자연과환경 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	49,692,454,691	48,986,709,622

현금및현금성자산	15,257,035,391	11,808,455,770

기타금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	344,669,446	335,513,498

매출채권	10,324,337,821	13,442,519,752

계약자산	3,092,344,260	5,198,224,919

기타유동채권	3,014,003,782	1,689,193,573

재고자산	8,165,984,934	9,927,719,245

기타유동자산	7,494,079,057	4,585,082,865

비유동자산	86,944,740,044	78,453,414,746

기타금융자산	445,210,599	378,202,278

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,110,248,794	2,094,497,650

기타비유동채권	6,225,389,043	5,701,710,652

관계기업투자	311,823,724	311,823,724

투자부동산	156,165,623	168,551,622

유형자산	77,053,237,551	68,957,957,304

사용권자산	524,713,626	713,695,682

무형자산	117,951,084	125,770,201

기타비유동자산	1,205,633

자산총계	136,637,194,735	127,440,124,368

부채

유동부채	27,305,907,102	36,824,468,958

매입채무	5,129,576,169	13,034,648,543

계약부채	16,610,845	1,052,121,010

유동리스부채	279,550,472	5,320,647

파생상품금융부채	525,168,000	620,242,000

기타채무	2,183,813,905	2,971,219,166

차입금및사채	18,976,378,111	19,010,454,061

기타충당부채	194,809,600	130,463,531

비유동부채	12,083,954,608	12,465,145,916

기타채무	20,000,000	20,000,000

차입금	6,717,520,000	6,677,520,000

리스부채	233,552,254	698,023,582

기타충당부채	566,431,164	523,151,144

이연법인세부채	4,546,451,190	4,546,451,190

부채총계	39,389,861,710	49,289,614,874

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	91,956,088,346	72,565,068,127

자본금	56,695,728,500	40,695,728,500

자본잉여금	67,538,782,010	63,379,759,820

기타자본구성요소	(10,318,141,370)	(10,318,141,370)

기타포괄손익누계액	7,649,564,884	7,649,564,884

이익잉여금(결손금)	(29,609,845,678)	(28,841,843,707)

비지배지분	5,291,244,679	5,585,441,367

자본총계	97,247,333,025	78,150,509,494

자본과부채총계	136,637,194,735	127,440,124,368

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,602,322,039	32,731,268,713	14,058,459,370	45,390,396,551

매출원가	4,902,644,393	28,350,651,666	12,179,046,455	39,692,491,956

매출총이익	699,677,646	4,380,617,047	1,879,412,915	5,697,904,595

판매비와관리비	1,475,303,466	4,248,132,635	1,208,976,866	3,638,157,798

영업이익(손실)	(775,625,820)	132,484,412	670,436,049	2,059,746,797

기타수익	17,366,441	54,296,482	23,447,829	103,669,139

기타비용	161,512,942	222,349,696	238,061	20,676,868

금융수익	107,093,827	378,821,407	249,349,843	433,249,896

금융비용	476,082,020	1,405,451,264	397,087,545	1,072,224,778

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,288,760,514)	(1,062,198,659)	545,908,115	1,503,764,186

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,288,760,514)	(1,062,198,659)	545,908,115	1,503,764,186

총포괄손익	(1,288,760,514)	(1,062,198,659)	545,908,115	1,503,764,186

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,177,155,909)	(768,001,971)	655,759,088	1,785,180,027

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(111,604,605)	(294,196,688)	(109,850,973)	(281,415,841)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,177,155,909)	(768,001,971)	655,759,088	1,785,180,027

포괄손익, 비지배지분	(111,604,605)	(294,196,688)	(109,850,973)	(281,415,841)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(11.0)	(9.0)	8.0	22.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(11.0)	(9.0)	8.0	22.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	40,689,778,000	63,372,727,128	(10,318,141,370)	7,639,894,133	(33,191,784,621)	68,192,473,270	5,945,157,820	74,137,631,090

당기순이익(손실)	1,785,180,027	1,785,180,027	(281,415,841)	1,503,764,186

유상증자

전환가능상품의 전환	5,946,000	7,799,121	13,745,121	13,745,121

자본 증가(감소) 합계	5,946,000	7,799,121	1,785,180,027	1,798,925,148	(281,415,841)	1,517,509,307

2023.09.30 (기말자본)	40,695,724,000	63,380,526,249	(10,318,141,370)	7,639,894,133	(31,406,604,594)	69,991,398,418	5,663,741,979	75,655,140,397

2024.01.01 (기초자본)	40,695,728,500	63,379,759,820	(10,318,141,370)	7,649,564,884	(28,841,843,707)	72,565,068,127	5,585,441,367	78,150,509,494

당기순이익(손실)	(768,001,971)	(768,001,971)	(294,196,688)	(1,062,198,659)

유상증자	16,000,000,000	4,159,022,190	20,159,022,190	20,159,022,190

전환가능상품의 전환

자본 증가(감소) 합계	16,000,000,000	4,159,022,190	(768,001,971)	19,391,020,219	(294,196,688)	19,096,823,531

2024.09.30 (기말자본)	56,695,728,500	67,538,782,010	(10,318,141,370)	7,649,564,884	(29,609,845,678)	91,956,088,346	5,291,244,679	97,247,333,025

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,402,513,366)	316,948,534

당기순이익(손실)	(1,062,198,659)	1,503,764,186

당기순이익조정을 위한 가감	3,549,492,513	2,953,956,124

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,940,614,612)	(3,292,327,437)

이자수취(영업)	97,363,137	79,639,716

이자지급(영업)	(1,075,314,085)	(945,672,485)

배당금수취(영업)	32,387,000	21,373,400

법인세환급(납부)	(3,628,660)	(3,784,970)

투자활동현금흐름	(11,824,979,221)	(6,024,712,016)

단기투자자산의 감소	1,700,000,000	1,900,000,000

단기대여금의 감소	35,000,000

유형자산의 처분	5,000,000	909,091

당기손익-공정가치금융자산 처분	1,020,000	9,133,300

임차보증금의 감소	187,125,000	240,500,000

단기투자자산의 증가	(1,700,000,000)	(1,695,000,000)

장기투자자산의 증가	(59,283,054)	(59,283,054)

단기대여금의 증가	(1,270,000,000)	(25,000,000)

장기대여금의 증가	(360,000,000)

유형자산의 취득	(10,013,942,096)	(5,760,720,353)

당기손익-공정가치금융자산 취득	(1,959,271)	(306,999,000)

임차보증금의 증가	(347,939,800)	(328,252,000)

재무활동현금흐름	19,676,072,208	5,439,917,107

유상증자	20,159,022,190

차입금의 증가	3,605,000,000	7,164,000,000

임대보증금의 증가	10,000,000

전환사채의 발행	2,000,000,000

차입금의 상환	(3,834,000,000)	(3,460,622,000)

전환사채의 감소	(1,214,093)

리스부채의 상환	(253,949,982)	(272,246,800)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,448,579,621	(267,846,375)

기초현금및현금성자산	11,808,455,770	8,278,393,089

기말현금및현금성자산	15,257,035,391	8,010,546,714