 625,627 183,600 442,027 626,321 (83,596) 542,724 차량운반구 175,257 122,637 52,620 175,257 (112,026) 63,231 기타 5,162 5,162 - 5,162 (5,162) - 합계 806,046 311,399 494,647 806,740 (200,784) 605,956 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 527,026 78,930 - 605,956 취득 110,587 - - 110,587 감가상각 (84,305) (26,310) (110,615) 처분/폐기 (111,281) - - (111,281) 기말 442,027 52,620 - 494,647 - 전분기 (단위:천원) 구 분 건 물 차량운반구 기 타 합 계 기초 52,898 119,244 1,518 173,660 취득 362,715 - - 362,715 감가상각 (42,718) (31,543) (1,518) (75,779) 기말 372,895 87,701 - 460,596 14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 시설이용권 기타의무형자산 합계 시설이용권 기타의무형자산 합계 기초금액 30,000 22,541 52,541 30,000 32,186 62,186 상각 - (7,119) (7,119) - (7,234) (7,234) 기말금액 30,000 15,422 45,422 30,000 24,953 54,953 15. 금융부채 및 기타채무 보고기간종료일 현재 회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 3,078,991 1,982,029 미지급비용 910,434 144,162 임대보증금 127,000 127,000 합 계 4,116,425 2,253,191 선수금 902,817 480,880 예수금 87,568 122,173 선수수익 2,927,217 3,352,986 합 계 3,917,602 3,956,039 임대보증금 38,211,085 38,204,000 현재가치할인차금(임대보증금) (1,514,109) (2,826,633) 예수보증금 20,000 20,000 합 계 36,716,976 35,397,367 선수수익(비유동) 6,253,721 8,360,595 합 계 6,253,721 8,360,595 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 만기 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운전자금 건설공제조합 2022-03-31 1.2 178,000 178,000 라인플러스개발 - 5.8 - 3,970,000 리브개발(주) (*) 5.5 8,616,484 8,430,133 직산개발(주) (*) 5.5 16,026,415 10,643,941 한국증권금융(주) 2022-04-28 10.00 2,000,000 - 코하개발(주) (*) 5.5 8,010,395 - 단기차입금 계 34,831,294 23,222,074 운전자금 KEB하나은행 2022-08-27 3.11 381,200 384,800 영동농협 2024-05-06 4 2,600,000 - 인천옹진농업농협 2024-05-06 4 3,000,000 - 국제자산운용오스피셔스제십일차 주식회사 2024-04-28 5 2,000,000 - 북수원신용협동조합 2022-11-09 4.3 2,662,000 1,823,340 의왕신협 2023-03-09 5.452 417,220 428,930 우리은행 2030-05-02 3.0 6,281,200 6,281,200 우리은행 2030-05-02 2.5 12,511,800 12,511,800 묵동신용협동조합 2022-09-27 5.5 244,320 258,450 북수원신용협동조합 2022-09-27 5.5 273,000 288,750 서대문신용협동조합 2022-09-27 5.5 168,080 177,800 남원주농협 2024-01-26 3.8 1,500,000 - 영동농협 2024-01-26 3.8 600,000 - 의왕신협 2023-07-30 3.9 - 151,820 수지신협 2023-07-30 3.9 - 288,500 남양주신협 2023-07-30 3.9 - 70,290 대관령신협 2023-07-30 3.9 - 65,270 화도농협 2023-08-18 4.06 3,350,000 3,350,000 수지신협 2023-11-26 5.065 2,500,000 2,500,000 수지신협 2023-11-26 5.065 416,600 491,660 라인개발㈜ 2022-11-28 6.6 2,985,000 2,985,000 라인플러스개발(주) 2023-02-07 6.9 4,535,000 5,007,000 라인플러스개발(주) 2023-05-11 6.9 390,000 390,000 라인플러스개발(주) 2024-08-31 6.9 400,000 - 유동성장기차입금(차감) (1,290,160) (1,046,530) 현재가치할인차금(차감) (7,881,504) (8,177,835) 장기차입금 계 38,043,756 28,230,245 (*) 전기 및 당분기중 종속기업의 천안직산 및 부산해운대구 사업과 관련한 차입금을 경제적 실질에 따라 단기차입금항목으로 반영하였습니다. (2) 장기차입금 중 국민주택 기금대출의 특수목적 차입과 관련한 우리은행에 대한 차입금에 대하여는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 차입시의 회사의 가중평균차입이자율로 할인하여 7,881,504 천 원 (전 기 8,177,835천원) 을 장기차입금의 차감항목으로 재무제표에 반영하였습니다. (3) 회사의 장단기 차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품 등과 대부분의 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31참조) . 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종류 발행일 상환일 이자율 당분기말(*) 전기말 제5회 무보증사모전환사채 2020.12.11 2023.12.11 12.00% 3,000,000 3,000,000 전환권조정 - - 장 부 가 액 3,000,000 3,000,000 (*) 제5회차 전환사채는 전기 이전 중 기타특수관계자인 KD건설(주)로부터 종속회사인 KD엠텍(주)가 제3회차 전환사채 65억을 인수하였으며, 전기 중 35억은 조기상환청구 후 잔여 권면금액 30억은 2020년 12월 11일에 제5회차 전환사채로 차환 발행되었습니다. (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 무보증사모전환사채 최초 액면가액(원) 3,000,000,000 발행가액(원) 3,000,000,000 액면이자율 12% 만기보장수익률 12% 원리금상환방법 이자는 매3개월마다 표면이자율의 1/4 후급, 원금은 만기 일시상환 발행시점 주식전환 행사가액 1,546원 보고기간말 현재 조정된 주식전환 행사가액 (*1,2,3) 957원 행사기간 2020년 12월 11일~2023년 11월 11일 조기상환청구권 발행일로부터 3개월이 되는 2021년 03월 11일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수있음. (*1) 본 사채 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2021년 3월 11일부터 매3개월이 되는날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정합니다. (*2) 해당 행사가격은 2021년 3월 11일에 957원으로 조정되었습니다. (3) 상기 전환사채로 인한 파생상품 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 516,900 - 증가/감소 - - 평가 3,996,900 - 기말 4,513,800 - 18. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 리스부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 115,788 124,229 리스부채 277,941 371,899 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 496,128 181,624 취득 - 347,368 상환 117,322 (77,861) 이자비용 19,092 15,347 증가 (4,170) - 기말 393,728 466,478 유동성분류 115,788 (47,914) 비유동 리스부채 277,940 418,564 19. 순확정급여부채 (1) 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 471,348 459,822 사외적립자산의 공정가치 (*1) (1,323) (1,323) 재무상태표상 순확정급여부채 470,025 458,499 (*1) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 459,822 263,674 당기근무원가 84,257 70,367 이자비용 2,668 1,734 재측정요소: - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,727) (2,785) - 가정과 실제차이 조정에 의한 효과 (26,931) (98,511) 제도에서의 지급액 (45,741) (63,962) 보고기간말 금액 471,348 367,539 (3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,323 1,320 이자수익 - 19 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (19) 보고기간말 금액 1,323 1,320 (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 항 목 당분기 전분기 법인세차감 전 재측정요소 30,461 95,726 법인세효과 - - 법인세차감 후 재측정요소 30,461 95,726 20. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 하자보수충당부채 보증충당부채 복구충당부채 하자보수충당부채 보증충당부채 기초금액 864,439 445,000 23,376 1,506,259 460,000 충당부채 전입 104,771 - 181 817,248 - 충당부채 환입 (152,131) - - - - 사용액 (77,957) (255,000) - (409,194) (17,290) 기말금액 739,122 190,000 23,557 1,914,313 442,710 유동 234,026 190,000 - 303,440 442,710 비유동 505,096 - 23,557 1,610,872 - 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며 보고기간종료일 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 수차의 유ㆍ무상 증자와 감자와 5:1의 주식병합 절차를 거쳐 각각 16,525,360주와 8,262,680천원입니다.회사의 정관에서는 주주에게 배당할 이익의 범위(상법상 배당가능이익 한도내에서 관계법령이 정하는 금액이하)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 회사의 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 회사의 정관에서는 보통주식 및 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 액면가 12,000백만원의 전환사채가 발행되어 있습니다.발행된 전환사채 중 액면가 9,000백만원의 제4회 무보증사모전환사채는 제45기 별도및 연결 재무제표에 대해 감사인이 감사범위제한등의 사유로 의견을 표명하지 않음에 따른 기한이익 상실에 사유가 발생하여, 2019년 3월 20일 상환 하였으며, 사내 보관 후 만기전 이사회 결의에 따라 재매각 예정입니다. 회사는 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원(관계법령에서 규정하는 관계회사의 임직원포함)을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여, 발행주식총수의 100분의 3 범위내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 발행주식수 16,525,360주 16,525,360주 액면가액 500원 500원 자본금 8,262,680 8,262,680 (3) 당분기말 현재 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당분기말 전기말 기타불입자본 주식발행초과금 19,748,011 19,748,011 기타자본구성요소 자기주식처분손실 (4,371) (4,371) 감자차익 31,341,222 31,341,322 자기주식 (9,862) (9,862) 재평가잉여금 1,150,612 - 기타자본조정 313,690 313,690 합 계 32,791,391 31,640,779 (4) 당분기 및 전분기 중 자본금, 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2021-01-01 16,525,360 8,262,680 19,748,011 전환권행사 - - - - 당분기말 2021-09-30 16,525,360 8,262,680 19,748,011 - 전분기 (단위:주, 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 기타불입자본 기초 2020-01-01 78,353,304 39,176,652 19,198,995 무상감자 - (62,682,644) (31,341,322) - 기말 2020-09-30 15,670,660 7,835,330 19,198,995 22. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 상품매출 161,371 487,275 175,127 311,485 도급공사수익 135,046 1,454,290 821,570 3,166,406 분양공사수익 4,511,084 4,511,084 - - 완성건물매출 - 750,001 392,177 11,019,265 매출할인 - - (7,823) (-7,823) 합 계 4,807,501 7,202,650 1,381,051 14,489,333 매출원가 상품매출원가 48,967 189,910 72,044 129,526 도급공사원가 297,182 2,173,892 775,166 3,046,987 분양공사원가 3,682,210 3,682,210 - - 완성건물매출원가 144,500 609,240 394,447 7,562,649 합 계 4,172,859 6,655,252 1,241,657 10,739,162 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 제품/용역 재화의 판매 1,237,275 11,330,750 용역의 제공 5,965,375 3,166,406 합 계 7,202,650 14,497,156 지리적 시장 내수 7,202,650 14,497,156 합 계 7,202,650 14,497,156 수익인식시기 한 시점에 인식 1,237,275 11,330,750 기간에 걸쳐 인식 5,965,375 3,166,406 합 계 7,202,650 14,497,156 (2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한국환경공단 945,390 2,793,146 우리에셋㈜ - 6,661,400 23.1 건설계약 (1) 당분기 및 전기말 현재 주요 도급공사계약의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업 2017-10-30 2021-06-30 9,846,550 100% 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외(*) 2021-02-01 2021-12-31 5,611,000 9.07% 합 계 15,457,550 - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 계약금액 진행률 하수도정비중점관리지역침수예방사업 2017-10-30 2021-05-31 9,801,960 90.81% 합 계 9,801,960 (2) 당분기와 전분기 중 도급공사계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 당분기공사수익 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업 9,314,836 10,131,426 9,846,550 8,901,160 945,390 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외(*) 5,611,000 506,600 508,900 - 508,900 합 계 14,925,836 10,638,026 10,355,450 8,901,160 1,454,290 (*) 하수도정비중점관리지역침수예방사업 공사계약을 제외한 다른 계약은 모두 계약기간이 1년이내의 단기공사로 예정원가 등은 작성하지 않습니다. - 전분기 (단위:천원) 계약명 총공사 예정원가 누적발생원가 누적발생수익 기초공사수익 전분기공사수익 하수도정비 중점관리지역 침수예방사업 8,919,955 7,456,577 7,686,794 4,893,648 2,793,146 부곡로외2개 보행환경개선공사 - 128,708 143,902 - 143,902 안산IC입구사거리우회전로설치공사 - 110,654 129,358 - 129,358 안산스마트허브 자전거도로 설치공사(번영1로) - 81,399 100,000 - 100,000 합 계 8,919,955 7,777,338 8,060,054 4,893,648 3,166,406 (3) 당분기말 및 전기말 현재 도급공사계약 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 (284,876) 9,801,960 - - - - 세종시 근생상가 신축공사 토목공사 외 2,300 508,900 - - - - 신길온천역 앞 보도설치공사 (3,063) 41,726 91,423 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합계 239,614 21,495,986 91,423 2,932,709 2,931,869 - - 전기말 (단위:천원) 계 약 명 누적공사손익 진행청구액 미청구공사 공사미수금 공사선수금 총액 대손충당금 하수도정비중점관리지역침수예방사업 441,191 8,147,230 753,930 91,423 - - 안산IC입구사거리우회전로설치공사 10,349 123,621 - - - - 부곡로외2개 보행환경개선공사 11,401 143,902 - - - - 안산스마트허브자전거도로설치공사(번영1로) 6,681 100,000 - - - - 사이동 소규모 재생사업 조성공사(건축) 8,556 190,390 - - - - 원곡초교길 등 3개소보행환경개선공사 7,652 98,173 - - - - 신길온천역 앞 보도설치공사 - 133,149 - 840 - - 문정지구5-1BL 지식산업센터신축공사 473,353 8,332,400 - 1,954,544 1,954,544 - 남양주묵현리 도시형생활주택신축공사 51,900 2,811,000 - 977,325 977,325 - 합 계 1,011,083 20,079,865 753,930 3,024,132 2,931,869 - (4) 보고기간종료일 현재 회사의 분양공사 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 계 약 일 납 품 기 한 총분양예정금액 계약금액 진행률 천안직산 더샵레이크마크 아파트 2021-09-28 2024-02-28 118,535,000 101,601,000 85.71% 합 계 118,535,000 101,601,000 - 전기에는 진행중인 분양계약이 없습니다. (4) 당분기 중 분양계약과 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 계 약 명 총공사예정원가 누적공사원가 진 행 률 누적분양수익 천안직산 더샵레이크마크 아파트 81,922,158 3,682,210 4.44% 4,511084 합 계 81,922,158 3,682,210 4.44% 4,511084 - 전기에는 진행중인 분양계약이 없습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료와 소모품의 사용액 90,400 265,869 187,658 1,045,570 미완성공사 등의 변동 651,268 651,268 (2,183,301) (2,223,569) 종업원급여 916,451 2,350,205 890,315 2,651,475 외주비 100,376 999,655 954,664 8,123,204 감가상각비와 기타 상각비 102,735 289,144 110,598 266,231 운반비 - - 6,042 19,629 세금과공과 및 지급수수료 1,045,543 3,428,747 1,899,660 7,894,273 기타 4,472,237 5,242,615 1,856,290 2,415,249 합 계 7,379,009 13,227,503 3,721,926 20,192,062 25. 판매비와 일반관리비 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 557,347 1,610,060 539,341 1,349,210 퇴직급여 4,950 91,875 1,872 253,433 복리후생비 90,223 290,134 78,068 255,191 여비교통비 19,747 56,730 18,961 54,416 통신비 1,856 7,249 3,876 11,966 세금과공과 75,329 101,568 453,081 960,654 지급임차료 (336,334) 28,127 8,890 38,442 감가상각비 102,735 289,144 92,863 207,600 보험료 8,293 31,525 9,837 19,441 차량유지비 7,937 15,948 6,042 19,629 운반비 - - 736 1,158 교육훈련비 4,680 4,710 (19,770) 11,840 도서인쇄비 1,812 4,911 1,055 3,909 소모품비 9,288 27,030 7,661 26,964 접대비 18,860 52,013 24,308 46,196 수도광열비 16,085 39,175 10,665 34,451 지급수수료 362,170 1,364,688 972,287 5,764,977 광고선전비 381,861 381,861 7,173 7,922 무형자산상각비 2,369 7,119 2,411 7,234 수선비 14,500 125,153 3,831 41,255 건물관리비 42,872 125,943 62,068 134,179 하자보수충당부채전입액 - 87,863 40,643 42,672 견본비 1,819,150 1,819,150 - - 판매촉진비 - - 145,755 145,755 잡비 420 10,276 8,616 14,404 합 계 3,206,151 6,572,251 2,480,270 9,452,899 26. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 642,392 1,901,442 24,473 110,162 당기손익인식금융상품평가이익 - 40,162 181,482 181,489 배당금수익 - - 7 7 소 계 642,392 1,941,604 205,962 291,658 금융원가 이자비용 1,185,372 2,861,845 717,797 2,282,053 파생상품평가손실 - 3,996,900 - - 소 계 1,185,372 6,858,745 717,979 2,282,053 순금융수익(원가) (542,980) (4,917,141) (511,835) (1,990,395) 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 81,758 235,374 90,811 272,794 유형자산처분이익 - - - 36,919 대손충당금환입 - 767,144 - - 파생상품평가이익 - - (30,062) - 매각예정비유동자산처분이익 - - - 520,468 하자보수충당금환입 - 152,132 - - 기타영업외수익 212,969 685,520 182,542 484,515 잡이익 400,262 548,952 (79,890) 127,969 투자부동산재평가차익 - 4,762,496 - - 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 754,192 - - 소 계 694,989 7,905,781 163,401 1,442,665 기타비용 기타의대손상각비 - - (176,129) - 종속기업투자처분손실 - - - 276,746 기부금 - - - 19,950 보상비 - 1,600 70,500 112,500 유가증권처분손실 - - 2,358 2,358 기타영업외비용 - 945 - - 유형자산 평가손실 - 119,516 - - 잡손실 36,365 93,489 113,017 181,308 소 계 36,365 215,549 9,746 592,862 순기타수익(비용) 658,623 7,690,232 153,655 849,803 28. 법인세비용 (1) 법인세비용 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 - - 당기손익 외로 인식되는 법인세 (324,965) - 이연법인세변동 1,487,679 10,114 법인세비용 1,162,714 10,114 차감할일시적차이와 상계될 것으로 기대되지 않는 유형자산 및 투자부동산의 재평가차익을 이연법인세부채로 인식하고 소급 적용하였습니다. (2) 당기손익 외로 인식되는 법인세 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 반 기 전 분 기 재평가잉여금 (324,965) - 29. 주당이 익(손실) 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 회사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (2,225,864,174) (4,414,477,437) (3,466,468,222) (6,845,610,555) 가중평균유통보통주식수(*) 16,518,752 16,518,752 15,669,455 15,669,455 주당이익(손실) (135) (267) (221) (437) (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 현황은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-01-01 16,525,360 273 4,511,423,280 자기주식 2021-01-01 (6,608) 273 (1,803,984) 합 계 2021-09-30 16,518,752 - 4,509,619,296 가중평균유통보통주식수(=적수÷273일) - 16,518,752 - 전3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2021-07-01 16,525,360 92 1,520,333,120 자기주식 2021-07-01 (6,608) 92 (607,936) 합 계 2021-09-30 16,518,752 - 1,519,725,184 가중평균유통보통주식수(=적수÷92일) 16,518,752 - 전분기 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-01-01 15,670,660 274 4,293,760,840 자기주식 2020-01-01 (1,205) 274 (330,170) 합 계 2020-09-30 15,669,455 - 4,293,430,470 가중평균유통보통주식수(=적수÷274일) 15,669,455 - 전3개월 (단위:원,주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2020-07-01 15,670,660 92 1,441,700,720 자기주식 2020-09-14 (1,205) 92 (110,860) 합 계 2020-09-30 15,669,455 - 1,441,589,860 가중평균유통보통주식수(=적수÷92일) 15,669,455 (*) 유통주식수는 무상감자 등의 효과를 반영하여 조정하였습니다. (2) 회사가 보유하고 있는 희석증권은 반희석효과가 발생하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - - 감가상각비 178,529 213,026 무형자산상각비 7,120 7,234 사용권자산 상각 110,615 - 하자보수충당부채전입액 104,771 66,615 퇴직급여 91,875 263,551 유형자산평가손실 119,516 - 대손충당금환입 (767,114) - 하자보수충당금환입 (152,131) - 법인세비용 1,162,715 - 이자비용 2,861,845 2,282,053 이자수익 (1,901,442) (110,162) 배당금수익 (313) (181,489) 재고자산평가환입 (50,440) (2,256,982) 파생상품평가손실 3,996,900 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (7) 종속기업투자처분손실 - 276,746 유형자산처분이익 - (36,919) 매각예정비유동자산처분이익 - (520,468) 투자부동산재평가차익 (4,762,497) - 기타영업외수익 (685,520) (484,515) 합 계 314,428 (481,317) (2) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 755,286 (653,413) 미수금의 증감 (411,948) 185,923 선급금의 증감 (3,608,256) (2,695,801) 선급비용의 증감 (331,133) (204,403) 장기미수수익의 증감 - (473,990) 선급공사비의 증감 (1,200,459) (418,393) 재고자산의 증감 (10,366,460) 9,802,936 매입채무의 증감 (713,237) (3,717,092) 미지급금의 증감 1,094,414 8,408,960 미지급비용의 증감 (190,052) - 분양선수금의 증감 5,496,916 (323,080) 공사선수금의 증감 - (300,352) 하자보수충당부채의 증감 (77,957) 341,439 보증충당부채의 증감 (255,000) - 선수금의 증감 478,566 557,320 예수금의 증감 (34,604) (83,241) 퇴직금의 지급 (47,340) (63,962) 선수수익(유동)의 증감 (425,768) - 선수수익(비유동)의 증감 392,430 (517,842) 이연법인세부채의 증감 - 10,114 유동성보증충당부채의 감소 - (17,290) 합 계 (9,444,602) (9,837,833) (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 24,268,604 11,852,850 - - - 36,121,454 장기차입금 28,230,245 9,517,180 - - 296,331 38,043,756 전환사채 3,000,000 - - - - 3,000,000 파생상품 516,900 - - - 3,996,900 4,513,800 임대보증금 35,504,367 7,085 1,312,523 - - 36,823,975 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 전분기말 상각 유동성대체 기타 단기차입금 13,276,840 (9,625,480) - 3,441,700 - 7,093,060 장기차입금 14,338,781 18,979,653 231,334 (3,441,700) (3,148,703) 26,959,365 전환사채 6,308,231 (3,500,000) 191,769 - - 3,000,000 임대보증금 20,148,433 15,235,600 375,330 - (1,479,082) 34,280,281 (5) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 등 현황 1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최대주주 KD기술투자(주) KD기술투자(주) 종속기업 KD엠텍(주), 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주),리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개㈜,코하개발(주) KD엠텍(주), 위해성진금형유한공사, KD E VINA Co., Ltd., 라인개발(주), 리브개발(주), 직산개발(주), 한종부동산중개(주) 관계기업 국제건설(주), KD70(주) 국제건설(주),KD70(주) 기타특수관계자 KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, KD부동산중개(주), 도안시네마(주), (주)오케이투자개발, 라인투자개발(주), 라인도시개발(주), 라인플러스개발(주),스카이개발(주),내포개발(주),킹스톤㈜,KD도시개발(주) KD건설(주), (주)세종스카이, 국제자산관리(주), (주)세종파트너스건축사사무소, (주)국제건설, 현대주택개발(주), KD부동산중개(주), 도안시네마(주), (주)오케이투자개발, 라인투자개발(주), 라인도시개발(주), 라인플러스개발(주), 스카이개발(주),내포개발(주),KD데니스패션(주),킹스톤(주) 주요 주주 및 임직원 안태일, 안재형, 이명자, 함도국,최경수,양도경, 이윤복 안태일, 안재형, 이명자, 함도국,최경수, 양도경, 이윤복 기타특수관계인 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 이규봉, 구현회, 박세영, 이정희 (*1) (*1) 이규봉,구현회,박세영,이정희는 한국채택국제회계기준상 특수관계자 범위에는 해당이 되지 않으나, 전기 이전 동해발한동 KD아람채 중도금대출 약정 및 대전가수원동 KD-U PLAZA중도금대출 약정서에 근거하여 기타 특수관계인으로 표시하였습니다. (2) 회사는 기업 활동의 계획. 운영. 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 내부감사책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 314,000 316,667 퇴직급여 29,880 15,647 합계 343,880 332,313 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 이자수익 이자비용 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - 36,900 68,810 - 종속기업 KD엠텍㈜ - 5,563 267,288 - - 19,900 한종부동산중개 ㈜ - 9,894 - - - - 라인개발 ㈜ - - 147,353 - - - 관계기업 KD70㈜ - - - 32,243 35,040 기타특수관계자 KD건설㈜ 508,900 - - - - - 라인플러스개발㈜ - - 336,887 - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - 479,500 - 합 계 508,900 15,457 751,528 69,143 548,310 73,996 - 전분기 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 유형자산 이자수익 이자비용 임대료수입 임대료지급 기타수입 기타지출 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - - 24,000 39,320 - 종속기업 KD엠텍㈜ - - - 22,500 500,504 - - - - 라인개발 ㈜ - - - - 147,617 - - - - 직산개발 주식회사 - - - - - - - - 10,121,607 한종부동산중개 주식회사 - - - 1,357 - - - - - 관계기업 KD70㈜ - - 7,961,000 53,728 - - 32,645 - 37,525 기타특수관계자 KD건설㈜ - 110,818 - - - - - - 6,231 KD데니스패션㈜ - - - - - 52,200 - - - 라인플러스개발㈜ - - - - 336,888 - - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - - 66,160 - 안재형 19,244 - - - - - - - 220,538 기타특수관계인 이규봉 - 21,348 - - - - - - - 합 계 19,244 132,166 7,961,000 77,585 985,009 52,200 56,645 105,480 10,385,902 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - 40,590 - 종속기업 KD엠텍㈜ - - - - 21,890 - 한종부동산중개 ㈜ - 150,000 - - 17,662 - 직산개발 ㈜ - - 5,584,745 202,270 - - 리브개발 ㈜ - - 186,351 - - - 코하개발 ㈜ - - 8,572,114 561,719 - - 관계기업 KD 70㈜ - - - - 174,012 - 기타특수관계자 KD건설(주) - - - - - 559,790 ㈜세종스카이 500,000 라인플러스개발㈜ - - - 4,442,000 127,248 - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - 479,500 합 계 500,000 150,000 14,343,210 5,205,989 381,402 1,039,290 - 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 기타 대여 회수 차입 상환 지출 회수 최대주주 KD기술투자㈜ - - - - - 100,000 450,000 종속기업 KD엠텍㈜ - - - 3,500,000 - - 3,500,000 직산개발 주식회사 - - - - 1,000 3,060 - 한종부동산중개주식회사 400,000 - - - 100,000 376 - 관계기업 KD 70㈜ 1,000,000 6,259,111 - - - 12,370,509 1,500,000 기타특수관계자 KD건설㈜ - - - - - 2,479,440 - 라인플러스개발㈜ - - 9,740,000 373,000 - - - 주요주주 및 임직원 안태일 - - - - - - 66,160 안재형 - - - - - 220,000 - 기타특수관계인 이규봉 - - - - - 21,348 - 합 계 1,400,000 6,259,111 9,740,000 3,873,000 101,000 15,194,733 5,516,160 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 - 당분기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 손실충당금 장부가액 차입금 사채 기타채무 최대주주 KD기술투자㈜ 1,954,544 136,706 88,294 2,094,544 85,000 - - 4,510 종속기업 KD엠텍㈜ - 149,847 123,599 - 273,446 - 3,000,000 4,828,519