국순당 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 34 (당) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재

제 33 (전) 기 3분기 2015년 09월 30일 현재

주식회사 국순당

1. 당사의 개요

주식회사 국순당(이하 "당사")는 주류제조 및 판매업 등을 목적으로 1983년 2월 5일 주식회사 배한산업으로 설립되었으며, 1992년 12월 31일자로 상호를 주식회사 국순당으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사는 강원도 횡성군에 본사를 두고 있으며,횡성 및 옥천등에 제조시설을 보유하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 150백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,929백만원이며, 2000년 8월에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

배중호	6,533,744	36.59	6,533,744	36.59

한상은	-	-	500,000	2.80

배상민	724,220	4.05	524,220	2.94

기 타	10,600,340	59.36	10,300,340	57.67

합 계	17,858,304	100.00	17,858,304	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 당기부터 장기종업원급여채무를 장기매입채무및기타채무에서 기타비유동부채로 재분류하였으며, 전기 재무제표도 동일한 기준으로 재분류하였습니다. 이로 인한 순자산의 변동은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,912,531	-	11,837,690	-

대여금	381,499	864,089	496,630	1,084,187

보증금	1,712,475	457,140	1,485,053	1,000,286

미수금	220,328	-	204,469	-

미수수익	366,359	-	198,356	-

합 계	14,593,192	1,321,229	14,222,198	2,084,473

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	15,081,888	1,457,985	14,652,680	2,289,579

대손충당금:

매출채권및기타채권	(472,394)	(89,492)	(436,862)	(101,152)

현재가치할인차금:

대여금 및 보증금	(16,302)	(47,264)	6,380	(103,954)

매출채권및기타채권 순장부금액	14,593,192	1,321,229	14,222,198	2,084,473

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	436,862	101,152	264,611	56,802

제각	(83,012)	-	(14,851)	-

손상차손(환입)	118,544	(11,660)	187,102	44,350

기말금액	472,394	89,492	436,862	101,152

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,076,871	(464,091)	3,612,780	6,810,161	(3,029,019)	3,781,142

상품	2,540,626	-	2,540,626	2,225,713	-	2,225,713

반제품	2,333,348	(449,265)	1,884,083	3,597,205	(1,029,384)	2,567,821

원재료	1,154,329	-	1,154,329	1,296,761	-	1,296,761

부재료	472,029	(23,656)	448,373	629,455	-	629,455

포장재료	872,977	(100,445)	772,532	954,062	(114,435)	839,627

저장품	400,779	-	400,779	352,482	-	352,482

미착품	-	-	-	95,375	-	95,375

합 계	11,850,959	(1,037,457)	10,813,502	15,961,214	(4,172,838)	11,788,376

당분기 중 재고자산평가손실환입으로 인식한 금액은 262,560천원이며, 전분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 2,529,838천원으로 매출원가에서 각각 차감 및 가산하였습니다. 한편, 전기말 현재 인식한 재고자산평가충당금 2,872,821천원은 관련재고자산을 당분기 중 폐기하여 감소하였습니다. 6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융기관예치금	5,678,211	7,337,431	6,628,334	8,075,000

당기손익인식금융자산	18,797,226	-	19,037,793	-

매도가능금융자산	-	10,509,884	-	6,967,071

파생금융상품	-	1,318,262	-	-

합 계	24,475,437	19,165,577	25,666,127	15,042,071

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 종속기업인 국순당여주명주(주)의 차입금에 대한지급보증을 제공함에 따라 담보로 제공되어 사용이 제한된 장ㆍ단기금융기관예치금은 다음과 같습니다. ① 제 34(당) 기 3분기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금실행액	담보설정금액	담보권자

장기금융기관예치금	250,000	220,000	250,000	(주)신한은행

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금실행액	담보설정금액	담보권자

장기금융기관예치금	250,000	220,000	250,000	(주)신한은행

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

사모펀드(유동)(*)	2,970,000	2,722,091	2,722,091	2,970,000	2,987,291	2,987,291

단기특정금전신탁	16,047,532	16,075,135	16,075,135	16,024,750	16,050,502	16,050,502

합 계	19,017,532	18,797,226	18,797,226	18,994,750	19,037,793	19,037,793

(*) 상기의 금융자산은 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 복합계약으로서 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

기초금액	19,037,793	22,633,573

취득금액	16,045,766	19,623,576

평가이익	27,603	43,043

평가손실	(265,200)	-

처분금액	(16,048,736)	(23,262,399)

기말금액	18,797,226	19,037,793

(5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성이 없는 지분상품:

세왕금속공업(주)(*1,2)	1,645,242	1,645,242	1,324,110	1,324,110

북경백세상무유한공사(*1,6)	115,471	115,471	115,472	115,472

BEKSEJU VILLAGE FRANCE(*1,8)	7,490	7,490	7,489	7,489

(주)호형호제(*1,6,7)	300,000	300,000	280,000	280,000

기타(*3)	839,540	-	839,540	-

시장성이 없는 기타금융상품:

차이나바이오뉴트리션(*4)	1,080,000	-	1,080,000	-

IBKC-지앤텍세컨더리 투자조합(*1,5)	1,080,000	1,080,000	1,740,000	1,740,000

KDBC 케이투바이오스타 투자조합(*1,5)	803,651	803,651	1,500,000	1,500,000

IMM Design 벤처펀드(*1)	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

지앤텍 명장세컨더리 투자조합(*1)	2,650,000	2,650,000	-	-

A 투자조합	200,000	200,000	-	-

시장성이 없는 채무상품:

농업회사법인 미래원(주) 전환사채	1,681,739	1,708,030	-	-

합 계	12,403,133	10,509,884	8,886,611	6,967,071

(*1) 상기 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 시장성이 없는 금융상품으로 서, 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득금액으로계상하였습니다. (*2) 당분기 중 배당금수익 198,615천원을 인식하였습니다.(*3) 상기 매도가능금융자산은 정상적인 영업활동으로 회복이 불가능한 자본잠식 상태임에 따라 전기이전 기간에 손상차손을 인식하였습니다.

(*4) 시장성이 없는 수익증권으로 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 전기 이전 기간에 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 당분기 중 IBKC-지앤텍세컨더리 투자조합 및 KDBC 케이투바이오스타 투자조합을 일부 처분하였으며, 이로 인하여 매도가능금융자산처분이익 510,000천원 및 1,185,675천원을 인식하였습니다.(*6) 지분율이 50%를 초과하지만, 소규모 회사로 당사의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 당분기 중 (주)호형호제의 유상증자에 참여하여 주식 50,000천원을 추가취득 하였으며 30,000천원을 처분하였습니다.(*8) 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있으나, 소규모 회사로 당사의 총자산및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(6) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

기초금액	6,967,071	10,509,884

취득금액	5,279,162	2,950,000

평가손익(기타포괄손익)	-	(1,358)

손상차손	-	(210,710)

처분금액	(1,736,349)	(1,747,703)

기말금액	10,509,884	6,967,071

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,242,086	-	3,601,752	-

선급비용	101,152	47,264	46,343	105,834

합 계	3,343,238	47,264	3,648,095	105,834

8. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	21,385,868	32,257,679	2,850,305	33,779,876	319,161	7,941,927	3,183,752	-	101,718,568

취득금액	-	-	-	-	-	47,439	9,665	87,309	144,413

처분금액	-	-	-	(5,026)	(18,670)	(14,814)	-	-	(38,510)

기타증감액(*)	(474,501)	(267,472)	-	-	-	-	-	-	(741,973)

기말금액	20,911,367	31,990,207	2,850,305	33,774,850	300,491	7,974,552	3,193,417	87,309	101,082,498

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,109,741)	(2,260,877)	(17,547,017)	(221,791)	(7,771,681)	(3,050,567)	-	(40,961,674)

처분금액	-	-	-	2,848	18,669	14,802	-	-	36,319

감가상각비	-	(597,718)	(55,009)	(1,290,213)	(23,240)	(61,447)	(5,347)	-	(2,032,974)

기타증감액(*)	-	53,773	-	-	-	-	-	-	53,773

기말금액	-	(10,653,686)	(2,315,886)	(18,834,382)	(226,362)	(7,818,326)	(3,055,914)	-	(42,904,556)

장부금액:

기초금액	21,385,868	22,147,938	589,428	16,232,859	97,370	170,246	133,185	-	60,756,894

기말금액	20,911,367	21,336,521	534,419	14,940,468	74,129	156,226	137,503	87,309	58,177,942

(*) 당분기 중 서울 및 성남 소재 토지 및 건물은 투자부동산으로 계정재분류하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	21,385,868	32,257,679	2,850,305	33,656,876	288,560	8,262,443	4,214,852	26,880	102,943,463

취득금액	-	-	-	123,000	98,286	100,841	-	-	322,127

처분금액	-	-	-	-	(67,685)	(421,357)	(1,031,100)	-	(1,520,142)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	-	-	(26,880)	(26,880)

기말금액	21,385,868	32,257,679	2,850,305	33,779,876	319,161	7,941,927	3,183,752	-	101,718,568

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,306,098)	(2,155,229)	(15,818,608)	(263,949)	(7,940,688)	(3,825,758)	-	(39,310,330)

처분금액	-	-	-	-	67,681	381,164	967,784	-	1,416,629

감가상각비	-	(803,643)	(105,648)	(1,728,409)	(25,523)	(212,157)	(192,593)	-	(3,067,973)

기말금액	-	(10,109,741)	(2,260,877)	(17,547,017)	(221,791)	(7,771,681)	(3,050,567)	-	(40,961,674)

장부금액:

기초금액	21,385,868	22,951,581	695,076	17,838,268	24,611	321,755	389,094	26,880	63,633,133

기말금액	21,385,868	22,147,938	589,428	16,232,859	97,370	170,246	133,185	-	60,756,894

(*) 전기 중 건설중인자산 26,880천원은 지급수수료로 계정재분류하였습니다.

9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	578,417	2,048,717	2,627,134	578,417	2,048,717	2,627,134

취득금액	4,238,675	133,278	4,371,953	-	-	-

기타증감액(*)	474,502	267,472	741,974	-	-	-

기말금액	5,291,594	2,449,467	7,741,061	578,417	2,048,717	2,627,134

감가상각누계액:

기초금액	-	(216,072)	(216,072)	-	(164,854)	(164,854)

감가상각비	-	(45,650)	(45,650)	-	(51,218)	(51,218)

기타증감액(*)	-	(53,773)	(53,773)	-	-	-

기말금액	-	(315,495)	(315,495)	-	(216,072)	(216,072)

장부금액:

기초금액	578,417	1,832,645	2,411,062	578,417	1,883,863	2,462,280

기말금액	5,291,594	2,133,972	7,425,566	578,417	1,832,645	2,411,062

(*) 당분기 중 서울 및 성남 소재 토지 및 건물은 유형자산에서 계정재분류되었습니다.

10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임차권리금	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	752,000	50,046	3,203,427	4,745,682	8,751,155

취득금액	-	-	263,154	-	263,154

처분금액	-	-	(267,329)	-	(267,329)

기말금액	752,000	50,046	3,199,252	4,745,682	8,746,980

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(705,333)	(49,264)	(483,759)	(4,591,334)	(5,829,690)

무형자산상각비	(46,667)	(149)	-	(51,199)	(98,015)

기말금액	(752,000)	(49,413)	(483,759)	(4,642,533)	(5,927,705)

장부금액:

기초금액	46,667	782	2,719,668	154,348	2,921,465

기말금액	-	633	2,715,493	103,149	2,819,275

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임차권리금	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	927,000	50,046	3,203,427	4,692,936	8,873,409

취득금액	-	-	-	52,746	52,746

처분금액	(175,000)	-	-	-	(175,000)

기말금액	752,000	50,046	3,203,427	4,745,682	8,751,155

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(734,500)	(49,064)	(12,500)	(4,501,558)	(5,297,622)

무형자산상각비	(78,750)	(200)	-	(89,776)	(168,726)

손상차손	-	-	(471,259)	-	(471,259)

처분금액	107,917	-	-	-	107,917

기말금액	(705,333)	(49,264)	(483,759)	(4,591,334)	(5,829,690)

장부금액:

기초금액	192,500	982	3,190,927	191,378	3,575,787

기말금액	46,667	782	2,719,668	154,348	2,921,465

11. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

농업회사법인 미래원(주)	37.61	2,199,990	37.61	2,199,990

2014 IMM AG벤처펀드조합	17.50	2,800,000	46.67	2,800,000

합 계	4,999,990	4,999,990

12. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

국순당고창명주(주)(*1,4)	30.89	1,171,000	30.89	1,171,000

국순당여주명주(주)(*2)	87.01	3,615,174	85.21	3,115,174

자연그대로농업(주)(*3)	88.17	5,300,000	86.61	4,600,000

IMM16호 기업구조조정조합	98.04	12,134,120	98.04	12,134,120

지앤텍벤처투자(주)(*4)	96.49	9,914,438	96.49	9,914,438

합 계	32,134,732	30,934,732

(*1) 국순당고창명주(주)는 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 이사회나 이에 준하는의사결정기구가 기업을 지배하고 있으며, 그 기구 구성원의 과반수를 임명할 수 있는능력이 있다고 판단되는 바, 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 국순당여주명주(주)의 유상증자에 참여하여 50,000주를 취득하였으며, 불균등 유상증자로 인해 지분율은 85.21%에서 87.01%로 증가하였습니다.(*3) 당분기 중 자연그대로농업(주)의 유상증자에 참여하여 70,000주를 취득하였으며, 불균등 유상증자로 인해 지분율은 86.61%에서 88.17%로 증가하였습니다.(*4) 당분기 중 국순당고창명주(주)와 지앤텍벤처투자(주)로부터 각각 배당금수익 17,565천원과 968,800천원을 인식하였습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,183,462	-	2,224,462	-

미지급금	2,140,792	-	2,480,565	-

예수금	3,705,433	-	3,374,035	-

미지급비용	812,054	-	831,202	-

예수보증금	357,070	210,771	348,997	134,044

합 계	8,198,811	210,771	9,259,261	134,044

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	2,539	-	2,640	1,881

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	548,563	-	1,628,323	-

선수수익	287,328	471,632	7,954	15,956

장기종업원급여채무	-	134,042	-	119,496

부가세예수금	1,029,618	-	532,422	-

합 계	1,865,509	605,674	2,168,699	135,452

16. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	5,708,268	5,203,455

당기손익으로 인식하는 총비용	1,260,949	1,761,692

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)	11,321	(342,692)

지급액	(416,661)	(914,187)

기말금액	6,563,877	5,708,268

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	7,247,752	6,430,210

사외적립자산의 공정가치	(683,875)	(721,942)

합 계	6,563,877	5,708,268

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	388,954	1,166,862	389,991	1,169,974

확정급여부채의 순이자	31,362	94,087	30,106	90,318

합 계	420,316	1,260,949	420,097	1,260,292

17. 기타자본 및 배당

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

기타의자본잉여금	1,261,336	1,261,336

자기주식(*)	(1,962,262)	(1,970,389)

자기주식처분이익	3,949,933	3,951,663

매도가능금융자산평가이익	34,016	34,016

합 계	3,283,023	3,276,626

(*) 당사는 당분기말 현재 가격안정화 및 주식배당을 위하여 기명식보통주식 229,388주를 보유하고 있습니다. 당분기 중 임직원 성과보상용으로 자기주식 950주를 처분하여 전기말 대비 보유 중인 자기주식 수는 230,338주에서 229,388주로 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익(순액)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

기초금액	34,016	35,075

매도가능금융자산손상에 따른 재분류조정	-	(1,059)

기말금액	34,016	34,016

(3) 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

보통주 1주당 50원 (전기 50원)	881,398	856,303

18. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,487,524,107)	(494,297,376)	156,526,705	(2,562,173,177)

가중평균유통보통주식수(*)	17,628,916	17,628,750	17,578,966	17,279,279

기본주당이익(손실)	(84)	(28)	9	(148)

(*) 가중평균유통보유주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다.(2) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	20,601,103	59,608,091	24,975,504	67,559,715

기타매출	1,922,741	4,692,218	1,709,210	5,050,783

주세등 차감	(3,934,606)	(11,286,842)	(4,057,347)	(12,320,789)

합 계	18,589,238	53,013,467	22,627,367	60,289,709

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	9,882,376	28,291,465	12,046,177	34,134,336

기타매출원가	1,058,124	3,343,902	1,690,174	4,995,467

합 계	10,940,500	31,635,367	13,736,351	39,129,803

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,943,713	5,964,308	2,001,556	6,055,551

장기종업원급여	1,832	5,497	-	-

퇴직급여	258,497	743,967	224,979	719,939

복리후생비	128,272	393,613	181,744	527,369

감가상각비	57,432	170,278	58,496	200,698

무형자산상각비	16,896	51,349	21,780	72,846

지급수수료	378,142	1,363,713	487,996	1,447,498

광고선전비	1,073,587	1,901,748	352,273	1,291,287

운반비	959,256	2,743,740	1,022,977	2,929,866

판매활동비	2,960,968	8,072,973	3,527,991	9,291,330

매출채권손상차손(환입)	68,928	118,544	89,357	88,579

기타	967,407	3,299,512	1,072,821	3,671,225

합 계	8,814,930	24,829,242	9,041,970	26,296,188

21. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	28,502	536,543	49,069	75,381

외화환산이익	-	30,610	997,733	1,131,986

유형자산처분이익	-	1,820	-	5,862

무형자산처분이익	-	-	-	97,148

기타채권손상차손환입	-	11,660	-	-

기타	18,579	40,289	13,135	34,138

합 계	47,081	620,922	1,059,937	1,344,515

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	48,339	138,569	86,886	137,866

외화환산손실	795,107	793,135	-	4,105

재고자산평가손실	-	-	939	939

기부금	-	-	-	10,000

유형자산처분손실	-	11	-	4

무형자산처분손실	-	90,056	-	-

기타의대손상각비	-	-	50,933	50,933

기타	2,218	3,302	23,174	27,438

합 계	845,664	1,025,073	161,932	231,285

22. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	119,536	295,478	103,079	289,258

배당금수익	-	1,184,980	-	560,605

당기손익인식금융자산처분이익	74,639	210,624	254,868	458,598

당기손익인식금융자산평가이익	-	27,603	-	8,863

매도가능금융자산처분이익	-	1,695,675	-	200,000

합 계	194,175	3,414,360	357,947	1,517,324

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능증권손상차손	-	-	210,710	210,710

매도가능증권처분손실	-	-	508,340	508,340

당기손익인식금융자산평가손실	110,422	265,200	139,671	5,993

합 계	110,422	265,200	858,721	725,043

23. 금융상품 및 금융위험관리(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	18,797,226	18,797,226	19,037,793	19,037,793

원가 또는 상각후원가로 인식된 자산

금융기관예치금(*1, 2)	34,247,610	-	42,207,564	-

매출채권및기타채권(*2)	15,914,420	-	16,306,671	-

매도가능금융자산(*3)	10,509,884	-	6,967,071	-

파생금융상품	1,318,261	-

금융자산 합계	80,787,401	18,797,226	84,519,099	19,037,793

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무(*2)	8,409,583	-	9,393,306	-

기타금융부채(*2)	2,539	-	4,521	-

금융부채 합계	8,412,122	-	9,397,827	-

(*1) 금융기관예치금은 현금성자산 및 장ㆍ단기금융기관예치금으로 구성되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(*3) 상기 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현재 시장성이 없는 금융상품으로서, 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	18,797,226	-	18,797,226

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	19,037,793	-	19,037,793

공정가치로 측정하는 상기의 자산은 시장접근법으로 평가되었습니다.

(3) 재무위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액	69,487	491,401

과거기간 당기법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항	-	23,211

자본에 직접 반영된 법인세비용	488	(121,434)

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(284,302)	(1,065,586)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	2,491	3,811

법인세비용(수익)	(211,836)	(668,597)

25. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	국순당고창명주(주), 국순당여주명주(주), 자연그대로농업(주),IMM16호 기업구조조합, 지앤텍벤처투자(주), 단기특정신탁북경백세상무유한공사(*), BEKSEJU VILLAGE FRANCE(*), (주)호형호제(*)

관계기업	농업회사법인 미래원(주), 2014 IMM AG벤처펀드조합

(*) 연결종속범위에 포함되지만, 소규모회사로 당사의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 34(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	원재료매입	기타채권손상차손환입

종속기업	국순당고창명주(주)	88,886	4,620	-

국순당여주명주(주)	642,374	-	-

자연그대로농업(주)	113,013	1,848,633	-

북경백세상무유한공사	1,112,521	-	-

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	-	-	11,660

(주)호형호제	55,508	-	-

합 계	2,012,302	1,853,253	11,660

② 제 33(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	원재료매입

종속기업	국순당고창명주(주)	109,019	44,776

국순당여주명주(주)	6,929	-

자연그대로농업(주)	88,400	1,274,703

북경백세상무유한공사	1,131,235	-

(주)호형호제	36,349	-

합 계	1,371,932	1,319,479

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급금	선수금	미지급금

종속기업	국순당고창명주(주)	-	88,846	-	-	13,870	363

국순당여주명주(주)	-	50,275	-	-	-	-

자연그대로농업(주)	-	17,895	-	237,913	-	-

북경백세상무유한공사	239,433	-	-	-	-	-

BEKSEJU VILLAGE FRANCE(*)	-	17,292	517,843	-	-	-

(주)호형호제	9,908	-	-	-	-	-

합 계	249,341	174,308	517,843	237,913	13,870	363

(*) 당분기말 현재 당사는 BEKSEJU VILLAGE FRANCE의 채권에 대하여 89,492천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 중 동 채권에 대한 대손충당금 중 11,660천원을 기타채권손상차손환입으로 인식하였습니다. ② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급금	선수금

종속기업	국순당고창명주(주)	-	35,479	-	-	38,475

국순당여주명주(주)	-	50,275	-	-	1,500,000

자연그대로농업(주)	-	10,384	-	186,546	-

북경백세상무유한공사	65,752	-	-	-	-

BEKSEJU VILLAGE FRANCE(*)	-	35,533	591,270	-	-

(주)호형호제	7,120	-	-	-	-

합 계	72,872	131,671	591,270	186,546	1,538,475

(*) 전기말 현재 당사는 BEKSEJU VILLAGE FRANCE의 채권에 대하여 101,152천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	유상증자	배당	대여금의 회수

종속기업	국순당고창명주(주)	-	17,565	-

국순당여주명주(주)	500,000	-	-

지앤텍벤처투자(주)	-	968,800	-

자연그대로농업(주)	700,000	-	-

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	-	-	52,850

(주)호형호제	50,000	-	-

합 계	1,250,000	986,365	52,850

② 제 33(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	유상증자	배당	대여금의 회수

종속기업	국순당여주명주(주)	285,000	-	-

지앤텍벤처투자(주)	-	484,400	-

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	-	-	29,161

(주)호형호제	350,000	-	-

관계기업	2014 IMM AG벤처펀드조합	1,600,000	-	-

합 계	2,235,000	484,400	29,161

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	보증의 종류	지급보증 받는자	지급보증금액	채무금액	지급보증기한

국순당여주명주(주)	차입금 지급보증(*)	(주)신한은행	264,000	220,000	2014.09.22~2017.09.16

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 3분기	제 33(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	387,252	1,156,177	412,458	1,254,151

퇴직급여	74,750	149,518	49,732	95,893

합 계	462,002	1,305,695	462,190	1,350,044

26. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 계약이행보증 등에 대해 서울보증보험(주)로부터 52,200천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	피고	사건내용	진행상황	소송금액

서울중앙지방법원	당사	부정경쟁방지및영업비밀보호 등	1심 진행 중	1,858,623

서울중앙지방법원	당사 외	형사소송	1심 진행 중	-