국순당 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 34 (당) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 33 (전) 기 반기 2015년 06월 30일 현재
주식회사 국순당과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 국순당(이하 "지배기업")은 주류제조 및 판매업 등을 목적으로 1983년 2월 5일 주식회사 배한산업으로 설립되었으며, 1992년 12월 31일자로 상호를 주식회사 국순당으로 변경하였습니다. 당반기말 현재 지배기업은 강원도 횡성군에 본사를 두고 있으며, 횡성 및 옥천등에 제조시설을 보유하고 있습니다.당반기말로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하"연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 주류 관련 제품의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 150백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 8,929백만원이며, 2000년 8월에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

배중호	6,533,744	36.59	6,533,744	36.59

한상은	-	-	500,000	2.80

배상민	724,220	4.05	524,220	2.94

기타	10,600,340	59.36	10,300,340	57.67

합계	17,858,304	100.00	17,858,304	100.00

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	회사개요	소재지	결산월	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

지분율(%)	지분율(%)

IMM16호 기업구조조합	투자, 운용 및 관리	국내	12월	98.04	98.04

지앤텍벤처투자(주)	투자, 운용 및 관리	국내	12월	96.49	96.49

국순당고창명주(주)(*1)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	30.89	30.89

국순당여주명주(주)(*5)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	87.01	85.21

자연그대로농업(주)(*6)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	88.17	86.61

북경백세상무유한공사(*2)	주류 제품 판매	중국	12월	100.00	100.00

(주)호형호제(*2,7)	외식업	국내	12월	60.00	80.00

BEKSEJU VILLAGE FRANCE(*3)	외식업	프랑스	12월	50.00	50.00

대우증권 특정금전신탁 외 3 개의 특정금전신탁(*4)	특정금전신탁	-	12월	-	-

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 이사회나 이에 준하는 의사결정기구가 기업을 지배하고 있으며, 그 기구 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있다고 판단되는 바, 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하지만, 소규모 회사로 연결실체의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(*3) 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있으나, 소규모 회사로 연결실체의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(*4) 단기특정신탁은 별도실체로 간주하여 연결대상 종속기업으로 분류하였습니다.

(*5) 당반기 중 국순당여주명주(주)의 유상증자에 참여하여 50,000주를 취득하였으며, 불균등 유상증자로 인해 지분율은 85.21%에서 87.01%로 증가하였습니다.(*6) 당반기 중 자연그대로농업(주)의 유상증자에 참여하여 70,000주를 취득하였으며, 불균등 유상증자로 인해 지분율은 86.61%에서 88.17%로 증가하였습니다.(*7) 당반기 중 (주)호형호제의 유상증자에 참여하여 10,000주를 취득하였으며 불균등유상증자로 인한 지분율은 80%에서 66%로 감소하였습니다. 그리고 당반기 중 6,000주를 추가처분하여 지분율이 60%로 감소하였습니다.

(3) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	IMM-16호기업구조조합	지앤텍벤처투자(주)	국순당고창명주(주)	국순당여주명주(주)	자연그대로농업(주)

자산	12,208,311	18,015,403	4,818,083	4,108,481	6,325,256

부채	44,516	352,750	724,762	285,408	317,227

자본	12,163,795	17,662,653	4,093,321	3,823,073	6,008,029

매출	-	-	1,048,858	-	1,202,895

반기순손익	22,213	719,209	(31,691)	(8,047)	(35,085)

총포괄손익	22,213	290,920	(31,691)	(8,047)	(35,085)

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	IMM-16호기업구조조합	지앤텍벤처투자(주)	국순당고창명주(주)	국순당여주명주(주)	자연그대로농업(주)

자산	12,178,365	19,061,226	4,904,872	3,619,538	5,568,585

부채	36,783	685,493	722,996	288,417	225,471

자본	12,141,582	18,375,733	4,181,876	3,331,121	5,343,114

매출	-	-	2,752,905	-	1,620,168

당기순손익	1,010,659	1,752,523	144,620	(13,361)	19,578

총포괄손익	1,010,659	2,399,609	144,620	(13,361)	19,578

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보 고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 지배기업의 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 당기부터 장기종업원급여채무를 장기매입채무및기타채무에서 기타비유동부채로 재분류하였으며, 전기 재무제표도 동일한 기준으로 재분류하였습니다. 이로 인한 순자산의 변동은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,979,749	-	12,254,148	-

대여금	386,163	950,679	497,186	1,084,187

보증금	1,268,926	1,187,571	1,485,053	1,227,274

미수금	227,472	-	108,492	-

미수수익	343,170	-	223,326	-

합 계	14,205,480	2,138,250	14,568,205	2,311,461

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어있는 바, 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 반기	제 32(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	14,612,995	2,305,979	15,002,882	2,516,567

대손충당금:

매출채권및기타채권	(407,661)	(89,492)	(441,057)	(101,152)

현재가치할인차금:

대여금 및 보증금	146	(78,237)	6,380	(103,954)

매출채권및기타채권 순장부금액	14,205,480	2,138,250	14,568,205	2,311,461

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	441,057	101,152	268,186	56,802

제각	(83,011)	-	(28,842)	-

손상차손	49,615	(11,660)	201,713	44,350

기말금액	407,661	89,492	441,057	101,152

5. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,462,671	(429,338)	5,033,333	7,220,926	(3,029,019)	4,191,907

상품	2,657,321	-	2,657,321	2,225,714	-	2,225,714

반제품	2,206,067	(430,425)	1,775,642	3,597,205	(1,029,384)	2,567,821

재공품	1,045,147	-	1,045,147	900,428	-	900,428

원재료	3,531,228	-	3,531,228	2,983,611	-	2,983,611

부재료	629,767	-	629,767	712,745	-	712,745

포장재료	712,279	(114,147)	598,132	954,062	(114,435)	839,627

저장품	393,957	-	393,957	352,482	-	352,482

미착품	56,448	-	56,448	95,375	-	95,375

합 계	16,694,885	(973,910)	15,720,975	19,042,548	(4,172,838)	14,869,710

당반기 중 재고자산평가손실환입으로 인식한 금액은 326,108천원이며, 전반기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 2,274,249천원으로 매출원가에서 각각 차감 및 가산하였습니다. 한편, 전기말 현재 인식한 재고자산평가충당금 2,872,821천원은 관련재고자산을 당반기 중 폐기하여 감소하였습니다.

6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융기관예치금	5,338,211	10,017,431	6,728,333	8,086,000

당기손익인식금융자산	19,776,650	-	19,608,220	-

매도가능금융자산	-	29,134,413	-	26,914,097

만기보유금융자산	15,670	-	15,670	-

합 계	25,130,531	39,151,844	26,352,223	35,000,097

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보제공목적으로 사용이 제한된 장ㆍ단기금융기관예치금은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금실행액	담보설정금액	담보권자

장기금융기관예치금	250,000	220,000	250,000	(주)신한은행

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금실행액	담보설정금액	담보권자

장기금융기관예치금	250,000	220,000	250,000	(주)신한은행

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

상장지분상품:

(주)백산	107,129	120,038	120,038	-	-	-

(주)팬엔터테인먼트	155,862	174,887	174,887	-	-	-

한국맥널티(주)	-	-	-	416	710	710

(주)육일씨엔에스	-	-	-	3,996	3,749	3,749

기타:

삼성신탁MMT 15-3533호	565,968	569,681	569,681	-	-	-

(주)쉐어잡	2,800	2,800	2,800	-	-	-

(주)와이즈케어	10,000	10,000	10,000	-	-	-

사모펀드(유동)(*)	2,970,000	2,829,413	2,829,413	2,970,000	2,987,291	2,987,291

단기특정금전신탁	16,039,127	16,069,831	16,069,831	16,587,535	16,616,470	16,616,470

합 계	19,850,886	19,776,650	19,776,650	19,561,947	19,608,220	19,608,220

(*) 상기의 금융자산은 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 복합계약으로서 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(4) 당 반기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

기초금액	19,608,220	22,633,573

취득금액	16,313,153	21,872,995

평가이익	66,351	46,520

평가손실	(157,878)	(246)

처분금액	(16,053,196)	(24,944,622)

기말금액	19,776,650	19,608,220

(5) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성이 없는 지분상품(*1):

세왕금속공업(주)	1,645,242	1,645,242	1,324,110	1,324,110

북경백세상무유한공사	115,472	115,472	115,472	115,472

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	7,489	7,489	7,489	7,489

(주)호형호제	300,000	300,000	280,000	280,000

(주)셀트리온헬스케어	8,000,102	8,000,102	8,000,102	8,000,102

(주)블루홀스튜디오	300,000	300,000	300,000	300,000

아코디스(주)	600,000	600,000	600,000	600,000

(주)링크제니시스	550,000	550,000	550,000	550,000

(주)지디케이화장품	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000

Immunomet Therapeutics, Inc.	599,504	599,504	-

(주)위델소재	200,118	200,118	-	-

(주)피엔에프(*3)	465,000	-	465,000	-

기타(*3)	839,540	-	839,540	-

시장성이 있는 지분상품:

바디텍메드(주) (구, 엔에이치기업인수목적2호(주))(*2,4)	-	-	200,000	741,000

하나금융7호기업인수목적(주)(*4)	500,000	992,500	500,000	1,012,500

시장성이 없는 기타금융상품:

차이나바이오뉴트리션(*3)	1,080,000	-	1,080,000	-

(주)캐프(*1)	3,000,080	3,000,080	3,000,080	3,000,080

(주)전진바이오팜(*1)	500,000	500,000	500,000	500,000

(주)부강엔지니어링(*1)	800,000	800,000	800,000	800,000

기타조합출자금 등(*1)	9,363,804	9,363,804	7,535,153	7,535,153

기타수익증권(*5)	1,037,563	1,060,102	1,037,563	1,048,191

합 계	31,003,914	29,134,413	28,234,509	26,914,097

(*1) 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 금융상품으로서 당반기말과 전기말 현재활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득금액으로 계상하였습니다.

(*2) 당반기 중 바디텍메드(주) 등을 처분하였으며, 매도가능금융자산처분이익 2,416,911천원 을 인식하였습니다.

(*3) 상기 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분상품으로서 전기말 현재 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 전기 이전 기간에 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 시장성 있는 지분증권으로서 취득가액과 공정가치의 차액은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

(*5) 시장성이 없는 수익증권으로 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 평가하였습니다.

(6) 당 기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

기초금액	26,914,097	27,532,757

취득금액	4,895,754	15,584,407

평가손익(기타포괄손익)	(8,089)	864,127

손상차손	-	(675,710)

처분금액	(2,667,349)	(16,391,484)

기말금액	29,134,413	26,914,097

(7) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	15,670	-	15,670	-

7. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,237,210	-	3,538,386	-

선급비용	40,400	78,802	63,184	105,834

부가세대급금	66,737	-	3,990	-

합 계	3,344,347	78,802	3,605,560	105,834

8. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	합 계

취득원가:

기초금액	27,184,575	34,763,830	3,036,574	35,902,951	514,687	8,161,876	3,340,464	112,904,957

취득금액	-	1,650	-	90,170	-	79,406	39,565	210,791

처분금액	-	-	-	(5,025)	(18,669)	(15,892)	-	(39,586)

기타증감액(*)	(474,503)	(267,472)	-	-	-	-	-	(741,975)

기말금액	26,710,072	34,498,008	3,036,574	35,988,096	496,018	8,225,390	3,380,029	112,334,187

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,831,921)	(2,297,526)	(19,185,546)	(350,855)	(7,966,807)	(3,110,825)	(43,743,480)

처분금액	-	-	-	2,848	18,669	15,879	-	37,396

감가상각비	-	(424,144)	(43,859)	(910,111)	(30,480)	(48,676)	(17,515)	(1,474,785)

기타증감액(*)	-	53,773	-	-	-	-	-	53,773

기말금액	-	(11,202,292)	(2,341,385)	(20,092,809)	(362,666)	(7,999,604)	(3,128,340)	(45,127,096)

장부금액:

기초금액	27,184,575	23,931,909	739,048	16,717,405	163,832	195,069	229,639	69,161,477

기말금액	26,710,072	23,295,716	695,189	15,895,287	133,352	225,786	251,689	67,207,091

(*) 당반기 중 서울 및 성남 소재 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정재분류하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	27,175,064	34,763,830	3,036,574	35,594,356	409,410	8,469,265	4,371,562	27,132	113,847,193

취득금액	9,511	-	-	249,370	172,962	113,968	-	-	545,811

처분금액	-	-	-	-	(67,685)	(421,357)	(1,031,098)	(252)	(1,520,392)

기타증감액(*)	-	-	-	59,225	-	-	-	(26,880)	32,345

기말금액	27,184,575	34,763,830	3,036,574	35,902,951	514,687	8,161,876	3,340,464	-	112,904,957

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,976,949)	(2,179,584)	(17,320,930)	(372,405)	(8,118,707)	(3,859,219)	-	(41,827,794)

처분금액	-	-	-	-	67,681	381,164	967,784	-	1,416,629

감가상각비	-	(854,972)	(117,942)	(1,805,391)	(46,131)	(229,264)	(219,390)	-	(3,273,090)

기타증감액	-	-	-	(59,225)	-	-	-	-	(59,225)

기말금액	-	(10,831,921)	(2,297,526)	(19,185,546)	(350,855)	(7,966,807)	(3,110,825)	-	(43,743,480)

장부금액:

기초금액	27,175,064	24,786,881	856,990	18,273,426	37,005	350,558	512,343	27,132	72,019,399

기말금액	27,184,575	23,931,909	739,048	16,717,405	163,832	195,069	229,639	-	69,161,477

(*) 전기 중 건설중인자산 26,880천원은 지급수수료로 계정재분류하였습니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금실행액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

토지 및 건물	1,136,446	440,000	530,000	한국농수산물유통공사	차입금한도

9. 투자부동산

당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	578,417	2,048,717	2,627,134	578,417	2,048,717	2,627,134

취득금액	4,238,674	133,278	4,371,952	-	-	-

기타증감액(*)	474,503	267,472	741,975	-	-	-

기말금액	5,291,594	2,449,467	7,741,061	578,417	2,048,717	2,627,134

감가상각누계액:

기초금액	-	(216,072)	(216,072)	-	(164,854)	(164,854)

감가상각비	-	(29,230)	(29,230)	-	(51,218)	(51,218)

기타증감액(*)	-	(53,773)	(53,773)	-	-	-

기말금액	-	(299,075)	(299,075)	-	(216,072)	(216,072)

장부금액:

기초금액	578,417	1,832,645	2,411,062	578,417	1,883,863	2,462,280

기말금액	5,291,594	2,150,392	7,441,986	578,417	1,832,645	2,411,062

(*) 당반기 중 서울 및 성남 소재 토지 및 건물은 유형자산에서 계정재분류되었습니다.

10. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임차권리금	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	722,000	50,046	3,951,584	5,480,982	10,204,612

취득금액	35,000	-	263,154	-	298,154

처분금액	-	-	(267,329)	-	(267,329)

기말금액	757,000	50,046	3,947,409	5,480,982	10,235,437

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(675,333)	(49,265)	(630,249)	(5,326,634)	(6,681,481)

무형자산상각비	(36,750)	(99)	-	(34,353)	(71,202)

기말금액	(712,083)	(49,364)	(630,249)	(5,360,987)	(6,752,683)

장부금액:

기초금액	46,667	781	3,321,335	154,348	3,523,131

기말금액	44,917	682	3,317,160	119,995	3,482,754

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임차권리금	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	927,000	50,046	4,081,584	5,428,236	10,486,866

취득금액	-	-	-	52,746	52,746

처분금액	(205,000)	-	(130,000)	-	(335,000)

기말금액	722,000	50,046	3,951,584	5,480,982	10,204,612

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(734,500)	(49,065)	(158,990)	(5,236,858)	(6,179,413)

처분금액	137,917	-	-	-	137,917

무형자산상각비	(78,750)	(200)	-	(89,776)	(168,726)

손상차손	-	-	(471,259)	-	(471,259)

기말금액	(675,333)	(49,265)	(630,249)	(5,326,634)	(6,681,481)

장부금액:

기초금액	192,500	981	3,922,594	191,378	4,307,453

기말금액	46,667	781	3,321,335	154,348	3,523,131

11. 관계기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	소재지	주요영업할동	사용재무제표일	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

보유주식수	소유지분율(%)	장부금액	보유주식수	소유지분율(%)	장부금액

농업회사법인 미래원(주)	국내	농업법인	12월31일	146,666 주	37.61	2,533,513	146,666 주	37.61	2,567,236

2014 IMM AG벤처펀드조합(*)	국내	투자조합	12월31일	2,800 좌	46.67	2,889,298	2,800 좌	46.67	2,920,047

합 계	5,422,811	5,487,283

(*) 전기 중 2014 IMM AG벤처펀드조합의 지분 1,600좌를 추가 취득하여 지분율이 27.27%에서 46.67%로 증가하였으며, 취득 당시 순자산금액과 취득대가와의 차이 95,585천원을 지분법이익(염가매수차익)으로 즉시 인식하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

법인명	기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	기말

농업회사법인 미래원(주)	2,567,236	-	(33,723)	-	2,533,513

2014 IMM AG벤처펀드조합	2,920,047	-	(30,749)	-	2,889,298

합 계	5,487,283	-	(64,472)	-	5,422,811

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

법인명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

농업회사법인 미래원(주)	2,513,640	-	13,605	39,991	2,567,236

2014 IMM AG벤처펀드조합	1,334,416	1,600,000	(63,262)	48,893	2,920,047

합 계	3,848,056	1,600,000	(49,657)	88,884	5,487,283

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

법인명	순자산	연결실체 지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

농업회사법인 미래원(주)	3,773,126	37.61	1,418,947	1,114,566	2,533,513

2014 IMM AG벤처펀드조합	6,191,353	46.67	2,889,298	-	2,889,298

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

법인명	순자산	연결실체 지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

농업회사법인 미래원(주)	3,862,800	37.61	1,452,670	1,114,566	2,567,236

2014 IMM AG벤처펀드조합	6,257,243	46.67	2,920,047	-	2,920,047

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

법인명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

농업회사법인 미래원(주)	4,484,380	9,656,012	5,239,939	5,127,327	12,529,012	24,787	(89,674)	(89,674)

2014 IMM AG벤처펀드조합	53,846	6,137,507	-	-	-	(21,725)	(65,890)	(65,890)

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

법인명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 미래원(주)	3,918,026	9,568,229	3,556,356	6,067,099	19,293,754	222,330	36,177	36,177

2014 IMM AG벤처펀드조합	75,571	6,181,672	-	-	-	(14,586)	(340,385)	(340,385)

12. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,566,416	-	2,242,995	-

미지급금	2,630,143	-	2,713,280	-

예수금	4,640,099	-	3,574,851	-

미지급비용	868,812	-	946,875	-

예수보증금	334,713	228,998	348,997	134,044

합 계	10,040,183	228,998	9,826,998	134,044

13. 차입금 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

한국농수산물유통공사	2.50	2017.10.30	440,000	440,000

(주)신한은행	3.50	2017.09.16	220,000	220,000

소 계	660,000	660,000

차감: 유동성장기차입금	-	-

차감계	660,000	660,000

14. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	56,972	-	91,305	-

선수수익	4,046	21,002	7,954	15,956

부가세예수금	943,880	-	555,814	-

장기종업원급여채무	-	129,193	-	119,496

합 계	1,004,898	150,195	655,073	135,452

15. 종업원급여 (1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	5,745,151	5,339,534

당기손익으로 인식하는 총비용	847,500	1,748,732

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)	9,308	(342,692)

지급액	(313,617)	(1,000,423)

기말금액	6,288,342	5,745,151

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	6,982,427	6,467,094

사외적립자산의 공정가치	(694,085)	(721,943)

합 계	6,288,342	5,745,151

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	366,779	784,775	410,276	800,266

확정급여부채의 순이자	31,363	62,725	30,106	60,212

합 계	398,142	847,500	440,382	860,478

16. 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

기타의자본잉여금	1,261,336	1,261,336

자기주식(*)	(1,962,262)	(1,970,389)

자기주식처분이익	3,949,933	3,951,663

기타의자본조정	(134,134)	(129,717)

지분법자본변동	100,937	100,937

매도가능금융자산평가이익	421,645	834,902

합 계	3,637,455	4,048,732

(*) 지배기업은 당반기말 현재 가격안정화 및 주식배당을 위하여 기명식보통주식 229,388주를 보유하고 있습니다. 당반기 중 임직원 성과보상용으로 자기주식 950주를 처분하여 전기말 대비 보유중인 자기주식 수는 230,338주에서 229,388주로 감소하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

매도가능금융자산평가손익	지분법자본변동	매도가능금융자산평가손익	지분법자본변동

기초금액	834,902	100,937	211,589	31,608

기타포괄손익(법인세차감후)	(6,088)	-	650,324	69,329

기타포괄손익재분류조정(법인세차감후)	(407,169)	-	(27,011)	-

기말금액	421,645	100,937	834,902	100,937

(3) 당반기와 전기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

보통주 1주당 50원 (전기 50원)	881,398	856,303

17. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 보통주순이익(손실)	986,897,724	658,181,721	(1,635,355,304)	(1,855,418,535)

가중평균유통보통주식수(*)	17,628,916	17,628,665	17,127,354	17,126,952

기본주당이익(손실)	56	37	(95)	(108)

(*) 가중평균유통보유주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다.(2) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

18. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	21,666,511	39,694,082	19,323,135	43,884,927

기타매출	1,445,316	3,012,461	1,578,373	3,272,821

주세등 차감	(4,341,437)	(7,352,236)	(3,781,865)	(8,263,441)

합 계	18,770,390	35,354,307	17,119,643	38,894,307

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	9,606,354	18,915,108	11,445,908	22,822,403

기타매출원가	1,126,284	2,269,463	1,582,229	3,236,062

합 계	10,732,638	21,184,571	13,028,137	26,058,465

19. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,095,532	4,208,191	2,113,173	4,212,177

장기종업원급여	1,832	3,665	-	-

퇴직급여	226,264	490,470	284,543	513,256

복리후생비	128,330	296,789	156,277	375,778

여비교통비	138,469	293,565	145,218	301,939

감가상각비	57,567	113,758	70,932	142,341

무형자산상각비	18,958	36,202	25,533	51,066

지급수수료	433,226	1,047,796	401,281	1,012,487

광고선전비	642,068	849,372	490,178	951,720

운반비	1,022,168	1,821,205	1,002,641	1,949,352

판매활동비	2,528,216	5,130,587	2,913,664	5,788,395

매출채권손상차손(환입)	21,649	49,615	(36,790)	(778)

연구비	187,955	407,684	186,966	398,190

차량유지비	136,285	273,228	167,682	329,469

수출제비용	206,319	404,284	201,296	445,990

접대비	68,699	145,041	119,206	245,072

세금과공과	254,711	388,826	245,521	391,999

보험료	140,685	243,076	133,065	244,684

교육훈련비	39,997	74,582	31,487	113,070

기타	153,934	252,900	118,245	275,077

합 계	8,502,864	16,530,836	8,770,118	17,741,284

20. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	40,426	516,045	19,887	38,697

외화환산이익	178,707	106,472	301,262	252,783

유형자산처분이익	1,776	1,820	5,862	5,862

무형자산처분이익	-	-	97,148	97,148

기타채권손상차손환입	11,660	11,660	-	-

기타	21,381	29,662	43,698	67,289

합 계	253,950	665,659	467,857	461,779

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	79,623	94,515	29,491	50,981

외화환산손실	-	73,890	-	122,634

기부금	1,350	2,700	6,350	12,700

유형자산처분손실	2	12	2	4

기타투자관리비용	523,978	974,658	487,882	884,567

무형자산처분손실	-	90,056	-	-

기타	1,494	3,157	3,582	6,015

합 계	606,447	1,238,988	527,307	1,076,901

21. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	167,082	259,756	228,795	349,679

배당금수익	248,631	248,631	76,205	88,205

수수료수익	495,848	1,031,017	75,000	150,000

매도가능금융자산처분이익	1,302,341	2,416,911	1,095,768	2,060,532

당기손익인식금융자산평가이익	12,773	66,351	1,546,081	999,091

당기손익인식금융자산처분이익	74,333	136,939	89,034	210,827

합 계	2,301,008	4,159,605	3,110,883	3,858,334

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,670	9,321	8,224	13,377

당기손익인식자산평가손실	152,625	157,878	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	11,423

매도가능금융자산손상차손	-	-	465,000	465,000

합 계	157,295	167,199	473,224	489,800

22. 금융상품 및 금융위험관리 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	19,776,650	19,776,650	19,608,220	19,608,220

매도가능금융자산	2,052,602	2,052,602	2,801,691	2,801,691

원가 또는 상각후원가로 인식된 자산

금융기관예치금(*1, 2)	47,651,309	-	52,561,650	-

매출채권및기타채권(*2)	16,343,731	-	16,879,666	-

매도가능금융자산(*3)	27,081,811	-	24,112,406	-

만기보유금융자산(*2)	15,670	-	15,670	-

금융자산 합계	112,921,773	21,829,252	115,979,303	22,409,911

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무(*2)	10,269,181	-	9,961,043	-

차입금(*2)	660,000	-	660,000	-

금융부채 합계	10,929,181	-	10,621,043	-

(*1) 금융기관예치금은 현금성자산 및 장ㆍ단기금융기관예치금으로 구성되어 있습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(*3) 상기 매도가능금융자산은 당반기말과 전기말 현재 시장성이 없는 금융상품으로서, 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	294,925	19,481,725	-	19,776,650

매도가능금융자산	992,500	1,060,102	-	2,052,602

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	4,459	19,603,761	-	19,608,220

매도가능금융자산	1,753,500	1,048,191	-	2,801,691

수준 2의 공정가치로 측정하는 상기의 자산은 모두 시장접근법으로 평가되었습니다.

(3) 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

23. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액	75,390	330,822

과거기간 당기법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항	-	23,211

자본에 직접 반영된 법인세비용	488	662

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	55,961	(431,421)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	204,902	(113,011)

법인세비용(수익)	336,741	(189,737)

24. 특수관계자 공시

(1) 당반기와 전반기의 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

매출	매출

기 타	북경백세상무유한공사	789,145	745,023

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	-	-

(주)호형호제	33,732	20,823

합 계	822,877	765,846

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기 타	북경백세상무유한공사	327,315	-	-	65,752	-	-

BEKSEJU VILLAGE FRANCE(*)	-	18,258	563,933	-	35,533	591,270

(주)호형호제	6,139	-	-	7,120	-	-

합 계	333,454	18,258	563,933	72,872	35,533	591,270

(*) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 BEKSEJU VILLAGE FRANCE의 채권에 대하여 89,492천원 및 101,152천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당반기 중 동 채권에 대한 대손충당금 중 11,660천원을 기타채권손상차손환입으로 인식하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

유상증자	대여금의 회수	유상증자	대여금의 회수

관계기업	2014 IMM AG벤처펀드조합	-	-	1,600,000	-

기 타	BEKSEJU VILLAGE FRANCE	-	34,483	-	14,287

(주)호형호제	50,000	-	350,000	-

합 계	50,000	34,483	1,950,000	14,287

(4) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	387,252	768,925	411,160	841,693

퇴직급여	47,253	74,769	33,248	46,161

합 계	434,505	843,694	444,408	887,854

지배기업의 주요 경영진은 지배기업의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

25. 우발부채와 약 정사항 (1) 연결실체는 당반기말 현재 계약이행보증 등에 대해 서울보증보험(주)로부터 50,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	차입금 한도액	차입금 실행액

한국농수산물유통공사	운용자금대출등	440,000	440,000

(주)신한은행	220,000	220,000

엔에이치투자증권(주)	1,000,000	-

(3) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	진행상황	소송금액

서울중앙지방법원	(주)국순당	부정경쟁방지및영업비밀보호 등	1심 진행 중	1,858,623

서울중앙지방법원	(주)국순당 외	형사소송	1심 진행 중	-

26. 영업부문 연결실체의 영업부문은 주류제조 및 판매업 관련 단일의 영업부문으로 이루어져 있으며, 당반기 및 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 반기

(단위:천원)

구 분	한국	미국	중국	일본	기타	합계

매출액	31,743,656	1,401,413	795,994	387,966	1,025,278	35,354,307

② 제 33(전) 기 반기

(단위:천원)

구 분	한국	미국	중국	일본	기타	합계

매출액	35,954,660	1,218,795	759,961	265,983	694,908	38,894,307

27. 비지배지분의 취득

(1) 당반기 중 지배기업은 종속기업인 국순당여주명주(주)의 유상증자에 참여하여 50,000주를 취득하였으며, 동 유상증자는 불균등 유상증자로 이로 인해 지분율이 85.21%에서 87.01%로 증가하였습니다. 상기 거래로 인하여 비지배지분은 4,917천원 증가하였습니다.연결실체의 국순당여주명주(주)에 대한 소유지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 지배기업지분	2,842,439

지배기업 보유지분 증가 효과	495,083

포괄이익 중 지배기업지분	(7,002)

당반기말 지배기업지분	3,330,520

(2) 당반기 중 지배기업은 종속기업인 자연그대로농업(주)의 유상증자에 참여하여 70,000주를 취득하였으며, 동 유상증자는 불균등 유상증자로 이로 인해 지분율이 86.61%에서 88.17%로 증가하였습니다. 상기 거래로 인하여 비지배지분은 500천원 감소하였습니다.

연결실체의 자연그대로농업(주)에 대한 소유지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초 지배기업지분	4,627,655

지배기업 보유지분 증가 효과	700,500

포괄이익 중 지배기업지분	(30,935)

당반기말 지배기업지분	5,297,220