국순당 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36 (당) 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 35 (전) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 국순당과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요가. 지배기업의 개요주식회사 국순당(이하 "지배기업")은 1983년 02월 05일에 설립되어 주류제조 및 판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 08월에 한국거래소 코스닥시장에상장하였습니다. 회사는 1992년 12월 31일자로 회사의 상호를 주식회사 배한산업에서 주식회사 국순당으로 변경하였으며, 회사의 본점 소재지는 강원도 횡성군 둔내면 강변로 975입니다. 2018년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하"연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 주류 관련 제품의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 150백만원이었으나, 수차례 증자를 통하여 2018년 03월 31일 현재 보통주 납입자본금은 8,929백만원이며, 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

배중호	6,533,744	36.59

배상민	724,220	4.06

(주)국순당	228,388	1.28

기타	10,371,952	58.08

합계	17,858,304	100.00

나. 2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	회사개요	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

IMM16호 기업구조조합 (주1)	투자, 운용 및 관리	국내	12월	98.04	98.04

지앤텍벤처투자(주)	투자, 운용 및 관리	국내	12월	96.49	96.49

국순당고창명주(주) (주2)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	30.89	30.89

국순당여주명주(주)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	87.01	87.01

자연그대로농업(주)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	88.17	88.17

북경백세상무유한공사 (주3)	주류 제품 판매	중국	12월	100.00	100.00

(주)호형호제 (주3)	외식업	국내	12월	60.00	60.00

BEKSEJU VILLAGE FRANCE (주3)	외식업	프랑스	12월	50.00	50.00

미래에셋대우 특정금전신탁 (주4)	특정금전신탁	-	12월	-

(주1) 조합원 총회에 따라 2018년 5월 7일 청산이 예정되어 있습니다.(주2) 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있지만 관련활동을 일방적으로 지시할수 있는 실질적인 능력을 가지고 있다고 판단되는 바, 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 소규모 회사로 연결실체의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. (주4) 단기특정금전신탁은 별도실체로 간주하여 연결대상 종속기업으로 분류하였습니다.

다. 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	IMM-16호기업구조조합	지앤텍벤처투자(주)	국순당고창명주(주)	국순당여주명주(주)	자연그대로농업(주)

자산	6,286,197	19,662,569	4,647,644	4,155,353	6,106,628

부채	2,750	762,168	1,102,851	522,969	252,164

자본	6,283,447	18,900,401	3,544,793	3,632,384	5,854,464

매출	-	-	495,448	87,504	473,817

분기순손익	12,848,695	359,060	(19,208)	(21,848)	(28,126)

총포괄손익	(1,650,286)	409,136	(19,208)	(21,848)	(28,126)

(2) 전기(단위: 천원)

구분	IMM-16호기업구조조합	지앤텍벤처투자(주)	국순당고창명주(주)	국순당여주명주(주)	자연그대로농업(주)

자산	22,505,910	18,933,967	4,684,339	4,193,952	6,135,210

부채	13,857	582,260	1,120,339	539,719	252,620

자본	22,492,053	18,351,707	3,564,001	3,654,233	5,882,589

매출	-	-	1,977,121	211,983	2,246,112

당기순손익	16,687,667	856,129	(366,692)	(107,370)	(50,364)

총포괄손익	35,934,773	1,194,033	(366,692)	(107,370)	(50,364)

2. 유의적 회계정책:재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.가. 재무제표 작성기준연결실체의 2018년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서연결실체는 2018년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 기업회계기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 기업회계기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.해당 기업회계기준 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품연결실체는 2018년 01월 01일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 01월 01일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 "21. 회계정책의 변경"에서 설명하고 있습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서2018년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 05월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 01월 01일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' 및 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.나. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 금융자산(2-1) 분류2018년 01월 01일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후 원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2-2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (2-3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(3) 수익인식연결실체는 2018년 01월 01일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다(3-1) 수행의무의 식별연결실체는 주로 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 사업을 영위하고 있기에 수행의무의 식별에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 가능성은 낮다고 판단하고 있습니다.(3-2) 변동대가연결실체는 주로 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 사업을 영위하고 있으며, 일부 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.연결실체는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익에 유의적인 변화는 없습니다.다. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리:가. 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.

2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31

USD	JPY	EUR	CNY

외화자산:

현금및현금성자산	11,576,002	1,481,817	1,899,977

매출채권및기타채권	1,192,181	471,163	414,202

합계	12,768,183	1,952,980	2,314,179

외화부채:

매입채무및기타채무	42,331	-	184,880	-

합계	42,331	-	184,880	-

(단위: 천원)

구분	2017.12.31

USD	JPY	EUR	CNY

외화자산:

현금및현금성자산	10,270,112	1,224,785	1,798,648

매출채권및기타채권	1,504,670	446,979	454,856

합계	11,774,782	1,671,764	2,253,504

외화부채:

매입채무및기타채무	73,258	-	209,828	-

합계	73,258	-	209,828	-

당분기에 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

10%상승시	10%하락시

USD	1,272,585	(1,272,585)

JPY	195,298	(195,298)

EUR	212,930	(212,930)

CNY	-	-

합계	1,680,813	(1,680,813)

② 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

변동이자율

금융자산	72,048,170	56,505,452

금융부채	(740,000)	(740,000)

합계	71,308,170	55,765,452

고정이자율

금융부채	(420,000)	(420,000)

합계	(420,000)	(420,000)

당분기의 이자율변동이 향후 1년간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

1.0%상승시	1.0%하락시

이자수익	70,888	(70,888)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 회사는 재무제표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 아니합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

10% 상승시	10% 하락시

당기손익인식금융자산평가손익	776,000	(776,000)

매도가능금융자산평가손익	946,409	(946,409)

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 당기손익인식금융자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

현금및현금성자산	38,490,280	36,098,169

당기손익인식금융자산	7,760,000	7,002,580

매출채권및기타채권	16,585,240	21,733,856

매도가능금융자산	2,896,877	2,826,108

기타금융자산

금융기관예치금(유동)	13,233,536	3,715,967

금융기관예치금(비유동)	20,324,354	16,691,315

합계	99,290,287	88,067,995

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31

장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	1년미만	1년이상

장ㆍ단기차입금	1,160,000	1,184,269	8,235	525,902	650,132

매입채무및기타채무	9,941,216	9,946,499	9,383,274	480,726	82,499

금융보증부채	123,145	131,976	-	123,145	8,831

합계	11,224,361	11,262,744	9,391,509	1,129,773	741,462

구분	2017.12.31

장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	1년미만	1년이상

장ㆍ단기차입금	1,160,000	1,184,269	8,235	525,902	650,132

매입채무및기타채무	9,017,545	9,025,949	8,460,994	482,456	82,499

금융보증부채	440,951	440,951	-	440,951	-

합계	10,618,496	10,651,169	8,469,229	1,449,309	732,631

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

나. 자본위험관리지배기업의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 지배기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

차입금

부채(장ㆍ단기차입금)	1,160,000	1,160,000

차감:

현금및현금성자산	38,498,151	36,104,178

차감후 순차입금(①)	(37,338,151)	(34,944,178)

자본 총계(②)	216,669,724	221,539,252

순차입금비율(①/②)	-	-

다. 공정가치 측정(1) 공정가치

2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	7,760,000	7,760,000	7,002,580	7,002,580

매도가능금융자산	10,273,750	10,273,750	25,653,401	25,653,401

원가 또는 상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	38,498,151	(주1)	36,104,178	(주1)

매출채권및기타채권	16,585,240	(주1)	21,733,856	(주1)

매도가능금융자산	16,119,428	(주1)	15,120,767	(주1)

기타금융자산	34,876,152	(주1)	21,725,544	(주1)

합계	124,112,721	18,033,750	127,340,326	32,655,981

금융부채:

장ㆍ단기차입금	1,160,000	(주1)	1,160,000	(주1)

매입채무및기타채무	6,982,124	(주1)	9,017,545	(주1)

기타금융부채	123,145	(주1)	440,951	(주1)

합계	8,265,269	-	10,618,496	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2018년 03월 31일 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	7,760,000	7,760,000

매도가능금융자산	7,342,500	2,931,250	-	10,273,750

합계	7,342,500	10,691,250	-	18,033,750

2017년 12월 31일 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	7,002,580	7,002,580

매도가능금융자산	23,519,946	2,133,455	-	25,653,401

합계	23,519,946	9,136,035	-	32,655,981

4. 범주별 금융상품:가. 2018년 03월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	38,498,151	-	-	38,498,151

매출채권및기타채권	16,585,240	-	-	16,585,240

기타금융자산	34,057,890	9,881,594	25,089,846	69,029,330

합계	89,141,281	9,881,594	25,089,846	124,112,721

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	9,941,215	9,941,215

장단기차입금	1,160,000	1,160,000

기타금융부채	123,145	123,145

합계	11,224,360	11,224,360

나. 2017년 12월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	36,104,178	-	-	36,104,178

매출채권및기타채권	21,733,856	-	-	21,733,856

기타금융자산	20,407,283	9,136,035	39,958,974	69,502,292

합계	78,245,317	9,136,035	39,958,974	127,340,326

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	9,017,545	9,017,545

장단기차입금	1,160,000	1,160,000

기타금융부채	440,951	440,951

합계	10,618,496	10,618,496

당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	248,976	-	85,663	(256,073)	78,566

배당금수익	-	-	-	-	-

평가손익	-	18,960	-	-	18,960

처분손익	-	(212,850)	16,625,813	-	16,412,963

수수료수익	-	0	652,345	-	652,345

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	-	(14,510,842)	-	(14,510,842)

합계	248,976	(193,890)	2,852,979	(256,073)	2,651,992

(1) 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	(71,984)	74,706	(5,271)	(2,549)

배당금수익	87,225	87,225

평가손익	26,161	26,161

처분손익	68,565	433,452	502,017

수수료수익	632,660	632,660

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	(201,632)	(201,632)

합계	(71,984)	94,726	1,026,411	(5,271)	1,043,882

5. 영업부문정보:연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 연결실체는 보고부문별 당반기손익, 자산 및 부채에 대한 공시를 생략하였습니다.

또한, 연결실체의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있습니다. 따라서, 연결실체는 별도의 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

6. 유형자산:가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2018.01.01	취득및대체(주1)	처분및대체(주1)	감가상각	2018.03.31	감가상각누계액및 손상차손누계액

토지	25,479,884	-	-	-	25,479,884	-

건물	20,778,303	-	-	(200,040)	20,578,263	12,981,161

구축물	606,151	-	-	(20,526)	585,625	2,507,552

기계장치	10,047,096	-	-	(358,084)	9,689,012	26,390,350

차량운반구	113,789	-	(1)	(13,565)	100,223	389,303

집기비품	492,158	18,032	(8)	(47,275)	462,907	6,063,954

기타의유형자산	522,259	-	-	(27,509)	494,750	2,713,284

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	58,039,640	18,032	(9)	(666,999)	57,390,664	51,045,604

(주1) 투자부동산과의 계정재분류에 따른 증감액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2017.01.01	취득및대체(주1)	처분및대체(주1)	감가상각	2017.03.31	감가상각누계액및 손상차손누계액

토지	26,745,356	330	79,400	-	26,825,086	-

건물	21,996,271	-	377,190	(302,930)	22,070,531	12,914,011

구축물	688,045	5,164	(4,889)	(20,590)	667,730	2,425,620

기계장치	14,541,284	-	(12,667)	(437,062)	14,091,555	22,034,463

차량운반구	153,264	3,166	(3)	(14,567)	141,860	377,705

집기비품	276,131	119	(262)	(27,055)	248,933	7,867,132

기타의유형자산	494,500	-	(19,035)	475,465	2,920,284

건설중인자산	-	170,109	-	170,109

합계	64,894,851	178,888	438,769	(821,239)	64,691,269	48,539,215

(주1) 투자부동산과의 계정재분류에 따른 증감액이 포함되어 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	560,243	641,928

판매비와관리비	100,350	70,352

영업외비용	-	16,848

합계	660,593	729,128

7. 투자부동산:가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	2018.01.01	취득및대체(주1)	처분	감가상각	2018.03.31	감가상각누계액

토지	6,557,395	-	-	-	6,557,395	-

건물	2,455,560	-	-	(20,020)	2,435,540	634,372

합계	9,012,955	-	-	(20,020)	8,992,935	634,372

(주1) 유형자산과의 계정재분류에 따른 증가액이 포함되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	2017.01.01	취득및대체(주1)	처분	감가상각	2017.03.31	감가상각누계액

토지	5,291,594	(79,400)	-	-	5,212,194	-

건물	2,117,830	(280,535)	-	(13,785)	1,823,510	248,767

합계	7,409,424	(359,935)	-	(13,785)	7,035,704	248,767

(주1) 유형자산과의 계정재분류에 따른 증가액이 포함되어 있습니다.나. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타매출	132,195	62,666

감가상각비	(93,004)	(13,785)

합계	39,191	48,881

8. 무형자산:

가. 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	2018.01.01	취득	처분	상각	2018.03.31	상각누계액 및손상차손누계액

임차권리금	22,750	-	-	(1,750)	21,000	736,000

산업재산권	383	-	-	(50)	333	1,664

시설이용권	2,519,249	126,800	-	-	2,646,049	-

기타의무형자산	129,835	-	-	(15,812)	114,023	4,741,655

합계	2,672,217	126,800	-	(17,612)	2,781,405	5,479,319

(2) 전분기(단위: 천원)

계정과목	2017.01.01	취득	처분	상각	2017.03.31	상각누계액 및손상차손누계액

임차권리금	-	-	-	-	722,000

산업재산권	582	-	(49)	533	49,513

시설이용권	2,951,999	-	2,951,999	959,526

기타의무형자산	166,174	10,000	(18,565)	157,609	5,413,121

합계	3,118,755	10,000	-	(18,614)	3,110,141	7,144,160

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	-	(1)

판매비와관리비	17,612	16,531

합계	17,612	16,530

9. 관계기업투자주식:

가. 2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

법인명	소재지	주요영업할동	2018.03.31	2017.12.31

소유 지분율(%)	장부금액	소유 지분율(%)	장부금액

농업회사법인 미래원(주)	국내	농업법인	37.61	2,250,968	37.61	2,494,039

2014 IMM AG벤처펀드조합	국내	투자조합	17.50	3,211,781	17.50	3,302,131

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합 (*1)	국내	투자조합	16.67	1,393,127	16.67	1,638,350

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드 (*1)	국내	투자조합	3.22	700,026	3.22	700,026

지앤텍명장세컨더리투자조합 (*1)	국내	투자조합	16.98	9,043,335	16.98	7,771,712

A (*1)	국내	투자조합	8.24	1,644,431	8.24	951,239

지앤텍3호벤처투자조합	국내	투자조합	24.19	9,250,857	24.00	7,489,527

합계	27,494,525	24,347,024

(*1) 당분기말 현재 지분율이 20%미만이지만, 지배기업의 종속기업인 (주)지앤텍벤처투자가 해당 투자조합의 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

나. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

법인명	2018.01.01	취득	출자금의 회수	배당	지분법손익	지분법자본변동	2018.03.31

농업회사법인 미래원(주)	2,494,039	-	(112,945)	(130,126)	2,250,968

2014 IMM AG벤처펀드조합	3,302,131	-	(90,350)	3,211,781

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	1,638,350	-	(216,667)	(28,556)	1,393,127

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	700,026	-	700,026

지앤텍명장세컨더리투자조합	7,771,712	-	550,656	720,967	9,043,335

A	951,239	-	293,647	399,545	1,644,431

지앤텍3호벤처투자조합	7,489,527	-	768,785	992,545	9,250,857

합 계	24,347,024	-	(216,667)	(112,945)	1,364,056	2,113,057	27,494,525

(2) 전기(단위: 천원)

법인명	2017.01.01	취득	출자금의 회수	배당	지분법손익	지분법자본변동	2017.12.31

농업회사법인 미래원(주)	2,408,292	-	-	-	85,747	-	2,494,039

2014 IMM AG벤처펀드조합	2,952,122	-	-	-	350,009	-	3,302,131

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	2,563,391	-	(850,000)	(333,333)	559,958	(301,666)	1,638,350

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	479,068	250,000	-	-	(29,042)	-	700,026

지앤텍명장세컨더리투자조합	4,717,107	3,600,000	(810,000)	(450,000)	632,112	82,493	7,771,712

A	334,698	700,000	-	-	(83,459)	-	951,239

지앤텍3호벤처투자조합	-	7,500,000	-	-	(118,036)	107,563	7,489,527

합 계	13,454,678	12,050,000	(1,660,000)	(783,333)	1,397,289	(111,610)	24,347,024

다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	제 36(당) 1분기	제 35(전) 기

당기말순자산	연결실체지분율(%)	순자산 지분금액	영업권	장부금액	장부금액

농업회사법인 미래원(주)	3,021,811	37.61	1,136,402	1,114,566	2,250,968	2,494,039

2014 IMM AG벤처펀드조합	6,882,388	17.50	3,211,781	-	3,211,781	3,302,131

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	8,358,764	16.67	1,393,127	-	1,393,127	1,638,350

경남-지앤텍창조 경제혁신펀드	21,700,795	3.22	700,026	-	700,026	700,026

지앤텍명장세컨더리투자조합	53,255,187	16.98	9,043,335	-	9,043,335	7,771,712

A	19,968,088	8.24	1,644,431	-	1,644,431	951,239

지앤텍3호벤처투자조합	38,236,877	24.19	9,250,857	-	9,250,857	7,489,527

합계	26,379,959	1,114,566	27,494,525	24,347,024

라. 2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 2018년 03월 31일

(단위: 천원)

법인명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 미래원(주)	14,314,790	14,719,499	6,215,203	19,797,275	9,694,546	(259,992)	(346,017)	(346,017)

2014 IMM AG벤처펀드조합	330,311	6,615,921	63,844	-	186,348	124,705	(193,607)	(193,607)

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	721,239	7,865,668	228,143	-	708	(171,336)	(171,336)	(171,336)

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	7,956,921	13,900,171	156,297	-	30,055	(900,328)	(900,328)	(900,328)

지앤텍명장세컨더리투자조합	12,321,968	41,031,959	98,740	-	3,358,698	3,242,755	3,242,755	7,488,437

A	5,804,744	14,419,094	255,750	-	3,835,762	3,565,706	3,565,706	8,417,328

지앤텍3호벤처투자조합	9,920,595	28,472,698	156,416	-	3,351,192	3,177,646	3,177,646	7,280,166

(2) 2017년 12월 31일(단위: 천원)

법인명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 미래원(주)	13,699,094	14,650,375	4,957,657	19,723,651	35,453,883	1,418,976	228,010	228,010

2014 IMM AG벤처펀드조합	209,396	6,934,233	67,633	-	312,114	52,914	543,419	543,419

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	691,482	9,365,659	227,041	-	3,605,965	3,359,689	3,359,748	1,549,755

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	7,956,921	13,900,171	156,297	-	30,055	(900,328)	(900,328)	(900,328)

지앤텍명장세컨더리투자조합	8,295,630	37,741,269	270,149	-	4,860,029	3,722,438	3,722,438	4,208,232

A	3,309,068	8,500,057	258,364	-	11,002	(1,013,425)	(1,013,425)	(1,013,425)

지앤텍3호벤처투자조합	8,614,777	22,494,678	152,745	-	62,285	(487,881)	(487,881)	(43,289)

10. 매도가능금융자산:

가. 2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성이 없는 지분상품:

세왕금속공업(주)(주1)	2,279,442	2,279,442	2,279,442	2,279,442

북경백세상무유한공사(주1,3)	115,471	115,471	115,472	115,472

BEKSEJU VILLAGE FRANCE(주1,2)	7,490	7,490	7,489	7,489

(주)호형호제(주1,3)	300,000	300,000	300,000	300,000

(주)지디케이화장품	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000

(주)트윔(주4)	999,992	999,992	-	-

용산나진상가	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기타지분상품	1,340,668	1,340,668	1,340,668	1,340,668

손상된 지분상품	465,000	-	1,304,540	-

시장성이 있는 지분상품:

바디텍메드(주)	-	-	-	-

(주)셀트리온헬스케어(주5)	5,430,000	5,325,000	2,287,840	21,534,946

하나금융7호기업인수목적(주)	500,000	1,015,000	500,000	997,500

대신밸런스제4호기업인수목적(주)

현대인베스트먼트 어벤져스 공모주사모펀드2호	792,079	809,656	-	-

시장성이 없는 기타금융상품:

차이나바이오뉴트리션	-	-	1,080,000	-

기타수익증권(주6)	2,356,000	2,121,594	2,356,000	2,133,455

기타조합출자금 등	2,079,488	2,079,488	2,151,588	2,151,588

시장성이 없는 채무상품:

농업회사법인 미래원(주)	1,681,739	2,096,877	1,681,739	2,026,108

(주)부강엔지니어링	800,000	800,000	800,000	800,000

합계	25,747,369	26,393,178	22,804,778	40,774,168

(주1) 상기 매도가능금융자산은 2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득금액으로 평가하였습니다.(주2) 2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 회사는 상기 피투자회사 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있으나, 소규모 회사로 회사의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 지분율은 50%를 초과하지만, 소규모 회사로 회사의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주4) 연결실체는 당기 중 상기 금융상품을 신규로 취득하였습니다.(주5) 당기 중 코스닥 시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 분류하였으며, 연결실체는 보유 지분 중 일부를 처분하여 16,625,813천원의 매도가능금융자산처분이익을 인식하였습니다.(주6) 2018년03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 평가하고 있습니다.

나. 당분기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	40,774,170	25,717,676

취득	1,792,072	7,377,415

평가(상각후원가측정)	70,769	259,169

평가(공정가치측정)	(66,785)	19,459,408

처분	(16,177,048)	(12,039,500)

기말금액	26,393,178	40,774,168

11. 반품충당부채:

당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	31,495	31,495

설정금액	-	-

환입금액	-	-

기말금액	31,495	31,495

2018년 03월 31일 현재 연결실체는 판매한 재화의 반품과 관련하여 연결실체의 영업정책 및 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

12. 차입금:가. 2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	2018.03.31	2017.12.31

한국농수산물유통공사	0.98	2018.08.30	300,000	300,000

신한은행	2.19	2018.09.18	220,000	220,000

나. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	2018.03.31	2017.12.31

한국농수산물유통공사	0.98	2019.08.30	440,000	440,000

신한은행	2.20	2020.08.24	200,000	200,000

소 계	640,000	640,000

차감: 유동성장기차입금	-

차감계	640,000	640,000

다. 2018년 03월 31일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 이내	-

1년 초과 ~ 2년 이내	440,000

2년 초과	200,000

합 계	640,000

13. 종업원급여:가. 종업원급여부채 금액의 산정내역2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

확정급여부채의 현재가치	7,168,200	6,973,090

사외적립자산의 공정가치	(561,203)	(561,466)

기타종업원급여부채의 현재가치	-	-

합계	6,606,997	6,411,624

나. 종업원급여부채 변동내역당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채	기타장기종업원급여부채	합계	확정급여부채	기타장기종업원급여부채	합계

기초금액	6,973,090	-	6,973,090	7,247,059	205,404	7,452,463

당기근무원가와 이자원가	343,030	-	343,030	1,824,573	(205,404)	1,619,169

재측정요소(이익)	3,273	-	3,273	-	-	-

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-	-	(225,567)	-	(225,567)

-경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-	-	457,906	-	457,906

제도에서의 지급액:

급여지급액	(151,193)	-	(151,193)	(2,330,881)	-	(2,330,881)

기말금액	7,168,200	-	7,168,200	6,973,090	-	6,973,090

다. 사외적립자산 공정가치 변동내역당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	561,466	665,942

기대수익	6,020	26,413

운용수수료	-	(4,768)

재측정요소(이익)	(3,273)	(13,839)

급여지급액	(3,010)	(112,282)

기말금액	561,203	561,466

라. 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전기 중 손익계산서에 인식된 종업원급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가와 이자원가	343,030	1,619,169

종업원급여에 포함된 총비용	343,030	1,619,169

매출원가	177,441	649,571

판매비와관리비	165,589	969,598

합계	343,030	1,619,169

14. 우발채무와 약정사항:가. 2018년 03월 31일 현재 연결실체와 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

한국농수산물유통공사	운영자금대출등	740,000	740,000

(주)신한은행	420,000	420,000

나. 담보제공자산2018년 03월 31일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액(주1)	담보권자

장기금융상품	550,000	550,000	특수관계자 차입금에대한 지급보증	500,000	㈜신한은행

장기금융상품	484,315	462,000	차입금 담보	420,000

유형자산(토지,건물,기계장치)	1,265,393	530,000	440,000	한국농수산물유통공사

단기금융상품	22,431	-	주유소 외상거래	-	횡성축협

합계	2,322,139	1,542,000	1,360,000

다. 2018년 03월 31일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	제공받은자

주택자금지원보증	서울보증보험㈜	40,000	직원

차입금 보증	신용보증기금	300,000	한국농수산물유통공사

합계	340,000

라. 2018년 03월 31일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은자	제공금액	비고

지급보증	(주)신한은행	550,000	(주)호형호제 차입금에 대한 지급보증

합계	550,000

마. 2018년 03월 31일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액

화재보험	삼성화재해상보험(주)	투자부동산	9,012,956	110,682,117

유형자산	49,398,687

재고자산	10,134,104

합계	68,545,747	110,682,117

한편, 연결실체는 제조물배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

바. 2018년 03월 31일 현재 연결실체가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	관할법원	비고

손해배상	고창현 외 15인	㈜국순당	2,224,037	서울중앙지방법원	1심 계류중

부정경쟁방지및영업비밀보호 등	전도매점장 18인	㈜국순당 외 3명	-	서울중앙지방법원	3심 계류중(주1)

합계	2,224,037

(주1) 2심판결 이후 쌍방 상소에 따라 3심 진행중입니다.

15. 자본금:가. 자본금(1) 2018년 03월 31일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	보통주

회사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주

1주의 금액	500원

발행한 주식의 총수	17,858,304주

자본금	8,929,152,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 존재하지 아니합니다.

나. 자본잉여금

2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

주식발행초과금	20,877,826	20,877,826

기타의자본잉여금	1,261,336	1,261,336

자기주식처분이익	3,948,384	3,949,443

합계	26,087,546	26,088,605

다. 기타자본(1) 기타자본 내역2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

자기주식	(1,953,707)	(1,957,985)

기타의자본조정	(134,134)	(134,134)

합계	(2,087,841)	(2,092,119)

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

매도가능금융자산평가손익	5,295,860	19,471,496

지분법자본변동	1,722,260	96,595

합계	7,018,120	19,568,091

(2) 기타자본 변동내역당분기와 전기 중 기타자본 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자기주식처분이익	기타의자본잉여금	자기주식	기타의자본조정	매도가능금융자산평가손익	지분법자본변동	합계

기초	3,949,443	1,261,336	(1,957,985)	(134,134)	19,471,496	96,595	22,686,751

증가	-	-	-	-	(14,175,636)	(22,519)	(14,198,155)

감소	(1,059)	-	4,278	-	-	1,648,184	1,651,403

기말	3,948,384	1,261,336	(1,953,707)	(134,134)	5,295,860	1,722,260	10,139,999

② 전기(단위: 천원)

구분	자기주식처분이익	기타의자본잉여금	자기주식	기타의자본조정	매도가능금융자산평가손익	지분법자본변동	합계

기초	3,949,933	1,261,336	(1,962,262)	(134,134)	459,986	182,333	3,757,192

증가	-	-	-	-	19,021,777	1,318	19,023,095

감소	(490)	-	4,277	-	(10,267)	(87,056)	(93,536)

기말	3,949,443	1,261,336	(1,957,985)	(134,134)	19,471,496	96,595	22,686,751

다. 이익잉여금:2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.03.31	2017.12.31

법정적립금	10,606,878	10,606,375

임의적립금	2,266,076	2,718,115

미처분이익잉여금	159,571,236	151,442,295

합계	172,444,190	164,766,785

16. 매출액 및 매출원가:

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

제품매출	13,657,370	13,986,765

기타매출	1,684,106	1,557,711

합계	15,341,476	15,544,476

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

제품매출원가	8,748,572	8,482,127

기타매출원가	989,777	986,310

합계	9,738,349	9,468,437

17. 판매비와관리비:

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

급여	1,732,920	2,029,623

장기종업원급여	-	(37,753)

퇴직급여	165,589	283,781

복리후생비	85,171	124,965

감가상각비	84,133	58,789

무형자산상각비	17,612	18,615

지급수수료	394,979	548,726

세금과공과	117,896	119,243

보험료	96,516	105,851

접대비	61,512	62,558

광고선전비	187,776	179,850

운반비	669,002	798,566

차량유지비	96,851	132,603

판매활동비	1,766,720	2,270,178

대손상각비	-	-

연구비	207,281	208,505

수출제비용	198,229	201,119

기타	271,855	273,246

합계	6,154,042	7,378,465

18. 영업외손익:

가. 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

이자수익	334,638	2,722

배당금수익	-	87,225

당기손익인식금융자산처분이익	27,141	68,565

당기손익인식금융자산평가이익	18,960	26,161

매도가능금융자산처분이익	16,625,813	433,452

수수료수익	652,345	632,660

합계	17,658,897	1,250,785

나. 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

이자비용	256,073	5,271

당기손익인식금융자산평가손실	239,991	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

합계	496,064	5,271

다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

외환차익	19,453	10,121

외화환산이익	151,313	9,090

유형자산처분이익	2,499	11,752

잡이익	10,618	25,902

합계	183,883	56,865

라. 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

외환차손	18,016	49,392

외화환산손실	66,755	719,803

기부금	7,200	1,300

유형자산처분손실	8	17,817

기타투자관리비용	4,375,215	608,066

잡손실	50,623	432

합계	4,517,817	1,396,810

19. 법인세:법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 주당손익:가. 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

지배기업에 귀속되는 보통주순이익	10,676,957,133	(953,667,915)

가중평균유통보통주식수(주1)	17,629,599	17,629,116

기본주당순이익	606	(54)

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 산정하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 유통중인 보통주청구가능증권이 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 21. 회계정책의 변경가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 01월 01일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 01월 01일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류한 바 2018년 03월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로재분류되었습니다. 또한 2018년 03월 31일 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류되었습니다.(2) 금융자산의 손상연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기업회계기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.22 . 특수관계자 공시:

가. 2018년 03월 31일 현재 연결실체의 지배기업와 지배ㆍ종속 관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	국순당고창명주(주), 국순당여주명주(주), 자연그대로농업(주), 지앤텍벤처투자(주), IMM16호 기업구조조합, 북경백세주상무유한공사(주1),BEKSEJU VILLAGE FRANCE(주1), (주)호형호제(주1)

관계기업	농업회사법인 미래원(주), 2014 IMM AG 벤처펀드조합, IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합(주2), 경남-지앤텍창조 경제혁신펀드(주2), 지앤텍명장세컨더리투자조합(주2), A(주2), 지앤텍3호 벤처투자조합

(주1) 연결종속범위에 포함되지만, 소규모 회사로 연결실체의 총자산 및 순자산에 미치는영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(주2) 2018년 03월 31일 현재 지분율은 20%미만이지만, 연결실체가 해당 투자조합의 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

북경백세상무유한공사	277,879	-	446,724	-

(주)호형호제	44,291	-	34,342	-

농업회사법인 미래원㈜	85,663	-	74,706	-

합계	988,484	-	555,772	-

다. 2018년 03월 31일과 2017년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	2018.03.31	2017.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

북경백세상무유한공사	615,361	-	1,783,537	-

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	414,202	-	455,020	-

(주)호형호제	18,673	-	184,546	-

농업회사법인 미래원㈜	3,500,802	-	3,351,217	-

합계	4,549,038	-	5,774,320	-

라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	유상증자 및 출자금 납입	출자금 회수	대여금의 회수	합계

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	-	-	56,057	56,057

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	-	130,000	-	130,000

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	-	-	-	-

지앤텍명장세컨더리투자조합	-	-	-	-

A	-	-	-	-

지앤텍2호벤처투자조합	-	-	-	-

지앤텍3호벤처투자조합	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-

합계	-	130,000	56,057	186,057

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	유상증자 및 출자금 납입	출자금 회수	대여금의 회수	합계

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	-	-	18,380	18,380

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	-	300,000	-	300,000

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	-	-	-	-

지앤텍명장세컨더리투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

A	-	-	-	-

지앤텍2호벤처투자조합	-	-	-	-

지앤텍3호벤처투자조합	2,500,000	-	-	2,500,000

임직원	-	-	-	-

합계	3,500,000	300,000	18,380	3,818,380

마. 당분기와 전분기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 36(당) 기 1분기	제 35(전) 기 1분기

급여	389,578	387,252

퇴직급여	54,852	51,252

합 계	444,430	438,504

지배회사의 주요 경영진은 연결실체의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.