코스리거글로벌 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부 채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	9,717,226	8,061,184

자본총계	41,965,077	30,103,186

부채비율	23.16%	26.78%

2) 재무 위험 관리연결회사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사 가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (1) 환율 위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동 위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD등이 있습니다. 연결회사의 환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 화폐성 외화 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	USD	16,421	763,634

HKD	608	7,223

VND	948,820	701,165

매출채권 및 기타채권	USD	826,187	799,052

VND	117,503	161,787

기타 금융자산	USD	3,752,728	2,900,004

단기 금융상품	VND	533,501	33,353

금융자산 합계	6,195,768	5,366,218

매입채무	USD	-	-

VND	79,380	76,936

미지급금	USD	-	-

HKD	1,386	-

VND	6,221	44,748

단기 차입금	HKD	-	-

VND	1,077,253	1,015,326

기타 금융부채	HKD	149,527	115,026

VND	86,514	38,941

금융부채 합계	1,400,281	1,290,977

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이러한 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융부채	6,915,652	6,411,764

변동이자율 :

금융부채	-	-

(3) 가격위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장 지분증권에 투자하였으며, 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지 않습니다. (4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	수익증권	333,693	333,693	910,616	910,616

전환사채	1,660,000	1,660,000	-	-

시장성없는 지분증권	1,854,410	1,854,410	1,304,410	1,304,410

소계	3,848,103	3,848,103	2,215,026	2,215,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성없는 지분증권	1,382,640	1,382,640	1,382,640	1,382,640

상각 후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	2,684,708	2,684,708	13,521,019	13,521,019

단기금융상품	1,155,621	1,155,621	155,473	155,473

매출채권	5,262,673	5,262,673	3,099,004	3,099,004

미수금	318,048	318,048	274,983	274,983

미수수익	33,448	33,448	8,600	8,600

대여금	998,544	998,544	683,000	683,000

보증금	1,397,647	1,397,647	1,387,403	1,387,403

소계	11,850,689	11,850,689	19,129,482	19,129,482

금융 리스 채권	6,580,755	6,580,755	7,347,335	7,347,335

금융자산 합계	23,662,187	23,662,187	30,074,483	30,074,483

(5) 유동성위험유동성위험은 회사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 기간별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)