자연과환경 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 자연과환경(이하 "지배기업")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 지배기업의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었으며 설립시 자본금은100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 16,975백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

정대열	1,166,619	3.44%

이병용	531,388	1.57%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	202,100	0.60%

기타	32,047,247	94.38%

합계	33,949,357	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) PT.NNE ENERGY인도네시아에 소재한 바이오 업체로 해외 조림사업을 목적으로 2007년 ICM으로부터 지배기업으로 인수되었습니다. 당분기말 현재의 납입자본금은 7,838,028천원이며, 당 회사 발행주식의 97%를 지배기업이 소유하고 있습니다.

2) N.E.P. CO.INC해외투자를 목적으로 2003년 필리핀에 설립되었습니다. 당분기말 현재의 납입자본금은 552,194천원이며, 회사 발행주식의 100%를 지배기업이 소유하고 있습니다. 회사는 친환경 사업부문의 상품을 지배기업에 공급하고 있습니다.3) 주식회사 자연과환경스틸㈜자연과환경스틸은 2014년 3월 31일 주주총회에서 승인된 물적분할 후 신설된 법인이며, 당분기말 현재 자본금은 500,000천원, 지분율은 100%이며 2014년 8월 26일 이사회에서 ㈜자연과환경스틸의 지분을 매각하기로 결정하였습니다.4) 주식회사 에코트라움㈜에코트라움은 부동산 공급 및 개발업을 위하여 2015년 6월 3일에 신규설립된 회사이며, 2015년 8월 20일 지배기업의 계열회사로 편입되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유지분율(%)	소재지	결산월	주요 업종

당분기말	전기말

PT.NNE ENERGY	97	97	인도네시아	12월	조림사업

N.E.P. CO.INC	100	100	필리핀	12월	조경원예

㈜에코바이오(*1)	-	-	한국	12월	토양환경오염 정화 및 산업용 정화장비 제조

㈜자연과환경스틸	100	100	한국	12월	스테인레스 강관 제조

㈜에코트라움(*2)	40	40	한국	12월	부동산개발

(*1) 지배회사는 2017년 3월 31일에 ㈜에코바이오를 흡수합병하였습니다.(*2) 연결실체는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 지배기업이 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 연결실체가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

PT.NNE ENERGY	-	278,293	(278,293)	-	-	-

N.E.P. CO.INC	-	42,602	(42,602)	-	-	-

㈜자연과환경스틸	1,372,181	301	1,371,880	-	(20,142)	(20,142)

㈜에코트라움	14,205,013	12,137,726	2,067,287	66,818	(345,202)	(345,202)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

PT.NNE ENERGY	-	278,293	(278,293)	-	-	-

N.E.P. CO.INC	-	42,602	(42,602)	-	-	-

㈜자연과환경스틸	1,392,323	301	1,392,022	-	(797,689)	(797,689)

㈜에코트라움	13,814,906	11,402,418	2,412,488	10,000	(598,077)	(598,077)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 금액이며, 지배회사와의 회계정책 일치를 위해 조정된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(2-1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2-2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2-3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2-4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이로 인한 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식한 금액은 없습니다. 동 기준서의 주요내용 및연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,874,677	2,874,677

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	4,397,408	4,397,408

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	84,273	84,273

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	616,113	616,113

기타	대여금및수취채권	상각후원가	14,347,079	14,347,079

소 계	22,319,550	22,319,550

(2-5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으 며, 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목을 검토한 결과, 2018년 1월 1일의 이익잉여금(결손금)에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과는 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 7 에 공 시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 대손충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.연결실체는 에코스틸사업부와 친환경사업부를 운영하고 있었으나, 2014년 3월 31일에 에코스틸사업부문을 물적분할하여 ㈜자연과환경스틸을 설립하였고, 2014년 8월 26일자 이사회에서 분할신설회사인 ㈜자연과환경스틸의 주식을 양도하기로 결의하였습니다. 이에 따라 ㈜자연과환경스틸의 투자지분은 매각예정비유동자산과 부채로 표시되었으며, 물적분할된 에코스틸사업부의 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다(주석 36 참조).상기의 물적분할로 인하여 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.연결실체 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

신구건설(주)	4,060,709	-

신우콘크리트산업(주)	3,127,756	-

(주)나라피씨	2,544,084	-

성지건설주식회사	503,856	1,431,881

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,501	526

제예금	4,644,934	8,882,075

합계	4,646,435	8,882,601

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등	600,000	238,720	100,000	175,720

선물옵션 증거금	-	-	2,774,677	-

합계	600,000	238,720	2,874,677	175,720

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,919,575	7,725,782

대손충당금	(3,252,481)	(3,328,374)

장부금액	6,667,094	4,397,408

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,328,374	2,857,613

대손상각비	92,310	100,597

대손충당금환입	(168,203)	(30,143)

제각	-	(2,058)

분기말	3,252,481	2,926,009

(3) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	6,531,105	89,108	3,986,231	85,625

대손충당금	(1,131,368)	(89,108)	(1,131,368)	(85,625)

미수수익	173,769	-	46,093	-

미수금	1,156,125	-	1,332,349	-

대손충당금	(943,934)	-	(943,934)	-

임차보증금	-	2,258,387	-	2,179,387

대손충당금	-	(180,000)	-	(180,000)

합계	5,785,697	2,078,387	3,289,371	1,999,387

(4) 당분기와 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,340,927	1,854,191

대손상각비	3,483	27,873

대손충당금환입	-	-

제각	-	-

분기말	2,344,410	1,882,064

8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품은 전액 매매목적으로 보유하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	미결제약정금액	자산	부채	미결제약정금액

장내	주가지수옵션	-	-	-	84,273	1,090,968	3,850,300

(2) 당분기 중 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

파생상품거래이익	2,826,436

파생상품평가이익	-

소계	2,826,436

파생상품거래손실	1,827,954

파생상품평가손실	-

소계	1,827,954

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	921,412	(236,037)	685,375	656,898	(231,791)	425,107

제품	1,907,008	(275,706)	1,631,302	1,940,659	(302,764)	1,637,895

원재료	319,973	-	319,973	253,199	-	253,199

합계	3,148,393	(511,743)	2,636,650	2,850,756	(534,555)	2,316,201

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	4,246	47,176

재고자산평가손실환입	27,058	89,043

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	1,353,482	-	107,136	-

선납세금	5,940	-	3,283	-

선급금	462,381	-	233,789	-

합계	1,821,803	-	344,208	-

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금(*1):

전문건설공제조합	249,723	249,723

기계설비건설공제조합	39,966	39,966

건설공제조합	316,424	316,424

한국토양정화업협동조합	10,000	10,000

합계	616,113	616,113

( *1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 최근의 정보가 불충분하거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	361,325	(90,403)	270,922	361,325	(76,853)	284,472

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	284,472	-	-	(13,550)	270,922

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	302,538	-	-	(13,550)	288,988

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기와 전분기 각각 5,400천원입니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	15,948,506	-	-	15,948,506

건물	3,909,429	(1,377,572)	(7,792)	2,524,065

구축물	434,131	(51,100)	-	383,031

기계장치	4,869,830	(4,057,786)	-	812,044

차량운반구	237,246	(226,542)	-	10,704

비품	319,167	(281,464)	-	37,703

시설장치	997,399	(870,455)	-	126,944

공구와기구	472,489	(394,945)	-	77,544

건설중인자산	1,313,135	-	-	1,313,135

합계	28,501,332	(7,259,864)	(7,792)	21,233,676

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,948,506	-	-	15,948,506

건물	3,909,429	(1,230,969)	(8,202)	2,670,258

구축물	434,131	(35,901)	-	398,230

기계장치	4,819,430	(3,858,816)	-	960,614

차량운반구	240,822	(223,883)	-	16,939

비품	312,661	(274,496)	-	38,165

시설장치	997,399	(819,773)	-	177,626

공구와기구	417,732	(380,922)	-	36,810

건설중인자산	156,350	-	-	156,350

합계	27,236,460	(6,824,760)	(8,202)	20,403,498

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	15,948,506	-	-	-	15,948,506

건물	2,670,258	-	-	(146,193)	2,524,065

구축물	398,230	-	-	(15,199)	383,031

기계장치	960,614	50,400	-	(198,970)	812,044

차량운반구	16,939	-	(1)	(6,234)	10,704

비품	38,165	6,505	-	(6,967)	37,703

시설장치	177,626	-	-	(50,682)	126,944

공구와기구	36,810	54,757	-	(14,023)	77,544

건설중인자산	156,350	1,156,785	-	-	1,313,135

합계	20,403,498	1,268,447	(1)	(438,268)	21,233,676

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	15,945,581	111	-	-	15,945,692

건물	2,850,928	2,400	-	(136,719)	2,716,609

구축물	81,324	-	-	(3,359)	77,965

기계장치	959,815	-	-	(233,171)	726,644

차량운반구	23,972	1,183	(3)	(6,135)	19,017

비품	6,384	8,363	-	(2,897)	11,850

시설장치	245,284	-	-	(50,782)	194,502

공구와기구	25,429	5,200	-	(8,300)	22,329

건설중인자산	151,523	555,986	-	-	707,509

합계	20,290,240	573,243	(3)	(441,363)	20,422,117

(3) 담보제공 당분기말 현재 장부금액 18,472,570천원의 부동산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조) .

(4) 토지 재평가연결실체는 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	15,948,506	12,482,135

(5) 공 정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

회원권	408,800	(408,800)	-

산업재산권	272,256	(269,002)	3,254

개발비	2,192,674	(2,192,674)	-

기타의무형자산	3,974,927	(3,974,927)	-

소프트웨어	171,764	(156,234)	15,530

영업권	396,935	(396,935)	-

합계	7,417,356	(7,398,572)	18,784

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각 및손상차손누계액	장부금액

회원권	408,800	(408,800)	-

산업재산권	272,256	(267,915)	4,341

개발비	2,192,674	(2,192,674)	-

기타의무형자산	3,974,927	(3,974,927)	-

소프트웨어	171,764	(152,206)	19,558

영업권	396,935	(396,935)	-

합계	7,417,356	(7,393,457)	23,899

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	기말

산업재산권	4,341	-	(1,087)	-	3,254

소프트웨어	19,558	-	(4,028)	-	15,530

합계	23,899	-	(5,115)	-	18,784

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	처분	기말

산업재산권	5,789	-	(1,086)	-	4,703

개발비	252,500	-	-	-	252,500

기타의무형자산	46,367	-	(23,183)	-	23,184

소프트웨어	37,743	4,000	(24,831)	-	16,912

합계	342,399	4,000	(49,100)	-	297,299

15. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,149,867	-	600,779	-

미지급비용	381,748	-	386,947	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

예수금	59,628	-	42,795	-

선수금	127,314	-	102,998	-

합계	1,718,557	10,000	1,133,519	10,000

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

금융기관차입금(*)	9,462,520	9,682,520

기타차입금	64,951	34,951

소계	9,527,471	9,717,471

비유동성

금융기관차입금(*)	542,880	600,000

합계	10,070,351	10,317,471

(*) 금융기관차입금과 관련하여 연결실체의 금융자산 및 유형자산, 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 등기이사의 지급보증이 제공되고 있 습니다. (주석 35참조) (2) 보고기간종료일 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	유동	비유동

기업은행	중소운전자금대출	2019-08-28	4.51	2,780,000	-

중소운전자금대출	2019-02-28	7.56	770,000	-

중소기업자금대출	2018-11-29	4.72	300,000	-

중소기업시설자금대출	2018-11-21	2.87	400,000	-

중소기업시설자금대출	2023-07-23	5.25	-	542,880

한국수출입은행	남북정책자금	2019-04-18	3.00	25,000	-

더케이저축은행	일반자금대출	2019-09-09	8.00	90,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2019-05-23	1.71	97,520	-

대구은행	기업운전자금대출	2018-08-26	4.64	5,000,000

합계	9,462,520	542,880

② 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	유동	비유동

기업은행	중소운전자금대출	2018.08.28	4.02	2,780,000	-

중소운전자금대출	2018.08.28	8.79	880,000	-

중소기업자금대출	2018.11.29	4.72	300,000	-

중소기업시설자금대출	2018.11.21	2.87	400,000	-

중소기업시설자금대출	2023.07.23	4.98	-	600,000

한국수출입은행	남북정책자금	2018.04.18	3.00	25,000	-

더케이저축은행	일반자금대출	2018.09.09	8.00	200,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2018.05.23	1.77	97,520	-

대구은행	기업운전자금대출	2018.08.26	4.67	5,000,000	-

합계	9,682,520	600,000

17. 기타충당부채당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	235,485	280,853

전입액	78,814	63,154

사용액	(33,866)	(2,376)

기말	280,433	341,631

18. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	33,949,357	33,949,357

자본금	16,974,678,500	16,974,678,500

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2017.1.1	21,949,357	10,974,679

유상증자(*)	12,000,000	6,000,000

2017.09.30	33,949,357	16,974,679

2018.1.1	33,949,357	16,974,679

2018.09.30	33,949,357	16,974,679

(*1) 주주배정 후 실권주 일반공모로 보통주 12,000,000주가 발행되었습니다.

19. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,289,051	34,289,051

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	37,426,022	37,426,022

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	37,426,022	24,900,204

유상증자	-	12,525,818

기말	37,426,022	37,426,022

20. 기타자본

보고기간종료일 현재 지배기업 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(146,270)	(146,270)

유형자산재평가이익	1,449,581	1,449,581

해외사업환산손익	(989,344)	(989,344)

합계	(9,857,904)	(9,857,904)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

21. 자기주식당분기말 현재 지배기업의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

결손금	14,099,219	15,361,896

23. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

소유주지분보통주당기손익	28,728,878	1,262,677,701	(722,829,699)	(3,086,455,410)

계속영업보통주순손익	33,240,562	1,282,819,806	(708,410,617)	(2,544,330,927)

중단영업보통주순손익	(4,511,684)	(20,142,105)	(14,419,082)	(542,124,483)

가중평균유통보통주식수	33,947,354	33,947,354	33,949,357	26,386,914

기본주당손익	1	37	(21)	(117)

계속영업기본주당손익	1	38	(21)	(96)

중단영업기본주당손익	-	(1)	-	(21)

(2) 희석주당손익연결실체는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 영업이익(1) 당분기와 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

- 제품매출	3,496,801	8,439,363	614,147	1,693,506

- 상품매출	321,566	448,240	88,188	221,241

- 공사매출	1,847,694	10,542,485	2,548,065	6,631,281

- 기타매출	36,818	66,818	-	-

합계	5,702,879	19,496,906	3,250,400	8,546,028

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

- 제품매출원가	3,138,603	7,551,826	457,247	1,289,258

- 상품매출원가	306,730	430,710	68,114	276,409

- 공사매출원가	1,221,823	8,236,224	2,437,820	6,168,461

합계	4,667,156	16,218,760	2,963,181	7,734,128

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	368,369	1,235,468	364,979	1,225,894

퇴직급여	45,082	132,475	49,769	58,301

복리후생비	70,924	220,916	79,684	228,538

지급임차료	43,593	144,948	29,692	92,973

접대비	30,105	69,869	15,943	45,590

감가상각비	29,580	88,445	26,251	93,950

무형자산상각비	1,621	5,115	8,817	49,101

세금과공과	68,154	111,222	37,060	74,768

광고선전비	8,536	26,392	-	3,650

대손상각비	(3,024)	(75,893)	(2,533)	68,395

여비교통비	31,445	110,455	22,952	83,339

판매수수료	54,149	146,487	49,579	148,242

지급수수료	85,385	264,376	90,120	491,450

차량유지비	32,231	87,176	27,322	69,703

운반비	63,355	191,391	72,691	224,429

보험료	11,027	33,225	11,323	29,697

통신비	7,834	24,256	8,104	23,865

소모품비	9,607	14,556	3,324	12,488

도서인쇄비	760	1,744	298	12,303

교육훈련비	590	1,236	(315)	813

수도광열비	2,637	7,523	2,106	5,288

수선비	90	639	355	2,071

합계	962,050	2,842,021	897,521	3,044,848

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(320,449)	(313,344)

원재료및상품매입액	5,953,652	3,004,094

종업원급여	3,520,571	2,864,032

감가상각비, 무형자산상각비	456,932	490,842

기타비용	9,637,904	4,925,647

합계	19,248,610	10,971,271

25. 건설계약 (1) 당분기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	분기말

국내토목공사	41,722,284	16,416,476	(7,957,547)	50,181,213

토양정화공사	897,230	2,031,696	(2,584,938)	343,988

합계	42,619,514	18,448,172	(10,542,485)	50,525,201

(2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	10,158,587	8,957,431	1,201,156

토양정화공사	1,847,307	1,052,541	794,766

합계	12,005,894	10,009,972	1,995,922

(3) 보고기간종료일 현재 계약자산(전기말: 미청구공사) 및 계약부채(전기말: 초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	미청구공사	초과청구공사

국내토목공사	1,170,246	262,540	1,997,439	86,385

토양정화공사	603,487	473	717	50,357

합계	1,773,733	263,013	1,998,156	136,742

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며,관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

고양삼송지구	2012.07.13	2018.12.31	99.2%	64,312	-	-	-

왜관-가산간 도로공사 관수작업	2014.04.01	2018.12.30	65.2%	-	-	-	-

고양향동 공공주택지구 조성공사	2014.12.31	2018.12.31	88.1%	203,013	-	45,192	-

동래온천관광호텔 신축공사	2016.01.20	2018.12.31	8.9%	373,826	-	1,875,000	-

김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	2016.12.12	2019.08.01	94.9%	-	-	117,352	-

부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중 부대토목공사	2017.03.20	2018.04.30	100.0%	-	-	577,648	-

마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	2017.04.27	2018.08.22	12.3%	139,711	-	-	-

삼척 마달 세영 리첼 아파트 신축공사 부대토목공사	2017.06.01	2017.11.30	100.0%	48,877	-	-	-

통영시 광도면 죽림리 산239-2번지외 1 어린이집 신축공사	2017.07.17	2017.11.20	100.0%	-	-	-	-

부여군 규암면 센트럴휴엔하임 신축공사 중 조경공사	2017.09.26	2018.04.30	100.0%	-	-	220,090	-

이천 대월면 사동리 신원 아침도시 신축공사중 조경공사	2017.11.13	2018.04.24	100.0%	-	-	-	-

경주 천북 휴엔하임 아파트 신축공사중 조경공사(단지내)	2017.11.14	2018.02.28	100.0%	35,997	-	35,997	-

시흥시 정왕동 MTV 도시형생활주택(원룸형) 신축공사	2018.03.15	2018.08.31	85.3%	166,337	-	-	-

인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사	2018.09.17	2020.03.17	0.0%	3,347	-	-	-

남양주 호평동 백봉지구 조성공사 및 우수저류시설 공사	2018.01.29	2018.12.31	0.3%	3,723	-	-	-

OO부대 토양오염 정화공사	2017.08.31	2018.06.30	100.0%	-	-	-	-

한남 공동주택 신축현장 토양정화용역	2018.01.13	2019.11.30	90.9%	482,348	-	37,811	-

(5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동	추정 총계약 원가의 변동	공사손익변동	당분기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	계약자산 변동

국내토목공사	-	(395,982)	(439,545)	43,563	66,484	(22,921)	66,484

토양정화공사	-	(14,621)	(169,898)	155,277	120,369	34,908	120,369

합계	-	(410,603)	(609,443)	198,840	186,853	11,987	186,853

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 종업원급여 연결실체는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형제도	150,190	74,035

27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	13,090	-	3,997

임대료수입	9,100	28,232	7,979	18,920

기타의대손충당금환입	-	-	5,000	5,000

잡수익	24	963	109	59,836

합계	9,124	42,285	13,088	87,753

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	3,483	11,428	27,873

기부금	300	300	-	1,000

잡손실	2,649	3,845	754	12,538

합계	2,949	7,628	12,182	41,411

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	56,491	155,313	4,223	8,821

배당금수익	-	9,570	-	8,220

장기투자자산처분이익	-	-	-	1,338

파생상품거래이익	-	2,826,436	-	-

합계	56,491	2,991,319	4,223	18,379

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	123,174	370,621	111,700	387,488

장기투자자산처분손실	-	-	-	2,386

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	6,267

파생상품거래손실	-	1,827,954	-	-

합계	123,174	2,198,575	111,700	396,141

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

퇴직급여	5,775	(67,680)

감가상각비	451,818	454,913

무형자산상각비	5,115	49,101

대손상각비	(75,893)	68,395

기타의대손상각비	3,483	27,874

하자보수비	78,814	63,153

이자비용	370,620	387,489

파생상품거래손실	1,827,954	-

장기투자자산처분손실	-	2,386

매도가능금융자산처분손실	-	6,267

중단사업손익	20,142	542,124

기타의대손충당금환입	-	(5,000)

장기투자자산처분이익	-	(1,338)

유형자산처분이익	(13,090)	(3,997)

배당금수익	(9,570)	(8,220)

이자수익	(155,313)	(8,821)

파생상품거래이익	(2,826,436)	-

합계	(316,581)	1,506,646

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,193,793)	616,660

계약자산의 감소(증가)	224,423	(754,718)

기타채권의 감소(증가)	33,761	813,774

재고자산의 감소(증가)	(320,448)	(313,344)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,474,549)	(168,598)

매입채무의 증가(감소)	194,161	(526,495)

계약부채의 증가(감소)	126,271	(136,883)

기타채무의 증가(감소)	578,774	(20,305)

기타충당부채의 증가(감소)	(33,866)	(2,376)

합계	(2,865,266)	(492,285)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 없습니다.

(3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	9,717,471	(190,000)	-	9,527,471

장기차입금	600,000	(57,120)	-	542,880

합계	10,317,471	(247,120)	-	10,070,351

31. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	4,646,435	-	-	8,882,601	-

기타금융자산	-	600,000	-	-	2,874,677	-

매출채권	-	6,667,094	-	-	4,397,408	-

기타채권	-	5,785,697	-	-	3,289,371	-

파생상품금융자산	-	-	-	84,273	-	-

소계	-	17,699,226	-	84,273	19,444,057	-

비유동자산

기타금융자산	-	238,720	-	-	175,720	-

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	616,113	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	616,113

기타채권	-	2,078,387	-	-	1,999,387	-

소계	-	2,317,107	616,113	-	2,175,107	616,113

합계	-	20,016,333	616,113	84,273	21,619,164	616,113

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동부채

매입채무	-	3,774,962	-	3,580,801

기타채무	-	1,718,557	-	1,133,519

파생상품금융부채	-	-	1,090,968	-

차입금	-	9,527,471	-	9,717,471

소계	-	15,020,990	1,090,968	14,431,791

비유동부채

기타채무	-	10,000	-	10,000

차입금	-	542,880	-	600,000

소계	-	552,880	-	610,000

합계	-	15,573,870	1,090,968	15,041,791

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

대손상각비	-	75,893	-	-	-	75,893

기타의대손상각비	-	(3,483)	-	-	-	(3,483)

이자수익	-	155,313	-	-	-	155,313

배당금수익	-	-	9,570	-	-	9,570

파생상품거래이익	2,826,436	-	-	-	-	2,826,436

파생상품거래손실	-	-	-	(1,827,954)	-	(1,827,954)

이자비용	-	-	-	-	(370,621)	(370,621)

합계	2,826,436	227,723	9,570	(1,827,954)	(370,621)	865,154

② 전분기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 금융부채	합계

대손충당금환입(대손상각비)	(68,395)	-	-	(68,395)

기타의대손상각비	(27,873)	-	-	(27,873)

이자수익	8,821	-	-	8,821

배당금수익	-	8,220	-	8,220

장기투자자산처분이익	1,338	-	-	1,338

이자비용	-	-	(387,488)	(387,488)

장기투자자산처분손실	(2,386)	-	-	(2,386)

매도가능금융자산처분손실	-	(6,267)	-	(6,267)

합계	(88,495)	1,953	(387,488)	(474,030)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품금융자산	-	-	84,273	84,273

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 (*)	616,113	616,113	-	-

매도가능금융자산	-	-	616,113	616,113

소계	616,113	616,113	700,386	700,386

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,646,435	4,646,435	8,882,601	8,882,601

기타금융자산	600,000	600,000	2,874,677	2,874,677

매출채권	6,667,094	6,667,094	4,397,408	4,397,408

기타채권	5,785,697	5,785,697	3,289,371	3,289,371

비유동 기타금융자산	238,720	238,720	175,720	175,720

비유동 기타채권	2,078,387	2,078,387	1,999,387	1,999,387

소계	20,016,333	20,016,333	21,619,164	21,619,164

금융자산합계	20,632,446	20,632,446	22,319,550	22,319,550

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	-	-	1,090,968	1,090,968

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,774,962	3,774,962	3,580,801	3,580,801

기타채무	1,718,557	1,718,557	1,133,519	1,133,519

차입금	9,527,471	9,527,471	9,717,471	9,717,471

비유동 기타채무	10,000	10,000	10,000	10,000

비유동 차입금	542,880	542,880	600,000	600,000

소계	15,573,870	15,573,870	15,041,791	15,041,791

금융부채 합계	15,573,870	15,573,870	16,132,759	16,132,759

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

32. 위험관리(1) 자본위험연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	10,070,351	10,317,471

차감: 현금및현금성자산	(4,646,435)	(8,882,601)

순부채	5,423,916	1,434,870

자본총계	31,578,909	30,523,352

총자본	37,002,825	31,958,222

자본조달비율	14.7%	4.5%

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 대해 주석 7에 서 기재하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액 으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 회사의 재무팀이 수행합니다. 회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

33. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

기타	㈜다원피씨에스

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금

㈜다원피씨에스(*)	165,000	-	180,000	-

임직원	-	373,063	-	35,000

합계	165,000	373,063	180,000	35,000

(*) 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금

㈜다원피씨에스(*)	165,000	-	180,000	-

임직원	-	246,563	-	5,000

합계	165,000	246,563	180,000	5,000

(*) 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	156,500	30,000	30,000	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

임직원	171,563	-	340,000	640,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	300,039	293,152

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고인 사건 6건 (소송가액 211,135천 원)이 계류 중에 있으며, 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

KEB하나은행	1,100,000	-	1,100,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	5,567,000	4,792,880	774,120

대구은행	5,000,000	5,000,000	-

한국수출입은행	25,000	25,000	-

더케이저축은행	200,000	90,000	110,000

전문건설공제조합	203,604	97,520	106,084

합계	10,995,604	10,005,400	990,204

35. 담보제공

(1) 당분기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로제공된 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보권자

토지, 건물, 투자부동산	6,966,739	6,820,000	기업은행

토지	11,654,015	6,000,000	대구은행

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	316,424	328,169	건설공제조합

249,723	257,534	전문건설공제조합

39,966	40,949	기계설비건설공제조합

단기금융상품	100,000	100,000	대구은행

100,000	120,000	농협은행

장기금융상품	18,884	18,884	서울보증보험

회원권	-	90,000	더케이저축은행

합 계	19,445,751	13,775,536

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	1,391,455	계약이행보증 및 하자보수보증

기계설비건설공제조합	지급보증	79,241

전문건설공제조합	지급보증	3,580,010

건설공제조합	지급보증	130,216

대구은행	지급보증	100,000

농협은행	지급보증	100,000

지배기업의 임원	연대보증	25,000	한국수출입은행 차입금 지급보증

한정근보증	260,000	더케이저축은행 차입금 지급보증

합계	5,665,922

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)상수건설	토지	1,300,000	기업은행

36. 분할 및 중단사업 (1) 분할연결실체는 2013년 12월 30일자 이사회에서 회사의 에코스틸 사업부문을 분할하는 결의를 하였으며, 2014년 3월 31일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 분할의 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	내용

분할방법	물적분할

분할회사	분할존속회사: ㈜자연과환경분할신설회사: ㈜자연과환경스틸

분할기일	2014년 3월 31일

(2) 매각예정자산 및 중단영업연결실체는 2014년 8월 26일자 이사회에서 분할신설회사인 ㈜자연과환경스틸의 주식 등을 양도하기로 결의하였습니다. 이에 따라 ㈜자연과환경스틸에 대한 투자지분은 매각예정비유동자산과 관련부채로 분류하였으며, 관련손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다. 연결실체는 ㈜휴스틸에 2015년 3월 16일자로 에코스틸 사업부문과 관련된 토지, 건물, 기계 등의 유형자산 일체를 매각하였으며 종업원 고용 및 사업관련 산업재산권 등의 승계가 완료되어 보고기간종료일 현재 에코스틸 사업부문은 실질적으로 중단되었습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체는 ㈜자연과환경스틸의 지분 매각을 추진하고 있습니다.

(3) 중단영업 관련 자산 및 관련 부채보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산과 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

I. 유동자산	1,372,180	1,392,322

현금및현금성자산	1,598	20,284

매출채권	471,994	481,994

기타채권	898,588	890,044

II. 비유동자산	1	1

유형자산	1	1

자산총계	1,372,181	1,392,323

I. 유동부채	301	301

기타채무	301	301

부채총계	301	301

순자산총계	1,371,880	1,392,022

(*) 상기 요약 재무상태표는 내부거래 제거 전 금액입니다.(4) 당분기와 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	-	-	-	-

II. 매출원가	-	-	-	-

III. 매출총이익	-	-	-	-

IV. 판매비와관리비	4,441	20,086	14,422	425,273

V. 영업이익	(4,441)	(20,086)	(14,422)	(425,273)

VI. 기타수익	-	10	-	10

VII. 기타비용	71	71	-	116,872

VIII. 금융수익	-	5	3	11

IX. 금융비용	-	-	-

X. 법인세비용차감전순손익	(4,512)	(20,142)	(14,419)	(542,124)

XI. 법인세비용	-	-	-	-

XII. 중단영업분기순손익	(4,512)	(20,142)	(14,419)	(542,124)

(*) 상기 요약 포괄손익계산서는 내부거래 제거 전 금액입니다.