코스리거글로벌 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 업계의 현황사업부문>가. 시장의 규모 및 추이모바일 액세서리 시장의 규모는 공식적인 통계자료가 별로 없어서 정확하지는 않지만 KT경제연구소에 따르면 2011년 내수시장 규모가 최소5,000억원을 상회하는 것으로 추산하고 있으며, 2012년에는 스마트폰, 태블릿 PC 사용자의 지속적인 증가에 힘입어 1조 규모로 성장한 것으로 추산하고 있으며, 2013년은 2조 규모로 성장이 가능하다는 전망입니다. 일본의 경우 일본시장조사기관 “MM총연”에 따르면 2011년 스마트폰 액세서리 시장규모가 1조5천억원 수준입니다. 또한, ABI 리서치의 발표자료에 의하면 2012년모바일 액세서리 세계시장 규모가 350억 달러에 달할 것이며, 2016년까지 500억 달러 규모로 성장할 것으로 예상됩니다.

나. 경기변동의 연관성

모바일 기기의 수요는 경기변동에 일정수준 연관되어 있는 것으로 보여지나, 우리나라의 휴대폰의 경우는 대부분 거의 무료로 구매하고 통화료만 부담하면 되는 유통구조를 지니고 있어서 경기변동에 민감하지는 않는 것으로 보여집니다. 그리고 휴대폰은 2년 정도 사용하고 나면 대부분 새로운 기기로 교체하는 경향이 두드러져 액세서리 수요 또한 경기변동에 민감하지 않은 것으로 판단됩니다.

다. 대체 시장의 존재 여부케이스, 거치대, 충전기, 블루투스 등의 모바일 액세서리 및 주변기기를 직접 대체할 수 있는 제품은 없는 것으로 보여지며, 다만, 디자인, 성능별로는 경쟁제품이 존재하고 있습니다. 결국, 소비자의 취향과 구매력 수준에 따라서 선택의 문제일 뿐 완전대체시장이 존재하지는 않습니다.

2. 자원조달상의 특성

모바일 액세서리 원자재는 TPU, 플라스틱, 알루미늄, 가죽 등 일반적으로 조달하기 쉬운 것들이기 때문에 자재조달에 어려움은 없습니다.

3. 경쟁 요소

국내 모바일 액세서리 시장은 중소기업 및 다수의 영세업체들이 대부분 영위하고 있어 위협적인 경쟁상대는 없는 상황이며, 외국기업도 다품종 소량생산이 불가피한 액세서리 시장 특성상 국내시장에 적극적으로 참여하지 않고 있는 상황입니다. 최근 모바일 시장은 스마트폰, 태블릿의 등장으로 고가의 액세서리에 대한 수요가 급팽창하고 있어서 제품 디자인이 대단히 중요한 경쟁요소로 대두되고 있습니다. 이에 당사는다양한 경험을 보유한 유능한 디자인 전문인력을 확충하여 소비자의 구매욕구를 만족시킬 수 있는 제품 디자인 개발에 힘쓰고 있습니다.

4. 향후 전망

2009년 연말을 앞두고 국내에 처음으로 출시된 애플사의 아이폰, 아이패드의 열풍을시작으로 이후 삼성전자의 갤럭시S, 팬택의 베가, 엘지전자의 옵티머스 등 스마트폰이 과거 피쳐폰 만이 유통되던 국내 휴대폰 시장의 판도를 완전히 바꿔 놓은 상황입니다. 그와 함께 모바일 액세서리 시장도 청소년들이 주로 애용하던 저가형 제품이 중심에서 밀려나고 소비력이 뒷받침되는 직장인들이 고가형 액세서리 제품을 사용하면서 시장 규모도 급격하게 팽창되고 있고, 해외에도 스마트폰이 대세를 이루면서 액세서리 시장의 규모는 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다.

(산업의 특성)모바일게임모바일게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 휴대용기기를 기반으로 하는 모바일게임의 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으므로 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있으며 조작방법이 비교적간단하여 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다.모바일게임은 무선인터넷 및 웹을 통한 다운로드가 가능하며, 이런 유통구조를 볼 때무선인터넷 환경과 모바일게임의 상관관계가 매우 높음을 알 수 있습니다. 즉, 모바일게임은 무선인터넷의 특징적인 면과 함께 게임산업의 독자적인 영역으로서 두 영역이 접목된 Digital Convergence Contents의 특징을 지니고 있다고 볼 수 있습니다. 또한, 최근 모바일게임은 스마트폰의 확산 뿐 아니라 앱스토어 및 플레이스토어와 같은 오픈마켓의 등장으로 새로운 성장국면을 맞고 있습니다. 전통적인 핸드폰을 넘어 스마트폰, 태블릿 PC, 스마트TV, MP3 Player, PMP 등 다양한 기기로 확대되며 원소스 멀티유즈(One Source, Multi Use)의 새로운 성장 가능성을 보여주고 있습니다.이미 전세계 MP3 Player 시장 1위인 애플의 아이팟의 경우, 아이폰의 앱스토어와연동되어 앱스토어에 등록된 모바일 게임들을 아이폰과 똑같이 유무선 인터넷을 통해 유료 또는 무료로 다운로드 할 수 있도록 서비스 되고 있습니다.스마트TV의 경우에도 TV리모트 콘트롤러의 입력장치가 핸드폰과 유사하여 조작이쉽고 간편한 게임에 대한 요구가 많아 PC게임이나 비디오게임 등 다른 플랫폼의 게임 보다는 모바일게임의 진출이 더욱 활발하게 이루어질 것으로 기대되고 있습니다. 또한, 모바일게임을 즐길 수 있는 플랫폼이 점점 다양해지고 모바일게임을 판매하고 구매할 수 있는 오픈마켓 등의 시장이 점점 커짐에 따라 향후 구동되는 게임 소프트웨어의 수준이 지속적으로 빠르게 발전하고 이에따라 산업의 미래 성장 가능성이 높을 것으로 예상됩니다.(산업의 성장성)모바일게임국내 모바일게임시장은 최근 스마트폰의 고성능화, 애플 앱스토어, 구글 플레이스토어의 풍부한 게임공급, 4G보급에 따른 네트워크 속도증가로 인해 시장확대 효과를 가지고 왔으며, 커진 액정화면과 편리한 인터페이스를 바탕으로 역동적이고 창조적인 게임을 즐길 수 있게 되어 급속한 성장과 함께 활성화되기 시작하였습니다.2014년 국내 모바일 게임시장은 1조2천125억원 규모로 연평균 8% 성장해 2015년에는 1조3천119억원, 2016년에는 1조4천050억원대에 이를 것으로 추정하고 있습니다. 또한, 애플 앱스토어, 구글 플레이스토어의 성공을 필두로 마이크로소프트, 삼성전자등이 앱스토어 서비스를 개시하면서 전세계를 대상으로 판매할 수 있는 글로벌 애플리케이션 유통채널이 증가하여 세계적으로 모바일게임 수요가 더욱 증가 할 것으로 보이며 이를 통한 시장 확대가 가속화 될 전망입니다.※ 국내 게임시장의 현황 및 전망 (단위 : 억원) 구분 2011년 2012년 2013년(E) 2014년(E) 2015년(E) 매출액 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 모바일게임 4,236 8,009 89.1% 12,125 51.4% 13,119 8.2% 14,050 7.1% 온라인게임 62,369 67,839 8.8% 73,333 8.1% 78,759 7.4% 83,642 6.2% 비디오게임 2,684 1,609 -40.1% 1,518 -5.6% 2,055 35.4% 2,903 41.3% PC게임 96 680 608.3% 198 -70.9% 402 103.0% 144 -64.2% 아케이드게임 736 791 7.5% 800 1.2% 811 1.4% 821 1.3% PC방 17,163 17,932 4.5% 18,613 3.8% 17,663 -5.1% 17,097 -3.2% 아케이드게임장 763 665 -12.8% 596 -10.3% 535 -10.1% 481 -10.0% 합계 88,047 97,525 10.8% 107,183 9.9% 113,344 5.7% 119,138 5.1% * 출처 : 2013 대한민국게임백서,문화체육관광부※ 세계 게임시장의 현황 및 전망 (단위 : 백만달러) 구분 2010년 2011년 2012년 2013년(E) 2014년(E) 2015년(E) 2012-2015연성장률 모바일게임 매출액 8,452 10,637 13,968 16,986 18,801 20,243 13.2% 성장률 - 25.9% 31.3% 21.6% 10.7% 7.7% 온라인게임 매출액 13,845 18,361 21,083 24,292 27,456 30,904 13.6% 성장률 - 32.6% 14.8% 15.2% 13.0% 12.6% 아게이드게임 매출액 24,939 27,618 25,307 24,122 23,205 22,398 -4.0% 성장률 - 10.7% -8.4% -4.7% -3.8% -3.5% 비디오게임 매출액 47,951 48,892 44,315 42,695 45,813 49,062 3.4% 성장률 - 2.0% -9.4% -3.7% 7.3% 7.1% PC게임 매출액 6,317 6,745 7,077 7,160 7,216 7,169 0.4% 성장률 - 6.8% 4.9% 1.2% 0.8% -0.7% 합계 매출액 101,505 112,254 111,750 115,255 122,491 129,775 5.1% 성장률 - 10.6% -0.4% 3.1% 6.3% 5.9% * 출처 : 2013 대한민국게임산업백서, 문화체육관광부(경기변동의 특성)모바일게임모바일게임 산업의 수익구조는 다운로드 및 부분유료화 아이템 판매이며, 가격대의 부담은 타 산업에 비해 비교적 저렴하기 때문에 경기변동에 민감하지 않습니다. 부분유료화 아이템의 경우 앱스토어의 등장과 함께 스마트폰게임에서 집중적으로 시도되어 1인당 평균수익(ARPU)의 지속적인 상승 및 주고객층의연령 및 성별 확대로 인해일반 경기변동과는 무관하게 시장 성장이 지속되고 있습니다.(계절성)게임매출은 경기의 변동보다 주요 수요자층인 10대, 20대 학생들의 방학 등에 따라 매출변동성이 있습니다. 일반적으로 게임업체들의 비수기는 신학기가 있는 2분기이며, 최대 성수기는 겨울방학이 있는 1분기입니다.또한, 주간 단위로 볼 경우에는 주중 보다는 주말에 매출이 집중되고 있습니다. 또한 실내에서 이용해야 하는 게임 특성상 하절기보다는 야외활동이 적은 동절기에, 단기적으로는 야외활동이 적합한 날씨보다는 우천시 및 혹한기 시절에 매출이 증가할 수 있는 요인이 존재합니다. 그러나, 당사는 30~40대의 성인층이 주대상으로 계절성 및경기변동에는 크게 영향을 받지 않습니다. 또한, 온라인게임에 비하여 휴대성이 높은모바일게임의 경우 장소 등의 여건에 덜 구애받는 경향이 있습니다.(국내시장여건) 모바일게임 모바일게임은 스마트폰의 보급 확대에 따라 앱스토어가 형성되면서, 가장 핵심적으로 떠오른 콘텐츠분야 입니다. 앱스토어에서 모바일게임이 전체 수익의 대부분을 차지하고 있습니다. 이는 타 분야와 상당한 차이가 나는 것으로서 스마트폰 보급확대에있어 가장 큰 콘텐츠분야의 혜택이 게임에 집중되고 있습니다.(해외시장여건)모바일게임3G/4G 가입자 비중은 한국과 미국, 그리고 유럽5개국에서 이미 56% 이상을 기록하고 있는 것으로 나타나고 있습니다. 지역별로 양상은 다르게 나타나지만, 데이터 무제한 요금제 가입자 또한 한국과 미국의 경우에는 스마트폰 가입률 수준으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이러한 시장동향으로 인해 향후 글로벌 앱스토어를 이용한 모바일게임 보급률이 확대될 것으로 예측됩니다. (1) 산업의 개요 및 시장의 동향 ① 소프트웨어 산업의 정의 소프트웨어산업은 소프트웨어진흥법 제2조 2항에 의거 소프트웨어의 개발?제작?생산?유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축?운영 등과 관련된 산업을 말하며 이는 소프트웨어 개발 단계부터 최종 소비자(개인?기업?정부 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함하고 있습니다. ② 소프트웨어 시장 동향 소프트웨어산업은 지식집약적 고부가가치산업으로 유비쿼터스와 스마트시대 도래, 산업간 융합복합화 추세가 나타나고 있는데 디지털 융합 생태계로의 진전으로 기존 제품들과 소프트웨어와의 융합이 가속될 것으로 전망입니다. 최근에는 국가 성장동력인 전략산업분야, 즉 시스템 소프트웨어, 공개소프트웨어, 지능형 인터페이스, 임베디드소프트웨어, 차세대 웹, 실감미디어 소프트웨어로 기술 및 적용분야가 확대되고 있으며 "서비스로써의 소프트웨어, 비즈니스 중심의 소프트웨어”로 변화되면서 제품의 의미에서 서비스의 의미로 전환 및 소프트웨어의 확장성과 통합성이 향상됨에 따라 '기술’중심에서 '비즈니스'중심으로 급속히 변화되고 있습니다. ③ IT산업 현황 및 전망 (가) 국내 IT시장 규모 및 전망 국내 IT 시장에 대한 주요 보고서에 따르면, 2016년 국내 Enterprise IT market은 기업용 HW, SW 및 서비스 시장을 포함하고, 통신장비 및 통신 서비스 시장을 제외한 전년대비 2.5% (21조 1,550억 원) 성장할 것으로 예상합니다. 특히 당사의 ICT사업본부의 주력시장인 국내 패키지SW 애플리케이션 시장은 전년대비 4.8% 성장하여 15억달러를 기록하였습니다. 협업애플리케이션 시장의 경우 메일, 메신저와 같은 전통적인 소통에서 업무포탈/소셜/Mobile/SSO/문서공유폴더 등의 기능이 그룹웨어 시장으로 흡수된 것으로 파악되며, 따라서 소셜네트워크 기반의 커뮤니케이션을 통합하는 새로운 기업협업솔루션 중심으로 성장한 것으로 추정됩니다. 최근 국내 금융사고로 보안투자 강화, 빅데이터, 클라우드, 모바일 분야의 투자가 2016년 지속되어 애플리케이션 시장 성장세를 끌어올릴 것으로 전망되며, 특히 다양화되는 스마트 기기를 기반으로 하는 모바일 오피스의 확대로 스마트 워크 구현 활성화가 성장의 핵심 축을 형성할 것으로 예상됩니다. 또한 지속가능한 성장동력 확보 및 글로벌 기업으로의 성장 등을 목적으로 해외 진출에 주력할 것으로 전망됩니다. 2016년 패키지SW 애플리케이션 시장 성장률은 8.3%를 기록하여 16억달러에 달할 것으로 전망되며 2016년~2019년 평균 5.8%의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. (단위: 억달러) 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 시장규모 11 11 13 14 15 16 17 18 19 성장률 5.0% 4.7% 11.9% 10.8% 4.8% 8.3% 5.5% 5.0% 4.5% 출처: 2015 소프트웨어 산업 연간보고서 (소프트웨어정책연구소) (나) 공공 및 민간 부문 시장 동향 ⅰ. 국내 공공정보화 시장 동향 전체 정보화사업 예산 중 소프트웨어 관련 예산이 빠르게 증가하고 있습니다. 2015년 정보화사업 예산은 전년 대비 4.0% 증가한 3조 6,910억원이며 이 중 하드웨어를 제외한 소프트웨어 관련 예산은 전년대비 7.8% 증가한 3조 391억원으로 집계되고 있습니다 ⅱ. 유지관리 서비스 시장 동향 '15년 정보통신산업진흥원의 유지관리 공시 기준, 유지관리 관련 사업은 전체 사업의 54.37%(총 4,406건, 1조 5,255억원)를 차지하여 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. (단위 : 억원, %) 구분 2014년 2015년 규모 비중 규모 비중 유지보수 11,491 44.70% 15,255 54.37% SW 개발 10,336 40.20% 9,557 34.06% 시스템 인프라 구축 2,825 11.00% 1,918 6.84% DB 구축 642 2.50% 928 3.31% 정보화 전략 계획 수립 238 0.90% 307 1.09% 디지털콘텐츠 개발 179 0.70% 94 0.34% 출처 : 한국소프트웨어산업협회, KRG 재구성 ④ 클라우드시장 현황 (가) 글로벌 클라우드 시장 현황 및 전망 클라우드 컴퓨팅의 다양한 장점으로 인해 2015년 글로벌 클라우드 서비스 시장의 크기는 약 696억달러 전년 대비 19.6% 상승하였으며, 이러한 추세는 지속되어 2019년까지 1,412억달러까지 성장할 것으로 예상됩니다. (단위: 백만달러) 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 IaaS 10,991 14,512 18,524 22,984 27,773 PaaS 7,686 10,291 13,505 17,357 21,865 SaaS 50,926 59,827 69,541 80,023 91,576 합계 69,603 84,630 101,570 120,364 141,213 성장률 19.6% 21.6% 20.2% 18.5% 17.3% 출처: 2015 소프트웨어 산업 연간보고서 (소프트웨어정책연구소) 클라우드 SaaS는 SAP, 오라클, MS, IBM 등 거대 외국계 기업들이 시장을 주도하고 있으며, 선두업체는 Salesforce.com과 같은 클라우드 업체들이지만 오라클, SAP 등 전통적인 구축형 소프트웨어 업체들도 진입하여 경쟁이 심화될 것으로 전망됩니다. (나) 국내 클라우드 시장 현황 및 전망 2014년 클라우드 산업 실태조사에 따르면 민간 분야의 클라우드 도입 비율은 4.2%, 공공 분야의 경우 2.6%로 아직 미미한 수준에 머물러 있으며 50인 이상 기업의 클라우드 도입률 역시 23.5%로 40%가 넘는 미국에 비해 매우 저조한 수준이었습니다. 그러나 빅데이터, 모바일, IoT, 핀테크 등 클라우드 기반의 신규 플랫폼 서비스 등장으로 2020년까지 기업 내 IT 자산 및 서비스 중 40~60%가 클라우드로 전환될 것으로 예상되며, 이에따른 2016년 국내 퍼블릭 클라우드 서비스 시장은 전년의 4,140억원 대비 23.4% 성장한 5,110억원 규모로 예상됩니다. 특히 '클라우드 컴퓨팅 발전법' 도입을 계기로 민간부분 및 공공부문에서의 클라우드 컴퓨팅 도입이 가속화되어 연간 20% 수준의 고성장을 지속할 것으로 예상됩니다. (단위: 십억원) 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 IaaS 235 297 364 440 527 PaaS 33 47 63 83 106 SaaS 145 167 191 217 245 합계 414 511 618 740 877 성장률 26.6% 23.4% 20.9% 19.7% 18.5% 출처: 2015 소프트웨어 산업 연간보고서 (소프트웨어정책연구소) 클라우드 업무 환경이 확대되면서 오피스 소프트웨어도 패키지 방식에서 클라우드로 전환중이며, 국내 오피스 시장에서 각 업체들은 클라우드 업무 환경 전환에 대비한 클라우드 오피스 가입자 확보에 주력할 것으로 예상됩니다. 5. 회사의 현황 가. 영업개황당사는 스마트폰이 휴대폰 시장을 완전히 재편할 것으로 판단하여 2011년부터 본격적으로 스마트폰 액세서리 시장에 참여하기로 결정하고 우수한 디자인 인력을 확보하여 제품 디자인 개발에 집중하고 있으며,생산은 기존에 피쳐폰 액세서리를 제조한 경험이 풍부한 사출업체들을 다수 섭외하여 당사가 개발한 디자인을 바탕으로 설계 제작한 금형을 제공하고 제품을 전량 하청생산 방식으로 생산하고 있습니다.당사의 주요 제품 및 상품은 케이스, 거치대, 젠더, 케이블, 충전기, 블루투스, 이어폰등이 있으며, 현재 다수의 특허 및 실용신안 등록을 보유하고 있습니다. 당사가 생산한 스마트폰 액세서리 및 충전기 등 기타 주변기기는 대부분 대형유통업체에 납품하고 있으며 PLEOMAX, MOB;C, FEELOOK 등의 브랜드 상표가 부착되어 전문유통업체를 통해 판매되고 있습니다.해외시장 개척을 위하여 홍콩 전자박람회에 2011년 10월에 이어 2012년에도 참가하였으며, KOTRA가 주관하는 미국 라스베가스 박람회도 2012년 1월에 이어 2013년에도 참가 하였습니다. 스마트폰 보급의 확대로 국내 뿐 아니라 전 세계적으로 모바일게임이 급성장하고 있으며, 급변하는 모바일시장의 트랜드를 읽고 경쟁력 있는 게임을 서비스하기 위해 다양한 장르의 게임을 퍼블리싱 및 개발하고 있습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분해당사항이 없습니다. 다. 시장점유율 모바일 액세서리 시장에 대한 통계자료가 미비하여 시장점유율을 명확히 알 수 없으나, 당사는 디자인 개발과 수요층의 Needs에 신속한 대응을 함으로써 국내시장 점유율 확대는 물론 세계시장 개척에도 노력하고 있습니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 6. 시장의 특성 가. 수요 분석과 내수, 수출 구성 당사 제품의 최종 수요자는 스마트폰, 태블릿 제품을 사용하는 소비자들이지만, 현재당사의 주거래처는 주요 액세서리 유통업체 입니다. 당사는 B2B 형태의 사업을 진행하고 있으며 소비자들과 직접 대면하는 영업은 재고부담, 영업망 구축을 위한 대규모투자 등의 부담으로 아직은 고려하고 있지 않습니다. 모바일 액세서리 시장은 국내뿐아니라, 우리나라 제품이 수출되고 있는 해외시장도 존재하고 있으며 당사는 특히, 지리적으로 인접한 일본, 중국뿐 아니라 인구가 많은 인도 또한 주요 진출 Target 시장으로 진출을 추진하고 있습니다. 제품 측면에서는 모바일 시장을 주도하고 있는 삼성전자, 애플사의 모바일 액세서리를 주 Target으로 삼고 있습니다.나. 수요 변동의 요인 일반적으로 대부분의 IT 제품은 경기변동에 수요가 어느 정도 영향을 받는 것은 사실이나 모바일 기기 중 휴대폰의 경우 IT 발달과 더불어 사실상 생활필수품이 되어 버린 상황이며, 특히 직장인의 상당수는 스마트폰으로 업무를 처리할 정도로 스마트폰이 생활에 없어서는 안될 필수불가결한 현실입니다. 그리고 우리나라의 경우 대부분 2년마다 휴대폰을 교체하는 수요가 지속되는 구조적인 형태를 보이고 있고, 다양한 신제품이 출시되어 그에 따른 액세서리 수요도 끊임없이 창출되고 있어 액세서리 시장은 계속 성장하고 있습니다. 7. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 모바일액세서리 제품매출 케이스, 충전기, 거치대등 편의성 제고 MOB;C 등 - (0%) 상품매출 블루투스, 보호필름등 편의성 제고 MOB;C 등 518 (17%) 기타매출 반제품 기타 - (0%) 모바일게임 게임매출 용역외 용역 - 90 (3%) 앱컨텐츠 - - 709 (24%) ICT사업부 상품매출 전산장비 - - 1,291 (43%) 용역매출 용역외 - - 407 (14%) 합 계 - - - - 3,015 (100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이모바일 액세서리 및 주변기기의 종류가 다양하고 제품별 가격차이가 커서 주요제품의 가격변동추이는 큰 의미가 없습니다. 8. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 제품개발 및 디자인을 하여 금형을 외주 제작하고, 그 금형을 외주생산 사출업체에 제공하여 전량 OEM 방식으로 생산하고 있습니다. 원부자재는 일부를 당사가 조달하여 외주생산업체에 사급하고 있으며, 점차 사급수량을 늘려나갈 계획 입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 주요 원재료는 전술한 바와 같이 제품의 품목 및 종류가 많은 것과 마찬가지로 각 제품에 소요되는 원재료의 품목도 그 소재 및 규격 등에 따라 종류가 많아서 주요원재료 등의 가격 변동 추이를 산정하는 것이 무의미 하여 산정하지 아니하였습니다. 9. 생산설비의 현황 모바일사업부문의 경우 전량 OEM 방식으로 외주생산을 하기 때문에 직접 기계설비를 갖추고 있지 않습니다. 10. 매출에 관한 사항 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제26기 제25기 제24기 모바일액세서리 제품 케이스, 충전기, 거치대등 수 출 543 892 내 수 6,444 32,806 소 계 6,987 33,698 상품 블루투스, 보호필름등 수 출 102 내 수 518 670 3,181 소 계 518 670 3,283 기타 기타외 수 출 내 수 32 10 소 계 32 10 모바일게임 게임 용역 수 출 내 수 90 70 소 계 90 70 - 앱컨텐츠 수 출 내 수 709 소 계 709 - - ICT사업 전산장비외 수 출 내 수 1,291 소 계 1,291 용역 수 출 내 수 407 소 계 407 합 계 수 출 543 994 내 수 3,015 7,216 35,997 합 계 3,015 7,759 36,991 주) 연결 재무제표 기준 11. 판매경로 (1) 모바일 액세서리 사업가. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 도매 액세서리,주변기기 국내 디자인 개발 - 설계 - 목형 - 금형 - 외주생산 - 납품 수출 디자인 개발 - 설계 - 목형 - 금형 - 외주생산 - 납품 나. 판매방법 및 조건 품 목 매출처 방법 결제조건 액세서리,주변기기 해외바이어 수출 직접판매 현금또는전신환 대형 유통업체 국내 직접판매 현금 다. 수주상황 당사의 제품 특성 상 생산기간이 짧고 원재료 조달이 수월하므로 유통업체의 재고 상황에 따라서 필요시점의 1개월전 쯤 수시로 발주가 들어오면 즉시 생산을 하는 방식이며, 당사가 생산량을 조절하여 시급한 납품 또는 샘플 요청 등에 대비하여 최소한의 재고를 보유하는 정책을 전개하고 있습니다. (2) 게임 사업가. 판매조직 조직 역할 비고 모바일 게임사업부 퍼블리싱게임, 자체개발 등을 통한 당사 및 타사이트에 서비스해외시장 개척 및 서비스 지원 업무 - 나. 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 서비스 게임 모바일 구글플레이, 애플앱스토어, 네이버, KT, LG유플러스, T스토어 등 다. 판매방법 및 조건아이템판매시 ARS결제, 전화요금 통합과금, 휴대폰 통합과금, 신용카드 결제 등 다양한 결제수단을 이용할 수 있도록 하고 있으며, 각각의 결제수단을 제공하는거래처별로 개별 계약을 통해 판매조건을 결정하고 있습니다. 판매전략지속적으로 고객의견수집 활동, 리서치 활동, 고객의 게임이용 데이터 분석 등을 통하여 고객의 취향에 맞는 업데이트 내용을 기획하고 고객이 원하는 시점에 업데이트를 시행할 수 있도록 진행하고 있습니다. 판매경로 및 전략 (가) 판매전략 당사는 솔루션 별, 고객군별로 시장에서 다양한 경쟁환경에서 사업을 전개하고 있습니다. 제품 측면에서는 Microsoft 플렛폼 과 함께 오픈 아키텍쳐로 플렛폼을 다각화 하며, 기업내 구축과 함께 유지보수 및 H/W 투자, 유지에 어려움이 있는 중견기업들을 위한 클라우드 기반 서비스를 확대해 나가고자 합니다. 또한 고객의 다양한 요구사항과 함께 협력사 솔루션을 통해 기업의 경쟁력과 일하는 방식이 변화될 수 있도록 직접적인 컨설팅을 병행하여 고객사의 스마트 워크 파트너로서 역할을 다할 수 있도록 할 것입니다. 이와 함께 파트너사와 새로운 서비스 및 사례발굴을 통해 지속적으로 시장 리더로서의 모습과 미래 변화방향을 제시하고자 합니다. 구분 판매전략 비고 솔루션사업부문 (그룹웨어) 1. 공공/교육 기존 Microsoft 기반의 제품에서 오픈 솔루션 기반으로 제품 다각화로 시장확대 교육시장에서 지역별 거점 사례 구축을 통한 확산 2. 민수 Smart work 및 일하는 방식 변화 컨설팅 서비스 컨설턴트 조직 강화 및 컨설팅 + 솔루션의 토탈 서비스 체계 구축 3. 해외 사업 강화 일본 파트너사와의 전략적 협력관계 확대 고객사에 대한 컨설팅 서비스 이후 솔루션 판매, 유지보수의 기업 솔루션 사례 개발 SaaS사업부문 (클라우드) 기업의 B2C 영역에서의 클라우드 신뢰성 확보를 위한 다양한 파일롯 프로젝트 전개 기업의 Non Mission Critical System의 클라우드 전환 주력 클라우드 구축 컨설팅을 통한 부가가치 창출 IT유통사업부문 공급사 및 파트너사와의 전략 강화 고객 수요 예측과 함께 Target 마케팅을 통한 시장확대 고객사와의 관계 강화 및 추가 서비스 기회 발굴 개발사업부문 고객과의 신뢰를 바탕으로 유지보수에서의 추가 사업 발굴 주력 개발 인력의 SI 역량 및 품질 능력 강화 지역별 파트너사와의 협력 강화 (나) 판매경로 영업채널은 국내 지방 및 해외 지역의 파트너사를 통한 영업과 클라우드 및 유통 총판으로서 협력파트너 중심으로 역량을 확대해 나가고 있습니다. 특히 솔루션 중심에서 컨설팅서비스를 강화하여 고객사의 비즈니스/혁신 파트너로서 입지를 더욱 견고하게 가져가도록 하며 지역파트너사의 역량개발 및 서비스협력체계도 강화해나가고 있습니다. 1) 파트너사를 통한 판매 지역적, 사업 유형별 파트너와의 협력 강화를 통한 판매 경로 다각화를 추진 하고 있습니다. 국내에서는 솔루션 공급 및 구축인력 확보를 위한 지역별 협력 파트너를 확보했으며, 권역별 파트너를 통해 지역에서의 자생적 사업 확대를 추구하고있습니다. 해외 사업은 일본 현지 IT 전문기업과 전략적 관계를 구축하는 등 파트너사와 솔루션 컨설팅 서비스를 통해 고객 신뢰 및 사업성을 입증하기위해 노력중입니다. 초기 고객 확보 이후 지사 및 총판 체계를 구축하여 해외 판매를 더욱 늘릴 계획입니다. 클라우드는 Amazone Web Service와의 전략적 협력관계를 확대중에있습니다. 2) 기존 영업 채널 강화 컨설팅 서비스를 통한 솔루션 영업을 확대중입니다. 제품 중심에서 토탈 서비스 중심으로 컨설팅과 솔루션을 공급할 예정이며, 이를 위하여 대형 SI업체 및 MS등과 협력 관계를 강화중입니다. 당사는 또한 고객사 유지 및 AS 서비스를 강화중입니다. 고객 초청행사를 통해 당사의 IT 비전 및 솔루션 변화 방향에 대해 선제적으로 대응하고, 구축 이후 유지보수단계에서 고객의 문제에 대한 진단과 해결책을 제시, 솔루션별 재 구축 주기에 따른 방문과 사전 영업을 강화시키는 등의 다양한 노력을 기울이고있습니다. 12. 재무위험관리 1) 환율위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD등이 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 외화 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 CNY 3,074.60 560 537 (23) HKD 200.50 30 30 - SGD 649.70 529 562 33 매출채권(미수금포함) USD 284.90 339 332 (7) 화폐성 외화자산 소계 5,792 5,568 2 매입채무 USD 4,991.13 6,276 5,813 463 외화환산이익 합계 496 외화환산손실 합계 (31) (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및 현금성자산 CNY 3,074.60 554 555 1 HKD 200.50 30 30 1 SGD 644.58 525 534 9 매출채권(미수금포함) USD 39,057.48 44,996 45,775 779 화폐성 외화자산 소계 46,105 46,895 790 매입채무(미지급금포함) USD 223,042.49 259,404 261,406 (2,002) 외화환산이익 합계 790 외화환산손실 합계 (2,002) 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당 반 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 73 (73) 2,345 (2,345) 외화부채 291 (291) 13,070 (13,070) 합계 364 (364) 15,415 (15,415) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 연결기업은 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금및 사채가 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다. 3) 가격위험연결기업의 재무상태표상 단기매매증권으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 보고기간종료일 현재 주가 변동이 연결기업의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 1% 상승시 (2,781) 11,070 1% 하락시 2,781 (11,070) 5% 상승시 (13,905) 55,348 5% 하락시 13,905 (55,348) 4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 3,055,707 295,977 미수금 56,920 266,254 단기대여금 406,066 - 합 계 3,518,693 562,231 5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당반기 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 전환사채 합 계 6개월 이내 1,612,550 222,252 131,610 - - 1,966,412 6개월-1년 - - - - - - 1년 이상 - - - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 1,612,550 222,252 131,610 1,000,000 - 2,966,412 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채 합 계 6개월 이내 117,974 982,467 25,714 1,930,722 3,056,883 6개월-1년 - - - - - 합 계 117,974 982,467 25,714 1,930,722 3,056,883 13. 공정가치 2016년 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.매출채권 및 매입채무 등 유동성항목이므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 2016년 6월 30일 및 2015년 12월 31일 공정가치로 평가된 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.(1) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 - 4,131,782 비상장주식 2,999,999 299,999 상기의 비상장주식은 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 # 요약 연결 재무정보 (K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 [유동자산] 19,075,050,080 11,290,796,193 19,820,252,180 ㆍ당좌자산 19,054,050,080 11,222,735,376 19,121,422,725 ㆍ재고자산 21,000,000 68,060,817 698,829,455 [비유동자산] 18,266,341,418 6,117,522,822 892,258,677 ㆍ매도가능금융자산 3,979,999,000 4,431,781,000 299,999,000 ㆍ유형자산 2,791,635,372 161,218,151 437,362,094 ㆍ무형자산 9,662,676,950 662,519,521 77,257,583 ㆍ기타비유동자산 1,832,030,096 862,004,150 77,640,000 자산총계 37,341,391,498 17,408,319,015 20,712,510,857 [유동부채] 2,153,131,287 3,074,920,029 3,385,915,405 [비유동부채] 1,747,589,506 128,509,944 348,193,160 부채총계 3,900,720,793 3,203,429,973 3,734,108,565 (지배기업소유주지분) 33,440,670,705 14,204,889,042 16,978,402,292 [자본금] 10,222,725,500 9,027,693,500 8,193,524,500 [주식발행초과금] 35,693,255,874 17,561,002,018 14,291,423,639 [기타자본항목] 3,765,289,611 3,853,874,415 4,640,998,992 [기타포괄손익누계액] 0 (175,240,307) (3,833,485) [이익잉여금] (16,240,600,280) (16,062,440,584) (10,143,711,354) (비지배지분) 0 자본총계 33,440,670,705 14,204,889,042 16,978,402,292 매출액 3,014,899,754 5,634,399,644 7,759,319,674 영업이익(손실) (1,154,523,240) (6,914,961,385) (7,012,688,898) 계속사업이익(손실) (212,217,788) (5,980,853,843) (7,371,202,350) 당기순이익(손실) (212,217,788) (5,980,853,843) (7,371,202,350) (지배기업소유주지분) (212,217,788) (5,980,853,843) (7,371,202,350) (비지배지분) 0 0 0 기본주당순이익(손실) (11) (351) (1,085) 희석주당순이익(손실) (11) (351) (1,085) # 요약 재무정보 (K-IFRS적용) (단위: 원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 [유동자산] 15,681,198,671 11,286,239,782 19,922,575,295 ㆍ당좌자산 15,660,198,671 11,218,178,965 19,223,745,840 ㆍ재고자산 21,000,000 68,060,817 698,829,455 [비유동자산] 20,180,703,855 6,117,522,972 816,258,827 ㆍ매도가능금융자산 3,979,999,000 4,431,781,000 299,999,000 ㆍ종속기업지분증권 14,000,000,000 150 150 ㆍ유형자산 177,721,045 161,218,151 437,362,094 ㆍ무형자산 465,315,794 662,519,521 77,257,583 ㆍ기타비유동자산 1,557,668,016 862,004,150 1,640,000 자산총계 35,861,902,526 17,403,762,754 20,738,834,122 [유동부채] 1,868,960,694 3,048,329,661 2,841,663,085 [비유동부채] 17,731,602 128,509,944 348,193,160 부채총계 1,886,692,296 3,176,839,605 3,189,856,245 [자본금] 10,222,725,500 9,027,693,500 8,193,524,500 [주식발행초과금] 35,693,255,874 17,561,002,018 14,291,423,639 [기타자본항목] 3,765,289,611 3,853,874,415 4,640,998,992 [기타포괄손익누계액] 0 (173,023,223) 0 [이익잉여금] (15,706,060,755) (16,042,623,561) (9,576,969,254) 자본총계 33,975,210,230 14,226,923,149 17,548,977,877 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 3,014,899,754 5,634,399,644 7,737,925,082 영업이익(손실) (669,639,816) (6,899,090,049) (6,889,367,403) 계속사업이익(손실) 278,092,809 (6,527,778,920) 7,303,392,996 당기순이익(손실) 278,092,809 (6,527,778,920) 7,303,392,996 기본주당순이익(손실) 15 (383) (1,075) 희석주당순이익(손실) 15 (383) (1,075) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2016_반기보고서_26_00305570_로켓모바일.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 반기말 2016.06.30 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 유동자산 19,075,050,080 11,290,796,193 19,820,252,180 현금및현금성자산 12,949,054,039 6,913,937,237 18,418,351,965 매출채권 및 기타유동채권 3,518,692,939 595,849,557 533,681,605 유동금융자산 1,810,031,400 3,222,737,770 88,050,000 기타유동금융자산 776,271,702 490,210,812 81,339,155 재고자산 21,000,000 68,060,817 698,829,455 비유동자산 18,266,341,418 6,117,522,822 892,258,677 비유동금융자산 3,979,999,000 4,431,781,000 299,999,000 기타비유동금융자산 1,832,030,096 862,004,150 77,640,000 유형자산 2,791,635,372 161,218,151 437,362,094 영업권이외의 무형자산 9,662,676,950 662,519,521 77,257,583 자산총계 37,341,391,498 17,408,319,015 20,712,510,857 부채 유동부채 2,153,131,287 3,074,920,029 3,385,915,405 매입채무 및 기타유동채무 2,030,872,620 1,126,155,568 782,725,053 기타유동비금융부채 122,258,667 18,042,378 18,155,856 단기차입금 0 468,301,632 전환사채 0 1,930,722,083 2,116,732,864 신주인수권부사채 비유동부채 1,747,589,506 128,509,944 348,193,160 퇴직급여채무 86,069,506 128,509,944 348,193,160 장기차입금 1,000,000,000 기타비유동부채 661,520,000 부채총계 3,900,720,793 3,203,429,973 3,734,108,565 자본 납입자본 10,222,725,500 9,027,693,500 8,193,524,500 자본금 10,222,725,500 9,027,693,500 8,193,524,500 보통주자본금 10,222,725,500 9,027,693,500 8,193,524,500 기타불입자본 35,693,255,874 17,561,002,018 14,291,423,639 기타자본구성요소 3,765,289,611 3,678,634,108 4,637,165,507 기타자본잉여금 3,765,289,611 3,853,874,415 4,640,998,992 기타포괄손익누계액 (175,240,307) (3,833,485) 이익잉여금(결손금) (16,240,600,280) (16,062,440,584) (10,143,711,354) 자본총계 33,440,670,705 14,204,889,042 16,978,402,292 자본과부채총계 37,341,391,498 17,408,319,015 20,712,510,857 연결 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,093,228,372 3,014,899,754 622,859,232 1,086,603,004 5,634,399,644 7,759,319,674 매출원가 2,117,790,486 2,662,176,755 254,830,308 590,656,539 3,111,384,651 7,394,829,744 매출총이익 (24,562,114) 352,722,999 368,028,924 495,946,465 2,523,014,993 364,489,930 판매비와관리비 612,926,273 1,507,246,239 915,554,976 1,750,024,471 9,437,976,378 7,377,178,828 영업이익(손실) (637,488,387) (1,154,523,240) (547,526,052) (1,254,078,006) (6,914,961,385) (7,012,688,898) 금융수익 1,341,732,792 1,405,877,158 344,600,097 659,710,414 899,184,816 296,676,469 기타이익 42,378,561 248,996,187 28,658,298 46,531,319 978,506,314 377,889,034 금융원가 5,808,796 138,663,535 163,896,036 369,322,189 614,479,875 492,828,491 기타손실 544,459,045 573,904,358 152,160,434 196,450,109 329,103,713 540,250,464 법인세비용차감전순이익(손실) 196,355,125 (212,217,788) (490,324,127) (1,113,608,571) (5,980,853,843) (7,371,202,350) 법인세비용 계속영업이익(손실) 196,355,125 (212,217,788) (490,324,127) (1,113,608,571) (5,980,853,843) (7,371,202,350) 당기순이익(손실) 196,355,125 (212,217,788) (490,324,127) (1,113,608,571) (5,980,853,843) (7,371,202,350) 기타포괄손익 64,489,010 209,298,399 19,975,046 2,263,880 (109,282,209) 4,812,111 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (110,387,147) 34,058,092 19,975,046 3,298,814 62,124,613 10,607,061 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (110,387,147) 34,058,092 19,975,046 3,298,814 62,124,613 10,607,061 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 174,876,157 175,240,307 (1,034,934) (171,406,822) (5,794,950) 매도가능금융자산 173,023,223 173,023,223 (173,023,223) 해외사업장 환산차이 1,852,934 2,217,084 (1,034,934) 1,616,401 (5,794,950) 총포괄손익 260,844,135 (2,919,389) (470,349,081) (1,111,344,691) (6,090,136,052) (7,366,390,239) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 196,355,125 (212,217,788) (490,324,127) (1,113,608,571) (5,980,853,843) (7,371,202,350) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 260,844,135 (2,919,389) (470,349,081) (1,111,344,691) (6,090,136,052) (7,366,390,239) 주당이익 기본주당이익(손실) 10 (11) (30) (68) (351) (1,085) 계속영업기본주당이익(손실) 10 (11) (30) (68) (351) (1,085) 희석주당이익(손실) 10 (10) (30) (68) (351) (1,085) 계속영업희석주당이익(손실) 10 (10) (30) (68) (351) (1,085) 연결 자본변동표 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 보통주납입자본 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,295,661,500 4,225,262,939 3,288,527,137 (15,819,645,565) 989,806,011 989,806,011 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,371,202,350) (7,371,202,350) (7,371,202,350) 기타포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소 해외사업장환산차이 (5,794,950) (5,794,950) (5,794,950) 매도가능증권평가이익 보험수리적손익 10,607,061 10,607,061 10,607,061 유상증자 11,934,392,500 10,066,160,700 22,000,553,200 22,000,553,200 무상감자 (13,036,529,500) 13,036,529,500 신주인수권행사 자기주식처분 614,753,638 614,753,638 614,753,638 신주인수권부사채 상환 (17,298,068) (17,298,068) (17,298,068) 전환사채 발행 1,010,070,400 1,010,070,400 1,010,070,400 전환사채 상환 (253,092,650) (253,092,650) (253,092,650) 전환사채 행사 2014.12.31 (기말자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,637,165,507 (10,143,711,354) 16,978,402,292 16,978,402,292 2015.01.01 (기초자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,637,165,507 (10,143,711,354) 16,978,402,292 16,978,402,292 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,980,853,843) (5,980,853,843) (5,980,853,843) 기타포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소 해외사업장환산차이 1,616,401 1,616,401 1,616,401 매도가능증권평가이익 (173,023,223) (173,023,223) (173,023,223) 보험수리적손익 62,124,613 62,124,613 62,124,613 유상증자 무상감자 신주인수권행사 212,337,500 856,392,106 (118,731,631) 949,997,975 949,997,975 자기주식처분 신주인수권부사채 상환 전환사채 발행 전환사채 상환 전환사채 행사 621,831,500 2,413,186,273 (668,392,946) 2,366,624,827 2,366,624,827 2015.12.31 (기말자본) 9,027,693,500 17,561,002,018 3,678,634,108 (16,062,440,584) 14,204,889,042 14,204,889,042 2015.01.01 (기초자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,637,165,507 (10,143,711,354) 16,978,402,292 16,978,402,292 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (623,284,444) (623,284,444) (1,113,608,571) 기타포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소 해외사업장환산차이 (60,587) (60,587) (60,587) 매도가능증권평가이익 보험수리적손익 (16,676,232) (16,676,232) (16,676,232) 유상증자 무상감자 신주인수권행사 자기주식처분 신주인수권부사채 상환 전환사채 발행 전환사채 상환 전환사채 행사 2015.06.30 (기말자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,637,104,920 (10,783,672,030) 16,338,381,029 16,338,381,029 2016.01.01 (기초자본) 9,027,693,500 17,561,002,018 3,678,634,108 (16,062,440,584) 14,204,889,042 14,204,889,042 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (212,217,788) (212,217,788) (212,217,788) 기타포괄손익 순확정급여채무의 재측정요소 해외사업장환산차이 2,217,084 2,217,084 2,217,084 매도가능증권평가이익 173,023,223 173,023,223 173,023,223 보험수리적손익 34,058,092 34,058,092 34,058,092 유상증자 858,898,000 16,441,090,400 17,299,988,400 17,299,988,400 무상감자 신주인수권행사 자기주식처분 신주인수권부사채 상환 전환사채 발행 전환사채 상환 전환사채 행사 336,134,000 1,691,163,456 (88,584,804) 1,938,712,652 1,938,712,652 2016.06.30 (기말자본) 10,222,725,500 35,693,255,874 3,765,289,611 (16,240,600,280) 33,440,670,705 33,440,670,705 연결 현금흐름표 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 (2,045,806,587) (2,055,219,927) (5,835,230,593) (7,520,762,385) 당기순이익조정을 위한 가감 (649,420,645) 75,322,240 (1,816,351,691) 2,161,793,586 감가상각비와 상각비 163,652,117 123,027,900 235,581,244 278,160,478 외화환산손실 30,721 282,653 2,001,514 2,810,585 퇴직급여 155,366,994 91,102,404 160,442,961 235,680,137 대손상각비 8,128,900 (1,517,779,681) 5,300,337,200 기타의대손상각비 388,725,500 39,076,180 107,596,000 대손충당금환입 (82,367,074) (51,717,420) (50,000,000) 기타종업원급여 0 37,062,088 매도가능금융자산처분손실 23,551,513 재고자산감액 68,130,612 0 15,867,420 (4,129,918,167) 유형자산처분손실 194,735,171 286,858,958 189,013,470 유형자산폐기손실 16,707,045 무형자산손상차손 94,027,308 유형자산감액 101,860,792 이자비용 42,276,283 196,105,897 342,235,959 361,213,510 법인세비용 외화환산이익 (495,986) (779,197) (6,827,189) 유형자산처분이익 (204,565,747) 이자수익 (70,701,696) (69,698,370) (210,356,304) (53,260,325) 단기매매증권평가이익 (1,309,956,504) (125,287,823) (682,750,938) 단기매매증권처분이익 (20,076,115) (464,573,364) (228,747,582) 단기매매증권평가손실 94,205,082 179,560,931 16,815,000 단기매매증권처분손실 79,011,210 68,570,946 110,536,028 재고자산감액환입 (161,771,719) 배당금수익 (150,000) 매도가능증권손상차손 채무면제이익 (10,164,400) 종속기업투자주식처분이익 (24,264,055) (562,795,565) 사채상환이익 순운전자본의 변동 (1,242,791,060) (1,005,235,030) 1,931,095,284 (963,894,186) 매출채권 (1,363,778,825) (105,932,657) 1,674,465,897 (2,721,640,202) 기타채권 (452,703,058) (38,115,289) (217,637,971) 74,827,405 기타자산 (355,195,139) (415,657,117) 97,078,381 재고자산의 감소(증가) (21,069,795) (405,102,771) 776,672,937 4,864,966,715 매입채무 1,494,575,841 (67,993,587) (79,911,968) (2,781,573,591) 기타부채 21,077,164 145,369,299 511,278,548 29,515,551 기타채무 (757,143,047) (14,637,972) (113,478) (396,692,033) 퇴직급의 지급 (163,749,340) (163,626,914) (318,001,564) (130,376,412) 당기순이익(손실) (212,217,788) (1,113,608,571) (5,980,853,843) (7,371,202,350) 이자수취 70,168,770 69,698,370 210,356,304 61,631,769 이자지급 (29,467,074) (79,714,286) (146,008,147) (117,873,447) 배당금수취 150,000 법인세납부(환급) 17,921,210 (1,682,650) (33,618,500) (1,291,217,757) 투자활동현금흐름 2,348,083,852 (1,835,023,327) (8,620,796,279) 583,171,425 금융상품의 취득 (1,285,603,781) (5,006,985,472) (5,015,774,845) (5,968,011,392) 금융상품의 처분 4,028,342,770 4,136,275,367 1,990,917,075 6,284,196,513 유형자산의 취득 (149,484,981) (128,070,895) (198,482,305) (324,233,169) 유형자산의 처분 42,485,819 50,849,454 234,171,473 무형자산의 취득 (10,760,000) (201,435,346) (683,925,346) (10,812,000) 무형자산의 처분 (752,663,800) 기타유동자산의 증가 (858,637,666) (14,181,943,049) 기타비유동자산의 감소 1,022,973,800 75,371,000 9,417,562,737 367,860,000 매도가능금융자산의 처분 4,108,230,487 매도가능금융자산의 취득 (4,506,976,777) 재무활동현금흐름 17,299,988,400 2,949,997,975 2,949,997,975 23,395,408,470 차입금의 상환 (729,898,368) 신주인수권사채 상환 (1,190,000,000) 신주인수권사채 행사 949,997,975 전환사채 상환 (2,700,000,000) (1,000,000,000) 전환사채 발행 2,000,000,000 2,000,000,000 3,700,000,000 전환사채 행사 2,700,000,000 유상증자 17,299,988,400 949,997,975 22,000,553,200 자기주식의 취득 (1,274,112) 자기주식의 처분 616,027,750 차입금의 증가 환율변동차이 2,217,084 1,616,401 연결범위변동으로 인한 차이 (11,569,375,606) 2,232 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,602,265,665 (940,245,279) (11,506,028,897) 16,457,817,510 기초현금및현금성자산 6,913,937,237 18,418,351,965 18,418,351,965 1,959,899,964 외화환산으로 인한 현금의 변동 9,659 (521,790) 634,491 기말현금및현금성자산 12,949,054,039 17,477,584,896 6,913,937,237 18,418,351,965 3. 연결재무제표 주석 제26(당)기 반기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제25(전)기 반기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 주식회사 서울리거(구: 주식회사 로켓모바일)와 그 종속기업 1. 일반사항주식회사 서울리거(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')은 핸드폰 액세서리의 제조 및 판매와 게임소프트웨어의 제작, 유통 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2016년 6월 10일자 임시주주총회 결의에 의하여 주식회사 로켓모바일에서 주식회사 서울리거로 상호를 변경하였으며, 인천광역시 부평구 부평대로 329번길 42 3층(청천동, 인산빌딩)으로 본점소재지를 두고 있습니다. 1.1 종속기업의 현황당반기 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율 소재지 결산월 업 종 이엠씨펭귄㈜ 100.0% 한국 12월 의료시설 운영 및 경영의 지원사업 디엠씨펭귄㈜(*1) 100.0% 한국 12월 의료시설 운영 및 경영의 지원사업 ㈜로켓게임즈 100.0% 한국 12월 게임소프트웨어 개발 등 1.2 연결대상 종속기업의 당반기 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기손익 이엠씨펭귄㈜ 5,469,226 1,591,093 837,824 (116,470) 디엠씨펭귄㈜ 3,021,475 165,118 1,266,947 683,434 ㈜로켓게임즈 547,538 82,078 - (510,128) 합 계 9,038,239 1,838,289 2,104,771 56,836 1.3 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 변동 사유 연결 포함 이엠씨펭귄㈜ 종속기업투자주식의 취득 디엠씨펭귄㈜(*1) ㈜로켓게임즈 신설법인 연결 제외 DELICHINA LIMITED 종속기업투자주식의 처분 (*1) 디엠씨펭귄㈜은 이엠씨펭귄㈜의100% 자회사임 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준주식회사 서울리거와 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한, 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고, 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분 취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호' 무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. -기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. -기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (1)관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. -기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. -기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시(개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ○ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ○ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ○ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ○ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 모바일 게임사업부 게임소프트웨어 개발 및 게임퍼블리싱 서비스 모바일 액세서리사업부 휴대폰 액세서리 및 주변기기의 제조 및 판매 MSO사업부 의료시설 운영 및 경영의 지원사업 ICT사업부 전산시스템 구축 (1) 당반기 및 전반기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 모바일엑세서리사업부 모바일게임사업부 ICT사업부 합 계 매출액 517,450 798,891 1,698,558 3,014,900 매출원가 565,752 487,248 1,609,177 2,662,177 판관비 166,639 1,317,821 22,787 1,507,246 영업손익 (214,940) (1,006,178) 66,595 (1,154,523) 반기순손익 16,599 (295,411) 66,595 (212,218) (단위 : 천원) 구 분 모바일 엑세서리사업부 모바일게임사업부 합 계 매출액 681,603 405,000 1,086,603 매출원가 590,657 - 590,657 판관비 761,217 988,808 1,750,025 영업손익 (670,270) (583,808) (1,254,078) 반기순손익 (529,801) (583,808) (1,113,609) (2) 연결기업은 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 모바일 엑세서리사업부 모바일게임사업부 MSO사업부 ICT사업부 합 계 자 산 19,251,215 1,464,211 14,947,648 1,678,318 37,341,391 부 채 402,403 19,414 1,947,648 1,531,256 3,900,721 (단위 : 천원) 구 분 모바일엑세서리사업부 모바일게임사업부 합 계 자 산 614,637 16,793,682 17,408,319 부 채 167,291 3,036,139 3,203,430 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 12,949,054 - 12,949,054 12,949,054 매출채권및기타채권 - 3,518,693 - 3,518,693 3,518,693 유동금융자산 1,810,031 - - 1,810,031 1,810,031 매도가능금융자산 2,999,999 2,999,999 2,999,999 비유동금융자산 - 1,832,030 - 1,832,030 1,832,030 합 계 1,810,031 18,299,777 2,999,999 23,109,807 23,109,807 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 6,913,937 - 6,913,937 6,913,937 매출채권및기타채권 - 595,850 - 595,850 595,850 유동금융자산 197,880 3,024,858 - 3,222,738 3,222,738 매도가능금융자산 - - 4,431,781 4,431,781 4,431,781 비유동금융자산 - 414,470 - 414,470 414,470 합 계 197,880 10,949,115 4,431,781 15,578,776 15,578,776 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 2,030,873 2,030,873 2,030,873 장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비유동금융부채 - 20,000 20,000 20,000 합 계 - 3,050,873 3,050,873 3,050,873 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,126,156 1,126,156 1,126,156 전환사채 - 1,930,722 1,930,722 1,930,722 합 계 - 3,056,878 3,056,878 3,056,878 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익 1,243,887 - - 1,243,887 이자수익 70,702 - - 70,702 대손상각비(환입) - (82,900) - (82,900) 외화환산손익 2 - - 2 외환차손익 1,440 - - 1,440 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - 42,276 - 42,276 외화환산손익 463 - - 463 외환차손익 (8,738) - - (8,738) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) 416,645 - - 416,645 이자수익 69,699 - - 69,699 외화환산손익 (246) - - (246) 외환차손익 - 63 - 63 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (196,106) - (196,106) 외화환산손익 - (36) - (36) 외화환산손익 - 3,215 - 3,215 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 12,949,054 - - 12,949,054 유동금융자산 1,810,031 - - 1,810,031 매도가능금융자산 - - 2,999,999 2,999,999 금융자산 계 14,759,085 - 2,999,999 17,759,084 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 6,913,937 - - 6,913,937 유동금융자산 3,222,738 - - 3,222,738 매도가능금융자산 4,131,782 - 299,999 4,431,781 금융자산 계 14,268,457 - 299,999 14,568,456 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 반 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,108,812 4,053,105 3,055,707 4,344,742 4,048,765 295,977 미수금 89,323 32,403 56,920 298,657 32,403 266,254 단기대여금 669,411 263,345 406,066 263,345 263,345 - 미수수익 13,329 13,329 - 12,796 12,796 - 당기법인세자산 - - - 33,619 - 33,619 합 계 7,880,874 4,362,181 3,518,693 4,953,157 4,357,308 595,850 (2) 당반기 및 전기 중 연결기업의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 환입/제각 기타증감(*) 기 말 매출채권 4,048,765 - 82,900 87,240 4,053,105 미수금 32,403 - - - 32,403 단기대여금 263,345 - - - 263,345 미수수익 12,796 533 - - 13,329 합 계 4,357,308 533 82,900 87,240 4,362,181 (*) 기타증감은 연결범위의 변동 등으로 인한 증감임 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 환입/제각 기타증감(*) 기 말 매출채권 5,760,481 57,317 1,587,944 (181,089) 4,048,765 미수금 155,001 32,291 12,238 (142,651) 32,403 단기대여금 68,200 - - 195,145 263,345 미수수익 4,857 - - 7,939 12,796 합 계 5,988,539 89,608 1,600,182 (120,656) 4,357,309 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 6개월 미만 3,129,164 264,286 6개월-1년 (18,974) 40,053 1년 초과 3,998,622 4,040,403 소 계 7,108,812 4,344,742 미수금 6개월 미만 56,920 273,131 6개월-1년 6,877 3,614 1년 초과 25,526 21,912 소 계 89,323 298,657 단기대여금 6개월 미만 - - 6개월-1년 406,066 - 1년 초과 263,345 263,345 소 계 669,411 263,345 미수수익 6개월 미만 - - 6개월-1년 - - 1년 초과 13,329 12,796 소 계 13,329 12,796 합 계 7,880,874 4,919,539 (4) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 유동ㆍ비유동 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동ㆍ비유동 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품 - - - 3,024,858 - 3,024,858 단기매매증권 1,810,031 - 1,810,031 197,880 - 197,880 보증금 - 1,832,030 1,832,030 - 414,470 414,470 합 계 1,810,031 1,832,030 3,642,061 3,222,738 414,470 3,637,208 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기매매증권의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 상장주식 500,075 1,810,031 1,309,957 166,797 197,880 31,083 7. 기타자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 1,175,649 - 1,175,649 504,900 - 504,900 대손충당금 (404,900) - (404,900) (16,175) - (16,175) 선급비용 5,523 - 5,523 1,485 - 1,485 시설이용권 - - - - 447,534 447,534 합 계 776,272 - 776,272 490,210 447,534 937,744 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 36,867 15,867 21,000 15,867 15,867 - 제품 68,131 68,131 - 68,061 - 68,061 합 계 104,998 83,998 21,000 83,928 15,867 68,061 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 상장주식 - - - 4,304,805 4,131,782 (173,023) 비상장주식 2,999,999 2,999,999 - 299,999 299,999 - 합 계 2,999,999 2,999,999 - 4,604,804 4,431,781 (173,023) 10. 관계기업투자보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당 반 기 전 기 씨에프코스메틱스㈜ 한국 49.0% 980,000 980,000 - 11. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 연결기업의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기타증감(*) 기말 토지 - - - - 1,079,000 1,079,000 건물 - - - - 1,268,015 1,268,015 시설장치 30,609 124,290 16,707 4,401 34,417 168,207 차량운반구 26,481 - - 4,634 48,278 70,125 비품 104,129 25,195 - 10,596 87,560 206,288 합 계 161,218 149,485 16,707 19,631 2,517,270 2,791,635 (*) 기타증감은 연결범위의 변동 등으로 인한 증감임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 폐기와처분 감가상각비 기말 시설장치 - 36,508 664 5,235 30,609 차량운반구 82,829 - 42,500 13,849 26,481 비품 177,784 108,727 148,969 33,413 104,129 금형 176,749 53,247 145,576 84,420 - 합 계 437,362 198,482 337,708 136,918 161,218 12. 무형자산당반기 및 전기 중 연결기업의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 처분/대체 상각비 기타증감(*) 기말 소프트웨어 140,662 69,951 59,191 23,720 - 127,702 국고보조금 (321) - - (321) - - 라이선스 522,179 120,623 - 401,556 기타의무형자산 - - - - 2,969,466 2,969,466 영업권 - - - - 6,163,953 6,163,953 합 계 662,520 69,951 59,191 144,021 9,133,419 9,662,677 (*) 기타증감은 연결범위의 변동 등으로 인한 증감임 (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 처분/대체 상각비 기말 소프트웨어 81,428 101,435 - 42,201 140,662 국고보조금 (4,170) - - (3,849) (321) 라이선스 - 582,490 - 60,311 522,179 합 계 77,258 683,925 - 98,663 662,520 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매입채무 1,612,550 117,974 미지급금 222,252 982,467 미지급비용 131,610 25,714 당기법인세부채 64,461 - 합 계 2,030,873 1,126,155 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 선수금 13,730 8,730 예수금 36,149 9,312 부가세예수금 72,379 - 합 계 122,259 18,042 15. 장기차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당 반 기 전 기 만기 상환방법 운영자금대출 KB국민은행 2.67% 1,000,000 - 2018-08-16 만기일시상환 유동성대체 - - 장기차입금 1,000,000 - 16. 전환사채보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 상환일 이자율 당 반 기 전 기 제2회 무보증사모전환사채 2015-04-13 2018-04-13 6.0% - 2,000,000 차감 : 전환권조정 - (69,278) 장부가액 - 1,930,722 17. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 86,070 128,510 (-)사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여부채 86,070 128,510 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 128,510 348,193 당기근무원가 78,826 152,950 이자비용 2,026 7,493 퇴직급여지급액 (150,847) (318,002) 타사전입액 - - 보험수리적손실(이익) 27,554 (62,125) 기말금액 86,070 128,510 (3) 당반기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 당기근무원가 78,826 152,950 이자비용 2,026 7,493 사외적립자산 기대수익 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 80,852 160,443 (4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 반 기 전 기 할인율 1.90 2.62 기대임금상승률 3.12 3.85 (5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (30,429) 56,723 임금상승률 56,681 (30,242) 18. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당 반 기 전 기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 20,445,451 18,055,387 보통주 자본금 10,222,726 9,027,694 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 35,693,256 17,561,002 기타자본구성요소 감자차익 6,323,153 6,323,153 신주인수권대가 40,464 40,464 전환권대가 - 88,585 재평가적립금 842,885 842,885 자기주식 (1,274) (1,274) 자기주식처분손실 (3,439,938) (3,439,938) 매도가능증권평가이익 - (173,023) 해외사업환산손익 - (2,217) 소 계 3,765,290 3,678,635 합 계 39,458,546 21,239,637 (3) 당반기 및 전기 중 지배기업의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2016-01-01 18,055,387 9,027,694 17,561,002 전환권 행사 2016-04-14 672,268 336,134 1,691,163 유상증자 2016-04-28 995,024 497,512 9,502,479 유상증자 2016-06-24 722,772 361,386 6,938,611 기 말 2016-06-30 20,445,451 10,222,726 35,693,256 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2015-01-01 16,387,049 8,193,525 14,291,424 신주인수권 행사 2015-05-14 201,162 100,581 444,483 신주인수권 행사 2015-05-22 223,513 111,757 411,909 전환권 행사 2015-09-11 1,243,663 621,832 2,413,186 기 말 2015-12-31 18,055,387 9,027,694 17,561,002 19. 결손금보고기간종료일 현재 연결기업의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 이익준비금 80,000 80,000 기업합리화적립금 511,428 511,428 미처리결손금 (16,832,028) (16,653,869) 합 계 (16,240,600) (16,062,441) 20. 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기 중 연결기업의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 매출액 상품매출 1,808,918 337,670 제품매출 (99) 314,893 게임매출 708,891 - 용역매출 497,189 - 기타매출 - 434,040 합 계 3,014,900 1,086,603 매출원가 상품매출원가 1,767,869 281,188 제품매출원가 68,061 309,469 게임매출원가 487,248 - 용역매출원가 338,998 - 합 계 2,662,177 590,657 21. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 연결기업의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 601,884 612,829 퇴직급여 155,367 91,102 복리후생비 39,698 66,108 여비교통비 23,295 23,722 접대비 4,861 25,419 통신비 15,523 6,137 세금과공과금 34,661 46,042 감가상각비 19,631 27,566 지급임차료 81,075 40,000 보험료 11,127 21,632 차량유지비 5,036 14,194 경상연구개발비 7,323 278,921 운반비 435 13,128 교육훈련비 180 324 도서인쇄비 3,971 2,919 소모품비 13,115 16,437 회의비 2,152 - 지급수수료 455,417 432,410 광고선전비 91,996 2,403 대손상각비 (82,900) 8,129 판매보증비 - 3,000 무형고정자산상각 23,399 17,602 합 계 1,507,246 1,750,024 22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 연결기업의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 원재료와상품의변동 1,767,869 523,779 제품과 재공품의 변동 68,061 (273,491) 종업원급여 796,948 773,083 감가상각비와 기타 상각비 80,752 131,157 지급임차료/세금과공과 115,736 131,642 지급수수료 822,043 446,312 외주가공비/외주용역비 338,998 195,350 기타 179,015 412,850 합 계 4,169,423 2,340,681 23. 금융수익과 금융원가당반기 및 전반기 중 연결기업의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 전 반 기 금융수익 이자수익 70,702 69,699 외환차익 2,912 4,664 외화환산이익 496 - 배당금수익 1,735 150 단기매매증권처분이익 20,076 464,573 단기매매증권평가이익 1,309,957 125,288 합 계 1,405,877 664,374 금융원가 이자비용 42,276 196,106 외환차손 10,211 1,386 외화환산손실 31 283 단기매매증권처분손실 86,146 79,011 단기매매증권평가손실 - 94,205 합 계 138,664 370,990 24. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 전 반 기 기타수익 수입임대료 - 1,500 대손충당금환입 - 10,822 종속기업투자주식처분이익 24,264 - 연월차충당부채환입 - 12,132 잡이익 224,732 17,413 합 계 248,996 41,868 기타비용 유형자산폐기손실 16,707 - 유형자산처분손실 - 194,735 기타의대손상각비 388,726 - 매도가능증권처분손실 23,552 - 투자자산처분손실 9,634 - 기타지급수수료 118,218 - 잡손실 17,069 47 합 계 573,904 194,782 25. 법인세비용과 이연법인세자산연결기업은 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결기업의 경영성과, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 26. 연결포괄손익계산서당반기 및 전반기 중 연결기업의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 연결반기순손익 (212,218) (1,113,609) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 보험수리적손익 34,058 11,008 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 매도가능증권평가이익 173,023 - - 해외사업환산손익 2,217 2,799 총포괄손익 (2,919) (1,099,802) 27. 주당손익(1) 기본주당손익당반기 및 전반기 연결기업의 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 반 기 전 반 기 지배기업소유주지분귀속 반기순손실 (212,217,788) (1,113,608,571) 가중평균유통보통주식수[주] 18,721,199 16,489,791 기본주당순손실 (11) (68) [주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2016-01-01 18,055,387 182 3,286,080,434 신주인수권 행사 2016-04-14 672,268 78 52,436,904 신주인수권 행사 2016-04-28 995,024 64 63,681,536 전환권 행사 2016-06-24 722,772 7 5,059,404 기 말 2016-06-30 20,445,451 3,407,258,278 가중평균유통보통주식수 18,721,199 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기 초 2015-01-01 16,387,049 181 2,966,055,869 신주인수권 행사 2015-05-14 201,162 48 9,655,776 신주인수권 행사 2015-05-22 223,513 40 8,940,520 기 말 2015-06-30 16,811,724 2,984,652,165 가중평균유통보통주식수 16,489,791 (2) 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 28. 연결현금흐름표(1) 연결현금흐름표상 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당반기 12,949,054천원, 전반기 17,477,588천원)이며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래는 없습니다. (2) 영업현금흐름의 조정항목당반기 및 전반기 중 영업현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 퇴직급여 155,367 91,102 대손상각비(환입) (82,367) 8,129 감가상각비 19,631 105,426 무형자산상각비 144,021 17,602 재고자산평가손실 68,131 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 94,205 당기손익인식금융자산처분손실 - 79,011 매도가능금융자산처분손실 23,552 - 종속기업투자주식처분이익 (24,264) - 유형자산처분손실 - 194,735 유형자산폐기손실 16,707 - 외화환산손실 31 283 기타의대손상각비(환입) 388,726 (51,717) 이자비용 42,276 196,106 외화환산이익 (496) - 이자수익 (70,702) (69,698) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,309,957) (125,288) 당기손익인식금융자산처분이익 (20,076) (464,573) 합 계 (649,421) 75,323 (3) 순운전자본의 변동당반기 및 전반기 중 영업현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의 증가 (1,363,779) (105,933) 재고자산의 증가 (21,070) (405,103) 기타채권의 증가 (452,703) (38,115) 기타자산의 증가 - (355,195) 매입채무의 증가(감소) 1,494,576 (67,994) 기타채무의 증가(감소) (757,143) 145,369 기타부채의 증가(감소) 21,077 (14,638) 퇴직금의 지급 (163,749) (163,627) 합 계 (1,242,791) (1,005,236) 29. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 당사와의 관계 당반기말 전기말 ㈜에이치비에스컴퍼니 지배기업 등 - ㈜서울리거코스메틱스 지배기업 등 - 제네시스2호투자조합 관계회사(지분율54%) - 씨에프코스메틱스㈜ 관계회사(지분율49%) - ㈜브랜드(*) 관계회사(지분율15%) - 제미니투자㈜ 관계회사(지분율1.8%) - ㈜라이브플렉스 - 지배기업 ㈜플렉스인베스트먼트 - 지배기업의 특수관계자 ㈜씨티엘 - 지배기업의 특수관계자 기타 임직원 임직원 (*) ㈜브랜드는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 장부금액이 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 무형자산처분 지급수수료 기타 ㈜라이브플렉스 90,000 - - 135,026 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 지급수수료 지배기업 ㈜라이브플렉스 405,000 148,665 (3) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타 임원 9,066 - - - - 관계기업 씨에프코스메틱스㈜ - - - - 980,000 제미니투자㈜ - - - - 500,000 합 계 9,066 - - - 1,480,000 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜라이브플렉스 - - - - 13,000,560 기타 ㈜플렉스인베스트먼트 - - 350,000 - 350,000 합 계 - - 350,000 - 13,350,560 (4) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며 전기 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 미수수익 매입채무 전환사채 지배기업 ㈜라이브플렉스 33,000 - - - (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증연결기업은 당반기 보고기간종료일 현재 차입금, 차입한도 약정 및 보증보험 가입과 관련하여 이엠씨펭귄㈜의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 70,556 60,000 퇴직급여 25,553 6,898 합 계 96,109 66,898 (7) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 30. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 비 고 ㈜중앙인터렉티브 ㈜서울리거 인천지방법원 300,000 공사대금등 지급청구소송 김선웅 ㈜서울리거 인천지방법원 180,000 채권양도통지등 청구소송 소 계 480,000 ㈜서울리거 ㈜프리게이트 서울고등법원 3,000,025 대여금 지급청구소송 ㈜서울리거 북인천세무서 서울남부지방법원 396,090 법인세부과처분취소소송 소 계 3,396,115 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 현재 연결기업이 제기한 소송과 관련하여 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 4,826백만원의 공탁이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인에게 제공한 지급보증 당반기 보고기간종료일 현재 현재 연결기업이 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은회사 지급보증내역 지급보증액 담보권자 ㈜유진에너지 공사관련대출보증 5,544,231 하나은행 현재 연결기업은 과거 태양광사업부문에서 수행한 건설공사와 관련하여 계약자인 ㈜유진에너지가 상기 건설공사와 관련하여 차입한 차입금에 대해서 타사와 공동으로 지급보증을 제공하고 있습니다. 현재 연결기업은 본 지급보증으로부터 발생할 것으로 예상되는 우발부채가 없을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기 보고기간종료일 현재 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 지급보증내역 지급보증액 담보권자 기술보증기금 전자신용보증서 285,000 신한은행 서울보증보험 이행보증 등 4,927,750 (4) 당반기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 약정한도액 실행금액 차입한도 약정 신한은행 300,000 - 31. 위험관리연결기업은 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 3,900,721 3,203,430 자본총계 33,440,671 14,204,889 부채비율 11.66% 22.55% (2) 재무위험관리1) 환율위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD등이 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 외화 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 CNY 3,074.60 560 537 (23) HKD 200.50 30 30 - SGD 649.70 529 562 33 매출채권(미수금포함) USD 284.90 339 332 (7) 화폐성 외화자산 소계 5,792 5,568 2 매입채무 USD 4,991.13 6,276 5,813 463 외화환산이익 합계 496 외화환산손실 합계 (31) (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및 현금성자산 CNY 3,074.60 554 555 1 HKD 200.50 30 30 1 SGD 644.58 525 534 9 매출채권(미수금포함) USD 39,057.48 44,996 45,775 779 화폐성 외화자산 소계 46,105 46,895 790 매입채무(미지급금포함) USD 223,042.49 259,404 261,406 (2,002) 외화환산이익 합계 790 외화환산손실 합계 (2,002) 연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당 반 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 73 (73) 2,345 (2,345) 외화부채 291 (291) 13,070 (13,070) 합계 364 (364) 15,415 (15,415) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 연결기업은 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금및 사채가 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다. 3) 가격위험연결기업의 재무상태표상 단기매매증권으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 보고기간종료일 현재 주가 변동이 연결기업의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 1% 상승시 (2,781) 11,070 1% 하락시 2,781 (11,070) 5% 상승시 (13,905) 55,348 5% 하락시 13,905 (55,348) 4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 3,055,707 295,977 미수금 56,920 266,254 단기대여금 406,066 - 합 계 3,518,693 562,231 5) 유동성위험유동성위험은 연결기업 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 금융부채를 당반기 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 차입금 전환사채 합 계 6개월 이내 1,612,550 222,252 131,610 - - 1,966,412 6개월-1년 - - - - - - 1년 이상 - - - 1,000,000 - 1,000,000 합 계 1,612,550 222,252 131,610 1,000,000 - 2,966,412 (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채 합 계 6개월 이내 117,974 982,467 25,714 1,930,722 3,056,883 6개월-1년 - - - - - 합 계 117,974 982,467 25,714 1,930,722 3,056,883 32. 사업결합 지배기업은 사업역량 강화 및 사업다각화를 위하여 2016년 6월 22일 일자로 이엠씨펭귄㈜의 지분 100%를 취득하였습니다. 동 거래로 지배기업은 이엠씨펭귄㈜에 대한지배력을 획득하였으며, 이전대가는 모두 현금으로 지급되었습니다. 동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 자산 부채 유형자산 2,517,270 미지급금 21,221 현금및현금성자산 1,430,734 차입금 1,000,000 매출채권및 기타채권 1,719,114 임대보증금 20,000 기타자산 200,577 기타부채 264,907 고객관계 2,916,000 이연법인세부채 641,520 자산 계 8,783,695 부채 계 1,947,648 식별가능한 순자산 공정가치 6,836,047 취득으로 인한 영업권 6,163,953 총 이전대가 13,000,000 33. 상장적격성 실질심사 및 주권매매거래정지 한국거래소는 2016년 6월 15일에 지배기업이 상장적격성 실질심사 대상에 해당되는지 여부를 심사하기 위하여 지배기업의 주권에 대한 매매거래를 정지하였으며, 지배기업은 2016년 7월 6일에 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다.한편, 지배기업은 2016년 7월 27일에 한국거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 개선계획서 제출일로부터 20일 이내에 기업심사위원회의 심의를 거쳐 상장폐지여부 또는 개선기간 부여 여부가 결정될 예정입니다.34. 보고기간 후 사건연결기업은 적자사업의 중단으로 인한 영업이익 개선 및 핵심사업에 대한 역량 집중을 위하여 2016년 8월 2일자 지배기업의 이사회에서 모바일게임 콘텐츠사업부문의 영업정지를 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 반기말 2016.06.30 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 유동자산 15,681,198,671 11,286,239,782 19,846,575,295 현금및현금성자산 11,286,385,995 6,909,380,826 18,414,077,710 매출채권 및 기타유동채권 1,797,988,541 595,849,557 565,766,825 유동금융자산 1,810,031,400 3,222,737,770 88,050,000 기타유동금융자산 765,792,735 490,210,812 79,851,305 재고자산 21,000,000 68,060,817 698,829,455 비유동자산 20,180,703,855 6,117,522,972 892,258,827 매도가능금융자산 2,999,999,000 4,431,781,000 299,999,000 관계기업투자 980,000,000 종속기업지분증권 14,000,000,000 150 150 유형자산 177,721,045 161,218,151 437,362,094 영업권이외의 무형자산 465,315,794 662,519,521 77,257,583 기타비유동금융자산 1,557,668,016 862,004,150 77,640,000 자산총계 35,861,902,526 17,403,762,754 20,738,834,122 부채 유동부채 1,868,960,694 3,048,329,661 2,841,663,085 매입채무 및 기타유동채무 1,833,145,042 1,099,565,200 706,774,365 기타유동비금융부채 35,815,652 18,042,378 18,155,856 단기차입금 0 0 신주인수권부사채 0 0 전환사채 0 1,930,722,083 2,116,732,864 비유동부채 17,731,602 128,509,944 348,193,160 퇴직급여채무 17,731,602 128,509,944 348,193,160 부채총계 1,886,692,296 3,176,839,605 3,189,856,245 자본 납입자본 10,222,725,500 9,027,693,500 8,193,524,500 자본금 10,222,725,500 9,027,693,500 8,193,524,500 보통주자본금 10,222,725,500 9,027,693,500 8,193,524,500 기타불입자본 35,693,255,874 17,561,002,018 14,291,423,639 기타자본구성요소 3,765,289,611 3,680,851,192 4,640,998,992 기타자본잉여금 3,765,289,611 3,853,874,415 4,640,998,992 기타포괄손익누계액 (173,023,223) 이익잉여금(결손금) (15,706,060,755) (16,042,623,561) (9,576,969,254) 자본총계 33,975,210,230 14,226,923,149 17,548,977,877 자본과부채총계 35,861,902,526 17,403,762,754 20,738,834,122 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,093,228,372 3,014,899,754 622,859,232 1,086,603,004 5,634,399,644 7,737,925,082 매출원가 2,084,823,801 2,662,176,755 254,830,308 590,656,539 3,111,384,651 7,375,391,090 매출총이익 8,404,571 352,722,999 368,028,924 495,946,465 2,523,014,993 362,533,992 판매비와관리비 375,952,206 1,022,362,815 913,177,103 1,743,375,446 9,422,105,042 7,251,901,395 영업이익(손실) (367,547,635) (669,639,816) (545,148,179) (1,247,428,981) (6,899,090,049) (6,889,367,403) 금융수익 1,341,359,767 1,404,830,029 344,599,240 659,709,557 899,183,968 279,556,227 기타이익 32,979,610 255,335,236 (12,236,702) 46,531,319 415,710,749 298,234,258 금융원가 5,808,796 138,663,535 163,896,036 369,322,189 614,479,875 469,765,199 기타손실 544,323,792 573,769,105 152,160,434 196,450,109 329,103,713 522,050,879 법인세비용차감전순이익(손실) 456,659,154 278,092,809 (528,842,111) (1,106,960,403) (6,527,778,920) (7,303,392,996) 법인세비용 계속영업이익(손실) (528,842,111) (1,106,960,403) (6,527,778,920) (7,303,392,996) 당기순이익(손실) 456,659,154 278,092,809 (528,842,111) (1,106,960,403) (6,527,778,920) (7,303,392,996) 기타포괄손익 177,821,479 231,493,220 11,007,880 (110,898,610) 10,607,061 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 62,124,613 10,607,061 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 4,798,256 58,469,997 11,007,880 62,124,613 10,607,061 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (173,023,223) 매도가능금융자산 173,023,223 173,023,223 (173,023,223) 총포괄손익 634,480,633 509,586,029 (528,842,111) (1,095,952,523) (6,638,677,530) (7,292,785,935) 주당이익 기본주당이익(손실) 24 15 (31) (57) (383) (1,075) 계속영업기본주당이익(손실) 24 15 (31) (57) (383) (1,075) 희석주당이익(손실) 24 15 (31) (57) (383) (1,075) 계속영업희석주당이익(손실) 24 15 (31) (57) (383) (1,075) 자본변동표 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 보통주납입자본 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,295,661,500 4,225,262,939 3,286,565,672 (15,320,712,819) 1,486,777,292 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,303,392,996) (7,303,392,996) 해외사업장환산차이 매도가능금융자산평가이익(손실) 순확정급여채무의 재측정요소 10,607,061 10,607,061 유상증자 11,934,392,500 10,066,160,700 22,000,553,200 무상감자 (13,036,529,500) 13,036,529,500 자기주식취득 자기주식처분 614,753,638 614,753,638 신주인수권부사채 상환 (17,298,068) (17,298,068) 신주인수권부사채 행사 전환사채 발행 1,010,070,400 1,010,070,400 전환사채 행사 (253,092,650) (253,092,650) 2014.12.31 (기말자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,640,998,992 (9,576,969,254) 17,548,977,877 2015.01.01 (기초자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,640,998,992 (9,576,969,254) 17,548,977,877 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (6,527,778,920) (6,527,778,920) 해외사업장환산차이 매도가능금융자산평가이익(손실) (173,023,223) (173,023,223) 순확정급여채무의 재측정요소 62,124,613 62,124,613 유상증자 무상감자 자기주식취득 자기주식처분 신주인수권부사채 상환 신주인수권부사채 행사 212,337,500 856,392,106 (118,731,631) 949,997,975 전환사채 발행 전환사채 행사 621,831,500 2,413,186,273 (668,392,946) 2,366,624,827 2015.12.31 (기말자본) 9,027,693,500 17,561,002,018 3,853,874,415 (173,023,223) (16,042,623,561) 14,226,923,149 2015.01.01 (기초자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,640,998,992 (9,576,969,254) 17,548,977,877 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (578,118,292) (1,106,960,403) 해외사업장환산차이 매도가능금융자산평가이익(손실) 순확정급여채무의 재측정요소 (16,676,232) (16,676,232) 유상증자 무상감자 자기주식취득 자기주식처분 신주인수권부사채 상환 신주인수권부사채 행사 전환사채 발행 전환사채 행사 2015.06.30 (기말자본) 8,193,524,500 14,291,423,639 4,640,998,992 (10,171,763,778) 16,954,183,353 2016.01.01 (기초자본) 9,027,693,500 17,561,002,018 3,853,874,415 (173,023,223) (16,042,623,561) 14,226,923,149 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 278,092,809 278,092,809 해외사업장환산차이 매도가능금융자산평가이익(손실) 173,023,223 173,023,223 순확정급여채무의 재측정요소 58,469,997 58,469,997 유상증자 858,898,000 16,441,090,400 17,299,988,400 무상감자 자기주식취득 자기주식처분 신주인수권부사채 상환 신주인수권부사채 행사 전환사채 발행 전환사채 행사 336,134,000 1,691,163,456 (88,584,804) 1,938,712,652 2016.06.30 (기말자본) 10,222,725,500 35,693,255,874 3,765,289,611 (15,706,060,755) 33,975,210,230 현금흐름표 제 26 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 25 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 (1,487,695,158) (2,014,943,983) (5,866,874,580) (7,264,480,834) 당기순이익조정을 위한 가감 (655,009,260) 98,442,693 (1,253,555,278) 2,174,251,080 감가상각비와 상각비 156,287,852 123,027,900 235,581,244 275,566,828 외화환산손실 30,721 36,255 2,001,514 2,810,585 퇴직급여 42,766,735 91,102,404 160,442,961 235,680,137 대손상각비 8,128,900 (1,517,779,681) 5,299,248,200 기타의 대손상각비 388,725,500 39,076,180 102,811,584 대손충당금환입 (82,900,000) (10,822,420) (199,000,000) 기타종업원급여 37,062,088 재고자산감액 68,130,612 15,867,420 (4,129,918,167) 유형자산처분손실 194,735,171 286,858,958 189,013,470 유형자산폐기손실 16,707,045 무형자산손상차손 94,027,308 유형자산감액 85,166,516 이자비용 42,276,283 178,727,748 342,235,959 342,414,171 법인세비용 외화환산이익 (495,986) (779,197) (6,429,441) 유형자산처분이익 (1,997,000) 종속기업투자처분이익 (4,447,032) 이자수익 (69,654,567) (69,698,370) (210,355,456) (50,808,645) 단기매매증권처분이익 (20,076,115) (464,573,364) (682,750,938) (228,747,582) 단기매매증권평가이익 (1,309,956,504) (125,287,823) 단기매매증권평가손실 94,205,082 68,570,946 16,815,000 단기매매증권처분손실 86,145,883 79,011,210 179,560,931 110,536,028 재고자산감액환입 (161,771,719) 투자자산처분손실 9,633,800 매도가능증권처분손실 23,551,513 사채상환이익 채무면제이익 (10,164,400) 배당금수익 (1,735,000) (150,000) (150,000) 순운전자본의 변동 (1,170,250,644) (1,020,591,998) 1,883,580,809 (787,862,820) 매출채권 (1,363,789,274) (105,932,657) 1,674,465,897 (2,725,599,381) 기타채권 226,460,541 (38,115,289) (217,637,971) 199,446,381 기타자산 (664,307,423) (355,087,989) (417,144,967) 91,975,589 재고자산의 감소(증가) (21,069,795) (405,102,771) 776,672,937 4,864,966,715 매입채무 1,494,586,290 (67,993,587) (79,911,968) (2,772,171,125) 기타부채 (764,829,177) 137,033,157 (113,478) (395,597) 기타채무 17,773,274 (21,765,948) 465,251,923 (340,532,522) 퇴직급의 지급 (95,075,080) (163,626,914) (318,001,564) (105,552,880) 당기순이익(손실) 278,092,809 (1,106,960,403) (6,527,778,920) (7,303,392,996) 이자수취 69,654,567 69,698,370 210,355,456 61,615,106 이자지급 (30,000,000) (53,999,995) (146,008,147) (117,873,447) 배당금수취 1,735,000 150,000 150,000 법인세납부(환급) 18,082,370 (1,682,650) (33,618,500) (1,291,217,757) 투자활동현금흐름 (11,435,297,732) (1,875,918,327) (8,587,820,279) 336,365,178 무형자산의 처분 59,190,917 금융상품의 취득 (5,006,985,472) (5,015,774,845) (5,968,011,392) 금융상품의 처분 3,024,857,770 4,136,275,367 1,990,917,075 6,284,196,513 유형자산의 취득 (51,484,981) (128,070,895) (198,482,305) (310,970,669) 유형자산의 처분 42,485,819 50,849,454 31,602,726 무형자산의 취득 (201,435,346) (683,925,346) (10,812,000) 기타유동자산의 증가 (21,525,152,780) (793,558,800) (14,181,943,049) (264,500,000) 기타비유동자산의 감소 7,057,291,342 75,371,000 9,450,538,737 574,860,000 재무활동현금흐름 17,299,988,400 2,949,997,975 2,949,997,975 23,425,306,838 단기차입금의 상환 (700,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (1,190,000,000) 전환사채권발행 2,000,000,000 2,000,000,000 3,700,000,000 전환사채권상환 (1,000,000,000) 전환사채권행사 유상증자 17,299,988,400 11,934,392,500 자기주식의 취득 (1,274,112) 자기주식의 처분 616,027,750 주식발행초과금의 증가 10,066,160,700 신주인수권부사채 행사 949,997,975 949,997,975 단기차입금 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,376,995,510 (940,864,335) (11,504,696,884) 16,497,191,182 기초현금및현금성자산 6,909,380,826 18,414,077,710 18,414,077,710 1,910,457,087 외화환산으로 인한 현금의 변동 9,659 6,429,441 기말현금및현금성자산 11,286,385,995 17,473,213,375 6,909,380,826 18,414,077,710 5. 재무제표 주석 제26(당)기 반기: 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제25(전)기 반기: 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 주식회사 서울리거(구: 주식회사 로켓모바일) 1. 일반 사항 당사는 1991년 3월 2일에 설립되어 2002년 7월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 핸드폰 액세서리의 제조 및 판매와 게임소프트웨어의 제작, 유통 및 판매 등을 주 영업목적 으로 하고 있으며, 인천광역시 부평구 부평대로 329번길 42 3층(청천동, 인산빌딩)을 본점으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재의 자본금은 10,223백만원입니다. 한편, 당사는 2016년 6월 10일자 임시주주총회 결의에 의하여 주식회사 로켓모바일에서 주식회사 서울리거로 상호를 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한, 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고, 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분 취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호' 무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며조기적용할 수 있습니다.당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. -기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. -기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. -기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. -기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되어야 합니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시(개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ○ 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ○ 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ○ 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ○ 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의공시사항에 미치는 영향은 없습니다.2.3 중간재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 영업부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 당사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 모바일 액세서리사업부 모바일 액세서리의 제조 및 판매 모바일 게임사업부 모바일 게임소프트웨어의 개발 및 게임퍼블리싱 서비스업 ICT사업부 전산시스템 구축 (1) 당반기 및 전반기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 모바일엑세서리사업부 모바일게임사업부 ICT사업부 합 계 모바일엑세서리사업부 모바일게임사업부 합 계 매출액 517,450 798,891 1,698,558 3,014,900 681,603 405,000 1,086,603 매출원가 565,752 487,248 1,609,177 2,662,177 590,657 - 590,657 판관비 166,639 832,937 22,787 1,022,363 754,568 988,808 1,743,375 영업손익 (214,940) (521,295) 66,595 (669,640) (663,621) (583,808) (1,247,429) 반기순손익 16,599 194,899 66,595 278,093 (523,153) (583,808) (1,106,960) (2) 당사는 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 모바일 엑세서리사업부 모바일게임사업부 ICT사업부 합 계 모바일 엑세서리사업부 모바일게임사업부 합 계 자 산 32,719,374 1,464,211 1,678,318 35,861,903 610,080 16,793,682 17,403,763 부 채 336,022 19,414 1,531,256 1,886,692 140,701 3,036,139 3,176,840 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 11,286,386 - - 11,286,386 11,286,386 매출채권및기타채권 - 1,797,989 - 1,797,989 1,797,989 유동금융자산 1,810,031 - - 1,810,031 1,810,031 매도가능금융자산 - - 2,999,999 2,999,999 2,999,999 비유동금융자산 - 1,557,668 - 1,557,668 1,557,668 합 계 13,096,417 3,355,657 2,999,999 19,452,073 19,452,073 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 6,909,381 - - 6,909,381 6,909,381 매출채권및기타채권 - 595,850 - 595,850 595,850 유동금융자산 3,222,738 - - 3,222,738 3,222,738 매도가능금융자산 - - 4,431,781 4,431,781 4,431,781 비유동금융자산 - 414,470 - 414,470 414,470 합 계 10,132,119 1,010,320 4,431,781 15,574,220 15,574,220 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,833,145 1,833,145 1,833,145 (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 1,099,565 1,099,565 1,099,565 전환사채 - 1,930,722 1,930,722 1,930,722 합 계 - 3,030,287 3,030,287 3,030,287 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) 1,243,887 - - 1,160,987 이자수익 69,655 - - 69,655 대손상각비(환입) - (82,900) - (82,900) 외화환산손익 2 - - 2 외환차손익 1,440 - - 1,440 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (42,276) - (42,276) 외화환산손익 463 - - 463 외환차손익 (8,738) - - (8,738) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) 416,645 - - 416,645 이자수익 69,698 - - 외화환산손익 (246) - - (246) 외환차손익 - 63 - 63 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (196,106) - (196,106) 외화환산손익 - (36) - (36) 외환차손익 - 3,215 - 3,215 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 한편, 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 11,286,386 - - 11,286,386 유동금융자산 1,810,031 - - 1,810,031 매도가능금융자산 - - 2,999,999 2,999,999 합 계 13,096,417 - 2,999,999 16,096,416 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 6,909,381 - - 6,909,381 유동금융자산 3,222,738 - - 3,222,738 매도가능금융자산 4,131,782 - 299,999 4,431,781 합 계 14,263,901 - 299,999 14,563,900 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 반 기 전 기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,708,524 3,965,865 1,742,659 4,344,742 4,048,765 295,977 단기대여금 263,345 263,345 - 263,345 263,345 - 미수금 72,196 32,403 39,794 298,657 32,403 266,254 미수수익 13,329 13,329 - 13,329 13,329 - 당기법인세자산 15,536 - 15,536 33,619 - 33,619 합 계 6,072,929 4,274,941 1,797,989 4,953,690 4,357,841 595,850 (2) 당반기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입액 기타 기말금액 매출채권 4,048,765 - 82,900 - 3,965,865 단기대여금 263,345 - - - 263,345 미수금 32,403 - 32,403 미수수익 13,329 - 13,329 합 계 4,357,841 - 82,900 - 4,274,941 (단위:천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입액 기타 기말금액 매출채권 5,759,392 57,317 1,575,096 (192,847) 4,048,765 단기대여금 304,240 - - (40,895) 263,345 미수금 12,350 32,291 - (12,238) 32,403 미수수익 13,329 - - - 13,329 합 계 6,089,310 89,607 1,575,096 (245,980) 4,357,841 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 6개월 미만 1,728,876 264,286 6개월-1년 (18,974) 40,053 1년 초과 3,998,622 4,040,403 소 계 5,708,524 4,344,742 미수금 6개월 미만 39,794 273,131 6개월-1년 6,877 3,614 1년 초과 25,526 21,912 소 계 72,196 298,657 대여금 6개월 미만 - - 1년 초과 263,345 263,345 소 계 263,345 263,345 미수수익 6개월 미만 - - 1년 초과 13,329 13,329 소 계 13,329 13,329 합 계 6,057,393 4,920,072 (4) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 유동ㆍ비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유동ㆍ비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품 - - - 3,024,858 - 3,024,858 단기매매증권 1,810,031 - 1,810,031 197,880 - 197,880 보증금 - 1,557,668 1,557,668 414,470 414,470 합 계 1,810,031 1,557,668 3,367,699 3,222,738 414,470 3,637,208 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기매매증권 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 상장주식 500,075 1,810,031 1,309,957 166,797 197,880 31,083 7. 기타자산보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 1,170,693 - 1,170,693 504,900 - 504,900 대손충당금 (404,900) - (404,900) (16,175) - (16,175) 선급비용 - - - 1,485 - 1,485 시설이용권 - - - - 447,534 447,534 합 계 765,793 - 765,793 490,211 447,534 937,745 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 36,867 15,867 21,000 15,867 15,867 - 제품 68,131 68,131 - 68,061 - 68,061 합 계 104,998 83,998 21,000 83,928 15,867 68,061 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 상장주식 - - - 4,304,805 4,131,782 (173,023) 비상장주식 2,999,999 2,999,999 - 299,999 299,999 - 합 계 2,999,999 2,999,999 - 4,604,804 4,431,781 (173,023) 10. 종속기업 및 관계기업투자보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 당 반 기 전 기 [종속기업] 이엠씨펭귄㈜ 한국 100.0% 13,000,000 13,000,000 - ㈜로켓게임즈 한국 100.0% 1,000,000 1,000,000 - ㈜중앙피엔에스 한국 100.0% - - - DELICHINA 홍콩 100.0% - - - [관계기업] 씨에프코스메틱스㈜ 한국 49.0% 980,000 980,000 - 합 계 14,980,000 14,980,000 - 11. 유형자산당반기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 폐기와처분 감가상각 기 말 시설장치 30,609 26,290 16,707 3,045 37,146 차량운반구 26,481 - - 4,634 21,847 비품 104,129 25,195 - 10,596 118,728 합 계 161,218 51,485 16,707 18,275 177,721 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 폐기와처분 감가상각 기 말 시설장치 - 36,508 664 5,235 30,609 차량운반구 82,829 42,500 13,849 26,481 비품 177,784 108,727 148,969 33,413 104,129 금형 176,749 53,247 145,576 84,420 - 합 계 437,362 198,482 337,708 136,918 161,218 12. 무형자산당반기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처분/대체 상각비 기 말 소프트웨어 140,341 - 59,191 17,390 63,760 라이선스 522,179 - - 120,623 401,556 합 계 662,520 - 59,191 138,013 465,316 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비 손상차손 기 말 산업재산권 77,258 101,435 - 38,352 140,341 소프트웨어 - 582,490 - 60,311 522,179 합 계 77,258 683,925 - 98,663 662,520 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매입채무 1,612,550 117,974 미지급금 190,595 955,877 미지급비용 30,000 25,714 합 계 1,833,145 1,099,565 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 선 수 금 8,730 8,730 예 수 금 27,085 9,312 합 계 35,816 18,042 15. 전환사채보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 상환일 이자율 당 반 기 전 기 제2회무보증전환사채 2015-04-13 2018-04-13 6.0% - 2,000,000 차 감 : 전환권조정 - (69,278) 장 부 가 액 - 1,930,722 유동성대체 - 1,930,722 잔 액 - - 16. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 17,732 128,510 (-)사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여부채 17,732 128,510 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 128,510 348,193 당기근무원가 40,332 152,950 이자비용 884 7,493 퇴직급여지급액 (50,626) (318,002) 타사전입액 (44,449) - 보험수리적손실(이익) (56,919) (62,125) 기말금액 17,732 128,510 (3) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 40,332 72,905 이자비용 884 4,313 종업원 급여에 포함된 총 비용 41,216 77,218 (4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 반 기 전 기 할인율 1.90 2.62 기대임금상승률 3.12 3.85 (5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (1,398) 30,260 임금상승률 1,582 (25,256) 17. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당 반 기 전 기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 20,445,451 18,055,387 보통주 자본금 10,222,726 9,027,694 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 35,693,256 17,561,002 기타자본구성요소 감자차익 6,323,153 6,323,153 재평가적립금 842,885 842,885 전환권대가 - 88,585 기타자본잉여금 40,464 40,464 자기주식 (1,274) (1,274) 자기주식처분손실 (3,439,938) (3,439,938) 매도가능증권평가손실 - (173,023) 소 계 3,765,290 3,680,852 (3) 당반기 및 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2016-01-01 18,055,387 9,027,694 17,561,002 전환권 행사 2016-04-14 672,268 336,134 1,691,163 유상증자 2016-04-28 995,024 497,512 9,502,479 유상증자 2016-06-24 722,772 361,386 6,938,611 기 말 2016-06-30 20,445,451 10,222,726 35,693,256 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2015-01-01 16,387,049 8,193,525 14,291,424 신주인수권 행사 2015-05-14 201,162 100,581 444,483 신주인수권 행사 2015-05-22 223,513 111,757 411,909 전환권 행사 2015-09-11 1,243,663 621,832 2,413,186 기 말 2015-12-31 18,055,387 9,027,694 17,561,002 18. 결손금보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 이익준비금 80,000 80,000 기업합리화적립금 511,428 511,428 미처리결손금 (16,297,489) (16,634,052) 합 계 (15,706,061) (16,042,624) 19. 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 반 기 전 반 기 매출액 상품매출 1,808,918 314,893 제품매출 (99) 337,670 게임매출 708,891 - 용역매출 497,189 405,000 기타매출 - 29,040 합 계 3,014,900 1,086,603 매출원가 상품매출원가 1,767,869 281,188 제품매출원가 68,061 309,469 게임매출원가 487,248 - 용역매출원가 338,998 - 합 계 2,662,177 590,657 20. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급여 306,485 612,829 퇴직급여 56,983 91,102 복리후생비 23,647 66,108 여비교통비 20,877 23,722 접대비 4,861 25,419 통신비 8,171 6,137 세금과공과금 23,470 46,042 감가상각비 18,275 27,566 지급임차료 76,243 40,000 보험료 6,826 21,632 차량유지비 5,036 14,194 경상연구개발비 7,323 278,921 운반비 435 13,128 교육훈련비 180 324 도서인쇄비 3,971 2,919 사무용품비 - 1,530 소모품비 13,115 14,565 지급수수료 419,978 426,103 광고선전비 91,996 2,403 대손상각비 (82,900) 8,129 무형자산상각비 17,390 17,602 판매보증비 - 3,000 합 계 1,022,363 1,743,375 21. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 상품/제품의 사용액 1,835,930 590,657 종업원급여 387,115 770,039 감가상각비와 기타 상각비 73,388 53,297 경상연구개발비 7,323 278,921 지급수수료 786,604 426,103 접대비/광고선전비 96,857 27,822 지급임차료/세금과공과 99,714 86,042 기타 397,609 101,152 합 계 3,684,540 2,334,032 22. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 전 반 기 금융수익 이자수익 69,655 69,698 외환차익 2,912 4,664 외화환산이익 496 - 배당금수익 1,735 150 단기매매증권처분이익 20,076 464,573 단기매매증권평가이익 1,309,957 125,288 합 계 1,404,830 664,373 금융비용 이자비용 42,276 196,106 외환차손 10,211 1,386 외화환산손실 31 283 단기매매증권처분손실 86,146 79,011 단기매매증권평가손실 - 94,205 합 계 138,664 370,990 순금융손익 1,266,166 293,383 23. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 전 반 기 기타수익 수입임대료 26,159 1,500 종속기업투자처분이익 4,447 - 대손충당금환입 - 10,822 연월차충당부채환입 - 12,132 잡이익 224,730 17,413 합 계 255,335 41,868 기타비용 매도가능금융자산처분손실 23,552 - 투자자산처분손실 9,634 - 유형자산처분손실 - 194,735 유형자산폐기손실 16,707 - 기타의대손상각비 388,726 - 기타지급수수료 118,218 - 잡손실 16,933 47 합 계 573,769 194,782 24. 법인세비용과 이연법인세자산당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 당사의 경영성과, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 25. 포괄손익계산서 당반기 및 전반기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순손익 278,093 (1,106,960) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 보험수리적손익 58,470 11,008 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - - 매도가능증권평가이익(손실) 173,023 - 총포괄손익 509,586 (1,095,953) 26. 주당순손익 (1) 기본주당이익당반기 및 전반기 당사의 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익(손실) 278,092,809 (1,106,960,403) 가중평균유통보통주식수[ 주] 18,721,199 16,489,791 기본주당순이익(손실) 15 (67) [ 주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기 초 2016-01-01 18,055,387 182 3,286,080,434 전환권 행사 2016-04-14 672,268 78 52,436,904 유상증자 2016-04-28 995,024 64 63,681,536 유상증자 2016-06-24 722,772 7 5,059,404 기 말 2016-06-30 20,445,451 3,407,258,278 가중평균유통보통주식수 18,721,199 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기 초 2015-01-01 16,387,049 181 2,966,055,869 신주인수권 행사 2015-05-14 201,162 48 9,655,776 신주인수권 행사 2015-05-22 223,513 40 8,940,520 기 말 2015-06-30 16,811,724 2,984,652,165 가중평균유통보통주식수 16,489,791 (2) 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 27. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름의 조정항목당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 감가상각비 18,275 105,426 퇴직급여 42,767 91,102 무형자산상각비 138,013 17,602 대손상각비 (82,900) 8,129 이자비용 42,276 178,728 외화환산손실 31 36 매도가능금융자산처분손실 23,552 - 투자자산처분손실 9,634 - 유형자산처분손실 - 194,735 유형자산폐기손실 16,707 - 단기매매증권처분손실 86,146 79,011 단기매매증권평가손실 - 94,205 기타의대손상각비 388,726 - 재고자산평가손실 68,131 - 이자수익 (69,655) (69,698) 배당금수익 (1,735) (150) 외화환산이익 (496) - 단기매매증권처분이익 (20,076) (464,573) 단기매매증권평가이익 (1,309,957) (125,288) 종속기업투자처분이익 (4,447) - 대손충당금환입 - (10,822) 합 계 (655,009) 98,443 (2) 순운전자본의 변동당반기 및 전반기 중 영업현금흐름에서 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권의증가 (1,363,789) (105,933) 재고자산의증가 (21,070) (405,103) 미수금의감소(증가) 226,461 (38,115) 선급금의증가 (665,793) (359,736) 선급비용의감소 1,485 4,648 매입채무의증가(감소) 1,494,586 (67,994) 미지급금의 증가(감소) (764,829) 137,033 선수금의증가 - 1,171 예수금의증가(감소) 17,773 (10,804) 연월차충당부채의감소 - (12,132) 퇴직금의지급 (95,075) (163,627) 합 계 (1,170,251) (1,020,592) 28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 당반기말 전기말 ㈜에이치비에스컴퍼니 지배기업 등 - ㈜서울리거코스메틱스 지배기업 등 - 이엠씨펭귄 종속회사(지분율100%) - ㈜로켓게임즈 종속회사(지분율100%) - 제네시스2호투자조합 관계회사(지분율54%) - 씨에프코스메틱스 관계회사(지분율49%) - ㈜브랜드(*) 관계회사(지분율15%) - 제미니투자㈜ 관계회사(지분율1.8%) - ㈜라이브플렉스 - 지배기업 ㈜플렉스인베스트먼트 - 지배기업의 특수관계인 ㈜씨티엘 - 지배기업의 특수관계인 ㈜중앙피앤에스 - 종속회사 DELICHINA - 종속회사 (*) ㈜브랜드는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 장부금액이 없습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 무형자산처분 지급수수료 종속기업 ㈜로켓게임즈 - 26,159 59,191 - 기타 ㈜라이브플렉스 90,000 - - 135,026 합 계 90,000 26,159 59,191 135,026 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 지급수수료 지배기업 ㈜라이브플렉스 405,000 148,665 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 ㈜로켓게임즈 - - - - 1,000,000 관계기업 ㈜씨에프코스메틱스 - - - - 980,000 제미니투자㈜ - - - - 500,000 합 계 - - - - 2,480,000 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 지배기업 ㈜라이브플렉스 - - - - 13,000,560 종속기업 ㈜중앙피앤에스 88,500 - - - - 기타 ㈜플렉스인베스트먼트 - - 350,000 - 350,000 합 계 88,500 - 350,000 - 13,350,560 (4) 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없으며 전기 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수수익 매입채무 전환사채 지배기업 DELICHINA 33,000 - - - 종속기업 합 계 - 533 - - 합 계 33,000 533 - - (5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 42,298 60,000 퇴직급여 21,175 6,898 합 계 63,473 66,898 (6) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 29. 우발상황과 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기 보고기간종료일 현재 당사의 계 류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 비 고 ㈜중앙인터렉티브 ㈜서울리거 인천지방법원 300,000 공사대금등 지급청구소송 김선웅 ㈜서울리거 인천지방법원 180,000 채권양도통지등 청구소송 소 계 480,000 ㈜서울리거 ㈜프리게이트 서울고등법원 3,000,025 대여금 지급청구소송 ㈜서울리거 북인천세무서 서울남부지방법원 396,090 법인세부과처분취소소송 소 계 3,396,115 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 제기한 소송과 관련하여 당사는 서울보증보험으로부터 4,826백만원의 공탁이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은회사 지급보증내역 지급보증액 담보권자 ㈜유진에너지 공사관련대출보증 5,544,231 하나은행 당사는 과거 태양광사업부문에서 수행한 건설공사와 관련하여 계약자인 ㈜유진에너지가 상기 건설공사와 관련하여 차입한 차입금에 대해서 타사와 공동으로 지급보증을 제공하고 있습니다.당사는 본 지급보증으로부터 발생할 것으로 예상되는 우발부채가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 30. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 부채총계 1,886,692 3,176,840 자본총계 33,975,210 14,226,923 부채비율 5.55% 22.33% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY등이 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하므로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 CNY 3,074.60 560 537 (23) HKD 200.50 30 30 - SGD 649.70 529 562 33 매출채권(미수금포함) USD 284.90 339 332 (7) 화폐성 외화자산 소계 5,792 5,568 2 매입채무 USD 4,991.13 6,276 5,813 463 외화환산이익 합계 496 외화환산손실 합계 (31) (원화단위: 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 원화가액 환산금액 환산이익(손실) 현금및현금성자산 USD 3,074.60 554 555 1 HKD 200.50 30 30 1 CNY 644.58 525 534 9 매출채권(미수금포함) USD 39,057.48 44,996 45,775 779 화폐성 외화자산 소계 46,105 46,895 790 매입채무 USD 223,042.49 259,404 261,406 (2,002) 외화환산이익 합계 790 외화환산손실 합계 (2,002) 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금및 사채가 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다. 3) 가격위험당사의 재무상태표상 단기매매증권으로 분류되는 회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다.보고기간종료일 현재 주가 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 1% 상승시 (2,781) 11,070 1% 하락시 2,781 (11,070) 5% 상승시 (13,905) 55,348 5% 하락시 13,905 (55,348) 4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 매출채권 1,742,659 295,977 미수금 39,794 266,254 합 계 1,782,452 562,231 5) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금 유입을 통하여 금융부채의 상환이 가능한 것으로 판단하고 있습니다. 31. 상장적격성 실질심사 및 주권매매거래정지 한국거래소는 2016년 6월 15일에 당사가 상장적격성 실질심사 대상에 해당되는지 여부를 심사하기 위하여 당사의 주권에 대한 매매거래를 정지하였으며, 당사는 2016년 7월 6일에 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다.한편, 당사는 2016년 7월 27일에 한국거래소에 개선계획서를 제출하였으며, 개선계획서 제출일로부터 20일 이내에 기업심사위원회의 심의를 거쳐 상장폐지여부 또는 개선기간 부여 여부가 결정될 예정입니다.32. 보고기간 후 사건당사는 적자사업의 중단으로 인한 영업이익 개선 및 핵심사업에 대한 역량 집중을 위하여 2016년 8월 2일자 이사회에서 모바일게임 콘텐츠사업부문의 영업정지를 결의하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등의 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금설정현황 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제26기반기 매출채권 7,108,812 4,053,105 57.02% 미수금 89,323 32,403 36.28% 단기대여금 669,411 263,345 39.34% 미수수익 13,329 13,329 100.00% 선급금 1,175,649 404,900 34.44% 합 계 9,056,523 4,767,081 52.64% 제25기 매출채권 4,344,742 4,048,765 93.19% 미수금 298,657 32,403 10.85% 단기대여금 263,345 263,345 100.00% 미수수익 12,796 12,796 100.00% 선급금 504,900 16,175 3.20% 합 계 5,424,439 4,373,483 80.63% 제24기 매출채권 6,212,365 5,760,481 92.73% 미수금 227,884 155,001 68.02% 단기대여금 68,200 68,200 100.00% 미수수익 4,857 4,857 100.00% 선급금 86,080 9,390 10.91% 합 계 6,599,386 5,997,928 90.89% 다. 대손충당금변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,373,483 5,997,928 841,028 2. 순대손처리액(①－②±③) (87,773) 145,742 579 ① 대손처리액(상각채권액) 25,085 579 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (87,773) 120,657 3. 대손상각비 계상(환입)액 305,826 (1,478,704) 5,157,479 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,767,081 4,373,483 5,997,928 라. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 당반기말 현재 매출채권, 대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손설정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 회사정리절차개시, 화의절차개시등으로 인하여 채권의 원금, 기간 및 이자율등이 조정된 채권에 대하여 현재가치로 평가하고 있으며, 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비로 처리하고 있습니다.마. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 만기미경과 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 계 6개월미만 6개월~1년 1년초과 금액 일반 3,129,164 (18,974) 3,998,622 (4,053,105) 3,055,707 계 3,129,164 (18,974) 3,998,622 (4,053,105) 3,055,707 구성비율 44% 0% 0% 56% 57% 43% 바. 재고자산의 보유형환1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제26기 반기 제25기 제24기 비고 모바일 액세서리사업부 상품 21,000,000 - 2,619,614 - 제품 - 68,060,817 638,793,860 - 원재료 - - 247,753,987 - 재공품 - - 544,710,542 - 소 계 21,000,000 68,060,817 1,433,878,003 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 0.06% 0.39% 16.40% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 10.31 0.20 3.04 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역등 가 ) 실사일자 당사는 2016년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 6월 30일 재고실사를 실시하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 당사의 2016년 6월 30일자 재고 실사는 당사 임직원주관하에 실시되었습니다. 사. 공정가치 평 가내역 2016년 반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 매출채권 및 매입채무 등 유동성항목이므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 2016년 6월 30일 및 2015년 12월 31일 공정가치로 평가된 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (1) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비상장지분증권 2,999,999 4,431,781 상장지분증권 비상장채무증권 상기의 비상장주식은 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)로켓모바일 회사채 사모 2012년 12월 17일 3,000,000,000 5 - 2015년 12월 17일 상환완료 - (주)로켓모바일 회사채 사모 2014년 03월 20일 3,700,000,000 4 - 2017년 03월 20일 상환완료 - (주)로켓모바일 회사채 사모 2015년 04월 13일 2,000,000,000 6 - 2018년 04월 13일 상환완료 - 합 계 - - - 8,700,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기 반기 대현회계법인 적정 - 제25기 대현회계법인 적정 - 제24기 이현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당기) 대현회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 65,000 - 제25기(전기) 대현회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 65,000 640 제24기(전전기) 이현회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 80,000 1,339 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 분반기보고서의 경우 항목기재를 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 이사후보의 인적사항은 주주총회 전에 공시하였습니다. ② 이사후보에 대하여 대주주의 추천이 있었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 안건영 고운세상코스메틱 대표이사 - - 박종원 재정경제부 공보관 - - 윤윤중 LG이노텍 연구소장 - - 이관호 성지건설(주)대표이사 - - # 사외이사 박종원,안건영은 각각7/29,8/8 사임함.나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성합니다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집합니다. 그러나 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 재적 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 합니다. - 이사는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 합니다. - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다.. ③ 이사회 의사록 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 합니다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 합니다. (2) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 가결여부 성용준(출석률:100%) 찬 반 여 부 2015.01.07 대표이사 선임의 건 찬 가결 2015.02.05 제24기 재무제표(안)승인의 건 찬 가결 2015.03.05 정기주주총회 소집 결의의 건 찬 가결 2015.04.10 제2회 무기명식 무보증 전환사채 발행의 건 찬 가결 2015.08.11 타법인 지분 출자의 건 찬 가결 2015.08.21 전환사채권 담보 금전대여의 건 찬 가결 2015.10.27 임시주총소집의 건 찬 가결 2015.11.16 타법인 지분출자의 건 찬 가결 2016.01.04 타법인 지분출자의 건 찬 가결 2016.01.05 전환사채담보 금전대여의 건 찬 가결 2016.02.05 제25기 재무제표승인의 건 찬 가결 2016.02.11 타법인 지분 양도의 건 찬 가결 2016.03.10 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 찬 가결 2016.03.15 제3회 무보증 전환사채 발행의 건 찬 가결 # 사외이사 성용준은 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 사임함. 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 가결여부 안건영(출석률:100%) 박종원(출석율:100%) 윤윤중(출석율:100%) 이관호(출석율:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2016.03.25 제3회 무보증 전환사채 발행 정정의 건 찬 - - - 가결 2016.03.30 타법인 지분출자의 건 찬 - - - 가결 2016.03.30 제3회 무보증 전환사채 발행 정정의 건 찬 - - - 가결 2016.04.05 타법인 지분 출자의 건 찬 - - - 가결 2016.04.07 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 찬 - - - 가결 2016.04.12 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 찬 - - - 가결 2016.04.12 대표이사 무보수 및 퇴직위로금 지급액 확정의 건 찬 - - - 가결 2016.04.22 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 찬 - - - 가결 2016.04.29 전환사채 발행일정 및 권종,매수 변경의 건 찬 - - - 가결 2016.05.02 임시주주총회 소집의 건 찬 - - - 가결 2016.05.11 신주발행(제3자배정 유상증자)일정 변경의 건 찬 - - - 가결 2016.05.18 타법인 지분 인수의 건 찬 - - - 가결 2016.05.20 신주발행(제3자배정 유상증자)일정 변경의 건 찬 - - - 가결 2016.05.26 임시주주총회 의안 변경의 건 찬 - - - 가결 2016.06.14 타법인지분출자의 건 찬 찬 찬 찬 가결 2016.06.14 전환사채 발행 일정 변경의 건 찬 찬 찬 찬 가결 2016.06.15 타법인지분출자의 건 찬 찬 찬 찬 가결 2016.06.29 이엠씨펭귄 주식회사 소규모합병 및 주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄의 건 찬 찬 찬 찬 가결 2016.06.30 이엠씨펭귄 주식회사 소규모합병의 일정변경의 건 찬 찬 찬 찬 가결 # 사외이사 박종원,윤윤중,이관호는 6/10 임시주주총회에서 신규 선임 됨.# 사외이사 박 종원,안건영은 각각7/29,8/8 사임함. (3) 이사의 독립성1) 사외이사: 독립적2) 사내이사: 비독립적3) 사외이사의 경우, 사외이사 선임에 관한 관련법령에 따르고 있으며 현재 당사의 사외이사는 그 기준을 충족합니다. 당사는 이사선임전 주주총회 소집공고를 통하 여 이사후보에 관한 선임배경, 인적사항 및 추천인, 회사와의 관계, 최대주주등과 의 관계 여부 등을 공시하고 있으며, 회사와 거래관계 및 기타 이해관계는 전혀 없 습니다. (4) 사외이사의 전문성당사는 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 두고 있지 아니하며, 별도의 교육 이수 내역이 존재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김청건 영앤진 회계법인 회계사 - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 당사의 감사는 회사의 결산자료, 영업현황, 자금운용계획, 투자계획, 인원계획 및 경영상 중요사항을 의결하는 이사회에 참석하는 방식으로 감사활동을 하고 있습니다. 개최일자 의안내용 감사 등의 성명 가결여부 한창환 (출석률: 14.3%) 찬 반 여 부 2015.01.07 대표이사 선임의 건 불참 가결 2015.02.05 제24기 재무제표(안)승인의 건 찬성 가결 2015.03.05 정기주주총회 소집 결의의 건 불참 가결 2015.04.10 제2회 무기명식 무보증 전환사채 발행의 건 불참 가결 2015.08.11 타법인 지분 출자의 건 불참 가결 2015.08.21 전환사채권 담보 금전대여의 건 불참 가결 2015.10.27 임시주총소집의 건 불참 가결 2015.11.16 타법인 지분출자의 건 불참 가결 2016.01.04 타법인 지분출자의 건 불참 가결 2016.01.05 전환사채담보 금전대여의 건 불참 가결 2016.02.05 제25기 재무제표승인의 건 찬성 가결 2016.02.11 타법인 지분 양도의 건 불참 가결 2016.03.10 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 불참 가결 2016.03.15 제3회 무보증 전환사채 발행의 건 불참 가결 # 감사 한창환은 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 사임함. 개최일자 의안내용 감사 등의 성명 가결여부 김청건 (출석률: 33%) 찬 반 여 부 2016.03.25 제3회 무보증 전환사채 발행 정정의 건 불참 가결 2016.03.30 타법인 지분출자의 건 불참 가결 2016.03.30 제3회 무보증 전환사채 발행 정정의 건 불참 가결 2016.04.05 타법인 지분 출자의 건 불참 가결 2016.04.07 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 불참 가결 2016.04.12 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 불참 가결 2016.04.12 대표이사 무보수 및 퇴직위로금 지급액 확정의 건 불참 가결 2016.04.22 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 불참 가결 2016.04.29 전환사채 발행일정 및 권종,매수 변경의 건 불참 가결 2016.05.02 임시주주총회 소집의 건 찬 가결 2016.05.11 신주발행(제3자배정 유상증자)일정 변경의 건 불참 가결 2016.05.18 타법인 지분 인수의 건 찬 가결 2016.05.20 신주발행(제3자배정 유상증자)일정 변경의 건 불참 가결 2016.05.26 임시주주총회 의안 변경의 건 찬 가결 2016.06.14 타법인지분출자의 건 불참 가결 2016.06.14 전환사채 발행 일정 변경의 건 불참 가결 2016.06.15 타법인지분출자의 건 불참 가결 2016.06.29 이엠씨펭귄 주식회사 소규모합병 및 주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄의 건 찬 가결 2016.06.30 이엠씨펭귄 주식회사 소규모합병의 일정변경의 건 찬 가결 (다) 감사에 관한 사항 및 독립성당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다.또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다. ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜HSB컴퍼니 최대주주 보통주 0 0 857,151 4.19 - ㈜마누스파트너스 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 900,000 4.40 - ㈜미산파트너스 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 900,000 4.40 - ㈜서울리거코스메틱스 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 497,512 2.43 - 홍성범 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 497,512 2.43 - ㈜서울리거파트너스 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 1,283,000 6.28 - ㈜오퍼스아시아 최대주주의 특수관계인 보통주 0 0 235,264 1.15 - 계 보통주 0 0 5,170,439 25.29 - 우선주 0 0 0 0 - ※최대주주의 주요 경력최대주주의 개요1. 최대주주명 : 주식회사 에이치에스비컴퍼니2. 주소지 : 본점 : 서울시 강남구 역삼동3. 자본금 : 5천만원4. 연혁 : 2016.02.02 : 신규 법인 설립 5. 주요사업 :(주)에이치에스비컴퍼니는 홍성범의 100% 소유지분의 회사로서 경영컨설팅을 사업목적으로 설립되었습니다.6. 임원현황 : 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 이장우 남 1966년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -(주)휴젤 전무 7. 재무현황 : (단위 : 백만원) 2015년 2014년 2013년 자산총계 - - - 부채총계 - - - 자본총계 - - - 매출액 - - - 영업이익 - - - 당기순이익 - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 12월 24일 아이앤제이제1호PEF 5,683,193 30.57 BW행사 2014년 03월 20일 김호선외 1명 6,600,000 20.25 3자배정 유상증자 2014년 05월 03일 김호선외 1명 1,320,000 20.25 1/5 무상감자 2014년 11월 24일 (주)라이브플렉스외2명 8,804,820 53.73 3자배정 유상증자 2016년 03월 24일 (주)에이치에스비컴퍼니외3명 9,016,559 49.94 주식양수도계약 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관참조(주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ∼ 1월 7일(주2) 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고게재신문 한국경제신문 (주1)제10조 (신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 상법 제 418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 장.단기 자금조달 또는 기타의 목적으로 주주이외의 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (주2)제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1月 1日부터 1月 7日까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12月 31日 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3月을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내시장 (단위 : 원, 주) 종 류 '16년 1월 '16년 2월 '16년 3월 '16년 4월 '16년 5월 '16년 6월 보통주 최 고 4,050 5,600 8,130 13,300 12,150 10,000 최 저 3,130 3,425 5,180 9,000 8,490 9,140 월간거래량 3,253,289 9,173,986 10,283,254 21,349,510 8,060,438 2,761,615 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이장우 남 1966년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)휴젤 전무 - - 4개월 2019년 03월 24일 김성욱 남 1965년 01월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 CNP차앤박 피부과 대표원장 - - 4개월 2019년 03월 24일 안건영 남 1965년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 고운세상 코스메틱 대표이사 - - 4개월 2019년 03월 24일 김청건 남 1973년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 영앤진 회계법인 회계사 - - 4개월 2019년 03월 24일 홍성범 남 1964년 09월 사내이사 등기임원 상근 경영자문 서울리거 상해병원 대표원장 - - 1개월 2019년 06월 09일 최병철 남 1975년 08월 사내이사 등기임원 상근 재무총괄 (전)삼성전자 근무 - - 1개월 2019년 06월 09일 박종원 남 1944년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 (전)재정경제부 공보관 - - 1개월 2019년 06월 09일 윤윤중 남 1966년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 LG이노텍 연구소장 - - 1개월 2019년 06월 09일 이관호 남 1965년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 성지건설(주)대표이사 - - 1개월 2019년 06월 09일 # 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 사내이사 이장우, 김성욱, 사외이사 안건영, 감사 김청건 신규 선임됨. # 2016년 6월 10일 임시주주총회에서 사내이사 홍성범, 최병철, 사외이사 박종원, 윤윤중, 이관호가 신규 선임됨. # 사외이사 박 종원,안건영은 각각7/29,8/8 사임함. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 1 - - - 1 4년7개월 27,951,000 27,951,000 - 관리 여 3 - - - 3 3개월 33,973,500 11,324,500 - 신사업개발 남 1 - - - 1 3개월 14,600,000 14,600,000 - 신사업개발 여 1 - - - 1 3개월 11,990,730 11,990,730 - ICT 남 10 - - - 10 1개월 18,516,557 1,851,656 - ICT 여 1 - - - 1 1개월 2,547,953 2,547,953 - 모바일사업부 남 1 - - - 1 4개월 26,179,000 26,179,000 - 게임사업부 남 - - - - 0 - 67,884,000 - - 게임사업부 여 1 - - - 1 11개월 65,770,900 65,770,900 - 합 계 19 - - - 19 - 269,413,640 14,179,665 - 주1) 급여총액에는 상여가 포함되어 있습니다.주2) 연간급여 총액은 당기말까지 지급한 총액입니다.(퇴직자포함)주3) 1인당 평균급여액은 당기말현재 재직자의 연간급여총액을 인원수(재직자)로 단순평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 총 8명(사외이사 4명 포함) 2,000,000 - 감사 총1명 300,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 42,298 10,574 - 사외이사 4 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 8 42,298 10,574 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이장우 이사 - - 김성욱 이사 - - 안건영 사외이사 - - 김청건 감사 - - 홍성범 이사 - - 최병철 이사 - - 박종원 사외이사 - - 윤윤중 사외이사 - - 이관호 사외이사 - - # 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. # 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 사내이사 이장우, 김성욱, 사외이사 안건영, 감사 김청건 신규 선임됨.# 2016년 6월 10일 임시주주총회에서 사내이사 홍성범, 최병철, 사외이사 박종원, 윤윤중, 이관호가 신규 선임됨. # 사외이사 박 종원,안건영은 각각7/29,8/8 사임함. 2. 산정기준 및 방법 해당 사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 상호 설립일 주소 주요사업 지배관계 근거 상장여부 (주)로켓게임즈 2016.1.5 서울 게임소프트웨어개발업 100%지분 보유 비상장 이엠씨펭권(주) 2013.5.27 서울 광고대행/경영지원서비스 100%지분 보유 비상장 나. 계열회사간의 계통도 계통도.jpg 계통도 다. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 해당사항 없음. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)브랜드(비상장) 2012년 04월 03일 사업다각화 1,205,200 262,000 15.04 - - - - 262,000 15.04 - 2,961,933 -64,533 (주)대한특수금속(비상장) 2013년 10월 17일 사업다각화 299,999 35,294 0.36 299,999 24,705 - - 59,999 0.36 299,999 44,394,715 -9,724,623 제네시스2호 투자조합 2016년 03월 31일 사업다각화 2,700,000 0 0 0 270 0 0 270 54 2,700,000 0 0 (주)씨에프코스메틱스(비상장) 2016년 06월 14일 사업다각화 980,000 0 0 0 980,000 0 0 196,000 49 980,000 0 0 합 계 297,294 - 299,999 1,004,975 - - 518,269 - 3,979,999 47,356,648 -9,789,156 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 등 이외의 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 신고한 주요경영사항의 진행상황 해당사항 없습니다.나. 주주총회의 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제26기 임시주주총회(2016.6.10) [제1호 의안] 정관변경의 건(상호변경, 사업목적의 추가 변경, 공고방법의 변경, 전환사채및 신주인수권부사채 발행한도 증액) -주식회사 로켓모바일에서 주식회사 서울리거로 변경 [제2호 의안] 이사선임의 건 2-1호의안 : 사내이사 홍성범 2-2호의안 : 사내이사 최병철 2-3호의안 : 사외이사 박종원 2-4호의안 : 사외이사 윤윤중 2-5호의안 : 사외이사 이관호 원안대로 가결 제25기 정기주주총회(2016.3.25) [제1호 의안] 제25기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 [제2호 의안] 정관 일부 변경의 건 -본점 소재지 변경등[제3호 의안] 이사선임의 건 3-1호의안 : 사내이사 이장우 3-2호의안 : 사내이사 김성욱 3-3호의안 : 사내이사 한상우 3-4호의안 : 사외이사 안건영[제4호 의안] 감사선임의 건[제5호 의안] 이사 보수 한도액 승인의 건[제6호 의안] 감사 보수 한도액 승인의 건 사내이사 한상우 선임건을 제외하고 원안대로 가결 제25기 임시주주총회(2015.12.08) [제1호 의안] 정관 일부 변경의 건(주식분할) 부 결 제24기 정기주주총회(2015.3.20) [제1호 의안] 제24기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 [제2호 의안] 정관 일부 변경의 건 - 공고방법의 변경[제3호 의안] 이사 보수 한도액 승인의 건[제4호 의안] 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결 제24기 임시주주총회(2015.1.7) [제1호 의안] 정관 일부 변경의 건 - 상호변경 및 사업목적의 변경등 [제2호 의안] 이사 선임의 건 2-1호의 안 : 사내이사 김병진 선임의 건 2-2호의 안 : 사내이사 이유진 선임의 건 2-3호의 안 : 사내이사 하관호 선임의 건 2-4호의 안 : 사외이사 성용준 선임의 건 원안대로 가결 제23기 정기주주총회(2014.3.31) [제1호 의안] 제23기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 [제2호 의안] 정관 일부 변경의 건 [제3호 의안] 자본 감소의 건 [제4호 의안] 사외이사 해임의 건 [제5호 의안] 이사 선임의 건 [제6호 의안] 감사 선임의 건 [제7호 의안] 이사 보수 한도 승인의 건 [제8호 의안] 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결본점소재지 변경을 제외하고 원안대로 승인 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제22기 정기주주총회(2013.3.28) 제1호의안제22기(2012년1월1일~2012년12월31일) 별도 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함)및 연결 재무제표 승인의 건제2호의안정관 일부 변경의 건 제3호의안이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사1명) 제4호의안감사 선임의 건 제5호의안이사 보수 한도 승인의 건 제6호의안감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 제21기 정기주주총회(2012.3.26) 제1호의안21기(2011년1월1일~2011년12월31일) 재무상태표 및 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호의안정관일부변경의 건 제3호의안이사 보수한도액 승인의 건 제4호의안감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등가. 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역 (1) 2016년 6월 30일 (단위: 천원) 구분 지급보증내역 제공받은회사 지급보증액 담보권자 지급보증 공사관련대출보증 유진에너지 5,618,750 하나은행 (2) 2015년 12월 31일 (단위: 천원) 구분 지급보증내역 제공받은회사 지급보증액 담보권자 지급보증 공사관련대출보증 유진에너지 6,006,250 하나은행 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2012.10.08 ~ 2016.6.30) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 8,189,936 - 8,189,936 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2012.10.08. ~ 2016.6.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 실질사주 - 2015년 04월 02일 8,189,936 - 8,189,936 여 임의청구 소송청구 2014년 03월 20일 ~ 2016년 03월 19일 여 합 계 ( 1 건) 8,189,936 - 8,189,936 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제2회 무보증 사모 분리형BW 2012년 12월 17일 3,000 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 제3자배정 유상증자 2014년 03월 20일 3,300 운영자금 3,300 운영자금 3,300 - 제1회 무보증 사모CB 2014년 03월 20일 3,700 운영자금 3,700 운영자금 3,700 - 제3자배정 유상증자 2014년 03월 25일 3,700 운영자금 3,700 운영자금 3,700 - 제3자배정 유상증자 2014년 11월 24일 15,000 운영자금 15,000 - 금융기관 예치 및 투자 제2회 무보증 사모CB 2015년 04월 13일 2,000 운영자금 2,000 - 금융기관 예치 및 투자 제3자배정 유상증자 2016년 04월 27일 10,000 운영자금 10,000 - 금융기관 예치 및 투자 제3자배정 유상증자 2016년 06월 23일 7,300 운영자금 7,300 - 금융기관 예치 및 투자 4. 제재현황가. 벌금등 부과내역 : 1,188,270,230원 나. 부과기관 : 북인천세무서다. 부과사유 : 합병시 합병평가차익(영업권) 익금산입 누락라. 향후대책 : 본 건은 2008년 당시 법인 간의 합병으로 회계법인에서 평가한 피합 병법인의 자산 및 부채에 의하여 합병비율에 따라 존속법인이 신주 를 발행하여 피합병법인 주주에게 교부하였음. 이에 회사는 법적 신청기한내에 법인세 납부를 하였고, 피합병법인의 영업권 부존재 등의 논리로 심판청구 절차를 진행중임.마. 납부기한 : 2014년 3월 31일 5. 중소기업기준 검토표 주식회사 로켓모바일_중소기업기준검토표_2015_페이지_1.jpg 주식회사 로켓모바일_중소기업기준검토표_2015_페이지_1 주식회사 로켓모바일_중소기업기준검토표_2015_페이지_2.jpg 주식회사 로켓모바일_중소기업기준검토표_2015_페이지_2 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.