KT지니뮤직 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

주석

제28기 반기 2018년 6월 30일 현재
제27기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 지니뮤직

1. 일반사항 주식회사 지니뮤직(이하, "회사"라 함)은 1991년 2월에 설립되었으며, 2000년 7월 중한국거래소의 KRX코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 현재 소프트웨어 개발 및 공급, 데이터베이스 및 온라인 정보제공, 음반 및 영상물 기획제작 유통 및 그 관련 부대사업 , 연예 매니지먼트업 등의 영업을 영위하고 있습니다. 회사는 2013년 6월 중 종속기업(지분 100% 보유)인 (주)KMP홀딩스를 합병하였습니다. 회사는 2017년 3월 30일 주주총회 결의로 상호를 주식회사 KT뮤직에서 주식회사 지니뮤직으로 변경하였습니다.

당반기말 현재 보통주 자본금은 24,596백만원이며, 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

케이티	20,904,514	42.50

(주)LG유플러스	7,378,920	15.00

우리사주조합	9,900	0.02

기타	20,899,419	42.48

합 계	49,192,753	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품((다)에서 설명하는 위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주 계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

(단위 : 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가	36,702	36,702

정기예금	단기금융상품	상각후원가	20,000	20,000

환매채 등	단기금융상품	상각후원가	20,000	20,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	26,309	26,309

지분증권 (*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	293	293

(*) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 회사채로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

회사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. (다) 위험회피회계회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 회사가 위험회피회계 관계를 회사의 위험 관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다.

2018년 1월 1일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017 년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금(결손금)에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

거래가격의 수행의무별 배분	29,155

결합상품 할인액의 계약기간내 배분	156,909

법인세효과	(40,933)

2018년 1월 1일 적용효과	145,131

2018년 6월 30일 기준 회사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 회사의 동 일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당반기말 현재 반기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

유동자산	106,387,184	(6,640)	106,380,544

비유동자산	22,657,522	6,350	22,663,872

자산총계	129,044,706	(290)	129,044,416

유동부채	35,576,319	22,227	35,598,546

비유동부채	709,766	-	709,766

부채총계	36,286,085	22,227	36,308,312

자본총계	92,758,621	(22,517)	92,736,104

부채 및 자본총계	129,044,706	(290)	129,044,416

당반기 중 반기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

영업수익	69,428,591	157,197	69,585,788

영업비용	68,129,138	-	68,129,138

영업이익	1,299,453	157,197	1,456,650

법인세비용차감전순이익	2,108,981	157,197	2,266,178

법인세비용	470,931	34,583	505,514

반기순이익	1,638,050	122,614	1,760,664

반기총포괄이익	1,632,042	122,614	1,754,656

회사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변 경된 회계정책은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

음원부문 (재화 및 용역)	고객과의 음원결합상품 제공 계약에서 (1)스트리밍 서비스, (2) 다운로드 서비스, (3) DRM 다운로드 서비스 등과 같이 구별되는 수행의무를 제공합니다.	회사는 개별판매가격 기준으로 재화(다운로드)와 용역(스트리밍)에 거래가격을 배분하여, 수익으로 대체되는 선수금 금액이 변경되었습니다.결합상품의 할인액을 계약기간동안 배분함에 따라 계약자산이 새로 인식되었습니다.

컨텐츠부문(용역)	회사는 계약기간 동안 고객에게 음원서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.	기업회계기준서 제1115호가 회사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 동 기준서는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성을 검토하여 수용가능한 경우 수행한 법인세 회계처리를 유지, 수용가능하지 않는 경우 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 보고기간 중에 종업원 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하는 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	합 계

매출채권및기타채권	31,520,390	-	31,520,390

기타금융자산	50,000,000	320,000	50,320,000

(*) 회사는 당반기말 현재 보유하고 있는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	27,302,653

2) 전기말(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	36,447,969	-	36,447,969

기타금융자산	35,000,000	319,600	35,319,600

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	39,313,646

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 요약반기재무상태표와 요약반기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금(*)	25,471,998	48,138,698

현금	4,700	4,700

합 계	25,476,698	48,143,398

(*) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	30,757,361	(1,431,175)	29,326,186	35,899,522	(1,397,631)	34,501,891

유동기타채권	543,928	(134,949)	408,979	1,262,967	(134,177)	1,128,790

비유동기타채권	1,785,225	-	1,785,225	817,288	-	817,288

합 계	33,086,514	(1,566,124)	31,520,390	37,979,777	(1,531,808)	36,447,969

(2) 회사는 지급받기로 한 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	반기말

매출채권	1,397,631	33,544	1,431,175

유동기타채권	134,177	772	134,949

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	반기말

매출채권	1,306,235	79,945	-	1,386,180

유동기타채권	381,079	-	39,669	341,410

회사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거한 기대신용손실을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	18,008	696,104	714,112

미수수익	390,971	-	390,971

보증금	-	1,089,121	1,089,121

합 계	408,979	1,785,225	2,194,204

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	138,485	682,697	821,182

미수수익	195,506	-	195,506

보증금	794,799	134,591	929,390

합 계	1,128,790	817,288	1,946,078

7. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	50,000,000	35,000,000

매도가능금융자산	-	319,600

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	320,000	-

소 계	50,320,000	35,319,600

차감: 비유동항목	(320,000)	(319,600)

유동성기타금융자산합계	50,000,000	35,000,000

(2) 당반기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

취득가액	장부금액

지분증권 (*)	1,000,000	320,000

(*) 럭스피아 주식회사의 지분증권으로 2015년 중 코넥스시장에 상장하였습니다.

8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	717,744	1,593,343	2,311,087

선급비용	387,895	-	387,895

계약자산	6,640	-	6,640

합 계	1,112,279	1,593,343	2,705,622

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	639,847	846,000	1,485,847

선급비용	284,521	-	284,521

합 계	924,368	846,000	1,770,368

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	958,199	(895,156)	63,043	1,031,074	(727,284)	303,790

10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	집기비품	시설장치	임차자산개량권	합 계

취득원가	29,105	948,269	5,433,110	210,307	6,620,791

감가상각누계액	(29,104)	(748,900)	(4,511,677)	(196,287)	(5,485,968)

기초장부금액	1	199,369	921,433	14,020	1,134,823

취득및자본적지출	-	452,441	1,196,709	307,687	1,956,837

감가상각	-	(85,049)	(353,647)	(39,661)	(478,357)

처분및폐기	1	-	-	-	1

기말장부금액	-	566,761	1,764,495	282,046	2,613,302

취득원가	-	1,400,710	6,629,819	517,994	8,548,523

감가상각누계액	-	(833,949)	(4,865,324)	(235,948)	(5,935,221)

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	집기비품	시설장치	임차자산개량권	합 계

취득원가	29,105	1,047,440	6,141,582	210,307	7,428,434

감가상각누계액	(28,199)	(865,867)	(5,027,718)	(154,225)	(6,076,009)

기초장부금액	906	181,573	1,113,864	56,082	1,352,425

취득및자본적지출	-	50,725	381,035	-	431,760

처분및폐기	(29)	(29)

감가상각	(905)	(60,593)	(271,492)	(21,031)	(354,021)

기말장부금액	1	171,705	1,223,378	35,051	1,430,135

취득원가	29,105	1,098,165	5,433,110	210,307	6,770,687

감가상각누계액	(29,104)	(926,460)	(4,209,732)	(175,256)	(5,340,552)

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	519,212	364,726	6,477,483	3,300,359	12,371,497	23,033,277

상각누계액	-	(291,218)	(5,836,620)	(3,300,343)	(11,562,515)	(20,990,696)

기초장부금액	519,212	73,508	640,863	16	808,982	2,042,581

취득및자본적지출	-	-	579,853	-	-	579,853

대체(*)	-	-	-	-	(133,334)	(133,334)

상각액	-	(33,475)	(205,191)	-	(39,206)	(277,872)

기말장부금액	519,212	40,033	1,015,525	16	636,442	2,211,228

취득원가	519,212	364,726	7,057,336	3,300,359	12,171,497	23,413,130

상각누계액	-	(324,693)	(6,041,811)	(3,300,343)	(11,535,055)	(21,201,902)

(*) 당반기 중 기타무형자산 취득가액 200백만원과 감가상각누계액 약 67백만원을 선급금으로 대체하였습니다.2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	6,571,088	1,813,839	6,215,993	3,300,359	9,208,947	27,110,226

상각누계액	-	(1,521,053)	(5,408,489)	(3,300,343)	(8,400,929)	(18,630,814)

기초장부금액	6,571,088	292,786	807,504	16	808,018	8,479,412

취득및자본적지출	-	-	82,402	-	184,400	266,802

대체	-	(153,779)	-	-	153,779	-

상각액	-	(33,350)	(221,188)	-	(695,385)	(949,923)

기말장부금액	6,571,088	105,657	668,718	16	450,812	7,796,291

취득원가	6,571,088	1,660,060	6,298,395	3,300,359	9,547,126	27,377,028

상각누계액	-	(1,554,403)	(5,629,677)	(3,300,343)	(9,096,314)	(19,580,737)

12. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)오스카이엔티	관계기업	음반기획	대한민국	12월말	49	650,003	-	49	650,003	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	공동기업(*)	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	50	6,750,000	6,432,702	50	6,750,000	6,381,205

KT음악컨텐츠투자조합2호	공동기업(*)	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	5,000,000	4,914,288	67	5,000,000	4,992,983

합 계	12,400,003	11,346,990	12,400,003	11,374,188

(*) KT음악컨텐츠투자조합1호, KT음악컨텐츠투자조합 2호는 회사가 참여하는 공동약정입니다. 조합은 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 회사는 각 조합의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 회사는 조합에 대하여 각각 50%, 67%의 지분을 보유하나, 공동약정의 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가요구되므로 조합을 지배하지 않는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	지분법손익	반기말

(주)오스카이엔티	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	6,381,205	51,497	6,432,702

KT음악컨텐츠투자조합2호	4,992,983	(78,695)	4,914,288

합 계	11,374,188	(27,198)	11,346,990

2) 전반기(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	감소	지분법손익	반기말

(주)오스카이엔티	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	5,130,724	(750,000)	(52,788)	4,327,936

합 계	5,130,724	(750,000)	(52,788)	4,327,936

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익

(주)오스카이엔티	175,999	1,712,594	54,539	(118,495)

KT음악컨텐츠투자조합1호	13,761,004	895,599	26,699	102,994

KT음악컨텐츠투자조합2호	7,508,495	137,063	40,403	(118,043)

2) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)오스카이엔티	182,146	1,593,138	382,326	(224,141)

KT음악컨텐츠투자조합1호	13,803,735	1,041,324	48,146	(499,036)

KT음악컨텐츠투자조합2호	7,500,372	10,897	440	(10,525)

(4) 당반기 및 전반기 중 지분법중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

관계기업명	미반영손실액	미반영손실누적액

(주)오스카이엔티	(61,546)	(752,932)

2) 전반기(단위 : 천원)

관계기업명	미반영손실액	미반영손실누적액

(주)오스카이엔티	(39,301)	(618,344)

13. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	25,547,437	34,365,919

미지급금	371,825	1,369,669

미지급비용	97,792	134,754

예수보증금	1,285,599	3,443,304

합 계	27,302,653	39,313,646

14. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,189,481	-	5,225,981	-

부가세예수금	877,913	-	652,704	-

예수금	780,660	-	735,204	-

미지급비용_비금융	819,695	173,646	1,033,012	152,523

합 계	7,667,749	173,646	7,646,901	152,523

15. 영업수익(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

음원 및 컨텐츠 제공	33,982,607	65,173,486	35,430,264	65,617,353

기타	3,778,581	4,255,105	3,355,535	6,945,650

합 계	37,761,188	69,428,591	38,785,799	72,563,003

회사의 영업과 주된 수익 원천은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 회사의 수익은 모두 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. 회사의 영업수익 중 올레뮤직 브랜드를 사용하고 있는 매출은 당반기 1,903,857천원(전반기: 2,033,523천원)입니다.(2) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	당반기초

계약자산	6,640	156,909

계약자산은 약정기간이 존재하는 결합상품의 완료된 수행의무에 대한 권리에 대하여보고기간말 현재 미청구한 금액으로, 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.

16. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

음악사업매출원가	23,307,627	44,865,369	27,366,141	48,947,891

기타매출원가	3,556,819	4,073,934	3,058,085	6,336,602

급여	2,311,260	4,126,426	2,203,882	3,838,210

퇴직급여	184,564	370,316	328,044	520,418

복리후생비	332,709	663,540	269,492	575,359

여비교통비	73,356	149,487	22,492	54,589

접대비	2,360	5,060	4,060	6,160

경상개발비	636,495	1,101,645	539,416	1,054,650

판매촉진비	3,055,670	5,829,406	2,253,544	4,585,846

통신비	58,968	116,772	53,482	104,249

세금과공과	105,000	242,091	94,109	240,100

보험료	5,060	10,691	4,991	9,859

운반비	4,753	8,550	3,375	6,881

회의비	39,124	74,643	37,533	75,144

소모품비	7,213	19,055	17,260	22,510

지급수수료	1,819,622	3,668,692	1,348,400	2,632,852

광고선전비	785,662	1,206,066	1,702,806	2,354,139

대손상각비	30,418	34,316	35,774	40,276

지급임차료	393,494	781,498	259,100	518,804

차량유지비	2,653	4,559	2,730	4,986

교육훈련비	1,748	8,340	200	2,795

도서인쇄비	210	536	1,791	3,592

협회비	5,900	11,900	900	6,600

감가상각비	237,791	478,357	175,073	354,021

무형자산상각비	141,326	277,872	346,971	705,223

기타	-	17	160	404

합 계	37,099,802	68,129,138	40,129,811	73,002,160

17. 기타수익 및 비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

기타대손충당금환입	14,908	99,404	19,733	59,480

유형자산처분이익	8,635	8,635	-	-

기타	2,085	20,961	5,377	81,823

소 계	25,628	129,000	25,110	141,303

기타비용:

기부금	-	-	-	19,500

기타	13,339	13,515	914	1,731

소 계	13,339	13,515	914	21,231

18. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	375,098	726,518	307,620	543,319

금융비용:

이자비용	2,650	5,277	2,550	5,077

19. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

20. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	733,291,046	1,638,050,335	(855,019,101)	117,366,912

가중평균유통보통주식수(*)	49,192,753	49,192,753	48,138,622	44,993,699

기본주당순이익(손실)	15	33	(18)	3

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	49,192,753	49,192,753	41,813,833	41,813,833

가중평균유통보통주식수	49,192,753	49,192,753	48,138,622	44,993,699

(2) 회사는 보고기간말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	1,638,050	117,367

2. 조정항목	703,662	1,070,145

퇴직급여	244,268	221,856

대손상각비	34,316	40,276

기타의대손충당금환입	(99,404)	(59,480)

감가상각비	478,357	354,021

무형자산상각비	277,872	949,923

유형자산처분이익	(8,635)	-

이자수익	(726,518)	(543,319)

이자비용	5,277	5,077

지분법이익	(51,497)	-

지분법손실	78,695	52,788

법인세비용	470,931	49,003

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,177,063)	797,724

매출채권의 감소(증가)	5,142,161	(3,218,874)

기타채권의 감소	119,705	96,427

기타자산의 증가	(582,821)	(579,696)

재고자산의 감소(증가)	240,747	(80,915)

매입채무의 증가(감소)	(8,818,482)	2,441,159

기타채무의 증가(감소)	(3,067,414)	2,313,026

기타부채의 감소	49,311	430,937

기타비유동채무의 감소	5,543	16,889

사외적립자산의 증가	(119,072)	(347,314)

퇴직금의 지급	(146,741)	(273,915)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(4,835,351)	1,985,236

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.

22. 부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 제공되는 제품 및 서비스의 성격, 브랜드, 판매경로, 고객의 성격 등에 따라 2개의 영업부문을 보고하고 있으며, 각영업부문은 독립적으로 관리되고 있습니다.당반기 및 전반기 중 회사의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문의 구분

구분	부문별 영업내용

음원사업	자사 및 타사의 온라인 매체 등을 통하여 AOD 및 다운로드서비스 제공

컨텐츠사업	오프라인 음반유통 및 온라인 음원유통

기타사업	음악서비스 개발 용역 등

(2) 부문수익 및 손익당반기 및 전반기 중 회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	소 계	부문간 수익제거	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	28,967,967	54,564,180	6,264,998	13,411,228	3,778,582	4,255,105	39,011,547	72,230,513	(1,250,359)	(2,801,922)	37,761,188	69,428,591

영업이익	572,384	1,157,854	65,464	126,537	23,538	15,062	661,386	1,299,453	-	-	661,386	1,299,453

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	소 계	부문간 수익제거	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	19,702,088	38,050,105	18,574,516	32,471,881	3,355,535	6,945,650	41,632,139	77,467,636	(2,846,340)	(4,904,633)	38,785,799	72,563,003

영업손실	(956,697)	(302,847)	(328,645)	(116,938)	(58,670)	(19,371)	(1,344,012)	(439,156)	-	-	(1,344,012)	(439,156)

(3) 부문자산 및 부채당반기말 및 전기말 현재 회사의 총자산 및 총부채에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	합 계

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

총자산	101,546,456	76,732,696	19,744,408	48,620,683	7,753,842	14,140,530	129,044,706	139,493,909

총부채	28,584,207	26,836,292	5,557,833	16,741,181	2,144,045	4,934,987	36,286,085	48,512,460

(4) 당반기 및 전반기 중 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 회사의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보고부문 영업이익(손실)의 합계	661,386	1,299,453	(1,344,012)	(439,156)

기타손익	12,289	115,485	24,196	120,072

금융손익	372,448	721,241	305,069	538,241

지분법손익	(8,487)	(27,198)	(65,532)	(52,787)

회사의 법인세비용차감전순이익(손실)	1,037,636	2,108,981	(1,080,279)	166,370

(5) 지역에 대한 정보회사는 음악컨텐츠의 제작, 유통 및 유무선 인터넷 기반 음악사업을 주요사업으로 하고 있으므로 지역에 대한 정보를 정확히 기재할 수 없습니다.(6) 주요고객에 대한 정보 회사의 영업수익 69,428,591 천원(전반기: 72,563,003 천원 ) 에는 케이티에 대한 매출액 약 19,883,531 천원(전반기: 17,501,790 천원 ) 과 (주)LG유플러스에 대한 매출액 약 8,581,689천원(전반기:149,106천원)이 포함되어 있습니다. 당반기 및 전반기에 회사수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

23. 우발부채당반기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 없습니다.

24. 특수관계자와의 주요거래(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업당반기말 현재 회사의 지배기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

지배기업	케이티

지배기업의 종속기업	케이티엠앤에스,케이티하이텔,케이티파워텔,케이티텔레캅,케이티커머스,케이티엠하우스,케이티디에스,케이티링커스 등

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG유플러스

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원	(주)아인텔레서비스, (주)씨에스리더, (주)미디어로그, DACOM America,Inc., (주)씨에스원파트너, (주)위드유

관계기업및공동기업	오스카이엔티, KT음악컨텐츠투자조합1호, KT음악컨텐츠투자조합2호

(2) 특수관계자와의 거래1) 회사의 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당반기	전반기

매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유형자산취득	매출	매출원가	지급수수료	기타비용

(지배기업)

케이티	19,883,531	4,330	953,731	148,062	-	17,501,790	4,590	852,660	52,291

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔	192,208	2,642	-	-	-	207,594	-	-	-

케이티텔레캅	-	-	2,768	-	-	-	-	3,060	-

케이티엠하우스	-	-	1,030	-	-	-	722	498	-

케이티커머스	-	-	-	9,280	1,303,810	800	-	-	46,435

나스미디어	-	-	-	6,003	-	96	-	-	-

케이티에스테이트	-	-	-	566,662	-	-	-	-	-

케이티씨에스	-	-	18,051	-	-	-	-	-	-

케이티스포츠	-	-	-	-	-	-	109	-	300,000

이니텍주식회사	-	-	3,600	-	-	-	-	3,195	-

케이티데이타시스템	-	-	32,704	300,000	-	-	-	-	-

케이티서비스북부	-	-	-	616	-	-	-	-	-

소 계	192,208	2,642	58,153	882,561	1,303,810	208,490	831	6,753	346,435

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	8,581,689	-	-	15,588	-	149,106	-	-	4,747

(관계기업)

오스카이엔티	-	14,666	-	-	-	6,570	11,779	-	-

합 계	28,657,428	21,638	1,011,884	1,046,211	1,303,810	17,865,956	17,200	859,413	403,473

2) 회사의 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	미수금	선급금	보증금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(지배기업)

케이티	5,938,046	5,653,659	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔	32,526	34,510	-	-	-	-	-	-

케이티엠하우스	4,357	3,141	-	-	-	-	-	-

케이티커머스	-	-	-	-	-	-	-	-

비씨카드	-	-	-	-	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	750,000	750,000	-	-	-	-

케이티에스테이트	-	-	-	-	-	-	1,117,976	-

소 계	36,883	37,651	750,000	750,000	-	-	1,117,976	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	1,691,023	1,131,089	-	-	-	-	-	-

(관계기업)

오스카이엔티	-	-	-	-	1,243,752	1,279,515	-	-

합 계	7,665,952	6,822,399	750,000	750,000	1,243,752	1,279,515	1,117,976	-

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무	미지급금	선수금	예수보증금

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

(지배기업)

케이티	322,285	214,459	138,089	106,424	4,596	195,083	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔	1,434	-	-	-	-	-	-	-

케이티엠하우스	-	-	-	4,767	-	-	-	-

케이티커머스	-	11	23,754	21,554	-	-	-	-

케이티씨에스	-	-	-	17,811	-	-	-	-

케이티데이타시스템	-	-	7,624	5,631	-	-	-	-

이니텍 주식회사	-	-	1,980	-	-	-	-	-

나스미디어	-	-	5,940	-	-	-	-	-

kt음악컨텐츠투자조합1호	-	407	-	-	-	-	-	-

소 계	1,434	418	39,298	49,763	-	-	-	-

(관계기업)

오스카이엔티	-	-	-	-	-	-	32,111	41,379

합 계	323,719	214,877	177,387	156,187	4,596	195,083	32,111	41,379

회사가 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 각각 1,243,752 천원과 1,279,515천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

임원급여	620,497	802,785

퇴직급여	30,017	137,932

합 계	650,514	940,717

25. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	36,286,085	48,512,460

자본(B)	92,758,621	90,981,449

부채비율 (A/B)	39%	53%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 요약반기재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	-	-

차감:현금및현금성자산	(25,476,698)	(48,143,398)

순부채	(25,476,698)	(48,143,398)

자본총계	92,758,621	90,981,449

총자본	67,281,923	42,838,051

자본조달비율(*)	-	-

(*) 순부채가 (-)인바, 자본조달비율을 산출하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

2) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익공정가치측정 금융자산

럭스피아 주식회사	320,000	-	-	320,000

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

럭스피아 주식회사	319,600	-	-	319,600

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.26. 보고기간후사건당사는 2018년 7월 25일자 의사회결의에 의거 씨제이디지털뮤직(주)를 흡수합병하기로 결정하였으며, 합병기일은 2018년 10월 10일입니다.