자연과환경 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 자연과환경(이 하 "당사")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었습니다. 당사는 2014년 3월 31일을 기준일로 하여 에코스틸사업부문을 물적분할하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 27,475백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

㈜데이터테크놀로지	1,995,214	3.63%

이병용	831,931	1.51%

정은진	506,335	0.92%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	29,800	0.05%

기타	51,584,550	93.88%

합계	54,949,833	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중입니다. 3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 영업부문 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

4 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,919	-

제예금	7,730,965	14,503,375

합계	7,733,884	14,503,375

5 . 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등	1,400,000	467,041	1,400,000	432,282

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,513,470	6,871,803

대손충당금	(2,437,842)	(2,480,834)

장부금액	6,075,628	4,390,969

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,480,834	2,476,946

대손상각비	-	17,907

대손충당금환입	(42,992)	-

제각	-	-

기말	2,437,842	2,494,853

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	7,808,199	-	7,679,199	-

대손충당금	(11,314)	-	(11,314)	-

미수수익	908,463	-	855,169	-

미수금	483,872	-	623,659	-

대손충당금	(12,592)	-	(12,592)	-

임차보증금	-	3,295,161	-	2,312,097

대손충당금	-	(180,000)	-	(180,000)

합계	9,176,628	3,115,161	9,134,121	2,132,097

(4) 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	203,906	345,400

대손상각비	-	-

기말	203,906	345,400

7 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	720,135	(558,319)	161,816	719,358	(560,748)	158,610

제품	4,133,963	(256,499)	3,877,464	4,580,857	(510,648)	4,070,209

원재료	974,087	-	974,087	534,842	-	534,842

합계	5,828,185	(814,818)	5,013,367	5,835,057	(1,071,396)	4,763,661

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	256,578	10,236

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	458,728	-	60,318	-

선납세금	20,328	-	18,296	-

선급금	1,464,933	-	791,610	-

합계	1,943,989	-	870,224	-

9 . 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금(*1):

전문건설공제조합	332,184	332,184

기계설비건설공제조합	39,966	39,966

건설공제조합	512,151	512,151

한국콘크리트공업협동조합연합회	3,000	3,000

한국토양정화업협동조합	10,000	10,000

김포제일물류	200,000	-

합계	1,097,301	897,301

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	897,301	894,301

취득	200,000	3,000

처분	-	-

기말	1,097,301	897,301

10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜에코트라움(*1)	대한한국	40.00	120,000	40.00	120,000

(주)이코아이텍	대한한국	100.00	207,632	100.00	207,632

한림에코텍(주)	대한한국	100.00	6,800,146	100.00	6,800,146

합계	7,127,778	7,127,778

(*1) 당사는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,127,778	4,520,146

취득	-	-

기말	7,127,778	4,520,146

11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,293	(116,326)	213,967	330,293	(112,197)	218,096

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	218,096	-	-	(4,129)	213,967

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	234,610	-	-	(4,128)	230,482

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 2,400천원과 전분기 2,600천원입니다. (4) 담보제공 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	5,157,151	-	-	5,157,151

건물	5,659,862	(2,029,766)	(6,425)	3,623,671

구축물	1,126,182	(146,786)	-	979,396

기계장치	7,312,088	(4,659,263)	-	2,652,825

차량운반구	353,127	(253,974)	-	99,153

비품	474,426	(332,651)	-	141,775

시설장치	1,016,294	(999,408)	-	16,886

공구와기구	1,649,007	(557,299)	-	1,091,708

건설중인자산	328,667	-	-	328,667

합계	23,076,804	(8,979,147)	(6,425)	14,091,232

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	5,157,151	-	-	5,157,151

건물	5,659,862	(1,959,137)	(6,562)	3,694,163

구축물	1,126,182	(133,068)	-	993,114

기계장치	7,312,088	(4,573,046)	-	2,739,042

차량운반구	279,338	(247,968)	-	31,370

비품	417,187	(322,543)	-	94,644

시설장치	1,008,294	(998,410)	-	9,884

공구와기구	1,238,568	(504,003)	-	734,565

건설중인자산	81,807	-	-	81,807

합계	22,280,477	(8,738,175)	(6,562)	13,535,740

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	5,157,151	-	-	-	-	5,157,151

건물	3,694,163	-	-	-	(70,492)	3,623,671

구축물	993,114	-	-	-	(13,718)	979,396

기계장치	2,739,042	-	-	-	(86,217)	2,652,825

차량운반구	31,370	-	-	73,789	(6,006)	99,153

비품	94,644	57,238	-	-	(10,107)	141,775

시설장치	9,884	8,000	-	-	(998)	16,886

공구와기구	734,565	402,939	-	7,500	(53,296)	1,091,708

건설중인자산	81,807	328,149	-	(81,289)	-	328,667

합계	13,535,740	796,326	-	-	(240,834)	14,091,232

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	5,157,151	-	-	-	-	5,157,151

건물	3,899,532	8,025	-	-	(67,408)	3,840,149

구축물	1,001,150	8,009	-	-	(13,243)	995,916

기계장치	1,631,828	80,200	-	-	(62,645)	1,649,383

차량운반구	48,108	-	-	-	(4,265)	43,843

비품	66,652	2,496	-	-	(4,784)	64,364

시설장치	42,477	6,350	-	-	(17,105)	31,722

공구와기구	64,636	9,500	-	-	(5,990)	68,146

건설중인자산	74,187	740	-	-	-	74,927

합계	11,985,721	115,320	-	-	(175,440)	11,925,601

(3) 담보제공 당분기말 현재 유형자산이 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 토지 재평가당사는 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	5,157,151	5,729,700

(5) 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(6) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보자산등	부보금액	금융기관명

재산종합보험(*)	유형자산, 재고자산 등	9,981,630	삼성화재해상보험

795,459	롯데손해보험

가스사고배상책임보험	유형자산	2,000,000	삼성화재해상보험

(*)차입금과 관련하여 부보금액에 대해 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.상기 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산(리스)(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	343,586	(227,334)	116,252

차량운반구	175,699	(67,250)	108,449

기계장치	100,389	(31,922)	68,467

합계	619,674	(326,506)	293,168

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	335,398	(195,430)	139,968

차량운반구	158,209	(58,822)	99,387

기계장치	100,389	(26,972)	73,417

합계	593,996	(281,224)	312,772

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	335,398	21,270	(13,082)	-	343,586

건물 감가상각누계액	(195,430)	-	13,082	(44,986)	(227,334)

차량운반구	158,209	17,490	-	-	175,699

차량운반구 감가상각누계액	(58,822)	-	-	(8,428)	(67,250)

기계장치	100,389	-	-	-	100,389

기계장치 감가상각 누계액	(26,972)	-	-	(4,950)	(31,922)

합계	312,772	38,760	-	(58,364)	293,168

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	385,095	-	(65,854)	-	319,241

건물 감가상각누계액	(72,427)	-	39,005	(40,812)	(74,234)

차량운반구	180,788	-	-	-	180,788

차량운반구 감가상각누계액	(41,854)	-	-	(13,184)	(55,038)

기계장치	100,958	-	-	-	100,958

기계장치 감가상각누계액	(11,555)	-	-	(8,298)	(19,853)

합계	541,005	-	(26,849)	(62,294)	451,862

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	304,297	38,760	-	(72,983)	6,093	276,167

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	542,836	-	(27,858)	(70,091)	4,507	449,394

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	58,365	62,294

리스부채이자비용	6,093	4,506

단기리스관련비용	36,040	26,460

소액자산리스 관련 비용	4,427	16,373

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	155,717	(131,929)	-	23,788

소프트웨어	183,264	(175,514)	-	7,750

개발비	252,500	-	(252,500)	-

회원권	99,994	-	-	99,994

합계	691,475	(307,443)	(252,500)	131,532

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	155,717	(130,612)	-	25,105

소프트웨어	183,264	(174,317)	-	8,947

개발비	252,500	-	(252,500)	-

회원권	99,994	-	-	99,994

합계	691,475	(304,929)	(252,500)	134,046

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말금액

산업재산권	25,105	-	(1,317)	23,788

소프트웨어	8,947	-	(1,197)	7,750

회원권	99,994	-	-	99,994

합계	134,046	-	(2,514)	131,532

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	1,444	-	(362)	1,082

소프트웨어	14,651	-	(1,447)	13,204

합계	16,095	-	(1,809)	14,286

15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,365,726	-	482,323	-

미지급비용	462,570	-	397,329	-

임대보증금	-	12,000	-	12,000

예수금	49,199	-	52,475	-

선수금	36,393	-	34,827	-

금융보증부채	3,118	-	4,882	-

합계	1,917,006	12,000	971,836	12,000

16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금

금융기관차입금(*)	4,642,424	4,641,502

기타차입금	5,000	5,000

유동성전환사채	4,593,480	5,412,486

소계	9,240,904	10,058,988

유동성장기부채

금융기관차입금(*)	267,496	267,688

장기차입금

금융기관차입금(*)	3,441,244	3,507,926

합계	12,949,644	13,834,602

(*) 금융기관차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산, 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기업은행	중소기업자금대출	2021-11-23	3.11	300,000	-	-

중소기업시설자금대출	2021-11-23	2.69	400,000	-	-

중소기업자금대출	2021-11-19	4.72	79,904	-	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2021-09-28	2.77	3,440,000	-	-

기업시설분할상환대출	2021-09-27	2.13	-	107,496	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.13	-	-	161,244

하나은행	기업운전일반자금대출	2021-09-01	3.37	300,000	-	-

기업시설기타대출	2021-09-15	2.76	-	160,000	-

기업시설일반자금대출	2023-08-21	2.55	-	-	2,560,000

기업시설기타대출	2026-09-15	2.76	-	-	720,000

한국수출입은행	남북정책자금	2021-04-16	3.00	25,000	-	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2022-03-17	1.64	97,520	-	-

합계	4,642,424	267,496	3,441,244

② 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기업은행	중소기업자금대출	2021-11-23	3.11	300,000	-	-

중소기업시설자금대출	2021-11-23	2.61	400,000	-	-

중소기업자금대출	2021-11-19	4.72	78,982	-	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2021-09-28	2.76	3,440,000	-	-

기업시설분할상환대출	2021-09-27	2.13	-	107,688	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.13	-	-	187,926

하나은행	기업시설일반자금대출	2023-08-21	2.45	-	-	2,560,000

기업운전일반자금대출	2021-09-01	3.32	300,000	-	-

기업시설기타대출	2021-09-15	2.76	-	160,000	-

기업시설기타대출	2021-09-15	2.76	-	-	760,000

한국수출입은행	남북정책자금	2021-04-16	3.00	25,000	-	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2021-03-18	1.64	97,520	-	-

합계	4,641,502	267,688	3,507,926

(3) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

액면가액	8,740,300

가산 : 사채상환할증금	554,245

차감 : 전환권조정	(4,701,065)

소계	4,593,480

유동성 전환사채(*)	4,593,480

(*) 사채의 만기일은 2023년이나 당기말로부터 1년이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였습니다.

(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제10회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액	11,000,000,000원

발행가액	11,000,000,000원

액면이자율	2.00%

만기이자율	4.00%

전환청구기간	2021.01.14부터 2023.11.14까지

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환에 따라 발행할 주식수	8,764,940주

당기말 미행사주식수	6,964,382주

(조정 후)행사가격	1,255원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2023년 12월 14일에 원금의 106.3412%로 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	사채권자는"본 사채"의 발행일로부터1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매3개월이 되는 날의 이자지급기일에"본 사채"의 상환을 청구할 수 있습니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

(5) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	상환	평가	기말금액

파생상품부채(*)	5,492,542	-	(1,128,318)	214,234	4,578,458

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권 및 전환권가치)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식 및 평가하였습니다. 17. 기타충당부채 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	280,694	178,408

전입액	34,510	28,453

사용액	(730)	(27,217)

환입액	(38,308)	-

기말금액	276,166	179,644

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	54,949,833	53,149,357

자본금	27,474,916,500	26,574,678,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2020.1.1	53,149,357	26,574,679

2020.03.31	53,149,357	26,574,679

2021.1.1	53,149,357	26,574,679

전환사채의 전환	1,800,476	900,238

2021.03.31	54,949,833	27,474,917

19. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,492,190	40,175,620

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	44,629,161	43,312,591

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	43,312,591	43,312,591

전환사채의 전환	1,316,570	-

기말	44,629,161	43,312,591

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(104,725)	(104,725)

유형자산재평가이익	36,504	36,504

합계	(10,240,092)	(10,240,092)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

21. 자기주식 당분기말 현재 당사의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(21,954,988)	(21,576,060)

23. 주당손익 (1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순손익	(378,928,283)	(351,983,537)

가중평균유통보통주식수	54,200,699	53,147,354

기본주당손익	(7)	(7)

(2) 희석주당손익당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액

- 제품매출	5,003,416	1,635,983

- 상품매출	17,766	73,940

- 공사매출	3,280,878	3,326,131

- 용역매출	10,763	-

합계	8,312,823	5,036,054

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가

- 제품매출원가	4,270,221	1,502,992

- 상품매출원가	10,174	60,066

- 공사매출원가	2,691,312	2,759,792

합계	6,971,707	4,322,850

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	422,164	397,207

퇴직급여	49,960	43,939

경상연구개발비	123,147	150,337

복리후생비	100,800	62,715

지급임차료	6,763	11,127

접대비	32,936	28,617

감가상각비	15,287	54,228

사용권자산감가상각비	44,123	48,877

무형자산상각비	2,515	1,809

세금과공과	16,858	23,522

광고선전비	1,472	10,642

대손상각비	(42,993)	17,907

여비교통비	13,831	14,900

판매수수료	31,036	62,334

지급수수료	220,540	132,646

차량유지비	8,554	5,521

운반비	37,618	33,390

보험료	42,807	14,738

통신비	6,820	5,961

소모품비	8,830	3,608

도서인쇄비	1,788	1,875

교육훈련비	11,866	7,036

수도광열비	7,372	5,169

수선비	1,380	-

합계	1,165,474	1,138,105

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(249,707)	102,189

원재료 및 상품매입액	2,047,060	808,590

종업원급여	1,225,899	1,310,648

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산감가상각비	305,540	243,671

기타비용	4,808,389	2,995,857

합계	8,137,181	5,460,955

(* ) 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치합니다. 25 . 건설 계약 (1) 당분기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	2,065,669	3,525,834	(2,410,701)	3,180,802

토양정화공사	1,935,304	837,359	(870,177)	1,902,486

합계	4,000,973	4,363,193	(3,280,878)	5,083,288

(2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	19,665,251	18,350,376	1,314,875

토양정화공사	37,513	25,911	11,602

합계	19,702,764	18,376,287	1,326,477

(3) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내토목공사	6,701,249	-	5,215,017	9,167

토양정화공사	889,892	-	19,716	-

합계	7,591,141	-	5,234,733	9,167

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사(호텔 소울하다)	2018.09.17	2020.12.31	98.7%	3,461,806	-	717,500	-

인천한들구역부지조성현장 중 구조물공사(우수 저류조 설치)	2019.11.11	2020.09.30	99.6%	147,387	-	-	-

가평군 환경기초시설 확충사업 중 2공구 관로공사(4차)	2020.07.01	2021.04.01	98.5%	713,579	-	28,061	-

의정부 THE LIV 센텀스퀘어 중 PC공사	2021.01.21	2021.09.30	18.3%	240,717	-	317,546	-

목천물류센터 토양오염 정화(반출)공사	2020.07.31	2022.03.31	1.9%	37,513	-	-	-

합계	4,601,002	-	1,063,107	-

(5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약 수익의 변동(A)	추정 총계약원가의 변동(B)	공사손익변동(A-B)	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	계약자산변동

국내토목공사	-	-	128,000	(128,000)	(126,368)	(1,632)	(126,368)

토양정화공사	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	128,000	(128,000)	(126,368)	(1,632)	(126,368)

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 종업원급여 당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여 제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형제도	69,754	54,844

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산처분이익	-	1,009

종속기업투자주식처분이익	-	52,000

임대료수입	-	10,641

잡이익	23,077	3,714

합계	23,077	67,364

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	29,979	-

잡손실	14,981	1,957

합계	44,960	1,957

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	65,091	68,169

배당금수익	-	9,300

금융보증수익	1,763	-

합계	66,854	77,469

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	385,307	69,958

파생상품평가손실	214,234	-

합계	599,541	69,958

29. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

퇴직급여	69,754	-

감가상각비	244,963	179,568

사용권자산감가상각비	58,365	62,293

무형자산상각비	2,515	1,810

대손상각비	(42,993)	17,907

기타의대손상각비	29,979	-

하자보수비	(3,798)	28,453

이자비용	385,307	69,958

파생상품평가손실	214,233	-

금융보증수익	(1,763)	-

사용권자산처분이익	-	(1,009)

배당금수익	-	(9,300)

이자수익	(65,090)	(68,169)

합계	891,472	281,511

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,641,667)	3,745,714

계약자산의 감소(증가)	(2,356,407)	(2,019,824)

기타채권의 감소(증가)	139,787	(88,365)

재고자산의 감소(증가)	(249,707)	102,189

기타유동자산의 감소(증가)	(1,101,712)	(290,889)

매입채무의 증가(감소)	(557,561)	(2,408,079)

계약부채의 증가(감소)	(9,167)	(313,224)

기타채무의 증가(감소)	935,400	(682,566)

기타충당부채의 증가(감소)	(730)	(27,217)

퇴직금의 지급	(8,708)	-

합계	(4,850,472)	(1,982,261)

30. 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	7,733,884	-	-	14,503,375	-

기타금융자산	-	1,400,000	-	-	1,400,000	-

매출채권	-	6,075,628	-	-	4,390,969	-

기타채권	-	9,176,628	-	-	9,134,121	-

소계	-	24,386,140	-	-	29,428,465	-

비유동자산

기타금융자산	467,041	-	-	432,282	-	-

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	1,097,301	-	-	897,301

기타채권	-	3,115,161	-	-	2,132,097	-

소계	467,041	3,115,161	1,097,301	432,282	2,132,097	897,301

합계	467,041	27,501,301	1,097,301	432,282	31,560,562	897,301

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무	-	5,356,865	-	5,914,426

기타채무	-	1,917,006	-	971,836

유동성리스부채	-	104,461	-	132,000

차입금 및 사채	-	9,508,400	-	10,326,676

파생상품금융부채	4,578,458	-	5,492,542	-

소계	4,578,458	16,886,732	5,492,542	17,344,938

비유동부채

기타채무	-	12,000	-	12,000

리스부채	-	171,706	-	172,297

차입금	-	3,441,244	-	3,507,926

소계	-	3,624,950	-	3,692,223

합계	4,578,458	20,511,682	5,492,542	21,037,161

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

대손상각비	-	42,993	-	-	-	42,993

기타의대손상각비	-	(29,979)	-	-	-	(29,979)

이자수익	-	65,091	-	-	-	65,091

금융보증수익	-	-	-	-	1,763	1,763

이자비용	-	-	-	-	(385,307)	(385,307)

파생상품평가손실	-	-	-	(214,234)	-	(214,234)

합계	-	78,105	-	(214,234)	(383,544)	(519,673)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

대손상각비	-	(17,907)	-	-	-	(17,907)

배당금수익	-	-	9,300	-	-	9,300

이자수익	-	68,169	-	-	-	68,169

이자비용	-	-	-	-	(69,958)	(69,958)

합계	-	50,262	9,300	-	(69,958)	(10,396)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*)	1,097,301	1,097,301	897,301	897,301

비유동 기타금융자산	467,041	467,041	432,282	432,282

소계	1,564,342	1,564,342	1,329,583	1,329,583

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,733,884	7,733,884	14,503,375	14,503,375

기타금융자산	1,400,000	1,400,000	1,400,000	1,400,000

매출채권	6,075,628	6,075,628	4,390,969	4,390,969

기타채권	9,176,628	9,176,628	9,134,121	9,134,121

비유동 기타채권	3,115,161	3,115,161	2,132,097	2,132,097

소계	27,501,301	27,501,301	31,560,562	31,560,562

금융자산합계	29,065,643	29,065,643	32,890,145	32,890,145

금융부채

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품금융부채	4,578,458	4,578,458	5,492,542	5,492,542

소계	4,578,458	4,578,458	5,492,542	5,492,542

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	5,356,865	5,356,865	5,914,426	5,914,426

기타채무	1,917,006	1,917,006	971,836	971,836

유동성리스부채	104,461	104,461	132,000	132,000

차입금 및 사채	9,508,400	9,508,400	10,326,676	10,326,676

비유동 기타채무	12,000	12,000	12,000	12,000

리스부채	171,706	171,706	172,297	172,297

비유동 차입금	3,441,244	3,441,244	3,507,926	3,507,926

소계	20,511,682	20,511,682	21,037,161	21,037,161

금융부채 합계	25,090,140	25,090,140	26,529,703	26,529,703

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

파생상품금융부채

전환사채옵션	4,578,458	3	이항모형	주가변동성

31. 위험관리 (1)신용위험 가. 매출채권 1) 당분기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	6,108,996	263,342	280,437	1,860,695	8,513,470

기대손실률	2.10%	71.46%	92.91%	100.00%

손실충당금	(128,416)	(188,184)	(260,547)	(1,860,695)	(2,437,842)

순장부금액	5,980,580	75,158	19,890	-	6,075,628

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 6,076 백만원입니다. (전기말: 4,391백만원)

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기초 대손충당금	2,480,834	2,476,946

당분기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	-	17,907

환입된 미사용 금액	(42,992)	-

회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액	-	-

당분기말 대손충당금	2,437,842	2,494,853

당분기말과 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,075,628	4,390,969

기타수취채권(유동및비유동)	12,291,789	11,266,217

합 계	18,367,417	15,657,186

(2) 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하 는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비 율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금 및 사채	12,949,644	13,834,602

차감: 현금및현금성자산	(7,733,884)	(14,503,375)

순부채	5,215,760	(668,773)

자본총계	39,908,997	38,071,117

총자본	45,124,757	37,402,344

자본조달비율	11.6%	-%

(3 ) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	7,273,871	12,000

파생상품금융부채	4,578,458	-

차입금 및 사채	9,508,400	3,441,244

리스부채	104,461	171,706

금융보증부채	1,430,000	-

합 계	22,895,190	3,624,950

32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

종속기업	㈜에코트라움, (주)이코아이텍, 한림에코텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지급임차료	이자수익	지급임차료	이자수익

㈜에코트라움	-	52,816	-	53,964

한림에코텍(주)	5,455	-	5,455	-

합계	5,455	52,816	5,455	53,964

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

㈜에코트라움	275,000	6,980,290	900,242	-	-	-

㈜이코아이텍	-	-	-	188,000	-	-

한림에코텍㈜	-	-	880,801	2,000	-	-

임직원	-	376,595	175,957	-	5,000	-

합계	275,000	7,356,885	1,957,000	190,000	5,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

㈜에코트라움	275,000	6,590,290	847,425	-	-	-

㈜이코아이텍	-	-	-	188,000	-	-

한림에코텍㈜	-	-	380,801	2,000	-	-

임직원	-	487,595	175,957	-	5,000	-

합계	275,000	7,077,885	1,404,183	190,000	5,000	-

( 4) 특수관 계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜에코트라움	390,000	-	-	-

임직원	-	111,000	-	-

합계	390,000	111,000	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜에코트라움	90,000	-	-	-

임직원	260,000	120,000	-	-

합계	350,000	120,000	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	97,274	99,608

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기 말 현재 당사가 피고인 사건 이 총 3건(소송가액 2,748,809천원) 이 계류중이 며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

KEB하나은행	1,130,000	-	1,130,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	780,000	779,904	96

우리은행	3,708,740	3,708,740	-

하나은행	3,820,000	3,740,000	80,000

한국수출입은행	25,000	25,000	-

전문건설공제조합	1,031,184	97,520	933,664

합계	9,364,924	8,351,164	1,013,760

(4) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜엠엔티	하나은행	1,430,000	-

34. 담보제공

(1) 당분기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보권자

토지, 건물	527,517	1,300,000	기업은행

토지, 건물, 특허권, 기계장치	3,732,494	4,584,000	하나은행

토지, 건물, 투자부동산, 기계장치	6,079,310	4,644,000	우리은행

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	512,151	534,854	건설공제조합

332,184	348,880	전문건설공제조합

39,966	42,470	기계설비건설공제조합

단기금융상품	1,300,000	1,430,000	하나은행

합계	12,523,622	12,884,204

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	4,523,516	계약이행보증 및 하자보수보증

전문건설공제조합	지급보증	6,137,503

건설공제조합	지급보증	17,268

임원	연대보증	2,033,000

합계	12,711,287

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)상수건설	토지	1,300,000	기업은행