자연과환경 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 자연과환경(이하 "당사")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었습니다. 당사는 2014년 3월 31일을 기준일로 하여 에코스틸사업부문을 물적분할하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 40,690백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

㈜데이터테크놀로지	2,750,780	3.38%

이병용	1,146,974	1.41%

정은진	698,078	0.86%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	20,200	0.02%

기타	76,761,521	94.32%

합계	81,379,556	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다

2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년1월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.4) 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제· 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 영업부문 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 당사 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	14,649,086	-

B	9,615,581	3,712,063

C	5,439,115	-

D	5,437,605	-

E	-	13,009,241

합계	35,141,387	16,721,304

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	6,081	-

제예금	4,742,357	3,768,487

합계	4,748,438	3,768,487

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등(*)	2,300,000	286,848	2,600,000	224,926

(*) 당사는 예적금 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	20,578,622	15,925,485

대손충당금	(2,148,113)	(2,571,064)

장부금액	18,430,509	13,354,421

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,571,064	2,480,834

대손상각비	-	-

대손충당금환입	(9,259)	(9,005)

제각	(413,692)	-

기말	2,148,113	2,471,829

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	781,595	4,760,000	356,595	4,760,000

미수수익	17,588	1,221,835	1,074,399	-

미수금	195,079	-	896,203	-

대손충당금	(12,592)	-	(12,592)	-

임차보증금	-	3,231,941	-	3,173,285

대손충당금	-	(180,000)	-	(180,000)

합계	981,670	9,033,776	2,314,605	7,753,285

(4) 당분기와 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	192,592	203,906

대손상각비	-	-

제각	-	(11,314)

기말	192,592	192,592

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	699,183	(554,304)	144,879	697,958	(557,029)	140,929

제품	3,868,272	(258,663)	3,609,609	6,160,420	(587,711)	5,572,709

원재료	5,041,656	-	5,041,656	2,933,824	-	2,933,824

합계	9,609,111	(812,967)	8,796,144	9,792,202	(1,144,740)	8,647,462

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	331,773	248,963

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	10,199	2,714,580	174,132	2,430,430

선납세금	2,752	-	7,974	-

선급금	4,347,466	-	2,280,672	-

합계	4,360,417	2,714,580	2,462,778	2,430,430

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금(*1):

전문건설공제조합	888,656	888,656

기계설비건설공제조합	39,966	39,966

건설공제조합	512,151	512,151

한국콘크리트공업협동조합연합회	3,000	3,000

한국토양정화업협동조합	10,000	10,000

합계	1,453,773	1,453,773

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 최근의 정보가 불충분하거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,453,773	897,301

취득	-	268,225

기말	1,453,773	1,165,526

10. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자

김포제일물류(*1)	대한민국	20.00	200,000	20.00	200,000

종속기업투자

(주)에코트라움(*2)	대한한국	40.00	120,000	40.00	120,000

(주)이코아이텍	대한한국	100.00	207,632	100.00	207,632

한림에코텍(주)	대한한국	100.00	6,800,146	100.00	6,800,146

소계	7,127,778	7,127,778

합계	7,327,778	7,327,778

(*1) 전기 중 관계기업투자주식을 취득하였습니다.

(*2) 당사는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,327,778	7,127,778

취득	-	200,000

기말	7,327,778	7,327,778

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,293	(141,098)	189,195	330,293	(128,712)	201,581

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	201,581	-	-	(12,386)	189,195

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	218,096	-	-	(12,386)	205,710

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 5,400천원과 전분기 7,700천원입니다.(4) 담보제공 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	17,498,375	-	-	17,498,375

건물	6,538,614	(2,479,023)	(5,605)	4,053,986

구축물	1,635,228	(254,461)	-	1,380,767

기계장치	8,305,295	(5,316,616)	-	2,988,679

차량운반구	332,478	(270,053)	-	62,425

비품	570,630	(400,449)	-	170,181

시설장치	1,016,294	(1,005,286)	-	11,008

공구와기구	5,726,165	(1,610,977)	-	4,115,188

건설중인자산	5,981,366	-	-	5,981,366

합계	47,604,445	(11,336,865)	(5,605)	36,261,975

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	13,410,210	-	-	13,410,210

건물	6,335,648	(2,241,262)	(6,015)	4,088,371

구축물	1,628,928	(194,221)	-	1,434,707

기계장치	8,054,825	(4,940,192)	-	3,114,633

차량운반구	332,478	(251,828)	-	80,650

비품	490,189	(363,540)	-	126,649

시설장치	1,016,294	(1,002,402)	-	13,892

공구와기구	3,963,616	(931,053)	-	3,032,563

건설중인자산	819,390	-	-	819,390

합계	36,051,578	(9,924,498)	(6,015)	26,121,065

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	13,410,210	-	-	4,088,165	-	17,498,375

건물	4,088,371	-	-	202,966	(237,351)	4,053,986

구축물	1,434,707	-	-	6,300	(60,240)	1,380,767

기계장치	3,114,633	104,970	-	93,000	(323,924)	2,988,679

차량운반구	80,650	-	-	-	(18,225)	62,425

비품	126,649	81,185	(121)	-	(37,532)	170,181

시설장치	13,892	-	-	-	(2,884)	11,008

공구와기구	3,032,563	1,724,549	-	38,000	(679,924)	4,115,188

건설중인자산	819,390	9,642,907	-	(4,480,931)	-	5,981,366

합계	26,121,065	11,553,611	(121)	(52,500)	(1,360,080)	36,261,975

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	5,157,151	-	-	-	-	5,157,151

건물	3,694,163	-	-	-	(211,475)	3,482,688

구축물	993,114	-	-	-	(41,152)	951,962

기계장치	2,739,042	13,600	-	120,694	(262,715)	2,610,621

차량운반구	31,370	-	(1)	73,789	(18,275)	86,883

비품	94,644	59,508	-	-	(30,388)	123,764

시설장치	9,884	8,000	-	-	(2,994)	14,890

공구와기구	734,565	2,066,039	-	33,050	(255,489)	2,578,165

건설중인자산	81,807	2,679,297	-	(227,533)	-	2,533,571

합계	13,535,740	4,826,444	(1)	-	(822,488)	17,539,695

(3) 담보제공 당분기말 현재 유형자산이 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 토지 재평가당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	17,498,375	15,518,659

(5) 공정가치 측정 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(6) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보자산등	부보금액	금융기관명

재산종합보험(*)	유형자산, 재고자산 등	5,828,500	삼성화재

4,243,130	하나손해보험

3,644,517	메리츠화재보험

795,459	롯데손해보험

임차보증금	2,800,000	KB손해보험

가스사고배상책임보험	유형자산	3,000,000	삼성화재

(*)차입금과 관련하여 부보금액에 대해 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.상기 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산(리스)(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	43,722	(23,683)	20,039

건물	634,969	(367,792)	267,177

차량운반구	494,325	(122,554)	371,771

기계장치	47,890	(46,534)	1,356

합계	1,220,906	(560,563)	660,343

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	43,722	(7,287)	36,435

건물	607,536	(147,210)	460,326

차량운반구	406,951	(100,869)	306,082

기계장치	100,389	(78,416)	21,973

합계	1,158,598	(333,782)	824,816

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

토지	43,722	43,722

토지 감가상각누계액	(7,287)	(16,396)	(23,683)

건물	607,536	44,704	(17,271)	-	634,969

건물 감가상각누계액	(147,210)	-	17,271	(237,853)	(367,792)

차량운반구	406,951	139,230	(51,856)	-	494,325

차량운반구 감가상각누계액	(100,869)	-	36,960	(58,645)	(122,554)

기계장치	100,389	-	(52,499)	-	47,890

기계장치 감가상각 누계액	(78,416)	-	52,499	(20,617)	(46,534)

합계	824,816	183,934	(14,896)	(333,511)	660,343

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	335,398	307,001	(34,352)	-	608,047

건물 감가상각누계액	(195,430)	-	23,630	(194,894)	(366,694)

차량운반구	158,209	55,788	(11,242)	-	202,755

차량운반구 감가상각누계액	(58,822)	-	8,271	(28,227)	(78,778)

기계장치	100,389	-	-	-	100,389

기계장치 감가상각누계액	(26,972)	-	-	(15,017)	(41,989)

합계	312,772	362,789	(13,693)	(238,138)	423,730

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	798,098	183,934	(16,156)	(367,544)	46,218	644,550

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	304,297	362,789	(13,768)	(282,278)	22,698	393,738

(4) 당분기말과 전기말 현재 최소리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1년~2년	2년~5년

최소리스료	634,906	375,272	109,685	149,949

② 전기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1년~2년	2년~5년

최소리스료	773,393	416,198	230,477	126,718

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	333,511	238,138

리스부채이자비용	46,218	22,698

단기리스관련비용	107,908	97,539

소액자산리스 관련 비용	33,321	11,931

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	155,717	(139,650)	-	16,067

소프트웨어	208,704	(184,763)	-	23,941

개발비	252,500	-	(252,500)	-

회원권	99,994	-	-	99,994

합계	716,915	(324,413)	(252,500)	140,002

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	155,717	(135,864)	-	19,853

소프트웨어	183,264	(178,764)	-	4,500

개발비	252,500	-	(252,500)	-

회원권	99,994	-	-	99,994

합계	691,475	(314,628)	(252,500)	124,347

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말금액

산업재산권	19,853	-	(3,786)	16,067

소프트웨어	4,500	25,440	(5,999)	23,941

회원권	99,994	-	-	99,994

합계	124,347	25,440	(9,785)	140,002

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	25,105	-	(3,954)	21,151

소프트웨어	8,947	-	(3,457)	5,490

회원권	99,994	-	99,994

합계	134,046	-	(7,411)	126,635

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,712,672	-	820,585	-

미지급비용	749,526	-	570,813	-

임대보증금	-	10,000	-	13,000

예수금	53,287	-	93,086	-

선수금	355,254	-	1,667,971	-

금융보증부채	5,313	-	4,882	-

합계	3,876,052	10,000	3,157,337	13,000

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금

금융기관차입금(*)	4,382,520	4,641,526

기타차입금	5,000	5,000

유동성전환사채	40,636	95,610

소계	4,428,156	4,742,136

유동성장기부채

금융기관차입금(*)	2,827,496	267,496

장기차입금

금융기관차입금(*)	8,880,000	8,240,622

합계	16,135,652	13,250,254

(*) 금융기관차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산, 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기업은행	중소기업시설자금대출	2022-11-23	4.62	400,000	-	-

ESG 경영성공지원시설자금대출	2025-08-24	4.95	-	-	3,400,000

중소기업자금대출	2022-11-23	4.93	300,000	-	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2023-03-28	4.30	3,260,000	-	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	3.53	-	107,496	-

하나은행	기업시설일반자금대출	2023-08-21	4.88	-	2,560,000	-

기업운전일반자금대출	2023-09-28	4.34	300,000	-	-

기업시설기타대출	2026-09-15	3.08	-	-	480,000

기업시설기타대출	2023-09-30	3.08	-	160,000	-

대구은행	일반자금대출(기타시설일반)	2024-11-26	4.99	-	-	5,000,000

한국수출입은행	특별경제교류협력자금대출(교역)	2022-04-15	2.50	25,000	-	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2023-03-15	1.48	97,520	-	-

합계	4,382,520	2,827,496	8,880,000

② 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기업은행	중소기업자금대출	2022-11-18	8.09	79,006	-	-

중소기업시설자금대출	2022-11-23	3.15	400,000	-	-

중소기업자금대출	2022-11-23	3.46	300,000	-	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2022-09-28	3.09	3,440,000	-	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.33	-	-	80,622

기업시설분할상환대출	2022-12-31	2.33	-	107,496	-

하나은행	기업시설일반자금대출	2023-08-21	2.77	-	-	2,560,000

기업운전일반자금대출	2022-09-29	3.36	300,000	-	-

기업시설기타대출	2026-09-15	3.08	-	-	600,000

기업시설기타대출	2022-12-31	3.08	-	160,000	-

대구은행	일반자금대출(기타시설일반)	2024-11-26	3.49	-	-	5,000,000

한국수출입은행	특별경제교류협력자금대출(교역)	2022-04-15	2.50	25,000	-	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2022-03-17	1.48	97,520	-	-

합계	4,641,526	267,496	8,240,622

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	52,729	150,733

가산 : 사채상환할증금	3,344	9,558

차감 : 전환권조정	(15,437)	(64,681)

소계	40,636	95,610

유동성 전환사채(*)	40,636	95,610

(*) 사채의 만기일은 2023년이나 당기말로부터 1년이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였습니다.

(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제10회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액	11,000,000,000원

발행가액	11,000,000,000원

액면이자율	2.00%

만기이자율	4.00%

전환청구기간	2021.01.14부터 2023.11.14까지

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

당분기말 잔여 액면가액	52,729,376원

전환에 따라 발행할 주식수	8,764,940주

당기말 미행사주식수	46,052주

(조정 후)행사가격	1,145원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2023년 12월 14일에 원금의 106.3412%로 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	사채권자는"본 사채"의 발행일로부터1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매3개월이 되는 날의 이자지급기일에"본 사채"의 상환을 청구할 수 있습니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	상환	평가	기말금액

파생상품부채(*)	74,792	(110,453)	51,559	15,898

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	상환	평가	기말금액

파생상품부채(*)	5,492,542	-	(9,926,555)	4,605,031	171,018

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권 및 전환권가치)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식 및 평가하였습니다. 영업외비용으로 계상된 위 파생상품평가손실은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.

17. 기타충당부채(1)당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	-	-	21,618	-

손실부담계약충당부채	45,000	-	423,500	-

하자보수충당부채	-	454,320	-	374,880

합계	45,000	454,320	445,118	374,880

(2)당분기와 전분기 중 공사손실충당부채 및 손실부담계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	445,118	-

사용액	(400,118)	-

기말	45,000	-

(3)당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	374,880	280,694

전입액	88,940	97,110

사용액	(9,500)	(34,773)

환입액	-	(16,571)

기말	454,320	326,460

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	81,379,556	61,793,968

자본금	40,689,778,000	30,896,984,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2021.01.01	53,149,357	26,574,679

전환사채의 전환(*)	8,626,685	4,313,342

2021.09.30	61,776,042	30,888,021

2022.01.01	61,793,968	30,896,984

전환사채의 전환(*1)	85,588	42,794

유상증자(*2)	19,500,000	9,750,000

2022.09.30	81,379,556	40,689,778

(*)당사의 제10회 무기명식 이권부 무보증 전환사채는 공모전환사채로 전환청구기간인 2021년 1월 14일부터 9월30일까지 총 95회의 전환이 이루어졌습니다.(*2)당사는 주주배정 후 실권주 일반공모로 보통주 19,500,000주를 발행하였습니다.

19. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,234,930	51,551,980

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	63,371,901	54,688,951

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	54,688,951	43,312,591

전환사채의 전환	130,134	11,298,945

유상증자	8,552,816	-

기말	63,371,901	54,611,536

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*1)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(104,725)	(104,725)

유형자산재평가이익	2,027,270	2,027,270

합계	(8,249,326)	(8,249,326)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

21. 자기주식당분기말 현재 당사의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(30,612,120)	(31,669,038)

23. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	67,548,978	1,056,917,931	555,013,256	(4,386,358,176)

가중평균유통보통주식수	81,376,385	80,348,850	58,377,065	57,630,635

기본주당손익	1	13	10	(76)

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익을 계산하지 않았으며, 기본주당손익과 동일합니다.

24. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

- 제품매출	17,762,934	45,981,395	10,496,165	22,383,308

- 상품매출	3,546	112,381	1,756	37,022

- 공사매출	2,492,331	10,072,045	4,811,156	11,738,635

합계	20,258,811	56,165,821	15,309,077	34,158,965

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

- 제품매출원가	16,773,233	42,196,597	9,916,677	20,518,634

- 상품매출원가	3,175	81,143	2,883	30,206

- 공사매출원가	2,278,500	9,292,612	4,235,424	10,196,336

합계	19,054,908	51,570,352	14,154,984	30,745,176

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	375,177	1,233,709	251,211	903,030

퇴직급여	71,960	170,400	45,083	135,181

경상연구개발비	102,521	302,032	105,634	370,810

복리후생비	109,127	320,049	90,264	275,760

지급임차료	9,021	23,640	6,411	20,808

접대비	38,684	93,194	25,004	90,531

감가상각비	15,019	45,141	15,197	45,685

사용권자산감가상각비	58,135	170,659	46,330	135,040

무형자산상각비	3,294	9,785	2,381	7,411

세금과공과	26,332	29,050	7,727	25,713

광고선전비	9,417	16,793	7,590	19,440

대손상각비	(80,466)	(9,030)	(8,594)	(9,005)

여비교통비	21,052	62,764	14,397	42,097

판매수수료	39,905	109,521	81,010	117,395

지급수수료	120,276	337,503	73,508	330,856

차량유지비	8,463	25,009	12,940	25,805

운반비	27,036	147,150	61,398	139,135

보험료	43,635	131,519	42,031	127,471

통신비	7,099	21,654	6,411	19,504

소모품비	10,463	26,322	7,466	20,318

도서인쇄비	780	1,954	642	4,903

교육훈련비	750	1,961	15,744	28,361

수도광열비	7,834	23,992	8,120	23,816

수선비	922	2,999	330	1,710

합계	1,026,436	3,297,770	918,235	2,901,775

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(148,682)	(5,792,121)

원재료 및 상품매입액	13,980,447	11,303,138

종업원급여	5,513,043	4,660,190

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산감가상각비	1,715,764	1,080,423

기타비용	33,807,550	22,395,321

합계(*)	54,868,122	33,646,951

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 건설계약(1) 당분기말과 전기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	7,953,040	11,658,355	(8,892,991)	10,718,404

토양정화공사	4,098,413	2,116,863	(1,179,054)	5,036,222

합계	12,051,453	13,775,218	(10,072,045)	15,754,626

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	2,065,669	20,454,255	(14,566,884)	7,953,040

토양정화공사	1,935,306	4,671,738	(2,508,631)	4,098,413

합계	4,000,975	25,125,993	(17,075,515)	12,051,453

(2) 당분기와 전분기 중 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	10,684,893	8,904,295	1,780,598

토양정화공사	1,051,372	519,407	531,965

합계	11,736,265	9,423,702	2,312,563

② 전분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	10,640,607	9,468,450	1,172,157

토양정화공사	1,195,752	595,406	600,346

합계	11,836,359	10,063,856	1,772,503

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내토목공사	4,751,210	885,020	5,188,327	205,050

토양정화공사	571,372	-	810,332	9,078

합계	5,322,582	885,020	5,998,659	214,128

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

가평군 환경기초시설 확충사업 중 2공구 관로공사(4차)	2020.07.01	2022.11.30	99.0%	676,034	-	11,743	-

의정부 THE LIV 센텀스퀘어 중 PC공사	2021.01.21	2022.08.31	100.0%	-	-	634,245	-

김포한강10로 133번길40 MS-12-2BL물류시설 중 PC공사	2022.01.03	2023.06.30	11.9%	256,479	-	-	-

평택 포승 방림리 물류센터 신축공사 중 PC공사	2022.07.04	2023.05.20	7.4%	225,882	-	-	-

극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	2021.08.06	2023.09.05	6.9%	-	-	-	-

합계	1,158,395	-	645,988	-

(5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채(*)	추정 총계약 수익의 변동(A)(*)	추정 총계약원가의 변동(B)(*)	공사손익변동(A-B)(*)	당기 손익에 미친 영향(*)	미래 손익에 미칠 영향(*)	계약자산변동(*)

국내토목공사	-	917,584	925,061	(7,477)	3,402	(10,879)	3,402

토양정화공사	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	917,584	925,061	(7,477)	3,402	(10,879)	3,402

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여 제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형제도	236,764	176,489

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	3,635	3,635

사용권자산처분이익	578	1,260	38	74

임대료수입	10,770	32,594	11,477	32,683

잡이익	12,355	36,356	101,033	131,529

합계	23,703	70,210	116,183	167,921

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	8,200	38,200	-	75,484

잡손실	40,408	74,964	131	10,677

합계	48,608	113,164	131	86,161

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	76,955	219,609	67,838	278,517

배당금수익	430	29,492	-	12,700

금융보증수익	1,522	5,068	1,938	5,483

단기매매증권처분이익	-	40,192	-	-

단기매매증권평가이익	-	-	1,190	5,948

파생상품평가이익	15,256	15,256	208,731	208,731

장기투자자산평가이익	-	2,638	-	8,373

합계	94,163	312,255	279,697	519,752

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	173,097	437,768	71,094	675,612

파생상품평가손실	-	66,814	-	4,813,762

금융보증비용	5,500	5,500	5,500	5,500

장기투자자산평가손실	-	-	-	88

장기투자자산처분손실	-	-	-	4,922

합계	178,597	510,082	76,594	5,499,884

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

퇴직급여	236,764	176,489

감가상각비	1,372,467	834,873

사용권자산감가상각비	333,512	238,138

무형자산상각비	9,785	7,410

대손상각비	(9,030)	(9,005)

기타의대손상각비	38,200	75,484

하자보수비	88,940	80,540

이자비용	437,768	675,612

금융보증비용	5,500	5,500

파생상품평가손실	66,814	4,813,762

장기투자자산평가손실	-	88

장기투자자산처분손실	-	4,922

금융보증수익	(5,068)	(5,483)

유형자산처분이익	-	(3,635)

사용권자산처분이익	(1,260)	(74)

배당금수익	(29,492)	(12,700)

이자수익	(219,609)	(278,517)

단기투자자산평가이익	-	(5,948)

단기매매증권처분이익	(40,192)	-

장기투자자산평가이익	(2,638)	(8,373)

파생상품평가이익	(15,256)	(208,731)

합계	2,267,205	6,380,352

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(5,067,057)	(5,604,366)

계약자산의 감소(증가)	676,077	(1,008,108)

기타채권의 감소(증가)	701,124	(8,466)

재고자산의 감소(증가)	(148,682)	(5,792,121)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,227,860)	(1,593,236)

매입채무의 증가(감소)	(5,871,932)	7,731,120

계약부채의 증가(감소)	670,892	137,801

기타채무의 증가(감소)	(935,000)	1,248,191

기타충당부채의 증가(감소)	(409,619)	(34,773)

퇴직금의 지급	(86,838)	(47,149)

합계	(12,698,895)	(4,971,107)

(2) 당분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

장기차입금	8,240,622	3,400,000	(2,760,622)	-	8,880,000

단기차입금	4,646,526	(259,006)	-	-	4,387,520

유동성장기부채	267,496	(200,622)	2,760,622	-	2,827,496

리스부채	798,098	(367,544)	-	213,996	644,550

임대보증금	13,000	(3,000)	-	-	10,000

사채	170,402	(1,305)	-	(112,564)	56,533

합계	14,136,144	2,568,523	-	101,432	16,806,099

(*) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

31. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	4,748,438	-	3,768,487

기타금융자산	-	2,300,000	-	2,600,000

매출채권	-	18,430,509	-	13,354,421

기타채권	-	981,670	-	2,314,605

소계	-	26,460,617	-	22,037,513

비유동자산

기타금융자산	286,848	-	224,926	-

당기손익 -공정가치측정 금융자산	1,453,773	-	1,453,773	-

기타채권	-	9,033,776	-	7,753,285

소계	1,740,621	9,033,776	1,678,699	7,753,285

합계	1,740,621	35,494,393	1,678,699	29,790,798

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무	-	14,983,291	-	20,855,223

기타채무	-	3,876,052	-	3,157,337

유동성리스부채	-	106,575	-	49,701

차입금및사채	-	7,255,652	-	5,009,632

파생상품금융부채	15,898	-	74,792	-

소계	15,898	26,221,570	74,792	29,071,893

비유동부채

기타채무	-	10,000	-	13,000

리스부채	-	537,975	-	748,396

차입금	-	8,880,000	-	8,240,622

소계	-	9,427,975	-	9,002,018

합계	15,898	35,649,545	74,792	38,073,911

(3) 당분기와 전분기중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

대손충당금환입(대손상각비)	-	9,030	-	-	9,030

기타의대손상각비	-	(38,200)	-	-	(38,200)

이자수익	-	219,609	-	-	219,609

이자비용	-	-	-	(437,768)	(437,768)

배당금수익	-	29,492	-	-	29,492

장기투자자산평가이익	2,638	-	-	-	2,638

단기매매증권처분이익	40,192	-	-	-	40,192

금융보증수익	-	-	-	5,068	5,068

금융보증비용	-	-	-	(5,500)	(5,500)

파생상품평가이익	15,256	15,256

파생상품평가손실	-	-	(66,814)	-	(66,814)

합계	42,830	219,931	(51,558)	(438,200)	(226,997)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

대손충당금환입(대손상각비)	-	9,005	-	-	9,005

기타의대손상각비	-	(75,484)	-	-	(75,484)

이자수익	-	278,517	-	-	278,517

이자비용	-	-	-	(675,612)	(675,612)

파생상품평가이익	-	-	208,731	-	208,731

파생상품평가손실	-	-	(4,813,762)	-	(4,813,762)

단기매매증권평가이익	5,948	-	-	-	5,948

장기투자자산평가이익	8,373	-	-	-	8,373

장기투자자산평가손실	(88)	-	-	-	(88)

장기투자자산처분손실	(4,922)	-	-	-	(4,922)

배당금수익	-	12,700	-	-	12,700

금융보증수익	-	-	-	5,483	5,483

금융보증비용	-	-	-	(5,500)	(5,500)

합계	9,311	224,738	(4,605,031)	(675,629)	(5,046,611)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산 (*)	1,453,773	1,453,773	1,453,773	1,453,773

비유동 기타금융자산	286,848	286,848	224,926	224,926

소계	1,740,621	1,740,621	1,678,699	1,678,699

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,748,438	4,748,438	3,768,487	3,768,487

기타금융자산	2,300,000	2,300,000	2,600,000	2,600,000

매출채권	18,430,509	18,430,509	13,354,421	13,354,421

기타채권	981,670	981,670	2,314,605	2,314,605

비유동 기타채권	9,033,776	9,033,776	7,753,285	7,753,285

소계	35,494,393	35,494,393	29,790,798	29,790,798

금융자산합계	37,235,014	37,235,014	31,469,497	31,469,497

금융부채

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품금융부채	15,898	15,898	74,792	74,792

소계	15,898	15,898	74,792	74,792

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	14,983,291	14,983,291	20,855,223	20,855,223

기타채무	3,876,052	3,876,052	3,157,337	3,157,337

유동성리스부채	106,575	106,575	49,701	49,701

차입금및사채	7,255,652	7,255,652	5,009,632	5,009,632

비유동 기타채무	10,000	10,000	13,000	13,000

리스부채	537,975	537,975	748,396	748,396

비유동 차입금	8,880,000	8,880,000	8,240,622	8,240,622

소계	35,649,545	35,649,545	38,073,911	38,073,911

금융부채 합계	35,649,545	35,649,545	38,148,703	38,148,703

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

파생상품금융부채

전환사채옵션	15,898	3	이항모형	주가변동성

32. 위험관리(1)신용위험1) 당분기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체 및 1년미만	1년~2년	2~3년	3년이상	계

총장부금액	18,518,614	35,474	215,815	1,808,719	20,578,622

기대손실률	0.48%	99.95%	100.00%	100.00%

대손충당금	(88,123)	(35,456)	(215,815)	(1,808,719)	(2,148,113)

순장부금액	18,430,491	18	-	-	18,430,509

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 18,431백만원입니다. (전기말: 13,354백만원)

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기초 대손충당금	2,571,064	2,480,834

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	-

환입된 미사용 금액	(9,259)	(9,005)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(413,692)	-

당분기말 대손충당금	2,148,113	2,471,829

3) 당분기말과 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,430,509	13,354,421

기타수취채권(유동및비유동)	10,015,446	10,067,890

합 계	28,445,955	23,422,311

(2) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금및사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금및사채	16,135,652	13,250,254

차감: 현금및현금성자산	(4,748,438)	(3,768,487)

순부채	11,387,214	9,481,767

자본총계	65,200,233	45,667,571

총자본	76,587,447	55,149,338

자본조달비율	14.9%	17.2%

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	18,859,343	10,000

파생상품금융부채	15,898	-

차입금 및 사채	7,255,652	8,880,000

리스부채	106,575	537,975

기타충당부채	45,000	454,320

금융보증부채(*)	1,430,000	-

합계	27,712,468	9,882,295

(*) 해당 금액은 타인에게 제공한 지급보증 금액입니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

종속기업	㈜에코트라움, (주)이코아이텍, 한림에코텍(주)

관계기업	김포제일물류

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품제조원가	이자수익	현금출자	지급임차료(*)	이자수익

㈜에코트라움	-	160,210	-	-	160,210

한림에코텍㈜	1,401,123	-	-	10,909	-

김포제일물류	-	-	200,000	-	-

합계	1,401,123	160,210	200,000	10,909	160,210

(*)해당 지급임차료는 리스회계처리 되어있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	기타비유동자산	기타비유동채권	매입채무	차입금	기타채무

㈜에코트라움	275,000	4,760,000	-	2,695,290	1,221,835	-	-	-

㈜이코아이텍	-	-	-	-	-	-	-	1,986

한림에코텍㈜	-	-	100,000	-	-	143,800	-	1,500,000

임직원	-	431,595	175,957	-	-	-	5,000	-

합계	275,000	5,191,595	275,957	2,695,290	1,221,835	143,800	5,000	1,501,986

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	기타비유동자산	기타비유동채권	매입채무	차입금

㈜에코트라움	275,000	4,760,000	-	2,400,290	1,061,625	-	-

㈜이코아이텍	-	-	-	-	118,000	-

한림에코텍㈜	-	-	100,000	-	435,121	-

임직원	-	356,595	175,957	-	-	5,000

합계	275,000	5,116,595	275,957	2,400,290	1,061,625	553,121	5,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	95,800	200,800	-	-

합계	95,800	200,800	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜에코트라움	540,000	-	-	-

임직원	-	131,000	-	-

합계	540,000	131,000	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	275,559	273,017

34. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 4건(소송가액 1,973,145천원)이 계류중이며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

KEB하나은행	1,030,000	-	1,030,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	4,180,000	4,100,000	80,000

우리은행	3,367,496	3,367,496	-

하나은행	3,820,000	3,500,000	320,000

대구은행	5,000,000	5,000,000	-

한국수출입은행	25,000	25,000	-

전문건설공제조합	2,714,980	97,520	2,617,460

합계	19,107,476	16,090,016	3,017,460

(4) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜엠엔티	하나은행	1,430,000

34. 담보제공

(1) 당분기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	차입금잔액	담보권자

토지, 건물	4,700,144	5,380,000	4,100,000	기업은행

토지, 건물, 특허권, 기계장치	4,220,868	4,584,000	3,500,000	하나은행

토지, 건물, 투자부동산, 기계장치	7,425,483	4,644,000	3,367,496	우리은행

토지, 건물	6,271,488	6,000,000	5,000,000	대구은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	512,151	543,363	-	건설공제조합

888,656	908,440	97,520	전문건설공제조합

39,966	43,550	-	기계설비건설공제조합

단기금융상품	2,200,000	2,400,000	-	하나은행

보증금	71,225	71,225	-	건설공제조합

합계	26,329,981	24,574,578	16,065,016

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	4,142,772	계약이행보증 및 하자보수보증

전문건설공제조합	지급보증	17,015,247

건설공제조합	지급보증	1,428,421

하나은행	지급보증	970,000

임원	연대보증	2,450,600

합계	26,007,040

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금잔액	담보권자

(주)상수건설	토지	1,300,000	700,000	기업은행