코스리거글로벌 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석
제35기 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제34기 1분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 서울리거와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서울리거(이하 "당사")는 1991년 3월 2일에 설립되어 2002년 7월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사 및 종속기업(이하 "연결실체")은 헬스케어사업, 화장품사업, MSO사업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 논현로 133길 9 (논현동, 거야빌딩)을 본점으로 하고 있습니다. 연결실체의 당기말 현재 자본금은 43,281백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)세심	38,939,921	44.98%

이재규	1,721,039	1.99%

제이든앤컴퍼니(유)	2,218,181	2.56%

(주)인터미션	1,909,090	2.21%

김미혜	1,727,272	2.00%

정기훈	1,727,272	2.00%

(주)런처스 및 특수관계자	5,524,308	6.38%

심주엽	4,672,772	5.40%

자기주식	537	0.00%

기타	28,122,118	32.49%

합 계	86,562,510	100.0%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)코스리거(*1)	100.0%	100.0%	대한민국	12월	화장품 제조

(주)서울리거뷰티	100.0%	100.0%	대한민국	12월	화장품 유통

(주)한청메디컬	100.0%	100.0%	대한민국	12월	의약품 등 유통

(주)샤인메디컬(*2)	100.0%	100.0%	대한민국	12월	의약품 등 유통

Seouleaguer HongKong Limited	100.0%	100.0%	홍콩	12월	의료시설 운영 및 경영지원

MUSE MEDICAL CO., LTD(*3)	99.76%	100.0%	베트남	12월	의료시설 운영 및 경영지원

(*1) 지배기업은 전기중 화장품등 제조를 위한 지분율 100%의 신설법인인 (주)코스리거(설립당시 : (주)서울리거코스메틱)를 설립하였으며, 당기중 출자 및 유상증자를 통하여 19,910백만원을 납입 하였습니다.(*2) (주)샤인메디컬은 지배기업의 종속회사인 (주)한청메디컬의 자회사(지배회사의 손자회사)이며, 소유지분율은 (주)한청메디컬의 소유지분율 입니다.(*3) MUSE MEDICAL CO.,LTD는 지배기업의 종속회사인 Seouleaguer HongKong Limited의 자회사(지배회사의 손자회사)이며, 당기 지배회사의 증자에 따라 지배회사와 Seouleaguer HongKong의 합계 소유지분율 입니다. 2) 지배기업은 당기중 보고기간종료일 이후 지분율 100%의 종속기업인 ㈜서울리거뷰티의 합병을 진행중에 있습니다. 3) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)코스리거(*1) 78,475,539 36,254,297 183,514 (373,486) (주)서울리거뷰티 539,661 1,097,440 8,675 (183,127) (주)한청메디컬(*2) 4,014,007 6,789,017 3,473,257 (217,157) Seouleaguer HongKong Limited(*2) 2,501,051 8,066,823 576,014 (148,344) (*1) 전기에 설립되어 당기중 100% 출자 및 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 종속회사의 연결재무제표 기준입니다. (단위: 천원) 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)메디자인(*1) - - - 7,321 (주)에스엘프라퍼티(*1) - - - (788) (주)서울리거뷰티 723,273 1,097,925 19,405 (63,031) (주)한청메디칼(*2) 4,858,195 7,413,968 2,943,524 (231,212) Seouleaguer HongKong Limited(*2) 2,489,644 7,924,710 513,447 (2,214) (*1) 전기 중 지배기업에 흡수합병 되었습니다.(*2) 종속회사의 연결재무제표 기준입니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 회계정책과 공시의 변경연결실체의 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법3. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결실체의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 헬스케어 사업부문 의약품 도소매, 의료기기 도소매 및 화장품 제조와 도소매 화장품 사업부문 화장품 등 제조 및 도소매 그린테크 사업부문 음식물처리기 등 도소매 뉴미디어마케팅 사업부문 당 관련 제품 및 건기식 등 제조 및 도소매 MSO 사업부문 의료시설 운영 및 경영의 지원사업 기타 - (2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 해외 합 계 헬스케어 화장품 그린테크 뉴미디어마케팅 기 타(*1) MSO 매출액 3,503,575 453,802 360,000 295 - 576,014 4,893,686 매출원가 3,337,231 494,167 323,636 87 - 440,332 4,595,453 판관비 467,141 495,776 371,465 304 - 246,413 1,581,099 영업손익 (300,798) (536,141) (335,101) (96) - (110,731) (1,282,866) (단위: 천원) 구 분 국내 해외 합 계 헬스케어 기타(*1) MSO 매출액 3,825,162 - 513,447 4,338,609 매출원가 3,369,516 - 315,804 3,685,320 판관비 1,639,654 39,731 159,365 1,838,751 영업손익 (1,184,008) (39,731) 38,277 (1,185,462) (*1) 각 보고부문으로 배분되기 어려운 수익과 비용을 기재하였습니다. (3) 부문자산 및 부채보고기간종료일 현재 보고부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 해외 합 계 자산 124,396,592 2,501,051 126,897,643 부채 44,716,413 2,037,763 46,754,175 (단위: 천원) 구 분 국내 해외 합 계 자산 47,741,215 2,489,644 50,230,859 부채 9,178,155 1,922,592 11,100,747 5. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,부채 감소를 위한 신주 발행 및 저수익성 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(전환사채 포함)에서 현금및현금성자산(단기금융상품 포함)을 차감한 금액이며 총자본은 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A) 35,902,095 1,676,406 차감: 현금및현금성자산 등 (B) (26,140,149) (3,438,501) 순부채 (C=A-B) 9,761,945 (1,762,095) 자본총계 (D) 80,143,467 39,130,112 총자본 (E=C+D) 89,905,413 37,368,017 자본조달비율 (C/E)(*1) 10.86% - (*1) 전기말 자본조달비율은 순부채가 (-)이므로 산정하지 아니합니다.(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부서 또는 영업부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 금융위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 금융위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 연결체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정, 민감도분석 외환거래한도 유지 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석, 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C,채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 2) 외환 위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 USD 52,973 129,343 HKD 214 215 VND 1,145,246 1,113,344 매출채권 및 기타채권 VND 133,705 69,205 단기금융상품 VND 37,497 568,839 금융자산 합계 1,369,636 1,880,946 매입채무 VND 174,785 81,853 미지급금 VND 7,136 2,870 단기차입금 USD 1,173,200 1,176,000 기타금융부채 HKD - 16,280 VND 29,448 29,654 금융부채 합계 1,384,570 1,306,657 연결회사는 내부적으로 환율 변동에 따른 외환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 미국달러/원 10% 상승시 (112,023) (104,466) 10% 하락시 112,023 104,666 홍콩달러/원 10% 상승시 21 (1,606) 10% 하락시 (21) 1,606 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 연결회사의 주요 외환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생하며 현금흐름 위험회피 목적의 수단을 활용하지 않음에 따라 자본항목에의 영향은 없습니다. 3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나 동 지분상품은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 4) 이자율위험 보고기간종료일 현재 연결회사는 변동금리부 조건의 채무상품을 보유하고 있지 않아 유의적인 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 5) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과 거래하며, 기업고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도등은 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘나타내는 경우에 해당합니다. 일부 당기손익-공정가치측정금융자산 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증과 담보로 신용보강을 제공받고 있습니다. (주석 8 참조) 6) 유동성 위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 장부금액 매입채무및기타채무 3,878,017 - - - - 3,878,017 3,878,017 차입금/사채 1,703,704 527,785 1,549,181 16,311,680 49,013,751 69,106,101 35,902,095 리스부채 641,386 643,943 1,134,864 2,950,401 1,798,089 7,168,683 5,743,903 임대보증금 6,500 - - - 80,000 86,500 86,500 합 계 6,229,607 1,171,728 2,684,045 19,262,081 50,891,840 80,239,301 45,610,515 (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년~2년 2년~5년 5년초과 합 계 장부금액 매입채무및기타채무 2,601,877 - - - - 2,601,877 2,601,877 차입금/사채 11,735 1,192,623 575,483 - - 1,779,841 1,676,406 리스부채 626,484 649,835 1,211,261 2,947,247 2,045,821 7,480,648 5,958,606 임대보증금 6,500 - - - 80,000 86,500 86,500 합 계 3,246,596 1,842,458 1,786,744 2,947,247 2,125,821 11,948,866 10,323,389 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.6. 현금 및 현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 43,363 13,280 보통예금 21,936,469 2,233,561 합 계 21,979,832 2,246,841 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.7. 단기금융상품보고기간종료일 현재 현재 연결회사의 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 4,160,317 1,191,659 8. 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 수익증권 300,000 590,358 590,358 300,000 594,303 594,303 전환사채(*1) 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 지분상품 1,704,821 833,480 833,480 1,704,821 1,028,640 1,028,640 합 계 3,664,821 3,083,838 3,083,838 3,664,821 3,282,943 3,282,943 (*1) 해당 금융자산에 대해서 제3자의 연대보증 및 수익권증서를 담보로 제공받고 있으며, 이를 고려하여 공정가치를 평가하였습니다.9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 13,475,121 (10,578,683) 2,896,438 13,642,909 (10,460,279) 3,182,630 미수금 561,732 - 561,732 352,827 - 352,827 미수수익 106,599 (87,907) 18,692 85,074 (82,860) 2,214 합 계 14,143,452 (10,666,590) 3,476,862 14,080,810 (10,543,139) 3,537,671 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6개월 미만 3,471,761 3,581,282 6개월-1년 224,671 148,584 1년 초과 9,778,689 9,913,044 소 계 13,475,121 13,642,909 미수금 6개월 미만 556,627 352,518 6개월-1년 5,050 253 1년 초과 55 56 소 계 561,732 352,827 미수수익 6개월 미만 23,989 16,966 6개월-1년 16,459 16,992 1년 초과 66,150 51,117 소 계 106,599 85,074 합 계 14,143,452 14,080,809 (3) 신용위험 및 손실충당금 연결실체는 손실충당금 설정시 개별평가채권과 집합평가채권으로 구분하여 평가를 수행하고 있습니다. 개별평가채권에 대하여는 부도, 폐업, 소송, 신용악화 또는 기타 장기미회수 등의 거래처를 파악하여 개별적으로 그 회수가능가액을 산정하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 집합평가채권에 대하여는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을인식하고 있습니다. 기대 손실률은 매 분기별로 측정하고 있으며, 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다 1) 보고기간종료일 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 11.96% 29.79% 84.40% 92.92% 100.00% - 총 장부금액 - 매출채권 2,448,086 1,023,675 76,087 148,584 9,778,689 13,475,121 기대신용손실 (292,743) (304,968) (64,214) (138,068) (9,778,689) (10,578,683) 순장부금액 2,155,343 718,706 11,873 10,516 - 2,896,438 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 7.64% 35.73% 83.32% - 100.00% - 총 장부금액 - 매출채권 3,047,983 533,299 148,584 - 9,913,044 13,642,909 기대신용손실 (232,893) (190,543) (123,800) - (9,913,044) (10,460,279) 순장부금액 2,815,090 342,756 24,784 - - 3,182,630 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 손상 환입 당기말 매출채권 10,460,279 118,404 - 10,578,683 미수수익 82,859 5,047 - 87,907 합계 10,543,139 123,451 - 10,666,590 (단위: 천원) 구 분 기초 손상 환입 전기말 매출채권 10,156,032 350,709 - 10,506,741 미수금 394 - (394) - 합계 10,156,426 350,709 (394) 10,506,741 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 지분상품 9,309,417 4,398,654 4,398,654 9,309,417 4,398,654 4,398,654 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (3,844,863) (6,207,022) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실) - 2,986,295 자본에 가감되는 법인세효과 - (624,136) 기말 (3,844,863) (3,844,863) 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,365,569 - 1,365,569 1,582,163 - 1,582,163 원재료 961,877 - 961,877 - - - 미착품 189,134 - 189,134 - - - 합 계 2,516,581 - 2,516,581 1,582,163 - 1,582,163 당기 중 매출원가에 반영된 재고자산 평가손실액은 없습니다. (전기:재고자산 평가손실액 213,750원) 12. 금융리스채권(1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,414,761 1,398,623 비유동 4,437,167 4,690,054 합 계 5,851,928 6,088,677 (2) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스채권에 대한 이자수익 81,999 88,141 (3) 당분기 중 리스채권의 총 현금유입액은 365,203천원(전분기: 344,039천원)입니다(4) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.13. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 유동 단기대여금 1,400,000 - (1,050,000) 350,000 1,386,000 - (1,050,000) 336,000 기타보증금 - - - - 340,000 - - 340,000 소 계 1,400,000 - (1,050,000) 350,000 1,726,000 - (1,050,000) 676,000 비유동 장기대여금 239,544 - (239,544) - 239,544 - (239,544) - 임차보증금 1,726,000 (427,283) - 1,298,717 1,718,000 (444,078) - 1,273,922 기타보증금 247,134 (79,451) - 167,683 246,009 (80,136) - 165,873 소 계 2,212,678 (506,734) (239,544) 1,466,400 2,203,553 (524,214) (239,544) 1,439,795 합 계 3,612,678 (506,734) (1,289,544) 1,816,400 3,929,553 (524,214) (1,289,544) 2,115,795 (2) 기타금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호 최초적용일 이전에 취득한 기타금융자산은 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를고려하고 있습니다.당기 중 이러한 기타금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,068,022 1,352,298 선급비용 93,342 45,463 선급부가가치세 56,584 56,979 합 계 6,217,948 1,454,740 15. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 주식회사 룩옵틱스 한국 12월 50% - 1주 16,700,000 12,833,917 12,618,278 (2) 관계기업 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회 사 명 당기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 주식회사 룩옵틱스 64,384,186 33,777,797 19,792,079 405,219 (단위: 천원) 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 주식회사 룩옵틱스 63,678,909 33,503,799 21,581,398 4,160,219 (3) 당기 및 전기 중 관계기업 지분법평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 주식회사 룩옵틱스 12,618,278 215,638 - 12,833,917 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본 변동 전분기말 주식회사 룩옵틱스 5,139,050 2,057,930 34,927 7,231,906 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분 손상 장부금액 주식회사 룩옵틱스 30,606,389 50% - 1주 15,303,107 (2,469,190) 12,833,917 (단위: 천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분 손상 장부금액 주식회사 룩옵틱스 30,175,110 50% - 1주 15,087,468 (2,469,190) 12,618,278 16. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 취득금액 45,426,117 8,205,905 830,527 96,788 1,387,470 4,403,524 60,350,332 감가상각누계액 - (627,811) (664,969) (39,229) (824,545) - (2,156,555) 장부금액 45,426,117 7,578,094 165,558 57,559 562,925 4,403,524 58,193,777 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 취득금액 7,204,809 2,057,613 830,527 46,960 1,187,948 11,327,857 감가상각누계액 - (576,473) (654,229) (35,220) (789,326) (2,055,248) 장부금액 7,204,809 1,481,140 176,298 11,740 398,622 9,272,609 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 건설중인자산 합 계 기초 7,204,809 1,481,140 176,298 11,740 398,621 - 9,272,609 취득 38,221,308 6,148,292 - 49,828 199,522 4,403,524 49,022,475 감가상각비 - (51,338) (10,740) (4,009) (34,853) - (100,941) 환율변동효과 - - - - (365) - (365) 당기말 45,426,117 7,578,094 165,558 57,559 562,925 4,403,524 58,193,777 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 기초 1,628,388 1,584,021 217,101 97,221 507,883 4,034,614 취득 - - 2,100 - - 2,100 감가상각비 - (25,720) (9,856) (7,104) (32,874) (75,554) 환율변동효과 - - - - 8,510 8,510 당기말 1,628,388 1,558,301 209,344 90,117 483,519 3,969,670 (3) 토지 재평가전기 중 연결실체는 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하였습니다. 2024년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 가람감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다."토지의 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제 14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법인 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였습니다 "집합건물의 평가방법은 토지, 건물 일체로 거래되는 시장관행을 반영하여 감정평가에 관한 규칙 제 16조에 의거 인근지역 내 유사한 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조, 용재, 시공상태, 설비상태, 층별, 향별, 위치별 효용성 등 제반 가격 형성요인을 종합 참작하여 대지권인 토기와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법에 의해 평가하되, 대상물건은 거래가 활발게 이루어지는 시장성이 높은 구분건물로서, 대상물건의 특성상 원가법이나 수익환원법을 적용하는 것이 합리적이지 아니한바, 인근 유사부동산의 가격수준, 감정평가전례 등 참고가격자료를 검토하여 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액의 합리성을 검토한 후 감정평가액을 결정하였습니다.전기 중 상기 토지의 원가모형에서 재평가모형으로 평가된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원가모형 재평가모형 재평가차액 기타포괄손익 법인세비용(수익) 토지 1,628,388 7,204,809 5,576,421 4,410,949 1,165,472 (4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지(*1) 6,557,850 3,900,000 단기차입금 - 남양저축은행 건물(*1) 575,960 토지 646,959 600,000 장기차입금 500,000 기업은행 건물 879,459 토지 38,221,308 16,800,000 장기차입금 14,000,000 기업은행 건물 6,122,674 (*1) 신영부동산신탁㈜에 서울특별시 강남구 역삼동 613-4 토지 및 건물을 신탁하고, 주식회사 남양저축은행를 1순위로 하는 39억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다.17. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득금액 113,442 262,199 375,641 감가상각누계액 - (143,758) (143,758) 장부금액 113,442 118,441 231,883 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득금액 113,442 262,199 375,641 감가상각누계액 - (140,481) (140,481) 장부금액 113,442 121,718 235,160 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 113,442 121,718 235,160 감가상각비 - (3,277) (3,277) 당기말 113,442 118,441 231,883 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 113,442 134,228 248,270 감가상각비 - (3,277) (3,277) 당기말 113,442 131,551 244,993 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 113,442 113,442 113,442 113,442 건물 118,441 118,441 121,718 121,718 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 및 '감정평가에 관한 규칙'등 관계법령 및 감정평가에 관한 일반이론에 의거하여 추정하였으며, 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인의 비교, 그밖의 요인의 보정을 거쳐 대상자산의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 또한 거래사례비교법에 의한 시산가액과 비교하여 공시지가기준법에 의한 시산가액의 합리성을 검토하였습니다.당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.18. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 1,988,325 2,047,689 차량운반구 23,329 26,021 합 계 2,011,655 2,073,710 리스부채 유동 1,223,777 1,219,439 비유동 4,520,126 4,739,166 합 계 5,743,903 5,958,605 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 등 건물 65,132 125,629 차량운반구 2,692 2,692 합 계 67,824 128,320 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 97,486 100,716 단기리스료 7,226 5,010 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 2,809 3,767 당기 중 리스의 총 현금유출은 327,992천원(전분기 309,271천원) 입니다.리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 리스기간과 비슷한 기간에 걸쳐 적용되는증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다. 19. 기타무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 취득금액 (*1) 216,431 90,212 17,152 323,795 감가상각누계액 (194,601) (14,284) (4,156) (213,040) 장부금액 21,830 75,929 12,996 110,755 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권 브랜드가치 기타무형자산 합 계 취득금액 211,961 90,212 370,567 16,373 689,113 감가상각누계액 (196,385) (13,157) - (3,383) (212,925) 손상차손누계액 - - (370,567) - (370,567) 장부금액 15,576 77,055 - 12,990 105,621 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 기초 15,576 77,056 12,988 105,621 취득 3,925 - 780 4,705 무형자산상각비 2,329 (1,128) (772) 429 당기말 21,830 75,929 12,996 110,755 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권 기타무형자산 합 계 기초 24,764 81,567 15,180 12,511 무형자산상각비 (1,352) (1,128) (459) (2,938) 기말 23,412 80,439 14,722 118,573 20. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,230,367 2,127,429 미지급금 1,375,152 402,645 미지급비용 272,499 71,803 합 계 3,878,017 2,601,877 21. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 ENJINESS Limited 일반운영자금대출 4.0% 1,173,019 1,176,406 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 IBK기업은행(*1) 시설자금대출 5.558% 500,000 500,000 IBK기업은행(*1) 시설자금대출 2.787% 14,000,000 - (*1) 해당 차입금에 대해서 연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 16 참조) 22. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 이자율 당기말 제1회 무기명식무보증 사모 전환사채 2025-02-07 2040-02-07 1.5% 42,700,000 사채상환할증금 27,718,522 전환권조정 -50,189,446 합 계 20,229,076 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채와 관련된 제 조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 1.사채의 종류 제1회 무기명식무보증 사모 전환사채 2.사채의 권면총액 42,700,000 3.사채의 이율 표면이자율 1.50% 만기보장수익율 4.60% 4.사채만기일 2040-02-07 5.이자지급방법 매 1년마다 후급조건 6.사채발행방법 사모 7.전환권 전환에 관한 사항 전환비율 100% 행사가액(원/주) 500 전환으로 인해 발행되는 지분증권 주식회사 코스리거 기명식 보통주 전환기간 시작일 2029년 02월 07일 종료일 2040년 02월 06일 전환가격 조정에 관한 사항 1 .분할, 분할합병, 무상증자, 주식배당, 감자 및 주식 병합 등 전환가격 조정이 필요한경우 사채발행시에 정한 산식에 의해 조정 합니다 2. 주식을 한국거래소가 정한 증권시장에 상장하기 전에 그 당시의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 실시하거나 전환사채,신주인수권부사채, 교환사채를 발행하는 경우에는 1주당 전환가격을 그 하회하는 발행가격으로 조정하기로 한다 8.사채권자의 조기상환청구권 사채의 발행일이후 1년이 경과한 시점부터 만기일 30일전까지, 본 사채의 권면금액에 만기보장수익률을 가산한 금액에서 기 지급된 표면이자을 차감한 금액을 지급해야 한다 23. 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 630,400 586,470 (-)사외적립자산의 공정가치 (447,759) (450,653) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 182,641 135,817 (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 50,538 55,094 순이자비용(수익) 1,312 963 종업원 급여에 포함된 총 비용 51,850 56,057 24. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연차충당부채 61,598 61,598 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 없습니다. 25. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 86,500 86,500 26. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 선수금 879,248 577,867 예수금 20,172 2,076 합 계 899,421 579,943 27. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수(*1) 86,562,510주 50,198,880주 보통주 자본금 43,281,255 25,099,440 (*1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 537주를 포함한 수량입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 납입자본 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2025-01-01 50,198,880주 25,099,440 33,708,529 유상증자 2025-01-10 36,363,630주 18,181,815 1,724,503 분기말 2025-03-31 86,562,510주 43,281,255 35,433,033 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2025-01-01 50,198,880주 25,099,440 33,708,529 분기말 2025-03-31 50,198,880주 25,099,440 33,708,529 28. 기타불입자본보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,433,033 33,708,529 감자차익 6,323,153 6,323,153 기타자본잉여금 1,049,027 1,049,027 재평가적립금 842,885 842,885 주식매수선택권 97,594 167,493 자기주식(*1) (1,274) (1,274) 자기주식처분손실 (3,439,938) (3,439,938) 전환권대가 18,225,312 - 합 계 58,529,791 38,649,875 (*1) 당기말 현재 연결실체의 자기주식 보유 수량은 537주입니다.29. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 80,000 80,000 기업합리화적립금 511,428 511,428 미처리결손금 (27,420,902) (25,914,414) 합 계 (26,829,474) (25,322,986) 30. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (3,844,863) (3,844,863) 기타포괄손익-관계기업지분변동 78,206 78,206 기타포괄손익-해외사업환산손익 58,659 59,751 토지재평가 4,410,949 4,410,949 합 계 702,951 704,043 31. 매출액 및 매출원가(1) 연결실체는 고객과의 계약을 통해 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 인식하고있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 매출액 상품매출 4,323,616 2,962,929 서비스매출 570,070 - 기타매출 - 1,375,680 합 계 4,893,686 4,338,609 매출원가 상품매출원가 4,155,121 3,369,516 서비스매출원가 440,332 - 합 계 4,595,453 3,369,516 32. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 662,246 691,568 퇴직급여 53,854 56,057 주식보상비용 (69,900) (22,245) 복리후생비 57,363 46,874 여비교통비 35,182 17,930 접대비 37,018 42,413 통신비 3,028 3,265 수도광열비 7,948 17,874 세금과공과금 17,903 18,543 감가상각비(*1) 115,737 116,977 지급임차료 7,826 6,181 건물관리비 12,572 30,297 보험료 8,766 8,116 차량유지비 8,647 5,696 운반비 11,093 12,027 교육훈련비 1,203 - 도서인쇄비 1,281 513 소모품비 24,172 4,710 지급수수료 366,700 372,199 광고선전비 91,331 49,770 대손상각비 118,404 350,709 무형자산상각비 3,351 2,938 판매촉진비 5,052 4,986 포장비 324 1,353 합 계 1,581,099 1,838,751 33. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 166,945 161,818 외환차익 126 3,695 외화환산이익 - 14,877 합 계 167,071 180,391 34. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 409,391 119,132 외환차손 8,095 - 외화환산손실 - 13,213 당기손익측정금융자산평가손실 - 1,077 당기손익인식금융자산처분손실 199,106 - 합 계 616,591 133,422 35. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 3,417 60,105 잡이익 24,842 2,896 리스변경이익 - 14,978 사용권자산처분이익 - 1,981 합 계 28,260 79,960 36. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 5,047 - 잡손실 5,378 154 기타지급수수료 4,209 42,762 합 계 14,635 42,916 37. 법인세비용과 이연법인세자산(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(2) 당분기말 현재 납부할 것으로 예상되는 법인세는 존재하지 아니합니다.(3) 연결실체는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결실체의 경영성과, 향후 예상수익,세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 38. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 4,155,121 3,685,320 종업원급여 715,295 691,568 감가상각비와 기타상각비 153,515 119,915 지급수수료 366,700 372,199 지급임차료/세금과공과 25,729 24,724 기타 760,192 630,345 합 계 6,176,552 5,524,071 39. 주당순손익(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분 당기순이익(손실) (1,502,913,170) 956,328,156 가중평균유통보통주식수[*1] 82,925,610 50,198,343 기본주당이익(손실) (18) 19원/주 [*1] 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024-01-01 50,198,343 90 4,517,850,870 유상증자 2024-01-10 36,363,630 81 2,945,454,030 소계 86,561,973 7,463,304,900 일수(일) 90 가중평균유통보통주식수 82,925,610 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024-01-01 50,198,343 91 4,568,049,213 일수(일) 91 가중평균유통보통주식수 50,198,343 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권 입니다.당기 및 전기에는 반희석효과가 발생하고 있으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.40. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 금융상품 2,250,358 2,250,358 2,254,303 2,254,303 시장성없는 지분증권 833,480 833,480 1,028,640 1,028,640 소계 3,083,838 3,083,838 3,282,943 3,282,943 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 4,398,654 4,398,654 4,398,654 4,398,654 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 21,979,832 21,979,832 2,246,841 2,246,841 단기금융상품 4,160,317 4,160,317 1,191,659 1,191,659 매출채권 2,896,438 2,896,438 3,182,630 3,182,630 미수금 561,732 561,732 352,827 352,827 미수수익 18,692 18,692 2,215 2,215 대여금 350,000 350,000 336,000 336,000 보증금 1,466,400 1,466,400 1,779,795 1,779,795 소계 31,433,412 31,433,412 9,091,967 9,091,967 금융리스채권 5,851,928 5,851,928 6,088,677 6,088,677 금융자산 합계 44,767,831 44,767,831 22,862,241 22,862,241 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 2,230,367 2,230,367 2,127,429 2,127,429 미지급금 1,375,152 1,375,152 402,645 402,645 미지급비용 272,499 272,499 71,803 71,803 단기차입금 1,173,019 1,173,019 1,176,406 1,176,406 장기차입금 14,500,000 14,500,000 500,000 500,000 전환사채 20,229,076 20,229,076 - - 보증금 86,500 86,500 86,500 86,500 소계 39,866,612 39,866,612 4,364,783 4,364,783 리스부채 5,743,903 5,743,903 5,958,605 5,958,605 금융부채 합계 45,610,515 45,610,515 10,323,388 10,323,388 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 199,106 (1,077) 상각후원가측정 금융자산 (187,902) (1,554,322) 금융리스채권 81,999 88,141 소 계 93,202 (1,467,259) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 (311,905) (6,910) 리스부채 (97,486) (100,716) 소 계 (409,391) (107,625) 합 계 (316,189) (1,574,884) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시 목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,083,838 - - 3,083,838 3,083,838 수익증권 590,358 - - 590,358 590,358 전환사채 1,660,000 - - 1,660,000 1,660,000 시장성 없는 지분증권 833,480 - - 833,480 833,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,398,654 - - 4,398,654 4,398,654 시장성없는 지분증권 4,398,654 - - 4,398,654 4,398,654 금융자산 합계 7,482,492 - - 7,482,492 7,482,492 (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,282,943 - - 3,282,943 3,282,943 수익증권 594,303 - - 594,303 594,303 전환사채 1,660,000 1,660,000 1,660,000 시장성 없는 지분증권 1,028,640 - - 1,028,640 1,028,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,398,654 - - 4,398,654 4,398,654 시장성없는 지분증권 4,398,654 - - 4,398,654 4,398,654 금융자산 합계 7,681,597 - - 7,681,597 7,681,597 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.2) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,484,665 4,484,665 당기손익 인식액 - (1,077) 당기말금액 4,484,665 4,483,588 미실현손익 (4,860,762) (7,847,057) (5) 거래일 평가손익연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분기 변동내역은 없습니다. 41. 주식기준보상 (1) 연결실체의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 - 가득조건 : 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직 - 행사가능기간 : 2년 경과 시점부터 3년 이내 (2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 차수 부여일 주당 행사가격 미행사 당기 당기 미행사 당기말 (단위: 원) 기초수량 부여수량 취소수량 당기말수량 행사가능 수량 1차 2021-03-12 987 120,000 - - 120,000 120,000 1차 2021-03-30 977 50,000 - - 50,000 50,000 2차 2023-03-30 783 340,000 - 340,000 - - 3차 2024-03-29 649 1,500,000 - 1,000,000 500,000 - 합 계 2,010,000 - 1,340,000 670,000 170,000 (3) 연결실체는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2021년 3월 12일 부여 건 2021년 3월 30일 부여 건 2023년 3월 30일 부여 건 2024년 3월 29일 부여 건 부여일의 공정가치 241 269 407 219 부여일의 가중평균 주가 934 997 795 623 주가변동성(*1) 36.03% 34.54% 52.44% 35.31% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 무위험수익률(*2) 1.31% 1.25% 3.25% 3.32%~3.35% (*1) 주가변동성은 최근 180 일의 주가 변동성을 사용하였습니다.(*2) 무위험수익율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 (69,900)천원(전분기: (22,245)천원)입니다.42. 특수관계자 등과의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 연결실체와의 관계 당 분기말 전기말 (주)세심 최대주주 최대주주 (주)룩옵틱스 관계기업 관계기업 (주)룩스마트랩(*) 관계기업의 종속기업 관계기업의 종속기업 Shining Look Eyewear(Shanghai) Co,.Ltd(*) 관계기업의 종속기업 관계기업의 종속기업 (주)청광인터내셔널(*) 관계기업의 종속기업 관계기업의 종속기업 임직원 대표이사 등 임직원 대표이사 등 임직원 (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 매출 이자수입 임직원 임직원 - 2,382 (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 매출 이자수입 대표이사 등 임직원 임직원 - 3,357 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 자금대여 거래 대여 회수 임직원 임직원 15,000 - (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 자금대여 거래 대여 회수 임직원 임직원 10,000 52,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 채 권 대여금 미수수익 임직원 임직원 218,000 192 (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 채 권 대여금 미수수익 임직원 임직원 203,000 204 (5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 85,527 147,065 퇴직급여 18,197 26,134 주식기준보상 13,500 (30,326) 합 계 117,224 142,874 (6) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.43. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금의유출이없는비용등 대손상각비 118,404 350,709 감가상각비 177,177 146,999 무형자산상각비 (429) 2,938 이자비용 409,391 119,132 퇴직급여 53,854 56,057 주식보상비용 (69,900) (22,245) 당기손익측정금융자산평가손실 199,106 1,077 기타의대손상각비 5,047 - 소 계 892,649 654,667 현금의유입이없는수익등 이자수익 166,945 161,818 외화환산이익 - 14,820 재고자산평가손실환입 - 375 사용권자산처분이익 - 1,981 지분법이익 215,638 2,057,930 리스변경이익 - 14,978 소 계 (382,583) (2,251,902) 합 계 510,065 (1,597,235) (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 정기예적금의감소(증가) (3,500,000) - 매출채권의 감소(증가) 167,788 451,470 미수수익의 감소(증가) (11,342) (11,437) 기타보증금의 감소 340,000 - 미수금의 감소(증가) (198,855) 101,902 재고자산의 감소(증가) (934,418) 846,460 선급금의 감소(증가) (4,715,724) (332,295) 선급비용의 감소(증가) (47,879) 92,862 선급부가가치세의 증가 345 (1,086) 사외적립자산의 감소(증가) 3,465 (100,794) 매입채무의 증가(감소) 99,951 174,126 미지급금의 증가(감소) 988,762 259,372 미지급비용의 증가(감소) (73,728) (93,822) 선수금의 증가(감소) 301,381 (57,681) 예수금의 증가(감소) 18,097 4,363 퇴직금의 지급 (14,070) (145,409) 합 계 (7,576,229) 1,188,030 (4) 현금 유출입이 없는 유의적인 거래 (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 사용권자산, 리스부채의 인식 5,769 406,664 금융리스채권의 유동성대체 299,342 185,101 리스부채의 유동성대체 (195,771) (167,547) 단기대여금의 종속기업투자주식으로의 출자전환 - 788,460 합 계 109,340 1,212,678 (5) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금유입액 현금유출액 기타 당 분기말 단기차입금 1,176,406 - - (3,387) 1,173,019 장기차입금 500,000 14,000,000 - - 14,500,000 리스부채 5,958,605 - (317,957) 103,255 5,743,903 임대보증금 86,500 - - - 86,500 전환사채 - 24,697,495 - - 24,697,495 44. 우발상황과 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송은 없습니다.(2) 사용이 제한된 금융자산연결실체의 상각후원가측정 금융자산으로 분류된 정기예금 중 110,000천원은 법인카드사용대금 보증 목적 및 당좌개설보증금으로 질권설정되어 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 ㈜렛잇뷰티 340,000 가압류담보 공탁보증 (4) 연결범위의 변동지배기업은 전기중 이사회를 통하여 화장품등 제조를 위한 신설법인을 설립하고 2025년 1월중 자본금 10백만원과 추가 유상증자 대금 19,900백만원을 납입하였습니다(5) 유상증자연결실체는 당기중 이사회를 통하여 유상증자를 결정하고, 2025년 1월중 발행 완료하여, 총 발행주식수와 자본금은 86,562,510주와 43,281백만원이 되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 34 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 4,850,534,446 5,518,167,664 현금및현금성자산 814,190,522 779,301,862 단기금융상품 122,820,366 122,820,366 매출채권 및 기타채권 481,782,213 659,678,548 재고자산 425,747,858 566,714,153 금융리스채권 1,414,760,716 1,398,622,503 당기법인세자산 1,094,990 17,996,090 기타유동자산 1,240,137,781 1,297,034,142 기타유동금융자산 350,000,000 676,000,000 비유동자산 57,265,449,904 37,867,635,717 당기손익-공정가치측정금융자산 3,083,837,828 3,282,943,328 기타포괄-공정가치측정금융자산 4,398,654,128 4,398,654,128 관계기업투자 12,618,278,400 12,618,278,400 종속기업투자 20,063,000,000 153,000,000 유형자산 8,120,440,736 8,140,387,615 투자부동산 1,024,116,053 1,033,599,028 사용권자산 1,554,693,729 1,601,033,020 기타무형자산 76,383,139 77,601,700 금융리스채권 4,437,166,815 4,690,054,353 기타금융자산 1,888,879,076 1,872,084,145 자산총계 62,115,984,350 43,385,803,381 부채 유동부채 1,571,705,845 1,464,496,900 매입채무 및 기타채무 411,982,147 308,778,024 리스부채 1,134,879,369 1,130,540,777 충당부채 17,045,851 17,045,851 기타 유동부채 7,798,478 8,132,248 비유동부채 4,792,225,181 4,973,219,484 리스부채 4,142,646,293 4,351,180,331 장기차입금(사채 포함), 총액 500,000,000 500,000,000 장기임대보증금 80,000,000 80,000,000 순확정급여부채 69,578,888 42,039,153 부채총계 6,363,931,026 6,437,716,384 자본 자본금 43,281,255,000 25,099,440,000 기타불입자본 38,935,415,788 37,280,812,296 이익잉여금(결손금) (27,030,703,742) (25,998,251,577) 기타자본구성요소 566,086,278 566,086,278 자본총계 55,752,053,324 36,948,086,997 부채와자본총계 62,115,984,350 43,385,803,381 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 662,953,835 662,953,835 1,932,072,507 1,932,072,507 매출원가 661,818,520 661,818,520 1,658,824,112 1,658,824,112 매출총이익 1,135,315 1,135,315 273,248,395 273,248,395 판매비와관리비 863,889,720 863,889,720 2,390,583,994 2,390,583,994 영업이익(손실) (862,754,405) (862,754,405) (2,117,335,599) (2,117,335,599) 금융수익 117,080,434 117,080,434 75,025,541 75,025,541 금융비용 290,499,101 290,499,101 50,806,718 50,806,718 기타영업외수익 9,424,210 9,424,210 25,645,509 25,645,509 기타영업외비용 4,209,217 4,209,217 355,629 355,629 법인세비용차감전순이익(손실) (1,030,958,079) (1,030,958,079) (2,067,826,896) (2,067,826,896) 당기순이익(손실) (1,030,958,079) (1,030,958,079) (2,067,826,896) (2,067,826,896) 기타포괄이익(손실) (1,494,086) (1,494,086) (28,896,519) (28,896,519) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,494,086) (1,494,086) (28,896,519) (28,896,519) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,494,086) (1,494,086) (28,896,519) (28,896,519) 총포괄손익 (1,032,452,165) (1,032,452,165) (2,096,723,415) (2,096,723,415) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (12) (41) (41) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (12) (41) (41) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 결손금 기타자본구성요소 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 25,099,440,000 38,051,067,513 (30,928,268,743) (6,207,021,738) 26,015,217,032 당기순이익(손실) 0 0 (2,067,826,896) 0 (2,067,826,896) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (28,896,519) 0 (28,896,519) 지분의 발행 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 (22,244,762) 0 0 (22,244,762) 2024.03.31 (기말자본) 25,099,440,000 38,028,822,751 (33,024,992,158) (6,207,021,738) 23,896,248,855 2025.01.01 (기초자본) 25,099,440,000 37,280,812,296 (25,998,251,577) 566,086,278 36,948,086,997 당기순이익(손실) 0 0 (1,030,958,079) 0 (1,030,958,079) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (1,494,086) 0 (1,494,086) 지분의 발행 18,181,815,000 1,724,503,492 0 0 19,906,318,492 주식보상비용 0 (69,900,000) 0 0 (69,900,000) 2025.03.31 (기말자본) 43,281,255,000 38,935,415,788 (27,030,703,742) 566,086,278 55,752,053,324 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 35 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 34 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동현금흐름 45,249,144 411,927,361 당기순이익(손실) (1,030,958,079) (2,067,826,896) 조정 457,173,765 1,613,935,702 운전자본의 변동 604,097,586 856,660,363 이자수취 4,886,682 3,603,126 이자지급 (6,851,910) (2,436,384) 법인세환급 16,901,100 7,991,450 투자활동현금흐름 (19,622,375,976) 176,325,370 금융리스자산의 취득 (46,454,546) 0 금융리스채권의 회수 365,202,570 132,425,370 대여금의 증가 (15,000,000) (10,000,000) 대여금의 회수 1,000,000 840,460,000 종속기업및관계기업투자자산의취득 (19,910,000,000) (788,460,000) 유형자산의 취득 (17,124,000) (2,100,000) 임차보증금의 감소 0 4,000,000 재무활동현금흐름 19,612,015,492 (133,600,000) 지분의 발행 19,906,318,492 0 리스부채의 상환 (294,303,000) (133,600,000) 현금및현금성자산의증가 34,888,660 454,652,731 기초 현금및현금성자산 779,301,862 592,378,743 기말 현금및현금성자산 814,190,522 1,047,031,474 5. 재무제표 주석 주석 제35기 1분기: 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제34기 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 주식회사 서울리거 1. 회사의 개요 주식회사 서울리거(이하 "당사")는 1991년 3월 2일에 설립되어 2002년 7월 11일에 당사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 헬스케어사업을 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 논현로133길 9(거야빌딩)을 본점으로 하고 있습니다.당사의 당기말 현재 자본금은 43,281,255백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) (주)세심 38,939,921 44.98% 이재규 1,721,039 1.99% 제이든앤컴퍼니(유) 2,218,181 2.56% (주)인터미션 1,909,090 2.21% 김미혜 1,727,272 2.00% 정기훈 1,727,272 2.00% (주)런처스 및 특수관계자 5,524,308 6.38% 심주엽 4,672,772 5.40% 자기주식 537 0.00% 기타 28,122,118 32.49% 합 계 86,562,510 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책과 공시의 변경연결실체의 중간벼재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. · 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고,부채 감소를 위한 신주 발행 및 저수익성 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산(단기금융상품 포함)을 차감한 금액이며 총자본은 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 (A) 500,000 500,000 차감: 현금및현금성자산 등 (B) (937,011) (902,122) 순부채 (C=A-B) (437,011) (402,122) 자본총계 (D) 55,752,053 36,948,087 총자본 (E=C+D) 55,315,042 36,545,965 자본조달비율 (C/E)(*1) - - (*1) 순부채가 (-)이므로 자본조달비율을 산정하지 아니합니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리는 이사회에서승인한 정책에 따라 경영관리부서 또는 영업부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 금융위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 금융위험관리요소 당사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정민감도분석 외환거래한도 유지 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C,채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 2) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환 종 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 USD - 46,083 매출채권 및 기타채권(*) USD 825,279 825,279 HKD 394 394 기타금융자산(*) USD 3,044,380 3,044,380 합 계 3,870,053 3,916,136 (*) 대손충당금 차감 전 장부금액입니다. 당사는 내부적으로 환율 변동에 따른 외환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미국달러/원 10% 상승시 - 4,608 10% 하락시 - (4,608) 홍콩달러/원 10% 상승시 - - 10% 하락시 - - (*)당기순손실로 인하여 법인세 효과 반영 전 이익에 대한 영향을 표시하였습니다. 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 금융자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 당사의 주요 외환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생하며 현금흐름 위험회피 목적의 수단을 활용하지 않음에 따라 자본항목에의 영향은 없습니다. 3) 가격위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나 동 지분상품은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 4) 이자율위험보고기간종료일 현재 당사는 변동금리부 조건의 채무상품을 보유하고 있지 않아 유의적인이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 5) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미하며, 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과 거래하며, 기업고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도등은 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘나타내는 경우에 해당합니다.일부 당기손익-공정가치측정금융자산 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증과 담보로 신용보강을 제공받고 있습니다. (주석 6 참조) 6) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 장부금액 매입채무 및 기타채무 411,982 - - - - 411,982 411,982 차입금 13,933 13,857 518,501 - - 546,291 500,000 리스부채 594,078 596,634 1,040,247 2,703,432 1,526,489 6,460,880 5,277,526 임대보증금 - - - - 80,000 80,000 80,000 합 계 1,019,993 610,491 1,558,748 2,703,432 1,606,489 7,499,153 6,269,508 (단위: 천원) 구 분 6개월 미만 6개월~ 1년 1년~2년 2년~5년 5년초과 합계 장부금액 매입채무 및 기타채무 308,778 - - - - 308,778 308,778 차입금 13,781 14,009 525,354 - - 553,144 500,000 리스부채 587,060 594,643 1,116,644 2,697,024 1,753,821 6,749,192 5,481,721 임대보증금 - - - - 80,000 80,000 80,000 합 계 909,619 608,652 1,641,998 2,697,024 1,833,821 7,691,114 6,370,499 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 5. 현금 및 현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 814,191 733,219 외화예금 - 46,083 합 계 814,191 779,302 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 수익증권 300,000 590,358 590,358 300,000 594,303 594,303 전환사채(*1) 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 지분상품 1,704,821 833,480 833,480 1,704,821 1,028,640 1,028,640 합 계 3,664,821 3,083,838 3,083,838 3,664,821 3,282,943 3,282,943 (*1) 해당 금융자산에 대해서 제3자의 연대보증 및 수익권증서를 담보로 제공받고 있으며, 이를 고려하여 공정가치를 평가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 수익증권 - 590,358 590,358 - 594,303 594,303 전환사채 - 1,660,000 1,660,000 - 1,660,000 1,660,000 지분상품 - 833,480 833,480 - 1,028,640 1,028,640 합 계 - 3,083,838 3,083,838 - 3,282,943 3,282,943 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 14,665,751 (14,400,862) 264,889 14,536,843 (14,178,081) 358,762 미수금 179,573 (43,451) 136,122 276,997 (43,451) 233,546 미수수익 558,876 (478,105) 80,771 545,476 (478,105) 67,371 합 계 15,404,200 (14,922,418) 481,782 15,359,316 (14,699,637) 659,679 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6개월 미만 391,961 375,541 6개월-1년 1,077,073 1,897,074 1년 초과 13,196,717 12,264,228 소 계 14,665,751 14,536,843 미수금 6개월 미만 136,068 233,491 1년 초과 43,505 43,506 소 계 179,573 276,997 미수수익 6개월 미만 32,475 40,092 6개월-1년 39,459 39,866 1년 초과 486,942 465,518 소 계 558,876 545,476 합 계 15,404,200 15,359,316 (3) 신용위험 및 손실충당금 당사는 손실충당금 설정시 개별평가채권과 집합평가채권으로 구분하여 평가를 수행하고 있습니다. 개별평가채권에 대하여는 부도, 폐업, 소송, 신용악화 또는 기타 장기미회수 등의 거래처를 파악하여 개별적으로 그 회수가능가액을 산정하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 집합평가채권에 대하여는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을인식하고 있습니다. 기대 손실률은 매 분기별로 측정하고 있으며, 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 54.89% 69.58% 84.40% 92.92% 100% 총 장부금액 - 매출채권 327,658 64,303 249,838 827,235 13,196,717 14,665,751 기대신용손실 (179,865) (44,739) (210,852) (768,689) (13,196,717) (14,400,862) 순장부금액 147,793 19,564 38,986 58,546 - 264,889 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 9개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합 계 기대 손실률 48.51% 67.41% 83.32% 92.88% 100% 총 장부금액 - 매출채권 117,615 257,926 827,235 1,069,839 12,264,228 14,536,843 손실충당금 (57,059) (173,866) (689,250) (993,678) (12,264,228) (14,178,081) 순장부금액 60,556 84,060 137,985 76,161 - 358,762 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 손상 기말금액 매출채권 14,178,081 222,781 14,400,862 미수금 43,451 - 43,451 미수수익 478,105 - 478,105 합 계 14,699,637 222,781 14,922,418 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손상 기말금액 매출채권 12,862,775 1,554,322 14,417,097 미수금 43,451 - 43,451 미수수익 417,701 - 417,701 합 계 13,323,927 1,554,322 14,878,249 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 지분상품 9,259,417 4,398,654 4,398,654 9,259,417 4,398,654 4,398,654 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 425,748 - 425,748 566,714 - 566,714 당기 중 매출원가에 반영된 재고자산 평가손실액은 없습니다. (전기:재고자산 평가손실액 213,750원) 10. 금융리스채권 (1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 금융리스채권 1,414,761 1,398,623 비유동 금융리스채권 4,437,167 4,690,054 합 계 5,851,928 6,088,677 (2) 당기 및 전기 중 금융리스채권과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스채권에 대한 이자수익 81,999 18,527 (3) 당기 중 리스채권의 총 현금유입액은 365,203천원(전분기: 132,425천원)입니다.(4) 금융리스채권의 손상경영진은 보고기간말 금융리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 금융리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 금융리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 금융리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.당기 중 금융리스채권에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 11. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 손실충당금 장부금액 유동 대여금 3,994,380 - (3,644,380) 350,000 3,980,380 - (3,644,380) 336,000 기타보증금 - - - - 340,000 - - 340,000 소 계 3,994,380 - (3,644,380) 350,000 4,320,380 - (3,644,380) 676,000 비유동 장기대여금 1,000,000 - (400,000) 600,000 1,000,000 - (400,000) 600,000 임차보증금 1,640,000 (402,324) - 1,237,676 1,640,000 (418,434) - 1,221,566 기타보증금 130,654 (79,451) - 51,203 130,654 (80,136) - 50,518 소 계 2,770,654 (481,775) (400,000) 1,888,879 2,770,654 (498,570) (400,000) 1,872,084 합 계 6,765,034 (481,775) (4,044,380) 2,238,879 7,091,034 (498,570) (4,044,380) 2,548,084 (2) 기타금융자산의 손상손실충당금이 설정되어 있는 기타금융자산은 기업회계기준서 제1109호 최초적용일 이전에취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를고려하고 있습니다. 당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,213,392 1,272,671 선급비용 26,746 24,363 합 계 1,240,138 1,297,034 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 소유지분율 취득원가 장부가액 당기말 전기말 주식회사 룩옵틱스(*1) 한국 12월 50% - 1주 16,700,000 12,618,278 12,618,278 (2) 당분기 및 전기 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 당기순이익 주식회사 룩옵틱스 64,384,186 33,777,797 19,792,079 405,219 (단위: 천원) 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 당기순이익 주식회사 룩옵틱스 63,678,909 33,503,799 21,581,398 4,106,544 (3) 당기 중 관계기업투자 장부금액의 변동은 없으며, 전기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 손상 손상환입 기말 주식회사 룩옵틱스 4,206,354 - 8,411,924 12,618,278 14. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산월 소유 지분율 취득원가 장부가액 당기말 전기말 당분기말 전기말 (주)코 스리거(*1) 한국 12월 100% 100% 19,910,000 19,910,000 - (주)서울리거뷰티 한국 12월 100% 100% 2000,000 153,000 153,000 (주)한청메디컬 한국 12월 100% 100% 500,000 - - Seouleaguer HongKong Limited 홍콩 12월 100% 100% 438,150 - - Muse Medical Company Limited(*2) 베트남 12월 17.2% 17.2% 788,460 - - 합 계 23,636,610 20,063,000 153,000 (*1) 전기중 화장품등 제조를 위한 지분율 100%의 신설법인인 (주)코스리거(설립당시 : (주)서울리거코스메틱)를 설립하였으며, 당기중 출자 및 유상증자를 통하여 19,910백만원을 납입 하였습니다.(*2) 회사의 타 종속기업이 보유한 지분 등을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 매출액 분기순손익 (주)코 스리거(*1) 78,475,539 40,722,716 183,514 (382,490) (주)서울리거뷰티 539,661 1,097,440 8,675 (183,127) (주)한청메디컬(*2) 4,014,007 6,789,017 3,473,257 (217,157) Seouleaguer HongKong Limited(*2) 2,501,051 8,066,823 576,014 (148,344) Muse Medical Company Limited(*3) 2,425,362 1,274,630 576,014 (86,715) (*1) 전기에 설립되어 당기중 100% 출자 및 유상증자를 진행하였습니다.(*2) 종속회사의 연결재무제표 기준입니다.(*3) Muse Medical Company Limited는 Seouleaguer HongKong Limited의 종속기업입니다. (단위: 천원) 회 사 명 전기말 전분기 자산 부채 매출액 분기순손익 (주)메디자인(*1) - - - 7,321 (주)에스엘프라퍼티(*1) - - - (788) (주)서울리거뷰티 723,273 1,097,925 19,405 (63,031) (주)한청메디컬(*2) 4,858,195 7,413,968 2,943,524 (231,212) Seouleaguer HongKong Limited(*2) 2,489,644 7,924,710 513,447 (2,214) (*1) 전기 중 (주)메디자인, (주)에스엘프라퍼티를 흡수합병 하였습니다. 당기순손익은 합병일 까지의 금액입니다. (*2) 종속회사의 연결재무제표 기준입니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 기말 (주)코 스리거(*1) - 19,910,000 - 19,910,000 (주)서울리거뷰티 153,000 - - 153,000 (주)한청메디컬 - - - - Seouleaguer HongKong Limited - - - - Muse Medical Company Limited - - - - 합 계 153,000 19,910,000 - 20,063,000 (*1) 전기중 화장품등 제조를 위한 지분율 100%의 신설법인인 (주)코스리거(설립당시 : (주)서울리거 코스메틱)를 설립하였으며, 당기중 출자 및 유상증자를 통하여 19,910백만원을 납입 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 기타변동 기말 (주)메디자인(*1) 3,150,000 - - (3,150,000) - (주)에스엘프라퍼티(*1) - - - - - (주)서울리거뷰티 153,000 - - - 153,000 (주)한청메디컬 - - - - - Seouleaguer HongKong Limited - - - - - Muse Medical Company Limited - 788,460 (788,460) - - 합 계 3,303,000 788,460 (788,460) (3,150,000) 153,000 (*1) 전기 중 ㈜메디자인, ㈜에스엘프라퍼티를 흡수합병 하였습니다.(*1) 전기 중 Seouleaguer HongKong Limited의 종속기업인 Muse Medical Company Limited의 지분17.2%를 취득하였습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 취득금액 6,873,850 1,561,175 830,527 64,084 124,296 9,453,932 감가상각누계액 - (567,029) (664,969) (38,139) (63,354) (1,333,491) 장부금액 6,873,850 994,146 165,558 25,945 60,942 8,120,441 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 취득금액 6,873,850 1,561,175 830,527 46,960 124,296 9,436,808 감가상각누계액 - (547,514) (654,229) (35,220) (59,457) (1,296,420) 장부금액 6,873,850 1,013,661 176,298 11,740 64,839 8,140,388 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 기초 6,873,850 1,013,661 176,298 11,740 64,839 8,140,388 취득 - - - 17,124 - 17,124 감가상각비 - (19,515) (10,740) (2,919) (3,897) (37,071) 기말 6,873,850 994,146 165,558 25,945 60,942 8,120,441 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 기초 1,297,429 1,091,719 217,101 97,221 77,943 2,781,413 취득 - - 2,100 - - 2,100 감가상각비 - (19,515) (9,856) (7,104) (1,396) (37,871) 기말 1,297,429 1,072,204 209,345 90,117 76,547 2,745,642 (3) 토지 재평가당사는 전기 중 유형자산으로 분류된 토지에 대해 재평가모형을 적용하였습니다. 2024년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 가람감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.1) 토지의 평가방법은 '감정평가에 관한 규칙' 제 14조에 따라 감정평가의 대상이 된 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하되, 대상물건과 가치형성요인이 같거나 비슷한 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 대상물건의 가액을 산정하는 감정평가방법인 거래사례비교법에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였습니다 2) 집합건물의 평가방법은 토지, 건물 일체로 거래되는 시장관행을 반영하여 감정평가에 관한 규칙 제 16조에 의거 인근지역 내 유사한 부동산의 일반적인 거래사례와 위치, 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조, 용재, 시공상태, 설비상태, 층별, 향별, 위치별 효용성 등 제반 가격 형성요인을 종합 참작하여 대지권인 토기와 건물을 일체로 평가하는 거래사례비교법에 의해 평가하되, 대상물건은 거래가 활발게 이루어지는 시장성이 높은 구분건물로서, 대상물건의 특성상 원가법이나 수익환원법을 적용하는 것이 합리적이지 아니한바, 인근 유사부동산의 가격수준, 감정평가전례 등 참고가격자료를 검토하여 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액의 합리성을 검토한 후 감정평가액을 결정하였습니다.상기 토지의 원가모형에서 재평가모형으로 평가된 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원가모형 재평가모형 재평가차액 기타포괄손익 법인세비용(수익) 토지 1,297,429 6,873,850 5,576,421 4,410,949 1,165,472 (4) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등을 위해 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지(*1) 6,557,850 3,900,000 단기차입금 - 남양저축은행 건물(*1) 575,960 토지 316,000 600,000 장기차입금 500,000 중소기업은행 건물 418,185 (*1) 신영부동산신탁㈜에 서울특별시 강남구 역삼동 613-4 토지 및 건물을 신탁하고, 주식회사 남양저축은행를 1순위로 하는 39억원의 우선수익권증서를 발행하였습니다. 16. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득금액 444,401 758,637 1,203,038 감가상각누계액 - (178,922) (178,922) 장부금액 444,401 579,715 1,024,116 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득금액 444,401 758,637 1,203,038 감가상각누계액 - (169,439) (169,439) 장부금액 444,401 589,198 1,033,599 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 444,401 589,198 1,033,599 감가상각비 - (9,483) (9,483) 기말 444,401 579,715 1,024,116 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 444,401 627,130 1,071,531 감가상각비 - (9,483) (9,483) 기말 444,401 617,647 1,062,048 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익(기타영업외수익) 6,000 6,000 (4) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등을 위해 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 330,959 600,000 장기차입금 500,000 중소기업은행 건물 461,274 17. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 1,554,694 1,601,033 합 계 1,554,694 1,601,033 리스부채 유동 1,134,879 1,130,541 비유동 4,142,646 4,351,180 합 계 5,277,525 5,481,721 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 52,109 69,243 당기 중 리스의 총 현금유출액은 295,723천원(전분기: 133,600천원)입니다.리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 리스기간과 비슷한 기간에 걸쳐 적용되는증분차입이자율을 사용하여 할인하였습니다. 18. 기타무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권(회원권) 합 계 취득금액 173,460 90,212 263,672 감가상각누계액 (173,006) (14,284) (187,290) 장부금액 454 75,928 76,382 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권(회원권) 합 계 취득금액 173,460 90,212 263,672 감가상각누계액 (172,915) (13,156) (186,071) 장부금액 545 77,056 77,601 (2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권(회원권) 합 계 기초 545 77,056 77,601 무형자산상각비 (91) (1,128) (1,219) 기말 454 75,928 76,382 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 시설이용권(회원권) 합 계 기초 - 81,567 81,567 무형자산상각비 - (1,128) (1,128) 기말 - 80,439 80,439 19. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 124,297 116,297 미지급금 233,623 133,357 미지급비용 54,063 59,125 합 계 411,983 308,779 20. 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 425,428 401,353 차감: 사외적립자산의 공정가치 (355,849) (359,314) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 69,579 42,039 (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 30,826 33,512 순이자비용 371 (188) 종업원 급여에 포함된 총 비용 31,197 33,324 21. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연차충당부채 17,046 17,046 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 없습니다. . 22. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 80,000 80,000 23. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 7,792 8,132 예수금 6 - 합계 7,798 8,132 24. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 기업은행(*1) 2026-11-30 5.558% 500,000 500,000 (*1) 해당 차입금에 대해서 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 15 및 16 참조) 25. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수(*1) 86,562,510 50,198,880 보통주 자본금 43,281,255 25,099,440 (*1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 537주가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 납입자본 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2025-01-01 50,198,880 25,099,440 33,708,529 유상증자 2025-01-10 36,363,630 18,181,815 1,724,503 당분기말 2025-03-31 86,562,510 43,281,255 35,433,032 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2024-01-01 50,198,880 25,099,440 33,708,529 전분기말 2024-03-31 50,198,880 25,099,440 33,708,529 26. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 35,433,033 33,708,529 감자차익 6,323,153 6,323,153 기타자본잉여금 (320,036) (320,036) 재평가적립금 842,885 842,885 주식매수선택권 97,594 167,494 자기주식(*1) (1,274) (1,274) 자기주식처분손실 (3,439,938) (3,439,938) 합 계 38,935,417 37,280,813 (*1) 당기말 현재 당사의 자기주식 보유 수량은 537주입니다. 27. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 80,000 80,000 기업합리화적립금 511,428 511,428 미처리결손금 (27,622,132) (26,589,680) 합 계 (27,030,704) (25,998,252) 28. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,844,863) (3,844,863) 유형자산재평가이익 4,410,949 4,410,949 합 계 566,086 566,086 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다. 29. 매출액 및 매출원가 당사는 고객과의 계약을 통해 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있으며,주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (1) 당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 매출액 상품매출 662,954 1,932,073 매출원가 상품매출원가 661,819 1,658,824 (2) 당사의 매출은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 중 당사의 매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 국내 소재 유통업체 2곳으로 매출액은 605,454천원 입니다. 30. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 233,146 310,658 퇴직급여 31,196 33,324 주식보상비용 (69,900) (22,245) 복리후생비 31,429 27,256 여비교통비 3,161 11,881 접대비 31,884 38,409 통신비 791 716 수도광열비 7,002 9,007 세금과공과금 7,640 7,836 감가상각비 98,662 86,978 지급임차료 600 586 건물관리비 3,008 2,738 수선비 - - 보험료 4,036 3,606 차량유지비 6,984 3,445 운반비 1,518 5,569 교육훈련비 1,000 - 도서인쇄비 108 230 소모품비 10,557 3,528 지급수수료 236,635 307,217 광고선전비 432 4,395 대손상각비 222,781 1,554,322 무형고정자산상각비 1,219 1,128 합 계 863,889 2,390,584 31. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 117,080 60,206 외화환산이익 - 14,820 합 계 117,080 75,026 32. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 91,191 49,730 외환차손 203 - 당기손익측정금융자산평가손실 199,106 1,077 합 계 290,500 50,807 33. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 2,734 78 수입임대료 6,690 10,590 리스변경이익 - 14,978 합 계 9,424 25,646 34. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 - 32 기타지급수수료 4,209 324 합 계 4,209 356 35. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 법인세는 존재하지 아니합니다. 36. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 재공품의 증감 - - 상품매출원가 661,819 1,658,824 종업원급여 194,443 321,737 감가상각비와 기타상각비 99,881 88,106 지급수수료 236,635 307,217 지급임차료/세금과공과 11,248 11,159 기타 321,683 1,662,365 합 계(*1) 1,525,709 4,049,408 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 37. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기 당사의 기본주당손익 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (1,030,958,079) (2,067,826,896) 가중평균유통보통주식수(*1) 82,925,610 50,190,221 기본주당영업손실 (12)원/주 (41)원/주 (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2025-01-01 50,198,343 90 4,517,850,870 유상증자 2025-01-10 36,363,630 81 2,945,454,030 소 계 86,561,973 7,463,304,900 일수(일) 90 가중평균유통보통주식수 82,925,610 (단위: 주) 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기초 2024-01-01 50,190,221 91 4,567,310,111 소 계 50,190,221 4,567,310,111 일수(일) 91 가중평균유통보통주식수 50,190,221 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 신주인수권, 주식매입선택권 등 입니다.당기 및 전기에는 당기순손실로 인하여 반희석효과가 발생하고 있으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 38. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 590,358 590,358 594,303 594,303 전환사채 1,660,000 1,660,000 1,660,000 1,660,000 시장성없는 지분상품 833,480 833,480 1,028,640 1,028,640 소계 3,083,838 3,083,838 3,282,943 3,282,943 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 4,398,654 4,398,654 4,398,654 4,398,654 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 814,191 814,191 779,302 779,302 단기금융상품 122,820 122,820 122,820 122,820 매출채권 264,889 264,889 358,762 358,762 미수금 136,122 136,122 233,546 233,546 미수수익 80,771 80,771 67,371 67,371 대여금 950,000 950,000 936,000 936,000 보증금 1,288,879 1,288,879 1,612,084 1,612,084 소계 3,657,672 3,657,672 4,109,885 4,109,885 금융리스채권 5,851,928 5,851,928 6,088,677 6,088,677 금융자산 합계 16,992,092 16,992,092 17,880,159 17,880,159 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 124,297 124,297 116,297 116,297 미지급금 233,623 233,623 133,357 133,357 미지급비용 54,062 54,062 59,124 59,124 장기차입금 - - - - 임대보증금 500,000 500,000 500,000 500,000 소계 80,000 80,000 80,000 80,000 리스부채 991,982 991,982 888,778 888,778 금융부채 합계 5,277,526 5,277,526 5,481,721 5,481,721 6,269,508 6,269,508 6,370,499 6,370,499 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 (199,106) (1,077) 상각후원가측정 금융자산 (187,902) (1,512,643) 금융리스채권 81,999 18,527 소 계 (305,009) (1,495,193) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 (6,852) (6,910) 리스부채 (84,338) (42,820) 소 계 (91,190) (49,730) 합 계 (396,199) (1,544,923) (4) 공정가치의 추정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외. 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,083,838 - - 3,083,838 3,083,838 수익증권 590,358 - - 590,358 590,358 전환사채 1,660,000 1,660,000 1,660,000 시장성 없는 지분증권 833,480 - - 833,480 833,480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,398,654 - - 4,398,654 4,398,654 시장성없는 지분증권 4,398,654 - - 4,398,654 4,398,654 금융자산 합계 7,482,492 - - 7,482,492 7,482,492 (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,282,943 - - 3,282,943 3,282,943 수익증권 594,303 - - 594,303 594,303 전환사채 1,660,000 1,660,000 1,660,000 시장성 없는 지분증권 1,028,640 - - 1,028,640 1,028,640 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,398,654 - - 4,398,654 4,398,654 시장성없는 지분증권 4,398,654 - - 4,398,654 4,398,654 금융자산 합계 7,681,597 - - 7,681,597 7,681,597 당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,681,597 4,484,665 당기손익 인식액 (199,106) (1,077) 기말금액 7,482,491 4,483,588 미실현손익 (4,860,762) (7,876,776) (5) 거래일 평가손익당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 없습니다. 38. 주식기준보상 (1) 당사의 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 - 가득조건 : 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 - 행사가능기간 : 2년 경과 시점부터 3년 이내(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다. 차수 부여일 주당 행사가격(단위: 원) 미행사기초수량 당기취소수량(*1) 미행사기말수량 당기말행사가능 수량 1차 2021년 03월 12일 987 120,000 - 120,000 120,000 1차 2021년 03월 30일 977 50,000 - 50,000 50,000 2차 2023년 03월 30일 783 340,000 340,000 - - 3차 2024년 03월 29일 649 1,500,000 1,000,000 500,000 - 합 계 2,010,000 1,340,000 670,000 170,000 구 분 2021년 3월 12일 부여 건 2021년 3월 30일 부여 건 2023년 3월 30일 부여 건 2024년 3월 29일 부여 건 부여일의 공정가치 241 269 407 219 부여일의 가중평균 주가 934 997 795 623 주가변동성(*1) 36.03% 34.54% 52.44% 35.31% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 무위험수익률(*2) 1.31% 1.25% 3.25% 3.23%~3.35% (*1) 주가변동성은 최근 180 일의 주가 변동성을 사용하였습니다. (*2) 무위험수익율은 기대행사기간과 가장 유사한 만기의 국공채유통수익률입니다. ( 4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 (69,900)천원입니다. 39. 특수관계자 등과의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 회사와의 관계 당기말 전기말 (주)세심 최대주주 최대주주 (주)코스리거(*1) 종속기업 종속기업 (주)서울리거뷰티(*1) 종속기업 종속기업 (주)한청메디컬(*1) 종속기업 종속기업 (주)샤인메디컬(*2) 종속기업 종속기업 Seouleaguer HongKong Limited(*1) 종속기업 종속기업 Muse Medical Company Limited(*3) 종속기업 종속기업 (주)룩옵틱스 관계기업 관계기업 (주)룩스마트랩(*4) 관계기업의 종속기업 관계기업의 종속기업 Shining Look Eyewear(Shanghai) Co,.Ltd(*4) 관계기업의 종속기업 관계기업의 종속기업 (주)청광인터내셔널(*4) 관계기업의 종속기업 관계기업의 종속기업 임직원 대표이사 등 임직원 대표이사 등 임직원 (*1) 지배기업이 지분100%를 소유하고 있습니다. (*2) 지배기업 연결대상 종속기업인 (주)한청메디컬의 자회사(지배기업의 손자회사)입니다. (*3) 지배기업 연결대상 종속기업인 Seouleaguer Hongkong Limited의 자회사(지배기업의 손자회사)입니다. (*4) 관계기업인 (주)룩옵틱스의 자회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 매출 등 매출 임대료수입 이자수익 종속기업 (주)한청메디컬 10,728 6,000 - (주)서울리거뷰티 - - 11,342 대표이사 등 임직원 임직원 - - 2,382 합 계 10,728 6,000 13,724 (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 매출 등 매출 임대료수입 이자수익 종속기업 (주)한청메디컬 1,069,839 6,000 - (주)서울리거뷰티 - - 11,437 Muse Medical Company Limited - - 1,491 대표이사 등 임직원 임직원 - - 3,357 합 계 1,069,839 6,000 16,285 (*1) 특수관계자 해당기간에 대한 거래내역입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 자금대여 거래 대여 회수 임직원 임직원 15,000 - (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 Muse Medical Company Limited 14,820 788,460 임직원 임직원 10,000 52,000 합 계 24,820 840,460 (4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 채 권 매출채권 대여금 미수금 미수수익 종속기업 (주)한청메디컬(*1) 4,578,663 - - - (주)서울리거뷰티 1,000,000 76,499 Seouleaguer HongKong Limited(*2) - 3,044,380 43,451 417,701 Muse Medical Company Limited(*3) 338,294 - - 26,227 임직원 임직원 - 218,000 - 192 합 계 4,916,957 4,262,380 43,451 520,619 (*1) 당사는 상기 매출채권에 대해 대손충당금 4,479,117원을 설정하고 있습니다. (*2) 당사는 상기 채권에 대해 대손충당금 3,505,532천원을 설정하고 있습니다. (*3) 당사는 상기 채권에 대해 대손충당금 364,521천원을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구 분 채 권 매출채권 대여금 미수금 미수수익 종속기업 (주)한청메디컬(*1) 4,570,932 - - - ㈜서울리거뷰티(*2) - 1,000,000 65,156 Seouleaguer HongKong Limited(*3) - 3,044,380 43,451 417,701 Muse Medical Company Limited(*4) 338,294 - - 26,227 임직원 임직원 - 203,000 - 204 합 계 4,909,226 4,247,380 43,451 509,288 (*1) 당사는 상기 매출채권에 대해 대손충당금 4,291,836천원을 설정하고 있습니다. (*2) 당사는 상기 채권에 대해 대손충당금 400,000천원을 설정하고 있습니다. (*3) 당사는 상기 채권에 대해 대손충당금 3,505,532천원을 설정하고 있습니다. (*4) 당사는 상기 매출채권에 대해 대손충당금 364,521천원을 설정하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 85,527 147,065 퇴직급여 18,197 26,134 주식기준보상 13,500 (30,326) 합 계 117,224 142,873 (6) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 40. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 31,196 33,324 주식보상비 (69,900) (22,245) 감가상각비 98,662 86,978 대손상각비 222,781 1,554,322 무형자산상각비 1,219 1,128 이자비용 91,191 49,730 당기손익측정금융자산평가손실 199,106 1,077 리스변경이익 - (14,978) 재고자산평가손실 - (375) 이자수익 (117,080) (60,206) 외화환산이익 - (14,820) 합 계 457,175 1,613,935 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (128,908) 280,702 미수금의 감소(증가) 97,423 64,202 기타보증금의 감소(증가) 340,000 - 재고자산의 감소(증가) 140,966 660,475 당기법인세자산의 환급(증가) - - 선급금의 감소(증가) 59,279 (273,642) 선급비용의 감소(증가) (2,382) (1,833) 매입채무의 증가(감소) 8,000 150,234 미지급금의 증가(감소) 105,417 132,480 미지급비용의 증가(감소) (10,213) (12,151) 선수금의 증가(감소) (340) - 예수금의 증가(감소) 6 1,602 사외적립자산의 감소(증가) 3,465 - 퇴직금의 지급 (8,616) (145,409) 합 계 604,097 856,660 (4) 현금 유출입이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증감 5,769 299,669 금융리스채권의 유동성대체 299,342 43,101 리스부채의 유동성대체 (208,534) (178,977) (5) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금유입액 현금유출액 기타 기말 리스부채 5,481,721 - (294,303) 90,108 5,277,526 장기차입금 500,000 - - - 500,000 단기차입금 80,000 - - - 80,000 41. 동일지배하의 합병 당사는 2024년 9월 24일을 기준으로 ㈜메디자인과 ㈜에스엘프라퍼티를 흡수합병 하였습니다. 동 합병은 당사의 지배하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 회계처리 합병으로 취득한 ㈜메디자인, ㈜에스엘프라퍼티의 자산과 부채는 ㈜서울리거의 재무제표상 합병시점에 장부금액으로 계상되었으며 인수한 순자산 장부금액과 이전대가의 차이인 (843,036)천원을 자본잉여금으로 인식했습니다. 합병으로 인수된 ㈜메디자인,㈜에스엘프라퍼티의 취득 자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)메디자인 (주)에스엘프라퍼티 합계 이전대가 종속기업투자주식 장부가액 3,150,000 - 3,150,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 1,320,581 54,175 1,374,756 비유동자산 4,802,779 - 4,802,779 유동부채 (686,556) - (686,556) 비유동부채 (3,184,015) - (3,184,015) 인수한 순자산 장부금액 2,252,789 54,175 2,306,964 자본잉여금 - - (843,036) (*) 변동내역은 합병일 기준으로 작성되었습니다. 42. 우발상황과 주요약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 구분 한도약정 실행액 남양저축은행 일반자금대출 3,000,000 - (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송은 없습니다. (3) 사용이 제한된 금융자산당사의 상각후원가측정 금융자산으로 분류된 정기예금 중 110,000천원은 법인카드사용대금 보증 목적으로 질권설정되어 있습니다. (4) 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 ㈜렛잇뷰티 340,000 채권가압류 43. 보고기간 후 사건 - 당사는 2025년 4월 9일 이사회에서 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 (주)서울리거뷰티에 대한 소규모합병을 결의하였습니다.(예정 합병기일 : 2025년 6월 16일) - 당사는 2025년 4월 9일 이사회에서 당사가 발행주식을 100% 소유한 (주)한청메디컬에 대한 매출채권 40억원을 출자 전환하는 건에 대한 결의를 하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 배당계획이 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사는 정관 제52조 및 제53조에 아래와 같이 배당에 관한 사항을 마련하고 있습니다. 제52조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제53조(배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 1분기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,503 5,381 -3,296 (별도)당기순이익(백만원) -1,030 4,965 -6,840 (연결)주당순이익(원) -18 107 -66 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (*) 최근 3년 내 배당내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 06월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000,000 500 3,755 - 2019년 05월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,400,000 500 2,275 - 2020년 02월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000,000 500 1,250 - 2020년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 595,046 500 1,418 제4회 BW (*1) 2020년 06월 15일 신주인수권행사 보통주 793,298 500 1,341 제4회 BW (*1) 2020년 08월 21일 신주인수권행사 보통주 1 500 1,341 제4회 BW (*1) 2020년 09월 18일 신주인수권행사 보통주 1,132,576 500 993 제4회 BW (*1) 2020년 12월 03일 신주인수권행사 보통주 422,230 500 993 제4회 BW (*1) 2021년 06월 25일 신주인수권행사 보통주 2,287,101 500 993 제4회 BW (*1) 2021년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 365,824 500 993 제4회 BW (*1) 2022년 03월 25일 신주인수권행사 보통주 12,925 500 993 제4회 BW (*1) 2022년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 41,854 500 993 제4회 BW (*1) 2022년 12월 02일 신주인수권행사 보통주 30,639 500 993 제4회 BW (*1) 2022년 12월 09일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,869,565 500 920 - 2023년 01월 25일 신주인수권행사 보통주 132,513 500 984 제4회 BW (*1) 2025년 01월 10일 유상증자(제3자배정) 보통주 36,363,630 500 550 - (*1) 신주인수권행사로 인한 주식발행은 분기별 행사분 전체를 합산하여 표기하였습니다.동일 분기 中 행사가액의 변동이 있는 경우에는 행사가액별로 각각 표기 하였습니다. - '주식발행일자' 는 분기 행사분 중 마지막 권리행사일을 의미합니다. - '발행주식수량' 은 행사가액별 행사수량으로 표기하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)서울리거 회사채 공모 2020년 02월 25일 20,000,000 2 B-/B- 2023년 02월 25일 전액상환(*) 케이비증권 주식회사 합 계 - - - 20,000,000 - - - - - (*) 2023년 2월 25일 만기 도래하여 전액 상환 완료됨. 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (*) 해당사항 없음 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (*) 해당사항 없음 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (*) 해당사항 없음 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (*) 해당사항 없음 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (*) 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제4회 공모 BW 4 2020년 02월 25일 운영자금 채무상환 타법인증권취득 20,000,000 운영자금채무상환 20,000,000 - (*) 제4회 국내무기명 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채는 2023년 2월 25일 만기로 권리소멸되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2020년 02월 03일 운영자금 5,000,000 운영자금 5,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2022년 12월 09일 운영자금 9,999,999 운영자금 9,999,999 - 제3자배정 유상증자 - 2025년 01월 10일 운영자금 19,999,996 운영자금 19,999,996 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 영향 - 해당사항 없습니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 합병기일 : 2024년 09월 20일 - 합병방법 : 소규모합병(흡수합병) - 합병 당사자 구분 합병법인(존속회사) 피합병법인(소멸회사) 피합병법인(소멸회사) 비고 상호 (주)서울리거 (주)메디자인 (주)에스엘프라퍼티 - 소재지 서울시 강남구 논현로133길 9(논현동, 거야빌딩) 서울시 강남구 논현로133길 9(논현동, 거야빌딩) 서울시 강남구 논현로133길 9(논현동, 거야빌딩) - 대표이사 이재규 이재규 이재규 - 법인구분 주식회사(상장법인) 주식회사(비상장법인) 주식회사(비상장법인) - - 합병 내용 구분 (주)메디자인 (주)에스엘프라퍼티 비고 합병방법 소규모합병(흡수합병) 소규모합병(흡수합병) - 합병목적 경영 합리화 및 효율성 제고 경영 합리화 및 효율성 제고 - 합병비율 (주)서울리거 : (주)메디자인 = 1 : 0 (주)서울리거 : (주)에스엘프라퍼티 = 1 : 0 - - 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 ㈜메디자인, ㈜에스엘프라퍼티의 자산과 부채는 ㈜서울리거의 재무제표상 합병시점에 장부금액으로 계상되었으며 인수한 순자산 장부금액과 이전대가의 차이인 (843,036)천원을 자본잉여금으로 인식했습니다. - 관련 공시서류 자세한 사항은 2024년 9월 24일, '합병등종료보고서(합병)'을 참고하시기 바랍니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 금액 설정률 제35기1분기 매출채권 13,475,121 (10,578,683) (78.51) 미수금 561,732 - - 단기대여금 1,400,000 (1,050,000) (75.00) 미수수익 106,599 (87,907) (82.47) 금융리스채권 1,414,761 - - 당기법인세자산 13,295 - - 선급금 6,337,368 (269,346) (4.25) 장기대여금 239,544 (239,544) (100.00) 장기금융리스채권 4,437,167 - - 합 계 27,985,587 (12,225,480) (44.00) 제34기 매출채권 13,642,909 (10,460,279) (76.67) 미수금 352,827 - - 단기대여금 1,386,000 (1,050,000) (75.76) 미수수익 85,074 (82,859) (97.40) 금융리스채권 1,398,622 - - 당기법인세자산 26,338 - - 선급금 1,621,644 (269,346) (16.61) 장기대여금 239,544 (239,544) (100.00) 장기금융리스채권 4,690,054 - - 합 계 23,443,012 (12,102,028) (51.62) 제33기 매출채권 13,356,725 (10,156,032) (76.04) 미수금 375,801 (394) (0.10) 단기대여금 1,356,000 - - 미수수익 51,314 - - 금융리스채권 1,250,045 - - 당기법인세자산 14,067 - - 선급금 444,131 (273,656) (61.62) 장기대여금 239,544 - - 장기금융리스채권 5,079,970 - - 합 계 22,158,597 (10,430,082) (47.07) 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제35기 1분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,102,028 10,430,082 8,167,832 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 123,452 1,671,946 2,262,250 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,225,480 12,102,028 10,430,082 3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권 관련 대손충당금의 설정시 개별평가채권과 집합평가채권으로 구분하여 평가를 수행하고 있습니다.개별평가채권에 대하여는 부도, 폐업, 소송, 신용악화 또는 기타 장기미회수 등의 거래처를 파악하여 개별적으로 그 회수가능가액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 집합평가채권에 대하여는 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초한 기대신용손실모형에 따라 대손가능성을 매 분기별로 측정하고 있습니다.당사는 이러한 가정의 설정 및 기대신용손실모형에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단하고 있습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 3개월이하 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 계 금액 일반 2,448,086 1,023,675 224,671 3,985,703 5,792,986 13,475,121 특수관계자 - - - - - 계 2,448,086 1,023,675 224,671 3,985,703 5,792,986 13,475,121 구성비율(%) 18.17% 7.60% 1.67% 29.58% 42.99% 100% (*) 연결기준, 대손충당금 차감전 금액으로 유동성 및 비유동성 매출채권 금액입니다. 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 계정과목 제35기1분기말 제34기말 제33기말 비고 헬스케어 사업부문 상 품 1,036,989 1,451,556 3,595,807 - 소 계 1,036,989 1,451,556 3,595,807 - 화장품 사업부문 원재료 526,466 - - - 부재료 435,411 - - - 미착품 189,135 - - - 소 계 1,151,012 - - - MSO 사업부문 상 품 174,501 130,607 108,801 - 소 계 174,501 130,607 108,801 - 뉴미디어마케팅 사업부문 상 품 154,079 - - - 소 계 154,079 - - - 합 계(*1) 2,516,581 1,582,163 3,704,608 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.98% 3.15% 9.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.24 6.36 5.98 - (*1) 재고자산 평가성 충담금 차감 후 금액입니다. 2) 재고자산의 실사내용 - 실사일자 연결회사는 2025년 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 03월 31일 상품 및 제품의 출고후에 재고실사를 실시하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 2025년 03월 31일 기준의 재고자산과 일치합니다. - 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 당사의 2025년 03월 31일자 재고실사는 임직원 주관하에 실시 하였습니다. - 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 당분기말 잔액 상품 1,365,569 - 1,365,569 원재료 526,466 - 526,466 부재료 435,411 - 435,411 미착품 189,135 - 189,135 합계 2,516,581 - 2,516,581 라. 공정가치평가 방법 및 내역 1) 평가방법 [금융자산] (분류) 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (측정) 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익’ 또는 ‘금융비용'으로 표시합니다.(2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익’ 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (손상) 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 당사는 매출채권에 대해 개별평가채권과 집합평가채권으로 구분하여 평가를 수행하고 있으며, 리스채권에 대해 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (인식과 제거) 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (금융상품의 상계) 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [금융부채] (분류 및 측정) 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 당사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및 기타채무', '신주인수권부사채' 등으로 표시됩니다. (제거) 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. [파생상품] 당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.당사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다. 2) 범주별 금융상품 및 공정가치 측정 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익- 공정가치측정금융자산 금융상품 2,250,358 2,250,358 2,254,303 2,254,303 시장성없는 지분증권 833,480 833,480 1,028,640 1,028,640 소계 3,083,838 3,083,838 3,282,943 3,282,943 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 4,398,654 4,398,654 4,398,654 4,398,654 상각후원가측정 금융자산 단기금융상품 4,160,317 4,160,317 1,191,659 1,191,659 매출채권 2,896,438 2,896,438 3,182,630 3,182,630 미수금 561,732 561,732 352,827 352,827 미수수익 18,692 18,692 2,215 2,215 대여금 350,000 350,000 336,000 336,000 보증금 1,466,400 1,466,400 1,779,795 1,779,795 소계 9,453,579 9,453,579 6,845,126 6,845,126 금융리스채권 5,851,928 5,851,928 6,088,677 6,088,677 금융자산 합계 22,787,999 22,787,999 20,615,400 20,615,400 ( 2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 2,230,367 2,230,367 2,127,429 2,127,429 미지급금 1,375,152 1,375,152 402,645 402,645 미지급비용 272,499 272,499 71,803 71,803 단기차입금 1,173,019 1,173,019 1,176,406 1,176,406 장기차입금 14,500,000 14,500,000 500,000 500,000 전환사채 20,229,076 20,229,076 - - 보증금 86,500 86,500 86,500 86,500 소 계 39,866,612 39,866,612 4,364,783 4,364,783 리스부채 5,743,903 5,743,903 5,958,605 5,958,605 금융부채 합계 45,610,515 45,610,515 10,323,388 10,323,388 활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,083,838 - - 3,083,838 3,083,838 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,398,654 - - 4,398,654 4,398,654 단기금융상품 4,160,317 - - 4,160,317 4,160,317 매출채권및기타채권 3,476,862 - - 3,476,862 3,476,862 금융리스채권 5,851,928 - - 5,851,928 5,851,928 기타금융자산 1,816,400 - - 1,816,400 1,816,400 금융자산 합계 22,787,999 - - 22,787,999 22,787,999 금융부채 매입채무및기타채무 3,878,017 - - 3,878,017 3,878,017 리스부채 5,743,903 - - 5,743,903 5,743,903 단기차입금 1,173,019 - - 1,173,019 1,173,019 장기차입금 14,500,000 - - 14,500,000 14,500,000 전환사채 20,229,076 20,229,076 20,229,076 기타금융부채 86,500 - - 86,500 86,500 금융부채 합계 45,610,515 - - 45,610,515 45,610,515 (단위 : 천원) 범주 장부가액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,282,943 - - 3,282,943 3,282,943 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,398,654 - - 4,398,654 4,398,654 단기금융상품 1,191,659 - - 1,191,659 1,191,659 매출채권및기타채권 3,537,672 - - 3,537,672 3,537,672 금융리스채권 6,088,677 - - 6,088,677 6,088,677 기타금융자산 2,115,795 - - 2,115,795 2,115,795 금융자산 합계 20,615,400 - - 20,615,400 20,615,400 금융부채 매입채무및기타채무 2,601,877 - - 2,601,877 2,601,877 리스부채 5,958,605 - - 5,958,605 5,958,605 단기차입금 1,176,406 - - 1,176,406 1,176,406 장기차입금 500,000 - - 500,000 500,000 기타금융부채 86,500 - - 86,500 86,500 금융부채 합계 10,323,388 - - 10,323,388 10,323,388 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분/반기보고서의 경우 항목 기재를 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사의 제34기(전기) 및 제33기(전전기)는 현대회계법인이 감사를 수행하였으며, 감사의견은 적정입니다. 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제35기 1분기(당기) 감사보고서 현대회계법인 - - 해당사항 없음 해당사항 없음(*) 해당사항 없음(*) 연결감사보고서 현대회계법인 - - 해당사항 없음 해당사항 없음(*) 해당사항 없음(*) 제34기(전기) 감사보고서 현대회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 특수관계자에 대한 매출 특수관계자에 대한 매출의 발생사실관계기업투자의 회수가능액 검토 연결감사보고서 현대회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 관계기업에 대한 지분법 회계처리 관계기업투자의 회수가능액 검토 제33기(전전기) 감사보고서 현대회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 특수관계자에 대한 매출 특수관계자에 대한 매출의 발생사실관계기업투자의 회수가능액 검토 연결감사보고서 현대회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 관계기업에 대한 지분법 회계처리관계기업투자의 회수가능액 검토 (*) 당사는 회계감사인으로부터 분기 검토를 받지 않습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기 1분기(당기) 현대회계법인 -K-IFRS 연결/별도재무제표 감사-K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 검토-내부회계관리제도 검토 110,000 1,100 (*1) (*1) 제34기(전기) 현대회계법인 -K-IFRS 연결/별도재무제표 감사 -K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 검토 -내부회계관리제도 검토 130,000 1,250 130,000 1,236 제33기(전전기) 현대회계법인 -K-IFRS 연결/별도재무제표 감사 -K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 검토 -내부회계관리제도 검토 148,000 1,250 148,000 1,302 (*1) 당사는 회계감사인으로부터 분기 검토를 받지 않습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - (*) 해당사항 없음 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 05일 회사측 : 감사감사인 : 업무수행이사 등 2인 서면 감사결과 보고 - 감사에서의 유의적 발견사항, 독립성, 서면진술 등 마. 회계감사인의 변경 변경 전 변경 후 대상사업연도 지정 여부 변경사유 대주회계법인 현대회계법인 2023.1.1 ~ 2025.12.31 부 계약종료로 인한 신규 선임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제35기 1분기(당기) 내부회계관리제도 해당사항 없음(*) - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제34기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 17일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제33기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 15일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - (*) 당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도에 대한 분/반기 검토를 받지 않습니다. 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제35기 1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제34기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 20일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제33기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제35기 1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제34기(전기) 내부회계관리제도 현대회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제33기(전전기) 내부회계관리제도 현대회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - (*) 당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도에 대한 분/반기 검토를 받지 않습니다. 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 37 경영지원부문 2 1 - - 32 회계처리부서 3 2 - - 30 전산운영부서 1 1 - - 30 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 최용원 미등록 12개월 32개월 4 4 회계담당직원 송지혜 미등록 21개월 127개월 4 8 회계담당직원 주수빈 미등록 21개월 92개월 4 4 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2025년 03월 31일 기준 현재 당사 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명으로 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며, 이사의 인적사항 및주요 이력은 및 직원 등에 관한 사항> 을 참조하시기 바랍니다. 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 1) 이사회의 권한이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의합니다.2) 이사회 운영규정의 주요내용① 이사회의 구성과 소집 이사회는 이사로 구성합니다. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집합니다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다.② 이사회의 결의방법 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 합니다. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있습니다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다. 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못 합니다.③ 이사회 의사록 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 합니다. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 합니다. 나. 이사회의 주요 의결사항 개최일자 의안내용 의결현황 사내이사 사내이사 사외이사 이재규(출석률100%) 정기훈(출석률100%) 배장호(출석률100%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 2025.01.21 자회사 유상증자 참여의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2025.03.07 제34기 (2024.01.01~2024.12.31) 정기주주총회 소집의 건 외 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2025.03.14 제34기 (2024.01.01~2024.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 다. 이사회내 위원회 1) 투자심의위원회① 개요 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투자심의위원회 사내이사 2명미등기임원1명 이재규정기훈최용원 투자 심의 - 라. 이사의 독립성 1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서는 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 상시 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 의약품 및 의료기기 산업에 대한 이해와 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관 상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 구분 등기임원여부 상근여부 담당업무 임 기 연임여부 연임횟수 최대주주 또는주요주주와의 관계 이재규 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 2018년 10월 19일~2027년 10월 21일 예 2회 최대주주의특수관계인 정기훈 사내이사 등기임원 상근 헬스케어MSO사업부문장 2024년 03월 29일~2027년 03월 29일 아니오 - - 배장호 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 2024년 03월 29일~2027년 03월 29일 아니오 - - 한편, 당사는 사외이사 선임에 관한 관련법령에 따르고 있으며 현재 당사의 사외이사는 그 기준을 충족합니다. 당사는 이사 선임 전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 선임배경, 인적사항 및 추천인, 회사와의 관계, 최대주주등과의 관계 여부 등을 공시하고 있으며, 당사와 거래관계 및 기타 이해관계가 없습니다.2) 사외이사후보추천위원회 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 과반수 충족여부 비고 사외이사후보추천위원회 사외이사 1명사내이사 1명 배장호정기훈 사외이사 후보추천 충족 - 3) 사외이사의 전문성① 사외이사 직무수행 지원조직 현황 소속 직위 근속연수 주요활동내역 경영지원부문 상무 12개월 - 주주총회, 이사회, 위원회 운영지원 - 각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 - 회의 진행을 위한 실무 지원 - 이사회 및 위원회의 회의내용 기록 부장 8개월 (*) 근속연수는 2025년 03월말 기준입니다. 4) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 11월 20일 경영지원부문 배장호 - - 내부회계관리제도 적용해설 - 내부회계관리제도 모범규준 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 근무처 재임기간 담당업무 오성헌 법률사무소 신 2014 ~ 2016 변호사 법무법인 세창 2016 변호사 오킴스 법률사무소 2017 ~ 2019 대표변호사 법무법인 오킴스 2019 ~ 현재 대표변호사 나. 감사에 관한 사항 및 독립성 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사는 독립성을 가지고 있습니다.감사의 주요경력은 'Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다.감사의 대략적인 직무는 아래와 같습니다. ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. 다 . 감사의 주요 활동내역 등 1) 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 의결현황 오성헌(출석률: 100%) 참석여부 2025.01.21 자회사 유상증자 참여의 건 가결 참석 2025.03.07 제34기 (2024.01.01~2024.12.31) 정기주주총회 소집의 건 외 가결 참석 2025.03.14 제34기 (2024.01.01~2024.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 11월 20일 경영지원부문 - 내부회계관리제도 적용해설 - 내부회계관리제도 모범규준 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부문 1 부장(8개월) - 경영전반에 관한 감사 직무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - 제30기(2020회계년도) 정기주주총회 제33기(2023회계년도) 정기주주총회 (*1) 투표제도의 도입여부는 공시서류제출일 현재 투표제도의 도입여부 입니다. (*2) 투표제도의 실시여부는 2020년 01월 01일부터 공시서류제출일까지의 투표제도 운영현황 입니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 86,562,510 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 537 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 86,562,510 - 우선주 - - 다. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조 (신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 상법 제 418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 장.단기 자금조달 또는 기타의 목적으로 주주이외의 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ∼ 1월 7일(*1) 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000)서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없 음 공고게재신문 한국경제신문 (*1) 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간전에 이를 공고하여야 한다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제29기 정기주주총회(2020.03.30.) 제1호 의안: 제29기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(연결/별도) 보고의 건제2호 의안: 비상근감사 오성헌 선임의 건제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건제5호 의안: 준비금 감소 승인의 건 원안대로 가결부결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제30기 정기주주총회(2021.03.30.) 제1호 의안: 제30기(2020.01.01.~2020.12.31) 재무제표(연결/별도) 보고의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사내이사 하종철 선임의 건제4호 의안: 사외이사 이윤철 선임의 건제5호 의안: 비상근감사 오성헌 선임의 건제6호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제7호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제8호 의안: 주식매수선택권 부여의 건(주주총회 보통결의)제9호 의안: 주식매수선택권 부여의 건(주주총회 특별결의) 원안대로 가결 - 제31기 임시주주총회(2021.09.06.) 제1호 의안: 사내이사 이재규 선임(연임)의 건제2호 의안: 사내이사 김준규 선임의 건제3호 의안: 사외이사 전영준 선임(연임)의 건 원안대로 가결 - 제31기 정기주주총회(2022.03.30.) 제1호 의안: 제31기(2021.01.01.~2021.12.31) 재무제표(연결/별도) 보고의 건제2호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결 - 제32기 정기주주총회(2023.03.30.) 제1호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제2호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제3호 의안: 주식매수선택권 주주총회부여 승인의 건제4호 의안: 사내이사 후보 김연진 선임 승인의 건 원안대로 가결 - 제33기 정기주주총회(2024.03.29.) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건(특별결의)제2호 의안: 사내이사 정기훈 선임의 건제3호 의안: 사외이사 배장호 선임의 건제4호 의안: 비상근 감사 오성헌 선임의 건제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제7호 의안: 주식매수선택권 부여의 건(특별결의) 원안대로 가결 - 제34기 임시주주총회(2024.10.21.) 제1호 의안: 사내이사 이재규 선임의 건 원안대로 가결 - 제34기 정기주주총회(2025.03.24.) 제1호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제2호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)세심 최대주주 본인 보통주 17,121,740 34.11 38,939,921 44.98 - 이재규 최대주주의 특수관계인 발행회사 임원 보통주 211,949 0.42 1,721,039 1.99 (*1) 제이든앤컴퍼니(유) 최대주주 특수관계인 보통주 0 0 2,218,181 2.56 (*1) (주)인터미션 최대주주 특수관계인 보통주 0 0 1,909,090 2.21 (*1) 김미혜 최대주주 특수관계인 보통주 0 0 1,727,272 2.00 (*1) 정기훈 발행회사 임원 보통주 0 0 1,727,272 2.00 (*1) 계 보통주 17,333,689 34.53 48,242,775 55.73 - 우선주 - - - - - (*1) 주식등의 대량보유상황보고서(보고자: 세심) 및 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)세심 1 이재규 - - - FINTEK CO., LIMITED 100.0 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)세심 자산총계 50,225 부채총계 94,024 자본총계 -43,799 매출액 - 영업이익 -598 당기순이익 -10,070 (*) 2024년 12월 31일 기준 재무현황 입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)세심은 2013년 12월 설립되어 경영컨설팅업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 3. 최대주주 변동 현황 2025년도 1분기에는 최대주주 변동내역이 없습니다. 4. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) FINTEK CO., LIMITED 1 Chung Hae Beom - - - Hong Sung Bum 100.0 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 FINTEK CO., LIMITED 자산총계 31,563 부채총계 28,045 자본총계 3,519 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 -221 (*) 2024년 03월 31일 기준 재무현황입니다. 5. 주식의 분포 가. 주식소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)세심 38,939,921 44.98 - 심주엽 4,672,772 5.40 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,527 4,541 99.69 22,656,910 86,562,510 26.17 - 6. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 종 류 24년 10월 24년 11월 24년 12월 25년 01월 25년 02월 25년 03월 보통주 최고 주가 769 695 683 744 693 675 최저 주가 625 551 488 564 581 550 평균 주가 662 602 555 643 610 576 최고 일거래량 188,144 226,800 1,910,783 387,895 229,524 250,550 최저 일거래량 6,930 4,975 15,691 14,879 6,131 10,069 월간거래량 682,986 695,143 4,028,523 1,383,214 731,133 742,277 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재규 남 1969년 10월 사장 사내이사 상근 대표이사 고려대 법학과前 칸서스 자산운용現 (주)서울리거 대표이사 1,721,039 - 최대주주의임원 2018년 10월 19일 ~현재 2027년 10월 21일 정기훈 남 1971년 10월 부사장 사내이사 상근 헬스케어MSO사업부문장 고려대 법학과前 (주)이크레더블 창업주 대표이사前 (재)서울테크노파크前 SCI평가정보(주) 대표이사現 (주)서울리거 부사장 1,727,272 - - 2023년 04월 12일~현재 2027년 03월 29일 배장호 남 1972년 08월 이사 사외이사 비상근 사외이사후보추천위원회위원 연세대 사회학과前 머니투데이 더벨 M 부장現 유한회사 배와 대표이사 - - - 2024년 03월 29일~현재 2027년 03월 29일 오성헌 남 1978년 07월 감사 감사 비상근 감사 고려대 법학대학원現 오킴스 법률사무소 대표변호사 - - - 2021년 03월 30일~현재 2027년 03월 29일 최용원 남 1976년 10월 상무 미등기 상근 경영지원부문장 경기대 정보과학부前 한국신용평가(주)前 서울신용평가(주) 대표이사現 (주)서울리거 상무 - - - 2024년 3월 20일 ~현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 4 - - - - 24개월 71,747 17,937 - - - - 전사 여 4 - - - - 15개월 45,955 11,489 - 합 계 8 - - - - 20개월 117,702 14,713 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 24,000 24,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 총 3명(사외이사 1명 포함) 2,000,000 - 감사 총 1명 300,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 91,623 22,906 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 85,527 42,764 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5,000 5,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,096 1,096 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 4) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 13,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 -83,400 - 계 4 -69,900 - (*) 공정가치 산출방법 - 공정가액 접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형)- 주식매수선택권의 공정가치는 당해 사업연도 손익계산서(포괄손익계산서)에 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 금액입니다. (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 하종철 퇴직자 2021년 03월 30일 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023년 03월 30일 ~ 2026년 03월 29일 977 X - 김준규 퇴직자 2021년 03월 12일 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023년 03월 12일 ~ 2026년 03월 11일 987 X - 장향미 퇴직자 2021년 03월 12일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2023년 03월 30일 ~ 2026년 03월 29일 987 X - 정기훈 등기임원 2024년 03월 29일 신주교부 보통주 500,000 - - - - 500,000 2026년 03월 29일 ~ 2029년 03월 28일 649 X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 03월 31일) 현재 종가 : 554원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (*) - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (*) 회사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 가. 계열회사간의 계통도 (단위 : %) 피출자회사 출자회사 (주)서울리거 SeouleaguerHong Kong Limited (주)한청메디컬 Seouleaguer Hong Kong Limited 100.0 - - Muse Medical Company Limited 17.2 82.6 - (주)서울리거뷰티 100.0 - - (주)한청메디컬 100.0 - - (주)샤인메디컬 - - 100.0 (주)코스리거 100.0 - - 나. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 성명 회사명 계열여부 상장여부 비고 이재규 (주)서울리거 지배기업 상장 대표이사(상근) (주)서울리거뷰티 종속기업 비상장 대표이사(비상근) (주)한청메디컬 종속기업 비상장 대표이사(비상근) (주)코스리거 종속기업 비상장 대표이사(비상근) Muse Medical Company Limited 종속기업 비상장 사내이사(비상근) 정기훈 (주)서울리거 지배기업 상장 사내이사(상근) (주)서울리거뷰티 종속기업 비상장 사내이사(비상근) Seouleaguer Hong Kong Limited 종속기업 비상장 대표이사(비상근) (주)코스리거 종속기업 비상장 사내이사(비상근) 최용원 (주)서울리거뷰티 종속기업 비상장 사내이사(비상근) 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 12,618,278 - - 12,618,278 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 2 3 5,427,295 - - 5,232,134 계 1 3 4 18,045,573 - - 17,850,412 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 본 보고서 제출일 현재 임직원에 대한 복리후생적 차원의 대여금 거래외에는 거래 내용이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 회사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 해당 사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당 사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당 사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당 사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당 사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황 당사는 공시대상기간중에 형사처벌이나 행정상의 치를 받은 사실이 없습니다.나. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 당사는 공시대상기간중에 상장 또는 공시와 관련하여 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터 조치를 받은 사실이 없습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 환수현황 당사는 공시대상기간중에 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익의 발생 사실이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표 (1).jpg 중소기업기준검토표 (1) 중소기업기준검토표 (2).jpg 중소기업기준검토표 (2) 다. 합병 등의 사후정보 당사는 (주)서울리거뷰티를 소멸회사로 하는 소규모합병(합병비율 1 : 0)이 진행중에 있습니다(합병기일(예정) 2025년 06월 16일). 기타 세부 사항은 2025년 04월 09일 기 제출된 '주요사항보고서(회사합병결정)'을 참고하시길 바랍니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 36,363,630 2025년 02월 18일 2026년 02월 18일 발생일로부터 1년 전매제한 조치(*) 86,562,510 (*) 2025년 01월 10일 유상증자(제3자배정)를 통해 발행한 보통주 36,363,630주가 2025년 02월 18일 상장 완료되어 상장예정일로부터 1년간 보호예수 조치되었습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 SeouleaguerHong KongLimited 2017.03.08 Unit 810, 8/F, Star House, 3 Salisbury Road,Tsimshatsui, Kowloon, Hong Kong 의료시설 운영및 경영지원 1,884,529 지분율 100% 미해당 Muse MedicalCompany Limited 2017.10.09 50-52 Pham Ngoc Thach, Phuong Vo Thi Sau,Quan 3, Thanh pho Ho Chi Minh, Vietnam 의료업 2,406,120 지분율 17.2% 미해당 (주)서울리거뷰티 2018.03.06 서울시 강남구 논현로 133길 9(논현동, 거야빌딩) 화장품 유통 723,273 지분율 100% 미해당 (주)한청메디컬 2022.01.18 서울시 구로구 디지털로 243(구로동) 의약품 등 유통 4,849,666 지분율 100% 해당 (주)샤인메디컬 2018.10.11 서울시 구로구 디지털로 243(구로동) 의약품 등 유통 8,529 (주)한청메디컬지분율 100% 미해당 (주)코스리거 2024.12.30 경기도 시흥시 공단1대로 295(정왕동) 화장품 제조업 - 지분율 100% 미해당 (*1) 상기 표의 "최근 사업연도말 자산총액"의 기준일은 2024년 12월 31일 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 Seouleaguer Hong Kong Limited(*1) - Muse Medical Company Limited(*1) - (주)서울리거뷰티 110111-6677326 (주)한청메디컬 110111-8171011 (주)샤인메디컬 110111-6891463 (주)코스리거 135511-0451092 (*1) 해당 회사는 해외법인으로 법인등록번호가 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)룩옵틱스 비상장 2019년 06월 20일 경영참여 16,700,000 261,248 49.99 12,618,278 - - - 261,248 49.99 12,618,278 63,704,969 8,678,083 에어프레미아(주) 비상장 2019년 06월 26일 단순투자 9,259,417 5,477,776 1.87 4,398,654 - - - 5,477,776 1.87 4,398,654 786,806,353 -54,855,957 (주)데이원컴퍼니 상장 2019년 07월 15일 단순투자 1,004,821 139,500 1.14 1,022,396 - - -195,161 139,500 1.01 827,235 60,617,687 -1,102,375 원익비전턴어라운드사모투자합자회사 비상장 2020년 09월 08일 단순투자 1,000,000 700,000,000 15.91 6,245 - - - 700,000,000 15.91 6,245 89,893 -1,734 합 계 - - - - - - - - - - - (*) 타법인출자현황의 최근사업연도 재무현황은 2024년도말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.