코스리거글로벌 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 업계의 현황사업부문>

가. 시장의 규모 및 추이 국내 핸드폰 액세서리 시장은 지난 2009년 애플이 아이폰3g를 한국에 선보인 뒤로 급성장을 거듭했습니다. 스마트폰은 액정 디스플레이가 외부 충격에 매우 취약하다는 점이 소비자들에게 보호 케이스와 보호 필름을 필수품으로 만드는 등 스마트폰 액세서리 시장을 성장시킨 원동력으로 작용했습니다.

KT경제경영연구소에 따르면 국내 스마트폰 액세서리 시장 규모는 2010년 2500억 원에서 2014년 1조8000억 원, 2016년 2조 원 등 꾸준한 성장을 거듭해왔으며 보호 케이스, 보호 필름뿐만 아니라 보조 배터리, 블루투스 이어폰, 거치대 등 다양한 액세서리 출현에 따라 핸드폰 액세서리 시장의 규모는 더욱 성장할 것으로 보입니다.

나. 경기변동의 연관성

휴대폰은 제조사마다 시기는 다르나 보통 1년에 한 번 새로운 기기를 출시하고 있으며 그에 따른 신규 기기로의 휴대폰 교체 및 2년 정도 사용하고 나면 대부분 새로운 기기로 교체하는 경향이 두드러져 액세서리 수요는 경기변동에 민감하지 않은 것으로 판단됩니다.

다. 대체 시장의 존재 여부케이스, 거치대, 충전기, 블루투스 등의 모바일 액세서리 및 주변기기를 직접 대체할 수 있는 제품은 없는 것으로 보여지며, 다만, 디자인, 성능별로는 경쟁제품이 존재하고 있습니다. 결국, 소비자의 취향과 구매력 수준에 따라서 선택의 문제일 뿐 완전대체시장이 존재하지는 않습니다.

라. 경쟁 요소

국내 모바일 액세서리 시장은 중소기업 및 다수의 영세업체들이 대부분 영위하고 있어 위협적인 경쟁상대는 없는 상황이며, 외국기업도 다품종 소량생산이 불가피한 액 세서리 시장 특성상 국내시장에 적극적으로 참여하지 않고 있는 상황입니다. 모바일 시장은 스마트폰, 태블릿, 스마트워치 등의 등장으로 다양한 액세서리 시장이 형성되고 있으며 소비자의 구매패턴에 맞춰 새로운 상품 개발에 힘쓰고 있습니다.

마. 향후 전망

국내 스마트폰 가입자 수는 2018년 기준 5천만명에 이르고 스마트폰, 태블릿, 스마트워치 등 다양한 모바일 기기의 등장에 따라 과거 케이스, 보호 필름 등에만 한정돼 있던 액세서리 시장이 보조배터리, 블루투스 스피커 및 이어폰, 거치대 등으로 확장되고 있어 액세서리 시장의 규모는 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다.

가. 사업의 개요 및 특성MSO(Management Service Organization: 병원경영지원회사)란 진료행위 외 의료기관 운영 전반에 관한 서비스를 제공하는 회사를 의미합니다. 의료기관을 효율적으로 경영할 수 있는 시스템의 중요성과 산업 내 경쟁우위 선점 및 생존을 위한 체계적인 경영 시스템, 이를 달성하기 위한 인프라의 필요성의 대두로 더욱 큰 관심을 받고 있는 분야입니다.나. 사업의 성장요인(1) 쁘띠성형 클리닉인 뮤즈클리닉 브랜드를 소유하고 있으며, 전국의 제휴병원에 대한 온라인 브랜드 홍보, 홈페이지 관리, 직원관리, 행정업무관리 등 병원 운영 전반에 대한 경영지원서비스를 제공하고 있습니다. 평가일 현재 제휴병원의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 병원명 개원일 뮤즈클리닉 2014년 이전 개원병원 대구 2013-01-23 강남 2013-04-11 신촌 2013-06-12 광주 2013-08-27 인천 2013-12-12 부산서면 2014-05-22 수원 2014-06-25 2015년 개원병원 분당 2015-02-01 노원 2015-02-09 울산 2015-06-22 천호 2015-07-13 일산 2015-09-01 신도림 2015-09-09 대전 2015-11-20 2016년 개원병원 부산센텀 2016-02-01 인천부평 2016-02-11 건대 2016-04-01 강서 2016-04-13 창원 2016-07-25 전주 2016-10-07 안산 2016-10-31 안양 2016-11-28 서울리거피부과 서울 2016-01-02 코코넛치과 서울 2017-08-25 (2) 국내와 해외에서 MSO를 설립하고 운영해 온 전문성과 노하우를 바탕으로 고객 상황별 맞춤화, 최적화된 MSO 모델을 설계하고 있으며, 효율적인 관리와 운영을 통하여 경영의 효율성과 생산성 극대화가 가능하도록 업무를 진행하고 있습니다.(3) 의료기관 경영과 재무상태의 불균형 해소, 투자 위축으로 인한 발전 가능성 저하 등 의료기관이 갖고 있는 다양한 문제점을 해결하고, 의료법인들의 전략적 연계 형태의 네트워크 활성화 유도 및 자체 브랜드가치 창출시장에서 경쟁우위를 선점할 수 있도록 시스템적 체계를 수립하기 위해 다양한 방법으로 사업을 진행하고 있습니다.(4) 디지털 시스템을 통한 스마트 병원 솔루션을 구축하고 병원 경영 분야에 있어 노하우 를 보유하고 있으며, 이를 토대로 보톡스 필러 유통망 확보, 코스메틱 제품 개발을 통해 빠르게 변화하는 한국 뷰티 시장의 트렌드를 선도하고 있습니다. 1) 의약품사업가. 사업의 개요 및 특성 국내 보툴리눔 톡신 시장은 1996년 미국 Allergan 제품인 Botox의 수입 허가부터 시작되었습니다. 이후 프랑스 Beaufour Ipsen의 Dysport, 중국의 BTXA 수입 및 2006년 메디톡스의 Medytoxin 국내 출시 및 Marketing, 대중의 인지도 향상과 함께 연평균 10% 이상 성장률을 나타내며 2015년 현재 약 91백만 달러의 규모를 형성하고 있습니다. 특히 2000년 후반부터 짧은 회복기간과 자연스러운 성형을 선호하는 경향은, 쁘띠성형의 대표주자라고 할 수 있는 보툴리눔 톡신 시장이 크게 성장하는 계기가 되고 있다. 또한 세계 상위권의 의료진들의 기술력, 미용 및 성형에 대한 부정적인 시선의 감소, 고령화 및 몸, 동안 등에 대한 사회적 열풍 등에 기인하여 시장의 가파른 성장이 지속되고 있습니다. 국내 필러(Fillers) 시장은 2014년말 국내 시장 규모는 약 57백만 달러이며, 특히 2011년까지는 주로 수입제품 위주였던 시장이 2012년 국내 제약사들이 개발한 제품들을 출시하면서 시장규모가 크게 확대되었습니다. 특히 인체 내 성분인 히알루론산의 활용에 따른 안정성 개선은, 대체적으로 필러의 시술비용이 보툴리눔 톡신에 비해 고가임에도 불구하고 주름개선 시장의 가파른 잠식 원동력이 되고 있습니다. 나. 시장의 규모 국내 보툴리눔 톡신 시장 규모 구분 2013 2014 2015 2016 2017(E) 2018(E) 2019(E) 2020(E) 시장규모 (단위: 백만달러) 68 80 91 101 110 123 133 143 성장률(%) 7.94 17.65 13.75 10.99 8.91 11.82 8.13 7.52 시술횟수 (단위: 천회) 184 216 246 272 298 330 358 385 증가율(%) 21.05 17.39 13.89 10.57 9.56 10.74 8.48 7.54 *출처 : GBI Research 국내 필러 시장 규모 구분 2013 2014 2015 2016 2017(E) 2018(E) 2019(E) 2020(E) 시장규모 (단위: 백만달러) 49 57 65 71 78 86 94 101 성장률(%) 8.89 16.33 14.04 9.23 9.86 10.26 9.30 7.45 *출처 : GBI Research 2) 화장품사업자회사인 (주)서울리거뷰티를 통해 600,000years브랜드를 런칭하여 화장품사업을 영위하고 있습니다. 2. 회사의 현황 1) 조직도 주식회사 서울리거 조직도_20181231.jpg 주식회사 서울리거 조직도_20181231 2) 영업개황사업부문>핸드폰 액세서리 사업은 기존에 시장에서 활발히 유통되던 제품 외에 최근 화두인 사물인터넷 등를 접목시킨 다양한 아이템 도입을 위해 시장동향을 면밀히 주시하고 있습니다.당사는 현재 MSO 서비스를 제공하고 있는 국내외 제휴병원 이외에도 아래에 해당하는 의료기관들이 겪고 있는 문제를 당사의 MSO 모델 도입을 통해 해결할 수 있도록 노력하고 있습니다. ① 수익성 정체를 겪고 있는 의료기관② 사업영역을 확대하고자 하는 네트워크 의료기관③ 형식적인 브랜드 공유만 하고있는 네트워크 의료기관④ 현재 MSO를 운영하고 있으나 실효성을 거두지 못하는 의료기관기존 제휴병원으로의 의약품의 원활한 공급과 더불어 신규 의약품에 대한 제휴병원들의 니즈를 수렴하여 공급을 검토하는 등 의약품 공급에 있어 최선을 다하고 있습니다.신규화장품 브랜드인 600,000years를 2018년 12월에 런칭하였고 마케팅에 최선을 다하고 있습니다.3) 공시대상 사업부문의 구분해당사항이 없습니다. 4) 시장의 특성 가 . 기대효과 MSO를 통해 기대되는 효과로는 첫째, 원가절감 및 생산성 향상을 통한 병원경영의 효율화이다. MSO를 통한 공동구매, 인력의 공동관리 등이 가능해짐으로써 개인별 구매나 관리보다 원가가 절감돼 병원경영의 수익구조개선을 기대할 수 있습니다. 둘째, 수평 및 수직적 네트워크 활성화를 통한 의료산업의 경쟁력 강화이다. 수평적 네트워크를 통한 공동브랜드화가 가능해지고 1, 2, 3차 의료기관 간 수직적인 네트워크를 통한 진료체계의 일원화로 경쟁력 강화 효과를 기대할 수 있습니다. 셋째, 비영리법인도 수익, 투자행위를 용이하게 할 수 있다. 현행법상의 의료법인은 비영리 재단법인으로 영리사업을 할 수 없으며, 영리사업에 투자도 할 수 없었으나 영리단체인 MSO에 대한 지분참여가 가능해짐으로써 간접적이나마 이를 통한 영리사업의 수행을 할 수 있게 되고, 병원의 경영합리화에도 기여할 수 있게 되었습니다. 넷째, 의원급 의료기관의 네트워크화를 통한 병상구조조정이다. 현재 의원급 의료기관의 병 상운용은 비효율적이다. 그러나 MSO를 통한 1, 2, 3차 의료기관간의 네트워크가 가능해지면 의원급에서는 고비용이 소요되는 병상을 유지할 필요성이 없어져 , 의원급의 경영효율 증대와 병상구조조정이 가능해 진다고 할 수 있습니다. 사업부문>가. 수요 분석과 내수, 수출 구성 당사 제품의 최종 수요자는 스마트폰, 태블릿 제품을 사용하는 소비자들이지만, 현재당사의 주거래처는 주요 액세서리 유통업체 입니다. 당사는 B2B 형태의 사업을 진행하고 있으며 소비자들과 직접 대면하는 영업은 재고부담, 영업망 구축을 위한 대규모투자 등의 부담으로 아직은 고려하고 있지 않습니다. 모바일 액세서리 시장은 국내뿐아니라, 우리나라 제품이 수출되고 있는 해외시장도 존재하고 있으며 당사는 특히, 지리적으로 인접한 일본, 중국뿐 아니라 인구가 많은 인도 또한 주요 진출 Target 시장으로 진출을 추진하고 있습니다. 제품 측면에서는 모바일 시장을 주도하고 있는 삼성전자, 애플사의 모바일 액세서리를 주 Target으로 삼고 있습니다.나. 수요 변동의 요인 일반적으로 대부분의 IT 제품은 경기변동에 수요가 어느 정도 영향을 받는 것은 사실이나 모바일 기기 중 휴대폰의 경우 IT 발달과 더불어 사실상 생활필수품이 되어 버린 상황이며, 특히 직장인의 상당수는 스마트폰으로 업무를 처리할 정도로 스마트폰이 생활에 없어서는 안될 필수불가결한 현실입니다. 그리고 우리나라의 경우 대부분 2년마다 휴대폰을 교체하는 수요가 지속되는 구조적인 형태를 보이고 있고, 다양한 신제품이 출시되어 그에 따른 액세서리 수요도 끊임없이 창출되고 있어 액세서리 시장은 계속 성장하고 있습니다.의약산업은 지금까지 신약 개발보다는 복제약 중심으로 성장해 왔으며, 점차 고령화 사회가 심화되면서 의약품 시장은 더욱 성장할 것으로 예상됩니다.현재 우리나라 의약품 유통은 크게 2가지 방식으로 나눌 수 있는데 하나는 제약사가 생산한 의약품을 의약품 전문 도매상이 병원과 약국, 보건소 등에 공급하는 "도매중심"의 유통과 다른 하나는 제약사가 직접 요양기관에 공급하는 "직거래" 방식의 유통입니다. 전체 의약품 공급에서 도매중심의 유통방식은 약 83%, 직거래 방식은 17% 수준입니다. 5) 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원,연결기준) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액(비율) 모바일액세서리 상품매출 블루투스, 보호필름등 편의성 제고 114 0.65% MSO사업부 광고용역 의료경영지원 의료경영지원 6,597 37.68% 헬스케어사업부 제품매출 의약품외 - 593 3.39% 상품매출 - 9,422 53.80% 의료사업부(해외) 의료매출 의료 피부미용외 784 4.48% 합 계 - - - 17,511 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이모바일 액세서리 및 주변기기의 종류가 다양하고 제품별 가격차이가 커서 주요제품의 가격변동추이는 큰 의미가 없습니다. 6) 주요 원재료에 관한 사항 화장품 생산에 필요한 용기, 라벨 등을 디자인 후 외주업체에 의뢰하여 제작하는 방식으로 전량 OEM 생산하고 있습니다. 7) 생산설비의 현황 헬스케어 사업부문의 경우 전량 OEM 방식으로 외주생산을 하기 때문에 직접 기계설비를 갖추고 있지 않습니다. 8) 매출에 관한 사항 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 제27기 제26기 모바일액세서리사업부 상품 케이스, 충전기, 거치대등 수 출 내 수 114 3,673 6,833 소 계 114 3,673 6,833 헬스케어사업부 제품 화장품판매 수 출 내 수 593 62 소 계 593 62 상품 의약품판매 수 출 내 수 9,422 5,315 625 소 계 9,422 5,315 625 MSO사업부 임대 임대 수 출 내 수 22 5 소 계 22 5 용역 광고용역 수 출 내 수 6,597 5,212 2,261 소 계 6,597 5,212 2,261 의료사업부 의료 의료사업 수 출 내 수 784 소 계 784 합 계 수 출 내 수 17,511 14,284 9,724 합 계 17,511 14,284 9,724 주) 연결 재무제표 기준 9) 판매경로 사업>가. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 도매 액세서리, 주변기기 국내 액세서리 유통 전문기업 가. 판매경로 매출유형 품 목 구 분 판매경로 도매 의약품 국내 제휴 클리닉 도매 화장품 국내 제휴 클리닉 소매 국내 일반 소비자 10) 재무위험관리 (1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결회사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 HKD, USD 등이 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 장부금액 현금및현금성자산 USD 715 801 HKD 7,950,247 1,135,057 화폐성 외화자산 소계 1,135,858 (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금및 사채가 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다.(3) 가격위험연결회사의 재무상태표상 유동금융자산으로 분류되는 단기금융상품은 CP 및 RP 등의 금융상품으로서 활성거래시장이 복잡하기 때문에 가격위험 노출정도를 산출하기는 어렵다고 판단하여 연결회사손익에 미치는 영향은 별도로 산출하지 않았습니다.(4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 7,521,640 6,991,757 매출채권및기타채권 7,076,390 3,917,078 비유동매출채권및기타채권 542,505 585,019 유동금융자산 34,036,712 10,371,288 비유동금융자산 1,623,313 2,103,345 합 계 50,800,559 23,968,487 (5) 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있 습니다. 연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채(*) 합 계 6개월 이내 396,288 278,981 205,884 - 881,153 6개월-1년 - - - 13,405,977 13,405,977 1년 이상 - - - - - 합 계 396,288 278,981 205,884 13,405,977 14,287,130 (*) 보고기간종료일로부터 1년이내 조기상환청구권이 있는 전환사채입니다. 11) 공정가치 2018년 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.매출채권 및 매입채무 등 유동성항목이므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 공정가치로 평가된 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 가. 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위;천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 - 비상장주식 - 상기의 비상장주식은 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 # 요약 연결 재무정보 (K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제28기 제27기 제26기 [유동자산] 50,286,595,313 22,913,339,762 24,847,340,582 ㆍ당좌자산 48,725,711,605 21,542,902,808 23,767,164,002 ㆍ재고자산 1,560,883,708 1,370,436,954 1,080,176,580 [비유동자산] 12,521,256,645 15,299,475,122 18,410,350,421 ㆍ비유동금융자산 3,056,343,822 2,633,112,028 6,526,600,075 ㆍ유형자산 3,375,152,484 2,759,692,806 2,516,566,508 ㆍ무형자산 5,002,684,872 8,763,970,444 8,971,809,890 ㆍ기타비유동자산 1,087,075,467 1,142,699,844 395,373,948 자산총계 62,807,851,958 38,212,814,884 43,257,691,003 [유동부채] 14,454,944,620 822,267,805 3,007,796,010 [비유동부채] 505,801,266 621,992,567 730,612,306 부채총계 14,960,745,886 1,444,260,372 3,738,408,316 (지배기업소유주지분) 47,847,106,072 36,632,701,967 39,519,282,687 [자본금] 12,557,654,000 10,557,654,000 10,557,654,000 [주식발행초과금] 38,712,879,457 25,724,281,457 25,724,281,457 [기타자본항목] 3,777,874,391 3,814,221,681 3,814,221,681 [기타포괄손익누계액] (81,344,935) (150,423,961) 1,306,774,200 [이익잉여금] (7,119,956,841) (3,313,031,210) (1,883,648,651) (비지배지분) 0 135,852,545 자본총계 47,847,106,072 36,768,554,512 39,519,282,687 매출액 17,510,965,475 14,284,033,678 18,484,247,666 영업이익(손실) (217,603,045) (788,646,143) (259,557,040) 계속사업이익(손실) (3,870,468,346) (680,123,288) (143,197,805) 중단사업손익(손실) 0 (726,151,903) (2,329,704,127) 당기순이익(손실) (3,870,468,346) (1,406,275,191) (2,472,901,932) (지배기업소유주지분) (3,870,468,346) (1,406,275,191) (2,472,901,932) (비지배지분) 0 기본주당순이익(손실) (165) (67) (7) 희석주당순이익(손실) (165) (67) (7) # 요약 재무정보 (K-IFRS적용) (단위 : 원) 구 분 제28기 제27기 제26기 [유동자산] 52,397,739,538 23,098,192,795 24,547,330,413 ㆍ당좌자산 51,074,109,326 21,727,755,841 23,467,153,833 ㆍ재고자산 1,323,630,212 1,370,436,954 1,080,176,580 [비유동자산] 11,450,815,045 15,339,710,222 18,857,886,296 ㆍ비유동금융자산 2,828,146,778 2,673,347,128 5,286,774,200 ㆍ유형자산 2,553,807,928 2,759,692,806 2,856,606,322 ㆍ무형자산 4,981,784,872 8,763,970,444 8,971,809,890 ㆍ기타비유동자산 1,087,075,467 1,142,699,844 1,742,695,884 자산총계 63,848,554,583 38,437,903,017 43,405,216,709 [유동부채] 14,055,992,321 815,008,301 3,007,521,010 [비유동부채] 505,801,266 621,992,567 730,612,306 부채총계 14,561,793,587 1,437,000,868 3,738,133,316 [자본금] 12,557,654,000 10,557,654,000 10,557,654,000 [주식발행초과금] 38,712,879,457 25,724,281,457 25,724,281,457 [기타자본항목] 3,288,195,121 3,288,195,121 3,288,195,121 [기타포괄손익누계액] 0 0 1,306,774,200 [이익잉여금] (5,271,967,582) (2,569,228,429) (1,209,821,385) 자본총계 49,286,760,996 37,000,902,149 39,667,083,393 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 16,958,875,762 14,284,033,678 18,250,443,121 영업이익(손실) 1,358,151,097 (491,660,622) 225,009,040 계속사업이익(손실) (2,727,075,568) (608,860,280) 510,812,438 중단사업이익(손실) 0 (726,151,903) (2,329,704,127) 당기순이익(손실) (2,727,075,568) (1,335,012,183) (1,818,891,689) 기본주당순이익(손실) (118) (63) 26 희석주당순이익(손실) (118) (63) 26 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018_사업보고서_28_00305570_서울리거.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 2018.12.31 현재 제 27 기 2017.12.31 현재 제 26 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 자산 유동자산 50,286,595,313 22,913,339,762 24,847,340,582 현금및현금성자산 7,521,639,519 6,991,756,583 12,315,485,936 매출채권 및 기타유동채권 7,076,390,164 3,917,078,266 9,004,608,626 기타유동금융자산 34,036,711,849 10,371,287,955 1,692,734,540 기타유동자산 90,970,073 262,780,004 754,334,900 재고자산 1,560,883,708 1,370,436,954 1,080,176,580 비유동자산 12,521,256,645 15,299,475,122 18,410,350,421 장기매출채권 및 기타비유동채권 542,504,504 585,018,950 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,433,031,288 529,766,690 832,464,125 기타비유동금융자산 1,623,312,534 2,103,345,338 5,694,135,950 투자부동산 313,819,952 326,929,883 340,039,814 유형자산 3,375,152,484 2,759,692,806 2,516,566,508 영업권 이외의 무형자산 2,280,836,722 2,600,017,244 2,807,856,690 영업권 2,721,848,150 6,163,953,200 6,163,953,200 기타비유동자산 230,751,011 230,751,011 55,334,134 이연법인세자산 0 0 자산총계 62,807,851,958 38,212,814,884 43,257,691,003 부채 유동부채 14,454,944,620 822,267,805 3,007,796,010 매입채무 및 기타유동채무 881,153,293 817,917,397 2,992,522,812 기타유동부채 167,814,327 4,350,408 15,273,198 기타유동금융부채 4,728,750,000 0 0 유동파생상품부채 4,728,750,000 유동성전환사채 8,677,227,000 비유동부채 505,801,266 621,992,567 730,612,306 퇴직급여부채 42,481,266 87,392,567 104,732,306 이연법인세부채 463,320,000 534,600,000 605,880,000 기타비유동부채 0 20,000,000 부채총계 14,960,745,886 1,444,260,372 3,738,408,316 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 47,847,106,072 36,632,701,967 39,519,282,687 자본금 12,557,654,000 10,557,654,000 10,557,654,000 자본잉여금 38,712,879,457 25,724,281,457 25,724,281,457 기타자본구성요소 3,696,529,455 3,663,797,720 5,120,995,881 이익잉여금(결손금) (7,119,956,840) (3,313,031,210) (1,883,648,651) 비지배지분 135,852,545 0 자본총계 47,847,106,072 36,768,554,512 39,519,282,687 자본과부채총계 62,807,851,958 38,212,814,884 43,257,691,003 연결 포괄손익계산서 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 수익(매출액) 17,510,965,475 14,284,033,678 18,484,247,666 매출원가 14,159,881,730 11,971,611,498 17,613,111,541 매출총이익 3,351,083,745 2,312,422,180 871,136,125 판매비와관리비 3,568,686,790 3,101,068,323 1,130,693,165 영업이익(손실) (217,603,045) (788,646,143) (259,557,040) 금융수익 464,730,678 131,026,200 1,193,429,856 기타이익 356,184,467 1,728,250,242 278,666,943 금융원가 407,486,506 1,180,998,307 158,954,627 기타손실 4,137,573,939 641,035,280 1,220,542,937 법인세비용차감전순이익(손실) (3,941,748,345) (751,403,288) (166,957,805) 법인세비용 (71,280,000) (71,280,000) (23,760,000) 계속영업이익(손실) (3,870,468,345) (680,123,288) (143,197,805) 중단영업이익(손실) 0 (726,151,903) (2,329,704,127) 당기순이익(손실) (3,870,468,345) (1,406,275,191) (2,472,901,932) 기타포괄손익 98,861,905 (1,482,892,984) 1,499,656,805 총포괄손익 (3,771,606,440) (2,889,168,175) (973,245,127) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,831,262,045) (1,405,057,760) (2,472,901,932) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (39,206,300) (1,217,431) 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,737,846,605) (2,886,580,720) (973,245,127) 총 포괄손익, 비지배지분 (33,759,835) (2,587,455) 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (165) (66) (128) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (165) (32) (7) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (34) (121) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (165) (66) (128) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (165) (32) (7) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (34) (121) 연결 자본변동표 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 9,027,693,500 17,561,002,018 3,678,634,108 (16,062,440,584) 14,204,889,042 14,204,889,042 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (2,472,901,932) (2,472,901,932) (2,472,901,932) 기타포괄손익 1,482,014,507 17,642,298 1,499,656,805 1,499,656,805 지분의 발행 1,193,826,500 23,106,167,550 24,299,994,050 24,299,994,050 이익잉여금 처분으로 인한 증감 (16,634,051,567) 16,634,051,567 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 연결대상범위의 변동 48,932,070 48,932,070 48,932,070 출자전환 336,134,000 1,691,163,456 (88,584,804) 1,938,712,652 1,938,712,652 2016.12.31 (기말자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 5,120,995,881 (1,883,648,651) 39,519,282,687 39,519,282,687 2017.01.01 (기초자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 5,120,995,881 (1,883,648,651) 39,519,282,687 39,519,282,687 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (1,405,057,760) (1,405,057,760) (1,217,431) (1,406,275,191) 기타포괄손익 (1,457,198,161) (24,324,799) (1,481,522,960) (1,370,024) (1,482,892,984) 지분의 발행 이익잉여금 처분으로 인한 증감 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 138,440,000 138,440,000 연결대상범위의 변동 출자전환 2017.12.31 (기말자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 3,663,797,720 (3,313,031,210) 36,632,701,967 135,852,545 36,768,554,512 2018.01.01 (기초자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 3,663,797,720 (3,313,031,210) 36,632,701,967 135,852,545 36,768,554,512 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (3,831,262,045) (3,831,262,045) (39,206,300) (3,870,468,345) 기타포괄손익 69,079,025 24,336,415 93,415,440 5,446,465 98,861,905 지분의 발행 2,000,000,000 12,988,598,000 14,988,598,000 14,988,598,000 이익잉여금 처분으로 인한 증감 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (36,347,290) (36,347,290) (102,092,710) (138,440,000) 연결대상범위의 변동 출자전환 2018.12.31 (기말자본) 12,557,654,000 38,712,879,457 3,696,529,455 (7,119,956,840) 47,847,106,072 47,847,106,072 연결 현금흐름표 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 (2,358,659,776) 1,202,947,542 (8,283,541,415) 당기순이익(손실) (3,870,468,345) (1,406,275,191) (2,472,901,932) 당기순이익조정을 위한 가감 3,631,735,762 1,271,443,548 164,565,161 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,216,552,443) 1,277,651,435 (5,983,245,190) 이자수취(영업) 97,734,281 90,213,445 91,200,922 배당금수취(영업) 13,106,849 15,375 1,735,000 이자지급(영업) 0 (30,000,000) (33,470,596) 법인세납부(환급) (14,215,880) (101,070) (51,424,780) 투자활동현금흐름 (25,164,248,629) (6,493,322,910) 1,781,821,028 임차보증금의 감소 492,726,904 1,078,330,000 450,149,746 임차보증금의 증가 (12,694,100) (1,494,313,588) (1,624,079,066) 차량운반구의 처분 954,545 14,545,454 15,971,761 사무용비품의 처분 557,272 9,227,503 26,397,001 기타유형자산의 처분 0 0 0 컴퓨터소프트웨어의 처분 0 0 7,026,430 라이선스와 프랜차이즈의 처분 0 0 341,245,000 기타무형자산의 처분 0 0 48,065,634 기타비유동금융자산의 처분 0 28,048,510 437,900,000 대여금의 감소 91,000,000 231,000,000 94,066,232 단기금융상품의 처분 17,962,931,516 10,003,000,000 3,033,506,437 매도가능금융자산의 처분 0 4,367,083,585 4,281,253,710 당기손익인식금융자산의 처분 5,003,200,000 576,781,859 908,690,450 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 447,000,000 0 토지의 취득 0 (8,090,160) (23,737,991) 건물의 취득 0 0 (27,906,830) 차량운반구의 취득 (25,250,052) 0 (1,241,519) 사무용비품의 취득 (641,734,062) (41,936,664) (45,208,128) 기타유형자산의 취득 (360,548,931) (131,072,743) (402,744,545) 브랜드명의 취득 0 (661,694) 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (22,000,000) (6,000,000) (12,645,000) 라이선스와 프랜차이즈의 취득 0 (590,950,379) 기타무형자산의 취득 (2,937,000) (135,700,000) 기타비유동금융자산의 취득 (203,465,387) (55,334,134) 장기대여금및수취채권의 취득 (700,000,000) 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 단기금융상품의 취득 (46,390,726,834) (15,000,000,000) (121,648,667) 매도가능금융자산의 취득 0 (2,700,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (4,992,501,370) (1,276,955,114) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (138,440,000) 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,121,287,887) (534,598,215) (980,000,000) 재무활동현금흐름 27,988,598,000 118,440,000 11,901,052,002 주식의 발행 14,988,598,000 0 24,299,994,050 장기차입금의 상환 0 (1,000,000,000) 사채의 증가 13,000,000,000 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 연결자본거래로 인한 현금유입 138,440,000 임대보증금의 감소 (20,000,000) 임대보증금의 증가 0 0 현금의기타유입(유출) 0 (11,398,942,048) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 465,689,595 (5,171,935,368) 5,399,331,615 기초현금및현금성자산 6,991,756,583 12,315,485,936 6,913,937,237 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 64,193,341 (151,793,985) 2,217,084 기말현금및현금성자산 7,521,639,519 6,991,756,583 12,315,485,936 3. 연결재무제표 주석 제28(당)기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제27(전)기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 서울리거와 그 종속회사 1. 일반사항 주식회사 서울리거(이하 '지배기업')과 그 종속회사(이하 지배기업과 그 종속회사를 일괄하여 '연결회사')는 제휴병원 온라인 브랜드 홍보 등의 광고대행업 및 경영지원사업 , 핸드폰 액세서리의 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 지배기업은서울특별시 강남구 봉은사로 2길 21 5층(역삼동, 반석빌딩)을 본점으로 하고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 12,558백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 심주엽 4,000,000 15.93 ㈜HSB컴퍼니 857,151 3.41 ㈜서울리거코스메틱스 497,512 1.98 홍성범 497,512 1.98 하은환 722,772 2.88 자기주식 537 0.00 기타 18,539,824 73.82 합 계 25,115,308 100.00 1.1 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소유지분율 소재지 결산월 업종 당 기 전 기 ㈜메디자인 100 % 100 % 대한민국 12월 인테리어 Seouleaguer HongKong Limited 100 % 100 % 홍콩 12월 의료시설 운영 및 경영지원 Skin and Beam HongKong(*1) 100 % 90 % 홍콩 12월 의료업 ㈜서울리거뷰티(*2) 100 % - 대한민국 12월 화장품 유통 (*1) Skin and Beam HongKong은 당사 종속회사인 Seouleaguer HongKong의 자회사(지배회사의 손자회사)로 서 전기말 지분율 90% 이었으나, 당기 중 10%를 추가취득하여 100% 종속회사가 되었습니다. (*2) ㈜서울리거뷰티는 당기 중 신규 출자되어 연결대상 종속회사에 편입되었습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜메디자인 Seouleaguer HongKong Limited Skin and Beam HongKong ㈜서울리거 뷰티 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 자산총계 291,682 294,557 4,209,037 2,879,926 1,693,927 1,481,075 761,603 - 부채총계 - - 4,607,417 2,773,426 1,267,474 122,550 12,935 - 매출액 - - - - 784,469 - - - 당기손익 (2,875) (5,189) (421,439) (337,450) (987,171) (12,174) (251,332) - 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수 준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3.에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경 (1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준세 제1109호 '금융상품' 을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 금융상품의 분류와 측정연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 차 이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가측정 6,991,757 6,991,757 - 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후 원가측정 3,917,078 3,917,078 - 유동금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 5,261,288 5,261,288 - 대여금 및 수취채권 상각후 원가측정 5,110,000 5,110,000 - 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후 원가측정 585,019 585,019 - 비유동금융자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가측정 2,103,345 2,103,345 - 합 계 23,968,487 23,968,487 - 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 당사에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ⓛ 거래가격의 산정연결회사는 제휴병원 온라인 브랜드 홍보 등의 광고대행업 및 경영지원사업 , 핸드폰 액세서리의 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다. 제휴병원 온라인 브랜드 홍보 등의 광고대행업 및 경영지원사업 , 핸드폰 액세서리의제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ② 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방 법 내 용 시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한이윤을 더하는 방법 잔여접근법 (residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 의해 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용하고 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향에 대한 검토 결과 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 판단하였습니다. 2.3 2018년 12월 31일 현재 제ㆍ개정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서- 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 적용되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 당기말 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 16,637천원입니다. 다만 연결회사는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 연결회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 달라지는 것으로 평가하여, 재무제표에 미치는 예비적인 영향을 분석 중에 있습니다. 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.4 금융상품 ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채 권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당 금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ③위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2.5 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.6 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.8 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 20년 시설장치 6년 차량운반구 5 ~ 6년 기타의유형자산 5 ~ 6년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 무형자산 연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.11 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도와 확정기여제도입니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.13 수익인식연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역매출에 대하여 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 보고기간종료일에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 진행률에 따라 인식하고 있습니다. (3) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 2.14 리스 리 스 는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 금융리스자산과 금융리스부채로 계상됩니다. 연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 영업부문연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 연결회사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 한편 연결회사는 기존 MSO사업부로 분류하던 의약품 도소매부문과 화장품부문을 통합하여 헬스케어사업부 별도의 부문으로 영업부문을 개편하였습니다. 또한 주석 5.에서 설명하는 바와 같이 ICT사업부는 보고기간종료일 현재 중단영업부문입니다. 사업부문 주요재화 및 용역 모바일 액세서리사업부 휴대폰 액세서리 및 주변기기의 제조 및 판매 MSO사업부 의료시설 운영 및 경영의 지원사업 헬스케어사업부 의약품 도소매 및 화장품 제조와 도소매 의료 사업부 의료업 ICT사업부(중단영업) 전산시스템 구축 (1) 당기 및 전기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 해외 합 계 모바일엑세서리사업부 MSO 사업부 헬스케어 사업부 기 타(*) 의료사업부 매출액 114,128 6,597,317 10,015,052 - 784,469 17,510,965 매출원가 111,388 4,671,523 9,186,243 - 190,728 14,159,882 판관비 (971,693) - 869,884 1,809,342 1,861,153 3,568,687 영업손익 974,433 1,925,794 (41,076) (1,809,342) (1,267,412) (217,603) 중단영업손익 - - - - - - (*) 기타는 각 영업부문으로 배부되기 어려운 수익과 비용을 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 해외 합 계 모바일엑세서리사업부 ICT사업부 MSO 사업부 화장품 기 타(*) 의료사업부 매출액 3,673,227 - 10,512,341 98,466 - - 14,284,034 매출원가 3,549,138 - 8,348,360 74,113 - - 11,971,611 판관비 439,326 - 1,127,622 323,477 916,117 294,527 3,101,068 영업손익 (315,237) - 1,036,359 (299,124) (916,117) (294,527) (788,646) 중단영업손익 - (726,152) - - - - (726,152) (*) 기타는 각 영업부문으로 배부되기 어려운 수익과 비용을 기재하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산ㆍ부채 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 해외 합 계 모바일 엑세서리사업부 MSO사업부 헬스케어 사업부 기타(*) 의료사업부 자 산 92,701 9,611,201 6,255,506 42,517,536 4,330,908 62,807,852 부 채 140,210 676,451 116,210 13,641,857 386,017 14,960,746 (*) 기타는 각 영업부문으로 배부되기 어려운 금융자산 등의 자산과 부채를 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 해외 합 계 모바일 엑세서리사업부 MSO사업부 ICT사업부 화장품 기타(*) 의료사업부 자 산 723,227 17,164,777 263,487 431,692 16,641,972 2,987,660 38,212,815 부 채 135,090 838,184 - 307,609 156,118 7,259 1,444,260 (*) 기타는 각 영업부문으로 배부되기 어려운 금융자산 등의 자산과 부채를 기재하였습니다. 5 . 중단영업 지배회사는 영업현금흐름 개선 및 핵심사업 역량 집중을 위하여 2018년 11월 13일 이사회결의로 기존 ICT 사업부문의 영업중단을 결의하였습니다. 해당 사업부문은 2017년 12월 31일 시점에는 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다. (1) 당기와 전기 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 - 88,445 비용 - 814,597 영업활동으로 인한 손익 - (726,152) 법인세비용 - - 법인세비용차감 후 영업활동 손익 - (726,152) (2) 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (726,152) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - (726,152) 중단영업으로 인한 순현금흐름 - (726,152) (3) ICT사업부문의 중단으로 인해 연결회사의 재무상태에 미치는 영향은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후 원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합 계 공정가치 현금및현금성자산 7,521,640 - - 7,521,640 7,521,640 매출채권및기타채권 7,076,390 - - 7,076,390 7,076,390 장기매출채권및기타채권 542,505 - - 542,505 542,505 유동금융자산 20,550,000 - 13,486,712 34,036,712 34,036,712 비유동금융자산 1,623,313 - - 1,623,313 1,623,313 합 계 37,313,847 - 13,486,712 50,800,559 50,800,559 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 6,991,757 - 6,991,757 6,991,757 매출채권및기타채권 - 3,917,078 - 3,917,078 3,917,078 장기매출채권및기타채권 - 585,019 - 585,019 585,019 유동금융자산 5,261,288 5,110,000 - 10,371,288 10,371,288 비유동금융자산 - 2,103,345 - 2,103,345 2,103,345 합 계 5,261,288 18,707,199 - 23,968,487 23,968,487 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 881,153 881,153 881,153 전환사채 - 8,677,227 8,677,227 8,677,227 파생상품부채 4,728,750 - 4,728,750 4,728,750 합 계 4,728,750 9,558,380 14,287,130 14,287,130 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 817,917 817,917 817,917 비유동금융부채 - - - - 합 계 - 817,917 817,917 817,917 (3) 당기 및 전기 연결회사의 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합 계 평가/처분손익 - - 129,944 129,944 이자수익 316,205 - - 316,205 배당금수익 - - 13,107 13,107 외환차손익 1,580 - - 1,580 외화환산손익 2,387 - - 2,387 합 계 320,171 - 143,050 463,221 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - 215,306 - 215,306 파생상품평가손실 190,671 - - 190,671 합 계 190,671 215,306 - 405,977 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익 (1,174,166) - 1,667,084 492,918 이자수익 - 104,335 - 104,335 대손상각비환입 - (19,812) - (19,812) 배당금수익 15 - - 15 외환차손익 - 956 - 956 합 계 (1,174,151) 85,479 1,667,084 578,412 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 채무면제이익 - 20,218 - 20,218 외환차손익 - 18,888 - 18,888 합 계 - 39,106 - 39,106 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ① 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동금융자산 - 13,098,680 388,032 13,486,712 금융자산 계 - 13,098,680 388,032 13,486,712 전환사채 - - 8,677,227 8,677,227 파생상품부채 - - 4,728,750 4,728,750 금융부채 계 - - 13,405,977 13,405,977 순금융자산(부채) - 13,098,680 (13,017,945) 80,735 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동금융자산 - 4,997,801 263,487 5,261,288 ② 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 유동금융자산(비유동금융부채) 유동금융자산 기초금액 263,487 - 당기손익 인식액 124,545 (176,513) 수준 3으로의 이동 - 440,000 당기 CB발행 (13,405,977) - 기말금액 (13,017,945) 263,487 미실현손익 - - 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 채권액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 8,109,282 - (1,805,861) 6,303,421 6,072,011 - (2,837,787) 3,234,224 미수금 600,111 - - 600,111 583,311 - - 583,311 단기대여금 60,000 - - 60,000 81,000 - - 81,000 미수수익 83,393 - - 83,393 3,293 - - 3,293 당기법인세자산 29,466 - - 29,466 15,250 - - 15,250 유동 계 8,882,252 - (1,805,861) 7,076,390 6,754,865 - (2,837,787) 3,917,078 비유동 장기대여금 700,000 (157,495) - 542,505 700,000 (114,981) - 585,019 합 계 9,582,252 (157,495) (1,805,861) 7,618,895 7,454,865 (114,981) (2,837,787) 4,502,097 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입액 제각 기말금액 매출채권 2,837,787 (1,031,926) - - 1,805,861 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입액 제각 기말금액 매출채권 2,868,860 - (19,812) (11,261) 2,837,787 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 장기대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 6개월 미만 6,322,329 2,983,758 6개월-1년 103,105 337,706 1년 초과 1,683,848 2,750,547 소 계 8,109,282 6,072,011 미수금 6개월 미만 596,826 581,040 6개월-1년 3,229 2,216 1년 초과 56 55 소 계 600,111 583,311 장단기대여금 6개월 미만 - - 6개월-1년 60,000 81,000 1년 초과 700,000 700,000 소 계 760,000 781,000 미수수익 6개월 미만 - 3,037 6개월-1년 83,393 - 1년 초과 - 256 소 계 83,393 3,293 합 계 9,552,785 7,439,615 (4) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.8. 유동ㆍ비유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동ㆍ비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 계 유 동 비유동 계 단기금융상품 - - - 5,110,000 - 5,110,000 단기매매증권 - - - 5,261,288 - 5,261,288 당기손익측정 13,486,712 - 13,486,712 - - - 상각후원가측정 20,550,000 - 20,550,000 - - - 유동 계 34,036,712 - 34,036,712 10,371,288 - 10,371,288 보증금 - 1,623,313 1,623,313 - 2,103,345 2,103,345 비유동 계 - 1,623,313 1,623,313 - 2,103,345 2,103,345 합 계 34,036,712 1,623,313 35,660,024 10,371,288 2,103,345 12,474,633 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익 공정가치측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) ELB - - - 4,000,000 4,003,200 3,200 CP 및 RP 12,987,795 13,098,680 110,885 992,501 994,601 2,100 전환사채 263,487 388,032 124,545 440,000 263,487 (176,513) 합계 13,251,282 13,486,712 235,429 5,432,501 5,261,288 (171,213) 9. 유동ㆍ비유동 기타자산당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 77,428 - 77,428 234,588 - 234,588 선급비용 13,542 - 13,542 28,192 - 28,192 시설이용권 - 230,751 230,751 - 230,751 230,751 합 계 90,970 230,751 321,721 262,780 230,751 809,669 10. 장기매출채권 및 기타채권 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 장기매출채권및기타채권 - 542,505 542,505 - 585,019 585,019 11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,143,195 - 1,143,195 1,250,023 - 1,250,023 제품 402,688 - 402,688 120,414 - 120,414 재공품 15,000 - 15,000 - - - 합 계 1,560,884 - 1,560,884 1,370,437 - 1,370,437 12. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산은 없으며, 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 손상 기말 상장주식 4,006,774 - (4,006,774) - - - 13. 관계기업투자주식 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 Muse Medical Company Limited(Muse Clinic Vietnam)(*1) 베트남 12월 50.0% 1,655,886 1,433,031 529,767 Muse Medical HongKong Limited(*2) 홍콩 12월 50.0% - - - 합계 1,655,886 1,433,031 529,767 (*1) 지배회사의 자회사인 Seouleaguer HongKong Limited가 50% 출자 하였습니다.(*2) 지배회사의 자회사인 Seouleaguer HongKong Limited가 50% 출자할 예정이고, 당기말 현재 실질적인 자본납입은 이루어지지 않은 상황입니다. (2) 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 순이익지분 포괄손익 처분 기말 Muse Medical Company Limited(Muse Clinic Vietnam) 529,767 1,121,288 (228,355) 10,332 - 1,433,031 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 순이익지분 포괄손익 처분 기말 씨에프코스메틱스㈜ 832,464 - (335,462) 70 (497,072) - Muse Medical Company Limited(Muse Clinic Vietnam) - 534,598 (4,831) - - 529,767 (3) 관계기업 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분 영업권 미실현손익 장부금액 Muse Medical Company Limited(Muse Clinic Vietnam) 2,866,063 50% 1,433,031 - - 1,433,031 (단위: 천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분 영업권 미실현손익 장부금액 Muse Medical Company Limited(Muse Clinic Vietnam) 1,059,534 50% 529,767 - - 529,767 (4) 당기 및 전기 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 Muse Medical Company Limited (Muse Clinic Vietnam) 당 기 전 기 자산총계 3,293,908 1,066,470 부채총계 427,846 5,133 매출액 1,249,562 - 순손익 (456,711) (9,663) 14. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 113,442 213,488 326,930 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (13,110) (13,110) 기말 113,442 200,378 313,820 취득금액 113,442 262,199 375,641 감가상각누계액 - (61,821) (61,821) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 113,442 226,598 340,040 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (13,110) (13,110) 기말 113,442 213,488 326,930 취득금액 113,442 262,199 375,641 감가상각누계액 - (48,711) (48,711) (2) 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 - 21,600 15. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 기초 997,386 978,738 638,004 18,897 126,668 2,759,693 취득 - - 360,549 25,250 641,734 1,027,533 폐기와처분 - - - (955) (21,393) (22,348) 감가상각비 - (55,556) (188,555) (17,564) (128,051) (389,726) 기말 997,386 923,183 809,998 25,628 618,958 3,375,152 취득금액 997,386 1,111,110 1,089,176 108,116 807,077 4,112,865 감가상각누계액 - (187,927) (279,178) (82,488) (188,119) (737,712) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 기초 989,296 1,034,294 310,587 51,626 130,763 2,516,566 취득 8,090 - 415,173 - 41,937 465,200 폐기와처분 - - (23,017) (14,551) (11,772) (49,340) 감가상각비 - (55,556) (64,739) (18,178) (34,260) (172,733) 기말 997,386 978,738 638,004 18,897 126,668 2,759,693 취득금액 997,386 1,111,110 728,627 87,939 206,783 3,131,845 감가상각누계액 - (132,372) (90,623) (69,042) (80,115) (372,152) (2) 운용리스의 이용연결회사는 전기부터 일부 차량에 대하여 운용리스를 이용하고 있으며, 취소불능 운용리스계약에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이하 16,637 16,637 1년 초과 ~ 5년 이하 5,546 22,183 계 22,183 38,820 당기와 전기에 비용으로 인식한 리스료는 각각 16,637천원과 11,097천원입니다. 16. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 6,163,953 661 33,656 135,700 2,430,000 8,763,970 취득 - - 22,000 2,937 - 24,937 무형자산상각비 - (661) (19,456) - (324,000) (344,118) 손상차손인식액 (3,442,105) - - - - (3,442,105) 기말 2,721,848 - 36,200 138,637 2,106,000 5,002,685 취득금액 6,163,953 - 190,813 138,637 2,862,000 9,355,403 상각누계액 - - (154,613) - (756,000) (910,613) 손상차손누계액 (3,442,105) - - - - (3,442,105) (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 6,163,953 - 53,857 - 2,754,000 8,971,810 취득 - 661 6,000 135,700 - 142,361 무형자산상각비 - - (26,201) - (324,000) (350,201) 기말 6,163,953 661 33,656 135,700 2,430,000 8,763,970 취득금액 6,163,953 661 168,813 135,700 2,862,000 9,331,127 상각누계액 - - (135,157) - (432,000) (567,157) (2) 무형자산 손상차손연결회사는 MSO사업부문과 관련하여 매년 무형자산(영업권 및 고객관계)에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 무형자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다.무형자산의 사용가치는 해당 영업권 등이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름할인을 통해서 결정되었으며, 사용가치(회수가능액)의 계산은 과거 매출 실적,향후 산업전망 등을 기초로 하여 회사 경영진이 승인한 향후 5년 간의 사업계획을 근거로 추정되었습니다. 연결회사는 회수가능액 산정에 있어 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후현금흐름 추정액을 결정하였으며, 할인율 10.5% 및 영구성장율 0.0% 가정 하에서 회수가능가액을 산정하였습니다. (단위: 천원) 무형자산분 류 해당 사업부 장부금액 손상차손 금액 회수가능가액평가방법 당 기 누계액 영업권 MSO사업부 2,721,848 3,442,105 3,442,105 사용가치 고객관계 MSO사업부 2,106,000 - - 사용가치 합 계 4,827,848 3,442,105 3,442,105 연결회사는 당기 중 MSO사업부문의 주요브랜드 '스킨앤빔'의 상표사용 금지통보 조치에 따라 해당 브랜드를 사용중인 매출처 감소의 영향으로 동 MSO사업부문의 비영업용자산(부채)을 제외한 순장부가액 14,046백만원 대비 회수가능액을 10,604백만원으로 추정하였습니다. 따라서 해당 사업부 장부금액을 회수가능액으로 감액하여 무형자산 손상차손으로 반영하였습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 396,288 300,831 미지급금 278,981 430,987 미지급비용 205,884 86,099 합 계 881,153 817,917 18. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 165,436 4,072 예수금 2,378 278 합 계 167,814 4,350 19. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당기말 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-12-27 2021-12-27 13,000,000 차 감 : 전환권조정 (4,322,773) 전환사채 장부가액 8,677,227 파생상품부채(공정가치) 4,728,750 합 계 13,405,977 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채와 관련된 제 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 전환사채 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 액면가액 13,000,000 천원 발행가액 13,000,000 천원 액면이자율 0% 발행일 2018-12-27 만기일 2021-12-27 사채상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 전환비율 100% 전환가액(원/주) 2,560 원/주 (전환가액 조정조건부) 발행할 주식의 종류 ㈜서울리거 기명식 보통주식 20 . 확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 302,918 244,273 (-)사외적립자산의 공정가치 (260,437) (156,880) 확정급여부채 42,481 87,393 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 244,273 104,732 당기근무원가 249,895 730,407 이자비용 9,529 3,859 퇴직급여지급액 (174,346) (619,120) 타사전입액 (2,096) - 보험수리적손실(이익) (24,336) 24,395 - 경험조정효과 (33,867) 31,852 - 재무적 가정 변경효과 9,531 (7,457) 기말금액 302,918 244,273 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 156,880 - 기여금 267,500 156,865 이자수익 6,175 15 급여지급액 (179,553) - 재측정요소(손실) 9,435 - 기말금액 260,437 156,880 (4) 당기와 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 249,895 730,407 이자비용 9,529 3,859 종업원 급여에 포함된 총 비용 259,424 734,266 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.72 2.99 기대임금상승률 3.97 4.13 (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (26,370) 31,165 임금상승률 31,109 (26,808) 21. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주의 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 25,115,308 주 21,115,308 주 보통주 자본금 12,557,654 10,557,655 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 38,712,879 25,724,281 기타자본구성요소 감자차익 6,323,153 6,323,153 재평가적립금 842,885 842,885 기타자본잉여금 89,396 89,396 자기주식 (1,274) (1,274) 자기주식처분손실 (3,439,938) (3,439,938) 연결자본잉여금 (36,347) - 해외사업환산손익 (81,345) (150,424) 소 계 3,696,529 3,663,798 합 계 42,409,409 29,388,079 (3) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2018-01-01 21,115,308 10,557,655 25,724,281 유상증자 2018-06-27 4,000,000 2,000,000 12,988,598 기 말 2018-06-30 25,115,308 12,557,655 38,712,879 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2017-01-01 21,115,308 10,557,655 25,724,281 기 말 2017-12-31 21,115,308 10,557,655 25,724,281 22. 결손금 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 80,000 80,000 기업합리화적립금 511,428 511,428 미처리결손금 (7,711,385) (3,904,459) 합 계 (7,119,957) (3,313,031) 23. 매출액 및 매출원가당기 및 전기 중 연결회사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 매출액 상품매출 9,535,759 8,988,363 제품매출 593,421 61,711 ICT용역매출 - - MSO용역매출 6,597,317 5,212,360 기타매출 784,469 21,600 소 계 17,510,965 14,284,034 중단사업부분 매출 - 88,445 합 계 17,510,965 14,372,479 매출원가 상품매출원가 9,106,666 8,554,326 제품매출원가 296,200 37,069 ICT용역매출원가 - - MSO용역매출원가 4,671,523 3,380,216 기타매출원가 85,492 - 소 계 14,159,882 11,971,611 중단사업부문 매출원가 - 752,749 합 계 14,159,882 12,724,360 24. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 연결회사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,677,100 1,107,300 퇴직급여 157,190 496,749 복리후생비 139,433 66,430 여비교통비 52,391 50,209 접대비 48,633 36,042 통신비 22,114 19,102 수도광열비 27,904 3,319 전력비 1,498 세금과공과금 78,932 183,769 감가상각비 263,306 96,537 지급임차료 653,633 203,641 수선비 11,069 920 보험료 51,948 8,868 차량유지비 28,144 13,902 운반비 47,383 20,392 교육훈련비 470 1,403 도서인쇄비 2,459 1,170 소모품비 68,128 31,094 지급수수료 1,215,104 504,900 광고선전비 34,318 253,368 대손상각비 (1,031,926) (19,812) 무형고정자산상각 19,456 21,764 소 계 3,568,687 3,101,068 중단영업 - 61,849 합 계 3,568,687 3,162,917 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 사용 14,159,882 11,971,611 종업원급여 2,984,392 3,145,430 감가상각비와 기타 상각비 702,405 522,806 지급수수료 1,576,744 634,846 외주가공비/외주용역비 2,481,985 1,558,836 지급임차료/세금과공과 780,933 544,429 기타 (272,926) 764,365 소 계 22,413,414 19,142,324 중단영업 - (3,255,047) 합 계 22,413,414 15,887,277 26. 금융수익과 금융원가 당기 및 전기 중 연결회사의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 금융수익 이자수익 316,205 104,335 외환차익 3,748 21,364 외화환산이익 1,728 - 배당금수익 13,107 15 단기매매증권처분이익 5,399 12 단기매매증권평가이익 124,545 5,300 합 계 464,731 131,026 금융원가 이자비용 215,306 - 외환차손 1,361 1,520 외화환산손실 149 - 단기매매증권처분손실 - 1,002,965 단기매매증권평가손실 - 176,513 파생상품평가손실 190,671 - 합 계 407,487 1,180,998 순금융손익 57,244 (1,049,972) 27. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 333,867 6,041 매도가능금융자산처분이익 - 1,667,084 채무면제이익 - 20,218 잡이익 22,318 34,907 합 계 356,184 1,728,250 기타비용 기타의대손상각비 92,126 95,000 관계기업투자주식처분손실 - 50,072 유형자산처분손실 20,836 3,752 유형자산폐기손실 - 24,801 무형자산손상차손 3,442,105 - 기타지급수수료 350,380 46,650 지분법손실 228,355 340,293 잡손실 3,771 80,467 합 계 4,137,574 641,035 28. 법인세비용과 이연법인세자산연결회사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 연결회사의 경영성과, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지아니하였습니다. 한편, 당기말 현재 이연법인세부채는 과거 사업결합으로 인해 계상된 것입니다. 지배회사의 당기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 과 목 기 초 감 소 증 가 기 말 퇴직급여충당금 244,273 200,778 259,424 302,918 사외적립자산 (156,880) (156,880) (260,437) (260,437) 주식발행초과금 (15,791,229) - - (15,791,229) 미수수익 (3,293) (3,293) (79,752) (79,752) 종속기업손상차손 1,100,090 - 438,150 1,538,240 대손충당금 2,862,850 2,862,850 2,528,029 2,528,029 매도가능증권(손익) 1,505,199 - - 1,505,199 단기매매증권 171,213 119,245 - 51,968 기계장치손상차손 29,709 14,678 - 15,032 특허권손상차손 10,524 10,524 - - 시설장치손상차손 20,842 12,456 - 8,387 대손금(미수금) 12,238 - - 12,238 영업권(합병) (6,163,953) (3,442,105) - (2,721,848) 유형자산손상차손 49,830 8,305 - 41,525 무형자산손상차손 7,478 1,246 - 6,232 업무용차량감가상각 2,535 54 - 2,481 차량운반구 1,436 535 901 1,803 비품 3,397 814 2,583 5,167 대여금(현재가치할인) 114,981 27,486 - 87,495 해외현지법인 대여금이자 5,060 - - 5,060 전환권조정 - (215,306) (4,538,079) (4,322,773) 파생상품부채 - - 4,728,750 4,728,750 소 계 (15,973,699) (558,614) 3,079,569 (12,335,515) 이월결손금 50,320,079 867,687 - 49,452,392 합 계 34,346,380 309,074 3,079,569 37,116,875 적용법인세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산 7,556,204 8,165,713 미인식 이연법인세자산 (7,556,204) (8,165,713) 차가감 이연법인세자산 - - 29. 포괄손익계산서당기 및 전기 중 연결회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 (3,870,468) (1,406,275) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 재측정요소 24,336 (24,325) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 해외사업환산손익 74,525 (151,794) - 재분류조정 - (1,306,774) 기타포괄손익 소계 98,861 (1,482,893) 총포괄손익 (3,771,606) (2,889,168) 30. 주당순손익 (1) 기본주당이익 당기 및 전기 중 연결회사의 지배기업소유주지분 기본주당손익의 산정내용은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 계속영업이익(손실) (3,831,262,045) (678,905,857) 중단영업이익(손실) - (726,151,903) 가중평균유통보통주식수[ 주] 23,175,045 주 21,114,771 주 주당계속영업이익(손실) (165)원/주 (32)원/주 주당중단영업이익(손실) - (34)원/주 [ 주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기 초 2018-01-01 21,114,771 365 7,706,891,415 유상증자 2018-06-27 4,000,000 188 752,000,000 기 말 2018-12-31 25,114,771 8,458,891,415 가중평균유통보통주식수 23,175,045 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기 초 2017-01-01 21,114,771 365 7,706,891,415 기 말 2017-12-31 21,114,771 7,706,891,415 가중평균유통보통주식수 21,114,771 (2) 희석주당손익 보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 31. 현금흐름표(1) 영업현금흐름의 조정항목당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 402,836 185,843 퇴직급여 259,424 734,265 무형자산상각비 344,118 350,201 대손상각비 (1,031,926) (19,812) 광고선전비 - 126,066 이자비용 215,306 - 외화환산손실 149 - 외화환산이익 (1,728) - 잡손실 - 69,727 매도가능금융자산처분이익 - (1,667,083) 단기매매증권처분손실 - 1,002,965 단기매매증권처분이익 (5,399) (12) 단기매매증권평가이익 (124,545) (5,300) 단기매매증권평가손실 - 176,513 관계기업투자주식처분손실 - 50,072 지분법손실 228,355 340,293 파생상품평가손실 190,671 - 유형자산처분손실 20,836 3,752 유형자산폐기손실 - 24,801 무형자산손상차손 3,442,105 - 기타의대손상각비 92,126 95,000 이자수익 (316,205) (104,335) 배당금수익 (13,107) (15) 채무면제이익 - (20,218) 법인세비용 (71,280) (71,280) 합 계 3,631,736 1,271,443 (2) 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (2,035,691) 4,884,482 재고자산의 감소(증가) (190,447) (290,260) 사외적립자산의 감소(증가) (103,557) (156,880) 미수금의 감소(증가) (16,800) (545,865) 선급금의 감소(증가) 65,034 420,157 선급비용의 감소(증가) 14,650 (23,602) 매입채무의 증가(감소) 95,457 (2,215,331) 미지급금의 증가(감소) (152,006) (251,106) 미지급비용의 증가(감소) 119,785 86,099 선수금의 증가(감소) 161,364 (71) 예수금의 증가(감소) 2,100 (10,852) 퇴직금의 지급 (176,442) (619,120) 합 계 (2,216,552) 1,277,651 (3) 현금 유출입이 없는 유의적인 거래 (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 매도가능증권평가이익의 감소 - 1,306,774 유형자산 취득 미지급금 대체 - 284,100 매출채권의 단기매매증권 대체 - 440,000 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 현금및현금등가물 7,521,640 6,991,757 유동성 금융자산 34,036,712 10,371,288 차입금- 1년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) (13,000,000) - 차입금- 1년이후에 상환가능함 - - 순부채 28,558,351 17,363,045 현금 및 유동성 금융자산 28,558,351 17,363,045 총부채 - 고정이자율 - - 총부채 - 변동이자율 - - 순부채 28,558,351 17,363,045 (단위: 천원) 구분 현금 및현금성자산 유동성금융자산 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 사채발행 당기초 순부채 6,991,757 10,371,288 - - 17,363,045 현금흐름 465,690 23,665,424 - (13,000,000) 11,131,113 외화차이 64,193 - - - 64,193 당기말 순부채 7,521,640 34,036,712 - (13,000,000) 28,558,351 (단위: 천원) 구 분 현금 및현금성자산 유동성금융자산 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기부채 전기초 순부채 12,315,486 1,692,735 - - 14,008,221 현금흐름 (5,171,935) 8,678,553 - - 3,506,618 외화차이 (151,794) - - - (151,794) 전기말 순부채 6,991,757 10,371,288 - - 17,363,045 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 연결회사와의 관계 당 기 전 기 ㈜에이치비에스컴퍼니 지배기업 등 지배기업 등 ㈜서울리거코스메틱스(*1) 기타 주요주주 지배기업 등 ㈜중원인더스트리(*2) 지배기업 등 - ㈜화의(*2) 지배기업 등 - Muse Medical Co.(Muse Clinic Vietnam)(*3) 관계회사(지분율 50%) 관계회사(지분율 50%) Muse Medical HongKong(*4) 관계회사 관계회사 ㈜브랜드(*5) 관계회사(지분율 15%) 관계회사(지분율 15%) 휴젤, 휴젤파마, 에이치유에이치넥스컴, 성지건설, 성지아이비팜, 엔지니스코리아 기타 관계회사 기타 관계회사 임직원 대표이사 등 임직원 대표이사 등 임직원 (*1) ㈜서울리거코스메틱스는 당기 중 지배기업 대주주의 변동으로 인하여 당기말 현재 기타주요주 주로 변경되었습니다.(*2) ㈜중원인더스트리와 ㈜화의는 당기 중 지배기업 대주주의 변동으로 인하여 추가되었으며, 대주 주의 특수관계법인입니다.(*3) Muse Medical Company(Muse Clinic Vietnam)는 지배기업의 종속회사인 Seouleaguer HongKong 이 지분 50%를 소유하고 있는 관계회사입니다. (*4) Muse Medical HongKong은 당사 종속회사인 Seouleaguer HongKong 이 50% 지분 해당액을 출 자하기로 약정되어 있으나, 당기말 현재 출자가 이루어지지 않은 상황입니다.(*5) ㈜브랜드는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 장부금액이 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구분 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 상품 매입 지배기업등 ㈜에이치에스비컴퍼니 - 24,000 - ㈜중원인더스트리 2,885,314 - - 주요주주 ㈜서울리거코스메틱스 - 8,000 - 기타 관계회사 Muse Clinic Vietnam 68,650 - - 휴젤파마 - - 36,364 휴젤 - - 3,222,727 에이치유에이치넥스컴 - 16,000 - 엔지니스코리아㈜ - 10,929 - 임직원 전 대표이사(*) 3,612,524 - - 합 계 6,566,488 58,929 3,259,091 (*) 당기 중 대표이사가 변경되었으나, 보고기간종료일 현재 특수관계인입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 상품매입 지배기업 ㈜서울리거코스메틱스 - 1,500 - ㈜에이치에스비컴퍼니 - 3,000 - 관계기업 씨에프코스메틱스㈜ - - 175,600 기타관계회사 휴젤파마 - - 341,236 성지아이비팜 - - 13,105 에이치유에이치넥컴 - 1,541 - 임직원 대표이사 등 3,129,184 - - 합 계 3,129,184 6,041 529,941 (3) 당기 중 연결회사의 특수관계자와의 유의한 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전기 중 유의한 자금거래 내역은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입(*) 상환 지배기업등 ㈜중원인더스트리 - - 4,000,000 - - ㈜화의 - - 5,000,000 - - 주요주주 ㈜서울리거코스메틱스 - - 4,000,000 - - 임직원 임직원 - 21,000 - - - (*) 당기 중 액면발행한 전환사채 금액입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구분 채 권 채 무(*2) 매출채권 대여금 미수금 미수수익 지배기업등 ㈜중원인더스트리 3,171,628 - - - 4,000,000 ㈜화의 - - - - 5,000,000 주요주주 ㈜서울리거코스메틱스 - - - - 4,000,000 기타관계회사 에이치유에이치넥컴 - - - - - Muse Clinic Vietnam - - - - - 임직원 전 대표이사(*1) 657,571 - - - - 임직원 - 10,000 - - - 합 계 3,829,199 10,000 - - 13,000,000 (*1) 당기 중 대표이사가 변경되었으나, 보고기간종료일 현재 특수관계인입니다.(*2) 당기 중 액면발행한 전환사채 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구분 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 기타관계회사 에이치유에이치넥컴 - - 550 - 임직원 대표이사 834,573 - - - 임직원 - 31,000 - - 합 계 834,573 31,000 550 - (5) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 726,042 574,857 퇴직급여(*) 75,131 343,098 합 계 801,173 917,955 (*) 전기 퇴직급여금액은 2017년 3월 정기주주총회에서 사임한 등기임원과 신규 선임된 등 기임원에 대한 지급액이 포함되어 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 33. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 지배회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 보고기간종료일 현재 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 비 고 전 회사대표 ㈜서울리거 서울중앙지방법원 40,167 임금(퇴직금) ㈜비엔케이저축은행 ㈜서울리거 서울중앙지방법원 1,410,000 손해배상 ㈜서울리거 뮤즈의원 천안 서울중앙지법 442,218 물품대금 등 (2) 질권설정된 금융자산연결회사의 상각후원가측정 금융자산으로 분류된 정기예금 중 550,000천원은 법인카드사용대금 보증 목적으로 질권설정되어 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 매출거래처 등 372,255 이행지급보증 외 34. 위험관리연결회사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 14,960,746 1,444,260 자본총계 47,847,106 36,768,555 부채비율 31.27% 3.93% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결회사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 HKD, USD 등이 있습니다. 연결회사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 장부금액 현금및현금성자산 USD 715 801 HKD 7,950,247 1,135,057 화폐성 외화자산 소계 1,135,858 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 연결회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율에 의한 차입금및 사채가 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다.3) 가격위험연결회사의 재무상태표상 유동금융자산으로 분류되는 단기금융상품은 CP 및 RP 등의 금융상품으로서 활성거래시장이 복잡하기 때문에 가격위험 노출정도를 산출하기는 어렵다고 판단하여 연결회사손익에 미치는 영향은 별도로 산출하지 않았습니다.4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 7,521,640 6,991,757 매출채권및기타채권 7,076,390 3,917,078 비유동매출채권및기타채권 542,505 585,019 유동금융자산 34,036,712 10,371,288 비유동금융자산 1,623,313 2,103,345 합 계 50,800,559 23,968,487 5) 유동성위험유동성위험은 연결회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채(*) 합 계 6개월 이내 396,288 278,981 205,884 - 881,153 6개월-1년 - - - 13,405,977 13,405,977 1년 이상 - - - - - 합 계 396,288 278,981 205,884 13,405,977 14,287,130 (*) 보고기간종료일로부터 1년이내 조기상환청구권이 있는 전환사채입니다. 35. 보고기간종료일 이후 사건 및 매각예정사업부문 (1) 종속기업 매각약정지배회사는 보고기간종료일 이후인 2019년 1월 31일자 이사회결의에 의하여 지배회사의 손자회사인 Skin Beam HongKong Limited 에 대한 출자주식 전부 및 지배회사 보유 상표권[홍콩내 스킨앤빔(SKIN BEAM CLINIC), 뮤즈(MUSE CLINIC), 아임뮤즈(I'M MUSE)]을 보고기간종료일 현재의 순자산가치 금액으로 특수관계자에게 매각하기로 결정하였습니다.이는 경영효율성 제고 차원에서 결정한 것이며, 지배회사는 이를 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 따라 매각예정요건이 보고기간 후에 충족된 경우에 해당하므로 당해 재무제표에서는 매각예정으로 분류하지 아니하였습니다. 당기말 현재 매각예정 종속기업(손자회사)의 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 353,758 매출채권및기타채권 267,237 기타자산 13,576 재고자산 151,112 비유동금융자산 89,441 유형자산 818,805 자산총계 1,693,927 매입채무및기타채무 1,106,110 기타유동부채 161,364 부채총계 1,267,474 순자산가액 426,453 (2) 종속기업 증자에 관한 건지배회사는 사업다각화의 목적으로 보고기간종료일 이후인 2019년 1월 9일자로 지배회사의 종속기업인 ㈜서울리거뷰티에 10억원, ㈜메디자인에 6억원의 유상증자를 각각 실행하였습니다. (3) 본점소재지 이전에 관한 건지배회사는 보고기간종료일 이후인 2019년 2월 20일자 이사회결의에 의하여 본점소재지를 서울특별시 강남구 논현로 163길 10, 4층(신사동, 베드로빌딩)으로 이전하기로 하였습니다.(4) 주식매수선택권 부여에 관한 건지배회사는 보고기간종료일 이후인 2019년 3월 12일자 이사회결의에 의하여 지배회사 임직원을 대상으로 주식매수선택권 580,000주를 부여하기로 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 2018.12.31 현재 제 27 기 2017.12.31 현재 제 26 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 자산 유동자산 52,397,739,538 23,098,192,795 24,547,330,413 현금및현금성자산 5,613,961,805 4,410,449,592 12,015,501,567 매출채권 및 기타유동채권 11,351,480,850 6,686,040,275 9,004,582,826 기타유동금융자산 34,036,711,849 10,371,287,955 1,692,734,540 기타유동자산 71,954,822 259,978,019 754,334,900 재고자산 1,323,630,212 1,370,436,954 1,080,176,580 비유동자산 11,450,815,045 15,339,710,222 18,857,886,296 장기매출채권 및 기타비유동채권 542,504,504 585,018,950 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,300,000,000 738,150,000 1,280,000,000 기타비유동금융자산 1,528,146,778 1,935,197,128 5,694,135,950 투자부동산 313,819,952 326,929,883 340,039,814 유형자산 2,553,807,928 2,759,692,806 2,516,566,508 영업권 이외의 무형자산 2,259,936,722 2,600,017,244 2,807,856,690 영업권 2,721,848,150 6,163,953,200 6,163,953,200 기타비유동자산 230,751,011 230,751,011 55,334,134 이연법인세자산 0 0 0 자산총계 63,848,554,583 38,437,903,017 43,405,216,709 부채 유동부채 14,055,992,321 815,008,301 3,007,521,010 매입채무 및 기타유동채무 645,213,383 810,657,893 2,992,247,812 기타유동금융부채 4,728,750,000 0 유동파생상품부채 4,728,750,000 기타유동부채 4,801,938 4,350,408 15,273,198 유동성전환사채 8,677,227,000 비유동부채 505,801,266 621,992,567 730,612,306 퇴직급여부채 42,481,266 87,392,567 104,732,306 이연법인세부채 463,320,000 534,600,000 605,880,000 기타비유동부채 0 20,000,000 부채총계 14,561,793,587 1,437,000,868 3,738,133,316 자본 자본금 12,557,654,000 10,557,654,000 10,557,654,000 자본잉여금 38,712,879,457 25,724,281,457 25,724,281,457 기타자본구성요소 3,288,195,121 3,288,195,121 4,594,969,321 기타포괄손익누계액 0 이익잉여금(결손금) (5,271,967,582) (2,569,228,429) (1,209,821,385) 자본총계 49,286,760,996 37,000,902,149 39,667,083,393 자본과부채총계 63,848,554,583 38,437,903,017 43,405,216,709 포괄손익계산서 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 수익(매출액) 16,958,875,762 14,284,033,678 18,250,443,121 매출원가 14,074,389,387 11,971,611,498 16,868,090,416 매출총이익 2,884,486,375 2,312,422,180 1,382,352,705 판매비와관리비 1,526,335,278 2,804,082,802 1,157,343,665 영업이익(손실) 1,358,151,097 (491,660,622) 225,009,040 금융수익 728,033,090 180,948,084 1,193,187,455 기타이익 434,594,562 1,731,240,124 284,364,225 금융원가 412,811,466 1,316,998,307 154,504,628 기타손실 4,906,322,851 783,669,559 1,061,003,654 법인세비용차감전순이익(손실) (2,798,355,568) (680,140,280) 487,052,438 법인세비용 (71,280,000) (71,280,000) (23,760,000) 계속영업이익(손실) (2,727,075,568) (608,860,280) 510,812,438 중단영업이익(손실) 0 (726,151,903) (2,329,704,127) 당기순이익(손실) (2,727,075,568) (1,335,012,183) (1,818,891,689) 기타포괄손익 24,336,415 (1,331,169,061) 1,497,439,721 총포괄손익 (2,702,739,153) (2,666,181,244) (321,451,968) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (118) (63) (92) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (118) (29) 26 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (34) (118) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (118) (63) (92) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (118) (29) 26 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (34) (118) 자본변동표 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 9,027,693,500 17,561,002,018 3,680,851,192 (16,042,623,561) 14,226,923,149 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (1,818,891,689) (1,818,891,689) 기타포괄손익 1,479,797,423 17,642,298 1,497,439,721 지분의 발행 1,193,826,500 23,106,167,550 24,299,994,050 이익잉여금 처분으로 인한 증감 (16,634,051,567) 16,634,051,567 0 사업결합 (477,094,490) (477,094,490) 출자전환 336,134,000 1,691,163,456 (88,584,804) 1,938,712,652 2016.12.31 (기말자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 4,594,969,321 (1,209,821,385) 39,667,083,393 2017.01.01 (기초자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 4,594,969,321 (1,209,821,385) 39,667,083,393 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (1,335,012,183) (1,335,012,183) 기타포괄손익 (1,306,774,200) (24,394,861) (1,331,169,061) 지분의 발행 이익잉여금 처분으로 인한 증감 사업결합 출자전환 2017.12.31 (기말자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 3,288,195,121 0 (2,569,228,429) 37,000,902,149 2018.01.01 (기초자본) 10,557,654,000 25,724,281,457 3,288,195,121 (2,569,228,429) 37,000,902,149 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (2,727,075,568) (2,727,075,568) 기타포괄손익 24,336,415 24,336,415 지분의 발행 2,000,000,000 12,988,598,000 14,988,598,000 이익잉여금 처분으로 인한 증감 사업결합 출자전환 2018.12.31 (기말자본) 12,557,654,000 38,712,879,457 3,288,195,121 0 5,271,967,582 49,286,760,996 현금흐름표 제 28 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 27 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 (1,240,768,311) 1,458,174,510 (8,151,626,623) 당기순이익(손실) (2,727,075,568) (1,335,012,183) (1,818,891,689) 당기순이익조정을 위한 가감 3,980,902,968 1,499,133,254 20,433,278 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,585,541,451) 1,234,277,412 (6,276,197,488) 이자수취(영업) 92,052,861 89,820,112 78,162,935 배당금수취(영업) 13,106,849 15,375 1,735,000 이자지급(영업) 0 (30,000,000) (173,680,589) 법인세납부(환급) (14,213,970) (59,460) 16,811,930 투자활동현금흐름 (25,544,317,476) (9,043,226,485) (10,062,246,686) 임차보증금의 감소 419,744,450 1,078,330,000 426,567,150 임차보증금의 증가 (12,694,100) (1,326,165,378) (1,609,091,400) 차량운반구의 처분 954,545 14,545,454 0 사무용비품의 처분 557,272 9,227,503 0 기타유형자산의 처분 0 0 4,136,955 컴퓨터소프트웨어의 처분 0 0 59,190,917 라이선스와 프랜차이즈의 처분 0 0 0 기타비유동금융자산의 처분 0 28,048,510 447,533,800 대여금의 감소 91,000,000 231,000,000 86,488,568 단기금융상품의 처분 0 10,003,000,000 3,033,506,437 매도가능금융자산의 처분 17,962,931,516 4,367,083,585 4,281,253,860 당기손익인식금융자산의 처분 5,003,200,000 576,781,859 974,760,218 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 1,076,617,594 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 447,000,000 0 토지의 취득 0 (8,090,160) (23,737,991) 건물의 취득 0 0 (27,906,830) 차량운반구의 취득 (25,250,052) 0 (1,007,625) 사무용비품의 취득 (19,649,273) (41,936,664) (16,992,945) 기타유형자산의 취득 0 (131,072,743) (304,744,545) 브랜드명의 취득 0 (661,694) 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 (6,000,000) (12,645,000) 라이선스와 프랜차이즈의 취득 0 (135,700,000) 기타무형자산의 취득 (2,937,000) 0 기타비유동금융자산의 취득 0 (203,465,387) (11,502,300) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (700,000,000) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (1,571,448,000) (2,814,500,000) 0 단기금융상품의 취득 (46,390,726,834) (15,000,000,000) (121,648,667) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (2,700,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (4,992,501,370) (1,343,024,882) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) (438,150,000) (13,300,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (980,000,000) 재무활동현금흐름 27,988,598,000 (20,000,000) 23,319,994,050 주식의 발행 14,988,598,000 0 24,299,994,050 차입금의 상환 0 0 (1,000,000,000) 사채의 증가 13,000,000,000 0 20,000,000 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 임대보증금의 감소 0 (20,000,000) 0 임대보증금의 증가 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,203,512,213 (7,605,051,975) 5,106,120,741 기초현금및현금성자산 4,410,449,592 12,015,501,567 6,909,380,826 기말현금및현금성자산 5,613,961,805 4,410,449,592 12,015,501,567 5. 재무제표 주석 제28(당)기: 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제27(전)기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 서울리거 1. 일반 사항 주식회사 서울리거(이하 "당사")는 1991년 3월 2일에 설립되어 2002년 7월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 제휴병원 온라인 브랜드 홍보 등의 광고대행업 및 경영지원사업 , 핸드폰 액세서리의 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 봉은사로 2길 21 5층(역삼동, 반석빌딩)을 본점으로 하고있습니다. 당사는 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 12,558백만원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 심주엽 4,000,000 15.93 ㈜HSB컴퍼니 857,151 3.41 ㈜서울리거코스메틱스 497,512 1.98 홍성범 497,512 1.98 하은환 722,772 2.88 자기주식 537 0.00 기타 18,539,824 73.82 합 계 25,115,308 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2018년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.영업부문당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4.에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 2.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준세 제1109호 '금융상품' 을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 금융상품의 분류와 측정당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 차 이 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가측정 4,410,450 4,410,450 - 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후 원가측정 6,686,040 6,686,040 - 유동금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 5,261,288 5,261,288 - 대여금 및 수취채권 상각후 원가측정 5,110,000 5,110,000 - 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후 원가측정 585,019 585,019 - 비유동금융자산 대여금 및 수취채권 상각후 원가측정 1,935,197 1,935,197 - 합 계 23,987,994 23,987,994 - 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 당사에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ⓛ 거래가격의 산정당사는 제휴병원 온라인 브랜드 홍보 등의 광고대행업 및 경영지원사업 , 핸드폰 액세서리의 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다. 제휴병원 온라인 브랜드 홍보 등의 광고대행업 및 경영지원사업 , 핸드폰 액세서리의제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ② 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방 법 내 용 시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한이윤을 더하는 방법 잔여접근법 (residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 의해 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향에 대한 검토 결과 2018년 1월 1일현재 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 판단하였습니다. 2.3 2018년 12월 31일 현재 제ㆍ개정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서 - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 적용되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 당기말 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 16,637천원입니다. 다만 당사는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 당사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 달라지는 것으로 평가하여, 재무제표에 미치는 예비적인 영향을 분석 중에 있습니다. 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.4 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 금융자산당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채 권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당 금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사 금융상품의 범주별 분류내역은 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합 계 공정가치 현금및현금성자산 5,613,962 - - 5,613,962 5,613,962 매출채권및기타채권 11,351,481 - - 11,351,481 11,351,481 유동금융자산 20,550,000 - 13,486,712 34,036,712 34,036,712 장기매출채권및기타채권 542,505 - - 542,505 542,505 비유동금융자산 1,528,147 - - 1,528,147 1,528,147 합 계 39,586,095 - 13,486,712 53,072,806 53,072,806 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 4,410,450 - 4,410,450 4,410,450 매출채권및기타채권 - 6,686,040 - 6,686,040 6,686,040 유동금융자산 5,261,288 5,110,000 - 10,371,288 10,371,288 장기매출채권및기타채권 - 585,019 - 585,019 585,019 비유동금융자산 - 1,935,197 - 1,935,197 1,935,197 합 계 5,261,288 18,726,706 - 23,987,994 23,987,994 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 645,213 645,213 645,213 전환사채 - 8,677,227 8,677,227 8,677,227 파생상품부채 4,728,750 - 4,728,750 4,728,750 합 계 4,728,750 9,322,440 14,051,190 14,051,190 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무및기타채무 - 810,658 810,658 810,658 비유동금융부채 - - - - 합 계 - 810,658 810,658 810,658 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정 합 계 평가/처분손익 - - 129,944 129,944 이자수익 454,881 - - 454,881 배당금수익 - - 13,107 13,107 외환차손익 3,170 - - 3,170 외화환산손익 120,098 - - 120,098 합 계 578,149 - 143,051 721,200 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - 215,306 - 215,306 파생상품평가손실 190,671 - - 190,671 합 계 190,671 215,306 - 405,977 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 평가/처분손익(당기손익) (1,174,166) - 1,667,084 492,918 이자수익 - 155,279 - 155,279 대손상각비환입 - (19,812) - (19,812) 배당금수익 15 - - 15 외환차손익 - (67) - (67) 외화환산손익 - (136,000) - (136,000) 합 계 (1,174,151) (600) 1,667,084 492,333 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 채무면제이익 - 20,218 - 20,218 외환차손익 - 18,888 - 18,888 합 계 - 39,106 - 39,106 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ① 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동금융자산 - 13,098,680 388,032 13,486,712 금융자산 계 - 13,098,680 388,032 13,486,712 전환사채 - - 8,677,227 8,677,227 파생상품부채 - - 4,728,750 4,728,750 금융부채 계 - - 13,405,977 13,405,977 순금융자산(부채) - 13,098,680 (13,017,945) 80,735 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동금융자산 - 4,997,801 263,487 5,261,288 ② 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동금융자산(비유동금융부채) 유동금융자산 기초금액 263,487 - 당기손익 인식액 124,545 (176,513) 기타포괄손익 인식액 - - 수준 3으로의 이동 - 440,000 당기 CB발행 (13,405,977) - 기말금액 (13,017,945) 263,487 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 8,361,310 - (1,805,861) 6,555,449 6,072,011 - (2,837,787) 3,234,224 단기대여금 4,420,590 - (558,956) 3,861,634 2,759,500 - - 2,759,500 미수금 621,213 - - 621,213 622,477 - - 622,477 미수수익 283,763 - - 283,763 54,631 - - 54,631 당기법인세자산 29,422 - - 29,422 15,208 - - 15,208 유동 계 13,716,298 - (2,364,817) 11,351,481 9,523,827 - (2,837,787) 6,686,040 비유동 장기대여금 700,000 - (157,495) 542,505 700,000 (114,981) - 585,019 합 계 14,431,155 - (2,522,312) 11,908,843 10,223,827 (114,981) (2,837,787) 7,271,059 (2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입액 제각 기말금액 매출채권 2,837,787 (1,031,926) - - 1,805,861 단기대여금 - 558,956 - - 558,956 계 2,837,787 (472,970) - - 2,364,817 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 환입액 제각 기말금액 매출채권 2,868,860 - (19,812) (11,261) 2,837,787 (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 장기대여금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 6개월 미만 6,471,434 2,983,758 6개월-1년 206,028 337,706 1년 초과 1,683,848 2,750,547 소 계 8,361,310 6,072,011 미수금 6개월 미만 576,766 599,368 6개월-1년 44,392 23,054 1년 초과 55 55 소 계 621,213 622,477 장단기대여금 6개월 미만 - 2,678,500 6개월-1년 4,420,590 81,000 1년 초과 700,000 700,000 소 계 5,120,590 3,459,500 미수수익 6개월 미만 - 54,375 6개월-1년 283,763 - 1년 초과 - 256 소 계 283,763 54,631 합 계 14,386,876 10,208,619 (4) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 5. 유동ㆍ비유동금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유동ㆍ비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기금융상품 - - - 5,110,000 - 5,110,000 단기매매증권 - - - 5,261,288 - 5,261,288 당기손익측정 13,486,712 - 13,486,712 - - - 상각후원가측정 20,550,000 - 20,550,000 - - - 유동 계 34,036,712 - 34,036,712 10,371,288 - 10,371,288 보증금 - 1,528,147 1,528,147 - 1,935,197 1,935,197 비유동 계 - 1,528,147 1,528,147 - 1,935,197 1,935,197 합 계 34,036,712 1,528,147 35,564,859 10,371,288 1,935,197 12,306,485 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익인식(당기손익 공정가치측정) 금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) 취득원가(기초가액) 장부가액 평가이익(손실) ELB - - - 4,000,000 4,003,200 3,200 CP 및 RP 12,987,795 13,098,680 110,885 992,501 994,601 2,100 전환사채 263,487 388,032 124,545 440,000 263,487 (176,513) 합 계 13,251,282 13,486,712 235,429 5,432,501 5,261,288 (171,213) 6. 유동ㆍ비유동기타자산당기말 및 전기말 현재 당사의 유동ㆍ비유동기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 계 유동 비유동 계 선급금 58,412 - 58,412 234,588 - 234,588 선급비용 13,542 - 13,542 25,390 - 25,390 시설이용권 - 230,751 230,751 - 230,751 230,751 합 계 71,955 230,751 302,706 259,978 230,751 490,729 7. 재고자산당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,143,195 - 1,143,195 1,250,023 - 1,250,023 제품 165,435 - 165,435 120,414 - 120,414 재공품 15,000 - 15,000 - - - 합 계 1,323,630 - 1,323,630 1,370,437 - 1,370,437 8. 매도가능금융자산당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산은 없으며, 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 전기말 상장주식 4,006,774 - (4,006,774) - 9 . 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 종속기업 ㈜메디자인 한국 100.0% 300,000 300,000 300,000 Seouleaguer Hongkong 홍콩 100.0% 438,150 - 438,150 ㈜서울리거뷰티 한국 100.0% 1,000,000 1,000,000 - 관계기업 씨에프코스메틱스㈜ 한국 49.0% 980,000 - - 합 계 2,718,150 1,300,000 738,150 (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종속기업 ㈜메디자인 Seouleaguer Hongkong ㈜서울리거뷰티 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 자산총계 291,682 294,557 4,213,751 2,879,926 761,603 - 부채총계 - - 4,608,130 2,773,426 12,935 - 매출액 - - - - - - 당기순손익 (2,875) (5,189) (421,439) (337,450) (251,332) - 10. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 113,442 213,488 326,930 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (13,110) (13,110) 기말 113,442 200,378 313,820 취득금액 113,442 262,199 375,641 감가상각누계액 - (61,821) (61,821) (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 113,442 226,598 340,040 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - (13,110) (13,110) 기말 113,442 213,488 326,930 취득금액 113,442 262,199 375,641 감가상각누계액 - (48,711) (48,711) (2) 투자부동산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 - 21,600 11. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 기초 997,386 978,738 638,004 18,897 126,668 2,759,693 취득 - - - 25,250 19,649 44,899 폐기와처분 - - - (955) (21,393) (22,348) 감가상각비 - (55,556) (120,952) (17,564) (34,365) (228,437) 기말 997,386 923,183 517,052 25,628 90,559 2,553,808 취득금액 997,386 1,111,110 728,627 108,116 184,992 3,130,231 감가상각누계액 - (187,927) (211,575) (82,488) (94,433) (576,423) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 차량운반구 비품 합 계 기초 989,296 1,034,294 310,587 51,626 130,763 2,516,566 취득 8,090 - 415,173 - 41,937 465,200 폐기와처분 - - (23,017) (14,551) (11,772) (49,340) 감가상각비 - (55,556) (64,739) (18,178) (34,260) (172,733) 기말 997,386 978,738 638,004 18,897 126,668 2,759,693 취득금액 997,386 1,111,110 728,627 87,939 206,783 3,131,845 감가상각누계액 - (132,372) (90,623) (69,042) (80,115) (372,152) (2) 운용리스의 이용당사는 일부 차량에 대하여 운용리스를 이용하고 있으며, 취소불능 운용리스계약에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 16,637 16,637 1년 초과 ~ 5년 이하 5,546 22,183 계 22,183 38,820 (*) 당기와 전기에 비용으로 인식한 리스료는 각각 16,637천원과 11,097천원입니다. 12. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 6,163,953 662 33,656 135,700 2,430,000 8,763,970 취득 - - - 2,937 - 2,937 무형자산상각비 - (662) (18,356) - (324,000) (343,018) 손상차손인식액 (3,442,105) - - - - (3,442,105) 기말 2,721,848 - 15,300 138,637 2,106,000 4,981,785 취득금액 6,163,953 - 168,813 138,637 2,862,000 9,333,403 상각누계액 - - (153,513) - (756,000) (909,513) 손상차손누계액 (3,442,105) - - - - (3,442,105) (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 6,163,953 - 53,857 - 2,754,000 8,971,810 취득 - 661 6,000 135,700 - 142,361 무형자산상각비 - - (26,201) - (324,000) (350,201) 기말 6,163,953 661 33,656 135,700 2,430,000 8,763,970 취득금액 6,163,953 661 168,813 135,700 2,862,000 9,331,127 상각누계액 - - (135,157) - (432,000) (567,157) (2) 무형자산 손상차손당사는 MSO사업부문과 관련하여 매년 무형자산(영업권 및 고객관계)에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 무형자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다.무형자산의 사용가치는 해당 영업권 등이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름할인을 통해서 결정되었으며, 사용가치(회수가능액)의 계산은 과거 매출 실적,향후 산업전망 등을 기초로 하여 회사 경영진이 승인한 향후 5년 간의 사업계획을 근거로 추정되었습니다. 당사는 회수가능액 산정에 있어 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후현금흐름 추정액을 결정하였으며, 할인율 10.5% 및 영구성장율 0.0% 가정 하에서 회수가능가액을 산정하였습니다. (단위: 천원) 무형자산분 류 해당 사업부 장부금액 손상차손 금액 회수가능가액평가방법 당 기 누계액 영업권 MSO사업부 2,721,848 3,442,105 3,442,105 사용가치 고객관계 MSO사업부 2,106,000 - - 사용가치 합 계 4,827,848 3,442,105 3,442,105 당사는 당기 중 MSO사업부문의 주요 브랜드 '스킨앤빔' 의 상표사용 금지통보 조치에 따라 해당 브랜드를 사용중인 매출처 감소의 영향으로 동 MSO사업부문의 비영업용자산(부채)을 제외한 순장부가액 14,046백만원 대비 회수가능액을 10,604백만원으로 추정하였습니다. 따라서 해당 사업부 장부금액을 회수가능액으로 감액하여 무형자산 손상차손으로 반영하였습니다. 13. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무 204,686 300,831 미지급금(유동) 242,574 430,575 미지급비용 197,953 79,251 합 계 645,213 810,657 14. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 4,072 4,072 예수금 730 278 합 계 4,802 4,350 15. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 당기말 제3회 무보증 사모 전환사채 2018-12-27 2021-12-27 13,000,000 차 감 : 전환권조정 (4,322,773) 장부가액 8,677,227 파생상품부채(공정가치) 4,728,750 합 계 13,405,977 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채와 관련된 제 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제3회 전환사채 사채의 종류 무보증 사모 전환사채 액면가액 13,000,000 천원 발행가액 13,000,000 천원 액면이자율 0% 발행일 2018-12-27 만기일 2021-12-27 사채상환방법 만기일시상환 조기상환청구권 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월이 되는 날 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지 전환비율 100% 전환가액(원/주) 2,560 원/주 (전환가액 조정조건부) 발행할 주식의 종류 ㈜서울리거 기명식 보통주식 16. 확정급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 302,918 244,273 (-)사외적립자산의 공정가치 (260,437) (156,880) 확정급여부채 42,481 87,393 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 244,273 104,732 당기근무원가 249,895 730,407 이자비용 9,529 3,859 퇴직급여지급액 (174,346) (619,120) 타사전입액 (2,096) - 보험수리적손실(이익) (24,336) 24,395 - 경험조정효과 (33,867) 31,852 - 재무적 가정 변경효과 9,531 (7,457) 기말금액 302,918 244,273 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 156,880 - 기여금 267,500 156,865 이자수익 6,175 15 급여지급액 (179,553) - 재측정요소(손실) 9,435 - 기말금액 260,437 156,880 (4) 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 249,895 730,407 이자비용 9,529 3,859 종업원 급여에 포함된 총 비용 259,424 734,266 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 2.72 2.99 기대임금상승률 3.97 4.13 (6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (26,370) 31,165 임금상승률 31,109 (26,808) 17. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 100,000,000 주 100,000,000 주 1주의 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 25,115,308 주 21,115,308 주 보통주 자본금 12,557,654 10,557,655 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 기타불입자본 주식발행초과금 38,712,879 25,724,281 기타자본구성요소 감자차익 6,323,153 6,323,153 재평가적립금 842,885 842,885 기타자본잉여금 (436,630) (436,630) 자기주식 (1,274) (1,274) 자기주식처분손실 (3,439,938) (3,439,938) 소 계 3,288,195 3,288,195 합 계 42,001,075 29,012,477 (3) 당기 및 전기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2018-01-01 21,115,308 10,557,654 25,724,281 유상증자 2018-06-27 4,000,000 2,000,000 12,988,598 기 말 2018-06-30 25,115,308 12,557,654 38,712,879 (단위: 천원) 구 분 일 자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기 초 2017-01-01 21,115,308 10,557,654 25,724,281 기 말 2017-12-31 21,115,308 10,557,654 25,724,281 18. 결손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 80,000 80,000 기업합리화적립금 511,428 511,428 미처리결손금 (5,863,396) (3,160,656) 합 계 (5,271,968) (2,569,228) (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2019년 3월 27일 처리확정일: 2018년 3월 28일 Ⅰ.미처리결손금 5,863,396 3,160,656 1.전기이월미처리결손금 3,160,656 1,801,249 2.보험수리적손실(이익) (24,336) 24,395 3.당기순손실(이익) 2,727,076 1,335,012 Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 5,863,396 3,160,656 19. 매출액 및 매출원가당기 및 전기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 매출액 상품매출 9,751,408 8,988,363 제품매출 610,151 61,711 ICT용역매출 - - MSO용역매출 6,597,317 5,212,360 기타매출 - 21,600 소 계 16,958,876 14,284,034 중단사업부분 매출 - 88,445 합 계 16,958,876 14,372,479 매출원가 상품매출원가 9,106,666 8,554,326 제품매출원가 296,200 37,069 ICT용역매출원가 - - MSO용역매출원가 4,671,523 3,380,217 소 계 14,074,389 11,971,611 중단사업부문 매출원가 - 752,749 합 계 14,074,389 12,724,360 20. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,042,271 933,670 퇴직급여 157,190 496,749 복리후생비 128,376 55,482 여비교통비 17,449 16,215 접대비 29,089 36,042 통신비 16,076 17,283 수도광열비 23,967 3,319 세금과공과금 36,398 183,769 감가상각비 102,017 96,537 지급임차료 299,940 182,029 수선비 2,846 920 보험료 17,471 8,868 차량유지비 26,563 13,902 운반비 39,725 20,392 교육훈련비 470 1,403 도서인쇄비 568 1,170 소모품비 21,409 22,614 지급수수료 543,763 458,398 광고선전비 34,318 253,368 대손상각비 (1,031,926) (19,812) 무형자산상각비 18,356 21,764 소 계 1,526,336 2,804,083 중단영업 - 61,849 합 계 1,526,336 2,865,931 21. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 사용 14,074,389 11,971,611 종업원급여 2,349,563 2,971,800 감가상각비와 기타 상각비 540,016 522,806 지급수수료 905,403 588,344 외주가공비/외주용역비 2,481,985 1,558,836 지급임차료/세금과공과 384,705 522,818 기타 (450,490) 709,123 소 계 20,285,570 18,845,338 중단영업 - (3,255,047) 합 계 20,285,570 15,590,291 22. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 금융수익 이자수익 454,881 155,279 외환차익 3,748 20,342 외화환산이익 126,354 - 배당금수익 13,107 15 단기매매증권처분이익 5,399 12 단기매매증권평가이익 124,545 5,300 합 계 728,033 180,948 금융비용 이자비용 215,306 - 외환차손 578 1,520 외화환산손실 6,257 136,000 단기매매증권평가손실 - 176,513 단기매매증권처분손실 - 1,002,965 파생상품평가손실 190,671 - 합 계 412,811 1,316,998 순금융손익 315,222 (1,136,050) 23. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타수익 수입임대료 412,277 9,041 매도가능금융자산처분이익 - 1,667,084 채무면제이익 - 20,218 잡이익 22,318 34,897 합 계 434,595 1,731,240 기타비용 관계기업투자주식처분손실 - 533,000 종속기업투자주식손상차손 438,150 - 유형자산처분손실 20,836 3,752 유형자산폐기손실 - 24,801 무형자산손상차손 3,442,105 - 기타지급수수료 350,380 46,650 기타의대손상각비 651,082 95,000 잡손실 3,770 80,467 합 계 4,906,323 783,670 24. 법인세비용과 이연법인세자산당사는 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 회사의 경영성과, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 차감할 일시적차이와 이월결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 누적일시적차이로 인한 법인세효과와 이월결손금으로 인한 법인세효과는 충분한 과세소득이 발생될 가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 한편, 당기말 현재 이연법인세부채는 과거 사업결합으로 인하여 계상된 금액으로 고객관계권이 상각됨에 따라 감소하였습니다. 당사의 당기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위: 천원) 과 목 기 초 감 소 증 가 기 말 퇴직급여충당금 244,273 200,778 259,424 302,918 사외적립자산 (156,880) (156,880) (260,437) (260,437) 주식발행초과금 (15,791,229) - - (15,791,229) 미수수익 (3,293) (3,293) (79,752) (79,752) 종속기업손상차손 1,100,090 - 438,150 1,538,240 대손충당금 2,862,850 2,862,850 2,528,029 2,528,029 매도가능증권(손익) 1,505,199 - - 1,505,199 단기매매증권 171,213 119,245 - 51,968 기계장치손상차손 29,709 14,678 - 15,032 특허권손상차손 10,524 10,524 - - 시설장치손상차손 20,842 12,456 - 8,387 대손금(미수금) 12,238 - - 12,238 영업권(합병) (6,163,953) (3,442,105) - (2,721,848) 유형자산손상차손 49,830 8,305 - 41,525 무형자산손상차손 7,478 1,246 - 6,232 업무용차량감가상각 2,535 54 - 2,481 차량운반구 1,436 535 901 1,803 비품 3,397 814 2,583 5,167 대여금(현재가치할인) 114,981 27,486 - 87,495 해외현지법인 대여금이자 5,060 - - 5,060 전환권조정 - (215,306) (4,538,079) (4,322,773) 파생상품부채 - - 4,728,750 4,728,750 소 계 (15,973,699) (558,614) 3,079,569 (12,335,515) 이월결손금 50,320,079 867,687 - 49,452,392 합 계 34,346,380 309,074 3,079,569 37,116,875 적용법인세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산 7,556,204 8,165,713 미인식 이연법인세자산 (7,556,204) (8,165,713) 차가감 이연법인세자산 - - 25. 포괄손익계산서당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (2,727,076) (1,335,012) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - 보험수리적손익 24,336 (24,395) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 - 재분류조정 - (1,306,774) 총포괄손익 (2,702,739) (2,666,181) 26. 주당순손익 (1) 기본주당이익 당기 및 전기 중 당사의 기본주당손익의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 계속영업이익(손실) (2,727,075,568) (608,860,280) 중단영업이익(손실) - (726,151,903) 가중평균유통보통주식수[ 주] 23,175,045 주 21,114,771 주 주당계속영업이익(손실) (118)원/주 (29)원/주 주당중단영업이익(손실) - (34)원/주 [ 주] 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기 초 2018-01-01 21,114,771 365 7,706,891,415 유상증자 2018-06-27 4,000,000 188 752,000,000 기 말 2018-12-31 21,114,771 8,458,891,415 가중평균유통보통주식수 23,175,045 구 분 일 자 유통주식수(주) 일수 적수 기 초 2017-01-01 21,114,771 365 7,706,891,415 기 말 2017-12-31 21,114,771 7,706,891,415 가중평균유통보통주식수 21,114,771 (2) 희석주당손익 보고기간 종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 27. 현금흐름표(1) 영업현금흐름의 조정항목당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 241,546 185,843 퇴직급여 259,424 734,265 무형자산상각비 343,018 350,201 대손상각비 (1,031,926) (19,812) 기타의대손상각비 651,082 95,000 광고선전비 - 126,066 외화환산손실 6,257 136,000 사채이자비용 215,306 - 잡손실 - 69,727 매도가능금융자산처분이익 - (1,667,083) 단기매매증권처분손실 - 1,002,965 단기매매증권처분이익 (5,399) (12) 단기매매증권평가이익 (124,545) (5,300) 단기매매증권평가손실 - 176,513 관계기업투자주식처분손실 - 533,000 종속기업투자주식손상차손 438,150 - 유형자산처분손실 20,836 3,751 유형자산폐기손실 - 24,801 무형자산손상차손 3,442,105 - 파생상품평가손실 190,671 - 외화환산이익 (126,354) - 이자수익 (454,881) (155,279) 배당금수익 (13,107) (15) 채무면제이익 - (20,218) 법인세비용 (71,280) (71,280) 합 계 3,980,903 1,499,133 (2) 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름에서 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (2,286,365) 4,884,482 재고자산의 감소(증가) 46,807 (290,260) 사외적립자산의 증가 (103,557) (156,880) 미수금의 감소(증가) 3,112 (585,057) 선급금의 감소(증가) 84,049 420,157 선급비용의 감소(증가) 11,848 (20,800) 매입채무의 증가(감소) (96,145) (2,215,331) 미지급금의 감소 (188,001) (251,242) 미지급비용의 증가 118,702 79,251 선수금의 감소 - (71) 예수금의 감소 452 (10,852) 퇴직금의 지급 (176,442) (619,120) 합 계 (2,585,541) 1,234,277 (3) 현금 유출입이 없는 유의적인 거래 (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 매도가능증권평가이익의 감소 - 1,306,774 유형자산 취득 미지급금 대체 - 284,100 매출채권의 단기매매증권 대체 - 440,000 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금등가물 5,613,962 4,410,450 유동성 금융자산 34,036,712 10,371,288 차입금- 1년이내에 상환가능함 (당좌차월 포함) (13,000,000) - 차입금- 1년이후에 상환가능함 - - 순부채 26,650,674 14,781,738 현금 및 유동성 금융자산 26,650,674 14,781,738 총부채 - 고정이자율 - - 총부채 - 변동이자율 - - 순부채 26,650,674 14,781,738 (단위: 천원) 구 분 현금 및현금성 자산 유동성금융자산 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 사채발행 당기초 순부채 4,410,450 10,371,288 - - 14,781,738 현금흐름 1,203,512 23,665,424 - (13,000,000) 11,868,936 외환차이 - - - - - 당기말 순부채 5,613,962 34,036,712 - - 26,650,674 (단위: 천원) 구분 현금 및현금성 자산 유동성금융자산 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성장기부채 전기초 순부채 12,015,502 1,692,735 - - 13,708,237 현금흐름 (7,605,052) 8,678,553 - - 1,073,501 외환차이 - - - - - 전기말 순부채 4,410,450 10,371,288 - - 14,781,738 28. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 당 기 전 기 ㈜에이치비에스컴퍼니 지배기업 등 지배기업 등 ㈜서울리거코스메틱스(*1) 기타 주요주주 지배기업 등 ㈜중원인더스트리(*2) 지배기업 등 - ㈜화의(*2) 지배기업 등 - ㈜메디자인 종속회사(지분율 100%) 종속회사(지분율 100%) ㈜서울리거뷰티 종속회사(지분율 100%) - Seouleaguer HongKong 종속회사(지분율 100%) 종속회사(지분율 100%) Skin and Beam HongKong(*3) 종속회사(지분율 100%) 종속회사(지분율 90%) Muse Medical Co.(Muse Clinic Vietnam)(*4) 관계회사(지분율 50%) 관계회사(지분율 50%) Muse Medical HongKong(*5) 관계회사 관계회사 ㈜브랜드(*6) 관계회사(지분율 15%) 관계회사(지분율 15%) 휴젤, 휴젤파마, 에이치유에이치넥스컴, 성지건설, 성지아이비팜, 엔지니스코리아 기타 관계회사 기타 관계회사 임직원 대표이사 등 임직원 대표이사 등 임직원 (*1) ㈜서울리거코스메틱스는 당기 중 당사 대주주의 변동으로 인하여 당기말 현재 기타주요주주로 변경되었습니다.(*2) ㈜중원인더스트리와 ㈜화의는 당기 중 당사 대주주의 변동으로 인하여 추가되었으며, 대주주의 특수관계법인입니다.(*3) Skin and Beam HongKong은 당사 종속회사인 Seouleaguer HongKong의 자회사(지배회사의 손 자회사)로서 전기말 지분율 90% 이었으나, 당기 중 10%를 추가취득하여 100% 종속회사가 되었 습니다. (*4) Muse Medical Company(Muse Clinic Vietnam)는 당사 종속회사인 Seouleaguer HongKong 이 지분 50%를 소유하고 있는 관계회사입니다. (*5) Muse Medical HongKong은 당사 종속회사인 Seouleaguer HongKong 이 50% 지분 해당액을 출 자하기로 약정되어 있으나, 당기말 현재 출자가 이루어지지 않은 상황입니다.(*6) ㈜브랜드는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하여 장부금액이 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구분 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 이자수익 상품 매입 지배기업 등 ㈜에이치에스비컴퍼니 - 24,000 - - ㈜중원인더스트리 2,885,314 - - - 주요주주 ㈜서울리거코스메틱스 8,000 - 종속기업 ㈜메디자인 - 3,000 - - ㈜서울리거뷰티 - 75,410 - - Skin and Beam HongKong 232,379 - 147,998 - 기타 관계회사 Muse Clinic Vietnam 68,650 - - - 휴젤파마 - - - 36,364 휴젤 - - - 3,222,727 에이치유에이치넥스컴 - 16,000 - - 엔지니스코리아㈜ - 10,929 - - 임직원 전 대표이사(*) 3,612,524 - - - 합 계 6,798,866 137,339 147,998 3,259,091 (*) 당기 중 대표이사가 변경되었으나, 보고기간종료일 현재 특수관계인입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 임대료수입 이자수익 상품매입 지배기업 ㈜에이치에스비컴퍼니 - 3,000 - - ㈜서울리거코스메틱스 - 1,500 - - 종속기업 ㈜메디자인 - 3,000 - - Seouleaguer HongKong - - 51,338 - 관계기업 씨에프코스메틱스㈜ - - - 175,600 기타관계회사 휴젤파마 - - - 341,236 성지아이비팜 - - - 13,105 에이치유에이치넥스컴 - 1,541 - - 임직원 대표이사 등 3,129,184 - - - 합 계 3,129,184 9,041 51,338 529,941 (3) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입(*) 상환 지배기업 등 ㈜중원인더스트리 - - 4,000,000 - - ㈜화의 - - 5,000,000 - - 주요주주 ㈜서울리거코스메틱스 - - 4,000,000 - - 종속기업 Seouleaguer HongKong 1,682,090 - - - - 종속기업 ㈜서울리거뷰티 - - - - 1,000,000 임직원 임직원 - 21,000 - - - (*) 당기 중 액면발행한 전환사채 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 Seouleaguer HongKong 2,678,500 - - - 438,150 (4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구분 채 권 채 무(*2) 매출채권 대여금 미수금 미수수익 지배기업 등 ㈜중원인더스트리 3,171,628 - - - 4,000,000 ㈜화의 - - - - 5,000,000 주요주주 ㈜서울리거코스메틱스 - - - - 4,000,000 종속기업 Seouleaguer HongKong - 4,360,590 41,031 204,011 - Skin and Beam HongKong 519,264 - - - - 기타관계회사 에이치유에이치넥컴 - - - - - Muse Clinic Vietnam - - - - - 임직원 전 대표이사(*1) 657,571 - - - - 임직원 - 10,000 - - - 합 계 4,348,463 4,370,590 41,031 204,011 13,000,000 (*1) 당기 중 대표이사가 변경되었으나, 보고기간종료일 현재 특수관계인입니다.(*2) 당기 중 액면발행한 전환사채 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 구분 채 권 채 무 매출채권 대여금 미수금 미수수익 종속기업 Seouleaguer HongKong - 2,678,500 39,317 51,338 - 기타관계회사 에이치유에이치넥컴 - - 550 - - 임직원 대표이사 834,573 - - - - 임직원 - 31,000 - - - 합 계 834,573 2,709,500 39,867 51,338 - (5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여및상여 486,579 401,227 퇴직급여 96,057 343,098 합 계 582,636 744,325 (*) 전기 금액은 2017년 3월 정기주주총회에서 사임한 등기임원과 신규 선임된 등기임원에 대한 지급액이 포함되어 있습니다. (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. 29. 우발상황과 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 당기말 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 계류법원 소송금액 비 고 전 회사대표 ㈜서울리거 서울중앙지법 40,167 임금(퇴직금) ㈜비엔케이저축은행 ㈜서울리거 서울중앙지법 1,410,000 손해배상 ㈜서울리거 뮤즈의원 천안 서울중앙지법 442,218 물품대금 등 (2) 질권설정된 금융자산당사 상각후원가측정 금융자산으로 분류된 정기예금 중 550,000천원은 법인카드사용대금 보증 목적으로 질권설정되어 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증수혜자 보증금액 보증내역 서울보증보험 매출거래처 등 372,255 이행지급보증 외 30. 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험, 환위험, 가격위험 등에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계 14,561,794 1,437,001 자본총계 49,286,761 37,000,902 부채비율 29.55% 3.88% (2) 재무위험관리1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 당기말 현재 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로 USD가 있습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 외화 외화표시금액 장부금액 현금및현금성자산 USD 715.00 801 HKD 3,700.50 530 대여금 USD 3,900,000.00 4,360,590 화폐성 외화자산 소계 4,361,921 2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 당기말 현재 변동이자율에 의한 차입금 및 사채가 없으므로 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험은 없습니다.3) 가격위험당사의 재무상태표상 유동금융자산으로 분류되는 단기금융상품은 CP 및 RP 등의 금융상품으로서 활성거래시장이 복잡하기 때문에 가격위험 노출정도를 산출하기는 어렵다고 판단하여 당사손익에 미치는 영향은 별도로 산출하지 않았습니다.4) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 거의 발생하지 않았습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 5,613,962 4,410,450 매출채권및기타채권 11,351,481 6,686,040 장기매출채권및기타채권 542,505 585,019 유동금융자산 34,036,712 10,371,288 비유동금융자산 1,528,147 1,935,197 합 계 53,072,806 23,987,994 5) 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 전환사채(*) 합 계 6개월 이내 204,686 242,574 197,953 - 645,213 6개월-1년 - - - 13,405,977 13,405,977 1년 이상 - - - - - 합 계 204,686 242,574 197,953 13,405,977 14,051,190 (*) 보고기간종료일로부터 1년이내 조기상환청구권이 있는 전환사채입니다. 31. 중단영업 당사는 영업현금흐름 개선 및 핵심사업 역량 집중을 위하여 2018년 11월 13일 이사회결의로 기존 ICT 사업부문의 영업중단을 결의하였습니다. 해당 사업부문은 2017년 12월 31일 시점에는 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다. (1) 당기와 전기 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수익 - 88,445 비용 - 814,597 영업활동으로 인한 손익 - (726,152) 법인세비용 - - 법인세비용차감 후 영업활동 손익 - (726,152) (2) 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (726,152) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - (726,152) 중단영업으로 인한 순현금흐름 - (726,152) (3) ICT사업부문의 중단으로 인한 당사의 보고기간종료일 현재 재무상태에 미치는 영향은 없습니다. 32. 보고기간종료일 이후 사건 및 매각예정종속기업 (1) 종속기업 매각약정당사는 보고기간종료일 이후인 2019년 1월 31일자 이사회결의에 의하여 당사 손자회사인 Skin Beam HongKong Limited 에 대한 출자주식 전부 및 당사 보유 상표권[홍콩내 스킨앤빔(SKIN BEAM CLINIC), 뮤즈(MUSE CLINIC), 아임뮤즈(I'M MUSE)]을 보고기간종료일 현재의 순자산가치 금액으로 특수관계자에게 매각하기로 결정하였습니다.이는 경영효율성 제고 차원에서 결정한 것이며, 당사는 이를 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 따라 매각예정요건이 보고기간 후에 충족된 경우에 해당하므로 당해 재무제표에서는 매각예정으로 분류하지 아니하였습니다. 당기말 현재 매각예정 종속기업(손자회사)의 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 353,758 매출채권및기타채권 267,237 기타자산 13,576 재고자산 151,112 비유동금융자산 89,441 유형자산 818,805 자산총계 1,693,927 매입채무및기타채무 1,106,110 기타유동부채 161,364 부채총계 1,267,474 순자산가액 426,453 (2) 종속기업 증자에 관한 건당사는 사업다각화의 목적으로 보고기간종료일 이후인 2019년 1월 9일자로 당사의 종속기업인 ㈜서울리거뷰티에 10억원, ㈜메디자인에 6억원의 유상증자를 각각 실행하였습니다. (3) 본점소재지 이전에 관한 건당사는 보고기간종료일 이후인 2019년 2월 20일자 이사회결의에 의하여 본점소재지를 서울특별시 강남구 논현로 163길 10, 4층(신사동, 베드로빌딩)으로 이전하기로 하였습니다.(4) 주식매수선택권 부여에 관한 건당사는 보고기간종료일 이후인 2019년 3월 12일자 이사회결의에 의하여 당사임직원을 대상으로 주식매수선택권 580,000주를 부여하기로 결의하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등의 유의사항 - 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금설정현황 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제28기 매출채권 8,109,282 1,805,861 22.27% 미수금 600,111 0.00% 단기대여금 60,000 0.00% 선급금 264,554 187,126 70.73% 합 계 9,033,946 1,992,987 22.06% 제27기 매출채권 6,072,011 2,837,787 46.74% 미수금 583,311 0.00% 단기대여금 81,000 0.00% 선급금 329,588 95,000 28.82% 합 계 7,065,910 2,932,787 41.51% 제26기 매출채권 11,435,904 2,868,860 25.09% 미수금 40,432 0.00% 단기대여금 312,000 0.00% 선급금 749,745 0.00% 합계 12,538,081 2,868,860 22.88% 다. 대손충당금변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,932,787 2,868,860 4,373,484 2. 순대손처리액(①－②±③) (92,126) 106,262 1,269,775 ① 대손처리액(상각채권액) (92,126) 106,262 1,366,366 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (96,591) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,031,926) (19,812) (234,849) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,992,987 2,932,787 2,868,860 라. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금,미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한연령분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손설정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 회사정리절차개시, 화의절차개시등으로 인하여 채권의 원금, 기간 및 이자율등이 조정된 채권에 대하여 현재가치로 평가하고 있으며, 장부가액과 현재가치와의 차이를 대손상각비로 처리하고 있습니다.마. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 만기미경과 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 계 6개월미만 6개월~1년 1년초과 금액 일반 4,592,831 1,729,498 103,105 1,683,848 (1,805,861) 6,303,421 계 4,592,831 1,729,498 103,105 1,683,848 (1,805,861) 6,303,421 구성비율 57% 21% 1% 21% 78% 바. 재고자산의 보유현황1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제28기 제27기 제26기 비고 헬스케어 사업부 의약품사업부 상품 1,143,195,324 1,250,023,432 1,080,176,580 - 화장품사업부 제품 402,688,384 120,413,522 - - 원재료 - - - - 재공품 15,000,000 - - - 소 계 1,560,883,708 1,370,436,954 1,080,176,580 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 2.49% 3.59% 2.50% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.60 1.77 5.18 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2) 재고자산의 실사내역등 가 ) 실사일자 당사는 2018년 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 3일 오전 상품및제품의출고전에 재고조사를 실시하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다. 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 당사의 2019년 1월 3일자 재고 실사는 외부감사인의 주관하에 실시되었습니다. 다) 재고자산의 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 존재 여부 보고기간 종료일 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 존재하지 않습니 다. 사. 공정가치 평 가내역 2018년 당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 매출채권 및 매입채무 등 유동성항목이므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 공정가치로 평가된 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (1) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 당기 전기 매도가능금융자산 - - 상장지분증권 - - 비상장채무증권 - - 합 계 - - 상기의 비상장주식은 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)로켓모바일(현 서울리거) 회사채 사모 2012년 12월 17일 3,000,000,000 5 - 2015년 12월 17일 상환완료 - (주)로켓모바일(현 서울리거) 회사채 사모 2014년 03월 20일 3,700,000,000 4 - 2017년 03월 20일 상환완료 - (주)로켓모바일(현 서울리거) 회사채 사모 2015년 04월 13일 2,000,000,000 6 - 2018년 04월 13일 상환완료 - (주)서울리거 회사채 사모 2018년 12월 27일 13,000,000,000 0 - 2021년 12월 27일 미상환 - 합 계 - - - 21,700,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 13,000,000,000 - - - - 13,000,000,000 합계 - - 13,000,000,000 - - - - 13,000,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 경영진단보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에대한당사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한이러한 가정들은 예측치와 실제결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래 할 수있는 요인에는 회사 경영성과 등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및기타요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 2. 개요2018년은 연결기준으로 175억원의 매출을 하였으며, 이중 당기 주력사업인 MSO사업이 66억원의 매출을 하였고 의약품과 화장품유통을 담당하는 헬스케어사업부에서 약100억의 매툴을 달성하였습니다. 또한 의료사업의 해외진출로 홍콩에서 약8억의 의료매출을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 경영성과 가. 영업실적 (단위 : 원, %) 구분 제 28 기 제 27 기 증감율 수익(매출액) 17,510,965,475 14,284,033,678 22.59% 매출원가 14,159,881,730 11,971,611,498 18.28% 매출총이익 3,351,083,745 2,312,422,180 44.92% 판매비와관리비 3,568,686,790 3,101,068,323 15.08% 영업이익(손실) (217,603,045) (788,646,143) -72.41% 금융수익 464,730,678 131,026,200 254.69% 금융비용 407,486,506 1,180,998,307 -65.50% 기타영업외수익 356,184,467 1,728,250,242 -79.39% 기타영업외비용 4,137,573,940 641,035,280 545.45% 법인세비용차감전순이익(손실) (3,941,748,346) (751,403,288) 424.58% 중단손익 0 (726,151,903) 당기순이익(손실) (3,870,468,346) (1,477,555,191) 166.78% 총포괄손익 (3,771,606,440) (2,889,168,175) 34.80% 당기 및 전기 중 영업부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 사업부문 제 28 기 제 27 기 증감율 모바일액세서리사업부문 114,128 3,694,827 -96.91% 헬스케어사업부 10,015,052 5,376,846 86.26% MSO사업부 6,597,317 5,212,360 26.57% 해외 784,469 합계 17,510,965 14,284,034 22.59% - 매출액은 헬스케어사업부의 약진으로 소폭증가하였습니다. 나. 재무상태 (단위 : 원, %) 제 28 기 제 27 기 증감율 자산 유동자산 50,286,595,313 22,913,339,762 현금및현금성자산 7,521,639,519 6,991,756,583 7.6% 매출채권및기타유동채권 7,076,390,164 3,917,078,266 80.7% 기타유동금융자산 34,036,711,849 10,371,287,955 228.2% 기타자산 90,970,073 262,780,004 -65.4% 재고자산 1,560,883,708 1,370,436,954 13.9% 비유동자산 12,521,256,645 15,299,475,122 매도가능금융자산 0 0 관계기업투자 1,433,031,288 529,766,690 170.5% 비유동매출채권및기타채권 542,504,504 585,018,950 비유동금융자산 1,623,312,534 2,103,345,338 -22.8% 투자부동산 313,819,952 326,929,883 -4.0% 유형자산 3,375,152,484 2,759,692,806 22.3% 무형자산 5,002,684,872 8,763,970,444 -42.9% 기타비유동자산 230,751,011 230,751,011 0.0% 자산총계 62,807,851,958 38,212,814,884 64.4% 부채 유동부채 14,454,944,620 822,267,805 매입채무및기타채무 881,153,293 817,917,397 7.73% 기타유동부채 167,814,327 4,350,408 3757.44% 전환사채 8,677,227,000 0 파생상품부채 4,728,750,000 0 비유동부채 505,801,266 621,992,567 비유동금융부채 0 0 퇴직급여채무 42,481,266 87,392,567 이연법인세부채 463,320,000 534,600,000 -13.33% 부채총계 14,960,745,886 1,444,260,372 935.88% 자본 자본금 12,557,654,000 10,557,654,000 18.94% 기타불입자본 38,712,879,457 25,724,281,457 50.49% 기타자본구성요소 3,696,529,456 3,663,797,720 0.89% 이익잉여금(결손금) (7,119,956,841) (3,313,031,210) 114.91% 비지배지분 0 135,852,545 자본총계 47,847,106,072 36,768,554,512 30.13% 자본과부채총계 62,807,851,958 38,212,814,884 64.36% - 전환사채의 발행으로 유동부채는 증가하였고, 당기중 유상증자를 단행하여 자본금이 증가하였습니다. 다. 회사의 경영성과 및 주요경영지표 구분 항목 제 27 기 제 26 기 수익성 지표 매출액총이익율 19.14% 16.19% 영업이익율 -1.24% -5.52% 매출액순이익율 -22.10% -9.85% 자기자본순이익율 -1236.21% -2614.61% 현금흐름지표 영업현금흐름 -2,359백만원 1,202,948 영업현금흐름/총자산 -3.76% 3.15% 주요 재무지표 유동비율 347.89% 2786.60% 부채비율 31.27% 3.93% 차입금의존도 0.00% 0.00% 라. 유동성 및 중요한 자금조달 1) 유동성에 관한 사항 (단위:원,%) 구분 제 28 기 제 27 기 증감율 유동자산 50,286,595,313 22,913,339,762 현금및현금성자산 7,521,639,519 6,991,756,583 7.58% 매출채권및 기타채권 7,076,390,164 3,917,078,266 80.65% 유동금융자산 34,036,711,849 10,371,287,955 228.18% 기타자산 90,970,073 262,780,004 -65.38% 재고자산 1,560,883,708 1,370,436,954 13.90% 유동부채 14,454,944,620 822,267,805 매입채무및기타채무 881,153,293 817,917,397 7.73% 기타유동부채 167,814,327 4,350,408 3757.44% 전환사채 8,677,227,000 0 파생상품부채 4,728,750,000 0 2)자금조달에 관한 사항 (단위:억원,%) 구분 발행금액 증감율(%) 제 28 기 제 27 기 제 28 기 제 27 기 유상증자 150 100% 전환사채발행 130 100% 계 280 100% (1)유상증자 (단위:원,주) 종류＼구분 납입일 권면총액 전환대상주식의 종류 발행주식수 제3자배정 사모 유상증자 2018년 06월 27일 15,020,000,000 주식회사 서울리거 기명식 보통주 4,000,000 (2)전환사채 발행 (단위:원,주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제3회 주식회사 서울리거 무기명식무보증사모전환사채 2018년 12월 27일 2021년 12월 27일 13,000,000,000 주식회사 서울리거 기명식 보통주 2019년12월27일 ~ 2021년11월26일 100 2,560 13,000,000,000 5,078,125 - V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기(당기) 세림회계법인 적정 - 제27기(전기) 세림회계법인 적정 - 제26기(전전기) 대현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기(당기) 세림회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 85,000 714 제27기(전기) 세림회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 85,000 652 제26기(전전기) 대현회계법인 K-IFRS 연결/별도재무제표 감사K-IFRS 반기 연결/별도재무제표 감사내부회계관리제도 검토 65,000 643 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) 2016년 10월 04일 3분기 재무제표검토 2016년 10월 04일 ~ 2016년 11월 13일 20,000,000 전 감사인 - - - - - 4. 당사는 전전기 감사종료 후 금융감독원의 조치사항으로 감사인 2년 지정받아 전기는 대현회계법인에서 세림회계법인으로 외부감사인이 변경 지정받았습니다. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부회계관리제도 1. 내부 감시장치의 개요 가. 당사의 내부감시 장치와 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다. - 감 사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사 업무상태와 재산 상태를 조사 합니다 - 내부감사부서 : 부서의 업무를 감사하며 이를 위해 일상감사,정기감사,수시 감사, 특별감사,시제감사를 수행하고 있습니다 - 기타의 내부감시장치 : 거래의 집행 등에 관한 승인절차 (전결규정), 서류/자산에 대한 접근, 사용권한에 차별 적용 나. 감사의 선임 - 우리회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 감사를 선임하고 있습니다.2. 내부감시장치의 운영 가. 내부감시장치의 운영실적 - 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정규적 감사외에 중요업무는 반드시 검토를 받도록 하고 필요에 따라 수시로 감사를 실시하고 있습니다. 나. 감사지적사항에 대한 처리 - 감사지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고 이사회의 지침에 따라 조치 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 3. 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사의 평가의견 - 본 감사의 의견으로는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 주식회사 서울리거의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 나. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안등- 해당사항 없음다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제28기(당기) 세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제27기(전기) 세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제26기(전전기) 대현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 4. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 - 당사의 종속회사 네 곳 모두 감사의무가 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항2018년 12월 31일 기준 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 2명으로 총 8명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며, 이사의 인적사항 및 주요 이력은 및 직원 등에 관한 사항> 을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회의 권한 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의합니다.(2) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성과 소집 - 이사회는 이사로 구성합니다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집합니다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. ② 이사회의 결의방법 - 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 합니다. - 이사는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 합니다. - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다. ③ 이사회 의사록 - 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 합니다. - 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 합니다. 나. 이사회의 주요 의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 하은환(출석률 : 100%) 박상민(출석률 : 100%) 홍성범(출석률 : 60%) 김성욱(출석률 : 100%) 백상현(출석률 : 70%) 이용형(출석률 : 20%) 박흥식(출석률 : 60%) 윤장봉(출석률 : 0%) 이재규(출석률 : 100%) 노정석(출석률 : 40%) 이원제(출석률 : 100%) 전영준(출석률 : 60%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 2018.02.13 1. 제27기 재무제표(안) 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 선임 전 2. 타법인 지분출자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 2018.03.13 1. 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 2018.06.18 1. 금전대여의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - - 2018.06.18 1. 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - - 2018.09.04 1. 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - - 2018.10.19 1. 대표이사 선임의 건 가결 사임 후 참석 찬성 사임 후 참석 찬성 - - 사임 후 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2018.11.13 1. ICT사업부 사업중단의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2. 스킨앤빔 가맹 계약 해지의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2018.12.07 1. 제3회 무기명식 무보증 전환사채 발행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 2018.12.07 1. 이해관계인 거래에 대한 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 2018.12.26 1. 이해관계인 거래에 대한 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 2. 타법인 지분출자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 다. 이사회내 위원회(1) 투자심의위원회 당사는 투자심의가 필요하다고 판단되는 경우에는 본 위원회를 소집하고 있습니다.위원회는 대표이사를 위원장으로 하여 대표이사 포함 사내이사 1명(이재규), 사외이사 1명(전영준), 감사 1명(김용범)을 위원으로 두고 있습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 1인(전영준)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. 라. 이사의 독립성 성명 구분 등기임원여부 상근여부 담당업무 임 기 연임여부 연임횟수 이재규 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 2018년 10월 19일~2021년 10월 19일 아니오 - 노정석 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 2018년 10월 19일~2021년 10월 19일 아니오 - 이원제 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 2018년 10월 19일~2021년 10월 19일 아니오 - 전영준 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 2018년 10월 19일~2021년 10월 19일 아니오 - 박상민 사내이사 등기임원 상근 경영자문 2017년 03월 31일~2020년 03월 31일 아니오 - 이용형 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 2017년 03월 31일~2020년 03월 31일 아니오 - 백상현 사내이사 등기임원 상근 경영자문 2017년 03월 31일~2020년 03월 31일 아니오 - 윤장봉 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 2017년 03월 31일~2020년 03월 31일 아니오 - (1) 사외이사: 독립적(2) 사내이사: 비독립적(3) 사외이사의 경우, 사외이사 선임에 관한 관련법령에 따르고 있으며 현재 당사의 사외이사는 그 기준을 충족합니다. 당사는 이사선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 선임배경, 인적사항 및 추천인, 회사와의 관계, 최대주주등과의 관계 여부 등을 공시하고 있으며, 회사와 거래관계 및 기타 이해관계는 전혀 없습니다.마. 사외이사의 전문성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 근무처 재임기간 담당업무 김용범 동아제약 2014.07 ~ 2016.03 변호사 메가젠임플란트 2016.04 ~ 2016.12 이사 오킴스 법률사무소 2016.12 ~ 현재 파트너 나. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김청건 (출석률 : 0%) 김용범 (출석률 : 25%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 2018.02.13 1. 제27기 재무제표(안) 승인의 건 가결 - - 선임 전 2. 타법인 지분출자의 건 가결 - - 2018.03.13 1. 정기주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건 가결 - - 2018.06.18 1. 금전대여의 건 가결 사임 후 - - 2018.06.18 1. 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 가결 참석 찬성 2018.09.04 1. 임시주주총회 소집의 건 가결 - - 2018.10.19 1. 대표이사 선임의 건 가결 - - 2018.11.13 1. ICT사업부 사업중단의 건 가결 - - 2. 스킨앤빔 가맹 계약 해지의 건 가결 - - 2018.12.07 1. 제3회 무기명식 무보증 전환사채 발행의 건 가결 - - 2018.12.07 1. 이해관계인 거래에 대한 승인의 건 가결 - - 2018.12.26 1. 이해관계인 거래에 대한 승인의 건 가결 참석 찬성 2. 타법인 지분출자의 건 가결 참석 찬성 # 감사 김청건은 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 사임함. # 감사 김용범은 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 신규 선임함.다. 감사에 관한 사항 및 독립성당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할수 있습니다.또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할수 있습니다. 대략적인 직무는 아래와 같습니다. ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감시한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 재임중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 과장(3년) 경영전반에 관한 감사 직무 지원 # 근속연수는 경영지원본부 근무 기간입니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심주엽 최대주주 보통주 0 0 4,000,000 15.93 - (주)HSB컴퍼니 최대주주의 특수관계인 보통주 857,151 4.06 857,151 3.41 - 계 보통주 857,151 4.06 4,857,151 19.34 - 우선주 0 0 0 0 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요 경력 심 주 엽 전) 휴젤㈜ 대표집행임원 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013년 12월 24일 아이앤제이제1호PEF 5,683,193 30.57 BW행사 - 2014년 03월 20일 김호선외 1명 6,600,000 20.25 3자배정 유상증자 - 2014년 05월 03일 김호선외 1명 1,320,000 20.25 1/5 무상감자 - 2014년 11월 24일 (주)라이브플렉스외2명 8,804,820 53.73 3자배정 유상증자 - 2016년 03월 24일 (주)에이치에스비컴퍼니외3명 9,016,559 49.94 주식양수도계약 - 2016년 12월 14일 (주)서울리거파트너스외5명 2,054,432 11.38 - - 2016년 12월 14일 (주)에이치에스비컴퍼니외2명 1,852,175 8.78 - - 2018년 06월 28일 심주엽 4,000,000 15.93 3자배정 유상증자 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)서울리거파트너스 1,283,000 5.11 - - - - - 우리사주조합 - - - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관참조(주1) 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ∼ 1월 7일(주2) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고게재신문 한국경제신문 (주1)제10조 (신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 상법 제 418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 8. 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 장.단기 자금조달 또는 기타의 목적으로 주주이외의 제3자에게 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (주2)제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①이 회사는 매년 1月 1日부터 1月 7日까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ②이 회사는 매년 12月 31日 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3月을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,957 99.71 13,540,441 53.91 - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(1) 국내시장 (단위 : 원, 주) 종 류 '18년 7월 '18년 8월 '18년 9월 '18년 10월 '18년 11월 '18년 12월 보통주 최 고 4,795 4,600 4,200 3,620 2,835 2,835 최 저 4,130 4,095 3,570 2,300 2,485 2,420 월간거래량 1,941,355 1,028,473 1,204,332 1,471,430 1,788,990 1,925,835 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재규 남 1969년 10월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 칸서스 자산운용 PEF팀 - - - 2018년 10월 19일~현재 2021년 10월 19일 노정석 남 1976년 05월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 구글코리아 프로덕트 매니져 - - - 2018년 10월 19일~현재 2021년 10월 19일 이원제 남 1984년 09월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 휴젤 사업기획팀 팀장 - - - 2018년 10월 19일~현재 2021년 10월 19일 전영준 남 1974년 05월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울중앙지방법원 판사 - - - 2018년 10월 19일~현재 2021년 10월 19일 박상민 남 1982년 08월 사내이사 등기임원 상근 MSO사업부 전 삼일회계법인 회계사 - - - 2017년 03월 31일~현재 2020년 03월 31일 이용형 남 1969년 11월 사내이사 등기임원 비상근 경영자문 SJ아이비팜 마케팅 총괄본부장 - - - 2017년 03월 31일~현재 2020년 03월 31일 백상현 남 1979년 05월 사내이사 등기임원 상근 경영지원 (주)인터림스코리아 대표이사 - - - 2017년 03월 31일~현재 2020년 03월 31일 윤장봉 남 1967년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 나우비의원 원장 6,350 - - 2017년 03월 31일~현재 2020년 03월 31일 김용범 남 1980년 04월 감사 등기임원 비상근 감사 오킴스 법률사무소 변호사 - - - 2018년 03월 28일~현재 2021년 03월 27일 최병철 남 1975년 08월 전무 미등기임원 상근 해외사업 삼성전자 - - - 2016년 06월 10일~현재 - 김춘식 남 1971년 08월 이사 미등기임원 상근 경영지원 (주)다스텍/(주)로켓모바일 - - - 2011년 12월 26일~현재 - 김형준 남 1979년 10월 이사 미등기임원 상근 의약품영업 (주)이엠씨펭귄 - - - 2016년 09월 10일~현재 - # 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 사내이사 이장우, 김성욱, 사외이사 안건영, 감 사 김청건 신규 선임됨. # 2016년 6월 10일 임시주주총회에서 사내이사 홍성범, 최병철, 사외이사 박종원, 윤윤중, 이관호가 신규 선임됨. # 사외이사 박 종원,안건영,윤윤중,이관호는 각각7/29,8/8,12/16,'17/3/31 사임함.# 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 사내이사 이장우,최병철은 사임함. # 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 사내이사 하은환,박상민, 이용형, 백상현이 신규 선임됨. # 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 사외이사 박흥식,윤장봉이 신규 선임됨.# 위 표에 표기된 소유주식수는 2017년 12월 31일기준 주주명부폐쇄 후 내용으로 작성되었습니다.# 2018년 3월 28일 정기주주총회에서 감사 김청건은 중도사임하고, 감사 김용범이 신규선임됨.# 2018년 10월 19일 임시주주총회에서 사내이사 하은환,홍성범,김성욱과 사외이사 박흥식은 사임하고 사내이사 이재규,노정석,이원제와 사외이사 전영준이 신규 선임됨. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리 남 1 0 0 0 1 85개월 111,600 111,600 - 경영관리 여 3 0 0 0 3 19개월 96,361 32,120 - 모바일사업부 남 1 0 0 0 1 42개월 36,840 36,840 - MSO사업본부 남 7 0 0 0 7 22개월 550,106 78,587 - MSO사업본부 여 12 0 0 0 12 13개월 467,772 38,981 - 헬스케어사업본부 남 3 0 0 0 3 30개월 169,397 56,466 - 헬스케어사업본부 여 1 0 0 0 1 24개월 57,512 57,512 - 합 계 28 0 0 0 28 1,489,588 412,106 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 급여총액에는 상여가 포함되어 있습니다.주2) 연간급여 총액은 당기말까지 지급한 총액입니다.(퇴직자포함)주3) 1인당 평균급여액은 당기말 현재 재직자의 연간급여총액을 인원수(재직자)로 단순평균하여 계산하였습니다. 주4) 평균근속연수는 합병전의 근속기간을 포함하였습니다.주5) 근로자의 구분- 기간의 정함이 없는 근로자 : 정규직및 종전에 기간제 근로자등이 기간의 정함이 없는 근로자로 전환된 근로자- 기간제 근로자 : [기간제 및 단시간근로자보호증에 관한 법률] 제2조제1호의 기간제 근로자- 단시간 근로자 : 사용자가 고용한 근로자로서 기간의 정함이 없는 근로자 및 기간제 근로자중 [근로기준법] 제2조제1항제8호의 근로자- 참고 : 고용노동부 [고용형태공시제] 자료(http://www.work.go.kr/gongsi/info.do) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고