자연과환경 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 자연과환경(이하 "지배기업")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 및 PC(precast concrete)제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었으며 설립시 자본금은100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 26,575백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

㈜데이터테크놀로지	1,995,214	3.75%

이병용	831,931	1.57%

정은진	506,335	0.95%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	29,800	0.06%

기타	49,784,074	93.66%

합계	53,149,357	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) PT.NNE ENERGY인도네시아에 소재한 바이오 업체로 해외 조림사업을 목적으로 2007년 ICM으로부터 지배기업으로 인수되었습니다. 해당 종속기업은 당분기에 지분전량을 매각하였습니다.

2) N.E.P. CO.INC해외투자를 목적으로 2003년 필리핀에 설립되었으며, 해당 종속기업은 당분기에 지분전량을 매각하였습니다. 3) 주식회사 자연과환경기술㈜자연과환경기술은 2014년 3월 31일 주주총회에서 승인된 물적분할 후 신설된 법인이며, 2014년 8월 26일 이사회에서 ㈜자연과환경기술의 지분을 매각하기로 결정하고 당분기에 지분전량을 매각하였습니다.4) 주식회사 에코트라움㈜에코트라움은 부동산 공급 및 개발업을 위하여 2015년 6월 3일에 신규설립된 회사이며, 2015년 8월 20일 지배기업의 계열회사로 편입되었습니다.5) 주식회사 이코아이텍(주)이코아이텍은 토양광해사업 및 환경오염방지 시설업을 하는 법인으로 자본금은 300,000천원이며, 당분기말 현재 회사 발행주식의 100%를 지배기업이 소유하고 있습니다.6) 한림에코텍 주식회사한림에코텍 주식회사는 환경 보존 및 복원에 관련된 제품 제작 및 설치를 주 사업목적으로 하는 법인으로 자본금은 1,000,000천원이며, 당기말 현재 회사 발행주식의 100%를 지배기업이 소유하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

PT.NNE ENERGY	-	97	인도네시아	12월	조림사업

N.E.P. CO.INC	-	100	필리핀	12월	조경원예

㈜자연과환경기술	-	100	한국	12월	건축자재 판매 및 유통업

㈜에코트라움(*1)	40	40	한국	12월	부동산개발

㈜이코아이텍	100	100	한국	12월	환경관련기술서비스 및 수처리기기

한림에코텍(주)	100	100	한국	12월	환경복원 제품 제조업 및 토목, 공사업

(*1) 지배기업는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 지배기업이 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜에코트라움	14,830,363	13,618,988	1,211,375	39,900	(292,716)	(292,716)

㈜이코아이텍	435,059	123,603	311,456	68,205	(86,502)	(86,502)

한림에코텍㈜	4,280,146	1,297,084	2,983,062	408,091	(320,614)	(320,614)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

PT.NNE ENERGY	-	278,293	(278,293)	-	-	-

N.E.P. CO.INC	-	42,602	(42,602)	-	-	-

㈜자연과환경기술	3,772,746	4,021,817	(249,071)	-	(1,620,084)	(1,620,084)

㈜에코트라움	14,335,503	12,831,411	1,504,092	159,600	(442,360)	(442,360)

㈜이코아이텍	497,451	99,493	397,958	365,523	44,203	44,203

한림에코텍㈜	4,958,800	1,655,124	3,303,676	-	-	-

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시2.2.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 영업부문연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.연결회사는 에코스틸사업부와 친환경사업부를 운영하고 있었으나, 2014년 3월 31일에 에코스틸사업부문을 물적분할하여 ㈜자연과환경기술을 설립하였고, 2014년 8월 26일자 이사회에서 분할신설회사인 ㈜자연과환경기술의 주식을 양도하기로 결의하였습니다. 이에 따라 ㈜자연과환경기술의 투자지분은 매각예정비유동자산과 부채로 표시되었으며, 물적분할된 에코스틸사업부의 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다. 해당 종속기업은 당분기에 지분전량을 매각하였습니다.

상기의 물적분할로 인하여 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.연결회사 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

호텔1964	5,877,106	1,362,909

(주)대우건설	3,290,829	-

현대피씨이 (주)	403,755	3,142,589

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,030	2,534

제예금	9,701,944	15,103,407

합계	9,703,974	15,105,941

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등	1,602,585	404,154	1,760,000	334,931

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,046,472	10,851,824

대손충당금	(1,919,437)	(2,476,945)

장부금액	6,127,035	8,374,879

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,476,946	3,256,895

대손상각비	384,913	94,330

대손충당금환입	(232,909)	(2,865)

제각	(709,513)	-

분기말	1,919,437	3,348,360

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,622,909	-	2,742,908	141,494

대손충당금	(11,314)	-	(11,314)	(141,494)

미수수익	306,489	-	216,709	-

미수금	640,366	-	481,496	-

대손충당금	(17,585)	-	(211,908)	-

임차보증금	-	2,356,322	-	2,346,072

대손충당금	-	(180,000)	-	(180,000)

합계	4,540,865	2,176,322	3,217,891	2,166,072

(4) 당분기와 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	544,716	1,943,727

대손상각비	-	7,958

제각	(335,817)	(1,437,019)

분기말	208,899	514,666

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	723,265	(450,193)	273,072	796,811	(300,128)	496,683

제품	4,355,280	(500,488)	3,854,792	1,988,808	(390,302)	1,598,506

원재료	1,688,730	-	1,688,730	612,667	-	612,667

합계	6,767,275	(950,681)	5,816,594	3,398,286	(690,430)	2,707,856

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	260,251	1,494

재고자산평가손실환입	-	13,042

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	826,100	-	1,139,430	-

선납세금	14,087	-	4,467	-

선급금	590,707	-	232,000	-

합계	1,430,894	-	1,375,897	-

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금(*):

전문건설공제조합	678,489	678,490

기계설비건설공제조합	39,966	39,966

건설공제조합	512,151	512,151

한국콘크리트공업협동조합연합회	3,000	-

한국토양정화업협동조합	10,000	10,000

엔지니어링공제조합	130,799	130,798

합계	1,374,405	1,371,405

( *) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 최근의 정보가 불충분하거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,371,405	829,372

취득	3,000	-

처분	-	-

기말	1,374,405	829,372

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,293	(108,069)	222,224	330,293	(95,683)	234,610

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	234,610	-	-	(12,386)	222,224

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	250,325	800	-	(12,386)	238,739

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 7,400천원과 전분기 5,400천원입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	19,615,197	-	-	19,615,197

건물	5,943,189	(2,078,594)	(6,699)	3,857,896

구축물	1,781,818	(468,305)	-	1,313,513

기계장치	7,051,043	(5,373,619)	-	1,677,424

차량운반구	620,450	(585,134)	-	35,316

비품	716,216	(622,663)	-	93,553

시설장치	1,309,045	(1,301,432)	-	7,613

공구와기구	4,646,461	(3,998,660)	-	647,801

건설중인자산	1,513,544	-	-	1,513,544

합계	43,196,963	(14,428,407)	(6,699)	28,761,857

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,615,197	-	-	19,615,197

건물	5,935,164	(1,862,810)	(7,109)	4,065,245

구축물	1,735,909	(403,489)	-	1,332,420

기계장치	6,855,422	(5,174,081)	-	1,681,341

차량운반구	620,450	(572,337)	-	48,113

비품	674,642	(606,161)	-	68,481

시설장치	1,302,695	(1,258,928)	-	43,767

공구와기구	4,084,014	(3,909,501)	-	174,513

건설중인자산	255,781	-	-	255,781

합계	41,079,274	(13,787,307)	(7,109)	27,284,858

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	19,615,197	-	-	-	-	19,615,197

건물	4,065,245	8,025	-	-	(215,374)	3,857,896

구축물	1,332,420	45,909	-	-	(64,816)	1,313,513

기계장치	1,681,341	95,621	-	100,000	(199,538)	1,677,424

차량운반구	48,113	-	-	-	(12,797)	35,316

비품	68,481	42,054	(264)	-	(16,718)	93,553

시설장치	43,767	6,350	-	-	(42,504)	7,613

공구와기구	174,513	562,447	-	-	(89,159)	647,801

건설중인자산	255,781	1,357,763	-	(100,000)	-	1,513,544

합계	27,284,858	2,118,169	(264)	-	(640,906)	28,761,857

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	15,948,506	862,661	-	-	-	16,811,167

건물	2,713,330	1,437,068	-	-	(183,523)	3,966,875

구축물	377,965	-	-	-	(15,198)	362,767

기계장치	776,155	917,905	-	-	(139,030)	1,555,030

차량운반구	8,626	51,566	-	-	(8,473)	51,719

비품	37,282	39,977	-	-	(10,842)	66,417

시설장치	110,050	-	-	-	(50,680)	59,370

공구와기구	76,914	10,276	-	-	(16,915)	70,275

건설중인자산	1,114,969	3,024,468	-	(3,273,514)	-	865,923

합계	21,163,797	6,343,921	-	(3,273,514)	(424,661)	23,809,543

(3) 담보제공 당분기말 현재 토지와 건물은 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 토지 재평가연결회사는 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	19,615,197	15,775,528

(5) 공 정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

12. 사용권자산(리스)(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	335,397	(154,806)	180,591

차량운반구	158,209	(50,352)	107,857

기계장치	100,389	(21,911)	78,478

합계	593,995	(227,069)	366,926

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	385,095	(72,427)	312,668

차량운반구	180,788	(41,854)	138,934

기계장치	100,958	(11,555)	89,403

합계	666,841	(125,836)	541,005

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	385,095	17,271	(66,969)	-	335,397

건물 감가상각누계액	(72,427)	-	38,877	(121,256)	(154,806)

차량운반구	180,788	-	(22,579)	-	158,209

차량운반구 감가상각누계액	(41,854)	-	9,165	(17,663)	(50,352)

기계장치	100,958	-	(569)	-	100,389

기계장치 감가상각 누계액	(11,555)	-	-	(10,356)	(21,911)

합계	541,005	17,271	(42,075)	(149,275)	366,926

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	209,525	7,396	-	-	216,921

건물 감가상각누계액	-	-	-	(152,568)	(152,568)

차량운반구	68,999	98,134	-	-	167,133

차량운반구 감가상각누계액	-	-	-	(28,371)	(28,371)

기계장치	-	52,786	-	-	52,786

기계장치 감가상각누계액	-	-	-	(4,435)	(4,435)

합계	278,524	158,316	-	(185,374)	251,466

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	542,836	17,271	(30,281)	(196,536)	23,574	356,864

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	278,524	158,316	-	(196,335)	7,251	247,756

(4) 당분기와 전분기 사용권자산과 곤련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	149,275	185,374

리스부채이자비용	23,574	7,251

단기리스관련비용	131,527	41,798

소액자산리스 관련 비용	7,055	48,086

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

회원권	99,994	-	99,994

산업재산권	277,001	(273,192)	3,809

개발비	2,192,685	(2,192,685)	-

기타의무형자산	3,974,928	(3,974,928)	-

소프트웨어	178,282	(167,954)	10,328

영업권	1,139,650	(396,935)	742,715

합계	7,862,540	(7,005,694)	856,846

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	277,001	(270,812)	6,189

개발비	2,192,685	(2,192,674)	11

기타의무형자산	3,974,928	(3,974,927)	1

소프트웨어	178,282	(163,613)	14,669

영업권	1,139,650	(396,935)	742,715

합계	7,762,546	(6,998,961)	763,585

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	처분	기말

회원권	-	-	99,994	-	-	99,994

산업재산권	6,189	-	-	(2,380)	-	3,809

개발비	11	-	-	-	(11)	-

기타의무형자산	1	-	-	-	(1)	-

소프트웨어	14,669	-	-	(4,341)	-	10,328

영업권	742,715	-	-	-	-	742,715

건설중인자산	-	99,994	(99,994)	-	-	-

합계	763,585	99,994	-	(6,721)	(12)	856,846

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	상각	처분	기말

산업재산권	2,892	-	-	(1,087)	-	1,805

기타의무형자산	246,245	-	-	-	-	246,245

소프트웨어	14,271	6,500	-	(4,535)	-	16,236

합계	263,408	6,500	-	(5,622)	-	264,286

14. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,992,870	-	3,087,306	-

미지급비용	839,388	-	776,565	-

임대보증금	-	12,000	-	12,000

예수금	74,965	-	59,981	-

선수금	28,722	-	323,146	-

합계	2,935,945	12,000	4,246,998	12,000

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

금융기관차입금(*)	9,748,951	12,005,695

기타차입금	34,951	112,051

소계	9,783,902	12,117,746

비유동성

금융기관차입금(*)	2,774,800	295,422

합계	12,558,702	12,413,168

(*) 금융기관차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산, 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 등기이사의 지급보증이 제공되고 있 습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	유동	비유동

기업은행	중소기업자금대출	2020-11-21	3.80	300,000	-

중소기업시설자금대출	2020-11-21	2.49	400,000	-

중소기업자금대출	2020-11-20	5.43	78,743	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2021-09-28	2.67	3,440,000	-

기업시설분할상환대출	2021-09-27	2.04	107,688	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.04	-	214,800

하나은행	기업시설일반자금대출	2023-08-21	2.45	-	2,560,000

기업운전일반자금대출	2021-09-01	3.32	300,000	-

한국수출입은행	남북정책자금	2021-04-16	3.00	25,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2021-03-18	1.64	97,520	-

대구은행	기업운전자금대출	2021-08-26	3.77	5,000,000	-

합계	9,748,951	2,774,800

② 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	유동	비유동

기업은행	중소기업자금대출	2020-11-21	3.80	300,000	-

중소기업시설자금대출	2020-11-21	2.49	400,000	-

중소기업자금대출	2020-11-20	5.43	75,487	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2020-09-28	3.57	3,440,000	-

기업시설분할상환대출	2020-09-27	2.88	107,688	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.88	-	295,422

농협은행	일반시설자금대출	2020-04-26	4.00	2,560,000	-

한국수출입은행	남북정책자금	2020-04-18	3.00	25,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2020-03-19	1.68	97,520	-

대구은행	기업운전자금대출	2020-08-26	4.83	5,000,000	-

합계	12,005,695	295,422

16. 기타충당부채당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	178,408	268,515

전입액	124,731	75,533

사용액	(37,762)	(23,597)

환입액	(36,572)	(67,132)

기말금액	228,805	253,319

17. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	53,149,357	53,149,357

자본금	26,574,678,500	26,574,678,500

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2019.1.1	33,949,357	16,974,679

유상증자(*)	19,200,000	9,600,000

2019.09.30	53,149,357	26,574,679

2020.1.1	53,149,357	26,574,679

2020.09.30	53,149,357	26,574,679

(*) 주주배정 후 실권주 일반공모로 보통주 19,200,000주가 발행되었습니다. 18. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,175,620	40,175,620

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	43,312,591	43,312,591

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	43,312,591	37,426,022

유상증자	-	5,886,569

기말	43,312,591	43,312,591

19. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 지배기업 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(146,270)	(146,270)

유형자산재평가이익	1,449,581	1,449,581

해외사업환산손익	-	(989,344)

합계	(8,868,560)	(9,857,904)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

20. 자기주식당분기말 현재 지배기업의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(19,823,467)	(15,674,751)

22. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

소유주지분보통주당기손익	(1,033,488,650)	(4,148,716,127)	(65,252,556)	383,047,326

계속영업보통주순손익	(1,033,488,650)	(4,148,716,127)	(59,512,402)	390,314,123

중단영업보통주순손익	-	-	(5,740,154)	(7,266,797)

가중평균유통보통주식수	53,147,354	53,147,354	43,964,745	37,323,178

기본주당손익	(19)	(78)	(1)	10

계속영업기본주당손익	(19)	(78)	(1)	10

중단영업기본주당손익	-	-	-	-

(2) 희석주당손익연결회사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 영업이익(1) 당분기와 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

- 제품매출	2,878,204	6,180,257	4,538,224	11,988,105

- 상품매출	105,068	262,855	308,041	1,099,521

- 공사매출	3,985,707	13,285,881	2,538,187	9,686,389

- 기타매출	-	39,900	39,900	119,700

합계	6,968,979	19,768,893	7,424,352	22,893,715

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

- 제품매출원가	2,836,327	5,861,303	4,058,486	10,463,862

- 상품매출원가	95,252	362,766	226,607	881,965

- 공사매출원가	3,926,061	12,554,841	1,808,510	7,909,619

합계	6,857,640	18,778,910	6,093,603	19,255,446

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	325,876	1,032,127	343,064	1,085,006

퇴직급여	55,587	152,601	48,519	155,564

경상연구개발비	304,173	628,842	260,679	427,069

복리후생비	67,761	207,611	86,489	231,256

지급임차료	7,320	23,133	3,522	10,304

접대비	29,407	77,500	30,227	89,914

감가상각비	13,323	39,532	35,358	96,367

사용권자산감가상각비	31,220	129,762	43,723	155,293

무형자산상각비	2,240	6,722	1,946	5,621

세금과공과	70,501	116,016	70,866	103,744

광고선전비	5,776	21,528	37,012	47,138

대손상각비	82,339	152,004	21,016	91,466

여비교통비	14,557	42,707	17,437	61,915

판매수수료	14,861	144,605	53,578	162,726

지급수수료	83,070	273,155	58,297	247,994

차량유지비	11,349	27,038	9,867	47,698

운반비	38,681	144,170	77,268	242,997

보험료	32,705	83,108	9,020	32,560

통신비	6,536	18,739	6,428	18,851

소모품비	5,069	35,810	3,435	16,084

도서인쇄비	84	4,561	-	7,015

교육훈련비	580	9,133	5,226	5,666

수도광열비	6,584	17,822	3,813	11,376

수선비	-	-	-	160

합계	1,209,599	3,388,226	1,226,790	3,353,784

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,491,413)	(106,713)

원재료 및 상품매입액	5,560,881	6,335,312

종업원급여	4,466,334	2,753,724

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산감가상각비	809,289	442,668

기타비용	14,822,045	13,184,238

합계	22,167,136	22,609,229

24. 건설계약 (1) 당분기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	당분기말

국내토목공사	12,479,327	5,185,724	(12,489,190)	5,175,861

토양정화공사	2,380,289	900,790	(796,690)	2,484,389

합계	14,859,616	6,086,514	(13,285,880)	7,660,250

(2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	18,309,043	16,733,626	1,575,417

토양정화공사	123,728	89,719	34,009

합계	18,432,771	16,823,345	1,609,426

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내토목공사	3,768,515	38,667	1,274,646	511,148

토양정화공사	36,304	143,551	1,711,902	42,737

합계	3,804,819	182,218	2,986,548	553,885

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

고양향동 공공주택지구 조성공사	2014.12.31	2020.06.30	100.0%	67,455	-	-	-

김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	2016.12.12	2020.08.01	98.5%	31,233	-	-	-

마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	2017.04.27	2020.07.30	100.0%	112,900	-	-	-

인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사(호텔 소울하다)	2018.09.17	2020.08.17	84.6%	1,655,578	-	717,500	-

인천한들구역부지조성현장 중 구조물공사(우수 저류조 설치)	2019.11.11	2020.09.30	93.3%	285,288	-	463,100	-

가평군 환경기초시설 확충사업 중 2공구 관로공사(4차)	2020.07.01	2021.02.28	60.3%	558,844	-	41,635	-

용현.학익 1블록 도시개발사업 부지 내 오염토양 정화사업	2019.07.25	2020.09.30	100.0%	-	-	-	-

합계	-	-	-	2,711,298	-	1,222,235	-

(5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동	추정 총계약 원가의 변동	공사손익변동	당분기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	계약자산 변동

국내토목공사	-	-	37,958	(37,958)	(37,374)	(584)	(37,374)

토양정화공사	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	37,958	(37,958)	(37,374)	(584)	(37,374)

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25. 종업원급여 연결회사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형제도	192,578	182,288

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	232	-	-

사용권자산처분이익	178	1,187	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	328,946	-	-

임대료수입	10,471	31,330	9,533	27,777

무형자산손상차손환입	-	-	-	81,280

잡이익	24,358	40,056	17	246,148

합계	35,007	401,751	9,550	355,205

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	-	28,959

기타지급수수료	4,675	4,675	-	-

기부금	-	-	1,890	1,890

종속기업투자주식처분손실	-	920,290	-	-

잡손실	1,498	1,274,060	161,257	170,727

합계	6,173	2,199,025	163,147	201,576

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	50,097	143,645	56,699	170,796

배당금수익	-	25,745	-	8,445

단기매매증권처분이익	59,286	59,286	-	-

장기투자자산평가이익	-	1,570	-	-

합계	109,383	230,246	56,699	179,241

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	124,452	358,833	140,684	401,977

장기투자자산평가손실	-	241	-	-

합계	124,452	359,074	140,684	401,977

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

퇴직급여	192,578	10,020

감가상각비	653,307	437,047

사용권자산감가상각비	149,275	185,374

무형자산상각비	6,722	5,621

대손상각비	152,004	91,466

종속기업투자처분손실	920,290	-

기타의대손상각비	-	28,959

하자보수비	88,159	8,402

이자비용	358,833	401,977

장기투자자산평가손실	241	-

중단사업손익	-	7,267

종속기업투자주식처분이익	(328,946)	-

유형자산처분이익	(231)	-

사용권자산처분이익	(1,187)	-

배당금수익	(25,745)	(8,445)

이자수익	(143,645)	(170,675)

장기투자자산평가이익	(1,570)	-

합계	2,020,085	997,013

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	2,366,757	(770,011)

계약자산의 감소(증가)	(818,271)	(747,737)

기타채권의 감소(증가)	(253,558)	(322,091)

재고자산의 감소(증가)	(3,108,737)	(106,713)

기타유동자산의 감소(증가)	(79,000)	(1,090,284)

매입채무의 증가(감소)	2,408,113	(121,129)

계약부채의 증가(감소)	(374,503)	(682,963)

기타채무의 증가(감소)	(1,595,792)	(332,448)

기타충당부채의 증가(감소)	(37,762)	(23,597)

퇴직금의 증가(감소)	(63,450)	-

합계	(1,556,203)	(4,196,973)

30. 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융 자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	9,703,974	-	-	15,105,941	-

기타금융자산	-	1,602,585	-	-	1,760,000	-

매출채권	-	6,127,035	-	-	8,374,879	-

기타채권	-	4,540,865	-	-	3,217,891	-

소계	-	21,974,459	-	-	28,458,711	-

비유동자산

기타금융자산	-	404,154	-	-	334,931	-

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	1,374,405	-	-	1,371,405

기타채권	-	2,176,322	-	-	2,166,072	-

소계	-	2,580,476	1,374,405	-	2,501,003	1,371,405

합계	-	24,554,935	1,374,405	-	30,959,714	1,371,405

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무	-	7,908,911	-	5,209,882

기타채무	-	2,935,945	-	4,246,998

유동성리스부채	-	5,800	-	30,761

차입금	-	9,783,902	-	12,117,747

소계	-	20,634,558	-	21,605,388

비유동부채

기타채무	-	12,000	-	12,000

리스부채	-	351,065	-	512,075

차입금	-	2,774,800	-	295,422

소계	-	3,137,865	-	819,497

합계	-	23,772,423	-	22,424,885

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

대손상각비	-	(152,004)	-	-	-	(152,004)

이자비용	-	-	-	-	(358,833)	(358,833)

기타지급수수료	4,675	-	-	-	-	4,675

장기투자자산평가손실	(241)	-	-	-	-	(241)

이자수익	-	143,645	-	-	-	143,645

배당금수익	-	-	25,745	-	-	25,745

단기매매증권처분이익	59,286	-	-	-	-	59,286

장기투자자산평가이익	1,570	-	-	-	-	1,570

합계	65,290	(8,359)	25,745	-	(358,833)	(276,157)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

대손상각비	-	(91,466)	-	-	-	(91,466)

기타의대손상각비	-	(28,959)	-	-	-	(28,959)

이자비용	-	-	-	-	(401,977)	(401,977)

이자수익	-	170,796	-	-	-	170,796

배당금수익	-	-	8,445	-	-	8,445

합계	-	50,371	8,445	-	(401,977)	(343,161)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 (*)	1,374,405	1,374,405	1,371,405	1,371,405

소계	1,374,405	1,374,405	1,371,405	1,371,405

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,703,974	9,703,974	15,105,941	15,105,941

기타금융자산	1,602,585	1,602,585	1,760,000	1,760,000

매출채권	6,127,035	6,127,035	8,374,879	8,374,879

기타채권	4,540,865	4,540,865	3,217,891	3,217,891

비유동 기타금융자산	404,154	404,154	334,931	334,931

비유동 기타채권	2,176,322	2,176,322	2,166,072	2,166,072

소계	24,554,935	24,554,935	30,959,714	30,959,714

금융자산합계	25,929,340	25,929,340	32,331,119	32,331,119

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	7,908,911	7,908,911	5,209,882	5,209,882

기타채무	2,935,945	2,935,945	4,246,998	4,246,998

유동성리스부채	5,800	5,800	30,761	30,761

차입금	9,783,902	9,783,902	12,117,747	12,117,747

비유동 기타채무	12,000	12,000	12,000	12,000

리스부채	351,065	351,065	512,075	512,075

비유동 차입금	2,774,800	2,774,800	295,422	295,422

소계	23,772,423	23,772,423	22,424,885	22,424,885

금융부채 합계	23,772,423	23,772,423	22,424,885	22,424,885

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

31. 위험관리 (1)신용위험 1) 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	6,267,592	88,981	299,912	1,389,987	8,046,472

기대손실률	3.48%	78.12%	80.57%	100.00%

손실충당금	(218,291)	(69,513)	(241,646)	(1,389,987)	(1,919,437)

순장부금액	6,049,301	19,468	58,266	-	6,127,035

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익 스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 6,127 백만원입니다. (전기말: 8,375백만원 )

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기초 손실충당금	2,476,946	3,256,895

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	384,913	94,330

환입된 미사용 금액	(232,909)	(2,865)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(709,513)	-

당기말 손실충당금	1,919,437	3,348,360

3) 당분기말과 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,127,035	8,374,879

기타수취채권(유동및비유동)	6,717,187	5,383,963

합 계	12,844,222	13,758,842

(2) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	12,558,702	12,413,168

차감: 현금및현금성자산	(9,703,974)	(15,105,941)

순부채	2,854,728	(2,692,773)

자본총계	41,838,852	45,152,028

총자본	44,693,580	42,459,255

자본조달비율	6.4%	-%

(3 ) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	10,844,857	12,000

차입금	9,783,902	2,774,800

리스부채	5,800	351,065

합 계	20,634,559	3,137,865

32. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금

임직원	-	441,595	-	5,000

다예물산(주) (*1)	-	2,500,000	-	-

(*1) 기타 특수관계자인 다예물산㈜의 대여금과 관련하여 (주)에코트라움 대표이사로부터 (주)에코트라움 주식 180,000주(30%)를 담보로 제공하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금

임직원	-	461,595	-	5,000

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	210,000	230,000	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	410,000	221,468	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	351,709	295,982

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인 사건 총 3건(소송가액 1,614,400천원)이 계류중이며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

KEB하나은행	1,130,000	-	1,130,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	967,000	778,743	188,257

우리은행	3,762,488	3,762,488	-

하나은행	2,860,000	2,860,000	-

대구은행	5,000,000	5,000,000	-

한국수출입은행	25,000	25,000	-

전문건설공제조합	268,584	97,520	171,064

합계	12,883,072	12,523,751	359,321

(4) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜엠엔티	농협은행	1,300,000

34. 담보제공

(1) 당분기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보권자

토지, 건물	553,998	1,300,000	기업은행

토지, 건물, 특허권	2,663,347	4,584,000	하나은행

토지, 건물, 투자부동산, 기계장치	6,188,120	4,644,000	우리은행

토지	11,654,015	6,000,000	대구은행

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	512,151	535,851	건설공제조합

678,490	693,883	전문건설공제조합

39,966	42,470	기계설비건설공제조합

단기금융상품	1,000,000	1,100,000	대구은행

500,000	400,000	농협은행

합 계	23,790,087	19,300,204

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	3,752,889	계약이행보증 및 하자보수보증

전문건설공제조합	지급보증	6,531,926

건설공제조합	지급보증	23,318

농협은행	지급보증	100,000

우리은행	지급보증	100,000

임원	연대보증	25,000

합계	10,533,133

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)상수건설	토지	1,300,000	기업은행

35. 매 각예정자산 및 부채(1) 분할연결회사는 2013년 12월 30일자 이사회에서 회사의 에코스틸 사업부문을 분할하는 결의를 하였으며, 2014년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 분할의 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용

분할방법	물적분할

분할회사	분할존속회사: ㈜자연과환경분할신설회사: ㈜자연과환경스틸

분할기일	2014년 3월 31일

(2) 매각예정자산 및 중단영업연결회사는 2014년 8월 26일자 이사회에서 분할신설회사인 ㈜자연과환경스틸의 주식 등을 양도하기로 결의하였습니다. 이에 따라 ㈜자연과환경스틸에 대한 투자지분은 매각예정비유동자산과 관련부채로 분류하였으며, 관련손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다. 연결회사는 ㈜휴스틸에 2015년 3월 16일자로 에코스틸 사업부문과 관련된 토지, 건물, 기계 등의 유형자산 일체를 매각하였으며 종업원 고용 및 사업관련 산업재산권 등의 승계가 완료되어 보고기간종료일 현재 에코스틸 사업부문은 실질적으로 중단되었으며 당분기중 지분매각으로 연결자회사에서 제외되었습니다. 해당 매각으로 인한 손익은 기타수익의 종속기업투자주식 처분이익으로 표시되어 있습니다.

(3) 중단영업 관련 자산 및 관련 부채당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산과 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

I. 유동자산	-	3,772,746

II. 비유동자산	-	-

자산총계	-	3,772,746

I. 유동부채	-	4,021,818

부채총계	-	4,021,818

순자산총계	-	(249,072)

(*) 상기 요약 재무상태표는 내부거래 제거 전 금액입니다.

(4) 중단영업손익당분기와 전분기의 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	-	-	-	-

II. 매출원가	-	-	-	-

III. 매출총이익	-	-	-	-

IV. 판매비와관리비	-	-	5,741	7,280

V. 영업이익	-	-	(5,741)	(7,280)

VI. 기타수익	-	-	-	10

VII. 기타비용	-	-	-	-

VIII. 금융수익	-	-	1	3

IX. 금융비용	-	-	-	-

X. 법인세비용차감전순이익	-	-	(5,740)	(7,267)

XI. 법인세비용	-	-	-	-

XII. 중단영업당기순이익	-	-	(5,740)	(7,267)

(*) 상기 요약 포괄손익계산서는 내부거래 제거 전 금액입니다.36. 사업결합 연결회사는 2019년 6월 17일 이사회 결의에 따라 한림에코텍(주)를 인수하기로 결의하고 2019년 12월 27일 한림에코텍 주식회사의 지분을 100% 인수하였습니다. 이에 따라 전기에 사업결합으로 연결회사에 포함된 한림에코텍(주)의 재무제표의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

I. 유동자산	1,008,650

II. 비유동자산	3,950,150

자산총계	4,958,800

I. 유동부채	1,556,772

I. 비유동부채	98,352

부채총계	1,655,124

순자산총계	3,303,676

(*)사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로 관련금액은 측정기간 이내에 수정하여 소급될수 있습니다.