자연과환경 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 자연과환경(이하 "당사")은 1999년 7월 5일에 설립되어 다공성식생콘크리트블럭 및 PC(precast concrete)제조와 녹화시공 및 조경사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2005년 8월 25일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장 등록을 승인받아 당사의 주식이 2005년 11월 18일자로 매매가 개시되었습니다. 당사는 2014년 3월 31일을 기준일로 하여 에코스틸사업부문을 물적분할하였습니다.당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으며, 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 26,575백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

㈜데이터테크놀로지	1,995,214	3.75%

이병용	831,931	1.57%

정은진	506,335	0.95%

자기주식	2,003	0.01%

우리사주조합	111,700	0.21%

기타	49,702,174	93.51%

합계	53,149,357	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2019년 1월 1일

자 산	변경전	조정사항	변경후

I. 유동자산	29,089,821	-	29,089,821

II. 비유동자산	13,352,772	278,524	13,631,296

자산총계	42,442,593	278,524	42,721,117

I. 유동부채	12,048,501	-	12,048,501

II. 비유동부채	877,510	278,524	1,156,034

부채총계	12,926,011	278,524	13,204,535

자본총계	29,516,582	-	29,516,582

(주1) 당사는 해당 월의 리스료를 해당 월에 지급하여 최초적용일의 선급리스료나 미지급리스료가 없으므로, 사용권자산과 리스부채 금액이 동일합니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 최초적용일의 이익잉여금 효과는 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 영업부문 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 최고 영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 당사 매출의 10% 이상인 거래처의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현대피씨이 (주)	3,142,589	855,012

신구건설(주)	-	4,060,709

신우콘크리트산업(주)	1,166,743	3,127,756

(주)나라피씨	-	2,544,084

성지건설주식회사	73,088	503,856

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	24,899	685

제예금	14,203,792	4,569,962

합계	14,228,691	4,570,647

5. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예적금 등	1,600,000	312,436	600,000	249,436

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,302,892	9,532,882

대손충당금	(3,348,360)	(3,256,895)

장부금액	6,954,532	6,275,987

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,256,895	3,328,374

대손상각비	94,330	92,310

대손충당금환입	(2,865)	(168,203)

분기말	3,348,360	3,252,481

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	8,386,819	111,444	8,608,286	108,479

대손충당금	(11,314)	(111,444)	(711,314)	(108,479)

미수수익	837,913	-	579,116	-

미수금	279,850	-	1,319,277	-

대손충당금	(12,592)	-	(749,611)	-

임차보증금	-	2,254,497	-	2,269,087

대손충당금	-	(180,000)	-	(180,000)

합계	9,480,676	2,074,497	9,045,754	2,089,087

(4) 당분기와 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,749,404	2,146,605

대손상각비	2,965	3,482

제각	(1,437,019)	-

기말	315,350	2,150,087

7. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품거래이익	-	2,826,436

파생상품평가이익	-	-

소계	-	2,826,436

파생상품거래손실	-	1,827,954

파생상품평가손실	-	-

소계	-	1,827,954

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	621,516	(270,116)	351,400	638,889	(268,622)	370,267

제품	2,393,119	(185,397)	2,207,722	2,166,025	(198,439)	1,967,586

원재료	485,173	-	485,173	599,729	-	599,729

합계	3,499,808	(455,513)	3,044,295	3,404,643	(467,061)	2,937,582

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,494	4,246

재고자산평가손실환입	13,042	27,058

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	629,562	-	626,346	-

선납세금	1,659	-	7,148	-

선급금	1,589,583	-	428,440	-

합계	2,220,804	-	1,061,934	-

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금(*):

전문건설공제조합	332,184	332,184

기계설비건설공제조합	39,966	39,966

건설공제조합	316,424	316,424

한국토양정화업협동조합	10,000	10,000

합계	698,574	698,574

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

11. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

PT.NNE ENERGY(*1)	인도네시아	97.00	-	97.00	-

N.E.P. CO.INC(*1)	필리핀	100.00	-	100.00	-

㈜에코트라움(*2)	대한한국	40.00	120,000	40.00	120,000

이코아이텍	대한한국	100.00	600,000	100.00	600,000

합계	720,000	720,000

(*1) 회수가능액이 없다고 판단하여 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 당사는 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 당사가 최대주주이며, 이사회 장악정도 등을 감안할 때 당사가 실질적으로 지배하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	720,000	120,000

취득	-	-

손상차손	-	-

기말	720,000	120,000

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,293	(91,554)	238,739	329,493	(79,168)	250,325

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	250,325	800	-	(12,386)	238,739

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	284,472	-	-	(13,550)	270,922

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기와 전분기 각각 5,400천원입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	5,157,151	-	-	5,157,151

건물	5,586,296	(1,612,176)	(7,245)	3,966,875

구축물	434,131	(71,364)	-	362,767

기계장치	5,787,736	(4,232,706)	-	1,555,030

차량운반구	288,812	(237,093)	-	51,719

비품	360,744	(294,681)	-	66,063

시설장치	997,399	(938,029)	-	59,370

공구와기구	487,864	(417,589)	-	70,275

건설중인자산	684,329	-	-	684,329

합계	19,784,462	(7,803,638)	(7,245)	11,973,579

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	4,294,490	-	-	4,294,490

건물	4,149,229	(1,428,244)	(7,655)	2,713,330

구축물	434,131	(56,166)	-	377,965

기계장치	4,869,830	(4,093,676)	-	776,154

차량운반구	237,246	(228,620)	-	8,626

비품	321,184	(283,902)	-	37,282

시설장치	997,399	(887,348)	-	110,051

공구와기구	477,589	(400,675)	-	76,914

건설중인자산	933,375	-	-	933,375

합계	16,714,473	(7,378,631)	(7,655)	9,328,187

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	4,294,490	862,661	-	-	-	5,157,151

건물	2,713,330	1,437,068	-	-	(183,523)	3,966,875

구축물	377,965	-	-	-	(15,198)	362,767

기계장치	776,154	917,905	-	-	(139,029)	1,555,030

차량운반구	8,626	51,566	-	-	(8,473)	51,719

비품	37,282	39,560	-	-	(10,779)	66,063

시설장치	110,051	-	-	-	(50,681)	59,370

공구와기구	76,914	10,275	-	-	(16,914)	70,275

건설중인자산	933,375	3,024,468	-	(3,273,514)	-	684,329

합계	9,328,187	6,343,503	-	(3,273,514)	(424,597)	11,973,579

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	4,294,490	-	-	-	4,294,490

건물	2,670,258	-	-	(146,193)	2,524,065

구축물	398,230	-	-	(15,199)	383,031

기계장치	960,614	50,400	-	(198,970)	812,044

차량운반구	16,939	-	(1)	(6,234)	10,704

비품	38,165	6,505	-	(6,967)	37,703

시설장치	177,626	-	-	(50,681)	126,945

공구와기구	36,810	54,757	-	(14,023)	77,544

건설중인자산	-	1,131,540	-	-	1,131,540

합계	8,593,132	1,243,202	(1)	(438,267)	9,398,066

(3) 담보제공 당분기말 현재 토지와 건물은 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 토지 재평가당사는 2016년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	4,294,490	4,874,773

(5) 공 정가치 측정토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	재평가모형	원가모형

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 사용권자산(리스)(1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	216,921	(152,568)	64,353

차량운반구	167,133	(28,371)	138,762

기계장치	52,786	(4,435)	48,351

합계	436,840	(185,374)	251,466

(2) 당분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각	기말

부동산	209,525	7,396	-	(152,568)	64,353

차량운반구	68,999	98,134	-	(28,371)	138,762

기계장치	-	52,786	-	(4,435)	48,351

합계	278,524	158,316	-	(185,374)	251,466

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	기말

리스부채	278,524	158,316	-	(196,335)	7,251	247,756

(4) 당분기 중 사용권자산과 곤련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산감가상각비	185,374

리스부채이자비용	7,251

단기리스관련비용	41,798

소액자산리스 관련 비용	48,086

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	130,474	(128,668)	-	1,806

소프트웨어	183,264	(167,028)	-	16,236

회원권	408,800	-	(408,800)	-

개발비	252,500	-	(252,500)	-

합계	975,038	(295,696)	(661,300)	18,042

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	130,474	(127,582)	-	2,892

소프트웨어	176,764	(162,493)	-	14,271

회원권	408,800	-	(408,800)	-

개발비	252,500	-	(252,500)	-

합계	968,538	(290,075)	(661,300)	17,163

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말금액

산업재산권	2,892	-	(1,086)	1,806

소프트웨어	14,271	6,500	(4,535)	16,236

회원권	-	-	-	-

개발비	-	-	-	-

합계	17,163	6,500	(5,621)	18,042

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말금액

산업재산권	4,340	-	(1,086)	3,254

소프트웨어	19,559	-	(4,029)	15,530

회원권	-	-	-	-

개발비	-	-	-	-

합계	23,899	-	(5,115)	18,784

16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	680,537	-	1,550,656	-

미지급비용	518,698	-	453,223	-

임대보증금	-	12,000	-	10,000

예수금	61,794	-	62,242	-

선수금	99,184	-	99,026	-

금융보증부채	81,617	-	-	-

합계	1,441,830	12,000	2,165,147	10,000

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금

금융기관차입금(*)	6,930,208	4,564,840

㈜자연과환경기술 차입금	-	301,349

기타차입금	5,000	5,000

소계	6,935,208	4,871,189

장기차입금

금융기관차입금(*)	322,312	402,480

합계	7,257,520	5,273,669

(*) 차입금과 관련하여 금융자산 및 유형자산, 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 등기이사의 지급보증이 제공되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	장기차입금

기업은행	중소기업자금대출	2019-11-29	4.25	300,000	-

중소기업시설자금대출	2019-11-21	2.90	400,000	-

우리은행	기업운전일반자금대출	2020-09-28	3.57	3,440,000	-

기업시설분할상환대출	2020-09-27	2.88	107,688	-

기업시설분할상환대출	2023-09-27	2.88	-	322,312

농협은행	일반시설자금대출	2020-04-26	4.00	2,560,000	-

한국수출입은행	남북정책자금	2020-04-18	3.00	25,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2020-03-19	1.68	97,520	-

합계	6,930,208	322,312

② 전기말

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	만기일	이자율(%)	단기차입금	장기차입금

기업은행	중소운전자금대출	2019-08-28	4.51	2,780,000	-

중소운전자금대출	2019-02-28	7.56	770,000	-

중소기업자금대출	2019-11-29	4.25	300,000	-

중소기업시설자금대출	2019-11-21	2.90	400,000	-

중소기업자금대출	2019-11-21	8.02	80,000	-

중소기업시설자금대출	2019-07-23	5.34	112,320	-

중소기업시설자금대출	2023-07-23	5.34	-	402,480

한국수출입은행	남북정책자금	2019-04-18	3.00	25,000	-

전문건설공제조합	운영자금대출	2019-05-23	1.71	97,520	-

합계	4,564,840	402,480

18. 기타충당부채당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	268,515	235,485

전입액	75,533	78,814

사용액	(23,597)	(33,866)

환입액	(67,132)	-

분기말	253,319	280,433

19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	53,149,357	33,949,357

자본금	26,574,678,500	16,974,678,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금

2018.1.1	33,949,357	16,974,679

2018.9.30	33,949,357	16,974,679

2019.1.1	33,949,357	16,974,679

유상증자(*)	19,200,000	9,600,000

2019.09.30	53,149,357	26,574,679

(*) 주주배정 후 실권주 일반공모로 보통주 19,200,000주가 발행되었습니다.

20. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,175,620	34,289,051

감자차익	3,136,971	3,136,971

합계	43,312,591	37,426,022

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	37,426,022	37,426,022

유상증자	5,886,569	-

기말	43,312,591	37,426,022

21. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권대가	452,328	452,328

전환권대가	3,524	3,524

자기주식	(2,805)	(2,805)

자기주식처분손실(*)	(10,624,918)	(10,624,918)

기타자본잉여금	(104,725)	(104,725)

유형자산재평가이익	36,504	36,504

합계	(10,240,092)	(10,240,092)

(*) 자기주식처분손실은 전기 이전 합병 등과 관련하여 취득한 자기주식의 처분과정에서 발생한 금액입니다.

22. 자기주식당분기말 현재 당사의 자기주식수 및 장부금액은 각각 2,003주 및 2,805천원이며 구체적인 소각 또는 매각 계획등은 없습니다.

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익잉여금(이월결손금)	(14,065,711)	(14,644,026)

24. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순손익	12,844,346	578,314,966	86,997,037	1,430,717,812

가중평균유통보통주식수(*)	43,964,745	37,323,178	33,947,354	33,947,354

기본주당손익	-	15	3	42

(2) 희석주당손익당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

- 제품매출	4,538,224	11,988,105	3,496,801	8,439,363

- 상품매출	308,041	1,099,521	321,566	448,240

- 공사매출	2,538,187	9,571,807	1,847,694	10,577,547

합계	7,384,452	22,659,433	5,666,061	19,465,150

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

- 제품매출원가	4,058,486	10,463,862	3,138,603	7,551,826

- 상품매출원가	226,607	881,965	306,730	430,710

- 공사매출원가	1,808,510	7,800,079	1,221,823	8,261,469

합계	6,093,603	19,145,906	4,667,156	16,244,005

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 전액 당기비용으로 처리하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	302,622	965,883	345,269	1,166,168

퇴직급여	45,113	145,544	43,157	126,700

복리후생비	82,112	219,055	69,534	217,719

지급임차료	1,722	4,904	41,793	139,548

접대비	30,227	89,914	30,105	69,869

감가상각비	35,337	96,305	29,580	88,445

사용권자산감가상각비	43,723	155,293	-	-

무형자산상각비	1,946	5,621	1,621	5,115

세금과공과	25,499	58,261	24,872	67,893

광고선전비	37,012	47,138	8,536	26,392

대손상각비	21,016	91,466	(3,024)	(75,893)

여비교통비	16,837	60,021	30,845	108,655

판매수수료	53,578	162,726	54,149	146,487

지급수수료	57,904	236,820	77,552	249,742

차량유지비	9,867	47,698	32,231	87,176

운반비	77,268	242,997	63,355	191,391

보험료	8,772	26,473	10,982	33,126

통신비	6,409	18,796	7,816	24,201

소모품비	3,435	16,084	9,607	14,556

도서인쇄비	-	6,905	760	1,550

교육훈련비	5,186	5,546	590	1,236

수도광열비	3,793	11,354	2,637	7,476

수선비	-	160	90	639

합계	869,378	2,714,964	882,057	2,698,191

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(106,713)	(320,449)

원재료 및 상품매입액	6,335,312	5,953,652

종업원급여	2,624,582	3,445,496

감가상각비, 무형자산상각비	442,606	456,933

기타비용	12,992,153	9,594,392

합계	22,287,940	19,130,024

26. 건설계약 (1) 당분기말 현재 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	당분기말

국내토목공사	49,059,142	3,114,345	(7,623,504)	44,549,983

토양정화공사	1,372,053	4,080,268	(1,948,303)	3,504,018

합계	50,431,195	7,194,613	(9,571,807)	48,054,001

(2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

국내토목공사	14,047,078	12,489,878	1,557,200

토양정화공사	1,470,074	780,555	689,519

합계	15,517,152	13,270,433	2,246,719

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

국내토목공사	2,753,977	2,836	1,172,298	508,840

토양정화공사	1,199,654	-	2,033,596	176,959

합계	3,953,631	2,836	3,205,894	685,799

(4) 당분기말 현재 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 관련 법령 또는 계약에서 비밀이나 비공개 사유로 규정하여 공시하지 않은 계약은 없습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	계약자산	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

고양삼송지구	2012.07.13	2019.06.30	99.3%	65,455	-	-	-

고양향동 공공주택지구 조성공사	2014.12.31	2019.09.30	95.4%	122,141	-	105,000	-

동래온천관광호텔 신축공사	2016.01.20	2019.11.30	9.2%	447,701	-	1,875,000	-

김포한강 Ac-5BL 아파트 조경공사 조경식재공사 2공구	2016.12.12	2020.08.01	99.9%	103,743	-	-	-

마산서항 재해위험개선지구 정비사업중 구조물공사(2차)	2017.04.27	2019.08.22	26.2%	13,227	-	-	-

경주 천북 휴엔하임 아파트 신축공사중 조경공사(단지내)	2017.11.14	2018.02.28	100.0%	-	-	-	-

아산 법곡2차 공동주택 신축공사 조경공사	2019.01.09	2019.05.24	100.0%	244,336	-	-	-

인천시 계양구 계산동 관광호텔 신축공사	2018.09.17	2020.03.17	26.5%	1,117,532	-	127,200	-

한남 공동주택 신축현장 토양정화용역	2018.01.13	2019.11.30	100.0%	226,845	-	-	-

용현.학익 1블록 도시개발사업 부지 내 오염토양 정화사업	2019.07.25	2020.09.30	17.7%	625,816	-	-	-

(5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공사손실충당부채	추정 총계약수익의 변동	추정 총계약 원가의 변동	공사손익변동	당분기 손익에미친 영향	미래 손익에미칠 영향	계약자산 변동

국내토목공사	-	240,909	192,288	48,621	46,872	1,749	46,872

토양정화공사	-	(214,277)	(443,190)	228,913	187,255	41,658	187,255

합계	-	26,632	(250,902)	277,534	234,127	43,407	234,127

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

27. 종업원급여 당사는 종업원의 퇴직금 수급 보장을 위해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형제도	172,208	144,415

28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	13,090

무형자산손상차손환입	-	81,280	-	-

임대료수입	9,533	27,777	9,100	28,232

잡이익	14	246,120	23	949

합계	9,547	355,177	9,123	42,271

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	23,965	-	3,483

기부금	1,890	1,890	300	300

잡손실	161,225	170,380	2,649	3,845

합계	163,115	196,235	2,949	7,628

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	88,300	263,680	89,157	250,125

배당금수익	-	8,445	-	9,570

파생상품거래이익	-	-	-	2,826,436

합계	88,300	272,125	89,157	3,086,131

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	82,680	224,245	64,620	197,229

파생상품거래손실	-	-	-	1,827,954

합계	82,680	224,245	64,620	2,025,183

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31 . 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정

감가상각비	436,984	451,818

사용권자산감가상각비	185,374	-

무형자산상각비	5,621	5,115

대손상각비	91,466	(75,893)

기타의대손상각비	23,966	3,483

하자보수비	8,402	78,814

이자비용	224,245	197,229

파생상품거래손실	-	1,827,954

유형자산처분이익	-	(13,090)

배당금수익	(8,445)	(9,570)

이자수익	(263,680)	(250,125)

파생상품거래이익	-	(2,826,436)

합계	703,933	(610,701)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(770,011)	(2,193,793)

계약자산의 감소(증가)	(747,737)	224,423

기타채권의 감소(증가)	302,407	33,761

재고자산의 감소(증가)	(106,713)	(320,449)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,103,742)	(1,462,481)

매입채무의 증가(감소)	(157,623)	194,161

계약부채의 증가(감소)	(682,963)	91,209

기타채무의 증가(감소)	(812,129)	680,105

기타충당부채의 증가(감소)	(23,597)	(33,866)

합계	(4,102,108)	(2,786,930)

32. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	-	14,228,691	-	-	4,570,647	-

기타금융자산	-	1,600,000	-	-	600,000	-

매출채권	-	6,954,532	-	-	6,275,987	-

기타채권	-	9,480,676	-	-	9,045,754	-

소계	-	32,263,899	-	-	20,492,388	-

비유동자산

기타금융자산	-	312,436	-	-	249,436	-

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	698,574	-	-	698,574

기타채권	-	2,074,497	-	-	2,089,087	-

소계	-	2,386,933	698,574	-	2,338,523	698,574

합계	-	34,650,832	698,574	-	22,830,911	698,574

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동부채

매입채무	-	4,168,743	-	4,326,366

기타채무	-	1,441,830	-	2,165,147

유동성리스부채	-	23,279	-	-

차입금	-	6,935,208	-	4,871,189

소계	-	12,569,060	-	11,362,702

비유동부채

기타채무	-	12,000	-	10,000

리스부채	-	224,477	-	-

차입금	-	322,312	-	402,480

소계	-	558,789	-	412,480

합계	-	13,127,849	-	11,775,182

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

대손상각비	-	(91,466)	-	-	-	(91,466)

기타의대손상각비	-	(23,965)	-	-	-	(23,965)

이자수익	-	263,680	-	-	-	263,680

배당금수익	-	-	8,445	-	-	8,445

이자비용	-	-	-	-	(224,245)	(224,245)

합계	-	148,249	8,445	-	(224,245)	(67,551)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

대손상각비	-	75,893	-	-	-	75,893

기타의대손상각비	-	(3,483)	-	-	-	(3,483)

이자수익	-	250,125	-	-	-	250,125

배당금수익	-	-	9,570	-	-	9,570

파생상품거래이익	2,826,436	-	-	-	-	2,826,436

이자비용	-	-	-	-	(197,229)	(197,229)

파생상품거래손실	-	-	-	(1,827,954)	-	(1,827,954)

합계	2,826,436	322,535	9,570	(1,827,954)	(197,229)	1,133,358

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*)	698,574	698,574	698,574	698,574

소계	698,574	698,574	698,574	698,574

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	14,228,691	14,228,691	4,570,647	4,570,647

기타금융자산	1,600,000	1,600,000	600,000	600,000

매출채권	6,954,532	6,954,532	6,275,987	6,275,987

기타채권	9,480,676	9,480,676	9,045,754	9,045,754

비유동 기타금융자산	312,436	312,436	249,436	249,436

비유동 기타채권	2,074,497	2,074,497	2,089,087	2,089,087

소계	34,650,832	34,650,832	22,830,911	22,830,911

금융자산합계	35,349,406	35,349,406	23,529,485	23,529,485

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	4,168,743	4,168,743	4,326,366	4,326,366

기타채무	1,441,830	1,441,830	2,165,147	2,165,147

유동성리스부채	23,279	23,279	-	-

차입금	6,935,208	6,935,208	4,871,189	4,871,189

비유동 기타채무	12,000	12,000	10,000	10,000

리스부채	224,477	224,477	-	-

비유동 차입금	322,312	322,312	402,480	402,480

소계	13,127,849	13,127,849	11,775,182	11,775,182

금융부채 합계	13,127,849	13,127,849	11,775,182	11,775,182

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

33. 위험관리 (1)신용위험 1) 당분기말 현재 회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연체된 일수

미연체	3~6개월	6개월~1년	1년이상	계

총장부금액	5,172,760	1,495,314	659,603	2,975,215	10,302,892

기대손실률	0.65%	0.65%	50.00%	100.00%

손실충당금	(33,623)	(9,720)	(329,802)	(2,975,215)	(3,348,360)

순장부금액	5,139,137	1,485,594	329,801	-	6,954,532

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 6,955 백만원입니다. (전기말: 6,276백만원)

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기초 손실충당금	3,256,895	3,328,374

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	94,330	92,310

환입된 미사용 금액	(2,865)	(168,203)

당기말 손실충당금	3,348,360	3,252,481

3) 당분기말과 전기말 현재 일반 거래처에 대한 신용위험의 최대노출정도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,954,532	6,275,987

기타수취채권(유동및비유동)	11,555,173	11,134,841

합 계	18,509,705	17,410,828

(2) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 자본조달비 율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	7,257,520	5,273,669

차감: 현금및현금성자산	(14,228,691)	(4,570,647)

순부채	(6,971,171)	703,022

자본총계	45,581,466	29,516,582

총자본	38,610,295	30,219,604

자본조달비율	-	2%

34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자명

종속기업	N.E.P. CO.,INC., PT.NNE ENERGY, ㈜자연과환경기술,㈜에코트라움, ㈜이코아이텍

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	이자수익	매출	이자수익

㈜에코트라움	-	163,145	35,062	161,525

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금	기타채무

㈜에코트라움	275,000	5,617,290	632,799	-	-

임직원	-	531,595	-	5,000	-

합계	275,000	6,148,885	632,799	5,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	대여금	기타채권	차입금	기타채무

㈜자연과환경기술	-	-	-	301,349	624,498

㈜에코트라움	275,000	5,407,290	469,653	-	-

㈜이코아이텍	-	20,000	-	-	-

임직원	-	343,063	-	5,000	-

합계	275,000	5,770,353	469,653	306,349	624,498

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜자연과환경기술	1,309,380	1,309,380	-	301,349

㈜에코트라움	290,000	80,000	-	-

㈜이코아이텍	-	20,000	-	-

임직원	410,000	221,468	-	-

합계	2,009,380	1,630,848	-	301,349

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

㈜자연과환경기술	-	-	10,000	-

㈜에코트라움	670,000	-	-	-

임직원	156,500	30,000	30,000	-

계	826,500	30,000	40,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	237,482	222,350

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜에코트라움	대구은행	6,000,000	자금차입

35. 우발채무 및 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인 사건 3건 (소송가액 244,393천 원)이 계류 중에 있으며, 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 상업어음할인약정을 맺고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

KEB하나은행	1,130,000	-	1,130,000

(3) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한도	실행금액	미사용 잔액

기업은행	967,000	700,000	267,000

우리은행	-	3,870,000	-

농협은행	-	2,560,000	-

한국수출입은행	25,000	25,000	-

전문건설공제조합	268,584	97,520	171,064

합계	1,260,584	7,252,520	438,064

(4) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증처	보증금액	비고

㈜엠엔티	농협은행	1,300,000

36. 담보제공 (1) 당분기말 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	채권최고액	담보권자

토지, 건물	586,250	1,300,000	기업은행

토지, 건물	2,790,595	3,072,000	농협은행

토지, 건물, 투자부동산, 기계장치	6,432,384	4,644,000	우리은행

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	316,424	331,650	건설공제조합

332,184	345,047	전문건설공제조합

39,966	41,757	기계설비건설공제조합

단기금융상품	100,000	100,000	대구은행

1,500,000	1,500,000	농협은행

장기금융상품	8,600	8,600	서울보증보험

합 계	12,106,403	11,343,054

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	보증내용	금액	비고

서울보증보험	보증보험	2,935,715	계약이행보증 및 하자보수보증

기계설비건설공제조합	지급보증	39,303

전문건설공제조합	지급보증	6,475,910

건설공제조합	지급보증	17,268

대구은행	지급보증	100,000

농협은행	지급보증	200,000

임원	연대보증	25,000

합계	9,793,196

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)상수건설	토지	1,300,000	기업은행

37. 매각예정종속기업투자당사는 2013년 12월 30일자 이사회에서 당사의 에코스틸 사업부문을 분할하는 결의를 하였고, 2014년 8월 26일자 이사회에서 분할신설회사인 ㈜자연과환경스틸의 주식 등을 양도하기로 결의하였습니다. 이에 따라 ㈜자연과환경스틸에 대한 투자지분은 매각예정종속기업투자로 분류하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사는 ㈜자연과환경스틸의 지분 매각을 추진하고 있습니다.