KT지니뮤직 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제33기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제32기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 지니뮤직과 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 연결회사의 개요주식회사 지니뮤직(이하, "지배회사"라 함)은 1991년 2월에 설립되었으며, 2000년 7월 중한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 주식회사 지니뮤직과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 소프트웨어 개발 및 공급, 데이터베이스 및 온라인 정보제공, 음반 및 영상물 기획제작 유통 및 그 관련 부대사업, 연예 매니지먼트업, 도서 관련 콘텐츠 서비스업 등의 영업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 보통주 자본금은 29,058백만원이며, 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)케이티스튜디오지니	20,904,514	35.97

(주)LG유플러스	7,378,920	12.70

(주)씨제이이엔엠	8,922,685	15.35

우리사주조합	9,900	0.02

기타	20,899,419	35.96

합 계	58,115,438	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차결산월	업종

당분기말	전기말

(주)밀리의서재(*)	한국	38.63%	38.63%	12월	도서 관련 콘텐츠 서비스업

(주)주스(*)	한국	41.16%	42.58%	12월	데이터베이스 및 온라인정보 제공업

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수 초과 인원을 임명할 수 있고, 의결권을 위임받아 주주총회 의결권을 50% 초과하여 행사할 수 있는 등 중요한 영향력을 행사할 수 있어 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당분기 의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	영업수익	분기순손익

(주)밀리의서재	31,240,120	21,259,788	12,851,782	2,067,132

(주)주스	1,094,754	549,579	6,242	(470,470)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	57,642,447	-	-	57,642,447

기타금융자산	23,200,000	19,325,631	628,000	43,153,631

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	63,828,303

단기차입금	4,800,000

비지배지분부채(*)	27,623,450

(*) (주)밀리의서재 창업주주가 보유한 IPO Put Option 의무에 대한 부채입니다.(주석 17 참조)

2) 전기말(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산(*)	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	73,085,802	-	-	73,085,802

기타금융자산	23,200,000	28,547,182	576,000	52,323,182

(*) 기타금융자산 중 우리은행에서 지급보증을 제공받고 이와 관련하여 우리은행 정기예금 2억원에 질권이 설정된 내역이 포함되어 있습니다.(주석 16 참조)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	75,748,758

단기차입금	5,000,000

비지배지분부채(*)	27,623,450

(*) (주)밀리의서재 창업주주가 보유한 IPO Put Option 의무에 대한 부채입니다.(주석 17 참조)(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	222,372	4,393

금융상품평가손익	109,702	159,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익)	41,080	(435,240)

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비	(103,997)	8,229

이자수익	381,190	122,925

외환차손익	(413,905)	51,729

외화환산손익	48,744	2,531

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(78,496)	(252,725)

합 계	206,690	(338,378)

5. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 분기연결재무상태표와 분기연결현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	14,696,507	25,910,241

정기예금	5,000,000	-

현금	381	466

합 계	19,696,888	25,910,707

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	55,081,003	(446,083)	54,634,920	70,804,806	(342,906)	70,461,900

유동기타채권	903,840	(130,056)	773,784	537,064	(129,235)	407,829

비유동기타채권	2,233,743	-	2,233,743	2,216,074	-	2,216,074

합 계	58,218,586	(576,139)	57,642,447	73,557,944	(472,141)	73,085,803

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	342,906	103,177	446,083

유동기타채권	129,235	821	130,056

합 계	472,141	103,998	576,139

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	분기말

매출채권	358,227	-	(9,244)	(9,461)	339,522

유동기타채권	14,015	1,232	-	-	15,247

합 계	372,242	1,232	(9,244)	(9,461)	354,769

연결회사는 지급받기로 한 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	315,066	-	315,066

미수수익	458,719	-	458,719

보증금	-	2,233,743	2,233,743

합 계	773,785	2,233,743	3,007,528

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	194,127	-	194,127

미수수익	193,202	-	193,202

보증금	20,500	2,216,074	2,236,574

합 계	407,829	2,216,074	2,623,903

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산	23,200,000	23,200,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,325,631	28,547,182

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	628,000	576,000

소 계	43,153,631	52,323,182

차감: 비유동항목	(628,000)	(576,000)

유동성기타금융자산합계	42,525,631	51,747,182

기타금융부채

비지배지분부채(*)	27,623,450	27,623,450

차감: 비유동항목	(27,623,450)	(27,623,450)

유동성기타금융부채합계	-	-

(*) ㈜밀리의서재에 대한 지분 인수 의무 관련 부채입니다.(주석 17 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	19,325,631	28,547,182

차감 : 비유동항목	-	-

유동항목	19,325,631	28,547,182

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권 (*)	1,000,000	628,000	1,000,000	576,000

(*) 럭스피아(주)에 대한 지분증권으로 2015년 중 한국거래소의 코넥스시장에 상장하였습니다. 연결회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	30,584,405	20,344,993	50,929,398

선급비용	3,043,491	-	3,043,491

부가세대급금	514,673	-	514,673

장기대여금	-	200,372	200,372

합 계	34,142,569	20,545,365	54,687,934

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	21,365,301	16,516,899	37,882,200

선급비용	2,803,678	-	2,803,678

부가세대급금	18,542	-	18,542

장기대여금	-	106,381	106,381

합 계	24,187,521	16,623,280	40,810,801

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,725,442	(1,693,867)	31,575	1,714,964	(1,706,440)	8,524

상품	585,056	(393,406)	191,650	632,076	(394,971)	237,104

합계	2,310,498	(2,087,272)	223,225	2,347,040	(2,101,411)	245,628

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 243,422천원(2022년 1분기: 683,086천천원)이고, 재고자산 평가손실(환입)금액은 (14,139)천원(2022년 1분기: 21,217천원)입니다.10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,005,798	10,651,573	135,017	62,559	11,854,947

정부보조금	(24,893)	-	-	-	(24,893)

감가상각누계액
(손상차손누계액포함)	(632,902)	(7,037,586)	(9,001)	-	(7,679,489)

기초장부금액	348,002	3,613,987	126,016	62,559	4,150,564

취득및자본적지출	17,869	-	-	-	17,869

처분 및 폐기	-	-	-	(1,559)	(1,559)

계정대체	-	61,000	-	(61,000)	-

감가상각	(52,673)	(278,021)	(6,751)	-	(337,445)

분기말장부금액	313,198	3,396,966	119,265	-	3,829,429

취득원가	1,023,667	10,712,573	135,017	-	11,871,257

정부보조금	(21,925)	-	-	-	(21,925)

감가상각누계액
(손상차손누계액포함)	(688,544)	(7,315,607)	(15,752)	-	(8,019,903)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	합 계

취득원가	1,975,383	11,446,957	552,730	13,975,070

감가상각누계액
(손상차손누계액포함)	(1,552,161)	(8,580,134)	(383,794)	(10,516,089)

기초장부금액	423,222	2,866,823	168,936	3,458,981

취득및자본적지출	1,142	-	-	1,142

감가상각	(73,509)	(291,811)	(6,943)	(372,263)

분기말장부금액	350,855	2,575,012	161,993	3,087,860

취득원가	1,976,525	11,446,957	552,730	13,976,212

감가상각누계액
(손상차손누계액포함)	(1,625,670)	(8,871,945)	(390,737)	(10,888,352)

11. 리스(1) 리스계약의 주요내용연결회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 건물은연장선택권을 고려하여 최초계약일로부터 리스기간을 10년으로 산정하고 있습니다.연결회사는 OA기기, 회의실 등을 리스하고 있으며, 해당 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

(2) 분기연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	8,013,998	8,530,467

차량운반구	67,250	76,404

합 계	8,081,249	8,606,871

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	1,803,196	1,778,627

비유동	6,077,592	6,537,576

합 계	7,880,788	8,316,203

(*) 분기연결재무제표 상 기타부채, 기타비유동부채에 포함 되어 있습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 없으며, 감소된 사용권자산은 29,413천원 입니다.

(3) 분기연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	516,468	304,734

차량운반구	17,617	9,907

합 계	534,085	314,641

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	108,553	73,031

소액자산 리스료	57,835	33,276

단기리스료	13,737	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 610,133천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산(*)	건설중인자산	합 계

취득원가	102,428,672	697,711	12,604,683	3,300,359	38,115,673	1,261,891	158,408,989

정부보조금	-	(9,756)	-	-	-	-	(9,756)

상각누계액	-	(392,018)	(9,142,590)	(3,300,343)	(23,482,909)	-	(36,317,860)

기초장부금액	102,428,672	295,938	3,462,093	16	14,632,764	1,261,891	122,081,374

취득및자본적지출	-	3,342	20,560	-	27,000	400,987	451,889

계정대체	-	13,316	-	-	585,248	(704,017)	(105,453)

상각액	-	(16,470)	(300,365)	-	(706,210)	-	(1,023,045)

분기말장부금액	102,428,672	296,126	3,182,288	16	14,538,802	958,861	121,404,765

취득원가	102,428,672	714,369	12,625,243	3,300,359	38,727,921	958,861	158,755,425

정부보조금	-	(9,309)	-	-	-	-	(9,309)

상각누계액	-	(408,935)	(9,442,955)	(3,300,343)	(24,189,119)	-	(37,341,352)

(*) 2021년 중 사업결합으로 인해 취득한 고객관계 2,214,239천원, 브랜드가치 5,193,743천원, 전기 중 사업결합으로 인해 취득한 기술가치 294,057천원이 포함되어 있으며, 내용연수는 각각 7.25년, 6년, 8년 입니다. 2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산(*)	건설중인자산	합 계

취득원가	98,215,158	373,085	9,921,799	3,300,359	36,780,926	-	148,591,327

상각누계액	-	(367,102)	(7,744,397)	(3,300,343)	(20,913,840)	-	(32,325,682)

기초장부금액	98,215,158	5,983	2,177,402	16	15,867,086	-	116,265,645

취득및자본적지출	-	-	334,075	-	35,100	201,600	570,775

상각액	-	(468)	(199,760)	-	(657,491)	-	(857,719)

분기말장부금액	98,215,158	5,515	2,311,717	16	15,244,695	201,600	115,978,701

취득원가	98,215,158	373,085	10,255,874	3,300,359	36,816,026	201,600	149,162,102

상각누계액	-	(367,570)	(7,944,157)	(3,300,343)	(21,571,331)	-	(33,183,401)

(*) 2021년 중 사업결합으로 인해 취득한 고객관계 2,214,239천원, 브랜드가치 5,193,743천원이 포함되어 있으며, 내용연수는 각각 7.25년, 6년 입니다.

(2) 상각산업재산권과 소프트웨어, 기타무형자산의 상각비는 영업비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 영업권 영업권은 영업활동에 따라 식별된 연결회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

음원서비스및컨텐츠사업(*1)	43,490,287	43,490,287

도서 관련 콘텐츠 서비스업(*2)	54,724,871	54,724,871

데이터베이스 및 온라인정보 제공업(*3)	4,213,515	4,213,515

(*1) 2018년 중 씨제이디지털뮤직(주) 지분 인수 시 발생한 영업권입니다.(*2) 2021년 중 (주)밀리의서재 지분 인수 시 발생한 영업권입니다.(*3) 전기 중 (주)주스 지분 인수 시 발생한 영업권입니다.

13. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

KT음악컨텐츠투자조합2호(*)	공동기업	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	10,000,000	10,333,845

(*) KT음악컨텐츠투자조합2호는 연결회사가 참여하는 공동약정입니다. 조합은 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 연결회사는 각 조합의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 연결회사는 조합에 대하여 67%의 지분을 보유하나, 공동약정의 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되므로 조합을 지배하지 않는 것으로 판단하였습니다. 연결회사는 KT음악컨텐츠투자조합2호 규약 제 35조(손실금 충당)에 의거 조합 결손금 발생시 우선 손실 충당 및 조합 해산시 납입출자금 중 15억원 범위 내에서 우선적으로 손실을 충당합니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

KT음악컨텐츠투자조합2호(*)	공동기업	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	10,000,000	10,294,084

(*) KT음악컨텐츠투자조합2호는 연결회사가 참여하는 공동약정입니다. 조합은 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 연결회사는 각 조합의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 연결회사는 조합에 대하여 67%의 지분을 보유하나, 공동약정의 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되므로 조합을 지배하지 않는 것으로 판단하였습니다. 연결회사는 KT음악컨텐츠투자조합2호 규약 제35조 (손실금 충당)에 의거 조합 결손금 발생시 우선 손실 충당 및 조합 해산시 납입출자금 중 15억원 범위 내에서 우선적으로 손실을 충당합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	지분법이익	분기말

KT음악컨텐츠투자조합2호	10,294,084	39,761	10,333,845

2) 전분기(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	지분법이익	분기말

KT음악컨텐츠투자조합2호	9,706,463	489,743	10,196,206

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

KT음악컨텐츠투자조합2호	15,576,360	75,592	138,392	59,642

2) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

KT음악컨텐츠투자조합2호	15,718,173	277,047	1,040,360	734,663

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	39,027,592	-	46,922,863	-

미지급금	18,185,600	1,644,063	18,412,586	4,386,331

미지급비용	4,012,201	-	5,123,280	-

예수보증금	958,847	-	903,698	-

합 계	62,184,240	1,644,063	71,362,427	4,386,331

연결회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	15,519,887	-	25,239,933	-

부가세예수금	-	-	1,914,244	-

예수금	147,349	-	358,106	-

미지급비용_비금융	4,505,335	-	4,000,813	-

리스부채	1,803,196	-	1,778,627	6,537,576

선수수익(*)	10,676,540	-	7,998,684	-

환불부채	40,191	-	68,257	-

기타장기종업원급여	-	329,800	-	323,577

합 계	32,692,498	329,800	41,358,664	6,861,153

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 19참조).

16. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입회사	차입용도	상환기일	연이자율	당분기말	전기말

2023.03.31

하나은행	(주)밀리의서재	운영자금	2024-03-28	CD+0.126%	4,800,000	5,000,000

17. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증사항	금융기관	보험가입금액

이행지급	서울보증보험	28,161

이행지급	우리은행	200,000

이행보증보험	서울보증보험	457,942

개인정보보호배상책임보험	메리츠화재해상보험	500,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융거래와 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행금액

외상매출채권담보대출	하나은행	50,000	-

일반자금대출	하나은행	4,800,000	4,800,000

(3) 한편, 당분기말 현재 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 진행 중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 2억6천5백만원 입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사의 (주)밀리의서재 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요내용

우선 매수청구권(Right of First Refusal)	지배회사 이외 다른 주주들이 주식 매각 시, 지배회사가 우선매수권(Right of First Refusal) 보유

동반 매도권(Tag-Along)	지배회사가 보유주식 매각 시, 지배회사 이외 다른 주주들은 자신이 소유한 주식의 전부를 공통으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

동반매도청구권(Drag-Along)	상장기한 이내에 발행회사가 상장되지 않은 경우, 지배회사 이외 다른 주주들은 지배회사가 보유한 발행회사 주식에 대해 지배회사에 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사 가능하며, 동반매도청구로 인한 매매 전, 지배회사는 지배회사 이외 다른 주주들의 주식에 대해 우선매수제안권(Right of First Refusal) 보유

Penalty Put Option	지배회사는 주주가 된 날로부터 3년(연장 가능)이내 (주)밀리의서재의 상장을 추진하여야 하고, 상장 신청이 가능한 형식적 심사요건이 충족되었음에도 불구하고 상장을 추진하지 않는 경우, 지배회사 이외 다른 주주들은 지배회사에게 기업공개 관련 의무위반에 대한 매도권(Penalty Put Option) 행사 가능

IPO Put Option	발행회사 상장 이후 매도인 중 서영택은 보유하고 있는 잔여주식에 대하여 지배회사에게 기업공개 완료에 따른 매도권(IPO Put Option) 행사 가능

(6) 당분기말 현재 연결회사의 (주)주스 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요내용

우선 매수청구권(Right of First Refusal)	지배회사 이외 다른 주주들이 주식 매각 시, 지배회사가 우선매수권(Right of First Refusal) 보유

동반매도청구권(Drag-Along)	지배회사 이외 다른 주주가 보유주식 매각 시, 지배회사는 자신이 소유한 주식의 전부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

IPO Put Option	발행회사 상장 이후 매도인 중 김준호, 박종원, 심지안, 김동삼은 보유하고 있는 잔여주식에 대하여 지배회사에게 기업공개 완료에 따른 매도권(IPO Put Option) 행사 가능

18. 주식기준보상

(1) 연결회사의 종속기업인 (주)밀리의서재는 (주)밀리의서재의 설립 또는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 (주)밀리의서재 임직원을 대상으로 주주총회의 결의를 거쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득요건	행사가능기간	비고

1차	2018.3.22	170,000주	신주발행	1,500원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 7년간	19년 4월전체 취소

2차	2019.4.1	215,900주	신주발행	1,500원	용역제공조건 : 2년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

3차	2019.4.16	157,500주	신주발행	1,500원	용역제공조건 : 2년	부여 계약일 이후 2년이경과하는 날로부터 6년간

4차	2020.3.27	170,000주	신주발행	3,000원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

5차	2021.3.26	112,000주	신주발행	7,000원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

6차	2022.3.29	173,500주	신주발행	12,810원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이 경과하는 날로부터 5년간

(2) 당분기말 현재 (주)밀리의서재의 주식선택권 부여주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	최초 부여	행사	취소	당분기말

2차	215,900	-	90,000	125,900

3차	157,500	-	62,500	95,000

4차	170,000	-	80,000	90,000

5차	112,000	-	29,000	83,000

6차	173,500	-	18,000	155,500

19. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	70,375,103	69,078,826

(2) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행

음원사업	14,770,491	16,499,312

상품판매	113,580	32

기타	5,184,912	836,072

소 계	20,068,983	17,335,416

기간에 걸쳐 이행

음원사업	37,577,174	41,042,645

전자책 정기구독	12,624,844	10,472,531

기타	104,102	228,234

소 계	50,306,120	51,743,410

합 계	70,375,103	69,078,826

(3) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

음악사업	10,525,738	16,228,718

도서 관련 컨텐츠	10,705,670	7,991,452

기타	-	7,232

연결회사는 해당 계약부채를 기타유동부채로 분류하고 있습니다(주석15 참조).전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

음악사업	13,367,013	4,778,776

전자책 정기구독	3,564,233	3,357,199

합 계	16,931,246	8,135,975

20. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

음악사업매출원가	40,014,731	44,677,539

전자책매출원가	3,846,283	2,728,366

기타매출원가	5,084,466	830,090

급여	5,909,973	5,430,983

퇴직급여	419,960	374,918

복리후생비	1,120,752	836,474

여비교통비	17,237	7,382

접대비	36,960	15,359

경상개발비	899,660	882,996

판매촉진비	321,986	248,379

통신비	113,677	48,128

세금과공과	288,002	319,473

보험료	4,526	9,407

운반비	27,499	42,664

소모품비	44,792	24,647

지급수수료	5,324,411	4,638,286

광고선전비	1,071,190	1,564,750

대손상각비(환입)	103,998	(8,229)

지급임차료	279,040	268,835

차량유지비	3,214	2,288

교육훈련비	33,214	60,109

도서인쇄비	10,032	9,636

협회비	15,000	15,000

감가상각비	337,445	372,262

무형자산상각비	1,023,045	857,719

사용권자산상각비	534,085	314,641

주식보상비용	391,710	469,953

용역비	227,447	279,806

기타	2,740	1,297

합 계	67,507,075	65,323,158

21. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

기타	9,702	14,283

기타비용:

기부금	11,040	10,305

기타의대손상각비	140,709	121,719

기타	11,979	562,658

합 계	163,728	694,682

22. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	614,332	119,631

외환차익	43,974	75,709

외화환산이익	48,744	3,317

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	109,702	159,780

합 계	816,752	358,437

금융비용:

이자비용	160,263	241,178

외환차손	457,879	23,979

외화환산손실	-	786

합 계	618,142	265,943

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 9.8%입니다.

24. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	1,825,972,835	2,821,014,773

가중평균유통보통주식수(*)	58,068,938	57,746,960

기본주당순이익	31	49

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	58,115,438	58,115,438

자기주식 효과	(46,500)	(368,478)

가중평균유통보통주식수	58,068,938	57,746,960

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	1,825,972,835	2,821,014,773

지분율 변동효과(*1)	(41,747,496)	(2,832,828)

보통주 희석주당손익 산정을 위한 지배기업지분 분기순이익	1,784,225,339	2,818,181,945

가중평균유통보통주식수(희석)(*2)	58,068,938	57,746,960

희석주당손익	31	49

(*1) 희석주당손익을 계산하기 위해 고려된 지분율 변동효과는 (주)밀리의서재가 발행한 주식매수선택권과 관련한 효과입니다.(*2) 가중평균유통보통주식수(희석)은 기본주당손익 계산시 사용한 가중평균유통보통주식수와 같습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,663,317	2,899,520

2. 조정항목	2,443,411	3,194,364

퇴직급여	270,981	299,603

대손상각비	103,997	(8,229)

기타의대손상각비	140,709	121,719

감가상각비	337,445	372,262

사용권자산상각비	534,085	314,641

무형자산상각비	1,023,044	857,719

이자수익	(614,332)	(119,631)

이자비용	160,263	241,178

외화환산이익	(48,744)	(3,317)

외화환산손실	-	786

지분법이익	(39,761)	(489,744)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(109,702)	(159,780)

법인세비용	289,057	757,986

주식보상비용	391,710	469,953

재고자산평가손실	(1,565)	(37,661)

장기종업원급여	6,224	-

기타	-	576,879

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(12,706,874)	5,043,519

매출채권의 감소	21,219,628	19,183,896

기타채권의 증가	(121,759)	(139,248)

기타자산의 증가	(9,679,010)	(4,829,147)

재고자산의 감소(증가)	37,584	(138,778)

매입채무의 감소	(5,353,684)	(8,598,922)

기타채무의 감소	(4,165,461)	(1,846,305)

기타부채의 증가(감소)	(14,121,900)	1,663,794

기타비유동부채의 감소	-	(9,000)

기타비유동채무의 증가(감소)	(4,913)	6,762

사외적립자산의 증가(감소)	(517,359)	514,979

퇴직금의 지급	-	(764,512)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(7,600,146)	11,137,402

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산 취득 관련 미지급금 감소	-	74,387

26. 부문별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문의 구분

구분	부문별 영업내용

음원사업	자사 및 타사의 온라인 매체 등을 통하여 AOD 및 다운로드서비스 제공 및 오프라인 음반유통 및 온라인 음원유통

도서 관련 콘텐츠 서비스업	전자책과 종이책 정기구독 서비스 제공

기타사업	음악서비스 개발 용역 등

(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	음원	도서 관련 콘텐츠	기타	합 계

영업수익	52,339,280	12,851,782	5,184,042	70,375,104

영업이익	1,578,627	1,702,207	(412,805)	2,868,029

유무형자산 상각비	1,253,863	471,028	169,684	1,894,575

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	음원	도서 관련 콘텐츠	기타	합 계

영업수익	57,541,957	10,472,563	1,064,306	69,078,826

영업이익	3,048,071	634,731	72,865	3,755,667

유무형자산 상각비	1,099,501	424,784	20,337	1,544,622

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 음악컨텐츠의 제작, 유통 및 유무선 인터넷 기반 음악사업, 전자책과 종이책 정기구독 서비스제공 사업을 주요사업으로 하고 있으며 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다.(4) 주요고객에 대한 정보연결회사의 영업수익 70,375,104천원(전분기: 69,078,826천원)에는 주식회사 케이티에 대한 매출액 15,450,778천원(전분기: 13,899,777천원)과 LG유플러스에 대한 매출액 7,077,335천원(전분기: 8,035,356천원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

27. 특수관계자와의 주요거래

(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업당분기말 현재 연결회사의 지배기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최상위지배기업	(주)케이티

중간지배기업	(주)케이티스튜디오지니

지배기업의 종속기업	(주)케이티알파, 케이티텔레캅(주), 케이티커머스(주), (주)나스미디어, (주)케이티에스테이트, (주)케이티씨에스, (주)케이티스포츠, 이니텍(주), (주)케이티디에스, (주)플레이디, (주)스카이라이프티브이, (주)케이티아이에스, (주)스토리위즈, (주)케이티투자운용, 케이티클라우드,(주)케이티서비스남부,(주)케이티시즌,(주)케이티엠모바일, 비씨카드(주) 외 (주)케이티 그룹사

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG유플러스, (주)씨제이이엔엠

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결회사 내의 일원	(주)LG헬로비전, (주)씨제이텔레닉스, 에이오엠지(주),젤리피쉬엔터테인먼트(주), 스튜디오드래곤(주), (주)메조미디어,(주)아인텔레서비스, (주)씨에스리더, (주)미디어로그,DACOM America, Inc., (주)씨에스원파트너, (주)위드유 외 (주)LG유플러스 및 씨제이이엔엠 그룹사, (주)웨이크원, (주)지티스트,(주)티빙, 아메바컬쳐(주)

관계기업및공동기업	KT음악컨텐츠투자조합2호

기타특수관계자	서영택(*), (주)밀리(*), 현대로보틱스(주), 케이뱅크 외 (주)케이티 그룹사

(*) 기타특수관계자 서영택, (주)밀리는 주주간 약정에 의해 (주)밀리의서재 이사회 구성원 1인을 지명할 권한을 보유하여 (주)밀리의서재에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기

매출	매출원가	지급수수료	기타비용

(최상위지배기업)

(주)케이티	15,450,778	382	78,065	52,846

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티알파	162,602	52,918	2,706	24,462

케이티텔레캅(주)	-	-	3,700	-

케이티커머스(주)	-	-	207	49,442

(주)케이티에스테이트	2,394	-	-	-

(주)케이티씨에스	1,304	-	-	-

(주)케이티디에스	-	-	348,103	-

(주)케이티아이에스	-	-	266,334	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	35,918	-

(주)플레이디	-	-	-	490,101

(주)스카이라이프티브이	250,000	250,000	-	-

(주)스토리위즈	42,050	3,980	-	-

(주)케이티클라우드	-	-	492,534	247

(주)케이티투자운용	102	-	-	-

(주)케이티샛	1,295	-	-	-

메가존클라우드(주)	-	-	-	165,637

소 계	459,747	306,898	1,149,502	729,889

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	7,077,335	-	18,441	38,549

(주)씨제이이엔엠	879,564	12,128,735	-	45,000

(주)웨이크원	-	-	-	500

(주)미디어로그	3,612	-	-	-

소 계	7,960,511	12,128,735	18,441	84,049

(기타특수관계자)

현대로보틱스 주식회사	87	-	-	-

합 계	23,871,123	12,436,015	1,246,008	866,784

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	전분기

매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유무형자산취득

(최상위지배기업)

(주)케이티	13,899,777	5,382	489,115	32,604	15,687

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티알파	75,011	61	4,817	1,125	-

케이티텔레캅(주)	-	-	1,875	-	-

케이티커머스(주)	-	-	26	4,796	-

(주)나스미디어	-	-	-	5,000	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	162,224	-

(주)케이티디에스	-	-	343,168	-	-

(주)케이티아이에스	-	-	54,380	-	-

(주)케이티스포츠	-	7	-	16,115	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	20,692	-	-

(주)플레이디	-	-	-	1,670	-

(주)케이티서비스남부	-	-	540	-	-

(주)케이티시즌	72,000	-	-	-	-

(주)스토리위즈	38,070	2,988	-	-	-

(주)케이티투자운용	1,485	-	-	-	-

(주)케이티엠모바일	45,026	-	-	-	-

소 계	231,592	3,056	425,498	190,930	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	8,035,356	-	46,388	8,046	-

㈜씨제이이엔엠	1,415,695	19,775,671	-	30,000	-

소 계	9,451,051	19,775,671	46,388	38,046	-

합 계	23,582,420	19,784,109	961,001	261,580	15,687

2) 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.- 채권

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기말

매출채권	선급금	보증금	금융자산

(최상위지배기업)

(주)케이티	16,309,115	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티알파	100,444	-	-	-

(주)케이티에스테이트	7,183	-	-	-

(주)스토리위즈	11,245	-	-	-

소 계	118,872	-	-	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	5,617,675	-	-	-

(주)씨제이이엔엠	430,353	6,459,779	-	-

젤리피쉬엔터테인먼트(주)	-	1,700,000	-	-

(주)미디어로그	919	-	-	-

소 계	6,048,947	8,159,779	-	-

(관계기업)

(주)케이뱅크	-	-	-	3,000,000

합 계	22,476,934	8,159,779	-	3,000,000

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	전기말

매출채권	선급금	금융자산

(지배기업)

(주)케이티	21,641,598	47,741	-

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티알파	92,059	-	-

(주)스토리위즈	10,971	-	-

소 계	103,030	-	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	12,097,694	60	-

(주)씨제이이엔엠	731,956	8,923,143	-

(주)티빙	52,800	-	-

아메바컬쳐(주)	177	-	-

(주)미디어로그	963	-	-

소 계	12,883,590	8,923,203	-

(기타특수관계자)

현대로보틱스(주)	24	-	-

(주)케이뱅크	-	-	3,000,000

소 계	24	-	3,000,000

합 계	34,628,242	8,970,944	3,000,000

- 채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기말

매입채무	미지급금	선수금

(최상위지배기업)

(주)케이티	-	17,397,176	3,297,713

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티알파	-	78,562	223,233

케이티커머스(주)	-	20,300	-

(주)케이티스포츠	-	2	-

(주)케이티에스테이트	-	-	4,789

(주)케이티씨에스	-	123,993	6,646

(주)케이티디에스	-	70,165	-

(주)플레이디	8,708	150,416	-

(주)케이티클라우드	-	178,164	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	11,818	-

(주)스토리위즈	1,753	-	-

(주)케이티아이에스	-	28,632	-

(주)케이티샛	-	-	2,720

소 계	10,461	662,052	237,388

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	-	6,081	1,395,800

(주)씨제이이엔엠	10,010,716	16,500	1,692

(주)미디어로그	-	-	655

소 계	10,010,716	22,581	1,398,147

(기타특수관계자)

현대로보틱스(주)	-	-	48

합 계	10,021,177	18,081,809	4,933,296

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	전기말

매입채무	미지급금	선수금

(지배기업)

(주)케이티	166	18,254,719	2,667,994

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티알파	6,614	8,502	150,447

케이티커머스(주)	-	99,369	-

(주)케이티아이에스	-	87,174	-

(주)케이티디에스	-	116,050	-

(주)플레이디	-	99,272	-

케이티클라우드	-	98,718	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	27	-

(주)스토리위즈	540	-	-

(주)케이티시즌(*)	-	-	4,228

(주)케이티투자운용	-	-	102

소 계	7,154	509,112	154,777

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	-	24,221	1,593,298

(주)씨제이이엔엠	16,975,497	440,495	200

(주)미디어로그	-	-	783

소 계	16,975,497	464,716	1,594,281

(기타특수관계자)

현대로보틱스(주)	-	-	64

합 계	16,982,817	19,228,547	4,417,116

(*) (주)케이티시즌은 전기 중 (주)티빙에 흡수합병되어 소멸되었으며, 전기 중 소멸되기 전까지의 재무정보입니다.

(3) 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전분기 중 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	전분기	현금출자 등

자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환(*)

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티에스테이트	-	-	-	243,659	-

합 계	-	-	-	243,659	-

(*) 전분기 중 리스계약으로 (주)케이티에스테이트에 지급한 리스부채 상환액입니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

임원급여	441,499	307,332

퇴직급여	63,577	47,304

합 계	505,076	354,636

28. 공정가치

연결회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 :	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 :	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3 :	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,325,631	-	-	19,325,631	19,325,631

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	628,000	-	628,000	-	628,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	19,696,888	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	57,642,447	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산(*)	23,200,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	63,828,303	-	-	-	-

단기차입금(*)	4,800,000	-	-	-	-

비지배지분부채(*)	27,623,450	-	-	-	-

(*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	28,547,182	-	28,547,182	-	28,547,182

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	576,000	-	576,000	-	576,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	25,910,707	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	73,085,802	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산(*)	23,200,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	75,748,758	-	-	-	-

단기차입금(*)	5,000,000	-	-	-	-

비지배지분부채 (*)	27,623,450	-	-	-	-

(*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,325,631	3	시장가치법

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	628,000	2	주가 및 구좌평가내역 등

(3) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,696,888	(*)	25,910,707	(*)

매출채권 및 기타채권	57,642,447	(*)	73,085,802	(*)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,325,631	19,325,631	28,547,182	28,547,182

상각후원가-공정가치 측정 금융자산	23,200,000	(*)	23,200,000	(*)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	628,000	628,000	576,000	576,000

합 계	120,492,966	151,319,691

금융부채

매입채무 및 기타채무	63,828,303	(*)	75,748,758	(*)

단기차입금	4,800,000	(*)	5,000,000	(*)

비지배지분부채	27,623,450	9,615,611	27,623,450	27,623,450

합 계	96,251,753	108,372,208

(*) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.