자연과환경 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	48,986,709,622	46,082,224,586	41,554,376,037

현금및현금성자산	11,808,455,770	8,278,393,089	4,228,412,746

기타금융자산	2,000,000,000	2,300,000,000	2,600,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	335,513,498

매출채권	13,442,519,752	15,743,968,461	13,085,142,735

계약자산	5,198,224,919	5,461,113,268	6,011,092,035

기타채권	1,689,193,573	2,126,261,747	4,184,696,895

재고자산	9,927,719,245	6,730,517,006	8,677,140,885

기타유동자산	4,585,082,865	5,441,971,015	2,767,890,741

비유동자산	78,453,414,746	74,432,699,462	63,447,779,691

기타금융자산	378,202,278	290,146,786	224,926,063

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,094,497,650	1,914,473,413	1,914,473,413

기타비유동채권	5,701,710,652	5,518,252,061	2,993,979,636

관계기업투자	311,823,724	311,823,724	312,322,126

투자부동산	168,551,622	185,066,286	201,580,950

유형자산	68,957,957,304	65,495,077,010	56,820,810,543

사용권자산	713,695,682	564,980,224	824,815,934

무형자산	125,770,201	137,206,801	124,730,345

기타비유동자산	1,205,633	15,673,157	30,140,681

자산총계	127,440,124,368	120,514,924,048	105,002,155,728

부채

유동부채	36,824,468,958	32,145,849,549	35,499,253,828

매입채무	13,034,648,543	14,490,154,255	20,728,133,444

계약부채	1,052,121,010	2,051,726,534	236,968,646

유동리스부채	5,320,647	202,372,352	49,701,369

파생상품부채	620,242,000	11,586,657	74,792,395

기타채무	2,971,219,166	2,969,669,653	3,954,908,385

차입금및사채	19,010,454,061	12,230,762,429	10,009,631,554

기타충당부채	130,463,531	189,577,669	445,118,035

비유동부채	12,465,145,916	14,231,443,409	14,298,893,080

기타채무	20,000,000	10,000,000	13,000,000

차입금	6,677,520,000	8,840,000,000	8,240,622,000

리스부채	698,023,582	366,000,242	748,396,347

기타충당부채	523,151,144	447,238,622	374,879,843

이연법인세부채	4,546,451,190	4,568,204,545	4,921,994,890

부채총계	49,289,614,874	46,377,292,958	49,798,146,908

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	72,565,068,127	68,192,473,270	49,036,916,591

자본금	40,695,728,500	40,689,778,000	30,896,984,000

자본잉여금	63,379,759,820	63,372,727,128	54,688,951,011

기타자본구성요소	(10,318,141,370)	(10,318,141,370)	(10,318,141,370)

기타포괄손익누계액	7,649,564,884	7,639,894,133	8,026,278,888

이익잉여금(결손금)	(28,841,843,707)	(33,191,784,621)	(34,257,155,938)

비지배지분	5,585,441,367	5,945,157,820	6,167,092,229

자본총계	78,150,509,494	74,137,631,090	55,204,008,820

자본과부채총계	127,440,124,368	120,514,924,048	105,002,155,728

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

매출액	69,712,373,567	73,865,814,434	55,056,210,219

매출원가	59,825,676,843	68,200,987,729	56,245,351,480

매출총이익	9,886,696,724	5,664,826,705	(1,189,141,261)

판매비와관리비	5,354,400,316	5,200,896,448	5,005,535,864

영업이익(손실)	4,532,296,408	463,930,257	(6,194,677,125)

기타수익	191,915,048	295,810,601	234,787,369

기타비용	264,608,925	329,089,091	311,065,872

금융수익	1,061,413,239	710,420,027	528,985,704

금융비용	1,542,873,913	1,037,809,986	5,784,348,326

법인세비용차감전순이익(손실)	3,978,141,857	103,261,808	(11,526,318,250)

법인세비용(수익)	(2,005,314)	0	0

당기순이익(손실)	3,980,147,171	103,261,808	(11,526,318,250)

기타포괄손익	19,748,041	197,480,419	12,408,531,272

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	19,748,041	197,480,419	12,408,531,272

유형자산재평가손익	19,748,041	197,480,419	12,408,531,272

총포괄손익	3,999,895,212	300,742,227	882,213,022

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,349,940,914	425,969,116	(11,245,045,790)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(369,793,743)	(322,707,308)	(281,272,460)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,359,611,665	522,676,636	(4,631,882,782)

포괄손익, 비지배지분	(359,716,453)	(221,934,409)	5,514,095,804

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	53.0	5.0	(192.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	53.0	5.0	(192.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	26,574,678,500	43,312,591,067	(10,318,141,370)	1,449,580,977	(22,965,360,023)	38,053,349,151	569,781,203	38,623,130,354

당기순이익(손실)	(11,245,045,790)	(11,245,045,790)	(281,272,460)	(11,526,318,250)

유상증자

전환사채의 전환	4,322,305,500	11,376,359,944	15,698,665,444	15,698,665,444

유형자산재평가손익	6,613,163,008	6,613,163,008	5,795,368,264	12,408,531,272

계정대체	(36,465,097)	(46,750,125)	(83,215,222)	83,215,222

기타자본변동

자본 증가(감소) 합계	4,322,305,500	11,376,359,944	6,576,697,911	(11,291,795,915)	10,983,567,440	5,597,311,026	16,580,878,466

2021.12.31 (기말자본)	30,896,984,000	54,688,951,011	(10,318,141,370)	8,026,278,888	(34,257,155,938)	49,036,916,591	6,167,092,229	55,204,008,820

2022.01.01 (기초자본)	30,896,984,000	54,688,951,011	(10,318,141,370)	8,026,278,888	(34,257,155,938)	49,036,916,591	6,167,092,229	55,204,008,820

당기순이익(손실)	425,969,116	425,969,116	(322,707,308)	103,261,808

유상증자	9,750,000,000	8,552,816,265	18,302,816,265	18,302,816,265

전환사채의 전환	42,794,000	130,959,852	173,753,852	173,753,852

유형자산재평가손익	96,707,520	96,707,520	100,772,899	197,480,419

계정대체

기타자본변동	(483,092,275)	639,402,201	156,309,926	156,309,926

자본 증가(감소) 합계	9,792,794,000	8,683,776,117	(386,384,755)	1,065,371,317	19,155,556,679	(221,934,409)	18,933,622,270

2022.12.31 (기말자본)	40,689,778,000	63,372,727,128	(10,318,141,370)	7,639,894,133	(33,191,784,621)	68,192,473,270	5,945,157,820	74,137,631,090

2023.01.01 (기초자본)	40,689,778,000	63,372,727,128	(10,318,141,370)	7,639,894,133	(33,191,784,621)	68,192,473,270	5,945,157,820	74,137,631,090

당기순이익(손실)	4,349,940,914	4,349,940,914	(369,793,743)	3,980,147,171

유상증자

전환사채의 전환	5,950,500	7,032,692	12,983,192	12,983,192

유형자산재평가손익	9,670,751	9,670,751	10,077,290	19,748,041

계정대체

기타자본변동

자본 증가(감소) 합계	5,950,500	7,032,692	9,670,751	4,349,940,914	4,372,594,857	(359,716,453)	4,012,878,404

2023.12.31 (기말자본)	40,695,728,500	63,379,759,820	(10,318,141,370)	7,649,564,884	(28,841,843,707)	72,565,068,127	5,585,441,367	78,150,509,494

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	4,204,451,838	(5,665,624,543)	(2,687,254,936)

당기순이익(손실)	3,980,147,171	103,261,808	(11,526,318,250)

당기순이익조정을 위한 가감	4,040,439,993	3,939,155,699	8,108,279,691

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,607,815,559)	(8,977,385,456)	1,071,434,706

이자수취(영업)	97,833,039	72,185,010	137,067,051

이자지급(영업)	(1,321,247,276)	(844,856,034)	(507,815,534)

배당금수취(영업)	21,373,400	37,698,000	18,295,000

법인세환급(납부)	(6,278,930)	4,316,430	11,802,400

투자활동현금흐름	(5,996,787,048)	(10,975,173,940)	(13,335,112,829)

단기투자자산의 감소	2,000,000,000	2,200,000,000	1,414,650,391

장기투자자산의 감소	20,000,000	300,000,000

단기대여금의 감소	670,800,000	721,000,000

유형자산의 처분	909,091	6,500,000	32,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	10,491,300	40,192,000

임차보증금의 감소	258,130,000	133,733,750	362,180,406

단기투자자산의 증가	(1,700,000,000)	(1,900,000,000)	(2,606,405,000)

장기투자자산의 증가	(79,044,072)	(79,044,072)	(94,042,272)

단기대여금의 증가	(20,000,000)	(1,095,800,000)

유형자산의 취득	(5,720,822,367)	(10,827,290,618)	(11,246,652,621)

무형자산의 취득	(25,440,000)

당기손익-공정가치금융자산 취득	(306,999,000)	(556,472,333)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(400,000,000)

임차보증금의 증가	(439,452,000)	(118,825,000)	(1,261,871,400)

재무활동현금흐름	5,322,397,891	20,690,778,826	4,271,490,347

유상증자	18,302,816,265

차입금의 증가	7,164,000,000	3,400,000,000	5,616,549,575

보증금의 증가	10,000,000	3,000,000

전환사채의 발행	2,000,000,000

차입금의 상환	(3,500,622,000)	(526,501,768)	(884,021,378)

보증금의 감소	(3,000,000)	(2,000,000)

전환사채의 전환	(3,267,794)	(2,609,774)	(75,526,348)

리스부채의 상환	(347,712,315)	(479,925,897)	(386,511,502)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,530,062,681	4,049,980,343	(11,750,877,418)

기초현금및현금성자산	8,278,393,089	4,228,412,746	15,979,290,164

기말현금및현금성자산	11,808,455,770	8,278,393,089	4,228,412,746