코스리거글로벌 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 업계의 현황사업부문>가. 시장의 규모 및 추이모바일 액세서리 시장의 규모는 공식적인 통계자료가 별로 없어서 정확하지는 않지만 KT경제연구소에 따르면 2011년 내수시장 규모가 최소5,000억원을 상회하는 것으로 추산하고 있으며, 2012년에는 스마트폰, 태블릿 PC 사용자의 지속적인 증가에 힘입어 1조 규모로 성장한 것으로 추산하고 있으며, 2013년은 2조 규모로 성장이 가능하다는 전망입니다. 일본의 경우 일본시장조사기관 “MM총연”에 따르면 2011년 스마트폰 액세서리 시장규모가 1조5천억원 수준입니다. 또한, ABI 리서치의 발표자료에 의하면 2012년모바일 액세서리 세계시장 규모가 350억 달러에 달할 것이며, 2016년까지 500억 달러 규모로 성장할 것으로 예상됩니다.

나. 경기변동의 연관성

모바일 기기의 수요는 경기변동에 일정수준 연관되어 있는 것으로 보여지나, 우리나라의 휴대폰의 경우는 대부분 거의 무료로 구매하고 통화료만 부담하면 되는 유통구조를 지니고 있어서 경기변동에 민감하지는 않는 것으로 보여집니다. 그리고 휴대폰은 2년 정도 사용하고 나면 대부분 새로운 기기로 교체하는 경향이 두드러져 액세서리 수요 또한 경기변동에 민감하지 않은 것으로 판단됩니다.

다. 대체 시장의 존재 여부케이스, 거치대, 충전기, 블루투스 등의 모바일 액세서리 및 주변기기를 직접 대체할 수 있는 제품은 없는 것으로 보여지며, 다만, 디자인, 성능별로는 경쟁제품이 존재하고 있습니다. 결국, 소비자의 취향과 구매력 수준에 따라서 선택의 문제일 뿐 완전대체시장이 존재하지는 않습니다.

2. 자원조달상의 특성

모바일 액세서리 원자재는 TPU, 플라스틱, 알루미늄, 가죽 등 일반적으로 조달하기 쉬운 것들이기 때문에 자재조달에 어려움은 없습니다.

3. 경쟁 요소

국내 모바일 액세서리 시장은 중소기업 및 다수의 영세업체들이 대부분 영위하고 있어 위협적인 경쟁상대는 없는 상황이며, 외국기업도 다품종 소량생산이 불가피한 액세서리 시장 특성상 국내시장에 적극적으로 참여하지 않고 있는 상황입니다. 최근 모바일 시장은 스마트폰, 태블릿의 등장으로 고가의 액세서리에 대한 수요가 급팽창하고 있어서 제품 디자인이 대단히 중요한 경쟁요소로 대두되고 있습니다. 이에 당사는다양한 경험을 보유한 유능한 디자인 전문인력을 확충하여 소비자의 구매욕구를 만족시킬 수 있는 제품 디자인 개발에 힘쓰고 있습니다.

4. 향후 전망

2009년 연말을 앞두고 국내에 처음으로 출시된 애플사의 아이폰, 아이패드의 열풍을시작으로 이후 삼성전자의 갤럭시S, 팬택의 베가, 엘지전자의 옵티머스 등 스마트폰이 과거 피쳐폰 만이 유통되던 국내 휴대폰 시장의 판도를 완전히 바꿔 놓은 상황입니다. 그와 함께 모바일 액세서리 시장도 청소년들이 주로 애용하던 저가형 제품이 중심에서 밀려나고 소비력이 뒷받침되는 직장인들이 고가형 액세서리 제품을 사용하면서 시장 규모도 급격하게 팽창되고 있고, 해외에도 스마트폰이 대세를 이루면서 액세서리 시장의 규모는 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다.

(산업의 특성)모바일게임모바일게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 휴대용기기를 기반으로 하는 모바일게임의 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으므로 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있으며 조작방법이 비교적간단하여 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.모바일게임은 무선인터넷 및 웹을 통한 다운로드가 가능하며, 이런 유통구조를 볼 때무선인터넷 환경과 모바일게임의 상관관계가 매우 높음을 알 수 있습니다. 즉, 모바일게임은 무선인터넷의 특징적인 면과 함께 게임산업의 독자적인 영역으로서 두 영역이 접목된 Digital Convergence Contents의 특징을 지니고 있다고 볼 수 있습니다. 또한, 최근 모바일게임은 스마트폰의 확산 뿐 아니라 앱스토어 및 플레이스토어와 같은 오픈마켓의 등장으로 새로운 성장국면을 맞고 있습니다. 전통적인 핸드폰을 넘어 스마트폰, 태블릿 PC, 스마트TV, MP3 Player, PMP 등 다양한 기기로 확대되며 원소스 멀티유즈(One Source, Multi Use)의 새로운 성장 가능성을 보여주고 있습니다.이미 전세계 MP3 Player 시장 1위인 애플의 아이팟의 경우, 아이폰의 앱스토어와연동되어 앱스토어에 등록된 모바일 게임들을 아이폰과 똑같이 유무선 인터넷을 통해 유료 또는 무료로 다운로드 할 수 있도록 서비스 되고 있습니다.스마트TV의 경우에도 TV리모트 콘트롤러의 입력장치가 핸드폰과 유사하여 조작이쉽고 간편한 게임에 대한 요구가 많아 PC게임이나 비디오게임 등 다른 플랫폼의 게임 보다는 모바일게임의 진출이 더욱 활발하게 이루어질 것으로 기대되고 있습니다. 또한, 모바일게임을 즐길 수 있는 플랫폼이 점점 다양해지고 모바일게임을 판매하고 구매할 수 있는 오픈마켓 등의 시장이 점점 커짐에 따라 향후 구동되는 게임 소프트웨어의 수준이 지속적으로 빠르게 발전하고 이에따라 산업의 미래 성장 가능성이 높을 것으로 예상됩니다.(산업의 성장성)모바일게임국내 모바일게임시장은 최근 스마트폰의 고성능화, 애플 앱스토어, 구글 플레이스토어의 풍부한 게임공급, 4G보급에 따른 네트워크 속도증가로 인해 시장확대 효과를 가지고 왔으며, 커진 액정화면과 편리한 인터페이스를 바탕으로 역동적이고 창조적인 게임을 즐길 수 있게 되어 급속한 성장과 함께 활성화되기 시작하였습니다.2014년 국내 모바일 게임시장은 1조2천125억원 규모로 연평균 8% 성장해 2015년에는 1조3천119억원, 2016년에는 1조4천050억원대에 이를 것으로 추정하고 있습니다. 또한, 애플 앱스토어, 구글 플레이스토어의 성공을 필두로 마이크로소프트, 삼성전자등이 앱스토어 서비스를 개시하면서 전세계를 대상으로 판매할 수 있는 글로벌 애플리케이션 유통채널이 증가하여 세계적으로 모바일게임 수요가 더욱 증가 할 것으로 보이며 이를 통한 시장 확대가 가속화 될 전망입니다.※ 국내 게임시장의 현황 및 전망 (단위 : 억원) 구분 2011년 2012년 2013년(E) 2014년(E) 2015년(E) 매출액 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 모바일게임 4,236 8,009 89.1% 12,125 51.4% 13,119 8.2% 14,050 7.1% 온라인게임 62,369 67,839 8.8% 73,333 8.1% 78,759 7.4% 83,642 6.2% 비디오게임 2,684 1,609 -40.1% 1,518 -5.6% 2,055 35.4% 2,903 41.3% PC게임 96 680 608.3% 198 -70.9% 402 103.0% 144 -64.2% 아케이드게임 736 791 7.5% 800 1.2% 811 1.4% 821 1.3% PC방 17,163 17,932 4.5% 18,613 3.8% 17,663 -5.1% 17,097 -3.2% 아케이드게임장 763 665 -12.8% 596 -10.3% 535 -10.1% 481 -10.0% 합계 88,047 97,525 10.8% 107,183 9.9% 113,344 5.7% 119,138 5.1% * 출처 : 2013 대한민국게임백서,문화체육관광부※ 세계 게임시장의 현황 및 전망 (단위 : 백만달러) 구분 2010년 2011년 2012년 2013년(E) 2014년(E) 2015년(E) 2012-2015연성장률 모바일게임 매출액 8,452 10,637 13,968 16,986 18,801 20,243 13.2% 성장률 - 25.9% 31.3% 21.6% 10.7% 7.7% 온라인게임 매출액 13,845 18,361 21,083 24,292 27,456 30,904 13.6% 성장률 - 32.6% 14.8% 15.2% 13.0% 12.6% 아게이드게임 매출액 24,939 27,618 25,307 24,122 23,205 22,398 -4.0% 성장률 - 10.7% -8.4% -4.7% -3.8% -3.5% 비디오게임 매출액 47,951 48,892 44,315 42,695 45,813 49,062 3.4% 성장률 - 2.0% -9.4% -3.7% 7.3% 7.1% PC게임 매출액 6,317 6,745 7,077 7,160 7,216 7,169 0.4% 성장률 - 6.8% 4.9% 1.2% 0.8% -0.7% 합계 매출액 101,505 112,254 111,750 115,255 122,491 129,775 5.1% 성장률 - 10.6% -0.4% 3.1% 6.3% 5.9% * 출처 : 2013 대한민국게임산업백서, 문화체육관광부(경기변동의 특성)모바일게임모바일게임 산업의 수익구조는 다운로드 및 부분유료화 아이템 판매이며, 가격대의 부담은 타 산업에 비해 비교적 저렴하기 때문에 경기변동에 민감하지 않습니다. 부분유료화 아이템의 경우 앱스토어의 등장과 함께 스마트폰게임에서 집중적으로 시도되어 1인당 평균수익(ARPU)의 지속적인 상승 및 주고객층의연령 및 성별 확대로 인해일반 경기변동과는 무관하게 시장 성장이 지속되고 있습니다.(계절성)게임매출은 경기의 변동보다 주요 수요자층인 10대, 20대 학생들의 방학 등에 따라 매출변동성이 있습니다. 일반적으로 게임업체들의 비수기는 신학기가 있는 2분기이며, 최대 성수기는 겨울방학이 있는 1분기입니다.또한, 주간 단위로 볼 경우에는 주중 보다는 주말에 매출이 집중되고 있습니다. 또한 실내에서 이용해야 하는 게임 특성상 하절기보다는 야외활동이 적은 동절기에, 단기적으로는 야외활동이 적합한 날씨보다는 우천시 및 혹한기 시절에 매출이 증가할 수 있는 요인이 존재합니다. 그러나, 당사는 30~40대의 성인층이 주대상으로 계절성 및경기변동에는 크게 영향을 받지 않습니다. 또한, 온라인게임에 비하여 휴대성이 높은모바일게임의 경우 장소 등의 여건에 덜 구애받는 경향이 있습니다.(국내시장여건) 모바일게임 모바일게임은 스마트폰의 보급 확대에 따라 앱스토어가 형성되면서, 가장 핵심적으로 떠오른 콘텐츠분야 입니다. 앱스토어에서 모바일게임이 전체 수익의 대부분을 차지하고 있습니다. 이는 타 분야와 상당한 차이가 나는 것으로서 스마트폰 보급확대에있어 가장 큰 콘텐츠분야의 혜택이 게임에 집중되고 있습니다.(해외시장여건)모바일게임3G/4G 가입자 비중은 한국과 미국, 그리고 유럽5개국에서 이미 56% 이상을 기록하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 지역별로 양상은 다르게 나타나지만, 데이터 무제한 요금제 가입자 또한 한국과 미국의 경우에는 스마트폰 가입률 수준으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 시장동향으로 인해 향후 글로벌 앱스토어를 이용한 모바일게임 보급률이 확대될 것으로 예측됩니다. 5. 회사의 현황 가. 영업개황당사는 스마트폰이 휴대폰 시장을 완전히 재편할 것으로 판단하여 2011년부터 본격적으로 스마트폰 액세서리 시장에 참여하기로 결정하고 우수한 디자인 인력을 확보하여 제품 디자인 개발에 집중하고 있으며,생산은 기존에 피쳐폰 액세서리를 제조한 경험이 풍부한 사출업체들을 다수 섭외하여 당사가 개발한 디자인을 바탕으로 설계 제작한 금형을 제공하고 제품을 전량 하청생산 방식으로 생산하고 있습니다.당사의 주요 제품 및 상품은 케이스, 거치대, 젠더, 케이블, 충전기, 블루투스, 이어폰등이 있으며, 현재 다수의 특허 및 실용신안 등록을 보유하고 있습니다. 당사가 생산한 스마트폰 액세서리 및 충전기 등 기타 주변기기는 대부분 대형유통업체에 납품하고 있으며 PLEOMAX, MOB;C, FEELOOK 등의 브랜드 상표가 부착되어 전문유통업체를 통해 판매되고 있습니다.해외시장 개척을 위하여 홍콩 전자박람회에 2011년 10월에 이어 2012년에도 참가하였으며, KOTRA가 주관하는 미국 라스베가스 박람회도 2012년 1월에 이어 2013년에도 참가 하였습니다. 스마트폰 보급의 확대로 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 모바일게임이 급성장하고 있으며, 급변하는 모바일시장의 트랜드를 읽고 경쟁력 있는 게임을 서비스하기 위해 다양한 장르의 게임을 퍼블리싱 및 개발하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분해당사항이 없습니다. 다. 시장점유율 모바일 액세서리 시장에 대한 통계자료가 미비하여 시장점유율을 명확히 알 수 없으나, 당사는 디자인 개발과 수요층의 Needs에 신속한 대응을 함으로써 국내시장 점유율 확대는 물론 세계시장 개척에도 노력하고 있습니다. 라. 조직도 로켓모바일 조직도.jpg 로켓모바일 조직도 6. 시장의 특성 가. 수요 분석과 내수, 수출 구성 당사 제품의 최종 수요자는 스마트폰, 태블릿 제품을 사용하는 소비자들이지만, 현재당사의 주거래처는 주요 액세서리 유통업체 입니다. 당사는 B2B 형태의 사업을 진행하고 있으며 소비자들과 직접 대면하는 영업은 재고부담, 영업망 구축을 위한 대규모투자 등의 부담으로 아직은 고려하고 있지 않습니다. 모바일 액세서리 시장은 국내뿐아니라, 우리나라 제품이 수출되고 있는 해외시장도 존재하고 있으며 당사는 특히, 지리적으로 인접한 일본, 중국뿐 아니라 인구가 많은 인도 또한 주요 진출 Target 시장으로 진출을 추진하고 있습니다. 제품 측면에서는 모바일 시장을 주도하고 있는 삼성전자, 애플사의 모바일 액세서리를 주 Target으로 삼고 있습니다.나. 수요 변동의 요인 일반적으로 대부분의 IT 제품은 경기변동에 수요가 어느 정도 영향을 받는 것은 사실이나 모바일 기기 중 휴대폰의 경우 IT 발달과 더불어 사실상 생활필수품이 되어 버린 상황이며, 특히 직장인의 상당수는 스마트폰으로 업무를 처리할 정도로 스마트폰이 생활에 없어서는 안될 필수불가결한 현실입니다. 그리고 우리나라의 경우 대부분 2년마다 휴대폰을 교체하는 수요가 지속되는 구조적인 형태를 보이고 있고, 다양한 신제품이 출시되어 그에 따른 액세서리 수요도 끊임없이 창출되고 있어 액세서리 시장은 계속 성장하고 있습니다. 7. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 액세서리 제품매출 케이스, 충전기, 거치대등 편의성 제고 MOB;C 등 - (0%) 상품매출 블루투스, 보호필름등 편의성 제고 MOB;C 등 296 (32%) 기타매출 반제품 기타 - - (0%) 게임 게임매출 용역외 용역 - 90 (10%) 앱컨텐츠 - 536 (58%) 합 계 - - - - 922 (100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이모바일 액세서리 및 주변기기의 종류가 다양하고 제품별 가격차이가 커서 주요제품의 가격변동추이는 큰 의미가 없습니다. 8. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 제품개발 및 디자인을 하여 금형을 외주 제작하고, 그 금형을 외주생산 사출업체에 제공하여 전량 OEM 방식으로 생산하고 있습니다. 원부자재는 일부를 당사가 조달하여 외주생산업체에 사급하고 있으며, 점차 사급수량을 늘려나갈 계획 입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 주요 원재료는 전술한 바와 같이 제품의 품목 및 종류가 많은 것과 마찬가지로 각 제품에 소요되는 원재료의 품목도 그 소재 및 규격 등에 따라 종류가 많아서 주요원재료 등의 가격 변동 추이를 산정하는 것이 무의미 하여 산정하지 아니하였습니다. 9. 생산설비의 현황 모바일사업부문의 경우 전량 OEM 방식으로 외주생산을 하기 때문에 직접 기계설비를 갖추고 있지 않습니다. 10. 매출에 관한 사항 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 제25기 제24기 모바일액세서리 제품 케이스, 충전기, 거치대등 수 출 543 내 수 619 6,444 소 계 619 6,987 상품 블루투스, 보호필름등 수 출 내 수 296 24 670 소 계 296 24 670 기타 기타외 수 출 내 수 72 32 소 계 72 32 모바일게임 게임 용역 수 출 내 수 90 685 70 소 계 90 685 70 앱컨텐츠 수 출 내 수 536 4,234 소 계 536 4,234 - 합 계 수 출 543 내 수 922 5,634 7,216 합 계 922 5,634 7,759 주) 연결 재무제표 기준 11. 판매경로 (1) 모바일 액세서리 사업가. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 도매 액세서리,주변기기 국내 디자인 개발 - 설계 - 목형 - 금형 - 외주생산 - 납품 수출 디자인 개발 - 설계 - 목형 - 금형 - 외주생산 - 납품 나. 판매방법 및 조건 품 목 매출처 방법 결제조건 액세서리,주변기기 해외바이어 수출 직접판매 현금또는전신환 대형 유통업체 국내 직접판매 현금 다. 수주상황 당사의 제품 특성 상 생산기간이 짧고 원재료 조달이 수월하므로 유통업체의 재고 상황에 따라서 필요시점의 1개월전 쯤 수시로 발주가 들어오면 즉시 생산을 하는 방식이며, 당사가 생산량을 조절하여 시급한 납품 또는 샘플 요청 등에 대비하여 최소한의 재고를 보유하는 정책을 전개하고 있습니다. (2) 게임 사업가. 판매조직 조직 역할 비고 모바일 게임사업부 퍼블리싱게임, 자체개발 등을 통한 당사 및 타사이트에 서비스해외시장 개척 및 서비스 지원 업무 - 나. 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 서비스 게임 모바일 구글플레이, 애플앱스토어, 네이버, KT, LG유플러스, T스토어 등 다. 판매방법 및 조건아이템판매시 ARS결제, 전화요금 통합과금, 휴대폰 통합과금, 신용카드 결제 등 다양한 결제수단을 이용할 수 있도록 하고 있으며, 각각의 결제수단을 제공하는거래처별로 개별 계약을 통해 판매조건을 결정하고 있습니다. 판매전략지속적으로 고객의견수집 활동, 리서치 활동, 고객의 게임이용 데이터 분석 등을 통하여 고객의 취향에 맞는 업데이트 내용을 기획하고 고객이 원하는 시점에 업데이트를 시행할 수 있도록 진행하고 있습니다. 12. 재무위험관리 1) 환율위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD등이 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 외화 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및 현금성자산 CNY 3,074.60 554 546 (8) HKD 200.50 30 30 SGD 649.70 529 555 25 매출채권(미수금포함) USD 3,846.92 4,679 4,437 (242) 화폐성 외화자산 소계 5,792 5,568 (224) 매입채무(미지급금포함) USD 22,343.40 25,814 25,773 41 외화환산이익 합계 66 외화환산손실 합계 (249) (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및 현금성자산 CNY 3,074.60 554 555 1 HKD 30,333.50 30 30 1 SGD 644.58 525 534 9 매출채권(미수금포함) USD 39,057.48 44,996 45,775 779 화폐성 외화자산 소계 46,105 46,895 790 매입채무(미지급금포함) USD 223,042.49 259,404 261,406 (2,002) 외화환산이익 합계 790 외화환산손실 합계 (2,002) 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 278 (278) 2,345 (2,345) 외화부채 1,289 (1,289) 13,070 (13,070) 합계 1,567 (1,567) 15,415 (15,415) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 연결기업은 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금및 사채가 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다. 3) 가격위험연결기업의 재무상태표상 단기매매증권으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 보고기간종료일 현재 주가 변동이 연결기업의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 4,086 6,233 1% 하락시 (4,086) (6,233) 5% 상승시 20,429 31,164 5% 하락시 (20,429) (31,164) 4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 204,581 295,977 미수금 8,751 266,254 합 계 213,332 562,231 5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채 합 계 6개월 이내 117,948 453,754 25,714 2,000,000 2,597,416 6개월-1년 1년 이상 - - 합 계 117,948 453,754 25,714 4,700,000 2,597,416 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채 합 계 6개월 이내 117,974 982,467 25,714 2,000,000 3,126,155 6개월-1년 1년 이상 - 합 계 117,974 982,467 25,714 2,000,000 3,126,155 13. 공정가치 2016년 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.매출채권 및 매입채무 등 유동성항목이므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 31일 공정가치로 평가된 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.(1) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 - 4,131,782 비상장주식 299,999 299,999 상기의 비상장주식은 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 # 요약 연결 재무정보 (K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 [유동자산] 12,427,433,294 11,290,796,193 19,820,252,180 ㆍ당좌자산 12,359,302,682 11,222,735,376 19,121,422,725 ㆍ재고자산 68,130,612 68,060,817 698,829,455 [비유동자산] 4,246,335,644 6,117,522,822 892,258,677 ㆍ매도가능금융자산 2,999,999,000 4,431,781,000 299,999,000 ㆍ유형자산 153,971,053 161,218,151 437,362,094 ㆍ무형자산 600,689,241 662,519,521 77,257,583 ㆍ기타비유동자산 491,676,350 862,004,150 77,640,000 자산총계 16,673,768,938 17,408,319,015 20,712,510,857 [유동부채] 2,578,681,325 3,074,920,029 3,385,915,405 [비유동부채] 162,485,868 128,509,944 348,193,160 부채총계 2,741,167,193 3,203,429,973 3,734,108,565 (지배기업소유주지분) 13,932,601,745 14,204,889,042 16,978,402,292 [자본금] 9,027,693,500 9,027,693,500 8,193,524,500 [주식발행초과금] 17,561,002,018 17,561,002,018 14,291,423,639 [기타자본항목] 3,853,874,415 3,853,874,415 4,640,998,992 [기타포괄손익누계액] (1,852,934) (175,240,307) (3,833,485) [이익잉여금] (16,508,115,254) (16,062,440,584) (10,143,711,354) (비지배지분) 0 자본총계 13,932,601,745 14,204,889,042 16,978,402,292 매출액 921,671,382 5,634,399,644 7,759,319,674 영업이익(손실) (517,034,853) (6,914,961,385) (7,012,688,898) 계속사업이익(손실) (408,572,913) (5,980,853,843) (7,371,202,350) 당기순이익(손실) (408,572,913) (5,980,853,843) (7,371,202,350) (지배기업소유주지분) (408,572,913) (5,980,853,843) (7,371,202,350) (비지배지분) 0 0 0 기본주당순이익(손실) (23) (351) (1,085) 희석주당순이익(손실) (23) (351) (1,085) # 요약 재무정보 (K-IFRS적용) (단위: 원) 구 분 제26기 1분기 제24기 제23기 [유동자산] 11,652,339,607 11,286,239,782 19,922,575,295 ㆍ당좌자산 11,584,208,995 11,218,178,965 19,223,745,840 ㆍ재고자산 68,130,612 68,060,817 698,829,455 [비유동자산] 5,178,895,937 6,117,522,972 816,258,827 ㆍ매도가능금융자산 2,999,999,000 4,431,781,000 299,999,000 ㆍ종속기업지분증권 1,000,000,150 150 150 ㆍ유형자산 153,971,053 161,218,151 437,362,094 ㆍ무형자산 533,249,384 662,519,521 77,257,583 ㆍ기타비유동자산 491,676,350 862,004,150 1,640,000 자산총계 16,831,235,544 17,403,762,754 20,738,834,122 [유동부채] 2,536,769,442 3,048,329,661 2,841,663,085 [비유동부채] 19,414,334 128,509,944 348,193,160 부채총계 2,556,183,776 3,176,839,605 3,189,856,245 [자본금] 9,027,693,500 9,027,693,500 8,193,524,500 [주식발행초과금] 17,561,002,018 17,561,002,018 14,291,423,639 [기타자본항목] 3,853,874,415 3,853,874,415 4,640,998,992 [기타포괄손익누계액] 0 (173,023,223) 0 [이익잉여금] (16,167,518,165) (16,042,623,561) (9,576,969,254) 자본총계 14,275,051,768 14,226,923,149 17,548,977,877 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 921,671,382 5,634,399,644 7,737,925,082 영업이익(손실) (302,092,181) (6,899,090,049) (6,889,367,403) 계속사업이익(손실) (178,566,345) (6,527,778,920) 7,303,392,996 당기순이익(손실) (178,566,345) (6,527,778,920) 7,303,392,996 기본주당순이익(손실) (10) (383) (1,075) 희석주당순이익(손실) (10) (383) (1,075) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016_1분기보고서_26_00305570_로켓모바일.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 유동자산 12,427,433,294 11,290,796,193 19,820,252,180 현금및현금성자산 11,334,230,504 6,913,937,237 18,418,351,965 매출채권 및 기타유동채권 255,066,678 595,849,557 533,681,605 유동금융자산 0 3,222,737,770 88,050,000 기타유동금융자산 770,005,500 490,210,812 81,339,155 재고자산 68,130,612 68,060,817 698,829,455 비유동자산 4,246,335,644 6,117,522,822 892,258,677 비유동금융자산 2,999,999,000 4,431,781,000 299,999,000 기타비유동금융자산 491,676,350 862,004,150 77,640,000 유형자산 153,971,053 161,218,151 437,362,094 영업권이외의 무형자산 600,689,241 662,519,521 77,257,583 자산총계 16,673,768,938 17,408,319,015 20,712,510,857 부채 유동부채 2,578,681,325 3,074,920,029 3,385,915,405 매입채무 및 기타유동채무 597,415,921 1,126,155,568 782,725,053 기타유동비금융부채 43,537,418 18,042,378 18,155,856 단기차입금 0 468,301,632 전환사채 1,937,727,986 1,930,722,083 2,116,732,864 신주인수권부사채 비유동부채 162,485,868 128,509,944 348,193,160 퇴직급여채무 162,485,868 128,509,944 348,193,160 부채총계 2,741,167,193 3,203,429,973 3,734,108,565 자본 납입자본 9,027,693,500 9,027,693,500 8,193,524,500 자본금 9,027,693,500 9,027,693,500 8,193,524,500 보통주자본금 9,027,693,500 9,027,693,500 8,193,524,500 기타불입자본 17,561,002,018 17,561,002,018 14,291,423,639 기타자본구성요소 3,852,021,481 3,678,634,108 4,637,165,507 기타자본잉여금 3,853,874,415 3,853,874,415 4,640,998,992 기타포괄손익누계액 (1,852,934) (175,240,307) (3,833,485) 이익잉여금(결손금) (16,508,115,254) (16,062,440,584) (10,143,711,354) 자본총계 13,932,601,745 14,204,889,042 16,978,402,292 자본과부채총계 16,673,768,938 17,408,319,015 20,712,510,857 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 921,671,382 921,671,382 463,743,772 463,743,772 5,634,399,644 7,759,319,674 매출원가 577,352,954 577,352,954 335,826,231 335,826,231 3,111,384,651 7,394,829,744 매출총이익 344,318,428 344,318,428 127,917,541 127,917,541 2,523,014,993 364,489,930 판매비와관리비 861,353,281 861,353,281 834,469,495 834,469,495 9,437,976,378 7,377,178,828 영업이익(손실) (517,034,853) (517,034,853) (706,551,954) (706,551,954) (6,914,961,385) (7,012,688,898) 금융수익 64,144,366 64,144,366 322,559,351 322,559,351 899,184,816 296,676,469 기타이익 206,617,626 206,617,626 10,423,987 10,423,987 978,506,314 377,889,034 금융원가 132,854,739 132,854,739 206,996,679 206,996,679 614,479,875 492,828,491 기타손실 29,445,313 29,445,313 42,719,149 42,719,149 329,103,713 540,250,464 법인세비용차감전순이익(손실) (408,572,913) (408,572,913) (623,284,444) (623,284,444) (5,980,853,843) (7,371,202,350) 법인세비용 계속영업이익(손실) (408,572,913) (408,572,913) (623,284,444) (623,284,444) (5,980,853,843) (7,371,202,350) 당기순이익(손실) (408,572,913) (408,572,913) (623,284,444) (623,284,444) (5,980,853,843) (7,371,202,350) 기타포괄손익 144,809,389 144,809,389 (16,736,819) (16,736,819) (109,282,209) 4,812,111 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 144,445,239 144,445,239 (16,676,232) (16,676,232) 62,124,613 10,607,061 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 144,445,239 144,445,239 (16,676,232) (16,676,232) 62,124,613 10,607,061 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 364,150 364,150 (60,587) (60,587) (171,406,822) (5,794,950) 매도가능금융자산 (173,023,223) 해외사업장 환산차이 364,150 364,150 (60,587) (60,587) 1,616,401 (5,794,950) 총포괄손익 (263,763,524) (263,763,524) (640,021,263) (640,021,263) (6,090,136,052) (7,366,390,239) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (408,572,913) (408,572,913) (623,284,444) (623,284,444) (5,980,853,843) (7,371,202,350) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (263,763,524) (263,763,524) (640,021,263) (640,021,263) (6,090,136,052) (7,366,390,239) 주당이익 기본주당이익(손실) (23) (23) (39) (39) (351) (1,085) 계속영업기본주당이익(손실) (23) (23) (39) (39) (351) (1,085) 희석주당이익(손실) (23) (23) (39) (39) (351) (1,085) 계속영업희석주당이익(손실) (23) (23) (39) (39) (351) (1,085) 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 보통주납입자본 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,295,661,500 4,225,262,939 3,288,527,137 (15,819,645,565) 989,806,011 989,806,011 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,371,202,350) (7,371,202,350) (7,371,202,350) 기타포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소 해외사업장환산차이 (5,794,950) (5,794,950) (5,794,950) 매도가능증권평가이익 보험수리적손익 10,607,061 10,607,061 10,607,061 유상증자 11,934,392,500 10,066,160,700 22,000,553,200 22,000,553,200 무상감자 (13,036,529,500) 13,036,529,500 신주인수권행사 자기주식처분 614,753,638 614,753,638 614,753,638 신주인수권부사채 상환 (17,298,068) (17,298,068) (17,298,068) 전환사채 발행 1,010,070,400 1,010,070,400 1,010,070,400 전환사채 상환 (253,092,650) (253,092,650) (253,092,650) 전환사채 행사 2014.12.31 (기말자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,637,165,507 (10,143,711,354) 16,978,402,292 16,978,402,292 2015.01.01 (기초자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,637,165,507 (10,143,711,354) 16,978,402,292 16,978,402,292 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,980,853,843) (5,980,853,843) (5,980,853,843) 기타포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소 해외사업장환산차이 1,616,401 1,616,401 1,616,401 매도가능증권평가이익 (173,023,223) (173,023,223) (173,023,223) 보험수리적손익 62,124,613 62,124,613 62,124,613 유상증자 무상감자 신주인수권행사 212,337,500 856,392,106 (118,731,631) 949,997,975 949,997,975 자기주식처분 신주인수권부사채 상환 전환사채 발행 전환사채 상환 전환사채 행사 621,831,500 2,413,186,273 (668,392,946) 2,366,624,827 2,366,624,827 2015.12.31 (기말자본) 9,027,693,500 17,561,002,018 3,678,634,108 (16,062,440,584) 14,204,889,042 14,204,889,042 2015.01.01 (기초자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,637,165,507 (10,143,711,354) 16,978,402,292 16,978,402,292 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (623,284,444) (623,284,444) (623,284,444) 기타포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소 해외사업장환산차이 (60,587) (60,587) (60,587) 매도가능증권평가이익 보험수리적손익 (16,676,232) (16,676,232) (16,676,232) 유상증자 무상감자 신주인수권행사 자기주식처분 신주인수권부사채 상환 전환사채 발행 전환사채 상환 전환사채 행사 2015.03.31 (기말자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,637,104,920 (10,783,672,030) 16,338,381,029 16,338,381,029 2016.01.01 (기초자본) 9,027,693,500 17,561,002,018 3,678,634,108 (16,062,440,584) 14,204,889,042 14,204,889,042 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (408,572,913) (408,572,913) (408,572,913) 기타포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소 해외사업장환산차이 364,150 364,150 364,150 매도가능증권평가이익 173,023,223 173,023,223 173,023,223 보험수리적손익 (37,101,757) (37,101,757) (37,101,757) 유상증자 무상감자 신주인수권행사 자기주식처분 신주인수권부사채 상환 전환사채 발행 전환사채 상환 전환사채 행사 2016.03.31 (기말자본) 9,027,693,500 17,561,002,018 3,852,021,481 (16,508,115,254) 13,932,601,745 13,932,601,745 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 (675,918,213) (788,874,608) (5,835,230,593) (7,520,762,385) 당기순이익조정을 위한 가감 207,440,281 29,354,356 (1,816,351,691) 2,161,793,586 감가상각비와 상각비 81,479,560 69,395,288 235,581,244 278,160,478 외화환산손실 241,556 1,570,526 2,001,514 2,810,585 퇴직급여 45,437,977 36,399,972 160,442,961 235,680,137 대손상각비 (1,517,779,681) 5,300,337,200 기타의대손상각비 39,076,180 107,596,000 대손충당금환입 (5,000,000) (10,422,420) (50,000,000) 기타종업원급여 37,062,088 재고자산감액 15,867,420 (4,129,918,167) 유형자산처분손실 0 42,676,660 286,858,958 189,013,470 무형자산손상차손 94,027,308 유형자산감액 101,860,792 이자비용 37,005,902 82,351,870 342,235,959 361,213,510 법인세비용 외화환산이익 (40,767) (581,506) (779,197) (6,827,189) 유형자산처분이익 (204,565,747) 이자수익 (41,305,228) (37,365,302) (210,356,304) (53,260,325) 단기매매증권평가이익 0 (154,593,681) (682,750,938) 단기매매증권처분이익 (20,076,115) (123,151,334) (228,747,582) 단기매매증권평가손실 0 103,987,589 179,560,931 16,815,000 단기매매증권처분손실 86,145,883 19,086,694 68,570,946 110,536,028 재고자산감액환입 (161,771,719) 배당금수익 (150,000) 매도가능증권손상차손 23,551,513 채무면제이익 (10,164,400) 종속기업투자주식처분이익 (562,795,565) 사채상환이익 순운전자본의 변동 (477,974,589) (199,555,842) 1,931,095,284 (963,894,186) 매출채권 96,154,446 31,498,349 1,674,465,897 (2,721,640,202) 기타채권 257,503,105 (204,554,514) (217,637,971) 74,827,405 기타자산 (279,794,688) 4,723,177 (415,657,117) 97,078,381 재고자산의 감소(증가) (69,795) (195,648,906) 776,672,937 4,864,966,715 매입채무 0 390,965 (79,911,968) (2,781,573,591) 기타부채 (528,698,887) 0 511,278,548 29,515,551 기타채무 25,495,040 258,506,281 (113,478) (396,692,033) 퇴직급의 지급 (48,563,810) (94,471,194) (318,001,564) (130,376,412) 당기순이익(손실) (408,572,913) (623,284,444) (5,980,853,843) (7,371,202,350) 이자수취 41,305,228 37,365,302 210,356,304 61,631,769 이자지급 (30,000,000) (27,000,000) (146,008,147) (117,873,447) 배당금수취 150,000 법인세납부(환급) (8,116,220) (5,753,980) (33,618,500) (1,291,217,757) 투자활동현금흐름 5,095,847,330 (1,937,042,689) (8,620,796,279) 583,171,425 금융상품의 취득 0 (2,693,649,563) (5,015,774,845) (5,968,011,392) 금융상품의 처분 3,024,857,770 1,407,590,295 1,990,917,075 6,284,196,513 유형자산의 취득 (1,642,182) (101,982,720) (198,482,305) (324,233,169) 유형자산의 처분 0 0 50,849,454 234,171,473 무형자산의 취득 (69,950,917) (100,020,346) (683,925,346) (10,812,000) 무형자산의 처분 59,190,917 기타유동자산의 증가 4,413,063,942 (522,851,355) (14,181,943,049) 기타비유동자산의 감소 (2,329,672,200) 73,871,000 9,417,562,737 367,860,000 재무활동현금흐름 2,949,997,975 23,395,408,470 차입금의 상환 (729,898,368) 신주인수권사채 상환 (1,190,000,000) 신주인수권사채 행사 949,997,975 전환사채 상환 (2,700,000,000) (1,000,000,000) 전환사채 발행 2,000,000,000 3,700,000,000 전환사채 행사 2,700,000,000 유상증자 22,000,553,200 자기주식의 취득 (1,274,112) 자기주식의 처분 616,027,750 차입금의 증가 환율변동차이 364,150 1,616,401 연결범위변동으로 인한 차이 2,232 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,419,929,117 (2,725,917,297) (11,506,028,897) 16,457,817,510 기초현금및현금성자산 6,913,937,237 18,418,351,965 18,418,351,965 1,959,899,964 외화환산으로 인한 현금의 변동 375,918 634,491 기말현금및현금성자산 11,334,230,504 15,692,810,586 6,913,937,237 18,418,351,965 3. 연결재무제표 주석 제26(당)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제25(전)기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 로켓모바일과 그 종속기업(구. 주식회사 플레이텍과 그 종속기업) 1. 일반사항 주식회사 로켓모바일(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')은 핸드폰 액세서리의 제조 및 판매와 게임소프트웨어의 제작, 유통 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지 배기업 은 2015년 1월 7일자 임시주주총회 결의에 의하여 주식회사 플레이텍에서 주식회사 로켓모바일로 상호를 변경하였으며, 인천광역시 부평구 부평대로 329번길 42 3층(청천동, 인산빌딩)으로 본점소재지를 두고 있습니다.1.1 종속기업의 현황당기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당 기 전 기 DELICHINA LIMITED 100.0 100.0 홍콩 12월 PC주변기기 유통 (주)로켓게임즈 100.0 - 대한민국 12월 게임소프트웨어 개발 1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 DELICHINA LIMITED (주)로켓게임즈 (주)중앙피앤에스 자산 4,483 838,051 부채 26,686 158,831 매출 당기손익 (230,007) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 2.1.1 회계기준의 적용지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2.1.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. ·성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 ·성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 ·성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 ·성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 ·만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역 제공조건은 충족되지 않음위 정의는 과거 당사가 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 연결기업의 현재 회계정책과 일치하며이 개정사항이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1108호 영업부문이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ·기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경 영진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함 ·부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적으로 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.연결기업은 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 연결기업은 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 연결기업과는 관련이 없습니다. - 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보의 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 "유형자산" 및 제1038호 "무형자산" (개정) ·허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ·재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ·기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ·지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' ·기업회계기준서 제1107호 ' 금융상품: 공시' ·기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' ·기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 연결기준연결기업은 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2.2.1 종속기업 종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 2.2.2 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결기업의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결기업의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.3 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배지분에 반영합니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하면서, 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.3 외화환산 연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 수익인식연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 2.4.1 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2.4.2 용역의 제공용역매출에 대하여 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 보고기간종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 2.4.3 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 2.4.4 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.2.5 금융자산 연결기업은 금융자산을 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 적합한 분류를 결정하고 필요한 경우 매 보고기간말에 그 분류를 재검토하고 있습니다. 한편, 금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 2.5.1 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니 2.5.2 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 최초 인식후 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 2.5.3 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2.5.4 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후 유효이자율법을사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며' 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2.5.5 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 (1) 상각후원가로 측정하는 자산금융자산 또는 금융자산 집합은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있으며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외하고 있습니다. 또한, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식하고 있으며, 연결기업은 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5.6 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다. 2.6 현금및현금성자산 연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산연결기업은 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(건물: 40년, 기계장치: 10년, 기타유형자산: 4~5년) 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 당사는 매 보고기간말 에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.10 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.10.1 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i)무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii)무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii)이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv)무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v)개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 2.10.2 산업재산권 및 기타의 무형자산 산업재산권 및 기타의 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수인 5년(라이선스: 1~3년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 연결기업은 비금융자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결기업은 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 금융부채 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등이 있습니다. 2.12.1 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 2.12.2 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 2.12.3 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2.12.4 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.13 퇴직급여 연결기업은 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 2.14 법인세비용 연결기업의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2.14.1 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다. 2.14.2 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나,중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는경우에만 상계합니다. 2.14.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있습니다. 3. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 모바일 게임사업부 게임소프트웨어 개발 및 게임퍼블리싱 서비스 모바일 액세서리사업부 휴대폰 액세서리 및 주변기기의 제조 및 판매 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 모바일액세서리사업부 게임사업부 합 계 모바일액세서리사업부 합 계 매출액 296,057 625,614 921,671 463,744 463,744 매출원가 284,712 292,641 577,353 335,826 335,826 판관비 861,353 861,353 834,469 834,469 영업손익 11,345 (528,380) (517,035) (706,552) (706,552) 법인세비용차감전순손익 11,345 (419,918) (408,573) (623,284) (623,284) (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 모바일사업부 게임사업부 기타 합 계 모바일사업부 게임사업부 기타 합 계 자산 349,611 16,324,158 16,673,769 614,637 16,793,682 17,408,319 부채 249,167 2,492,000 2,741,167 167,291 3,036,139 3,203,430 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 11,334,231 11,334,231 11,334,231 매출채권및기타채권 255,067 255,067 255,067 유동금융자산 비유동금융자산 2,999,999 2,999,999 2,999,999 합 계 11,589,297 2,999,999 14,589,296 14,589,296 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 6,913,937 - 6,913,937 6,913,937 매출채권및기타채권 - 595,850 - 595,850 595,850 유동금융자산 197,880 3,024,858 - 3,222,738 3,222,738 비유동금융자산 - - 4,431,781 4,431,781 4,431,781 합 계 197,880 10,534,645 4,431,781 15,164,306 15,164,306 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 597,416 597,416 597,416 전환사채 1,937,728 1,937,728 1,937,728 합 계 2,535,144 2,535,144 2,535,144 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,126,156 1,126,156 1,126,156 전환사채 - 1,930,722 1,930,722 1,930,722 합 계 - 3,056,878 3,056,878 3,056,878 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) (66,070) (66,070) 이자수익 41,305 41,305 대손상각비 (5,000) (5,000) 외화환산손익 (224) (224) 외환차손익 1,981 1,981 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) 이자비용 37,006 37,006 외화환산손익 41 41 외환차손익 (8,738) (8,738) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) 434,619 434,619 이자수익 210,356 210,356 대손상각비 (1,517,779) (1,517,779) 외화환산손익 790 790 외환차손익 3,427 - 3,427 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) - - 이자비용 - 342,236 - 342,236 외화환산손익 (2,002) (2,002) 외환차손익 (20,400) (20,400) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 11,334,231 11,334,231 유동금융자산 비유동금융자산 2,999,999 2,999,999 금융자산 계 14,334,230 14,334,230 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 6,913,937 6,913,937 유동금융자산 3,222,738 3,222,738 비유동금융자산 4,431,781 4,431,781 금융자산 계 10,136,675 4,431,781 14,568,456 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,248,346 4,043,765 204,581 4,344,742 4,048,765 295,977 미수금 41,154 32,403 8,751 298,657 32,403 266,254 단기대여금 263,345 263,345 263,345 263,345 미수수익 12,796 12,796 12,796 12,796 선납세금 41,735 41,735 33,619 33,619 합 계 4,607,375 4,352,308 255,067 4,953,157 4,357,308 595,850 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 환입/제각 기타증감(*) 기 말 매출채권 4,048,765 (5,000) 4,043,765 미수금 32,403 32,403 단기대여금 263,345 263,345 미수수익 12,796 12,796 합 계 4,357,308 (5,000) 4,352,308 (*) 기타증감은 당기 중 연결범위의 변동 등으로 인한 증감임 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 환입/제각 기타증감(*) 기 말 매출채권 5,760,481 (1,517,780) 12,847 (181,089) 4,048,765 미수금 155,001 32,291 12,238 (142,651) 32,403 단기대여금 68,200 195,145 263,345 미수수익 4,857 7,939 12,796 합 계 5,988,538 (1,485,489) 25,085 (120,657) 4,357,308 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 6개월 미만 188,618 264,286 6개월-1년 7,383 40,053 1년 초과 4,052,345 4,040,403 소 계 4,248,346 4,344,742 미수금 6개월 미만 8,751 273,131 6개월-1년 10,491 3,614 1년 초과 21,912 21,912 소 계 41,154 298,657 단기대여금 6개월 미만 6개월-1년 1년 초과 263,345 263,345 소 계 263,345 263,345 미수수익 6개월 미만 6개월-1년 1년 초과 12,796 12,796 소 계 12,796 12,796 합 계 4,565,640 4,919,539 (4) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 유동ㆍ비유동 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 단기금융상품 3,024,858 3,024,858 단기매매증권 197,880 197,880 매도가능증권 2,999,999 2,999,999 4,431,781 4,431,781 합 계 2,999,999 2,999,999 3,222,738 4,431,781 7,654,519 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기매매증권과 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 회사(종목)명 취득원가/기초가액 장부금액 평가이익(손실) 상장주식 소계 상장주식 (1,431,782) (1,431,782) 비상장주식 4,431,781 4,431,781 소계 2,999,999 2,999,999 합계 2,999,999 2,999,999 (단위: 주,천원) 회사(종목)명 취득원가/기초가액 장부가액 평가이익(손실) 상장주식 266,451 197,880 (68,571) 상장주식 4,304,805 4,131,782 (173,023) 비상장주식 299,999 299,999 - 소계 4,604,804 4,431,781 (173,023) 합계 4,871,255 4,629,661 (241,594) 7. 기타자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 선급금 786,180 786,180 504,900 504,900 대손충당금 (16,175) (16,175) (16,175) (16,175) 선급비용 1,485 1,485 임차보증금 317,936 317,936 414,470 414,470 회원권 173,740 173,740 447,534 447,534 합 계 770,006 491,676 1,261,682 490,211 862,004 1,352,215 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당기 전기 취득원가 평가충당금 매입환출및에누리 장부금액 취득원가 평가충당금 매입환출및에누리 장부금액 상품 모바일 액세서리 15,867 15,867 15,867 15,867 제품 68,131 68,131 68,061 68,061 원재료 재공품 합 계 83,998 15,867 68,131 83,928 15,867 68,061 9. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기말 시설장치 30,609 1,485 29,124 차량운반구 26,481 2,317 24,164 비품 104,129 1,642 5,087 100,684 금형 합계 161,218 1,642 8,889 153,971 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기말 시설장치 - 36,508 664 5,235 30,609 차량운반구 82,829 - 42,500 13,849 26,481 비품 177,784 108,727 148,969 33,413 104,129 금형 176,749 53,247 145,576 84,420 - 합계 437,362 198,482 337,708 136,918 161,218 10. 무형자산당기 및 전기 중 연결기업의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 처분/대체 상각비 기말 특허권 소프트웨어 140,662 69,951 59,191 12,600 138,822 국고보조금 (321) (321) 라이선스 522,179 60,311 461,868 합 계 662,520 69,951 59,191 72,590 600,689 (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 처분/대체 상각비 기말 소프트웨어 81,428 101,435 - 42,201 140,662 국고보조금 (4,170) - - (3,849) (321) 라이선스 - 582,490 - 60,311 522,179 합 계 77,258 683,925 - 98,663 662,520 11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 117,948 117,974 미지급금 453,754 982,467 미지급비용 25,714 25,714 합 계 597,416 1,126,156 12. 단기차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속회사 차입처 연이자율 당 기 전 기 - - - - - 13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 8,730 8,730 예수금 34,807 9,312 합 계 43,537 18,042 14. 전환사채보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 상환일 이자율 당 기 전 기 제1회 무보증사모전환사채 2014-03-25 2017-03-25 4.0% - 제2회 무보증사모전환사채 2015-04-13 2018-04-13 6.0% 2,000,000 2,000,000 차감 : 전환권조정 (62,272) (69,278) 장부가액 1,937,728 1,930,722 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,000,000천원 발행가액 2,000,000천원 액면이자율 6%(만기보장수익률 동일) 발행일 2015-04-13 만기일 2018-04-13 사채상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 전환비율 100% 전환가액(원/주) 2,975 발행할 주식의 종류 (주)로켓모바일 기명식 보통주식 15. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 162,486 128,510 (-)사외적립자산의 공정가치 확정급여부채 162,486 128,510 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 128,510 348,193 당기근무원가 44,287 152,950 이자비용 1,151 7,493 퇴직급여지급액 (48,564) (318,002) 타사전입액 보험수리적손실(이익) 37,102 (62,125) 기말금액 162,486 128,510 (3) 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 44,287 152,950 이자비용 1,151 7,493 제도자산 기대수익 종업원 급여에 포함된 총 비용 45,438 160,443 (4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.31 2.62 기대임금상승률 3.85 3.85 (5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1%증가시 1%감소시 할인율 (15,466) 18,481 임금상승률 18,364 (15,662) 16. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 18,055,387 18,055,387 발행한 주식의 총수 500원 500원 보통주 자본금 9,027,694 9,027,694 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 17,561,002 17,561,002 기타자본구성요소 감자차익 6,323,153 6,323,153 신주인수권대가 40,464 40,464 전환권대가 88,585 88,585 재평가적립금 842,885 842,885 자기주식 (1,274) (1,274) 자기주식처분손실 (3,439,938) (3,439,938) 매도가능증권평가이익 (173,023) 해외사업환산손익 (1,853) (2,217) 합 계 3,852,021 3,678,634 (3) 당기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2016-01-01 18,055,387 9,027,694 17,561,002 기 말 2016-03-31 18,055,387 9,027,694 17,561,002 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2015-01-01 16,387,049 8,193,525 14,291,424 신주인수권 행사 2015-05-14 201,162 100,581 444,483 신주인수권 행사 2015-05-22 223,513 111,757 411,909 전환권 행사 2015-09-11 1,243,663 621,832 2,413,186 기 말 2015-12-31 18,055,387 9,027,694 17,561,002 17. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 매출액 제품매출 (99) 183,318 상품매출 296,156 44,926 기타매출 25,500 용역매출액 90,000 210,000 게임매출액 535,614 합 계 921,671 463,744 매출원가 제품매출원가 (70) 300,488 상품매출원가 284,782 35,339 게임매출원가 292,641 합 계 577,353 335,826 18. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 346,616 437,506 퇴직급여 45,438 36,400 복리후생비 21,114 25,834 여비교통비 7,041 12,459 접대비 2,715 15,380 통신비 4,089 2,591 수도광열비 전력비 세금과공과 23,802 33,528 감가상각비 8,889 16,869 지급임차료 33,600 10,000 수선비 보험료 6,084 14,224 차량유지비 977 6,307 경상연구개발비 7,323 운반비 144 8,851 교육훈련비 144 도서인쇄비 1,735 2,244 소모품비(사무용품비) 771 5,258 회의비 견본비 지급수수료 251,742 194,416 광고선전비 91,996 2,280 대손상각비 (5,000) 수출제비용 판매보증비 3,000 무형자산상각비 12,279 7,180 합 계 861,353 834,469 19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 연결기업의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 사용액 284,712 335,826 종업원급여 413,168 499,740 감가상각비와 기타 상각비 76,480 24,048 경상연구개발비 7,323 지급수수료 484,072 194,416 접대비/광고선전비 94,711 17,660 지급임차료/세금과공과 57,402 43,528 기타 20,839 55,077 합 계 1,438,706 1,170,296 20. 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 연결기업의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 41,305 37,365 배당금수익 외환차익 2,697 6,868 외화환산이익 66 582 단기매매증권처분익 20,076 123,151 단기매매증권평가익 154,594 매도가능증권처분익 만기보유증권처분익 소 계 64,144 322,559 금융원가 이자비용 37,006 82,352 외환차손 9,454 외화환산손실 249 1,571 단기매매증권처분손 86,146 19,087 단기매매증권평가손 103,988 소 계 132,855 206,997 순금융손익 (68,710) 115,563 21. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 기계관리비 유형자산처분이익 수입임대료 대손충당금환입 10,422 사채상환이익 채무면제이익 연월차충당부채환입 종속기업투자주식처분이익 잡이익 206,618 2 합 계 206,618 10,424 기타비용 유형자산폐기손실 유형자산처분손실 42,677 유형자산손상차손 기타의대손상각비 기타비유동자산손상차손 종속기업투자주식처분손실 23,552 투자자산처분손실 5,894 지분법손실 만기보유증권손상차손 무형자산처분손실 무형자산손상차손 사채상환손실 전기오류수정손실 기부금 잡손실 42 합 계 29,445 42,719 22. 법인세비용과 이연법인세자산연결기업은 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결기업의 경영성과, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 23. 연결포괄손익계산서당분기 및 전분기 중 연결기업의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 연결당기순손익 (408,573) (623,284) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 보험수리적손익 144,445 (16,676) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 매도가능증권평가이익 - 해외사업환산손익 364 (61) 총포괄손익 (263,764) (640,021) 24. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 연결기업의 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (408,572,913) (623,284,444) 가중평균유통보통주식수[주] 18,055,387 16,387,049 기본주당순이익 (23) (38) [ 주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2016-01-01 18,055,387 91 1,643,040,217 기말 2016-03-31 18,055,387 1,643,040,217 가중평균유통보통주식수 18,055,387 (2) 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 25. 연결현금흐름표(1) 연결현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당기 11,334,231천원, 전기 6,913,937천원)이며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래는 없습니다. (2) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 8,889 69,395 무형자산상각비 72,590 퇴직급여 45,438 36,400 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손실 242 1,571 이자비용 37,006 82,352 사채상환손실 유형자산처분손실 42,677 단기매매증권처분손실 86,146 19,087 단기매매증권평가손실 103,988 외화환산이익 (41) (582) 이자수익 (41,305) (37,365) 배당금수익 대손상각비환입 (5,000) (10,422) 유형자산처분이익 단기매매증권처분이익 (20,076) (123,151) 단기매매증권평가이익 (154,594) 매도가능증권처분손실 23,552 채무면제이익 종속기업투자주식처분이익 기타종업원급여 무형자산손상차손 유형자산손상차손 재고자산평가손실 재고자산평가환입 합 계 207,440 29,354 (3) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 96,154 31,498 미수금의감소(증가) 257,503 (27,566) 선급금의감소(증가) (281,280) (176,570) 선급비용의감소(증가) 1,485 2,622 선급부가세의감소(증가) 재고자산의감소(증가) (70) (195,649) 매입채무의증가(감소) 391 미지급금의증가(감소) (528,699) 249,311 미지급비용의증가(감소) 9,195 선수금의증가(감소) 1,682 예수금의증가(감소) 25,495 부가세예수금의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 퇴직금의지급 (48,564) (94,471) 사외적립자산의감소(증가) 합 계 (477,975) (199,556) 26. 특수관계자 (1) 당기 및 전기의 특수관계자 등 현황은 다음과 같습니다.-당기 회 사 명 당사와의 관계 (주)에이치에스비컴퍼니, (주)마누스파트너스,(주)미산파트너스 지배기업 등 ㈜로켓게임즈, DELICHINA 종속회사 관계기업 등 -전기 회 사 명 당사와의 관계 ㈜라이브플렉스, 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, 위방진호야외용품유한공사, ㈜플렉스인베스트먼트, ㈜소셜큐브네트웍스 지배기업 등 ㈜중앙피앤에스, DELICHINA 종속회사 ㈜씨티엘, ㈜에이앤씨인베스트먼트, ACCURIS (HK) LIMITED, ㈜케이스톤인베스트먼트 관계기업 등 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)라이브플렉스 90,000 133,112 (단위: 천원) 회사명 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)라이브플렉스 210,000 - - 48,568 ㈜플렉스인베스트먼트 - - - 10,675 ㈜케이스톤인베스트먼트 - - - 8,054 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 - - - - - - (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대여 등 회수 등 차입 등 상환 등 ㈜씨티엘 - - - - 1,049,999 (4) 당기 및 전기 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)라이브플렉스 33,000 - - 146,423 (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 차입금및사채 기타채무 (주)라이브플렉스 33,000 - - 128,756 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 연결기업이 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임금(단기급여) 55,755 7,500 퇴직급여 22,650 2,040 합 계 78,405 9,540 27. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 비 고 ㈜중앙인터렉티브 ㈜로켓모바일 인천지방법원 300,000 공사대금등 지급청구소송 김선웅 ㈜로켓모바일 서울남부지방법원 180,000 채권양도통지등 청구소송 소 계 480,000 ㈜로켓모바일 ㈜프리게이트 서울남부지방법원 3,000,025 대여금 지급청구소송 ㈜로켓모바일 북인천세무서 인천지방법원 396,090 법인세부과처분취소소송 소 계 3,396,115 한편, 당기 보고기간종료일 현재 현재 연결기업이 제기한 소송과 관련하여 현재 연결기업은 서울보증보험으로부 터 4,826백만원의 공탁 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 현재 연결기업이 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은회사 지급보증내역 지급보증액 담보권자 ㈜유진에너지 공사관련대출보증 5,812,500 하나은행 현재 연결기업은 과거 태양광사업부문에서 수행한 건설공사와 관련하여 계약자인 ㈜유진에너지가 상기 건설공사와 관련하여 차입한 차입금에 대해서 타사와 공동으로 지급보증을 제공하고 있습니다. 현재 연결기업은 본 지급보증으로부터 발생할 것으로 예상되는 우발부채가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 28. 위험관리연결기업은 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부채총계 2,741,167 3,203,430 자본총계 13,932,602 14,204,889 부채비율 19.67% 22.55% (2) 재무위험관리1) 환율위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD등이 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 외화 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및 현금성자산 CNY 3,074.60 554 546 (8) HKD 200.50 30 30 SGD 649.70 529 555 25 매출채권(미수금포함) USD 3,846.92 4,679 4,437 (242) 화폐성 외화자산 소계 5,792 5,568 (224) 매입채무(미지급금포함) USD 22,343.40 25,814 25,773 41 외화환산이익 합계 66 외화환산손실 합계 (249) (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및 현금성자산 CNY 3,074.60 554 555 1 HKD 30,333.50 30 30 1 SGD 644.58 525 534 9 매출채권(미수금포함) USD 39,057.48 44,996 45,775 779 화폐성 외화자산 소계 46,105 46,895 790 매입채무(미지급금포함) USD 223,042.49 259,404 261,406 (2,002) USD 외화환산이익 합계 790 외화환산손실 합계 (2,002) 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 278 (278) 2,345 (2,345) 외화부채 1,289 (1,289) 13,070 (13,070) 합계 1,567 (1,567) 15,415 (15,415) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 연결기업은 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금및 사채가 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다. 3) 가격위험연결기업의 재무상태표상 단기매매증권으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 보고기간종료일 현재 주가 변동이 연결기업의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 4,086 6,233 1% 하락시 (4,086) (6,233) 5% 상승시 20,429 31,164 5% 하락시 (20,429) (31,164) 4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 204,581 295,977 미수금 8,751 266,254 합 계 213,332 562,231 5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당기 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 전환사채 이자비용 금융보증계약 합 계 6개월 이내 117,948 453,754 25,714 74,184 5,812,500 677,413 6개월-1년 2,000,000 74,733 2,074,733 1년 이상 189,376 189,376 합 계 117,948 453,754 25,714 2,000,000 338,293 5,812,500 2,941,522 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 전환사채 이자비용 금융보증계약 합 계 6개월 이내 117,974 982,467 25,714 2,000,000 73,917 6,006,250 3,206,079 6개월-1년 74,456 74,456 1년 이상 226,812 226,812 합 계 117,974 982,467 25,714 2,000,000 375,185 6,006,250 3,507,347 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 유동자산 11,652,339,607 11,286,239,782 19,846,575,295 현금및현금성자산 10,567,991,622 6,909,380,826 18,414,077,710 매출채권 및 기타유동채권 246,211,873 595,849,557 565,766,825 유동금융자산 0 3,222,737,770 88,050,000 기타유동금융자산 770,005,500 490,210,812 79,851,305 재고자산 68,130,612 68,060,817 698,829,455 비유동자산 5,178,895,937 6,117,522,972 892,258,827 매도가능금융자산 2,999,999,000 4,431,781,000 299,999,000 종속기업지분증권 491,676,350 150 150 유형자산 1,000,000,150 161,218,151 437,362,094 영업권이외의 무형자산 153,971,053 662,519,521 77,257,583 기타비유동금융자산 533,249,384 862,004,150 77,640,000 자산총계 16,831,235,544 17,403,762,754 20,738,834,122 부채 유동부채 2,536,769,442 3,048,329,661 2,841,663,085 매입채무 및 기타유동채무 557,348,108 1,099,565,200 706,774,365 기타유동비금융부채 41,693,348 18,042,378 18,155,856 단기차입금 0 신주인수권부사채 0 전환사채 1,937,727,986 1,930,722,083 2,116,732,864 비유동부채 19,414,334 128,509,944 348,193,160 퇴직급여채무 19,414,334 128,509,944 348,193,160 부채총계 2,556,183,776 3,176,839,605 3,189,856,245 자본 납입자본 9,027,693,500 9,027,693,500 8,193,524,500 자본금 9,027,693,500 9,027,693,500 8,193,524,500 보통주자본금 9,027,693,500 9,027,693,500 8,193,524,500 기타불입자본 17,561,002,018 17,561,002,018 14,291,423,639 기타자본구성요소 3,853,874,415 3,680,851,192 4,640,998,992 기타자본잉여금 3,853,874,415 3,853,874,415 4,640,998,992 기타포괄손익누계액 (173,023,223) 이익잉여금(결손금) (16,167,518,165) (16,042,623,561) (9,576,969,254) 자본총계 14,275,051,768 14,226,923,149 17,548,977,877 자본과부채총계 16,831,235,544 17,403,762,754 20,738,834,122 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 921,671,382 921,671,382 463,743,772 463,743,772 5,634,399,644 7,737,925,082 매출원가 577,352,954 577,352,954 335,826,231 335,826,231 3,111,384,651 7,375,391,090 매출총이익 344,318,428 344,318,428 127,917,541 127,917,541 2,523,014,993 362,533,992 판매비와관리비 646,410,609 646,410,609 830,198,343 830,198,343 9,422,105,042 7,251,901,395 영업이익(손실) (302,092,181) (302,092,181) (702,280,802) (702,280,802) (6,899,090,049) (6,889,367,403) 금융수익 63,470,262 63,470,262 322,559,351 322,559,351 899,183,968 279,556,227 기타이익 222,355,626 222,355,626 51,318,987 51,318,987 415,710,749 298,234,258 금융원가 132,854,739 132,854,739 206,996,679 206,996,679 614,479,875 469,765,199 기타손실 29,445,313 29,445,313 42,719,149 42,719,149 329,103,713 522,050,879 법인세비용차감전순이익(손실) (178,566,345) (178,566,345) (578,118,292) (578,118,292) (6,527,778,920) (7,303,392,996) 법인세비용 계속영업이익(손실) (178,566,345) (178,566,345) (578,118,292) (578,118,292) (6,527,778,920) (7,303,392,996) 당기순이익(손실) (178,566,345) (178,566,345) (578,118,292) (578,118,292) (6,527,778,920) (7,303,392,996) 기타포괄손익 53,671,741 53,671,741 (16,676,232) (16,676,232) (110,898,610) 10,607,061 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 53,671,741 53,671,741 (16,676,232) (16,676,232) 62,124,613 10,607,061 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 53,671,741 53,671,741 (16,676,232) 62,124,613 10,607,061 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (173,023,223) 매도가능금융자산 (173,023,223) 총포괄손익 (124,894,604) (124,894,604) (594,794,524) (594,794,524) (6,638,677,530) (7,292,785,935) 주당이익 기본주당이익(손실) (10) (10) (35) (35) (383) (1,075) 계속영업기본주당이익(손실) (10) (10) (35) (35) (383) (1,075) 희석주당이익(손실) (10) (10) (35) (35) (383) (1,075) 계속영업희석주당이익(손실) (10) (10) (35) (35) (383) (1,075) 자본변동표 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 보통주납입자본 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,295,661,500 4,225,262,939 3,286,565,672 (15,320,712,819) 1,486,777,292 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,303,392,996) (7,303,392,996) 해외사업장환산차이 매도가능금융자산평가이익(손실) 순확정급여채무의 재측정요소 10,607,061 10,607,061 유상증자 11,934,392,500 10,066,160,700 22,000,553,200 무상감자 (13,036,529,500) 13,036,529,500 자기주식취득 자기주식처분 614,753,638 614,753,638 신주인수권부사채 상환 (17,298,068) (17,298,068) 신주인수권부사채 행사 전환사채 발행 1,010,070,400 1,010,070,400 전환사채 행사 (253,092,650) (253,092,650) 2014.12.31 (기말자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,640,998,992 (9,576,969,254) 17,548,977,877 2015.01.01 (기초자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,640,998,992 (9,576,969,254) 17,548,977,877 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,527,778,920) (6,527,778,920) 해외사업장환산차이 매도가능금융자산평가이익(손실) (173,023,223) (173,023,223) 순확정급여채무의 재측정요소 62,124,613 62,124,613 유상증자 무상감자 자기주식취득 자기주식처분 신주인수권부사채 상환 신주인수권부사채 행사 212,337,500 856,392,106 (118,731,631) 949,997,975 전환사채 발행 전환사채 행사 621,831,500 2,413,186,273 (668,392,946) 2,366,624,827 2015.12.31 (기말자본) 9,027,693,500 17,561,002,018 3,853,874,415 (173,023,223) (16,042,623,561) 14,226,923,149 2015.01.01 (기초자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,640,998,992 (9,576,969,254) 17,548,977,877 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (578,118,292) (578,118,292) 해외사업장환산차이 매도가능금융자산평가이익(손실) 순확정급여채무의 재측정요소 (16,676,232) (16,676,232) 유상증자 무상감자 자기주식취득 자기주식처분 신주인수권부사채 상환 신주인수권부사채 행사 전환사채 발행 전환사채 행사 2015.03.31 (기말자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,640,998,992 (10,171,763,778) 16,954,183,353 2016.01.01 (기초자본) 90,257,693,500 17,561,002,018 3,853,874,415 (173,023,223) (16,042,623,561) 14,226,923,149 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (178,566,345) (178,566,345) 해외사업장환산차이 매도가능금융자산평가이익(손실) 173,023,223 173,023,223 순확정급여채무의 재측정요소 53,671,741 53,671,741 유상증자 무상감자 자기주식취득 자기주식처분 신주인수권부사채 상환 신주인수권부사채 행사 전환사채 발행 전환사채 행사 2016.03.31 (기말자본) 9,027,693,500 17,561,002,018 3,853,874,415 (16,167,518,165) 14,275,051,768 현금흐름표 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 (507,187,451) (788,944,718) (5,866,874,580) (7,264,480,834) 당기순이익조정을 위한 가감 193,875,049 (11,540,644) (1,253,555,278) 2,174,251,080 감가상각비와 상각비 78,968,500 69,395,288 235,581,244 275,566,828 외화환산손실 241,556 1,570,526 2,001,514 2,810,585 퇴직급여 33,709,701 36,399,972 160,442,961 235,680,137 대손상각비 (1,517,779,681) 5,299,248,200 기타의 대손상각비 39,076,180 102,811,584 대손충당금환입 (5,000,000) (51,317,420) (199,000,000) 기타종업원급여 37,062,088 재고자산감액 15,867,420 (4,129,918,167) 유형자산처분손실 0 42,676,660 286,858,958 189,013,470 무형자산손상차손 94,027,308 유형자산감액 85,166,516 이자비용 37,005,902 82,351,870 342,235,959 342,414,171 법인세비용 외화환산이익 (40,767) (581,506) (779,197) (6,429,441) 유형자산처분이익 (1,997,000) 이자수익 (40,631,124) (37,365,302) (210,355,456) (50,808,645) 단기매매증권처분이익 (20,076,115) (123,151,334) (682,750,938) (228,747,582) 단기매매증권평가이익 0 (154,593,681) 단기매매증권평가손실 0 103,987,589 68,570,946 16,815,000 단기매매증권처분손실 86,145,883 19,086,694 179,560,931 110,536,028 재고자산감액환입 0 (161,771,719) 매도가능증권손상차손 23,551,513 사채상환이익 채무면제이익 (10,164,400) 배당금수익 (150,000) 순운전자본의 변동 (525,107,192) (203,897,104) 1,883,580,809 (787,862,820) 매출채권 96,154,446 31,498,349 1,674,465,897 (2,725,599,381) 기타채권 266,254,150 (204,554,514) (217,637,971) 199,446,381 기타자산 (279,794,688) 4,304,002 (417,144,967) 91,975,589 재고자산의 감소(증가) (69,795) (195,648,906) 776,672,937 4,864,966,715 매입채무 0 390,965 (79,911,968) (2,772,171,125) 기타부채 (542,168,705) 254,584,194 (113,478) (395,597) 기타채무 23,650,970 465,251,923 (340,532,522) 퇴직급의 지급 (89,133,570) (94,471,194) (318,001,564) (105,552,880) 당기순이익(손실) (178,566,345) (578,118,292) (6,527,778,920) (7,303,392,996) 이자수취 40,631,124 37,365,302 210,355,456 61,615,106 이자지급 (30,007,627) (27,000,000) (146,008,147) (117,873,447) 배당금수취 150,000 법인세납부(환급) (8,012,460) (5,753,980) (33,618,500) (1,291,217,757) 투자활동현금흐름 4,165,798,247 (1,937,042,689) (8,587,820,279) 336,365,178 무형자산의 처분 59,190,917 금융상품의 취득 0 (2,693,649,563) (5,015,774,845) (5,968,011,392) 금융상품의 처분 3,024,857,770 1,407,590,295 1,990,917,075 6,284,196,513 유형자산의 취득 (1,642,182) (101,982,720) (198,482,305) (310,970,669) 유형자산의 처분 50,849,454 31,602,726 무형자산의 취득 (100,020,346) (683,925,346) (10,812,000) 기타유동자산의 증가 4,413,063,942 (522,851,355) (14,181,943,049) (264,500,000) 기타비유동자산의 감소 (3,329,672,200) 73,871,000 9,450,538,737 574,860,000 재무활동현금흐름 2,949,997,975 23,425,306,838 단기차입금의 상환 (700,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (1,190,000,000) 전환사채권발행 2,000,000,000 3,700,000,000 전환사채권상환 (1,000,000,000) 유상증자 11,934,392,500 자기주식의 취득 (1,274,112) 자기주식의 처분 616,027,750 주식발행초과금의 증가 10,066,160,700 신주인수권부사채 행사 949,997,975 단기차입금 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,658,610,796 (2,725,987,407) (11,504,696,884) 16,497,191,182 기초현금및현금성자산 6,909,380,826 18,414,077,710 18,414,077,710 1,910,457,087 외화환산으로 인한 현금의 변동 0 424,093 6,429,441 기말현금및현금성자산 10,567,991,622 15,688,514,396 6,909,380,826 18,414,077,710 결 손 금 처 리 계 산 서 제25기 2015년 01월 01일 부터 제24기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분확정일 2016년 03월 25일 처분확정일 2015년 03월 20일 주식회사 로켓모바일 (단위:원) 구 분 (제25기)전 기 (제24기)전전기 처리확정일: 2016년 3월 25일 처리확정일: 2015년 3월 20일 Ⅰ.미처리결손금 (16,634,052) (23,204,927) 1.전기이월미처리결손금 (10,168,397) (15,912,141) 2.보험수리적손실(이익) 62,125 10,607 3.당기순손실 (6,527,779) (7,303,393) Ⅱ.결손금처리액 16,634,052 13,036,530 1.주식발행초과금 이입액 16,634,052 - - 2.감자차익 이입액 - 13,036,530 Ⅲ.차기이월미처리결손금 - (10,168,397) 5. 재무제표 주석 제26(당)기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제25(전)기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 로켓모바일(구: 주식회사 플레이텍) 1. 일반 사항 당사는 1991년 3월 2일에 설립되어 2002년 7월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 핸드폰 액세서리의 제조 및 판매와 게임소프트웨어의 제작, 유통 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 인천광역시 부평구 부평대로 329번길 42 3층(청천동, 인산빌딩)을 본점으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재의 자본금은 9,027만원입니다. 한편, 당사는 2015년 1월 7일자 임시주주총회 결의에 의하여 주식회사 플레이텍에서 주식회사 로켓모바일로 상호를 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1.1 재무제표 작성기준당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2.1.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 근무용역과 연계되는 경우 기여금은 근무기간에 배분하여 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 해당기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상이 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. ·성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 ·성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 ·성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 영업 또는 활동과 관련될 수 있음 ·성과조건은 시장 또는 비시장조건일 수 있음 ·만약 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 그 이유와 관계없이 용역 제공조건은 충족되지 않음위 정의는 과거 당사가 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 식별한 방법과 일치하므로, 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합이 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준서 제1039호의 적용범위와 관계없이, 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 당사의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정사항이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1108호 영업부문이 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ·기업은 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용할 때 이루어진 경 영진의 판단과 이러한 방법으로 통합된 영업부문에 대한 간략한 설명과 통합된 영업부문이 유사한 경제적 특성을 공유한다는 결정을 하면서 평가되었던 경제적 지표를 포함하여 공시하여야 함 ·부문자산의 전체 자산으로의 조정은 부문부채의 공시 요구와 유사하게, 최고영업 의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 당사는 기업회계기준서 제1108호 문단 12의 통합기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적으로 부문자산의 전체 자산으로의 조정은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산이 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 감가상각누계액은 자산의 총장부금액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다.당사는 당기에 재평가조정을 수행하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시이 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 당사는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정사항은 당사와는 관련이 없습니다. - 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정이 개정사항은 전진적으로 적용되며 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외의적용범위에 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. (2) 당기 보고기간종료일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보의 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 "유형자산" 및 제1038호 "무형자산" (개정) ·허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ·재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ·기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ·지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' ·기업회계기준서 제1107호 ' 금융상품: 공시' ·기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' ·기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품, 확정급여부채, 순실현가능가치로 평가된 재고자산 등 아래의 회계정책에서 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다 . 한편, 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. 2.3 외화환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 수익인식당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 2.4.1 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 2.4.2 용역의 제공용역매출에 대하여 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 보고기간종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 2.4.3 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. 2.4.4 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.2.5 금융자산 당사는 금융자산을 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시 적합한 분류를 결정하고 필요한 경우 매 보고기간말에 그 분류를 재검토하고 있습니다. 한편, 금융자산은 최초인식시에 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 2.5.1 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니 2.5.2 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 최초 인식후 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 2.5.3 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2.5.4 만기보유금융자산 당사는 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후 유효이자율법을사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며' 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2.5.5 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 (1) 상각후원가로 측정하는 자산금융자산 또는 금융자산 집합은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있으며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외하고 있습니다. 또한, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식하고 있으며, 연결기업은 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.5.6 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다. 2.6 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10 유형자산당사는 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(건물: 40년, 기계장치: 10년, 기타유형자산: 5년) 동안 정률법(건물 : 정액법)으로 감가상각하고 있으며, 당사는 매 보고기간말 에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.11 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.11.1연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i)무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii)무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii)이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv)무형자산이 어떻게 미래 경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v)개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 2.11.2 산업재산권 및 기타의 무형자산 산업재산권 및 기타의 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수인 5년(라이선스: 1~3년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상당 사는 비금융자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 금융부채 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등이 있습니다. 2.13.1 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 2.13.2 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 2.13.3 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2.13.4 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2.14 퇴직급여 당사는 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 2.15 법인세비용 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2.15.1 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다.2.15.2 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나,중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는경우에만 상계합니다.2.15.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있습니다. 3. 영업부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 당사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 모바일 액세서리사업부 모바일 액세서리의 제조 및 판매 모바일 게임사업부 모바일 게임소프트웨어의 개발 및 게임퍼블리싱 서비스업 (1) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 모바일 엑세서리사업부 모바일게임사업부 계 모바일 엑세서리사업부 모바일게임사업부 계 매출액 296,057 625,614 921,671 463,744 - 463,744 매출원가 284,712 292,641 577,353 335,826 - 335,826 판관비 646,411 646,411 830,198 - 830,198 영업손익 11,345 (313,438) (302,092) (702,281) - (702,281) 당기순손익 11,345 (189,912) (178,566) (578,118) - (578,118) (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별/지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 모바일 엑세서리사업부 모바일게임사업부 계 모바일 엑세서리사업부 모바일게임사업부 계 국내매출 296,057 625,614 921,671 463,744 - 463,744 기타 합 계 296,057 625,614 921,671 463,744 463,744 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 모바일 엑세서리사업부 모바일게임사업부 계 모바일 엑세서리사업부 모바일게임사업부 계 자 산 349,611 16,481,624 16,831,236 610,080 16,793,682 17,403,763 부 채 249,167 3,036,139 2,556,184 140,701 3,036,139 3,176,840 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 10,567,992 10,567,992 10,567,992 매출채권및기타채권 246,212 246,212 246,212 유동금융자산 비유동금융자산 2,999,999 2,999,999 2,999,999 합 계 10,814,203 2,999,999 13,814,202 13,814,202 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 6,909,381 - - 6,909,381 6,909,381 매출채권및기타채권 - 595,850 - 595,850 595,850 유동금융자산 197,880 3,024,858 - 3,222,738 3,222,738 비유동금융자산 - - 4,431,781 4,431,781 4,431,781 합 계 7,107,261 3,620,707 4,431,781 15,159,749 15,159,749 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 557,348 557,348 557,348 전환사채 1,937,728 1,937,728 1,937,728 합 계 2,495,076 2,495,076 2,495,076 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,099,565 1,099,565 1,099,565 전환사채 - 1,930,722 1,930,722 1,930,722 합 계 - 3,030,287 3,030,287 3,030,287 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) (66,070) (66,070) 이자수익 40,631 40,631 대손상각비 (5,000) (5,000) 외화환산손익 (224) (224) 외환차손익 1,981 1,981 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 평가/처분손익(당기손익) 이자비용 (37,006) (37,006) 외화환산손익 41 41 외환차손익 (8,738) (8,738) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) 458,719 1,485,489 - 1,944,208 이자수익 210,355 - - 210,355 외화환산손익 790 - - 790 외환차손익 3,427 - - 3,427 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (342,236) - (342,236) 외화환산손익 (2,002) - - (2,002) 외화환산손익 (20,400) - - (20,400) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 10,567,992 10,567,992 유동금융자산 비유동금융자산 2,999,999 2,999,999 금융자산 계 13,567,991 13,567,991 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 6,909,381 - - 6,909,381 유동금융자산 3,222,738 - - 3,222,738 비유동금융자산 4,431,781 - - 4,431,781 합 계 14,563,900 - - 14,563,900 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,248,346 4,043,765 204,581 4,344,742 4,048,765 295,977 단기대여금 32,403 32,403 263,345 263,345 - 미수금 263,345 263,345 298,657 32,403 266,254 미수수익 13,329 13,329 13,329 13,329 - 당기법인세자산 41,631 41,631 33,619 - 33,619 합 계 4,599,053 4,352,841 246,212 4,953,690 4,357,841 595,850 (2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 제각 기타증감(*) 기말금액 매출채권 4,048,765 (5,000) 4,043,765 단기대여금 263,345 263,345 미수금 32,403 32,403 미수수익 13,329 13,329 합 계 4,357,841 (5,000) 4,352,841 (단위:천원) 계정과목 기초금액 대손상각비 환입 제각 기타증감(*) 기말금액 매출채권 5,759,392 (1,517,780) 12,847 (180,000) 4,048,765 단기대여금 304,240 (40,895) 263,345 미수금 12,350 32,291 12,238 32,403 미수수익 13,329 13,329 합 계 6,089,310 (1,485,489) 25,085 (220,895) 4,357,841 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 6개월 미만 188,618 264,286 6개월-1년 7,383 40,053 1년 초과 4,052,345 4,040,403 소 계 4,248,346 4,344,742 미수금 6개월 미만 273,131 6개월-1년 10,491 3,614 1년 초과 21,912 21,912 소 계 32,403 298,657 단기대여금 6개월 미만 6개월-1년 1년 초과 263,345 263,345 소 계 263,345 263,345 미수수익 6개월 미만 6개월-1년 1년 초과 13,329 13,329 소 계 13,329 13,329 합 계 4,557,422 4,920,072 (4) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 유동ㆍ비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유동ㆍ비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 단기금융상품 3,024,858 3,024,858 단기매매증권 197,880 197,880 매도가능증권 2,999,999 2,999,999 4,431,781 4,431,781 합 계 2,999,999 2,999,999 3,222,738 4,431,781 7,654,519 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기매매증권 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 취득원가/기초가액 장부금액 평가이익(손실) 상장주식 소계 상장주식 (1,431,782) (1,431,782) 비상장주식 4,431,781 4,431,781 소계 2,999,999 2,999,999 합계 2,999,999 2,999,999 (단위: 천원) 회사(종목)명 취득원가/기초가액 장부금액 평가이익(손실) 상장주식 266,451 197,880 (68,571) 국고채(*) 소계 266,451 197,880 (68,571) 상장주식 4,304,805 4,131,782 (173,023) 비상장주식 299,999 299,999 소계 4,604,804 4,431,781 (173,023) 합계 4,871,255 4,629,661 (241,594) 7. 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 선급금 786,180 786,180 504,900 504,900 대손충당금 (16,175) (16,175) (16,175) (16,175) 선급비용 1,485 1,485 임차보증금 317,936 317,936 414,470 414,470 회원권 173,740 173,740 447,534 447,534 합 계 770,006 491,676 1,261,682 490,211 862,004 1,352,215 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 15,867 15,867 15,867 15,867 제품 68,131 68,131 68,061 68,061 원재료 재공품 합 계 83,998 15,867 68,131 83,928 15,867 68,061 9. 종속기업투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 순자산가액 장부가액 당 기 전 기 ㈜중앙피엔에스(*) 한국 100.0% - - - DELICHINA LIMITED 홍콩 100.0% - - - 합 계 - - - (*) 중앙피엔에스는 당기 중 전량 처분함 10. 유형자산당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 손상차손 기타증감(*) 기말 시설장치 30,609 1,485 29,124 차량운반구 26,481 2,317 24,164 비품 104,129 1,642 5,087 100,684 합계 161,218 1,642 8,889 153,971 (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 손상차손 기타증감(*) 기말 시설장치 36,508 664 5,235 30,609 차량운반구 82,829 42,500 13,849 26,481 비품 177,784 108,727 148,969 33,413 104,129 금형 176,749 53,247 145,576 84,420 합계 437,362 198,482 337,708 136,918 161,218 11. 무형자산당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 처분/대체 상각비 손상차손 기타증감(*) 기말 특허권 소프트웨어 140,662 59,191 10,089 71,382 국고보조금 (321) (321) 라이선스 522,179 60,311 461,868 합 계 662,520 59,191 70,079 533,249 (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 처분/대체 상각비 손상차손 기타증감(*) 기말 특허권 소프트웨어 81,428 101,435 42,201 140,662 국고보조금 (4,170) (3,849) (321) 라이선스 582,490 60,311 522,179 합 계 77,258 683,925 98,663 662,520 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 117,948 117,974 미지급금 413,686 955,877 미지급비용 25,714 25,714 합 계 557,348 1,099,565 13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선 수 금 8,730 8,730 예 수 금 32,963 9,312 합 계 41,693 18,042 14. 전환사채보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 상환일 이자율 당 기 전 기 제1회무보증전환사채 2014-03-25 2017-03-25 4.0% - 제2회무보증전환사채 2015-04-13 2018-04-13 6.0% 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 차 감 : 전환권조정 (62,272) (69,278) 장 부 가 액 1,937,728 1,930,722 유동성대체 1,930,722 1,930,722 한편, 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회차 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,000,000천원 발행가액 2,000,000천원 액면이자율 6%(만기보장수익률 동일) 발행일 2015-04-13 만기일 2018-04-13 사채상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 전환비율 100% 전환가액(원/주) 2,975 발행할 주식의 종류 (주)로켓모바일 기명식 보통주식 15. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 19,414 128,510 (-)사외적립자산의 공정가치 확정급여부채 19,414 128,510 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 128,510 348,193 당기근무원가 32,926 152,950 이자비용 784 7,493 퇴직급여지급액 (44,684) (318,002) 타사전입액 (44,449) 보험수리적손실(이익) (53,672) (62,125) 기말금액 19,414 128,510 (3) 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 32,926 152,950 이자비용 784 7,493 종업원 급여에 포함된 총 비용 33,710 160,443 (4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.25 2.62 기대임금상승률 3.67 3.85 (5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,750) 2,068 임금상승률 2,054 (1,771) 16. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 18,055,387 18,055,387 발행한 주식의 총수 500원 500원 보통주 자본금 9,027,694 9,027,694 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 17,561,002 17,561,002 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감자차익 6,323,153 6,323,153 재평가적립금 40,464 40,464 전환권대가 88,585 88,585 기타자본잉여금 842,885 842,885 자기주식 (1,274) (1,274) 자기주식처분손실 (3,439,938) (3,439,938) 합 계 3,853,874 3,853,874 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능증권평가손실 (173,023) (5) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2016-01-01 18,055,387 9,027,694 17,561,002 기 말 2016-03-31 18,055,387 9,027,694 17,561,002 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2015-01-01 16,387,049 8,193,525 14,291,424 신주인수권 행사 2015-05-14 201,162 100,581 444,483 신주인수권 행사 2015-05-22 223,513 111,757 411,909 전환권 행사 2015-09-11 1,243,663 621,832 2,413,186 기 말 2015-12-31 18,055,387 9,027,694 17,561,002 17. 결손금 (1) 보 고기간종료일 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 80,000 80,000 기업합리화적립금 511,428 511,428 미처리결손금 (16,758,946) (16,634,052) 합 계 (16,167,518) (16,042,624) 18. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 매출액 제품매출 (99) 183,318 상품매출 296,156 44,926 기타매출 25,500 용역매출액 90,000 210,000 게임매출액 535,614 합 계 921,671 463,744 매출원가 제품매출원가 (70) 300,488 상품매출원가 284,782 35,339 게임매출원가 292,641 합 계 577,353 335,826 19. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 175,128 437,506 퇴직급여 33,710 36,400 복리후생비 11,607 25,834 여비교통비 4,764 12,459 접대비 2,715 15,380 통신비 4,089 2,591 수도광열비 전력비 세금과공과 18,930 33,528 감가상각비 8,889 16,869 지급임차료 33,600 10,000 수선비 보험료 3,724 14,224 차량유지비 977 6,307 경상연구개발비 7,323 운반비 144 8,851 교육훈련비 144 도서인쇄비 1,735 2,244 소모품비(사무용품비) 771 5,045 회의비 견본비 지급수수료 241,543 190,358 광고선전비 91,996 2,280 대손상각비 (5,000) 수출제비용 판매보증비 3,000 무형자산상각비 9,768 7,180 합 계 646,411 830,198 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 사용액 284,712 335,826 종업원급여 220,444 499,740 감가상각비와 기타 상각비 73,969 24,048 경상연구개발비 7,323 지급수수료 473,873 190,358 접대비/광고선전비 94,711 17,660 지급임차료/세금과공과 52,530 43,528 기타 16,202 54,864 합 계 1,223,764 1,166,025 21. 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 당사의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 40,631 37,365 외환차익 2,697 6,868 외화환산이익 66 582 배당금수익 단기매매증권처분익 20,076 123,151 단기매매증권평가익 154,594 소 계 63,470 322,559 금융원가 이자비용 37,006 82,352 외환차손 9,454 외화환산손실 249 1,571 단기매매증권처분손 86,146 19,087 단기매매증권평가손 103,988 소 계 132,855 206,997 순금융손익 (69,384) 115,563 22. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타수익 수입임대료 15,740 유형자산처분이익 대손충당금환입 51,317 연월차충당부채환입 채무면제이익 잡이익 206,616 2 합 계 222,356 51,319 기타비용 유형자산처분손실 42,677 종속기업투자주식처분손실 23,552 투자자산처분손실 5,894 잡손실 42 합 계 29,445 42,719 23. 법인세비용과 이연법인세자산당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 포괄손익계산서당분기 및 전분기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순손익 (178,566) (578,118) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 보험수리적손익 53,672 (16,676) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - - - 매도가능증권평가이익(손실) 총포괄손익 (124,895) (594,795) 25. 주당순손익 (1) 기본주당이익당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (178,566,345) (578,118,292) 가중평균유통보통주식수[ 주] 18,055,387 16,387,049 기본주당순이익(손실) (10) (35) [ 주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2016-01-01 18,055,387 91 1,643,040,217 합 계 18,055,387 1,643,040,217 가중평균유통보통주식수 18,055,387 (2) 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 26. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당기 10,567,992천원, 전기 6,909,381천원)이며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래는 없습니다. (2) 영업현금흐름의 조정항목당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 8,889 69,395 무형자산상각비 70,079 퇴직급여 33,710 36,400 대손상각비 기타의대손상각비 외화환산손실 242 1,571 이자비용 37,006 82,352 사채상환손실 유형자산처분손실 42,677 단기매매증권처분손실 86,146 19,087 단기매매증권평가손실 103,988 외화환산이익 (41) (582) 이자수익 (40,631) (37,365) 배당금수익 대손상각비환입 (5,000) (51,317) 유형자산처분이익 단기매매증권처분이익 (20,076) (123,151) 단기매매증권평가이익 (154,594) 매도가능증권처분손실 23,552 채무면제이익 기타종업원급여 무형자산손상차손 유형자산손상차손 재고자산평가손실 15,867 재고자산평가환입 (15,867) 합 계 193,875 (11,541) (3) 순운전자본의 변동당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름에서 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 96,154 31,498 미수금의감소(증가) 266,254 (204,555) 선급금의감소(증가) (281,280) 4,304 선급비용의감소(증가) 1,485 선급부가세의감소(증가) 재고자산의감소(증가) (70) (195,649) 매입채무의증가(감소) 391 미지급금의증가(감소) (542,176) 254,584 미지급비용의증가(감소) 8 선수금의증가(감소) 예수금의증가(감소) 23,651 부가세예수금의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 퇴직금의지급 (89,134) (94,471) 사외적립자산의감소(증가) 합 계 (525,107) (203,897) 27. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.-당기 회 사 명 당사와의 관계 (주)에이치에스비컴퍼니, (주)마누스파트너스,(주)미산파트너스 지배기업 등 ㈜로켓게임즈, DELICHINA 종속회사 관계기업 등 -전기 회 사 명 당사와의 관계 ㈜라이브플렉스, 청도경조여유용품유한공사, 고밀화신여유용품유한공사, 위방진호야외용품유한공사, ㈜플렉스인베스트먼트, ㈜소셜큐브네트웍스 지배기업 등 ㈜중앙피앤에스, DELICHINA 종속회사 ㈜씨티엘, ㈜에이앤씨인베스트먼트, ACCURIS (HK) LIMITED, ㈜케이스톤인베스트먼트 관계기업 등 (2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 매 출 기타비용 이자수익 등 ㈜라이브플렉스 90,000 133,112 - 합 계 90,000 133,112 - (단위: 천원) 회 사 명 매 출 기타비용 이자수익 등 ㈜라이브플렉스 210,000 48,568 - ㈜플렉스인베스트먼트 - 10,675 - ㈜케이스톤인베스트먼트 - 8,054 - 합 계 210,000 67,297 - (3) 당기 중 특수관계자와 자금거래는 없었으며, 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자금대여(상환) 자금회수(차입) 현금출자 - - - - (단위: 천원) 회 사 명 자금대여(상환) 자금회수(차입) 현금출자 ㈜씨티엘 - - 1,049,999 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권(미수금) 대여금(미수수익) 매입채무(기타채무) 전환사채 ㈜라이브플렉스 33,000 - 146,423 - DELICHINA - 533 - - 합 계 33,000 533 146,423 - (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권(미수금) 대여금(미수수익) 매입채무(기타채무) 전환사채 ㈜라이브플렉스 33,000 - 128,756 - DELICHINA - 533 - - 합 계 33,000 533 128,756 - (5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임금(단기급여) 42,298 7,500 퇴직급여 21,175 2,040 합 계 63,473 9,540 (6) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 28. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 비 고 ㈜중앙인터렉티브 ㈜로켓모바일 인천지방법원 300,000 공사대금등 지급청구소송 김선웅 ㈜로켓모바일 인천지방법원 180,000 채권양도통지등 청구소송 소 계 480,000 ㈜로켓모바일 ㈜프리게이트 서울고등법원 3,000,025 대여금 지급청구소송 ㈜로켓모바일 북인천세무서 서울남부지방법원 396,090 법인세부과처분취소소송 소 계 3,396,115 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 제기한 소송과 관련하여 당사는 서울보증보험으로부터 4,826백만원의 공탁이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은회사 지급보증내역 지급보증액 담보권자 ㈜유진에너지 공사관련대출보증 5,544,231 하나은행 당사는 과거 태양광사업부문에서 수행한 건설공사와 관련하여 계약자인 ㈜유진에너지가 상기 건설공사와 관련하여 차입한 차입금에 대해서 타사와 공동으로 지급보증을 제공하고 있습니다.당사는 본 지급보증으로부터 발생할 것으로 예상되는 우발부채가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 29. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 2,556,184 3,176,840 자본총계 14,275,052 14,226,923 부채비율 17.91% 22.33% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 CNY 3,075.60 554 546 (8) HKD 200.50 30 30 SGD 650.00 529 555 25 매출채권(미수금포함) USD 3,847.00 4,679 4,437 (242) 화폐성 외화자산 소계 5,792 5,568 (224) 매입채무 USD 22,343.00 25,814 25,773 41 외화환산이익 합계 66 외화환산손실 합계 (249) (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시 원화가액 환산금액 환산이익 금액 (손실) 현금및 현금성자산 CNY 3,074.60 554 555 1 HKD 200.50 30 30 1 SGD 644.58 525 534 9 매출채권(미수금포함) USD 39,057.48 44,996 45,775 779 화폐성 외화자산 소계 46,105 46,895 790 매입채무(미지급금포함) USD 223,042.49 259,404 261,406 (2,002) USD 외화환산이익 합계 790 외화환산손실 합계 (2,002) 당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 278 (278) 2,345 (2,345) 외화부채 1,289 (1,289) 13,070 (13,070) 합계 1,567 (1,567) 15,415 (15,415) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금및 사채가 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다.3) 가격위험당사의 재무상태표상 단기매매증권으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다.보고기간종료일 현재 주가 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1,786 5,781 1% 하락시 (1,786) (5,781) 5% 상승시 8,928 28,906 5% 하락시 (8,928) (28,906) 4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 204,581 295,977 단기대여금 266,254 미수금 합 계 204,581 562,231 5) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금 유입을 통하여 금융부채의 상환이 가능한 것으로 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등의 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금설정현황 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제26기1분기 매출채권 4,248,346 4,043,765 95.18% 미수금 41,154 32,403 78.74% 단기대여금 263,345 263,345 100.00% 미수수익 12,796 12,796 100.00% 선급금 786,180 16,175 2.06% 합 계 5,351,820 4,368,483 81.63% 제25기 매출채권 4,344,742 4,048,765 93.19% 미수금 298,657 32,403 10.85% 단기대여금 263,345 263,345 100.00% 미수수익 12,796 12,796 100.00% 선급금 504,900 16,175 3.20% 합 계 5,424,439 4,373,483 80.63% 제24기 매출채권 6,212,365 5,760,481 92.73% 미수금 227,884 155,001 68.02% 단기대여금 68,200 68,200 100.00% 미수수익 4,857 4,857 100.00% 선급금 86,080 9,390 10.91% 합 계 6,599,386 5,997,928 90.89% 다. 대손충당금변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,373,483 5,997,928 841,028 2. 순대손처리액(①－②±③) 145,742 579 ① 대손처리액(상각채권액) 25,085 579 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 120,657 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5,000) (1,478,704) 5,157,479 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,368,483 4,373,483 5,997,928 라. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손설정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 회사정리절차개시, 화의절차개시등으로 인하여 채권의 원금, 기간 및 이자율등이 조정된 채권에 대하여 현재가치로 평가하고 있으며, 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비로 처리하고 있습니다.마. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 만기미경과 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 계 6개월미만 6개월~1년 1년초과 금액 일반 157,907 (2,289) 7,383 4,052,345 (4,043,765) 171,581 특수관계자 33,000 33,000 계 190,907 (2,289) 7,383 4,052,345 (4,043,765) 204,581 구성비율 93% -1% 4% 1981% -1977% 100% 바. 재고자산의 보유형환1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 비고 모바일 액세서리사업부 상품 - - 51,858,638 - 제품 68,130,612 68,060,817 532,111,919 - 원재료 - - 105,312,043 - 재공품 - - 9,546,855 - 소 계 68,130,612 68,060,817 698,829,455 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.41% 0.39% 3.37% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.05 0.22 1.73 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역등 가 ) 실사일자 당사는 2016년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 3월 31일 재고실사를 실시하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 당사의 2016년 3월 31일자 재고 실사는 당사 임직원주관하에 실시되었습니다. 사. 공정가치 평 가내역 2016년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 매출채권 및 매입채무 등 유동성항목이므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 31일 공정가치로 평가된 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (1) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장지분증권 4,431,781 4,431,781 상장지분증권 (1,431,782) 비상장채무증권 상기의 비상장주식은 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)로켓모바일 회사채 사모 2012년 12월 17일 3,000,000,000 5 - 2015년 12월 17일 상환완료 - (주)로켓모바일 회사채 사모 2014년 03월 20일 3,700,000,000 4 - 2017년 03월 20일 상환완료 - (주)로켓모바일 회사채 사모 2015년 04월 13일 2,000,000,000 6 - 2018년 04월 13일 - - 합 계 - - - 8,700,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,000,000,000 - - - - 2,000,000,000 합계 - - - - - - - 2,000,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기 대현회계법인 - - 제25기 대현회계법인 적정 - 제24기 이현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당기) 대현회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 65,000 - 제25기(전기) 대현회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 65,000 640 제24기(전전기) 이현회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 80,000 1,339 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서의 경우 항목기재를 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 이사후보의 인적사항은 주주총회 전에 공시하였습니다. ② 이사후보에 대하여 대주주의 추천이 있었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 안건영 고운세상코스메틱 대표이사 - - # 사외이사 성용준은 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 사임함.나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성합니다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집합니다. 그러나 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 재적 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 합니다. - 이사는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 합니다. - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다.. ③ 이사회 의사록 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 합니다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 합니다. (2) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 가결여부 성용준(출석률:100%) 찬 반 여 부 2015.01.07 대표이사 선임의 건 찬 가결 2015.02.05 제24기 재무제표(안)승인의 건 찬 가결 2015.03.05 정기주주총회 소집 결의의 건 찬 가결 2015.04.10 제2회 무기명식 무보증 전환사채 발행의 건 찬 가결 2015.08.11 타법인 지분 출자의 건 찬 가결 2015.08.21 전환사채권 담보 금전대여의 건 찬 가결 2015.10.27 임시주총소집의 건 찬 가결 2015.11.16 타법인 지분출자의 건 찬 가결 2016.01.04 타법인 지분출자의 건 찬 가결 2016.01.05 전환사채담보 금전대여의 건 찬 가결 2016.02.05 제25기 재무제표승인의 건 찬 가결 2016.02.11 타법인 지분 양도의 건 찬 가결 2016.03.10 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 찬 가결 2016.03.15 제3회 무보증 전환사채 발행의 건 찬 가결 # 사외이사 성용준은 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 사임함. 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 가결여부 안건영(출석률:100%) 찬 반 여 부 2016.03.25 제3회 무보증 전환사채 발행 정정의 건 찬 가결 2016.03.30 타법인 지분출자의 건 찬 가결 2016.03.30 제3회 무보증 전환사채 발행 정정의 건 찬 가결 (3) 이사의 독립성1) 사외이사: 독립적2) 사내이사: 비독립적3) 사외이사의 경우, 사외이사 선임에 관한 관련법령에 따르고 있으며 현재 당사의 사외이사는 그 기준을 충족합니다. 당사는 이사선임전 주주총회 소집공고를 통하 여 이사후보에 관한 선임배경, 인적사항 및 추천인, 회사와의 관계, 최대주주등과 의 관계 여부 등을 공시하고 있으며, 회사와 거래관계 및 기타 이해관계는 전혀 없 습니다. (4) 사외이사의 전문성당사는 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 두고 있지 아니하며, 별도의 교육 이수 내역이 존재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김청건 영앤지 회계법인 회계사 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획, 인원계획 및 경영상 중요사항을 의결하는 이사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 개최일자 의안내용 감사 등의 성명 가결여부 한창환 (출석률: 14.3%) 찬 반 여 부 2015.01.07 대표이사 선임의 건 불참 가결 2015.02.05 제24기 재무제표(안)승인의 건 찬성 가결 2015.03.05 정기주주총회 소집 결의의 건 불참 가결 2015.04.10 제2회 무기명식 무보증 전환사채 발행의 건 불참 가결 2015.08.11 타법인 지분 출자의 건 불참 가결 2015.08.21 전환사채권 담보 금전대여의 건 불참 가결 2015.10.27 임시주총소집의 건 불참 가결 2015.11.16 타법인 지분출자의 건 불참 가결 2016.01.04 타법인 지분출자의 건 불참 가결 2016.01.05 전환사채담보 금전대여의 건 불참 가결 2016.02.05 제25기 재무제표승인의 건 찬성 가결 2016.02.11 타법인 지분 양도의 건 불참 가결 2016.03.10 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 불참 가결 2016.03.15 제3회 무보증 전환사채 발행의 건 불참 가결 # 감사 한창환은 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 사임함. 개최일자 의안내용 감사 등의 성명 가결여부 김청건 (출석률: 0%) 찬 반 여 부 2016.03.25 제3회 무보증 전환사채 발행 정정의 건 불참 가결 2016.03.30 타법인 지분출자의 건 불참 가결 2016.03.30 제3회 무보증 전환사채 발행 정정의 건 불참 가결 (다) 감사에 관한 사항 및 독립성당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다.또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다. ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이치에스비컴퍼니 최대주주 보통주 0 0 3,000,000 16.6 - (주)마누스파트너스 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 2,600,000 14.4 - (주)미산파트너스 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 2,600,000 14.4 - 임민영 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 816,559 4.5 - 계 보통주 0 0 9,016,559 49.9 - 우선주 0 0 0 0 - ※최대주주의 주요 경력최대주주의 개요1. 최대주주명 : 주식회사 에이치에스비컴퍼니2. 주소지 : 본점 : 서울시 강남구 역삼동3. 자본금 : 5천만원4. 연혁 : 2016.02.02 : 신규 법인 설립 5. 주요사업 :(주)에이치에스비컴퍼니는 홍성범의 100% 소유지분의 회사로서 경영컨설팅을 사업목적으로 설립되었습니다.6. 임원현황 : 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 이장우 남 1966년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -(주)휴젤 전무 7. 재무현황 : (단위 : 백만원) 2015년 2014년 2013년 자산총계 - - - 부채총계 - - - 자본총계 - - - 매출액 - - - 영업이익 - - - 당기순이익 - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 12월 24일 아이앤제이제1호PEF 5,683,193 30.57 BW행사 2014년 03월 20일 김호선외 1명 6,600,000 20.25 3자배정 유상증자 2014년 05월 03일 김호선외 1명 1,320,000 20.25 1/5 무상감자 2014년 11월 24일 (주)라이브플렉스외2명 8,804,820 53.73 3자배정 유상증자 2016년 03월 24일 (주)에이치에스비컴퍼니외3명 9,016,559 49.94 주식양수도계약 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관참조(주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ∼ 1월 7일(주2) 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고게재신문 한국경제신문 (주1)제10조 (신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 상법 제 418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 장.단기 자금조달 또는 기타의 목적으로 주주이외의 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (주2)제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1月 1日부터 1月 7日까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12月 31日 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3月을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내시장 (단위 : 원, 주) 종 류 '15년 10월 '15년 11월 '15년 12월 '16년 1월 '16년 2월 '16년 3월 보통주 최 고 8,520 7,940 4,365 4,050 5,600 8,130 최 저 7,300 4,400 3,005 3,130 3,425 5,180 월간거래량 1,760,146 2,342,438 5,933,152 3,253,289 9,173,986 10,283,254 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장우 남 1966년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)휴젤 전무 - - 1개월 2019년 03월 25일 김성욱 남 1965년 01월 이사 등기임원 상근 경영자문 CNP차앤박 피부과 대표원장 - - 1개월 2019년 03월 25일 안건영 남 1965년 12월 이사 등기임원 상근 경영자문 고운세상 코스메틱 대표이사 - - 1개월 2019년 03월 25일 김청건 남 1973년 01월 감사 등기임원 상근 감사 영앤진 회계법인 회계사 - - 1개월 2019년 03월 25일 # 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 사내이사 이장우, 김성욱, 사외이사 안건영, 감사 김청건 신규 선임됨. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부문 남 1 0 0 0 1 4년3개월 13,300,000 13,300,000 - 관리부문 여 2 0 0 0 2 10개월 13,517,000 3,200,000 - 모바일사업부 남 1 0 0 0 1 5년 6개월 1,400,000 1,400,000 - 게임사업부 남 7 0 0 0 7 8개월 70,013,000 7,213,429 - 게임사업부 여 5 0 0 0 5 6개월 41,327,000 5,948,600 - 합 계 16 0 0 0 16 139,557,000 31,062,029 - 주1) 급여총액에는 상여가 포함되어 있습니다.주2) 연간급여 총액은 당기말까지 지급한 총액입니다.(퇴직자포함)주3) 1인당 평균급여액은 당기말현재 재직자의 연간급여총액을 인원수(재직자)로 단순평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 총 3명(사외이사 1명 포함) 2,000,000 - 감사 총1명 300,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 42,298 21,149 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 4 42,298 21,149 - #상기 보수내역은 전임원에게 지급한 내역입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이장우 이사 - - 김성욱 이사 - - 안건영 사외이사 - - 김청건 감사 - - # 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. # 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 사내이사 이장우, 김성욱, 사외이사 안건영 신규 선임됨. 2. 산정기준 및 방법 해당 사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 상호 설립일 주소 주요사업 지배관계 근거 상장여부 (주)로켓게임즈 2016.1.5 서울 게임소프트웨어개발업 100%지분 보유 비상장 Delichina 2011.10.12 Hong Kong PC 주변기기 유통 100%지분 보유 비상장 나. 계열회사간의 계통도 계통도 (2).jpg 계통도 (2) 다. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 해당사항 없음. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)브랜드(비상장) 2012년 04월 03일 사업다각화 1,205,200 262,000 15.04 - - - - 262,000 15.04 - 2,961,933 -64,533 (주)대한특수금속(비상장) 2013년 10월 17일 사업다각화 299,999 35,294 0.36 299,999 24,705 - - 59,999 0.36 299,999 44,394,715 -9,724,623 합 계 297,294 - 299,999 24,705 - - 321,999 - 299,999 47,356,648 -9,789,156 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등 이외의 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 신고한 주요경영사항의 진행상황 해당사항 없습니다.나. 주주총회의 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제25기 정기주주총회(2016.3.25) [제1호 의안] 제25기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 [제2호 의안] 정관 일부 변경의 건 -본점 소재지 변경등[제3호 의안] 이사선임의 건 3-1호의안 : 사내이사 이장우 3-2호의안 : 사내이사 김성욱 3-3호의안 : 사내이사 한상우 3-4호의안 : 사외이사 안건영[제4호 의안] 감사선임의 건[제5호 의안] 이사 보수 한도액 승인의 건[제6호 의안] 감사 보수 한도액 승인의 건 사내이사 한상우 선임건을 제외하고 원안대로 가결 제25기 임시주주총회(2015.12.08) [제1호 의안] 정관 일부 변경의 건(주식분할) 부 결 제24기 정기주주총회(2015.3.20) [제1호 의안] 제24기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 [제2호 의안] 정관 일부 변경의 건 - 공고방법의 변경[제3호 의안] 이사 보수 한도액 승인의 건[제4호 의안] 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결 제24기 임시주주총회(2015.1.7) [제1호 의안] 정관 일부 변경의 건 - 상호변경 및 사업목적의 변경등 [제2호 의안] 이사 선임의 건 2-1호의 안 : 사내이사 김병진 선임의 건 2-2호의 안 : 사내이사 이유진 선임의 건 2-3호의 안 : 사내이사 하관호 선임의 건 2-4호의 안 : 사외이사 성용준 선임의 건 원안대로 가결 제23기 정기주주총회(2014.3.31) [제1호 의안] 제23기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 [제2호 의안] 정관 일부 변경의 건 [제3호 의안] 자본 감소의 건 [제4호 의안] 사외이사 해임의 건 [제5호 의안] 이사 선임의 건 [제6호 의안] 감사 선임의 건 [제7호 의안] 이사 보수 한도 승인의 건 [제8호 의안] 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결본점소재지 변경을 제외하고 원안대로 승인 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제22기 정기주주총회(2013.3.28) 제1호의안제22기(2012년1월1일~2012년12월31일) 별도 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함)및 연결 재무제표 승인의 건제2호의안정관 일부 변경의 건 제3호의안이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사1명) 제4호의안감사 선임의 건 제5호의안이사 보수 한도 승인의 건 제6호의안감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 제21기 정기주주총회(2012.3.26) 제1호의안21기(2011년1월1일~2011년12월31일) 재무상태표 및 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호의안정관일부변경의 건 제3호의안이사 보수한도액 승인의 건 제4호의안감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등가. 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역 (1) 2016년 3월 31일 (단위: 천원) 구분 지급보증내역 제공받은회사 지급보증액 담보권자 지급보증 공사관련대출보증 유진에너지 5,812,500 하나은행 (2) 2015년 12월 31일 (단위: 천원) 구분 지급보증내역 제공받은회사 지급보증액 담보권자 지급보증 공사관련대출보증 유진에너지 6,006,250 하나은행 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2012.10.08 ~ 2016.3.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 8,189,936 - 8,189,936 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2012.10.08. ~ 2016.3.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 실질사주 - 2015년 04월 02일 8,189,936 - 8,189,936 여 임의청구 소송청구 2014년 03월 20일 ~ 2016년 03월 19일 여 합 계 ( 1 건) 8,189,936 - 8,189,936 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제2회 무보증 사모 분리형BW 2012년 12월 17일 3,000 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 제3자배정 유상증자 2014년 03월 20일 3,300 운영자금 3,300 운영자금 3,300 - 제1회 무보증 사모CB 2014년 03월 20일 3,700 운영자금 3,700 운영자금 3,700 - 제3자배정 유상증자 2014년 03월 25일 3,700 운영자금 3,700 운영자금 3,700 - 제3자배정 유상증자 2014년 11월 24일 15,000 운영자금 15,000 - 금융기관 예치 및 투자 제2회 무보증 사모CB 2015년 04월 13일 2,000 운영자금 2,000 - 금융기관 예치 및 투자 4. 제재현황가. 벌금등 부과내역 : 1,188,270,230원 나. 부과기관 : 북인천세무서다. 부과사유 : 합병시 합병평가차익(영업권) 익금산입 누락라. 향후대책 : 본 건은 2008년 당시 법인 간의 합병으로 회계법인에서 평가한 피합 병법인의 자산 및 부채에 의하여 합병비율에 따라 존속법인이 신주 를 발행하여 피합병법인 주주에게 교부하였음. 이에 회사는 법적 신청기한내에 법인세 납부를 하였고, 피합병법인의 영업권 부존재 등의 논리로 심판청구 절차를 진행중임.마. 납부기한 : 2014년 3월 31 5. 중소기업기준 검토표 주식회사 로켓모바일_중소기업기준검토표_2015_페이지_1.jpg 주식회사 로켓모바일_중소기업기준검토표_2015_페이지_1 주식회사 로켓모바일_중소기업기준검토표_2015_페이지_2.jpg 주식회사 로켓모바일_중소기업기준검토표_2015_페이지_2 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.