KT지니뮤직 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 31 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 30 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
주식회사 지니뮤직

1. 일반사항 주식회사 지니뮤직(이하, "회사"라 함)은 1991년 2월에 설립되었으며, 2000년 7월 중한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 현재 소프트웨어 개발 및 공급, 데이터베이스 및 온라인 정보제공, 음반 및 영상물 기획제작 유통 및 그 관련 부대사업, 연예 매니지먼트업 등의 영업을 영위하고 있습니다. 회사는 2013년 6월 중 종속기업(지분 100% 보유)인 (주)KMP홀딩스를 합병하였습니다. 회사는 2017년 3월 30일 주주총회 결의로 상호를 주식회사 KT뮤직에서 주식회사 지니뮤직으로 변경하였습니다. 또한 회사는 2018년 10월 10일자로 (주)씨제이이엔엠이 지분을 100% 보유하고 있던 씨제이디지털뮤직(주)를 합병하였습니다.당분기말 현재 보통주 자본금은 29,058백만원이며, 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)케이티	20,904,514	35.97

(주)LG유플러스	7,378,920	12.70

(주)씨제이이엔엠	8,922,685	15.35

우리사주조합	9,900	0.02

기타	20,899,419	35.96

합 계	58,115,438	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	77,557,245	-	-	77,557,245

기타금융자산	15,000,000	35,057,514	1,352,000	51,409,514

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	58,653,431

2) 전기말(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	83,767,992	-	-	83,767,992

기타금융자산	20,000,000	40,467,645	610,000	61,077,645

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	59,681,686

5. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	38,691,037	22,066,271

현금	4,700	4,700

합 계	38,695,737	22,070,971

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	75,306,729	(622,232)	74,684,497	81,720,459	(630,655)	81,089,804

유동기타채권	1,675,937	(86,240)	1,589,697	1,557,389	(153,476)	1,403,913

비유동기타채권	1,283,051	-	1,283,051	1,274,275	-	1,274,275

합 계	78,265,717	(708,472)	77,557,245	84,552,123	(784,131)	83,767,992

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	630,655	(8,423)	622,232

유동기타채권	153,476	(67,236)	86,240

합 계	784,131	(75,659)	708,472

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	577,544	(10,731)	566,813

유동기타채권	26,929	(11,168)	15,761

합 계	604,473	(21,899)	582,574

회사는 지급받기로 한 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	1,530,225	-	1,530,225

미수수익	45,380	-	45,380

보증금	14,092	1,283,051	1,297,143

합 계	1,589,697	1,283,051	2,872,748

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	1,362,436	-	1,362,436

미수수익	27,385	-	27,385

보증금	14,092	1,274,275	1,288,367

합 계	1,403,913	1,274,275	2,678,188

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	15,000,000	20,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	35,057,514	40,467,645

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,352,000	610,000

소 계	51,409,514	61,077,645

차감: 비유동항목	(1,352,000)	(610,000)

유동성기타금융자산합계	50,057,514	60,467,645

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	35,057,514	40,467,645

차감 : 비유동항목	-	-

유동항목	35,057,514	40,467,645

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권 (*)	1,000,000	1,352,000	1,000,000	610,000

(*) 럭스피아(주)에 대한 지분증권으로 2015년 중 한국거래소의 코넥스시장에 상장하였습니다. 회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석26에서 설명하고 있습니다. 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	5,111,471	902,352	6,013,823

선급비용	417,267	-	417,267

합 계	5,528,738	902,352	6,431,090

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	2,770,067	989,378	3,759,445

선급비용	479,376	-	479,376

합 계	3,249,443	989,378	4,238,821

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	971,903	(693,468)	278,435	818,284	(720,727)	97,557

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원 가는 1,383,680 천원 (2020년 1분기: 1,685,787천원)이고, 재고자산 평가손실금액은 △27,259천원 ( 20 20년 1분기: 99,490천원 ) 입니다. 10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,829,373	13,375,208	552,730	-	15,757,311

감가상각누계액	(1,239,641)	(9,821,868)	(356,024)	-	(11,417,533)

기초장부금액	589,732	3,553,340	196,706	-	4,339,778

취득및자본적지출	2,705	4,509	-	2,960	10,174

처분및폐기	-	(30)	-	-	(30)

감가상각	(80,265)	(313,512)	(6,943)	-	(400,720)

기말장부금액	512,172	3,244,307	189,763	2,960	3,949,202

취득원가	1,832,078	10,808,386	552,730	2,960	13,196,154

감가상각누계액	(1,319,906)	(7,564,079)	(362,967)	-	(9,246,952)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

취득원가	1,752,591	12,159,224	551,255	-	14,463,070

감가상각누계액	(919,952)	(8,719,205)	(350,427)	-	(9,989,584)

기초장부금액	832,639	3,440,019	200,828	-	4,473,486

취득및자본적지출	14,823	239,920	-	28,360	283,103

감가상각	(81,957)	(281,495)	(19,542)	-	(382,994)

기말장부금액	765,505	3,398,444	181,286	28,360	4,373,595

취득원가	1,767,414	12,399,144	551,255	28,360	14,746,173

감가상각누계액	(1,001,909)	(9,000,700)	(369,969)	-	(10,372,578)

11. 리스(1) 리스계약의 주요내용회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 건물은 연장선택권을 고려하여 최초계약일로부터 리스기간을 10년으로 산정하고 있습니다. 회사는 OA기기, 회의실 등을 리스하고 있으며, 해당 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	5,997,103	6,216,509

차량운반구	18,098	19,986

합계	6,015,201	6,236,495

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	976,261	960,920

비유동	5,521,193	5,719,345

합계	6,497,454	6,680,265

당분기 중 증가된 사용권자산은 20,950천원, 감소된 사용권자산은 24,217천원입니다.

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	219,406	247,133

차량운반구	4,675	5,248

합계	224,081	252,381

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	57,694	60,454

소액자산 리스료	41,833	71,189

당분기 중 리스의 총 현금유출은 285,124천원입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	43,490,287	368,182	8,926,650	3,300,359	29,292,954	-	85,378,432

상각누계액	-	(364,403)	(7,082,980)	(3,300,343)	(19,043,161)	-	(29,790,887)

기초장부금액	43,490,287	3,779	1,843,670	16	10,249,792	-	55,587,544

취득및자본적지출	-	-	45,360	-	-	65,000	110,360

상각액	-	(236)	(140,741)	-	(396,989)	-	(537,966)

기말장부금액	43,490,287	3,543	1,748,289	16	9,852,803	65,000	55,159,938

취득원가	43,490,287	368,182	8,972,010	3,300,359	29,292,954	65,000	85,488,792

상각누계액	-	(364,639)	(7,223,721)	(3,300,343)	(19,440,151)	-	(30,328,855)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	47,147,239	364,726	8,389,695	3,300,359	29,278,349	88,480,368

상각누계액	-	(363,978)	(6,646,497)	(3,300,343)	(17,398,482)	(27,709,300)

기초장부금액	47,147,239	748	1,743,198	16	11,879,867	60,771,068

취득및자본적지출	-	-	119,200	-	-	119,200

상각액	-	(63)	(125,193)	-	(441,698)	(566,954)

기말장부금액	47,147,239	685	1,737,205	16	11,438,169	60,323,314

취득원가	47,147,239	364,726	8,508,895	3,300,359	29,278,349	88,599,568

상각누계액	-	(364,041)	(6,771,690)	(3,300,343)	(17,840,180)	(28,276,254)

(2) 상각산업재산권과 소프트웨어, 기타무형자산의 상각비는 영업비용으로 인식하고 있습니다.(3) 영업권 영업권은 영업활동에 따라 식별된 회사의 현금창출단위에 배부하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 영업권은 다음과 같이 배부되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

음원서비스및컨텐츠사업(*)	43,490,287	43,490,287

(*) 2018년 중 씨제이디지털뮤직(주) 지분 인수 시 발생한 영업권입니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)오스카이엔티	관계기업	음반기획	대한민국	12월말	49	650,003	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	공동기업(*1)(*2)	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	50	1,800,000	1,727,160

KT음악컨텐츠투자조합2호	공동기업(*1)	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	10,000,000	9,798,076

합 계	12,450,003	11,525,236

(*1) KT음악컨텐츠투자조합1호, KT음악컨텐츠투자조합 2호는 회사가 참여하는 공동약정입니다. 조합은 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 회사는 각 조합의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 회사는 조합에 대하여 각각 50%, 67%의 지분을 보유하나, 공동약정의 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가요구되므로 조합을 지배하지 않는 것으로 판단하였습니다.(*2) 회사는 KT음악컨텐츠투자조합1호에 규약 제35조 (손실금 충당)에 의거 조합 결손금 발생시 우선 손실 충당 및 조합 해산시 납입출자금 중 15억원 범위 내에서 우선적으로 손실을 충당합니다.

2 ) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)오스카이엔티	관계기업	음반기획	대한민국	12월말	49	650,003	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	공동기업	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	50	1,800,000	1,659,560

KT음악컨텐츠투자조합2호	공동기업	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	10,000,000	9,736,506

합 계	12,450,003	11,396,066

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	지분법손익	분기말

KT음악컨텐츠투자조합1호	1,659,560	67,600	1,727,160

KT음악컨텐츠투자조합2호	9,736,506	61,570	9,798,076

합 계	11,396,066	129,170	11,525,236

2) 전분기(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	지분법손익	분기말

KT음악컨텐츠투자조합1호	4,450,702	(106,514)	4,344,188

KT음악컨텐츠투자조합2호	4,930,421	(63,858)	4,866,563

합 계	9,381,123	(170,372)	9,210,751

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

(주)오스카이엔티	266,431	1,388,584	56,694	(12,352)

KT음악컨텐츠투자조합1호	4,961,605	1,507,284	39,962	135,201

KT음악컨텐츠투자조합2호	14,882,506	84,431	132,901	61,569

2) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)오스카이엔티	225,837	1,332,120	355,587	(285,218)

KT음악컨텐츠투자조합1호	4,844,268	1,525,148	242,890	84,300

KT음악컨텐츠투자조합2호	15,021,362	284,856	169,091	(115,784)

(4) 당분기 및 전분기 중 지분법중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

피투자회사명	미반영손실액	미반영손실누적액

(주)오스카이엔티	7,776	549,855

2) 전분기(단위 : 천원)

피투자회사명	미반영손실액	미반영손실누적액

(주)오스카이엔티	49,996	449,983

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	55,890,251	56,166,822

미지급금	1,718,572	2,514,710

미지급비용	116,653	146,087

예수보증금	927,262	853,374

임대보증금	693	693

합 계	58,653,431	59,681,686

회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	10,910,672	-	11,477,643	-

부가세예수금	391,389	-	1,902,905	-

예수금	1,685,011	-	1,565,986	-

미지급비용_비금융	4,282,832	165,745	3,525,502	157,070

리스부채	976,261	5,521,193	960,920	5,719,345

합 계	18,246,165	5,686,938	19,432,956	5,876,415

16. 우발부채(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 30백만원 입니다. 회 사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.17. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	60,981,401	60,509,743

(2) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행

음악사업	754,963	388,761

기타	1,532,447	1,674,080

소 계	2,287,410	2,062,841

기간에 걸쳐 이행

음악사업	57,705,837	57,720,254

기타	988,155	726,648

소 계	58,693,991	58,446,902

합 계	60,981,401	60,509,743

(3) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

계약부채

음악사업	9,613,597	10,044,865

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

음악사업	5,517,288	4,826,736

18. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

음악사업매출원가	44,849,208	46,540,699

기타매출원가	1,744,760	2,434,195

급여	2,996,343	2,863,662

퇴직급여	341,398	307,523

복리후생비	462,864	436,175

여비교통비	10,158	38,451

접대비	15,431	13,059

경상개발비	897,671	822,331

판매촉진비	518,103	122,274

통신비	37,596	46,499

세금과공과	370,736	289,736

보험료	7,522	7,568

운반비	3,195	5,071

소모품비	8,000	18,908

지급수수료	2,762,375	2,684,541

광고선전비	372,009	336,837

대손상각비환입	(8,059)	(21,899)

지급임차료	211,447	243,868

차량유지비	4,103	3,833

교육훈련비	5,773	8,922

도서인쇄비	1,388	1,265

협회비	20,100	20,400

감가상각비	400,720	382,994

무형자산상각비	537,966	566,954

사용권자산상각비	224,081	252,381

합 계	56,794,891	58,426,247

19. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

대손충당금환입	67,601	-

유형자산처분이익	1,236	-

기타	8,923	33,798

합 계	77,760	33,798

기타비용:

기부금	10,798	354

기타	4,931	-

합 계	15,729	354

20. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	97,230	173,878

외환차익	53,935	9,342

외화환산이익	43,295	-

당기손익-공정가치측정 금융상품평가이익	230,216	275,556

합 계	424,676	458,776

금융비용:

이자비용	58,445	63,358

외환차손	25,864	108,538

외화환산손실	1,052	-

합 계	85,361	171,896

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	3,675,138,575	1,844,710,640

가중평균유통보통주식수(*)	58,115,438	58,115,438

기본주당순이익	63	32

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	58,115,438	58,115,438

가중평균유통보통주식수	58,115,438	58,115,438

회사는 보고기간말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	3,675,139	1,844,711

2. 조정항목	2,087,833	1,614,903

퇴직급여	332,887	261,439

대손충당금환입	(8,424)	(21,899)

기타의대손상각비	365	-

감가상각비	400,720	382,994

사용권자산상각비	224,081	252,381

무형자산상각비	537,966	566,954

이자수익	(97,230)	(173,878)

이자비용	58,445	63,358

외화환산이익	(43,295)	-

외화환산손실	1,052	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(230,216)	(275,556)

지분법이익	(129,170)	-

지분법손실	-	170,372

유형자산처분이익	(1,236)	-

법인세비용	1,041,888	388,738

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,251,842	333,921

매출채권의 감소	6,455,973	1,570,121

기타채권의 증가	(86,211)	(194,614)

기타자산의 감소(증가)	(2,399,816)	296,454

재고자산의 증가	(180,878)	(315,932)

매입채무의 감소	(276,571)	(3,023,017)

기타채무의 증가(감소)	(61,350)	228,494

기타부채의 증가(감소)	(1,105,109)	2,116,689

기타비유동채무의 증가	8,675	7,532

사외적립자산의 증가	(34,850)	(184,900)

퇴직금의 지급	(68,021)	(166,906)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	8,014,814	3,793,535

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	(301,678)	-

소프트웨어 취득 관련 미지급금	(449,271)	-

24. 부문별 정보

당분기 및 전분기 중 회사의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문의 구분

구분	부문별 영업내용

음악사업	자사 및 타사의 온라인 매체 등을 통하여 AOD 및 다운로드서비스 제공 및오프라인 음반유통 및 온라인 음원유통

기타사업	음악서비스 개발 용역 등

(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 중 회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	음악	기타	합계

영업수익	58,460,800	2,520,601	60,981,401

영업손익	3,960,754	225,757	4,186,511

유무형자산 상각비	1,114,707	48,060	1,162,767

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	음악	기타	합계

영업수익	58,109,015	2,400,728	60,509,743

영업손익	2,135,132	(51,636)	2,083,496

유무형자산 상각비	1,154,627	47,702	1,202,329

(3) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 회사의 총자산 및 총부채에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	음원	기타	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

총자산	242,209,386	240,072,981	10,443,123	10,464,996	252,652,509	250,537,977

총부채	82,789,064	84,791,435	3,569,541	3,696,135	86,358,605	88,487,570

(4) 지역에 대한 정보회사는 음악컨텐츠의 제작, 유통 및 유무선 인터넷 기반 음악사업을 주요사업으로 하고 있으며 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다.(5) 주요고객에 대한 정보 회사의 영업수익 60,981,401천원(전분기: 60,509,743천 천원)에는 주식회사 케이티에 대한 매출액 약 15,406,208천원(전분기: 13,951,108 천원)과 (주)LG유플러스에 대한 매출액 약 10,240,345천원(전분기: 10,406,258 천원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

25. 특수관계자와의 주요거래

(1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업당분기말 현재 회사의 지배기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

지배기업	(주)케이티

지배기업의 종속기업	케이티하이텔(주), 케이티텔레캅(주), 케이티커머스(주), (주)케이티엠하우스, (주)나스미디어, (주)케이티에스테이트, (주)케이티씨에스, (주)케이티스포츠, 이니텍(주), (주)케이티디에스, (주)플레이디(구, 엔서치마케팅(주)), (주)스카이라이프티브이, (주)케이티아이에스(구, (주)케이티스) 등

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)LG유플러스, (주)씨제이이엔엠

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원	(주)씨제이헬로, (주)씨제이텔레닉스, 에이오엠지(주), 젤리피쉬엔터테인먼트(주), 스튜디오드래곤(주), (주)메조미디어, (주)아인텔레서비스, (주)씨에스리더, (주)미디어로그,DACOM America, Inc., (주)씨에스원파트너, (주)위드유 등

관계기업및공동기업	(주)오스카이엔티, KT음악컨텐츠투자조합1호, KT음악컨텐츠투자조합2호

(2) 특수관계자와의 거래1) 회사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유형자산취득	매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유형자산취득

(지배기업)

(주)케이티	15,406,208	4,333	408,069	30,707	-	13,951,108	1,565	486,323	16,174	-

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔(주)	75,014	138	-	-	-	86,411	148	-	-	-

케이티텔레캅(주)	-	-	1,875	-	-	-	-	1,865	-	-

(주)케이티엠하우스	-	-	5,594	-	-	59	-	2,128	-	-

케이티커머스(주)	-	-	37	4,490	789	-	-	53	9,695	8,289

(주)나스미디어	-	-	-	998	-	400	-	-	4,286	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	157,500	-	-	-	-	152,914	-

(주)케이티씨에스	-	-	-	-	-	-	-	-	5,435	-

(주)케이티디에스	-	-	373,201	-	-	-	-	197,136	-	-

이니텍(주)	-	-	-	-	-	-	-	1,800	-	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	27,844	-	-	-	-	54,143	-	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	124,305	-	-	6,237	-	-

(주)플레이디(구, 엔서치마케팅(주))	-	-	-	1,329	-	-	-	-	407	-

(주)케이티서비스남부	-	-	780	-	-

소 계	75,014	138	533,636	164,317	789	86,870	148	263,362	172,737	8,289

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	10,240,345	-	33,616	2,851	-	10,406,258	-	55,202	7,550	-

㈜씨제이이엔엠	1,423,580	17,396,635	-	45,000	-	1,113,658	16,020,260	-	190,000	-

젤리피쉬엔터테인먼트(주)	-	-	-	-	-	-	47	-	-	-

에이오엠지(주)	-	1,009	-	-	-	-	594	-	-	-

소 계	11,663,925	17,397,644	33,616	47,851	-	11,519,916	16,020,901	55,202	197,550	-

(관계기업및공동기업)

(주)오스카이엔티	-	20,164	-	-	-	-	20,977	-	-	-

합 계	27,145,147	17,422,279	975,321	242,875	789	25,557,894	16,043,591	804,887	386,461	8,289

2) 회사의 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.- 채권

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	미수금	선급금	보증금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(지배기업)

(주)케이티	33,617,968	26,680,143	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔(주)	27,504	31,687	-	-	-	-	-	-

(주)케이티엠하우스	35,284	25,734	-	-	-	-	-	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	-	-	-	1,117,976	1,117,976

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-	-

소 계	62,788	57,421	1,500,000	1,500,000	-	-	1,117,976	1,117,976

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	8,121,198	17,504,986	-	-	-	-	-	-

(주)씨제이이엔엠	815,950	863,587	-	-	4,900,697	1,359,380	-	-

소 계	8,937,148	18,368,573	-	-	4,900,697	1,359,380	-	-

(관계기업및공동기업)

(주)오스카이엔티(*)	-	-	-	-	1,121,136	1,131,632	-	-

합 계	42,617,904	45,106,137	1,500,000	1,500,000	6,021,833	2,491,012	1,117,976	1,117,976

(*) 회사가 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 선급금에 대하여 설정한 대손충당금은 각각 1,121,136천원, 1,131,632 천원입니다.

- 채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무	미지급금	선수금	예수보증금	리스부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(지배기업)

(주)케이티	-	-	99,323	81,050	47,639	407,005	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티엠하우스	-	-	10,327	34,535	-	-	-	-	-	-

케이티커머스(주)	-	-	9,435	46,612	-	-	-	-	-	-

(주)케이티씨에스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이티디에스	-	-	136,838	283,879	-	-	-	-	-	-

케이티하이텔(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이티에스테이트	-	-	-	-	-	-	-	-	6,478,897	6,659,824

(주)나스미디어	-	-	10,981	36,300	-	-	-	-	-	-

(주)플레이디(구, 엔서치마케팅(주))	-	-	10,391	7,521	-	-	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	-	389	-	-	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	9,781	499	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	187,753	409,735	-	-	-	-	6,478,897	6,659,824

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	-	-	11,271	12,915	-	-	-	-	-	-

(주)씨제이이엔엠	21,746,107	23,488,376	737,000	6,156	-	-	-	-	-	-

(주)씨제이헬로	-	-	-	-	-	269	-	-	-	-

소 계	21,746,107	23,488,376	748,271	19,071	-	269	-	-	-	-

(관계기업및공동기업)

(주)오스카이엔티	18	4	-	-	-	-	32,111	32,111	-	-

합 계	21,746,125	23,488,380	1,035,347	509,856	47,639	407,274	32,111	32,111	6,478,897	6,659,824

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기	현금출자

자금대여 거래	자금차입 거래	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환(*)	대여	회수	차입	상환

(지배기업의 종속기업)

(주)케이티에스테이트	-	-	-	238,499	-	-	-	231,554	-

합 계	-	-	-	238,499	-	-	-	231,554	-

(*) 당분기 중 리스계약으로 (주)케이티에스테이트에 지급한 리스부채 상환액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

임원급여	250,005	233,145

퇴직급여	36,148	23,439

합 계	286,153	256,584

26. 공정가치

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 :	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 :	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3 :	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	35,057,514	-	35,057,514	-	35,057,514

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,352,000	-	1,352,000	-	1,352,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	38,695,737	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*1)	77,557,245	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산(*1)	15,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*1)	58,653,431	-	-	-	-

(*1) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	40,467,645	-	40,467,645	-	40,467,645

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	610,000	-	610,000	-	610,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	22,070,971	-	-	-	-

매출채권및기타채권	83,767,992	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	20,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	59,681,686	-	-	-	-

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	35,057,514	2	할인된 현금흐름

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,352,000	2	주가 및 구좌평가내역 등