국순당 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 38(전) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 국순당과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요가. 지배기업의 개요주식회사 국순당(이하 "지배기업")은 1983년 02월 05일에 설립되어 주류제조 및 판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 08월에 한국거래소 코스닥시장에상장하였습니다. 연결실체는 1992년 12월 31일자로 회사의 상호를 주식회사 배한산업에서 주식회사 국순당으로 변경하였으며, 회사의 본점 소재지는 강원도 횡성군 둔내면 강변로 975입니다.2021년 09월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 주류 관련 제품의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 150백만원이었으나, 수차례 증자를 통하여 2021년 09월 30일 현재 보통주 납입자본금은 8,929백만원이며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

배중호	6,533,744	36.59

배상민	870,934	4.88

자기주식	2,117,838	11.86

기타	8,335,788	46.67

합계	17,858,304	100.00

나. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	회사개요	소재지	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

지앤텍벤처투자(주)	투자, 운용 및 관리	국내	12월	96.49	96.49

국순당여주명주(주)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	87.01	87.01

자연그대로농업(주)	식물재배업	국내	12월	90.80	90.80

북경백세상무유한공사	주류 제품 판매	중국	12월	100.00	100.00

(주)호형호제	외식업	국내	12월	60.00	60.00

BEKSEJU VILLAGE FRANCE (주1)	외식업	프랑스	12월	50.00	50.00

농업회사법인 팜업 주식회사	식물재배업	국내	12월	89.90	89.90

(주1) 2021년 09월 30일 현재 회사의 지분율은 50% 이지만 실질지배력이 있다고 판단됨에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

다. 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	지앤텍벤처투자(주)	농업회사법인국순당여주명주(주)	농업회사법인 자연그대로농업(주)	호형호제	북경백세상무유한공사	BEKSEJU VILLAGE FRANCE	농업회사법인팜업 주식회사

자산	21,545,521	4,110,254	7,392,943	532	1,550,474	505,541	1,294,839

부채	460,560	539,336	403,834	534,791	585,869	260,287	309,514

자본	21,084,961	3,570,918	6,989,109	(534,259)	964,604	245,254	985,325

매출	-	487,900	1,399,858	-	3,954,068	721,457	-

당기순손익	707,134	(90,238)	(750,723)	(12,183)	435,106	110,982	(2,191)

총포괄손익	707,134	(90,238)	(750,723)	(12,183)	500,307	114,549	(2,191)

(2) 전기(단위: 천원)

구분	지앤텍벤처투자(주)	농업회사법인국순당여주명주(주)	농업회사법인 자연그대로농업(주)	호형호제	북경백세상무유한공사	BEKSEJU VILLAGE FRANCE	농업회사법인팜업 주식회사

자산	23,252,625	4,169,877	8,226,308	220,079	1,013,734	429,914	1,298,722

부채	1,495,477	508,721	486,476	742,155	549,436	299,209	311,206

자본	21,757,147	3,661,156	7,739,832	(522,076)	464,298	130,705	987,516

매출	-	461,357	1,811,678	130,288	3,766,866	792,432	-

당기순손익	3,615,441	(9,078)	(819,822)	(319,998)	323,638	68,623	(2,484)

총포괄손익	3,615,441	(9,078)	(819,822)	(319,998)	317,314	69,114	(2,484)

2. 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 요약중간재무제표로서, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를함께이용하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피 관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속 할 수 있도록 하는 등의 예외 규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초 채택 기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	50,208,861	(주1)	39,770,931	(주1)

매출채권	9,288,724	(주1)	6,450,518	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	52,200,150	52,200,150	51,292,740	51,292,740

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,258,315	1,258,315	1,258,315	1,258,315

상각후측정금융자산	21,038,888	(주1)	19,649,350	(주1)

합계	133,994,938	53,458,465	118,421,854	52,551,055

금융부채:

매입채무	1,857,577	(주1)	1,313,041	(주1)

단기차입금	307,941	(주1)	306,122	(주1)

장기차입금	85,000	(주1)	185,000	(주1)

기타금융부채	4,864,202	(주1)	5,481,862	(주1)

합계	7,114,720	7,286,025

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 2021년 09월 30일

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,371,000	11,850,134	38,979,016	52,200,150

- 채무상품	-	4,570,000	5,344,484	9,914,484

- 지분상품	1,371,000	7,280,134	33,634,532	42,285,666

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,258,315	1,258,315

(2) 2020년 12월 31일(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,257,000	16,896,489	33,139,251	51,292,740

- 채무상품	-	9,420,000	7,014,366	16,434,366

- 지분상품	1,257,000	7,476,489	26,124,885	34,858,374

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	1,258,315	1,258,315

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치 채무	당기손익- 공정가치 지분	기타포괄손익- 공정가치 지분

2021.01.01	7,014,367	26,124,885	1,258,315

총손익

이자수익인식액	278,260	-	-

평가손익인식액	-	(1,001,853)	-

배당금수익인식액	-	-	193,945

처분손익인식액	(169,882)	2,982,000	-

매입금액	-	10,388,500	-

매도금액	(1,669,882)	(1,877,000)	-

2021.09.30	5,344,485	33,634,532	1,258,315

② 전분기(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치 채무	당기손익- 공정가치 지분	기타포괄손익- 공정가치 지분

2020.01.01	6,295,952	20,247,082	2,386,842

총손익

배당금수익인식액	-	629,070	193,945

처분손익인식액	1,404,114	-

매입금액	-	828,000	-

매도금액	-	(3,326,899)	-

2020.09.30	6,295,952	17,748,183	2,386,842

라. 가치평가기법 및 투입변수2021년 09월 30일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 지분상품

사모펀드	7,280,135	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

사모펀드	26,727,641	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

비상장주식	6,906,890	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

당기손익-공정가치 채무상품

기업어음, 전환우선주 등	4,570,000	2	현재가치기법, 이항모형	신용위험이 반영된 할인율

전환상환우선주 등	5,344,484	3	현재가치기법, 이항모형	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	1,258,315	3	현재가치기법	장기 수익성장률 등

합계	52,087,465

마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품 가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2021.09.30	2020.12.31

당기손익-공정가치 금융자산	52,200,150	51,292,740

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,258,315	1,258,315

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	50,208,861	39,770,931

매출채권	9,288,724	6,450,517

상각후측정금융자산	21,038,888	19,649,420

합계	133,994,938	118,421,923

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2021.09.30	2020.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	1,857,577	1,313,041

단기차입금	307,941	306,122

장기차입금	85,000	185,000

기타금융부채	4,864,202	5,481,862

합계	7,114,720	7,286,025

나. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

배당수익(보고기간종료일 현재 보유하고 있는 지분상품)	-	937,180

평가손익(당기손익)	(889,055)	948,474

처분손익	3,023,832	1,991,913

이자수익	278,260

기타포괄손익-공정가치 금융자산

배당수익(보고기간종료일 현재 보유하고 있는 지분상품)	193,945	193,945

평가손익(기타포괄손익)	-	(529,651)

상각후원가 금융자산

이자수익	239,524	430,156

손상차손/환입	(51)	7,109

환산손익	1,350,992	1,271,277

상각후원가 금융부채

환산손익	(1,255)	208

합계	4,196,192	5,250,611

6. 영업의 계절적 특성연결실체의 주된 영업활동은 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 것이며, 주된 영업부문의 매출 및 영업이익은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다.전기 1년 동안 전체 누적매출의 46.65%가 상반기에 발생하였으며, 53.35%가 하반기에 발생하였습니다.

7. 영업부문정보연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 연결실체는 보고부문별 당분기손익, 자산 및 부채에 대한 공시를 생략하였습니다.

또한, 연결실체의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있습니다. 따라서, 연결실체는 별도의 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

8. 재고자산가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,656,009	(121,128)	6,534,881	5,034,419	(119,373)	4,915,046

제품	1,720,230	(143,466)	1,576,764	2,429,844	(75,296)	2,354,548

반제품	3,466,158	(781,484)	2,684,674	3,510,902	(748,071)	2,762,831

원재료	1,038,354	(9)	1,038,345	911,580	(9)	911,571

부재료	402,358	(3,311)	399,047	362,637	(2,487)	360,150

포장재료	463,759	(94,361)	369,398	535,515	(110,913)	424,602

저장품	300,261	(67,038)	233,223	219,549	(67,038)	152,511

미착품	984,734	984,734	199,849	-	199,849

합계	15,031,863	(1,210,797)	13,821,066	13,204,295	(1,123,187)	12,081,108

나. 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,123,187	1,612,165

증가금액	87,610	(256,592)

환입금액	-	-

기말금액	1,210,797	1,355,573

9. 기타자산 가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동항목

선급금	5,714,251	5,761,250

선급비용	113,136	36,745

환불자산	70,409	70,409

부가가치세대급금	23,881	49,974

유동기타자산 계	5,921,677	5,918,378

비유동항목

장기선급비용	39,283	26,214

비유동기타자산 계	39,283	26,214

10. 유형자산 가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	2021.09.30

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	24,222,981	(67,443)	24,155,538

건물	25,244,970	(9,631,095)	(983,093)	(62,628)	14,568,154

구축물	2,340,562	(1,943,546)	(24,415)	(1)	372,600

기계장치	27,700,001	(21,440,469)	(620,130)	(20,846)	5,618,556

차량운반구	267,606	(167,906)	99,700

집기비품	6,467,353	(6,290,457)	176,896

기타의유형자산	3,472,639	(3,074,763)	(122,672)	275,204

건설중인자산	91,420	91,420

사용권자산	1,725,543	(728,930)	996,613

합계	91,533,075	(43,277,166)	(1,750,310)	(150,918)	46,354,681

(2) 전기(단위 : 천원)

구분	2020.12.31

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	25,694,624	-	-	(67,443)	25,627,181

건물	31,844,750	(13,269,128)	(983,093)	(64,727)	17,527,802

구축물	3,093,348	(2,682,703)	(24,415)	(1)	386,229

기계장치	27,264,861	(20,549,985)	(620,130)	(25,180)	6,069,566

차량운반구	267,803	(220,816)	-	-	46,987

집기비품	6,376,423	(6,203,601)	-	-	172,822

기타의유형자산	3,488,106	(3,019,051)	(122,672)	-	346,383

건설중인자산	15,000	-	-	-	15,000

사용권자산	1,557,882	(327,715)	-	-	1,230,167

합계	99,602,797	(46,272,999)	(1,750,310)	(157,351)	51,422,137

나. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득및대체	처분및대체	감가상각	2021.09.30	감가상각 및 손상차손누계액

토지	25,627,180	-	(1,471,642)	-	24,155,538	-

건물	17,527,801	103,000	(2,563,592)	(499,056)	14,568,153	10,614,189

구축물	386,229	41,708	(12,352)	(42,985)	372,600	1,967,960

기계장치	6,069,566	435,140	-	(886,151)	5,618,555	22,060,599

차량운반구	46,987	76,194	-	(23,479)	99,702	167,906

집기비품	172,822	97,932	(245)	(93,613)	176,896	6,290,457

기타의유형자산	346,384	16,566	-	(87,746)	275,204	3,197,435

건설중인자산	15,000	76,420	-	-	91,420	-

사용권자산	1,230,168	238,311	-	(471,866)	996,613	728,931

합계	51,422,137	1,085,271	(4,047,831)	(2,104,896)	46,354,681	45,027,477

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득및대체	처분및대체	감가상각	2020.09.30	감가상각 및 손상차손누계액

토지	25,946,712	-	(319,530)	-	25,627,182	-

건물	19,207,714	148,458	(865,398)	(581,557)	17,909,217	14,576,259

구축물	446,822	-	-	(46,323)	400,499	2,692,849

기계장치	7,484,711	88,824	(541,179)	(926,205)	6,106,151	20,857,695

차량운반구	93,588	-	(25,878)	(15,542)	52,168	215,635

집기비품	373,835	3,415	(5,088)	(154,269)	217,893	6,159,920

기타의유형자산	649,528	-	(5,418)	(251,161)	392,949	3,119,988

건설중인자산	767	400,809	(126,417)	-	275,159	-

사용권자산	474,584	533,569	-	(381,642)	626,511	793,094

합계	54,678,261	1,175,075	(1,888,908)	(2,356,699)	51,607,729	48,415,440

다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	1,363,552	1,375,360

기타매출원가	5,114	15,339

판매비와관리비	736,230	966,000

합계	2,104,896	2,356,699

11. 투자부동산 가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

토지	17,159,091	-	17,159,091	17,159,091	-	17,159,091

건물	3,004,175	(898,080)	2,106,095	3,004,175	(839,253)	2,164,922

합계	20,163,266	(898,080)	19,265,186	20,163,266	(839,253)	19,324,013

나. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각	2021.09.30	감가상각누계액

토지	17,159,091	-	-	-	17,159,091	-

건물	2,164,922	-	-	(58,827)	2,106,095	898,080

합계	19,324,013	-	-	(58,827)	19,265,186	898,080

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각	2020.09.30	감가상각누계액

토지	17,591,126	-	(432,036)	-	17,159,090	-

건물	2,295,401	-	(51,768)	(59,101)	2,184,532	819,644

합계	19,886,527	-	(483,804)	(59,101)	19,343,622	819,644

다. 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타매출	151,200	151,200

감가상각비	(58,827)	(59,101)

기타비용	(272)	(774)

합계	92,101	91,325

라. 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 22,087,928천원이며 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

12. 무형자산

가. 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득 및 대체	처분 및 대체	상각	2021.09.30	상각누계액 및손상차손누계액

시설이용권	3,128,413	-	(134,000)	-	2,994,413	55,758

기타의무형자산	259,127	8,080	-	(1,500)	265,707	4,852,942

합계	3,387,540	8,080	(134,000)	(1,500)	3,260,120	4,908,700

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득 및 대체	처분 및 대체	상각	2020.09.30	상각누계액 및 손상차손누계액

임차권리금	1,000	-	-	(1,000)	-	5,000

시설이용권	3,307,673	-	-	-	3,307,673	721,785

기타의무형자산	303,232	-	(17,600)	(29,623)	256,009	4,855,942

합계	3,611,905	(17,600)	(30,623)	3,563,682	5,582,727

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,500	30,623

13. 관계기업투자주식

가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

법인명	소재지	주요영업할동	2021.09.30	2020.12.31

소유 지분율(%)	장부금액	소유 지분율(%)	장부금액

농업회사법인 팜에이트㈜	국내	농업법인	24.90	3,499,420	24.90	3,965,539

2014 IMM AG벤처펀드조합	국내	투자조합	25.19	1,950,872	25.19	2,214,114

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드(주1)	국내	투자조합	3.22	548,318	3.22	634,599

지앤텍명장세컨더리투자조합(주1)	국내	투자조합	16.98	2,362,711	16.98	2,617,254

A(주1)	국내	투자조합	8.24	2,087,866	8.24	2,419,662

지앤텍3호벤처투자조합	국내	투자조합	24.19	2,771,733	24.19	3,973,567

지앤텍 빅점프 투자조합(주1)	국내	투자조합	10.07	10,954,350	10.07	9,694,150

농업회사법인 국순당고창명주㈜	국내	농업법인	30.89	1,245,707	30.89	1,192,122

하논사모투자합자회사	국내	투자조합	23.81	7,596,315	23.81	7,581,203

합계	33,017,292	34,292,210

(주1) 2021년 09월 30일 현재 지분율이 20%미만이지만, 연결실체의 종속기업인 (주)지앤텍벤처투자가 해당 투자조합의 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 나. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

법인명	2021.01.01	취득	출자금의 회수	배당	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	2021.09.30

농업회사법인 팜에이트㈜	3,965,539	-	-	-	(466,118)	-	-	3,499,421

2014 IMM AG벤처펀드조합	2,214,114	-	-	-	(263,243)	-	-	1,950,871

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	634,599	-	-	-	(86,281)	-	-	548,318

지앤텍명장세컨더리투자조합	2,617,254	-	(225,000)	(236,887)	207,343	-	-	2,362,710

A	2,419,662	-	(329,411)	(37,449)	35,064	-	-	2,087,866

지앤텍3호벤처투자조합	3,973,567	-	(1,350,000)	-	148,166	-	-	2,771,733

지앤텍 빅점프 투자조합	9,694,150	1,120,000	-	-	140,201	-	-	10,954,351

농업회사법인 국순당고창명주㈜	1,192,122	-	-	(17,565)	71,150	-	-	1,245,707

하논사모투자합자회사	7,581,203	-	-	(278,869)	293,981	-	-	7,596,315

합 계	34,292,210	1,120,000	(1,904,411)	(570,770)	80,263	-	-	33,017,292

(2) 전분기

법인명	2020.01.01	취득	출자금의 회수	배당	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	2020.09.30

농업회사법인 팜에이트㈜	332,495	-	-	-	(11,032)	-	3,505,026	3,826,489

2014 IMM AG벤처펀드조합	1,836,533	-	-	-	(193,400)	-	-	1,643,133

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	897,808	-	(250,000)	(50,000)	296,201	-	-	894,009

지앤텍명장세컨더리투자조합	3,442,651	-	(990,000)	(90,000)	491,464	-	-	2,854,115

A	2,041,833	420,000	-	-	(57,115)	-	-	2,404,718

지앤텍3호벤처투자조합	5,519,480	-	(1,125,000)	(600,000)	617,868	-	-	4,412,348

지앤텍 빅점프 투자조합	5,292,774	2,240,000	-	-	(37,906)	-	-	7,494,868

지앤텍 로드스톤 제1호	14,750	(16,363)	-	1,613	-	-

농업회사법인 국순당고창명주㈜	-	1,102,535	-	-	74,838	-	-	1,177,373

하논사모투자합자회사	6,839,949	-	-	(249,386)	-	-	6,590,563

합 계	26,218,273	3,762,535	(2,381,363)	(989,386)	1,180,918	1,613	3,505,026	31,297,616

다. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

법인명	순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

농업회사법인 팜에이트㈜	9,579,190	24.90	2,384,854	1,114,566	3,499,420

2014 IMM AG벤처펀드조합	7,743,635	25.19	1,950,872	-	1,950,872

경남-지앤텍창조 경제혁신펀드	16,997,873	3.22	548,318	-	548,318

지앤텍명장세컨더리투자조합	13,913,740	16.98	2,362,711	-	2,362,711

A	25,352,654	8.24	2,087,866	-	2,087,866

지앤텍3호벤처투자조합	11,456,497	24.19	2,771,733	-	2,771,733

지앤텍 빅점프 투자조합	108,761,054	10.07	10,954,350	-	10,954,350

농업회사법인 국순당고창명주㈜	4,032,804	30.89	1,245,707	-	1,245,707

하논사모투자합자회사	31,904,524	23.81	7,596,315	-	7,596,315

(2) 전기(단위: 천원)

법인명	순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

농업회사법인 팜에이트㈜	11,451,437	24.90	2,850,973	1,114,566	3,965,539

2014 IMM AG벤처펀드조합	8,788,528	25.19	2,214,114	-	2,214,114

경남-지앤텍창조 경제혁신펀드	19,672,571	3.22	634,599	-	634,599

지앤텍명장세컨더리투자조합	15,412,719	16.98	2,617,254	-	2,617,254

A	29,381,615	8.24	2,419,662	-	2,419,662

지앤텍3호벤처투자조합	16,424,078	24.19	3,973,567	-	3,973,567

지앤텍 빅점프 투자조합	96,249,061	10.07	9,694,150	-	9,694,150

농업회사법인 국순당고창명주㈜	3,859,328	30.89	1,192,122	-	1,192,122

하논사모투자합자회사	31,841,052	23.81	7,581,203	-	7,581,203

라. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 2021년 09월 30일

(단위: 천원)

법인명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

농업회사법인 팜에이트㈜	13,885,049	31,287,479	31,881,764	3,711,574	30,588,390	(1,860,836)	(1,917,511)	(1,917,511)

2014 IMM AG벤처펀드조합	41,613	7,821,939	119,917	-	85,468	(103,185)	(1,021,290)	(1,021,290)

농업회사법인 국순당고창명주㈜	4,207,897	1,427,933	837,926	765,100	2,268,054	169,185	230,339	230,339

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	1,054,845	16,200,282	257,254	-	88,901	(2,674,697)	(2,674,697)	(2,674,697)

지앤텍명장세컨더리투자조합	3,198,502	10,881,292	166,054	-	4,427,755	1,221,021	1,221,021	1,221,021

A	2,380,823	24,599,980	1,628,149	-	1,022,970	425,772	425,772	425,772

지앤텍3호벤처투자조합	444,692	11,493,442	481,637	-	800,509	612,418	612,418	612,418

지앤텍 빅점프 투자조합	4,476,372	105,370,762	1,086,080	-	2,497,012	1,391,993	1,391,993	1,391,993

하논사모투자합자회사	123,154	31,837,209	55,839	-	1,400,676	1,234,722	1,234,722	1,234,722

(2) 2020년 12월 31일(단위: 천원)

법인명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 팜에이트㈜	13,953,241	27,804,729	27,484,941	2,821,592	60,329,488	651,703	(463,644)	(463,644)

2014 IMM AG벤처펀드조합	87,408	8,763,448	62,328	-	157,741	(97,713)	166,719	166,719

농업회사법인 국순당고창명주㈜	3,977,372	1,266,801	619,745	765,100	2,372,781	222,412	287,249	287,249

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	964,405	19,150,284	442,118	-	11,575,428	11,060,523	11,060,523	11,060,523

지앤텍명장세컨더리투자조합	818,822	14,930,331	336,434	-	27,247,764	23,605,330	23,605,330	23,605,330

A	2,051,817	28,599,979	1,270,181	-	459,603	(512,089)	(512,089)	(512,089)

지앤텍3호벤처투자조합	3,515,155	13,299,515	390,592	-	8,670,737	6,940,228	6,940,228	6,940,228

지앤텍 빅점프 투자조합	11,121,624	85,160,492	33,055	-	880,690	(780,630)	(780,630)	(780,630)

하논사모투자합자회사	70,907	31,837,105	66,960	-	4,495,943	4,160,689	4,160,689	4,160,689

14. 차입금가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동부채

단기차입금	307,941	306,122

비유동부채

장기차입금	85,000	185,000

합계	392,941	491,122

가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	2021.09.30	2020.12.31

신한은행	2.24	220,000	220,000

주주대여금(대표)	-	87,941	86,122

합계	307,941	306,122

나. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	2021.09.30	2020.12.31

신한은행	2.35%	50,000	150,000

신한은행	2.30%	35,000	35,000

소계	85,000	185,000

차감: 유동성장기차입금	-	-

차감계	85,000	185,000

다. 2021년 09월 30일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 초과 ~ 2년 이내	35,000

2년 이상	50,000

합계	85,000

15. 리스가. 2021년 09월 30일 및 2020년 12월 31일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

건물	672,568	(337,348)	335,220	670,306	(76,994)	593,312

설비	10,444	(9,969)	475	10,444	(5,697)	4,747

차량운반구	1,113,181	(452,263)	660,918	877,132	(245,023)	632,109

합계	1,796,193	(799,580)	996,613	1,557,882	(327,714)	1,230,168

나. 당분기 및 전분기의 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득/대체	처분/대체	감가상각	2021.09.30

건물	593,311	2,262	-	(260,354)	335,219

설비	4,747	-	-	(4,272)	475

차량운반구	632,110	236,049	-	(207,240)	660,919

합계	1,230,168	238,311	-	(471,866)	996,613

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득/대체	처분/대체	감가상각	2020.09.30

건물	131,834	533,570	-	(178,879)	414,279

차량운반구	342,751	-	-	(77,087)	228,831

합계	474,585	533,570	-	(255,966)	643,110

다. 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	260,354	251,125

설비	4,272	-

차량운반구	207,240	113,920

소계	471,866	365,045

리스부채에 대한 이자비용	24,696	(3,514)

소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,889	14,855

단기리스료	61,258	-

라. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	461,165	432,462	560,323	527,006

1년 초과 5년 이내	663,658	577,885	802,499	696,707

합계	1,124,823	1,010,347	1,362,822	1,223,713

16. 기타부채

가. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	-	11,741	894	10,133

예수금	1,833,470	-	1,383,635	-

부가세예수금	721,978	-	298,514	-

반품충당부채	166,420	-	166,420	-

합계	2,721,868	11,741	1,849,463	10,133

나 . 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	166,420	170,174

설정금액	-	-

환입금액	-	-

기말금액	166,420	170,174

2021년 09월 30일 현재 회사는 판매한 재화의 반품과 관련하여 회사의 영업정책 및 과거의 경험률 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

17. 종업원급여

가. 종업원급여부채 금액의 산정내역2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,108,198	5,839,439

사외적립자산의 공정가치	(460,652)	(480,102)

재무상태표상 종업원급여부채	5,647,546	5,359,337

나. 확정급여채무 및 기타종업원급여부채의 변동내역당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,839,439	6,989,699

당기근무원가와 이자원가	800,287	100,109

재측정요소	-	(584,129)

급여지급액	(531,528)	(666,240)

기말금액	6,108,198	5,839,439

다. 사외적립자산 공정가치 변동내역당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	480,102	503,916

기대수익	13,520	16,718

운용수수료	(3,411)	(3,532)

재측정요소(이익)	(6,565)	(6,851)

급여지급액	(22,994)	(30,149)

기말금액	460,652	480,102

라. 사외적립자산의 구성내역2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

금융기관예치금(단기)	460,652	480,102

마. 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	800,287	630,401

과거근무원가와 정산손익	-	(836,233)

사외적립자산의 기대수익	(13,520)	(10,023)

종업원급여에 포함된 총비용	786,767	(215,855)

제조원가	272,759	472,643

판매비와관리비	514,008	(688,498)

합계	786,767	(215,855)

18. 자본금가. 자본금(1) 2021년 09월 30일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	보통주

회사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주

1주의 금액	500원

발행한 주식의 총수	17,858,304주

자본금	8,929,152,000원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 존재하지 아니합니다.

나. 자본잉여금

2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

주식발행초과금	20,877,826	20,877,826

자기주식처분이익	3,946,370	3,946,370

기타의자본잉여금	1,261,336	1,261,336

합계	26,085,532	26,085,532

다. 자본조정(1) 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

기타의자본조정	(144,890)	(144,890)

자기주식	(8,559,771)	(8,559,771)

합계	(8,704,661)	(8,704,661)

(2) 2021년 09월 30일 현재 연결실체는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	2,117,838	8,559,771	1,037,272	4,886,725

취득	-	-	1,080,566	3,673,046

처분	-	-	-	-

기말	2,117,838	8,559,771	2,117,838	8,559,771

라. 기타포괄손익누계액(1) 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익	(762,463)	(762,463)

해외사업환산손익	48,284	(20,484)

지분법자본변동	3,063,107	3,063,107

합계	2,348,928	2,280,160

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,280,160	433,768

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익(법인세차감후)	-	(880,251)

지분법자본변동	-	2,732,476

해외사업환산손익	68,768	(5,833)

기말금액	2,348,928	2,280,160

마. 이익잉여금2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

법정적립금(주1)	10,859,073	10,823,473

임의적립금(주2)	1,986,076	2,066,076

미처분이익잉여금	190,538,348	179,164,217

합계	203,383,497	192,053,766

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다.동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

바. 배당지배기업은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,518,475 천원은 2021년 04월에 지급되었습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	47,668,675	39,159,959

기타 원천으로부터의 수익	209,122	272,247

합계	47,877,797	39,432,206

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품	제품	기타	합계	상품	제품	기타	합계

외부고객으로부터 수익	11,648,369	36,020,306	209,122	47,877,797	8,009,573	31,150,386	272,247	39,432,206

수익인식시점

한 시점에 인식	11,648,369	36,020,306	-	47,668,675	8,009,573	31,150,386	-	39,159,959

기간에 걸쳐 인식	-	-	209,122	209,122	-	-	272,247	272,247

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

계약부채 - 재화이전	51,588	44,794

(2) 계약부채의 유의적인 변동재화의 이전과 관련한 계약부채는 재화 공급계약의 감소 및 재화를 이전하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화이전	44,794

20. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,208,795	18,894,083	6,580,868	18,058,893

상품매출원가	1,775,509	5,804,752	1,396,326	4,172,544

기타매출원가	19,649	64,252	25,175	75,214

합계	9,003,953	24,763,087	8,002,369	22,306,651

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,759,879	4,785,963	1,081,986	4,348,887

퇴직급여	180,742	514,008	119,294	(423,398)

복리후생비	116,746	333,995	115,962	286,671

여비교통비	22,373	59,765	40,713	127,187

감가상각비	166,885	496,132	189,975	711,400

무형자산상각비	500	1,500	9,874	30,623

지급수수료	305,449	1,045,489	194,205	767,943

세금과공과	76,875	391,183	87,212	457,628

보험료	106,858	328,260	91,095	287,035

접대비	2,252	5,923	1,953	7,849

광고선전비	216,154	549,344	95,869	245,362

운반비	563,100	1,501,496	479,916	1,403,626

차량유지비	88,932	232,470	89,510	262,499

판매활동비	1,435,270	3,586,079	1,187,915	3,352,838

대손상각비	21,817	51	54,823	39,092

연구비	186,574	562,736	183,518	569,188

수출제비용	405,259	1,112,384	273,187	653,638

기타	273,042	507,287	89,305	367,528

합계	5,928,707	16,014,065	4,386,312	13,495,596

22. 금융수익(비용)

가. 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	61,942	517,784	106,731	241,035

배당금수익	-	193,945	629,071	1,131,125

수수료수익	657,489	2,641,690	1,232,233	2,964,638

관계기업투자주식처분이익	-	-	1,613	1,613

당기손익-공정가치금융자산평가이익	657,516	778,962	189,170	975,001

당기손익-공정가치금융자산처분이익	2,070,741	3,350,612	1,388,260	1,991,912

합계	3,447,687	7,482,993	3,547,078	7,305,324

나. 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,991	8,737	5,518	10,190

담보제공손실	-	-	-	500,000

당기손익인식자산평가손실	(157,775)	1,668,017	26,527	26,527

당기손익인식자산처분손실	(169,208)	326,779	-	-

합계	(323,992)	2,003,533	32,045	536,717

23. 기타수익(비용)가. 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	92,985	251,552	25,328	547,222

외화환산이익	862,967	1,368,177	(251,177)	131,556

유형자산처분이익	13,727	4,435,574	-	-

투자부동산처분이익	-	-	-	338,726

무형자산처분이익	-	16,000	-	-

잡이익	89,967	160,005	7,676	70,787

합계	1,059,646	6,231,308	(218,173)	1,088,291

나. 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	11,514	51,707	21,903	59,894

외화환산손실	(86,568)	18,438	49,660	85,553

손해배상손실	-	-	-	38,844

유형자산처분손실	-	-	123,911	123,911

기부금	1,200	8,600	1,200	17,600

기타투자관리비용	701,198	2,324,912	1,026,580	2,543,343

잡손실	331,897	404,052	9,042	139,180

합계	959,241	2,807,709	1,232,296	3,008,325

24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당손익가. 기본주당이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 보통주순이익	5,585,361,314	13,613,035,000	4,255,159,497	8,377,519,004

가중평균유통보통주식수(주1)	15,740,466	15,740,466	15,740,466	15,867,210

기본주당이익	355	865	270	528

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 산정하였습니다.나. 희석주당이익연결실체는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기금융상품의 유동성 대체	810,000	-

장기대여금의 유동성 대체	26,587	10,333

보증금의 비유동성 대체	(60,000)	50,000

순확정급여부채의 재측정	6,565	2,574

장기선수수익의 유동성 대체	10,133	4,421

장기예수보증금의 유동성 대체	-	120,000

사용권자산과 관련된 리스부채의 증가	238,311	184,751

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	장기차입금	유동성
리스부채	비유동성
리스부채

전기초(2020.01.01)	(411,082)	(725,000)	(296,017)	(186,805)	(1,618,904)

현금흐름	98,630	540,000	494,405	-	1,133,035

유동성대체	-	-	(725,499)	(509,902)	(1,235,401)

이자	-	-	106	-	106

외화환산손익	6,330	-	-	-	6,330

전기말 순부채(2020.12.31)	(306,122)	(185,000)	(527,005)	(696,707)	(1,714,834)

당기초(2021.01.01)	(306,122)	(185,000)	(527,005)	(696,707)	(1,714,834)

현금흐름	-	100,000	267,340	-	367,340

유동성대체	-	-	(148,102)	118,823	(29,279)

이자	-	-	(24,696)	-	(24,696)

외화환산손익	(1,819)	-	-	-	(1,819)

당분기말 순부채(2021.09.30)	(307,941)	(85,000)	(432,463)	(577,884)	(1,403,288)

27. 우발채무와 약정사항가. 2021년 09월 30일 현재 연결실체와 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

신한은행	운영자금대출등	462,000	270,000

나. 담보제공자산2021년 09월 30일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

금융상품예치금	488,564	462,000	차입금담보	270,000	신한은행

다. 타인으로부터 제공받은 보증

2021년 09월 30일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	제공처

채권가압류	서울보증보험	213,000	(주)호형호제

라. 타인에게 제공하고 있는 보증2021년 09월 30일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증은 없습니다.

마. 보험가입내역2021년 09월 30일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액

패키지(재산종합위험 및 배상책임위험)보험	ACE American Fire and Marine Insurance	투자부동산	19,265,186	70,884,534

유형자산	38,702,119

재고자산	12,041,719	5,110,000

합계	70,009,024	75,994,534

한편, 연결실체는 제조물배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

28 . 특수관계자 공시

가. 2021년 09월 30일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	2014 IMM AG 벤처펀드조합, 지앤텍명장세컨더리투자조합(주1), A(주1), 지앤텍3호 벤처투자조합, 경남-지엔텍창조 경제혁신펀드(주1), 지앤텍빅점프투자조합(주1), 국순당고창명주㈜, 농업회사법인 팜에이트㈜, 하논사모투자조합

(주1) 2021년 09월 30일 현재 지분률은 20%미만이지만, 회사의 종속기업인 지앤텍벤처투자㈜가 해당 투자조합의 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.나. 매출ㆍ매입 등 거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요한 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	이자수익	매출 등	매입 등	이자수익

농업회사법인 국순당고창명주㈜	18,699	109	-	12,412	-	-

농업회사법인 팜에이트㈜	-	-	329,097	-	-	206,275

합계	18,699	109	329,097	12,412	-	206,275

다. 채권ㆍ채무잔액2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

미수금	당기손익인식금융자산	대여금	미수금	당기손익인식금융자산	대여금

농업회사법인 국순당고창명주㈜	6,607	-	-	5,446	-	-

농업회사법인 팜에이트㈜	-	1,669,882	-	-	3,339,765	2,500,000

합계	6,607	1,669,882	-	5,446	3,339,765	2,500,000

라. 자금거래내역당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	유상증자 및 출자금 납입	출자금 회수	배당	대여금 회수

농업회사법인 팜에이트㈜	-	-	-	2,500,000

지앤텍명장세컨더리투자조합	-	225,000	236,887	-

A	-	329,411	37,449	-

지앤텍3호벤처투자조합	-	1,350,000	-	-

농업회사법인 고창명주	-	-	17,565	-

지앤텍 빅점프 투자조합	1,120,000	-	-	-

하논사모투자조합	-	-	278,838	-

합계	1,120,000	1,904,411	570,739	2,500,000

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	유상증자 및 출자금 납입	출자금 회수	배당	대여금의 회수

농업회사법인 팜에이트㈜	-	-	-	2,200,000

경남-지앤텍창조 경제혁신펀드	-	250,000	50,000	-

지앤텍 로드스톤 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사	-	16,362	-	-

지앤텍명장세컨더리투자조합	-	990,000	90,000	-

A	420,000	-	-	-

지앤텍3호벤처투자조합	-	1,125,000	600,000	-

지앤텍 빅점프 투자조합	2,240,000	-	-	-

하논사모투자조합	-	-	249,125	-

합계	2,660,000	2,381,362	989,125	2,200,000

바. 2021년 09월 30일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	185,436	470,571	139,894	469,735

퇴직급여	145,974	176,653	(9,048)	(150,738)

합계	331,410	647,224	130,846	318,997

29. 재무위험관리

가. 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정 민감도분석	외화표시 금융자산(부채) 만기구조

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석 신용등급	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침

유동성위험	기타부채	현금흐름추정	신용한도유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

( 1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.

ㄱ. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

USD	JPY	EUR	CNY	USD	JPY	EUR	CNY

외화자산:

현금및현금성자산	18,666,242	3,208,615	267,252	-	13,435,986	2,510,069	150,436	-

매출채권및기타채권	1,194,460	1,249,776	-	-	1,246,796	686,659	118,756	-

종속회사_북경백세상사	-	-	-	1,550,474	-	-	-	1,013,734

종속회사_백세주프랑스	-	-	505,541	-	-	-	429,914

합계	19,860,702	4,458,391	772,793	1,550,474	14,682,782	3,196,728	699,106	1,013,734

외화부채:

매입채무및기타채무	77,784	-	-	-	-	-	-	-

종속회사_북경백세상사	-	-	-	585,869	-	-	-	549,436

종속회사_백세주프랑스	-	-	260,287	-	-	-	299,209	-

합계	77,784	-	260,287	585,869	-	-	299,209	549,436

ㄴ. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	989,146	(989,146)	734,139	(734,139)

JPY	222,920	(222,920)	159,836	(159,836)

EUR	25,625	(25,625)	19,995	(19,995)

CNY	48,230	(48,230)	23,215	(23,215)

합계	1,285,921	(1,285,921)	937,185	(937,185)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.ㄱ. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

금융자산	39,768,981	39,768,981

금융부채	392,941	491,122

합계	40,161,922	40,260,103

ㄴ. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동 시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	198,845	(198,845)	198,845	(198,845)

이자비용	(1,965)	1,965	(2,456)	2,456

합계	196,880	(196,880)	196,389	(196,389)

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 연결연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

현금및현금성자산	50,208,861	39,770,931

매출채권및기타채권	30,327,612	26,099,868

기타금융자산

금융기관예치금(유동)	4,026,794	3,825,736

금융기관예치금(비유동)	12,512,396	9,512,396

합계	97,075,663	79,208,931

① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2021년 09월 30일 및 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

ㄱ. 2021년 09월 30일 및 2020년 12월 31일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

총장부금액	기대손실률	손실충당금	총장부금액	기대손실률	손실충당금

정상 및 30일 이내 연체	7,634,854	0.41%	26,121	4,549,067	0.43%	21,540

30일 초과 연체	719,816	2.97%	7,392	1,468,775	1.20%	17,590

60일 초과 연체	398,568	5.54%	7,793	369,626	2.20%	8,148

91일 초과 연체	594,743	13.50%	36,595	22,843	6.84%	1,562

121일 초과 연체	8,224	51.79%	1,186	104,378	16.08%	16,787

151일 초과 연체	-	65.54%	-	-	24.79%	-

182일 초과 연체	2,347	72.67%	769	-	34.04%	-

212일 초과 연체	12,185	87.27%	5,334	-	44.76%	-

242일 초과 연체	-	96.56%	-	-	59.09%	-

273일 초과 연체	11,635	97.52%	8,775	5,947	75.50%	4,490

303일 초과 연체	2,455	99.07%	2,138	-	88.79%	-

333일 초과 연체	424	100.00%	424	-	100.00%	-

365일 초과 연체	1,288,594	100.00%	1,288,594	1,368,547	100.00%	1,368,548

합계	10,673,845	1,385,121	7,889,183	1,438,665

ㄴ. 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 - 기준서 제1109호	1,438,665	1,400,900

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(53,544)	3,526

계정대체

당분기말 손실충당금	1,385,121	1,404,427

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금등이 포함되며

손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	관계사대여금	미수금	합계

기초 - 기준서 제1109호	89,492	51,064	140,556

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	-	53,595	53,595

당분기말 손실충당금	89,492	104,659	194,151

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2021년 09월 30일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

가. 2021년 09월 30일 및 2020년 12월 31일 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2021.09.30

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년이상

매입채무및기타금융부채	6,721,779	5,711,434	4,670,867	877,308	163,259

단기차입금	307,941	311,837	1,242	310,595	-

장기차입금	85,000	88,702	296	36,175	52,231

합계	7,114,720	6,111,973	4,672,405	1,224,078	215,490

(단위 : 천원)

2020.12.31

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	1년미만	1년이상

매입채무및기타금융부채	5,571,190	5,571,190	3,898,107	1,578,216	94,867

단기차입금	306,122	313,359	2,309	311,050	-

장기차입금	185,000	198,723	869	38,525	159,329

합계	6,062,312	6,083,272	3,901,285	1,927,791	254,196

나. 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.2021년 09월 30일 및 2020년 12월 31일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

매입채무및기타채무	6,721,779	5,571,190

차입금	392,941	491,122

차감: 현금및현금성자산	(50,208,861)	(39,770,931)

순부채	(43,094,141)	(33,708,619)

자기자본	233,844,252	222,502,376

부채비율	(주1)	(주1)

총차입금	392,941	491,122

차감: 현금및현금성자산	(50,208,861)	(39,770,931)

순차입금	(49,815,920)	(39,279,809)

자본총계	233,844,252	222,502,376

자본조달비율	(주1)	(주1)

(주1) 순차입금 및 순부채가 부(-)의 금액이므로 비율 산정을 생략하였습니다.

다. 금융자산과 금융부채의 상계2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 존재하지 아니합니다.라. 금융자산의 양도2021년 09월 30일과 2020년 12월 31일 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.