자연과환경 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재 무제표 재작성 등의 유의사항- 해당사항 없습니다.

2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기3분기	매출채권	9,383,907	1,957,732	20.9%

계약자산	2,695,098	-	0.0%

미수금	193,012	153,023	79.3%

선급금	9,565,655	294,849	3.1%

보증금	3,515,460	5,000	0.1%

합 계	25,353,132	2,410,604	9.5%

제26기	매출채권	13,655,962	2,300,863	16.8%

계약자산	2,732,277	-	0.0%

미수금	242,005	153,023	63.2%

선급금	7,442,960	294,849	4.0%

보증금	3,454,185	5,000	0.1%

합 계	27,527,389	2,753,735	10.0%

제25기	매출채권	15,511,100	2,068,580	13.3%

계약자산	5,198,225	-	0.0%

미수금	355,286	165,616	46.6%

선급금	4,861,999	294,849	6.1%

보증금	3,394,910	193,200	5.6%

합 계	29,321,520	2,722,245	9.3%

- 연결 재무제표에 대한 계정과목별 대손충당금 설정 내역입니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제27기 3분기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,753,735	2,722,245	3,107,273

2. 순대손처리액(①－②±③)	(343,131)	(377,216)	(505,025)

① 대손처리액(상각채권액)	(175,000)	(365,792)	(445,468)

② 상각채권회수액	168,131	11,424	59,557

③ 기타증감액	-	-	-

④ 연결범위변동에 따른증가액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	408,706	119,997

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,410,604	2,753,735	2,722,245

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가하고, 보고기간말 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	일반	4,541,336	200,019	2,066,384	2,576,168	9,383,907

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,541,336	200,019	2,066,384	2,576,168	9,383,907

구성비율	48.40%	2.13%	22.02%	27.45%	100.0%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 5사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 별도 재무제표 기준

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제27기 3분기	제26기	제25기	제24기	제23기	비고

환경복원	상품	61,915	60,344	90,856	133,201	140,929	-

제품	3,577,807	3,780,923	7,869,784	2,312,042	5,572,709	-

원재료	3,001,709	3,755,908	1,937,401	4,255,594	2,933,824	-

미착품	-	-	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-	-	-

합 계	6,641,431	7,597,175	9,898,041	6,700,837	8,647,462	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.51%	6.09%	8.96%	6.50%	10.10%	-

재고자산회전율(회수)	3.3회	2.8회	5.3회	7.3회	5.6회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등- 재무상태표일과 실사일의 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산을 내역을 확인하고 있습니다. (가) 재고실사일 : 2025년 09월 30일 (나) 재고실사자 : 회사관계자 5명 (다) 재고실사내용 : 제품, 원재료 등의 재고 (라) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 (마) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다

(3) 장기체화재고 등의 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 결정 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

원재료	3,001,709	3,001,709	-	3,001,709	-

상품	679,295	679,295	(617,380)	61,915	-

제품	3,846,802	3,846,802	(268,995)	3,577,807	-

합 계	7,527,806	7,527,806	(886,375)	6,641,431	-

4) 진행률적용 수주계약현황 (연결)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	쿠팡 덕평 물류센터 PC공사	계룡건설산업	2024.05.08	2026.06.28	6,049,404	92.8	740,611	-	612,700	-

자연과환경	시전지구 다목적농촌용수개발사업 토목건축기계공사	한국농어촌공사	2024.11.18	2029.08.19	3,990,933	4.9	-	-	-	-

자연과환경	극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	한국환경공단	2021.08.06	2025.11.30	5,430,982	91.1	217,587	-	-	-

자연과환경	23-N-토양오염복원공사(3023)	해군정비창	2023.06.10	2025.08.30	2,027,710	100.0	-	-	-	-

자연과환경	24-A-OO부대 토양오염정화공사(1410)	국군중앙계약관	2025.04.14	2025.12.25	3,287,881	78.6	340,026	-	-	-

자연과환경	구)30사단 주둔지 토양오염정화사업용역	한국농어촌공사	2025.02.24	2027.02.11	19,310,455	9.3	889,586	-	-	-

합 계	-	2,187,810	-	612,700	-

5) 진행률적용 수주계약현황 (별도)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	쿠팡 덕평 물류센터 PC공사	계룡건설산업	2024.05.08	2026.06.28	6,049,404	92.8	740,611	-	612,700	-

자연과환경	시전지구 다목적농촌용수개발사업 토목건축기계공사	한국농어촌공사	2024.11.18	2029.08.19	3,990,933	4.9	-	-	-	-

자연과환경	극동공병단 및 주변 지역 토양정화 1차	한국환경공단	2021.08.06	2025.11.30	5,430,982	91.1	217,587	-	-	-

자연과환경	23-N-토양오염복원공사(3023)	해군정비창	2023.06.10	2025.08.30	2,027,710	100.0	-	-	-	-

자연과환경	24-A-OO부대 토양오염정화공사(1410)	국군중앙계약관	2025.04.14	2025.12.25	3,287,881	78.6	340,026	-	-	-

자연과환경	구)30사단 주둔지 토양오염정화사업용역	한국농어촌공사	2025.02.24	2027.02.11	19,310,455	9.3	889,586	-	-	-

합 계	-	2,187,810	-	612,700	-