국순당 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요가. 지배기업의 개요주식회사 국순당(이하 "지배기업")은 1983년 02월 05일에 설립되어 주류제조 및 판매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2000년 08월에 한국거래소 코스닥시장에상장하였습니다. 회사는 1992년 12월 31일자로 회사의 상호를 주식회사 배한산업에서 주식회사 국순당으로 변경하였으며, 회사의 본점 소재지는 강원도 횡성군 둔내면 강변로 975입니다.2017년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하"연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 주류 관련 제품의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 150백만원이었으나, 수차례 증자를 통하여 2017년 06월 30일 현재 보통주 납입자본금은 8,929백만원이며, 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

배중호	6,533,744	36.59

배상민	724,220	4.06

(주)국순당	228,888	1.28

기타	10,371,452	58.08

합계	17,858,304	100.00

나. 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	회사개요	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

IMM16호 기업구조조합 (주1)	투자, 운용 및 관리	국내	12월	98.04	98.04

지앤텍벤처투자(주)	투자, 운용 및 관리	국내	12월	96.49	96.49

국순당고창명주(주)(주2)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	30.89	30.89

국순당여주명주(주)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	87.01	87.01

자연그대로농업(주)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	88.17	88.17

북경백세상무유한공사(주3)	주류 제품 판매	중국	12월	100.00	100.00

(주)호형호제(주3)	외식업	국내	12월	60.00	60.00

BEKSEJU VILLAGE FRANCE(주4)	외식업	프랑스	12월	50.00	50.00

대우증권 특정금전신탁 외 3 개의 특정금전신탁(주5)	특정금전신탁	-	12월	-	-

(주1) 조합원 총회에 따라 2018년 5월 7일 청산이 예정되어 있습니다.(주2) 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 이사회나 이에 준하는 의사결정기구가 기업을 지배하고 있으며, 그 기구 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있다고 판단되는 바, 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 지분율이 50%를 초과하지만, 소규모 회사로 연결실체의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(주4) 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있으나, 소규모 회사로 연결실체의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(주5) 단기특정신탁은 별도실체로 간주하여 연결대상 종속기업으로 분류하였으며, 당반기 중 모두 처분되었습니다.

다. 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	IMM-16호기업구조조합	지앤텍벤처투자(주)	국순당고창명주(주)	국순당여주명주(주)	자연그대로농업(주)

자산	13,742,533	17,497,299	4,773,437	3,979,336	6,108,607

부채	24,502	403,322	940,861	324,311	187,697

자본	13,718,031	17,093,977	3,832,576	3,655,025	5,920,910

매출	-	-	903,620	55,628	1,065,607

반기순손익	2,101,538	(370,741)	(98,117)	(106,577)	(12,043)

총포괄손익	2,101,538	15,019	(98,117)	(106,577)	(12,043)

(2) 전기(단위: 천원)

구분	IMM-16호기업구조조합	지앤텍벤처투자(주)	국순당고창명주(주)	국순당여주명주(주)	자연그대로농업(주)

자산	12,125,563	18,507,087	5,040,242	4,063,091	6,247,001

부채	11,070	345,413	1,109,550	301,488	314,048

자본	12,114,493	18,161,674	3,930,692	3,761,603	5,932,953

매출	-	-	2,059,368	58,827	2,585,073

당기순손익	262,911	1,155,423	(194,320)	(69,518)	(110,161)

총포괄손익	262,911	789,941	(194,320)	(69,518)	(110,161)

2. 유의적 회계정책:

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

가. 재무제표 작성기준

연결실체의 2017년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 06월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2017년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 다음의 부채변동을 공시하도록 요구하였습니다.① 재무현금흐름에서 생기는 변동② 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동③ 환율변동효과④ 공정가치변동⑤ 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확하하였으며, 장부금액을 초과하는 금액으로 기업 자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1012호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

구분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'	2018년 01월 01일 이후 개시되는회계연도	1. 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정할 때 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히 함.2. 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부하는 경우, 이에 대한 별도의 고려 없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류3. 현금결제형에서 주식결제형으로 바꾸는 조건변경의 경우 - 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고, 조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분을 자본으로 인식 - 현금결제형 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채는 제거하고 이와 새로 자본으로 인식된 금액의 차이는 당기손익으로 인식	전진 또는 소급적용	조기적용가능

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'	2018년 01월 01일 이후 개시되는회계연도	1. 금융자산의 분류: 1) 계약상 현금흐름의 특성(SPPI인지 여부)과 2) 사업모형(Held to collect, Held to collect for sale, Other)의 목적을 기초로 분류2. 기대신용손실모형이 발생손실 모형을 대체, 기대손실모형은 이원적 측정모형을 사용3. 위험회피효과를 평가하기 위한 목적 중심적인 모형 제시	소급적용	조기적용가능

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익'	2018년 01월 01일 이후 개시되는회계연도	1. 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석(계약의 식별 -> 수행의무의 식별 -> 거래가격의 결정 -> 거래가격의 배분 -> 수익인식)을 제시 2. 통제에 기반한 모델이 위험과 보상에 기반한 모델을 대체(위험과 보상은 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경)	소급적용	조기적용가능

미적용 제ㆍ개정 기준서 중 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'은 적용시 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있으며, 적용시 연결재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 예상되는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익'과 관련된 상세 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 09월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 06월 30일 현재 대여금및수취채권 70,837백만원, 매도가능금융자산 25,640백만원, 파생금융상품 1,318백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 06월 30일 현재 대여금및수취채권 70,837백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 06월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 2,690백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 06월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은22,950백만원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 존재하지 아니합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 06월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 아니합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 06월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 70,837백만원(대여금및수취채권 70,837백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품 25,627백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,490백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 06일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 01월 01일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 3분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

연결실체는 주 로 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 사업을 영위하고 있기에 수행의무의 식별에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 가능성은 낮다고 판단하고 있습니다.

나. 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.다. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리:가. 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.

2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기

USD	JPY	EUR	CNY

외화자산:

현금및현금성자산	8,094,114	1,031,867	1,772,817	1,258

매출채권및기타채권	1,291,737	430,611	505,697	-

합계	9,385,851	1,462,478	2,278,514	1,258

외화부채:

매입채무및기타채무	35,802	-	4,757	-

합계	35,802	-	4,757	-

(단위: 천원)

구분	제 34(전) 기

USD	JPY	EUR	CNY	NZD

외화자산:

현금및현금성자산	5,766,416	506,898	1,657,314	1,299	-

매출채권및기타채권	1,395,405	610,541	533,710	-	-

합계	7,161,821	1,117,439	2,191,024	1,299	-

외화부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	-	15,241

합계	-	-	-	-	15,241

당반기에 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

10%상승시	10%하락시

USD	935,005	(935,005)

JPY	146,248	(146,248)

EUR	227,376	(227,376)

CNY	126	(126)

합계	1,308,755	(1,308,755)

② 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다. 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

금융자산	48,048,389	39,364,664

당반기의 이자율변동이 향후 1년간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

0.5%상승시	0.5%하락시

이자수익	240,242	(240,242)

③ 가격위험연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산 및 펀드운용회사가 운용하는 기타수익증권의 가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

5% 상승시	5% 하락시

매도가능금융자산평가손익	265,181	(265,181)

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 매도가능금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한노출정도에 포함시키지 않았습니다. 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

현금및현금성자산	32,913,898	24,724,390

당기손익인식금융상품	-	18,164,026

매출채권및기타채권	22,781,823	18,560,722

매도가능금융자산	2,689,803	2,566,940

기타금융자산

금융기관예치금(유동)	3,845,967	6,275,843

금융기관예치금(비유동)	11,288,524	8,364,431

합계	73,520,015	78,656,352

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기

장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	1년미만	1년이상

장ㆍ단기차입금	960,000	976,827	527,660	5,500	443,667

매입채무및기타채무	9,731,067	9,735,251	9,112,537	408,631	214,083

금융보증부채	268,905	268,905	-	268,905	-

합계	10,959,972	10,980,983	9,640,197	683,036	657,750

구분	제 34(전) 기

장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	1년미만	1년이상

장ㆍ단기차입금	960,000	976,644	10,805	965,839	-

매입채무및기타채무	9,197,827	9,453,699	8,631,843	354,391	467,465

금융보증부채	237,465	237,465	-	-	237,465

합계	10,395,292	10,667,808	8,642,648	1,320,230	704,930

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

나. 자본위험관리지배기업의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 지배기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

차입금

부채(장ㆍ단기차입금)	960,000	960,000

차감:

현금및현금성자산	32,921,185	24,730,729

차감후 순차입금(①)	(31,961,185)	(23,770,729)

자본 총계(②)	193,636,650	194,018,641

순차입금비율(①/②)	-	-

다. 공정가치 측정(1) 공정가치

2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	-	-	18,164,026	18,164,026

매도가능금융자산	5,303,626	5,303,626	4,409,894	4,409,894

원가 또는 상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	32,921,185	(주1)	24,730,729	(주1)

매출채권및기타채권	22,781,823	(주1)	18,560,722	(주1)

매도가능금융자산	20,336,439	(주1)	21,307,782	(주1)

기타금융자산	16,452,753	(주1)	15,958,535	(주1)

합계	97,795,826	5,303,626	103,131,688	22,573,920

금융부채:

장ㆍ단기차입금	960,000	(주1)	960,000	(주1)

매입채무및기타채무	9,731,067	(주1)	9,197,827	(주1)

금융보증부채	268,905	(주1)	237,465	(주1)

합계	10,959,972	10,395,292

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2017년 06월 30일 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	1,990,000	3,313,626	-	5,303,626

합계	1,990,000	3,313,626	-	5,303,626

2016년 12월 31일 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산	-	18,164,026	-	18,164,026

매도가능금융자산	990,000	3,419,894	-	4,409,894

합계	990,000	21,583,920	-	22,573,920

4. 범주별 금융상품:

가. 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

금융자산

당기손익인식금융자산	-	18,164,026

대여금및수취채권

현금및현금성자산	32,921,185	24,730,729

매출채권및기타채권	22,781,823	18,560,722

기타금융자산

금융기관예치금	15,134,492	14,640,274

매도가능금융자산	25,640,065	25,717,676

파생금융상품	1,318,261	1,318,261

금융자산합계	97,795,826	103,131,688

금융부채

상각후원가측정금융부채

장ㆍ단기차입금	960,000	960,000

매입채무및기타채무	9,731,067	9,197,827

기타금융부채	268,905	237,465

금융부채합계	10,959,972	10,395,292

나. 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	-	161,629	139,564	(51,862)	249,331

배당금수익	-	-	399,373	-	399,373

처분손익	120,448	-	2,059,800	-	2,180,248

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	-	371,982	-	371,982

합계	120,448	161,629	2,970,719	(51,862)	3,200,934

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

순손익:

이자수익(비용)	-	243,082	16,674	(9,320)	250,436

배당금수익	-	-	248,631	-	248,631

평가손익	(91,527)	-	-	-	(91,527)

처분손익	136,938	-	2,416,910	-	2,553,848

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	-	(549,089)	-	(549,089)

합계	45,411	243,082	2,133,126	(9,320)	2,412,299

5. 영업부문정보:연결실체는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 연결실체는 보고부문별 당반기손익, 자산 및 부채에 대한 공시를 생략하였습니다.

또한, 연결실체의 영업활동은 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 국내에 소재하고 있습니다. 따라서, 연결실체는 별도의 지역에 대한 정보를 기재하지 않습니다.

6. 유형자산:가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득및대체(주1)	처분및대체(주1)	감가상각	기말금액	감가상각누계액및 손상차손누계액

토지	26,745,356	79,730	(1,345,201)	-	25,479,885	-

건물	21,996,270	688,952	(1,094,291)	(412,550)	21,178,381	12,281,040

구축물	688,045	5,164	(4,889)	(41,117)	647,203	2,445,890

기계장치	14,541,284	107,338	(12,668)	(871,734)	13,764,220	21,764,872

차량운반구	153,264	21,411	(5)	(30,099)	144,571	316,490

집기비품	276,131	376,933	(641)	(76,561)	575,862	7,403,061

기타의유형자산	494,501	79,100	(2)	(41,367)	532,232	2,632,817

건설중인자산	-	40,750	-	-	40,750	-

합계	64,894,851	1,399,378	(2,457,697)	(1,473,428)	62,363,104	46,844,170

(주1) 투자부동산과의 계정재분류에 따른 증감액이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득및대체(주1)	처분및대체(주1)	감가상각	기말금액	감가상각누계액및 손상차손누계액

토지	27,184,575	-	(474,503)	-	26,710,072	-

건물	23,931,909	1,650	(213,699)	(424,144)	23,295,716	11,202,292

구축물	739,048	-	-	(43,859)	695,189	2,341,385

기계장치	16,717,405	90,170	(2,177)	(910,111)	15,895,287	20,092,809

차량운반구	163,832	-	-	(30,480)	133,352	362,666

집기비품	195,069	79,406	(13)	(48,676)	225,786	7,999,604

기타의유형자산	229,639	39,565	-	(17,515)	251,689	3,128,340

합계	69,161,477	210,791	(690,392)	(1,474,785)	67,207,091	45,127,096

(주1) 투자부동산과의 계정재분류에 따른 증감액이 포함되어 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조경비	1,283,857	1,347,071

판매비와관리비	140,705	113,758

영업외비용	33,697	13,956

합계	1,458,259	1,474,785

7. 투자부동산:가. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	기초금액	취득및대체(주1)	처분	감가상각	기말금액	감가상각누계액

토지	5,291,594	1,265,802	-	-	6,557,396	-

건물	2,117,830	405,340	-	(27,569)	2,495,601	574,313

합계	7,409,424	1,671,142	-	(27,569)	9,052,997	574,313

(주1) 유형자산과의 계정재분류에 따른 증가액이 포함되어 있습니다.(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득및대체(주1)	처분	감가상각	기말금액	감가상각누계액

토지	578,417	4,713,177	-	-	5,291,594	-

건물	1,832,645	346,977	-	(29,230)	2,150,392	299,075

합계	2,411,062	5,060,154	-	(29,230)	7,441,986	299,075

(주1) 유형자산과의 계정재분류에 따른 증가액이 포함되어 있습니다.나. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타매출	132,195	98,100

감가상각비	(42,738)	(29,230)

합계	89,457	68,870

8. 무형자산:

가. 당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	상각	기말금액	상각누계액 및손상차손누계액

임차권리금	29,750	-	-	(3,500)	26,250	730,750

산업재산권	582	-	-	(100)	482	49,564

시설이용권	2,951,999	-	(564,905)	-	2,387,094	813,035

기타의무형자산	136,424	10,000	-	(33,796)	112,628	5,428,352

합계	3,118,755	10,000	(564,905)	(37,396)	2,526,454	7,021,701

(2) 전반기(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	상각	기말금액	상각누계액 및손상차손누계액

임차권리금	46,667	35,000	-	(36,750)	44,917	712,083

산업재산권	781	-	-	(99)	682	49,364

시설이용권	3,321,335	263,154	(267,329)	-	3,317,160	630,249

기타의무형자산	154,348	-	-	(34,353)	119,995	5,360,987

합계	3,523,131	298,154	(267,329)	(71,202)	3,482,754	6,752,683

나. 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조경비	-	35,000

판매비와관리비	37,396	36,202

합계	37,396	71,202

9. 관계기업투자주식:

가. 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

법인명	소재지	주요영업할동	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

소유 지분율(%)	장부금액	소유 지분율(%)	장부금액

농업회사법인 미래원(주)	국내	농업법인	37.61	2,688,762	37.61	2,408,292

2014 IMM AG벤처펀드조합(주1)	국내	투자조합	17.50	3,117,884	17.50	2,952,122

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합 (주2)	국내	투자조합	16.67	2,137,572	16.67	2,563,391

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드 (주2)	국내	투자조합	3.22	469,459	3.22	479,068

지앤텍명장세컨더리투자조합 (주2)	국내	투자조합	16.98	8,190,731	16.98	4,717,107

A (주2)	국내	투자조합	8.24	293,478	8.24	334,698

지앤텍벤처투자조합	국내	투자조합	24.19	3,696,093	-	-

합계	20,593,979	13,454,678

(주1) 전기 중 2014 IMM AG벤처펀드조합의 불균등증자로 연결실체의 지분율이 46.67%에서 17.5%로 감소하였으나, 조합규약에 따라 증자전 자산 및 손익에 대해 46.67%의 유의적인 영향력을 유지하므로 관계기업투자주식으로 분류하였으며 증자전 구분 재무제표에 대해 종전 지분율 46.67%을 적용하였습니다.(주2) 2017년 06월 30일 현재 지분율이 20%미만이지만, 지배기업의 종속기업인 (주)지앤텍벤처투자가 해당 투자조합의 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

법인명	기초금액	취득	출자금의회수	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

농업회사법인 미래원(주)	2,408,292	-	-	280,470	-	2,688,762

2014 IMM AG벤처펀드조합	2,952,122	-	-	165,762	-	3,117,884

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	2,563,391	-	(501,000)	268,347	(193,166)	2,137,572

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	479,068	-	-	(9,609)	-	469,459

지앤텍명장세컨더리투자조합	4,717,107	3,600,000	-	(71,811)	(54,565)	8,190,731

A	334,698	-	-	(41,220)	-	293,478

지앤텍3호벤처투자조합	-	3,750,000	-	(53,907)	-	3,696,093

합계	13,454,678	7,350,000	(501,000)	538,032	(247,731)	20,593,979

(2) 전반기(단위: 천원)

법인명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

농업회사법인 미래원(주)	2,567,236	-	(33,723)	-	2,533,513

2014 IMM AG벤처펀드조합	2,920,047	-	(30,749)	-	2,889,298

합계	5,487,283	-	(64,472)	-	5,422,811

다. 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

법인명	순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

농업회사법인 미래원(주)	4,185,949	37.61	1,574,196	1,114,566	2,688,762

2014 IMM AG벤처펀드조합	6,681,181	17.50	3,117,884	-	3,117,884

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	12,825,433	16.67	2,137,572	-	2,137,572

경남-지앤텍창조 경제혁신펀드	14,553,242	3.22	469,459	-	469,459

지앤텍명장세컨더리투자조합	48,234,300	16.98	8,190,731	-	8,190,731

A	3,563,663	8.24	293,478	-	293,478

지앤텍3호벤처투자조합	15,277,184	24.19	3,696,093	-	3,696,093

(2) 전반기(단위: 천원)

법인명	순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

농업회사법인 미래원(주)	3,773,126	37.61	1418947	1,114,566	2,533,513

2014 IMM AG벤처펀드조합	6,191,353	46.67	2889298	-	2,889,298

라. 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 제 35(당)기 반기

(단위: 천원)

법인명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 미래원(주)	14,248,403	13,916,091	5,165,604	18,812,941	18,171,220	915,327	745,799	745,799

2014 IMM AG벤처펀드조합	52,653	6,628,539	11	-	116,452	(12,101)	355,205	355,205

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	634,278	12,314,227	123,072	-	1,746,810	1,610,081	1,610,081	445,088

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	5,111,115	9,600,162	158,035	-	18,755	(297,881)	(297,881)	(297,881)

지앤텍명장세컨더리투자조합	8,962,815	39,537,145	265,660	-	115,592	(422,888)	(422,888)	(744,218)

A	1,564,301	2,000,057	695	-	7,454	(500,523)	(500,523)	(500,523)

지앤텍3호벤처투자조합	4,227,371	11,050,072	259	-	23,480	(222,816)	(222,816)	(222,816)

(2) 제 34(전)기(단위: 천)

법인명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 미래원(주)	18,129,589	9,973,050	6,015,878	18,646,609	26,585,492	390,981	(236,910)	(236,910)

2014 IMM AG벤처펀드조합	94,906	6,261,233	30,164	-	-	(10,828)	212,604	212,604

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	534,413	15,009,212	163,279	-	1,497,458	(411,741)	(405,197)	(358,406)

경남-지앤텍 창조경제혁신펀드	8,007,563	7,000,130	156,570	-	11,168	(632,501)	(632,501)	(1,013,390)

지앤텍명장세컨더리투자조합	5,242,067	22,804,125	267,674	-	1,052,146	69,407	69,407	69,407

A	4,254,586	-	190,400	-	5,246	(185,814)	(185,814)	(185,814)

10. 매도가능금융자산:

가. 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성이 없는 지분상품(주1):

세왕금속공업(주)	1,645,242	1,645,242	1,645,242	1,645,242

북경백세상무유한공사(주2)	115,472	115,472	115,472	115,472

BEKSEJU VILLAGE FRANCE(주3)	7,489	7,489	7,489	7,489

(주)호형호제(주2,4)	300,000	300,000	300,000	300,000

(주)셀트리온헬스케어	7,277,532	7,277,532	8,000,102	8,000,102

(주)지디케이화장품	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000

(주)캐프	3,000,080	3,000,080	3,000,080	3,000,080

기타지분상품	1,890,668	1,890,668	2,262,304	2,262,304

손상된 지분상품(주5)	1,304,540	-	1,304,540	-

시장성이 있는 지분상품(주6):

바디텍메드(주)	-	-	-	-

하나금융7호기업인수목적(주)	500,000	997,500	500,000	990,000

대신밸런스제4호기업인수목적(주)	500,000	992,500	-	-

시장성이 없는 기타금융상품:

차이나바이오뉴트리션(주5)	1,080,000	-	1,080,000	-

기타수익증권(주7)	3,370,851	3,313,626	3,346,099	3,419,894

기타조합출자금 등(주1,8)	2,310,153	2,310,153	2,310,153	2,310,153

시장성이 없는 채무상품:

농업회사법인 미래원(주)(주1,9)	1,681,739	1,889,803	1,681,739	1,766,940

(주)부강엔지니어링(주1)	800,000	800,000	800,000	800,000

합계	26,883,766	25,640,065	27,453,220	25,717,676

(주1) 시장성이 없는 금융상품으로서 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득금액으로 계상하였습니다.

(주2) 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 지분율은 50%를 초과하지만, 소규모 회사로 연결실체의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 연결실체는 상기 피투자회사 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있으나, 소규모 회사로 회사의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주4) 전기 중 (주)호형호제의 유상증자에 참여하여 50,000천원을 추가취득하였으며 30,000천원을 처분하였습니다. (주5) 상기 매도가능금융자산은 2016년 12월 31일 현재 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 전기 및 전기 이전 기간에 손상차손을 인식하였습니다. 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 675,710천원입니다. (주6) 시장성 있는 지분증권으로서 취득가액과 공정가치의 차액은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 전기 중 바디텍메드(주)를 처분하여 381,236천원의 매도가능금융자산처분이익을 인식하였습니다. (주7) 2017년 06월 30일 현재 시장성이 없는 수익증권으로 펀드운용회사가 제시하는수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 평가하고 있습니다.(주8) 전기 중 KDBC 케이투바이오스타투자조합 등을 처분하여 2,411,815천원을 금융수익 중 매도가능금융자산처분이익으로 인식하였습니다.(주9) 전기 중 농업회사법인 미래원(주)로부터 전환사채 3,000,000천원을 취득하였으며, 최초 인식시점에 전환권을 분리하여 내재파생상품 1,318,261천원을 별도로 구분인식하였습니다. 한편 내재파생상품은 2017년 06월 30일 현재 시장성이 없는 비상장기업의지분상품과 연계되어 있는 전환권으로, 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	25,717,674	26,914,097

취득	1,743,215	4,895,754

평가(상각후원가측정)	122,863	541,000

평가(공정가치측정)	371,983	(549,089)

처분	(2,315,670)	(2,667,349)

기말금액	25,640,065	29,134,413

11. 반품충당부채:

당반기와 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	30,360	-

설정금액	-	-

환입금액	-	-

기말금액	30,360	-

2017년 06월 30일 현재 연결실체는 판매한 재화의 반품과 관련하여 연결실체의 영업정책 및 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있습니다.

12. 차입금:가. 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	2017.06.30	2016.12.31

한국농수산물유통공사	1.03	2017.8.30	300,000	300,000

나. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	2017.06.30	2016.12.31

한국농수산물유통공사	2.50	2017.10.30	440,000	440,000

(주)신한은행	3.50	2017.09.16	220,000	220,000

소 계	660,000	660,000

차감: 유동성장기차입금	(220,000)	(660,000)

차감계	440,000	-

다. 2017년 06월 30일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 이내	220,000

1년 초과 ~ 2년 이내	440,000

합 계	660,000

13. 종업원급여:가. 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

영업외비용	73,854	77,417

합계	73,854	77,417

나. 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 종업원급여부채 금액의 산정내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

확정급여부채의 현재가치	6,759,993	7,247,059

사외적립자산의 공정가치	(630,536)	(665,942)

기타종업원급여부채의 현재가치	88,867	205,404

합계	6,218,324	6,786,521

다. 당반기와 전반기 중 종업원급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	확정급여부채	기타종업원급여부채	합계

기초잔액	7,247,059	205,404	7,452,463

당기근무원가와 이자원가	807,564	(116,537)	691,027

재측정요소	6,672	-	6,672

퇴직급여 지급액	(1,301,302)	-	(1,301,302)

기말금액	6,759,993	88,867	6,848,860

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	확정급여부채	기타종업원급여부채	합계

기초잔액	6,430,210	119,496	6,549,706

당기근무원가와 이자원가	840,633	9,697	850,330

재측정요소	9,308	-	9,308

퇴직급여 지급액	(329,622)	-	(329,622)

기말금액	6,950,529	129,193	7,079,722

라. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	665,942	721,943

적립	20,074	-

재측정요소(이익)	-	-

급여지급액	(55,480)	(27,858)

기말금액	630,536	694,085

마. 당반기와 전반기 중 종업원급여부채와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	320,005	361,195

판매비와관리비	371,022	489,135

합계	691,027	850,330

14. 우발채무와 약정사항:가. 2017년 06월 30일 현재 연결실체와 금융기관의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

한국농수산물유통공사	운영자금대출등	740,000	740,000

(주)신한은행	220,000	220,000

나. 담보제공자산2017년 06월 30일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	담보권자

장기금융상품	250,000	250,000	차입금에 대한 지급보증	(주)신한은행

장기금융상품	550,000	550,000	(주)신한은행

합계	800,000	800,000

다. 2017년 06월 30일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	제공처

주택자금지원보증	서울보증보험(주)	52,200	임직원

합계	52,200

라. 2017년 06월 30일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은자	제공금액	비고

지급보증	(주)신한은행	550,000	(주)호형호제 차입금에 대한 지급보증

합계	550,000

마. 2017년 06월 30일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액

화재보험	삼성화재해상보험(주)	투자부동산	2,495,600	110,682,117

유형자산	33,931,858

합계	36,427,458	110,682,117

한편, 연결실체는 제조물배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

바. 2017년 06월 30일 현재 연결실체가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	관할법원	비고

손해배상	고창현 외 15인	(주)국순당	1,858,623	서울중앙지방법원	1심 계류중

부정경쟁방지 및 영업비밀보호 등	전도매점장 18인	(주)국순당 외 3명	-	서울중앙지방법원	2심 계류중(주1)

합계	1,858,623

(주1) 1심판결 이후 쌍방 상소에 따라 2심 진행중입니다.

15. 자본금:가. 자본금(1) 2017년 06월 30일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	보통주

회사가 발행할 주식의 총수	40,000,000주

1주의 금액	500원

발행한 주식의 총수	17,858,304주

자본금	8,929,152,000원

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 존재하지 아니합니다.

나. 기타자본

(1) 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

기타의자본잉여금	1,261,336	1,261,336

자기주식	(1,957,985)	(1,962,262)

자기주식처분이익	3,949,443	3,949,933

기타의자본조정	(134,134)	(134,134)

지분법자본변동	(8,134)	182,333

매도가능금융자산평가손익	736,592	459,986

합계	3,847,118	3,757,192

(2) 당반와 전반기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	자기주식처분이익	기타의자본잉여금	자기주식	기타의자본조정	매도가능금융자산평가손익	지분법자본변동	합계

기초	3,949,933	1,261,336	(1,962,262)	(134,134)	459,986	182,333	3,757,192

증가	-	-	-	-	385,760	2,763	388,523

감소	(490)	-	4,277	-	(109,154)	(193,230)	(298,597)

기말	3,949,443	1,261,336	(1,957,985)	(134,134)	736,592	(8,134)	3,847,118

② 전반기(단위: 천원)

구분	자기주식처분이익	기타의자본잉여금	자기주식	기타의자본조정	매도가능금융자산평가손익	지분법자본변동	합계

기초	3,951,663	1,261,336	(1,970,389)	(129,717)	834,902	100,937	4,048,732

증가	-	-	-	(4,417)	(6,088)	-	(10,505)

감소	(1,730)	-	8,127	-	(407,169)	-	(400,772)

기말	3,949,933	1,261,336	(1,962,262)	(134,134)	421,645	100,937	3,637,455

다. 이익잉여금:2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

법정적립금	10,606,376	10,505,976

임의적립금	2,718,115	3,396,530

미처분이익잉여금	142,233,222	142,006,614

합계	155,557,713	155,909,120

라. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 현금배당금 916,646천원은 당반기에 지급되었습니다(전기 지급액: 현금배당금 955,898천원).

16. 매출액 및 매출원가:

(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	19,169,479	36,228,872	21,666,511	39,694,082

기타매출	1,387,685	2,945,396	1,445,316	3,012,461

주세등차감	(3,831,969)	(6,904,597)	(4,341,437)	(7,352,236)

합계	16,725,195	32,269,671	18,770,390	35,354,307

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	9,640,421	18,122,548	9,606,354	18,915,108

기타매출원가	1,080,070	2,066,380	1,126,284	2,269,463

합계	10,720,491	20,188,928	10,732,638	21,184,571

17. 판매비와관리비:

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,040,180	4,069,803	2,095,532	4,208,191

장기종업원급여	(23,265)	(61,018)	1,832	3,665

퇴직급여	148,258	432,039	226,264	490,470

복리후생비	77,850	202,815	128,330	296,789

감가상각비	81,916	140,705	57,567	113,758

무형자산상각비	18,781	37,396	18,958	36,202

지급수수료	339,290	888,016	433,226	1,047,796

광고선전비	225,314	405,164	642,068	849,372

운반비	804,137	1,602,703	1,022,168	1,821,205

판매활동비	1,661,575	3,931,753	2,528,216	5,130,587

기타	1,266,114	2,369,239	1,348,703	2,532,801

합계	6,640,150	14,018,615	8,502,864	16,530,836

18. 영업외손익:

가. 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	298,472	301,194	167,082	259,756

배당금수익	312,148	399,373	248,631	248,631

당기손익인식금융자산처분이익	25,721	120,447	74,333	136,939

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	12,773	66,351

매도가능금융자산처분이익	1,626,349	2,059,801	1,302,341	2,416,911

수수료수익	690,797	1,323,457	495,848	1,031,017

합계	2,953,487	4,204,272	2,301,008	4,159,605

나. 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	46,591	51,862	4,670	9,321

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	152,625	157,878

매도가능금융자산처분손실	420,000	420,000	-	-

합계	466,591	471,862	157,295	167,199

다. 당반기와 전반기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,978	14,099	40,426	516,045

외화환산이익	418,180	79,494	178,707	106,472

유형자산처분이익	908	12,660	1,776	1,820

기타채권손상차손환입	-	-	11,660	11,660

기타	29,179	55,081	21,381	29,662

합계	452,245	161,334	253,950	665,659

라. 당반기와 전반기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	44,821	94,213	79,623	94,515

외화환산손실	-	372,027	-	73,890

기부금	6,200	7,500	1,350	2,700

유형자산처분손실	382	18,199	2	12

무형자산처분손실	14,905	14,905	-	90,056

기타투자관리비용	673,567	1,281,633	523,978	974,658

기타	373	805	1,494	3,157

합계	740,248	1,789,282	606,447	1,238,988

19. 법인세:법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 주당손익:가. 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 계산내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 보통주반기순이익	1,488,910,592	535,242,677	986,897,724	658,181,721

가중평균유통보통주식수(주1)	17,629,416	17,629,267	17,628,916	17,628,665

기본주당순이익	84	30	56	37

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 산정하였습니다.나. 당반기와 전반기 중 유통중인 보통주청구가능증권이 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 21 . 특수관계자 공시:

가. 2017년 06월 30일 현재 연결실체의 지배기업와 지배ㆍ종속 관계 등에 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	국순당고창명주(주), 국순당여주명주(주), 자연그대로농업(주), 지앤텍벤처투자(주), IMM16호 기업구조조합, 북경백세주상무유한공사(주1),BEKSEJU VILLAGE FRANCE(주1), (주)호형호제(주1)

관계기업	농업회사법인 미래원(주), 2014 IMM AG 벤처펀드조합, IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합(주2), 경남-지앤텍창조 경제혁신펀드(주2), 지앤텍명장세컨더리투자조합(주2), A(주2), 지앤텍3호 벤처투자조합

(주1) 연결종속범위에 포함되지만, 소규모 회사로 연결실체의 총자산 및 순자산에 미치는영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(주2) 2017년 06월 30일 현재 지분율은 20%미만이지만, 연결실체가 해당 투자조합의 업무집행사원으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 35(당) 기 반기	제 34(전)기 반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

북경백세상무유한공사	575,019	-	789,145	-

(주)호형호제	76,641	-	33,731	-

IBKC-지앤텍세컨더리투자조합	181,139	-	490,000	-

경남-지앤텍창조 경제혁신펀드	309,900	-	310,000	-

지앤텍명장세컨더리투자조합	530,000	-	430,082	-

A	238,030	-	-	-

지앤텍3호 벤처투자조합	64,387	-	-	-

합계	1,975,116	-	2,052,958	-

특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익(비용)은 포함되지 아니하였습니다.

다. 2017년 06월 30일과 2016년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

북경백세상무유한공사	741,076	-	743,847	-

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	505,667	-	534,181	-

(주)호형호제	15,432	-	13,232	-

IBKC-지앤텍세컨더리투자조합	78,907	-	157,814	-

경남-지앤텍창조 경제혁신펀드	155,000	-	155,000	-

지앤텍명장세컨더리투자조합	265,000	-	265,000	-

A	119,671	-	89,427	-

농업회사법인 미래원(주)	3,208,064	-	3,092,049	-

합계	5,088,817	-	5,050,550	-

라. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (1) 제 35(당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	유상증자 및 출자금 납입	출자금 회수	대여금의 회수	합계

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	-	-	18,380	18,380

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	-	501,000	-	501,000

지앤텍명장세컨더리투자조합	3,600,000	-	-	3,600,000

지앤텍3호벤처투자조합	3,750,000	-	-	3,750,000

합계	7,350,000	501,000	18,380	7,869,380

(2) 제 34(전) 기 반기(단위: 천원)

회사명	유상증자 및 출자금 납입	출자금 회수	대여금의 회수	합계

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	-	-	34,483	34,483

(주)호형호제	50,000	-	-	50,000

IBKC-지앤텍 세컨더리투자조합	-	1,100,000	-	1,100,000

경남-지앤텍창조 경제혁신펀드	125,000	-	-	125,000

지앤텍명장세컨더리투자조합	3,600,000	-	-	3,600,000

합계	3,775,000	1,100,000	34,483	4,909,483

마 . 지 급보증 및 담보내역2017년 06월 30일 현재 특 수관계자의 자금 조달 등을 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석14참조).

바. 당반기와 전반기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 35(당) 기 반기	제 34(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	387,251	774,503	387,252	768,925

퇴직급여	51,626	102,878	47,253	74,769

합계	438,877	877,381	434,505	843,694

지배회사의 주요 경영진은 연결실체의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.