자연과환경 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재 무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 재무제표 재작성

** 중단사업** 당사는 2014년 3월 31일자 주주총회 결의에 따라 스테인레스 강관사업부를 물적분할하여 주식회사 자 연과환경스틸을 설립하였으며, 2014년 8월 26일자 이사회 결의에 따라 물적분할로 설립된 주식회사 자연과환경스틸을 매각하기로 결의하여 스테인레스 강관사업부문을 중단 하였습니다. 후 에 2015년 01월 28일 이사회결의에 의해 자연과환경스틸의 공장 및 제조설비를 매각을 완료하였습니다. (자회사 영업정지 결정 공시, 2015년 3월 16일 매각완료)

2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기반기	매출채권	12,118,598	2,480,424	20.5%

단기대여금	3,612,909	11,314	0.3%

미수금	279,540	88,175	31.5%

선급금	2,100,655	277,024	13.2%

합 계	18,111,702	2,856,937	15.8%

제22기	매출채권	6,602,525	2,480,834	37.6%

단기대여금	3,588,909	11,314	0.3%

미수금	708,081	88,175	12.5%

선급금	716,983	202,462	28.2%

합 계	11,616,498	2,782,785	24.0%

제21기	관계회사대여금	579,517	579,517	100.0%

매출채권	10,851,824	2,476,946	22.8%

단기대여금	2,742,909	11,314	0.4%

미수금	481,496	211,908	44.0%

선급금	445,210	213,211	47.9%

장기미수금	380,653	380,653	100.0%

합 계	15,481,609	3,873,549	25.0%

연결 재무제표에 대한 계정과목별 대손충당금 설정 내역입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 - 연결 재무제표 기준(매출채권)

(단위 : 천원)

구 분	제23기 반기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,480,834	2,476,946	3,256,895

2. 순대손처리액(①－②±③)	(410)	(764,030)	(1,193,475)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(709,513)	(1,140,186)

② 상각채권회수액	410	54,517	53,289

③ 기타증감액	-	-	-

④ 연결범위변동에 따른증가액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	767,918	413,526

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,480,424	2,480,834	2,476,946

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가하고, 보고기간말 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	일반	9,923,728	275,288	486,204	1,433,378	12,118,598

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,923,728	275,288	486,204	1,433,378	12,118,598

구성비율	81.89%	2.27%	4.01%	11.83%	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 5사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 별도 재무제표 기준

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제23기반기	제22기	제21기	제20기	제19기	비고

환경복원	상품	150,066	158,609	496,683	370,267	425,107	-

제품	4,125,294	4,070,209	1,546,636	1,967,586	1,637,895	-

원재료	3,335,791	534,842	341,899	599,729	253,199	-

미착품	-	-	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-	-	-

합 계	7,611,151	4,763,660	2,385,218	2,937,582	2,316,201	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.68%	7.32%	3.90%	6.92%	5.68%	-

재고자산회전율(회수)	3.4회	3.2회	5.3회	4.1회	2.9회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 재무상태표일과 실 사일 의 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역 을 작성 하여 기말 재고자산을 내역을 확인하고 있습니다. (가) 재고실사일 : 2021년 06월 30일 (나) 재고실사자 : 회사관계자 3명 (다) 재고실사내용 : 제품, 원재료 등의 재고 (라) 실사 방법 : 회사 가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 (마) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다 .

( 3) 장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화 에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 결정 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

원재료	3,335,791	3,335,791	-	3,335,791	-

상품	707,995	707,995	(557,929)	150,066	-

제품	4,365,256	4,365,256	(239,962)	4,125,294	-

합 계	8,409,042	8,409,042	(797,891)	7,611,151	-

4) 진행률적용 수주계약현황 (연결)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사(호텔 소울하다)	호텔소울하다	2018.09.17	2021.06.30	12,800,000	100.0	-	-	1,510,100	-

자연과환경	인천한들구역부지조성현장 중 구조물공사(우수 저류조 설치)	대우건설	2019.11.11	2021.09.30	2,734,345	100.0	158,350	-	-	-

자연과환경	가평군 환경기초시설 확충사업 중 2공구 관로공사(4차)	일진건설산업	2020.07.01	2021.10.12	3,040,500	72.8	1,037,294	-	62,266	-

자연과환경	의정부 THE LIV 센텀스퀘어 중 PC공사	에스지씨이테크건설	2021.01.21	2021.09.30	3,212,718	52.1	691,059	-	246,956	-

자연과환경	이천 백사면 내촌리 물류센타 신축공사 중 PC공사(일진건설산업)	일진건설산업	2021.04.07	2021.09.30	1,754,990	13.6	238,849	-	-	-

자연과환경	목천물류센터 토양오염 정화(반출)공사	동명엔터프라이즈	2020.07.31	2022.03.30	1,940,000	26.3	510,231	-	-	-

합 계	-	2,635,783	-	1,819,322	-

5) 진행률적용 수주계약현황 (별도)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사(호텔 소울하다)	호텔소울하다	2018.09.17	2021.06.30	12,800,000	100.0	-	-	1,510,100	-

자연과환경	인천한들구역부지조성현장 중 구조물공사(우수 저류조 설치)	대우건설	2019.11.11	2021.09.30	2,734,345	100.0	158,350	-	-	-

자연과환경	가평군 환경기초시설 확충사업 중 2공구 관로공사(4차)	일진건설산업	2020.07.01	2021.10.12	3,040,500	72.8	1,037,294	-	62,266	-

자연과환경	의정부 THE LIV 센텀스퀘어 중 PC공사	에스지씨이테크건설	2021.01.21	2021.09.30	3,212,718	52.1	691,059	-	246,956	-

자연과환경	이천 백사면 내촌리 물류센타 신축공사 중 PC공사(일진건설산업)	일진건설산업	2021.04.07	2021.09.30	1,754,990	13.6	238,849	-	-	-

자연과환경	목천물류센터 토양오염 정화(반출)공사	동명엔터프라이즈	2020.07.31	2022.03.30	1,940,000	26.3	510,231	-	-	-

합 계	-	2,635,783	-	1,819,322	-