자연과환경 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제26기 분기 2024년 9월 30일 현재
제25기 분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 자연과환경과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 자연과환경(이하 "지배기업")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 및 PC(precast concrete)제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었으며 설립시 자본금은100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 56,696백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

㈜데이터테크놀로지	5,600,101	4.94%

이병용	1,794,492	1.58%

정은진	1,027,434	0.91%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	13,800	0.01%

기타	104,953,627	92.55%

합계	113,391,457	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 주식회사 에코트라움㈜에코트라움은 부동산 공급 및 개발업을 위하여 2015년 6월 3일에 신규설립된 회사이며, 2015년 8월 20일 지배기업의 계열회사로 편입되었습니다.2) 주식회사 에코바이오 ㈜에코바이오은 토양광해사업 및 환경오염방지 시설업을 하는 법인으로 자본금은 300,000천원이며, 전기에 연결회사가 100%지분을 인수하여 개열회사로 편입되었습니다. 2023년 3월 31일자로 회사명을 주식회사 이코아이텍에서 주식회사 에코바이오로 변경하였습니다.3) 한림에코텍 주식회사한림에코텍 ㈜는 환경 보존 및 복원에 관련된 제품 제작 및 설치를 주 사업목적으로 하는 법인으로 자본금은 2,000,000천원이며, 당기말 현재 회사 발행주식의 100%를 지배기업이 소유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜에코트라움(*)	40	40	한국	12월	부동산개발

㈜에코바이오	100	100	한국	12월	환경관련기술서비스 및 수처리기기

한림에코텍㈜	100	100	한국	12월	환경복원 제품 제조업 및 토목, 공사업

(*) 지배기업은 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 지배기업이 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜에코트라움	28,302,243	19,483,502	8,818,741	-	(490,328)	(490,328)

㈜에코바이오	265,606	96,336	169,270	90,946	(50,362)	(50,362)

한림에코텍㈜	6,851,758	817,004	6,034,754	202,000	(77,683)	(77,683)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜에코트라움	27,811,904	18,502,835	9,309,069	-	(616,323)	(599,527)

㈜에코바이오	482,274	262,642	219,632	512,165	162,396	162,396

한림에코텍㈜	7,375,546	1,263,109	6,112,437	2,628,000	48,037	49,010

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

연결회사 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

A	16,026,861	25,369,773

B	13,022,994	-

C	-	10,683,998

합계	29,049,855	36,053,771

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	866	964

제예금	15,256,169	11,807,492

합계	15,257,035	11,808,456

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등(*)	2,000,000	445,211	2,000,000	378,202

(*) 연결회사는 예적금 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,421,904	15,511,100

대손충당금	(2,097,566)	(2,068,580)

장부금액	10,324,338	13,442,520

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,068,580	2,085,581

대손상각비	28,986	-

대손충당금환입	-	(8,831)

제각	-	-

장부금액	2,097,566	2,076,750

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	3,092,344	5,198,225

대손충당금	-	-

장부금액	3,092,344	5,198,225

(4) 당분기와 전분기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	445,468

대손상각비	-	-

기말	-	445,468

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,991,595	2,860,000	801,595	2,500,000

미수수익	807,562	-	697,928	-

미수금	367,870	-	355,286	-

대손충당금	(153,023)	-	(165,615)	-

임차보증금	-	3,558,589	-	3,394,911

대손충당금	-	(193,200)	-	(193,200)

합계	3,014,004	6,225,389	1,689,194	5,701,711

(6) 당분기와 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	358,815	281,375

대손상각비	-	-

제각	(12,592)	-

기말	346,223	281,375

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	680,049	(585,927)	94,122	679,123	(588,267)	90,856

제품	3,093,369	(510,529)	2,582,840	8,415,029	(515,567)	7,899,462

원재료	5,489,023	-	5,489,023	1,937,401	-	1,937,401

합계	9,262,441	(1,096,456)	8,165,985	11,031,553	(1,103,834)	9,927,719

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	-	14,701

- 재고자산평가손실환입	(7,378)	-

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	6,475	-	7,950	1,206

선납세금	13,612	-	9,983	-

선급금	7,473,992	-	4,567,150	-

합계	7,494,079	-	4,585,083	1,206

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (FVPL 금융자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 FVPL 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	344,669	-	335,513	-

출자증권	-	2,110,249	-	2,094,498

합계(*)	344,669	2,110,249	335,513	2,094,498

(*) 연결회사의 금융자산은 금융기관의 제시 평가액으로 공정가치 평가를 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 FVPL 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,430,011	1,914,473

취득	1,960	306,999

평가	23,697	179,443

처분	(750)	(6,479)

기말	2,454,918	2,394,436

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자

㈜김포제일물류	대한민국	40.00	311,824	40.00	311,824

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	311,824	311,824

취득	-	-

평가	-	-

기말	311,824	311,824

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,293	(174,127)	156,166	330,293	(161,741)	168,552

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	168,552	-	-	(12,386)	156,166

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	185,066	-	-	(12,386)	172,680

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 5,400천원과 전분기 5,400천원입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	58,492,990	-	-	58,492,990

건물(*)	6,898,470	(3,401,474)	(4,511)	3,492,485

구축물	2,433,321	(902,156)	-	1,531,165

기계장치(*)	9,560,959	(7,134,836)	-	2,426,123

차량운반구	728,126	(705,281)	-	22,845

비품	603,654	(508,602)	-	95,052

시설장치	1,434,779	(1,339,141)	-	95,638

공구와기구	12,572,374	(7,959,193)	-	4,613,181

건설중인자산	6,283,759	-	-	6,283,759

합계	99,008,432	(21,950,683)	(4,511)	77,053,238

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 31,787천원이 포함되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	50,480,749	-	-	50,480,749

건물(*)	6,898,470	(3,143,188)	(4,921)	3,750,361

구축물	2,433,321	(811,985)	-	1,621,336

기계장치(*)	9,560,959	(6,799,783)	-	2,761,176

차량운반구	749,036	(699,999)	-	49,037

비품	602,597	(469,678)	-	132,919

시설장치	1,359,790	(1,319,329)	-	40,461

공구와기구	10,908,258	(6,808,561)	-	4,099,697

건설중인자산	6,022,221	-	-	6,022,221

합계	89,015,401	(20,052,523)	(4,921)	68,957,957

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 42,382천원이 포함되어있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	50,480,749	314	-	8,011,927	-	58,492,990

건물(*)	3,750,361	-	-	-	(257,876)	3,492,485

구축물	1,621,336	-	-	-	(90,171)	1,531,165

기계장치(*)	2,761,176	-	-	-	(335,053)	2,426,123

차량운반구	49,037	-	(1)	-	(26,191)	22,845

비품	132,919	1,057	-	-	(38,924)	95,052

시설장치	40,461	-	-	74,989	(19,812)	95,638

공구와기구	4,099,697	1,664,116	-	-	(1,150,632)	4,613,181

건설중인자산	6,022,221	8,348,454	-	(8,086,916)	-	6,283,759

합계	68,957,957	10,013,941	(1)	-	(1,918,659)	77,053,238

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 31,787천원이 포함되어있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	45,930,329	3,778,381	-	772,039	-	50,480,749

건물	4,094,195	-	-	-	(257,979)	3,836,216

구축물	1,593,608	74,516	-	7,941	(85,172)	1,590,893

기계장치	2,976,255	220,900	-	12,500	(335,936)	2,873,719

차량운반구	90,322	-	-	-	(30,964)	59,358

비품	161,372	26,522	-	-	(41,188)	146,706

시설장치	10,077	25,500	-	-	(5,384)	30,193

공구와기구	4,192,331	1,340,317	-	-	(979,496)	4,553,152

건설중인자산	6,446,588	294,583	-	(792,480)	-	5,948,691

합계	65,495,077	5,760,719	-	-	(1,736,119)	69,519,677

(3) 담보제공 당분기말 현재 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 토지 재평가연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	58,492,990	38,744,948

(5) 공정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(6) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보자산등	부보금액	금융기관명

재산종합보험(*)	유형자산, 재고자산 등	5,828,500	삼성화재해상보험

5,153,130	하나손해보험

4,439,976	메리츠화재보험

1,200,000	롯데손해보험

가스사고배상책임보험	유형자산	3,000,000	삼성화재해상보험

1,950,000	롯데손해보험

(*) 차입금과 관련하여 부보금액에 대해 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.상기 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산(리스)(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	395,745	(180,726)	215,019

차량운반구	526,515	(216,820)	309,695

합계	922,260	(397,546)	524,714

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	413,356	(55,673)	357,683

차량운반구	506,765	(150,752)	356,013

합계	920,121	(206,425)	713,696

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	413,356	3,353	(20,964)	-	395,745

건물 감가상각누계액	(55,673)	-	15,829	(140,882)	(180,726)

차량운반구	506,765	19,750	-	-	526,515

차량운반구 감가상각누계액	(150,752)	-	-	(66,068)	(216,820)

합계	713,696	23,103	(5,135)	(206,950)	524,714

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

토지	43,722	-	(43,722)	-	-

토지 감가상각누계액	(29,149)	-	43,722	(14,573)	-

건물	660,609	57,203	(326,506)	-	391,306

건물 감가상각누계액	(456,225)	-	304,682	(171,473)	(323,016)

차량운반구	482,675	113,890	(89,800)	-	506,765

차량운반구 감가상각누계액	(136,652)	-	70,483	(63,041)	(129,210)

합계	564,980	171,093	(41,141)	(249,087)	445,845

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	703,344	22,395	(5,321)	(253,950)	46,635	513,103

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	568,373	141,210	(42,321)	(272,247)	40,849	435,864

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1~2년	2~5년

리스부채	452,300	309,774	109,098	33,428

② 전기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1~2년	2~5년

리스부채	685,903	5,321	587,664	92,918

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	206,950	249,087

리스부채이자비용	46,634	40,849

단기리스관련비용	132,485	304,383

소액자산리스 관련 비용	37,899	54,777

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

회원권	99,994	-	99,994

산업재산권	302,244	(296,210)	6,034

소프트웨어	203,722	(191,799)	11,923

개발비	2,192,685	(2,192,685)	-

영업권	246,245	(246,245)	-

합계	3,044,890	(2,926,939)	117,951

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

회원권	99,994	-	99,994

산업재산권	302,244	(292,424)	9,820

소프트웨어	203,722	(187,766)	15,956

개발비	2,192,685	(2,192,685)	-

영업권	246,245	(246,245)	-

합계	3,044,890	(2,919,120)	125,770

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	99,994	-	-	99,994

산업재산권	9,820	-	(3,786)	6,034

소프트웨어	15,956	-	(4,033)	11,923

합계	125,770	-	(7,819)	117,951

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	99,994	-	-	99,994

산업재산권	14,869	-	(3,786)	11,083

소프트웨어	22,344	-	(4,792)	17,552

합계	137,207	-	(8,578)	128,629

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,111,451	-	1,548,056	-

미지급비용	924,814	-	1,245,344	-

임대보증금	-	20,000	-	20,000

예수금	49,983	-	86,241	-

선수금	92,533	-	86,697	-

금융보증부채	5,033	-	4,881	-

합계	2,183,814	20,000	2,971,219	20,000

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금 및 사채

금융기관차입금(*)	9,135,000	10,289,000

기타차입금	5,000	5,000

유동성전환사채	1,276,378	996,454

소계	10,416,378	11,290,454

유동성장기부채

금융기관차입금(*)	8,560,000	7,720,000

장기차입금

금융기관차입금(*)	6,717,520	6,677,520

합계	25,693,898	25,687,974

(*) 금융기관차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업은행	4.90~5.72	4,100,000	3,700,000	1,700,000	6,100,000

하나은행	4.91~5.72	3,570,000	2,720,000	6,280,000	280,000

iM뱅크	5.59~6.86	10,000,000	-	10,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	1.90	-	200,000	-	200,000

한국수출입은행	2.50	25,000	-	25,000	-

전문건설공제조합	1.41	-	97,520	4,000	97,520

합계	17,695,000	6,717,520	18,009,000	6,677,520

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	2,000,000	2,000,000

가산 : 사채상환할증금	315,250	315,250

차감 : 전환권조정	(1,038,872)	(1,318,796)

소계	1,276,378	996,454

유동성 전환사채(*)	1,276,378	996,454

(*) 전환사채는 당분기말로부터 1년이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 금액이므로 유동부채로 표시하였습니다.

(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000,000

발행가액	2,000,000,000

액면이자율	0.00%

만기이자율	5.00%

전환청구기간	2024.07.19부터 2026.06.19까지

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

당분기말 잔여 액면가액	2,000,000,000

전환에 따라 발행할 주식수	2,202,643

당기말 미행사주식수	2,202,643

(조정 후)행사가격	908원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여는 2026년 7월 19일에 전자등록금액의 115.7625%로 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 19일 및 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 7월 19일에 본 사채의 권면금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	상환	평가	기말금액

파생상품금융부채(*)	620,242	-	-	(95,074)	525,168

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	상환	평가	기말금액

파생상품금융부채(*)	11,587	731,942	(5,368)	1,210	739,371

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권 및 전환권가치)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품금융부채로 인식 및 평가하였습니다.

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제11회 전환사채 전환권	525,168	620,242	1,142,620

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	(1,062,199)	1,503,764

평가손익	95,074	(1,210)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(1,157,273)	1,504,974

17. 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	-	566,431	-	523,151

기타보수충당부채	194,810	-	130,464	-

합계	194,810	566,431	130,464	523,151

(2) 당분기와 전분기 중 유동 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	130,464	189,578

전입액	64,346	-

사용액	-	(3,000)

환입액	-	-

기말	194,810	186,578

(3) 당분기와 전분기 중 비유동 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	523,151	447,239

전입액	90,047	88,618

사용액	(46,767)	(33,594)

환입액	-	-

기말	566,431	502,263

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	113,391,457	81,391,457

자본금	56,695,728,500	40,695,728,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2023.01.01	81,379,556	40,689,778

전환사채의 전환	11,892	5,946

2023.09.30	81,391,448	40,695,724

2024.01.01	81,391,457	40,695,729

유상증자(*)	32,000,000	16,000,000

2024.09.30	113,391,457	56,695,729

(*) 주주배정 후 실권주 일반공모로 보통주 32,000,000주를 발행하였습니다.

19. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	64,401,811	60,242,789

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	67,538,782	63,379,760

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	63,379,760	63,372,727

전환사채의 전환	-	7,799

유상증자	4,159,022	-

기말	67,538,782	63,380,526

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(146,270)	(146,270)

유형자산재평가이익	7,649,565	7,649,565

합계	(2,668,576)	(2,668,576)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

21. 자기주식당분기말 현재 지배기업의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(29,609,846)	(28,841,844)

23. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

소유주지분보통주당분기손익	(1,177,155,909)	(768,001,971)	655,759,088	1,785,180,027

가중평균유통보통주식수	102,954,671	88,630,330	81,387,635	81,380,951

기본주당손익	(11)	(9)	8	22

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익을 계산하지 않았으며, 기본주당손익과 동일합니다.

24. 영업이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	3,330,205	21,595,331	9,491,262	32,354,878

상품매출	-	7,465	1,440	11,181

공사매출	2,272,117	11,128,473	4,565,757	13,024,338

합계	5,602,322	32,731,269	14,058,459	45,390,397

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,539,973	18,798,545	8,554,932	28,018,521

상품매출원가	-	2,216	1,097	8,634

공사매출원가	1,362,671	9,549,891	3,623,017	11,665,337

합계	4,902,644	28,350,652	12,179,046	39,692,492

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	380,878	1,056,283	501,641	1,533,115

퇴직급여	64,427	185,775	40,432	151,664

경상연구개발비	296,032	883,118	82,045	247,229

복리후생비	158,384	534,260	138,828	404,723

지급임차료	16,401	49,455	14,813	39,993

접대비	79,931	174,099	51,516	124,549

감가상각비	17,773	56,776	20,788	62,470

사용권자산감가상각비	64,762	193,134	60,685	180,468

무형자산상각비	2,534	7,819	2,859	8,577

세금과공과	63,694	86,109	71,608	87,222

광고선전비	9,050	29,290	11,123	17,327

대손상각비	5,243	28,985	(69,637)	(8,830)

여비교통비	44,286	114,781	35,862	84,846

판매수수료	61,474	61,474	17,193	17,193

지급수수료	105,159	408,092	149,164	390,816

차량유지비	12,102	27,254	9,617	32,915

운반비	19,700	133,045	15,050	97,675

보험료	45,857	139,783	29,965	90,175

통신비	7,007	20,863	6,821	21,331

소모품비	3,357	13,441	5,179	19,955

도서인쇄비	881	3,469	1,491	2,719

교육훈련비	9,391	18,099	4,070	5,490

수도광열비	6,980	22,549	7,849	24,918

수선비	-	180	15	1,618

합계	1,475,303	4,248,133	1,208,977	3,638,158

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,559,734	(9,127,140)

원재료 및 상품매입액	7,914,214	13,563,013

종업원급여	5,270,808	5,327,849

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산감가상각비, 운휴자산감가상각비	2,145,816	2,006,172

기타비용	15,708,212	31,560,756

합계(*)	32,598,784	43,330,650

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 건설계약(1) 당분기말과 전기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	7,906,818	7,072,800	(9,004,702)	5,974,916

토양정화공사	3,426,907	1,075,886	(2,123,771)	2,379,022

합계	11,333,725	8,148,686	(11,128,473)	8,353,938

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	13,244,526	7,572,288	(12,909,996)	7,906,818

토양정화공사	4,265,951	4,026,030	(4,865,074)	3,426,907

합계	17,510,477	11,598,318	(17,775,070)	11,333,725

(2) 당분기와 전분기 중 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	1,422,948	1,280,579	142,369

토양정화공사	5,504,726	4,487,549	1,017,177

합계	6,927,674	5,768,128	1,159,546

② 전분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	12,363,943	9,771,222	2,592,721

토양정화공사	5,063,765	3,495,616	1,568,149

합계	17,427,708	13,266,838	4,160,870

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내토목공사	2,092,952	3,158	4,381,261	790,762

토양정화공사	999,392	13,453	816,964	261,359

합계	3,092,344	16,611	5,198,225	1,052,121

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

김포한강10로 133번길40 MS-12-2BL물류시설 중 PC공사	2022.01.03	2024.11.10	100.0	1,036,458	-	-	-

베이스볼 드림파크 건립공사 중 PC공사	2023.07.18	2025.05.04	100.0	360,438	-	5,500	-

쿠팡 덕평 물류센터 PC공사	2024.05.04	2025.10.31	21.4	451,806	-	1,045,000	-

극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	2021.08.06	2025.04.30	80.9	867,472	-	-	-

합계	2,716,174	-	1,050,500	-

(5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채(*)	추정 총계약 수익의 변동(A)(*)	추정 총계약원가의 변동(B)(*)	공사손익변동(A-B)(*)	당기 손익에 미친 영향(*)	미래 손익에 미칠 영향(*)	계약자산변동(*)

국내토목공사	-	-	-	-	-	-	-

토양정화공사	-	93,757	208,662	(114,905)	(100,328)	(14,577)	(100,328)

합계	-	93,757	208,662	(114,905)	(100,328)	(14,577)	(100,328)

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 종업원급여연결회사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여 제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형제도	263,907	231,110

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	4,999	-	909

사용권자산처분이익	-	894	-	1,179

임대료수입	15,627	46,015	15,062	74,074

잡이익	1,739	2,388	8,386	27,507

합계	17,366	54,296	23,448	103,669

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외비용	24,658	57,116	-	-

운휴자산감가상각비	10,596	31,787	-	-

기타충당부채전입액	60,346	60,346	-	-

기부금	-	-	-	1,000

잡손실	65,913	73,101	238	19,677

합계	161,513	222,350	238	20,677

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	98,652	209,860	61,464	216,247

배당금수익	-	32,387	-	21,373

FVPL 금융자산 처분이익	-	270	2,654	2,654

FVPL 금융자산 평가이익	6,640	35,882	181,906	186,104

금융보증수익	1,802	5,348	1,787	5,333

사채상환이익	-	-	1,539	1,539

파생상품평가이익	-	95,074	-	-

합계	107,094	378,821	249,350	433,250

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	466,408	1,395,492	391,540	1,065,466

FVPL 금융자산 평가손실	4,174	4,459	48	48

금융보증비용	5,500	5,500	5,500	5,500

파생상품평가손실	-	-	-	1,211

합계	476,082	1,405,451	397,088	1,072,225

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

퇴직급여	263,908	231,110

감가상각비	1,899,260	1,748,506

사용권자산감가상각비	206,950	249,088

운휴자산감가상각비	31,787	-

무형자산상각비	7,819	8,577

대손상각비	28,985	(8,830)

하자보수비	90,047	88,618

이자비용	1,395,492	1,065,466

파생상품평가손실	-	1,211

FVPL 금융자산 평가손실	4,459	48

금융보증비용	5,500	5,500

유형자산처분이익	(4,999)	(909)

사용권자산처분이익	(894)	(1,179)

금융보증수익	(5,348)	(5,333)

사채상환이익	-	(1,539)

배당금수익	(32,387)	(21,373)

이자수익	(209,860)	(216,247)

파생상품평가이익	(95,074)	-

FVPL 금융자산 평가이익	(35,882)	(186,104)

FVPL 금융자산 처분이익	(270)	(2,654)

합계	3,549,493	2,953,956

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	3,089,197	6,770,622

계약자산의 감소(증가)	2,105,881	(1,310,007)

기타채권의 감소(증가)	(25,775)	480,546

재고자산의 감소(증가)	1,761,734	(7,144,140)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,901,906)	(227,156)

매입채무의 증가(감소)	(7,905,073)	(316,788)

계약부채의 증가(감소)	(1,035,510)	(830,037)

기타채무의 증가(감소)	(671,241)	(567,948)

기타충당부채의 증가(감소)	17,579	(36,593)

퇴직금의 지급	(375,501)	(110,826)

합계	(5,940,615)	(3,292,327)

(2) 당분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

장기차입금	6,677,520	3,560,000	(3,520,000)	-	6,717,520

단기차입금	10,294,000	(1,154,000)	-	-	9,140,000

유동성장기부채	7,720,000	(2,680,000)	3,520,000	-	8,560,000

리스부채	703,344	(253,950)	-	63,709	513,103

임대보증금	20,000	-	-	-	20,000

사채	1,616,696	-	-	184,850	1,801,546

합계	27,031,560	(527,950)	-	248,559	26,752,169

(*) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

31. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

FVPL 금융자산	AC 금융자산	FVPL 금융자산	AC 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	15,257,035	-	11,808,456

기타금융자산	-	2,000,000	-	2,000,000

FVPL 금융자산	344,669	-	335,513	-

매출채권	-	10,324,338	-	13,442,520

기타채권	-	3,014,004	-	1,689,194

소계	344,669	30,595,377	335,513	28,940,170

비유동자산

기타금융자산	445,211	-	378,202	-

FVPL 금융자산	2,110,249	-	2,094,498	-

기타채권	-	6,225,389	-	5,701,711

소계	2,555,460	6,225,389	2,472,700	5,701,711

합계	2,900,129	36,820,766	2,808,213	34,641,881

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

FVPL 금융부채	AC 금융부채	FVPL 금융부채	AC 금융부채

유동부채

매입채무	-	5,129,576	-	13,034,649

파생상품금융부채	525,168	-	620,242	-

기타채무	-	2,183,814	-	2,971,219

유동성리스부채	-	279,550	-	5,321

차입금및사채	-	18,976,378	-	19,010,454

소계	525,168	26,569,318	620,242	35,021,643

비유동부채

기타채무	-	20,000	-	20,000

리스부채	-	233,552	-	698,024

차입금	-	6,717,520	-	6,677,520

소계	-	6,971,072	-	7,395,544

합계	525,168	33,540,390	620,242	42,417,187

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	FVPL 금융자산	AC 금융자산	FVPL 금융부채	AC 금융부채	합계

대손충당금환입(대손상각비)	-	(28,985)	-	-	(28,985)

이자수익	-	209,860	-	-	209,860

이자비용	-	-	-	(1,395,492)	(1,395,492)

배당금수익	32,387	-	-	-	32,387

금융보증수익	-	-	-	5,348	5,348

금융보증비용	-	-	-	(5,500)	(5,500)

FVPL 금융자산 처분이익	270	-	-	-	270

FVPL 금융자산 평가이익	35,882	-	-	-	35,882

FVPL 금융자산 평가손실	(4,459)	-	-	-	(4,459)

파생상품평가이익	-	-	95,074	-	95,074

합계	64,080	180,875	95,074	(1,395,644)	(1,055,615)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	FVPL 금융자산	AC 금융자산	FVPL 금융부채	AC 금융부채	합계

대손충당금환입(대손상각비)	-	8,830	-	-	8,830

이자수익	-	216,247	-	-	216,247

이자비용	-	-	-	(1,065,466)	(1,065,466)

배당금수익	21,373	-	-	-	21,373

금융보증수익	-	-	-	5,333	5,333

금융보증비용	-	-	-	(5,500)	(5,500)

FVPL 금융자산 처분이익	2,654	-	-	-	2,654

FVPL 금융자산 평가이익	186,104	-	-	-	186,104

FVPL 금융자산 평가손실	(48)	-	-	-	(48)

사채상환이익	-	-	-	1,539	1,539

파생상품평가손실	-	-	(1,211)	-	(1,211)

합계	210,083	225,077	(1,211)	(1,064,094)	(630,145)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

유동 FVPL 금융자산	344,669	344,669	335,513	335,513

비유동 FVPL 금융자산	2,110,249	2,110,249	2,094,498	2,094,498

비유동 기타금융자산	445,211	445,211	378,202	378,202

소계	2,900,129	2,900,129	2,808,213	2,808,213

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	15,257,035	15,257,035	11,808,456	11,808,456

매출채권	10,324,338	10,324,338	13,442,520	13,442,520

기타채권	3,014,004	3,014,004	1,689,194	1,689,194

기타금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

비유동 기타채권	6,225,389	6,225,389	5,701,711	5,701,711

소계	36,820,766	36,820,766	34,641,881	34,641,881

금융자산합계	39,720,895	39,720,895	37,450,094	37,450,094

금융부채

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품금융부채	525,168	525,168	620,242	620,242

소계	525,168	525,168	620,242	620,242

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	5,129,576	5,129,576	13,034,649	13,034,649

기타채무	2,183,814	2,183,814	2,971,219	2,971,219

유동성리스부채	279,550	279,550	5,321	5,321

차입금및사채	18,976,378	18,976,378	19,010,454	19,010,454

비유동 기타채무	20,000	20,000	20,000	20,000

리스부채	233,552	233,552	698,024	698,024

비유동 차입금	6,717,520	6,717,520	6,677,520	6,677,520

소계	33,540,390	33,540,390	42,417,187	42,417,187

금융부채합계	34,065,558	34,065,558	43,037,429	43,037,429

2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

유동 FVPL 금융자산	2,522	342,147	-	344,669

비유동 FVPL 금융자산	-	-	2,110,249	2,110,249

비유동 기타금융자산	-	445,211	-	445,211

금융부채

파생상품금융부채(*)	-	-	525,168	525,168

(*) 파생상품금융부채의 공정가치는 가치평가법(이항모형)을 사용하여 측정되었으며, 해당 투입변수에 따라 수준3 공정가치로 분류되었습니다.32. 위험관리(1) 신용위험1) 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체 및 1년미만	1년~2년	2~3년	3년이상	합계

총장부금액	10,344,474	39,602	1,540	2,036,288	12,421,904

기대손실률	0.21%	96.08%	100.00%	100.00%

대손충당금	(21,688)	(38,050)	(1,540)	(2,036,288)	(2,097,566)

순장부금액	10,322,786	1,552	-	-	10,324,338

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기 초 대손충당금	2,068,580	2,085,581

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	28,986	-

환입된 미사용 금액	-	(8,831)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

당분기말 대손충당금	2,097,566	2,076,750

3) 당분기말과 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,324,338	13,442,520

기타수취채권(유동및비유동)	9,239,393	7,390,904

합계	19,563,731	20,833,424

(2) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금및사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금및사채	25,693,898	25,687,974

차감: 현금및현금성자산	(15,257,035)	(11,808,456)

순부채	10,436,863	13,879,518

자본총계	97,247,333	78,150,509

총자본	107,684,196	92,030,027

자본조달비율	9.7%	15.1%

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	7,313,390	20,000

파생상품금융부채	525,168	-

차입금 및 사채	18,976,378	6,717,520

리스부채	279,550	233,552

기타충당부채	194,810	566,431

금융보증부채(*)	1,430,000	-

합계	28,719,296	7,537,503

(*) 해당금액은 타인에게 제공한 지급보증 금액입니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

관계기업	㈜김포제일물류

기타	다예물산㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	대여금	기타채권	차입금

임직원	641,595	-	5,000

다예물산 ㈜	2,500,000	723,822	-

합계	3,141,595	723,822	5,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금	기타채권	차입금

임직원	451,595	175,957	5,000

다예물산 ㈜	2,500,000	639,370	-

합계	2,951,595	815,327	5,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	225,000	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	20,000	-	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	374,315	316,035

34. 우발채무 및 약정사항(1) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고인 사건이 총 5건(소송가액 533,404천원)이 계류중이며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

하나은행	1,000,000	-	1,000,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	7,880,000	7,800,000	80,000

하나은행	7,080,000	6,290,000	790,000

iM뱅크	10,000,000	10,000,000	-

한국수출입은행	25,000	25,000	-

전문건설공제조합	4,656,730	97,520	4,559,210

중소벤처기업진흥공단	200,000	200,000	-

합계	29,841,730	24,412,520	5,429,210

(4) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜엠엔티	하나은행	1,430,000	-

35. 담보제공(1) 당분기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	차입금잔액	담보권자

토지, 건물	8,792,586	8,620,000	7,800,000	기업은행

토지, 건물, 특허권, 기계장치	10,092,712	8,496,000	6,290,000	하나은행

토지, 건물	30,241,404	12,000,000	10,000,000	iM뱅크

FVPL 금융자산	552,441	552,441	-	건설공제조합

1,268,053	1,268,053	97,520	전문건설공제조합

46,956	46,956	-	기계설비건설공제조합

229,799	229,799	-	엔지니어링공제조합

단기금융상품	2,000,000	2,200,000	-	하나은행

합계	53,223,951	33,413,249	24,187,520

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	6,855,434	계약이행보증 및 하자보수보증

전문건설공제조합	지급보증	19,745,594

건설공제조합	지급보증	396,205

하나은행	지급보증	770,000

임원	연대보증	8,070,000

합계	35,837,233

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금잔액	담보권자

㈜상수건설	토지	1,300,000	700,000	기업은행