KT지니뮤직 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제33기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제32기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 지니뮤직

1. 일반사항 주식회사 지니뮤직(이하, "회사"라 함)은 1991년 2월에 설립되었으며, 2000년 7월 중한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 현재 소프트웨어 개발 및 공급, 데이터베이스 및 온라인 정보제공, 음반 및 영상물 기획제작 유통 및 그 관련 부대사업, 연예 매니지먼트업 등의 영업을 영위하고 있습니다.

당반기말 현재 보통주 자본금은 29,058백만원이며, 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)케이티스튜디오지니	20,904,514	35.97

(주)씨제이이엔엠	8,922,685	15.35

(주)LG유플러스	5,807,744	9.99

우리사주조합	9,900	0.02

기타	22,470,595	38.67

합 계	58,115,438	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표이며, 관계기업 또는 공동기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	60,023,832	-	-	60,023,832

기타금융자산(*)	18,200,000	-	542,000	18,742,000

(*) 기타금융자산 중 우리은행에서 지급보증을 제공받고 이와 관련하여 우리은행 정기예금 2억원에 질권이 설정된 내역이 포함되어 있습니다.(주석 16 참조)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무및기타채무	79,935,577	-

기타금융부채(*)	-	9,615,611

(*) (주)밀리의서재 창업주주가 보유한 IPO Put Option 의무에 대한 파생상품부채입니다.(주석 16 참조)

2) 전기말(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산(*)	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	66,057,412	-	-	66,057,412

기타금융자산	13,200,000	28,547,182	576,000	42,323,182

(*) 기타금융자산 중 우리은행에서 지급보증을 제공받고 이와 관련하여 우리은행 정기예금 2억원에 질권이 설정된 내역이 포함되어 있습니다.(주석 16 참조)

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무및기타채무	71,410,277	-

기타금융부채(*)	-	9,615,611

(*)(주)밀리의서재 창업주주가 보유한 IPO Put Option 의무에 대한 파생상품부채입니다.(주석 16 참조)

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

금 융 부 채	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	452,347	313,796

금융상품평가손익	7,611	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익)	(26,860)	(599,040)

상각후원가 금융자산

대손상각비	(58,043)	(18,797)

이자수익	536,083	148,704

외환차손익	(487,873)	15,357

외화환산손익	53,097	1,189

합 계	476,362	(138,791)

5. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 반기재무상태표와 반기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	27,770,858	19,095,923

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	58,413,489	(350,034)	58,063,455	64,416,852	(293,190)	64,123,662

유동기타채권	143,156	(12,714)	130,442	136,039	(11,514)	124,525

비유동기타채권	1,829,934	-	1,829,934	1,809,226	-	1,809,226

합 계	60,386,579	(362,748)	60,023,831	66,362,117	(304,704)	66,057,413

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	반기말

매출채권	293,191	56,843	350,034

유동기타채권	11,514	1,200	12,714

합 계	304,705	58,043	362,748

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	반기말

매출채권	202,693	17,598	220,291

유동기타채권	14,015	1,199	15,214

합 계	216,708	18,797	235,505

회사는 지급받기로 한 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	28,278	-	28,278

미수수익	102,164	-	102,164

보증금	-	1,829,934	1,829,934

합 계	130,442	1,829,934	1,960,376

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	13,236	-	13,236

미수수익	111,289	-	111,289

보증금	-	1,809,226	1,809,226

합 계	124,525	1,809,226	1,933,751

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산	18,200,000	13,200,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	28,547,182

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	542,000	576,000

소 계	18,742,000	42,323,182

차감: 비유동항목	(542,000)	(576,000)

유동성기타금융자산합계	18,200,000	41,747,182

기타금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채(*)	9,615,611	9,615,611

차감: 비유동항목	(9,615,611)	(9,615,611)

유동성기타금융부채합계	-	-

(*) (주)밀리의서재 창업주주가 보유한 IPO Put Option 의무에 대한 파생상품부채 입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	-	28,547,182

차감 : 비유동항목	-	-

유동항목	-	28,547,182

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권 (*)	1,000,000	542,000	1,000,000	576,000

(*) 럭스피아(주)에 대한 지분증권으로 2015년 중 한국거래소의 코넥스시장에 상장하였습니다. 회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다.8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	34,751,276	18,353,126	53,104,402

선급비용	392,071	-	392,071

장기대여금	-	614,031	614,031

합 계	35,143,347	18,967,157	54,110,504

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	21,336,936	16,516,899	37,853,835

선급비용	366,679	-	366,679

장기대여금	-	106,381	106,381

합 계	21,703,615	16,623,280	38,326,895

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,717,613	(1,700,031)	17,582	1,714,964	(1,706,440)	8,524

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 791,356천원(전반기: 802,980천원)이고, 재고자산 평가손실(환입)금액은 (6,409)천원(전반기 : 237,512천원)입니다.10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가	599,179	9,980,274	135,017	62,559	10,777,029

감가상각누계액(손상차손누계액 포함)	(361,537)	(6,812,642)	(9,001)	-	(7,183,180)

기초장부금액	237,642	3,167,632	126,016	62,559	3,593,849

취득및자본적지출	17,624	253,594	-	2,000	273,218

처분및폐기	-	-	-	(1,559)	(1,559)

계정대체	2,000	61,000	-	(63,000)	-

감가상각	(74,112)	(488,237)	(13,502)	-	(575,851)

반기말장부금액	183,154	2,993,989	112,514	-	3,289,657

취득원가	618,803	10,294,868	135,017	-	11,048,688

감가상각누계액(손상차손누계액 포함)	(435,649)	(7,300,879)	(22,503)	-	(7,759,031)

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	합 계

취득원가	1,710,913	10,834,781	552,730	13,098,424

감가상각누계액(손상차손누계액 포함)	(1,391,740)	(8,480,224)	(383,794)	(10,255,758)

기초장부금액	319,173	2,354,557	168,936	2,842,666

취득및자본적지출	6,080	24,800	-	30,880

계정대체(*)	(31,200)	(985,400)	-	(1,016,600)

감가상각	(87,394)	(115,859)	(13,885)	(217,138)

반기말장부금액	206,659	1,278,098	155,051	1,639,808

취득원가	1,685,793	9,874,181	552,730	12,112,704

감가상각누계액(손상차손누계액 포함)	(1,479,134)	(8,596,083)	(397,679)	(10,472,896)

(*) 무형자산으로 타계정대체 하였습니다.

11. 리스(1) 리스계약의 주요내용회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 건물은 연장선택권을 고려하여 최초계약일로부터 리스기간을 10년으로 산정하고 있습니다. OA기기, 회의실 등은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하고 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	6,355,607	7,114,471

차량운반구	84,169	67,863

합계	6,439,776	7,182,334

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채(*)

유동	1,363,320	1,319,792

비유동	5,011,939	5,670,732

합계	6,375,259	6,990,524

(*) 재무제표 상 기타부채, 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.당반기 중 증가된 사용권자산은 37,509천원, 감소된 사용권자산은 20,950천원입니다.

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	758,864	438,812

차량운반구	29,666	26,067

합계	788,530	464,879

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	162,036	104,756

소액자산 리스료	110,102	62,170

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 933,375천원, 583,839천원입니다.

12. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산(*1)	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	43,490,287	368,182	12,226,167	3,300,359	30,004,834	408,800	1,235,825	91,034,454

상각누계액	-	(366,226)	(9,028,487)	(3,300,343)	(22,009,925)	-	-	(34,704,981)

기초장부금액	43,490,287	1,956	3,197,680	16	7,994,909	408,800	1,235,825	56,329,473

취득및자본적지출	-	-	20,560	-	80,470	-	1,250,742	1,351,772

계정대체	-	-	-	-	1,104,371	-	(1,117,987)	(13,616)

상각액	-	(346)	(550,799)	-	(834,516)	-	-	(1,385,661)

반기말장부금액	43,490,287	1,610	2,667,441	16	8,345,234	408,800	1,368,580	56,281,968

취득원가	43,490,287	368,182	12,246,727	3,300,359	31,189,675	408,800	1,368,580	92,372,610

상각누계액	-	(366,572)	(9,579,286)	(3,300,343)	(22,844,441)	-	-	(36,090,642)

(*1) 2018년 중 사업결합으로 인해 취득한 유통계약 11,753,017천원, 고객관계 467,608천원이 포함되어 있으며, 내용연수는 각각 10년, 7년입니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산(*2)	회원권	건설중인자산	합 계

취득원가	43,490,287	368,182	9,822,820	3,300,359	28,964,144	408,800	-	86,354,592

상각누계액	-	(365,347)	(7,674,070)	(3,300,343)	(20,621,081)	-	-	(31,960,841)

기초장부금액	43,490,287	2,835	2,148,750	16	8,343,063	408,800	-	54,393,751

취득및자본적지출	-	-	499,507	-	160,060	-	403,200	1,062,767

계정대체(*1)	-	-	1,016,600	-	-	-	-	1,016,600

상각액	-	(471)	(809,712)	-	(688,578)	-	-	(1,498,761)

반기말장부금액	43,490,287	2,364	2,855,145	16	7,814,545	408,800	403,200	54,974,357

취득원가	43,490,287	368,182	11,338,927	3,300,359	29,124,204	408,800	403,200	88,433,959

상각누계액	-	(365,818)	(8,483,782)	(3,300,343)	(21,309,659)	-	-	(33,459,602)

(*1) 유형자산에서 타계정대체 되었습니다. (*2) 2018년 중 사업결합으로 인해 취득한 유통계약 11,753,017천원, 고객관계 467,608천원이 포함되어 있으며, 내용연수는 각각 10년, 7년입니다.(2) 상각산업재산권과 소프트웨어, 기타무형자산의 상각비는 영업비용으로 인식하고 있습니다.

(3) 영업권 영업권은 영업활동에 따라 식별된 회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

음원서비스및컨텐츠사업(*)	43,490,287	43,490,287

(*) 2018년 중 씨제이디지털뮤직(주) 지분 인수 시 발생한 영업권입니다.

13. 종속기업ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업ㆍ관계기업 및 공동기업투자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업	65,208,555	65,208,555

공동기업	10,386,244	10,294,084

합 계	75,594,799	75,502,639

1) 종속기업 투자내역(단위 : 천원)

회사명	소재지	소유지분율	장 부 금 액

당반기말	전기말

(주)밀리의서재(*1)(*2)	한국	38.63%	60,113,340	60,113,340

(주)주스(*1)	한국	41.16%	5,095,215	5,095,215

합 계	65,208,555	65,208,555

(*1) 보고기간말 현재 회사의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 (주)밀리의서재 인수와 관련하여 취득한 전환상환우선주를 전기 중 모두 보통주로 전환하였습니다.

2) 공동기업 투자내역- 당반기말(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당반기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

KT음악컨텐츠투자조합2호(*)	공동기업	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	10,000,000	10,386,244

(*) KT음악컨텐츠투자조합2호는 회사가 참여하는 공동약정입니다. 조합은 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 회사는 각 조합의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 회사는 조합에 대하여 67%의 지분을 보유하나, 공동약정의 관련 활동에 대한 결정에지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되므로 조합을 지배하지 않는 것으로 판단하였습니다. 회사는 KT음악컨텐츠투자조합2호 규약 제 35조(손실금 충당)에 의거 조합 결손금 발생시 우선 손실 충당 및 조합 해산시 납입출자금 중 15억원 범위 내에서 우선적으로 손실을 충당합니다.

- 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

KT음악컨텐츠투자조합2호(*)	공동기업	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	10,000,000	10,294,084

(*) KT음악컨텐츠투자조합2호는 회사가 참여하는 공동약정입니다. 조합은 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 회사는 각 조합의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 회사는 조합에 대하여 67%의 지분을 보유하나, 공동약정의 관련 활동에 대한 결정에지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구되므로 조합을 지배하지 않는 것으로 판단하였습니다. 회사는 KT음악컨텐츠투자조합2호 규약 제 35조(손실금 충당)에 의거 조합 결손금 발생시 우선 손실 충당 및 조합 해산시 납입출자금 중 15억원 범위 내에서 우선적으로 손실을 충당합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

피투자회사명	기초장부금액	반기말장부금액

(주)밀리의서재	60,113,340	60,113,340

(주)주스	5,095,215	5,095,215

합 계	65,208,555	65,208,555

2) 전반기(단위 : 천원)

피투자회사명	기초장부금액	주식의 취득	반기말장부금액

(주)밀리의서재	30,880,459	29,232,881	60,113,340

(3) 당반기 및 전반기 중 회사의 관계기업 및 공동기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	지분법이익	반기말

KT음악컨텐츠투자조합2호	10,294,084	92,160	10,386,244

2) 전반기(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	지분법이익	반기말

KT음악컨텐츠투자조합2호	9,706,463	493,195	10,199,658

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익

KT음악컨텐츠투자조합2호	15,721,254	141,887	285,293	138,240

2) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

KT음악컨텐츠투자조합2호	15,718,173	277,047	1,040,360	734,663

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동	비유동

매입채무	58,889,581	45,383,917	-

미지급금	17,187,817	17,119,060	4,311,475

미지급비용	2,760,999	3,692,127	-

예수보증금	1,097,180	903,698	-

합 계	79,935,577	67,098,802	4,311,475

회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 25에서 설명하고 있습니다.

15. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	10,461,899	-	25,183,232	-

부가세예수금	1,297,672	-	1,914,244	-

예수금	96,489	-	114,675	-

미지급비용_비금융	1,858,895	-	3,387,317	-

리스부채	1,363,320	5,011,939	1,319,792	5,670,732

기타장기종업원급여	-	150,005	-	150,005

합 계	15,078,275	5,161,944	31,919,260	5,820,737

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석 17참조).

16. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 습니다.

(단위 : 천원)

보증사항	금융기관	보험가입금액

이행지급	우리은행	200,000

(2) 당반기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 2,891백만원 입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 (주)밀리의서재 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요내용

우선 매수청구권(Right of First Refusal)	회사 이외 다른 주주들이 주식 매각 시, 회사가 우선매수권(Right of First Refusal) 보유

동반 매도권(Tag-Along)	회사가 보유주식 매각 시, 회사 이외 다른 주주들은 자신이 소유한 주식의 전부를 공통으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

동반매도청구권(Drag-Along)	상장기한 이내에 발행회사가 상장되지 않은 경우, 회사 이외 다른 주주들은 회사가 보유한 발행회사 주식에 대해 회사에 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사 가능하며, 동반매도청구로 인한 매매 전, 회사는 회사 이외 다른 주주들의 주식에 대해 우선매수제안권(Right of First Refusal) 보유

Penalty Put Option	회사는 주주가 된 날로부터 3년(연장 가능)이내 (주)밀리의서재의 상장을 추진하여야 하고, 상장 신청이 가능한 형식적 심사요건이 충족되었음에도 불구하고 상장을 추진하지 않는 경우, 회사 이외 다른 주주들은 회사에게 기업공개 관련 의무위반에 대한 매도권(Penalty Put Option) 행사 가능

IPO Put Option	발행회사 상장 이후 매도인 중 서영택은 보유하고 있는 잔여주식에 대하여 회사에게 기업공개 완료에 따른 매도권(IPO Put Option) 행사 가능

(4) 당반기말 현재 ㈜주스 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요내용

우선 매수청구권(Right of First Refusal)	회사 이외 다른 주주들이 주식 매각 시, 회사가 우선매수권(Right of First Refusal) 보유

동반매도청구권(Drag-Along)	회사 이외 다른 주주가 보유주식 매각 시, 회사는 자신이 소유한 주식의 전부를 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유

IPO Put Option	발행회사 상장 이후 매도인 중 김준호, 박종원, 심지안, 김동삼은 보유하고 있는 잔여주식에 대하여 회사에게 기업공개 완료에 따른 매도권(IPO Put Option) 행사 가능

17. 영업수익(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	54,443,028	111,968,493	55,333,351	113,939,614

(2) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행

음악사업	14,435,749	29,206,240	13,912,215	30,411,526

기타	3,962,743	9,039,601	186,753	1,022,826

소 계	18,398,492	38,245,841	14,098,968	31,434,352

기간에 걸쳐 이행

음악사업	36,044,536	73,621,710	41,073,444	82,116,089

기타	-	100,942	160,939	389,173

소 계	36,044,536	73,722,652	41,234,383	82,505,262

합 계	54,443,028	111,968,493	55,333,351	113,939,614

(3) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채

음악사업	8,238,781	16,228,718

회사는 해당 계약부채를 기타유동부채로 분류하고 있습니다. (주석15 참조)

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기와 전반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

음악사업	2,261,336	15,628,348	7,235,283	12,014,059

18. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

음악사업매출원가	38,279,327	78,294,058	41,034,298	85,711,837

기타매출원가	3,628,062	8,367,655	499,645	1,256,424

급여	2,694,613	5,966,045	3,059,273	6,252,250

퇴직급여	256,919	513,817	300,839	601,605

복리후생비	730,612	1,501,896	522,208	1,148,941

여비교통비	14,551	28,665	8,264	13,284

접대비	40,352	73,078	25,125	40,484

경상개발비	549,429	1,332,089	831,620	1,714,616

판매촉진비	298,817	620,803	585,031	833,410

통신비	48,655	95,606	42,311	82,308

세금과공과	273,407	535,841	237,098	539,867

보험료	1,657	2,935	4,586	13,735

운반비	3,226	7,207	2,807	6,310

소모품비	17,541	36,725	13,028	27,196

지급수수료	3,198,366	6,465,850	3,009,180	5,800,562

광고선전비	901,312	1,307,573	941,933	1,167,261

대손상각비(환입)	(8,514)	58,044	27,025	18,797

지급임차료	178,569	368,896	203,513	407,068

차량유지비	3,484	6,530	4,832	7,119

교육훈련비	47,838	66,640	19,167	78,435

도서인쇄비	854	2,091	1,619	2,382

협회비	16,000	31,000	16,000	31,000

감가상각비	287,258	575,851	(112,973)	217,139

무형자산상각비	697,162	1,385,661	938,348	1,498,761

사용권자산상각비	387,738	788,530	235,566	464,879

합 계	52,547,235	108,433,086	52,450,343	107,935,670

19. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

기타대손충당금환입	-	-	143,631	143,631

기타	1,086	3,244	113,111	115,561

합 계	1,086	3,244	256,742	259,192

기타비용:

기부금	37	11,077	238	10,542

기타의대손상각비	73,028	213,736	(121,719)	-

기타	75	283	(71)	2,217

합 계	73,140	225,096	(121,552)	12,759

20. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	503,879	990,506	488,526	583,443

외환차익	94,722	138,696	66,170	141,877

외화환산이익	4,517	53,261	(2,128)	1,189

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	(101,456)	7,611	(159,780)	-

합 계	501,662	1,190,074	392,788	726,509

금융비용:

이자비용	82,944	164,711	56,646	106,272

외환차손	168,762	626,569	102,542	126,520

외환환산손실	164	164	(786)	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	-	-	571,367	571,367

합 계	251,870	791,444	729,769	804,159

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 21%입니다.

22. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,679,487,879	3,005,431,646	2,283,661,620	5,199,418,802

가중평균유통보통주식수(*)	58,068,938	58,068,938	57,746,960	57,746,960

기본주당이익	29	52	40	90

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	58,115,438	58,115,438	58,115,438	58,115,438

자기주식 효과	(46,500)	(46,500)	(368,478)	(368,478)

가중평균유통보통주식수	58,068,938	58,068,938	57,746,960	57,746,960

회사는 보고기간말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기 및 전반기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	3,005,432	5,199,419

2. 조정항목	3,308,532	3,693,173

퇴직급여	466,462	588,983

대손상각비	58,043	18,797

기타의대손상각비(환입)	213,736	(143,631)

감가상각비	575,851	217,139

사용권자산상각비	788,530	464,879

무형자산상각비	1,385,661	1,498,760

이자수익	(990,506)	(583,443)

이자비용	164,711	106,272

외화환산이익	(53,261)	(1,189)

외화환산손실	164	-

지분법이익	(92,160)	(493,195)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,611)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	571,367

법인세비용	798,912	1,466,503

기타의영업외수익	-	(18,069)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(7,484,672)	2,714,459

매출채권의 감소(증가)	12,419,017	20,227,355

기타채권의 감소(증가)	(16,243)	(191,715)

기타자산의 감소(증가)	(7,756,803)	(1,732,751)

재고자산의 감소(증가)	4,557	5,763

매입채무의 증가(감소)	16,565,122	(5,548,600)

기타채무의 증가(감소)	(4,935,894)	(899,589)

기타부채의 증가(감소)	(23,247,069)	(9,159,526)

기타비유동채무의 증가(감소)	-	13,522

사외적립자산의 감소(증가)	(517,359)	1,025,177

퇴직금의 지급	-	(1,025,177)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(1,170,708)	11,607,051

(2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(136,866)	125

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	17,715	232,632

전환상환우선주 종속기업투자주식 전환	-	29,232,881

장기선급금 유동대체	9,384,089	-

24. 특수관계자와의 주요거래

(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업당반기말 현재 회사의 지배기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

최상위지배기업	㈜케이티

중간지배기업	㈜케이티스튜디오지니

지배기업의 종속기업	㈜케이티알파, 케이티텔레캅㈜, 케이티커머스㈜, ㈜나스미디어, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티씨에스, ㈜케이티스포츠, 이니텍㈜, ㈜케이티디에스, ㈜플레이디, ㈜스카이라이프티브이, ㈜케이티아이에스, ㈜스토리위즈, ㈜케이티에이엠씨, ㈜케이티클라우드, ㈜케이티서비스남부, ㈜케이티시즌, ㈜케이티엠모바일, 비씨카드㈜ 외 ㈜케이티 그룹사

종속기업	(주)밀리의서재, 주식회사 주스

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜LG유플러스,㈜씨제이이엔엠

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원	㈜LG헬로비전, ㈜씨제이텔레닉스, 에이오엠지㈜, 젤리피쉬엔터테인먼트㈜, 스튜디오드래곤㈜, ㈜메조미디어, ㈜아인텔레서비스, ㈜씨에스리더, ㈜미디어로그, DACOM America, Inc., ㈜씨에스원파트너, ㈜위드유 외 ㈜LG유플러스 및 씨제이이엔엠 그룹사

관계기업및공동기업	KT음악컨텐츠투자조합2호

기타특수관계자(*)	에이치디현대로보틱스(주), (주)케이뱅크 외 케이티 그룹사

(*) 기타특수관계자는 최상위지배기업의 관계기업입니다.

(2) 특수관계자와의 거래1) 회사의 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당반기

매출	매출원가	지급수수료	기타비용

(최상위지배기업)

㈜케이티	26,089,390	687	110,871	338,188

(지배기업의 종속기업)

㈜케이티알파	91,316	52,918	9,729	-

케이티텔레캅㈜	-	-	10,660	-

케이티커머스㈜	-	-	431	26,832

㈜케이티디에스	-	-	925,390	-

㈜케이티아이에스	-	-	377,398	-

㈜케이티스포츠	-	8	-	295,714

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	96,244	-

㈜플레이디	-	-	-	3,023

㈜스카이라이프티브이	675,000	675,000	-	-

㈜케이티클라우드	-	-	969,472	495

소 계	766,316	727,926	2,389,324	326,064

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	11,993,775	-	35,589	4,784

㈜씨제이이엔엠	2,486,457	22,460,534	-	90,000

㈜미디어로그	1,846	-	-	-

소 계	14,482,078	22,460,534	35,589	94,784

(종속기업)

㈜밀리의서재	-	47,480	-	33,621

주식회사 주스	-	-	101,864	-

소 계	-	47,480	101,864	33,621

합 계	41,337,784	23,236,627	2,637,648	792,657

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	전반기

매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유무형자산취득

(최상위지배기업)

㈜케이티	26,388,691	6,002	669,335	63,395	15,687

(지배기업의 종속기업)

㈜케이티알파	150,020	139	8,261	-	-

케이티텔레캅㈜	-	-	3,750	-	-

케이티커머스㈜	-	-	174	12,020	-

㈜나스미디어	-	-	-	5,972	-

㈜케이티에스테이트	-	-	-	333,121	-

㈜케이티씨에스	-	-	-	3,182	-

㈜케이티디에스	-	-	673,465	-	-

㈜케이티아이에스	-	-	231,744	-	-

㈜케이티스포츠	-	7	-	379,406	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	58,840	-	-

㈜플레이디	-	-	-	4,241	-

㈜스카이라이프티브이	35,000	-	-	-	-

㈜케이티서비스남부	-	-	1,080	-	-

㈜케이티시즌	72,000	-	-	-	-

㈜케이티클라우드	-	-	307,732	163	-

소 계	257,020	146	1,285,046	738,105	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	15,098,825	-	48,401	14,408	-

㈜씨제이이엔엠	2,508,511	30,767,376	-	75,000	-

소 계	17,607,336	30,767,376	48,401	89,408	-

(종속기업)

㈜밀리의서재	-	-	-	6,516	-

합 계	44,253,047	30,773,524	2,002,782	897,424	15,687

2) 회사의 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.- 채권

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당반기말

매출채권	선급금	금융자산

(지배기업)

㈜케이티	13,108,055	-	-

(관계기업)

㈜케이뱅크	-	-	3,000,007

(지배기업의 종속기업)

㈜케이티알파	69,275	-	-

㈜케이티스포츠	-	49,286	-

소 계	69,275	49,286	-

(종속기업)

㈜밀리의서재	-	26,681	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	8,451,032	-	-

㈜씨제이이엔엠	1,057,893	4,393,643	-

젤리피쉬엔터테인먼트㈜	-	1,700,000	-

㈜미디어로그	343	-	-

소 계	9,509,268	6,093,643	-

합 계	22,686,598	6,169,610	3,000,007

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	전기말

매출채권	선급금	금융자산

(최상위지배기업)

㈜케이티	18,638,767	-	-

(기타특수관계자)

㈜케이뱅크	-	-	3,000,000

(지배기업의 종속기업)

㈜케이티알파	48,510	-	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	12,097,694	-	-

㈜씨제이이엔엠	731,391	8,923,143	-

㈜티빙	52,800	-	-

㈜미디어로그	177	-

소 계	12,882,062	8,923,143	-

합 계	31,569,339	8,923,143	3,000,000

- 채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당반기말

매입채무	미지급금	선수금

(지배기업)

㈜케이티	-	14,005,168	23,389

(지배기업의 종속기업)

㈜케이티알파	3,460	11,063	-

케이티커머스㈜	-	13,043	-

㈜케이티스포츠	-	189,750	-

㈜케이티디에스	-	116,035	-

㈜플레이디	-	48,000	-

㈜케이티클라우드	-	179,492	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	36,859	-

소 계	3,460	594,242	-

(종속기업)

㈜밀리의서재	-	7,127	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	-	5,659	-

㈜씨제이이엔엠	31,131,976	16,500	-

소 계	31,131,976	22,159	-

합 계	31,135,436	14,628,696	23,389

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	전기말

매입채무	미지급금	선수금

(최상위지배기업)

㈜케이티	166	18,248,508	165,410

(지배기업의 종속기업)

㈜케이티알파	6,614	8,502	-

케이티커머스㈜	-	90,785	-

㈜케이티아이에스	-	57,400	-

㈜케이티디에스	-	116,050	-

㈜플레이디	-	9,447	-

㈜케이티클라우드	-	98,718	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	27	-

소 계	6,614	380,929	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	-	6,616	1,058,505

㈜씨제이이엔엠	16,975,497	440,495	-

소 계	16,975,497	447,111	1,058,505

(종속기업)

㈜밀리의서재	1,722	13,824	3,916

합 계	16,983,999	19,090,372	1,227,831

(3) 당반기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전반기 중 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	전반기	현금출자 등

자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환(*)

(지배기업의 종속기업)

㈜케이티에스테이트	-	-	-	495,727	-

합 계	-	-	-	495,727	-

(*) 전반기 중 리스계약으로 (주)케이티에스테이트에 지급한 리스부채 상환액입니다.

(4) 전반기 중 (주)밀리의서재가 발행한 전환상환우선주 29,232,881천원 전액이 보통주로 전환되었습니다.

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당반기	전반기

임원급여	1,229,772	1,582,476

퇴직급여	87,373	89,985

합 계	1,317,145	1,672,461

25. 공정가치

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 :	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 :	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3 :	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	542,000	-	542,000	-	542,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	27,770,858	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	60,023,832	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산(*)	18,200,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	9,615,611	-	-	9,615,611	9,615,611

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	79,935,577	-	-	-	-

(*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	28,547,182	-	-	28,547,182	28,547,182

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	576,000	-	576,000	-	576,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	19,095,923	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	66,057,412	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산(*)	13,200,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	9,615,611	-	-	9,615,611	9,615,611

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	71,410,277	-	-	-	-

(*) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	542,000	2	시장접근법	시장가치

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(*)	9,615,611	3	이항모형	무위험 이자율, 가격 변동성

(*) 수준 3으로 분류된 항목은 (주)밀리의서재 인수 관련 풋옵션 평가금액입니다.

(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무실 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무실 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.