KT지니뮤직 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제27기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제26기 3분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 지니뮤직(구, 주식회사 KT뮤직)

1. 일반사항 주식회사 지니뮤직(구, 주식회사 KT뮤직, 이하 "회사"라 함)은 1991년 2월에 설립되었으며, 2000년 7월 중 한국거래소의 KRX코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 현재 소프트웨어 개발 및 공급, 데이터베이스 및 온라인 정보제공, 음반 및 영상물 기획제작 유통 및 그 관련 부대사업, 연예 매니지먼트업 등의 영업을 영위하고 있습니다. 회사는 2013년 6월 중 종속기업(지분 100%보유)인 (주)KMP홀딩스를 합병하였습니다. 또한, 회사는 2017년 3월 30일 주주총회 결의로 상호를 주식회사 KT뮤직에서 주식회사 지니뮤직으로 변경하였습니다.당분기말 현재 보통주 자본금은 24,596백만원이며, 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 당분기 중 (주)LG유플러스가 제3자배정 유상증자에 참여하여 7,378,920주를 발행하였습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

케이티	20,904,514	42.50

(주)LG유플러스	7,378,920	15.00

우리사주조합	9,900	0.02

기타	20,899,419	42.48

합 계	49,192,753	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그밖의 변동 등 내용의 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정, 미래과세소득 추정방법을 명확화하여 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의차감할 일시적 차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않는 것을 주요 내용으로 하고있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정 시 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히하고, 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부하는 경우, 이에 대한 별도의 고려없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류하며, 현금결제형에서 주식결제형으로 조건변경 시 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분은 자본으로 인식하는 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

매출채권및기타채권	35,951,071	-	-	35,951,071

기타금융자산	50,000,000	332,000	-	50,332,000

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	36,675,096	36,675,096

2) 전기말(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

매출채권및기타채권	32,349,650	-	-	32,349,650

기타금융자산	15,000,000	594,000	14,972,575	30,566,575

(단위 : 천원)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	33,385,342	33,385,342

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금(*)	34,213,127	28,467,566

현금	4,700	4,700

합 계	34,217,827	28,472,266

(*) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	34,564,668	(1,390,743)	33,173,925	32,579,800	(1,306,235)	31,273,565

유동기타채권	2,238,074	(350,519)	1,887,555	559,044	(381,079)	177,965

비유동기타채권	889,591	-	889,591	898,120	-	898,120

합 계	37,692,333	(1,741,262)	35,951,071	34,036,964	(1,687,314)	32,349,650

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년이내에 만기가 도래하여현재가치 할인효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

매출채권	1,306,235	84,508	-	1,390,743

유동기타채권	381,079	-	30,560	350,519

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

매출채권	566,370	595,879	-	1,162,249

유동기타채권	381,079	-	-	381,079

회사는 과거 경험상 회수기일이 6개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 6개월이 경과한 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 단, 상시거래 관계에 있는 거래처 중 일시적으로 6개월이 경과한 채권은 별도로 회수가능성을 검토하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	837,612	750,000	1,587,612

미수수익	263,325	-	263,325

보증금	786,618	139,591	926,209

합 계	1,887,555	889,591	2,777,146

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	79,552	-	79,552

미수수익	98,413	-	98,413

보증금	-	898,120	898,120

합 계	177,965	898,120	1,076,085

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	50,000,000	15,000,000

매도가능금융자산	332,000	594,000

만기보유금융자산	-	14,972,575

소 계	50,332,000	30,566,575

차감: 비유동항목	(332,000)	(594,000)

유동성기타금융자산합계	50,000,000	29,972,575

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

럭스피아 주식회사(*)	1,000,000	332,000	1,000,000	594,000

(*) 2015년 중 럭스피아 주식회사가 코넥스시장에 상장하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기업어음 등	-	14,972,575

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	522,726	673,195	1,195,921

선급비용	540,394	-	540,394

합 계	1,063,120	673,195	1,736,315

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	255,772	-	255,772

선급비용	570,430	-	570,430

합 계	826,202	-	826,202

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	817,736	(603,577)	214,159	578,037	(494,269)	83,768

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	집기비품	시설장치	임차자산개량권	합 계

취득원가:

기초금액	29,105	1,047,440	6,141,582	210,307	7,428,434

취득금액	-	94,339	381,035	-	475,374

처분 및 폐기금액	-	-	(1,089,507)	-	(1,089,507)

기말금액	29,105	1,141,779	5,433,110	210,307	6,814,301

감가상각누계액:

기초금액	(28,199)	(865,867)	(5,027,718)	(154,225)	(6,076,009)

감가상각비	(905)	(85,367)	(423,078)	(31,546)	(540,896)

처분 및 폐기금액	-	-	1,089,478	-	1,089,478

기말금액	(29,104)	(951,234)	(4,361,318)	(185,771)	(5,527,427)

장부금액:

기초금액	906	181,573	1,113,864	56,082	1,352,425

기말금액	1	190,545	1,071,792	24,536	1,286,874

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	집기비품	시설장치	임차자산개량권	합 계

취득원가:

기초금액	29,106	1,543,664	5,983,342	210,307	7,766,419

취득금액	-	62,375	91,280	-	153,655

기말금액	29,106	1,606,039	6,074,622	210,307	7,920,074

감가상각누계액:

기초금액	(23,368)	(1,285,626)	(4,488,874)	(112,163)	(5,910,031)

감가상각비	(3,625)	(115,630)	(399,485)	(31,547)	(550,287)

기말금액	(26,993)	(1,401,256)	(4,888,359)	(143,710)	(6,460,318)

장부금액:

기초금액	5,738	258,038	1,494,468	98,144	1,856,388

기말금액	2,113	204,783	1,186,263	66,597	1,459,756

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	6,571,088	1,813,839	6,215,993	3,300,359	9,208,947	27,110,226

상각누계액	-	(1,521,053)	(5,408,489)	(3,300,343)	(8,400,929)	(18,630,814)

기초장부금액	6,571,088	292,786	807,504	16	808,018	8,479,412

취득및자본적지출	-	-	82,404	-	759,398	841,802

상각액	-	(50,024)	(326,524)	-	(1,192,394)	(1,568,942)

대체	-	(153,779)	-	-	153,779	-

기말장부금액	6,571,088	88,983	563,384	16	528,801	7,752,272

취득원가	6,571,088	363,463	6,298,397	3,300,359	11,418,721	27,952,028

상각누계액	-	(274,480)	(5,735,013)	(3,300,343)	(10,889,920)	(20,199,756)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	6,571,088	1,336,151	6,206,994	3,300,359	8,886,068	26,300,660

상각누계액	-	(920,856)	(4,937,274)	(3,300,343)	(7,307,096)	(16,465,569)

기초장부금액	6,571,088	415,295	1,269,720	16	1,578,972	9,835,091

취득및자본적지출	-	561,465	9,000	-	-	570,465

상각액	-	(585,271)	(355,715)	-	(645,940)	(1,586,926)

기말장부금액	6,571,088	391,489	923,005	16	933,032	8,818,630

취득원가	6,571,088	1,897,616	6,215,994	3,300,359	8,886,068	26,871,125

상각누계액	-	(1,506,127)	(5,292,989)	(3,300,343)	(7,953,036)	(18,052,495)

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)오스카이엔티	음반기획	대한민국	12월말	49	650,003	-	49	650,003	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	50	6,750,000	6,585,626	50	5,250,000	5,130,724

합 계	7,400,003	6,585,626	5,900,003	5,130,724

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	감소	증가	지분법손익	분기말

(주)오스카이엔티	-	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합(*)	5,130,724	(750,000)	2,250,000	(45,098)	6,585,626

합 계	5,130,724	(750,000)	2,250,000	(45,098)	6,585,626

(*) 당기 중 임시총회에서 출자금 일부를 배분하기로 함에 따라 750백만원 감소하였으며, 이후 조합원규약에 따라 약정된 출자금 2,250백만원을 추가 출자하였습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	분기말

(주)오스카이엔티	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	5,079,266	8,727	5,087,993

합 계	5,079,266	8,727	5,087,993

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

(주)오스카이엔티	185,209	1,602,547	246,968	(230,486)

KT음악컨텐츠투자조합1호	14,310,309	974,683	18,500	74,179

2) 전기말(단위 : 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)오스카이엔티	679,614	1,808,503	314,826	(239,484)

KT음악컨텐츠투자조합1호	10,592,105	330,658	16,598	102,914

(4) 당분기 및 전분기 중 지분법중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	미반영손실액	미반영손실누적액

(주)오스카이엔티	(112,938)	(696,938)

2) 전분기(단위 : 천원)

관계기업명	미반영손실액	미반영손실누적액

(주)오스카이엔티	(117,347)	(561,826)

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,643,726	-	30,080,646	-

미지급금	875,156	2	819,606	123

미지급비용	114,053	-	232,192	-

예수보증금	3,042,159	-	2,252,775	-

합 계	36,675,094	2	33,385,219	123

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,658,683	-	4,541,421	-

부가세예수금	530,486	-	1,110,992	-

예수금	704,886	-	489,051	-

미지급비용_비금융	892,110	146,469	1,331,542	120,985

합 계	7,786,165	146,469	7,473,006	120,985

15. 영업수익당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

음원 및 컨텐츠 제공	36,432,200	102,049,553	25,388,344	73,282,497

기타	5,417,640	12,363,290	2,464,791	5,338,630

합 계	41,849,840	114,412,843	27,853,135	78,621,127

16. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

음악사업매출원가	26,576,230	75,524,121	16,812,514	48,606,242

기타매출원가	4,902,026	11,238,628	2,172,412	4,148,539

급여	1,706,100	5,544,310	1,585,119	4,791,937

퇴직급여	176,530	696,948	156,819	492,376

복리후생비	262,760	838,119	232,094	730,628

여비교통비	45,988	100,577	47,566	150,964

접대비	5,241	11,401	6,820	21,403

경상개발비	466,754	1,521,405	575,020	1,658,079

판매촉진비	2,580,505	7,166,351	1,756,147	4,855,631

통신비	56,610	160,859	49,690	147,113

세금과공과	90,345	330,445	96,447	297,916

보험료	5,392	15,251	4,993	15,441

운반비	4,233	11,113	3,897	10,452

회의비	54,594	129,737	39,685	119,900

소모품비	12,586	35,096	6,234	20,392

지급수수료	1,538,861	4,171,713	1,236,846	3,391,846

광고선전비	1,470,340	3,824,479	1,077,508	2,517,632

대손상각비	13,672	53,949	16,687	595,879

지급임차료	278,878	797,682	260,141	767,273

차량유지비	2,687	7,673	2,158	7,916

교육훈련비	4,438	7,233	10,158	15,590

도서인쇄비	3,464	7,056	1,208	5,933

협회비	2,900	9,500	900	6,900

감가상각비	186,875	540,896	181,995	550,287

무형자산상각비	347,352	1,052,575	358,074	1,081,766

기타	100	504	253	642

합 계	40,795,461	113,797,621	26,691,385	75,008,677

17. 기타수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

기타대손충당금환입	(18,774)	40,706	-	-

기타	7,375	89,198	1,819	36,702

합 계	(11,399)	129,904	1,819	36,702

기타비용:

기부금	-	19,500	-	-

기타의대손상각비	-	-	50,967	(18,613)

기타	146,325	148,056	(3,795)	(5,881)

합 계	146,325	167,556	47,172	(24,494)

18. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	359,983	903,302	164,427	585,696

금융비용:

이자비용	(2,574)	(7,651)	(2,482)	(7,372)

19. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 당분기 유효세율과 법정세율의 차이는 주로 당분기 세무조사 결과 추가납부로 인해 발생하였습니다.

20. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	905,734,546	1,023,101,458	1,468,470,563	3,930,922,688

가중평균유통보통주식수(*)	49,192,753	46,408,765	41,813,833	41,813,833

기본주당순이익	18	22	35	94

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	41,813,833	41,813,833	41,813,833	41,813,833

가중평균유통보통주식수	49,192,753	46,408,765	41,813,833	41,813,833

당분기 중 (주)엘지유플러스가 제3자배정 유상증자에 참여하여 7,378,920주를 발행하였습니다.회사는 보고기간말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,023,101	3,930,923

2. 조정항목	1,997,091	2,118,154

퇴직급여	332,783	287,206

감가상각비	540,896	550,287

무형자산상각비	1,568,942	1,586,926

이자수익	(903,302)	(585,696)

이자비용	7,651	7,372

관계기업투자이익	-	(8,727)

관계기업투자손실	45,098	-

법인세비용	405,023	280,786

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(326,923)	43,384

매출채권의 감소(증가)	(1,930,919)	1,363,884

기타채권의 증가	(732,500)	(29,801)

기타자산의 증가	(899,069)	(204,925)

재고자산의 증가	(130,392)	(167,123)

기타비유동채권의 증가	-	(8,544)

매입채무의 증가(감소)	2,660,647	(513,315)

기타채무의 증가	726,796	41,149

기타부채의 증가(감소)	313,159	(170,561)

기타비유동채무의 증가(감소)	25,384	(632)

사외적립자산의 증가	(357,907)	(159,179)

퇴직금의 지급	(2,122)	(107,569)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	2,693,269	6,092,461

(2) 당분기 중 관계기업투자주식 750백만원을 기타채권-비유동으로 대체하였으며, 전분기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.

22. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 제공되는 제품 및 서비스의 성격, 브랜드, 판매경로, 고객의 성격 등에 따라 2개의 영업부문을 보고하고 있으며, 각영업부문은 독립적으로 관리되고 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문의 구분

구분	부문별 영업내용

음원사업	자사 및 타사의 온라인 매체 등을 통하여 AOD 및 다운로드서비스 제공

컨텐츠사업	오프라인 음반유통 및 온라인 음원유통

기타사업	음악서비스 개발 용역 등

(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 중 회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	소 계	부문간 수익제거	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	22,151,922	60,202,027	17,803,985	50,275,866	5,417,641	12,363,291	45,373,548	122,841,184	(3,523,708)	(8,428,341)	41,849,840	114,412,843

영업손익	745,634	442,787	261,040	144,102	47,704	28,333	1,054,378	615,222	-	-	1,054,378	615,222

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	소 계	부문간 수익제거	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	15,401,361	43,281,132	11,332,848	34,225,378	2,464,790	5,338,629	29,198,999	82,845,139	(1,345,864)	(4,224,012)	27,853,135	78,621,127

영업손익	1,210,816	4,342,521	(118,377)	(807,466)	69,311	77,395	1,161,750	3,612,450	-	-	1,161,750	3,612,450

(3) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 회사의 총자산 및 총부채에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

총자산	74,125,812	63,738,416	51,526,201	46,341,159	15,222,726	-	140,874,739	110,079,575

총부채	23,809,205	24,291,436	16,550,211	17,661,144	4,889,538	-	45,248,954	41,952,580

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 회사의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보고부문 영업이익의 합계	1,054,378	615,222	1,161,749	3,612,450

기타손익	(157,723)	(37,651)	48,991	12,208

금융손익	357,410	895,651	161,945	578,324

관계기업투자손익	7,689	(45,098)	46,210	8,727

회사의 법인세비용차감전순이익	1,261,754	1,428,124	1,418,895	4,211,709

(5) 지역에 대한 정보회사는 음악컨텐츠의 제작, 유통 및 유무선 인터넷 기반 음악사업을 주요사업으로 하고 있으므로 지역에 대한 정보를 정확히 기재할 수 없습니다.(6) 주요고객에 대한 정보회사의 영업수익 114,412,843천원 (전분기:78,621,127천원)에는 회사의 가장 큰 고객인 주식회사 케이티에 대한 매출액 약 26,311,410천원 (전분기:23,403,865천원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 회사 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

23. 우발부채당분기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 없습니다.

24. 특수관계자와의 주요거래

(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업당분기말 현재 회사의 지배기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

지배기업	케이티

지배기업의 종속기업	케이티엠앤에스,케이티하이텔,케이티파워텔,케이티텔레캅, 케이티커머스,케이티엠하우스,케이티디에스,케이티링커스 등

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG유플러스

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원	(주)아인텔레서비스, (주)씨에스리더, (주)미디어로그,DACOM America,Inc., (주)씨에스원파트너, (주)위드유

관계기업	오스카이엔티, KT음악컨텐츠투자조합1호

(2) 특수관계자와의 거래

1) 회사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출	매출원가	지급수수료	기타비용	매출	매출원가	지급수수료	기타비용

(지배기업)

케이티	26,311,410	157,690	1,271,314	82,102	23,403,865	6,827	1,072,735	1,944,728

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔	311,449	-	-	-	366,021	-	-	-

케이티텔레캅	-	-	4,590	-	-	-	4,680	-

케이티엠하우스	-	995	498	-	-	-	797	-

케이티엠앤에스	-	-	-	-	-	2,342	-	-

케이티커머스	800	-	-	92,052	-	-	-	-

나스미디어	96	-	-	537	270	-	-	-

케이티에스테이트	2,400	-	-	-	-	-	-	-

케이티스카이라이프	-	-	-	-	-	-	-	5,000

케이티씨에스	-	-	16,191	-	-	-	-	45,042

케이티스포츠	-	138	-	600,000	-	210	-	525,000

이니텍주식회사	-	-	3,195	-	-	-	-	-

소 계	314,745	1,133	24,474	692,589	366,291	2,552	5,477	575,042

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	1,346,590	-	-	11,162	-	-	-	-

(관계기업)

오스카이엔티	6,570	23,228	-	-	-	83,300	-	-

합 계	27,979,315	182,051	1,295,788	785,853	23,770,156	92,679	1,078,212	2,519,770

2) 회사의 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	미수금	선급금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(지배기업)

케이티	5,049,318	6,706,942	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔	37,484	35,215	-	-	-	-

케이티커머스	-	700	-	-	-	-

케이티엠하우스	6,253	5,240	-	-	-	-

비씨카드	-	79	-	-	-	-

소 계	43,737	41,234	-	-	-	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	59,561	-	-	-	-	-

(관계기업)

오스카이엔티	4,323	4,323	-	-	1,313,847	1,356,834

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	750,000	-	-	-

합 계	5,156,939	6,752,499	750,000	-	1,313,847	1,356,834

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무	미지급금	선수금	예수보증금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(지배기업)

케이티	288,298	248,048	107,526	92,471	325,000	221,510	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이티엠앤에스	-	-	-	440	-	-	-	-

케이티커머스	-	-	20,792	3,810	-	-	-	-

케이티엠하우스	-	-	10,311	1,081	-	-	-	-

케이티씨에스	-	-	17,811	-	-	-	-	-

케이티스포츠	-	16	165,000	-	-	-	-	-

엔서치마케팅	-	-	6,537	-	-	-	-	-

kt음악컨텐츠투자조합1호	-	-	1	-	-	-	-	-

소 계	-	16	220,452	5,331	-	-	-	-

(관계기업)

오스카이엔티	33	46	-	-	-	-	41,379	41,379

합 계	288,331	248,110	327,978	97,802	325,000	221,510	41,379	41,379

현재 회사가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없으며, 관계기업 선급금에 대하여는 전액 대손 반영하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당분기 중 관계기업인 kt음악컨텐츠투자조합1호의 출자금 일부를 배분함에 따라 투자주식 750백만원이 감소하였으며, 이후 균등 유상증자에 참여하여 2,250백만원을 추가로 출자하였습니다. 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

임원급여	950,251	750,613

퇴직급여	154,961	55,393

합 계	1,105,212	806,006

25. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	45,248,954	41,952,580

자본(B)	95,625,785	68,126,995

부채비율 (A/B)	47%	62%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약분기재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감:현금및현금성자산	(34,217,827)	(28,472,266)

순부채	(34,217,827)	(28,472,266)

자본총계	95,625,785	68,126,995

총자본	61,407,958	39,654,729

자본조달비율(*)	-	-

(*) 순부채가 (-)인바, 자본조달비율을 산출하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

2) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

럭스피아 주식회사	332,000	-	-	332,000

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

럭스피아 주식회사	594,000	-	-	594,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.