자연과환경 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 재 무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 재무제표 재작성

** 중단사업** 당사는 2014년 3월 31일자 주주총회 결의에 따라 스테인레스 강관사업부를 물적분할하여 주식회사 자 연과환경스틸을 설립하였으며, 2014년 8월 26일자 이사회 결의에 따라 물적분할로 설립된 주식회사 자연과환경스틸을 매각하기로 결의하여 스테인레스 강관사업부문을 중단 하였습니다. 후 에 2015년 01월 28일 이사회결의에 의해 자연과환경스틸의 공장 및 제조설비를 매각을 완료하였습니다. (자회사 영업정지 결정 공시, 2015년 3월 16일 매각완료)

2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기3분기	매출채권	8,046,472	1,919,437	23.9%

단기대여금	3,622,909	11,314	0.3%

미수금	640,366	17,585	2.7%

선급금	793,169	202,462	25.5%

합 계	13,102,916	2,150,798	16.4%

제21기	관계회사대여금	579,517	579,517	100.0%

매출채권	10,851,824	2,476,946	22.8%

단기대여금	2,742,909	11,314	0.4%

미수금	481,496	211,908	44.0%

선급금	445,210	213,211	47.9%

장기미수금	380,653	380,653	100.0%

합 계	15,481,609	3,873,549	25.0%

제20기	관계회사대여금	546,501	546,501	100.0%

매출채권	9,257,882	3,256,895	35.2%

단기대여금	5,240,997	711,314	13.6%

미수금	1,603,339	943,934	58.9%

선급금	891,280	450,384	50.5%

장기미수금	380,653	380,653	100.0%

합 계	17,920,652	6,289,681	35.1%

연결 재무제표에 대한 계정과목별 대손충당금 설정 내역입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 - 연결 재무제표 기준(매출채권)

(단위 : 천원)

구 분	제22기 3분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,476,946	3,256,895	3,328,374

2. 순대손처리액(①－②±③)	(942,422)	(1,193,475)	(156,772)

① 대손처리액(상각채권액)	(709,513)	(1,140,186)	-

② 상각채권회수액	232,909	53,289	156,772

③ 기타증감액	-	-	-

④ 연결범위변동에 따른증가액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	384,913	413,526	85,293

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,919,437	2,476,946	3,256,895

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가하고, 보고기간말 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

구분	1년 이하	3년 이하

금액	일반	2,859,836	506,436	1,443,455	3,236,745	8,046,472

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,859,836	506,436	1,443,455	3,236,745	8,046,472

구성비율	35.54%	6.29%	17.94%	40.23%	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 5사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 별도 재무제표 기준

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제22기 3분기	제21기	제20기	제19기	제18기	비고

환경복원	상품	273,072	496,683	370,267	425,107	28,710

제품	3,802,922	1,546,636	1,967,586	1,637,895	1,313,115

원재료	1,417,961	341,899	599,729	253,199	46,444

미착품	-	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-	-

소계	5,493,955	2,385,218	2,937,582	2,316,201	1,388,269

합 계	환경복원	5,493,955	2,385,218	2,937,582	2,316,201	1,388,269

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.22%	3.90%	6.92%	5.68%	5.25%

재고자산회전율(회수)	2.2회	5.3회	4.1회	2.9회	1.2회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 재무상태표일과 실 사일의 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간 사이의 입출고 내역 을 작성 하여 기말 재고자산을 내역을 확인하고 있습니다. (가) 재고실사일 : 2020년 09월 30일 (나) 재고실사자 : 회사관계자 3명 (다) 재고실사내용 : 제품, 원재료 등의 재고 (라) 실사 방법 : 회사 가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악 (마) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다 .

( 3) 장기체화재고 등의 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화 에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 결정 하고 있으며, 당분말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비 고

원재료	1,417,961	1,417,961	-	1,417,961	-

상품	723,265	723,265	(450,193)	273,072	-

제품	4,084,722	4,084,722	(281,800)	3,802,922	-

합 계	6,225,948	6,225,948	(731,993)	5,493,955	-

4) 진행률적용 수주계약현황 (연결)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	고양향동 공공주택지구 조성공사	호반건설	2014.12.31	2020.06.30	1,989,818	100.0	67,455	-	-	-

자연과환경	김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	성지건설㈜	2016.12.12	2020.08.01	1,925,392	98.5	31,233	-	-	-

자연과환경	마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	호반건설	2017.04.27	2020.07.30	2,537,273	100.0	112,900	-	-	-

자연과환경	인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사(호텔 소울하다)	호텔소울하다	2018.09.17	2020.08.17	12,800,000	84.6	1,655,578	-	717,500	-

자연과환경	인천한들구역부지조성현장 중 구조물공사(우수 저류조 설치)	대우건설	2019.11.11	2020.09.30	2,734,345	93.3	285,288	-	463,100	-

자연과환경	가평군 환경기초시설 확충사업 중 2공구 관로공사(4차)	일진건설산업	2020.07.01	2021.02.28	1,789,200	60.3	558,844	-	41,635	-

자연과환경	용현.학익 1블록 도시개발사업 부지 내 오염토양 정화사업	DCRE	2019.07.25	2020.09.30	2,159,261	100.0	-	-	-	-

합 계	-	2,711,298	-	1,222,235	-

5) 진행률적용 수주계약현황 (별도)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

자연과환경	고양향동 공공주택지구 조성공사	호반건설	2014.12.31	2020.06.30	1,989,818	100.0	67,455	-	-	-

자연과환경	김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	성지건설㈜	2016.12.12	2020.08.01	1,925,392	98.5	31,233	-	-	-

자연과환경	마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	호반건설	2017.04.27	2020.07.30	2,537,273	100.0	112,900	-	-	-

자연과환경	인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사(호텔 소울하다)	호텔소울하다	2018.09.17	2020.08.17	12,800,000	84.6	1,655,578	-	717,500	-

자연과환경	인천한들구역부지조성현장 중 구조물공사(우수 저류조 설치)	대우건설	2019.11.11	2020.09.30	2,734,345	93.3	285,288	-	463,100	-

자연과환경	가평군 환경기초시설 확충사업 중 2공구 관로공사(4차)	일진건설산업	2020.07.01	2021.02.28	1,789,200	60.3	558,844	-	41,635	-

자연과환경	용현.학익 1블록 도시개발사업 부지 내 오염토양 정화사업	DCRE	2019.07.25	2020.09.30	2,159,261	100.0	-	-	-	-

합 계	-	2,711,298	-	1,222,235	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-