자연과환경 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재 무제표 재작성 등의 유의사항- 해당사항 없습니다.

2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기1분기	매출채권	18,202,331	2,088,489	11.5%

계약자산	3,932,473	-	0.0%

미수금	205,134	153,023	74.6%

선급금	5,094,737	294,849	5.8%

보증금	3,564,677	193,200	5.4%

합 계	30,999,352	2,729,561	8.8%

제25기	매출채권	15,511,100	2,068,580	13.3%

계약자산	5,198,225	-	0.0%

미수금	355,286	165,616	46.6%

선급금	4,861,999	294,849	6.1%

보증금	3,394,910	193,200	5.6%

합 계	29,321,520	2,722,245	9.3%

제24기	매출채권	17,829,549	2,085,581	11.7%

계약자산	5,906,581	445,468	7.5%

미수금	878,565	88,175	10.0%

선급금	5,681,983	294,849	5.2%

보증금	3,211,452	193,200	6.0%

합 계	33,508,130	3,107,273	9.3%

- 연결 재무제표에 대한 계정과목별 대손충당금 설정 내역입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제26기1분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,722,245	3,107,273	3,121,263

2. 순대손처리액(①－②±③)	(23,993)	(505,025)	(608,076)

① 대손처리액(상각채권액)	(12,592)	(445,468)	(470,574)

② 상각채권회수액	11,401	59,557	137,502

③ 기타증감액	-	-	-

④ 연결범위변동에 따른증가액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	31,309	119,997	594,086

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,729,561	2,722,245	3,107,273

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가하고, 보고기간말 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	일반	11,909,258	629,535	3,637,545	2,025,993	18,202,331

특수관계자	-	-	-	-	-

계	11,909,258	629,535	3,637,545	2,025,993	18,202,331

구성비율	65.43%	3.46%	19.98%	11.13%	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 5사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 별도 재무제표 기준

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제26기1분기	제25기	제24기	제23기	제22기	비고

환경복원	상품	95,258	90,856	133,201	140,929	158,609	-

제품	2,059,670	7,869,784	2,312,042	5,572,709	4,070,209	-

원재료	1,604,517	1,937,401	4,255,594	2,933,824	534,842	-

미착품	-	-	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-	-	-

합 계	3,759,445	9,898,041	6,700,837	8,647,462	4,763,660	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.45%	8.96%	6.50%	10.10%	7.32%	-

재고자산회전율(회수)	7.2회	5.3회	7.3회	5.6회	3.2회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등- 재무상태표일과 실사일의 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산을 내역을 확인하고 있습니다. (가) 재고실사일 : 2024년 3월 29일 (나) 재고실사자 : 회사관계자 4명 (다) 재고실사내용 : 제품, 원재료 등의 재고 (라) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 (마) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다

(3) 장기체화재고 등의 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 결정 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

원재료	1,604,517	1,604,517	-	1,604,517	-

상품	683,525	683,525	(588,267)	95,258	-

제품	2,330,891	2,330,891	(271,221)	2,059,670	-

합 계	4,618,933	4,618,933	(859,488)	3,759,445	-

4) 진행률적용 수주계약현황 (연결)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	김포한강10로 133번길40 MS-12-2BL물류시설 중 PC공사	동부건설	2022.01.03	2024.05.10	14,226,124	91.8	985,173	-	3,850,000	-

자연과환경	베이스볼 드림파크 건립공사 중 PC공사	계룡건설산업	2023.07.18	2025.05.04	4,346,140	59.1	975,702	-	1,650,000	-

자연과환경	극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	한국환경공단	2021.08.06	2025.02.28	5,333,914	57.7	143,100	-	-	-

합 계	-	2,103,975	-	5,500,000	-

5) 진행률적용 수주계약현황 (별도)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	김포한강10로 133번길40 MS-12-2BL물류시설 중 PC공사	동부건설	2022.01.03	2024.05.10	14,226,124	91.8	985,173	-	3,850,000	-

자연과환경	베이스볼 드림파크 건립공사 중 PC공사	계룡건설산업	2023.07.18	2025.05.04	4,346,140	59.1	975,702	-	1,650,000	-

자연과환경	극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	한국환경공단	2021.08.06	2025.02.28	5,333,914	57.7	143,100	-	-	-

합 계	-	2,103,975	-	5,500,000	-