자연과환경 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재 무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 재무제표 재작성

** 중단사업** 당사는 2014년 3월 31일자 주주총회 결의에 따라 스테인레스 강관사업부를 물적분할하여 주식회사 자 연과환경스틸을 설립하였으며, 2014년 8월 26일자 이사회 결의에 따라 물적분할로 설립된 주식회사 자연과환경스틸을 매각하기로 결의하여 스테인레스 강관사업부문을 중단 하였습니다. 후 에 2015년 01월 28일 이사회결의에 의해 자연과환경스틸의 공장 및 제조설비를 매각을 완7료하였습니다. (자회사 영업정지 결정 공시, 2015년 3월 16일 매각완료)

2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기3분기	관계회사대여금	549,467	549,467	100.0%

매출채권	10,027,892	3,348,360	33.4%

단기대여금	4,929,529	11,314	0.2%

미수금	550,237	211,908	38.5%

선급금	1,815,250	213,211	11.7%

장기미수금	380,653	380,653	100.0%

합 계	18,253,028	4,714,913	25.8%

제20기	관계회사대여금	546,501	546,501	100.0%

매출채권	9,257,882	3,256,895	35.2%

단기대여금	5,240,997	711,314	13.6%

미수금	1,603,339	943,934	58.9%

선급금	891,280	450,384	50.5%

장기미수금	380,653	380,653	100.0%

합 계	17,920,652	6,289,681	35.1%

제19기	관계회사대여금	523,648	523,648	100.00%

매출채권	7,725,782	3,328,374	43.08%

단기대여금	3,986,231	1,131,368	28.38%

미수금	1,332,349	943,934	70.85%

선급금	684,173	450,384	65.83%

장기미수금	380,653	380,653	100.00%

합 계	14,632,836	6,758,361	46.19%

연결 재무제표에 대한 계정과목별 대손충당금 설정 내역입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 - 연결 재무제표 기준(매출채권)

(단위 : 천원)

구 분	제21기 3분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,256,895	3,328,374	2,857,613

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2,865)	(156,772)	(11,464)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(64)

② 상각채권회수액	2,865	156,772	11,400

③ 기타증감액	-	-	-

④ 연결범위변동에 따른증가액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	94,330	85,293	482,225

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,348,360	3,256,895	3,328,374

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가하고, 보고기간말 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	일반	3,104,679	407,091	2,546,544	3,969,578	10,027,892

특수관계자	-	-	-	-	-

계	3,104,679	407,091	2,546,544	3,969,578	10,027,892

구성비율	30.96%	4.06%	25.39%	39.59%	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 5사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 별도 재무제표 기준

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기	제18기	제17기	비고

환경복원	상품	351,400	370,267	425,107	28,710	21,756

제품	2,207,722	1,967,586	1,637,895	1,313,115	1,530,166

원재료	485,173	599,729	253,199	46,444	45,242

미착품	-	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-	-

소계	3,044,295	2,937,582	2,316,201	1,388,269	1,597,164

합 계	환경복원	3,044,295	2,937,582	2,316,201	1,388,269	1,597,164

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.15%	6.92%	5.68%	5.25%	5.44%

재고자산회전율(회수)	5.1회	4.1회	2.9회	1.2회	1회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 재무상태표일과 실 사일의 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역 을 작성 하여 기말 재고자산을 내역을 확인하고 있습니다. (가) 재고실사일 : 2019년 09월 30일 (나) 재고실사자 : 회사관계자 4명 (다) 재고실사내용 : 제품, 원재료 등의 재고 (라) 실사 방법 : 회사 가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 (마) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.

( 3) 장기체화재고 등의 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 결정 하고 있으며, 당분말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

원재료	485,173	485,173	-	485,173	-

상품	621,516	621,516	(270,116)	351,400	-

제품	2,393,119	2,393,119	(185,398)	2,207,721	-

합 계	3,499,808	3,499,808	(455,514)	3,044,294	-

4) 진행률적용 수주계약현황 (연결)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	고양삼송지구	현대건설	2012.07.13	2019.06.30	2,517,236	99.3	65,455	-	-	-

자연과환경	고양향동 공공주택지구 조성공사	LH - 호반건설	2014.12.31	2019.09.30	1,826,273	95.4	122,141	-	105,000	-

자연과환경	동래온천관광호텔 신축공사	동래온천 관광호텔	2016.01.20	2019.11.30	36,000,000	9.2	447,701	-	1,875,000	-

자연과환경	김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	성지건설주식회사	2016.12.12	2020.08.01	1,925,392	99.9	103,743	-	-	-

자연과환경	마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	호반건설	2017.04.27	2019.08.22	2,235,000	26.2	13,227	-	-	-

자연과환경	경주 천북 휴엔하임 아파트 신축공사중 조경공사(단지내)	신구건설㈜	2017.11.14	2018.02.28	1,355,530	100.0	-	-	-	-

자연과환경	아산 법곡2차 공동주택 신축공사 조경공사	신원종합개발	2019.01.09	2019.05.24	1,818,026	100.0	244,336	-	-	-

자연과환경	인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사	호텔 소울하다	2018.09.17	2020.03.17	12,800,000	26.5	1,117,532	-	127,200	-

자연과환경	나인원 한남 공동주택 신축현장 토양정화용역	(주)티에스케이코퍼레이션	2018.01.13	2019.11.30	2,268,454	100.0	226,845	-	-	-

자연과환경	용현.학익 1블록 도시개발사업 부지 내 오염토양 정화사업	(주)디씨알이	2019.07.25	2020.09.30	3,680,000	17.7	625,816	-	-	-

합 계	-	2,126,188	-	2,393,109	-

5) 진행률적용 수주계약현황 (별도)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	고양삼송지구	현대건설	2012.07.13	2019.06.30	2,517,236	99.3	65,455	-	-	-

자연과환경	고양향동 공공주택지구 조성공사	LH - 호반건설	2014.12.31	2019.09.30	1,826,273	95.4	122,141	-	105,000	-

자연과환경	동래온천관광호텔 신축공사	동래온천 관광호텔	2016.01.20	2019.11.30	36,000,000	9.2	447,701	-	1,875,000	-

자연과환경	김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	성지건설주식회사	2016.12.12	2020.08.01	1,925,392	99.9	103,743	-	-	-

자연과환경	마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	호반건설	2017.04.27	2019.08.22	2,235,000	26.2	13,227	-	-	-

자연과환경	경주 천북 휴엔하임 아파트 신축공사중 조경공사(단지내)	신구건설㈜	2017.11.14	2018.02.28	1,355,530	100.0	-	-	-	-

자연과환경	아산 법곡2차 공동주택 신축공사 조경공사	신원종합개발	2019.01.09	2019.05.24	1,818,026	100.0	244,336	-	-	-

자연과환경	인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사	호텔 소울하다	2018.09.17	2020.03.17	12,800,000	26.5	1,117,532	-	127,200	-

자연과환경	나인원 한남 공동주택 신축현장 토양정화용역	(주)티에스케이코퍼레이션	2018.01.13	2019.11.30	2,268,454	100.0	226,845	-	-	-

자연과환경	용현.학익 1블록 도시개발사업 부지 내 오염토양 정화사업	(주)디씨알이	2019.07.25	2020.09.30	3,680,000	17.7	625,816	-	-	-

합 계	-	2,126,188	-	2,393,109	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-