자연과환경 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 자연과환경(이하 "지배기업")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 회사의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었으며 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 16,975백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

정대열	1,166,619	3.44%

이병용	531,388	1.57%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	283,900	0.84%

기타	31,965,447	94.14%

합계	33,949,357	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) PT.NNE ENERGY인도네시아에 소재한 바이오 업체로 해외 조림사업을 목적으로 2007년 ICM으로부터 지배기업으로 인수되었습니다. 당반기말 현재의 납입자본금은 7,838,028천원이며, 당 회사 발행주식의 97%를 지배기업이 소유하고 있습니다.

2) N.E.P. CO.INC해외투자를 목적으로 2003년 필리핀에 설립되었습니다. 당반기말 현재의 납입자본금은 552,194천원이며, 회사 발행주식의 100%를 지배기업이 소유하고 있습니다. 회사는 친환경 사업부문의 상품을 지배기업에 공급하고 있습니다.3) 주식회사 에코바이오토양환경오염 정화 및 산업용 정화장비 제조업을 영위할 목적으로 1999년 2월 10일에 설립되었으며, 지배회사는 2017년 3월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 에코바이오를 흡수합병하였습니다. 4) 주식회사 자연과환경스틸㈜자연과환경스틸은 2014년 3월 31일 주주총회에서 승인된 물적분할 후 신설된 법인이며, 당반기말 현재 자본금은 500,000천원, 지분율은 100%이며 2014년 8월 26일 이사회에서 ㈜자연과환경스틸의 지분을 매각하기로 결정하였습니다.5) 주식회사 에코트라움㈜에코트라움은 부동산 공급 및 개발업을 위하여 2015년 6월 3일에 신규설립된 회사이며, 2015년 8월 20일 당사의 계열회사로 편입되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

PT.NNE ENERGY	97	97	인도네시아	12월	조림사업

N.E.P. CO.INC	100	100	필리핀	12월	조경원예

㈜에코바이오(*1)	-	100	한국	12월	토양환경오염 정화 및 산업용 정화장비 제조

㈜자연과환경스틸	100	100	한국	12월	스테인레스 강관 제조

㈜에코트라움(*2)	40	40	한국	12월	부동산개발

(*1) 지배회사는 2017년 3월 31일에 ㈜에코바이오를 흡수합병하였습니다.(*2) 연결실체는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 연결실체가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

PT.NNE ENERGY	-	278,293	(278,293)	-	-	-

N.E.P. CO.INC	-	42,602	(42,602)	-	-	-

㈜에코바이오	-	-	-	22,653	(88,935)	(88,935)

㈜자연과환경스틸	1,662,307	301	1,662,006	-	(527,705)	(527,705)

㈜에코트라움	12,170,765	9,185,685	2,985,081	-	(123,051)	(123,051)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

PT.NNE ENERGY	-	278,293	(278,293)	-	-	-

N.E.P. CO.INC	-	42,602	(42,602)	-	-	-

㈜에코바이오	3,994,851	3,246,739	748,112	959,889	(2,740,406)	(2,740,406)

㈜자연과환경스틸	2,190,012	301	2,189,712	-	(1,075,972)	(1,075,972)

㈜에코트라움	12,059,050	8,950,918	3,108,132	-	(197,395)	2,898,220

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책 및 회계추정의 변경사항은 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결실체는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항들을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.연결실체는 에코스틸사업부와 친환경사업부를 운영하고 있었으나, 2014년 3월 31일에 에코스틸사업부문을 물적분할하여 ㈜자연과환경스틸을 설립하였고, 2014년 8월 26일자 이사회에서 분할신설회사인 ㈜자연과환경스틸의 주식을 양도하기로 결의하였습니다. 이에 따라 ㈜자연과환경스틸의 투자지분은 매각예정비유동자산과 부채로 표시되었으며, 물적분할된 에코스틸사업부의 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다.(주석 35 참조)상기의 물적분할로 인하여 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.연결실체 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

㈜동래온천관광호텔	376,050	1,853,217

성지건설주식회사 / 서진산업㈜	1,090,562	-

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	1,020	6,312

제예금	16,785,424	2,148,275

합계	16,786,444	2,154,587

6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등(*)	100,000	152,884	101,000	551,588

(*) 연결실체는 예적금 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다 .(주석 34참조)

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	6,657,355	6,937,018

대손충당금	(2,928,542)	(2,857,613)

합계	3,728,813	4,079,405

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 미청구공사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	2,857,613	2,276,777

대손상각비	101,110	2,147,925

대손충당금환입	(30,181)	(22,004)

제각	-	(1,545,085)

기말	2,928,542	2,857,613

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,832,985	74,198	1,961,422	64,066

대손충당금	(711,314)	(74,198)	(705,000)	(64,066)

미수수익	11,858	-	9,332	-

미수금	2,032,378	-	2,028,536	-

대손충당금	(905,125)	-	(905,125)	-

임차보증금	-	621,421	-	315,271

대손충당금	-	(180,000)	-	(180,000)

합계	2,260,782	441,421	2,389,165	135,271

(4) 당반기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,854,191	1,656,136

대손상각비	16,446	210,314

대손충당금환입	-	-

제각	-	(12,259)

기말	1,870,637	1,854,191

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	727,125	(146,797)	580,328	690,089	(99,081)	591,008

제품	1,731,813	(311,899)	1,419,914	1,630,763	(317,648)	1,313,115

원재료	65,657	-	65,657	46,444	-	46,444

합계	2,524,595	(458,696)	2,065,899	2,367,296	(416,729)	1,950,567

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	47,716	126,808

재고자산평가손실환입	5,749	-

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	14,297	-	13,309	-

선납세금	2,156	-	1,995	-

선급금	113,527	-	103,646	-

합계	129,980	-	118,950	-

10. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

출자금(*1):

전문건설공제조합	249,723	249,723

기계설비건설공제조합	39,966	39,966

한국토양정화협동조합	10,000	10,000

건설공제조합	316,424	316,424

시장성 있는 지분증권:

현대상선㈜	-	50,078

합계	616,113	666,191

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	666,191	1,490,272

취득	-	184,630

평가(법인세차감전)	-	(8,711)

손상차손	-	(1,000,000)

처분	(50,078)	-

기말	616,113	666,191

11. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	361,325	(67,820)	293,505	361,325	(58,787)	302,538

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	302,538	-	-	(9,033)	293,505

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	178,941	338,822	(201,174)	(14,051)	302,538

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 3,600천원, 2,000천원입니다.(4) 당반기말 현재 투자부동산은 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	15,945,692	-	-	15,945,692

건물	3,909,429	(1,138,024)	(8,476)	2,762,929

구축물	108,800	(29,835)	-	78,965

기계장치	4,513,600	(3,718,483)	-	795,117

차량운반구	240,822	(219,727)	-	21,095

공구와기구	394,432	(374,478)	-	19,954

비품	281,496	(271,666)	-	9,829

시설장치	997,399	(785,986)	-	211,413

건설중인자산	151,523	-	-	151,523

합계	26,543,193	(6,538,199)	(8,476)	19,996,517

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	15,945,581	-	-	15,945,581

건물	3,907,029	(1,047,352)	(8,749)	2,850,928

구축물	108,800	(27,476)	-	81,324

기계장치	4,513,600	(3,553,785)	-	959,815

차량운반구	247,185	(223,213)	-	23,972

공구와기구	394,432	(369,003)	-	25,429

비품	276,101	(269,717)	-	6,384

시설장치	997,399	(752,115)	-	245,284

건설중인자산	151,523	-	-	151,523

합계	26,541,650	(6,242,661)	(8,749)	20,290,240

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	15,945,581	111	-	-	-	15,945,692

건물	2,850,928	2,400	-	-	(90,399)	2,762,929

구축물	81,324	-	-	-	(2,359)	78,965

기계장치	959,815	-	-	-	(164,698)	795,117

차량운반구	23,972	1,183	(3)	-	(4,057)	21,095

공구와기구	25,429	-	-	-	(5,475)	19,954

비품	6,384	5,395	-	-	(1,950)	9,829

시설장치	245,284	-	-	-	(33,871)	211,413

건설중인자산	151,523	-	-	-	-	151,523

합계	20,290,240	9,089	(3)	-	(302,809)	19,996,517

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	재평가	감가상각	기말

토지	12,087,429	391,781	-	-	3,466,371	-	15,945,581

건물	3,026,998	-	-	-	-	(176,070)	2,850,928

구축물	63,795	22,500	-	-	-	(4,971)	81,324

기계장치	1,400,482	-	-	-	-	(440,667)	959,815

차량운반구	32,037	-	-	-	-	(8,065)	23,972

공구와기구	34,044	2,280	-	-	-	(10,895)	25,429

비품	6,777	4,392	-	-	-	(4,785)	6,384

시설장치	314,003	-	-	-	-	(68,719)	245,284

건설중인자산	1,540,523	-	-	(1,389,000)	-	-	151,523

합계	18,506,088	420,953	-	(1,389,000)	3,466,371	(714,172)	20,290,240

(*) 건설중인자산은 선급금으로 계정대체되었으며 회수가능액이 없다고 판단하여 전액을 손상처리 하여 기타의대손상각비로 인식하였습니다. (3) 담보제공 토지와 건물이 은행차입 금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.( 주석 34참조 )

(4) 토지 재평가연결실체는 전기 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당반기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	15,945,692	12,479,321

(5) 공 정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	272,256	(267,191)	5,065

개발비	2,192,674	(1,940,174)	252,500

기타의무형자산	3,974,927	(3,951,743)	23,184

소프트웨어	162,764	(137,397)	25,367

합계	6,602,621	(6,296,505)	306,116

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	272,256	(266,467)	5,789

개발비	2,192,674	(1,940,174)	252,500

기타의무형자산	3,974,927	(3,928,560)	46,367

소프트웨어	158,764	(121,021)	37,743

합계	6,598,621	(6,256,222)	342,399

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	기말

산업재산권	5,789	-	(724)	-	5,065

개발비	252,500	-	-	-	252,500

기타의무형자산	46,367	-	(23,183)	-	23,184

소프트웨어	37,743	4,000	(16,376)	-	25,367

합계	342,399	4,000	(40,283)	-	306,116

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	손상차손	기말

회원권	51,100	-	-	(51,100)	-	-

산업재산권	28,993	1,114	(24,318)	-	-	5,789

개발비	348,900	-	-	-	(96,400)	252,500

기타의무형자산	92,734	-	(46,367)	-	-	46,367

소프트웨어	65,510	4,439	(32,206)	-	-	37,743

합계	587,237	5,553	(102,891)	(51,100)	(96,400)	342,399

14. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	651,999	-	623,027	-

미지급비용	267,008	-	324,651	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

예수금	40,367	-	35,338	-

선수금	88,105	-	70,619	-

합계	1,047,479	10,000	1,053,635	10,000

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

금융기관차입금(*)	5,032,120	5,872,120

기타차입금	164,951	464,951

소계	5,197,071	6,337,071

비유동성

금융기관차입금(*)	5,600,000	5,638,000

합계	10,797,071	11,975,071

(*) 차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산, 투자부동산, 회원권이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 등기이 사의 지급보증이 제공되고 있습니다.( 주석 34참조) (2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	유동	비유동

기업은행	중소운전자금대출	2017-08-28	3.48	2,900,000	-

중소운전자금대출	2017-08-28	7.11	1,100,000	-

중소기업시설자금대출	2023-07-23	4.94	-	600,000

중소기업자금대출	2017-11-29	4.35	309,600	-

중소기업시설자금대출	2017-11-30	2.64	400,000	-

한국수출입은행	남북정책자금	2018-04-18	3.00	25,000	-

더케이저축은행	일반자금대출	2017-09-09	8.00	200,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2018-05-23	1.77	97,520	-

대구은행	기업운전자금대출	2018-08-26	4.60	-	5,000,000

합계	5,032,120	5,600,000

② 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	유동	비유동

기업은행	중소운전자금대출	2017-08-28	3.48	2,900,000	-

중소운전자금대출	2017-08-28	7.11	1,100,000	-

중소운전자금대출	2017-03-09	8.52	100,000	-

중소기업자금대출	2017-01-10	9.50	500,000	-

중소기업자금대출	2017-11-29	4.35	309,600	-

중소기업자금대출	2017-05-12	5.05	240,000	-

중소기업시설자금대출	2017-11-30	2.64	400,000	-

중소기업시설자금대출	2021-12-31	4.50	-	600,000

한국수출입은행	남북정책자금	2017-04-18	3.00	25,000	-

더케이저축은행	일반자금대출	2017-09-09	8.00	200,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2017-06-07	1.77	97,520	-

현대라이프보험	보험약관대출	2023-07-23	4.95	-	38,000

대구은행	기업운전자금대출	2018-08-26	4.60	-	5,000,000

합계	5,872,120	5,638,000

16. 기타충당부채당반기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	280,853	250,451

전입액	39,412	71,556

사용액	(2,376)	(41,154)

기말	317,889	280,853

17. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	33,949,357	21,949,357

자본금	16,974,678,500	10,974,678,500

(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2016.1.1	19,875,357	9,937,679

유상증자(*1)	2,074,000	1,037,000

2016.12.31	21,949,357	10,974,679

2017.1.1	21,949,357	10,974,679

유상증자(*2)	12,000,000	6,000,000

2017.6.30	33,949,357	16,974,679

(*1) 소액공모로 보통주 574,000주, 제3자 배정으로 보통주 1,500,000주가 발행되었습니다. (*2) 주주배정 후 실권주 일반공모로 보통주 12,000,000주가 발행되었습니다.

18. 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	34,290,948	21,763,233

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	37,427,919	24,900,204

(2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	24,900,204	20,933,239

유상증자	12,527,715	3,966,965

기말	37,427,919	24,900,204

19. 기타자본

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

주식선택권	-	555

자기주식	(2,804)	(2,804)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(146,270)	(146,825)

매도가능금융자산평가손익	-	(16,007)

유형자산재평가이익	1,335,525	1,335,525

해외사업환산손익	(989,345)	(989,345)

합계	(9,971,960)	(9,987,967)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

20. 자기주식당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	2,003	2,805	2,003	2,805

취득	-	-	-	-

기말	2,003	2,805	2,003	2,805

21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(11,538,374)	(9,174,748)

22. 주당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

소유주지분보통주반기손익	(1,710,000,196)	(2,363,625,711)	(4,513,276,843)	(4,488,180,279)

계속영업보통주순손익	(1,187,290,689)	(1,835,920,310)	(4,274,528,923)	(4,223,228,181)

중단영업보통주순손익	(522,709,507)	(527,705,401)	(238,747,920)	(264,952,098)

가중평균유통보통주식수(*)	23,134,167	22,544,039	20,447,354	20,447,354

기본주당손익	(74)	(105)	(221)	(220)

계속영업기본주당손익	(51)	(81)	(209)	(207)

중단영업기본주당손익	(23)	(23)	(12)	(13)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	21,949,357	21,949,357	19,875,357	19,875,357

유상증자	1,186,813	596,685	574,000	574,000

자기주식	(2,003)	(2,003)	(2,003)	(2,003)

가중평균유통보통주식수	23,134,167	22,544,039	20,447,354	20,447,354

(2) 희석주당손익당반기 및 전반기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 영업이익(1) 당반기와 전반기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	892,399	1,079,359	579,744	834,358

상품매출	89,302	133,053	42,977	50,379

공사매출	2,541,199	4,083,216	(226,422)	4,559,967

합계	3,522,900	5,295,628	396,299	5,444,704

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	690,029	832,011	723,272	955,527

상품매출원가	149,925	208,296	51,362	57,321

공사매출원가	2,449,493	3,730,640	141,674	4,260,789

합계	3,289,447	4,770,947	916,308	5,273,637

(3) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	576,990	860,914	272,231	396,996

퇴직급여	43,189	8,532	25,179	50,136

복리후생비	72,027	148,854	73,266	117,400

지급임차료	32,359	63,281	30,282	51,344

접대비	9,731	29,647	14,349	26,262

감가상각비	26,083	67,699	89,117	102,520

무형자산상각비	20,142	40,284	30,011	59,952

세금과공과	26,259	37,708	13,121	18,730

광고선전비	1,900	3,650	-	10,749

대손상각비	72,539	70,928	1,707,156	1,703,690

여비교통비	21,972	60,387	18,974	40,600

판매수수료	78,803	98,663	50,135	93,256

지급수수료	127,426	401,330	52,703	175,942

차량유지비	21,889	42,381	20,522	24,230

운반비	96,897	151,738	75,400	121,340

보험료	10,918	18,374	16,444	19,077

통신비	6,500	15,761	4,814	8,991

소모품비	3,972	9,164	2,166	4,665

도서인쇄비	4,348	12,005	270	1,403

교육훈련비	1,200	1,128	(9,327)	-

수도광열비	2,085	3,183	1,696	1,697

수선비	1,399	1,716	-	-

합계	1,258,628	2,147,327	2,488,509	3,028,980

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(115,333)	3,423

원재료및상품매입액	1,839,432	934,487

종업원급여	1,744,784	1,608,371

감가상각비, 무형자산상각비	338,954	432,477

기타비용	3,239,508	5,383,273

합계(*)	7,047,345	8,362,031

(*) 매출원가, 연구개발비 및 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 건설계약(1) 당반기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

국내토목공사	38,560,228	6,176,834	(3,886,453)	40,850,609

토양정화공사	57,819	354,151	(196,763)	215,207

합계	38,618,047	6,530,985	(4,083,216)	41,065,816

(2) 당반기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	초과청구공사

국내토목공사	9,887,009	8,436,995	1,450,014	45,552

토양정화공사	661,520	637,640	23,880	9,246

합계	10,548,529	9,074,635	1,473,894	54,798

(3) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

국내토목공사	2,246,997	45,552	1,631,000	148,501

토양정화공사	43,945	9,246	41,478	29,708

합계	2,290,942	54,798	1,672,478	178,209

(4) 당반기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

고양삼송지구	2012.07.13	2017.12.31	98.88%	55,701	-	-	-

왜관-가산간 도로공사 관수작업	2014.04.01	2018.04.26	52.60%	-	-	-	-

고양향동 공공주택지구 조성공사	2014.12.31	2017.12.31	29.92%	363,689	-	-	-

동래온천관광호텔 신축공사	2016.01.20	2017.07.30	8.60%	668,118	-	1,875,000	-

통합교통정보센터 건립공사(건축) 토목공사	2016.05.10	2017.06.08	73.60%	23,833	-	-	-

청운동 50-40 단독주택 신축공사	2016.08.25	2017.04.24	99.00%	3,748	-	-	-

김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	2016.12.12	2019.08.01	59.61%	728,257	-	-	-

부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중부대토목공사	2017.03.20	2017.11.30	19.44%	41,876	-	46,620	-

마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	2017.04.27	2018.08.22	3.00%	50,900	-	10,211	-

삼척 마달 세영 리첼 아파트 신축공사 부대토목공사	2017.06.01	2017.11.30	15.62%	246,886	-	-	-

OO부대 토양오염 복원공사	2014.12.22	2017.06.05	95.10%	-	-	-	-

(5) 당반기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채(*)	추정 총계약 수익의 변동(A)(*)	추정 총계약 원가의 변동(B)(*)	공사손익변동(A-B)(*)	당기 손익에 미친 영향(*)	미래 손익에 미칠 영향(*)	미청구공사 변동(*)

국내토목공사	-	531,589	408,168	123,421	108,716	14,705	108,716

토양정화공사	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	531,589	408,168	123,421	108,716	14,705	108,716

(*) 당반기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25. 종업원급여 당반기와 전반기 중 퇴직급여의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여제도	-	15,742

확정기여제도	19,032	57,711

합계	19,032	73,453

26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	5,724	10,941	2,639	7,261

유형자산처분이익	-	3,997	-	-

단기매매증권처분이익	(1,338)	-	-	-

투자자산처분이익	-	-	47,326	47,326

잡수익	2,159	59,727	11,972	15,111

합계	6,545	74,665	61,937	69,698

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	16,446	1,389,000	1,407,056

기부금	400	1,000	400	900

매도가능증권처분손실	(6,267)	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	33,025	33,025

잡손실	11,711	11,783	4,404	6,637

합계	5,844	29,229	1,426,829	1,447,618

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(751)	4,598	13,915	30,663

배당금수익	5,400	8,220	940	3,760

장기투자자산처분이익	1,338	1,338	-	-

합계	5,987	14,156	14,855	34,423

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	194,061	275,789	235,266	307,512

장기투자자산처분손실	2,386	2,386	-	-

매도가능금융자산처분손실	6,267	6,267	-	-

합계	202,714	284,442	235,266	307,512

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 0%(2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%)입니다.

29. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

퇴직급여	(67,680)	15,743

감가상각비	311,842	372,525

무형자산상각비	40,284	59,952

대손상각비	70,928	1,703,690

기타의대손상각비	16,446	1,407,056

무형자산처분손실	-	33,025

하자보수비	39,412	41,893

이자비용	275,789	307,512

장기투자자산평가손실	2,386	-

매도가능금융자산처분손실	6,267	-

중단사업손익	527,705	264,952

투자자산처분이익	-	(47,326)

장기투자자산처분이익	(1,338)	-

유형자산처분이익	(3,997)	-

배당금수익	(8,220)	(3,760)

이자수익	(4,598)	(30,663)

합계	1,205,226	4,124,599

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	279,663	(1,627,782)

미청구공사의 감소(증가)	(618,465)	(177,208)

기타채권의 감소(증가)	(3,843)	204,627

재고자산의 감소(증가)	(115,333)	3,423

기타유동자산의 감소(증가)	(10,869)	95,337

매입채무의 증가(감소)	(380,651)	313,814

초과청구공사의 증가(감소)	(123,411)	(108,404)

기타채무의 증가(감소)	55,965	(170,054)

기타충당부채의 감소	(2,376)	(5,187)

합계	(919,320)	(1,471,434)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

선급금의 제각	-	1,389,000

미청구공사의 제각	-	1,532,905

30. 금융자산 및 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산

현금및현금성자산	16,786,444	-	2,154,587	-

기타금융자산	100,000	-	101,000	-

매출채권	3,728,813	-	4,079,405	-

미청구공사	2,290,942	-	1,672,478	-

기타채권	2,260,782	-	2,389,165	-

소계	25,166,981	-	10,396,635	-

비유동자산

기타금융자산	152,884	-	551,588	-

매도가능금융자산	-	616,113	-	666,191

기타채권	441,421	-	135,271	-

소계	594,305	616,113	686,859	666,191

합계	25,761,286	616,113	11,083,494	666,191

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 금융부채	합계

대손충당금환입(대손상각비)	(70,928)	-	-	(70,928)

기타의대손상각비	(16,446)	-	-	(16,446)

이자수익	4,598	-	-	4,598

배당금수익	-	8,220	-	8,220

장기투자자산처분이익	1,338	-	-	1,338

이자비용	-	-	(275,789)	(275,789)

장기투자자산처분손실	(2,386)	-	-	(2,386)

매도가능금융자산처분손실	-	(6,267)	-	(6,267)

합계	(83,824)	1,953	(275,789)	(357,660)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	합계

대손상각비	(1,703,690)	-	-	(1,703,690)

기타의대손상각비	(18,056)	-	-	(18,056)

이자수익	30,663	-	-	30,663

배당금수익	-	3,760	-	3,760

이자비용	-	-	(307,512)	(307,512)

합계	(1,691,083)	3,760	(307,512)	(1,994,835)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산 (*)	616,113	616,113	666,191	666,191

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	16,786,444	16,786,444	2,154,587	2,154,587

기타금융자산	100,000	100,000	101,000	101,000

매출채권	3,728,813	3,728,813	4,079,405	4,079,405

미청구공사	2,290,942	2,290,942	1,672,478	1,672,478

기타채권	2,260,782	2,260,782	2,389,165	2,389,165

비유동 기타금융자산	152,884	152,884	551,588	551,588

비유동 기타채권	441,421	441,421	135,271	135,271

소계	25,761,286	25,761,286	11,083,494	11,083,494

금융자산합계	26,377,399	26,377,399	11,749,685	11,749,685

금융부채

공정가치로 인식된 금융자산

상각후원가로 인식된 금융자산

매입채무	2,197,740	2,197,740	2,578,391	2,578,391

기타채무	1,047,479	1,047,479	1,053,635	1,053,635

차입금	5,197,071	5,197,071	6,337,071	6,337,071

비유동 기타채무	10,000	10,000	10,000	10,000

비유동 차입금	5,600,000	5,600,000	5,638,000	5,638,000

소계	14,052,290	14,052,290	15,617,097	15,617,097

금융부채 합계	14,052,290	14,052,290	15,617,097	15,617,097

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정한 매도가능금융자산은 당반기말과 전기말 현재 각각 616,113천원, 616,113천원입니다.

2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	50,078	-	-	50,078

31. 위험관리(1) 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	10,797,071	11,975,071

차감: 현금및현금성자산	(16,786,444)	(2,154,587)

순부채	(5,989,373)	9,820,484

자본총계	34,501,170	18,461,720

총자본	28,511,797	28,282,204

자본조달비율	-	34.7%

32. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금

㈜다원피씨에스	165,000	840,108	180,000	-

임직원	-	201,563	-	135,000

합계	165,000	1,041,671	180,000	135,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금

㈜다원피씨에스	165,000	840,108	180,000	-

임직원	-	30,000	-	435,000

합계	165,000	870,108	180,000	435,000

(2) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	171,563	-	340,000	640,000

② 전기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	-	448,000	860,000	430,000

(3) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 퇴직급여	215,400	341,955

33. 우발채무 및 약정사항(1) 우발사항당반기말 현재 연결실체가 피고인 사건이 총 5건(소송가액 339,834천원)이 계류중이며, 당반기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

KEB하나은행	1,100,000	-	1,100,000

(3) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	5,587,000	5,309,600	277,400

대구은행	5,000,000	5,000,000	-

한국수출입은행	25,000	25,000	-

더케이저축은행	200,000	200,000	-

전문건설공제조합	97,520	97,520	-

합계	10,909,520	10,632,120	277,400

34. 담보제공

(1) 당반기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보권자

토지, 건물, 투자부동산	7,225,632	6,820,000	기업은행

토지	11,764,989	6,000,000	대구은행

매도가능증권	249,723	257,339	전문건설공제조합

매도가능증권	39,966	40,949	기계설비건설공제조합

단기금융상품	100,000	100,000	대구은행

회원권	-	299,000	더케이저축은행

장기금융상품	36,107	36,107	서울보증보험

합 계	19,416,416	13,553,395

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	1,338,931	계약이행보증 및 하자보수보증

기계설비건설공제조합	지급보증	79,241	하자보수보증

전문건설공제조합	지급보증	1,396,883	계약이행보증

460,434	하자보수보증

합계	3,275,488

35. 분할 및 중단사업(1) 분할연결실체는 2013년 12월 30일자 이사회에서 회사의 에코스틸 사업부문을 분할하는 결의를 하였으며, 2014년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 분할의 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용

분할방법	물적분할

분할회사	분할존속회사: ㈜자연과환경분할신설회사: ㈜자연과환경스틸

분할기일	2014년 3월 31일

(2) 매각예정자산 및 중단영업연결실체는 2014년 8월 26일자 이사회에서 분할신설회사인 ㈜자연과환경스틸의 주식 등을 양도하기로 결의하였습니다. 이에 따라 ㈜자연과환경스틸에 대한 투자지분은 매각예정비유동자산과 관련부채로 분류하였으며, 관련손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다. 연결실체는 ㈜휴스틸에 2015년 3월 16일자로 에코스틸 사업부문과 관련된 토지, 건물, 기계 등의 유형자산 일체를 매각하였으며 종업원 고용 및 사업관련 산업재산권 등의 승계가 완료되어 보고기간종료일 현재 에코스틸 사업부문은 실질적으로 중단되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 ㈜자연과환경스틸의 지분 매각을 추진하고 있습니다.

(3) 중단영업 관련 자산 및 관련 부채당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산과 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

I. 유동자산	1,662,306	2,190,011

현금및현금성자산	16,504	16,480

매출채권	819,914	847,889

기타채권	825,888	1,325,642

II. 비유동자산	1	1

유형자산	1	1

자산총계	1,662,307	2,190,012

I. 유동부채	301	301

기타채무	301	301

부채총계	301	301

순자산총계	1,662,006	2,189,711

(*) 상기 요약 재무상태표는 내부거래 제거 전 금액입니다.(4) 당반기와 전반기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	-	-

II. 매출원가	-	-

III. 매출총이익	-	-

IV. 판매비와관리비	405,852	410,852	238,709	264,938

V. 영업이익	(405,852)	(410,852)	(238,709)	(264,938)

VI. 기타수익	10	10	11	12

VII. 기타비용	116,872	116,872	65	77

VIII. 금융수익	4	8	15	51

IX. 금융비용	-	-	-	-

X. 법인세비용차감전순손익	(522,710)	(527,705)	(238,748)	(264,952)

XI. 법인세비용	-	-	-	-

XII. 중단영업반기순손익	(522,710)	(527,705)	(238,748)	(264,952)

(*) 상기 요약 포괄손익계산서는 내부거래 제거 전 금액입니다.