자연과환경 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	50,014,207,695	46,082,224,586

현금및현금성자산	8,010,546,714	8,278,393,089

기타금융자산	2,100,000,000	2,300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	300,472,187

매출채권	8,982,177,253	15,743,968,461

계약자산	6,771,119,969	5,461,113,268

기타채권	4,305,546,929	2,126,261,747

재고자산	13,874,657,159	6,730,517,006

기타유동자산	5,669,687,484	5,441,971,015

비유동자산	76,137,412,752	74,432,699,462

기타금융자산	356,043,407	290,146,786

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,093,963,650	1,914,473,413

기타비유동채권	3,103,928,287	5,518,252,061

관계기업투자	311,823,724	311,823,724

투자부동산	172,680,287	185,066,286

유형자산	69,519,677,021	65,495,077,010

사용권자산	445,844,511	564,980,224

무형자산	128,629,351	137,206,801

기타비유동자산	4,822,514	15,673,157

자산총계	126,151,620,447	120,514,924,048

부채

유동부채	33,267,358,423	32,145,849,549

매입채무	14,173,366,028	14,490,154,255

계약부채	1,221,689,750	2,051,726,534

유동리스부채	14,729,731	202,372,352

파생상품부채	739,371,028	11,586,657

기타채무	2,566,787,850	2,969,669,653

차입금및사채	14,364,835,967	12,230,762,429

기타충당부채	186,578,069	189,577,669

비유동부채	17,229,121,627	14,231,443,409

기타채무	20,000,000	10,000,000

차입금	11,717,520,000	8,840,000,000

리스부채	421,134,418	366,000,242

기타충당부채	502,262,664	447,238,622

이연법인세부채	4,568,204,545	4,568,204,545

부채총계	50,496,480,050	46,377,292,958

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	69,991,398,418	68,192,473,270

자본금	40,695,724,000	40,689,778,000

자본잉여금	63,380,526,249	63,372,727,128

기타자본구성요소	(10,318,141,370)	(10,318,141,370)

기타포괄손익누계액	7,639,894,133	7,639,894,133

이익잉여금(결손금)	(31,406,604,594)	(33,191,784,621)

비지배지분	5,663,741,979	5,945,157,820

자본총계	75,655,140,397	74,137,631,090

자본과부채총계	126,151,620,447	120,514,924,048

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,058,459,370	45,390,396,551	20,285,182,069	56,293,576,693

매출원가	12,179,046,455	39,692,491,956	19,137,437,608	51,772,183,958

매출총이익	1,879,412,915	5,697,904,595	1,147,744,461	4,521,392,735

판매비와관리비	1,208,976,866	3,638,157,798	1,193,304,326	3,680,804,939

영업이익(손실)	670,436,049	2,059,746,797	(45,559,865)	840,587,796

기타수익	23,447,829	103,669,139	24,215,857	92,475,053

기타비용	238,061	20,676,868	60,036,965	127,947,618

금융수익	249,349,843	433,249,896	68,634,691	244,532,149

금융비용	397,087,545	1,072,224,778	241,838,059	680,131,238

법인세비용차감전순이익(손실)	545,908,115	1,503,764,186	(254,584,341)	369,516,142

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	545,908,115	1,503,764,186	(254,584,341)	369,516,142

총포괄손익	545,908,115	1,503,764,186	(254,584,341)	369,516,142

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	655,759,088	1,785,180,027	(154,461,461)	606,202,149

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(109,850,973)	(281,415,841)	(100,122,880)	(236,686,007)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	655,759,088	1,785,180,027	(154,461,461)	606,202,149

포괄손익, 비지배지분	(109,850,973)	(281,415,841)	(100,122,880)	(236,686,007)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8	22	(2)	8

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8	22	(2)	8

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	30,896,984,000	54,688,951,011	(10,318,141,370)	8,026,278,888	(34,257,155,938)	49,036,916,591	6,167,092,229	55,204,008,820

당기순이익(손실)	606,202,149	606,202,149	(236,686,007)	369,516,142

유상증자	9,750,000,000	8,552,816,265	18,302,816,265	18,302,816,265

전환사채의 전환	42,794,000	130,133,802	172,927,802	172,927,802

자본 증가(감소) 합계	9,792,794,000	8,682,950,067	606,202,149	19,081,946,216	(236,686,007)	18,845,260,209

2022.09.30 (기말자본)	40,689,778,000	63,371,901,078	(10,318,141,370)	8,026,278,888	(33,650,953,789)	68,118,862,807	5,930,406,222	74,049,269,029

2023.01.01 (기초자본)	40,689,778,000	63,372,727,128	(10,318,141,370)	7,639,894,133	(33,191,784,621)	68,192,473,270	5,945,157,820	74,137,631,090

당기순이익(손실)	1,785,180,027	1,785,180,027	(281,415,841)	1,503,764,186

유상증자

전환사채의 전환	5,946,000	7,799,121	13,745,121	13,745,121

자본 증가(감소) 합계	5,946,000	7,799,121	1,785,180,027	1,798,925,148	(281,415,841)	1,517,509,307

2023.09.30 (기말자본)	40,695,724,000	63,380,526,249	(10,318,141,370)	7,639,894,133	(31,406,604,594)	69,991,398,418	5,663,741,979	75,655,140,397

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	316,948,534	(9,676,539,238)

당기순이익(손실)	1,503,764,186	369,516,142

당기순이익조정을 위한 가감	2,953,956,124	2,599,735,871

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,292,327,437)	(12,199,508,444)

이자수취(영업)	79,639,716	54,722,430

이자지급(영업)	(945,672,485)	(543,972,037)

배당금수취(영업)	21,373,400	37,698,000

법인세환급(납부)	(3,784,970)	5,268,800

투자활동현금흐름	(6,024,712,016)	(10,189,513,117)

단기투자자산의 감소	1,900,000,000	2,200,000,000

단기대여금의 감소	670,800,000

유형자산의 처분	909,091

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	9,133,300	40,192,000

임차보증금의 감소	240,500,000	115,033,750

단기투자자산의 증가	(1,695,000,000)	(1,900,000,000)

장기금융상품의 취득	(59,283,054)	(59,283,054)

단기대여금의 증가	(25,000,000)	(1,095,800,000)

유형자산의 취득	(5,760,720,353)	(10,035,490,813)

무형자산의 취득	(25,440,000)

당기손익-공정가치금융자산 취득	(306,999,000)

임차보증금의 증가	(328,252,000)	(99,525,000)

재무활동현금흐름	5,439,917,107	20,869,789,277

유상증자	18,301,265,785

차입금의 증가	7,164,000,000	3,400,000,000

보증금의 증가	10,000,000

전환사채의 발행	2,000,000,000

차입금의 상환	(3,460,622,000)	(459,627,768)

보증금의 감소	(3,000,000)

전환사채의 전환	(1,214,093)	(1,304,700)

리스부채의 상환	(272,246,800)	(367,544,040)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(267,846,375)	1,003,736,922

기초현금및현금성자산	8,278,393,089	4,228,412,746

기말현금및현금성자산	8,010,546,714	5,232,149,668