자연과환경 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 2024.12.31 현재
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	54,746,959,836	48,986,709,622	46,082,224,586

현금및현금성자산	19,820,102,908	11,808,455,770	8,278,393,089

기타금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000	2,300,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,087,284,470	335,513,498

매출채권	11,355,098,738	13,442,519,752	15,743,968,461

계약자산	2,732,276,775	5,198,224,919	5,461,113,268

기타 유동채권	2,941,930,740	1,689,193,573	2,126,261,747

재고자산	7,626,854,206	9,927,719,245	6,730,517,006

기타유동자산	7,183,411,999	4,585,082,865	5,441,971,015

비유동자산	87,285,860,338	78,453,414,746	74,432,699,462

기타금융자산	468,020,471	378,202,278	290,146,786

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,108,860,394	2,094,497,650	1,914,473,413

기타비유동채권	6,309,184,858	5,701,710,652	5,518,252,061

관계기업투자	311,823,724	311,823,724	311,823,724

투자부동산	152,036,958	168,551,622	185,066,286

유형자산	77,332,416,674	68,957,957,304	65,495,077,010

사용권자산	488,100,325	713,695,682	564,980,224

무형자산	115,416,934	125,770,201	137,206,801

기타비유동자산	1,205,633	15,673,157

자산총계	142,032,820,174	127,440,124,368	120,514,924,048

부채

유동부채	29,588,739,894	36,824,468,958	32,145,849,549

매입채무	6,375,060,325	13,034,648,543	14,490,154,255

계약부채	77,580,671	1,052,121,010	2,051,726,534

유동리스부채	268,543,851	5,320,647	202,372,352

파생상품금융부채	255,158,000	620,242,000	11,586,657

기타채무	3,325,425,918	2,971,219,166	2,969,669,653

차입금및사채	19,087,374,848	19,010,454,061	12,230,762,429

기타충당부채	199,596,281	130,463,531	189,577,669

비유동부채	17,547,438,744	12,465,145,916	14,231,443,409

기타채무	20,000,000	20,000,000	10,000,000

차입금	12,177,520,000	6,677,520,000	8,840,000,000

리스부채	238,550,573	698,023,582	366,000,242

기타충당부채	564,916,981	523,151,144	447,238,622

이연법인세부채	4,546,451,190	4,546,451,190	4,568,204,545

부채총계	47,136,178,638	49,289,614,874	46,377,292,958

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	89,645,363,022	72,565,068,127	68,192,473,270

자본금	56,695,728,500	40,695,728,500	40,689,778,000

자본잉여금	67,538,782,010	63,379,759,820	63,372,727,128

기타자본구성요소	(10,318,141,370)	(10,318,141,370)	(10,318,141,370)

기타포괄손익누계액	7,649,564,884	7,649,564,884	7,639,894,133

이익잉여금(결손금)	(31,920,571,002)	(28,841,843,707)	(33,191,784,621)

비지배지분	5,251,278,514	5,585,441,367	5,945,157,820

자본총계	94,896,641,536	78,150,509,494	74,137,631,090

자본과부채총계	142,032,820,174	127,440,124,368	120,514,924,048

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

매출액	40,733,432,025	69,712,373,567	73,865,814,434

매출원가	36,774,742,812	59,825,676,843	68,200,987,729

매출총이익	3,958,689,213	9,886,696,724	5,664,826,705

판매비와관리비	6,077,356,334	5,354,400,316	5,200,896,448

영업이익(손실)	(2,118,667,121)	4,532,296,408	463,930,257

기타수익	69,244,455	191,915,048	295,810,601

기타비용	267,788,462	264,608,925	329,089,091

금융수익	809,045,717	1,061,413,239	710,420,027

금융비용	1,904,724,737	1,542,873,913	1,037,809,986

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,412,890,148)	3,978,141,857	103,261,808

법인세비용(수익)	0	(2,005,314)	0

당기순이익(손실)	(3,412,890,148)	3,980,147,171	103,261,808

기타포괄손익	0	19,748,041	197,480,419

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	19,748,041	197,480,419

자산재평가손익	0	19,748,041	197,480,419

총포괄손익	(3,412,890,148)	3,999,895,212	300,742,227

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,078,727,295)	4,349,940,914	425,969,116

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(334,162,853)	(369,793,743)	(322,707,308)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,078,727,295)	4,359,611,665	522,676,636

포괄손익, 비지배지분	(334,162,853)	(359,716,453)	(221,934,409)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(32.00)	53.00	5.00

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(32.00)	53.00	5.00

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	30,896,984,000	54,688,951,011	(10,318,141,370)	8,026,278,888	(34,257,155,938)	49,036,916,591	6,167,092,229	55,204,008,820

당기순이익(손실)	425,969,116	425,969,116	(322,707,308)	103,261,808

유상증자	9,750,000,000	8,552,816,265	18,302,816,265	18,302,816,265

전환사채의전환	42,794,000	130,959,852	173,753,852	173,753,852

유형자산재평가손익	96,707,520	96,707,520	100,772,899	197,480,419

기타자본변동	(483,092,275)	639,402,201	156,309,926	156,309,926

자본 증가(감소) 합계	9,792,794,000	8,683,776,117	(386,384,755)	1,065,371,317	19,155,556,679	(221,934,409)	18,933,622,270

2022.12.31 (기말자본)	40,689,778,000	63,372,727,128	(10,318,141,370)	7,639,894,133	(33,191,784,621)	68,192,473,270	5,945,157,820	74,137,631,090

2023.01.01 (기초자본)	40,689,778,000	63,372,727,128	(10,318,141,370)	7,639,894,133	(33,191,784,621)	68,192,473,270	5,945,157,820	74,137,631,090

당기순이익(손실)	4,349,940,914	4,349,940,914	(369,793,743)	3,980,147,171

유상증자

전환사채의전환	5,950,500	7,032,692	12,983,192	12,983,192

유형자산재평가손익	9,670,751	9,670,751	10,077,290	19,748,041

기타자본변동

자본 증가(감소) 합계	5,950,500	7,032,692	9,670,751	4,349,940,914	4,372,594,857	(359,716,453)	4,012,878,404

2023.12.31 (기말자본)	40,695,728,500	63,379,759,820	(10,318,141,370)	7,649,564,884	(28,841,843,707)	72,565,068,127	5,585,441,367	78,150,509,494

2024.01.01 (기초자본)	40,695,728,500	63,379,759,820	(10,318,141,370)	7,649,564,884	(28,841,843,707)	72,565,068,127	5,585,441,367	78,150,509,494

당기순이익(손실)	(3,078,727,295)	(3,078,727,295)	(334,162,853)	(3,412,890,148)

유상증자	16,000,000,000	4,159,022,190	20,159,022,190	20,159,022,190

전환사채의전환

유형자산재평가손익

기타자본변동

자본 증가(감소) 합계	16,000,000,000	4,159,022,190	(3,078,727,295)	17,080,294,895	(334,162,853)	16,746,132,042

2024.12.31 (기말자본)	56,695,728,500	67,538,782,010	(10,318,141,370)	7,649,564,884	(31,920,571,002)	89,645,363,022	5,251,278,514	94,896,641,536

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	(3,948,278,057)	4,204,451,838	(5,665,624,543)

당기순이익(손실)	(3,412,890,148)	3,980,147,171	103,261,808

당기순이익조정을 위한 가감	4,988,126,357	4,040,439,993	3,939,155,699

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,303,996,539)	(2,607,815,559)	(8,977,385,456)

이자수취(영업)	197,304,024	97,833,039	72,185,010

이자지급(영업)	(1,431,421,251)	(1,321,247,276)	(844,856,034)

배당금수취(영업)	32,387,000	21,373,400	37,698,000

법인세환급(납부)	(17,787,500)	(6,278,930)	4,316,430

투자활동현금흐름	(13,053,970,955)	(5,996,787,048)	(10,975,173,940)

단기투자자산의 감소	1,700,000,000	2,000,000,000	2,200,000,000

장기투자자산의 감소	20,000,000

단기대여금의 감소	35,000,000	670,800,000

유형자산의 처분	5,000,000	909,091	6,500,000

당기손익-공정가치금융자산 처분	7,002,100,000	10,491,300	40,192,000

임차보증금의 감소	190,425,000	258,130,000	133,733,750

단기투자자산의 증가	(1,700,000,000)	(1,700,000,000)	(1,900,000,000)

장기투자자산의 증가	(79,447,068)	(79,044,072)	(79,044,072)

단기대여금의 증가	(1,228,000,000)	(20,000,000)	(1,095,800,000)

장기대여금의 증가	(360,000,000)

유형자산의 취득	(10,473,588,416)	(5,720,822,367)	(10,827,290,618)

무형자산의 취득	(25,440,000)

당기손익-공정가치금융자산 취득	(7,736,089,271)	(306,999,000)

임차보증금의 증가	(409,371,200)	(439,452,000)	(118,825,000)

재무활동현금흐름	25,013,896,150	5,322,397,891	20,690,778,826

유상증자	20,159,022,190	18,302,816,265

차입금의 증가	14,105,000,000	7,164,000,000	3,400,000,000

임대보증금의 증가	10,000,000

전환사채의 발행	2,000,000,000

차입금의 상환	(8,919,000,000)	(3,500,622,000)	(526,501,768)

임대보증금의 감소	(3,000,000)

전환사채의 감소	(3,267,794)	(2,609,774)

리스부채의 상환	(331,126,040)	(347,712,315)	(479,925,897)

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,011,647,138	3,530,062,681	4,049,980,343

기초현금및현금성자산	11,808,455,770	8,278,393,089	4,228,412,746

기말현금및현금성자산	19,820,102,908	11,808,455,770	8,278,393,089