자연과환경 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 분기 2021년 9월 30일 현재
제22기 분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 자연과환경과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 자연과환경(이하 "지배기업")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 및 PC(precast concrete)제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었으며 설립시 자본금은100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 30,888백만원 이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

㈜데이터테크놀로지	1,995,214	3.23%

이병용	831,931	1.35%

정은진	506,335	0.82%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	23,400	0.04%

기타	58,417,159	94.55%

합계	61,776,042	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 주식회사 에코트라움㈜에코트라움은 부동산 공급 및 개발업을 위하여 2015년 6월 3일에 신규설립된 회사이며, 2015년 8월 20일 지배기업의 계열회사로 편입되었습니다.2) 주식회사 이코아이텍(주)이코아이텍은 토양광해사업 및 환경오염방지 시설업을 하는 법인으로 자본금은 300,000천원이며, 전기에 지배회사가 100%지분을 인수하여 계열회사로 편입되었습니다.3) 한림에코텍 주식회사한림에코텍 주식회사는 환경 보존 및 복원에 관련된 제품 제작 및 설치를 주 사업목적으로 하는 법인으로 자본금은 2,000,000천원이며, 당기말 현재 회사 발행주식의 100%를 지배기업이 소유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜에코트라움(*1)	40	40	한국	12월	건축자재 판매 및 유통업

(주)이코아이텍	100	100	한국	12월	부동산개발

한림에코텍(주)	100	100	한국	12월	환경관련기술서비스 및 수처리기기

(*1) 지배기업는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 지배기업이 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜에코트라움	15,177,832	14,445,810	732,022	-	(356,306)	(356,306)

㈜이코아이텍	286,688	90,970	195,718	159,874	(11,914)	(11,914)

한림에코텍㈜	7,111,355	1,562,196	5,549,159	55,766	(378,365)	(378,365)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜에코트라움	14,823,897	13,735,570	1,088,327	39,900	(415,764)	(415,764)

㈜이코아이텍	331,437	123,805	207,632	68,560	(190,326)	(190,326)

한림에코텍㈜	7,061,122	1,133,598	5,927,524	958,737	(376,152)	(376,152)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 영업부문연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

상기의 물적분할로 인하여 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

당사 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

에스지씨이테크건설(주)	13,009,241	-

일진건설산업(주)	3,712,063	1,671,415

호텔1964	470,605	5,877,106

(주)대우건설	40,069	3,290,829

현대피씨이㈜	-	403,755

합계	17,231,978	11,243,105

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	20,823	26

제예금	4,630,641	15,979,264

합계	4,651,464	15,979,290

5. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등(*1)	2,600,000	209,926	1,402,298	432,282

단기투자자산	12,353	-	-	-

합계	2,612,353	209,926	1,402,298	432,282

(*1) 연결회사는 예적금 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,206,891	6,602,524

대손충당금	(2,471,830)	(2,480,834)

장부금액	9,735,061	4,121,690

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,480,834	2,476,946

대손상각비	-	152,004

대손충당금환입	(9,004)	-

제각	-	(709,513)

장부금액	2,471,830	1,919,437

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,246,595	-	3,588,909	-

대손충당금	-	-	(11,314)	-

미수수익	399,367	-	309,613	-

미수금	718,344	-	708,081	-

대손충당금	(88,175)	-	(88,175)	-

임차보증금	-	3,229,513	-	2,349,822

대손충당금	-	(180,000)	-	(180,000)

합계	4,276,131	3,049,513	4,507,114	2,169,822

(4) 당분기와 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	279,489	544,716

대손상각비	-	-

제각	(11,314)	(335,817)

기말	268,175	208,899

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	710,312	(557,929)	152,383	719,358	(560,749)	158,609

제품	6,228,731	(483,191)	5,745,540	4,851,415	(729,336)	4,122,079

원재료	4,980,497	-	4,980,497	805,611	-	805,611

합계	11,919,540	(1,041,120)	10,878,420	6,376,384	(1,290,085)	5,086,299

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	-	260,251

- 재고자산평가손실환입	248,965	-

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	1,126,522	-	92,978	-

선납세금	5,687	-	19,823	-

선급금	1,070,119	-	514,520	-

합계	2,202,328	-	627,321	-

9. 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금(*1):

전문건설공제조합	946,714	678,489

기계설비건설공제조합	39,966	39,966

건설공제조합	512,151	512,151

한국콘크리트공업협동조합연합회	3,000	3,000

한국토양정화업협동조합	10,000	10,000

엔지니어링공제조합	130,799	130,799

합계	1,642,630	1,374,405

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 최근의 정보가 불충분하거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,374,405	1,371,405

취득	268,225	3,000

처분	-	-

기말	1,642,630	1,374,405

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자

김포제일물류(*1)	대한민국	40.00	400,000	-	-

(*1) 당분기 중 관계기업투자주식을 취득하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	-

취득	400,000

손상차손	-

기말	400,000

11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,293	(124,583)	205,710	330,293	(112,197)	218,096

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	218,096	-	-	(12,386)	205,710

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	234,610	-	-	(12,386)	222,224

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 7,700천원과 전분기 7,400천원입니다. (4) 담보제공 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	20,232,996	-	-	20,232,996

건물	6,026,886	(2,386,924)	(6,152)	3,633,810

구축물	1,781,818	(555,955)	-	1,225,863

기계장치	8,475,146	(5,754,585)	-	2,720,561

차량운반구	750,219	(608,133)	-	142,086

비품	784,891	(660,632)	-	124,259

시설장치	1,321,590	(1,306,669)	-	14,921

공구와기구	6,933,807	(4,330,812)	-	2,602,995

건설중인자산	4,215,165	-	-	4,215,165

합계	50,522,518	(15,603,710)	(6,152)	34,912,656

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	20,232,996	-	-	20,232,996

건물	6,026,886	(2,160,865)	(6,562)	3,859,459

구축물	1,781,818	(490,218)	-	1,291,600

기계장치	8,340,852	(5,477,439)	-	2,863,413

차량운반구	695,897	(596,585)	-	99,312

비품	725,382	(629,882)	-	95,500

시설장치	1,313,590	(1,303,626)	-	9,964

공구와기구	4,834,718	(4,049,955)	-	784,763

건설중인자산	1,763,402	-	-	1,763,402

합계	45,715,541	(14,708,570)	(6,562)	31,000,409

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	20,232,996	-	-	-	-	20,232,996

건물	3,859,459	-	-	-	(225,649)	3,633,810

구축물	1,291,600	-	-	-	(65,737)	1,225,863

기계장치	2,863,413	13,600	-	120,694	(277,146)	2,720,561

차량운반구	99,312	-	(1)	73,789	(31,014)	142,086

비품	95,500	59,508	-	-	(30,749)	124,259

시설장치	9,964	8,000	-	-	(3,043)	14,921

공구와기구	784,763	2,066,039	-	33,050	(280,857)	2,602,995

건설중인자산	1,763,402	2,679,296	-	(227,533)	-	4,215,165

합계	31,000,409	4,826,443	(1)	-	(914,195)	34,912,656

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	20,232,996	-	-	-	-	20,232,996

건물	4,076,233	8,025	-	-	(216,198)	3,868,060

구축물	1,332,419	45,909	-	-	(64,815)	1,313,513

기계장치	1,778,759	95,621	-	100,000	(206,844)	1,767,536

차량운반구	133,033	-	-	-	(25,535)	107,498

비품	68,481	42,054	(264)	-	(16,718)	93,553

시설장치	43,767	6,350	-	-	(42,504)	7,613

공구와기구	174,513	562,447	-	-	(89,159)	647,801

건설중인자산	255,781	1,357,763	-	(100,000)	-	1,513,544

합계	28,095,982	2,118,169	(264)	-	(661,773)	29,552,114

(3) 담보제공 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 토지 재평가연결회사는 당기 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	20,232,996	16,393,327

(5) 공 정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(6) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보자산등	부보금액	금융기관명

재산종합보험(*)	유형자산, 재고자산 등	9,981,630	삼성화재해상보험

1,995,459	롯데손해보험

임차보증금	2,400,000	KB손해보험

가스사고배상책임보험	유형자산	2,000,000	삼성화재해상보험

1,000,000	롯데손해보험

(*)차입금과 관련하여 부보금액에 대해 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.상기 이 외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산(리스)(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	608,047	(366,694)	241,353

차량운반구	202,755	(78,778)	123,977

기계장치	100,389	(41,989)	58,400

합계	911,191	(487,461)	423,730

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	335,398	(195,430)	139,968

차량운반구	158,209	(58,822)	99,387

기계장치	100,389	(26,972)	73,417

합계	593,996	(281,224)	312,772

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	335,398	285,731	(13,082)	-	608,047

건물 감가상각누계액	(195,430)	-	13,082	(184,346)	(366,694)

차량운반구	158,209	55,788	(11,242)	-	202,755

차량운반구 감가상각누계액	(58,822)	-	8,271	(28,227)	(78,778)

기계장치	100,389	-	-	-	100,389

기계장치 감가상각 누계액	(26,972)	-	-	(15,017)	(41,989)

합계	312,772	341,519	(2,971)	(227,590)	423,730

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	385,095	17,271	(66,969)	-	335,397

건물 감가상각누계액	(72,427)	-	38,877	(121,256)	(154,806)

차량운반구	180,788	-	(22,579)	-	158,209

차량운반구 감가상각누계액	(41,854)	-	9,165	(17,663)	(50,352)

기계장치	100,958	-	(569)	-	100,389

기계장치 감가상각 누계액	(11,555)	-	-	(10,356)	(21,911)

합계	541,005	17,271	(42,075)	(149,275)	366,926

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	304,297	341,519	(3,008)	(271,369)	22,299	393,738

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	542,836	17,271	(30,281)	(196,536)	23,574	356,864

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	227,590	149,275

리스부채이자비용	22,299	23,574

단기리스관련비용	108,519	131,527

소액자산리스 관련 비용	11,931	7,055

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

회원권	99,994	-	99,994

산업재산권	302,244	(280,244)	22,000

개발비	2,192,685	(2,192,685)	-

소프트웨어	178,282	(172,774)	5,508

영업권	246,245	(246,245)	-

합계	3,019,450	(2,891,948)	127,502

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

회원권	99,994	-	99,994

산업재산권	302,244	(274,121)	28,123

개발비	2,192,685	(2,192,685)	-

소프트웨어	178,282	(169,317)	8,965

영업권	246,245	(246,245)	-

합계	3,019,450	(2,882,368)	137,082

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

회원권	99,994	-	-	-	99,994

산업재산권	28,123	-	-	(6,123)	22,000

소프트웨어	8,965	-	-	(3,457)	5,508

합계	137,082	-	-	(9,580)	127,502

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	처분	기말

회원권	-	-	99,994	-	-	99,994

산업재산권	6,189	-	-	(2,380)	-	3,809

개발비	11	-	-	-	(11)	-

기타의무형자산	1	-	-	-	(1)	-

소프트웨어	14,669	-	-	(4,341)	-	10,328

영업권	246,245	-	-	-	-	246,245

건설중인자산	-	99,994	(99,994)	-	-	-

합계	267,115	99,994	-	(6,721)	(12)	360,376

15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,193,682	-	1,170,886	-

미지급비용	715,169	-	578,384	-

임대보증금	-	13,000	-	12,000

예수금	80,974	-	58,389	-

선수금	1,182,765	-	34,827	-

금융보증부채	4,897	-	4,881	-

합계	3,177,487	13,000	1,847,367	12,000

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금

금융기관차입금(*)	9,641,309	9,641,502

기타차입금	5,000	5,000

유동성전환사채	102,938	5,412,486

소계	9,749,247	15,058,988

유동성장기부채

금융기관차입금(*)	267,496	267,688

장기차입금

금융기관차입금(*)	3,307,496	3,507,926

합계	13,324,239	18,834,602

(*) 차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산 이 담보로 제공되어 있으며, 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기업은행	중소기업자금대출(한도)	2021-11-19	4.72	78,789	-	-

중소기업시설자금대출	2021-11-23	2.73	400,000	-	-

중소기업자금대출	2021-11-23	3.11	300,000	-	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2021-09-28	2.97	3,440,000	-	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.05	-	-	107,496

기업시설분할상환대출	2022-06-30	2.05	-	107,496	-

하나은행	기업시설일반자금대출	2023-08-21	2.77	-	-	2,560,000

기업운전일반자금대출	2022-09-29	3.36	300,000	-	-

기업시설기타대출	2026-09-15	2.76	-	-	640,000

기업시설기타대출	2022-06-30	2.76	-	160,000	-

한국수출입은행	특별경제교류협력자금대출(교역)	2022-04-15	2.50	25,000	-	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2022-03-17	1.48	97,520	-	-

대구은행	기업운전자금대출	2022-08-26	3.69	5,000,000	-	-

합계	9,641,309	267,496	3,307,496

② 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기업은행	중소기업자금대출	2021-11-23	3.11	300,000	-	-

중소기업시설자금대출	2021-11-23	2.61	400,000	-	-

중소기업자금대출	2021-11-19	4.72	78,982	-	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2021-09-28	2.76	3,440,000	-	-

기업시설분할상환대출	2021-09-27	2.13	-	107,688	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.13	-	-	187,926

하나은행	기업시설일반자금대출	2023-08-21	2.45	-	-	2,560,000

기업운전일반자금대출	2021-09-01	3.32	300,000	-	-

기업시설기타대출	2021-09-15	2.76	-	160,000	-

기업시설기타대출	2021-09-15	2.76	-	-	760,000

한국수출입은행	특별경제교류협력자금대출(교역)	2021-04-16	3.00	25,000	-	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2021-03-18	1.64	97,520	-	-

대구은행	기업운전자금대출	2021-08-26	3.51	5,000,000	-	-

합계	9,641,502	267,688	3,507,926

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	173,233	11,000,000

가산 : 사채상환할증금	10,986	697,538

차감 : 전환권조정	(81,281)	(6,285,052)

소계	102,938	5,412,486

유동성 전환사채(*)	102,938	5,412,486

(*) 사채의 만기일은 2023년이나 당분기말로부터 1년이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였습니다.

(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제10회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액	11,000,000,000원

발행가액	11,000,000,000원

액면이자율	2.00%

만기이자율	4.00%

전환청구기간	2021.01.14부터 2023.11.14까지

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

당분기말 잔여 액면가액	173,233,376원

전환에 따라 발행할 주식수	8,764,940주

당분기말 미행사주식수	138,035주

(조정 후)행사가격	1,255원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2023년 12월 14일에 원금의 106.3412%로 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	사채권자는"본 사채"의 발행일로부터1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매3개월이 되는 날의 이자지급기일에"본 사채"의 상환을 청구할 수 있습니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

(5) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	전환(*)	평가	기말금액

파생상품부채(*)	5,492,542	-	(9,926,555)	4,605,031	171,018

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권 및 전환권가치)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식 및 평가하였습니다. 영업외비용으로 계상된 위 파생상품평가손실은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.

17. 기타충당부채 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	280,694	178,408

전입액	97,110	124,731

사용액	(34,773)	(37,762)

환입액	(16,571)	(36,572)

기말	326,460	228,805

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	61,776,042	53,149,357

자본금	30,888,021,000	26,574,678,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2020.1.1	53,149,357	26,574,679

2020.09.30	53,149,357	26,574,679

2021.1.1	53,149,357	26,574,679

전환사채의 전환(*)	8,626,685	4,313,342

2021.09.30	61,776,042	30,888,021

(*) 당사의 제10회 무기명식 이권부 무보증 전환사채는 공모전환사채로 전환청구기간인 1월 14일부터 9월30일까지 총 83회의 전환이 이루어졌습니다.

19. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,474,565	40,175,620

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	54,611,536	43,312,591

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	43,312,591	43,312,591

전환사채의 전환	11,298,945	-

기말	54,611,536	43,312,591

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(146,270)	(146,270)

유형자산재평가손익	1,449,581	1,449,581

합계	(8,868,560)	(8,868,560)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

21. 자기주식 당분기말 현재 연결회사의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(27,905,388)	(22,965,360)

23. 주당손익 (1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

소유주지분보통주당분기손익	395,890,137	(4,940,027,616)	(1,037,608,758)	(2,953,196,420)

가중평균유통보통주식수	58,377,065	57,630,635	53,147,354	53,147,354

기본주당손익	7	(86)	(20)	(56)

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익을 계산하지 않았으며, 기본주당손익과 동일합니다.

24. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

- 제품매출	10,496,165	22,383,308	2,878,204	6,180,258

- 상품매출	1,756	92,788	105,068	262,855

- 공사매출	4,889,825	11,898,509	3,988,543	13,288,716

- 기타매출	-	-	-	39,900

합계	15,387,746	34,374,605	6,971,815	19,771,729

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

- 제품매출원가	10,008,258	20,776,703	2,836,327	5,861,303

- 상품매출원가	2,883	48,254	95,252	362,766

- 공사매출원가	4,299,602	10,297,250	3,926,061	12,554,841

합계	14,310,743	31,122,207	6,857,640	18,778,910

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	271,168	1,027,538	325,876	1,032,127

퇴직급여	51,290	153,796	55,587	152,601

경상연구개발비	125,734	430,711	304,173	628,842

복리후생비	98,492	301,114	67,761	207,611

지급임차료	8,211	26,208	7,320	23,133

접대비	25,004	90,531	29,407	77,500

감가상각비	22,322	67,060	20,279	60,400

사용권자산감가상각비	46,330	124,492	31,220	129,762

무형자산상각비	2,865	9,580	2,240	6,722

세금과공과	53,130	71,410	70,501	116,016

광고선전비	7,590	19,440	5,776	21,528

대손상각비	(8,594)	(9,005)	82,339	152,004

여비교통비	14,997	43,897	14,557	42,707

판매수수료	81,010	117,395	14,861	144,605

지급수수료	86,463	363,205	83,070	273,155

차량유지비	14,800	31,385	11,349	27,038

운반비	61,398	139,135	38,681	144,170

보험료	42,213	128,240	32,705	83,108

통신비	6,839	20,696	6,536	18,739

소모품비	7,466	20,318	5,069	35,810

도서인쇄비	642	5,396	84	4,561

교육훈련비	15,744	28,511	580	9,133

수도광열비	8,117	23,817	6,584	17,823

수선비	330	1,710	-	-

합계	1,043,561	3,236,580	1,216,555	3,409,095

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,792,121)	(3,491,413)

원재료 및 상품매입액	11,321,186	5,560,881

종업원급여	4,958,702	4,466,334

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산감가상각비	1,163,753	830,157

기타비용	22,707,267	14,822,046

합계(*)	34,358,787	22,188,005

(*) 매출원가, 연구개발비 및 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 건설계약 (1) 당분기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	2,207,135	19,725,238	(9,711,004)	12,221,369

토양정화공사	2,004,800	4,859,821	(2,187,505)	4,677,116

합계	4,211,935	24,585,059	(11,898,509)	16,898,485

(2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	10,640,607	9,468,450	1,172,157

토양정화공사	1,328,204	692,904	635,300

합계	11,968,811	10,161,354	1,807,457

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내토목공사	4,950,668	146,968	5,215,017	9,167

토양정화공사	1,301,116	14,992	19,716	51,126

합계	6,251,784	161,960	5,234,733	60,293

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사(호텔 소울하다)	2018.09.17	2021.06.30	100.0%	-	-	810,100	-

인천한들구역부지조성현장 중 구조물공사(우수 저류조 설치)	2019.11.11	2022.04.04	100.0%	158,350	-	-	-

가평군 환경기초시설 확충사업 중 2공구 관로공사(4차)	2020.07.01	2022.04.18	85.4%	824,537	-	40,040	-

의정부 THE LIV 센텀스퀘어 중 PC공사	2021.01.21	2021.12.31	83.4%	919,177	-	271,940	-

이천 백사면 내촌리 물류센타 신축공사 중 PC공사	2021.04.07	2021.09.30	46.6%	324,922	-	258,227	-

이천 수정리 물류센터 신축공사 중 PC공사	2021.06.18	2022.08.31	12.2%	83,182	-	128,993	-

목천물류센터 토양오염 정화(반출)공사	2020.07.31	2022.03.30	59.1%	987,340	-	-	-

극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	2021.08.06	2022.04.05	1.1%	41,675	-	-	-

합계	3,339,183	-	1,509,300	-

(5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채(*)	추정 총계약 수익의 변동(A)(*)	추정 총계약원가의 변동(B)(*)	공사손익변동(A-B)(*)	당기 손익에 미친 영향(*)	미래 손익에 미칠 영향(*)	계약자산변동(*)

국내토목공사	-	1,834,769	1,671,331	163,438	137,861	25,577	137,861

토양정화공사	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	1,834,769	1,671,331	163,438	137,861	25,577	137,861

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 종업원급여 당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여 제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형제도	200,706	192,578

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,635	3,635	-	232

사용권자산처분이익	-	36	178	1,187

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	328,946

임대료수입	11,477	32,683	10,471	31,330

잡이익	136,275	169,824	24,358	40,056

합계	151,387	206,178	35,007	401,751

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	108,143	-	-

기타지급수수료	-	-	4,675	4,675

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	920,290

잡손실	11,317	86,464	1,498	60,508

합계	11,317	194,607	6,173	985,473

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	42,413	203,209	50,097	143,645

배당금수익	-	18,295	-	25,745

단기매매증권평가이익	1,190	5,948	-	-

단기매매증권처분이익	-	-	59,286	59,286

금융보증수익	1,938	5,483	-	-

장기투자자산평가이익	-	8,373	-	1,570

파생상품평가이익	208,731	208,731	-	-

합계	254,272	450,039	109,383	230,246

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	115,757	806,967	124,452	358,833

장기투자자산처분손실	-	4,922	-	-

장기투자자산평가손실	-	88	-	241

금융보증비용	5,500	5,500	-	-

파생상품평가손실	-	4,813,762	-	-

합계	121,257	5,631,239	124,452	359,074

29. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

퇴직급여	194,907	192,578

감가상각비	926,582	674,176

사용권자산감가상각비	227,591	149,275

무형자산상각비	9,580	6,722

대손상각비	(9,005)	152,004

종속기업투자처분손실	-	920,290

기타의대손상각비	108,144	-

하자보수비	80,539	88,159

무형자산손상차손	-	-

이자비용	806,967	358,833

파생상품평가손실	4,813,762	-

장기투자자산처분손실	4,922	-

금융보증비용	5,500	-

장기투자자산평가손실	88	240

종속기업투자주식처분이익	-	(328,946)

유형자산처분이익	(3,635)	(231)

사용권자산처분이익	(36)	(1,187)

금융보증수익	(5,483)	-

배당금수익	(18,295)	(25,745)

이자수익	(203,209)	(143,645)

파생상품평가이익	(208,731)	-

단기매매증권평가이익	(5,948)	-

장기투자자산평가이익	(8,373)	(1,570)

합계	6,715,867	2,040,953

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(5,554,366)	2,366,757

계약자산의 감소(증가)	(1,017,051)	(818,271)

기타채권의 감소(증가)	(8,466)	(253,558)

재고자산의 감소(증가)	(5,792,121)	(3,108,738)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,397,447)	(79,000)

매입채무의 증가(감소)	7,731,008	2,408,113

계약부채의 증가(감소)	101,667	(374,503)

기타채무의 증가(감소)	1,172,569	(1,595,792)

기타충당부채의 증가(감소)	(34,773)	(37,762)

퇴직금의 지급	(47,149)	(63,450)

합계	(4,846,129)	(1,556,204)

(2) 당분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

장기차입금	3,507,926	-	(200,430)	-	3,307,496

단기차입금	9,646,501	(192)	-	-	9,646,309

유동성장기부채	267,688	(200,622)	200,430	-	267,496

리스부채	304,297	(271,369)	-	360,810	393,738

사채	10,905,028	(42,322)	-	(10,588,750)	273,956

임대보증금	12,000	1,000	-	-	13,000

합계	24,643,440	(513,505)	-	(10,227,940)	13,901,995

(*) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

30. 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	4,651,464	-	-	15,979,290	-

기타금융자산	12,353	2,600,000	-	-	1,402,298	-

매출채권	-	9,735,061	-	-	4,121,690	-

기타채권	-	4,276,131	-	-	4,507,114	-

소계	12,353	21,262,656	-	-	26,010,392	-

비유동자산

기타금융자산	209,926	-	-	432,282	-	-

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	-	1,642,630	-	-	1,374,405

기타채권	-	3,049,513	-	-	2,169,822	-

소계	209,926	3,049,513	1,642,630	432,282	2,169,822	1,374,405

합계	222,279	24,312,169	1,642,630	432,282	28,180,214	1,374,405

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무	-	13,507,545	-	5,726,538

파생상품부채	171,018	-	5,492,542	-

기타채무	-	3,177,487	-	1,847,367

유동성리스부채	-	52,471	-	132,000

차입금및사채	-	10,016,743	-	15,326,676

소계	171,018	26,754,246	5,492,542	23,032,581

비유동부채

기타채무	-	13,000	-	12,000

리스부채	-	341,266	-	172,297

차입금	-	3,307,496	-	3,507,926

소계	-	3,661,762	-	3,692,223

합계	171,018	30,416,008	5,492,542	26,724,804

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

대손충당금환입(대손상각비)	-	9,005	-	-	-	9,005

기타의대손상각비	-	(108,143)	-	-	-	(108,143)

이자수익	-	203,209	-	-	-	203,209

이자비용	-	-	-	-	(806,967)	(806,967)

파생상품평가이익	-	-	-	208,731	-	208,731

파생상품평가손실	-	-	-	(4,813,762)	-	(4,813,762)

단기매매증권평가이익	5,948	-	-	-	-	5,948

장기투자자산평가이익	8,373	-	-	-	-	8,373

장기투자자산평가손실	(88)	-	-	-	-	(88)

장기투자자산처분손실	(4,922)	-	-	-	-	(4,922)

배당금수익	-	-	18,295	-	-	18,295

금융보증수익	-	-	-	-	5,483	5,483

금융보증비용	-	-	-	-	(5,500)	(5,500)

합계	9,311	104,071	18,295	(4,605,031)	(806,984)	(5,280,338)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

대손충당금환입(대손상각비)	-	(152,004)	-	-	-	(152,004)

이자수익	-	143,645	-	-	-	143,645

이자비용	-	-	-	-	(358,833)	(358,833)

단기매매증권처분이익	59,286	-	-	-	-	59,286

장기투자자산평가이익	1,570	-	-	-	-	1,570

장기투자자산평가손실	(241)	-	-	-	-	(241)

배당금수익	-	-	25,745	-	-	25,745

기타지급수수료	(4,675)	-	-	-	-	(4,675)

합계	55,940	(8,359)	25,745	-	(358,833)	(285,507)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*)	1,642,630	1,642,630	1,374,405	1,374,405

기타금융자산	12,353	12,353	-	-

비유동 기타금융자산	209,926	209,926	432,282	432,282

소계	1,864,909	1,864,909	1,806,687	1,806,687

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,651,464	4,651,464	15,979,290	15,979,290

매출채권	9,735,061	9,735,061	4,121,690	4,121,690

기타채권	4,276,131	4,276,131	4,507,114	4,507,114

기타금융자산	2,600,000	2,600,000	1,402,298	1,402,298

비유동 기타채권	3,049,513	3,049,513	2,169,822	2,169,822

소계	24,312,169	24,312,169	28,180,214	28,180,214

금융자산합계	26,177,078	26,177,078	29,986,901	29,986,901

금융부채

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품부채	171,018	171,018	5,492,542	5,492,542

소계	171,018	171,018	5,492,542	5,492,542

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	13,507,545	13,507,545	5,726,538	5,726,538

기타채무	3,177,487	3,177,487	1,847,367	1,847,367

유동성리스부채	52,471	52,471	132,000	132,000

차입금및사채	10,016,743	10,016,743	15,326,676	15,326,676

비유동 기타채무	13,000	13,000	12,000	12,000

리스부채	341,266	341,266	172,297	172,297

비유동 차입금	3,307,496	3,307,496	3,507,926	3,507,926

소계	30,416,008	30,416,008	26,724,804	26,724,804

금융부채 합계	30,587,026	30,587,026	32,217,346	32,217,346

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

파생상품금융부채

전환사채옵션	171,018	3	이항모형	주가변동성

31. 위험관리 (1) 신용위험 가. 매출채권 1) 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	9,737,227	232,492	148,395	2,088,777	12,206,891

기대손실률	0.86%	68.49%	94.54%	100.00%

대손충당금	(83,519)	(159,238)	(140,296)	(2,088,777)	(2,471,830)

순장부금액	9,653,708	73,254	8,099	-	9,735,061

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 9,735백만원입니다. (전기말: 4,122백만원)

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기 초 대손충당금	2,480,834	2,476,946

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	152,004

당기 중 환입된 미사용 금액	(9,004)	-

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	(709,513)

당분기말 대손충당금	2,471,830	1,919,437

3) 당분기말과 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,735,061	4,121,690

기타수취채권(유동및비유동)	7,325,644	6,676,936

합 계	17,060,705	10,798,626

(2) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금및사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금및사채	13,324,239	18,834,602

차감: 현금및현금성자산	(4,651,464)	(15,979,290)

순부채	8,672,775	2,855,312

자본총계	49,081,607	38,623,130

총자본	57,754,382	41,478,442

자본조달비율	15.0%	6.9%

(3 ) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	16,685,032	13,000

파생상품금융부채	171,018	-

차입금 및 사채	10,016,743	3,307,496

리스부채	52,471	341,266

금융보증부채	1,430,000	-

합계	28,355,264	3,661,762

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

관계기업	김포제일물류

기타	다예물산(주)

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	현금출자

김포제일물류	400,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금

임직원	-	356,595	175,957	5,000

다예물산(*)	-	2,500,000	386,014	-

합계	-	2,856,595	561,971	5,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금

임직원	487,595	175,957	5,000

다예물산(*)	-	2,500,000	301,870	-

합계	-	2,987,595	477,827	5,000

(*) 기타 특수관계자인 다예물산㈜의 대여금과 관련하여 (주)에코트라움 대표이사로부터 (주)에코트라움 주식 180,000 주(30%)를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	-	131,000	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	210,000	230,000	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	331,517	351,709

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 6건(소송가액 1,677,811천원)이 계류중이며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

KEB하나은행	1,130,000	-	1,130,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	780,000	778,789	1,211

우리은행	3,654,992	3,654,992	-

하나은행	3,820,000	3,660,000	160,000

한국수출입은행	25,000	25,000	-

전문건설공제조합	1,823,976	97,520	1,726,456

대구은행	5,000,000	5,000,000	-

합계	15,103,968	13,216,301	1,887,667

(4)당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜엠엔티	하나은행	1,430,000

34. 담보제공 (1) 당분기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	차입금잔액	담보권자

토지, 건물	507,249	1,300,000	778,789	기업은행

토지, 건물	3,609,250	4,584,000	3,660,000	하나은행

토지, 건물, 투자부동산, 기계장치	5,975,750	4,644,000	3,654,992	우리은행

토지	11,654,015	6,000,000	5,000,000	대구은행

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	512,151	540,657	-	건설공제조합

946,714	968,023	97,520	전문건설공제조합

39,966	43,104	-	기계설비건설공제조합

130,799	196,470	-	엔지니어링공제조합

단기금융상품	2,500,000	2,729,000	-	하나은행

합계	25,875,894	21,005,254	13,191,301

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	지급보증	3,931,054	계약이행보증 및 하자보수보증

전문건설공제조합	지급보증	12,923,865

건설공제조합	지급보증	3,921

엔지니어링공제조합	지급보증	142,565

하나은행	지급보증	1,299,000

임원	연대보증	8,033,000

합계	26,333,405

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)상수건설	토지	1,300,000	기업은행