자연과환경 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제28기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제27기 1분기 2025년 3월 31일 현재
주식회사 자연과환경과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 자연과환경(이하 "지배기업")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 및 PC(precast concrete)제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다.지배기업은 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었으며 설립시 자본금은100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 56,696백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

㈜데이터테크놀로지	5,928,283	5.23%

이병용	3,378,277	2.98%

정은진	1,027,434	0.91%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	13,800	0.01%

기타	103,041,660	90.86%

합계	113,391,457	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 주식회사 에코트라움㈜에코트라움은 부동산 공급 및 개발업을 위하여 2015년 6월 3일에 신규설립된 회사이며, 2015년 8월 20일 지배기업의 계열회사로 편입되었습니다.2) 주식회사 빌드업모듈러㈜빌드업모듈러는 모듈러 생산, 판매, 임대업을 하는 법인으로 자본금은 2,300,000천원이며, 2025년 3월 24일자로 회사명을 주식회사 에코바이오에서 주식회사 빌드업모듈러로 변경하였습니다.3) 한림에코텍 주식회사한림에코텍㈜는 환경 보존 및 복원에 관련된 제품 제작 및 설치를 주 사업목적으로 하는 법인으로 자본금은 2,000,000천원이며, 당분기말 현재 회사 발행주식의 100%를 지배기업이 소유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜에코트라움(*)	40	40	한국	12월	부동산개발

㈜빌드업모듈러	100	100	한국	12월	모듈러생산, 판매, 임대업

한림에코텍㈜	100	100	한국	12월	환경복원 제품 제조업 및 토목, 공사업

(*) 지배기업은 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 지배기업이 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜에코트라움	30,653,535	22,830,686	7,822,849	-	(141,584)	(141,584)

㈜빌드업모듈러	2,201,491	57,721	2,143,770	-	(21,212)	(21,212)

한림에코텍㈜	9,685,530	3,960,593	5,724,937	13,000	(34,259)	(34,259)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜에코트라움	30,549,922	22,585,488	7,964,434	-	(602,947)	(602,947)

㈜빌드업모듈러	2,162,433	1,997,452	164,981	345,000	(70,204)	(70,204)

한림에코텍㈜	9,694,970	3,935,774	5,759,196	542,000	(253,973)	(253,973)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.2.3 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.다음 개정사항이 2026년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.4 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결실체의 요약분기연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'주요 회계정책 변경사항기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결실체가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경 될 수 있습니다.① 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위 하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

3. 영업부문연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

연결회사 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

A	2,691,076	-

B	1,882,277	1,742,850

C	908,828	-

D	-	6,393,915

합계	5,482,181	8,136,765

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,066	801

제예금	4,930,039	9,122,249

합계	4,931,105	9,123,050

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등(*)	2,000,000	437	2,000,000	227,750

(*) 연결회사는 예적금 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	14,244,185	8,962,528

대손충당금	(2,002,961)	(1,941,455)

장부금액	12,241,224	7,021,073

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,941,455	2,300,863

대손상각비	61,506	-

대손충당금환입	-	(38,187)

장부금액	2,002,961	2,262,676

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	4,223,537	4,444,987

대손충당금	-	-

장부금액	4,223,537	4,444,987

(4) 당분기와 전분기 중 계약자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,250,095	2,870,000	3,591,595	2,870,000

미수수익	1,112,786	-	1,087,488	-

미수금	326,052	-	319,984	-

대손충당금	(75,583)	-	(153,023)	-

임차보증금	-	5,019,563	-	6,447,599

대손충당금	-	(5,000)	-	(5,000)

합계	4,613,350	7,884,563	4,846,044	9,312,599

(6) 당분기와 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	158,023	158,023

대손상각비	-	-

대손충당금환입	(77,440)	-

제각	-	-

기말	80,583	158,023

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	678,973	(647,393)	31,580	678,827	(647,393)	31,434

제품	3,058,957	(509,570)	2,549,387	2,642,545	(519,820)	2,122,725

원재료	3,074,835	-	3,074,835	3,060,775	-	3,060,775

합계	6,812,765	(1,156,963)	5,655,802	6,382,147	(1,167,213)	5,214,934

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	-	-

- 재고자산평가손실환입	(10,250)	(2,362)

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	13,945	-	5,733	-

선납세금	56,577	-	45,693	-

선급금	9,184,249	-	7,937,247	-

합계	9,254,771	-	7,988,673	-

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (FVPL 금융자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 FVPL 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	3,694,200	-	4,027,827	-

출자증권	-	2,083,385	-	2,073,072

합계(*)	3,694,200	2,083,385	4,027,827	2,073,072

(*) FVPL 금융자산은 금융기관의 제시 평가액으로 공정가치 평가를 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전 분기 중 FVPL 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,100,899	3,196,145

취득	1,020,673	856,689

평가	37,792	27,076

처분	(1,381,779)	-

기말	5,777,585	4,079,910

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자

㈜김포제일물류	대한민국	40.00	109,735	40.00	109,735

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	109,735	311,824

취득	-	-

평가	-	-

기말	109,735	311,824

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,293	(198,899)	131,394	330,293	(194,771)	135,522

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	135,522	-	-	(4,128)	131,394

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	152,037	-	-	(4,129)	147,908

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기와 전분기 각각 1,800천원입니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	58,663,558	-	-	58,663,558

건물(*)	7,103,179	(3,901,535)	(3,691)	3,197,953

구축물	2,725,823	(1,094,686)	-	1,631,137

기계장치(*)	10,905,359	(7,927,931)	-	2,977,428

차량운반구	728,126	(728,111)	-	15

비품	681,454	(588,833)	-	92,621

시설장치	1,434,779	(1,376,503)	-	58,276

공구와기구	12,879,796	(10,438,696)	-	2,441,100

건설중인자산	5,226,914	-	-	5,226,914

합계	100,348,988	(26,056,295)	(3,691)	74,289,002

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 10,596천원이 포함되어있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	58,663,558	-	-	58,663,558

건물(*)	7,103,179	(3,812,881)	(3,828)	3,286,470

구축물	2,725,823	(1,060,972)	-	1,664,851

기계장치(*)	10,905,359	(7,784,771)	-	3,120,588

차량운반구	728,126	(727,973)	-	153

비품	680,575	(578,409)	-	102,166

시설장치	1,434,779	(1,370,843)	-	63,936

공구와기구	12,852,608	(10,048,415)	-	2,804,193

건설중인자산	5,213,214	-	-	5,213,214

합계	100,307,221	(25,384,264)	(3,828)	74,919,129

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 42,382천원이 포함되어있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	58,663,558	-	-	-	-	58,663,558

건물(*)	3,286,470	-	-	-	(88,517)	3,197,953

구축물	1,664,851	-	-	-	(33,714)	1,631,137

기계장치(*)	3,120,588	-	-	-	(143,160)	2,977,428

차량운반구	153	-	-	-	(138)	15

비품	102,166	879	-	-	(10,424)	92,621

시설장치	63,936	-	-	-	(5,660)	58,276

공구와기구	2,804,193	27,189	-	-	(390,282)	2,441,100

건설중인자산	5,213,214	13,700	-	-	-	5,226,914

합계	74,919,129	41,768	-	-	(671,895)	74,289,002

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 10,596천원이 포함되어있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	58,663,558	-	-	-	-	58,663,558

건물 (*)	3,406,526	-	-	386,823	(90,795)	3,702,554

구축물	1,501,108	-	-	292,502	(33,713)	1,759,897

기계장치 (*)	2,614,351	-	-	1,037,000	(144,317)	3,507,034

차량운반구	14,910	-	-	-	(3,689)	11,221

비품	95,245	18,616	-	45,800	(14,513)	145,148

시설장치	89,034	-	-	-	(6,392)	82,642

공구와기구	4,197,779	47,722	-	-	(426,790)	3,818,711

건설중인자산	6,749,906	48,204	-	(1,762,125)	-	5,035,985

합계	77,332,417	114,542	-	-	(720,209)	76,726,750

(*) 유형자산의 건물 및 기계장치에는 운휴자산감가상각비 10,596천원이 포함되어있습니다.

(3) 담보제공 당분기말 현재 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 토지 재평가연결회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2021년 12월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	58,663,558	38,915,516

(5) 공정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(6) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	부보자산등	부보금액	금융기관명

재산종합보험(*)	유형자산, 재고자산 등	4,878,500	삼성화재해상보험

5,153,130	하나손해보험

4,439,976	메리츠화재보험

1,564,000	KB손해보험

1,200,000	롯데손해보험

가스사고배상책임보험	유형자산	5,000,000	삼성화재해상보험

1,300,000	롯데손해보험

(*) 차입금과 관련하여 부보금액에 대해 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다.상기 이외에 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산(리스)(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	395,606	(97,631)	297,975

차량운반구	615,186	(301,357)	313,829

합계	1,010,792	(398,988)	611,804

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	395,606	(48,180)	347,426

차량운반구	574,309	(275,369)	298,940

합계	969,915	(323,549)	646,366

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	395,606	-	-	-	395,606

건물 감가상각누계액	(48,180)	-	-	(49,451)	(97,631)

차량운반구	574,309	40,877	-	-	615,186

차량운반구 감가상각누계액	(275,369)	-	-	(25,988)	(301,357)

합계	646,366	40,877	-	(75,439)	611,804

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각	기말

건물	379,720	181,416	(31,588)	-	529,548

건물 감가상각누계액	(227,432)	-	31,588	(65,617)	(261,461)

차량운반구	575,755	-	-	-	575,755

차량운반구 감가상각누계액	(239,943)	-	-	(24,560)	(264,503)

합계	488,100	181,416	-	(90,177)	579,339

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	648,743	40,876	-	(90,522)	13,222	612,319

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	507,094	173,508	-	(107,015)	13,833	587,420

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1~2년	2~5년

리스부채	505,346	310,414	142,275	52,657

② 전기말

(단위: 천원)

구분	합계	0~1년	1~2년	2~5년

리스부채	557,949	319,280	194,842	43,827

(5) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산감가상각비	75,439	90,177

리스부채이자비용	13,222	13,833

단기리스관련비용	50,328	43,601

소액자산리스 관련 비용	7,750	7,117

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

회원권	99,994	-	99,994

산업재산권	302,244	(302,099)	145

소프트웨어	203,722	(199,431)	4,291

개발비	2,192,685	(2,192,685)	-

영업권	246,245	(246,245)	-

합계	3,044,890	(2,940,460)	104,430

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

회원권	99,994	-	99,994

산업재산권	302,244	(302,099)	145

소프트웨어	203,722	(198,159)	5,563

개발비	2,192,685	(2,192,685)	-

영업권	246,245	(246,245)	-

합계	3,044,890	(2,939,188)	105,702

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	99,994	-	-	99,994

산업재산권	145	-	-	145

소프트웨어	5,563	-	(1,272)	4,291

합계	105,702	-	(1,272)	104,430

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

회원권	99,994	-	-	99,994

산업재산권	4,772	-	(1,262)	3,510

소프트웨어	10,651	-	(1,272)	9,379

합계	115,417	-	(2,534)	112,883

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	912,413	-	781,416	-

미지급비용	771,602	-	754,336	-

임대보증금	-	70,000	-	70,000

예수금	47,659	-	43,804	-

선수금	127,613	-	25,318	-

금융보증부채	3,118	-	4,881	-

합계	1,862,405	70,000	1,609,755	70,000

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금 및 사채

금융기관차입금(*)	14,485,000	14,485,000

기타차입금	5,000	5,000

유동성전환사채	1,496,692	1,431,381

소계	15,986,692	15,921,381

유동성장기부채

금융기관차입금(*)	7,246,600	6,384,120

장기차입금

금융기관차입금(*)	8,251,870	9,171,000

합계	31,485,162	31,476,501

(*) 금융기관차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업은행	3.77~6.29	7,800,000	5,500,000	6,800,000	6,500,000

하나은행	4.28~4.80	3,840,000	2,560,000	3,880,000	2,560,000

iM뱅크	3.97~6.65	10,000,000	-	10,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	1.90	66,600	94,350	66,600	111,000

한국수출입은행	2.50	25,000	-	25,000	-

전문건설공제조합	1.48	-	97,520	97,520	-

합계	21,731,600	8,251,870	20,869,120	9,171,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	2,000,000	2,000,000

가산 : 사채상환할증금	315,250	315,250

차감 : 전환권조정	(818,558)	(883,869)

소계	1,496,692	1,431,381

유동성 전환사채(*)	1,496,692	1,431,381

(*) 전환사채는 당분기말로부터 1년이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 금액이므로 유동부채로 표시하였습니다.

(4) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	2,000,000,000

발행가액	2,000,000,000

액면이자율	0.00%

만기이자율	5.00%

전환청구기간	2026.08.27부터 2028.07.27까지

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

당분기말 잔여 액면가액	2,000,000,000

전환에 따라 발행할 주식수	3,436,426

당분기말 미행사주식수	3,436,426

(조정 후)행사가격	582원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 8월 27일에 전자등록금액의 115.7625%로 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	사채권자는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2026년 8월 27일 및 "본 사채"의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2027년 8월 27일에 본 사채의 전자등록금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 조기상환청구일이 발행일로부터 1년이내인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환 청구할 수 있다.

(5) 당분기와 전분기 중 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	상환	평가	기말금액

파생상품금융부채(*)	545,948	-	-	-	545,948

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	발행	상환	평가	기말금액

파생상품금융부채(*)	255,158	-	-	-	255,158

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품(조기상환청구권 및 전환권가치)을 주계약인 사채 에서 분리하여 파생상품금융부채로 인식 및 평가하였습니다.

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제12회 전환사채 전환권	545,948	545,948	655,294

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	161,552	(99,703)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	161,552	(99,703)

17. 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수충당부채	-	526,449	-	558,860

기타보수충당부채	61,966	-	60,665	-

합계	61,966	526,449	60,665	558,860

(2) 당분기와 전분기 중 유동 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	60,665	199,596

전입액	1,301	4,683

사용액	-	-

환입액	-	-

기말	61,966	204,279

(3) 당분기와 전분기 중 비유동 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	558,860	564,917

전입액	20,660	13,792

사용액	-	(3,300)

환입액	(53,071)	-

기말	526,449	575,409

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	113,391,457	113,391,457

자본금	56,695,728,500	56,695,728,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2025.01.01	113,391,457	56,695,729

2025.03.31	113,391,457	56,695,729

2026.01.01	113,391,457	56,695,729

2026.03.31	113,391,457	56,695,729

19. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	64,401,811	64,401,811

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	67,538,782	67,538,782

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	67,538,782	67,538,782

기말	67,538,782	67,538,782

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(146,270)	(146,270)

유형자산재평가이익	7,432,336	7,432,336

합계	(2,885,805)	(2,885,805)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

21. 자기주식당분기말 현재 지배기업의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 취득, 처분 또는 소각 관련하여서는 향후 이사회의 결정에 따라 진행할 예정입니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(38,294,519)	(38,541,022)

23. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순손익	246,502,490	(12,586,776)

가중평균유통보통주식수(*)	113,389,454	113,389,454

기본주당손익	2	(0)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초발행주식수	113,391,457	113,391,457

자기주식	(2,003)	(2,003)

가중평균유통보통주식수	113,389,454	113,389,454

(2) 희석주당손익 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익을 계산하지 않았으며, 기본주당손익과 동일합니다.

24. 영업이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	2,764,025	7,121,095

상품매출	6,330	898

공사매출	5,353,502	4,007,452

합계	8,123,857	11,129,445

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	2,745,685	6,404,341

상품매출원가	4,558	849

공사매출원가	3,860,769	3,171,008

합계	6,611,012	9,576,198

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	299,431	302,475

퇴직급여	53,835	63,666

경상연구개발비	376,109	348,918

복리후생비	121,498	130,986

지급임차료	23,266	20,062

접대비	63,719	55,597

감가상각비	12,583	15,393

사용권자산감가상각비	70,183	85,716

무형자산상각비	1,272	2,534

세금과공과	12,271	1,297

광고선전비	7,624	4,081

대손상각비	61,506	(38,186)

여비교통비	26,635	15,952

지급수수료	144,633	155,359

차량유지비	9,590	13,555

운반비	13,465	19,185

보험료	10,570	14,222

통신비	8,457	9,524

소모품비	8,667	9,217

도서인쇄비	1,367	1,959

교육훈련비	16,491	13,797

수도광열비	7,955	7,698

수선비	320	100

합계	1,351,447	1,253,107

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(453,868)	(620,479)

원재료 및 상품매입액	1,367,104	3,077,365

종업원급여	1,483,320	1,411,956

감가상각비, 무형자산상각비,사용권자산감가상각비	742,138	806,454

기타비용	4,823,765	6,154,009

합계(*)	7,962,459	10,829,305

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 건설계약(1) 당분기말과 전기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	12,478,747	2,286,931	(2,065,859)	12,699,819

토양정화공사	17,576,385	5,514,363	(3,287,643)	19,803,105

합계	30,055,132	7,801,294	(5,353,502)	32,502,924

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	9,938,916	10,896,625	(8,356,794)	12,478,747

토양정화공사	5,438,346	21,164,600	(9,026,561)	17,576,385

합계	15,377,262	32,061,225	(17,383,355)	30,055,132

(2) 당분기와 전분기 중 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	4,756,763	4,103,218	653,545

토양정화공사	9,950,891	7,478,504	2,472,387

합계	14,707,654	11,581,722	3,125,932

② 전분기

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	3,623,648	3,255,939	367,709

토양정화공사	6,891,276	5,345,246	1,546,030

합계	10,514,924	8,601,185	1,913,739

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내토목공사	2,008,479	47,681	1,539,453	37,157

토양정화공사	2,215,058	-	2,905,534	707,665

합계	4,223,537	47,681	4,444,987	744,822

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쿠팡 덕평 물류센터 PC공사	2024.05.08	2026.06.28	100.0	697,754	-	-	-

용인 반도체클러스터 일반산업단지 조성사업	2025.12.09	2027.02.28	22.7	577,478	-	535,065	-

이천 호법 안평지구 물류센터 신축공사	2025.12.15	2027.11.21	0.4	12,558	-	-	-

시전지구 다목적농촌용수개발사업 토목건축기계공사	2024.11.21	2029.08.19	20.8	141,540	-	-	-

극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	2021.08.06	2025.12.19	100.0	-	-	-	-

24-A-OO부대 토양오염정화공사(1410)	2025.04.14	2026.07.06	97.2	603,255	-	-	-

30사단 주둔지(고양) 토양오염정화사업용역	2025.02.24	2027.02.11	27.5	1,354,877	-	-	-

합계	3,387,462	-	535,065	-

(5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채(*)	추정 총계약 수익의 변동(A)(*)	추정 총계약원가의 변동(B)(*)	공사손익변동(A-B)(*)	당기 손익에 미친 영향(*)	미래 손익에 미칠 영향(*)	계약자산변동(*)

국내토목공사	-	-	(857,880)	857,880	142,503	715,377	142,503

토양정화공사	-	-	(237,761)	237,761	210,571	27,190	210,571

합계	-	-	(1,095,641)	1,095,641	353,074	742,567	353,074

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 종업원급여연결회사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여 제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형제도	72,737	87,585

27. 기타수 익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수입	15,900	16,831

잡이익	179,825	20

합계	195,725	16,851

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	(77,440)	-

기타지급수수료	-	9,492

기타영업외비용	16,172	17,041

운휴자산감가상각비	10,596	10,596

기타충당부채전입액	1,302	4,683

기부금	2,000	-

잡손실	13,210	2,121

합계	(34,160)	43,933

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	114,149	82,944

FVPL 금융자산 처분이익	17,991	-

FVPL 금융자산 평가이익	51,711	38,425

금융보증수익	1,763	1,763

합계	185,614	123,132

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	401,426	487,350

FVPL 금융자산 평가손실	13,919	8,544

합계	415,345	495,894

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

퇴직급여	72,737	146,832

감가상각비	665,428	713,742

사용권자산감가상각비	75,439	90,178

운휴자산감가상각비	10,596	10,596

무형자산상각비	1,272	2,534

대손상각비	61,506	(38,186)

기타의대손상각비	(77,440)	-

하자보수비	(32,411)	13,792

이자비용	401,426	487,350

FVPL 금융자산 평가손실	13,919	8,544

기타충당부채전입액	1,302	-

금융보증수익	(1,763)	(1,763)

이자수익	(114,149)	(82,944)

FVPL 금융자산 처분이익	(17,991)	-

FVPL 금융자산 평가이익	(51,711)	(38,425)

합계	1,008,160	1,312,250

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(4,281,657)	1,379,815

계약자산의 감소(증가)	221,450	(1,524,783)

기타채권의 감소(증가)	(73,087)	(6,039)

재고자산의 감소(증가)	(440,868)	(366,479)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,131,778)	(4,008,822)

매입채무의 증가(감소)	(25,914)	961,768

계약부채의 증가(감소)	(697,142)	236,723

기타채무의 증가(감소)	(294,422)	(1,152,111)

기타충당부채의 증가(감소)	-	1,383

퇴직금의 지급	(50,643)	(4,657)

합계	(6,774,061)	(4,483,202)

(2) 당분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타(*)

장기차입금	9,171,000	-	(919,130)	-	8,251,870

단기차입금	14,490,000	-	-	-	14,490,000

유동성장기부채	6,384,120	(56,650)	919,130	-	7,246,600

리스부채	648,743	(77,300)	-	40,876	612,319

임대보증금	70,000	-	-	-	70,000

사채	1,977,329	-	-	65,311	2,042,640

합계	32,741,192	(133,950)	-	106,187	32,713,429

(*) 계정대체 등 비현금변동 금액이 포함되어 있습니다.

31. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

FVPL 금융자산	AC 금융자산	FVPL 금융자산	AC 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	4,931,105	-	9,123,050

기타금융자산	-	2,000,000	-	2,000,000

FVPL 금융자산	3,694,200	-	4,027,827	-

매출채권	-	12,241,224	-	7,021,073

기타채권	-	4,613,350	-	4,846,044

소계	3,694,200	23,785,679	4,027,827	22,990,167

비유동자산

기타금융자산	437	-	227,750	-

FVPL 금융자산	2,083,385	-	2,073,072	-

기타채권	-	7,884,563	-	9,312,599

소계	2,083,822	7,884,563	2,300,822	9,312,599

합계	5,778,022	31,670,242	6,328,649	32,302,766

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

FVPL 금융부채	AC 금융부채	FVPL 금융부채	AC 금융부채

유동부채

매입채무	-	3,972,323	-	3,998,236

파생상품금융부채	545,948	-	545,948	-

기타채무	-	1,862,405	-	1,609,755

유동성리스부채	-	275,707	-	280,061

차입금및사채	-	23,233,292	-	22,305,501

소계	545,948	29,343,727	545,948	28,193,553

비유동부채

기타채무	-	70,000	-	70,000

리스부채	-	336,612	-	368,683

차입금	-	8,251,870	-	9,171,000

소계	-	8,658,482	-	9,609,683

합계	545,948	38,002,209	545,948	37,803,236

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	FVPL 금융자산	AC 금융자산	FVPL 금융부채	AC 금융부채	합계

대손충당금환입(대손상각비)	-	(61,506)	-	-	(61,506)

기타의대손상각비	-	77,440	-	-	77,440

이자수익	-	114,149	-	-	114,149

이자비용	-	-	-	(401,426)	(401,426)

금융보증수익	-	-	-	1,763	1,763

FVPL 금융자산 처분이익	17,991	-	-	-	17,991

FVPL 금융자산 평가이익	51,711	-	-	-	51,711

FVPL 금융자산 평가손실	(13,919)	-	-	-	(13,919)

합계	55,783	130,083	-	(399,663)	(213,797)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	FVPL 금융자산	AC 금융자산	FVPL 금융부채	AC 금융부채	합계

대손충당금환입(대손상각비)	-	38,186	-	-	38,186

이자수익	-	82,944	-	-	82,944

이자비용	-	-	-	(487,350)	(487,350)

금융보증수익	-	-	-	1,763	1,763

FVPL 금융자산 평가이익	38,425	-	-	-	38,425

FVPL 금융자산 평가손실	(8,544)	-	-	-	(8,544)

합계	29,881	121,130	-	(485,587)	(334,576)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

유동 FVPL 금융자산	3,694,200	3,694,200	4,027,827	4,027,827

비유동 FVPL 금융자산	2,083,385	2,083,385	2,073,072	2,073,072

비유동 기타금융자산	437	437	227,750	227,750

소계	5,778,022	5,778,022	6,328,649	6,328,649

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,931,105	4,931,105	9,123,050	9,123,050

매출채권	12,241,224	12,241,224	7,021,073	7,021,073

기타채권	4,613,350	4,613,350	4,846,044	4,846,044

기타금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

비유동 기타채권	7,884,563	7,884,563	9,312,599	9,312,599

소계	31,670,242	31,670,242	32,302,766	32,302,766

금융자산합계	37,448,264	37,448,264	38,631,415	38,631,415

금융부채

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품금융부채	545,948	545,948	545,948	545,948

소계	545,948	545,948	545,948	545,948

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,972,323	3,972,323	3,998,236	3,998,236

기타채무	1,862,405	1,862,405	1,609,755	1,609,755

유동성리스부채	275,707	275,707	280,061	280,061

차입금및사채	23,233,292	23,233,292	22,305,501	22,305,501

비유동 기타채무	70,000	70,000	70,000	70,000

리스부채	336,612	336,612	368,683	368,683

비유동 차입금	8,251,870	8,251,870	9,171,000	9,171,000

소계	38,002,209	38,002,209	37,803,236	37,803,236

금융부채합계	38,548,157	38,548,157	38,349,184	38,349,184

2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

유동 FVPL 금융자산	378,370	3,315,830	-	3,694,200

비유동 FVPL 금융자산	-	-	2,083,385	2,083,385

비유동 기타금융자산	-	437	-	437

금융부채

파생상품금융부채(*)	-	-	545,948	545,948

(*) 파생상품금융부채의 공정가치는 가치평가법(이항모형)을 사용하여 측정되었으며, 해당 투입변수에 따라 수준3 공정가치로 분류되었습니다. 32. 위험관리(1) 신용위험1) 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체 및 1년미만	1년~2년	2~3년	3년이상	합계

총장부금액	12,616,041	46,726	-	1,581,418	14,244,185

기대손실률	3.23%	29.10%	0.00%	100.00%

대손충당금	(407,946)	(13,597)	-	(1,581,418)	(2,002,961)

순장부금액	12,208,095	33,129	-	-	12,241,224

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기 초 대손충당금	1,941,455	2,300,863

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	61,506	-

환입된 미사용 금액	-	(38,187)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

당분기말 대손충당금	2,002,961	2,262,676

3) 당분기말과 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,241,224	7,021,073

기타수취채권(유동및비유동)	12,497,913	14,158,643

합계	24,739,137	21,179,716

(2) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금및사채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금및사채	31,485,162	31,476,501

차감: 현금및현금성자산	(4,931,105)	(9,123,050)

순부채	26,554,057	22,353,451

자본총계	87,858,746	87,697,194

총자본	114,412,803	110,050,645

자본조달비율	23.2%	20.3%

(3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	5,834,728	70,000

파생상품금융부채	545,948	-

차입금 및 사채	23,233,292	8,251,870

리스부채	275,707	336,612

기타충당부채	61,966	526,449

금융보증부채(*)	1,430,000	-

합계	31,381,641	9,184,931

(*) 해당 금액은 타인에게 제공한 지급보증 금액입니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

관계기업	㈜김포제일물류

기타	다예물산㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	대여금	기타채권	차입금

임직원	630,095	-	5,000

다예물산㈜	2,500,000	892,418	-

합계	3,130,095	892,418	5,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	대여금	기타채권	차입금

임직원	631,595	2,964	5,000

다예물산㈜	2,500,000	864,678	-

합계	3,131,595	867,642	5,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	-	1,500	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	-	-	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	135,015	141,107

34. 우발채무 및 약정사항(1) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고인 사건이 총 1건(소송가액 837,001천원)이 계류중이며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

하나은행	2,500,000	-	2,500,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	13,380,000	13,300,000	80,000

하나은행	7,980,000	6,400,000	1,580,000

iM뱅크	10,000,000	10,000,000	-

중소벤처기업진흥공단	200,000	160,950	39,050

한국수출입은행	25,000	25,000	-

전문건설공제조합	6,966,036	97,520	6,868,516

합계	38,551,036	29,983,470	8,567,566

(4) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜엠엔티	하나은행	1,430,000	-

35. 담보제공(1) 당분기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	차입금잔액	담보권자

토지, 건물	16,912,016	15,220,000	13,300,000	기업은행

토지, 건물, 특허권, 기계장치	9,494,512	8,496,000	6,400,000	하나은행

토지, 건물	30,190,880	12,000,000	10,000,000	iM뱅크

FVPL 금융자산	494,679	494,679	-	건설공제조합

1,272,831	1,272,831	97,520	전문건설공제조합

48,415	48,415	-	기계설비건설공제조합

254,459	254,459	-	엔지니어링공제조합

단기금융상품	2,000,000	2,200,000	-	하나은행

합계	60,667,792	39,986,384	29,797,520

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	3,677,162	계약이행보증 및 하자보수보증

전문건설공제조합	지급보증	25,807,473

건설공제조합	지급보증	104,146

하나은행	지급보증	770,000

임원	연대보증	8,353,200

합계	38,711,981

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	차입금잔액	담보권자

㈜상수건설	토지	1,300,000	700,000	기업은행