조광아이엘아이 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표를 재작성의 경우 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

[ 기준일 : 2025년 12월 31일] (단위 : 천원)

구분	관련계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정비율

제32기2025년	매출채권	5,417,458	(104,654)	1.93%

유동성 기타수취채권	157,662	(12,290)	7.80%

비유동성 기타수취채권	102,983	0	0.00%

합계	5,678,103	(116,944)	2.06%

제31기2024년	매출채권	7,032,957	(47,471)	0.67%

유동성 기타수취채권	422,066	(9,317)	2.21%

비유동성 기타수취채권	2,185,409	(1,087,085)	49.74%

합계	9,640,432	(1,143,873)	11.87%

제30기2023년	매출채권	6,642,090	(505,012)	7.60%

유동성 기타수취채권	1,457,226	-	0.00%

비유동성 기타수취채권	2,176,406	(988,000)	45.40%

합계	10,257,722	(1,493,012)	14.53%

(2) 대손충당금 변동현황

[ 기준일 : 2025년 12월 31일] (단위 : 천원)

구분	제32기(2025년)	제31기(2024년)	제30기(2023년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(1,143,873)	(1,493,012)	(332,482)

2. 순대손처리액(①-②±③)	1,087,085	85,508	1,688

①대손처리액(상각채권액)	1,087,085	85,508	1,688

②상각채권회수액	-	-

③기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	60,156	(263,631)	1,162,218

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	(116,944)	(1,143,873)	(1,493,012)

(3) 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

[ 기준일 : 2025년 12월 31일] (단위 : 천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,198,207	269,286	25,578	19,548	5,512,619

특수관계자

계	5,198,207	269,286	25,578	19,548	5,512,619

구성비율	94.30%	4.88%	0.46%	0.35%	100.00%

(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사의 대손충당금 설정비율은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(5) 대손충당금 산정근거 상각률 확인

구분	관계구분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과

대손충당금	상각율	0.27%	6.75%	18.81%	100.00%

다. 재고자산의 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황

[ 기준일 : 2025년 12월 31일] (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제32기(2025년)	제31기(2024년)	제30기(2023년)	비고

밸브	제품	1,290,727	1,268,503	1,513,320	-

재공품	4,629,535	6,503,282	8,065,041	-

상품	283,632	420,009	443,490	-

원재료	1,352,967	1,862,648	3,324,065	-

합계	7,556,861	10,054,442	13,345,916	-

총자산대비 재고자산 구성비율 (%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.81%	11.71%	15.52%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.24회	2.17회	1.8회	-

(2) 재고자산의 실사내용제 32기 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 재고 실사를 완료 하였습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

[ 기준일 : 2025년 12월 31일] (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상품	320,508	320,508	(36,876)	283,632

제품	1,564,949	1,564,949	(274,222)	1,290,727

원재료	2,073,465	2,073,465	(720,498)	1,352,967

재공품	6,070,373	6,070,373	(1,440,838)	4,629,535

합계	10,029,295	10,029,295	(2,472,434)	7,556,861

(4) 장기체화 재고 등 내역

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 수량은 계속 기록에 의한 수불부상의 수량을 기준으로 실재고조사에 의해 조정하고 있습니다.재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.당기 중 인식한 재고자산평가손실액은 213백만원이며, 전기 중 인식한 재고자산 평가손실액은 1,349백만원으로 포괄손익계산서 상 매출원가에 포함되어 있습니다.

라. 공정가치 평가내역

(1) 공정가치 서열체계① 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.② 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 말 현재 공정가치로 측정되는 회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산	-	-	-	-

당기손익공정가치금융자산	1,975,566	-	-	1,975,566

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산	-	-	-	-

당기손익공정가치금융자산	3,094,774	-	1,127,398	4,222,172

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동① 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간의 이동내역은 없습니다.③ 당기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	1,127,398	2,849,068

매입	3,000,000	-

연결범위 변동	2,117,505	-

당해 기간의 총손익	(6,244,903)	(1,721,670)

당기손익에 포함된 손익	(6,244,903)	(1,721,670)

기말잔액	-	1,127,398

마. 현금및현금성자산

보고기간 말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	-	5,422

은행예금(*)	7,361,237	1,386,436

환매조건부채권	-	5,369,962

합 계	7,361,237	6,761,820

※ (*) 사용처가 제한된 정부보조금 14천원(전기말: 14천원)이 포함되어 있습니다.