자연과환경 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 1분기: 2020년1월1일부터 2020년 03월 31일까지
제 21(전) 1분기: 2019년1월1일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 자연과환경

1. 일반사항

주식회사 자연과환경(이 하 "당사")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었습니다. 당사는 2014년 3월 31일을 기준일로 하여 에코스틸사업부문을 물적분할하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 26,575백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

㈜데이터테크놀로지	1,995,214	3.75%

이병용	831,931	1.57%

정은진	506,335	0.95%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	111,700	0.21%

기타	49,702,174	93.51%

합계	53,149,357	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

(2) 기업회계기준서에서 '개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계’가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, '개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3 . 영업부문 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 4 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,265	2,528

제예금	11,289,047	14,686,875

합계	11,292,312	14,689,403

5 . 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등	1,600,000	355,798	1,600,000	334,931

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,365,250	11,110,964

손실충당금	(2,494,853)	(2,476,946)

장부금액	4,870,397	8,634,018

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,476,946	3,256,895

대손상각비	18,331	24,165

손실충당금환입	(424)	(17,841)

제각	-	-

기말	2,494,853	3,263,219

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	7,603,199	141,494	7,923,198	141,494

손실충당금	(11,314)	(141,494)	(11,314)	(141,494)

미수수익	743,444	-	690,113	-

미수금	295,561	-	207,197	-

손실충당금	(12,592)	-	(12,592)	-

임차보증금	-	2,307,197	-	2,200,197

손실충당금	-	(180,000)	-	(180,000)

합계	8,618,298	2,127,197	8,796,602	2,020,197

(4) 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	345,400	1,749,404

대손상각비	-	2,965

기말	345,400	1,752,369

7 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	789,361	(300,128)	489,233	796,811	(300,128)	496,683

제품	1,678,033	(161,378)	1,516,655	1,718,250	(171,614)	1,546,636

원재료	277,141	-	277,141	341,899	-	341,899

합계	2,744,535	(461,506)	2,283,029	2,856,960	(471,742)	2,385,218

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	10,236	5,217

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	1,121,441	-	1,165,703	-

선납세금	8,567	-	4,031	-

선급금	723,876	-	411,164	-

합계	1,853,884	-	1,580,898	-

9 . 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금(*1):

전문건설공제조합	332,184	332,184

기계설비건설공제조합	39,966	39,966

건설공제조합	512,151	512,151

한국콘크리트공업협동조합연합회	3,000	-

한국토양정화업협동조합	10,000	10,000

합계	897,301	894,301

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	894,301	698,574

취득	3,000	-

처분	-	-

기말	897,301	698,574

10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

PT.NNE ENERGY(*1)	인도네시아	0.00	-	97.00	-

N.E.P. CO.INC(*1)	필리핀	0.00	-	100.00	-

㈜에코트라움(*2)	대한한국	40.00	120,000	40.00	120,000

(주)이코아이텍	대한한국	100.00	600,000	100.00	600,000

한림에코텍(주)	대한한국	100.00	3,800,146	100.00	3,800,146

합계	4,520,146	4,520,146

(*1) 회수가능액이 없다고 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

해당 지분은 당분기중 전량 매각하였습니다. (*2) 당사는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,520,146	720,000

취득	-	-

사업결합	-	-

기말	4,520,146	720,000

11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,293	(99,811)	230,482	330,293	(95,683)	234,610

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	234,610	-	-	(4,128)	230,482

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	250,325	800	-	(4,129)	246,996

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 2,600천원과 전분기 1,800천원입니다. (4) 담보제공 당분기말 현재 투자부동산은 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	5,157,151	-	-	5,157,151

건물	5,594,322	(1,747,201)	(6,972)	3,840,149

구축물	1,088,282	(92,366)	-	995,916

기계장치	6,004,276	(4,354,893)	-	1,649,383

차량운반구	288,812	(244,969)	-	43,843

비품	368,463	(304,099)	-	64,364

시설장치	1,003,749	(972,027)	-	31,722

공구와기구	497,364	(429,218)	-	68,146

건설중인자산	74,927	-	-	74,927

합계	20,077,346	(8,144,773)	(6,972)	11,925,601

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	5,157,151	-	-	5,157,151

건물	5,586,296	(1,679,655)	(7,109)	3,899,532

구축물	1,080,273	(79,123)	-	1,001,150

기계장치	5,924,076	(4,292,248)	-	1,631,828

차량운반구	288,812	(240,704)	-	48,108

비품	365,967	(299,315)	-	66,652

시설장치	997,399	(954,922)	-	42,477

공구와기구	487,864	(423,228)	-	64,636

건설중인자산	74,187	-	-	74,187

합계	19,962,025	(7,969,195)	(7,109)	11,985,721

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	5,157,151	-	-	-	-	5,157,151

건물	3,899,532	8,025	-	-	(67,408)	3,840,149

구축물	1,001,150	8,009	-	-	(13,243)	995,916

기계장치	1,631,828	80,200	-	-	(62,645)	1,649,383

차량운반구	48,108	-	-	-	(4,265)	43,843

비품	66,652	2,496	-	-	(4,784)	64,364

시설장치	42,477	6,350	-	-	(17,105)	31,722

공구와기구	64,636	9,500	-	-	(5,990)	68,146

건설중인자산	74,187	740	-	-	-	74,927

합계	11,985,721	115,320	-	-	(175,440)	11,925,601

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	4,294,490	-	-	-	-	4,294,490

건물	2,713,329	-	-	-	(49,378)	2,663,951

구축물	377,965	-	-	-	(5,066)	372,899

기계장치	776,155	-	-	-	(35,962)	740,193

차량운반구	8,626	-	-	-	(1,380)	7,246

비품	37,282	18,370	-	-	(3,080)	52,572

시설장치	110,051	-	-	-	(16,893)	93,158

공구와기구	76,913	-	-	-	(5,790)	71,123

건설중인자산	933,375	50,000	-	-	-	983,375

합계	9,328,186	68,370	-	-	(117,549)	9,279,007

(3) 담보제공 당분기말 현재 유형자산이 금융기관차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 토지 재평가당사는 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	4,294,490	4,874,773

(5) 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

13. 사용권자산(리스)(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	319,241	(74,234)	245,007

차량운반구	180,788	(55,038)	125,750

기계장치	100,958	(19,853)	81,105

합계	600,987	(149,125)	451,862

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	385,095	(72,427)	312,668

차량운반구	180,788	(41,854)	138,934

기계장치	100,958	(11,555)	89,403

합계	666,841	(125,836)	541,005

(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	기말

건물	385,095	-	(65,854)	-	319,241

건물 감가상각누계액	(72,427)	-	39,005	(40,812)	(74,234)

차량운반구	180,788	-	-	-	180,788

차량운반구 감가상각누계액	(41,854)	-	-	(13,184)	(55,038)

기계장치	100,958	-	-	-	100,958

기계장치 감가상각 누계액	(11,555)	-	-	(8,298)	(19,853)

합계	541,005	-	(26,849)	(62,294)	451,862

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	542,836	-	(27,858)	(70,091)	4,507	449,394

(4) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산감가상각비	62,294

리스부채이자비용	4,506

단기리스관련비용	26,460

소액자산리스 관련 비용	16,373

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	130,474	(129,392)	-	1,082

소프트웨어	183,264	(170,060)	-	13,204

개발비	252,500	-	(252,500)	-

합계	566,238	(299,452)	(252,500)	14,286

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	130,474	(129,030)	-	1,444

소프트웨어	183,264	(168,613)	-	14,651

개발비	252,500	-	(252,500)	-

합계	566,238	(297,643)	(252,500)	16,095

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말금액

산업재산권	1,444	-	(362)	1,082

소프트웨어	14,651	-	(1,447)	13,204

합계	16,095	-	(1,809)	14,286

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	2,892	-	(362)	2,530

소프트웨어	14,271	6,500	(1,367)	19,404

합계	17,163	6,500	(1,729)	21,934

15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,350,451	-	1,898,617	-

미지급비용	609,203	-	569,561	-

임대보증금	-	12,000	-	12,000

예수금	37,499	-	48,272	-

선수금	90,806	-	240,391	-

금융보증부채	36,493	-	58,932	-

합계	2,124,452	12,000	2,815,773	12,000

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금

금융기관차입금(*)	6,930,208	7,005,695

기타차입금	5,000	5,000

소계	6,935,208	7,010,695

장기차입금

금융기관차입금(*)	268,548	295,422

합계	7,203,756	7,306,117

(*) 차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산, 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	장기차입금

기업은행	중소기업자금대출	2020-11-21	3.80	300,000	-

중소기업시설자금대출	2020-11-21	2.49	400,000	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2020-09-28	3.57	3,440,000	-

기업시설분할상환대출	2020-09-27	2.88	107,688	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.88	-	268,548

농협은행	일반시설자금대출	2020-04-26	4.00	2,560,000	-

한국수출입은행	남북정책자금	2020-04-17	3.00	25,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2021-03-18	1.68	97,520	-

합계	6,930,208	268,548

② 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	장기차입금

기업은행	중소기업자금대출	2020-11-21	3.80	300,000	-

중소기업시설자금대출	2020-11-21	2.49	400,000	-

중소기업자금대출	2020-11-20	5.43	75,487	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2020-09-28	3.57	3,440,000	-

기업시설분할상환대출	2020-09-27	2.88	107,688	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.88	-	295,422

농협은행	일반시설자금대출	2020-04-26	4.00	2,560,000	-

한국수출입은행	남북정책자금	2020-04-18	3.00	25,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2020-03-19	1.68	97,520	-

합계	7,005,695	295,422

17. 기타충당부채 당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	178,408	268,515

전입액	28,453	24,739

사용액	(27,217)	-

기말금액	179,644	293,254

18. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	53,149,357	53,149,357

자본금	26,574,678,500	26,574,678,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2019.1.1	33,949,357	16,974,679

2019.03.31	33,949,357	16,974,679

2020.1.1	53,149,357	26,574,679

2020.03.31	53,149,357	26,574,679

19. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,175,620	40,175,620

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	43,312,591	43,312,591

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	43,312,591	37,426,022

기말	43,312,591	37,426,022

20. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(104,725)	(104,725)

유형자산재평가이익	36,504	36,504

합계	(10,240,092)	(10,240,092)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

21. 자기주식 당분기말 현재 당사의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(17,051,947)	(15,486,412)

23. 주당손익 (1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순손익	(1,565,535,632)	130,542,689

가중평균유통보통주식수	53,147,354	33,947,354

기본주당손익	(29)	4

(2) 희석주당손익당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액

- 제품매출	1,635,983	3,112,889

- 상품매출	73,940	372,500

- 공사매출	3,326,131	2,993,375

합계	5,036,054	6,478,764

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가

- 제품매출원가	1,502,992	2,702,372

- 상품매출원가	60,066	312,453

- 공사매출원가	2,759,792	2,516,086

합계	4,322,850	5,530,911

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	397,207	336,553

퇴직급여	43,939	49,234

복리후생비	62,715	70,901

지급임차료	11,127	48,761

접대비	28,617	36,527

감가상각비	54,228	29,395

사용권자산감가상각비	48,877	-

무형자산상각비	1,809	1,729

세금과공과	23,522	16,937

광고선전비	10,642	2,450

대손상각비	17,907	6,325

여비교통비	14,900	21,164

판매수수료	62,334	45,034

지급수수료	132,646	70,275

차량유지비	5,521	27,895

운반비	33,390	49,348

보험료	14,738	7,721

통신비	5,961	5,933

소모품비	3,608	3,706

도서인쇄비	1,875	6,023

교육훈련비	7,036	180

수도광열비	5,169	4,238

수선비	-	161

합계	987,768	840,490

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	102,189	(583,073)

원재료및상품매입액	808,590	2,133,890

종업원급여	1,310,648	875,274

감가상각비, 무형자산상각비	243,671	486,224

기타비용	2,995,857	3,543,230

합계(*)	5,460,955	6,455,545

(*) 매출원가, 연구개발비 및 판매비와관리비의 합계와 일치합니다. 25. 건설계약 (1) 당분기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

국내토목공사	12,183,027	2,567,131	(2,845,297)	11,904,861

토양정화공사	2,123,424	30,000	(480,834)	1,672,590

합계	14,306,451	2,597,131	(3,326,131)	13,577,451

(2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	12,617,167	11,480,537	1,136,630

토양정화공사	2,385,410	1,932,142	453,268

합계	15,002,577	13,412,679	1,589,898

(3) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내토목공사	2,923,428	223,529	1,274,646	511,148

토양정화공사	2,082,945	-	1,711,902	25,605

합계	5,006,373	223,529	2,986,548	536,753

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

고양향동 공공주택지구 조성공사	2014.12.31	2020.06.30	100.0%	8,000	-	-	-

김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	2016.12.12	2020.08.01	99.2%	72,194	-	-	-

마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	2017.04.27	2020.04.30	91.0%	-	-	49,000	-

인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사(호텔 소울하다)	2018.09.17	2020.08.17	51.2%	1,489,539	-	306,500	-

인천한들구역부지조성현장 중 구조물공사(우수 저류조 설치)	2019.11.11	2020.09.30	9.7%	264,543	-	-	-

용현.학익 1블록 도시개발사업 부지 내 오염토양 정화사업	2019.07.25	2020.09.30	55.0%	2,023,915	-	-	-

(5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약 수익의 변동(A)	추정 총계약원가의 변동(B)	공사손익변동(A-B)	당기 손익에 미친 영향	미래 손익에 미칠 영향	계약자산변동

국내토목공사	-	330,000	336,048	(6,048)	(5,371)	(677)	(5,371)

토양정화공사	-	30,000	(10,000)	40,000	38,253	1,747	38,253

합계	-	360,000	326,048	33,952	32,882	1,070	32,882

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 종업원급여 당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여 제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형제도	54,844	56,418

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

무형자산손상차손환입	-	81,280

사용권자산처분이익	1,009	-

종속기업투자주식처분이익	52,000	-

임대료수입	10,641	9,203

잡이익	3,714	16

합계	67,364	90,499

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	2,966

잡손실	1,215,509	8,076

합계	1,215,509	11,042

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	68,169	87,506

배당금수익	9,300	-

합계	77,469	87,506

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	69,958	59,639

합계	69,958	59,639

29. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

감가상각비	179,568	121,679

사용권자산감가상각비	62,293	-

무형자산상각비	1,809	1,729

대손상각비	17,907	6,325

기타의대손상각비	-	2,966

하자보수비	28,453	24,739

이자비용	69,958	59,639

사용권자산처분이익	(1,009)	-

배당금수익	(9,300)	-

이자수익	(68,169)	(87,506)

합계	281,510	129,571

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	3,745,714	(476,025)

계약자산의 감소(증가)	(2,019,824)	(83,306)

기타채권의 감소(증가)	(88,365)	(459,990)

재고자산의 감소(증가)	102,189	(583,073)

기타유동자산의 감소(증가)	(290,889)	(244,768)

매입채무의 증가(감소)	(2,408,079)	960,278

계약부채의 증가(감소)	(313,224)	(676,786)

기타채무의 증가(감소)	(682,566)	(709,043)

기타충당부채의 증가(감소)	(27,217)	-

합계	(1,982,261)	(2,272,713)

30. 금융자산 및 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	11,292,312	-	-	14,689,403	-

기타금융자산	-	1,600,000	-	-	1,600,000	-

매출채권	-	4,870,397	-	-	8,634,018	-

기타채권	-	8,618,298	-	-	8,796,602	-

소계	-	26,381,007	-	-	33,720,023	-

비유동자산

기타금융자산	-	355,798	-	-	334,931	-

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	897,301	-	-	894,301

기타채권	-	2,127,197	-	-	2,020,197	-

소계	-	2,482,995	897,301	-	2,355,128	894,301

합계	-	28,864,002	897,301	-	36,075,151	894,301

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채

유동부채

매입채무	-	3,062,447	-	5,470,526

기타채무	-	2,124,452	-	2,815,773

유동성리스부채	-	2,770	-	30,761

차입금	-	6,935,208	-	7,010,695

소계	-	12,124,877	-	15,327,755

비유동부채

기타채무	-	12,000	-	12,000

리스부채	-	446,624	-	512,075

차입금	-	268,548	-	295,422

소계	-	727,172	-	819,497

합계	-	12,852,049	-	16,147,252

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

대손상각비	-	(17,907)	-	-	-	(17,907)

배당금수익	-	-	9,300	-	-	9,300

이자수익	-	68,169	-	-	-	68,169

이자비용	-	-	-	-	(69,958)	(69,958)

합계	-	50,262	9,300	-	(69,958)	(10,396)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

대손상각비	-	(6,325)	-	-	-	(6,325)

기타의대손상각비	-	(2,966)	-	-	-	(2,966)

이자수익	-	87,506	-	-	-	87,506

이자비용	-	-	-	-	(59,639)	(59,639)

합계	-	78,215	-	-	(59,639)	18,576

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*)	897,301	897,301	894,301	894,301

소계	897,301	897,301	894,301	894,301

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,292,312	11,292,312	14,689,403	14,689,403

기타금융자산	1,600,000	1,600,000	1,600,000	1,600,000

매출채권	4,870,397	4,870,397	8,634,018	8,634,018

기타채권	8,618,298	8,618,298	8,796,602	8,796,602

비유동 기타금융자산	355,798	355,798	334,931	334,931

비유동 기타채권	2,127,197	2,127,197	2,020,197	2,020,197

소계	28,864,002	28,864,002	36,075,151	36,075,151

금융자산합계	29,761,303	29,761,303	36,969,452	36,969,452

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,062,447	3,062,447	5,470,526	5,470,526

기타채무	2,124,452	2,124,452	2,815,773	2,815,773

유동성리스부채	2,770	2,770	30,761	30,761

차입금	6,935,208	6,935,208	7,010,695	7,010,695

비유동 기타채무	12,000	12,000	12,000	12,000

리스부채	446,624	446,624	512,075	512,075

비유동 차입금	268,548	268,548	295,422	295,422

소계	12,852,049	12,852,049	16,147,252	16,147,252

금융부채 합계	12,852,049	12,852,049	16,147,252	16,147,252

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	897,301	897,301

31. 위험관리 (1)신용위험 가. 매출채권 1) 당분기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	3,979,383	467,045	395,769	2,523,053	7,365,250

기대손실률	0.00%	3.82%	9.23%	96.73%

손실충당금	-	(17,848)	(36,544)	(2,440,460)	(2,494,852)

순장부금액	3,979,383	449,197	359,225	82,593	4,870,398

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 4,870 백만원입니다. (전기말: 8,634백만원)

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기 초 손실충당금	2,476,946	3,256,895

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	18,331	24,164

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(424)	(17,840)

당분기말 손실충당금	2,494,853	3,263,219

당분기말과 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,870,397	8,634,018

기타수취채권(유동및비유동)	10,745,495	10,816,799

합 계	15,615,892	19,450,817

(2) 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하 는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비 율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	7,203,756	7,306,117

차감: 현금및현금성자산	(11,292,312)	(14,689,403)

순부채	(4,088,556)	(7,383,286)

자본총계	42,595,230	44,160,765

총자본	38,506,674	36,777,479

자본조달비율	-%	-%

(3 ) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	5,186,898	-

차입금	6,935,208	268,548

리스부채	2,770	446,624

금융보증부채	36,493	-

합 계	12,161,369	715,172

32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

종속기업	㈜에코트라움, (주)이코아이텍, 한림에코텍(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지급임차료	이자수익	지급임차료	이자수익

㈜에코트라움	-	54,259	-	54,259

한림에코텍(주)	5,455	-	-	-

합계	5,455	53,964	-	56,259

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

㈜에코트라움	275,000	5,870,290	741,320	-	-	-

㈜이코아이텍	-	-	-	198,000	-	-

한림에코텍㈜	-	-	300,000	2,000	-	-

임직원	-	571,595	-	-	5,000	-

합계	275,000	6,441,885	1,041,320	200,000	5,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금	차입금	기타채무

㈜자연과환경기술	-	1,500,000	-	-	-	-

㈜에코트라움	275,000	5,780,290	687,356	-	-	-

㈜이코아이텍	-	-	-	275,000	-	-

한림에코텍㈜	-	-	200,000	159,918	-	-

임직원	-	431,595	-	-	5,000	-

합계	275,000	7,711,885	887,356	434,918	5,000	-

( 4) 특수관 계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜에코트라움	90,000	-	-	-

임직원	260,000	120,000	-	-

합계	350,000	120,000	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜자연과환경기술	309,380	309,380	-	301,349

㈜이코아이텍	-	20,000	-	-

임직원	200,000	44,968	-	-

합계	509,380	374,348	-	301,349

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	99,608	65,418

(6) 당분기말 현재 특수관 계자에게 제공하고 있는 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜에코트라움	대구은행	6,000,000	자금차입

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기 말 현재 당사가 피고인 사건 이 총 3건(소송가액 169,000천원) 이 계류중이 며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

KEB하나은행	1,130,000	-	1,130,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	967,000	700,000	267,000

우리은행	-	3,816,236	-

농협은행	-	2,560,000	-

한국수출입은행	25,000	25,000	-

전문건설공제조합	268,584	97,520	171,064

합계	1,260,584	7,198,756	438,064

(4) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜엠엔티	농협은행	1,300,000

34. 담보제공

(1) 당분기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보권자

토지, 건물	570,124	1,300,000	기업은행

토지, 건물	2,726,971	3,072,000	농협은행

토지, 건물, 투자부동산, 기계장치	6,307,674	4,644,000	우리은행

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	512,151	531,900	건설공제조합

332,184	345,377	전문건설공제조합

39,966	41,757	기계설비건설공제조합

단기금융상품	100,000	100,000	대구은행

1,500,000	1,500,000	농협은행(*)

장기금융상품	8,600	8,600	서울보증보험

합계	12,097,670	11,543,634

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	3,265,405	계약이행보증 및 하자보수보증

전문건설공제조합	지급보증	6,216,357

건설공제조합	지급보증	6,436

대구은행	지급보증	100,000

농협은행	지급보증	100,000

우리은행	지급보증	100,000

임원	연대보증	1,291,000

합계	11,079,198

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)상수건설	토지	1,300,000	기업은행