자연과환경 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 자연과환경(이하 "당사")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다.당사는 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었습니다.당사는 2014년 3월 31일을 기준일로 하여 에코스틸사업부문을 물적분할하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당기말 현재의 자본 금은 30,897 백만원이며, 주요 주 주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

㈜데이터테크놀로지	1,995,214	3.23%

이병용	831,931	1.35%

정은진	506,335	0.82%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	23,400	0.04%

기타	58,435,085	94.55%

합계	61,793,968	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시

2.1.1 당사는 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(8) 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

(1) 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하였으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액 또는 취득원가를 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속회사, 조인트벤처 및 관계회사로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 외화환산회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (4) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

회사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(5) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거한 손실충당금을 차감하여 보고하고 있습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.(6) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 제품과 재공품, 원재료와 상품에 총평균법을 적용하여 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 제조간접비로 이루어집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.회사는 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실 및 감모손실을 매출원가로 회계처리하고 있습니다. 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고, 이를 매출원가에서 차감하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산(토지 제외)은 역사적원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계 정 과 목	추정 내용연수

건물,구축물	20년

기계장치	10년

차량운반구, 공구기구, 비품, 시설장치	5년

회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상전 장부가액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타손익으로 인식하고 있습니다.회사는 당기 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 인식하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계 정 과 목	추정 내용연수

산업재산권, 소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(10) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (11) 전환사채 회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시의 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.

(12) 충당부채 및 우발부채회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(14) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (15) 수익 인식

1) 수행의무의 식별회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.3) 투입법을 이용한 진행률 측정회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

4) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

5) 계약체결증분원가계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.

6) 계약이행원가회사는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산')에포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다.

- 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다.

- 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다.

- 원가는 회수될 것으로 예상된다.

(16) 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 매각예정비유동자산(매각예정자산집단) 및 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 '매각예정비유동자산(또는 매각예정자산집단)'으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다. 회사는 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후순익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 재무제표 본문에 표시하고 있습니다.

3 . 영업부문 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 당사 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

A	18,581,380	-

B	6,984,058	-

C	-	7,375,922

D	-	5,351,214

E	-	3,433,823

합계	25,565,438	16,160,959

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	-	-

제예금	3,768,487	14,503,375

합계	3,768,487	14,503,375

5 . 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등	2,600,000	224,926	1,400,000	432,282

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	15,925,485	6,871,803

대손충당금	(2,571,064)	(2,480,834)

장부금액	13,354,421	4,390,969

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	2,480,834	2,476,946

대손상각비	90,447	713,401

제각	(217)	(709,513)

기말	2,571,064	2,480,834

(3) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	356,595	4,760,000	7,679,198	-

대손충당금	-	-	(11,314)	-

미수수익	1,074,399	-	855,169	-

미수금	896,203	-	623,660	-

대손충당금	(12,592)	-	(12,592)	-

임차보증금	-	3,173,285	-	2,312,097

대손충당금	-	(180,000)	-	(180,000)

합계	2,314,605	7,753,285	9,134,121	2,132,097

(4) 당기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	203,906	345,400

대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	-

제각	(11,314)	(141,494)

기말	192,592	203,906

7 . 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	697,958	(557,029)	140,929	719,358	(560,748)	158,610

제품	6,160,420	(587,711)	5,572,709	4,580,857	(510,648)	4,070,209

원재료	2,933,824	-	2,933,824	534,842	-	534,842

합계	9,792,202	(1,144,740)	8,647,462	5,835,057	(1,071,396)	4,763,661

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가:

- 재고자산평가손실	77,063	599,654

- 재고자산평가손실환입	(3,719)	-

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	174,132	2,430,430	60,318	-

선납세금	7,974	-	18,296	-

선급금	2,280,672	-	791,610	-

합계	2,462,778	2,430,430	870,224	-

9 . 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

출자금(*1):

전문건설공제조합	888,656	332,184

기계설비건설공제조합	39,966	39,966

건설공제조합	512,151	512,151

한국콘크리트공업협동조합연합회	3,000	3,000

한국토양정화업협동조합	10,000	10,000

합계	1,453,773	897,301

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 최근의 정보가 불충분하거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	897,301	894,301

취득	556,472	3,000

기말	1,453,773	897,301

10. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자

김포제일물류(*1)	대한민국	20.00	200,000	-	-

종속기업투자

㈜에코트라움(*2)	대한한국	40.00	120,000	40.00	120,000

이코아이텍	대한한국	100.00	207,632	100.00	207,632

한림에코텍㈜	대한한국	100.00	6,800,146	100.00	6,800,146

소계	7,127,778	7,127,778

합계	7,327,778	7,127,778

(*1) 당기 중 관계기업투자주식을 취득하였습니다.(*2) 당사는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	7,127,778	4,520,146

취득	200,000	3,000,000

손상차손	-	(392,368)

기말	7,327,778	7,127,778

1 1. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,293	(128,712)	201,581	330,293	(112,197)	218,096

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	218,096	-	-	(16,515)	201,581

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	234,610	-	-	(16,514)	218,096

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 전기 9,800천원과 당 기 10,550천원 입니 다. (4) 담보제공당기말 현재 투자부동산은 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	13,410,210	-	-	13,410,210

건물	6,335,648	(2,241,262)	(6,015)	4,088,371

구축물	1,628,928	(194,221)	-	1,434,707

기계장치	8,054,825	(4,940,192)	-	3,114,633

차량운반구	332,478	(251,828)	-	80,650

비품	490,189	(363,540)	-	126,649

시설장치	1,016,294	(1,002,402)	-	13,892

공구와기구	3,963,616	(931,053)	-	3,032,563

건설중인자산	819,390	-	-	819,390

합계	36,051,578	(9,924,498)	(6,015)	26,121,065

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	5,157,151	-	-	5,157,151

건물	5,659,862	(1,959,137)	(6,562)	3,694,163

구축물	1,126,182	(133,068)	-	993,114

기계장치	7,312,088	(4,573,046)	-	2,739,042

차량운반구	279,338	(247,968)	-	31,370

비품	417,187	(322,543)	-	94,644

시설장치	1,008,294	(998,410)	-	9,884

공구와기구	1,238,568	(504,003)	-	734,565

건설중인자산	81,807	-	-	81,807

합계	22,280,477	(8,738,175)	(6,562)	13,535,740

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	재평가	감가상각	기말

토지	5,157,151	5,700,794	-	-	2,552,265	-	13,410,210

건물	3,694,163	682,955	(6,781)	-	-	(281,966)	4,088,371

구축물	993,114	-	-	502,746	-	(61,153)	1,434,707

기계장치	2,739,042	31,600	-	711,137	-	(367,146)	3,114,633

차량운반구	31,370	-	(119)	73,789	-	(24,390)	80,650

비품	94,644	73,001	-	-	-	(40,996)	126,649

시설장치	9,884	8,000	-	-	-	(3,992)	13,892

공구와기구	734,565	2,416,931	-	308,117	-	(427,050)	3,032,563

건설중인자산	81,807	2,333,372	-	(1,595,789)	-	-	819,390

합계	13,535,740	11,246,653	(6,900)	-	2,552,265	(1,206,693)	26,121,065

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	재평가	감가상각	기말

토지	5,157,151	-	-	-	-	-	5,157,151

건물	3,899,532	8,025	-	65,540	-	(278,934)	3,694,163

구축물	1,001,150	45,909	-	-	-	(53,945)	993,114

기계장치	1,631,828	95,621	-	1,292,392	-	(280,799)	2,739,042

차량운반구	48,108	-	(1)	-	-	(16,737)	31,370

비품	66,652	51,220	-	-	-	(23,228)	94,644

시설장치	42,477	10,895	-	-	-	(43,488)	9,884

공구와기구	64,636	750,704	-	-	-	(80,775)	734,565

건설중인자산	74,187	1,365,552	-	(1,357,932)	-	-	81,807

합계	11,985,721	2,327,926	(1)	-	-	(777,906)	13,535,740

(3) 담보제공 당기말 현재 유형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 토지 재평가 당 사는 당기 중 토지에 대하여 재평 가모 형을 적용하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일 로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리 성을 검토하였습니다.당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	13,410,210	11,430,494

(5) 공정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(6) 당기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보자산등	부보금액	금융기관명

재산종합보험(*)	유형자산, 재고자산 등	4,738,500	삼성화재해상보험

4,243,130	하나손해보험

3,644,517	메리츠화재보험

795,459	롯데손해보험

임차보증금	2,800,000	KB손해보험

가스사고배상책임보험	유형자산	2,000,000	삼성화재해상보험

(*)차입금과 관련하여 부보금액에 대해 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.상기 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산(리스) (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	43,722	(7,287)	36,435

건물	607,536	(147,210)	460,326

차량운반구	406,951	(100,869)	306,082

기계장치	100,389	(78,416)	21,973

합계	1,158,598	(333,782)	824,816

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	335,398	(195,430)	139,968

차량운반구	158,209	(58,822)	99,387

기계장치	100,389	(26,972)	73,417

합계	593,996	(281,224)	312,772

(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

토지	-	43,722	-	-	43,722

토지 감가상각누계액	-	-	-	(7,287)	(7,287)

건물	335,398	611,534	(339,396)	-	607,536

건물 감가상각누계액	(195,430)	-	328,674	(280,454)	(147,210)

차량운반구	158,209	259,984	(11,242)	-	406,951

차량운반구 감가상각누계액	(58,822)	-	8,271	(50,318)	(100,869)

기계장치	100,389	-	-	-	100,389

기계장치 감가상각 누계액	(26,972)	-	-	(51,444)	(78,416)

합계	312,772	915,240	(13,693)	(389,503)	824,816

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	385,095	17,271	(66,968)	-	335,398

건물 감가상각누계액	(72,427)	-	59,840	(182,843)	(195,430)

차량운반구	180,788	-	(22,579)	-	158,209

차량운반구 감가상각누계액	(41,854)	-	9,165	(26,133)	(58,822)

기계장치	100,958	-	(569)	-	100,389

기계장치 감가상각 누계액	(11,555)	-	-	(15,417)	(26,972)

합계	541,005	17,271	(21,111)	(224,393)	312,772

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	304,297	865,689	(13,768)	(397,421)	39,301	798,098

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	542,836	21,866	(13,523)	(277,138)	30,256	304,297

(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다① 당기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1년~2년	2년~5년

리스부채	749,674	416,198	230,477	102,999

② 전기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1년~2년	2년~5년

리스부채	298,715	220,389	66,781	11,545

(5) 당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산감가상각비	389,503	224,392

리스부채이자비용	39,301	30,256

단기리스관련비용	136,591	142,557

소액자산리스 관련 비용	15,800	9,506

14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	155,717	(135,864)	-	19,853

소프트웨어	183,264	(178,764)	-	4,500

회원권	99,994	-	-	99,994

개발비	252,500	-	(252,500)	-

합계	691,475	(314,628)	(252,500)	124,347

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	155,717	(130,612)	-	25,105

소프트웨어	183,264	(174,317)	-	8,947

회원권	99,994	-	-	99,994

개발비	252,500	-	(252,500)	-

합계	691,475	(304,929)	(252,500)	134,046

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	기말금액

산업재산권	25,105	-	-	(5,252)	19,853

소프트웨어	8,947	-	-	(4,447)	4,500

회원권	99,994	-	-	-	99,994

합계	134,046	-	-	(9,699)	124,347

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	기말

산업재산권	1,444	25,243	-	(1,582)	25,105

소프트웨어	14,651	-	-	(5,704)	8,947

회원권	-	-	99,994	-	99,994

건설중인자산	-	99,994	(99,994)	-	-

합계	16,095	125,237	-	(7,286)	134,046

15. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	820,585	-	482,323	-

미지급비용	570,813	-	397,329	-

임대보증금	-	13,000	-	12,000

예수금	93,086	-	52,475	-

선수금	1,667,971	-	34,827	-

금융보증부채	4,882	-	4,882	-

합계	3,157,337	13,000	971,836	12,000

16. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금

금융기관차입금(*)	4,641,526	4,641,502

기타차입금	5,000	5,000

유동성전환사채	95,610	5,412,486

소계	4,742,136	10,058,988

유동성장기부채

금융기관차입금(*)	267,496	267,688

장기차입금

금융기관차입금(*)	8,240,622	3,507,926

합계	13,250,254	13,834,602

(*) 차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산, 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기업은행	중소기업자금대출	2022-11-18	8.09	79,006	-	-

중소기업시설자금대출	2022-11-23	3.15	400,000	-	-

중소기업자금대출	2022-11-23	3.46	300,000	-	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2022-09-28	3.09	3,440,000	-	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.33	-	-	80,622

기업시설분할상환대출	2022-12-31	2.33	-	107,496	-

하나은행	기업시설일반자금대출	2023-08-21	2.77	-	-	2,560,000

기업운전일반자금대출	2022-09-29	3.36	300,000	-	-

기업시설기타대출	2026-09-15	3.08	-	-	600,000

기업시설기타대출	2022-12-31	3.08	-	160,000	-

대구은행	일반자금대출(기타시설일반)	2024-11-26	3.49	-	-	5,000,000

한국수출입은행	특별경제교류협력자금대출(교역)	2022-04-15	2.50	25,000	-	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2022-03-17	1.48	97,520	-	-

합계	4,641,526	267,496	8,240,622

② 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기업은행	중소기업자금대출	2021-11-23	3.11	300,000	-	-

중소기업시설자금대출	2021-11-23	2.61	400,000	-	-

중소기업자금대출	2021-11-19	4.72	78,982	-	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2021-09-28	2.76	3,440,000	-	-

기업시설분할상환대출	2021-09-27	2.13	-	107,688	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.13	-	-	187,926

하나은행	기업시설일반자금대출	2023-08-21	2.45	-	-	2,560,000

기업운전일반자금대출	2021-09-01	3.32	300,000	-	-

기업시설기타대출	2021-09-15	2.76	-	160,000	-

기업시설기타대출	2026-09-15	2.76	-	-	760,000

한국수출입은행	특별경제교류협력자금대출(교역)	2021-04-16	3.00	25,000	-	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2021-03-18	1.64	97,520	-	-

합계	4,641,502	267,688	3,507,926

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

액면가액	150,733	11,000,000

가산 : 사채상환할증금	9,558	697,538

차감 : 전환권조정	(64,681)	(6,285,052)

소계	95,610	5,412,486

유동성 전환사채(*)	95,610	5,412,486

(*) 사채의 만기일은 2023년이나 당기말로부터 1년이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였습니다.

(4) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제10회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

액면가액	11,000,000,000원

발행가액	11,000,000,000원

액면이자율	2.00%

만기이자율	4.00%

전환청구기간	2021.01.14부터 2023.11.14까지

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

당기말 잔여 액면가액	150,733,376원

전환에 따라 발행할 주식수	8,764,940주

당기말 미행사주식수	120,106주

(조정 후)행사가격	1,255원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2023년 12월 14일에 원금의 106.3412%로 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	사채권자는"본 사채"의 발행일로부터1년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매3개월이 되는 날의 이자지급기일에"본 사채"의 상환을 청구할 수 있습니다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니합니다.

(5) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	상환	평가	기말금액

파생상품부채(*)	5,492,542	-	(10,001,277)	4,583,527	74,792

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권 및 전환권가치)을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식 및 평가하였습니다. 영업외비용으로 계상된 위 파생상품평가손실은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다.

17. 기타충당부채 (1)당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사손실충당부채	21,618	-	-	-

손실부담계약충당부채	423,500	-	-	-

하자보수충당부채	-	374,880	-	280,694

합계	445,118	374,880	-	280,694

(2)당기와 전기 중 공사손실충당부채 및 손실부담계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	-	-

전입액	445,118	-

환입액	-	-

기말	445,118	-

(3)당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	280,694	178,408

전입액	145,659	162,357

사용액	(51,473)	(39,262)

환입액	-	(20,809)

기말	374,880	280,694

18. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	61,793,968	53,149,357

자본금	30,896,984,000	26,574,678,500

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2020.1.1	53,149,357	26,574,679

2020.12.31	53,149,357	26,574,679

2021.1.1	53,149,357	26,574,679

전환사채의 전환(*)	8,644,611	4,322,305

2021.12.31	61,793,968	30,896,984

(*) 당사의 제10회 무기명식 이권부 무보증 전환사채는 공모전환사채로 전환청구기간인 1월 14일부 터 12월31일까지 총 87회 의 전환이 이루어졌습니다.

19. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	51,551,980	40,175,620

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	54,688,951	43,312,591

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	43,312,591	43,312,591

전환사채의 전환	11,376,360	-

기말	54,688,951	43,312,591

20. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(104,725)	(104,725)

유형자산재평가이익	2,027,270	36,504

합계	(8,249,326)	(10,240,092)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

21. 자기주식당기말 현재 당사의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(31,669,038)	(21,576,060)

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

처리예정일: 2022년 3월 31일	처리확정일: 2021년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	(31,669,038)	(21,576,060)

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(21,576,060)	(16,699,964)

2. 당기순이익(당기순손실)	(10,092,978)	(4,876,096)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액(결손금 처리액)	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	(31,669,038)	(21,576,060)

23. 주당손익 (1) 기본주당손익

당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

보통주당기순손익	(10,092,977,467)	(4,876,096,195)

가중평균유통보통주식수	58,677,574	53,147,354

기본주당손익	(172)	(92)

(2) 희석주당손익당기 및 전기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익을 계산하지 않았으며, 기본주당손익과 동일합니다.

24. 영업이익(손실)

(1) 당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출액

- 제품매출	37,611,683	11,122,945

- 상품매출	146,465	274,792

- 공사매출	17,075,515	17,602,594

합계	54,833,663	29,000,331

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가

- 제품매출원가	38,285,988	10,861,577

- 상품매출원가	77,346	496,767

- 공사매출원가	17,116,790	17,352,003

합계	55,480,124	28,710,347

(3) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	1,417,322	1,409,926

퇴직급여	184,346	250,577

경상연구개발비	475,305	627,112

복리후생비	381,358	260,238

지급임차료	38,038	22,450

접대비	114,109	101,566

감가상각비	60,768	51,844

사용권자산감가상각비	194,534	196,734

무형자산상각비	9,699	7,286

세금과공과	26,286	92,885

광고선전비	27,174	24,495

대손상각비	411,516	713,401

여비교통비	57,139	55,870

판매수수료	163,938	224,843

지급수수료	468,564	580,041

차량유지비	28,736	29,181

운반비	194,055	214,854

보험료	170,907	118,173

통신비	26,053	24,711

소모품비	29,345	23,863

도서인쇄비	5,136	4,947

교육훈련비	48,037	9,283

수도광열비	31,518	25,233

수선비	1,710	-

합계	4,565,593	5,069,513

(5) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(3,883,801)	(2,378,443)

원재료 및 상품매입액	16,266,005	7,349,139

종업원급여	7,199,139	5,758,417

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산감가상각비	1,622,410	1,017,815

기타비용	38,841,963	22,032,932

합계(*)	60,045,716	33,779,860

(*) 매출원가, 연구개발비 및 판매비와관리비의 합계와 일치합니다. 25. 건설계약 (1) 당기말과 전기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	2,065,669	20,454,255	(14,566,884)	7,953,040

토양정화공사	1,935,306	4,671,738	(2,508,631)	4,098,413

합계	4,000,975	25,125,993	(17,075,515)	12,051,453

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	12,183,027	6,137,338	(16,254,696)	2,065,669

토양정화공사	2,123,425	1,159,779	(1,347,898)	1,935,306

합계	14,306,452	7,297,117	(17,602,594)	4,000,975

(2) 당기 말 과 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	14,096,865	13,315,883	780,982

토양정화공사	1,676,751	1,064,132	612,619

합계	15,773,616	14,380,015	1,393,601

② 전기말

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	19,913,442	18,446,648	1,466,794

토양정화공사	97,006	87,305	9,701

합계	20,010,448	18,533,953	1,476,495

(3) 당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내토목공사	5,188,327	205,050	5,215,018	9,167

토양정화공사	810,332	9,078	19,716	-

합계	5,998,659	214,128	5,234,734	9,167

(4) 당기말 현재 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사	2018.09.17	2021.06.30	100.0	-	-	510,100	-

인천한들구역부지조성현장 중 구조물공사(우수 저류조 설치)	2019.11.11	2021.09.30	100.0	158,350	-	-	-

가평군 환경기초시설 확충사업 중 2공구 관로공사(4차)	2020.07.01	2022.04.18	98.2	833,767	-	-	-

의정부 THE LIV 센텀스퀘어 중 PC공사	2021.01.21	2022.03.31	95.8	461,996	-	2,200,000	-

이천 백사면 내촌리 물류센타 신축공사 중 PC공사	2021.04.07	2022.02.15	74.2	325,861	-	-	-

이천 수정리 물류센터 신축공사 중 PC공사	2021.07.01	2022.08.31	33.3	146,018	-	1,883,948	-

양주옥정 A1블럭 아파트 중 주차장PC공사	2021.07.01	2024.02.06	27.3	-	-	988,860	-

목천물류센터 토양오염 정화(반출)공사	2020.07.31	2022.03.30	82.8	716,181	-	86,899	-

극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	2021.08.06	2023.09.05	1.1	41,675	-	-	-

합계	2,683,848	-	5,669,807	-

(5) 당기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채(*)	추정 총계약 수익의 변동(A)(*)	추정 총계약 원가의 변동(B)(*)	공사손익변동(A-B)(*)	당기 손익에 미친 영향(*)	미래 손익에 미칠 영향(*)	계약자산변동(*)

국내토목공사	21,618	1,802,805	1,895,342	(92,537)	(85,582)	(6,955)	(85,582)

토양정화공사	-	-	-	-	-	-	-

합계	21,618	1,802,805	1,895,342	(92,537)	(85,582)	(6,955)	(85,582)

(*) 당기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 종업원급여 당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여 제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 퇴직급여의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정기여제도	243,027	314,965

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	11,191	149

사용권자산처분이익	74	798

종속기업투자주식처분이익	-	52,000

임대료수입	44,438	41,844

잡이익	133,046	211,895

합계	188,749	306,686

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타의대손상각비	77,997	-

기타지급수수료	-	4,675

기부금	1,000	-

종속기업투자손상차손	-	392,368

잡손실	11,128	129,757

합계	90,125	526,800

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	364,939	241,008

배당금수익	12,700	16,420

단기투자자산처분이익	-	62,320

금융보증수익	7,150	2,269

파생상품평가이익	230,235	160,149

단기투자자산평가이익	5,948	-

장기투자자산평가이익	3,602	5,193

합계	624,574	487,359

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	778,212	346,167

금융보증비용	7,150	7,150

파생상품평가손실	4,813,762	-

장기투자자산평가손실	77	10,495

장기투자자산처분손실	4,922	-

합계	5,604,123	363,812

29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	561,498	-

자본에 직접 가감된 이연법인세	(561,498)	-

법인세비용	-	-

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전손익	(10,092,977)	(4,876,096)

법인세율로 계산된 법인세비용	(2,220,455)	(1,072,741)

조정사항	2,220,455	1,072,741

비공제비용	1,704,687	291,209

일시적차이에 대한 미인식 법인세효과	(518,674)	722,744

이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금	1,044,600	-

과거 일시적차이에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(10,158)	58,788

법인세비용	-	-

유효세율(*)	-	-

(*) 당기중 법인세비용이 발생하지 아니하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.(3) 당기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재평가차액(토지)	561,498	-

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	변동	기말

대손충당금	576,856	28,772	605,628

재고자산	235,707	16,136	251,843

금융자산	-	-	-

종속기업	86,321	-	86,321

유형자산	(49,223)	(568,660)	(617,883)

전환사채	(20,894)	25,221	4,327

퇴직급여	65,003	19,262	84,265

충당부채	61,753	20,739	82,492

기타	(162,259)	(48,990)	(211,249)

이월결손금	17,060,938	(11,154)	17,049,784

소계	17,854,202	(518,674)	17,335,528

인식하지않은 이연법인세자산	18,050,717	42,824	18,093,541

이연법인세부채(재평가차익)	(196,515)	(561,498)	(758,013)

2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	변동	기말

대손충당금	696,790	(119,934)	576,856

재고자산	103,783	131,924	235,707

금융자산	259,015	(259,015)	-

종속기업	6,043,947	(5,957,626)	86,321

유형자산	(47,844)	(1,379)	(49,223)

전환사채	-	(20,894)	(20,894)

퇴직급여	91,627	(26,624)	65,003

충당부채	39,250	22,503	61,753

기타	(135,506)	(26,753)	(162,259)

이월결손금	10,080,396	6,980,542	17,060,938

소계	17,131,458	722,744	17,854,202

인식하지않은 이연법인세자산	17,327,973	722,744	18,050,717

이연법인세부채(재평가차익)	(196,515)	-	(196,515)

(5)이연법인세 자산으로 인식하지 아니한 이월결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내	5년이후	합계

이월결손금	10,074,534	4,824,866	-	177,262	62,422,356	77,499,018

30. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

퇴직급여	243,027	314,965

감가상각비	1,223,207	794,421

사용권자산감가상각비	389,504	224,392

무형자산상각비	9,699	7,286

대손상각비	411,516	713,401

기타의대손상각비	77,997	-

하자보수비	234,139	141,548

이자비용	778,211	346,167

금융보증비용	7,150	7,150

파생상품평가손실	4,813,762	-

장기투자자산평가손실	77	10,495

장기투자자산처분손실	4,922	-

종속기업투자손상차손	-	392,368

종속기업투자주식처분이익	-	(52,000)

사용권자산처분이익	(74)	(798)

금융보증수익	(7,150)	(2,269)

유형자산처분이익	(11,191)	(149)

배당금수익	(12,700)	(16,420)

이자수익	(364,940)	(241,007)

파생상품평가이익	(230,234)	(160,149)

단기투자자산처분이익	-	(62,320)

단기투자자산평가이익	(5,947)	-

장기투자자산평가이익	(3,601)	(5,193)

합계	7,557,374	2,411,888

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(9,053,899)	3,529,648

계약자산의 감소(증가)	(1,084,995)	(2,248,185)

기타채권의 감소(증가)	(275,607)	(416,462)

재고자산의 감소(증가)	(3,883,801)	(2,378,443)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,678,220)	666,008

매입채무의 증가(감소)	14,940,797	443,900

계약부채의 증가(감소)	204,961	(527,586)

기타채무의 증가(감소)	2,503,358	(1,922,018)

기타충당부채의 증가(감소)	(139,953)	(39,261)

퇴직금의 지급	(70,905)	(137,150)

합계	1,461,736	(3,029,549)

(2) 당기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	환율변동	기타(*)

장기차입금	3,507,926	5,000,000	(267,304)	-	-	8,240,622

단기차입금	4,646,502	24	-	-	-	4,646,526

유동성장기부채	267,688	(267,496)	267,304	-	-	267,496

리스부채	304,297	(397,420)	-	-	891,221	798,098

임대보증금	12,000	1,000	-	-	-	13,000

사채	10,905,028	(75,526)	-	-	(10,659,100)	170,402

합계	19,643,441	4,260,582	-	-	(9,767,879)	14,136,144

(*) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

31. 금융자산 및 금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	3,768,487	-	14,503,375

기타금융자산	-	2,600,000	-	1,400,000

매출채권	-	13,354,421	-	4,390,969

기타채권	-	2,314,605	-	9,134,121

소계	-	22,037,513	-	29,428,465

비유동자산

기타금융자산	224,926	-	432,282	-

당기손익- 공정가치측정 금융자산	1,453,773	-	897,301	-

기타채권	-	7,753,285	-	2,132,097

소계	1,678,699	7,753,285	1,329,583	2,132,097

합계	1,678,699	29,790,798	1,329,583	31,560,562

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동부채

매입채무	-	20,855,223	-	5,914,426

기타채무	-	3,157,337	-	971,836

유동성리스부채	-	49,701	-	132,000

차입금 및 사채	-	5,009,632	-	10,326,676

파생상품금융부채	74,792	-	5,492,542	-

소계	74,792	29,071,893	5,492,542	17,344,938

비유동부채

기타채무	-	13,000	-	12,000

리스부채	-	748,396	-	172,297

차입금	-	8,240,622	-	3,507,926

소계	-	9,002,018	-	3,692,223

합계	74,792	38,073,911	5,492,542	21,037,161

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

대손상각비	-	(411,516)	-	-	(411,516)

기타의대손상각비	-	(77,997)	-	-	(77,997)

이자수익	-	364,939	-	-	364,939

배당금수익	12,700	-	-	-	12,700

단기투자자산평가이익	5,948	-	-	-	5,948

금융보증수익	-	-	-	7,150	7,150

금융보증비용	-	-	-	(7,150)	(7,150)

장기투자자산평가이익	3,602	-	-	-	3,602

이자비용	-	-	-	(778,212)	(778,212)

파생상품평가이익	-	-	230,235	-	230,235

파생상품평가손실	-	-	(4,813,762)	-	(4,813,762)

장기투자자산평가손실	(77)	-	-	-	(77)

장기투자자산처분손실	4,922	-	-	-	4,922

합계	27,095	(124,574)	(4,583,527)	(778,212)	(5,459,218)

② 전기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

대손상각비	-	(713,401)	-	-	(713,401)

이자수익	-	241,008	-	-	241,008

배당금수익	16,420	-	-	-	16,420

단기매매증권처분이익	62,320	-	-	-	62,320

금융보증수익	-	-	-	2,269	2,269

금융보증비용	-	-	-	(7,150)	(7,150)

장기투자자산평가이익	5,193	-	-	-	5,193

이자비용	-	-	-	(346,167)	(346,167)

파생상품평가이익	-	-	160,149	-	160,149

장기투자자산평가손실	(10,495)	-	-	-	(10,495)

합계	73,438	(472,393)	160,149	(351,048)	(589,854)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산 (*)	1,453,773	1,453,773	897,301	897,301

비유동 기타금융자산	224,926	224,926	432,282	432,282

소계	1,678,699	1,678,699	1,329,583	1,329,583

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,768,487	3,768,487	14,503,375	14,503,375

기타금융자산	2,600,000	2,600,000	1,400,000	1,400,000

매출채권	13,354,421	13,354,421	4,390,969	4,390,969

기타채권	2,314,605	2,314,605	9,134,121	9,134,121

비유동 기타채권	7,753,285	7,753,285	2,132,097	2,132,097

소계	29,790,798	29,790,798	31,560,562	31,560,562

금융자산합계	31,469,497	31,469,497	32,890,145	32,890,145

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	74,792	74,792	5,492,542	5,492,542

소계	74,792	74,792	5,492,542	5,492,542

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	20,855,223	20,855,223	5,914,426	5,914,426

기타채무	3,157,337	3,157,337	971,836	971,836

유동성리스부채	49,701	49,701	132,000	132,000

차입금 및 사채	5,009,632	5,009,632	10,326,676	10,326,676

비유동 기타채무	13,000	13,000	12,000	12,000

리스부채	748,396	748,396	172,297	172,297

비유동 차입금	8,240,622	8,240,622	3,507,926	3,507,926

소계	38,073,911	38,073,911	21,037,161	21,037,161

금융부채 합계	38,148,703	38,148,703	26,529,703	26,529,703

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

파생상품금융부채

전환사채옵션	74,792	3	이항모형	주가변동성

32. 위험관리 (1)신용위험

1) 당기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체 및 1년미만	1년~2년	2~3년	3년이상	계

총장부금액	13,466,533	172,485	227,874	2,058,593	15,925,485

기대손실률	0.88%	96.38%	100.00%	100.00%

대손충당금	(118,355)	(166,242)	(227,874)	(2,058,593)	(2,571,064)

순장부금액	13,348,178	6,243	-	-	13,354,421

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 13,354 백만원입니다. (전기말: 4,391 백만원)

2) 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기초 손실충당금	2,480,834	2,476,946

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	173,885	767,918

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(217)	(709,513)

환입된 미사용 금액	(83,438)	(54,517)

당기말 손실충당금	2,571,064	2,480,834

3) 당기말과 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	13,354,421	4,390,969

기타수취채권(유동및비유동)	10,067,890	11,266,217

합 계	23,422,311	15,657,186

(2) 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하 는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비 율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총차입금및사채	13,250,254	13,834,602

차감: 현금및현금성자산	(3,768,487)	(14,503,375)

순부채	9,481,767	(668,773)

자본총계	45,667,571	38,071,117

총자본	55,149,338	37,402,344

자본조달비율	17.2%	-%

(3 ) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	24,012,560	13,000

파생상품금융부채	74,792	-

차입금 및 사채	5,009,632	8,240,622

리스부채	49,701	748,396

기타충당부채	445,118	374,880

금융보증부채	1,430,000	-

합계	31,021,803	9,376,898

33. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

종속기업	(주)에코트라움, (주)이코아이텍, 한림에코텍(주)

관계기업	김포제일물류

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

현금출자	지급임차료(*)	외주가공비	이자수익	매출	지급임차료(*)	이자수익	유상증자

㈜에코트라움	-	-	-	214,200	2,836	-	160,069	-

한림에코텍(주)	-	10,909	578,111	-	-	21,818	-	3,000,000

김포제일물류	200,000	-	-	-	-	-	-	-

합계	200,000	10,909	578,111	214,200	2,836	21,818	160,069	3,000,000

(*)해당 지급임차료는 리스회계처리 되어있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	기타비유동자산	매입채무	차입금

㈜에코트라움(*)	275,000	4,760,000	1,061,625	2,400,290	-	-

㈜이코아이텍	-	-	-	-	118,000	-

한림에코텍㈜	-	-	100,000	-	435,121	-

임직원	-	356,595	175,957	-	-	5,000

합계	275,000	5,116,595	1,337,582	2,400,290	553,121	5,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금

㈜에코트라움(*)	275,000	6,590,290	847,425	-	-

㈜이코아이텍	-	-	-	188,000	-

한림에코텍㈜	-	-	380,801	2,000	-

임직원	-	487,595	175,957	-	5,000

합계	275,000	7,077,885	1,404,183	190,000	5,000

(*)전기의 (주)에코트라움 대여금은 당기말에 기타비유동자산으로 일부 대체되어 당기에 (주)에코트라움과의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜에코트라움	-	-	-	-

임직원	-	131,000	-	-

합계	-	131,000	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜에코트라움	1,910,000	1,100,000	-	-

㈜자연과환경기술	1,500,000	3,000,000	-	-

임직원	321,000	265,000	-	-

합계	3,731,000	4,365,000	-	-

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여 및 퇴직급여	359,911	390,507

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 피고인 사건 2건(소송가액 1,340,728천원)이 계류 중에 있으며 소송사간의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행과 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

KEB하나은행	1,130,000	-	1,130,000

(3) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	780,000	779,006	994

우리은행	3,628,118	3,628,118	-

하나은행	3,820,000	3,620,000	200,000

대구은행	5,000,000	5,000,000	-

한국수출입은행	25,000	25,000	-

전문건설공제조합	2,714,980	97,520	2,617,460

합계	15,968,098	13,149,644	2,818,454

(4) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜엠엔티	하나은행	1,430,000

35. 담보제공(1) 당기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보권자

토지, 건물	534,654	1,300,000	기업은행

토지, 건물, 특허권, 기계장치	4,405,734	4,584,000	하나은행

토지, 건물, 투자부동산, 기계장치	7,580,648	4,644,000	우리은행

토지, 건물	6,296,749	6,000,000	대구은행

당기손익-공정가치측정 금융자산	512,151	544,573	건설공제조합

888,656	906,055	전문건설공제조합

39,966	43,104	기계설비건설공제조합

단기금융상품	2,500,000	2,729,000	하나은행

합 계	22,758,558	20,750,732

(2) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	2,960,946	계약이행보증 및 하자보수보증

전문건설공제조합	지급보증	18,956,642

건설공제조합	지급보증	3,921

하나은행	지급보증	1,299,000

임원	연대보증	2,450,600

합계	25,671,109

(3) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)상수건설	토지	1,300,000	기업은행

36. 보고기간 후 사건회사는 2021년 11월 16일 이사회결의에 따른 주주배정 유상증자에 대하여 2022년 01월 14일에 대금이 납입 완료되어 2022년 01월 27일에 상장하였습니다. 이에 따른 청약금은 18,837백만으로 회사의 자본금은 9,750백만이 증가하였으며, 주식수는 61,793,968주에서 81,293,968주로 19,500,000주 증가하였습니다.