자연과환경 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제26기 반기 2024년 6월 30일 현재
제25기 반기 2023년 6월 30일 현재
주식회사 자연과환경

1. 일반사항

주식회사 자연과환경(이하 "당사")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었습니다. 당사는 2014년 3월 31일을 기준일로 하여 에코스틸사업부문을 물적분할하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 40,696백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

㈜데이터테크놀로지	2,750,780	3.38%

이병용	1,146,974	1.41%

정은진	698,078	0.86%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	20,200	0.02%

기타	76,773,422	94.32%

합계	81,391,457	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.3 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

당사 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A	14,850,655	15,083,366

B	9,951,232	-

C	-	8,931,387

합계	24,801,887	24,014,753

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	1,006	964

제예금	11,937,452	11,138,040

합계	11,938,458	11,139,004

5. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등(*)	2,000,000	422,705	2,000,000	378,202

(*) 당사는 예적금 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	12,266,926	15,780,378

대손충당금	(2,092,322)	(2,068,580)

장부금액	10,174,604	13,711,798

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,068,580	2,085,581

대손상각비	23,742	60,806

기말	2,092,322	2,146,387

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	3,296,406	5,114,560

대손충당금	-	-

장부금액	3,296,406	5,114,560

(4) 당반기와 전반기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	445,468

대손상각비	-	-

기말	-	445,468

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,036,595	5,120,000	801,595	4,760,000

미수수익	79,920	1,597,586	58,558	1,490,025

미수금	87,920	-	269,884	-

대손충당금	(77,440)	-	(90,032)	-

임차보증금	-	3,679,130	-	3,447,880

대손충당금	-	(188,200)	-	(188,200)

합계	1,126,995	10,208,516	1,040,005	9,509,705

(6) 당반기와 전반기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	278,232	200,792

대손상각비	-	-

제각	(12,592)	-

기말	265,640	200,792

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	680,049	(585,927)	94,122	679,122	(588,267)	90,855

제품	1,291,820	(259,950)	1,031,870	8,144,472	(274,688)	7,869,784

원재료	4,371,730	-	4,371,730	1,937,401	-	1,937,401

합계	6,343,599	(845,877)	5,497,722	10,760,995	(862,955)	9,898,040

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	-	36,018

재고자산평가손실환입	(17,078)	-

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	11,603	3,685,290	7,950	3,386,495

선납세금	3,410	-	9,984	-

선급금	4,014,835	-	4,266,397	-

합계	4,029,848	3,685,290	4,284,331	3,386,495

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (FVPL 금융자산)

(1) 당반기말과 전기말 현재 FVPL 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	346,322	-	335,513	-

출자증권	-	1,524,749	-	1,522,608

합계	346,322	1,524,749	335,513	1,522,608

(2) 당반기와 전반기 중 FVPL 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,858,121	1,453,773

취득	750	-

평가	12,950	-

처분	(750)	-

기말	1,871,071	1,453,773

10. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자

㈜김포제일물류	대한민국	20.00	200,000	20.00	200,000

종속기업투자

㈜에코트라움(*)	대한한국	40.00	120,000	40.00	120,000

㈜에코바이오	대한한국	100.00	57,237	100.00	57,237

한림에코텍㈜	대한한국	100.00	6,800,146	100.00	6,800,146

소계	6,977,383	6,977,383

합계	7,177,383	7,177,383

(*) 당사는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	7,177,383	7,177,383

취득	-	-

기말	7,177,383	7,177,383

11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,293	(169,999)	160,294	330,293	(161,741)	168,552

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	168,552	-	-	(8,258)	160,294

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	185,066	-	-	(8,257)	176,809

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당반기와 전반기 각각 3,600천원입니다.

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	22,049,109	-	-	22,049,109

건물(*)	6,538,614	(3,050,309)	(4,785)	3,483,520

구축물	1,777,685	(400,206)	-	1,377,479

기계장치(*)	8,507,195	(6,057,514)	-	2,449,681

차량운반구	311,568	(289,284)	-	22,284

비품	602,884	(495,884)	-	107,000

시설장치	1,116,783	(1,025,774)	-	91,009

공구와기구	8,807,473	(3,938,781)	-	4,868,692

건설중인자산	6,151,477	-	-	6,151,477

합계	55,862,788	(15,257,752)	(4,785)	40,600,251

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 21,191천원이 포함되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	22,048,795	-	-	22,048,795

건물(*)	6,538,614	(2,887,085)	(4,921)	3,646,608

구축물	1,777,685	(356,484)	-	1,421,201

기계장치(*)	8,507,195	(5,844,263)	-	2,662,932

차량운반구	332,478	(300,430)	-	32,048

비품	602,180	(469,259)	-	132,921

시설장치	1,041,794	(1,013,835)	-	27,959

공구와기구	7,312,108	(3,212,567)	-	4,099,541

건설중인자산	5,840,625	-	-	5,840,625

합계	54,001,474	(14,083,923)	(4,921)	39,912,630

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 42,382천원이 포함되어있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	22,048,795	314	-	-	-	22,049,109

건물(*)	3,646,608	-	-	-	(163,088)	3,483,520

구축물	1,421,201	-	-	-	(43,722)	1,377,479

기계장치(*)	2,662,932	-	-	-	(213,251)	2,449,681

차량운반구	32,048	-	(1)	-	(9,763)	22,284

비품	132,921	704	-	-	(26,625)	107,000

시설장치	27,959	-	-	74,989	(11,939)	91,009

공구와기구	4,099,541	1,495,365	-	-	(726,214)	4,868,692

건설중인자산	5,840,625	385,841	-	(74,989)	-	6,151,477

합계	39,912,630	1,882,224	(1)	-	(1,194,602)	40,600,251

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 21,191천원이 포함되어있습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	17,498,375	-	-	-	-	17,498,375

건물	3,972,511	-	-	-	(163,157)	3,809,354

구축물	1,360,687	-	-	-	(40,159)	1,320,528

기계장치	2,883,083	208,400	-	-	(212,804)	2,878,679

차량운반구	56,349	-	-	-	(12,150)	44,199

비품	161,289	26,522	-	-	(26,911)	160,900

시설장치	10,062	25,500	-	-	(3,164)	32,398

공구와기구	4,185,329	1,209,093	-	-	(628,617)	4,765,805

건설중인자산	6,252,493	311,567	-	-	-	6,564,060

합계	36,380,178	1,781,082	-	-	(1,086,962)	37,074,298

(3) 담보제공 당반기말 현재 유형자산이 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 토지 재평가당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당반기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	22,049,109	20,069,393

(5) 공정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(6) 당반기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구분	부보자산등	부보금액	금융기관명

재산종합보험(*)	유형자산, 재고자산 등	5,828,500	삼성화재해상보험

5,153,130	하나손해보험

4,439,976	메리츠화재보험

가스사고배상책임보험	유형자산	3,000,000	삼성화재해상보험

(*) 차입금과 관련하여 부보금액에 대해 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.상기 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산(리스)(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	395,745	(131,385)	264,360

차량운반구	526,515	(194,413)	332,102

합계	922,260	(325,798)	596,462

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	413,356	(55,673)	357,683

차량운반구	506,765	(150,752)	356,013

합계	920,121	(206,425)	713,696

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	413,356	3,353	(20,964)	-	395,745

건물 감가상각누계액	(55,673)	-	15,829	(91,541)	(131,385)

차량운반구	506,765	19,750	-	-	526,515

차량운반구 감가상각누계액	(150,752)	-	-	(43,661)	(194,413)

합계	713,696	23,103	(5,135)	(135,202)	596,462

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

토지	43,722	-	-	-	43,722

토지 감가상각누계액	(29,149)	-	-	(10,931)	(40,080)

건물	660,609	57,203	(326,505)	-	391,307

건물 감가상각누계액	(456,225)	-	304,682	(126,121)	(277,664)

차량운반구	482,675	76,040	(89,800)	-	468,915

차량운반구 감가상각누계액	(136,652)	-	70,483	(41,499)	(107,668)

합계	564,980	133,243	(41,140)	(178,551)	478,532

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	703,344	22,395	(5,321)	(168,660)	32,102	583,860

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	568,373	103,360	(42,322)	(197,604)	26,950	458,757

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1~2년	2~5년

리스부채	537,590	325,292	161,853	50,445

② 전기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1~2년	2~5년

리스부채	685,903	5,321	587,664	92,918

(5) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산감가상각비	135,202	178,551

리스부채이자비용	32,102	26,950

단기리스관련비용	82,835	134,903

소액자산리스 관련 비용	25,078	37,780

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	155,717	(148,485)	-	7,232

소프트웨어	208,704	(195,509)	-	13,195

회원권	99,994	-	-	99,994

개발비	252,500	-	(252,500)	-

합계	716,915	(343,994)	(252,500)	120,421

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	155,717	(145,961)	-	9,756

소프트웨어	208,704	(192,748)	-	15,956

회원권	99,994	-	-	99,994

개발비	252,500	-	(252,500)	-

합계	716,915	(338,709)	(252,500)	125,706

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말금액

산업재산권	9,756	-	(2,524)	7,232

소프트웨어	15,956	-	(2,761)	13,195

회원권	99,994	-	-	99,994

합계	125,706	-	(5,285)	120,421

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	14,805	-	(2,524)	12,281

소프트웨어	22,344	-	(3,194)	19,150

회원권	99,994	-	-	99,994

합계	137,143	-	(5,718)	131,425

15. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,083,235	-	2,771,376	-

미지급비용	624,894	-	1,017,107	-

임대보증금	-	20,000	-	20,000

예수금	46,980	-	83,233	-

선수금	27,104	-	86,697	-

금융보증부채	1,335	-	4,881	-

합계	2,783,548	20,000	3,963,294	20,000

16. 차입금 및 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금 및 사채

금융기관차입금(*)	4,285,000	5,289,000

기타차입금	5,000	5,000

유동성전환사채	1,174,989	996,454

소계	5,464,989	6,290,454

유동성장기부채

금융기관차입금(*)	7,720,000	7,720,000

장기차입금

금융기관차입금(*)	7,597,520	6,677,520

합계	20,782,509	20,687,974

(*) 금융기관차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업은행	4.88~5.85	700,000	7,100,000	1,700,000	6,100,000

하나은행	4.94~5.93	6,280,000	200,000	6,280,000	280,000

대구은행	5.73	5,000,000	-	5,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	1.90	-	200,000	-	200,000

한국수출입은행	2.50	25,000	-	25,000	-

전문건설공제조합	1.41	-	97,520	4,000	97,520

합계	12,005,000	7,597,520	13,009,000	6,677,520

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

액면가액	2,000,000	2,000,000

가산 : 사채상환할증금	315,250	315,250

차감 : 전환권조정	(1,140,261)	(1,318,796)

소계	1,174,989	996,454

유동성 전환사채(*)	1,174,989	996,454

(*) 전환사채는 당기말로부터 1년이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 금액이므로 유동부채로 표시하였습니다.

(4) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000,000

발행가액	2,000,000,000

액면이자율	0.00%

만기이자율	5.00%

전환청구기간	2024.07.19부터 2026.06.19까지

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

당반기말 잔여 액면가액	2,000,000,000

전환에 따라 발행할 주식수	1,902,949

당반기말 미행사주식수	1,902,949

(조정 후)행사가격	1,051원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 전자등록금액에 대하여는 2026년 7월 19일에 전자등록금액의 115.7625%로 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 7월 19일 및 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 7월 19일에 본 사채의 권면금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

(5) 당반기와 전반기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상환	평가	기말금액

파생상품금융부채(*)	620,242	-	(95,074)	525,168

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상환	평가	기말금액

파생상품금융부채(*)	11,587	-	1,210	12,797

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권 및 전환권가치)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품금융부채로 인식 및 평가하였습니다.

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	취득시

제11회 전환사채 전환권	525,168	620,242	1,142,620

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전계속사업손익	618,504	1,233,969

평가손익	95,074	(1,210)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	523,430	1,235,179

17. 기타충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	-	555,248	-	523,151

기타충당부채	130,464	-	130,464	-

합계	130,464	555,248	130,464	523,151

(2) 당반기와 전반기 중 유동 기타충당부채의 변동내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	130,464	189,578

전입액	-	-

사용액	-	(3,000)

환입액	-	-

기말	130,464	186,578

(3) 당반기와 전반기 중 비유동 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	523,151	447,239

전입액	69,697	53,167

사용액	(37,600)	(30,740)

환입액	-	-

기말	555,248	469,666

18. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	81,391,457	81,391,457

자본금	40,695,728,500	40,695,728,500

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2023.01.01	81,379,556	40,689,778

2023.06.30	81,379,556	40,689,778

2024.01.01	81,391,457	40,695,729

2024.06.30	81,391,457	40,695,729

19. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	60,242,789	60,242,789

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	63,379,760	63,379,760

(2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	63,379,760	63,372,727

기말	63,379,760	63,372,727

20. 기타자본

당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(104,725)	(104,725)

유형자산재평가이익	1,565,954	1,565,954

합계	(8,710,642)	(8,710,642)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

21. 자기주식당반기말 현재 당사의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

22. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(25,143,459)	(25,761,963)

23. 주당손익(1) 기본주당손익

당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	(415,270,462)	618,504,486	663,825,398	1,233,969,075

가중평균유통보통주식수	81,389,454	81,389,454	81,377,553	81,377,553

기본주당손익	(5)	8	8	15

(2) 희석주당손익당반기 및 전반기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익을 계산하지 않았으며, 기본주당손익과 동일합니다.

24. 영업이익(손실)(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	3,699,082	18,265,126	10,256,719	22,863,616

상품매출	5,692	7,465	5,011	9,741

공사매출	3,677,826	8,774,412	3,920,999	8,335,226

합계	7,382,600	27,047,003	14,182,729	31,208,583

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,868,178	15,219,728	8,487,843	19,531,329

상품매출원가	858	2,216	4,797	7,537

공사매출원가	3,407,481	8,093,421	3,859,519	7,947,070

합계	6,276,517	23,315,365	12,352,159	27,485,936

(3) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	333,016	596,225	522,947	950,610

퇴직급여	46,370	114,258	4,390	105,825

경상연구개발비	299,001	587,086	80,594	153,637

복리후생비	210,488	354,318	134,487	250,461

지급임차료	14,875	29,453	10,462	21,580

접대비	45,011	94,168	36,052	73,033

감가상각비	11,426	25,271	13,977	27,908

사용권자산감가상각비	64,474	128,372	59,656	119,783

무형자산상각비	2,534	5,285	2,859	5,718

세금과공과	13,614	21,244	6,228	15,076

광고선전비	10,932	20,240	594	6,203

대손상각비	3,834	23,742	(41,501)	60,807

여비교통비	26,752	69,295	17,270	47,784

지급수수료	125,747	288,448	79,320	217,204

차량유지비	8,858	15,151	10,109	19,679

운반비	56,195	113,345	46,715	82,425

보험료	46,731	93,338	29,327	59,299

통신비	6,795	13,421	6,870	13,868

소모품비	6,513	10,085	11,922	14,776

도서인쇄비	1,351	2,316	624	948

교육훈련비	1,379	8,708	245	1,420

수도광열비	7,203	15,569	7,780	17,067

수선비	180	180	875	1,603

합계	1,343,279	2,629,518	1,041,802	2,266,714

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	4,400,317	(4,638,506)

원재료및상품매입액	4,944,716	9,535,049

종업원급여	3,858,485	3,243,619

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권감가상각비	1,322,155	1,279,488

기타비용	11,419,210	20,333,000

합계(*)	25,944,883	29,752,650

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.25. 건설계약(1) 당반기말과 전기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	7,906,817	6,730,086	(6,969,696)	7,667,207

토양정화공사	3,312,941	117,068	(1,804,716)	1,625,293

합계	11,219,758	6,847,154	(8,774,412)	9,292,500

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	13,244,525	7,572,288	(12,909,996)	7,906,817

토양정화공사	4,177,792	3,588,058	(4,452,909)	3,312,941

합계	17,422,317	11,160,346	(17,362,905)	11,219,758

(2) 당반기과 전반기 중 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	21,695,018	17,372,890	4,322,128

토양정화공사	5,233,459	4,259,679	973,780

합계	26,928,477	21,632,569	5,295,908

② 전반기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	10,826,416	7,930,931	2,895,485

토양정화공사	4,468,473	3,114,872	1,353,601

합계	15,294,889	11,045,803	4,249,086

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내토목공사	2,330,447	915,246	4,381,261	790,762

토양정화공사	965,959	6,540	733,299	244,674

합계	3,296,406	921,786	5,114,560	1,035,436

(4) 당반기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

김포한강10로 133번길40 MS-12-2BL물류시설 중 PC공사	2022.01.03	2024.08.10	96.6	653,099	-	-	-

베이스볼 드림파크 건립공사 중 PC공사	2023.07.18	2025.05.04	81.5	-	-	1,100,000	-

쿠팡 덕평 물류센터 PC공사	2024.05.04	2025.10.31	5.8	117,758	-	231,000	-

극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	2021.08.06	2025.02.28	80.7	853,029	-	-	-

합계	1,623,886	-	1,331,000	-

(5) 당반기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채(*)	추정 총계약 수익의 변동(A)(*)	추정 총계약 원가의 변동(B)(*)	공사손익변동(A-B)(*)	당기 손익에 미친 영향(*)	미래 손익에 미칠 영향(*)	계약자산변동(*)

국내토목공사	-	-	315,480	(315,480)	(271,429)	(44,051)	(271,429)

토양정화공사	-	97,068	230,179	(133,111)	(107,362)	(25,749)	(107,362)

합계	-	97,068	545,659	(448,591)	(378,791)	(69,800)	(378,791)

(*) 당반기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여 제도를 운영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정기여형제도	157,245	154,673

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,999	4,999	-	909

사용권자산처분이익	-	894	36	1,179

임대료수입	15,454	30,388	15,451	59,013

잡이익	600	604	4,130	18,982

합계	21,053	36,885	19,617	80,083

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외비용	16,000	32,458	-	-

운휴자산감가상각비	10,596	21,191	-	-

기부금	-	-	-	1,000

잡손실	6,585	7,182	1,146	17,099

합계	33,181	60,831	1,146	18,099

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	83,347	161,835	95,505	205,175

배당금수익	19,483	19,483	13,922	13,922

금융보증수익	3,546	3,546	1,783	3,546

FVPL 금융자산 처분이익	270	270	-	-

FVPL 금융자산 평가이익	9,080	18,215	(2,983)	4,199

파생상품평가이익	95,074	95,074	-	-

합계	210,800	298,423	108,227	226,842

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	376,462	757,806	250,431	509,580

파생상품평가손실	-	-	1,211	1,211

FVPL 금융자산 평가손실	285	285	-	-

합계	376,747	758,091	251,642	510,791

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

퇴직급여	157,245	154,673

감가상각비	1,181,668	1,095,220

사용권자산감가상각비	135,202	178,550

운휴자산감가상각비	21,191	-

무형자산상각비	5,285	5,718

대손상각비	23,742	60,807

하자보수비	69,697	53,167

이자비용	757,808	509,580

FVPL 금융자산 평가손실	285	-

파생상품평가손실	-	1,211

사용권자산처분이익	(894)	(1,179)

금융보증수익	(3,546)	(3,546)

유형자산처분이익	(4,999)	(909)

배당금수익	(19,482)	(13,922)

이자수익	(161,835)	(205,175)

파생상품평가이익	(95,074)	-

FVPL 금융자산 평가이익	(18,216)	(4,199)

FVPL 금융자산 처분이익	(270)	-

합계	2,047,807	1,829,996

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	3,513,452	7,346,714

계약자산의 감소(증가)	1,818,154	(808,469)

기타채권의 감소(증가)	171,682	364,290

재고자산의 감소(증가)	4,400,317	(4,638,507)

기타유동자산의 감소(증가)	(52,091)	310,375

매입채무의 증가(감소)	(6,748,982)	953,203

계약부채의 증가(감소)	(113,650)	(496,983)

기타채무의 증가(감소)	(1,176,473)	(672,202)

기타충당부채의 증가(감소)	(37,600)	(33,740)

퇴직금의 지급	(361,907)	(126,505)

합계	1,412,902	2,198,176

(2) 당반기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

장기차입금	6,677,520	1,000,000	(80,000)	-	7,597,520

단기차입금	5,294,000	(1,004,000)	-	-	4,290,000

유동성장기부채	7,720,000	(80,000)	80,000	-	7,720,000

리스부채	703,344	(168,661)	-	49,177	583,860

임대보증금	20,000	-	-	-	20,000

사채	1,616,696	-	-	83,461	1,700,157

합계	22,031,560	(252,661)	-	132,638	21,911,537

(*) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

31. 금융자산 및 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

FVPL 금융자산	AC 금융자산	FVPL 금융자산	AC 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	11,938,458	-	11,139,004

기타금융자산	-	2,000,000	-	2,000,000

FVPL 금융자산	346,322	-	335,513	-

매출채권	-	10,174,604	-	13,711,798

기타채권	-	1,126,995	-	1,040,005

소계	346,322	25,240,057	335,513	27,890,807

비유동자산

기타금융자산	422,705	-	378,202	-

FVPL 금융자산	1,524,749	-	1,522,608	-

기타채권	-	10,208,516	-	9,509,705

소계	1,947,454	10,208,516	1,900,810	9,509,705

합계	2,293,776	35,448,573	2,236,323	37,400,512

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

FVPL 금융부채	AC 금융부채	FVPL 금융부채	AC 금융부채

유동부채

매입채무	-	5,791,789	-	12,540,771

기타채무	-	2,783,548	-	3,963,294

유동성리스부채	-	279,545	-	5,321

차입금및사채	-	13,184,989	-	14,010,454

파생상품금융부채	525,168	-	620,242	-

소계	525,168	22,039,871	620,242	30,519,840

비유동부채

기타채무	-	20,000	-	20,000

리스부채	-	304,316	-	698,024

차입금	-	7,597,520	-	6,677,520

소계	-	7,921,836	-	7,395,544

합계	525,168	29,961,707	620,242	37,915,384

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	FVPL 금융자산	AC 금융자산	FVPL 금융부채	AC 금융부채	합 계

대손충당금환입(대 손상각비)	-	(23,742)	-	-	(23,742)

이자수익	-	161,835	-	-	161,835

이자비용	-	-	-	(757,806)	(757,806)

배당금수익	19,483	-	-	-	19,483

FVPL 금융자산 처분이익	270	-	-	-	270

FVPL 금융자산 평가이익	18,215	-	-	-	18,215

FVPL 금융자산 평가손실	(285)	-	-	-	(285)

금융보증수익	-	-	-	3,546	3,546

파생상품평가이익	-	-	95,074	-	95,074

합계	37,683	138,093	95,074	(754,260)	(483,410)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	FVPL 금융자산	AC 금융자산	FVPL 금융부채	AC 금융부채	합 계

대손충당금환입(대손상각비)	-	(60,807)	-	-	(60,807)

이자수익	-	205,175	-	-	205,175

이자비용	-	-	-	(509,580)	(509,580)

배당금수익	13,922	-	-	-	13,922

FVPL 금융자산 평가이익	4,199	-	-	-	4,199

금융보증수익	-	-	-	3,546	3,546

파생상품평가손실	-	-	(1,211)	-	(1,211)

합계	18,121	144,368	(1,211)	(506,034)	(344,756)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

유동 FVPL 금융자산	346,322	346,322	335,513	335,513

비유동 FVPL 금융자산	1,524,749	1,524,749	1,522,608	1,522,608

비유동 기타금융자산	422,705	422,705	378,202	378,202

소계	2,293,776	2,293,776	2,236,323	2,236,323

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,938,458	11,938,458	11,139,004	11,139,004

기타금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

매출채권	10,174,604	10,174,604	13,711,798	13,711,798

기타채권	1,126,995	1,126,995	1,040,005	1,040,005

비유동 기타채권	10,208,516	10,208,516	9,509,705	9,509,705

소계	35,448,573	35,448,573	37,400,512	37,400,512

금융자산 합계	37,742,349	37,742,349	39,636,835	39,636,835

금융부채

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품금융부채	525,168	525,168	620,242	620,242

소계	525,168	525,168	620,242	620,242

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	5,791,789	5,791,789	12,540,771	12,540,771

기타채무	2,783,548	2,783,548	3,963,294	3,963,294

유동성리스부채	279,545	279,545	5,321	5,321

차입금및사채	13,184,989	13,184,989	14,010,454	14,010,454

비유동 기타채무	20,000	20,000	20,000	20,000

리스부채	304,316	304,316	698,024	698,024

비유동 차입금	7,597,520	7,597,520	6,677,520	6,677,520

소계	29,961,707	29,961,707	37,915,384	37,915,384

금융부채 합계	30,486,875	30,486,875	38,535,626	38,535,626

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

유동 FVPL 금융자산	-	346,322	-	346,322

비유동 FVPL 금융자산	-	1,524,749	-	1,524,749

비유동 기타금융자산	-	422,705	-	422,705

금융부채

파생상품금융부채(*)	-	-	525,168	525,168

(*) 파생상품금융부채의 공정가치는 가치평가법(이항모형)을 사용하여 측정되었으며, 해당 투입변수에 따라 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

32. 위험관리(1) 신용위험1) 당반기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체 및 1년미만	1년~2년	2~3년	3년이상	계

총장부금액	10,206,077	42,342	517	2,017,990	12,266,926

기대손실률	0.31%	99.54%	100.00%	100.00%

대손충당금	(31,667)	(42,148)	(517)	(2,017,990)	(2,092,322)

순장부금액	10,174,410	194	-	-	10,174,604

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기 초 대손충당금	2,068,580	2,085,581

당반기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	23,742	60,806

당반기 중 환입된 미사용 금액	-	-

회수가 불가능하여 당반기 중 제각된 금액	-	-

당반기말 대손충당금	2,092,322	2,146,387

3) 당반기말과 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,174,604	13,711,798

기타수취채권(유동및비유동)	11,335,512	10,549,710

합 계	21,510,116	24,261,508

(2) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금및사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금 및 사채	20,782,509	20,687,974

차감: 현금및현금성자산	(11,938,458)	(11,139,004)

순부채	8,844,051	9,548,970

자본총계	70,221,388	69,602,884

총자본	79,065,439	79,151,854

자본조달비율	11.2%	12.1%

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당반기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	8,575,337	20,000

파생상품금융부채	525,168	-

차입금 및 사채	13,184,989	7,597,520

리스부채	279,545	304,316

기타충당부채	130,464	555,248

금융보증부채(*)	1,430,000	-

합 계	24,125,503	8,477,084

(*) 해당 금액은 타인에게 제공한 지급보증 금액입니다.

33. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

종속기업	㈜에코트라움, ㈜에코바이오, 한림에코텍㈜

관계기업	㈜김포제일물류

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	이자수익	제조원가	이자수익

㈜에코트라움	-	107,561	-	106,220

한림에코텍㈜	144,000	-	1,390,000	-

합계	144,000	107,561	1,390,000	106,220

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	기타비유동자산	기타비유동채권	매입채무	차입금	기타채무

㈜에코트라움	275,000	5,120,000	-	3,685,290	1,597,586	-	-	-

㈜에코바이오	-	45,000	-	-	-	-	-	-

한림에코텍㈜	-	-	100,000	-	-	13,200	-	1,110,000

임직원	-	641,595	-	-	-	-	5,000	-

합계	275,000	5,806,595	100,000	3,685,290	1,597,586	13,200	5,000	1,110,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	기타비유동자산	기타비유동채권	매입채무	차입금	기타채무

㈜에코트라움	275,000	4,760,000	-	3,385,290	1,490,025	-	-	-

㈜에코바이오	-	-	-	-	-	5,000	-	-

한림에코텍㈜	-	-	100,000	-	-	39,000	-	1,500,000

임직원	-	451,595	175,957	-	-	-	5,000	-

합계	275,000	5,211,595	275,957	3,385,290	1,490,025	44,000	5,000	1,500,000

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜에코트라움	360,000	-	-	-

㈜에코바이오	45,000	-	-	-

한림에코텍㈜	-	-	-	-

임직원	225,000	35,000	-	-

합계	630,000	35,000	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	40,000	-	-	-

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 퇴직급여	208,154	185,402

34. 우발채무 및 약정사항(1) 소송사건 당반기말 현재 당사가 피고인 사건 5건(소송가액 533,404천원)이 계류 중에 있으며 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

하나은행	1,000,000	-	1,000,000

(3) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	7,880,000	7,800,000	80,000

하나은행	7,080,000	6,480,000	600,000

대구은행	5,000,000	5,000,000	-

한국수출입은행	25,000	25,000	-

전문건설공제조합	4,656,730	97,520	4,559,210

중소벤처기업진흥공단	200,000	200,000	-

합계	24,841,730	19,602,520	5,239,210

(4) 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜엠엔티	하나은행	1,430,000	-

35. 담보제공

(1) 당반기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	차입금잔액	담보권자

토지, 건물	8,803,097	8,620,000	7,800,000	기업은행

토지, 건물, 특허권, 기계장치	10,192,866	8,496,000	6,480,000	하나은행

건설중인자산	6,212,544	6,000,000	5,000,000	대구은행

FVPL 금융자산	551,230	551,230	-	건설공제조합

913,563	913,563	97,520	전문건설공제조합

46,956	46,956	-	기계설비건설공제조합

단기금융상품	2,000,000	2,200,000	-	하나은행

보증금	71,225	71,225	-	건설공제조합

합계	28,791,481	26,898,974	19,377,520

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	7,688,282	계약이행보증 및 하자보수보증

전문건설공제조합	지급보증	20,160,321

건설공제조합	지급보증	1,820,705

하나은행	지급보증	770,000

임원	연대보증	2,070,000

합계	32,509,308

(3) 당반기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금잔액	담보권자

㈜상수건설	토지	1,300,000	700,000	기업은행

36. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 05월 29일 이사회결의에 따른 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 발행에 대하여 2024년 07월 30일에 대금이 납입 완료되어 2024년 08월 09일에 상장하였습니다. 이에 따른 청약금은 20,704백만으로 회사의 자본금은 16,000백만이 증가하였으며, 주식수는 81,391,457주에서 113,391,457주로 32,000,000주 증가하였습니다.