KT지니뮤직 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 30 기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제 29 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 지니뮤직

1. 일반사항 주식회사 지니뮤직(이하, "회사"라 함)은 1991년 2월에 설립되었으며, 2000년 7월 중한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 현재 소프트웨어 개발 및 공급, 데이터베이스 및 온라인 정보제공, 음반 및 영상물 기획제작 유통 및 그 관련 부대사업, 연예 매니지먼트업 등의 영업을 영위하고 있습니다. 회사는 2013년 6월 중 종속기업(지분 100% 보유)인 (주)KMP홀딩스를 합병하였습니다. 회사는 2017년 3월 30일 주주총회 결의로 상호를 주식회사 KT뮤직에서 주식회사 지니뮤직으로 변경하였습니다. 또한 회사는 2018년 10월 10일자로 (주)씨제이이엔엠이 지분을 100% 보유하고 있던 씨제이디지털뮤직(주)를 합병하였습니다.

당분기말 현재 보통주 자본금은 29,058백만원이며, 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)케이티	20,904,514	35.97

(주)LG유플러스	7,378,920	12.70

(주)씨제이이엔엠	8,922,685	15.35

우리사주조합	9,900	0.02

기타	20,899,419	35.96

합 계	58,115,438	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는 다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.다만, 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 등을 고려하여 표시하였으며, 이러한 재분류 등은 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다 . 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	59,356,122	-	-	59,356,122

기타금융자산	20,000,000	40,239,115	244,000	60,483,115

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	53,795,995

2) 전기말(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	60,660,029	-	-	60,660,029

기타금융자산	20,000,000	40,355,682	400,000	60,755,682

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	56,599,281

5. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	28,564,690	25,351,433

현금	4,700	4,700

합 계	28,569,390	25,356,133

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	56,754,635	(566,813)	56,187,822	58,324,756	(577,544)	57,747,212

유동기타채권	1,936,149	(15,761)	1,920,388	1,700,409	(26,929)	1,673,480

비유동기타채권	1,247,912	-	1,247,912	1,239,337	-	1,239,337

합 계	59,938,696	(582,574)	59,356,122	61,264,502	(604,473)	60,660,029

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

매출채권	577,544	11,486	(22,217)	566,813

유동기타채권	26,929	-	(11,168)	15,761

합 계	604,473	11,486	(33,385)	582,574

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

매출채권	1,481,325	-	(112,289)	1,369,036

유동기타채권	121,428	5,888	-	127,316

합 계	1,602,753	5,888	(112,289)	1,496,352

회사는 지급받기로 한 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	1,676,730	-	1,676,730

미수수익	109,566	-	109,566

보증금	134,092	1,247,912	1,382,004

합 계	1,920,388	1,247,912	3,168,300

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	1,470,947	-	1,470,947

미수수익	68,440	-	68,440

보증금	134,093	1,239,337	1,373,430

합 계	1,673,480	1,239,337	2,912,817

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	20,000,000	20,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	40,239,115	40,355,682

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	244,000	400,000

소 계	60,483,115	60,755,682

차감: 비유동항목	(271,546)	(427,935)

유동성기타금융자산합계	60,211,569	60,327,747

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	40,239,115	40,355,682

차감 : 비유동항목	(27,546)	(27,935)

유동항목	40,211,569	40,327,747

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권 (*)	1,000,000	244,000	1,000,000	400,000

(*) 럭스피아(주)에 대한 지분증권으로 2015년 중 한국거래소의 코넥스시장에 상장하였습니다. 회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석26에서 설명하고 있습니다. 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	318,129	-	318,129

선급비용	313,330	-	313,330

합 계	631,459	-	631,459

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	659,746	-	659,746

선급비용	333,231	-	333,231

합 계	992,977	-	992,977

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,926,521	(1,295,998)	630,523	1,511,098	(1,196,506)	314,592

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원 가는 1,685,787천원 (2019년 1분기: 475,064천원)이고, 재고자산 평가손실금액은 99,490천원 ( 20 19년 1분기: 104,156 천원 ) 입니다. 10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,752,591	12,159,224	551,255	-	14,463,070

감가상각누계액	(919,952)	(8,719,205)	(350,427)	-	(9,989,584)

기초장부금액	832,639	3,440,019	200,828	-	4,473,486

취득및자본적지출	14,823	239,920	-	28,360	283,103

감가상각	(81,957)	(281,495)	(19,542)	-	(382,994)

기말장부금액	765,505	3,398,444	181,286	28,360	4,373,595

취득원가	1,767,414	12,399,144	551,255	28,360	14,746,173

감가상각누계액	(1,001,909)	(9,000,700)	(369,969)	-	(10,372,578)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,644,100	10,420,924	517,994	-	12,583,018

감가상각누계액	(986,915)	(7,755,110)	(266,716)	-	(9,008,741)

기초장부금액	657,185	2,665,814	251,278	-	3,574,277

취득및자본적지출	13,031	34,019	33,261	-	80,311

처분및폐기	(825)	-	-	-	(825)

감가상각	(59,798)	(223,724)	(25,085)	-	(308,607)

기말장부금액	609,593	2,476,109	259,454	-	3,345,156

취득원가	1,656,030	10,454,943	551,256	-	12,662,229

감가상각누계액	(1,046,437)	(7,978,834)	(291,802)	-	(9,317,073)

11. 리스(1) 리스계약의 주요내용회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 건물은 연장선택권을 고려하여 최초계약일로부터 리스기간을 10년으로 산정하고 있습니다. 건물, 차량 등 리스는 당기 이전에 체결되었으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.회사는 OA기기, 회의실 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	6,920,939	7,168,072

차량운반구	39,363	20,394

합계	6,960,302	7,188,466

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,007,241	1,023,338

비유동	6,258,393	6,417,359

합계	7,265,634	7,440,697

당분기 중 증가된 사용권자산은 24,217천원입니다.

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	247,133	247,133

차량운반구	5,248	7,038

합계	252,381	254,171

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	60,454	76,594

소액자산 리스료	71,189	10,455

당분기 중 리스의 총 현금유출은 330,923천원입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	47,147,239	364,726	8,389,695	3,300,359	29,278,349	88,480,368

상각누계액	-	(363,978)	(6,646,497)	(3,300,343)	(17,398,482)	(27,709,300)

기초장부금액	47,147,239	748	1,743,198	16	11,879,867	60,771,068

취득및자본적지출	-	-	119,200	-	-	119,200

상각액	-	(63)	(125,193)	-	(441,698)	(566,954)

기말장부금액	47,147,239	685	1,737,205	16	11,438,169	60,323,314

취득원가	47,147,239	364,726	8,508,895	3,300,359	29,278,349	88,599,568

상각누계액	-	(364,041)	(6,771,690)	(3,300,343)	(17,840,180)	(28,276,254)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	47,147,239	364,726	7,297,916	3,300,359	29,407,304	87,517,544

상각누계액	-	(358,168)	(6,240,388)	(3,300,343)	(15,251,538)	(25,150,437)

기초장부금액	47,147,239	6,558	1,057,528	16	14,155,766	62,367,107

취득및자본적지출	-	-	103,960	-	-	103,960

상각액	-	(5,620)	(94,117)	-	(532,975)	(632,712)

기말장부금액	47,147,239	938	1,067,371	16	13,622,791	61,838,355

취득원가	47,147,239	364,726	7,401,876	3,300,359	29,407,304	87,621,504

상각누계액	-	(363,788)	(6,334,505)	(3,300,343)	(15,784,513)	(25,783,149)

(2) 상각산업재산권과 소프트웨어, 기타무형자산의 상각비는 영업비용으로 인식하고 있습니다.(3) 영업권 영업권은 영업활동에 따라 식별된 회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

음원서비스및컨텐츠사업(*)	47,147,239	47,147,239

(*) 2018년 중 씨제이디지털뮤직(주) 지분 인수 시 발생한 영업권입니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)오스카이엔티	관계기업	음반기획	대한민국	12월말	49	650,003	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	공동기업(*)	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	50	6,750,000	4,344,188

KT음악컨텐츠투자조합2호	공동기업(*)	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	5,000,000	4,866,563

합 계	12,400,003	9,210,751

(*) KT음악컨텐츠투자조합1호, KT음악컨텐츠투자조합 2호는 회사가 참여하는 공동약정입니다. 조합은 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 회사는 각 조합의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 회사는 조합에 대하여 각각 50%, 67%의 지분을 보유하나, 공동약정의 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가요구되므로 조합을 지배하지 않는 것으로 판단하였습니다.

2 ) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)오스카이엔티	관계기업	음반기획	대한민국	12월말	49	650,003	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	공동기업	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	50	6,750,000	4,450,702

KT음악컨텐츠투자조합2호	공동기업	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	5,000,000	4,930,421

합 계	12,400,003	9,381,123

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	지분법손익	분기말

KT음악컨텐츠투자조합1호	4,450,702	(106,514)	4,344,188

KT음악컨텐츠투자조합2호	4,930,421	(63,858)	4,866,563

합 계	9,381,123	(170,372)	9,210,751

2) 전분기(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	지분법손익	분기말

KT음악컨텐츠투자조합1호	6,528,355	30,411	6,558,766

KT음악컨텐츠투자조합2호	4,898,399	84,322	4,982,721

합 계	11,426,754	114,733	11,541,487

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

(주)오스카이엔티	300,371	1,218,704	72,332	(97,268)

KT음악컨텐츠투자조합1호	10,209,190	1,520,813	82,078	53,557

KT음악컨텐츠투자조합2호	7,371,818	71,974	15,416	(52,446)

2) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)오스카이엔티	447,479	1,263,779	1,508,271	310,487

KT음악컨텐츠투자조합1호	10,578,544	1,677,139	17,057	344,694

KT음악컨텐츠투자조합2호	7,674,935	279,304	117,019	48,033

(4) 당분기 및 전분기 중 지분법중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

피투자회사명	미반영손실액	미반영손실누적액

(주)오스카이엔티	49,996	449,983

2) 전분기(단위 : 천원)

피투자회사명	미반영손실액	미반영손실누적액

(주)오스카이엔티	-	534,316

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	49,799,583	52,822,600

미지급금	3,060,804	2,676,596

미지급비용	154,147	317,355

예수보증금	780,769	782,037

임대보증금	692	693

합 계	53,795,995	56,599,281

회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,064,013	-	7,148,431	-

부가세예수금	1,151,473	-	1,564,890	-

예수금	1,211,625	18,000	1,175,133	28,000

미지급비용_비금융	3,152,695	141,711	2,640,369	134,179

리스부채	1,007,241	6,258,393	1,023,338	6,417,359

합 계	15,587,047	6,418,104	13,552,161	6,579,538

16. 우발부채(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증사항	금융기관	보험가입금액

공탁	서울보증보험	20,000

이행지급	388,000

(2) 당분기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 없습니다.17. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	60,509,743	51,306,249

(2) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행

음원사업	388,761	220,133

기타	1,674,080	460,458

소 계	2,062,841	680,591

기간에 걸쳐 이행

음원사업	45,162,557	41,097,467

컨텐츠사업	12,557,697	9,325,691

기타	726,648	202,500

소 계	58,446,902	50,625,658

합 계	60,509,743	51,306,249

18. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

음악사업매출원가	46,540,699	37,017,090

기타매출원가	2,434,195	664,014

급여	2,863,662	2,894,679

퇴직급여	307,523	270,398

복리후생비	436,175	443,655

여비교통비	38,451	75,171

접대비	13,059	47,751

경상개발비	822,331	672,769

판매촉진비	122,274	655,933

통신비	46,499	53,336

세금과공과	289,736	261,084

보험료	7,568	4,433

운반비	5,071	4,856

소모품비	18,908	13,525

지급수수료	2,684,541	3,968,481

광고선전비	336,837	503,411

대손상각비환입	(21,899)	(106,401)

지급임차료	243,868	182,465

차량유지비	3,833	4,160

교육훈련비	8,922	697

도서인쇄비	1,265	540

협회비	20,400	20,401

감가상각비	382,994	308,607

무형자산상각비	566,954	632,712

사용권자산상각비	252,381	254,171

합 계	58,426,247	48,847,938

19. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

기타	33,798	350

합 계	33,798	350

기타비용:

기타의대손상각비	-	27,121

기부금	354	-

기타	-	11,206

합 계	354	38,327

20. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	173,878	319,332

외환차익	9,342	6,684

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	275,556	194,151

합 계	458,776	520,167

금융비용:

이자비용	63,358	79,928

외환차손	108,538	11,778

합 계	171,896	91,706

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 22. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,844,710,640	2,561,854,145

가중평균유통보통주식수(*)	58,115,438	58,115,438

기본주당순이익	32	44

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	58,115,438	58,115,438

가중평균유통보통주식수	58,115,438	58,115,438

회사는 보고기간말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,844,711	2,561,854

2. 조정항목	1,614,903	1,579,117

퇴직급여	261,439	598,623

대손충당금환입	(21,899)	(106,401)

기타의대손상각비	-	27,121

감가상각비	382,994	308,607

사용권자산상각비	252,381	254,171

무형자산상각비	566,954	632,712

이자수익	(173,878)	(319,332)

이자비용	63,358	79,927

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(275,556)	(194,151)

지분법이익	-	(114,733)

지분법손실	170,372	-

유형자산처분이익	-	(275)

사용권자산처분손실	-	11,173

법인세비용	388,738	401,675

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	333,921	(1,387,035)

매출채권의 감소	1,570,121	11,825,449

기타채권의 감소(증가)	(194,614)	5,362

기타자산의 감소(증가)	296,454	158,229

재고자산의 감소(증가)	(315,932)	164,782

매입채무의 감소	(3,023,017)	(12,270,169)

기타채무의 증가	228,494	1,138,432

기타부채의 증가(감소)	2,116,689	(1,672,724)

기타비유동채무의 증가	7,532	11,729

사외적립자산의 증가	(184,900)	(625,846)

퇴직금의 지급	(166,906)	(122,279)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	3,793,535	2,753,936

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.

24. 부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 제공되는 제품 및 서비스의 성격, 브랜드, 판매경로, 고객의 성격 등에 따라 3개의 영업부문을 보고하고 있으며, 각영업부문은 독립적으로 관리되고 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문의 구분

구분	부문별 영업내용

음원사업	자사 및 타사의 온라인 매체 등을 통하여 AOD 및 다운로드서비스 제공

컨텐츠사업	오프라인 음반유통 및 온라인 음원유통

기타사업	음악서비스 개발 용역 등

(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 중 회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	음원	컨텐츠	기타	소계	부문간 수익제거	합계

영업수익	45,551,318	13,109,866	2,400,728	61,061,912	(552,169)	60,509,743

영업손익	1,717,168	417,964	(51,636)	2,083,496	-	2,083,496

유무형자산 상각비	905,105	249,522	47,702	1,202,329	-	1,202,329

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	음원	컨텐츠	기타	소계	부문간 수익제거	합계

영업수익	41,317,600	10,185,280	662,958	52,165,838	(859,589)	51,306,249

영업손익	2,113,968	347,140	(2,796)	2,458,312	-	2,458,312

유무형자산 상각비	962,744	217,299	15,448	1,195,491	-	1,195,491

(3) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 회사의 총자산 및 총부채에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

총자산	174,855,254	187,054,374	48,204,517	41,470,596	9,215,538	3,001,365	232,275,309	231,526,335

총부채	58,619,514	62,709,220	16,160,369	15,124,798	3,089,472	1,006,195	77,869,355	78,840,213

(4) 지역에 대한 정보회사는 음악컨텐츠의 제작, 유통 및 유무선 인터넷 기반 음악사업을 주요사업으로 하고 있으므로 지역에 대한 정보를 정확히 기재할 수 없습니다.(5) 주요고객에 대한 정보회사의 영업수익 60,509,743천원(전분기: 51,306,249천원)에는 주식회사 케이티에대한 매출액 약 13,951,108천원(전분기: 12,616,860천원)과 (주)LG유플러스에 대한 매출액 약 10,406,258천원(전분기: 9,050,359천원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

25. 특수관계자와의 주요거래

(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업당분기말 현재 회사의 지배기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

지배기업	(주)케이티

지배기업의 종속기업	케이티하이텔(주), 케이티텔레캅(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)나스미디어, (주)케이티에스테이트, (주)케이티씨에스, (주)케이티스포츠, 이니텍(주), (주)케이티디에스, (주)플레이디(구, 엔서치마케팅(주)), (주)스카이라이프티브이, (주)케이티아이에스(구, (주)케이티스) 등

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG유플러스, (주)씨제이이엔엠

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원	(주)씨제이헬로, (주)씨제이텔레닉스, 에이오엠지(주), 젤리피쉬엔터테인먼트(주), 스튜디오드래곤(주), (주)메조미디어, (주)아인텔레서비스, (주)씨에스리더, (주)미디어로그,DACOM America, Inc., (주)씨에스원파트너, (주)위드유 등

관계기업및공동기업	(주)오스카이엔티, KT음악컨텐츠투자조합1호, KT음악컨텐츠투자조합2호

(2) 특수관계자와의 거래1) 회사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유형자산취득	매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유형자산취득

(지배기업)

(주)케이티	13,951,108	1,565	486,323	16,174	-	12,616,860	345	532,524	27,406	-

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔(주)	86,411	148	-	-	-	86,428	307	-	-	-

케이티텔레캅(주)	-	-	1,865	-	-	-	-	2,149	-	-

(주)케이티엠하우스	59	-	2,128	-	-	-	-	167	-	-

케이티커머스(주)	-	-	53	9,695	8,289	-	-	48	13,455	-

(주)나스미디어	400	-	-	4,286	-	-	-	-	3,166	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	152,914	-	8,400	-	-	150,045	-

(주)케이티씨에스	-	-	-	5,435	-	-	-	-	6,700	-

(주)케이티디에스	-	-	197,136	-	-	-	-	22,191	-	-

이니텍(주)	-	-	1,800	-	-	-	-	1,800	-	-

(주)케이티스포츠	-	-	-	-	-	-	-	-	58,482	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	54,143	-	-	-	-	98,922	-	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	6,237	-	-	-	-	90,629	-	-

(주)플레이디(구, 엔서치마케팅(주))	-	-	-	407	-	-	-	-	-	-

소 계	86,870	148	263,362	172,737	8,289	94,828	307	215,906	231,848	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	10,406,258	-	55,202	7,550	-	9,050,359	77,482	37,819	7,311	-

㈜씨제이이엔엠	1,113,658	16,020,260	-	190,000	-	639,807	8,547,441	23,522	215,491	-

㈜씨제이헬로	-	-	-	-	-	99	-	-	-	-

㈜씨제이텔레닉스	-	-	-	-	-	-	-	2,273	-	-

젤리피쉬엔터테인먼트(주)	-	47	-	-	-	-	51	-	-	-

에이오엠지(주)	-	594	-	-	-	-	972	-	-	-

소 계	11,519,916	16,020,901	55,202	197,550	-	9,690,265	8,625,946	63,614	222,802	-

(관계기업및공동기업)

(주)오스카이엔티	-	20,977	-	-	-	-	7,490	-	-	-

합 계	25,557,894	16,043,591	804,887	386,461	8,289	22,401,953	8,634,088	812,044	482,056	-

2) 회사의 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.- 채권

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	미수금	선급금	보증금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(지배기업)

(주)케이티	14,743,193	12,728,101	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔(주)	31,685	31,685	-	-	-	-	-	-

(주)케이티엠하우스	16,256	24,720	-	-	-	-	-	-

(주)케이티스포츠	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	-	-	-	1,117,976	1,117,976

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-	-

소 계	47,941	56,405	1,500,000	1,500,000	-	-	1,117,976	1,117,976

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	8,218,592	11,781,750	-	-	-	-	-	-

(주)씨제이이엔엠	546,223	311,247	-	-	-	-	-	-

(주)씨제이헬로	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	8,764,815	12,092,997	-	-	-	-	-	-

(관계기업및공동기업)

(주)오스카이엔티(*)	-	-	-	-	1,161,707	1,173,911	-	-

합 계	23,555,949	24,877,503	1,500,000	1,500,000	1,161,707	1,173,911	1,117,976	1,117,976

(*) 회사가 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 선급금에 대하여 설정한 대손충당금은 각각 1,161,707 천원, 1,173,911 천원입니다.

- 채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무	미지급금	선수금	예수보증금	리스부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(지배기업)

(주)케이티	163	176	-	-	55,778	189,192	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티엠하우스	-	-	5,598	8,609	-	-	-	-	-	-

케이티커머스(주)	-	-	18,654	20,812	-	-	-	-	-	-

(주)케이티씨에스	-	-	2,640	630	-	-	-	-	-	-

(주)케이티디에스	-	-	107,974	123,284	-	-	-	-	-	-

케이티하이텔(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	-	-	-	-	-	7,171,665	7,339,110

이니텍(주)	-	-	1,980	1,980	-	-	-	-	-	-

(주)나스미디어	-	-	11,000	5,500	-	-	-	-	-	-

(주)플레이디(구, 엔서치마케팅(주))	-	-	5,864	6,959	-	-	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	1,068	1,215	-	-	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	17	186	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	154,795	169,175	-	-	-	-	7,171,665	7,339,110

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	-	22,592	19,013	-	-	-	-	-	-	-

(주)씨제이이엔엠	12,488,762	8,983,390	1,708,940	1,426	32,184	32,184	-	-	-	-

(주)씨제이헬로	-	-	-	-	296	296	-	-	-	-

에이오엠지	205	248	-	-	-	-	-	-	-	-

젤리피쉬엔터테인먼트(주)	-	17	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	12,488,967	9,006,247	1,727,953	1,426	32,480	32,480	-	-	-	-

(관계기업및공동기업)

(주)오스카이엔티	-	4	-	-	-	-	32,111	32,111	-	-

합 계	12,489,130	9,006,427	1,882,748	170,601	88,258	221,672	32,111	32,111	7,171,665	7,339,110

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기	현금출자

자금대여 거래	자금차입 거래	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환(*)	대여	회수	차입	상환

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티에스테이트	-	-	-	231,554	-	-	-	227,210	-

합 계	-	-	-	231,554	-	-	-	227,210	-

(*) 당분기 중 리스계약으로 (주)케이티에스테이트에 지급한 리스부채 상환액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

임원급여	233,145	252,248

퇴직급여	23,439	8,815

합 계	256,584	261,063

26. 공정가치

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 :	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 :	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3 :	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	40,239,115	-	40,211,569	27,546	40,239,115

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	244,000	-	244,000	-	244,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	28,569,390	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	59,356,122	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산(*1)	20,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	53,795,995	-	-	-	-

(*1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	40,355,682	-	40,327,747	27,935	40,355,682

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	400,000	400,000	-	-	400,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	25,356,133	-	-	-	-

매출채권및기타채권	60,660,029	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	20,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	56,599,281	-	-	-	-

기타부채	7,592,492	-	-	-	-

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	40,239,115	2,3	할인된 현금흐름

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	244,000	2	주가 및 구좌평가내역 등

당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 수준 1에서 수준 2로 대체되었습니다.

당분기 중 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초잔액	27,935

감소	(389)

평가이익	-

분기말잔액	27,546

27. 보고기간 후 사건회사는 2017년 12월 15일 이사회에서 KT음악콘텐츠투자조합2호 펀드에 대한 출자를 결의하였으며(총 100억원, 2회 분할납입 조건), 이에 따라 2017년 12월 22일 1차 출자금 50억원에 대한 납입을 완료하였습니다. 회사는 업무집행조합원인 (주)케이티인베스트먼트의 출자금 추가 납입요청에 따라 2020년 4월 9일 2차 출자금 50억원에 대한 납입을 완료하였으며, 추가 출자로 인하여 조합원간의 출자비율 변동은 발생하지 않았습니다.