자연과환경 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 경영진단의 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 3월 23일 감사보고서를 통해 보고 공시된 바와 같이 제품(PC)수요 증가 및 지속적인 투자에 따른 효과로 매출이 증가하여 매출액이 전년대비 34.2%상승하였고, 이에 따른 원가율 감소로 영업이익, 법인세차감전 계속사업이익, 당기순이익 모두 흑자로 전환했습니다. 별도기준으로는 매출 736억원, 영업이익 10.7억원, 당기순이익 8.9억원을 기록했습니다. 원자재 인상분이 반영되면서 매출상승에 따른 흑자기조가 계속될 것으로 기대하고 있습니다.자산은 전기대비 15,513백만원이 증가한 120,515백만입니다. 부채는 전기대비 3,421백만원이 감소한 46,377백만입니다. 당사는 부채비율이 당기에 62.56%로 전년도부채비율 90.21%에서 대폭 감소되었습니다. 유동비율은 전기에 117.06%에서 당기에 143.35%로 증가되었습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료를 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	재무현황	증감액	비 고

제24기(2022년말)	제23기(2021년말)

재무상태	유동자산	46,082,225	41,554,376	4,527,849	-

비유동자산	74,432,699	63,447,780	10,984,919	-

자산총계	120,514,924	105,002,156	15,512,768	-

유동부채	32,145,850	35,499,254	-3,353,404	-

비유동부채	14,231,443	14,298,893	-67,450	-

부채총계	46,377,293	49,798,147	-3,420,854	-

자본총계	74,137,631	55,204,009	18,933,622	-

비율분석	유동비율	143.35%	117.06%	26.30%	-

부채비율	62.56%	90.21%	-27.65%	-

당사의 자산은 전기대비 15,513백만이 증가한 120,515백만입니다. 부채는 전기대비 3,421백만이 감소한 46,337백만입니다. 이는 당기 흑자전환으로 인한 잉여금 증가 및 유상증자로 인한 재무구조 개선이 주요 원인이며, 부채비율은 당기에 62.56%로 전년도 부채비율 90.21%에서 대폭 감소하였고 유동비율은 전기에 117.16%에서 당기에 143.35%로 대폭 증가되었습니다.

나. 영업실적 당사의 지난 2개 사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	영업실적	증감액

제24기(2022년)	제23기(2021년)

매출	73,865,814	55,056,210	18,809,604

매출원가	68,200,988	56,245,351	11,955,637

매출총이익	5,664,826	-1,189,141	6,853,967

판매비와관리비	5,200,896	5,005,536	195,360

영업이익(손실)	463,930	-6,194,677	6,658,607

기타수익	295,811	234,787	61,024

기타비용	329,089	311,066	18,023

금융수익	710,420	528,986	181,434

금융비용	1,037,810	5,784,348	-4,746,538

법인세차감전순손익	103,262	-11,526,318	11,629,580

법인세비용	-	-	-

계속영업당기순손익	103,262	-11,526,318	11,629,580

중단영업당기순손익	-	-	-

당기순이익(손실)	103,262	-11,526,318	11,629,580

(단위 : 천원)

매출유형	품 목	영업실적	증감액

제24기(2022년)	제23기(2021년)

제품매출	호안블록, 투수블록, PC저류조 등	60,096,096	37,611,682	22,484,414

상품매출	조경원예 종자 및 블록	127,040	202,231	-75,191

공사매출	조경, 녹화, 수질정화, 건설공사 외	11,266,981	14,566,885	-3,299,904

토양오염복원	2,375,697	2,675,412	-299,715

합계	73,865,814	55,056,210	18,809,604

당기 영업실적은 제품(PC)수요 증가 및 지속적인 투자에 따른 효과로 해당 품목의 매출이 크게 증가하였고 이외의 품목의 경우에는 현상유지를 하거나 소폭 감소하였습니다. 매출액은 전년대비 34.2%상승하였고, 이에 따른 원가율 감소로 영업이익, 법인세차감전 계속사업이익, 당기순이익 모두 흑자로 전환했습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 당사는 2022년말 유동성은 현금 및 현금성자산 8,278백만원으로 전기에 4,228백만원에서 4,050백만원이 증가하였습니다. (단위 : 원)

구 분	제 24 기	제 23 기	증감

현금 및 현금성자산	8,278,393,089	4,228,412,746	4,049,980,343

기타금융자산	2,300,000,000	2,600,000,000	-300,000,000

유동비율(%)	143.35%	117.06%	26.30%

부채비율(%)	62.56%	90.21%	-27.65%

당사의 수익은 대부분 국내에서 어음 및 현금으로 결제되고 있어, 장기 불량 매출채권은 거의 발생하지 않는 구조를 가지고 있습니다.매출액은 2021년보다 2022년이 약 188억원 가량 증가하였으며, 영업활동으로 인한 현금흐름은 연결기준 2021년도에 -2,687백만원에서 2022년도에 -5,666백만원으로 감소되었고, 매출규모 상승에 따라 자재관련 매입규모가 증가한 것에 기인합니다. 나. 자금조달

(1) 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 24 기	제 23 기

단기차입금

금융기관차입금(*)	9,382,520	9,641,526

기타차입금	5,000	5,000

유동성전환사채	42,620	95,610

소계	9,430,140	9,742,136

유동성장기부채

금융기관차입금(*)	2,800,622	267,496

장기차입금

금융기관차입금(*)	8,840,000	8,240,622

합계	21,070,762	18,250,254

(*) 금융기관차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산, 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다.(2) 금융기관차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기업은행	중소기업시설자금대출	2023-11-23	5.79	400,000	-	-

ESG 경영성공지원시설자금대출	2025-08-24	6.31	-	-	3,400,000

중소기업자금대출	2023-11-23	5.81	300,000	-	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2023-03-28	6.68	3,260,000	-	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	4.39	-	80,622	-

하나은행	기업시설일반자금대출	2023-08-21	4.88	-	2,560,000	-

기업운전일반자금대출	2023-09-28	5.85	300,000	-	-

기업시설기타대출	2026-09-15	5.58	-	-	440,000

기업시설기타대출	2023-12-31	5.58	-	160,000	-

대구은행	일반자금대출(기타시설일반)	2024-11-26	6.19	-	-	5,000,000

일반자금대출(기타운전일반)	2023-02-26	6.87	5,000,000	-

한국수출입은행	특별경제교류협력자금대출(교역)	2023-04-14	2.50	25,000	-	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2023-03-15	1.48	97,520	-	-

합계	9,382,520	2,800,622	8,840,000

② 전기말 (단위 : 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기업은행	중소기업자금대출(한도)	2022-11-18	8.09	79,006	-	-

중소기업시설자금대출	2022-11-23	3.15	400,000	-	-

중소기업자금대출	2022-11-23	3.46	300,000	-	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2022-09-28	3.09	3,440,000	-	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.33	-	-	80,622

기업시설분할상환대출	2022-12-31	2.33	-	107,496	-

하나은행	기업시설일반자금대출	2023-08-21	2.77	-	-	2,560,000

기업운전일반자금대출	2022-09-29	3.36	300,000	-	-

기업시설기타대출	2026-09-15	3.08	-	-	600,000

기업시설기타대출	2022-12-31	3.08	-	160,000	-

대구은행	일반자금대출(기타시설일반)	2024-11-26	3.49	-	-	5,000,000

기업운전자금대출	2022-08-26	4.17	5,000,000	-	-

한국수출입은행	특별경제교류협력자금대출(교역)	2022-04-15	2.50	25,000	-	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2022-03-17	1.48	97,520	-	-

합계	9,641,526	267,496	8,240,622

(3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제 24 기	제 23 기

액면가액	51,729	150,733

가산 : 사채상환할증금	3,280	9,558

차감 : 전환권조정	(12,389)	(64,681)

소계	42,620	95,610

유동성 전환사채(*)	42,620	95,610

5. 부외거래 가. 하자보수 충당 부채, 우발채무 및 약정사항 관련첨부 된 "재무제표에 대한 감사보고서" 주석 17.기타충당부채, 34.우발채무 및 약정사항을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 첨부 된 " 재무제표에 대한 감사보고서" 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참고하시기바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 첨부 된 " 재무제표에 대한 감사보고서" 주석 32. 위험관리를 참고하시기 바랍니다.