자연과환경 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 자연과환경(이하 "당사")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었습니다. 당사는 2014년 3월 31일을 기준일로 하여 에코스틸사업부문을 물적분할하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 16,975백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

정대열	1,166,619	3.44%

이병용	531,388	1.57%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	271,100	0.80%

기타	31,978,247	94.19%

합계	33,949,357	100.00%

2. 반기재무제표 작성기준이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(2-1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2-2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2-3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2-4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이로 인한 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식한 금액은 없습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,874,677	2,874,677

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	4,672,408	4,672,408

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	84,273	84,273

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	616,113	616,113

기타	대여금및수취채권	상각후원가	17,429,885	17,429,885

소 계	25,677,356	25,677,356

(2-5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았으 며, 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목을 검토한 결과, 2018년 1월 1일의 이익잉여금(결손금)에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과는 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 7에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 대손충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 영업부문 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 당사 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

신구건설(주)	4,047,817	-

(주)나라피씨	1,922,560	-

신우콘크리트산업(주)	1,630,175	-

성지건설주식회사	74,379	1,090,562

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	920	526

제예금	6,448,615	8,825,447

합계	6,449,535	8,825,973

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등	600,000	217,720	100,000	175,720

선물옵션 증거금	-	-	2,774,677	-

합계	600,000	217,720	2,874,677	175,720

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	11,084,149	8,000,782

대손충당금	(3,255,505)	(3,328,374)

장부금액	7,828,644	4,672,408

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,328,374	2,679,619

대손상각비	94,845	101,111

대손충당금환입	(167,714)	(30,182)

사업결합	-	177,994

반기말	3,255,505	2,928,542

(3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	9,388,894	89,108	6,913,521	85,625

대손충당금	(1,131,369)	(89,108)	(1,131,369)	(85,625)

미수수익	403,463	-	268,524	-

미수금	1,008,420	-	1,137,740	-

대손충당금	(749,611)	-	(749,611)	-

임차보증금	-	2,226,387	-	2,169,387

대손충당금	-	(180,000)	-	(180,000)

합계	8,919,797	2,046,387	6,438,805	1,989,387

(4) 당반기와 전반기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,146,605	1,654,868

대손상각비	3,483	10,132

사업결합	-	11,315

제각	-	-

기말	2,150,088	1,676,315

(5) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

6개월 이하	4,717,290	95,534

6개월 초과	5,312,593	5,545,174

합계	10,029,883	5,640,708

8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 전액 매매목적으로 보유하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액

장내	주가지수옵션	-	-	-	84,273	1,090,968	3,850,300

(2) 당반기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

파생상품거래이익	2,826,436

파생상품평가이익	-

소계	2,826,436

파생상품거래손실	1,827,954

파생상품평가손실	-

소계	1,827,954

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	953,317	(239,037)	714,280	656,898	(231,791)	425,107

제품	3,217,332	(324,039)	2,893,293	1,940,659	(302,764)	1,637,895

원재료	274,943	-	274,943	253,199	-	253,199

합계	4,445,592	(563,076)	3,882,516	2,850,756	(534,555)	2,316,201

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	28,521	47,716

재고자산평가손실환입	-	5,749

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	579,157	-	165,821	-

선납세금	5,940	-	2,930	-

선급금	413,112	-	233,789	-

합계	998,209	-	402,540	-

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

출자금(*1):

전문건설공제조합	249,723	249,723

기계설비건설공제조합	39,966	39,966

건설공제조합	316,424	316,424

한국토양정화업협동조합	10,000	10,000

합계	616,113	616,113

( *1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 최근의 정보가 불충분하거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

PT.NNE ENERGY(*1)	인도네시아	97.00	-	97.00	-

N.E.P. CO.INC(*1)	필리핀	100.00	-	100.00	-

㈜에코트라움(*2)	대한한국	40.00	120,000	40.00	120,000

합계	120,000	120,000

(*1) 회수가능액이 없다고 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 당사는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	120,000	1,892,783

취득	-	-

손상차손	-	-

사업결합으로 인한 감소	-	(1,772,783)

기말	120,000	120,000

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	361,325	(85,886)	275,439	361,325	(76,853)	284,472

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	284,472	-	-	(9,033)	275,439

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	302,538	-	-	(9,033)	293,505

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당반기와 전반기 각각 3,600천원입니다.

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	4,294,490	-	-	4,294,490

건물	3,909,429	(1,328,704)	(7,929)	2,572,796

구축물	434,131	(46,034)	-	388,097

기계장치	4,869,830	(3,998,552)	-	871,278

차량운반구	237,246	(224,464)	-	12,782

비품	316,229	(279,064)	-	37,165

시설장치	997,399	(853,560)	-	143,839

공구와기구	459,864	(389,352)	-	70,512

건설중인자산	368,815	-	-	368,815

합계	15,887,433	(7,119,730)	(7,929)	8,759,774

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,294,490	-	-	4,294,490

건물	3,909,429	(1,230,969)	(8,202)	2,670,258

구축물	434,131	(35,901)	-	398,230

기계장치	4,819,430	(3,858,816)	-	960,614

차량운반구	240,822	(223,883)	-	16,939

비품	312,661	(274,496)	-	38,165

시설장치	997,399	(819,773)	-	177,626

공구와기구	417,732	(380,922)	-	36,810

합계	15,426,094	(6,824,760)	(8,202)	8,593,132

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	4,294,490	-	-	-	4,294,490

건물	2,670,258	-	-	(97,462)	2,572,796

구축물	398,230	-	-	(10,133)	388,097

기계장치	960,614	50,400	-	(139,736)	871,278

차량운반구	16,939	-	(1)	(4,156)	12,782

비품	38,165	3,568	-	(4,568)	37,165

시설장치	177,626	-	-	(33,787)	143,839

공구와기구	36,810	42,132	-	(8,430)	70,512

건설중인자산	-	368,815	-	-	368,815

합계	8,593,132	464,915	(1)	(298,272)	8,759,774

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	사업결합	감가상각	기말

토지	4,263,337	111	-	28,614	-	4,292,062

건물	2,231,120	2,400	-	614,459	(85,050)	2,762,929

구축물	-	-	-	79,964	(999)	78,965

기계장치	643,055	-	-	291,975	(139,913)	795,117

차량운반구	23,972	1,184	(3)	-	(4,058)	21,095

비품	6,247	5,395	-	126	(1,938)	9,830

시설장치	244,067	-	-	1,080	(33,734)	211,413

공구와기구	25,428	-	-	1	(5,475)	19,954

합계	7,437,226	9,090	(3)	1,016,219	(271,167)	8,191,365

(3) 담보제공 당반기말 현재 장부금액 6,867,286천원의 부동산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 36 참조)

(4) 토지 재평가당사는 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당반기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	4,294,490	4,874,773

(5) 공 정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	130,474	(126,858)	-	3,616

소프트웨어	176,764	(159,975)	-	16,789

회원권	408,800	-	(408,800)	-

개발비	252,500	-	(252,500)	-

합계	968,538	(286,833)	(661,300)	20,405

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	130,474	(126,134)	-	4,340

소프트웨어	176,764	(157,205)	-	19,559

회원권	408,800	-	(408,800)	-

개발비	252,500	-	(252,500)	-

합계	968,538	(283,339)	(661,300)	23,899

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말금액

산업재산권	4,340	-	(724)	3,616

소프트웨어	19,559	-	(2,770)	16,789

회원권	-	-	-	-

개발비	-	-	-	-

합계	23,899	-	(3,494)	20,405

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	사업결합	상각	기말

산업재산권	5,788	-	-	(724)	5,064

소프트웨어	37,744	4,000	-	(16,377)	25,367

회원권	-	-	-	-	-

개발비	-	-	252,500	-	252,500

합계	43,532	4,000	252,500	(17,101)	282,931

16. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,296,976	-	1,083,679	-

미지급비용	349,883	-	365,981	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

예수금	53,308	-	42,036	-

선수금	96,385	-	10,493	-

금융보증부채	14,055	-	58,685	-

합계	1,810,607	10,000	1,560,874	10,000

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금

금융기관차입금(*)	4,682,520	4,682,520

㈜자연과환경스틸 차입금	271,969	261,969

기타차입금	35,000	5,000

소계	4,989,489	4,949,489

장기차입금

금융기관차입금(*)	570,960	600,000

합계	5,560,449	5,549,489

(*) 금융기관차입금과 관련하여 당사의 금융자산 및 유형자산, 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다.(주석 36참조)

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	장기차입금

기업은행	중소운전자금대출	2018.08.28	4.02	2,780,000	-

중소운전자금대출	2018.08.28	8.79	880,000	-

중소운전자금대출	2018.11.29	4.72	300,000	-

중소기업시설자금대출	2018.11.21	2.87	400,000	-

중소기업시설자금대출	2023.07.23	5.21	-	570,960

한국수출입은행	남북정책자금	2019.04.18	3.00	25,000	-

더케이저축은행	일반자금대출	2018.09.09	8.00	200,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2018.05.23	1.77	97,520	-

합계	4,682,520	570,960

② 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	장기차입금

기업은행	중소운전자금대출	2018-08-28	4.02	2,780,000	-

중소운전자금대출	2018-08-28	8.79	880,000	-

중소기업자금대출	2018-11-29	4.72	300,000	-

중소기업시설자금대출	2018-11-21	2.87	400,000	-

중소기업시설자금대출	2023-07-23	4.98	-	600,000

한국수출입은행	남북정책자금	2018-04-18	3.00	25,000	-

더케이저축은행	일반자금대출	2018-09-09	8.00	200,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2018-05-23	1.77	97,520	-

합계	4,682,520	600,000

18. 기타충당부채당반기와 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	235,485	242,671

전입액	70,305	39,412

사용액	(26,146)	(2,376)

사업결합	-	38,182

반기말	279,644	317,889

19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	33,949,357	33,949,357

자본금	16,974,678,500	16,974,678,500

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2017.1.1	21,949,357	10,974,679

유상증자(*1)	12,000,000	6,000,000

2017.6.30	33,949,357	16,974,679

2018.1.1	33,949,357	16,974,679

2018.6.30	33,949,357	16,974,679

(*1) 주주배정 후 실권주 일반공모로 보통주 12,000,000주가 발행되었습니다.

20. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	34,289,051	34,289,051

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	37,426,022	37,426,022

(2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	37,426,022	24,900,204

유상증자	-	12,527,715

기말	37,426,022	37,427,919

21. 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(104,725)	(104,725)

유형자산재평가이익	36,504	36,504

합계	(10,240,092)	(10,240,092)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

22. 자기주식당반기말 현재 당사의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

결손금	14,407,881	15,751,601

24. 주당손익 (1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	1,146,501,319	1,343,720,775	(1,110,606,890)	(1,640,049,547)

가중평균유통보통주식수	33,947,354	33,947,354	23,134,167	22,544,039

기본주당손익	34	40	(48)	(73)

(2) 희석주당손익당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 영업이익(1) 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

- 제품매출	2,702,296	4,942,563	892,399	1,079,359

- 상품매출	69,949	126,674	89,302	127,416

- 공사매출	5,764,373	8,729,853	2,541,199	4,066,200

합계	8,536,618	13,799,090	3,522,900	5,272,975

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

- 제품매출원가	2,463,796	4,413,223	690,029	832,011

- 상품매출원가	64,299	123,980	149,925	203,222

- 공사매출원가	4,463,995	7,039,646	2,449,493	3,715,472

합계	6,992,090	11,576,849	3,289,447	4,750,705

(3) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	439,722	820,899	553,890	727,540

퇴직급여	(3,435)	83,543	41,189	67,589

복리후생비	76,914	148,185	70,429	129,290

지급임차료	45,620	97,755	30,559	39,859

접대비	17,783	39,764	9,731	27,113

감가상각비	31,788	58,865	26,083	36,059

무형자산상각비	1,747	3,494	8,550	17,101

세금과공과	23,770	43,021	26,259	34,727

광고선전비	3,500	17,856	1,900	3,650

대손상각비	(72,111)	(72,869)	72,539	70,928

여비교통비	22,633	77,811	21,372	51,994

판매수수료	47,090	92,337	78,803	98,663

지급수수료	73,446	172,190	126,990	383,801

차량유지비	28,879	54,944	21,889	42,381

운반비	95,348	128,036	96,897	151,738

보험료	11,332	22,144	10,874	18,239

통신비	7,712	16,385	6,482	14,469

소모품비	3,035	4,949	3,972	8,683

도서인쇄비	-	790	4,348	11,824

교육훈련비	156	646	1,200	1,128

수도광열비	2,330	4,839	2,056	3,145

수선비	220	549	1,400	1,504

합계	857,479	1,816,133	1,217,412	1,941,425

(5) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(1,566,315)	(677,630)

원재료 및 상품매입액	4,574,015	1,831,562

종업원급여	2,638,591	1,659,961

감가상각비, 무형자산상각비	310,800	297,302

기타비용	7,563,159	3,709,352

합계	13,520,250	6,820,547

26. 건설계약(1) 당반기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	반기말

국내토목공사	41,760,181	4,017,924	(7,075,848)	38,702,257

토양정화공사	897,230	1,985,817	(1,654,004)	1,229,043

합계	42,657,411	6,003,741	(8,729,852)	39,931,300

(2) 당반기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	10,408,587	9,204,595	1,203,992

토양정화공사	1,847,307	1,052,541	794,766

합계	12,255,894	10,257,136	1,998,758

(3) 보고기간종료일 현재 계약자산(전기말: 미청구공사) 및 계약부채(전기말: 초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	미청구공사	초과청구공사

국내토목공사	2,141,234	166,828	1,997,439	124,283

토양정화공사	272,009	20,473	717	50,357

합계	2,413,243	187,301	1,998,156	174,640

(4) 당반기말 현재 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

고양삼송지구	2012.07.13	2018.09.30	99.2%	64,312	-	-	-

왜관-가산간 도로공사 관수작업	2014.04.01	2018.12.30	65.2%	-	-	46,071	-

고양향동 공공주택지구 조성공사	2014.12.31	2018.12.31	71.3%	361,182	-	188,400	-

동래온천관광호텔 신축공사	2016.01.20	2018.12.31	8.9%	353,841	-	1,875,000	-

김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	2016.12.12	2019.08.01	93.9%	38,405	-	117,352	-

부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중 부대토목공사	2017.03.20	2018.04.30	100.0%	383,692	-	300,000	-

마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	2017.04.27	2018.08.22	10.6%	110,860	-	-	-

삼척 마달 세영 리첼 아파트 신축공사 부대토목공사	2017.06.01	2017.11.30	100.0%	181,962	-	98,000	-

통영시 광도면 죽림리 산239-2번지외 1 어린이집 신축공사	2017.07.17	2017.11.20	100.0%	-	-	-	-

부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중 조경공사	2017.09.26	2018.04.30	100.0%	219,079	-	200,000	-

이천 대월면 사동리 신원 아침도시 신축공사중 조경공사	2017.11.13	2018.04.24	100.0%	210,412	-	97,306	-

경주 천북 휴엔하임 아파트 신축공사중 조경공사(단지내)	2017.11.14	2018.02.28	100.0%	65,997	-	-	-

시흥시 정왕동 MTV 도시형생활주택(원룸형) 신축공사	2018.03.15	2018.08.31	43.3%	-	-	-	-

남양주 호평동 백봉지구 조성공사 및 우수저류시설 공사	2018.01.29	2018.12.31	0.3%	3,723	-	-	-

OO부대 토양오염 정화공사	2017.08.31	2018.06.30	100.0%	-	-	360,605	-

한남 공동주택 신축현장 토양정화용역	2018.01.13	2019.11.30	49.8%	227,566	-	254,630	-

(5) 당반기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동	추정 총계약 원가의 변동	공사손익변동	당반기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	계약자산 변동

국내토목공사	-	190,200	106,839	83,361	70,774	12,587	70,774

토양정화공사	-	-	(108,912)	108,912	86,581	22,331	86,581

합계	-	190,200	(2,073)	192,273	157,355	34,918	157,355

(*) 당반기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

27. 종업원급여 당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 퇴직급여의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정기여형제도	95,308	78,089

28. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	13,090	-	3,997

임대료수입	9,166	19,132	5,724	16,941

잡이익	915	927	1,897	2,050

합계	10,081	33,149	7,621	22,988

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	3,483	-	10,132

기부금	-	-	400	1,000

잡손실	846	1,196	11,712	11,731

합계	846	4,679	12,112	22,863

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	92,022	160,969	21,900	49,648

배당금수익	9,570	9,570	5,400	8,220

파생상품평가이익	(269,365)	-	-	-

파생상품거래이익	647,213	2,826,435	-	-

장기투자자산처분이익	-	-	-	1,338

합계	479,440	2,996,974	27,300	59,206

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	67,422	132,608	83,343	143,155

매도가능증권처분손실	-	-	-	6,267

파생상품평가손실	(102,512)	-	-	-

파생상품거래손실	189	1,827,955	-	-

장기투자자산처분손실	-	-	2,386	2,386

합계	(34,901)	1,960,563	85,729	151,808

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

감가상각비	307,306	280,201

무형자산상각비	3,494	17,101

대손상각비	(72,869)	70,928

기타의대손상각비	3,483	10,132

하자보수비	70,305	39,412

이자비용	132,608	143,155

파생상품거래손실	1,827,954	-

장기투자자산처분손실	-	2,386

매도가능금융자산처분손실	-	6,267

장기투자자산처분이익	-	(1,338)

유형자산처분이익	(13,090)	(3,997)

배당금수익	(9,570)	(8,220)

이자수익	(160,969)	(49,648)

파생상품거래이익	(2,826,436)	-

합계	(737,784)	506,379

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(3,083,368)	268,663

계약자산의 증가	(415,086)	(619,156)

기타채권의 감소(증가)	(13,107)	37,548

재고자산의 증가	(1,566,315)	(119,821)

기타유동자산의 증가	(637,289)	-

매입채무의 증가(감소)	3,161,759	(180,564)

계약부채의 증가(감소)	12,661	(105,703)

기타채무의 감소	302,301	54,797

하자보수충당부채의 감소	(26,145)	(2,376)

합계	(2,264,589)	(666,612)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 없습니다.

(3) 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	당반기말

단기차입금	4,949,489	40,000	-	4,989,489

장기차입금	600,000	(29,040)	-	570,960

합계	5,549,489	10,960	-	5,560,449

32. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	6,449,535	-	-	8,825,973	-

기타금융자산	-	600,000	-	-	2,874,677	-

매출채권	-	7,828,644	-	-	4,672,408	-

기타채권	-	8,919,797	-	-	6,438,805	-

파생상품금융자산	-	-	-	84,273	-	-

소계	-	23,797,976	-	84,273	22,811,863	-

비유동자산

기타금융자산	-	217,720	-	-	175,720	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	616,113	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	616,113

기타채권	-	2,046,387	-	-	1,989,387	-

소계	-	2,264,107	616,113	-	2,165,107	616,113

합계	-	26,062,083	616,113	84,273	24,976,970	616,113

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동부채

매입채무	-	6,742,560	-	3,580,801

기타채무	-	1,810,607	-	1,560,874

파생상품금융부채	-	-	1,090,968	-

차입금	-	4,989,489	-	4,949,489

소계	-	13,542,656	1,090,968	10,091,164

비유동부채

기타채무	-	10,000	-	10,000

차입금	-	570,960	-	600,000

소계	-	580,960	-	610,000

합계	-	14,123,616	1,090,968	10,701,164

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

대손상각비	-	72,869	-	-	-	72,869

기타의대손상각비	-	(3,483)	-	-	-	(3,483)

이자수익	-	160,969	-	-	-	160,969

배당금수익	-	-	9,570	-	-	9,570

파생상품거래이익	2,826,435	-	-	-	-	2,826,435

이자비용	-	-	-	-	(132,608)	(132,608)

파생상품거래손실	-	-	-	(1,827,955)	-	(1,827,955)

합계	2,826,435	230,355	9,570	(1,827,955)	(132,608)	1,105,797

② 전반기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 금융부채	합계

대손상각비	(70,928)	-	-	(70,928)

기타의대손상각비	(10,132)	-	-	(10,132)

이자수익	49,648	-	-	49,648

배당금수익	-	8,220	-	8,220

매도가능증권처분손실	-	(6,267)	-	(6,267)

이자비용	-	-	(143,155)	(143,155)

장기투자자산처분이익	1,338	-	-	1,338

장기투자자산처분손실	(2,386)	-	-	(2,386)

합계	(32,460)	1,953	(143,155)	(173,662)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품금융자산	-	-	84,273	84,273

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*)	616,113	616,113	-	-

매도가능금융자산	616,113	616,113

소계	616,113	616,113	700,386	700,386

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,449,535	6,449,535	8,825,973	8,825,973

기타금융자산	600,000	600,000	2,874,677	2,874,677

매출채권	7,828,644	7,828,644	4,672,408	4,672,408

기타채권	8,919,797	8,919,797	6,438,805	6,438,805

비유동 기타금융자산	217,720	217,720	175,720	175,720

비유동 기타채권	2,046,387	2,046,387	1,989,387	1,989,387

소계	26,062,083	26,062,083	24,976,970	24,976,970

금융자산합계	26,678,196	26,678,196	25,677,356	25,677,356

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	-	-	1,090,968	1,090,968

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	6,742,560	6,742,560	3,580,801	3,580,801

기타채무	1,810,607	1,810,607	1,560,874	1,560,874

차입금	4,989,489	4,989,489	4,949,489	4,949,489

비유동 기타채무	10,000	10,000	10,000	10,000

비유동 차입금	570,960	570,960	600,000	600,000

소계	14,123,616	14,123,616	10,701,164	10,701,164

금융부채 합계	14,123,616	14,123,616	11,792,132	11,792,132

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

33. 위험관리(1) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 순부채가 (-)금액이므로 자본조달비율은 산정하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	5,560,449	5,549,489

차감: 현금및현금성자산	(6,449,535)	(8,825,973)

순부채	(889,086)	(3,276,484)

자본총계	29,752,727	28,409,007

총자본	28,863,641	25,132,523

자본조달비율	-	-

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당사는 당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 대해 주석 7에 서 기재하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 수행합니다. 당사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

34. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

종속기업	N.E.P. CO.,INC., PT.NNE ENERGY, ㈜자연과환경스틸㈜에코트라움, (주)에코바이오(*1)

기타	㈜다원피씨에스

(*1) ㈜에코바이오는 전반기 중 당사에 흡수합병되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출	임대료수입	이자수익	매출	임대료수입	이자수익

㈜에코바이오	-	-	-	-	6,000

㈜에코트라움	35,062	-	106,061	-	-	47,438

합계	35,062	-	106,061	-	6,000	47,438

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금	기타채무

㈜자연과환경스틸	-	-	-	271,969	624,498

㈜에코트라움	275,000	5,407,290	358,477	-	-

㈜다원피씨에스(*)	165,000	-	180,000	-	-

임직원	-	303,563	-	35,000	-

합계	440,000	5,710,853	538,477	306,969	624,498

(*) 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금	기타채무

㈜자연과환경스틸	-	-	-	261,969	624,498

㈜에코트라움	275,000	4,737,290	252,417	-	-

㈜다원피씨에스(*)	165,000	-	180,000	-	-

임직원	-	216,563	-	5,000	-

합계	440,000	4,953,853	432,417	266,969	624,498

(*) 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜자연과환경스틸	-	-	10,000	-

㈜에코트라움	670,000	-	-	-

임직원	107,000	20,000	30,000	-

계	777,000	20,000	40,000	-

② 전반기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜에코바이오	135,000	-	-	-

㈜자연과환경스틸	-	-	27,975	528,911

㈜에코트라움	390,000	-	-	-

임직원	171,563	-	330,000	430,000

합계	696,563	-	357,975	958,911

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 퇴직급여	149,802	134,527

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜에코트라움	대구은행	6,000,000	자금차입

35. 우발채무 및 약정사항(1) 소송사건 당반기말 현재 당사가 피고인 사건 4건 (소송가액 155,303천 원)이 계류 중에 있으며, 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 KEB하나은행과 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

KEB하나은행	1,100,000	-	1,100,000

(3) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	5,567,000	4,930,960	636,040

한국수출입은행	25,000	25,000	-

더케이저축은행	200,000	200,000	-

전문건설공제조합	203,604	97,520	106,084

합계	5,995,604	5,253,480	742,124

36. 담보제공 (1) 당반기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보권자

토지, 건물, 투자부동산	7,018,267	6,820,000	기업은행

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	316,424	328,169	건설공제조합

249,723	257,534	전문건설공제조합

39,966	40,949	기계설비건설공제조합

단기금융상품	100,000	100,000	대구은행

100,000	120,000	농협은행

장기금융상품	18,884	18,884	서울보증보험

회원권	-	299,000	더케이저축은행

합 계	7,843,264	7,984,536

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	1,659,235	계약이행보증 및 하자보수보증

기계설비건설공제조합	지급보증	79,241

전문건설공제조합	지급보증	2,059,296

건설공제조합	지급보증	415,898

대구은행	지급보증	100,000

농협은행	지급보증	100,000

당사의 임원	연대보증	25,000	한국수출입은행 차입금 지급보증

한정근보증	260,000	더케이저축은행 차입금 지급보증

합계	4,698,670

(3) 당반기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)상수건설	토지	1,300,000	기업은행

37. 매각예정종속기업투자당사는 2013년 12월 30일자 이사회에서 당사의 에코스틸 사업부문을 분할하는 결의를 하였고, 2014년 8월 26일자 이사회에서 분할신설회사인 ㈜자연과환경스틸의 주식 등을 양도하기로 결의하였습니다. 이에 따라 ㈜자연과환경스틸에 대한 투자지분은 매각예정종속기업투자로 분류하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 ㈜자연과환경스틸의 지분 매각을 추진하고 있습니다.