자연과환경 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 자연과환경(이하 "지배기업")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 및 PC(precast concrete)제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었으며 설립시 자본금은100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 40,690백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

㈜데이터테크놀로지	2,750,780	3.38%

이병용	1,146,974	1.41%

정은진	698,078	0.86%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	20,200	0.02%

기타	76,761,521	94.32%

합계	81,379,556	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 주식회사 에코트라움㈜에코트라움은 부동산 공급 및 개발업을 위하여 2015년 6월 3일에 신규설립된 회사이며, 2015년 8월 20일 지배기업의 계열회사로 편입되었습니다.2) 주식회사 이코아이텍(주)이코아이텍은 토양광해사업 및 환경오염방지 시설업을 하는 법인으로 자본금은 300,000천원이며, 전기에 연결회사가 100%지분을 인수하여 개열회사로 편입되었습니다.3) 한림에코텍 주식회사한림에코텍 주식회사는 환경 보존 및 복원에 관련된 제품 제작 및 설치를 주 사업목적으로 하는 법인으로 자본금은 2,000,000천원이며, 당기말 현재 회사 발행주식의 100%를 지배기업이 소유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜에코트라움(*1)	40	40	한국	12월	건축자재 판매 및 유통업

(주)이코아이텍	100	100	한국	12월	부동산개발

한림에코텍(주)	100	100	한국	12월	환경관련기술서비스 및 수처리기기

(*1) 지배기업는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 지배기업이 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜에코트라움	27,626,906	17,742,896	9,884,010	-	(394,477)	(394,477)

㈜이코아이텍	192,380	95,095	97,285	127,756	(78,627)	(78,627)

한림에코텍㈜	7,542,702	1,431,197	6,111,505	1,401,123	(214,192)	(214,192)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜에코트라움	27,534,432	17,255,945	10,278,487	-	(468,787)	9,190,160

㈜이코아이텍	277,472	101,560	175,912	166,781	(31,720)	(31,720)

한림에코텍㈜	8,019,372	1,649,836	6,369,536	633,877	(828,752)	49,101

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제· 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는2023년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호'금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 영업부문연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

당사 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

A	14,649,086	-

B	9,615,581	3,712,063

C	5,439,115	-

D	5,437,605	-

E	-	13,009,241

합계	35,141,387	16,721,304

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	6,081	-

제예금	5,226,069	4,228,413

합계	5,232,150	4,228,413

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등(*)	2,300,000	286,848	2,600,000	224,926

(*) 연결회사는 예적금 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	20,309,343	15,656,206

대손충당금	(2,148,113)	(2,571,063)

장부금액	18,161,230	13,085,143

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,571,064	2,480,834

대손상각비	-	-

대손충당금환입	(9,259)	(9,005)

제각	(413,692)	-

장부금액	2,148,113	2,471,829

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,281,595	-	2,856,595	-

미수수익	516,102	-	427,144	-

미수금	280,993	-	989,133	-

대손충당금	(88,175)	-	(88,175)	-

임차보증금	-	3,184,602	-	3,178,980

대손충당금	-	(185,000)	-	(185,000)

합계	3,990,515	2,999,602	4,184,697	2,993,980

(4) 당분기와 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	273,175	279,489

대손상각비	-	-

제각	-	(11,314)

기말	273,175	268,175

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	699,183	(554,305)	144,878	697,958	(557,029)	140,929

제품	4,138,830	(499,541)	3,639,289	6,430,978	(828,590)	5,602,388

원재료	5,041,656	-	5,041,656	2,933,824	-	2,933,824

합계	9,879,669	(1,053,846)	8,825,823	10,062,760	(1,385,619)	8,677,141

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	-	-

- 재고자산평가손실환입	331,773	248,965

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	10,199	19,290	174,132	30,141

선납세금	2,752	-	8,021	-

선급금	4,650,645	-	2,585,738	-

합계	4,663,596	19,290	2,767,891	30,141

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금(*1):

전문건설공제조합	1,218,557	1,218,557

기계설비건설공제조합	39,966	39,966

건설공제조합	512,151	512,151

한국콘크리트공업협동조합연합회	3,000	3,000

한국토양정화업협동조합	10,000	10,000

엔지니어링공제조합	130,799	130,799

합계	1,914,473	1,914,473

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 최근의 정보가 불충분하거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,914,473	1,374,405

취득	-	268,225

기말	1,914,473	1,642,630

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자

김포제일물류(*)	대한민국	40.00	312,322	40.00	312,322

(*) 전기 중 관계기업투자주식을 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	312,322	-

취득	-	400,000

기말	312,322	400,000

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,293	(141,098)	189,195	330,293	(128,712)	201,581

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	201,581	-	-	(12,386)	189,195

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	218,096	-	-	(12,386)	205,710

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 5,400천원과 전분기 7,700천원입니다.(4) 담보제공 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	45,930,329	-	-	45,930,329

건물	6,898,470	(2,712,711)	(5,605)	4,180,154

구축물	2,290,864	(668,980)	-	1,621,884

기계장치	9,334,059	(6,247,747)	-	3,086,312

차량운반구	749,036	(648,393)	-	100,643

비품	571,047	(400,761)	-	170,286

시설장치	1,321,590	(1,310,567)	-	11,023

공구와기구	9,322,315	(5,197,842)	-	4,124,473

건설중인자산	6,175,460	-	-	6,175,460

합계	82,593,170	(17,187,001)	(5,605)	65,400,564

(*) 당분기말 현재 일부 토지 및 건물에 대하여 부동산가압류가 303,203천원 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	41,842,164	-	-	41,842,164

건물	6,695,503	(2,461,501)	(6,015)	4,227,987

구축물	2,284,564	(584,151)	-	1,700,413

기계장치	9,083,589	(5,857,907)	-	3,225,682

차량운반구	749,036	(617,429)	-	131,607

비품	798,384	(671,360)	-	127,024

시설장치	1,321,590	(1,307,683)	-	13,907

공구와기구	7,559,766	(4,508,724)	-	3,051,042

건설중인자산	2,500,985	-	-	2,500,985

합계	72,835,581	(16,008,755)	(6,015)	56,820,811

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	41,842,164	-	-	4,088,165	-	45,930,329

건물	4,227,987	-	-	202,967	(250,800)	4,180,154

구축물	1,700,413	-	-	6,300	(84,829)	1,621,884

기계장치	3,225,682	104,970	-	93,000	(337,340)	3,086,312

차량운반구	131,607	-	-	-	(30,964)	100,643

비품	127,024	81,185	(120)	-	(37,803)	170,286

시설장치	13,907	-	-	-	(2,884)	11,023

공구와기구	3,051,042	1,724,549	-	38,000	(689,118)	4,124,473

건설중인자산	2,500,985	9,655,408	(1,500,000)	(4,480,933)	-	6,175,460

합계	56,820,811	11,566,112	(1,500,120)	(52,501)	(1,433,738)	65,400,564

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취 득	처분	대체	감가상각	기말

토지	20,232,996	-	-	-	-	20,232,996

건물	3,859,459	-	-	-	(225,649)	3,633,810

구축물	1,291,600	-	-	-	(65,737)	1,225,863

기계장치	2,863,413	13,600	-	120,694	(277,146)	2,720,561

차량운반구	99,312	-	(1)	73,789	(31,014)	142,086

비품	95,500	59,508	-	-	(30,749)	124,259

시설장치	9,964	8,000	-	-	(3,043)	14,921

공구와기구	784,763	2,066,039	-	33,050	(280,857)	2,602,995

건설중인자산	1,763,402	2,679,296	-	(227,533)	-	4,215,165

합계	31,000,409	4,826,443	(1)	-	(914,195)	34,912,656

(3) 담보제공 당분기말 현재 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 토지 재평가연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	45,930,329	25,564,486

(5) 공정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(6) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보자산등	부보금액	금융기관명

재산종합보험(*)	유형자산, 재고자산 등	5,828,500	삼성화재

4,243,130	하나손해보험

3,644,517	메리츠화재보험

1,995,459	롯데손해보험

임차보증금	2,800,000	KB손해보험

가스사고배상책임보험	유형자산	3,000,000	삼성화재

1,000,000	롯데손해보험

(*)차입금과 관련하여 부보금액에 대해 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.상기 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산(리스)(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	43,722	(23,683)	20,039

건물	634,969	(367,792)	267,177

차량운반구	494,325	(122,554)	371,771

기계장치	47,890	(46,534)	1,356

합계	1,220,906	(560,563)	660,343

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	43,722	(7,287)	36,435

건물	607,536	(147,210)	460,326

차량운반구	406,951	(100,869)	306,082

기계장치	100,389	(78,416)	21,973

합계	1,158,598	(333,782)	824,816

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

토지	43,722	-	-	-	43,722

토지 감가상각누계액	(7,287)	-	-	(16,396)	(23,683)

건물	607,536	44,704	(17,271)	-	634,969

건물 감가상각누계액	(147,210)	-	17,271	(237,853)	(367,792)

차량운반구	406,951	139,230	(51,856)	-	494,325

차량운반구 감가상각누계액	(100,869)	-	36,960	(58,645)	(122,554)

기계장치	100,389	-	(52,499)	-	47,890

기계장치 감가상각 누계액	(78,416)	-	52,499	(20,617)	(46,534)

합계	824,816	183,934	(14,896)	(333,511)	660,343

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	335,398	285,731	(13,082)	-	608,047

건물 감가상각누계액	(195,430)	-	13,082	(184,346)	(366,694)

차량운반구	158,209	55,788	(11,242)	-	202,755

차량운반구 감가상각누계액	(58,822)	-	8,271	(28,227)	(78,778)

기계장치	100,389	-	-	-	100,389

기계장치 감가상각 누계액	(26,972)	-	-	(15,017)	(41,989)

합계	312,772	341,519	(2,971)	(227,590)	423,730

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	798,098	183,934	(16,156)	(367,544)	46,218	644,550

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	304,297	341,519	(3,008)	(271,369)	22,299	393,738

(4) 당분기말과 전기말 현재 최소리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1~2년	2~5년

최소리스료	634,906	375,272	109,685	149,949

② 전기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1~2년	2~5년

최소리스료	773,393	416,198	230,477	126,718

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	333,511	227,590

리스부채이자비용	46,218	22,299

단기리스관련비용	118,888	108,519

소액자산리스 관련 비용	33,321	11,931

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

회원권	99,994	-	99,994

산업재산권	302,244	(286,113)	16,131

개발비	252,500	(252,500)	-

소프트웨어	203,722	(179,781)	23,941

영업권	246,245	(246,245)	-

합계	1,104,705	(964,639)	140,066

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

회원권	99,994	-	99,994

산업재산권	302,244	(282,026)	20,218

개발비	252,500	(252,500)	-

소프트웨어	178,282	(173,764)	4,518

영업권	246,245	(246,245)	-

합계	1,079,265	(954,535)	124,730

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

회원권	99,994	-	-	-	99,994

산업재산권	20,218	-	-	(4,087)	16,131

소프트웨어	4,518	25,440	-	(6,017)	23,941

합계	124,730	25,440	-	(10,104)	140,066

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

회원권	99,994	-	-	-	99,994

산업재산권	28,123	-	-	(6,123)	22,000

소프트웨어	8,965	-	-	(3,457)	5,508

합계	137,082	-	-	(9,580)	127,502

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,725,554	-	1,477,350	-

미지급비용	908,251	-	708,465	-

임대보증금	-	10,000	-	13,000

예수금	57,944	-	96,241	-

선수금	355,254	-	1,667,971	-

금융보증부채	5,313	-	4,881	-

합계	3,052,316	10,000	3,954,908	13,000

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금

금융기관차입금(*)	9,382,520	9,641,526

기타차입금	5,000	5,000

유동성전환사채	40,636	95,610

소계	9,428,156	9,742,136

유동성장기부채

금융기관차입금(*)	2,827,496	267,496

장기차입금

금융기관차입금(*)	8,880,000	8,240,622

합계	21,135,652	18,250,254

(*) 금융기관차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산, 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기업은행	중소기업시설자금대출	2022-11-23	4.62	400,000	-	-

ESG 경영성공지원시설자금대출	2025-08-24	4.95	-	-	3,400,000

중소기업자금대출	2022-11-23	4.93	300,000	-	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2023-03-28	4.30	3,260,000	-	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	3.53	-	107,496	-

하나은행	기업시설일반자금대출	2023-08-21	4.88	-	2,560,000	-

기업운전일반자금대출	2023-09-28	4.34	300,000	-	-

기업시설기타대출	2026-09-15	3.08	-	-	480,000

기업시설기타대출	2023-09-30	3.08	-	160,000	-

대구은행	일반자금대출(기타시설일반)	2024-11-26	4.99	-	-	5,000,000

한국수출입은행	특별경제교류협력자금대출(교역)	2022-04-15	2.50	25,000	-	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2023-03-15	1.48	97,520	-	-

대구은행	기업운전자금대출	2023-02-26	5.58	5,000,000	-	-

합계	9,382,520	2,827,496	8,880,000

② 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기업은행	중소기업자금대출(한도)	2022-11-18	8.09	79,006	-	-

중소기업시설자금대출	2022-11-23	3.15	400,000	-	-

중소기업자금대출	2022-11-23	3.46	300,000	-	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2022-09-28	3.09	3,440,000	-	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.33	-	-	80,622

기업시설분할상환대출	2022-12-31	2.33	-	107,496	-

하나은행	기업시설일반자금대출	2023-08-21	2.77	-	-	2,560,000

기업운전일반자금대출	2022-09-29	3.36	300,000	-	-

기업시설기타대출	2026-09-15	3.08	-	-	600,000

기업시설기타대출	2022-12-31	3.08	-	160,000	-

대구은행	일반자금대출(기타시설일반)	2024-11-26	3.49	-	-	5,000,000

한국수출입은행	특별경제교류협력자금대출(교역)	2022-04-15	2.50	25,000	-	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2022-03-17	1.48	97,520	-	-

대구은행	기업운전자금대출	2022-08-26	4.17	5,000,000	-	-

합계	9,641,526	267,496	8,240,622

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	55,729	150,733

가산 : 사채상환할증금	3,344	9,558

차감 : 전환권조정	(15,437)	(64,681)

소계	43,636	95,610

유동성 전환사채(*)	43,636	95,610

(*) 사채의 만기일은 2023년이나 당분기말로부터 1년이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였습니다.

(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제10회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액	11,000,000,000원

발행가액	11,000,000,000원

액면이자율	2.00%

만기이자율	4.00%

전환청구기간	2021.01.14부터 2023.11.14까지

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

당분기말 잔여 액면가액	52,729,376원

전환에 따라 발행할 주식수	8,764,940주

당분기말 미행사주식수	46,052주

(조정 후)행사가격	1,145원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2023년 12월 14일에 원금의 106.3412%로 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	사채권자는"본 사채"의 발행일로부터1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매3개월이 되는 날의 이자지급기일에"본 사채"의 상환을 청구할 수 있습니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	전환	평가	기말금액

파생상품부채(*)	74,792	-	(110,453)	51,559	15,898

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	전환	평가	기말금액

파생상품부채(*)	5,492,542	-	(9,926,555)	4,605,031	171,018

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권 및 전환권가치)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식 및 평가하였습니다. 영업외비용으로 계상된 위 파생상품평가손실은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.

17. 기타충당부채(1)당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	-	-	21,618	-

손실부담계약충당부채	45,000	-	423,500	-

하자보수충당부채	-	454,320	-	374,880

합계	45,000	454,320	445,118	374,880

(2)당분기와 전분기 중 공사손실충당부채 및 손실부담계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	445,118	-

사용액	(400,118)	-

기말	45,000	-

(3)당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	374,880	280,694

전입액	88,940	97,110

사용액	(9,500)	(34,773)

환입액	-	(16,571)

기말	454,320	326,460

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	81,379,556	61,793,968

자본금	40,689,778,000	30,896,984,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2021.01.01	53,149,357	26,574,679

전환사채의 전환(*1)	8,626,685	4,313,342

2021.09.30	61,776,042	30,888,021

2022.01.01	61,793,968	30,896,984

전환사채의 전환(*1)	85,588	42,794

유상증자(*2)	19,500,000	9,750,000

2022.09.30	81,379,556	40,689,778

(*1)당사의 제10회 무기명식 이권부 무보증 전환사채는 공모전환사채로 전환청구기간인 2021년 1월 14일부터 9월30일까지 총 95회의 전환이 이루어졌습니다.(*2)당사는 주주배정 후 실권주 일반공모로 보통주 19,500,000주를 발행하였습니다.

19. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,234,930	51,551,980

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	63,371,901	54,688,951

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	54,688,951	43,312,591

전환사채의 전환	130,134	11,298,945

유상증자	8,552,816	-

기말	63,371,901	54,611,536

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(146,270)	(146,270)

유형자산재평가이익	8,026,279	8,026,279

합계	(2,291,862)	(2,291,862)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

21. 자기주식당분기말 현재 지배기업의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(33,650,954)	(34,257,156)

23. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

소유주지분보통주당분기손익	(154,461,461)	606,202,149	395,890,137	(4,940,027,616)

가중평균유통보통주식수	81,376,385	80,348,850	58,377,065	57,630,635

기본주당손익	(2)	8	7	(86)

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익을 계산하지 않았으며, 기본주당손익과 동일합니다.

24. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

- 제품매출	17,762,934	45,981,395	10,496,165	22,383,308

- 상품매출	3,546	112,381	1,756	92,788

- 공사매출	2,518,702	10,199,801	4,889,825	11,898,509

합계	20,285,182	56,293,577	15,387,746	34,374,605

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

- 제품매출원가	16,835,696	42,291,447	10,008,258	20,776,703

- 상품매출원가	3,175	81,143	2,883	48,254

- 공사매출원가	2,298,567	9,399,594	4,299,602	10,297,250

합계	19,137,438	51,772,184	14,310,743	31,122,207

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	437,375	1,389,306	271,168	1,027,538

퇴직급여	79,187	189,424	51,290	153,796

경상연구개발비	123,029	363,148	125,734	430,711

복리후생비	118,527	345,216	98,492	301,114

지급임차료	10,821	29,040	8,211	26,208

접대비	38,684	93,194	25,004	90,531

감가상각비	21,906	66,010	22,322	67,060

사용권자산감가상각비	58,135	170,659	46,330	124,492

무형자산상각비	3,318	10,104	2,865	9,580

세금과공과	75,046	77,939	53,130	71,410

광고선전비	9,417	16,793	7,590	19,440

대손상각비	(80,466)	(9,030)	(8,594)	(9,005)

여비교통비	21,652	64,564	14,997	43,897

판매수수료	39,905	109,521	81,010	117,395

지급수수료	127,873	374,127	86,463	363,205

차량유지비	10,323	30,589	14,800	31,385

운반비	27,036	147,150	61,398	139,135

보험료	44,034	132,450	42,213	128,240

통신비	7,525	22,935	6,839	20,696

소모품비	10,463	26,322	7,466	20,318

도서인쇄비	780	1,954	642	5,396

교육훈련비	(20)	2,231	15,744	28,511

수도광열비	7,834	24,159	8,118	23,817

수선비	920	3,000	330	1,710

합계	1,193,304	3,680,805	1,043,562	3,236,580

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,549,806)	(5,792,121)

원재료 및 상품매입액	13,980,447	11,321,186

종업원급여	5,793,499	4,958,702

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산감가상각비	1,789,739	1,163,753

기타비용	35,439,110	22,707,267

합계(*)	55,452,989	34,358,787

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 건설계약(1) 당분기말과 전기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	7,938,503	11,672,893	(8,892,991)	10,718,405

토양정화공사	4,165,458	2,206,800	(1,306,810)	5,065,448

합계	12,103,961	13,879,693	(10,199,801)	15,783,853

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	2,207,136	20,298,251	(14,566,884)	7,938,503

토양정화공사	2,004,800	4,836,070	(2,675,412)	4,165,458

합계	4,211,936	25,134,321	(17,242,296)	12,103,961

(2) 당분기와 전분기 중 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	10,684,893	8,904,295	1,780,598

토양정화공사	1,117,963	573,076	544,887

합계	11,802,856	9,477,371	2,325,485

② 전분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	10,640,607	9,468,450	1,172,157

토양정화공사	1,328,204	692,904	635,300

합계	11,968,811	10,161,354	1,807,457

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내토목공사	4,751,210	885,020	5,188,327	205,051

토양정화공사	581,220	3,336	822,765	31,918

합계	5,332,430	888,356	6,011,092	236,969

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

가평군 환경기초시설 확충사업 중 2공구 관로공사(4차)	2020.07.01	2022.11.30	99.0%	676,034	-	11,743	-

의정부 THE LIV 센텀스퀘어 중 PC공사	2021.01.21	2022.08.31	100.0%	-	-	634,245	-

김포한강10로 133번길40 MS-12-2BL물류시설 중 PC공사	2022.01.03	2023.06.30	11.9%	256,479	-	-	-

평택 포승 방림리 물류센터 신축공사 중 PC공사	2022.07.04	2023.05.20	7.4%	225,882	-	-	-

합계	1,158,395	-	645,988	-

(5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채(*)	추정 총계약 수익의 변동(A)(*)	추정 총계약원가의 변동(B)(*)	공사손익변동(A-B)(*)	당기 손익에 미친 영향(*)	미래 손익에 미칠 영향(*)	계약자산변동(*)

국내토목공사	-	917,584	925,061	(7,477)	3,402	(10,879)	3,402

토양정화공사	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	917,584	925,061	(7,477)	3,402	(10,879)	3,402

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 종업원급여연결회사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여 제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형제도	259,227	200,706

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	3,635	3,635

사용권자산처분이익	578	1,260	-	36

임대료수입	10,770	32,595	11,477	32,683

잡이익	12,868	58,620	136,275	169,824

합계	24,216	92,475	151,387	206,178

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	8,200	38,200	-	108,143

관계기업투자평가손실	-	106	-	-

잡손실	51,837	89,642	11,317	86,464

합계	60,037	127,948	11,317	194,607

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,427	143,680	42,413	203,209

배당금수익	430	37,698	-	18,295

단기매매증권평가이익	-	-	1,190	5,948

단기매매증권처분이익	-	40,192	-	-

금융보증수익	1,522	5,068	1,938	5,483

장기투자자산평가이익	-	2,638	-	8,373

파생상품평가이익	15,256	15,256	208,731	208,731

합계	68,635	244,532	254,272	450,039

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	236,338	607,817	115,757	806,967

장기투자자산처분손실	-	-	-	4,922

장기투자자산평가손실	-	-	-	88

금융보증비용	5,500	5,500	5,500	5,500

파생상품평가손실	-	66,814	-	4,813,762

합계	241,838	680,131	121,257	5,631,239

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

퇴직급여	257,442	194,907

감가상각비	1,446,123	926,582

사용권자산감가상각비	333,512	227,591

무형자산상각비	10,104	9,580

대손상각비	(9,030)	(9,005)

관계기업투자손실	106	-

기타의대손상각비	38,200	108,144

하자보수비	88,940	80,539

이자비용	607,817	806,967

파생상품평가손실	66,814	4,813,762

장기투자자산처분손실	-	4,922

금융보증비용	5,500	5,500

장기투자자산평가손실	-	88

유형자산처분이익	-	(3,635)

사용권자산처분이익	(1,260)	(36)

금융보증수익	(5,068)	(5,483)

배당금수익	(37,698)	(18,295)

이자수익	(143,680)	(203,209)

파생상품평가이익	(15,256)	(208,731)

단기매매증권평가이익	-	(5,948)

단기매매증권처분이익	(40,192)	-

장기투자자산평가이익	(2,638)	(8,373)

합계	2,599,736	6,715,867

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(5,067,057)	(5,554,366)

계약자산의 감소(증가)	678,662	(1,017,051)

기타채권의 감소(증가)	701,124	(8,466)

재고자산의 감소(증가)	(148,682)	(5,792,121)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,925,944)	(1,397,447)

매입채무의 증가(감소)	(5,517,148)	7,731,008

계약부채의 증가(감소)	651,388	101,667

기타채무의 증가(감소)	(1,075,394)	1,172,569

기타충당부채의 증가(감소)	(409,618)	(34,773)

퇴직금의 지급	(86,838)	(47,149)

합계	(12,199,507)	(4,846,129)

(2) 당분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

장기차입금	8,240,622	3,400,000	(2,760,622)	-	8,880,000

단기차입금	9,646,526	(259,006)	-	-	9,387,520

유동성장기부채	267,496	(200,622)	2,760,622	-	2,827,496

리스부채	798,098	(367,544)	-	213,996	644,550

임대보증금	13,000	(3,000)	-	-	10,000

사채	170,402	(1,305)	-	(112,564)	56,533

합계	19,136,144	2,568,523	-	101,432	21,806,099

(*) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

31. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	5,232,150	-	4,228,413

기타금융자산	-	2,300,000	-	2,600,000

매출채권	-	18,161,230	-	13,085,143

기타채권	-	3,990,515	-	4,184,697

소계	-	29,683,895	-	24,098,253

비유동자산

기타금융자산	286,848	-	224,926	-

당기손익 -공정가치측정금융자산	1,914,473	-	1,914,473	-

기타채권	-	2,999,602	-	2,993,980

소계	2,201,321	2,999,602	2,139,399	2,993,980

합계	2,201,321	32,683,497	2,139,399	27,092,233

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동부채

매입채무	-	15,210,986	-	20,728,133

파생상품부채	15,898	-	74,792	-

기타채무	-	3,052,316	-	3,954,908

유동성리스부채	-	106,575	-	49,701

차입금및사채	-	12,255,652	-	10,009,632

소계	15,898	30,625,529	74,792	34,742,374

비유동부채

기타채무	-	10,000	-	13,000

리스부채	-	537,975	-	748,396

차입금	-	8,880,000	-	8,240,622

소계	-	9,427,975	-	9,002,018

합계	15,898	40,053,504	74,792	43,744,392

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

대손충당금환입(대손상각비)	-	9,030	-	-	9,030

기타의대손상각비	-	(38,200)	-	-	(38,200)

이자수익	-	143,680	-	-	143,680

이자비용	-	-	-	(607,817)	(607,817)

배당금수익	-	37,698	-	-	37,698

금융보증수익	-	-	-	5,068	5,068

금융보증비용	-	-	-	(5,500)	(5,500)

단기매매증권처분이익	40,192	-	-	-	40,192

장기투자자산평가이익	2,638	-	-	-	2,638

파생상품평가이익	-	-	15,256	-	15,256

파생상품평가손실	-	-	(66,814)	-	(66,814)

합계	42,830	152,208	(51,558)	(608,249)	(464,769)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

대손충당금환입(대손상각비)	-	9,005	-	-	9,005

기타의대손상각비	-	(108,143)	-	-	(108,143)

이자수익	-	203,209	-	-	203,209

이자비용	-	-	-	(806,967)	(806,967)

파생상품평가이익	-	-	208,731	-	208,731

파생상품평가손실	-	-	(4,813,762)	-	(4,813,762)

단기매매증권평가이익	5,948	-	-	-	5,948

장기투자자산평가이익	8,373	-	-	-	8,373

장기투자자산평가손실	(88)	-	-	-	(88)

장기투자자산처분손실	(4,922)	-	-	-	(4,922)

배당금수익	-	18,295	-	-	18,295

금융보증수익	-	-	-	5,483	5,483

금융보증비용	-	-	-	(5,500)	(5,500)

합계	9,311	122,366	(4,605,031)	(806,984)	(5,280,338)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산 (*)	1,914,473	1,914,473	1,914,473	1,914,473

비유동 기타금융자산	286,848	286,848	224,926	224,926

소계	2,201,321	2,201,321	2,139,399	2,139,399

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,232,150	5,232,150	4,228,413	4,228,413

매출채권	18,161,230	18,161,230	13,085,143	13,085,143

기타채권	3,990,515	3,990,515	4,184,697	4,184,697

기타금융자산	2,300,000	2,300,000	2,600,000	2,600,000

비유동 기타채권	2,999,602	2,999,602	2,993,980	2,993,980

소계	32,683,497	32,683,497	27,092,233	27,092,233

금융자산합계	34,884,818	34,884,818	29,231,632	29,231,632

금융부채

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품부채	15,898	15,898	74,792	74,792

소계	15,898	15,898	74,792	74,792

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	15,210,986	15,210,986	20,728,133	20,728,133

기타채무	3,052,316	3,052,316	3,954,908	3,954,908

유동성리스부채	106,575	106,575	49,701	49,701

차입금및사채	12,255,652	12,255,652	10,009,632	10,009,632

비유동 기타채무	10,000	10,000	13,000	13,000

리스부채	537,975	537,975	748,396	748,396

비유동 차입금	8,880,000	8,880,000	8,240,622	8,240,622

소계	40,053,504	40,053,504	43,744,392	43,744,392

금융부채 합계	40,069,402	40,069,402	43,819,184	43,819,184

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

파생상품금융부채

전환사채옵션	15,898	3	이항모형	주가변동성

32. 위험관리(1)신용위험1) 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체 및 1년미만	1년~2년	2~3년	3년이상	계

총장부금액	18,249,335	35,474	215,815	1,808,719	20,309,343

기대손실률	0.48%	99.95%	100.00%	100.00%

대손충당금	(88,123)	(35,456)	(215,815)	(1,808,719)	(2,148,113)

순장부금액	18,161,212	18	-	-	18,161,230

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 18,161백만원입니다. (전기말: 13,085백만원)

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기 초 대손충당금	2,571,064	2,480,834

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(9,259)	(9,005)

환입된 미사용 금액	(413,692)	-

당분기말 대손충당금	2,148,113	2,471,829

3) 당분기말과 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,161,230	13,085,143

기타수취채권(유동및비유동)	6,990,117	7,178,677

합 계	25,151,347	20,263,820

(2) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금및사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금및사채	21,135,652	18,250,254

차감: 현금및현금성자산	(5,232,150)	(4,228,413)

순부채	15,903,502	14,021,841

자본총계	74,049,269	55,204,009

총자본	89,952,771	69,225,850

자본조달비율	17.7%	20.3%

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	18,263,302	10,000

파생상품금융부채	15,898	-

차입금 및 사채	12,255,652	8,880,000

리스부채	106,575	537,975

기타충당부채	45,000	454,320

금융보증부채	1,430,000	-

합계	32,116,427	9,882,295

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

관계기업	김포제일물류

기타	다예물산(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금출자	현금출자

김포제일물류	-	400,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	대여금	기타채권	차입금

임직원	431,595	175,957	5,000

다예물산(*)	2,500,000	498,514	-

합계	2,931,595	674,471	5,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금	기타채권	차입금

임직원	356,595	175,957	5,000

다예물산(*)	2,500,000	414,370	-

합계	2,856,595	590,327	5,000

(*) 기타 특수관계자인 다예물산㈜의 대여금과 관련하여 (주)에코트라움 대표이사로부터 (주)에코트라움 주식 180,000주(30%)를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	95,800	20,800	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	-	131,000	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	397,670	331,517

34. 우발채무 및 약정사항(1) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고인 사건이 총 4건(소송가액 1,973,145천원)이 계류중이며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

KEB하나은행	1,030,000	-	1,030,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	4,180,000	4,100,000	80,000

우리은행	3,367,496	3,367,496	-

하나은행	3,820,000	3,500,000	320,000

한국수출입은행	25,000	25,000	-

전문건설공제조합	2,714,980	97,520	2,617,460

대구은행	10,000,000	10,000,000	-

합계	24,107,476	21,090,016	3,017,460

(4)당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜엠엔티	하나은행	1,430,000

35. 담보제공(1) 당분기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	차입금잔액	담보권자

토지, 건물	4,700,144	5,380,000	4,100,000	기업은행

토지, 건물, 특허권, 기계장치	4,220,868	4,584,000	3,500,000	하나은행

토지, 건물, 투자부동산, 기계장치	7,425,483	4,644,000	3,367,496	우리은행

토지, 건물	6,271,488	6,000,000	5,000,000	대구은행

토지	24,037,281	6,000,000	5,000,000	대구은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	512,151	543,363	-	건설공제조합

1,218,558	1,259,578	97,520	전문건설공제조합

39,966	43,550	-	기계설비건설공제조합

130,799	209,837	-	엔지니어링공제조합

단기금융상품	2,200,000	2,400,000	-	하나은행

보증금	71,225	71,225	-	건설공제조합

합계	50,827,963	31,135,553	21,065,016

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	지급보증	4,528,533	계약이행보증 및 하자보수보증

전문건설공제조합	지급보증	17,539,678

건설공제조합	지급보증	1,428,421

엔지니어링공제조합	지급보증	60,766

하나은행	지급보증	970,000

임원	연대보증	8,450,600

합계	32,977,998

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금잔액	담보권자

(주)상수건설	토지	1,300,000	700,000	기업은행