자연과환경 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재 무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 재무제표 재작성

** 중단사업**당사는 2014년 3월 31일자 주주총회 결의에 따라 스테인레스 강관사업부를 물적분할하여 주식회사 자 연과환경스틸을 설립하였으며, 2014년 8월 26일자 이사회 결의에 따라 물적분할로 설립된 주식회사 자연과환경스틸을 매각하기로 결의하여 스테인레스 강관사업부문을 중단 하였습니다. 후 에 2015년 01월 28일 이사회결의에 의해 자연과환경스틸의 공장 및 제조설비를 매각을 완료하였습니다. (자회사 영업정지 결정 공시, 2015년 3월 16일 매각완료)

2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기3분기	관계회사대여금	523,648	523,648	100.00%

매출채권	6,320,358	2,926,009	46.29%

단기대여금	4,082,985	711,314	17.42%

미수금	1,211,171	905,125	74.73%

선급금	730,521	450,384	61.65%

장기미수금	380,653	380,653	100.00%

합 계	13,249,336	5,897,133	44.51%

제18기	관계회사대여금	502,089	502,089	100.00%

매출채권	6,937,018	2,857,613	41.19%

단기대여금	1,961,422	705,000	35.94%

미수금	2,028,535	905,125	44.62%

선급금	559,030	455,384	81.46%

장기미수금	380,653	380,653	100.00%

합 계	12,368,747	5,805,864	46.94%

제17기	관계회사대여금	484,034	484,034	100.00%

매출채권	4,163,984	2,276,777	54.68%

단기대여금	1,961,422	705,000	35.94%

미수금	2,150,898	905,125	42.08%

선급금	609,465	455,384	74.72%

장기미수금	380,653	380,653	100.00%

합 계	9,750,456	5,206,973	53.40%

연결 재무제표에 대한 계정과목별 대손충당금 설정 내역입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 - 연결 재무제표 기준(매출채권)

(단위 : 천원)

구 분	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,857,613	2,276,777	2,418,114

2. 순대손처리액(①－②±③)	( 32,201)	(1,567,089)	(207,382)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,545,085)	(23,135)

② 상각채권회수액	32,201	22,004	184,247

③ 기타증감액	-	-	-

④ 연결범위변동에 따른증가액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	100,597	2,147,925	66,045

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,926,009	2,857,613	2,276,777

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

부 서	연 령	대손상각률

조경원예	6개월미만	-

6개월 ~ 1년미만	20%

1년 ~ 1년6개월미만	50%

1년6개월이상	100%

환경복원 및 건설사업부	3개월미만	-

3개월 ~ 6개월미만	10%

6개월 ~ 1년미만	30%

1년 ~ 1년6개월미만	50%

1년6개월이상	100%

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	일반	893,309	1,407,872	1,518,371	2,500,806	6,320,358

특수관계자	-	-	-	-	-

계	893,309	1,407,872	1,518,371	2,500,806	6,320,358

구성비율	14.13%	22.28%	24.02%	39.57%	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 5사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 별도 재무제표 기준

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기	제16기	제15기	비고

환경복원	상품	574,806	28,710	21,756	16,697	986,612

제품	1,537,209	1,313,115	1,530,166	1,334,923	1,602,317

원재료	151,896	46,444	45,242	63,217	41,420

미착품	-	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-	-

소계	2,263,911	1,388,269	1,597,164	1,414,837	2,630,349

합 계	환경복원	2,263,911	1,388,269	1,597,164	1,414,837	2,630,349

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.45%	5.25%	5.44%	4.39%	16.60%

재고자산회전율(회수)	1.5회	1.2회	1회	1.2회	2.4회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 대차대조표일과 실사일의 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성 하여 기말 재고자산을 내역을 확인하고 있습니다. (가) 재고실사일 : 2016년 09월 29일 (나) 재고실사자 : 회사관계자 3명 (다) 재고실사내용 : 제품, 재공품, 원재료 등의 재고 (라) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 (마) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다. (3) 장기체화재고 현황 (단위 :천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

원재료	151,896	151,896	-	151,896	-

상품	721,603	622,522	47,716	574,806	-

제품	1,765,814	1,537,208	-	1,537,208	-

합 계	2,639,313	2,311,626	47,716	2,263,910	-

4) 진행률적용 수주계약현황 (별도)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	고양삼송지구	현대건설	2012.07.13	2017.12.31	2,517	99.17	63	-	-	-

자연과환경	왜관-가산간 도로공사 관수작업	경상북도 외	2014.04.01	2018.04.26	1,116	52.60	-	-	-	-

자연과환경	고양향동 공공주택지구 조성공사	LH 외	2014.12.31	2017.12.31	1,454	31.75	390	-	-	-

자연과환경	동래온천관광호텔 신축공사	동래온천관광호텔	2016.01.20	2017.07.30	36,000	8.67	695	-	1,875	-

자연과환경	통합교통정보센터 건립공사(건축) 토목공사	화성시 외	2016.05.10	2017.08.13	712	100.00	-	-	-	-

자연과환경	청운동 50-40 단독주택 신축공사	김OO	2016.08.25	2017.04.24	764	100.00	-	-	-	-

자연과환경	마천지구 3단지 도시형생활주택 및 장기전세주택 건설공사 조경식재 및 시설물공사	한양산업개발㈜	2016.09.21	2017.04.18	462	30.28	-	-	-	-

자연과환경	김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	성지건설주식회사 외	2016.12.12	2017.08.01	1,994	94.25	419	-	171	-

자연과환경	부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중 부대토목공사	㈜유창종합건설	2017.03.20	2017.11.30	1,058	39.61	83	-	74	-

자연과환경	마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	주식회사 호반건설	2017.04.27	2018.08.22	2,821	9.85	102	-	-	-

자연과환경	삼척 마달 세영 리첼 아파트 신축공사 부대토목공사	주식회사 세영개발	2017.06.01	2017.11.30	1,581	57.07	542	-	25	-

자연과환경	통영시 광도면 죽림리 산239-2번지외 1 어린이집 신축공사	백OO	2017.07.17	2017.11.20	869	0.92	8	-	-	-

자연과환경	서천군 학교급식센터 신축공사	서천군청	2017.09.22	2018.01.19	521	0.56	3	-	-	-

자연과환경	부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중 조경공사	(주)유창종합건설	2017.09.26	2017.12.31	1,124	0.09	1	-	-	-

자연과환경	OO부대 토양오염 복원공사	제OO부대	2014.12.22	2017.12.29	599	95.10	-	-	-	-

자연과환경	OO부대 토양오염 정화공사	제OO부대	2017.08.31	2018.06.30	900	0.30	3	-	-	-

합 계	-	2,309	-	2,145	-

5) 진행률적용 수주계약현황 (연결)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	고양삼송지구	현대건설	2012.07.13	2017.12.31	2,517	99.17	63	-	-	-

자연과환경	왜관-가산간 도로공사 관수작업	경상북도 외	2014.04.01	2018.04.26	1,116	52.60	-	-	-	-

자연과환경	고양향동 공공주택지구 조성공사	LH 외	2014.12.31	2017.12.31	1,454	31.75	390	-	-	-

자연과환경	동래온천관광호텔 신축공사	동래온천관광호텔	2016.01.20	2017.07.30	36,000	8.67	695	-	1,875	-

자연과환경	통합교통정보센터 건립공사(건축) 토목공사	화성시 외	2016.05.10	2017.08.14	712	100.00	-	-	-	-

자연과환경	청운동 50-40 단독주택 신축공사	김OO	2016.08.25	2017.04.24	764	100.00	-	-	-	-

자연과환경	김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	성지건설주식회사 외	2016.12.12	2017.08.01	1,994	94.25	419	-	171	-

자연과환경	부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중 부대토목공사	㈜유창종합건설	2017.03.20	2017.11.30	1,058	39.61	83	-	74	-

자연과환경	마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	주식회사 호반건설	2017.04.27	2018.08.22	2,821	9.85	102	-	-	-

자연과환경	삼척 마달 세영 리첼 아파트 신축공사 부대토목공사	주식회사 세영개발	2017.06.01	2017.11.30	1,581	57.07	542	-	25	-

자연과환경	통영시 광도면 죽림리 산239-2번지외 1 어린이집 신축공사	백OO	2017.07.17	2017.11.20	869	0.92	8	-	-	-

자연과환경	서천군 학교급식센터 신축공사	서천군청	2017.09.22	2018.01.19	521	0.56	3	-	-	-

자연과환경	부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중 조경공사	(주)유창종합건설	2017.09.26	2017.12.31	1,124	0.09	1	-	-	-

자연과환경	OO부대 토양오염 복원공사	제OO부대	2014.12.22	2017.12.29	599	95.10	-	-	-	-

자연과환경	OO부대 토양오염 정화공사	제OO부대	2017.08.31	2018.06.30	900	0.30	3	-	-	-

합 계	-	2,309	-	2,145	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-