KT지니뮤직 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 30 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 29 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 지니뮤직

1. 일반사항 주식회사 지니뮤직(이하, "회사"라 함)은 1991년 2월에 설립되었으며, 2000년 7월 중한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 현재 소프트웨어 개발 및 공급, 데이터베이스 및 온라인 정보제공, 음반 및 영상물 기획제작 유통 및 그 관련 부대사업, 연예 매니지먼트업 등의 영업을 영위하고 있습니다. 회사는 2013년 6월 중 종속기업(지분 100% 보유)인 (주)KMP홀딩스를 합병하였습니다. 회사는 2017년 3월 30일 주주총회 결의로 상호를 주식회사 KT뮤직에서 주식회사 지니뮤직으로 변경하였습니다. 또한 회사는 2018년 10월 10일자로 (주)씨제이이엔엠이 지분을 100% 보유하고 있던 씨제이디지털뮤직(주)를 합병하였습니다.

당반기말 현재 보통주 자본금은 29,058백만원이며, 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)케이티	20,904,514	35.97

(주)LG유플러스	7,378,920	12.70

(주)씨제이이엔엠	8,922,685	15.35

우리사주조합	9,900	0.02

기타	20,899,419	35.96

합 계	58,115,438	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는 다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.다만, 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당반기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 등을 고려하여 표시하였으며, 이러한 재분류 등은 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다 . 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	81,641,534	-	-	81,641,534

기타금융자산	20,000,000	40,337,083	432,000	60,769,083

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	76,602,839

2) 전기말(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	60,660,029	-	-	60,660,029

기타금융자산	20,000,000	40,355,682	400,000	60,755,682

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	56,599,281

5. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 반기재무상태표와 반기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	25,571,259	25,351,433

현금	4,700	4,700

합 계	25,575,959	25,356,133

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	79,463,830	(602,291)	78,861,539	58,324,756	(577,544)	57,747,212

유동기타채권	1,536,925	(13,491)	1,523,434	1,700,409	(26,929)	1,673,480

비유동기타채권	1,256,561	-	1,256,561	1,239,337	-	1,239,337

합 계	82,257,316	(615,782)	81,641,534	61,264,502	(604,473)	60,660,029

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	반기말

매출채권	577,544	35,478	(10,731)	602,291

유동기타채권	26,929	-	(13,438)	13,491

합 계	604,473	35,478	(24,169)	615,782

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	반기말

매출채권	1,481,325	-	(96,680)	1,384,645

유동기타채권	121,427	-	(35)	121,392

합 계	1,602,752	-	(96,715)	1,506,037

회사는 지급받기로 한 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	1,467,679	-	1,467,679

미수수익	41,663	-	41,663

보증금	14,092	1,256,561	1,270,653

합 계	1,523,434	1,256,561	2,779,995

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	1,470,947	-	1,470,947

미수수익	68,440	-	68,440

보증금	134,093	1,239,337	1,373,430

합 계	1,673,480	1,239,337	2,912,817

7. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	20,000,000	20,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	40,337,083	40,355,682

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	432,000	400,000

소 계	60,769,083	60,755,682

차감: 비유동항목	(644,347)	(427,935)

유동성기타금융자산합계	60,124,736	60,327,747

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	40,337,083	40,355,682

차감 : 비유동항목	(212,347)	(27,935)

유동항목	40,124,736	40,327,747

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권 (*)	1,000,000	432,000	1,000,000	400,000

(*) 럭스피아(주)에 대한 지분증권으로 2015년 중 한국거래소의 코넥스시장에 상장하였습니다. 회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석26에서 설명하고 있습니다. 8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	2,071,048	-	2,071,048

선급비용	361,275	-	361,275

합 계	2,432,323	-	2,432,323

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	659,746	-	659,746

선급비용	333,231	-	333,231

합 계	992,977	-	992,977

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,392,511	(1,388,978)	3,533	1,511,098	(1,196,506)	314,592

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원 가는 2,553,444천원 (2019년 반기: 1,128,824천원)이고, 재고자산 평가손실금액은 192,471천원 ( 20 19년 반기: 150,885천원 ) 입니다. 10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,752,591	12,159,224	551,255	-	14,463,070

감가상각누계액	(919,952)	(8,719,205)	(350,427)	-	(9,989,584)

기초장부금액	832,639	3,440,019	200,828	-	4,473,486

취득및자본적지출	31,623	242,120	34,736	28,360	336,839

처분및폐기	-	(80)	(21,817)	-	(21,897)

감가상각	(163,145)	(563,260)	(3,156)	-	(729,561)

기말장부금액	701,117	3,118,799	210,591	28,360	4,058,867

취득원가	1,784,214	12,401,224	552,730	28,360	14,766,528

감가상각누계액	(1,083,097)	(9,282,425)	(342,139)	-	(10,707,661)

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	합 계

취득원가	1,644,100	10,420,924	517,994	12,583,018

감가상각누계액	(986,915)	(7,755,110)	(266,716)	(9,008,741)

기초장부금액	657,185	2,665,814	251,278	3,574,277

취득및자본적지출	70,410	34,020	33,260	137,690

처분및폐기	(825)	-	-	(825)

감가상각	(119,151)	(440,969)	(44,627)	(604,747)

기말장부금액	607,619	2,258,865	239,911	3,106,395

취득원가	1,713,410	10,454,944	551,255	12,719,609

감가상각누계액	(1,105,791)	(8,196,079)	(311,344)	(9,613,214)

11. 리스(1) 리스계약의 주요내용 회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 건물은 연장선택권을 고려하여 리스기간을 산정하고 있습니다. 건물, 차량 등 리스는 당기 이전에 체결되었으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.회사는 OA기기, 회의실 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	6,655,322	7,168,072

차량운반구	26,353	20,394

합계	6,681,675	7,188,466

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	949,631	1,023,338

비유동	6,079,777	6,417,359

합계	7,029,408	7,440,697

당반기 중 증가된 사용권자산은 24,217천원, 감소된 사용권자산은 211,049천원입니다.

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	475,781	494,266

차량운반구	9,982	11,681

합계	485,763	505,947

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	122,358	150,838

소액자산 리스료	140,862	43,519

당반기 중 리스의 총 현금유출은 645,803천원입니다.

12. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	47,147,239	364,726	8,389,695	3,300,359	29,278,349	88,480,368

상각누계액	-	(363,978)	(6,646,497)	(3,300,343)	(17,398,482)	(27,709,300)

기초장부금액	47,147,239	748	1,743,198	16	11,879,867	60,771,068

취득및자본적지출	-	-	119,200	-	-	119,200

상각액	-	(126)	(245,842)	-	(871,059)	(1,117,027)

기말장부금액	47,147,239	622	1,616,556	16	11,008,808	59,773,241

취득원가	47,147,239	364,726	8,508,895	3,300,359	29,278,349	88,599,568

상각누계액	-	(364,104)	(6,892,339)	(3,300,343)	(18,269,541)	(28,826,327)

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	47,147,239	364,726	7,297,916	3,300,359	29,407,304	87,517,544

상각누계액	-	(358,168)	(6,240,388)	(3,300,343)	(15,251,538)	(25,150,437)

기초장부금액	47,147,239	6,558	1,057,528	16	14,155,766	62,367,107

취득및자본적지출	-	-	269,710	-	-	269,710

상각액	-	(5,684)	(191,504)	-	(1,052,607)	(1,249,795)

기말장부금액	47,147,239	874	1,135,734	16	13,103,159	61,387,022

취득원가	47,147,239	364,726	7,567,626	3,300,359	29,407,304	87,787,254

상각누계액	-	(363,852)	(6,431,892)	(3,300,343)	(16,304,145)	(26,400,232)

(2) 상각산업재산권과 소프트웨어, 기타무형자산의 상각비는 영업비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 영업권 영업권은 영업활동에 따라 식별된 회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

음원서비스및컨텐츠사업(*)	47,147,239	47,147,239

(*) 2018년 중 씨제이디지털뮤직(주) 지분 인수 시 발생한 영업권입니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당반기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)오스카이엔티	관계기업	음반기획	대한민국	12월말	49	650,003	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	공동기업(*)	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	50	1,800,000	1,705,005

KT음악컨텐츠투자조합2호	공동기업(*)	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	10,000,000	9,831,158

합 계	12,450,003	11,536,163

(*) KT음악컨텐츠투자조합1호, KT음악컨텐츠투자조합 2호는 회사가 참여하는 공동약정입니다. 조합은 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 회사는 각 조합의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 회사는 조합에 대하여 각각 50%, 67%의 지분을 보유하나, 공동약정의 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가요구되므로 조합을 지배하지 않는 것으로 판단하였습니다.

2 ) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)오스카이엔티	관계기업	음반기획	대한민국	12월말	49	650,003	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	공동기업	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	50	4,500,000	4,450,702

KT음악컨텐츠투자조합2호	공동기업	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	5,000,000	4,930,421

합 계	10,150,003	9,381,123

(2) 당반기 및 전반기 중의 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	증가	감소	지분법손익	반기말

KT음악컨텐츠투자조합1호	4,450,702	-	(2,700,000)	(45,697)	1,705,005

KT음악컨텐츠투자조합2호	4,930,421	5,000,000	-	(99,263)	9,831,158

합 계	9,381,123	5,000,000	(2,700,000)	(144,960)	11,536,163

2) 전반기(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	대체	감소	지분법손익	반기말

KT음악컨텐츠투자조합1호	6,528,355	(750,000)	(1,500,000)	62,173	4,340,528

KT음악컨텐츠투자조합2호	4,898,399	-	-	78,421	4,976,820

합 계	11,426,754	(750,000)	(1,500,000)	140,594	9,317,348

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

(주)오스카이엔티	248,692	1,250,050	179,035	(185,310)

KT음악컨텐츠투자조합1호	4,931,725	1,521,714	167,718	175,191

KT음악컨텐츠투자조합2호	14,883,225	136,488	38,601	(105,553)

2) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)오스카이엔티	447,479	1,263,779	1,508,271	310,487

KT음악컨텐츠투자조합1호	10,578,544	1,677,139	17,057	344,694

KT음악컨텐츠투자조합2호	7,674,935	279,304	117,019	48,033

(4) 당반기 및 전반기 중 지분법중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

피투자회사명	미반영손실액	미반영손실누적액

(주)오스카이엔티	90,678	490,665

2) 전반기(단위 : 천원)

피투자회사명	미반영손실액	미반영손실누적액

(주)오스카이엔티	-	534,643

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	73,573,163	52,822,600

미지급금	2,152,849	2,676,596

미지급비용	110,640	317,355

예수보증금	765,495	782,037

임대보증금	692	693

합 계	76,602,839	56,599,281

회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.15. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,324,085	-	7,148,431	-

부가세예수금	2,140,161	-	1,564,890	-

예수금	1,318,225	-	1,175,133	28,000

미지급비용_비금융	1,670,474	149,242	2,640,369	134,179

리스부채	949,631	6,079,777	1,023,338	6,417,359

합 계	12,402,576	6,229,019	13,552,161	6,579,538

16. 우발부채(1) 당반기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증사항	금융기관	보험가입금액

공탁	서울보증보험	20,000

이행지급	388,000

(2) 당반기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 없습니다.

17. 영업수익(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	61,827,384	122,337,127	56,380,867	107,687,116

(2) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행

음원사업	471,806	860,567	429,477	649,610

기타	830,545	2,504,625	721,954	1,182,411

소 계	1,302,351	3,365,192	1,151,431	1,832,021

기간에 걸쳐 이행

음원사업	45,565,552	90,728,109	43,691,468	84,788,935

컨텐츠사업	14,285,114	26,842,811	10,876,972	20,202,663

기타	674,367	1,401,015	660,996	863,497

소 계	60,525,033	118,971,935	55,229,436	105,855,095

합 계	61,827,384	122,337,127	56,380,867	107,687,116

18. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

음악사업매출원가	47,454,790	93,995,489	42,570,615	79,587,705

기타매출원가	1,157,193	3,591,388	817,121	1,481,135

급여	2,981,304	5,844,966	2,605,842	5,500,521

퇴직급여	311,350	618,873	268,639	539,037

복리후생비	436,761	872,936	484,346	928,001

여비교통비	19,244	57,695	48,814	123,985

접대비	22,127	35,186	30,431	78,182

경상개발비	848,742	1,671,073	653,774	1,326,543

판매촉진비	422,739	545,013	509,768	1,165,701

통신비	44,596	91,095	59,251	112,587

세금과공과	268,606	558,342	202,990	464,074

보험료	8,312	15,880	5,548	9,981

운반비	5,987	11,058	7,421	12,277

소모품비	6,324	25,232	13,000	26,525

지급수수료	2,802,191	5,486,732	3,686,644	7,655,125

광고선전비	476,684	813,521	1,050,832	1,554,243

대손상각비(환입)	33,208	11,309	9,686	(96,715)

지급임차료	236,306	480,174	205,803	388,268

차량유지비	5,808	9,641	3,734	7,894

교육훈련비	1,281	10,203	1,750	2,447

도서인쇄비	736	2,001	401	941

협회비	36,000	56,400	14,999	35,400

감가상각비	346,567	729,561	296,140	604,747

무형자산상각비	550,073	1,117,027	617,083	1,249,795

사용권자산상각비	233,382	485,763	251,776	505,947

합 계	58,710,311	117,136,558	54,416,408	103,264,346

19. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

기타대손충당금환입	-	-	32,836	32,836

유형자산처분이익	-	-	-	275

사용권자산처분이익	8,107	8,107	-	-

기타	11,686	45,484	15,309	15,384

합 계	19,793	53,591	48,145	48,495

기타비용:

기부금	195	549	-	-

기타	255,169	255,169	21,427	59,754

합 계	255,364	255,718	21,427	59,754

20. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	109,136	283,014	265,091	584,423

외환차익	3,224	12,567	22,829	29,513

외화환산이익	5	5	-	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	339,969	615,525	235,928	430,079

합 계	452,334	911,111	523,848	1,044,015

금융비용:

이자비용	60,584	123,941	77,253	157,181

외환차손	88,514	197,053	15,232	27,010

외환환산손실	9,290	9,290	-	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	232,637	232,637	357,350	357,350

합 계	391,025	562,921	449,835	541,541

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	2,355,706,098	4,200,416,738	1,516,662,928	4,078,517,073

가중평균유통보통주식수(*)	58,115,438	58,115,438	58,115,438	58,115,438

기본주당순이익	41	72	26	70

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	58,115,438	58,115,438	58,115,438	58,115,438

가중평균유통보통주식수	58,115,438	58,115,438	58,115,438	58,115,438

회사는 보고기간말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	4,200,417	4,078,517

2. 조정항목	3,494,297	3,032,082

퇴직급여	522,879	406,222

대손상각비(환입)	11,309	(96,715)

기타의대손상각비	-	27,121

기타의대손충당금환입	-	(32,836)

감가상각비	729,561	604,747

사용권자산상각비	485,763	505,947

무형자산상각비	1,117,027	1,249,795

기타의영업외수익	21,816	-

이자수익	(283,014)	(584,423)

이자비용	123,941	157,181

외화환산이익	(5)	-

외화환산손실	9,290	-

지분법이익	-	(140,594)

지분법손실	144,960	-

유형자산처분이익	-	(275)

유형자산처분손실	510	-

사용권자산처분이익	(8,107)	-

사용권자산처분손실	-	11,172

투자자산처분손실	-	21,406

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(615,525)	(430,079)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	232,637	357,350

법인세비용	1,001,255	976,063

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,150,478)	(13,700,214)

매출채권의 증가	(21,148,360)	(4,239,826)

기타채권의 감소	16,707	9,296

기타자산의 증 가	(1,639,792)	(132,199)

재고자산의 감소(증가)	311,059	(85,831)

매입채무의 증가(감소)	20,750,562	(5,890,188)

기타채무의 증가(감소)	(722,016)	547,938

기타부채의 감소	(964,821)	(2,935,699)

기타비유동채무의 증가	15,063	23,458

사외적립자산의 증가	(601,975)	(545,198)

퇴직금의 지급	(166,905)	(451,965)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	3,544,236	(6,589,615)

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.

24. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 제공되는 제품 및 서비스의 성격, 브랜드, 판매경로, 고객의 성격 등에 따라 3개의 영업부문을 보고하고 있으며, 각영업부문은 독립적으로 관리되고 있습니다.당반기 및 전반기 중 회사의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문의 구분

구분	부문별 영업내용

음원사업	자사 및 타사의 온라인 매체 등을 통하여 AOD 및 다운로드서비스 제공

컨텐츠사업	오프라인 음반유통 및 온라인 음원유통

기타사업	음악서비스 개발 용역 등

(2) 부문수익 및 손익당반기 및 전반기 중 회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	소 계	부문간 수익제거	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	46,037,358	91,588,676	18,270,416	31,380,282	1,504,912	3,905,640	65,812,686	126,874,598	(3,985,302)	(4,537,471)	61,827,384	122,337,127

영업이익	2,361,202	4,078,371	638,203	1,056,167	117,668	66,031	3,117,073	5,200,569	-	-	3,117,073	5,200,569

유무형자산 상각비	841,028	1,746,133	262,235	511,756	26,758	74,462	1,130,021	2,332,351	-	-	1,130,021	2,332,351

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	소 계	부문간 수익제거	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	44,120,945	85,438,545	12,448,520	22,633,799	1,382,950	2,045,908	57,952,415	110,118,252	(1,571,548)	(2,431,136)	56,380,867	107,687,116

영업이익	1,655,113	3,769,082	302,954	650,093	6,392	3,595	1,964,459	4,422,770	-	-	1,964,459	4,422,770

유무형자산 상각비	910,059	1,872,803	225,541	442,840	29,399	44,846	1,164,999	2,360,489	-	-	1,164,999	2,360,489

(3) 부문자산 및 부채당반기말 및 전기말 현재 회사의 총자산 및 총부채에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	합 계

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

총자산	190,336,769	187,054,374	55,783,905	41,470,596	8,116,579	3,001,365	254,237,253	231,526,335

총부채	72,863,300	62,709,220	21,354,778	15,124,798	3,107,128	1,006,195	97,325,206	78,840,213

(4) 지역에 대한 정보회사는 음악컨텐츠의 제작, 유통 및 유무선 인터넷 기반 음악사업을 주요사업으로 하고 있으므로 지역에 대한 정보를 정확히 기재할 수 없습니다.(5) 주요고객에 대한 정보 회사의 영업수익 122,337,127천원(전반기: 107,687,116천원)에는 주식회사 케이티에 대한 매출액 약 27,403,706천원(전반기: 25,165,207천원)과 (주)LG유플러스에 대한 매출액 약 21,635,988천원(전반기: 19,193,263천원)이 포함되어 있습니다. 당반기 및 전반기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

25. 특수관계자와의 주요거래

(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업당반기말 현재 회사의 지배기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

지배기업	(주)케이티

지배기업의 종속기업	케이티하이텔(주), 케이티텔레캅(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)나스미디어, (주)케이티에스테이트, (주)케이티씨에스, (주)케이티스포츠, 이니텍(주), (주)케이티디에스, (주)플레이디(구, 엔서치마케팅(주)), (주)스카이라이프티브이, (주)케이티아이에스(구, (주)케이티스) 등

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG유플러스, (주)씨제이이엔엠

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원	(주)씨제이헬로, (주)씨제이텔레닉스, 에이오엠지(주), 젤리피쉬엔터테인먼트(주), 스튜디오드래곤(주), (주)메조미디어, (주)아인텔레서비스, (주)씨에스리더, (주)미디어로그,DACOM America, Inc., (주)씨에스원파트너, (주)위드유 등

관계기업및공동기업	(주)오스카이엔티, KT음악컨텐츠투자조합1호, KT음악컨텐츠투자조합2호

(2) 특수관계자와의 거래1) 회사의 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당반기	전반기

매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유형자산취득	매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유형자산취득

(지배기업)

(주)케이티	27,403,706	1,809	992,163	45,501	-	25,165,207	1,096	1,050,398	104,800	-

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔(주)	172,840	282	-	-	-	172,843	505	-	-	-

케이티텔레캅(주)	-	-	3,840	-	-	-	-	4,115	-	-

(주)케이티엠하우스	133	-	6,215	-	-	10,000	-	1,164	-	-

케이티커머스(주)	-	-	78	12,938	9,773	-	-	101	8,153	18,641

(주)나스미디어	400	-	-	5,043	-	96	-	-	5,753	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	308,581	-	18,838	-	-	301,179	-

(주)케이티씨에스	-	4,500	-	5,435	-	320	-	-	8,568	-

(주)케이티디에스	-	-	519,652	-	-	-	-	48,887	-	-

(주)케이티아이에스	-	-	-	-	-	-	-	-	67,586	-

이니텍(주)	-	-	3,780	-	-	-	-	3,600	-	-

(주)케이티스포츠	-	-	-	210,000	-	-	-	-	233,927	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	93,472	-	-	-	-	193,781	-	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	14,882	-	-	-	-	138,820	-	-

(주)플레이디(구, 엔서치마케팅(주))	-	-	-	1,516	-	-	-	-	2,917	-

소 계	173,373	4,782	641,919	543,513	9,773	202,097	505	390,468	628,083	18,641

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	21,635,988	187	104,035	11,877	-	19,193,263	79,103	139,334	13,905	-

㈜씨제이이엔엠	2,657,119	39,434,099	-	320,000	-	2,137,626	20,099,609	32	470,636	-

㈜씨제이헬로	-	-	-	-	-	169	-	-	-	-

㈜씨제이텔레닉스	-	-	-	-	-	-	-	2,273	-	-

젤리피쉬엔터테인먼트(주)	-	105	-	-	-	-	86	-	-	-

에이오엠지(주)	-	1,113	-	-	-	-	1,715	-	-	-

소 계	24,293,107	39,435,504	104,035	331,877	-	21,331,058	20,180,513	141,639	484,541	-

(관계기업및공동기업)

(주)오스카이엔티	-	40,297	-	-	-	-	14,600	-	-	-

합 계	51,870,186	39,482,392	1,738,117	920,891	9,773	46,698,362	20,196,714	1,582,505	1,217,424	18,641

2) 회사의 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.- 채권

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	미수금	선급금	보증금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(지배기업)

(주)케이티	17,122,045	12,728,101	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔(주)	31,696	31,685	-	-	-	-	-	-

(주)케이티엠하우스	26,043	24,720	-	-	-	-	-	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	-	-	-	1,117,976	1,117,976

KT음악컨텐츠투자조합1호(*1)	-	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-	-

소 계	57,739	56,405	1,500,000	1,500,000	-	-	1,117,976	1,117,976

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	17,857,233	11,781,750	-	-	-	-	-	-

(주)씨제이이엔엠	1,100,912	311,247	-	-	-	-	-	-

소 계	18,958,145	12,092,997	-	-	-	-	-	-

(관계기업및공동기업)

(주)오스카이엔티(*2)	-	-	-	-	1,151,247	1,173,911	-	-

합 계	36,137,929	24,877,503	1,500,000	1,500,000	1,151,247	1,173,911	1,117,976	1,117,976

(*1) 조합 규약 제35조(손실금충당) 1항 및 제34조(배분원칙) 3항에 따른 유보금액 입니다. (*2) 회사가 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자의 선급금에 대하여 설정한 대손충당금은 각각 1,151,247 천원, 1,173,911 천원입니다.

- 채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무	미지급금	선수금	예수보증금	리스부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(지배기업)

(주)케이티	187,682	176	7,722	-	123,706	189,192	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티엠하우스	-	-	10,731	8,609	-	-	-	-	-	-

케이티커머스(주)	-	-	6,125	20,812	-	-	-	-	-	-

(주)케이티스포츠	-	-	225,000	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이티씨에스	-	-	-	630	-	-	-	-	-	-

(주)케이티디에스	-	-	126,619	123,284	-	-	-	-	-	-

케이티하이텔(주)	-	-	43	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	-	-	-	-	-	7,002,646	7,339,110

이니텍(주)	-	-	1,980	1,980	-	-	-	-	-	-

(주)나스미디어	-	-	-	5,500	-	-	-	-	-	-

(주)플레이디(구, 엔서치마케팅(주))	-	-	5,689	6,959	-	-	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	23	1,215	-	-	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	462	186	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	376,672	169,175	-	-	-	-	7,002,646	7,339,110

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	-	22,592	16,441	-	-	-	-	-	-	-

(주)씨제이이엔엠	34,342,020	8,983,390	77,240	1,426	-	32,184	-	-	-	-

(주)씨제이헬로	-	-	-	-	269	296	-	-	-	-

에이오엠지	-	248	-	-	-	-	-	-	-	-

젤리피쉬엔터테인먼트(주)	-	17	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	34,342,020	9,006,247	93,681	1,426	269	32,480	-	-	-	-

(관계기업및공동기업)

(주)오스카이엔티	-	4	-	-	-	-	32,111	32,111	-	-

합 계	34,529,702	9,006,427	478,075	170,601	123,975	221,672	32,111	32,111	7,002,646	7,339,110

(3) 당반기와 전반기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당반기	전반기

자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자 등	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자 등

대여	회수	차입	상환(*)	대여	회수	차입	상환

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티에스테이트	-	-	-	467,276	-	-	-	-	456,068	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	-	-	(2,700,000)	-	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	-	-	5,000,000	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	467,276	2,300,000	-	-	-	456,068	-

(*) 당반기 중 리스계약으로 (주)케이티에스테이트에 지급한 리스부채 상환액입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

임원급여	1,191,235	952,548

퇴직급여	54,313	17,631

합 계	1,245,548	970,179

26. 공정가치

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 :	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 :	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3 :	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	40,337,083	-	40,124,736	212,347	40,337,083

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	432,000	-	432,000	-	432,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	25,575,959	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	81,641,534	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산(*)	20,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	76,602,839	-	-	-	-

(*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	40,355,682	-	40,327,747	27,935	40,355,682

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	400,000	400,000	-	-	400,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	25,356,133	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	60,660,029	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산(*)	20,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	56,599,281	-	-	-	-

기타부채(*)	7,592,492	-	-	-	-

(*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	40,337,083	2,3	할인된 현금흐름

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	432,000	2	주가 및 구좌평가내역 등

당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 수준 1에서 수준 2로 대체되었습니다.

당반기 중 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초잔액	27,935

증가	200,000

감소	(15,588)

평가이익	-

반기말잔액	212,347