KT지니뮤직 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제32기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제31기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 지니뮤직과 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 연결회사의 개요주식회사 지니뮤직(이하, "회사"라 함)은 1991년 2월에 설립되었으며, 2000년 7월 중한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 주식회사 지니뮤직과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 사업은 소프트웨어 개발 및 공급, 데이터베이스 및 온라인 정보제공, 음반 및 영상물 기획제작 유통 및 그 관련 부대사업, 연예 매니지먼트업, 도서 관련 콘텐츠 서비스업 등의 영업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 보통주 자본금은 29,058백만원이며, 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)케이티스튜디오지니	20,904,514	35.97

(주)LG유플러스	7,378,920	12.70

(주)씨제이이엔엠	8,922,685	15.35

우리사주조합	9,900	0.02

기타	20,899,419	35.96

합 계	58,115,438	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차결산월	업종

당분기말	전기말

(주)밀리의서재	한국	38.63%	38.63%	12월	도서 관련 콘텐츠 서비스업

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수 초과 인원을 임명할 수 있고, 의결권을 위임받아 주주총회 의결권을 50% 초과하여 행사할 수 있는 등 중요한 영향력을 행사할 수 있어 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 내부거래 제거 전 요약재무상태표와 당분기 의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	영업수익	분기순손익

(주)밀리의서재	22,445,317	18,516,633	10,472,563	707,757

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	63,993,084	-	-	63,993,084

기타금융자산	10,000,000	29,768,732	1,194,000	40,962,732

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	55,781,147

단기차입금	5,000,000

비지배지분부채(*)	25,717,896

(*) ㈜밀리의서재에 대한 지분 인수 의무 관련 부채입니다.(주석 18 참조)

2) 전기말(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	82,896,552	-	-	82,896,552

기타금융자산	10,000,000	30,063,672	1,752,000	41,815,672

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

매입채무및기타채무	65,612,454	-

단기차입금	5,000,000	-

전환상환우선주부채	3,037,878	-

파생상품부채	-	55,051,917

비지배지분부채(*)	25,717,896	-

(*) ㈜밀리의서재에 대한 지분 인수 의무 관련 부채입니다.(주석 18 참조)5. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 분기연결재무상태표와 분기연결현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	44,795,754	35,261,815

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	62,431,483	(339,522)	62,091,961	81,622,092	(358,227)	81,263,865

유동기타채권	362,382	(15,247)	347,135	106,601	(14,015)	92,586

비유동기타채권	1,553,988	-	1,553,988	1,540,101	-	1,540,101

합 계	64,347,853	(354,769)	63,993,084	83,268,794	(372,242)	82,896,552

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	제각	환입	분기말

매출채권	358,227	-	(9,244)	(9,461)	339,522

유동기타채권	14,015	1,232	-	-	15,247

합 계	372,242	1,232	(9,244)	(9,461)	354,769

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비 환입	분기말

매출채권	630,655	(8,423)	622,232

유동기타채권	153,476	(67,236)	86,240

합 계	784,131	(75,659)	708,472

회사는 지급받기로 한 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	274,031	-	274,031

미수수익	73,104	-	73,104

보증금	-	1,553,988	1,553,988

합 계	347,135	1,553,988	1,901,123

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	55,235	-	55,235

미수수익	37,351	-	37,351

보증금	-	1,540,101	1,540,101

합 계	92,586	1,540,101	1,632,687

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산	10,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,768,732	30,063,672

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,194,000	1,752,000

소 계	40,962,732	41,815,672

차감: 비유동항목	(1,194,000)	(1,752,000)

유동성기타금융자산합계	39,768,732	40,063,672

기타금융부채

비지배지분부채(*)	25,717,896	25,717,896

차감: 비유동항목	(25,717,896)	(25,717,896)

유동성기타금융부채합계	-	-

(*) ㈜밀리의서재에 대한 지분 인수 의무 관련 부채입니다.(주석 18 참조)(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	29,768,732	30,063,672

차감 : 비유동항목	-	-

유동항목	29,768,732	30,063,672

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권 (*)	1,000,000	1,194,000	1,000,000	1,752,000

(*) 럭스피아(주)에 대한 지분증권으로 2015년 중 한국거래소의 코넥스시장에 상장하였습니다. 회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다. 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	10,360,683	1,281,237	11,641,920

선급비용	2,737,730	-	2,737,730

합 계	13,098,413	1,281,237	14,379,650

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	6,086,942	995,279	7,082,221

선급비용	2,205,272	-	2,205,272

합 계	8,292,214	995,279	9,287,493

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,323,355	(989,901)	333,454	1,067,227	(931,023)	136,204

상품	453,270	(291,948)	161,322	511,741	(329,609)	182,132

합계	1,776,625	(1,281,849)	494,776	1,578,968	(1,260,632)	318,336

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 683,086천원(2021년 1분기: 1,383,680천원)이고, 재고자산 평가손실(환입)금액은 21,217천원(2021년 1분기: (27,259)천원)입니다.

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	합 계

취득원가	1,975,383	11,446,957	552,730	13,975,070

감가상각누계액
(손상차손누계액포함)	(1,552,161)	(8,580,134)	(383,794)	(10,516,089)

기초장부금액	423,222	2,866,823	168,936	3,458,981

취득및자본적지출	1,142	-	-	1,142

감가상각	(73,509)	(291,811)	(6,943)	(372,263)

분기말장부금액	350,855	2,575,012	161,993	3,087,860

취득원가	1,976,525	11,446,957	552,730	13,976,212

감가상각누계액
(손상차손누계액포함)	(1,625,670)	(8,871,945)	(390,737)	(10,888,352)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,829,373	13,375,208	552,730	-	15,757,311

감가상각누계액	(1,239,641)	(9,821,868)	(356,024)	-	(11,417,533)

기초장부금액	589,732	3,553,340	196,706	-	4,339,778

취득및자본적지출	2,705	4,509	-	2,960	10,174

처분및폐기	-	(30)	-	-	(30)

감가상각	(80,265)	(313,512)	(6,943)	-	(400,720)

기말장부금액	512,172	3,244,307	189,763	2,960	3,949,202

취득원가	1,832,078	10,808,386	552,730	2,960	13,196,154

감가상각누계액	(1,319,906)	(7,564,079)	(362,967)	-	(9,246,952)

11. 리스(1) 리스계약의 주요내용연결회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 건물은연장선택권을 고려하여 최초계약일로부터 리스기간을 10년으로 산정하고 있습니다.연결회사는 OA기기, 회의실 등을 리스하고 있으며, 해당 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

(2) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	6,399,399	6,704,133

차량운반구	44,158	23,821

합계	6,443,557	6,727,954

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	1,304,505	1,269,584

비유동	5,642,499	5,927,637

합계	6,947,004	7,197,221

(*) 재무제표 상 기타부채, 기타비유동부채에 포함 되어 있습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 30,244천원, 감소된 사용권자산은 없습니다.

(3) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	304,734	219,406

차량운반구	9,907	4,675

합계	314,641	224,081

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	73,031	57,694

소액자산 리스료	33,276	41,833

당분기 중 리스의 총 현금유출은 386,768천원입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산(*)	건설중인자산	합 계

취득원가	98,215,158	373,085	9,921,799	3,300,359	36,780,926	-	148,591,327

상각누계액	-	(367,102)	(7,744,397)	(3,300,343)	(20,913,840)	-	(32,325,682)

기초장부금액	98,215,158	5,983	2,177,402	16	15,867,086	-	116,265,645

취득및자본적지출	-	-	334,075	-	35,100	201,600	570,775

상각액	-	(468)	(199,760)	-	(657,491)	-	(857,719)

분기말장부금액	98,215,158	5,515	2,311,717	16	15,244,695	201,600	115,978,701

취득원가	98,215,158	373,085	10,255,874	3,300,359	36,816,026	201,600	149,162,102

상각누계액	-	(367,570)	(7,944,157)	(3,300,343)	(21,571,331)	-	(33,183,401)

(*) 2018년 중 사업결합으로 인해 취득한 유통계약 11,753,017천원, 고객관계 467,608천원, 2021년 중 사업결합으로 인해 취득한 고객관계 2,214,239천원, 브랜드가치 5,193,743천원이 포함되어 있으며, 내용연수는 각각 10년, 7년, 7.25년, 6년 입니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	43,490,287	368,182	8,926,650	3,300,359	29,292,954	-	85,378,432

상각누계액	-	(364,403)	(7,082,980)	(3,300,343)	(19,043,161)	-	(29,790,887)

기초장부금액	43,490,287	3,779	1,843,670	16	10,249,792	-	55,587,544

취득및자본적지출	-	-	45,360	-	-	65,000	110,360

상각액	-	(236)	(140,741)	-	(396,989)	-	(537,966)

분기말장부금액	43,490,287	3,543	1,748,289	16	9,852,803	65,000	55,159,938

취득원가	43,490,287	368,182	8,972,010	3,300,359	29,292,954	65,000	85,488,792

상각누계액	-	(364,639)	(7,223,721)	(3,300,343)	(19,440,151)	-	(30,328,855)

(2) 상각산업재산권과 소프트웨어, 기타무형자산의 상각비는 영업비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 영업권 영업권은 영업활동에 따라 식별된 회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

음원서비스및컨텐츠사업(*1)	43,490,287	43,490,287

도서 관련 콘텐츠 서비스업(*2)	54,724,871	54,724,871

합계	98,215,158	98,215,158

(*1) 2018년 중 씨제이디지털뮤직(주) 지분 인수 시 발생한 영업권입니다.(*2) 2021년 중 (주)밀리의서재 지분 인수 시 발생한 영업권입니다.

13. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

KT음악컨텐츠투자조합2호(*)	공동기업	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	10,000,000	10,196,206

(*) KT음악컨텐츠투자조합2호는 연결회사가 참여하는 공동약정입니다. 조합은 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 연결회사는 각 조합의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 연결회사는 조합에 대하여 67%의 지분을 보유하나, 공동약정의 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되므로 조합을 지배하지 않는 것으로 판단하였습니다. 연결회사는 KT음악컨텐츠투자조합2호 규약 제 35조(손실금 충당)에 의거 조합 결손금 발생시 우선 손실 충당 및 조합 해산시 납입출자금 중 15억원 범위 내에서 우선적으로 손실을 충당합니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

KT음악컨텐츠투자조합2호(*)	공동기업	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	10,000,000	9,706,463

(*) KT음악컨텐츠투자조합2호는 연결회사가 참여하는 공동약정입니다. 조합은 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 연결회사는 각 조합의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 연결회사는 조합에 대하여 67%의 지분을 보유하나, 공동약정의 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되므로 조합을 지배하지 않는 것으로 판단하였습니다. 연결회사는 KT음악컨텐츠투자조합2호 규약 제 35조(손실금 충당)에 의거 조합 결손금 발생시 우선 손실 충당 및 조합 해산시 납입출자금 중 15억원 범위 내에서 우선적으로 손실을 충당합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 관계기업 및 공동기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	지분법이익	분기말

KT음악컨텐츠투자조합2호	9,706,463	489,743	10,196,206

2) 전분기(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	지분법이익	분기말

KT음악컨텐츠투자조합1호	1,659,560	67,600	1,727,160

KT음악컨텐츠투자조합2호	9,736,506	61,570	9,798,076

합 계	11,396,066	129,170	11,525,236

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

KT음악컨텐츠투자조합2호	15,368,379	74,069	628,587	587,847

2) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

KT음악컨텐츠투자조합2호	14,984,631	278,168	252,624	(30,043)

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	47,743,320	56,342,241

미지급금	4,240,859	6,185,159

미지급비용	3,030,692	2,291,202

예수보증금	766,276	793,852

합 계	55,781,147	65,612,454

연결회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	22,560,176	-	22,750,300	-

부가세예수금	543,375	-	2,438,540	-

예수금	301,926	-	303,146	-

미지급비용_비금융	4,951,466	-	4,165,895	-

리스부채	1,304,505	5,642,499	1,269,584	5,927,637

선수수익	8,052,151	-	5,087,764	-

환불부채	28,420	-	28,868	-

기타장기종업원급여	-	306,220	-	291,951

합 계	37,742,019	5,948,719	36,044,097	6,219,588

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 20참조).

16. 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입회사	차입용도	상환기일	연이자율	당분기말	전기말

2022.03.31

하나은행	(주)밀리의서재	운영자금	2023-03-28	1.49%	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

17. 전환상환우선주

(1) 당분기 중 전환된 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구분	당분기말(*)	전기말

제 1차	전환상환우선주부채	-	121,094

파생상품부채	-	7,580,137

제 2차	전환상환우선주부채	-	69,642

파생상품부채	-	4,388,518

제 3차	전환상환우선주부채	-	649,265

파생상품부채	-	13,075,495

제 4차	전환상환우선주부채	-	58,667

파생상품부채	-	2,385,521

제 5차	전환상환우선주부채	-	2,057,308

파생상품부채	-	26,142,621

제 6차	전환상환우선주부채	-	81,902

파생상품부채	-	1,479,625

합 계	전환상환우선주부채	-	3,037,878

파생상품부채	-	55,051,917

유동성	전환상환우선주부채	-	3,037,878

파생상품부채	-	55,051,917

(*) (주)밀리의서재가 발행한 전환상환우선주는 2022년 2월 11일 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당분기 중 전환된 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

우선주의 명칭	1차	2차	3차	4차	5차	6차

총 발행주식수	50,000	50,000	89,000	16,000	168,379	10,000

지니뮤직 인수 주식수	15,125	29,075	26,923	4,840	44,784	3,025

배당금에 관한 사항	배당률이 연도별로 액면가의 1%인 참가적, 누적적, 배당우선주

전환기간	최초발행일 익일로부터 10년 동안

의결권	우선주 1주당 1의 의결권

배당	액면가의 1%에 해당하는 금액 우선 배당(누적적)

전환비율	보통주로의 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 - 본건 우선주식의 전환 전, 전환가격을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채를 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. - 보통주에 대한 무상증자, 주식배당, 주식분할, 주식병합, 무상감자 등으로 발행주식수가 변동하는 경우, 동일한 비율로 우선주식의 수를 조정함. - 전환가격이 회사의 IPO 공모단가를 하회하는 경우 전환가액을 조정함.

일반상환기간	발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간만료일까지

보장수익률	6%	6%	6%	3%	6%	6%

18. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증사항	금융기관	보험가입금액

이행지급	서울보증보험	13,001

이행보증보험	서울보증보험	441,925

개인정보보호배상책임보험	현대해상화재보험	500,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융거래와 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행금액

외상매출채권담보대출	하나은행	50,000	-

일반자금대출	하나은행	12,000,000	5,000,000

일반자금대출	하나은행	3,000,000	-

(3) 한편, 당분기말 현재 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 진행 중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 162백만원, USD 780천불 입니다. 연결회 사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사의 (주)밀리의서재 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요내용

우선 매수청구권(Right of First Refusal)	회사 이외 다른 주주들이 주식 매각 시, 회사가 우선매수권(Right of First Refusal) 보유

동반 매도권(Tag-Along)	회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주들은 자신이 소유한 주식의 전부를 공통으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

동반매도청구권(Drag-Along)	상장기한 이내에 발행회사가 상장되지 않은 경우, 회사 이외 다른 주주들은 회사가 보유한 발행회사 주식에 대해 회사에 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사 가능하며, 동반매도청구로 인한 매매 전, 회사는 회사 이외 다른 주주들의 주식에 대해 우선매수제안권(Right of First Refusal) 보유

Penalty Put Option	회사는 주주가 된 날로부터 3년(연장 가능)이내 (주)밀리의서재의 상장을 추진하여야 하고, 상장 신청이 가능한 형식적 심사요건이 충족되었음에도 불구하고 상장을 추진하지 않는 경우, 회사 이외 다른 주주들은 회사에게 기업공개 관련 의무위반에 대한 매도권(Penalty Put Option) 행사 가능

IPO Put Option	발행회사 상장 이후 매도인 중 서영택은 보유하고 있는 잔여주식에 대하여 회사에게 기업공개 완료에 따른 매도권(IPO Put Option) 행사 가능

19. 주식기준보상

(1) 연결회사의 종속기업인 (주)밀리의서재는 (주)밀리의서재의 설립 또는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 (주)밀리의서재 임직원을 대상으로 주주총회의 결의를 거쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여주식수	부여방법	행사가격	가득요건	행사가능기간	비고

1차	2018.3.22	170,000주	신주발행	1,500원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 7년간	19년 4월전체 취소

2차	2019.4.1	215,900주	신주발행	1,500원	용역제공조건 : 2년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

3차	2019.4.16	157,500주	신주발행	1,500원	용역제공조건 : 2년	부여 계약일 이후 2년이경과하는 날로부터 6년간

4차	2020.3.27	170,000주	신주발행	3,000원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

5차	2021.3.26	112,000주	신주발행	7,000원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이경과하는 날로부터 5년간

6차	2022.3.29	173,500주	신주발행	12,810원	용역제공조건 : 3년	부여 계약일 이후 3년이 경과하는 날로부터 5년간

(2) 당분기말 현재 (주)밀리의서재의 주식선택권 부여주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	최초 부여	행사	취소	당분기말

2차	215,900	-	90,000	125,900

3차	157,500	-	62,500	95,000

4차	170,000	-	30,000	140,000

5차	112,000	-	7,000	105,000

6차	173,500	-	173,500

20. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	69,078,826	60,981,401

(2) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행

음원사업	16,499,312	13,935,203

상품판매	32	-

기타	836,072	1,532,447

소 계	17,335,416	15,467,650

기간에 걸쳐 이행

음원사업	41,042,645	44,525,596

전자책 정기구독	10,472,531	-

기타	228,234	988,155

소 계	51,743,410	45,513,751

합 계	69,078,826	60,981,401

(3) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

음악사업	15,719,711	16,387,466

전자책 정기구독	8,052,151	5,087,764

합 계	23,771,862	21,475,230

연결회사는 해당 계약부채를 기타유동부채로 분류하고 있습니다(주석15 참조).전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

음악사업	4,778,776	5,517,288

전자책 정기구독	3,357,199	-

합 계	8,135,975	5,517,288

21. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

음악사업매출원가	44,677,539	44,849,208

기타매출원가	3,558,456	1,744,760

급여	5,430,983	2,996,343

퇴직급여	374,918	341,398

복리후생비	836,474	462,864

여비교통비	7,382	10,158

접대비	15,359	15,431

경상개발비	882,996	897,671

판매촉진비	248,379	518,103

통신비	48,128	37,596

세금과공과	319,473	370,736

보험료	9,407	7,522

운반비	42,664	3,195

소모품비	24,647	8,000

지급수수료	4,638,286	2,762,375

광고선전비	1,564,750	372,009

대손상각비(환입)	(8,229)	(8,059)

지급임차료	268,835	211,447

차량유지비	2,288	4,103

교육훈련비	60,109	5,773

도서인쇄비	9,636	1,388

협회비	15,000	20,100

감가상각비	372,262	400,720

무형자산상각비	857,719	537,967

사용권자산상각비	314,641	224,081

주식보상비용	469,953	-

용역비	279,806	-

기타	1,297	-

합 계	65,323,158	56,794,889

22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

대손충당금환입	-	67,601

유형자산처분이익	-	1,236

기타	14,283	8,923

합 계	14,283	77,760

기타비용:

기부금	10,305	10,798

기타의대손상각비	121,719	-

기타	562,658	4,931

합 계	694,682	15,729

23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	119,631	97,230

외환차익	75,709	53,935

외화환산이익	3,317	43,295

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	159,780	230,216

합 계	358,437	424,676

금융비용:

이자비용	241,178	58,445

외환차손	23,979	25,864

외화환산손실	786	1,052

합 계	265,943	85,361

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 20.8%입니다.

25. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	2,821,014,773	3,675,138,575

가중평균유통보통주식수(*)	57,746,960	57,746,960

기본주당순이익	49	64

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	58,115,438	58,115,438

자기주식 효과	(368,478)	(368,478)

가중평균유통보통주식수	57,746,960	57,746,960

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	2,821,014,773	3,675,138,575

지분율 변동효과(*1)	(2,832,828)	-

보통주 희석주당손익 산정을 위한 지배기업지분 분기순이익	2,818,181,945	3,675,138,575

가중평균유통보통주식수(희석)(*2)	57,746,960	57,746,960

희석주당손익	49	64

(*1) 희석주당손익을 계산하기 위해 고려된 지분율 변동효과는 (주)밀리의서재가 발행한 주식매수선택권과 관련한 효과입니다.(*2) 가중평균유통보통주식수(희석)은 기본주당손익 계산시 사용한 가중평균유통보통주식수와 같습니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,899,520	3,675,139

2. 조정항목	3,194,364	2,087,833

퇴직급여	299,603	332,887

대손상각비	(8,229)	-

대손충당금환입	-	(8,424)

기타의대손상각비	121,719	365

감가상각비	372,262	400,720

사용권자산상각비	314,641	224,081

무형자산상각비	857,719	537,966

이자수익	(119,631)	(97,230)

이자비용	241,178	58,445

외화환산이익	(3,317)	(43,295)

외화환산손실	786	1,052

지분법이익	(489,744)	(129,170)

유형자산처분이익	-	(1,236)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(159,780)	(230,216)

법인세비용	757,986	1,041,888

주식보상비용	469,953	-

재고자산 평가손실	(37,661)	-

기타	576,879	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	5,043,519	2,251,842

매출채권의 감소	19,183,896	6,455,973

기타채권의 증가	(139,248)	(86,211)

기타자산의 증가	(4,829,147)	(2,399,816)

재고자산의 증가	(138,778)	(180,878)

매입채무의 감소	(8,598,922)	(276,571)

기타채무의 감소	(1,846,305)	(61,350)

기타부채의 증가(감소)	1,663,794	(1,105,109)

기타비유동부채의 감소	(9,000)	-

기타비유동채무의 증가	6,761	8,675

사외적립자산의 증가(감소)	514,979	(34,850)

퇴직금의 지급	(764,512)	(68,021)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	11,137,402	8,014,814

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 감소	-	(301,678)

무형자산 취득 관련 미지급금 감소	74,387	(449,272)

27. 부문별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문의 구분

구분	부문별 영업내용

음원사업	자사 및 타사의 온라인 매체 등을 통하여 AOD 및 다운로드서비스 제공 및 오프라인 음반유통 및 온라인 음원유통

도서 관련 콘텐츠 서비스업	전자책과 종이책 정기구독 서비스 제공

기타사업	음악서비스 개발 용역 등

(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	음원	도서 관련 콘텐츠	기타	합 계

영업수익	57,541,957	10,472,563	1,064,306	69,078,826

영업이익	3,048,071	634,731	72,865	3,755,667

유무형자산 상각비	1,099,501	424,784	20,337	1,544,622

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	음원	도서 관련 콘텐츠	기타	합 계

영업수익	58,460,800	-	2,520,601	60,981,401

영업이익	3,960,754	-	225,757	4,186,511

유무형자산 상각비	1,114,707	-	48,060	1,162,767

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 음악컨텐츠의 제작, 유통 및 유무선 인터넷 기반 음악사업, 전자책과 종이책 정기구독 서비스제공 사업을 주요사업으로 하고 있으며 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다.(4) 주요고객에 대한 정보회사의 영업수익 69,078,826천원(전분기: 60,981,401천원)에는 주식회사 케이티에 대한 매출액 13,899,777천원(전분기: 15,406,208천원)과 LG유플러스에 대한 매출액 8,035,356천원(전분기: 10,240,345천원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 회사수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

28. 특수관계자와의 주요거래

(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업당분기말 현재 연결회사의 지배기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최상위지배기업	(주)케이티

중간지배기업	(주)케이티스튜디오지니

지배기업의 종속기업	(주)케이티알파, 케이티텔레캅(주), 케이티커머스(주), (주)나스미디어, (주)케이티에스테이트, (주)케이티씨에스, (주)케이티스포츠, 이니텍(주), (주)케이티디에스, (주)플레이디, (주)스카이라이프티브이, (주)케이티아이에스, (주)스토리위즈 등

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG유플러스, (주)씨제이이엔엠

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원	(주)LG헬로비전 , (주)씨제이텔레닉스, 에이오엠지(주), 젤리피쉬엔터테인먼트(주), 스튜디오드래곤(주), (주)메조미디어, (주)아인텔레서비스, (주)씨에스리더, (주)미디어로그,DACOM America, Inc., (주)씨에스원파트너, (주)위드유 등

관계기업및공동기업	KT음악컨텐츠투자조합2호

기타특수관계자	서영택(*1), (주)밀리(*1), 현대로보틱스(주)(*2)

(*1) 기타특수관계자 서영택, (주)밀리는 주주간 약정에 의해 (주)밀리의서재 이사회 구성원 1인을 지명할 권한을 보유하여 (주)밀리의서재에 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*2) 현대로보틱스(주)는 최상위지배기업의 관계기업입니다.

(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기

매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유무형자산취득

(최상위지배기업)

(주)케이티	13,899,777	5,382	489,115	32,604	15,687

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티알파	75,011	61	4,817	1,125	-

케이티텔레캅(주)	-	-	1,875	-	-

케이티커머스(주)	-	-	26	4,796	-

(주)나스미디어	-	-	-	5,000	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	162,224	-

(주)케이티디에스	-	-	343,168	-	-

(주)케이티아이에스	-	-	54,380	-	-

(주)케이티스포츠	-	7	-	16,115	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	20,692	-	-

(주)플레이디	-	-	-	1,670	-

(주)케이티서비스남부	-	-	540	-	-

(주)케이티시즌	72,000	-	-	-	-

(주)스토리위즈	38,070	2,988	-	-	-

(주)케이티에이엠씨	1,485	-	-	-	-

(주)케이티엠모바일	45,026	-	-	-	-

소 계	231,592	3,056	425,498	190,930	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	8,035,356	-	46,388	8,046	-

㈜씨제이이엔엠	1,415,695	19,775,671	-	30,000	-

소 계	9,451,051	19,775,671	46,388	38,046	-

합 계	23,582,420	19,784,109	961,001	261,580	15,687

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	전분기

매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유무형자산취득

(최상위지배기업)

(주)케이티	15,406,208	4,333	408,069	30,707	-

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티알파	75,014	138	-	-	-

케이티텔레캅(주)	-	-	1,875	-	-

(주)케이티엠하우스 (*1)	-	-	5,594	-	-

케이티커머스(주)	-	-	37	4,490	789

(주)나스미디어	-	-	-	998	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	157,500	-

(주)케이티디에스	-	-	373,201	-	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	27,844	-	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	124,305	-	-

(주)플레이디	-	-	-	1,329	-

(주)케이티서비스남부	-	-	780	-	-

소 계	75,014	138	533,636	164,317	789

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	10,240,345	-	33,616	2,851	-

㈜씨제이이엔엠	1,423,580	17,396,635	-	45,000	-

에이오엠지(주)	-	1,009	-	-	-

소 계	11,663,925	17,397,644	33,616	47,851	-

(관계기업및공동기업)

(주)오스카 이엔티 (*2)	-	20,164	-	-	-

합 계	27,145,147	17,422,279	975,321	242,875	789

(*1) (주)케이티엠하우스는 2021년 7월 1일 (주)케이티알파에 피합병되었습니다. (*2) (주)오스카이엔티는 전기 중 지분을 전액 매각하여(지분율 49%) 관계기업에서 제외되었으며, 전분기 중 관계기업에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다.

2) 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.- 채권

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기말

매출채권	선급금	보증금	금융자산

(최상위지배기업)

(주)케이티	22,490,025	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티알파	66,192	-	-	-

(주)케이티에스테이트	-	-	1,117,976	-

(주)케이티스카이라이프	7,423	-	-	-

(주)케이티엠모바일	8,795	-	-	-

비씨카드(주)	2,810	-	-	-

케이뱅크	-	-	-	4,800,000

(주)스토리위즈	15,367	-	-	-

소 계	100,587	-	1,117,976	4,800,000

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	5,560,499	-	-	-

(주)씨제이이엔엠	643,481	8,614,167	-	-

소 계	6,203,980	8,614,167	-	-

(기타특수관계자)

현대로보틱스(주)	24	-	-	-

합 계	28,794,616	8,614,167	1,117,976	4,800,000

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	전기말

매출채권	미수금	선급금	보증금	금융자산

(최상위지배기업)

(주)케이티	22,451,056	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티알파	56,160	-	-	-	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	1,117,976	-

(주)케이티스카이라이프	-	2,657	-	-	-

(주)케이티엠모바일	15,708	-	-	-	-

브이피(주)	59	-	-	-	-

케이뱅크	-	-	-	-	4,800,000

소 계	71,927	2,657	-	1,117,976	4,800,000

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	13,424,768	-	-	-	-

(주)씨제이이엔엠	1,035,938	-	3,865,697	-	-

소 계	14,460,706	-	3,865,697	-	-

합 계	36,983,689	2,657	3,865,697	1,117,976	4,800,000

- 채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기말

매입채무	미지급금	선수금	선수수익	리스부채

(최상위지배기업)

(주)케이티	-	20,469	78,405	-	-

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티알파	23,800	3,132	-	-	-

케이티커머스(주)	-	19,398	-	-	-

(주)케이티아이에스	-	54,380	-	-	-

(주)케이티디에스	-	132,610	-	-	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	-	5,730,707

(주)플레이디	-	24,957	-	-	-

(주)케이티서비스남부	-	540	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	471	-	-	-

(주)스토리위즈	-	1,314	-	-	-

(주)케이티시즌	-	198	-	-	-

소 계	23,800	237,000	-	-	5,730,707

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	-	19,855	-	544,391	-

(주)씨제이이엔엠	11,449,111	16,500	-	658	-

소 계	11,449,111	36,355	-	545,049	-

합 계	11,472,911	293,824	78,405	545,049	5,730,707

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	전기말

매입채무	미지급금	선수금	리스부채

(최상위지배기업)

(주)케이티	-	364,385	185,435	-

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티알파	-	14,113	-	-

케이티커머스(주)	-	14,655	-	-

(주)케이티디에스	-	136,838	-	-

(주)케이티에스테이트	-	147,814	-	5,925,843

(주)플레이디	-	17,368	-	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	6,697	-	-

소 계	-	337,485	-	5,925,843

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	-	8,909	-	-

(주)씨제이이엔엠	24,088,965	2,099,284	-	-

소 계	24,088,965	2,108,193	-	-

합 계	24,088,965	2,810,063	185,435	5,925,843

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	현금출자 등

자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환(*)

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티에스테이트	-	-	-	243,659	-

합 계	-	-	-	243,659	-

(*) 당분기 중 리스계약으로 (주)케이티에스테이트에 지급한 리스부채 상환액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	전분기	현금출자 등

자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환(*)

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티에스테이트	-	-	-	238,499	-

합 계	-	-	-	238,499	-

(*) 전분기 중 리스계약으로 (주)케이티에스테이트에 지급한 리스부채 상환액입니다.(4) (주)밀리의서재가 발행한 전환상환우선주 29,232,881천원 전액 2022년 2월 11일 보통주로 전환되었습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

임원급여	244,131	250,005

퇴직급여	42,769	36,148

합 계	286,900	286,153

29. 공정가치

연결회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 :	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 :	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3 :	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,768,732	-	29,768,732	-	29,768,732

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,194,000	-	1,194,000	-	1,194,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	44,795,754	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	63,993,084	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산(*)	10,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	55,781,147	-	-	-	-

단기차입금(*)	5,000,000	-	-	-	-

비지배지분부채(*)	25,717,896	-	-	-	-

(*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,063,672	-	30,063,672	-	30,063,672

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,752,000	-	1,752,000	-	1,752,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	35,261,815	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	82,896,552	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산(*)	10,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채	55,051,917	-	-	55,051,917	55,051,917

위험회피목적파생상품부채	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	65,612,454	-	-	-	-

전환상환우선주부채(*)	3,037,878	-	-	-	-

단기차입금(*)	5,000,000	-	-	-	-

비지배지분부채 (*)	25,717,896	-	-	-	-

(*) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,768,732	2	할인된 현금흐름

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,194,000	2	주가 및 구좌평가내역 등