국순당 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제40(당)기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제39(전)기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 국순당

1. 일반사항주식회사 국순당(이하 "회사")은 1983년 02월 05일에 설립되어 주류제조 및 판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 08월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 1992년 12월 31일자로 회사의 상호를 주식회사 배한산업에서 주식회사 국순당으로 변경하였으며, 회사의 본점 소재지는 강원도 횡성군 둔내면 강변로 975입니다.회사의 설립시 자본금은 150백만원이었으나, 수차례 증자를 통하여 2022년 03월 31일 현재 보통주 납입자본금은 8,929백만원이며, 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

배중호	6,533,744	36.59

배상민	870,934	4.88

자기주식	2,117,838	11.86

기타	8,335,788	46.67

합계	17,858,304	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 1월 1일 회사 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 회사 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

회사의 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’- 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정 민감도분석	외화표시 금융자산(부채) 만기구조

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석 신용등급	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침

유동성위험	기타부채	현금흐름추정	신용한도유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.( 1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.

가. 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	13,952,191	1,197,008	289,353	9,884,088	3,822,078	270,674

매출채권및기타채권	1,445,293	1,533,971	54,079	889,533	1,121,053	43,890

당기손익인식금융자산	-	-	-	11,845,500	-	-

합계	15,397,484	2,730,979	343,432	22,619,121	4,943,131	314,564

외화부채:

매입채무및기타채무	83,545	-	618,200	36,513	-	142,793

합계	83,545	-	618,200	36,513	-	142,793

나. 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	765,697	(765,697)	1,129,130	(1,129,130)

JPY	136,549	(136,549)	247,157	(247,157)

EUR	(13,738)	13,738	8,589	(8,589)

합계	888,508	(888,508)	1,384,876	(1,384,876)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.가. 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

금융자산	43,356,615	29,495,979

나. 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동 시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	216,783	(216,783)	147,480	(147,480)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석5에서 설명하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화판매 및 용역제공에 따른 매출채권- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.

1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2022년 03월 31일 및 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

가. 2022년 03월 31일 및 2021년 12월 31일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

총장부금액	기대손실률	손실충당금	총장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 및 30일 이내 연체	5,898,082	0.35%	20,601	6,074,210	0.35%	21,419

30일 초과 연체	424,117	1.11%	4,693	299,664	1.09%	3,261

60일 초과 연체	607,088	2.09%	12,684	444,069	2.08%	9,232

91일 초과 연체	667,834	6.06%	40,480	514,441	6.35%	32,652

121일 초과 연체	-	15.71%	-	4,955	15.22%	754

151일 초과 연체	11,660	25.29%	2,949	38,175	24.95%	9,526

182일 초과 연체	-	36.02%	-	7,168	33.82%	2,424

212일 초과 연체	5,061	48.19%	2,439	2,338	45.72%	1,069

242일 초과 연체	-	61.89%	-	-	59.78%	-

273일 초과 연체	5,027	77.90%	3,916	605	76.52%	463

303일 초과 연체	-	89.18%	-	9,666	88.43%	8,548

333일 초과 연체	-	100.00%	-	2,519	100.00%	2,519

365일 초과 연체	1,055,405	100.00%	1,055,405	1,039,446	100.00%	1,039,446

합계	8,674,274	1,143,167	8,437,256	1,131,313

나. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 - 기준서 제1109호	1,131,313	1,438,665

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	11,854	(64,652)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(242,700)

당분기말 손실충당금	1,143,167	1,131,313

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금등이 포함됩니다.

가. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	관계사대여금	미수금	합계

당기초 손실충당금	34,500	129,321	163,821

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	27,583	27,583

당분기말 손실충당금	34,500	156,904	191,404

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2022년 03월 31일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

① 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2022.03.31

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년이상

매입채무및기타채무	9,892,427	5,808,346	4,174,129	1,120,509	513,708

(단위 : 천원)

2021.12.31

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	1년미만	1년이상

매입채무및기타채무	7,366,750	7,376,831	5,661,141	876,772	838,918

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

장부금액	1년미만	1년이상	장부금액	1년미만	1년이상

금융보증계약(주1)	1,134	1,134	-	1,730	1,730	-

(주1) 상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다 .

나. 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 회사의 차입금은 존재하지 아니합니다.2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

매입채무및기타채무	9,892,427	7,366,750

차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(43,359,030)	(29,496,379)

순부채	(33,466,603)	(22,129,629)

자기자본	223,299,176	224,094,527

부채비율	(주1)	(주1)

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(43,359,030)	(29,496,379)

순차입금	(43,359,030)	(29,496,379)

자본총계	223,299,176	224,094,527

총자본	189,832,573	201,964,898

자본조달비율	(주1)	(주1)

(주1) 순차입금 및 순부채가 부(-)의 금액이므로 비율 산정을 생략하였습니다.다. 금융자산과 금융부채의 상계2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 존재하지 아니합니다.라. 금융자산의 양도2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.

5. 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	43,359,030	(주1)	29,496,379	(주1)

매출채권	7,531,107	(주1)	7,305,943	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	58,233,564	58,233,564	68,082,979	68,082,979

기타포괄손익-공정가치 금융자산	701,072	701,072	701,072	701,072

상각후측정금융자산	13,769,587	(주1)	18,234,869	(주1)

합계	123,594,360	58,934,636	123,821,241	68,784,051

금융부채

매입채무	2,530,262	(주1)	2,465,909	(주1)

기타금융부채	3,269,643	(주1)	4,900,842	(주1)

합계	5,799,905	7,366,751

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 2022년 03월 31일

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	11,155,226	47,078,338	58,233,564

- 채무상품	-	5,080,000	5,795,250	10,875,250

- 지분상품	-	6,075,226	41,283,088	47,358,314

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	701,072	701,072

(2) 2021년 12월 31일(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	23,004,225	45,078,754	68,082,979

- 채무상품	-	16,652,894	4,795,256	21,448,150

- 지분상품	-	6,351,331	40,283,498	46,634,829

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	701,072	701,072

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치 채무상품	당기손익- 공정가치 지분상품	기타포괄손익- 공정가치 지분상품

2022.01.01	4,795,256	40,283,498	701,072

총손익

이자수익인식액	-	-	-

평가손익인식액	-	-	-

배당금수익인식액	-	19,935	-

처분손익인식액	-	-	-

기타포괄손익인식액	-

매입금액	999,994	999,590	-

매도금액	-	-	-

2022.03.31	5,795,250	41,283,088	701,072

② 전분기(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치 채무상품	당기손익- 공정가치 지분상품	기타포괄손익- 공정가치 지분상품

2021.01.01	7,014,367	23,117,138	1,258,315

총손익	-	-

이자수익인식액	-	-	-

평가손익인식액	-	-	-

배당금수익인식액	-	-	-

처분손익인식액	278,260	633,000	-

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-	2,000,000	-

매도금액	(1,500,000)	(120,000)	-

2021.03.31	5,514,367	24,997,138	1,258,315

라. 가치평가기법 및 투입변수2022년 03월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 지분상품

사모펀드	6,075,226	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

사모펀드	42,283,082	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치 채무상품

기업어음, 전환우선주 등	5,080,000	2	현재가치기법, 이항모형	신용위험이 반영된 할인율

전환상환우선주 등	4,795,256	3	현재가치기법, 이항모형	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	701,072	3	현재가치기법	장기 수익성장률 등

합계	58,934,636

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6. 범주별 금융상품 가. 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2022.03.31	2021.12.31

당기손익-공정가치 금융자산	58,233,564	68,082,978

기타포괄손익-공정가치 금융자산	701,072	701,072

상각후원가 금융자산	-

현금및현금성자산	43,359,030	29,496,379

매출채권	7,531,107	7,305,943

상각후측정금융자산	13,769,587	18,234,869

합계	123,594,360	123,821,241

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2022.03.31	2021.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	2,530,262	2,465,909

기타금융부채	3,269,643	4,900,842

합계	5,799,905	7,366,751

나. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

배당수익(보고기간종료일 현재 보유하고 있는 지분상품)	19,935	-

평가손익(당기손익)	(243,499)	(627,894)

처분손익	-	911,456

이자수익	7,418	11,440

상각후원가 금융자산

이자수익	106,993	62,607

손상차손/환입	(39,438)	(6,218)

환산손익	213,632	532,576

상각후원가 금융부채

환산손익	-	1,217

합계	65,041	885,184

7. 영업의 계절적 특성회사의 주된 영업활동은 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 것이며, 주된 영업부문의매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.전기 1년 동안 전체 누적매출의 46.55%가 상반기에 발생하였으며, 53.45%가 하반기에 발생하였습니다. 8. 영업부문회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 회사는 보고부문별 당기손익, 자산 및 부채에 대한 공시를 생략하였습니다. 또한, 회사의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있습니다. 따라서 회사는 별도의 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

9. 재고자산가. 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,566,284	(143,943)	5,422,341	5,824,044	(143,943)	5,680,101

제품	2,783,285	(81,611)	2,701,674	3,133,879	(64,319)	3,069,560

반제품	1,324,948	(791,972)	532,976	1,526,621	(805,381)	721,240

원재료	525,219	-	525,219	774,975	-	774,975

부재료	608,530	(3,432)	605,098	573,031	(4,499)	568,532

포장재료	676,087	(60,630)	615,457	615,721	(92,196)	523,525

저장품	229,567	(67,038)	162,529	256,293	(67,038)	189,255

미착품	1,630,127	1,630,127	361,083	361,083

합계	13,344,047	(1,148,626)	12,195,421	13,065,647	(1,177,376)	11,888,271

나. 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,177,376	1,123,190

증가금액	145,659

감소금액	(28,750)	-

기말금액	1,148,626	1,268,849

다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	9,661,202	7,711,237

매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	(28,750)	145,659

합계	9,632,452	7,856,896

10. 기타자산 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

유동항목

선급금	5,411,067	5,700,111

선급비용	19,619	31,905

환불자산	70,409	70,409

유동기타자산 계	5,501,095	5,802,425

비유동항목

장기선급비용	47,410	50,123

비유동기타자산 계	47,410	50,123

합계	5,548,505	5,852,548

11. 투자부동산 가 . 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

토지	17,159,091	-	17,159,091	17,159,091	-	17,159,091

건물	3,004,175	(937,298)	2,066,877	3,004,175	(917,689)	2,086,486

합계	20,163,266	(937,298)	19,225,968	20,163,266	(917,689)	19,245,577

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	2022.01.01	처분	감가상각	2022.03.31	감가상각누계액

토지	17,159,091	-	-	17,159,091	-

건물	2,086,486	-	(19,609)	2,066,877	937,299

합계	19,245,577	-	(19,609)	19,225,968	937,299

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2021.01.01	처분	감가상각	2021.03.31	감가상각누계액

토지	17,159,091	-	-	17,159,091	-

건물	2,164,922	-	(19,609)	2,145,313	858,862

합계	19,324,013	-	(19,609)	19,304,404	858,862

다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타매출	54,900	54,900

감가상각비	(19,609)	(19,609)

기타비용	(9,243)	(25)

합계	26,048	35,266

라. 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 22,087,928천원이며 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

12. 유형자산 가 . 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2022.03.31

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,241,366	-	-	(67,443)	18,173,923

건물	24,118,017	(9,676,901)	(983,093)	(61,229)	13,396,794

구축물	2,155,773	(1,860,522)	(24,415)	(1)	270,835

기계장치	27,215,922	(21,689,370)	(620,130)	(17,958)	4,888,464

차량운반구	223,246	(132,747)	-	-	90,499

집기비품	6,178,679	(6,028,950)	-	-	149,729

기타의유형자산	2,785,817	(2,531,615)	(122,672)	-	131,530

건설중인자산	215,378	-	-	-	215,378

사용권자산	1,267,484	(606,975)	-	-	660,509

합계	82,401,682	(42,527,080)	(1,750,310)	(146,631)	37,977,661

(2) 전기(단위: 천원)

구분	2021.12.31

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	18,241,366	-	-	(67,443)	18,173,923

건물	24,118,017	(9,535,012)	(983,093)	(61,928)	13,537,984

구축물	2,155,773	(1,849,488)	(24,415)	(1)	281,869

기계장치	27,203,922	(21,407,084)	(620,130)	(19,402)	5,157,306

차량운반구	245,142	(145,511)	-	-	99,631

집기비품	6,144,730	(6,008,820)	-	-	135,910

기타의유형자산	2,779,817	(2,531,615)	(122,672)	-	125,530

건설중인자산	139,578	-	-	-	139,578

사용권자산	1,185,265	(514,181)	-	-	671,084

합계	82,213,610	(41,991,711)	(1,750,310)	(148,774)	38,322,815

나. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2022.01.01	취득/대체	처분/대체	감가상각	2022.03.31	감가상각 및 손상차손누계액

토지	18,173,923	-	-	-	18,173,924	-

건물	13,537,984	-	-	(141,191)	13,396,793	10,659,993

구축물	281,869	-	-	(11,034)	270,835	1,884,936

기계장치	5,157,306	12,000	-	(280,841)	4,888,465	22,309,500

차량운반구	99,631	-	(1)	(9,131)	90,499	132,747

집기비품	135,910	33,949	-	(20,130)	149,729	6,028,950

기타의유형자산	125,529	6,000	-	-	131,529	2,654,288

건설중인자산	139,578	75,800	-	-	215,378	-

사용권자산	671,084	82,219	-	(92,794)	660,509	606,975

합계	38,322,814	209,968	(1)	(555,121)	37,977,661	44,277,389

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득/대체	처분/대체	감가상각	2021.03.31	감가상각 및 손상차손누계액

토지	19,645,565	-	-	-	19,645,565	-

건물	16,617,691	-	-	(182,439)	16,435,252	14,218,515

구축물	297,384	41,708	-	(11,446)	327,646	2,622,621

기계장치	5,829,088	68,000	-	(281,277)	5,615,811	21,175,236

차량운반구	23,023	-	-	(2,813)	20,210	200,243

집기비품	133,243	28,773	-	(37,450)	124,566	6,040,539

기타의유형자산	142,119	-	-	(8,694)	133,425	2,646,392

건설중인자산	15,000	64,620	-	-	79,620	-

사용권자산	729,792	90,244	-	(101,197)	718,839	306,572

합계	43,432,905	293,345	-	(625,316)	43,100,934	47,210,118

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	426,723	407,984

기타매출원가	-	5,113

판매비와관리비	128,398	212,219

합계	555,121	625,316

13. 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2022.01.01	처분 및 대체	상각	2022.03.31	상각누계액 및 손상차손누계액

시설이용권	3,161,093	-	-	3,161,093	6,000

기타의무형자산	69	-	-	69	4,845,609

합계	3,161,162	-	-	3,161,162	4,851,609

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2021.01.01	처분 및 대체	상각	2021.03.31	상각누계액 및 손상차손누계액

시설이용권	3,128,413	-	-	3,128,413	55,758

기타의무형자산	69	-	-	69	4,845,609

합계	3,128,482	-	-	3,128,482	4,901,367

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	-	-

13. 관계기업투자주식

가. 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

IMM스페셜 시츄에이션펀드(구 IMMAG)	30.32	4,326,672	25.19	2,738,400

지앤텍명장세컨더리투자조합(주1)	9.43	625,000	9.43	625,000

A	4.71	1,178,206	4.71	1,178,206

지앤텍3호벤처투자조합(주1)	16.13	1,250,000	16.13	1,250,000

지앤텍빅점프투자조합(주1)	5.04	5,432,000	5.04	5,432,000

하논 사모투자합자회사	23.80	5,286,574	23.80	5,286,574

국순당고창명주㈜	30.89	1,102,535	30.89	1,102,535

농업회사법인 팜에이트㈜	26.33	3,635,290	23.92	2,199,990

케이클라비스 메티스 신기술조합	37.95	2,000,000	37.95	2,000,000

합계	24,836,277	21,812,705

(주1) 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 현재 회사의 지분율은 20% 미만이지만, 회사의 종속기업인 ㈜지앤텍벤처투자가 해당 투자조합의 업무집행사원이므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하고 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	21,812,705	21,015,940

취득및대체	3,023,572	-

감소	-	(625,000)

기말금액	24,836,277	20,390,940

15. 종속기업투자주식

가. 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

국순당여주명주㈜	87.01	3,615,174	87.01	3,615,174

자연그대로농업㈜	90.80	5,709,411	90.80	5,709,411

지앤텍벤처투자㈜	96.49	9,914,438	96.49	9,914,438

북경백세상무유한공사	100.00	115,471	100.00	115,471

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	50.00	7,490	50.00	7,490

농업회사법인 팜업 주식회사	89.90	890,000	89.90	890,000

합계	20,251,984	20,251,984

나. 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	20,251,984	22,724,283

취득	-	-

감소및대체	-	-

기말금액	20,251,984	22,724,283

16. 기타부채

가. 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	374	8,440	-	10,081

예수금	1,855,146	-	1,841,992	-

부가세예수금	800,422	-	490,035	-

반품충당부채	166,420	-	166,420	-

합계	2,822,362	8,440	2,498,447	10,081

나. 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	166,420	166,420

설정금액	-	-

환입금액	-	-

기말금액	166,420	166,420

2022년 03월 31일 현재 회사는 판매한 재화의 반품과 관련하여 회사의 영업정책 및 과거의 경험률 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

16. 리스가. 2022년 03월 31일 및 2021년 12월 31일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	192,838	(122,908)	69,930	192,838	(98,520)	94,318

기계장치	-	-	-	-	-	-

차량운반구	1,074,646	(484,068)	590,578	992,427	(415,661)	576,766

합계	1,267,484	(606,976)	660,508	1,185,265	(514,181)	671,084

나. 당분기 및 전분기의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2022.01.01	취득/대체	처분/대체	감가상각	2022.03.31

건물	94,318	-	-	(24,388)	69,930

기계장치	-	-	-	-	-

차량운반구	576,766	82,219	-	(68,407)	590,578

합계	671,084	82,219	-	(92,795)	660,508

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득/대체	처분/대체	감가상각	2021.03.31

건물	189,571	-	-	(47,336)	142,235

기계장치	4,747	-	-	(1,424)	3,323

차량운반구	535,474	90,244	(52,437)	573,281

합계	729,792	90,244	-	(101,197)	718,839

다. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 건물	24,388	47,336

- 기계장치	-	1,424

- 차량운반구	68,407	52,437

소계	92,795	101,197

리스부채에 대한 이자비용	2,277	6,068

소액자산 리스료(관리비에 포함)	18,518	590

라. 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	345,226	312,012	376,340	342,026

1년 초과 5년 이내	398,500	343,708	383,527	326,892

합계	743,726	655,720	759,867	668,918

18. 종업원급여

가. 종업원급여부채 금액의 산정내역2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

확정급여부채의 현재가치	6,495,438	6,335,500

사외적립자산의 공정가치	(465,225)	(462,959)

합계	6,030,213	5,872,541

나. 확정급여채무 및 기타종업원급여부채의 변동내역당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,335,501	5,777,467

당기근무원가와 이자원가	301,028	243,959

재측정요소(이익)	-	-

급여지급액	(141,091)	(259,663)

기말금액	6,495,438	5,761,763

다. 사외적립자산 공정가치 변동내역당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	462,959	480,102

기대수익	3,893	18,933

운용수수료	-	(3,411)

재측정요소(이익)	(1,627)	(9,671)

급여지급액	-	(22,994)

기말금액	465,225	462,959

라. 사외적립자산의 구성내역2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

금융기관예치금(단기)	465,225	462,959

마. 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	301,028	243,959

사외적립자산의 기대수익	(3,893)	(4,506)

종업원급여에 포함된 총비용	297,135	239,453

매출원가	117,486	83,875

판매비와관리비	179,649	155,578

합계	297,135	239,453

19. 자본금가. 자본금(1) 2022년 03월 31일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다

구분	보통주

회사가 발행할 주식의 총수	40,000,000

1주의 금액	500원

발행한 주식수	17,858,304주

보통주자본금	8,929,152,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 존재하지 아니합니다.

나. 자본잉여금

2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

주식발행초과금	20,877,826	20,877,826

자기주식처분이익	3,946,370	3,946,370

기타의자본잉여금	1,261,336	1,261,336

합계	26,085,532	26,085,532

다. 자본조정(1) 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

자기주식	(8,559,771)	(8,559,771)

(2) 2022년 03월 31일 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	2,117,838	8,559,771	2,117,838	8,559,771

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	2,117,838	8,559,771	2,117,838	8,559,771

라. 기타포괄손익누계액

(1) 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

기타포괄손익-공정가치 금융상품평가손익	(1,197,113)	(1,197,113)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익(순액)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(1,197,113)	(762,463)

기타포괄손익-공정가치 금융상품평가손익 (법인세차감후)	-	-

기말금액	(1,197,113)	(762,463)

마. 이익잉여금(1) 2022년 03월 31일과 2021년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.03.31	2021.12.31

법정적립금(주1)	9,964,576	9,964,576

임의적립금(주2)	1,986,076	1,986,076

미처분이익잉여금	186,090,723	186,886,075

합계	198,041,375	198,836,727

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다.동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.바. 배당2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,092,521 천원은 2022년 04월에 지급되었습니다.

20. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	15,685,118	11,310,432

상품매출	2,675,263	2,674,828

프랜차이즈매출	224,894	141,308

기타매출	174,269	331,338

합계	18,759,544	14,457,906

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	7,999,880	6,182,869

상품매출원가	1,316,984	1,458,600

프랜차이즈매출원가	286,736	190,680

기타매출원가	28,852	24,747

합계	9,632,452	7,856,896

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,561,118	1,444,132

퇴직급여	179,649	155,578

복리후생비	130,467	108,612

감가상각비	128,398	212,219

지급수수료	306,597	289,936

광고선전비	66,118	66,751

운반비	598,535	413,572

판매활동비	1,323,530	1,006,946

기타	1,522,890	801,242

합계	5,817,302	4,498,988

22. 영업외손익

가. 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	114,411	98,280

배당금수익	394,781	1,881,238

당기손익인식금융자산처분이익	-	911,456

당기손익인식금융자산평가이익	47,963	8,124

합계	557,155	2,899,098

나. 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가손실	291,462	636,017

합계	291,462	636,017

다. 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	452,744	41,556

외화환산이익	266,771	632,446

유형자산처분이익	3,181	-

기타	11,151	13,378

합계	733,847	687,380

라. 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	20,436	8,774

외화환산손실	108,310	95,840

기타	8,023	23,504

합계	136,769	128,118

23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 03월 31일 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.95%입니다.

24. 주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,298,438,558	4,009,525,516

가중평균유통보통주식수	15,740,466	15,740,466

기본주당이익	210	255

나. 희석주당이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

25. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	6,905	11,111

보증금의 유동성 대체	-	(61,000)

순확정급여부채의 재측정	1,627	2,157

장기선수수익의 유동성 대체	10,081	10,133

장기예수보증금의 유동성 대체	120,000	80,000

사용권자산과 관련된 리스부채의 증가	82,219	90,244

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성
리스부채	비유동성
리스부채

전기초(2021.01.01)	(291,653)	(435,051)	(726,704)

현금흐름	363,637	363,637

사용권자산과 관련된 리스부채의 증가	(386,750)	108,159	(278,591)

잡손실(이자비용)	(27,260)	(27,260)

전기말 순부채(2021.12.31)	(342,026)	(326,892)	(668,918)

당기초(2022.01.01)	(342,026)	(326,892)	(668,918)

현금흐름	97,694	97,694

사용권자산과 관련된 리스부채의 증가	(65,403)	(16,816)	(82,219)

잡손실(이자비용)	(2,277)	(2,277)

당분기말 순부채(2022.03.31)	(312,012)	(343,708)	(655,720)

26. 우발채무와 약정사항가. 금융기관과의 약정사항 2022년 03월 31일 현재 회사와 금융기관의 약정사항은 존재하지 아니합니다.

나. 담보제공자산2022년 03월 31일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액(주1)	담보권자

장기금융상품	268,564	242,000	특수관계자 차입금에 대한 지급보증	220,000	㈜신한은행

다. 타인으로부터 제공받은 보증내역2022년 03월 31일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 존재하지 않습니다.

라. 타인에게 제공한 보증내역2022년 03월 31일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은자	제공금액	비고

지급보증	㈜신한은행	242,000	국순당여주명주㈜ 차입금에 대한 지급보증

마. 보험가입내역2022년 03월 31일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액

패키지(재산종합위험 및 배상책임위험)보험	ACE American Fire and Marine Insurance	투자부동산	19,225,968	70,884,534

유형자산	37,977,661

재고자산	12,195,421	5,110,000

합계	69,399,050	75,994,534

한편, 회사는 제조물배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

27 . 특수관계자 공시

가. 지배ㆍ종속 관계 등2022년 03월 31일 현재 회사와 지배ㆍ종속 관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	국순당여주명주㈜, 자연그대로농업㈜, 지앤텍벤처투자㈜, 북경백세주상무유한공사, BEKSEJU VILLAGE FRANCE, 농업회사법인 팜업 주식회사

관계기업	IMM스페셜 시츄에이션 펀드(구 IMMAG), 지앤텍명장세컨더리투자조합(주1), A(주1), 지앤텍3호 벤처투자조합 (주1), 지앤텍빅점프투자조합(주1), 국순당고창명주㈜,농업회사법인 팜에이트㈜, 하논사모투자조합, 케이클라비스메티스 신기술조합

(주1) 2022년 03월 31일 현재 지분률은 20%미만이지만, 회사의 종속기업인 지앤텍벤처투자㈜가 해당 투자조합의 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.나. 매출ㆍ매입 등 거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	이자수익	매출 등	매입 등	이자수익

국순당고창명주㈜	5,809	-	-	5,590	-	-

국순당여주명주㈜	16,295	24,364	-	10,764	6,754	-

자연그대로농업㈜	88,062	353,468	-	261,161	460,027	-

북경백세상무유한공사	639,929	-	-	801,827	-	-

농업회사법인 팜에이트㈜	-	-	7,418	-	-	35,673

합계	750,095	377,832	7,418	1,079,342	466,781	35,673

다. 채권ㆍ채무잔액 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2022.03.31

매출채권	미수금	당기손익인식금융자산	대여금	매입채무

국순당고창명주㈜	-	5,718	-	-	1,056

국순당여주명주㈜	-	5,817	-	-	774

자연그대로농업㈜	-	31,516	-	-	412,251

북경백세상무유한공사	560,280	178,807	-	-	-

BEKSEJU VILLAGE FRANCE(주1)	-	19,353	-	34,726	-

농업회사법인 팜에이트㈜	-	-	1,688,577	-	-

합계	560,280	241,211	1,688,577	34,726	414,081

(주1) 2022년 03월 31일 현재 대여금 대손충당금이 34,500천원 설정되어 있습니다

(2) 전기(단위: 천원)

구분	2021.12.31

매출채권	미수금	당기손익인식금융자산	대여금	매입채무

국순당고창명주㈜	-	7,277	-	-	-

국순당여주명주㈜	-	5,044	-	-	-

자연그대로농업㈜	-	79,250	-	-	458,783

북경백세상무유한공사	129,039	148,989	-	-	-

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	-	9,390	-	34,500	-

농업회사법인 팜에이트㈜	-	-	1,688,577	-	-

합계	129,039	249,950	1,688,577	34,500	458,783

라. 자금거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	유상증자 및 출자금 납입	출자금 회수	배당	대여금의 회수

농업회사법인 팜에이트㈜	1,435,300	-	-	-

MM스페셜 시츄에이션 펀드(구 IMMAG)	1,588,272	-	-	-

국순당고창명주	-	-	17,565	-

하논사모투자조합	-	-	357,281	-

합계	3,023,572	-	374,846	-

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	유상증자 및 출자금 납입	출자금 회수	배당	대여금의 회수

농업회사법인 팜에이트㈜	-	-	-	2,500,000

고창명주	-	-	17,565	-

지앤텍벤처투자㈜	-	-	1,453,200	-

지앤텍명장세컨더리투자조합	-	125,000	131,604	-

지앤텍3호벤처투자조합	-	500,000	-	-

하논사모투자조합	-	-	278,838	-

합계	-	625,000	1,881,207	2,500,000

마 . 지 급보증 및 담보내역2022년 03월 31일 현재 특수관계자의 자금 조달 등을 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다.(1) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

회사명	보증처	지급보증금액	채무금액	보증기간	비고

국순당여주명주㈜	신한은행	242,000	220,000	2021.09.18~2022.09.18	자금차입

(주1) 2022년 03월 31일 현재 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증부채 1,134 천원을 인식하고 있습니다. (2) 담보제공자산

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제공처

국순당여주명주㈜	당기손익-공정가치금융자산(장기금융상품)	268,564	242,000	신한은행

바. 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	64,131	43,294

퇴직급여	14,232	(3,512)

합계	78,363	39,782