KT지니뮤직 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 최근 3사업연도 내 중요한 합병, 분할, 영업양수 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. □ 합병 ㆍ 합병방법 : ㈜ 지니뮤직이 씨제이디지털뮤직 ㈜ 을 흡수합병 ㆍ 대상회사 - 존속법인 : ㈜ 지니뮤직 - 소멸법인 : 씨제이디지털뮤직 ㈜ ㆍ 합병목적 : 주주 및 고객의 이익을 극대화하고 음악산업 발전에 기여하고자 함 ㆍ 합병 비율 : 1:5.5766783(㈜지니뮤직:씨제이디지털뮤직㈜) ㆍ 합병 계약체결일 : 2018년 7월 25일 ㆍ 합병 승인일 : 2018년 9월 4일 ㆍ 합병 기일 : 2018년 10월 10일 ㆍ 합병 전후 재무제표 ㆍ 상기 합병 관련 합병효과, 재무영향 등 상세한 내용은 당사가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주요사항보고서 및 합병 등 종료보고서' 등의 공시문서에서 확인할 수 있습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 ( 1 ) 계 정 과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제29기3분기	매출채권	69,681,936	1,390,300	2.0%

유동기타채권	1,763,848	121,385	6.9%

비유동기타채권	1,350,741	-	-

합 계	72,796,525	1,511,685	2.1%

제28기	매출채권	53,003,059	1,481,325	2.8%

유동기타채권	272,955	121,428	44.5%

비유동기타채권	2,035,670	-	-

합 계	55,311,684	1,602,753	2.9%

제27기	매출채권	35,899,522	1,397,631	3.9%

유동기타채권	1,262,967	134,177	10.6%

비유동기타채권	817,288	-	-

합 계	37,979,777	1,531,808	4.0%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제29기 3분기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,602,753	1,531,808	1,687,314

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	83,694	-126,252

① 대손처리액(상각채권액)	-	83,601	91,396

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	93	-217,648

3. 대손상각비 계상(환입)액	-91,068	-12,749	-29,254

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,511,685	1,602,753	1,531,808

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 재고 자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제29기 3분기	제28기	제27기

음악사업	제품	183,273	336,229	303,790

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.07%	0.15%	0.22%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-

(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자당사는 정기 재물조사를 반기별로 전수조사를 실시하고 있으며 분기말은 내부 재고관리 규정에 따라 자체 실사를 하고 있습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 기말 재고조사를 외부감사인 입회하에 실시하고 있으나, 분기말은 내부 재고관리 규정에 따라 자체 실사를 하고 있습니다.

라. 수주상황 및 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	38,265,077	-	35,305,250	2,959,827	38,265,077

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	238,400	238,400	-	-	238,400

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)	33,001,859	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*2)	71,284,840	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산(*2)	20,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*2)	73,803,472	-	-	-	-

(주1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.(주2) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	32,179,899	-	30,153,108	2,026,791	32,179,899

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	280,000	280,000	-	-	280,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	32,880,640	-	-	-	-

매출채권및기타채권	53,708,931	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	20,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	56,564,516	-	-	-	-

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,388,825	2,3	할인된 현금흐름

당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.당분기 중 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초잔액	2,026,791

증가	2,379,799

감소	(939,869)

평가손실	(506,894)

분기말잔액	2,959,827

공정가치 평가 내역에 관한 세부 내용은 본 보고서 재무제표 주석 ' 26. 공정가치'를 참조하여 주시기 바랍니다.

바. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 공시대상 기간 중 채무증권 발행실적이 없습니다.

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(*) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

아. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 기업어음증권의 미상환 잔액이 없습니다. 자. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 전자단기사채의 미상환 잔액이 없습니다. 차. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 회사채의 미상환 잔액이 없습니다. 카. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 신종자본증권의 미상환 잔액이 없습니다. 타. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 본 보고서 작성기준일 현재, 조건부자본증권의 미상환 잔액이 없습니다.