자연과환경 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재 무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 재무제표 재작성

** 중단사업**당사는 2014년 3월 31일자 주주총회 결의에 따라 스테인레스 강관사업부를 물적분할하여 주식회사 자 연과환경스틸을 설립하였으며, 2014년 8월 26일자 이사회 결의에 따라 물적분할로 설립된 주식회사 자연과환경스틸을 매각하기로 결의하여 스테인레스 강관사업부문을 중단 하였습니다. 후 에 2015년 01월 28일 이사회결의에 의해 자연과환경스틸의 공장 및 제조설비를 매각을 완료하였습니다. (자회사 영업정지 결정 공시, 2015년 3월 16일 매각완료)

2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기반기	관계회사대여금	527,131	527,131	100.0%

매출채권	10,809,150	3,255,505	30.1%

단기대여금	5,991,605	1,131,368	18.9%

미수금	1,204,845	943,934	78.3%

선급금	863,496	450,384	52.2%

장기미수금	380,653	380,653	100.0%

합 계	19,776,880	6,688,975	33.8%

제19기	관계회사대여금	523,648	523,648	100.00%

매출채권	7,725,782	3,328,374	43.08%

단기대여금	3,986,231	1,131,368	28.38%

미수금	1,332,349	943,934	70.85%

선급금	684,173	450,384	65.83%

장기미수금	380,653	380,653	100.00%

합 계	14,632,836	6,758,361	46.19%

제18기	관계회사대여금	502,089	502,089	100.00%

매출채권	6,937,018	2,857,613	41.19%

단기대여금	1,961,422	705,000	35.94%

미수금	2,028,535	905,125	44.62%

선급금	559,030	455,384	81.46%

장기미수금	380,653	380,653	100.00%

합 계	12,368,747	5,805,864	46.94%

연결 재무제표에 대한 계정과목별 대손충당금 설정 내역입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 - 연결 재무제표 기준(매출채권)

(단위 : 천원)

구 분	제20기 반기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,328,374	2,857,613	2,276,777

2. 순대손처리액(①－②±③)	(167,714)	(11,464)	(1,567,089)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(64)	(1,545,085)

② 상각채권회수액	167,714	11,400	22,004

③ 기타증감액	-	-	-

④ 연결범위변동에 따른증가액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	94,845	482,225	2,147,925

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,255,505	3,328,374	2,857,613

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

부 서	연 령	대손상각률

조경원예	6개월미만	-

6개월 ~ 1년미만	20%

1년 ~ 1년6개월미만	50%

1년6개월이상	100%

환경복원 및 건설사업부	3개월미만	-

3개월 ~ 6개월미만	10%

6개월 ~ 1년미만	30%

1년 ~ 1년6개월미만	50%

1년6개월이상	100%

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	일반	4,977,733	412,716	3,317,744	2,100,957	10,809,150

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,977,733	412,716	3,317,744	2,100,957	10,809,150

구성비율	46.05%	3.82%	30.69%	19.44%	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 5사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 별도 재무제표 기준

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제20기 반기	제19기	제18기	제17기	제16기	비고

환경복원	상품	714,280	425,107	28,710	21,756	16,697

제품	2,893,293	1,637,895	1,313,115	1,530,166	1,334,923

원재료	274,943	253,199	46,444	45,242	63,217

미착품	-	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-	-

소계	3,882,516	2,316,201	1,388,269	1,597,164	1,414,837

합 계	환경복원	3,882,516	2,316,201	1,388,269	1,597,164	1,414,837

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.72%	5.68%	5.25%	5.44%	4.39%

재고자산회전율(회수)	2.9회	2.9회	1.2회	1회	1.2회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 대차대조표일과 실사일의 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역 을 작성 하여 기말 재고자산을 내역을 확인하고 있습니다. (가) 재고실사일 : 2018년 07월 02일 (나) 재고실사자 : 회사관계자 3명 (다) 재고실사내용 : 제품, 재공품, 원재료 등의 재고 (라) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 (마) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다. ( 3) 장기체화재고 현황 (단위 :천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

원재료	274,943	274,943	-	274,943	-

상품	953,317	721,527	7,247	714,280	-

제품	3,217,332	2,914,568	21,275	2,893,293	-

합 계	4,445,592	3,911,038	28,522	3,882,516	-

4) 진행률적용 수주계약현황 (연결)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	고양삼송지구	현대건설	2012.07.13	2018.09.30	2,517,236	99.20	64,312	-	-	-

자연과환경	왜관-가산간 도로공사 관수작업	경상북도/코오롱글로벌㈜	2014.04.01	2018.12.30	1,225,000	65.20	-	-	46,071	-

자연과환경	고양향동 공공주택지구 조성공사	LH - 호반건설	2014.12.31	2018.12.31	1,451,150	71.30	361,182	-	188,400	-

자연과환경	동래온천관광호텔 신축공사	동래온천 관광호텔	2016.01.20	2018.12.31	36,000,000	8.90	353,841	-	1,875,000	-

자연과환경	김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	성지건설주식회사	2016.12.12	2019.08.01	1,925,392	93.90	38,405	-	117,352	-

자연과환경	부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중 부대토목공사	신구건설㈜	2017.03.20	2018.04.30	1,807,191	100.00	383,692	-	300,000	-

자연과환경	마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	호반건설	2017.04.27	2018.08.22	2,831,182	10.60	110,860	-	-	-

자연과환경	삼척 마달 세영 리첼 아파트 신축공사 부대토목공사	세영종합건설주식회사	2017.06.01	2017.11.30	1,580,763	100.00	181,962	-	98,000	-

자연과환경	통영시 광도면 죽림리 산239-2번지외 1 어린이집 신축공사	개인	2017.07.17	2017.11.20	773,643	100.00	-	-	-	-

자연과환경	부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중 조경공사	신구건설㈜	2017.09.26	2018.04.30	1,491,795	100.00	219,079	-	200,000	-

자연과환경	이천 대월면 사동리 신원 아침도시 신축공사중 조경공사	신원종합개발㈜	2017.11.13	2018.04.24	865,412	100.00	210,412	-	97,306	-

자연과환경	경주 천북 휴엔하임 아파트 신축공사중 조경공사(단지내)	신구건설㈜	2017.11.14	2018.02.28	1,366,530	100.00	65,997	-	-	-

자연과환경	시흥시 정왕동 MTV 도시형생활주택(원룸형) 신축공사	개인	2018.03.15	2018.08.31	690,000	43.30	-	-	-	-

자연과환경	남양주 호평동 백봉지구 조성공사 및 우수저류시설 공사	이테크건설산업	2018.01.29	2018.12.31	1,127,600	0.30	3,723	-	-	-

자연과환경	OO부대 토양오염 정화공사	제OO부대	2017.08.31	2018.06.30	815,398	100.00	-	-	360,605	-

자연과환경	한남 공동주택 신축현장 토양정화용역	티에스케이워터	2018.01.13	2019.11.30	1,916,585	49.80	227,566	-	254,630	-

합 계	-	2,221,031	-	3,537,364	-

5) 진행률적용 수주계약현황 (별도)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	고양삼송지구	현대건설	2012.07.13	2018.09.30	2,517,236	99.20	64,312	-	-	-

자연과환경	왜관-가산간 도로공사 관수작업	경상북도/코오롱글로벌㈜	2014.04.01	2018.12.30	1,225,000	65.20	-	-	46,071	-

자연과환경	고양향동 공공주택지구 조성공사	LH - 호반건설	2014.12.31	2018.12.31	1,451,150	71.30	361,182	-	188,400	-

자연과환경	동래온천관광호텔 신축공사	동래온천 관광호텔	2016.01.20	2018.12.31	36,000,000	8.90	353,841	-	1,875,000	-

자연과환경	김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	성지건설주식회사	2016.12.12	2019.08.01	1,925,392	93.90	38,405	-	117,352	-

자연과환경	부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중 부대토목공사	신구건설㈜	2017.03.20	2018.04.30	1,807,191	100.00	383,692	-	300,000	-

자연과환경	마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	호반건설	2017.04.27	2018.08.22	2,831,182	10.60	110,860	-	-	-

자연과환경	삼척 마달 세영 리첼 아파트 신축공사 부대토목공사	세영종합건설주식회사	2017.06.01	2017.11.30	1,580,763	100.00	181,962	-	98,000	-

자연과환경	통영시 광도면 죽림리 산239-2번지외 1 어린이집 신축공사	개인	2017.07.17	2017.11.20	773,643	100.00	-	-	-	-

자연과환경	부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중 조경공사	신구건설㈜	2017.09.26	2018.04.30	1,491,795	100.00	219,079	-	200,000	-

자연과환경	이천 대월면 사동리 신원 아침도시 신축공사중 조경공사	신원종합개발㈜	2017.11.13	2018.04.24	865,412	100.00	210,412	-	97,306	-

자연과환경	경주 천북 휴엔하임 아파트 신축공사중 조경공사(단지내)	신구건설㈜	2017.11.14	2018.02.28	1,366,530	100.00	65,997	-	-	-

자연과환경	시흥시 정왕동 MTV 도시형생활주택(원룸형) 신축공사	개인	2018.03.15	2018.08.31	690,000	43.30	-	-	-	-

자연과환경	남양주 호평동 백봉지구 조성공사 및 우수저류시설 공사	이테크건설산업	2018.01.29	2018.12.31	1,127,600	0.30	3,723	-	-	-

자연과환경	OO부대 토양오염 정화공사	제OO부대	2017.08.31	2018.06.30	815,398	100.00	-	-	360,605	-

자연과환경	한남 공동주택 신축현장 토양정화용역	티에스케이워터	2018.01.13	2019.11.30	1,916,585	49.80	227,566	-	254,630	-

합 계	-	2,221,031	-	3,537,364	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-