자연과환경 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제27기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제26기 3분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 자연과환경

1. 일반사항

주식회사 자연과환경(이하 "당사")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었습니다. 당사는 2014년 3월 31일을 기준일로 하여 에코스틸사업부문을 물적분할하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 56,696백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

㈜데이터테크놀로지	5,664,806	4.99%

이병용	3,187,348	2.81%

정은진	1,027,434	0.91%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	13,800	0.01%

기타	103,496,066	91.27%

합계	113,391,457	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 중요한 회계정책

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.2.3.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2.3.2 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 영업부문 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 당사 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	18,664,547	13,022,994

B	-	16,026,861

합계	18,664,547	29,049,855

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	601	-

제예금	14,620,664	19,223,151

합계	14,621,265	19,223,151

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등(*)	2,000,000	541,205	2,000,000	468,020

(*) 당사는 예적금 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,493,686	13,765,740

대손충당금	(1,957,732)	(2,300,863)

장부금액	7,535,954	11,464,877

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,300,863	2,068,580

대손상각비	-	28,986

대손충당금환입	(168,131)	-

제각	(175,000)	-

기말	1,957,732	2,097,566

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	2,695,098	2,732,277

대손충당금	-	-

장부금액	2,695,098	2,732,277

(4) 당분기와 전분기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,033,095	5,120,000	994,595	5,120,000

미수수익	112,337	1,886,060	76,640	1,713,733

미수금	109,123	-	160,129	-

대손충당금	(77,440)	-	(77,440)	-

임차보증금	-	3,568,429	-	3,507,154

합계	1,177,115	10,574,489	1,153,924	10,340,887

(6) 당분기와 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	77,440	278,232

대손상각비	-	-

제각	-	(12,592)

기말	77,440	265,640

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	679,295	(617,380)	61,915	675,384	(615,040)	60,344

제품	3,846,802	(268,995)	3,577,807	4,103,218	(322,295)	3,780,923

원재료	3,001,709	-	3,001,709	3,755,908	-	3,755,908

합계	7,527,806	(886,375)	6,641,431	8,534,510	(937,335)	7,597,175

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	(50,960)	(7,378)

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	6,759	4,285,290	7,530	3,985,290

선납세금	29,456	-	27,771	-

선급금	8,965,602	-	6,841,429	-

합계	9,001,817	4,285,290	6,876,730	3,985,290

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (FVPL 금융자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 FVPL 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	5,306,682	-	1,087,284	-

출자증권	-	1,536,281	-	1,525,561

합계(*)	5,306,682	1,536,281	1,087,284	1,525,561

(*) FVPL 금융자산은 금융기관의 제시 평가액으로 공정가치 평가를 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 FVPL 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,612,845	1,858,121

취득	22,626,437	1,960

평가	141,329	12,288

처분	(18,537,648)	(750)

기말	6,842,963	1,871,619

10. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자

㈜김포제일물류	대한민국	20.00	200,000	20.00	200,000

종속기업투자

㈜에코트라움(*)	대한한국	40.00	120,000	40.00	120,000

㈜빌드업모듈러	대한한국	100.00	57,237	100.00	57,237

한림에코텍㈜	대한한국	100.00	6,800,146	100.00	6,800,146

소계	6,977,383	6,977,383

합계	7,177,383	7,177,383

(*) 당사는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,293	(190,642)	139,651	330,293	(178,256)	152,037

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	152,037	-	-	(12,386)	139,651

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	168,552	-	-	(12,386)	156,166

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기와 전분기 각각 5,400천원입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	30,231,604	-	-	30,231,604

건물 (*)	6,925,437	(3,464,819)	(3,964)	3,456,654

구축물	2,070,187	(514,384)	-	1,555,803

기계장치 (*)	9,851,595	(6,653,965)	-	3,197,630

차량운반구	311,568	(307,731)	-	3,837

비품	680,158	(564,565)	-	115,593

시설장치	1,116,783	(1,054,773)	-	62,010

공구와기구	9,253,058	(6,045,541)	-	3,207,517

건설중인자산	4,901,606	-	-	4,901,606

합계	65,341,996	(18,605,778)	(3,964)	46,732,254

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 31,787천원이 포함되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	30,231,604	-	-	30,231,604

건물 (*)	6,538,614	(3,213,534)	(4,375)	3,320,705

구축물	1,777,685	(443,927)	-	1,333,758

기계장치 (*)	8,814,595	(6,278,141)	-	2,536,454

차량운반구	311,568	(296,663)	-	14,905

비품	615,742	(520,497)	-	95,245

시설장치	1,116,783	(1,037,713)	-	79,070

공구와기구	8,985,549	(4,787,926)	-	4,197,623

건설중인자산	6,568,311	-	-	6,568,311

합계	64,960,451	(16,578,401)	(4,375)	48,377,675

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 42,382천원이 포함되어있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	30,231,604	-	-	-	-	30,231,604

건물 (*)	3,320,705	-	-	386,823	(250,874)	3,456,654

구축물	1,333,758	-	-	292,502	(70,457)	1,555,803

기계장치 (*)	2,536,454	-	-	1,037,000	(375,824)	3,197,630

차량운반구	14,905	-	-	-	(11,068)	3,837

비품	95,245	18,616	-	45,800	(44,068)	115,593

시설장치	79,070	-	-	-	(17,060)	62,010

공구와기구	4,197,623	267,509	-	-	(1,257,615)	3,207,517

건설중인자산	6,568,311	95,420	-	(1,762,125)	-	4,901,606

합계	48,377,675	381,545	-	-	(2,026,966)	46,732,254

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 31,787천원이 포함되어있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	22,048,795	314	-	8,011,927	-	30,061,036

건물(*)	3,646,608	-	-	-	(244,427)	3,402,181

구축물	1,421,201	-	-	-	(65,582)	1,355,619

기계장치(*)	2,662,932	-	-	-	(319,794)	2,343,138

차량운반구	32,048	-	(1)	-	(13,453)	18,594

비품	132,921	1,057	-	-	(38,925)	95,053

시설장치	27,959	-	-	74,989	(17,909)	85,039

공구와기구	4,099,541	1,664,116	-	-	(1,150,632)	4,613,025

건설중인자산	5,840,625	8,348,456	-	(8,086,916)	-	6,102,165

합계	39,912,630	10,013,943	(1)	-	(1,850,722)	48,075,850

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 31,787천원이 포함되어있습니다.(3) 담보제공 당분기말 현재 유형자산이 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(4) 토지 재평가당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	30,231,604	28,251,888

(5) 공정가치 측정 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(6) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보자산등	부보금액	금융기관명

재산종합보험(*)	유형자산, 재고자산 등	4,878,500	삼성화재해상보험

5,153,130	하나손해보험

4,439,976	메리츠화재보험

1,564,000	KB손해보험

가스사고배상책임보험	유형자산	5,000,000	삼성화재해상보험

(*) 차입금과 관련하여 부보금액에 대해 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.상기 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산(리스)(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	529,548	(394,282)	135,266

차량운반구	568,761	(275,950)	292,811

합계	1,098,309	(670,232)	428,077

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	379,720	(227,432)	152,288

차량운반구	575,755	(239,943)	335,812

합계	955,475	(467,375)	488,100

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	379,720	181,416	(31,588)	-	529,548

건물 감가상각누계액	(227,432)	-	31,588	(198,438)	(394,282)

차량운반구	575,755	42,426	(49,420)	-	568,761

차량운반구 감가상각누계액	(239,943)	-	36,343	(72,350)	(275,950)

합계	488,100	223,842	(13,077)	(270,788)	428,077

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	413,356	3,353	(20,964)	-	395,745

건물 감가상각누계액	(55,673)	-	15,829	(140,882)	(180,726)

차량운반구	506,765	19,750	-	-	526,515

차량운반구 감가상각누계액	(150,752)	-	-	(66,068)	(216,820)

합계	713,696	23,103	(5,135)	(206,950)	524,714

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	507,094	215,934	(13,077)	(315,861)	37,329	431,419

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	703,344	22,395	(5,321)	(253,950)	46,635	513,103

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1년~2년	2년~5년

리스부채	368,387	273,063	88,487	6,837

② 전기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1년~2년	2년~5년

리스부채	422,643	284,198	98,882	39,563

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	270,788	206,950

리스부채이자비용	37,329	46,634

단기리스관련비용	200,087	127,085

소액자산리스 관련 비용	33,317	37,899

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	155,717	(154,796)	-	921

소프트웨어	208,704	(201,869)	-	6,835

회원권	99,994	-	-	99,994

개발비	252,500	-	(252,500)	-

합계	716,915	(356,665)	(252,500)	107,750

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	155,717	(151,009)	-	4,708

소프트웨어	208,704	(198,053)	-	10,651

회원권	99,994	-	-	99,994

개발비	252,500	-	(252,500)	-

합계	716,915	(349,062)	(252,500)	115,353

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말금액

산업재산권	4,708	-	(3,787)	921

소프트웨어	10,651	-	(3,816)	6,835

회원권	99,994	-	-	99,994

합계	115,353	-	(7,603)	107,750

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	9,756	-	(3,786)	5,970

소프트웨어	15,956	-	(4,033)	11,923

회원권	99,994	-	-	99,994

합계	125,706	-	(7,819)	117,887

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	687,469	-	1,156,864	-

미지급비용	713,519	-	606,016	-

임대보증금	-	70,000	-	20,000

예수금	39,560	-	56,817	-

선수금	39,275	-	1,097,680	-

금융보증부채	5,038	-	4,881	-

합계	1,484,861	70,000	2,922,258	20,000

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금 및 사채

금융기관차입금(*)	9,135,000	9,135,000

기타차입금	5,000	5,000

유동성전환사채	2,000,000	1,387,375

소계	11,140,000	10,527,375

유동성장기부채

금융기관차입금(*)	6,424,120	3,560,000

장기차입금

금융기관차입금(*)	9,187,650	12,177,520

합계	26,751,770	26,264,895

(*) 금융기관차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업은행	3.77~4.75	6,800,000	6,500,000	4,100,000	9,200,000

하나은행	4.01~5.10	3,570,000	2,560,000	3,570,000	2,680,000

iM뱅크	4.20	5,000,000	-	5,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	1.90	66,600	127,650	-	200,000

한국수출입은행	2.50	25,000	-	25,000	-

전문건설공제조합	1.48	97,520	-	-	97,520

합계	15,559,120	9,187,650	12,695,000	12,177,520

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	2,000,000	2,000,000

가산 : 사채상환할증금	-	315,250

차감 : 전환권조정	-	(927,875)

소계	2,000,000	1,387,375

유동성 전환사채(*)	2,000,000	1,387,375

(*) 전환사채는 당분기말로부터 1년이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 금액이므로 유동부채로 표시하였습니다.

(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000,000

발행가액	2,000,000,000

액면이자율	0.00%

만기이자율	5.00%

전환청구기간	2026.08.27부터 2028.07.27까지

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

당분기말 잔여 액면가액	2,000,000,000

전환에 따라 발행할 주식수	2,621,231

당기말 미행사주식수	2,621,231

(조정 후)행사가격	763원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 8월 27일에 전자등록금액의 115.7625%로 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2026년 8월 27일 및 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2027년 8월 27일에 본 사채의 전자등록금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 조기상환청구일이 발행일로부터 1년이내인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환 청구할 수 있다.

(5) 당분기와 전분기 중 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	상환	평가	기말금액

파생상품금융부채(*)	255,158	-	(570,286)	315,128	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	상환	평가	기말금액

파생상품금융부채(*)	620,242	-	-	(95,074)	525,168

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권 및 전환권가치)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품금융부채로 인식 및 평가하였습니다.

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

전환사채 전환권	-	255,158	1,142,620

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(1,887,799)	(443,826)

평가손익	(315,128)	95,074

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(1,572,671)	(538,900)

17. 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	-	537,690	-	564,917

기타보수충당부채	59,334	-	199,596	-

합계	59,334	537,690	199,596	564,917

(2) 당분기와 전분기 중 유동 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	199,596	130,464

전입액	7,330	64,346

사용액	(147,592)	-

환입액	-	-

기말	59,334	194,810

(3) 당분기와 전분기 중 비유동 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	564,917	523,151

전입액	57,908	90,047

사용액	(85,135)	(46,767)

환입액	-	-

기말	537,690	566,431

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	113,391,457	113,391,457

자본금	56,695,728,500	56,695,728,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2024.01.01	81,391,457	40,695,729

유상증자(*)	32,000,000	16,000,000

2024.09.30	113,391,457	56,695,729

2025.01.01	113,391,457	56,695,729

2025.09.30	113,391,457	56,695,729

(*) 주주배정 후 실권주 일반공모로 보통주 32,000,000주를 발행하였습니다.

19. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	64,401,811	64,401,811

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	67,538,782	67,538,782

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	67,538,782	63,379,760

유상증자	-	4,159,022

기말	67,538,782	67,538,782

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(104,725)	(104,725)

유형자산재평가이익	1,565,954	1,565,954

합계	(8,710,642)	(8,710,642)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

21. 자기주식당분기말 현재 당사의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(30,445,449)	(28,557,649)

23. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	(516,917,870)	(1,887,799,360)	(1,062,330,129)	(443,825,643)

가중평균유통보통주식수(*)	113,389,454	113,389,454	102,954,671	88,630,330

기본주당손익	(5)	(17)	(10)	(5)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	113,391,457	113,391,457	81,391,457	81,391,457

유상증자	-	-	21,565,217	7,240,876

자기주식	(2,003)	(2,003)	(2,003)	(2,003)

가중평균유통보통주식수	113,389,454	113,389,454	102,954,671	88,630,330

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익을 계산하지 않았으며, 기본주당손익과 동일합니다.

24. 영업이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,613,124	19,316,403	3,330,205	21,595,331

상품매출	820	2,478	-	7,465

공사매출	4,089,141	13,003,364	2,263,115	11,037,527

합계	8,703,085	32,322,245	5,593,320	32,640,323

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	4,490,437	17,783,912	3,510,155	18,729,884

상품매출원가	699	4,590	-	2,216

공사매출원가	3,166,908	10,694,106	1,362,299	9,455,719

합계	7,658,044	28,482,608	4,872,454	28,187,819

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	192,865	655,744	343,138	939,363

퇴직급여	59,579	178,737	60,882	175,140

경상연구개발비	284,380	973,470	296,032	883,118

복리후생비	138,897	366,164	152,016	506,334

지급임차료	20,474	58,185	14,601	44,055

접대비	78,388	185,053	79,931	174,099

감가상각비	13,083	39,030	10,907	36,178

사용권자산감가상각비	85,259	255,816	64,762	193,134

무형자산상각비	2,534	7,602	2,534	7,819

세금과공과	17,106	19,941	18,846	40,090

광고선전비	2,446	15,544	9,050	29,290

대손상각비	5,481	(168,131)	5,243	28,985

여비교통비	60,759	131,603	43,686	112,981

판매수수료	-	-	61,474	61,474

지급수수료	140,939	384,387	104,588	393,036

차량유지비	7,485	29,518	12,102	27,254

운반비	10,455	48,820	19,700	133,045

보험료	10,434	80,711	45,615	138,953

통신비	8,592	26,127	6,795	20,216

소모품비	2,231	19,211	3,357	13,441

도서인쇄비	528	4,300	801	3,116

교육훈련비	1,526	21,359	9,391	18,099

수도광열비	6,855	21,641	6,980	22,549

수선비	900	1,000	-	180

합계	1,151,196	3,355,832	1,372,431	4,001,949

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	955,744	1,761,734

원재료 및 상품매입액	6,388,190	7,914,214

종업원급여	4,240,913	5,128,886

감가상각비, 무형자산상각비,사용권자산감가상각비	2,285,956	2,077,876

기타비용	17,967,637	15,307,058

합계(*)	31,838,440	32,189,768

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 건설계약(1) 당분기말과 전기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	9,938,916	2,128,297	(5,792,699)	6,274,514

토양정화공사	5,438,347	21,260,091	(7,210,665)	19,487,773

합계	15,377,263	23,388,388	(13,003,364)	25,762,287

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	7,906,817	13,235,337	(11,203,238)	9,938,916

토양정화공사	3,312,940	4,629,329	(2,503,922)	5,438,347

합계	11,219,758	17,864,666	(13,707,160)	15,377,263

(2) 당분기와 전분기 중 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	7,200,354	6,565,448	634,906

토양정화공사	10,415,876	7,696,823	2,719,053

합계	17,616,230	14,262,271	3,353,959

② 전분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	1,422,948	1,280,579	142,369

토양정화공사	5,441,569	4,439,520	1,002,049

합계	6,864,517	5,720,099	1,144,418

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내토목공사	1,136,389	276,233	1,821,277	-

토양정화공사	1,558,709	228,024	911,000	77,581

합계	2,695,098	504,257	2,732,277	77,581

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쿠팡 덕평 물류센터 PC공사	2024.05.08	2026.06.28	92.8	740,611	-	612,700	-

시전지구 다목적농촌용수개발사업 토목건축기계공사	2024.11.18	2029.08.19	4.9	-	-	-	-

극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	2021.08.06	2025.11.30	91.1	217,587	-	-	-

23-N-토양오염복원공사(3023)	2023.06.10	2025.08.30	100.0	-	-	-	-

24-A-OO부대 토양오염정화공사(1410)	2025.04.14	2025.12.25	78.6	340,026	-	-	-

30사단 주둔지(고양) 토양오염정화사업용역	2025.02.24	2027.02.11	9.3	889,586	-	-	-

합계	2,187,810	-	612,700	-

(5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채(*)	추정 총계약 수익의 변동(A)(*)	추정 총계약원가의 변동(B)(*)	공사손익변동(A-B)(*)	당기 손익에 미친 영향(*)	미래 손익에 미칠 영향(*)	계약자산변동(*)

국내토목공사	-	-	(219,586)	219,586	124,669	94,917	124,669

토양정화공사	-	-	(24,349)	24,349	15,329	9,020	15,329

합계	-	-	(243,935)	243,935	139,998	103,937	139,998

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여 제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형제도	234,438	252,105

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	4,999

사용권자산처분이익	-	-	-	894

임대료수입	17,271	52,778	15,627	46,015

잡이익	5	32,064	1,736	2,340

합계	17,276	84,842	17,363	54,248

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타충당부채전입액	1,331	1,535,939	60,346	60,346

운휴자산감가상각비	10,596	31,787	10,596	31,787

기타영업외비용	24,610	58,050	24,658	57,116

매출채권처분손실	7,359	15,681	-	-

잡손실	3,221	5,383	65,911	73,093

합계	47,117	1,646,840	161,511	222,342

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	132,611	422,356	115,341	277,174

배당금수익	5,422	39,992	-	19,483

금융보증수익	1,798	5,343	1,802	5,348

FVPL 금융자산 처분이익	-	-	-	270

FVPL 금융자산 평가이익	102,308	174,564	6,257	24,473

파생상품평가이익	-	-	-	95,074

합계	242,139	642,255	123,400	421,822

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	302,434	1,111,901	380,342	1,138,149

파생상품평가손실	315,128	315,128	-	-

FVPL 금융자산 평가손실	-	19,333	4,174	4,459

금융보증비용	5,500	5,500	5,500	5,500

합계	623,062	1,451,862	390,016	1,148,108

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

퇴직급여	234,438	252,106

감가상각비	2,007,564	1,831,320

운휴자산감가상각비	31,787	31,787

사용권자산감가상각비	270,789	206,950

무형자산상각비	7,602	7,819

대손상각비	(168,131)	28,985

하자보수비	57,908	90,047

기타충당부채전입액	1,535,939	-

이자비용	1,111,901	1,138,149

금융보증비용	5,500	5,500

FVPL 금융자산 평가손실	19,333	4,459

파생상품평가손실	315,128	-

사용권자산처분이익	-	(894)

금융보증수익	(5,343)	(5,348)

유형자산처분이익	-	(4,999)

배당금수익	(39,992)	(19,483)

이자수익	(422,356)	(277,175)

파생상품평가이익	-	(95,074)

FVPL 금융자산 평가이익	(174,564)	(24,473)

FVPL 금융자산 처분이익	-	(270)

합계	4,787,503	3,169,406

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,568,446	3,089,197

계약자산의 감소(증가)	37,179	2,022,216

기타채권의 감소(증가)	53,935	(25,775)

재고자산의 감소(증가)	955,744	1,761,734

기타유동자산의 감소(증가)	(2,423,401)	(3,348,687)

매입채무의 증가(감소)	(1,404,016)	(7,415,355)

계약부채의 증가(감소)	426,676	(1,026,508)

기타채무의 증가(감소)	(1,735,710)	(2,050,857)

기타충당부채의 증가(감소)	(232,728)	17,579

퇴직금의 지급	(173,906)	(373,032)

합계	(1,927,781)	(7,349,488)

(2) 당분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

장기차입금	12,177,520	(5,750)	(2,984,120)	-	9,187,650

단기차입금	9,140,000	-	-	-	9,140,000

유동성장기부채	3,560,000	(120,000)	2,984,120	-	6,424,120

리스부채	507,094	(315,861)	-	240,186	431,419

임대보증금	20,000	50,000	-	-	70,000

사채	1,642,533	-	-	357,467	2,000,000

합계	27,047,147	(391,611)	-	597,653	27,253,189

(*) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

31. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

FVPL 금융자산	AC 금융자산	FVPL 금융자산	AC 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	14,621,265	-	19,223,151

기타금융자산	-	2,000,000	-	2,000,000

FVPL 금융자산	5,306,682	-	1,087,284	-

매출채권	-	7,535,954	-	11,464,877

기타채권	-	1,177,115	-	1,153,924

소계	5,306,682	25,334,334	1,087,284	33,841,952

비유동자산

기타금융자산	541,205	-	468,020	-

FVPL 금융자산	1,536,281	-	1,525,561	-

기타채권	-	10,574,489	-	10,340,887

소계	2,077,486	10,574,489	1,993,581	10,340,887

합계	7,384,168	35,908,823	3,080,865	44,182,839

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

FVPL 금융부채	AC 금융부채	FVPL 금융부채	AC 금융부채

유동부채

매입채무	-	4,993,321	-	6,397,337

기타채무	-	1,484,861	-	2,922,258

유동성리스부채	-	208,219	-	268,544

차입금및사채	-	17,564,120	-	14,087,375

파생상품금융부채	-	-	255,158	-

소계	-	24,250,521	255,158	23,675,514

비유동부채

기타채무	-	70,000	-	20,000

리스부채	-	223,200	-	238,551

차입금	-	9,187,650	-	12,177,520

소계	-	9,480,850	-	12,436,071

합계	-	33,731,371	255,158	36,111,585

(3) 당분기와 전분기중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	FVPL 금융자산	AC 금융자산	FVPL 금융부채	AC 금융부채	합계

대손충당금환입(대손상각비)	-	168,131	-	-	168,131

이자수익	-	422,356	-	-	422,356

이자비용	-	-	-	(1,111,901)	(1,111,901)

배당금수익	39,992	-	-	-	39,992

FVPL 금융자산 평가이익	174,564	-	-	-	174,564

FVPL 금융자산 평가손실	(19,333)	-	-	-	(19,333)

금융보증수익	-	-	-	5,343	5,343

금융보증비용	-	-	-	(5,500)	(5,500)

파생상품평가손실	-	-	(315,128)	-	(315,128)

합계	195,223	590,487	(315,128)	(1,112,058)	(641,476)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	FVPL 금융자산	AC 금융자산	FVPL 금융부채	AC 금융부채	합계

대손충당금환입(대손상각비)	-	(28,985)	-	-	(28,985)

이자수익	-	277,174	-	-	277,174

이자비용	-	-	-	(1,138,149)	(1,138,149)

배당금수익	19,483	-	-	-	19,483

FVPL 금융자산 처분이익	270	-	-	-	270

FVPL 금융자산 평가이익	24,473	-	-	-	24,473

FVPL 금융자산 평가손실	(4,459)	-	-	-	(4,459)

금융보증수익	-	-	-	5,348	5,348

금융보증비용	-	-	-	(5,500)	(5,500)

파생상품평가이익	-	-	95,074	-	95,074

합계	39,767	248,189	95,074	(1,138,301)	(755,271)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

유동 FVPL 금융자산	5,306,682	5,306,682	1,087,284	1,087,284

비유동 FVPL 금융자산	1,536,281	1,536,281	1,525,561	1,525,561

비유동 기타금융자산	541,205	541,205	468,020	468,020

소계	7,384,168	7,384,168	3,080,865	3,080,865

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	14,621,265	14,621,265	19,223,151	19,223,151

기타금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

매출채권	7,535,954	7,535,954	11,464,877	11,464,877

기타채권	1,177,115	1,177,115	1,153,924	1,153,924

비유동 기타채권	10,574,489	10,574,489	10,340,887	10,340,887

소계	35,908,823	35,908,823	44,182,839	44,182,839

금융자산합계	43,292,991	43,292,991	47,263,704	47,263,704

금융부채

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품금융부채	-	-	255,158	255,158

소계	-	-	255,158	255,158

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	4,993,321	4,993,321	6,397,337	6,397,337

기타채무	1,484,861	1,484,861	2,922,258	2,922,258

유동성리스부채	208,219	208,219	268,544	268,544

차입금및사채	17,564,120	17,564,120	14,087,375	14,087,375

비유동 기타채무	70,000	70,000	20,000	20,000

리스부채	223,200	223,200	238,551	238,551

비유동 차입금	9,187,650	9,187,650	12,177,520	12,177,520

소계	33,731,371	33,731,371	36,111,585	36,111,585

금융부채합계	33,731,371	33,731,371	36,366,743	36,366,743

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

유동 FVPL 금융자산	194,657	5,112,025	-	5,306,682

비유동 FVPL 금융자산	-	-	1,536,281	1,536,281

비유동 기타금융자산	-	541,205	-	541,205

금융부채

파생상품금융부채	-	-	-	-

32. 위험관리(1) 신용위험1) 당분기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체 및 1년미만	1년~2년	2~3년	3년이상	합계

총장부금액	7,905,225	15,407	38,707	1,534,347	9,493,686

기대손실률	4.75%	59.71%	100.00%	100.00%

대손충당금	(375,478)	(9,200)	(38,707)	(1,534,347)	(1,957,732)

순장부금액	7,529,747	6,207	-	-	7,535,954

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기초 대손충당금	2,300,863	2,068,580

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	28,986

환입된 미사용 금액	(168,131)	-

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(175,000)	-

당분기말 대손충당금	1,957,732	2,097,566

3) 당분기말과 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,535,954	11,464,877

기타수취채권(유동및비유동)	11,751,604	11,494,811

합계	19,287,558	22,959,688

(2) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금및사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금및사채	26,751,770	26,264,895

차감: 현금및현금성자산	(14,621,265)	(19,223,151)

순부채	12,130,505	7,041,744

자본총계	85,078,420	86,966,220

총자본	97,208,925	94,007,964

자본조달비율	12.5%	7.5%

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	6,478,182	70,000

차입금 및 사채	17,564,120	9,187,650

리스부채	208,219	223,200

기타충당부채	59,334	537,690

금융보증부채(*)	1,430,000	-

합계	25,739,855	10,018,540

(*) 해당 금액은 타인에게 제공한 지급보증 금액입니다.

33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

종속기업	㈜에코트라움, ㈜빌드업모듈러, 한림에코텍㈜

관계기업	㈜김포제일물류

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품제조원가	이자수익	제품제조원가	이자수익

㈜에코트라움	-	172,327	-	165,635

한림에코텍㈜	553,400	-	207,800	-

합계	553,400	172,327	207,800	165,635

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	기타비유동자산	기타비유동채권	매입채무	차입금

㈜에코트라움	275,000	5,120,000	-	6,285,290	1,886,060	-	-

㈜빌드업모듈러	-	-	-	-	-	12,500	-

한림에코텍㈜	-	40,000	100,000	-	-	8,800	-

임직원	-	633,095	2,964	-	-	-	5,000

합계	275,000	5,793,095	102,964	6,285,290	1,886,060	21,300	5,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	기타비유동자산	기타비유동채권	매입채무	차입금

㈜에코트라움	275,000	5,120,000	-	3,985,290	1,713,733	-	-

㈜빌드업모듈러	-	-	-	-	-	-	-

한림에코텍㈜	-	-	100,000	-	-	150,700	-

임직원	-	644,595	30,000	-	-	-	5,000

합계	275,000	5,764,595	130,000	3,985,290	1,713,733	150,700	5,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜빌드업모듈러	180,000	180,000	-	-

한림에코텍㈜	140,000	100,000	-	-

임직원	11,000	22,500	-	-

합계	331,000	302,500	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜에코트라움	360,000	-	-	-

㈜빌드업모듈러	45,000	45,000	-	-

임직원	225,000	35,000	-	-

합계	630,000	80,000	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	341,186	325,565

34. 우발채무 및 약정사항(1) 소송사건당분기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 3건(소송가액 1,272,673천원)이 계류중이며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

하나은행	2,500,000	1,811,700	688,300

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	13,380,000	13,300,000	80,000

하나은행	6,930,000	6,130,000	800,000

iM뱅크	5,000,000	5,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	200,000	194,250	5,750

한국수출입은행	25,000	25,000	-

전문건설공제조합	4,656,730	97,520	4,559,210

합계	30,191,730	24,746,770	5,444,960

(4) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜엠엔티	하나은행	1,430,000	-

35. 담보제공

(1) 당분기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	차입금잔액	담보권자

토지, 건물	16,933,038	15,220,000	13,300,000	기업은행

토지, 건물, 특허권, 기계장치	9,693,661	8,496,000	6,130,000	하나은행

토지, 건물	6,170,440	6,000,000	5,000,000	iM뱅크

FVPL 금융자산	557,852	557,852	-	건설공제조합

917,999	917,999	97,520	전문건설공제조합

47,430	47,430	-	기계설비건설공제조합

단기금융상품	2,000,000	2,200,000	-	하나은행

합계	36,320,420	33,439,281	24,527,520

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	8,016,340	계약이행보증 및하자보수보증

전문건설공제조합	지급보증	20,991,529

건설공제조합	지급보증	104,146

하나은행	지급보증	770,000

임원	연대보증	1,770,000

합계	31,652,015

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금잔액	담보권자

㈜상수건설	토지	1,300,000	700,000	기업은행