코스리거글로벌 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 업계의 현황사업부문>가. 시장의 규모 및 추이모바일 액세서리 시장의 규모는 공식적인 통계자료가 별로 없어서 정확하지는 않지만 KT경제연구소에 따르면 2011년 내수시장 규모가 최소5,000억원을 상회하는 것으로 추산하고 있으며, 2012년에는 스마트폰, 태블릿 PC 사용자의 지속적인 증가에 힘입어 1조 규모로 성장한 것으로 추산하고 있으며, 2013년은 2조 규모로 성장이 가능하다는 전망입니다. 일본의 경우 일본시장조사기관 “MM총연”에 따르면 2011년 스마트폰 액세서리 시장규모가 1조5천억원 수준입니다. 또한, ABI 리서치의 발표자료에 의하면 2012년모바일 액세서리 세계시장 규모가 350억 달러에 달할 것이며, 2016년까지 500억 달러 규모로 성장할 것으로 예상됩니다.

나. 경기변동의 연관성

모바일 기기의 수요는 경기변동에 일정수준 연관되어 있는 것으로 보여지나, 우리나라의 휴대폰의 경우는 대부분 거의 무료로 구매하고 통화료만 부담하면 되는 유통구조를 지니고 있어서 경기변동에 민감하지는 않는 것으로 보여집니다. 그리고 휴대폰은 2년 정도 사용하고 나면 대부분 새로운 기기로 교체하는 경향이 두드러져 액세서리 수요 또한 경기변동에 민감하지 않은 것으로 판단됩니다.

다. 대체 시장의 존재 여부케이스, 거치대, 충전기, 블루투스 등의 모바일 액세서리 및 주변기기를 직접 대체할 수 있는 제품은 없는 것으로 보여지며, 다만, 디자인, 성능별로는 경쟁제품이 존재하고 있습니다. 결국, 소비자의 취향과 구매력 수준에 따라서 선택의 문제일 뿐 완전대체시장이 존재하지는 않습니다.

2. 자원조달상의 특성

모바일 액세서리 원자재는 TPU, 플라스틱, 알루미늄, 가죽 등 일반적으로 조달하기 쉬운 것들이기 때문에 자재조달에 어려움은 없습니다.

3. 경쟁 요소

국내 모바일 액세서리 시장은 중소기업 및 다수의 영세업체들이 대부분 영위하고 있어 위협적인 경쟁상대는 없는 상황이며, 외국기업도 다품종 소량생산이 불가피한 액세서리 시장 특성상 국내시장에 적극적으로 참여하지 않고 있는 상황입니다. 최근 모바일 시장은 스마트폰, 태블릿의 등장으로 고가의 액세서리에 대한 수요가 급팽창하고 있어서 제품 디자인이 대단히 중요한 경쟁요소로 대두되고 있습니다. 이에 당사는다양한 경험을 보유한 유능한 디자인 전문인력을 확충하여 소비자의 구매욕구를 만족시킬 수 있는 제품 디자인 개발에 힘쓰고 있습니다.

4. 향후 전망

2009년 연말을 앞두고 국내에 처음으로 출시된 애플사의 아이폰, 아이패드의 열풍을시작으로 이후 삼성전자의 갤럭시S, 팬택의 베가, 엘지전자의 옵티머스 등 스마트폰이 과거 피쳐폰 만이 유통되던 국내 휴대폰 시장의 판도를 완전히 바꿔 놓은 상황입니다. 그와 함께 모바일 액세서리 시장도 청소년들이 주로 애용하던 저가형 제품이 중심에서 밀려나고 소비력이 뒷받침되는 직장인들이 고가형 액세서리 제품을 사용하면서 시장 규모도 급격하게 팽창되고 있고, 해외에도 스마트폰이 대세를 이루면서 액세서리 시장의 규모는 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. (1) 산업의 개요 및 시장의 동향 ① 소프트웨어 산업의 정의 소프트웨어산업은 소프트웨어진흥법 제2조 2항에 의거 소프트웨어의 개발/제작/생산/유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축/운영 등과 관련된 산업을 말하며 이는 소프트웨어 개발 단계부터 최종 소비자(개인/기업/정부 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함하고 있습니다. ② 소프트웨어 시장 동향 소프트웨어산업은 지식집약적 고부가가치산업으로 유비쿼터스와 스마트시대 도래, 산업간 융합복합화 추세가 나타나고 있는데 디지털 융합 생태계로의 진전으로 기존 제품들과 소프트웨어와의 융합이 가속될 것으로 전망입니다. 최근에는 국가 성장동력인 전략산업분야, 즉 시스템 소프트웨어, 공개소프트웨어, 지능형 인터페이스, 임베디드소프트웨어, 차세대 웹, 실감미디어 소프트웨어로 기술 및 적용분야가 확대되고 있으며 "서비스로써의 소프트웨어, 비즈니스 중심의 소프트웨어”로 변화되면서 제품의 의미에서 서비스의 의미로 전환 및 소프트웨어의 확장성과 통합성이 향상됨에 따라 '기술’중심에서 '비즈니스'중심으로 급속히 변화되고 있습니다. ③ IT산업 현황 및 전망 (가) 국내 IT시장 규모 및 전망 국내 IT 시장에 대한 주요 보고서에 따르면, 2016년 국내 Enterprise IT market은 기업용 HW, SW 및 서비스 시장을 포함하고, 통신장비 및 통신 서비스 시장을 제외한 전년대비 2.5% (21조 1,550억 원) 성장할 것으로 예상합니다. 특히 당사의 ICT사업본부의 주력시장인 국내 패키지SW 애플리케이션 시장은 전년대비 4.8% 성장하여 15억달러를 기록하였습니다. 협업애플리케이션 시장의 경우 메일, 메신저와 같은 전통적인 소통에서 업무포탈/소셜/Mobile/SSO/문서공유폴더 등의 기능이 그룹웨어 시장으로 흡수된 것으로 파악되며, 따라서 소셜네트워크 기반의 커뮤니케이션을 통합하는 새로운 기업협업솔루션 중심으로 성장한 것으로 추정됩니다. 최근 국내 금융사고로 보안투자 강화, 빅데이터, 클라우드, 모바일 분야의 투자가 2016년 지속되어 애플리케이션 시장 성장세를 끌어올릴 것으로 전망되며, 특히 다양화되는 스마트 기기를 기반으로 하는 모바일 오피스의 확대로 스마트 워크 구현 활성화가 성장의 핵심 축을 형성할 것으로 예상됩니다. 또한 지속가능한 성장동력 확보 및 글로벌 기업으로의 성장 등을 목적으로 해외 진출에 주력할 것으로 전망됩니다. 2016년 패키지SW 애플리케이션 시장 성장률은 8.3%를 기록하여 16억달러에 달할 것으로 전망되며 2016년~2019년 평균 5.8%의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. (단위: 억달러) 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 시장규모 11 11 13 14 15 16 17 18 19 성장률 5.0% 4.7% 11.9% 10.8% 4.8% 8.3% 5.5% 5.0% 4.5% 출처: 2015 소프트웨어 산업 연간보고서 (소프트웨어정책연구소) (나) 공공 및 민간 부문 시장 동향 ⅰ. 국내 공공정보화 시장 동향 전체 정보화사업 예산 중 소프트웨어 관련 예산이 빠르게 증가하고 있습니다. 2015년 정보화사업 예산은 전년 대비 4.0% 증가한 3조 6,910억원이며 이 중 하드웨어를 제외한 소프트웨어 관련 예산은 전년대비 7.8% 증가한 3조 391억원으로 집계되고 있습니다 ⅱ. 유지관리 서비스 시장 동향 '15년 정보통신산업진흥원의 유지관리 공시 기준, 유지관리 관련 사업은 전체 사업의 54.37%(총 4,406건, 1조 5,255억원)를 차지하여 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. (단위 : 억원, %) 구분 2014년 2015년 규모 비중 규모 비중 유지보수 11,491 44.70% 15,255 54.37% SW 개발 10,336 40.20% 9,557 34.06% 시스템 인프라 구축 2,825 11.00% 1,918 6.84% DB 구축 642 2.50% 928 3.31% 정보화 전략 계획 수립 238 0.90% 307 1.09% 디지털콘텐츠 개발 179 0.70% 94 0.34% 출처 : 한국소프트웨어산업협회, KRG 재구성 ④ 클라우드시장 현황 (가) 글로벌 클라우드 시장 현황 및 전망 클라우드 컴퓨팅의 다양한 장점으로 인해 2015년 글로벌 클라우드 서비스 시장의 크기는 약 696억달러 전년 대비 19.6% 상승하였으며, 이러한 추세는 지속되어 2019년까지 1,412억달러까지 성장할 것으로 예상됩니다. (단위: 백만달러) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 IaaS 10,991 14,512 18,524 22,984 27,773 PaaS 7,686 10,291 13,505 17,357 21,865 SaaS 50,926 59,827 69,541 80,023 91,576 합계 69,603 84,630 101,570 120,364 141,213 성장률 19.6% 21.6% 20.2% 18.5% 17.3% 출처: 2015 소프트웨어 산업 연간보고서 (소프트웨어정책연구소) 클라우드 SaaS는 SAP, 오라클, MS, IBM 등 거대 외국계 기업들이 시장을 주도하고 있으며, 선두업체는 Salesforce.com과 같은 클라우드 업체들이지만 오라클, SAP 등 전통적인 구축형 소프트웨어 업체들도 진입하여 경쟁이 심화될 것으로 전망됩니다. (나) 국내 클라우드 시장 현황 및 전망 2014년 클라우드 산업 실태조사에 따르면 민간 분야의 클라우드 도입 비율은 4.2%, 공공 분야의 경우 2.6%로 아직 미미한 수준에 머물러 있으며 50인 이상 기업의 클라우드 도입률 역시 23.5%로 40%가 넘는 미국에 비해 매우 저조한 수준이었습니다. 그러나 빅데이터, 모바일, IoT, 핀테크 등 클라우드 기반의 신규 플랫폼 서비스 등장으로 2020년까지 기업 내 IT 자산 및 서비스 중 40~60%가 클라우드로 전환될 것으로 예상되며, 이에따른 2016년 국내 퍼블릭 클라우드 서비스 시장은 전년의 4,140억원 대비 23.4% 성장한 5,110억원 규모로 예상됩니다. 특히 '클라우드 컴퓨팅 발전법' 도입을 계기로 민간부분 및 공공부문에서의 클라우드 컴퓨팅 도입이 가속화되어 연간 20% 수준의 고성장을 지속할 것으로 예상됩니다. (단위: 십억원) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 IaaS 235 297 364 440 527 PaaS 33 47 63 83 106 SaaS 145 167 191 217 245 합계 414 511 618 740 877 성장률 26.6% 23.4% 20.9% 19.7% 18.5% 출처: 2015 소프트웨어 산업 연간보고서 (소프트웨어정책연구소) 클라우드 업무 환경이 확대되면서 오피스 소프트웨어도 패키지 방식에서 클라우드로 전환중이며, 국내 오피스 시장에서 각 업체들은 클라우드 업무 환경 전환에 대비한 클라우드 오피스 가입자 확보에 주력할 것으로 예상됩니다. 1. 사업에 대한 이해 (1) 산업의 개요 및 특성최근 미용 의학적으로 윤곽과 볼륨에 관련된 연구 및 관심이 활발해지고 있으며, 특히 비외 과적 측면에서는 보톡스 및 안면성형용 필러와 같은 주사제를 이용한 ‘쁘띠성형’시술이 트렌드로 각광 받고 있습니다.또한 미용/성형 시술 시장은 과거 절대적으로 여성 중심의 시장에서, 남성까지 시술 수요층이 확대 중에 있습니다. 영화배우, 가수 등 연예인을 중심으로 최근에는 변호사, 사업가등 외모 경쟁력을 갖추고자 하는 계층까지 확대되어 시술건수가 가파른 속도로 증가가 지속될 것으로 전망됩니다. [2014년에 시행된 미용/성형 시술에 대한 국제 연구 결과] (단위: 건) 구 분 Total Procedures Total Surgical Procedures Total Non-Surgical Procedures Botulinum Toxin Hyaluronic Acid 전세계 20,236,901 9,645,395 10,591,506 4,830,911 2,690,633 USA 4,064,571 1,483,020 2,581,551 1,353,996 556,164 Brazil 2,058,505 1,343,293 715,212 355,581 182,141 Japan 1,260,351 326,398 933,953 212,372 181,744 Korea 980,313 440,583 539,730 275,688 179,232 Mexcico 706,072 381,207 324,865 173,957 78,973 Germany 533,622 287,262 246,360 130,072 96,249 France 416,148 233,615 182,533 77,064 80,209 Colombia 357,115 252,244 104,871 45,372 20,843 ISAPS International Survey on Aesthetic/Cosmetic> 안면미용(Facial aesthetics)에는 주름 또는 함몰과 같은 피부노화 치료에 이용되는 진피층 필러와 보톡스로 크게 분류될 수 있습니다. (가) 보툴리눔 톡신(Botulinum toxin)보툴리눔 독소는 근육 이완작용을 이용해 눈가의 근육이 떨리는 안검경련을 치료하다가 안검경련은 물론이고 눈가나 미간의 주름도 없어지는 것에 착안해서 오늘날 주름치료의 대명사처럼 쓰이고 있습니다. 보툴리눔 독소가 인체에 유입되면 신경세포의 말단 부분에 접합하여 신경세포 안으로 들어 가고, 이 독소는 신경세포내에서 근육수축 작용을 조절하는 아세틸콜린(Acetylcholine) 분비 작용을 방해하게 됩니다.신경세포의 아세틸콜린 분비에 필수적인 작용을 하는 SNAP-25 단백질을 절단하여 그 기능을 못하게 함으로써 아세틸콜린을 분비하지 못하도록 합니다. 이렇게 아세틸콜린의 신경자극을 받지 못한 근육은 수축을 할 수 없게 됩니다. 이러한 보툴리눔 독소의 작용시간은 독소에 노출된 후 6~36 시간에 나타나기 시작하여 7~14 일이면 최고의 효과를 나타냅니다. 이런 독소에 의한 근육 이완 상태는 약3 ~ 6개월 정도 지속되는데, 그 후 점차 원래 있던 신경세포의 말단 주위에 새로운 신경 말단이 생성됨으로써 신경근접합부위가 기능을 회복하여 다시 근육을 수축시킬수 있는 원상태로 돌아가게 됩니다. 이렇게 보툴리눔 독소 의약품은 뇌로부터의 신경자극흐름을 특정 근육에서 특정 기간 동안 정지시킬 수 있고, 특정 기간이 지나면 다시 신경전달흐름을 정상적으로 되돌려, 다시 근육을 수축할 수 있게 해주는 특징이 있습니다. 즉 보툴리눔 독소는 신경전달흐름을 잠시 끊음으로써 근육이 교정될 수 있는 기회 즉 교정기간을 갖게 해주는특징이 있습니다. (나) 필러(Hyaluronic Acid based dermal fillers) 필러는 피부의 꺼진 부분을 볼륨감 있게 채워주는 주사제로, 볼륨이 부족한 피부 부위에 채워 넣어서 주름을 펴주는 보충제 역할을 합니다. 보툴리눔 독소를 이용한 주사제가 주름이나 표적을 만드는 근육의 일정기간 마비를 통해 다양한 분야에 적용되는 반면에, 필러는 특정 부위를 메우거나 도톰하게 채워주는 용도로 활용되고 있습니다. 피부 미용에 활용되는 필러는 크게 피부속에서도 존재하는 다당류의 일종인 히알루론산을 기반으로 하는 더말필러(Hyaluronic Acid based dermal fillers)와 칼슘/콜라겐(Collagen) 필러, PMMA(Particle and Polymer)필러로 구분됩니다 (2) 산업의 성장요인고령화 액티브시니어의 부상과 외모중시 경향 등으로 출산율 저하가 지속되고 기대수명이 연장되면서 고령자 비중이 지속적으로 증가되고 최근 안정적인 자산을 바탕으로 건강과 젊음에 적극 투자하는 액티브시니어층이 부상함에 따라 항노화(Anti-Aging) 니즈는 지속적으로 증대 될 것으로 기대 됩니다. 최근에 ‘외모가 곧 능력이자 자기관리의 척도’라는 인식이 퍼지면서 젊고 아름답고 세련된 외모를 중시하는 라이프스타일이 유행하고, 여성의 취업기회 증가와 함께 증가한 가처분 소득은 안면미용 산업의 성장에 주요 요인으로 볼 수 있습니다. 특히, 여성이 글로벌 안면미용 치료의 대부분을 차지하고 있으며, 이런 점에서 여성 취업률 증가가 안면미용과 같은 선택적 의료서비스에 대한 소비를 크게 증가시키고 있습니다. 또한, 안면미용 시술의 효과가 일시적이기 때문에 치료 효과를 유지하기 위해선 반복적으로 시술을 받아야 하며, 이는 기업체(또는 의료기관)에게 반복적인 수익을 제공하고 있습니다. 소비자들은 낮은 비용과 치료 후 즉시 일상으로 돌아올 수 있는 편리함 때문에 보톡스와 HA 필러와 같은 안면미용 시술을 선택하는 경향이 있습니다. 또한 자기지방 이식과 같은 시술의 경우 더 높은 수준의 의사의 경험과 지식을 요구한다는점에서 리스크가 존재하며 이러한 점이 자기지방 이식보다 보톡스 및 HA필러를 선택 하게 만드는 주요 요인입니다. (3) 시장 규모 및 전망(가) 세계 안면 미용 시장 2013년 시장규모가 25억 달러였던 글로벌 안면미용 시장은 2020년까지 11%의 연평균성장률을 기록하며 54억 달러까지 성장할 것으로 예상됩니다. (단위: 십억달러) 구분 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2020 과거CAGR 예상CAGR 시장규모 1.5 1.7 2.1 2.2 2.5 2.8 3.1 5.4 12% 11% GBI Research, 2014>과거기간 성장의 원인은 안면미용 시술에 대한 높은 수요와 기업들의 소비자 직접광고(DTC)로 인해 안면미용 시술에 대한 인식이 높아진 것입니다. 개발도상국 여성들의 취업기회 증가로 인한 가처분소득 증가는 인도, 중국과 같은 국가의 안면미용 시장 성장을 이끈 또 다른 요소입니다. 2011~2012년 시장이 정체된 것은 미국, 유럽 등 선진국의 경제둔화로 인한 안면미용 시장의침체와 유럽 및 아시아태평양 지역의 치열한 경쟁으로 인한 가격하락이 수익성에 부정적인 영향을 미쳤기 때문입니다. 그러나 미국의 지속적인 경제 회복과 독일, 프랑스를 비롯한 유로존의 경기회복 등의 요인들이 향후 안면미용 시장의 성장을 이끌 것으로 예측되며, 인도, 중국과 같이 대규모 수요층을 가진 개발도상국이 이 시장을 선도하는 기업들에게 상당한 성장 잠재력을 제공할 것입니다. 2013년 기준 글로벌 안면미용 시장에서 미국이 차지하는 비중은 42%이며, 이 비중은2020년까지 38%로 감소할 것으로 예상됩니다. 2013년 약 10억 달러 규모의 미국 안면미용 시장규모는 2020년까지 연평균 10%의 성장률을 보이며 약 25억 달러까지 증가할 것으로 예상됩니다. 개발도상국에서 안면미용 시술에 대한 소비자 인식이 높아짐에 따라, 미국을 제외한 나머지 글로벌 시장의 성장이 예상됩니다. 특히 인도, 한국, 중국 등의 국가가 2020년까지 글로벌 시장에서 급격한 성장을 나타낼 것으로 예상됩니다.(나) 국내 시장 규모 및 성장 전망한류 문화(Contents)확산과 함께 국내 미용/성형외과를 방문하는 외국인 관광객 수는 큰 폭으로 증가하고 있습니다. 외국인 의료관광객 중 성형외과를 찾는 이들은 최근 5년 사이 2,851명에서 24,705명으로 10배 수준으로 증가한 것으로 나타났습니다. 대부분 중국/일본 관광객으로 중국은 기술력에서 한국이 뛰어난 점을, 일본은 자국 대비 저렴하면서도 만족도가 높다는 점에서 국내 성형외과를 찾는 것으로 나타났습니다. 이와 함께 보툴리눔 톡신과 같은 관련 미용/성형 의약품 시장 또한 동반성장이 지속될 것으로 전망됩니다. ① 국내 보툴리눔 톡신 시장 규모 추이 (단위: 백만달러, 천회) 구 분 2012 2013 2014 2015(E) 2016(E) 2017(E) 2018(E) 2019(E) 2020(E) 규모 63 68 80 91 101 110 123 133 143 (성장율) - 7.94% 17.65% 13.75% 10.99% 8.91% 11.82% 8.13% 7.52% 시술횟수 152 184 216 246 272 298 330 358 385 (증가율) - 21.05% 17.39% 13.89% 10.57% 9.56% 10.74% 8.48% 7.54% Research proprietary database 2014> 국내 보툴리눔 톡신 시장은 1996년 미국 Allergan 제품인 Botox의 수입 허가부터 시작되었습니다. 이후 프랑스 Beaufour Ipsen의 Dysport, 중국의 BTXA 수입 및 2006년 메디톡스의 Medytoxin 국내 출시 및 Marketing, 대중의 인지도 향상과 함께 연평균10% 이상 성장율을 나타내며 2015년 현재 약 91백만달러의 규모를 형성하고 있습니다. 특히 2000년 후반부터 ?은 회복기간과 자연스러운 성형을 선호하는 경향은, 쁘띠 성형의 대표주자라고 할수 있는 보툴리눔 톡신 시장이 크게 성장하는 계기가 되고 있습니다. 또한 1) 세계 상위권의 의료진들의 기술력, 2) 미용·성형에 대한 부정적인 시선의 감소, 3) 고령화 및 몸, 동안 등에 대한 사회적 열풍 등에 기인하여 시장의 가파른 성장이 지속되고 있습니다. ② 국내 필러(Fillers) 시장규모 추이 (단위: 백만달러) 구 분 2012 2013 2014 2015(E) 2016(E) 2017(E) 2018(E) 2019(E) 2020(E) 국내시장 45 49 57 65 71 78 86 94 101 (성장율) - 8.89% 16.33% 14.04% 9.23% 9.86% 10.26% 9.30% 7.45% GBI Research proprietary database 2014> 2014년말 국내 시장 규모는 약 57백만달러이며, 특히 2011년까지는 주로 수입제품 위주였던 시장이 2012년 국내 제약사들이 개발한 제품들을 출시하면서 시장규모가 크게 확대되었습니다. 특히 인체 내 성분인 히알루론산의 활용에 따른 안정성 개선은, 대체적으로 필러의 시술비용이 보툴리눔 톡신에 비해 고가임에도 불구하고 주름개선 시장의 가파른 잠식 원동력이 되고 있습니다. (4) 회사 사업의 개요 회사 및 종속기업은 뮤즈클리닉 브랜드를 보유하고 전국 30개 제휴병원에 대한 온라인 브랜드 홍보, 홈페이지 관리, 직원관리, 행정업무관리 등 경영지원서비스를 제공하고, 경영지원서비스대가 및 브랜드 수수료를 청구하는 사업을 영위하고 있습니다. 평가일 현재 제휴병원의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 병원명 개원일 뮤즈클리닉 2014년 이전 개원병원 대구 2013-01-23 강남 2013-04-11 신촌 2013-06-12 광주 2013-08-27 인천 2013-12-12 부산서면 2014-05-22 수원 2014-06-25 2015년 개원병원 분당 2015-02-01 노원 2015-02-09 울산 2015-06-22 천호 2015-07-13 일산 2015-09-01 신도림 2015-09-09 대전 2015-11-20 2016년개원병원 부산센텀 2016-02-01 인천부평 2016-02-11 건대 2016-04-01 강서 2016-04-13 천안 2016-04-15 창원 2016-07-25 전주 2016-10-07 안산 2016-10-31 안양 2016-11-28 필라인클리닉 신촌 2014-12-01 대구 2014-12-01 부산 2015-01-01 서울리거피부과 서울 2016-01-12 코코넛치과 서울 2017-08-25 스킨앤빔 서울 2016-09-01 수원 2017-10-02 대구 2017-11-09 광주 2018-02-01 부산 2018-02-12 5. 회사의 현황 가. 영업개황당사는 스마트폰이 휴대폰 시장을 완전히 재편할 것으로 판단하여 2011년부터 본격적으로 스마트폰 액세서리 시장에 참여하기로 결정하고 우수한 디자인 인력을 확보하여 제품 디자인 개발에 집중하고 있으며,생산은 기존에 피쳐폰 액세서리를 제조한 경험이 풍부한 사출업체들을 다수 섭외하여 당사가 개발한 디자인을 바탕으로 설계 제작한 금형을 제공하고 제품을 전량 하청생산 방식으로 생산하고 있습니다.당사의 주요 제품 및 상품은 케이스, 거치대, 젠더, 케이블, 충전기, 블루투스, 이어폰등이 있으며, 현재 다수의 특허 및 실용신안 등록을 보유하고 있습니다. 당사가 생산한 스마트폰 액세서리 및 충전기 등 기타 주변기기는 대부분 대형유통업체에 납품하고 있으며 PLEOMAX, MOB;C, FEELOOK 등의 브랜드 상표가 부착되어 전문유통업체를 통해 판매되고 있습니다.해외시장 개척을 위하여 홍콩 전자박람회에 2011년 10월에 이어 2012년에도 참가하였으며, KOTRA가 주관하는 미국 라스베가스 박람회도 2012년 1월에 이어 2013년에도 참가 하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분해당사항이 없습니다. 다. 시장점유율 모바일 액세서리 시장에 대한 통계자료가 미비하여 시장점유율을 명확히 알 수 없으나, 당사는 디자인 개발과 수요층의 Needs에 신속한 대응을 함으로써 국내시장 점유율 확대는 물론 세계시장 개척에도 노력하고 있습니다. 라. 조직도 주식회사 서울리거 조직도.jpg 주식회사 서울리거 조직도 6. 시장의 특성 가. 수요 분석과 내수, 수출 구성 당사 제품의 최종 수요자는 스마트폰, 태블릿 제품을 사용하는 소비자들이지만, 현재당사의 주거래처는 주요 액세서리 유통업체 입니다. 당사는 B2B 형태의 사업을 진행하고 있으며 소비자들과 직접 대면하는 영업은 재고부담, 영업망 구축을 위한 대규모투자 등의 부담으로 아직은 고려하고 있지 않습니다. 모바일 액세서리 시장은 국내뿐아니라, 우리나라 제품이 수출되고 있는 해외시장도 존재하고 있으며 당사는 특히, 지리적으로 인접한 일본, 중국뿐 아니라 인구가 많은 인도 또한 주요 진출 Target 시장으로 진출을 추진하고 있습니다. 제품 측면에서는 모바일 시장을 주도하고 있는 삼성전자, 애플사의 모바일 액세서리를 주 Target으로 삼고 있습니다.나. 수요 변동의 요인 일반적으로 대부분의 IT 제품은 경기변동에 수요가 어느 정도 영향을 받는 것은 사실이나 모바일 기기 중 휴대폰의 경우 IT 발달과 더불어 사실상 생활필수품이 되어 버린 상황이며, 특히 직장인의 상당수는 스마트폰으로 업무를 처리할 정도로 스마트폰이 생활에 없어서는 안될 필수불가결한 현실입니다. 그리고 우리나라의 경우 대부분 2년마다 휴대폰을 교체하는 수요가 지속되는 구조적인 형태를 보이고 있고, 다양한 신제품이 출시되어 그에 따른 액세서리 수요도 끊임없이 창출되고 있어 액세서리 시장은 계속 성장하고 있습니다. 7. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 모바일액세서리 상품매출 블루투스, 보호필름등 편의성 제고 MOB;C 등 71 (2.34%) 화장품사업부 제품매출 화장품판매외 피부미용 아임뮤즈 50 (1.64%) 상품매출 63 (2.07%) MSO사업부 제품매출 의료기기 판매 피부미용 - 19 (0.61%) 상품매출 의료원재료 판매 의약품 - 1,486 (48.89%) 광고용역 서비스외 광고용역 뮤즈클리닉/스킨앤빔 1,351 (44.45%) 합 계 - - - - 3,039 (100.00%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이모바일 액세서리 및 주변기기의 종류가 다양하고 제품별 가격차이가 커서 주요제품의 가격변동추이는 큰 의미가 없습니다. 8. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 제품개발 및 디자인을 하여 금형을 외주 제작하고, 그 금형을 외주생산 사출업체에 제공하여 전량 OEM 방식으로 생산하고 있습니다. 원부자재는 일부를 당사가 조달하여 외주생산업체에 사급하고 있으며, 점차 사급수량을 늘려나갈 계획 입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사의 주요 원재료는 전술한 바와 같이 제품의 품목 및 종류가 많은 것과 마찬가지로 각 제품에 소요되는 원재료의 품목도 그 소재 및 규격 등에 따라 종류가 많아서 주요원재료 등의 가격 변동 추이를 산정하는 것이 무의미 하여 산정하지 아니하였습니다. 9. 생산설비의 현황 모바일사업부문의 경우 전량 OEM 방식으로 외주생산을 하기 때문에 직접 기계설비를 갖추고 있지 않습니다. 10. 매출에 관한 사항 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 1분기 제27기 제26기 모바일액세서리 제품 케이스, 충전기, 거치대등 수 출 내 수 소 계 상품 블루투스, 보호필름등 수 출 내 수 71 3,673 6,833 소 계 71 3,673 6,833 기타 기타외 수 출 내 수 소 계 ICT사업 상품 전산장비외 수 출 내 수 23 4,914 소 계 23 4,914 용역 용역 수 출 내 수 66 3,846 소 계 66 3,846 화장품사업부 제품 화장품판매 수 출 내 수 113 62 소 계 113 62 상품 수 출 내 수 소 계 MSO사업부 제품 의료기기판매 수 출 내 수 19 소 계 19 상품 의약품 판매 수 출 내 수 1,486 5,315 625 소 계 1,486 5,315 625 임대 임대 수 출 내 수 22 5 소 계 22 5 용역 광고용역 수 출 내 수 1,351 5,212 2,261 소 계 1,351 5,212 2,261 합 계 수 출 내 수 3,039 14,373 18,484 합 계 3,039 14,373 18,484 주) 연결 재무제표 기준 11. 판매경로 (1) 모바일 액세서리 사업가. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 도매 액세서리,주변기기 국내 디자인 개발 - 설계 - 목형 - 금형 - 외주생산 - 납품 나. 판매방법 및 조건 품 목 매출처 방법 결제조건 액세서리,주변기기 해외바이어 수출 직접판매 현금또는전신환 대형 유통업체 국내 직접판매 현금 다. 수주상황 당사의 제품 특성 상 생산기간이 짧고 원재료 조달이 수월하므로 유통업체의 재고 상황에 따라서 필요시점의 1개월전 쯤 수시로 발주가 들어오면 즉시 생산을 하는 방식이며, 당사가 생산량을 조절하여 시급한 납품 또는 샘플 요청 등에 대비하여 최소한의 재고를 보유하는 정책을 전개하고 있습니다. (2) ICT사업부문 판매경로 및 전략 (가) 판매전략 당사는 솔루션 별, 고객군별로 시장에서 다양한 경쟁환경에서 사업을 전개하고 있습니다. 제품 측면에서는 Microsoft 플렛폼 과 함께 오픈 아키텍쳐로 플렛폼을 다각화 하며, 기업내 구축과 함께 유지보수 및 H/W 투자, 유지에 어려움이 있는 중견기업들을 위한 클라우드 기반 서비스를 확대해 나가고자 합니다. 또한 고객의 다양한 요구사항과 함께 협력사 솔루션을 통해 기업의 경쟁력과 일하는 방식이 변화될 수 있도록 직접적인 컨설팅을 병행하여 고객사의 스마트 워크 파트너로서 역할을 다할 수 있도록 할 것입니다. 이와 함께 파트너사와 새로운 서비스 및 사례발굴을 통해 지속적으로 시장 리더로서의 모습과 미래 변화방향을 제시하고자 합니다. 구분 판매전략 비고 솔루션사업부문 (그룹웨어) 1. 공공/교육 기존 Microsoft 기반의 제품에서 오픈 솔루션 기반으로 제품 다각화로 시장확대 교육시장에서 지역별 거점 사례 구축을 통한 확산 2. 민수 Smart work 및 일하는 방식 변화 컨설팅 서비스 컨설턴트 조직 강화 및 컨설팅 + 솔루션의 토탈 서비스 체계 구축 3. 해외 사업 강화 일본 파트너사와의 전략적 협력관계 확대 고객사에 대한 컨설팅 서비스 이후 솔루션 판매, 유지보수의 기업 솔루션 사례 개발 SaaS사업부문 (클라우드) 기업의 B2C 영역에서의 클라우드 신뢰성 확보를 위한 다양한 파일롯 프로젝트 전개 기업의 Non Mission Critical System의 클라우드 전환 주력 클라우드 구축 컨설팅을 통한 부가가치 창출 IT유통사업부문 공급사 및 파트너사와의 전략 강화 고객 수요 예측과 함께 Target 마케팅을 통한 시장확대 고객사와의 관계 강화 및 추가 서비스 기회 발굴 개발사업부문 고객과의 신뢰를 바탕으로 유지보수에서의 추가 사업 발굴 주력 개발 인력의 SI 역량 및 품질 능력 강화 지역별 파트너사와의 협력 강화 (나) 판매경로 영업채널은 국내 지방 및 해외 지역의 파트너사를 통한 영업과 클라우드 및 유통 총판으로서 협력파트너 중심으로 역량을 확대해 나가고 있습니다. 특히 솔루션 중심에서 컨설팅서비스를 강화하여 고객사의 비즈니스/혁신 파트너로서 입지를 더욱 견고하게 가져가도록 하며 지역파트너사의 역량개발 및 서비스협력체계도 강화해나가고 있습니다. 1) 파트너사를 통한 판매 지역적, 사업 유형별 파트너와의 협력 강화를 통한 판매 경로 다각화를 추진 하고 있습니다. 국내에서는 솔루션 공급 및 구축인력 확보를 위한 지역별 협력 파트너를 확보했으며, 권역별 파트너를 통해 지역에서의 자생적 사업 확대를 추구하고있습니다. 해외 사업은 일본 현지 IT 전문기업과 전략적 관계를 구축하는 등 파트너사와 솔루션 컨설팅 서비스를 통해 고객 신뢰 및 사업성을 입증하기위해 노력중입니다. 초기 고객 확보 이후 지사 및 총판 체계를 구축하여 해외 판매를 더욱 늘릴 계획입니다. 클라우드는 Amazone Web Service와의 전략적 협력관계를 확대중에있습니다. 2) 기존 영업 채널 강화 컨설팅 서비스를 통한 솔루션 영업을 확대중입니다. 제품 중심에서 토탈 서비스 중심으로 컨설팅과 솔루션을 공급할 예정이며, 이를 위하여 대형 SI업체 및 MS등과 협력 관계를 강화중입니다. 당사는 또한 고객사 유지 및 AS 서비스를 강화중입니다. 고객 초청행사를 통해 당사의 IT 비전 및 솔루션 변화 방향에 대해 선제적으로 대응하고, 구축 이후 유지보수단계에서 고객의 문제에 대한 진단과 해결책을 제시, 솔루션별 재 구축 주기에 따른 방문과 사전 영업을 강화시키는 등의 다양한 노력을 기울이고있습니다 . 12. 재무위험관리 1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결회사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 HKD, USD 등이 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 장부금액 현금및현금성자산 HKD 8,310,141 1,120,996 USD 718,490 769,790 비유동금융자산 HKD 815,367 110,800 합 계 HKD 9,125,508 1,231,796 USD 718,490 769,790 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금및 사채가 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다. 3) 가격위험연결회사의 재무상태표상 전기 단기매매증권으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 아울러 당기 단기매매증권은 펀드 등으로 활성거래시장이 복잡하기 때문에 단순한 주가변동으로 연결회사의 손익을 산출하기는 어렵다고 판단하여 손익에 미치는 영향은 별도로 산출하지 않았습니다.4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 6,706,801 6,991,757 매출채권및기타채권 3,440,371 3,917,078 비유동매출채권및기타채권 10,828,829 585,019 유동금융자산 1,721,112 10,371,288 비유동금융자산 591,772 2,103,345 합 계 23,288,885 23,968,487 5) 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 6개월 이내 143,431 180,214 171,222 494,867 6개월-1년 1년 이상 합 계 143,431 180,214 171,222 494,867 13. 공정가치 2018년 1분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.매출채권 및 매입채무 등 유동성항목이므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 2018년 03월 31일 및 2017년 12월 31일 공정가치로 평가된 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (1) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 - - 비상장주식 - - 상기의 비상장주식은 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 # 요약 연결 재무정보 (K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제28기 제27기 제26기 [유동자산] 22,692,104,522 22,913,339,762 24,847,340,582 ㆍ당좌자산 21,413,804,602 21,542,902,808 23,767,164,002 ㆍ재고자산 1,278,299,920 1,370,436,954 1,080,176,580 [비유동자산] 14,882,414,993 15,299,475,122 18,410,350,421 ㆍ비유동금융자산 2,168,716,454 2,633,112,028 6,526,600,075 ㆍ유형자산 2,887,351,449 2,759,692,806 2,516,566,508 ㆍ무형자산 8,680,171,191 8,763,970,444 8,971,809,890 ㆍ기타비유동자산 1,146,175,899 1,142,699,844 395,373,948 자산총계 37,574,519,515 38,212,814,884 43,257,691,003 [유동부채] 500,153,457 822,267,805 3,007,796,010 [비유동부채] 665,504,220 621,992,567 730,612,306 부채총계 1,165,657,677 1,444,260,372 3,738,408,316 (지배기업소유주지분) 36,279,691,531 36,632,701,967 39,519,282,687 [자본금] 10,557,654,000 10,557,654,000 10,557,654,000 [주식발행초과금] 25,724,281,457 25,724,281,457 25,724,281,457 [기타자본항목] 3,814,221,681 3,814,221,681 3,814,221,681 [기타포괄손익누계액] (169,505,789) (150,423,961) 1,306,774,200 [이익잉여금] (3,646,959,818) (3,313,031,210) (1,883,648,651) (비지배지분) 129,170,307 135,852,545 자본총계 36,408,861,838 36,768,554,512 39,519,282,687 매출액 3,039,157,404 14,372,479,133 18,484,247,666 영업이익(손실) (486,624,936) (1,514,798,046) (259,557,040) 계속사업이익(손실) (342,745,297) (1,406,275,191) (143,197,805) 중단사업손익(손실) 0 0 (2,329,704,127) 당기순이익(손실) (342,745,297) (1,406,275,191) (2,472,901,932) (지배기업소유주지분) (341,527,866) (1,405,057,760) (2,472,901,932) (비지배지분) (1,217,431) (1,217,431) 0 기본주당순이익(손실) (16) (67) (7) 희석주당순이익(손실) (16) (67) (7) # 요약 재무정보 (K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제28기 제27기 제26기 [유동자산] 22,225,322,848 23,098,192,795 24,547,330,413 ㆍ당좌자산 20,947,022,928 21,727,755,841 23,467,153,833 ㆍ재고자산 1,278,299,920 1,370,436,954 1,080,176,580 [비유동자산] 15,819,688,033 15,339,710,222 18,857,886,296 ㆍ비유동금융자산 3,286,041,228 2,673,347,128 5,286,774,200 ㆍ유형자산 2,707,299,715 2,759,692,806 2,856,606,322 ㆍ무형자산 8,680,171,191 8,763,970,444 8,971,809,890 ㆍ기타비유동자산 1,146,175,899 1,142,699,844 1,742,695,884 자산총계 38,045,010,881 38,437,903,017 43,405,216,709 [유동부채] 486,804,095 815,008,301 3,007,521,010 [비유동부채] 665,504,220 621,992,567 730,612,306 부채총계 1,152,308,315 1,437,000,868 3,738,133,316 [자본금] 10,557,654,000 10,557,654,000 10,557,654,000 [주식발행초과금] 25,724,281,457 25,724,281,457 25,724,281,457 [기타자본항목] 3,288,195,121 3,288,195,121 3,288,195,121 [기타포괄손익누계액] 0 0 1,306,774,200 [이익잉여금] (2,677,428,012) (2,569,228,429) (1,209,821,385) 자본총계 36,892,702,566 37,000,902,149 39,667,083,393 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 3,124,359,898 14,372,479,133 18,250,443,121 영업이익(손실) (362,333,369) (1,217,812,525) 225,009,040 계속사업이익(손실) (112,840,043) (1,335,012,183) 510,812,438 중단사업이익(손실) 0 0 (2,329,704,127) 당기순이익(손실) (112,840,043) (1,335,012,183) (1,818,891,689) 기본주당순이익(손실) (5) (63) 26 희석주당순이익(손실) (5) (63) 26 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018_1분기보고서_28_00305570_서울리거.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 27 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 22,692,104,522 22,913,339,762 현금및현금성자산 6,706,800,943 6,991,756,583 매출채권 및 기타유동채권 3,440,370,868 3,917,078,266 기타유동금융자산 10,828,828,980 10,371,287,955 기타유동자산 437,803,811 262,780,004 재고자산 1,278,299,920 1,370,436,954 비유동자산 14,882,414,993 15,299,475,122 장기매출채권 및 기타비유동채권 591,772,490 585,018,950 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 447,604,613 529,766,690 기타비유동금융자산 1,721,111,841 2,103,345,338 투자부동산 323,652,398 326,929,883 유형자산 2,887,351,449 2,759,692,806 영업권 이외의 무형자산 2,516,217,991 2,600,017,244 영업권 6,163,953,200 6,163,953,200 기타비유동자산 230,751,011 230,751,011 이연법인세자산 0 0 자산총계 37,574,519,515 38,212,814,884 부채 유동부채 500,153,457 822,267,805 매입채무 및 기타유동채무 494,867,019 817,917,397 기타유동부채 5,286,438 4,350,408 비유동부채 665,504,220 621,992,567 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 기타비유동금융부채 0 0 퇴직급여부채 148,724,220 87,392,567 이연법인세부채 516,780,000 534,600,000 기타비유동부채 0 0 부채총계 1,165,657,677 1,444,260,372 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 36,279,691,531 36,632,701,967 자본금 10,557,654,000 10,557,654,000 자본잉여금 25,724,281,457 25,724,281,457 기타자본구성요소 3,644,715,892 3,663,797,720 이익잉여금(결손금) (3,646,959,818) (3,313,031,210) 비지배지분 129,170,307 135,852,545 자본총계 36,408,861,838 36,768,554,512 자본과부채총계 37,574,519,515 38,212,814,884 연결 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,039,157,404 3,039,157,404 4,577,396,461 4,577,396,461 매출원가 2,640,762,337 2,640,762,337 4,770,107,005 4,770,107,005 매출총이익 398,395,067 398,395,067 (192,710,544) (192,710,544) 판매비와관리비 885,020,003 885,020,003 783,237,946 783,237,946 영업이익(손실) (486,624,936) (486,624,936) (975,948,490) (975,948,490) 금융수익 57,585,309 57,585,309 8,334,644 8,334,644 기타이익 223,091,729 223,091,729 30,620,222 30,620,222 금융원가 0 0 891,939,144 891,939,144 기타손실 154,617,399 154,617,399 374,533,928 374,533,928 법인세비용차감전순이익(손실) (360,565,297) (360,565,297) (2,203,466,696) (2,203,466,696) 법인세비용 (17,820,000) (17,820,000) (17,820,000) (17,820,000) 계속영업이익(손실) (342,745,297) (342,745,297) (2,185,646,696) (2,185,646,696) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (342,745,297) (342,745,297) (2,185,646,696) (2,185,646,696) 기타포괄손익 (164,865,329) (164,865,329) 399,409,702 399,409,702 총포괄손익 (507,610,626) (507,610,626) (1,786,236,994) (1,786,236,994) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (342,745,297) (341,527,866) (2,185,646,696) (2,185,646,696) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 (1,217,431) 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (507,610,626) (500,928,388) (1,786,236,994) (1,786,236,994) 총 포괄손익, 비지배지분 0 (6,682,238) 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (16) (104) (104) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (16) (104) (104) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (16) (104) (104) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (16) (104) (104) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 5,120,995,881 (1,883,648,651) 39,519,282,687 39,519,282,687 당기순이익(손실) (2,185,646,696) (2,185,646,696) (2,185,646,696) 기타포괄손익 403,191,623 (3,781,921) 399,409,702 399,409,702 지분의 발행 0 0 출자전환 0 0 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 2017.03.31 (기말자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 5,524,187,504 (4,073,077,268) 37,733,045,693 37,733,045,693 2018.01.01 (기초자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 3,663,797,720 (3,313,031,210) 36,632,701,967 135,852,545 36,768,554,512 당기순이익(손실) (338,569,068) (338,569,068) (4,176,229) (342,745,297) 기타포괄손익 (19,081,828) 4,640,460 (14,441,368) (2,506,009) (16,947,377) 지분의 발행 0 0 출자전환 0 0 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 2018.03.31 (기말자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 3,644,715,892 (3,646,959,818) 36,279,691,531 129,170,307 36,408,861,838 연결 현금흐름표 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (18,622,931) (234,554,131) 당기순이익(손실) (342,745,297) (2,185,646,696) 당기순이익조정을 위한 가감 93,630,080 1,095,363,094 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 211,289,916 816,976,161 이자수취(영업) 5,960,420 0 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) 0 (30,000,000) 법인세납부(환급) 13,241,950 68,753,310 투자활동현금흐름 (244,744,872) 190,361,221 임차보증금의 감소 400,000,000 32,520,000 임차보증금의 증가 (17,766,503) (25,000,000) 차량운반구의 처분 0 사무용비품의 처분 0 기타유형자산의 처분 0 컴퓨터소프트웨어의 처분 0 라이선스와 프랜차이즈의 처분 0 기타무형자산의 처분 0 기타비유동금융자산의 처분 0 대여금의 감소 196,000,000 단기금융상품의 처분 3,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 당기손익인식금융자산의 처분 5,016,306,849 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 토지의 취득 0 건물의 취득 0 차량운반구의 취득 0 사무용비품의 취득 (185,006,280) (10,158,779) 기타유형자산의 취득 0 브랜드명의 취득 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (6,000,000) 라이선스와 프랜차이즈의 취득 0 기타무형자산의 취득 (2,937,000) 0 기타비유동금융자산의 취득 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 단기금융상품의 취득 (5,455,341,938) 0 매도가능금융자산의 취득 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 재무활동현금흐름 0 주식의 발행 0 장기차입금의 상환 0 사채의 증가 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 연결자본거래로 인한 현금유입 0 임대보증금의 감소 0 임대보증금의 증가 0 현금의기타유입(유출) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (284,955,640) (49,674,487) 기초현금및현금성자산 6,991,756,583 12,315,485,936 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (21,587,837) (5,481,577) 기말현금및현금성자산 6,706,800,943 12,265,811,449 3. 연결재무제표 주석 제28(당)기: 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제27(당)기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 서울리거와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 서울리거(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')은 핸드폰 액세서리의 제조 및 판매와 의료시설 운영 및 경영의 지원사업 을 주 영업목적으로 하고 있으며, 지배기업은 서울특별시 강남구 봉은사로 2길 21 5층(역삼동 반석빌딩)을 본점으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당반기말현재의 자본금은 10,558백만원이고, 2016년 6월 10일자 임시주주총회 결의에 의하여 주식회사 로켓모바일에서 주식회사 서울리거로 상호를 변경하였습니다. 한편 지배기업의 당기말 현재 주요주주 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)HSB컴퍼니 857,151 4.06 % (주)서울리거코스메틱스 497,512 2.36 % 홍성범 497,512 2.36 % 하은환 722,772 3.42 % 자기주식 537 0.00 % 기타 18,539,824 87.8 % 합 계 21,115,308 100.00 % 1.1 종속기업의 현황당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율 소재지 결산월 업종 당 기 전 기 ㈜메디자인 100% 100% 한국 12월 인테리어 Seouleaguer HongKong Limmited 100% 100% 홍콩 12월 의료업 (주)서울리거 뷰티 100% - 한국 12월 화장품유통 Skin and Beam HongKong 90% 90% 홍콩 12월 의료업 1.2 연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜메디자인 Seouleaguer HongKong Limmited (주)서울리거 뷰티 Skin and Beam HongKong 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 자산총계 293,846 294,557 2,802,742 2,879,926 990,808 - 1,523,438 1,481,075 부채총계 2,777,504 2,773,426 16,496 - 218,034 122,550 매출액 - - 당기손익 (710) (5,189) (89,909) (337,450) (25,688) - (41,762) (12,174) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수 준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표'개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석 28 참고) - 기준서 제1012호 '법인세'개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상'개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인한 중요한 영향력이 있는 지 검토하고 있습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연 결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향연 결 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향연 결 회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 달라지는 것으로 평가하여, 재무제표에 미치는 예비적인 영향을 분석 중에 있습니다. 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금및 수취채권 25,863백만원, 당기손익인식금융자산 263백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 25,863백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품이 장기 투자 목적의 지분상품으로 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융상품을 263백만원 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. ②금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 25,863백만원(전액 대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,838백만원을 설정하고 있습니다. ④위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2018년 3월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정하였으며, 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 연체 재무적어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으 로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.7 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 20년 시설장치 6년 차량운반구 5 ~ 6년 기타의유형자산 5 ~ 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도와 확정기여제도입니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.13 수익인식연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역매출에 대하여 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 보고기간종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 진행률에 따라 인식하고 있습니다. (3) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.14 리스 리 스 는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 금융리스자산과 금융리스부채로 계상됩니다. 연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 영업부문연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결회사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 모바일 액세서리사업부 휴대폰 액세서리 및 주변기기의 제조 및 판매 MSO사업부 의료시설 운영 및 경영의 지원사업 ICT사업부 전산시스템 구축 화장품 사업부 화장품 제조 및 도소매 의료 사업부 의료업 (1) 당기 및 전기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 해외 합 계 모바일엑세서리사업부 MSO사업부 화장품사업부 기 타(*) 의료사업부 매출액 71,021 2,855,506 112,630 3,039,157 매출원가 68,160 2,478,918 93,684 2,640,762 판관비 8,753 73,850 211,399 466,600 124,418 885,020 영업손익 (5,892) 302,738 (192,453) (466,600) (124,418) (486,625) (*) 기타는 각 영업부문으로 배부되기 어려운 수익과 비용을 기재하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 합 계 모바일엑세서리사업부 ICT사업부 MSO 사업부 매출액 2,037,061 65,745 2,474,590 4,577,396 매출원가 1,955,579 645,425 2,169,103 4,770,107 판관비 348,561 11,250 423,427 783,238 영업손익 (267,079) (590,930) (117,940) (975,948) (*)공통판관비 배부금액은 매출액 기준으로 배부하였습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 해외 합 계 모바일 엑세서리사업부 ICT사업부 MSO사업부 화장품 기타(*) 의료사업부 자산 392,762 263,487 15,268,080 220,397 18,553,231 2,876,563 37,574,520 부채 16,801 883,208 24,335 230,060 11,253 1,165,658 (*) 기타는 각 영업부문으로 배부되기 어려운 금융자산 등의 자산과 부채를 기재하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 해외 합 계 모바일 엑세서리사업부 MSO사업부 ICT사업부 화장품 기타(*) 의료사업부 자산 723,227 17,164,777 263,487 431,692 16,641,972 2,987,660 38,212,815 부채 135,090 838,184 - 307,609 156,118 7,259 1,444,260 5. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 6,706,801 6,706,801 6,706,801 매출채권및기타채권 3,440,371 3,440,371 3,440,371 장기매출채권및기타채권 263,487 10,565,342 10,828,829 10,828,829 유동금융자산 1,721,112 1,721,112 1,721,112 비유동금융자산 591,772 591,772 591,772 합 계 263,487 23,025,398 23,288,885 23,288,885 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 6,991,757 - 6,991,757 6,991,757 매출채권및기타채권 - 3,917,078 - 3,917,078 3,917,078 장기매출채권및기타채권 - 585,019 - 585,019 585,019 유동금융자산 5,261,288 5,110,000 - 10,371,288 10,371,288 비유동금융자산 - 2,103,345 - 2,103,345 2,103,345 합 계 5,261,288 18,707,199 - 23,968,487 23,968,487 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 494,867 494,867 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 817,917 817,917 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) 18,506 18,506 이자수익 38,224 38,224 대손상각비환입 배당금수익 외환차손익 855 855 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 채무면제이익 124,560 외환차손익 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) (891,801) 32,149 (859,652) 이자수익 6,390 6,390 대손상각비환입 배당금수익 외환차손익 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 채무면제이익 20,218 외환차손익 1,807 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ① 당기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동금융자산 263,487 263,487 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동금융자산 - 4,997,801 263,487 5,261,288 ② 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 유동금융자산 기초금액 263,487 총 손익 당기손익 인식액 기타포괄손익 인식액 수준 3으로의 이동 기말금액 263,487 미실현손익 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 5,889,562 (2,837,787) 3,051,776 6,072,011 - (2,837,787) 3,234,224 미수금 276,784 276,784 583,311 - - 583,311 단기대여금 81,000 81,000 81,000 - - 81,000 미수수익 28,803 28,803 3,293 - - 3,293 당기법인세자산 2,008 2,008 15,250 - - 15,250 계 6,278,158 2,837,787 3,440,371 6,754,865 - (2,837,787) 3,917,078 비유동 장기대여금 700,000 (108,228) 591,772 700,000 (114,981) - 585,019 합계 6,978,158 (108,228) (2,837,787) 4,623,916 7,454,865 (114,981) (2,837,787) 4,502,097 (2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입액 제각 기말금액 매출채권 2,837,787 2,837,787 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입액 제각 기말금액 매출채권 2,868,860 - (19,812) (11,261) 2,837,787 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 장기대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 6개월 미만 2,919,301 2,983,758 6개월-1년 219,715 337,706 1년 초과 2,750,547 2,750,547 소 계 5,889,562 6,072,011 미수금 6개월 미만 273,645 581,040 6개월-1년 3,085 2,216 1년 초과 55 55 소 계 276,784 583,311 장단기대여금 6개월 미만 700,000 6개월-1년 81,000 - 1년 초과 81,000 소 계 81,000 781,000 미수수익 6개월 미만 3,037 6개월-1년 28,803 - 1년 초과 256 소 계 28,803 3,293 합 계 6,276,150 7,439,615 (4) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 7. 유동ㆍ비유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동ㆍ비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품 10,565,342 10,565,342 5,110,000 - 5,110,000 단기매매증권 263,487 263,487 5,261,288 - 5,261,288 유동계 10,828,829 10,828,829 10,371,288 - 10,371,288 보증금 1,721,112 1,721,112 - 2,103,345 2,103,345 비유동계 1,721,112 1,721,112 - 2,103,345 2,103,345 합 계 10,828,829 1,721,112 12,549,941 10,371,288 2,103,345 12,474,633 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기매매증권 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 상장주식 - - - ELB 4,000,000 4,003,200 3,200 CP 992,501 994,601 2,100 전환사채 263,487 263,487 440,000 263,487 (176,513) 합계 263,487 263,487 5,432,501 5,261,288 (171,213) 8. 기타비유동자산과 장기매출채권및기타채권당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타비유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 413,597 413,597 234,588 - 234,588 선급비용 24,207 24,207 28,192 - 28,192 시설이용권 230,751 230,751 - 230,751 230,751 기타비유동 소계 437,804 230,751 668,555 262,780 230,751 493,531 장기매출채권및기타채권 591,772 591,772 - 585,019 585,019 합 계 437,804 822,524 1,260,327 262,780 815,770 1,078,550 9. 재고자산당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,133,479 1,133,479 1,250,023 - 1,250,023 제품 144,821 144,821 120,414 - 120,414 합 계 1,278,300 1,278,300 1,370,437 - 1,370,437 10. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가(기초가액) 장부가액 취득원가(기초가액) 장부가액 상장주식 - - 비상장주식 - - 합 계 - - (2) 당기말 및 전기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 상장주식 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 기말 상장주식 4,006,774 - (4,006,774) - 11. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 Muse Medical Company Limited 베트남 12월 50.0% 534,598 447,605 529,767 Muse Medical HongKong Limited(*1) 홍콩 12월 50.0% 합계 534,598 447,605 529,767 (*1) 전기 중 설립 된 법인으로 Seouleaguer HongKong Limmited가 50% 출자 할 예정이고, 당기말 현재 실질적인 자본납입은 이루어지지 않은 상황입니다. (2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 순이익지분 포괄손익 처분 기말 Muse Medical Company Limited 529,767 (82,162) 447,605 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 순이익지분 포괄손익 미실현손익 기말 Muse Medical Company Limited - 534,598 (4,831) - - 529,767 (3) 관계기업 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분 영업권 미실현손익 장부금액 Muse Medical Company Limited 895,209 50% 447,605 447,605 (단위 : 천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분 영업권 미실현손익 장부금액 Muse Medical Company Limited 1,059,534 50% 529,767 - - 529,767 (4) 당기 및 전기의 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Muse Medical Company Limited 당기 전기 자산총계 1,003,011 1,064,666 부채총계 115,348 5,133 매출액 10,232 순손익 (164,324) (9,663) 12. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 113,442 213,488 326,930 감가상각비 (3,277) (3,277) 기말 113,442 210,210 323,652 취득금액 113,442 262,199 375,641 감가상각누계액 (45,433) (45,433) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 113,442 226,598 340,040 감가상각비 - (13,110) (13,110) 기말 113,442 213,488 326,930 취득금액 113,442 262,199 375,641 감가상각누계액 - (48,711) (48,711) (2) 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 - 5,400 13. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 기초 997,386 978,738 638,004 18,897 126,668 2,759,693 취득 185,006 185,006 폐기와처분 감가상각비 (13,889) (30,238) (3,989) (9,231) (57,348) 기말 997,386 964,849 607,766 14,907 302,443 2,887,351 취득금액 997,386 1,111,110 728,627 87,939 391,789 3,316,851 감가상각누계액 (146,261) (120,861) (73,032) (89,346) (429,500) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 기초 989,296 1,034,294 310,587 51,626 130,763 2,516,566 취득 8,090 - 415,173 - 41,937 465,200 폐기와처분 - - (23,017) (14,551) (11,772) (49,340) 감가상각비 - (55,556) (64,739) (18,178) (34,260) (172,733) 기말 997,386 978,738 638,004 18,897 126,668 2,759,693 취득금액 997,386 1,111,110 728,627 87,939 206,783 3,131,845 감가상각누계액 - (132,372) (90,623) (69,042) (80,115) (372,152) (2) 운용리스의 이용연결회사는 당기부터 일부 차량에 대하여 운용리스를 이용하고 있으며, 취소불능 운용리스계약에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 1년 이하 16,637 1년 초과 ~ 5년 이하 16,637 계 33,275 (*) 당기에 비용으로 인식한 리스료는 4,159천원입니다. 14. 무형자산당기 및 전기 중 연결회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 6,163,953 662 33,656 135,700 2,430,000 8,763,970 취득 2,937 2,937 무형자산상각비 (5,736) (81,000) (86,736) 기말 6,163,953 662 27,919 138,637 2,349,000 8,680,171 취득금액 6,163,953 662 168,813 2,937 2,862,000 9,198,365 상각누계액 (140,893) (513,000) (653,893) (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 6,163,953 - 53,857 - 2,754,000 8,971,810 취득 - 661 6,000 135,700 - 142,361 무형자산상각비 - - (26,201) - (324,000) (350,201) 기말 6,163,953 661 33,656 135,700 2,430,000 8,763,970 취득금액 6,163,953 661 168,813 135,700 2,862,000 9,331,127 상각누계액 - - (135,157) - (432,000) (567,157) (2) 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 사용가치는 해당 영업권이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 과거 매출 실적, 향후 산업전망 등을 기초로 하여 경영진이 승인한 향후 5년 간의 사업계획을 근거로 추정되었습니다. 연결회사는 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 할인율 10.65% 및 영구성장율 0.5% 가정 하에서 손상검사를 수행한 결과 사용가치가 현금창출단위의 장부금액을 초과하는 것으로 산정되어 손상을 인식하지 아니하였습니다. 15. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 143,431 300,831 미지급금 180,214 430,987 미지급비용 86,099 합 계 171,222 817,917 494,867 16. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 4,959 4,072 예수금 327 278 합 계 5,286 4,350 17. 확정급여채무 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 300,753 244,273 사외적립자산의 공정가치 (152,029) (156,880) 확정급여부채 148,724 87,393 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 244,273 104,732 당기근무원가 61,527 730,407 이자비용 1,690 3,859 퇴직급여지급액 (619,120) 타사전입액 (2,096) - 보험수리적손실(이익) (4,640) 24,395 - 경험조정효과 5,916 31,852 - 재무적 가정 변경효과 (10,557) (7,457) 기말금액 300,753 244,273 (3) 당기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 기초금액 156,880 이자수익 1,085 기여금 (5,208) 재측정요소(손실) (729) 기말금액 152,029 (4) 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 61,527 34,753 이자비용 1,690 623 종업원 급여에 포함된 총 비용 63,217 35,376 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 할인율 3.352 2.60 기대임금상승률 4.08 4.01 (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (26,016) 30,802 임금상승률 30,954 (26,600) 18. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 21,115,308 21,115,308 보통주 자본금 10,557,655 10,557,654 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 25,724,281 25,724,281 기타자본구성요소 감자차익 6,323,153 6,323,153 재평가적립금 89,396 842,885 기타자본잉여금 842,885 89,396 자기주식 (1,274) (1,274) 자기주식처분손실 (3,439,938) (3,439,938) 매도가능금융자산평가이익 - 해외사업환산손익 (169,506) (150,424) 소 계 3,644,716 3,663,798 합 계 29,368,997 29,388,079 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2018-01-01 21,115,308 10,557,655 25,724,281 기 말 2018-03-31 21,115,308 10,557,655 25,724,281 (단위 : 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2017-01-01 21,115,308 10,557,655 25,724,281 기 말 2017-12-31 21,115,308 10,557,655 25,724,281 19. 결손금 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 80,000 80,000 기업합리화적립금 511,428 511,428 미처리결손금 (4,238,388) (3,904,459) 합 계 (3,646,960) (3,313,031) 20. 매출액 및 매출원가당기 및 전기 중 연결회사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 매출액 상품매출 1,619,783 3,206,071 제품매출 68,360 ICT용역매출 65,745 MSO용역매출 1,351,015 1,300,180 기타매출 5,400 합 계 3,039,157 4,577,396 매출원가 상품매출원가 1,550,813 3,121,325 제품매출원가 36,500 ICT용역매출원가 645,425 MSO용역매출원가 1,053,449 1,003,357 합 계 2,640,762 4,770,107 21. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 연결회사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 343,806 153,261 퇴직급여 41,787 327,203 복리후생비 34,891 13,997 여비교통비 19,320 8,773 접대비 8,904 11,645 통신비 4,677 5,562 수도광열비 5,922 182 전력비 세금과공과금 27,979 4,704 감가상각비 31,547 41,049 지급임차료 100,245 54,298 수선비 715 보험료 4,251 1,172 차량유지비 5,459 941 경상연구개발비 운반비 9,470 3,972 교육훈련비 도서인쇄비 358 455 소모품비 7,967 1,891 지급수수료 197,685 172,404 광고선전비 34,303 7,278 대손상각비 (32,149) 무형고정자산상각 5,736 6,601 합 계 885,020 783,238 22. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 사용 2,640,762 4,770,107 종업원급여 682,570 2,021,845 감가상각비와 기타 상각비 142,002 452,156 지급수수료 292,859 302,350 외주가공비/외주용역비 496,906 1,558,836 지급임차료/세금과공과 139,671 216,022 기타 184,460 301,673 합 계 4,579,231 9,622,989 23. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 금융수익 이자수익 38,224 6,390 외환차익 855 1,934 배당금수익 단기매매증권처분이익 18,506 단기매매증권평가이익 11 합 계 57,585 8,335 금융비용 이자비용 외환차손 126 단기매매증권처분손실 단기매매증권평가손실 891,813 합 계 891,939 순금융손익 57,585 (883,605) 24. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 88,630 1,500 매도가능금융자산처분이익 종속기업투자처분이익 채무면제이익 124,560 20,218 잡이익 9,902 8,902 합 계 223,092 30,620 기타비용 매도가능금융자산처분손실 매도가능금융자산손상차손 기타의대손상각비 재고자산폐기손실 투자자산처분손실 관계기업투자주식처분손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 23,017 기타지급수수료 70,866 193,130 잡손실 1,589 75,508 합 계 72,455 291,655 25. 법인세비용과 이연법인세자산연결회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결회사의 경영성과, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 한편, 당기말 현재 이연법인세부채는 전기 합병으로 발생한 고객관계권이 상각됨에 따라 감소하였습니다. 26. 포괄손익계산서당기 및 전기 중 연결회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 (342,745) (2,185,647) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (164,865) 399,410 - 보험수리적손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 4,640 (3,782) - 매도가능증권평가이익 - 해외사업환산손익 408,673 - 재분류조정 (169,506) (5,482) 총포괄손익 (507,611) (1,786,237) 27. 주당순손익 (1) 기본주당이익 당기 및 전기 중 연결회사의 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 계속영업이익(손실) (342,745,297) (2,185,646,696) 중단영업이익(손실) 가중평균유통보통주식수[ 주] 21,114,771 21,114,771 주당계속영업이익(손실) (16) (104) 주당중단영업이익(손실) (16) (104) [ 주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2018-01-01 21,114,771 89 1,879,214,619 기 말 2018-03-31 21,114,771 1,879,214,619 가중평균유통보통주식수 21,114,771 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2017-01-01 21,114,771 90 1,900,329,390 기 말 2017-03-31 21,114,771 1,900,329,390 가중평균유통보통주식수 21,114,771 (2) 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 28. 현금흐름표(1) 영업현금흐름의 조정항목당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 60,625 44,876 무형자산상각비 86,736 87,601 퇴직급여 63,217 35,376 대손상각비 (32,149) 기타의대손상각비 매각예정비유동자산손상차손 외화환산손실 이자비용 유형자산처분손실 단기매매증권처분손실 단기매매증권평가손실 891,813 매도가능증권처분손실 투자자산처분손실 잡손실 법인세비용 (17,820) (17,820) 외화환산이익 이자수익 (38,224) 1 배당금수익 대손상각비환입 유형자산처분이익 매도가능증권처분이익 단기매매증권처분이익 (18,506) 단기매매증권평가이익 (11) 채무면제이익 (124,560) (20,218) 종속기업투자처분이익 기타종업원급여 지분법손실 82,162 82,879 관계기업투자주식처분손실 광고선전비 재고자산평가손실 재고자산폐기손실 무형자산손상차손 유형자산손상차손 매도가능증권손상차손 유형자산폐기손실 23,017 재고자산평가환입 합 계 93,630 1,095,363 (2) 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름에서 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) 182,449 2,504,993 미수수익의감소 202,188 미수금의감소(증가) 306,527 80,388 당3분기법인세자산의감소 선급금의감소(증가) (179,009) 153,303 선급비용의감소(증가) 3,986 (11,140) 선급부가세의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 92,137 매입채무의증가(감소) (39,426) (2,185,695) 미지급금의증가(감소) (248,220) 21,291 미지급이자의증가(감소) 미지급비용의증가(감소) 85,123 선수금의증가(감소) 4,920 3,183 예수금의증가(감소) 49 61,958 부가세예수금의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 사외적립자산의감소(증가) 4,851 퇴직금의지급 (2,096) (13,492) 합 계 211,290 816,976 (3) 현금 유출입이 없는 유의적인 거래 (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 현금및현금등가물 6,706,801 유동성 금융자산 10,828,829 차입금- 1년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) 차입금- 1년이후에 상환가능함 순부채 17,535,630 현금 및 유동성 금융자산 17,535,630 총부채 - 고정이자율 총부채 - 변동이자율 순부채 17,535,630 구분 현금및현금성자산 유동성금융자산 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기부채 당기초순부채 6,991,757 10,371,288 17,363,045 현금흐름 (258,536) 457,541 199,005 외화차이 (26,419) (26,419) 당기말순부채 6,706,801 10,828,829 17,535,630 29. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 회사와의 관계 당 기 전 기 ㈜에이치비에스컴퍼니 지배기업 등 지배기업 등 ㈜서울리거코스메틱스 지배기업 등 지배기업 등 Muse Medical Company,Muse Medical HongKong(*1) 관계회사 관계회사 ㈜브랜드(*2) 관계회사(지분율15%) 관계회사(지분율15%) 휴젤파마, 에이치유에이치넥스컴성지아이비팜,엔지니스코리아 기타 관계회사 기타 관계회사 임직원 대표이사 등 대표이사 등 (*1) Muse Medical Company는 종속회사인 Seouleaguer HongKong이 지분 50%를 소유하고 있습니다. Muse Medical HongKong는 종속회사인 Seouleaguer HongKong가 50% 지분 해당액을 출자하기로 약정되어 있으나 당기말 현재 실제 출자가 발생하지는 아니한 상황입니다.(*2) ㈜브랜드는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 장부금액이 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 이자수익 상품매입 지배기업 ㈜에이치에스비컴퍼니 6,000 ㈜서울리거코스메틱스 관계기업 씨에프코스메틱스㈜ 기타관계회사 휴젤파마 36,364 휴젤 91,818 성지아이비팜 엔지니스코리아 10,770 에이치유에이치넥스컴 6,000 임직원 대표이사 등 788,802 합 계 788,802 22,770 128,182 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 이자수익 상품매입 지배기업 ㈜에이치에스비컴퍼니 750 ㈜서울리거코스메틱스 750 임직원 대표이사 등 695,103 합 계 695,103 1,500 (3) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 - - - - - - - (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 - - - - - - - (4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 구분 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 기타관계회사 에이치유에이치넥컴 2,200 Muse Medical Company, 43,036 임직원 대표이사 823,330 임직원 31,000 합 계 823,330 31,000 45,236 (단위 : 천원) 특수관계구분 구분 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 기타관계회사 에이치유에이치넥컴 - - 550 - - 임직원 대표이사 834,573 - - - - 임직원 - 31,000 - - - 합 계 834,573 31,000 550 - (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 128,830 33,667 퇴직급여 22,111 320,968 합 계 150,942 354,635 (*) 전기 금액은 2017년 3월 정기주주총회에서 사임한 등기임원과 신규 선임된 등기임원에 대한 지급액이 포함되어 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 30. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 지배회사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 피 고 계류법원 소송금액 비 고 ㈜서울리거 서울중앙지방법원 40,167 임금 한편 전기말 현재 지배회사가 피고로서 계류 중이던 소송금액 2,798백만원(원고:중앙티앤씨)의 소송사건은 당기 중 당사가 1심 승소하였고, 원고가 항소포기하여 당사의 승소가 확정되었습니다. (2) 타인에게 제공한 지급보증 당기말 현재 지배회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은회사 지급보증내역 지급보증액 담보권자 ㈜유진에너지 공사관련대출보증 4,262,500 하나은행 지배회사는 과거 태양광사업부문에서 수행한 건설공사와 관련하여 계약자인 ㈜유진에너지가 상기 건설공사와 관련하여 차입한 차입금에 대해서 타사와 공동으로 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역당기말 현재 지배회사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 매출거래처 등 2,106,180 이행지급보증 외 31. 위험관리연결회사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 1,165,658 1,444,260 자본총계 36,408,862 36,768,555 부채비율 3.20% 3.93% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결회사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 HKD, USD 등이 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. (원화단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 장부금액 현금및현금성자산 HKD 8,310,141 1,120,996 USD 718,490 769,790 비유동금융자산 HKD 815,367 110,800 합 계 HKD 9,125,508 1,231,796 USD 718,490 769,790 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금및 사채가 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다. 3) 가격위험연결회사의 재무상태표상 전기 단기매매증권으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 아울러 당기 단기매매증권은 펀드 등으로 활성거래시장이 복잡하기 때문에 단순한 주가변동으로 연결회사의 손익을 산출하기는 어렵다고 판단하여 손익에 미치는 영향은 별도로 산출하지 않았습니다.4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 6,706,801 6,991,757 매출채권및기타채권 3,440,371 3,917,078 비유동매출채권및기타채권 10,828,829 585,019 유동금융자산 1,721,112 10,371,288 비유동금융자산 591,772 2,103,345 합 계 23,288,885 23,968,487 5) 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 6개월 이내 143,431 180,214 171,222 494,867 6개월-1년 1년 이상 합 계 143,431 180,214 171,222 494,867 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 27 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 22,225,322,848 23,098,192,795 현금및현금성자산 3,583,937,025 4,410,449,592 매출채권 및 기타유동채권 6,333,233,555 6,686,040,275 기타유동금융자산 10,828,828,980 10,371,287,955 기타유동자산 201,023,368 259,978,019 재고자산 1,278,299,920 1,370,436,954 비유동자산 15,819,688,033 15,339,710,222 장기매출채권 및 기타비유동채권 591,772,490 585,018,950 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,738,150,000 738,150,000 기타비유동금융자산 1,547,891,228 1,935,197,128 투자부동산 323,652,398 326,929,883 유형자산 2,707,299,715 2,759,692,806 영업권 이외의 무형자산 2,516,217,991 2,600,017,244 영업권 6,163,953,200 6,163,953,200 기타비유동자산 230,751,011 230,751,011 이연법인세자산 0 0 자산총계 38,045,010,881 38,437,903,017 부채 유동부채 486,804,095 815,008,301 매입채무 및 기타유동채무 483,613,547 810,657,893 기타유동부채 3,190,548 4,350,408 비유동부채 665,504,220 621,992,567 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 기타비유동금융부채 0 0 퇴직급여부채 148,724,220 87,392,567 이연법인세부채 516,780,000 534,600,000 기타비유동부채 0 0 부채총계 1,152,308,315 1,437,000,868 자본 자본금 10,557,654,000 10,557,654,000 자본잉여금 25,724,281,457 25,724,281,457 기타자본구성요소 3,288,195,121 3,288,195,121 이익잉여금(결손금) (2,677,428,012) (2,569,228,429) 자본총계 36,892,702,566 37,000,902,149 자본과부채총계 38,045,010,881 38,437,903,017 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,124,359,898 3,124,359,898 4,577,396,461 4,577,396,461 매출원가 2,725,964,831 2,725,964,831 4,770,107,005 4,770,107,005 매출총이익 398,395,067 398,395,067 (192,710,544) (192,710,544) 판매비와관리비 760,728,436 760,728,436 730,778,161 730,778,161 영업이익(손실) (362,333,369) (362,333,369) (923,488,705) (923,488,705) 금융수익 89,798,139 89,798,139 8,260,087 8,260,087 기타이익 226,938,502 226,938,502 31,370,222 31,370,222 금융원가 12,607,993 12,607,993 891,939,144 891,939,144 기타손실 72,455,322 72,455,322 291,665,087 291,665,087 법인세비용차감전순이익(손실) (130,660,043) (130,660,043) (2,067,462,627) (2,067,462,627) 법인세비용 (17,820,000) (17,820,000) (17,820,000) (17,820,000) 계속영업이익(손실) (112,840,043) (112,840,043) (2,049,642,627) (2,049,642,627) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (112,840,043) (112,840,043) (2,049,642,627) (2,049,642,627) 기타포괄손익 4,640,460 4,640,460 404,891,279 404,891,279 총포괄손익 (108,199,583) (108,199,583) (1,644,751,348) (1,644,751,348) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (97) (97) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (97) (97) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (97) (97) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (97) (97) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 3,288,195,121 1,306,774,200 (1,209,821,385) 39,667,083,393 당기순이익(손실) (2,049,642,627) (2,049,642,627) 기타포괄손익 408,673,200 (3,781,921) 404,891,279 지분의 발행 0 출자전환 0 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 사업결합 0 2017.03.31 (기말자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 3,288,195,121 1,715,447,400 (3,263,245,933) 38,022,332,045 2018.01.01 (기초자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 3,288,195,121 (2,569,228,429) 37,000,902,149 당기순이익(손실) (112,840,043) (112,840,043) 기타포괄손익 4,640,460 4,640,460 지분의 발행 출자전환 이익잉여금 처분으로 인한 증감 사업결합 2018.03.31 (기말자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 3,288,195,121 0 (2,677,428,012) 36,892,702,566 현금흐름표 제 28 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 233,108,168 (231,019,468) 당기순이익(손실) (112,840,043) (2,049,642,627) 당기순이익조정을 위한 가감 (8,136,834) 1,012,484,135 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 335,033,296 737,374,244 이자수취(영업) 5,842,049 0 배당금수취(영업) 0 0 이자지급(영업) 0 0 법인세납부(환급) 13,209,700 68,764,780 투자활동현금흐름 (1,059,620,735) (247,788,779) 임차보증금의 감소 400,000,000 32,520,000 임차보증금의 증가 (12,694,100) (25,000,000) 차량운반구의 처분 0 0 사무용비품의 처분 0 0 기타유형자산의 처분 0 0 컴퓨터소프트웨어의 처분 0 0 라이선스와 프랜차이즈의 처분 0 0 기타비유동금융자산의 처분 0 0 대여금의 감소 0 196,000,000 단기금융상품의 처분 0 3,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 2,700,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 5,016,306,849 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 토지의 취득 0 0 건물의 취득 0 0 차량운반구의 취득 0 0 사무용비품의 취득 (4,954,546) (10,158,779) 기타유형자산의 취득 0 0 브랜드명의 취득 0 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 (6,000,000) 라이선스와 프랜차이즈의 취득 (2,937,000) 0 기타무형자산의 취득 0 기타비유동금융자산의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 (5,455,341,938) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (2,700,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) (438,150,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 재무활동현금흐름 0 0 주식의 발행 0 0 차입금의 상환 0 0 사채의 증가 0 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 임대보증금의 감소 0 0 임대보증금의 증가 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (826,512,567) (478,808,247) 기초현금및현금성자산 4,410,449,592 12,015,501,567 기말현금및현금성자산 3,583,937,025 11,536,693,320 5. 재무제표 주석 제28(당)기: 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제27(당)기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 서울리거 1. 일반 사항 주식회사 서울리거(이하 "당사")는 1991년 3월 2일에 설립되어 2002년 7월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 핸드폰 액세서리의 제조 및 판매와 의료시설 운영 및 경영의 지원사업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 봉은사로2길 21 5층(역삼동, 반석빌딩)을 본점으로 하고 있습니다. 당사는 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 10,558백만원이고, 당사는 2016년 6월 10일자 임시주주총회 결의에 의하여 주식회사 로켓모바일에서 주식회사 서울리거로 상호를 변경하였습니다. 한편 당사의 당기말 현재 주요주주 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 (주)HSB컴퍼니 857,151 4.06 % (주)서울리거코스메틱스 497,512 2.36 % 홍성범 497,512 2.36 % 하은환 722,772 3.42 % 자기주식 537 0.00 % 기타 18,539,824 87.8 % 합 계 21,115,308 100.00 % 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수 준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표'개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. (주석 27 참고) - 기준서 제1012호 '법인세'개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상'개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인한 중요한 영향력이 있는 지 검토하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 당사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 달라지는 것으로 평가하여, 재무제표에 미치는 예비적인 영향을 분석 중에 있습니다. 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 25,460백만원 , 당기손익인식금융자산 263백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 25,460백만원을 상 각후 원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품이 장기 투자 목적의 지분상품으로 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융상품을 263백만원 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 해당 금융자산이 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. ②금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 25,460백만원 ( 전액대여금 및 수취채권,)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,838백만원을 설정하고 있습니다. ④위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정하였으며, 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 연체 재무적어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적이거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으 로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.6 종속기업 및 관계기업 투자주식 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.7 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 20년 시설장치 6년 차량운반구 5 ~ 6년 기타의유형자산 5 ~ 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.10 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩 니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.13 수익인식당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역매출에 대하여 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 보고기간종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 진행률에 따라 인식하고 있습니다. (3) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.14 리스 리 스 는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 금융리스자산과 금융리스부채로 계상됩니다. 당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.15 영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 3,583,937 3,583,937 3,583,937 매출채권및기타채권 6,333,234 6,333,234 6,333,234 장기매출채권및기타채권 591,772 591,772 591,772 유동금융자산 263,487 10,565,342 10,828,829 10,828,829 비유동금융자산 1,547,891 1,547,891 1,547,891 합 계 263,487 22,622,176 22,885,663 22,885,663 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 4,410,450 - 4,410,450 4,410,450 매출채권및기타채권 - 6,686,040 - 6,686,040 6,686,040 장기매출채권및기타채권 - 585,019 - 585,019 585,019 유동금융자산 5,261,288 5,110,000 - 10,371,288 10,371,288 비유동금융자산 - 1,935,197 - 1,935,197 1,935,197 합 계 5,261,288 18,726,706 - 23,987,994 23,987,994 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 483,614 483,614 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 공정가치 매입채무및기타채무 810,658 810,658 (3) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) 18,506 - - 18,506 이자수익 - 70,437 - 70,437 대손상각비환입 - - - - 배당금수익 - - - - 외환차손익 - 855 - 855 외화환산평가손익 - (12,608) - (12,608) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 채무면제이익 124,560 외환차손익 (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) (891,801) (32,149) (923,951) 이자수익 6,315 6,315 대손상각비환입 배당금수익 외환차손익 외화환산평가손익 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 채무면제이익 20,218 외환차손익 1,807 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ① 당기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동금융자산 263,487 263,487 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동금융자산 - 4,997,801 263,487 5,261,288 ② 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 유동금융자산 기초금액 263,487 총 손익 - 당기손익 인식액 - 기타포괄손익 인식액 - 수준 3으로의 이동 - 기말금액 263,487 미실현손익 - 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 5,974,407 - (2,837,787) 3,136,620 6,072,011 - (2,837,787) 3,234,224 미수금 2,747,250 - - 2,747,250 622,477 - - 622,477 단기대여금 334,893 - - 334,893 2,759,500 - - 2,759,500 미수수익 112,472 - - 112,472 54,631 - - 54,631 당기법인세자산 1,998 - - 1,998 15,208 - - 15,208 계 9,171,020 - (2,837,787) 6,333,234 9,523,827 - (2,837,787) 6,686,040 비유동 장기대여금 700,000 (108,228) - 591,772 700,000 (114,981) - 585,019 합계 9,871,020 (108,228) (2,837,787) 6,925,006 10,223,827 (114,981) (2,837,787) 7,271,059 (2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입액 제각 기말금액 매출채권 2,837,787 2,837,787 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입액 제각 기말금액 매출채권 2,868,860 - (19,812) (11,261) 2,837,787 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 장기대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 6개월 미만 3,004,145 2,983,758 6개월-1년 219,715 337,707 1년 초과 2,750,547 2,750,547 소 계 5,974,407 6,072,011 미수금 6개월 미만 306,979 599,368 6개월-1년 27,859 23,054 1년 초과 55 55 소 계 334,893 622,477 장단기대여금 6개월 미만 3,378,500 6개월-1년 2,666,250 1년 초과 81,000 81,000 소 계 2,747,250 3,459,500 미수수익 6개월 미만 6개월-1년 112,472 54,631 1년 초과 소 계 112,472 54,631 합 계 9,169,022 10,208,619 (4) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 유동ㆍ비유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동ㆍ비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품 10,565,342 10,565,342 5,110,000 - 5,110,000 단기매매증권 263,487 263,487 5,261,288 - 5,261,288 유동계 10,828,829 10,828,829 10,371,288 - 10,371,288 보증금 1,547,891 1,547,891 - 1,935,197 1,935,197 비유동계 1,547,891 1,547,891 - 1,935,197 1,935,197 합 계 10,828,829 1,547,891 12,376,720 10,371,288 1,935,197 12,306,485 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익인식금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 상장주식 - - - - - - ELB 4,003,200 - - 4,000,000 4,003,200 3,200 CP 994,601 - - 992,501 994,601 2,100 전환사채 263,487 263,487 - 440,000 263,487 (176,513) 합계 5,261,288 263,487 - 5,432,501 5,261,288 (171,213) 7. 기타비유동자산과 장기매출채권및기타채권당기말 및 전기말 현재 당사의 기타비유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 180,206 - 180,206 234,588 - 234,588 선급비용 20,817 - 20,817 25,390 - 25,390 시설이용권 - 230,751 230,751 - 230,751 230,751 기타비유동 소계 201,023 230,751 431,774 259,978 230,751 490,729 장기매출채권및기타채권 - 591,772 591,772 - 585,019 585,019 합 계 201,023 822,524 1,023,547 259,978 815,770 1,075,748 8. 재고자산당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,133,479 - 1,133,479 1,250,023 - 1,250,023 제품 144,821 - 144,821 120,414 - 120,414 합 계 1,278,300 - 1,278,300 1,370,437 - 1,370,437 9. 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가(기초가액) 장부가액 취득원가(기초가액) 장부가액 상장주식 - - - - 비상장주식 - - - - 합 계 - - - - (2) 당기말 및 전기 중 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 당기말 상장주식 - - - - (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 당기말 상장주식 4,006,774 - (4,006,774) - (3) 전기 중 매도가능금융자산의 평가 등으로 인하여 기타포괄손익에 미치는 영향은 1,306,774천원이고, 당기 중 당기손익으로 재분류하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 종속기업 ㈜메디자인 한국 100.0% 300,000 300,000 300,000 Seouleaguer Hongkong 홍콩 100.0% 438,150 438,150 438,150 (주)서울리거 뷰티(*1) 한국 100.0% 1,000,000 1,000,000 - 합계 1,738,150 1,738,150 738,150 (*1)(주)서울리거 뷰티는 당분기중 설립하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종속기업 (주)메디자인 Seouleaguer Hongkong (주)서울리거 뷰티 당기 전기 당기 전기 당기 전기 자산총계 293,846 294,557 2,879,926 990,808 부채총계 2,773,426 16,496 매출액 - 당기순손익 (710) (5,189) (337,450) (25,688) 11. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 113,442 213,488 326,930 취득 - - 처분 - - 감가상각비 - (3,277) (3,277) 기말 113,442 210,210 323,652 취득금액 113,442 262,199 375,641 감가상각누계액 - (51,988) (51,988) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 113,442 226,598 340,040 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (13,110) (13,110) 기말 113,442 213,488 326,930 취득금액 113,442 262,199 375,641 감가상각누계액 - (48,711) (48,711) (2) 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 5,400 12. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 기초 997,386 978,738 638,004 18,897 126,668 2,759,693 취득 - - - - 4,955 4,955 폐기와처분 - - - - - - 감가상각비 - (13,889) (30,238) (3,989) (9,231) (57,348) 기말 997,386 964,849 607,766 14,907 122,391 2,707,300 취득금액 997,386 1,111,110 728,627 87,939 211,737 3,136,800 감가상각누계액 - (146,261) (120,861) (73,032) (89,346) (429,500) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 기초 989,296 1,034,294 310,587 51,626 130,763 2,516,566 취득 8,090 - 415,173 - 41,937 465,200 폐기와처분 - - (23,017) (14,551) (11,772) (49,340) 감가상각비 - (55,556) (64,739) (18,178) (34,260) (172,733) 기말 997,386 978,738 638,004 18,897 126,668 2,759,693 취득금액 997,386 1,111,110 728,627 87,939 206,783 3,131,845 감가상각누계액 - (132,372) (90,623) (69,042) (80,115) (372,152) (2) 운용리스의 이용당사는 당기부터 일부 차량에 대하여 운용리스를 이용하고 있으며, 취소불능 운용리스계약에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 1년 이하 16,637 1년 초과 ~ 5년 이하 16,637 계 33,275 (*) 당기에 비용으로 인식한 리스료는 4,159천원입니다. 13. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 6,163,953 662 33,656 135,700 2,430,000 8,763,970 취득 - - - 2,937 - 2,937 폐기와처분 - - - - - - 무형자산상각비 - - (5,736) - (81,000) (86,736) 손상차손 - - - - - - 기말 6,163,953 662 27,919 138,637 2,349,000 8,680,171 취득금액 6,163,953 662 168,813 138,637 2,862,000 9,334,065 상각누계액 - - (140,893) - (513,000) (653,893) (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 6,163,953 - 53,857 - 2,754,000 8,971,810 취득 - 661 6,000 135,700 - 142,361 폐기와처분 - - - - - - 무형자산상각비 - - (26,201) - (324,000) (350,201) 손상차손 - - - - - - 기말 6,163,953 661 33,656 135,700 2,430,000 8,763,970 취득금액 6,163,953 661 168,813 135,700 2,862,000 9,331,127 상각누계액 - - (135,157) - (432,000) (567,157) (2) 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 사용가치는 해당 영업권이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 과거 매출 실적, 향후 산업전망 등을 기초로 하여 회사 경영진이 승인한 향후 5년 간의 사업계획을 근거로 추정되었습니다. 당사는 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 할인율 10.65% 및 영구성장율 0.5% 가정 하에서 손상검사를 수행한 결과사용가치가 현금창출단위의 장부금액을 초과하는 것으로 산정되어 손상을 인식하지 아니하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 143,431 300,831 미지급금_유동 174,133 430,575 미지급비용 166,049 79,251 합 계 483,614 810,657 15. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 2,863 4,072 예수금 327 278 합 계 3,191 4,350 16. 확정급여채무 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 300,753 244,273 사외적립자산의 공정가치 (152,029) (156,880) 확정급여부채 148,724 87,393 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 244,273 104,732 당기근무원가 61,527 730,406 이자비용 1,690 3,859 퇴직급여지급액 (619,120) 타사전입액 (2,096) 보험수리적손실(이익) (4,640) 24,395 - 경험조정효과 5,916 31,852 - 재무적 가정 변경효과 (10,557) (7,457) 기말금액 300,753 244,273 (3) 당기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 기초금액 156,880 이자수익 1,085 기여금 (5,208) 재측정요소 (729) 기말금액 152,029 (4) 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 61,527 34,753 이자비용 1,690 623 종업원 급여에 포함된 총 비용 63,217 35,376 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 할인율 3.352 2.60 기대임금상승률 4.08 4.01 (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (26,016) 30,802 임금상승률 30,954 (26,600) 17. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 21,115,308 21,115,308 보통주 자본금 10,557,655 10,557,655 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 25,724,281 25,724,281 기타자본구성요소 감자차익 6,323,153 6,323,153 재평가적립금 (436,630) 842,885 기타자본잉여금 842,885 (436,630) 자기주식 (1,274) (1,274) 자기주식처분손실 (3,439,938) (3,439,938) 매도가능금융자산평가이익 - 소 계 3,288,195 3,288,196 합 계 29,012,477 29,012,477 (3) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2018-01-01 21,115,308 10,557,655 25,724,281 기 말 2018-03-31 21,115,308 10,557,655 25,724,281 (단위 : 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2017-01-01 21,115,308 10,557,655 25,724,281 기 말 2017-12-31 21,115,308 10,557,655 25,724,281 18. 결손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 80,000 80,000 기업합리화적립금 511,428 511,428 미처리결손금 (3,268,856) (3,160,656) 합 계 (2,677,428) (2,569,228) (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2018년 3월 28일 처리확정일: 2017년 3월 31일 Ⅰ.미처리결손금 3,160,656 1,801,249 1.전기이월미처리결손금 1,801,249 - 2.보험수리적손실(이익) 24,395 (17,643) 3.당기순손실 1,335,012 1,818,892 Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 3,160,656 1,801,249 19. 매출액 및 매출원가당기 및 전기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 매출액 상품매출 1,704,985 3,206,071 제품매출 68,360 ICT용역매출 65,745 MSO용역매출 1,351,015 1,300,180 기타매출 5,400 합 계 3,124,360 4,577,396 매출원가 상품매출원가 1,636,016 3,121,325 제품매출원가 36,500 ICT용역매출원가 645,425 MSO용역매출원가 1,053,449 1,003,357 합 계 2,725,965 4,770,107 20. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 회사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 293,463 106,156 퇴직급여 41,787 327,203 복리후생비 33,370 13,997 여비교통비 11,090 8,773 접대비 8,904 11,645 통신비 4,357 5,558 수도광열비 5,922 182 세금과공과금 12,392 4,704 감가상각비 31,547 41,049 지급임차료 77,737 54,298 수선비 715 보험료 4,251 1,172 차량유지비 5,459 941 운반비 9,470 3,972 교육훈련비 도서인쇄비 358 455 소모품비 7,591 1,891 지급수수료 172,278 167,052 광고선전비 34,303 7,278 대손상각비 (32,149) 무형고정자산상각 5,736 6,601 합 계 760,728 730,778 21. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 사용 2,725,965 4,770,107 종업원급여 632,227 1,205,627 감가상각비와 기타 상각비 142,002 132,477 지급수수료 267,452 211,663 외주가공비/외주용역비 496,906 531,342 지급임차료/세금과공과 101,576 137,153 기타 174,014 161,299 합 계 4,540,142 7,149,668 22. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 금융수익 이자수익 70,437 6,315 외환차익 855 1,934 외화환산이익 배당금수익 단기매매증권처분이익 18,506 단기매매증권평가이익 11 합 계 89,798 8,260 금융비용 이자비용 외환차손 126 외화환산손실 12,608 단기매매증권평가손실 단기매매증권처분손실 891,813 합 계 12,608 891,939 순금융손익 77,190 (883,679) 23. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 92,477 2,250 매도가능금융자산처분이익 종속기업투자처분이익 채무면제이익 124,560 20,218 잡이익 9,902 8,902 합 계 226,939 31,370 기타비용 매도가능금융자산처분손실 매도가능금융자산손상차손 재고자산폐기손실 투자자산처분손실 관계기업투자주식처분손실 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 23,017 기타지급수수료 70,866 193,130 기타의대손상각비 잡손실 1,589 75,518 합 계 72,455 291,665 24. 법인세비용과 이연법인세자산당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 회사의 경영성과, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당기말 현재 이연법인세부채는 전기 합병으로 발생한 고객관계권이 상각됨에 따라 감소하였습니다. 25. 포괄손익계산서당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 (112,840) (2,049,643) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 보험수리적손익 4,640 (3,782) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 매도가능증권평가이익 408,673 - 재분류조정 총포괄손익 (108,200) (1,644,751) 26. 주당순손익 (1) 기본주당이익 당기 및 전기 중 당사의 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 당기 3개월 전기 계속영업이익(손실) (112,840,043) (112,840,043) (2,049,642,627) (2,049,642,627) 중단영업이익(손실) - - - - 가중평균유통보통주식수[ 주] 21,114,771 21,114,771 21,114,771 21,114,771 주당계속영업이익(손실) (5) (5) (97) (97) 주당중단영업이익(손실) - - - - [ 주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2018-01-01 21,114,771 90 1,900,329,390 기말 2018-03-31 21,114,771 1,900,329,390 가중평균유통보통주식수 21,114,771 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2017-01-01 21,114,771 365 7,706,891,415 기말 2017-12-31 21,114,771 7,706,891,415 가중평균유통보통주식수 21,114,771 (2) 희석주당손익 보고기간 종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 27. 현금흐름표(1) 영업현금흐름의 조정항목당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 60,625 44,876 무형자산상각비 86,736 87,601 퇴직급여 63,217 35,376 대손상각비 (32,149) 기타의대손상각비 매각예정비유동자산손상차손 외화환산손실 12,608 이자비용 유형자산처분손실 단기매매증권처분손실 891,813 단기매매증권평가손실 매도가능증권처분손실 매도가능증권손상차손 관계기업투자주식처분손실 투자자산처분손실 잡손실 법인세비용 (17,820) (17,820) 외화환산이익 이자수익 (70,437) 1 배당금수익 대손상각비환입 유형자산처분이익 매도가능증권처분이익 단기매매증권처분이익 (18,506) 단기매매증권평가이익 (11) 채무면제이익 (124,560) (20,218) 광고선전비 종속기업투자처분이익 기타종업원급여 재고자산평가손실 무형자산손상차손 유형자산손상차손 유형자산폐기손실 23,017 재고자산페기손실 재고자산평가환입 합 계 (8,137) 1,012,484 (2) 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름에서 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) 97,246 2,504,993 미수수익의감소 미수금의감소(증가) 287,584 30,511 당기법인세자산의감소 선급금의감소(증가) 54,382 153,303 선급비용의감소(증가) 4,573 (11,140) 선급부가세의감소(증가) 재고자산의감소(증가) 92,137 202,188 매입채무의증가(감소) (39,426) (2,185,695) 미지급금의증가(감소) (253,889) (30,033) 미지급이자의증가(감소) (30,000) 미지급비용의증가(감소) 86,798 51,598 선수금의증가(감소) 2,824 3,183 예수금의증가(감소) 49 61,958 부가세예수금의증가(감소) 기타유동부채의증가(감소) 사외적립자산의감소(증가) 4,851 퇴직금의지급 (2,096) (13,492) 합 계 335,033 737,374 (3) 현금 유출입이 없는 유의적인 거래 (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 현금및현금등가물 3,583,937 유동성 금융자산 10,828,829 차입금- 1년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) 차입금- 1년이후에 상환가능함 순부채 14,412,766 현금 및 유동성 금융자산 14,412,766 총부채 - 고정이자율 총부채 - 변동이자율 순부채 14,412,766 구분 현금및현금성자산 유동성금융자산 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성장기부채 당기초순부채 4,410,450 10,371,288 14,781,738 현금흐름 (826,513) 457,541 (368,972) 외화차이 당기말순부채 3,583,937 10,828,829 14,412,766 28. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 당 기 전 기 ㈜에이치비에스컴퍼니 지배기업 등 지배기업 등 ㈜서울리거코스메틱스 지배기업 등 지배기업 등 (주)메디자인, (주)서울리거 뷰티,Seouleaguer HongKong,Skin and Beam HongKong(*1) 종속회사 종속회사 Muse Medical Company,Muse Medical HongKong(*2) 관계회사 관계회사 (주)브랜드(*3) 관계회사(지분율15%) 관계회사(지분율15%) 휴젤파마, 에이치유에이치넥스컴성지아이비팜,엔지니스코리아 기타 관계회사 기타 관계회사 임직원 대표이사 등 임직원 대표이사 등 임직원 (*1) (주)메디자인 (주)서울리거 뷰티,Seouleaguer HongKong 은 당사가 지분 100%를 소유하고 있고 Skin and Beam HongKong은 종속회사인 Seouleaguer HongKong이 90% 지분을 소유하고 있습니다. (*2) Muse Medical Company는 종속회사인 Seouleaguer HongKong이 지분 50%를 소유하고 있습니다. Muse Medical HongKong는 종속회사인 Seouleaguer HongKong가 50% 지분 해당액을 출자하기로 약정되어 있으나 당기말 현재 실제 출자가 발생하지는 아니한 상황입니다.(*3) (주)브랜드는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 장부금액이 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 이자수익 상품매입 지배기업 ㈜에이치에스비컴퍼니 6,000 ㈜서울리거코스메틱스 종속기업 ㈜메디자인 750 (주)서울리거뷰티 3,097 Skin and Beam HongKong 85,202 Seouleaguer HongKong 32,331 관계기업 씨에프코스메틱스㈜ 기타관계회사 휴젤파마 36,364 휴젤 91,818 성지아이비팜 엔지니스코리아 10,770 에이치유에이치넥스컴 6,000 임직원 대표이사 등 788,802 합 계 874,005 26,617 32,331 128,182 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 이자수익 상품매입 지배기업 ㈜에이치에스비컴퍼니 750 ㈜서울리거코스메틱스 750 종속기업 ㈜메디자인 750 임직원 대표이사 등 695,103 합 계 695,103 2,250 (3) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)서울리거 뷰티 1,000,000 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 Seouleaguer HongKong 2,678,500 - - - 438,150 (4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 구분 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 종속기업 Seouleaguer HongKong 2,666,250 39,317 83,669 Skin And Beam HongKong 84,845 5,077 (주)서울리거 뷰티 14,400 기타관계회사 에이치유에이치넥컴 2,200 Muse Medical Company, 43,036 임직원 대표이사 823,330 임직원 31,000 합 계 908,174 2,697,250 104,030 83,669 (단위 : 천원) 특수관계구분 구분 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 종속기업 Seouleaguer HongKong - 2,678,500 39,317 51,338 - 기타관계회사 에이치유에이치넥컴 - - 550 - - 임직원 대표이사 834,573 - - - - 임직원 - 31,000 - - - 합 계 834,573 2,709,500 39,867 51,338 - (5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 122,520 33,667 퇴직급여 22,111 320,968 합 계 144,631 354,635 (*) 전기 금액은 2017년 3월 정기주주총회에서 사임한 등기임원과 신규 선임된 등기임원에 대한 지급액이 포함되어 있습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 29. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 피 고 계류법원 소송금액 비 고 ㈜서울리거 서울중앙지방법원 40,167 임금 한편 전기말 현재 당사가 피고로서 계류 중이던 소송금액 2,798백만원(원고:중앙티앤씨)의 소송사건은 당기 중 당사가 1심 승소하였고, 원고가 항소포기하여 당사의 승소가 확정되었습니다. (2) 타인에게 제공한 지급보증 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은회사 지급보증내역 지급보증액 담보권자 ㈜유진에너지 공사관련대출보증 4,262,500 하나은행 당사는 과거 태양광사업부문에서 수행한 건설공사와 관련하여 계약자인 ㈜유진에너지가 상기 건설공사와 관련하여 차입한 차입금에 대해서 타사와 공동으로 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 매출거래처 등 2,106,180 이행지급보증 외 30. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 1,152,308 1,437,001 자본총계 36,892,703 37,000,902 부채비율 3.12% 3.88% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 당기말 현재 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로 USD가 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 장부금액 대여금 USD 2,500,000 2,666,250 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 당기말 현재 변동이자율에 의한 차입금 및 사채가 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다.3) 가격위험당사의 재무상태표상 전기 단기매매증권으로 분류되는 당사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 활성거래시장 있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 것입니다. 아울러 당기 단기매매증권은 펀드 등으로 활성거래시장이 복잡하기 때문에 단순한 주가변동으로 당사의 손익을 산출하기는 어렵다고 판단하여 손익에 미치는 영향은 별도로 산출하지 않았습니다.4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 3,583,937 4,410,450 매출채권및기타채권 6,333,234 6,686,040 장기매출채권및기타채권 591,772 585,019 유동금융자산 10,828,829 10,371,288 비유동금융자산 1,547,891 1,935,197 합 계 22,885,663 23,987,994 5) 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 합 계 6개월 이내 143,431 174,133 166,049 483,614 6개월-1년 - - - - 1년 이상 - - - - 합 계 143,431 174,133 166,049 483,614 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등의 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금설정현황 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제28기 매출채권 5,889,562 2,837,787 48.18% 미수금 276,784 0.00% 단기대여금 81,000 0.00% 선급금 508,597 (95,000) -18.68% 합 계 6,755,944 2,742,787 40.60% 제27기 매출채권 6,072,011 2,837,787 46.74% 미수금 583,311 0.00% 단기대여금 81,000 0.00% 선급금 329,588 (95,000) -28.82% 합 계 7,065,910 2,742,787 38.82% 제26기 매출채권 11,435,904 2,868,860 25.09% 미수금 40,432 0.00% 단기대여금 312,000 0.00% 선급금 749,745 0.00% 합계 12,538,081 2,868,860 22.88% 다. 대손충당금변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,742,787 2,868,860 4,373,484 2. 순대손처리액(①－②±③) 106,262 1,269,775 ① 대손처리액(상각채권액) 106,262 1,366,366 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (96,591) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (19,812) (234,849) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,742,787 2,742,787 2,868,860 라. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손설정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 회사정리절차개시, 화의절차개시등으로 인하여 채권의 원금, 기간 및 이자율등이 조정된 채권에 대하여 현재가치로 평가하고 있으며, 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비로 처리하고 있습니다.마. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 만기미경과 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 계 6개월미만 6개월~1년 1년초과 금액 일반 1,149,242 1,770,058 219,715 2,750,547 (2,837,787) 3,051,776 계 1,149,242 1,770,058 219,715 2,750,547 (2,837,787) 3,051,776 구성비율 20% 30% 4% 47% 52% 바. 재고자산의 보유현황1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제28기 제27기 제26기 비고 모바일 액세서리사업부 상품 1,133,479,022 1,250,023,432 1,080,176,580 - 제품 144,820,898 120,413,522 - - 원재료 - - - - 재공품 - - - - 소 계 1,278,299,920 1,370,436,954 1,080,176,580 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 3.40% 3.59% 2.50% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 0.30 1.77 5.18 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역등 가 ) 실사일자 당사는 2018년 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 4월 2일 재고실사를 실시하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 당사의 2018년 03월 31일자 재고 실사는임직원의 주관하에 실시되었습니다. 사. 공정가치 평 가내역 2018년 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 매출채권 및 매입채무 등 유동성항목이므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 2018년 03월 31일 및 2017년 12월 31일 공정가치로 평가된 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (1) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 당기 전기 매도가능금융자산 - - 상장지분증권 - - 비상장채무증권 - - 합 계 - - 상기의 비상장주식은 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)로켓모바일(현 서울리거) 회사채 사모 2012년 12월 17일 3,000,000,000 5 - 2015년 12월 17일 상환완료 - (주)로켓모바일(현 서울리거) 회사채 사모 2014년 03월 20일 3,700,000,000 4 - 2017년 03월 20일 상환완료 - (주)로켓모바일(현 서울리거) 회사채 사모 2015년 04월 13일 2,000,000,000 6 - 2018년 04월 13일 상환완료 - 합 계 - - - 8,700,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기(당기) 세림회계법인 - - 제27기(전기) 세림회계법인 적정 - 제26기(전전기) 대현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기(당기) 세림회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 85,000 - 제27기(전기) 세림회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 85,000 652 제26기(전전기) 대현회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 65,000 643 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) 2016년 10월 04일 3분기 재무제표검토 2016년 10월 04일 ~ 2016년 11월 13일 20,000,000 전 감사인 - - - - - 4. 당사는 전전기 감사종료 후 금융감독원의 조치사항으로 감사인 2년 지정받아 전기는 대현회계법인에서 세림회계법인으로 외부감사인이 변경 지정받았습니다. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부회계관리제도 1. 내부 감시장치의 개요 가. 당사의 내부감시 장치와 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. - 감 사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사 업무상태와 재산 상태를 조사 합니다 - 내부감사부서 : 부서의 업무를 감사하며 이를 위해 일상감사,정기감사,수시 감사, 특별감사,시제감사를 수행하고 있습니다 - 기타의 내부감시장치 : 거래의 집행 등에 관한 승인절차 (전결규정), 서류/자산에 대한 접근, 사용권한에 차별 적용 나. 감사의 선임 - 우리회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 감사를 선임하고 있습니다.2. 내부감시장치의 운영 가. 내부감시장치의 운영실적 - 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정규적 감사외에 중요업무는 반드시 검토를 받도록 하고 필요에 따라 수시로 감사를 실시하고 있습니다. 나. 감사지적사항에 대한 처리 - 감사지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고 이사회의 지침에 따라 조치 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 3. 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사의 평가의견 - 본 감사의 의견으로는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 주식회사 서울리거의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안등- 해당사항 없음다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제28기(당기) 세림회계법인 - 제27기(전기) 세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제26기(전전기) 대현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 4. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 - 당사의 종속회사 네 곳 모두 감사의무가 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 분반기보고서의 경우 항목기재를 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ① 이사후보의 인적사항은 주주총회 전에 공시하였습니다. ② 이사후보에 대하여 대주주의 추천이 있었습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 박흥식 상해 서울리거 병원장 - - 윤장봉 나우리 의원 원장 - - # 사외이사 박 종원,안건영,윤윤중.이관호는 각각7/29,8/8,12/16,'17.3/31 사임함. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성합니다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집합니다. 그러나 이사 및 감사 전 원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 재적 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 합니다. - 이사는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 합니다. - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다.. ③ 이사회 의사록 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 합니다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 합니다. (2) 이사회의 주요활동내역 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 가결여부 안건영(출석률:100%) 박종원(출석율:63%) 윤윤중(출석율:93%) 이관호(출석율:88%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2016.03.25 제3회 무보증 전환사채 발행 정정의 건 찬 - - - 가결 2016.03.30 타법인 지분출자의 건 찬 - - - 가결 2016.03.30 제3회 무보증 전환사채 발행 정정의 건 찬 - - - 가결 2016.04.05 타법인 지분 출자의 건 찬 - - - 가결 2016.04.07 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 찬 - - - 가결 2016.04.12 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 찬 - - - 가결 2016.04.12 대표이사 무보수 및 퇴직위로금 지급액 확정의 건 찬 - - - 가결 2016.04.22 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 찬 - - - 가결 2016.04.29 전환사채 발행일정 및 권종,매수 변경의 건 찬 - - - 가결 2016.05.02 임시주주총회 소집의 건 찬 - - - 가결 2016.05.11 신주발행(제3자배정 유상증자)일정 변경의 건 찬 - - - 가결 2016.05.18 타법인 지분 인수의 건 찬 - - - 가결 2016.05.20 신주발행(제3자배정 유상증자)일정 변경의 건 찬 - - - 가결 2016.05.26 임시주주총회 의안 변경의 건 찬 - - - 가결 2016.06.14 타법인지분출자의 건 찬 찬 찬 찬 가결 2016.06.14 전환사채 발행 일정 변경의 건 찬 찬 찬 찬 가결 2016.06.15 타법인지분출자의 건 찬 찬 찬 찬 가결 2016.06.29 이엠씨펭귄 주식회사 소규모합병 및 주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄의 건 찬 찬 찬 찬 가결 2016.06.30 이엠씨펭귄 주식회사 소규모합병의 일정변경의 건 찬 찬 찬 찬 가결 2016.07.08 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 일정 변경의 건 찬 - 찬 찬 가결 2016.07.14 전환사채 발행 일정 변경의 건 찬 - 찬 찬 가결 2016.07.27 전환사채 발행 취소의 건 찬 - 찬 찬 가결 2016.07.29 규정 개정 및 제정의 건 찬 - 찬 찬 가결 2016.08.02 이엠씨펭귄 주식회사 소규모합병 승인의 건 찬 - 찬 찬 가결 2016.08.02 게임사업부문 중단 및 종속회사 지분 매각의 건 찬 - 찬 찬 가결 2016.09.02 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 일정 변경의 건 - - 찬 찬 가결 2016.09.07 합병경과보고 및 공고/서울지점설치의 건 - - 찬 찬 가결 2016.09.09 투자유가증권의 처분 및 웹툰컨텐츠IP양도의 건 - - - 찬 가결 2016.10.26 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 일정 변경의 건 - - 찬 찬 가결 2016.10.26 차입금 상환 및 지점 설치의 건 - - 찬 찬 가결 2016.12.02 타법인 지분 출자의 건 - - - 찬 가결 2016.12.14 임시주주총회 소집의 건 - - - 찬 가결 2017.01.02 본점이전 및 지점폐쇄의 건 - - - 찬 가결 2017.01.09 임시주주총회 의안 정정의 건 - - - 찬 가결 2017.02.14 임시주주총회 소집의 건 - - - 찬 가결 2017.02.14 대표이사 보수 및 퇴직위로금 지급액 확정의 건 - - - 찬 가결 2017.02.16 제26기 재무제표(안) 승인의 건 - - - 찬 가결 2017.03.13 ICT사업부 정리의 건 - - - - 가결 2017.03.13 타법인지분인수의 건 - - - - 가결 2017.03.15 정기주주총회소집의 건 - - - - 가결 # 사외이사 박종원,윤윤중,이관호는 6/10 임시주주총회에서 신규 선임 됨.# 사외이사 박 종원,안건영은 각각7/29,8/8 사임함. # 사외이사 윤윤중은 '16/12/16 사임함. # 사외이사 이관호는 '17/3/31 사임함. 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 가결여부 박흥식(출석률:29%) 윤장봉(출석률:0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2017.03.31 대표이사 선임의 건(대표이사 변경) 찬 - 가결 2017.04.12 대표이사등 임원급여 확정및 해외조인트벤처 설립의 건 찬 - 가결 2017.05.12 타법인 지분 양도의 건 - - 가결 2017.05.31 금전 대여의 건 - - 가결 2017.07.11 해외합작법인 설립의 건 - - 가결 2017.07.31 금전 대여의 건 - - 가결 2017.09.15 타법인 지분매각 및 재고자산 매입의 건 - - 가결 2018.02.13 제27기 재무제표(안) 승인 및 타법의 출자의 건 - - 가결 2018.03.13 정기주주총회 소집의 건 - - 가결 # 사외이사 박흥식, 윤장봉은 '17/3/31 정기주주총회에서 신규 선임 됨. (3) 이사의 독립성1) 사외이사: 독립적2) 사내이사: 비독립적3) 사외이사의 경우, 사외이사 선임에 관한 관련법령에 따르고 있으며 현재 당사의 사외이사는 그 기준을 충족합니다. 당사는 이사선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 선임배경, 인적사항 및 추천인, 회사와의 관계, 최대주주등과의 관계 여부 등을 공시하고 있으며, 회사와 거래관계 및 기타 이해관계는 전혀 없습니다. (4) 사외이사의 전문성 당사는 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 두고 있지 아니하며, 별도의 교육 이수 내역이 존재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 개최일자 의안내용 감사 등의 성명 가결여부 김청건 (출석률: 30%) 찬 반 여 부 2016.03.25 제3회 무보증 전환사채 발행 정정의 건 불참 가결 2016.03.30 타법인 지분출자의 건 불참 가결 2016.03.30 제3회 무보증 전환사채 발행 정정의 건 불참 가결 2016.04.05 타법인 지분 출자의 건 불참 가결 2016.04.07 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 불참 가결 2016.04.12 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 불참 가결 2016.04.12 대표이사 무보수 및 퇴직위로금 지급액 확정의 건 불참 가결 2016.04.22 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 불참 가결 2016.04.29 전환사채 발행일정 및 권종,매수 변경의 건 불참 가결 2016.05.02 임시주주총회 소집의 건 찬 가결 2016.05.11 신주발행(제3자배정 유상증자)일정 변경의 건 불참 가결 2016.05.18 타법인 지분 인수의 건 찬 가결 2016.05.20 신주발행(제3자배정 유상증자)일정 변경의 건 불참 가결 2016.05.26 임시주주총회 의안 변경의 건 찬 가결 2016.06.14 타법인지분출자의 건 불참 가결 2016.06.14 전환사채 발행 일정 변경의 건 불참 가결 2016.06.15 타법인지분출자의 건 불참 가결 2016.06.29 이엠씨펭귄 주식회사 소규모합병 및 주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄의 건 찬 가결 2016.06.30 이엠씨펭귄 주식회사 소규모합병의 일정변경의 건 찬 가결 2016.07.08 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 일정 변경의 건 불참 가결 2016.07.14 전환사채 발행 일정 변경의 건 불참 가결 2016.07.27 전환사채 발행 취소의 건 불참 가결 2016.07.29 규정 개정 및 제정의 건 찬 가결 2016.08.02 이엠씨펭귄 주식회사 소규모합병 승인의 건 찬 가결 2016.08.02 게임사업부문 중단 및 종속회사 지분 매각의 건 찬 가결 2016.09.02 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 일정 변경의 건 불참 가결 2016.09.07 합병경과보고 및 공고/서울지점설치의 건 찬 가결 2019.09.09 투자유가증권의 처분 및 웹툰컨텐츠IP양도의 건 불참 가결 2016.10.26 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 일정 변경의 건 찬 가결 2016.10.26 차입금 상환 및 지점 설치의 건 찬 가결 2016.12.02 타법인 지분 출자의 건 불참 가결 2016.12.14 임시주주총회 소집의 건 찬 가결 2017.01.02 본점이전 및 지점폐쇄의 건 찬 가결 2017.01.09 임시주주총회 의안 정정의 건 찬 가결 2017.02.14 임시주주총회 소집의 건 불참 가결 2017.02.14 대표이사 보수 및 퇴직위로금 지급액 확정의 건 불참 가결 2017.02.16 제26기 재무제표(안) 승인의 건 찬 가결 2017.03.13 ICT사업부 정리의 건 불참 가결 2017.03.13 타법인지분인수의 건 불참 가결 2017.03.15 정기주주총회소집의 건 불참 가결 2017.03.31 대표이사 선임의 건 불참 가결 2017.04.12 대표이사등 임원급여 확정및 해외조인트벤처 설립의 건 불참 가결 2017.05.12 타법인 지분 양도의 건 불참 가결 2017.05.31 금전 대여의 건 불참 가결 2017.07.11 해외합작법인 설립의 건 불참 가결 2017.07.31 금전 대여의 건 불참 가결 2017.09.15 타법인 지분매각 및 재고자산 매입의 건 불참 가결 2018.02.13 제27기 재무제표(안) 승인 및 타법의 출자의 건 불참 가결 2018.03.13 정기주주총회 소집의 건 불참 가결 # 감사 김청건은 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 사임함. # 감사 김용범은 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 신규 선임함.(다) 감사에 관한 사항 및 독립성당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다.또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다. ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜HSB컴퍼니 최대주주 보통주 857,151 4.06 857,151 4.06 - ㈜서울리거코스메틱스 최대주주의 특수관계인 보통주 497,512 2.36 497,512 2.36 - 홍성범 최대주주의 특수관계인 보통주 497,512 2.36 497,512 2.36 - 계 보통주 1,852,175 8.78 1,852,175 8.78 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이치에스비컴퍼니 1 홍성범 100 홍성범 100 홍성범 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 23,900 부채총계 25,257 자본총계 -1,357 매출액 0 영업이익 -518 당기순이익 -1,747 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주는 회사경영컨설팅업을 주업으로 하고 있으며, 당사의 경영안정성에 영향을미칠 수 있는 사항은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 12월 24일 아이앤제이제1호PEF 5,683,193 30.57 BW행사 2014년 03월 20일 김호선외 1명 6,600,000 20.25 3자배정 유상증자 2014년 05월 03일 김호선외 1명 1,320,000 20.25 1/5 무상감자 2014년 11월 24일 (주)라이브플렉스외2명 8,804,820 53.73 3자배정 유상증자 2016년 03월 24일 (주)에이치에스비컴퍼니외3명 9,016,559 49.94 주식양수도계약 2016년 12월 14일 (주)서울리거파트너스외5명 2,054,432 11.38 - 2016년 12월 14일 (주)에이치에스비컴퍼니외2명 1,852,175 8.78 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)서울리거파트너스 1,283,000 6.08 - (주)미산파트너스 1,244,498 5.89 - 우리사주조합 - - - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관참조(주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ∼ 1월 7일(주2) 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고게재신문 한국경제신문 (주1)제10조 (신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 상법 제 418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 장.단기 자금조달 또는 기타의 목적으로 주주이외의 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (주2)제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1月 1日부터 1月 7日까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12月 31日 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3月을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,119 99.72 12,634,882 59.82 - #상기 기재 내역은 전기말기준입니다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내시장 (단위 : 원, 주) 종 류 '17년 10월 '17년 11월 '17년 12월 '18년 1월 '18년 2월 '18년 3월 보통주 최 고 3,810 4,385 4,350 4,690 4,000 4,480 최 저 3,510 3,600 3,680 4,100 3,470 3,320 월간거래량 1,226,587 3,528,410 2,643,995 3,508,168 1,696,465 3,544,321 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 하은환 남 1982년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 전 이엠씨펭귄(주) 대표이사 722,772 - 2017년 03월 31일~현재 2020년 03월 31일 박상민 남 1982년 08월 사내이사 등기임원 상근 경영자문 전 삼일회계법인 회계사 - - 2017년 03월 31일~현재 2020년 03월 31일 이용형 남 1969년 11월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 SJ아이비팜 마케팅 총괄본부장 - - 2017년 03월 31일~현재 2020년 03월 31일 백상현 남 1979년 05월 사내이사 등기임원 상근 경영자문 (주)인터림스코리아 대표이사 - - 2017년 03월 31일~현재 2020년 03월 31일 홍성범 남 1964년 09월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 서울리거 상해병원 대표원장 497,512 - 2016년 06월 10일~현재 2019년 06월 09일 김성욱 남 1965년 01월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 CNP차앤박 피부과 대표원장 14,285 - 2016년 03월 25일~현재 2019년 03월 24일 박흥식 남 1963년 12월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 상해서울리거 병원장 14,285 - 2017년 03월 31일~현재 2020년 03월 31일 윤장봉 남 1967년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 나우비의원 원장 6,350 - 2017년 03월 31일~현재 2020년 03월 31일 김용범 남 1980년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 오킴스 벌률사무소 변호사 - - 2018년 03월 28일~현재 2021년 03월 27일 # 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 사내이사 이장우, 김성욱, 사외이사 안건영, 감 사 김청건 신규 선임됨. # 2016년 6월 10일 임시주주총회에서 사내이사 홍성범, 최병철, 사외이사 박종원, 윤윤중, 이관호가 신규 선임됨. # 사외이사 박 종원,안건영,윤윤중,이관호는 각각7/29,8/8,12/16,'17/3/31 사임함.# 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 사내이사 이장우,최병철은 사임함. # 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 사내이사 하은환,박상민, 이용형, 백상현이 신규 선임됨. # 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 사외이사 박흥식,윤장봉이 신규 선임됨.# 위 표에 표기된 소유주식수는 2017년 12월 31일기준 주주명부폐쇄 후 내용으로 작성되었습니다.# 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 감사 김청건은 중도사임하고, 감사 김용범이 신규선임됨. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리 남 2 0 0 0 2 65개월 27,510 13,755 - 경영관리 여 3 0 0 0 3 28개월 22,744 7,581 - 모바일사업부 남 1 0 0 0 1 33개월 8,790 8,790 - MSO사업본부 남 18 0 0 0 18 20개월 213,389 11,855 - MSO사업본부 여 17 0 0 0 17 16개월 147,355 8,668 - 합 계 41 0 0 0 41 419,788 50,649 주1) 급여총액에는 상여가 포함되어 있습니다.주2) 연간급여 총액은 당기말까지 지급한 총액입니다.(퇴직자포함)주3) 1인당 평균급여액은 당기말 현재 재직자의 연간급여총액을 인원수(재직자)로 단순평균하여 계산하였습니다. 주4) 평균근속연수는 합병전의 근속기간을 포함하였습니다.주5) 근로자의 구분- 기간의 정함이 없는 근로자 : 정규직및 종전에 기간제 근로자등이 기간의 정함이 없는 근로자로 전환된 근로자- 기간제 근로자 : [기간제 및 단시간근로자보호증에 관한 법률] 제2조제1호의 기간제 근로자- 단시간 근로자 : 사용자가 고용한 근로자로서 기간의 정함이 없는 근로자 및 기간제 근로자중 [근로기준법] 제2조제1항제8호의 근로자- 참고 : 고용노동부 [고용형태공시제] 자료(http://www.work.go.kr/gongsi/info.do) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 총8명(사외이사2명 포함) 2,000,000 - 감사 총1명 300,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 122,520 13,613 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 122,520 20,420 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 0 - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 5억원 초과하는 인원 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 상호 설립일 주소 주요사업 지배관계 근거 상장여부 (주)메디자인 2016.12.07 서울 인테리어 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호) 비상장 SEOULEAGUER HONGKONG LIMITED 2017.03.08 홍콩 의료프렌차이즈 상동 비상장 (주)서울리거 뷰티 2018.03.06 한국 화장품유통 상동 비상장 HONG KONG MUSE MEDICAL LIMITED 2017.07.03 홍콩 의료업 종속법인(SEOULEAGUER HONGKONG LIMITED) 에서 의결권의 50% 소유(JV) 비상장 MUSE MEDICAL COMPANY LIMITED 2017.10.09 베트남 의료업 종속법인(SEOULEAGUER HONGKONG LIMITED) 에서 의결권의 50% 소유(JV) 비상장 SKIN AND BEAM HONGKONG LIMITED 2017.10.06 홍콩 의료업 종속법인(SEOULEAGUER HONGKONG LIMITED) 에서 의결권의 90% 소유(JV) 비상장 나. 계열회사간의 계통도 (단위:%) 피출자회사 출자회사 ㈜서울리거 SEOULEAGUER HONGKONG LIMITED ㈜메디자인 100 - SEOULEAGUER HONGKONG 100 - (주)서울리거 뷰티 100 - HONG KONG MUSE MEDICAL LIMITED - 50 MUSE MEDICAL COMPANY LIMITED - 50 SKIN AND BEAM HONGKONG LIMITED 90 주식회사 서울리거 계통도.jpg 주식회사 서울리거 계통도 다. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 성명 회사명 계열여부 상장여부 비고 하은환 서울리거 대표이사 계열회사 비상장 - MUSE MEDICAL COMPANY LIMITED 이사 계열회사 비상장 박상민 서울리거 이사 계열회사 비상장 - 서울리거 뷰티 이사 계열회사 비상장 MUSE MEDICAL COMPANY LIMITED 이사 계열회사 비상장 # 상기 임원겸직현황은 등기임원기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)브랜드(비상장) 2012년 04월 03일 사업다각화 1,205,200 10,480 1.21 - - - - 10,480 1.21 - - - (주)대한특수금속(비상장) 2013년 10월 17일 사업다각화 299,999 35,294 0.36 - - - - 35,294 0.36 - 17,546,648 2,586,283 합 계 45,774 - - - - - 45,774 - - - - - (주)브랜드는 2017년 11월 5:2감자를 실시하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등※ 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 ※ 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 관계 구분 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 상품 매입 최대주주 ㈜에이치에스비컴퍼니 6,000 4. 대주주 등 이외의 이해관계자와의 거래내용 관계 구분 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 상품 매입 대표이사 하은환 788,802 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 신고한 주요경영사항의 진행상황 해당사항 없습니다.나. 주주총회의 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제27기 정기주주총회(2018. 3. 28) [제1호 의안] 제27기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 [제2호 의안] 감사선임의 건 [제3호 의안] 이사 보수 한도액 승인의 건[제4호 의안] 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결 제26기 정기주주총회(2017. 3. 31) [제1호 의안] 제26기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 [제2호 의안] 정관 일부 변경의 건 (사업목적추가 및 이사회 소집과 구성)[제3호 의안] 이사선임의 건 3-1호의안 : 사내이사 하은환 3-2호의안 : 사내이사 이용형 3-3호의안 : 사내이사 박상민 3-4호의안 : 사내이사 백상현 3-5호의안 : 사외이사 박흥식 3-6호의안 : 사외이사 윤장봉[제4호 의안] 이사 보수 한도액 승인의 건[제5호 의안] 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결 제26기 임시주주총회(2017.1.25) [제1호 의안] 정관변경의 건(사업목적추가,이사회소집) [제2호 의안] 이사선임의 건 2-1호의안 : 사내이사 하은환 2-2호의안 : 사내이사 박상민 2-3호의안 : 사외이사 박흥식 부결 제26기 임시주주총회(2016.6.10) [제1호 의안] 정관변경의 건(상호변경, 사업목적의 추가 변경, 공고방법의 변경, 전환사채및 신주인수권부사채 발행한도 증액) -주식회사 로켓모바일에서 주식회사 서울리거로 변경 [제2호 의안] 이사선임의 건 2-1호의안 : 사내이사 홍성범 2-2호의안 : 사내이사 최병철 2-3호의안 : 사외이사 박종원 2-4호의안 : 사외이사 윤윤중 2-5호의안 : 사외이사 이관호 원안대로 가결 제25기 정기주주총회(2016.3.25) [제1호 의안] 제25기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 [제2호 의안] 정관 일부 변경의 건 -본점 소재지 변경등[제3호 의안] 이사선임의 건 3-1호의안 : 사내이사 이장우 3-2호의안 : 사내이사 김성욱 3-3호의안 : 사내이사 한상우 3-4호의안 : 사외이사 안건영[제4호 의안] 감사선임의 건[제5호 의안] 이사 보수 한도액 승인의 건[제6호 의안] 감사 보수 한도액 승인의 건 사내이사 한상우 선임건을 제외하고 원안대로 가결 제25기 임시주주총회(2015.12.08) [제1호 의안] 정관 일부 변경의 건(주식분할) 부 결 제24기 정기주주총회(2015.3.20) [제1호 의안] 제24기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 [제2호 의안] 정관 일부 변경의 건 - 공고방법의 변경[제3호 의안] 이사 보수 한도액 승인의 건[제4호 의안] 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결 제24기 임시주주총회(2015.1.7) [제1호 의안] 정관 일부 변경의 건 - 상호변경 및 사업목적의 변경등 [제2호 의안] 이사 선임의 건 2-1호의 안 : 사내이사 김병진 선임의 건 2-2호의 안 : 사내이사 이유진 선임의 건 2-3호의 안 : 사내이사 하관호 선임의 건 2-4호의 안 : 사외이사 성용준 선임의 건 원안대로 가결 제23기 정기주주총회(2014.3.31) [제1호 의안] 제23기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 [제2호 의안] 정관 일부 변경의 건 [제3호 의안] 자본 감소의 건 [제4호 의안] 사외이사 해임의 건 [제5호 의안] 이사 선임의 건 [제6호 의안] 감사 선임의 건 [제7호 의안] 이사 보수 한도 승인의 건 [제8호 의안] 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결본점소재지 변경을 제외하고 원안대로 승인 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 제22기 정기주주총회(2013.3.28) 제1호의안제22기(2012년1월1일~2012년12월31일) 별도 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함)및 연결 재무제표 승인의 건제2호의안정관 일부 변경의 건 제3호의안이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사1명) 제4호의안감사 선임의 건 제5호의안이사 보수 한도 승인의 건 제6호의안감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 제21기 정기주주총회(2012.3.26) 제1호의안21기(2011년1월1일~2011년12월31일) 재무상태표 및 손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호의안정관일부변경의 건 제3호의안이사 보수한도액 승인의 건 제4호의안감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등가. 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역 (1) 2018년 03월 31일 (단위: 천원) 구분 지급보증내역 제공받은회사 지급보증액 담보권자 지급보증 공사관련대출보증 유진에너지 4,262,500 하나은행 (2) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 구분 지급보증내역 제공받은회사 지급보증액 담보권자 지급보증 공사관련대출보증 유진에너지 4,456,250 하나은행 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2012.10.08. ~ 2018.3.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 8,189,936 - 8,189,936 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2012.10.08. ~ 2017.12.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 실질사주 - 2015년 04월 02일 8,189,936 - 8,189,936 여 임의청구 소송청구 2014년 03월 20일 ~ 2016년 03월 19일 여 합 계 ( 1 건) 8,189,936 - 8,189,936 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) # 반환청구여부 및 공시여부에 대한 상세 내용차익취득자는 발생사실통보일부터 보고서 제출일 현재까지 형사구속되어 있는 상태로 반환청구를 위한 최고장을 (2015년 4월 3일)송달하였으며, 발생사실 통보일 당시 홈페이지(www.rocketmobile.co.kr, 현재폐쇄)에 2015년 4월 2일에 공시 및 공고하였습니다. 당시 공시내용은 아래와 같습니다. 단기매매차익 발생사실 공시 1) 단기매매차익 취득자의 지위(임원, 직원 또는 주요주주) - 전 실질사주 1명 2) 단기매매차익 취득금액(임원별, 직원별, 주요주주별로 합산) - 전 실질사주 1명 : 8,189,936원 3) 금융감독원으로부터 단기매매차익 발생사실을 통보 받은 날짜 - 2015년 4월 2일 4) 반환청구 계획 - 임의 청구 독촉후 미납시 청구 소송을 통해 회수할 계획임 5) ⅰ) 주주는 당사로 하여금 단기매매차익 취득자에게 단기매매차익의 반환청 구를 하도록 요구할 수 있으며, ⅱ) 당사가 그 반환청구의 요구를 받은 날로부터 2개월 이내에 청구를 하 지 아니하는 경우에는 주주는 당사를 대위하여 단기매매차익 취득자에 게 단기매매차익의 반환 청구를 할 수 있습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 무보증 사모 분리형BW 2012년 12월 17일 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 제3자배정 유상증자 2014년 03월 20일 운영자금 3,300 운영자금 3,300 - 제1회 무보증 사모CB 2014년 03월 20일 운영자금 3,700 운영자금 3,700 - 제3자배정 유상증자 2014년 03월 25일 운영자금 3,700 운영자금 3,700 - 제3자배정 유상증자 2014년 11월 24일 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 제2회 무보증 사모CB 2015년 04월 13일 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제3자배정 유상증자 2016년 04월 27일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제3자배정 유상증자 2016년 06월 23일 운영자금 7,300 - - 정기예금 예치(운영자금 및 해외사업투자계획을 하였으나 사업이 일시 중지되어 금융기관에 예치중 입니다. 제3자배정 유상증자 2016년 10월 31일 운영자금 7,000 해외투자 4,000 정기예금 예치 및 투자(일부해외투자하고 나머지는 금융기관에 예치중 입니다. 4. 제재현황가. 벌금등 부과내역 : 1,188,270,230원 나. 부과기관 : 북인천세무서다. 부과사유 : 합병시 합병평가차익(영업권) 익금산입 누락라. 향후대책 : 본 건은 2008년 당시 법인 간의 합병으로 회계법인에서 평가한 피합 병법인의 자산 및 부채에 의하여 합병비율에 따라 존속법인이 신주 를 발행하여 피합병법인 주주에게 교부하였음. 이에 회사는 법적 신청기한내에 법인세 납부를 하였고, 피합병법인의 영업권 부존재 등의 논리로 심판청구 절차를 진행중임.마. 납부기한 : 2014년 3월 31일 5. 중소기업기준 검토표 서울리거_중소기업기준검토표_1.jpg 서울리거_중소기업기준검토표_1 서울리거_중소기업기준검토표_2.jpg 서울리거_중소기업기준검토표_2 6. 합병 등의 사후정보본 합병은 합병법인인 (주)서울리거가 피합병법인인 이엠씨펭귄(주)을 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써, 경영효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 1) 합병기일 : 2016년 09월 06일2) 합병 당사회사 구분 합병후 소멸회사 합병후 존속회사 상호 이엠씨펭귄 주식회사 주식회사 서울리거 소재지 서울특별시 강남구 봉은사로18길 29-5 인천광역시 부평구 부평대로 329번길 42, 3층 대표이사 하은환 이장우 법인구분 주권비상장법인 코스닥시장 상장법인 3) 합병배경(주)서울리거와 이엠씨펭귄(주)의 합병을 통하여 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적, 물적 자원을 효율적으로 사용함으로써 경영효율성 증대 및 시너지효과를 그대화 시키기 위함입니다.4) 합병방법주식회사 서울리거가 이엠씨펭귄 주식회사를 흡수합병- 존속회사 : 주식회사 서울리거- 소멸회사 : 이엠씨펭귄 주식회사※ 합병 후 존속회사의 상호: 주식회사 서울리거5) 합병 비율주식회사 서울리거: 이엠씨펭귄 주식회사= 1.0000000 : 0.0000000합병회사인 (주)서울리거는 피합병회사인 이엠씨펭귄(주)의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다6) 소규모합병 또는 간이합병 해당 여부당해 합병은 합병법인인 (주)서울리거에 있어서는 「상법」제527조의3의 규정이 정하는 소규모합병에 해당하며, 피합병법인인 이엠씨펭귄 주식회사에 있어서는 「상법」 제527조의 2의 규정이 정하는 간이합병에 해당합니다. 7) 합병 주요일정 구 분 합병법인(주식회사 서울리거) 피합병법인(이엠씨펭귄 주식회사 ) 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고일 2016년 06월 30일 2016년 06월 30일 합병계약체결일 2016년 07월 04일 2016년 07월 04일 권리주주확정기준일 2016년 07월 15일 2016년 07월 15일 소규모합병공고일 2016년 07월 18일 2016년 07월 18일 주주명부폐쇄기간 2016년 07월 18일 ~ 2016년 07월 20일 - 합병반대의사표시 접수기간 2016년 07월 18일 ~ 2016년 08월 01일 - 합병승인을 위한 이사회 결의일 2016년 08월 02일 2016년 08월 02일 채권자 이의제출공고일 2016년 08월 03일 2016년 08월 03일 채권자 이의제출기간 2016년 08월 03일 ~ 2016년 09월 02일 - 합병기일 2016년 09월 06일 2016년 09월 06일 합병종료보고 이사회결의일 2016년 09월 07일 2016년 09월 07일 합병등기예정일 2016년 09월 09일 2016년 09월 09일 (주) 본 합병과 관련한 자세한 내용은 2016년 06월 30일 정정공시된 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참조하시기 바랍니다.(주) 합병등기일은 2016년 09일 09일 완료하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)서울리거 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 본 합병을 통하여 경영효율성 증대와 더불어 경쟁력을 강화하고 기업가치와 주주가치 재고를 위하여 1:0 무증자 흡수합병하였으며, 본 합병과 관련하여 별도의 예측 재무제표는 작성하지 않았습니다. 9) 동일지배하의 결합(주)서울리거는 2016년 09월 06일을 합병기일로 하여 회사가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업인 이엠씨펭귄(주)을 합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 회사가 취득한 이엠씨펭귄(주)의 자산과 부채는 재무제표상 계상된합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 보유지분의 장부가액과의 차이는 기타의 자본조정으로 계상되었습니다. 한편, 회사는 이엠씨펭귄(주)의 주식 전부를 보유하고 있어 이엠씨펭귄(주)의 보통주식에 대해서는 별도로 회사의 보통주식을 교부하지 않았습니다. 10) 합병 등 전후의 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 합병 전 합병 후 주식회사서울리거 이엠씨펭귄주식회사 주식회사서울리거 [유동자산] 14,232,474,294 2,730,159,866 16,950,808,980 [비유동자산] 20,589,881,334 2,685,300,211 19,355,134,745 자 산 총 계 34,822,355,628 5,415,460,077 36,305,943,725 [유동부채] 2,266,205,093 186,522,716 2,440,902,629 [비유동부채] 20,673,544 1,000,000,000 1,662,193,544 부 채 총 계 2,286,878,637 1,186,522,716 4,103,096,173 ㆍ자본금 10,222,725,500 218,900,000 10,222,725,500 ㆍ자본잉여금 42,899,758,011 2,736,946,902 42,899,758,011 ㆍ자본조정 (3,441,212,526) - (3,441,212,526) ㆍ이익잉여금 (17,145,793,994 1,273,090,459 (17,478,423,433) 자 본 총 계 32,535,476,991 4,228,937,361 32,202,847,552 주1) 상기 재무상태표는 주식회사 서울리거와 이엠씨펭귄 주식회사의 2016년 9월 6일 재무상태표를 기준으로 작성한 것 입니다. (11) 중요한 자산 양수도1. 주식회사 씨티엘 주식 양도가. 자산 양수ㆍ도 배경 - 투자자금회수 및 재무구조 효율개선에 의한 건전성 제고 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요한 영향 및 효과 - 경영, 재무,영업에 미치는 중요한 영향과 효과는 큰 영향은 없습니다만 투자자금회수로 인하여 유동성 확보에는 의미가 있을 것으로 예상됩니다. 다. 양·수도 당사자의 개요 구 분 양도인 양수인 법 인 명 주식회사 서울리거 주식회사 라이브플렉스 대표이사 김병진 김병진 주 소 본 사 인천광역시 부평구 부평대로 329번길 42, 3층 서울시 강남구 논현로 168길 18(신사동, 동신빌딩6층) 납입자본금 9,027백만원 18,247백만원 라. 자산양수ㆍ도의 진행 경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2016년02월11일 자산양수ㆍ도계약일 2016년02월11일 이사회결의일 2016년02월11일 주요사항보고서(중요한자산양수ㆍ도)제출일 2016년02월11일 자산양수도 종료일 2016년09월12일 마. 계약내용1. 지급형태: 현금지급2. 대금지급액: 4,302,767,540원(1주당 1,770.35원)3. 대금지급일 가. 계약금 : 4,302,767,540원 입금일 : 2016년 02월 11일 - 양수인은 본 계역체결일에 양도인으로부터 대상 주식의 소유권을 이전받음과 동 시에 양도인에게 양도대금을 지급한다. 나. 보호예수주식(897,435주)은 보호예수주권반환청구권을 양도하고 보호예수종료 일에 양도한다. # 본 양도자산은 별도로 매출액, 영업이익, 당기순이익을 산출하지 않아 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다.2 . 주식회사 이엠씨펭귄 주식 양수가. 자산 양수ㆍ도 배경 - 의료경영 및 미용사업으로 사업확대를 위하여 하은환이 보유하고 있는 주식 (43,780주,100%)을 양수하였습니다. 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요한 영향 및 효과 - 금번 자산양수가 당사의 경영권에 미치는 영항은 없으며, 당사는 금번 자산양수를 통해 신사업진출로 인하여 매출 및 수익이 증대 될 것으로 기대하고 있습니다. 다. 양·수도 당사자의 개요 구 분 양도인 양수인 법 인 명(성명) 하은환 주식회사 서울리거 대표이사 이장우 주 소 본 사 서울시 강남구 역삼동 인천광역시 부평구 부평대로 329번길 42, 3층 납입자본금 백만원 9,027백만원 라. 자산양수ㆍ도의 진행 경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일 2016년04월04일 자산양수ㆍ도계약일 2016년05월18일 이사회결의일 2016년05월18일 주요사항보고서(중요한자산양수ㆍ도)제출일 2016년05월18일 자산양수도 종료일 2016년06월22일 마. 계약내용 1) 지급형태 : 현금 2) 지급시기 : - 계약금 : 매수인은 본 계약 체결일(이하 “본 계약일”)에 본 계약의 계약금으로 금삼십억 (3,000,000,000)원(이하 “계약금”)을 매도인에게 지급한다. 다만, 제2조에서정한 바와 같이 매수인의 매도인에 대한 계약금 지급 의무와 매도인의 매수인에 대한대상회사 발행 주식 중 10,000주 양도 의무는 동시이행관계에 있다. - 잔금 : 매수인은 제 4조 제 1항이 정하는 경영권 이전을 위한 주주총회가 개최되어 매수인이 지정하는 사람들이 대상회사의 임원으로 모두 선임된 2016. 6. 22. 나머지 매매대금 금 일백억(10,000,000,000)원(이하 “잔금”)을 매수인에게 지급한다. 다만,제2조에서 정한 바와 같이 매수인의 매도인에 대한 잔금 지급 의무와 매도인의 매수인에 대한 대상회사의 기 발행 주식 중 10,000주 및 대상회사와 디엠씨펭귄 주식회사간 주식의 포괄적 교환 절차에 따라 발행하는 신주 23,780주 전부의 양도 의무는 동시이행관계에 있다. 3) 자금조달방법 : 보유자금 # 본 양수자산은 별도로 매출액, 영업이익, 당기순이익을 산출하지 않아 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다. 3. 주식회사 인크로스 주식 장외 매각가. 자산 양수ㆍ도 배경 - 투자자금회수 및 재무구조 효율개선에 의한 건전성 제고 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요한 영향 및 효과 - 경영, 재무,영업에 미치는 중요한 영향과 효과는 큰 영향은 없습니다만 투자자금회수로 인하여 유동성 확보에는 의미가 있을 것으로 예상됩니다.다. 계약내용- 매각일 : 2017년 5월 17일- 매각주식수 : 71,064주- 매각금액 : 3,515,275,621원(주당49,466원)- 매매형태 : 증권사를 통한 블럭딜 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 995,024 2016년 05월 12일 2018년 08월 17일 2016.05.12. ~ 2018.08.16. 자본시장법에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수(사모) 21,115,308 보통주 3,275,415 2016년 08월 17일 2018년 08월 17일 2016.08.17. ~ 2018.08.16. 자진 보호예수 21,115,308 보통주 669,857 2016년 11월 15일 2018년 08월 17일 2016.11.15. ~ 2018.08.16. 자본시장법에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수(사모) 21,115,308 # 당사는 보고일 현재 발행주식의 23.4%의 주식이 보호예수 되었습니다.(*1) 한국예탁결제원에 발행 직후 전량 보호예수(유상증자) - 보호예수 사유 : 자본시장법에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수(사모) - 보호예수 수량 : 995,024주 (발행주식 전체) - 보호예수 기간 : 2016.5.12. ~ 2018.8.16. (*2) 한국예탁결제원에 발행 직후 전량 보호예수(유상증자) - 보호예수 사유 : 자본시장법에 따른 증권신고서 제출 면제를 위한 보호예수(사모) - 보호예수 수량 : 669,857주 (발행주식 전체) - 보호예수 기간 : 2016.11.15. ~ 2018.08.16. (*) 한국예탁결제원에 실물 보호예수(구주) - 보호예수 사유 : 자진 보호예수 - 보호예수 수량 : 3,275,415주 - 보호예수 기간 : 2016.08.17. ~ 2018.08.16. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음.