국순당 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 기 1분기 2016년 03월 31일 현재

제 33(전) 기 1분기 2015년 03월 31일 현재

주식회사 국순당과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 국순당(이하 "지배기업")은 주류제조 및 판매업 등을 목적으로 1983년 2월 5일 주식회사 배한산업으로 설립되었으며, 1992년 12월 31일자로 상호를 주식회사 국순당으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 강원도 횡성군에 본사를 두고 있으며, 횡성 및 옥천 등에 제조시설을 보유하고 있습니다.당분기말로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 150백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 8,929백만원이며, 2000년 8월에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

배중호	6,533,744	36.59	6,533,744	36.59

한상은	-	-	500,000	2.80

배상민	1,024,220	5.74	524,220	2.94

기타	10,300,340	57.67	10,300,340	57.67

합계	17,858,304	100.00	17,858,304	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	회사개요	소재지	결산월	제 33(당) 기 1분기	제 33(전) 기

지분율(%)	지분율(%)

IMM16호 기업구조조합	투자, 운용 및 관리	국내	12월	98.04	98.04

지앤텍벤처투자(주)	투자, 운용 및 관리	국내	12월	96.49	96.49

국순당고창명주(주)(*1)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	30.89	30.89

국순당여주명주(주)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	87.01	85.21

자연그대로농업(주)	주류 제품 제조 및 판매	국내	12월	88.17	86.61

북경백세상무유한공사(*2)	주류 제품 판매	중국	12월	100.00	100.00

(주)호형호제(*2)	외식업	국내	12월	60.00	80.00

BEKSEJU VILLAGE FRANCE(*3)	외식업	프랑스	12월	50.00	50.00

대우증권 특정금전신탁 외 2개의 특정금전신탁(*4)	특정금전신탁	-	12월	-	-

(*1) 지분율이 50%를 초과하지 않으나, 이사회나 이에 준하는 의사결정기구가 기업을 지배하고 있으며, 그 기구 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있다고 판단되는 바, 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하지만, 소규모 회사로 연결실체의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(*3) 이사회의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있으나, 소규모 회사로 연결실체의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(*4) 단기특정신탁은 별도실체로 간주하여 연결대상 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무상태와 요약포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	IMM-16호기업구조조합	지앤텍벤처투자(주)	국순당고창명주(주)	국순당여주명주(주)	자연그대로농업(주)

자산	12,145,046	18,051,124	5,044,446	4,107,717	6,352,112

부채	2,750	439,289	854,314	282,796	318,894

자본	12,142,296	17,611,835	4,190,132	3,824,921	6,033,218

매출	-	-	520,124	-	361,294

당기순손익	714	619,926	8,256	(6,200)	(9,896)

총포괄손익	714	240,102	8,256	(6,200)	(9,896)

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

구 분	IMM-16호기업구조조합	지앤텍벤처투자(주)	국순당고창명주(주)	국순당여주명주(주)	자연그대로농업(주)

자산	12,178,365	19,061,226	4,904,872	3,619,538	5,568,585

부채	36,783	685,493	722,996	288,417	225,471

자본	12,141,582	18,375,733	4,181,876	3,331,121	5,343,114

매출	-	-	2,752,905	-	1,620,168

당기순손익	1,010,659	1,752,523	144,620	(13,361)	19,578

총포괄손익	1,010,659	2,399,609	144,620	(13,361)	19,578

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석1: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

ㆍ주석30: 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 27: 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 3. 회계정책의 변경연결실체의 분기연결재무제표는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서와 연결자본변동표는 당분기와 비교하기 위해 일부항목을 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 영업손익 및 순손익이나 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 연결

① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(원ㆍ부재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로, 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다.당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	40년	차량운반구	4년

구축물	15년	집기비품	4년

기계장치	15년, 20년	기타의유형자산	4년~5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

임차권리금	5년	기타무형자산	4년

산업재산권	5년, 10년	시설이용권	비한정내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차 입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있고, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 리스연결실체의 리스는 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 운용리스로서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.(13) 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정급여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 외화

연결실체는 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 금융원가

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산의 손상차손, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(23) 영업부문연결실체는 주류제조 및 판매업 관련 사업을 영위하고 있으며, 단일의 연구개발 조직으로 구성되고 동일의 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 단일 부분으로 파악하고 보고되고 있습니다.

한편, 연결실체는 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 연결실체의 매출액의 10%이상인 단일 고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

보유현금	4,826	4,340

요구불예금	37,597,932	37,747,317

합 계	37,602,758	37,751,657

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,268,496	-	12,254,148	-

대여금	414,311	998,102	497,186	1,084,187

보증금	1,359,822	1,378,163	1,485,053	1,227,274

미수금	64,907	-	108,492	-

미수수익	276,055	-	223,326	-

합 계	12,383,591	2,376,265	14,568,205	2,311,461

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금과 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	12,849,813	2,579,457	15,002,882	2,516,567

대손충당금:

매출채권및기타채권	(469,024)	(101,152)	(441,057)	(101,152)

현재가치할인차금:

대여금 및 보증금	2,802	(102,040)	6,380	(103,954)

매출채권및기타채권 순장부금액	12,383,591	2,376,265	14,568,205	2,311,461

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	441,057	101,152	268,186	56,802

제각	-	-	(28,842)	-

손상차손	27,967	-	201,713	44,350

기말금액	469,024	101,152	441,057	101,152

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,232,487	(523,979)	4,708,508	7,220,926	(3,029,019)	4,191,907

상품	2,133,400	-	2,133,400	2,225,714	-	2,225,714

반제품	2,349,165	(430,425)	1,918,740	3,597,205	(1,029,384)	2,567,821

재공품	942,340	-	942,340	900,428	-	900,428

원재료	3,728,659	-	3,728,659	2,983,611	-	2,983,611

부재료	602,406	-	602,406	712,745	-	712,745

포장재료	692,262	(143,003)	549,259	954,062	(114,435)	839,627

저장품	401,727	-	401,727	352,482	-	352,482

미착품	-	-	-	95,375	-	95,375

합 계	16,082,446	(1,097,407)	14,985,039	19,042,548	(4,172,838)	14,869,710

당분기에 발생한 재고자산평가충당금 환입 3,075,432천원은 매출원가에서 차감하였습니다. 또한, 전기에 발생한 재고자산평가손실 2,492,934천원은 매출원가에 가산하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융기관예치금	5,681,011	8,777,432	6,728,333	8,086,000

당기손익인식금융자산	19,072,869	-	19,608,220	-

매도가능금융자산	-	28,589,340	-	26,914,097

만기보유금융자산	15,670	-	15,670	-

합 계	24,769,550	37,366,772	26,352,223	35,000,097

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보제공목적으로 사용이 제한된 장ㆍ단기금융기관예치금은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금실행액	담보설정금액	담보권자

장기금융기관예치금	250,000	220,000	250,000	(주)신한은행

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금실행액	담보설정금액	담보권자

장기금융기관예치금	250,000	220,000	250,000	(주)신한은행

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

취득금액	공정가치	장부금액	취득금액	공정가치	장부금액

상장지분상품:

한국맥널티(주)	-	-	-	416	710	710

(주)육일씨엔에스	-	-	-	3,996	3,749	3,749

기타:

사모펀드(유동)(*)	2,970,000	3,010,206	3,010,206	2,970,000	2,987,291	2,987,291

단기특정금전신탁	16,030,234	16,062,663	16,062,663	16,587,535	16,616,470	16,616,470

합 계	19,000,234	19,072,869	19,072,869	19,561,947	19,608,220	19,608,220

(*) 상기의 금융자산은 주계약과 분리하여 측정 될 수 없는 복합계약으로서 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

기초금액	19,608,220	22,633,573

취득금액	16,030,234	21,872,995

평가이익	53,578	46,520

평가손실	-	(246)

처분금액	(16,619,163)	(24,944,622)

기말금액	19,072,869	19,608,220

(5) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

시장성이 없는 지분상품(*1):

세왕금속공업(주)	1,645,242	1,645,242	1,324,110	1,324,110

북경백세상무유한공사	115,472	115,472	115,472	115,472

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	7,489	7,489	7,489	7,489

(주)호형호제	300,000	300,000	280,000	280,000

(주)셀트리온헬스케어	8,000,102	8,000,102	8,000,102	8,000,102

(주)블루홀스튜디오	300,000	300,000	300,000	300,000

아코디스(주)	600,000	600,000	600,000	600,000

(주)링크제니시스	550,000	550,000	550,000	550,000

(주)지디케이화장품	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000

Immunomet Therapeutics, Inc.	599,505	599,505	-	-

㈜위델소재	200,118	200,118	-	-

(주)피엔에프(*2)	465,000	-	465,000	-

기타(*2)	839,540	-	839,540	-

시장성이 있는 지분상품:

바디텍메드(주) (구, 엔에이치기업인수목적2호(주))(*3)	-	-	200,000	741,000

하나금융7호기업인수목적(주)(*3)	500,000	1,050,000	500,000	1,012,500

시장성이 없는 기타금융상품:

차이나바이오뉴트리션(*2)	1,080,000	-	1,080,000	-

(주)캐프(*1)	3,000,080	3,000,080	3,000,080	3,000,080

(주)전진바이오팜(*1)	500,000	500,000	500,000	500,000

(주)부강엔지니어링(*1)	800,000	800,000	800,000	800,000

기타조합출자금 등(*1)	8,768,485	8,768,485	7,535,153	7,535,153

기타수익증권(*4)	1,037,563	1,052,847	1,037,563	1,048,191

합 계	30,408,596	28,589,340	28,234,509	26,914,097

(*1) 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 금융상품으로서 당분기말과 전기말 현재활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득금액으로 계상하였습니다.(*2) 상기 매도가능금융자산은 전액 시장성 없는 지분상품으로서 당분기말 현재 회수가능금액이 장부금액에 미달하여 당분기 및 전기 이전 기간에 손상차손을 인식하였습니다. 당분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 675,710천원입니다.(*3) 시장성 있는 지분증권으로서 취득가액과 공정가치의 차액은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.(*4) 시장성이 없는 수익증권으로 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 평가하였습니다.

(6) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

기초금액	26,914,097	27,532,757

취득금액	2,970,754	15,584,407

평가손실(기타포괄손익)	42,156	864,127

손상차손	-	(675,710)

처분금액	(1,337,667)	(16,391,484)

기말금액	28,589,340	26,914,097

(7) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	15,670	-	15,670	-

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,304,159	-	3,538,386	-

선급비용	44,061	103,262	63,184	105,834

부가세대급금	21,630	-	3,990	-

합 계	3,369,850	103,262	3,605,560	105,834

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	27,184,575	34,763,830	3,036,574	35,902,951	514,687	8,161,876	3,340,464	-	112,904,957

취득금액	-	-	-	-	-	25,075	9,665	-	34,740

처분금액	-	-	-	-	-	(13,964)	-	-	(13,964)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	27,184,575	34,763,830	3,036,574	35,902,951	514,687	8,172,987	3,350,129	-	112,925,733

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(10,831,921)	(2,297,526)	(19,185,546)	(350,855)	(7,966,807)	(3,110,825)	-	(43,743,480)

처분금액	-	-	-	-	-	13,953	-	-	13,953

감가상각비	-	(213,743)	(22,875)	(454,246)	(15,240)	(24,233)	(8,400)	-	(738,737)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(11,045,664)	(2,320,401)	(19,639,792)	(366,095)	(7,977,087)	(3,119,225)	-	(44,468,264)

장부금액:

기초금액	27,184,575	23,931,909	739,048	16,717,405	163,832	195,069	229,639	-	69,161,477

기말금액	27,184,575	23,718,166	716,173	16,263,159	148,592	195,900	230,904	-	68,457,469

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	집기비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	27,175,064	34,763,830	3,036,574	35,594,356	409,410	8,469,265	4,371,562	27,132	113,847,193

취득금액	9,511	-	-	249,370	172,962	113,968	-	-	545,811

처분금액	-	-	-	-	(67,685)	(421,357)	(1,031,098)	(252)	(1,520,392)

기타증감액(*)	-	-	-	59,225	-	-	-	(26,880)	32,345

기말금액	27,184,575	34,763,830	3,036,574	35,902,951	514,687	8,161,876	3,340,464	-	112,904,957

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(9,976,949)	(2,179,584)	(17,320,930)	(372,405)	(8,118,707)	(3,859,219)	-	(41,827,794)

처분금액	-	-	-	-	67,681	381,164	967,784	-	1,416,629

감가상각비	-	(854,972)	(117,942)	(1,805,391)	(46,131)	(229,264)	(219,390)	-	(3,273,090)

기타증감액	-	-	-	(59,225)	-	-	-	-	(59,225)

기말금액	-	(10,831,921)	(2,297,526)	(19,185,546)	(350,855)	(7,966,807)	(3,110,825)	-	(43,743,480)

장부금액:

기초금액	27,175,064	24,786,881	856,990	18,273,426	37,005	350,558	512,343	27,132	72,019,399

기말금액	27,184,575	23,931,909	739,048	16,717,405	163,832	195,069	229,639	-	69,161,477

(*) 전기 중 건설중인자산 26,880천원은 지급수수료로 계정재분류하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	578,417	2,048,717	2,627,134	578,417	2,048,717	2,627,134

기말금액	578,417	2,048,717	2,627,134	578,417	2,048,717	2,627,134

감가상각누계액:

기초금액	-	(216,072)	(216,072)	-	(164,854)	(164,854)

감가상각비	-	(12,804)	(12,804)	-	(51,218)	(51,218)

기말금액	-	(228,876)	(228,876)	-	(216,072)	(216,072)

장부금액:

기초금액	578,417	1,832,645	2,411,062	578,417	1,883,863	2,462,280

기말금액	578,417	1,819,841	2,398,258	578,417	1,832,645	2,411,062

(2) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제33(전) 1분기

임대수익	33,000	30,000

임대원가	(12,804)	(12,804)

합 계	20,196	17,196

(3) 공정가치

연결실체는 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치 평가를 추가로 재수행하지 아니하였으며, 당분기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임차권리금	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	722,000	50,046	3,951,584	4,745,682	9,469,312

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	(267,329)	-	(267,329)

기말금액	722,000	50,046	3,684,255	4,745,682	9,201,983

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(675,333)	(49,265)	(630,249)	(4,591,334)	(5,946,181)

처분금액	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(17,500)	(50)	-	(17,194)	(34,744)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	(692,833)	(49,315)	(630,249)	(4,608,528)	(5,980,925)

장부금액:

기초금액	46,667	781	3,321,335	154,348	3,523,131

기말금액	29,167	731	3,054,006	137,154	3,221,058

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임차권리금	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	927,000	50,046	4,081,584	5,428,236	10,486,866

취득금액	-	-	-	52,746	52,746

처분금액	(205,000)	-	(130,000)	-	(335,000)

기말금액	722,000	50,046	3,951,584	5,480,982	10,204,612

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(734,500)	(49,065)	(158,990)	(5,236,858)	(6,179,413)

처분금액	137,917	-	-	-	137,917

무형자산상각비	(78,750)	(200)	-	(89,776)	(168,726)

손상차손	-	-	(471,259)	-	(471,259)

기말금액	(675,333)	(49,265)	(630,249)	(5,326,634)	(6,681,481)

장부금액:

기초금액	192,500	981	3,922,594	191,378	4,307,453

기말금액	46,667	781	3,321,335	154,348	3,523,131

(3) 연결실체는 임차권리금상각비는 매출원가로 인식하며, 산업재산권 및 기타의무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.

13. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	소재지	주요영업할동	사용재무제표일	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

보유주식수	소유지분율(%)	장부금액	보유주식수	소유지분율(%)	장부금액

농업회사법인 미래원(주)	국내	농업법인	12월31일	146,666 주	37.61	2,563,471	146,666 주	37.61	2,567,236

2014 IMM AG벤처펀드조합	국내	투자조합	12월31일	2,800 좌	46.67	2,908,866	2,800 좌	46.67	2,920,047

합 계	5,472,337	5,487,283

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위: 천원)

법인명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

농업회사법인 미래원(주)	2,567,236	-	(3,765)	-	2,563,471

2014 IMM AG벤처펀드조합	2,920,047	-	(11,181)	-	2,908,866

합 계	5,487,283	-	(14,946)	-	5,472,337

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

법인명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

농업회사법인 미래원(주)	2,513,640	-	13,605	39,991	2,567,236

2014 IMM AG벤처펀드조합	1,334,416	1,600,000	(63,262)	48,893	2,920,047

합 계	3,848,056	1,600,000	(49,657)	88,884	5,487,283

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위: 천원)

법인명	당기말 순자산	연결실체 지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

농업회사법인 미래원(주)	3,852,789	37.61	1,448,905	1,114,566	2,563,471

2014 IMM AG벤처펀드조합	6,233,282	46.67	2,908,866	-	2,908,866

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

법인명	당기말 순자산	연결실체 지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

농업회사법인 미래원(주)	3,862,800	37.61	1,452,670	1,114,566	2,567,236

2014 IMM AG벤처펀드조합	6,257,243	46.67	2,920,047	-	2,920,047

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위: 천원)

법인명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 미래원(주)	4,116,972	9,693,872	4,986,623	4,971,432	5,969,547	39,842	(10,011)	(10,011)

2014 IMM AG벤처펀드조합	56,541	6,181,672	-	-	-	(19,030)	(23,960)	(23,960)

② 제 33(전) 기

(단위: 천원)

법인명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

농업회사법인 미래원(주)	3,918,026	9,568,229	3,556,356	6,067,099	19,293,754	222,330	36,177	36,177

2014 IMM AG벤처펀드조합	75,571	6,181,672	-	-	-	(14,586)	(340,385)	(340,385)

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,389,121	-	2,242,995	-

미지급금	2,113,609	-	2,713,280	119,496

예수금	2,942,205	-	3,574,851	-

미지급비용	776,673	-	946,875	-

미지급배당금	881,398	-	-	-

예수보증금	341,410	135,435	348,997	134,045

합 계	8,444,416	135,435	9,826,998	253,541

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	만기일	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

한국농수산물유통공사	3.00	2017.10.30	440,000	440,000

(주)신한은행	3.50	2017.09.16	220,000	220,000

소 계	660,000	660,000

차감: 유동성장기차입금	-	-

차감계	660,000	660,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

1년 초과 2년 이내	660,000

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	126,611	-	91,305	-

선수수익	6,208	14,565	7,954	15,956

장기종업원급여채무	-	124,345	-	-

부가세예수금	780,935	-	555,814	-

합 계	913,754	138,910	655,073	15,956

17. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	5,745,151	5,339,534

당기손익으로 인식하는 총비용	449,358	1,748,732

확정급여제도의 재측정요소(법인세차감전)	1,976	(342,692)

지급액	(149,407)	(1,000,423)

기말금액	6,047,078	5,745,151

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	6,752,809	6,467,094

사외적립자산의 공정가치	(705,731)	(721,943)

합 계	6,047,078	5,745,151

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

확정급여제도:

당기근무원가	417,996	430,676

순이자원가	31,362	30,106

합 계	449,358	460,782

18. 자본금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

수권주식수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	17,858,304	17,858,304

주당금액	500	500

보통주자본금	8,929,152,000	8,929,152,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

기타의자본잉여금	1,261,336	1,261,336

자기주식(*)	(1,962,262)	(1,970,389)

자기주식처분이익	3,949,933	3,951,663

기타의자본조정	(134,134)	(129,717)

지분법자본변동	100,937	100,937

매도가능금융자산평가이익	468,409	834,902

매도가능금융자산평가손실	-	-

합 계	3,684,219	4,048,732

(*) 지배기업은 당분기말 현재 가격안정화 및 주식배당을 위하여 기명식 보통주식 229,388주를 시가로 취득하여 기타자본계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에따라 처분할 예정입니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

매도가능금융자산평가손익	지분법자본변동	매도가능금융자산평가손익	지분법자본변동

기초금액	834,902	100,937	211,589	31,608

기타포괄손익(법인세차감후)	(339,482)	-	650,324	69,329

기타포괄손익재분류조정(법인세차감후)	(27,011)	-	(27,011)	-

기말금액	468,409	100,937	834,902	100,937

19. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

법정적립금	10,492,976	10,392,576

임의적립금	3,356,530	3,945,734

미처분이익잉여금	144,268,347	144,991,199

합 계	158,117,853	159,329,509

(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금

연결실체 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

기초금액	159,329,509	163,629,839

당기순이익(손실)	(328,717)	(3,711,327)

배당금	(881,398)	(856,303)

확정급여제도의 재측정요소	(1,541)	267,300

기말금액	158,117,853	159,329,509

(5) 당분기와 전기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 33(당) 기 1분기	제 33(전) 기

보통주 1주당 50원 (전기 50원)	주1) -	856,303

주1) 지배회사는 2016년 4월 보통주 1주당 50원 배당총액 881,398천원의 배당을 실시하였습니다.20. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

지배기업에 귀속되는 보통주순이익(손실)	(328,716,003)	(220,063,231)

가중평균유통보통주식수(*)	17,628,415	17,126,545

기본주당이익(손실)	(19)	(13)

(*) 가중평균유통보유주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다.(*) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

제품매출	18,142,769	24,561,792

기타매출	1,451,948	1,694,448

주세등 차감	(3,010,799)	(4,481,576)

합 계	16,583,918	21,774,664

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

제품매출원가	9,308,754	11,376,495

기타매출원가	1,143,179	11,376,495

합 계	10,451,933	13,030,328

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

원재료 및 부재료의 사용	5,856,852	8,147,684

재화의 변동	3,328,794	(362,474)

종업원급여	4,712,555	4,893,167

감가상각비 및 무형자산상각비	786,286	909,642

기타비용	4,565,971	9,066,072

합 계	19,250,458	22,654,091

성격별 분류에 따른 비용은 재고자산의 변동액, 당기제조원가, 판매비와관리비 및 기타영업외비용으로 구성되어 있습니다.

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

급여	2,112,659	2,099,004

장기종업원급여	1,832	-

퇴직급여	264,206	228,714

복리후생비	168,459	219,501

여비교통비	155,096	156,721

감가상각비	56,191	71,409

무형자산상각비	17,244	25,533

지급수수료	614,570	611,206

광고선전비	207,304	461,542

운반비	799,037	946,710

판매활동비	2,602,370	2,874,731

매출채권손상차손	27,966	36,012

연구비	219,730	211,224

기타	781,308	1,028,860

합 계	8,027,972	8,971,167

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

외환차익	475,619	18,810

외화환산이익	65,778	54,523

유형자산처분이익	44	-

무형자산처분이익	-	-

염가매수차익	-	95,585

기타	8,281	23,592

합 계	549,722	192,510

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

외환차손	14,891	21,489

외화환산손실	211,903	225,636

유형자산처분손실	10	2

무형자산처분손실	90,056	-

운영수수료	450,679	396,685

기부금	1,350	6,350

기타	1,665	2,434

합 계	770,554	652,596

25. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

이자수익	92,674	120,884

배당금수익	-	12,000

당기손익인식금융자산평가이익	53,578	18,553

당기손익인식금융자산처분이익	62,606	121,793

매도가능금융자산처분이익	1,114,569	964,764

수수료수익	535,170	75,000

합 계	1,858,597	1,312,994

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

이자비용	4,650	5,153

당기손익인식금융자산평가손실	-	108,573

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

매도가능금융자산처분손실	5,254	468,394

매도가능금융자산손상차손	-	-

합 계	9,904	582,120

26. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	19,072,869	19,072,869	19,608,220	19,608,220

매도가능금융자산	2,102,847	2,102,847	2,801,691	2,801,691

원가 또는 상각후원가로 인식된 자산

금융기관예치금(*1, 2)	52,056,375	-	52,561,650	-

매출채권및기타채권(*2)	14,759,856	-	16,879,666	-

매도가능금융자산(*2)	26,486,493	-	24,112,406	-

만기보유금융자산(*2)	15,670	-	15,670	-

금융자산 합계	114,494,110	21,175,716	115,979,303	22,409,911

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무(*2)	8,579,851	-	10,080,539	-

차입금(*2)	660,000	-	660,000	-

금융부채 합계	9,239,851	-	10,740,539	-

(*1) 금융기관예치금은 현금성자산 및 장ㆍ단기금융기관예치금으로 구성되어 있습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	19,072,869	19,072,869

매도가능금융자산	1,050,000	1,052,847	2,102,847

② 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	4,459	19,603,761	-	19,608,220

매도가능금융자산	1,753,500	1,048,191	-	2,801,691

수준2와 수준3의 공정가치로 측정하는 상기의 자산은 모두 시장접근법으로 평가되었습니다.

(3) 당분기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융기관예치금	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	77,460	5,241	9,973	92,674

배당금수익

평가이익	53,578	53,578

처분이익	1,114,569	62,606	1,177,175

수수료수익	535,170	535,170

금융수익 소계	77,460	5,241	1,659,712	116,184	1,858,597

금융원가:

이자비용	(4,650)	(4,650)

처분손실	(5,254)	(4,650)

평가손실

손상차손

금융원가 소계	(5,254)	(4,650)	(9,904)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	(486,954)	(486,954)

총포괄손익	77,460	5,241	1,167,504	116,184	(4,650)	1,361,739

② 제 33(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융기관예치금	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	113,602	4,812	2,470	-	-	-	120,884

배당금수익	-	-	-	12,000	-	-	12,000

평가이익	-	-	-	18,553	-	-	18,553

처분이익	-	-	964,764	121,793	-	-	1,086,557

수수료수익	-	-	75,000	-	-	-	75,000

금융수익 소계	113,602	4,812	1,042,234	152,346	-	-	1,312,994

금융원가:

이자비용	-	-	-	-	-	(5,153)	(5,153)

처분손실	-	-	(11,423)	-	-	-	(11,423)

평가손실	-	-	(565,544)	-	-	(565,544)

금융원가 소계	-	-	(11,423)	(565,544)	-	(5,153)	(582,120)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	-	(6,134)	-	-	-	(6,134)

총포괄손익	113,602	4,812	1,024,677	(413,198)	-	(5,153)	724,740

(4) 재무위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액	(1,592,427)	(103,434)

과거기간 당기 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	23,435

자기자본에서 직접 차감(가산)된 법인세비용(수익)	488	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,611,645	171,789

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	435	39,711

법인세비용(수익)	20,141	131,501

28. 특수관계자 공시

(1) 당분기와 전분기의 연결실체의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

매출	기타채권손상차손	매출	기타채권손상차손

기 타	북경백세상무유한공사	361,534	-	408,614	-

BEKSEJU VILLAGE FRANCE	-	-	-	-

(주)호형호제	14,059	-	-	-

합 계	375,593	-	408,614	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기 타	북경백세상무유한공사	347,350	-	-	65,752	-	-

BEKSEJU VILLAGE FRANCE(*)	-	19,719	587,953	-	35,533	591,270

(주)호형호제	5,174	-	-	7,120	-	-

합 계	352,524	19,719	587,953	72,872	35,533	591,270

(*) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 BEKSEJU VILLAGE FRANCE의 채권에 대하여 101,152천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

유상증자	대여금의 회수	유상증자	대여금의 회수

관계기업	2014 IMM AG벤처펀드조합	-	-	1,600,000	-

기 타	BEKSEJU VILLAGE FRANCE	-	15,893	-	-

(주)호형호제	50,000	-	350,000	-

합 계	50,000	15,893	1,950,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 34(당) 기 1분기	제 33(전) 기 1분기

급여	381,673	430,533

퇴직급여	27,516	12,913

합 계	409,189	443,446

지배회사의 주요 경영진은 연결실체의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

29. 우발부채와 약정사항(1) 연결실체는 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 50,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	차입금 한도액	차입금 실행액

한국농수산물유통공사	운용자금대출등	440,000	440,000

(주)신한은행	220,000	220,000

NH투자증권(주)	1,000,000	-

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며, 동 소송의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

▶ 형사소송 ( 서울중앙지방법원 2014고단9055)

구분	내용

소제기일	- 2014.12.01

소송 당사자	- 피고 : 배중호,조일수,정석원,(주)국순당

소송의 내용	- 회사제품 OOO에 대한 가격담합으로 일부 구매자들이 손해배상청구를 제기함

사건내용	- 업무방해등

진행상황	- 2016.04.26. 1심 공판기일 속행

향후 소송일정 및대응방안	- 2016.06.09. 1심 공판기일 속행예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 동 소송의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

▶ 민사소송 ( 서울중앙지방법원 2016가합503737, 손해배상 청구)

구분	내용

소제기일	- 2016.01.20

소송 당사자	- 원고: 고창현외 15명, 피고 : (주)국순당

소송의 내용	- 前 도매점주들 일부가 계약종료와 관련하여 업무방해등으로 손해배상청구를 제기함

소송가액	- 1,858,622,584원

진행상황	- 2016.04.22. 1심 변론기일 속행

향후 소송일정 및대응방안	- 향후 변론기일 일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 동 소송의 최종 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

30. 비지배지분의 취득(1) 당분기 중 지배기업은 종속기업인 국순당여주명주(주)의 유상증자에 참여하여 50,000주를 취득하였으며, 불균등 유상증자로 인해 지분율이 85.21%에서 87.01%로 증가하였습니다. 상기 거래로 인하여 비지배지분은 4,917천원 증가하였습니다. 연결실체의 국순당여주명주(주)에 대한 소유지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초 지배기업지분	2,838,525

지배기업 보유지분 증가 효과	495,083

포괄이익 중 지배기업지분	(5,395)

반기말 지배기업지분	3,328,213

(2) 당분기 중 지배기업은 종속기업인 자연그대로(주)의 유상증자에 참여하여 70,000주를 취득하였으며, 불균등 유상증자로 인해 지분율이 86.61%에서 88.17%로 증가하였습니다. 상기 거래로 인하여 비지배지분은 500천원 감소하였습니다. 연결실체의 자연그대로(주)에 대한 소유지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초 지배기업지분	4,627,655

지배기업 보유지분 증가 효과	700,499

포괄이익 중 지배기업지분	(8,725)

반기말 지배기업지분	5,319,429