자연과환경 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재 무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 재무제표 재작성

** 중단사업** 당사는 2014년 3월 31일자 주주총회 결의에 따라 스테인레스 강관사업부를 물적분할하여 주식회사 자 연과환경스틸을 설립하였으며, 2014년 8월 26일자 이사회 결의에 따라 물적분할로 설립된 주식회사 자연과환경스틸을 매각하기로 결의하여 스테인레스 강관사업부문을 중단 하였습니다. 후 에 2015년 01월 28일 이사회결의에 의해 자연과환경스틸의 공장 및 제조설비를 매각을 완료하였습니다. (자회사 영업정지 결정 공시, 2015년 3월 16일 매각완료)

2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기3분기	매출채권	12,206,891	2,471,830	20.2%

단기대여금	3,246,595	-	0.0%

미수금	718,344	88,175	12.3%

선급금	1,347,143	277,024	20.6%

합 계	17,518,973	2,837,029	16.2%

제22기	매출채권	6,602,525	2,480,834	37.6%

단기대여금	3,588,909	11,314	0.3%

미수금	708,081	88,175	12.5%

선급금	716,983	202,462	28.2%

합 계	11,616,498	2,782,785	24.0%

제21기	관계회사대여금	579,517	579,517	100.0%

매출채권	10,851,824	2,476,946	22.8%

단기대여금	2,742,909	11,314	0.4%

미수금	481,496	211,908	44.0%

선급금	445,210	213,211	47.9%

장기미수금	380,653	380,653	100.0%

합 계	15,481,609	3,873,549	25.0%

연결 재무제표에 대한 계정과목별 대손충당금 설정 내역입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 - 연결 재무제표 기준(매출채권)

(단위 : 천원)

구 분	제23기 3분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,480,834	2,476,946	3,256,895

2. 순대손처리액(①－②±③)	(122,111)	(764,030)	(1,193,475)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(709,513)	(1,140,186)

② 상각채권회수액	122,111	54,517	53,289

③ 기타증감액	-	-	-

④ 연결범위변동에 따른증가액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	113,107	767,918	413,526

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,471,830	2,480,834	2,476,946

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가하고, 보고기간말 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	일반	7,828,156	49,384	459,797	3,869,554	12,206,891

특수관계자	-	-	-	-	-

계	7,828,156	49,384	459,797	3,869,554	12,206,891

구성비율	64.13%	0.40%	3.77%	31.70%	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 5사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 별도 재무제표 기준

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제23기3분기	제22기	제21기	제20기	제19기	비고

환경복원	상품	152,383	158,609	496,683	370,267	425,107	-

제품	5,693,669	4,070,209	1,546,636	1,967,586	1,637,895	-

원재료	4,709,729	534,842	341,899	599,729	253,199	-

미착품	-	-	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-	-	-

합 계	10,555,781	4,763,660	2,385,218	2,937,582	2,316,201	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.10%	7.32%	3.90%	6.92%	5.68%	-

재고자산회전율(회수)	3.6회	3.2회	5.3회	4.1회	2.9회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 재무상태표일과 실 사일 의 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역 을 작성 하여 기말 재고자산을 내역을 확인하고 있습니다. (가) 재고실사일 : 2021년 09월 30일 (나) 재고실사자 : 회사관계자 3명 (다) 재고실사내용 : 제품, 원재료 등의 재고 (라) 실사 방법 : 회사 가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 (마) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다 .

( 3) 장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화 에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 결정 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

원재료	4,709,729	4,709,729	-	4,709,729	-

상품	710,312	710,312	(557,929)	152,383	-

제품	5,958,173	5,958,173	(264,504)	5,693,669	-

합 계	11,378,214	11,378,214	(822,433)	10,555,781	-

4) 진행률적용 수주계약현황 (연결)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사(호텔 소울하다)	호텔소울하다	2018.09.17	2021.06.30	12,800,000	100.0	-	-	810,100	-

자연과환경	인천한들구역부지조성현장 중 구조물공사(우수 저류조 설치)	대우건설	2019.11.11	2022.04.04	1,127,600	100.0	158,350	-	-	-

자연과환경	가평군 환경기초시설 확충사업 중 2공구 관로공사(4차)	일진건설산업	2020.07.01	2022.04.18	3,040,500	85.4	824,537	-	40,040	-

자연과환경	의정부 THE LIV 센텀스퀘어 중 PC공사	에스지씨이테크건설	2021.01.21	2021.12.31	3,212,718	83.4	919,177	-	271,940	-

자연과환경	이천 백사면 내촌리 물류센타 신축공사 중 PC공사(일진건설산업)	일진건설산업	2021.04.07	2021.09.30	1,754,990	46.6	324,922	-	258,227	-

자연과환경	이천 수정리 물류센터 신축공사 중 PC공사	㈜금성백조건설	2021.06.18	2022.08.31	1,638,230	12.2	83,182	-	128,993	-

자연과환경	목천물류센터 토양오염 정화(반출)공사	동명엔터프라이즈	2020.07.31	2022.03.30	1,940,000	59.1	987,340	-	-	-

자연과환경	극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	한국환경공단	2021.08.06	2022.04.05	3,787,377	1.1	41,675	-	-	-

합 계	-	3,339,183	-	1,509,300	-

5) 진행률적용 수주계약현황 (별도)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사(호텔 소울하다)	호텔소울하다	2018.09.17	2021.06.30	12,800,000	100.0	-	-	810,100	-

자연과환경	인천한들구역부지조성현장 중 구조물공사(우수 저류조 설치)	대우건설	2019.11.11	2022.04.04	1,127,600	100.0	158,350	-	-	-

자연과환경	가평군 환경기초시설 확충사업 중 2공구 관로공사(4차)	일진건설산업	2020.07.01	2022.04.18	3,040,500	85.4	824,537	-	40,040	-

자연과환경	의정부 THE LIV 센텀스퀘어 중 PC공사	에스지씨이테크건설	2021.01.21	2021.12.31	3,212,718	83.4	919,177	-	271,940	-

자연과환경	이천 백사면 내촌리 물류센타 신축공사 중 PC공사(일진건설산업)	일진건설산업	2021.04.07	2021.09.30	1,754,990	46.6	324,922	-	258,227	-

자연과환경	이천 수정리 물류센터 신축공사 중 PC공사	㈜금성백조건설	2021.06.18	2022.08.31	1,638,230	12.2	83,182	-	128,993	-

자연과환경	목천물류센터 토양오염 정화(반출)공사	동명엔터프라이즈	2020.07.31	2022.03.30	1,940,000	59.1	987,340	-	-	-

자연과환경	극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	한국환경공단	2021.08.06	2022.04.05	3,787,377	1.1	41,675	-	-	-

합 계	-	3,339,183	-	1,509,300	-