KT지니뮤직 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제29기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제28기 3분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 지니뮤직

1. 일반사항 주식회사 지니뮤직(이하, "회사"라 함)은 1991년 2월에 설립되었으며, 2000년 7월 중한국거래소의 KRX코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 현재 소프트웨어 개발 및 공급, 데이터베이스 및 온라인 정보제공, 음반 및 영상물 기획제작 유통 및 그 관련 부대사업 , 연예 매니지먼트업 등의 영업을 영위하고 있습니다. 회사는 2013년 6월 중 종속기업(지분 100% 보유)인 (주)KMP홀딩스를 합병하였습니다. 회사는 2017년 3월 30일 주주총회 결의로 상호를 주식회사 KT뮤직에서 주식회사 지니뮤직으로 변경하였습니다. 또한 회사는 2018년 10월 10일자로 (주)씨제이이엔엠이 지분을 100% 보유하고 있던 씨제이디지털뮤직(주)를 합병하였습니다.

당분기말 현재 보통주 자본금은 29,058백만원이며, 주요 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

케이티	20,904,514	35.97

(주)엘지유플러스	7,378,920	12.70

(주)씨제이이엔엠	8,922,685	15.35

우리사주조합	9,900	0.02

기타	20,899,419	35.96

합 계	58,115,438	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 또한, 회사는 당분기 중 종속기업인 MMT(특정금전신탁)를 매각하여 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 당분기의 재무제표는 관계기업및공동기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기말의 재무상태표는 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

ㄱ. 리스의 정의종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결 정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계 약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.ㄴ. 리스이용자회사는 건물, 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다.

회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: OA설비)와 리스기간이 1년 미만인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 재무상태표에 사용권자산으로 표시합니다.

회사는 리스부채를 재무상태표의 기타부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과규정회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 계약기간 동안 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후5년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 계약에 따라 매년 추가 임차료를 지급해야 합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017 호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 회사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.

ㄷ. 리스제공자회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 평가하였습니다. 판단결과 리스제공자로서 재무제표에 미치는 유의적인 영향력은 없습니다.

회사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.

ㄹ. 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	8,231,672

리스부채	8,231,672

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은3.75%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년12월31일) 운용리스 약정	9,644,236

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	8,231,672

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	8,231,672

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 7,440백만원을 인식하였고, 리스부채로 7,638백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각 비 758백 만원, 이자비용 224 백 만원을 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	71,284,840	-	-	71,284,840

기타금융자산	20,000,000	38,265,077	238,400	58,503,477

(*) 회사는 당분기말 현재 보유하고 있는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	73,803,472

2) 전기말(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	합 계

매출채권및기타채권	53,708,931	-	-	53,708,931

기타금융자산	20,000,000	32,179,899	280,000	52,459,899

(*) 회사는 전기말 현재 보유하고 있는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	56,564,516

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금(*)	32,997,159	31,657,940

환매채(*)	-	1,218,000

현금	4,700	4,700

합 계	33,001,859	32,880,640

(*) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	69,681,936	(1,390,300)	68,291,636	53,003,059	(1,481,325)	51,521,734

유동기타채권	1,763,848	(121,385)	1,642,463	272,954	(121,427)	151,527

비유동기타채권	1,350,741	-	1,350,741	2,035,670	-	2,035,670

합 계	72,796,525	(1,511,685)	71,284,840	55,311,683	(1,602,752)	53,708,931

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

매출채권	1,481,325	-	91,025	1,390,300

유동기타채권	121,427	-	42	121,385

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

매출채권	1,397,631	33,025	-	1,430,656

유동기타채권	134,177	-	1,756	132,421

회사는 지급받기로 한 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	1,493,969	-	1,493,969

미수수익	134,401	-	134,401

보증금	14,093	1,350,741	1,364,834

합 계	1,642,463	1,350,741	2,993,204

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

미수금	49,198	710,005	759,203

미수수익	102,329	-	102,329

보증금	-	1,325,665	1,325,665

합 계	151,527	2,035,670	2,187,197

7. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	20,000,000	20,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	38,265,077	32,179,899

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	238,400	280,000

소 계	58,503,477	52,459,899

차감: 비유동항목	(238,400)	(1,489,347)

유동성기타금융자산합계	58,265,077	50,970,552

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	38,265,077	32,179,899

차감 : 비유동항목	-	(1,209,347)

유동항목	38,265,077	30,970,552

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

지분증권 (*)	1,000,000	238,400	1,000,000	280,000

(*) 럭스피아(주)의 지분증권으로 2015년 중 코넥스시장에 상장하였습니다. 회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다.

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	289,061	-	289,061

선급비용	310,606	-	310,606

합 계	599,667	-	599,667

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합 계

선급금	103,174	-	103,174

선급비용	432,749	-	432,749

계약자산	4,640	-	4,640

합 계	540,563	-	540,563

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,321,313	(1,138,040)	183,273	1,249,162	(912,933)	336,229

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	집기비품	시설장치	임차자산개량권	합 계

취득원가	1,644,100	10,420,924	517,994	12,583,018

감가상각누계액	(986,915)	(7,755,110)	(266,716)	(9,008,741)

기초장부금액	657,185	2,665,814	251,278	3,574,277

취득및자본적지출	412,856	64,520	33,260	510,636

처분및폐기	(825)	-	-	(825)

감가상각	(187,169)	(645,959)	(64,169)	(897,297)

기말장부금액	882,047	2,084,375	220,369	3,186,791

취득원가	2,056,131	10,485,444	551,254	13,092,829

감가상각누계액	(1,174,084)	(8,401,069)	(330,885)	(9,906,038)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	집기비품	시설장치	임차자산개량권	합 계

취득원가	29,105	948,269	5,433,110	210,307	6,620,791

감가상각누계액	(29,104)	(748,900)	(4,511,678)	(196,287)	(5,485,969)

기초장부금액	1	199,369	921,432	14,020	1,134,822

취득및자본적지출	-	583,942	1,590,733	307,687	2,482,362

감가상각	-	(138,798)	(509,676)	(55,045)	(703,519)

처분및폐기	(1)	-	-	-	(1)

기말장부금액	-	644,513	2,002,489	266,662	2,913,664

취득원가	-	1,532,211	7,023,843	517,994	9,074,048

감가상각누계액	-	(887,698)	(5,021,354)	(251,332)	(6,160,384)

11. 리스(1) 리스계약의 주요내용 회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다.(2) 리스자산당분기말과 당기초 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	7,415,205	8,156,604

차량운반구	25,037	75,068

합 계	7,440,242	8,231,672

(3) 리스부채당분기말과 당기초 현재 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	1,062,488	1,036,291

비유동	6,575,530	7,195,381

합 계	7,638,018	8,231,672

(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	이자비용	현재가치

1년 이내	1,064,369	1,881	1,062,488

1년 초과 5년 이내	4,041,697	427,728	3,613,969

5년 초과	3,842,962	881,401	2,961,561

합 계	8,949,028	1,311,010	7,638,018

(5) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	상각	처분	분기말

사용권자산	8,231,672	26,204	(757,723)	(59,911)	7,440,242

- 리스부채(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	처분	분기말

리스부채	8,231,672	26,204	(781,060)	223,510	(62,308)	7,638,018

(6) 상기 리스계약과 관련하여 2019년에 적용한 할인율은 3.75 %입니다.(7) 당분기 중 소액자산 리스와 관련하여 발생한 비용 은 29,690천원이며, 단기리스와 관련하여 발생한 비용은 104,371천원입니다.

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	47,147,239	364,726	7,297,916	3,300,359	29,407,304	87,517,544

상각누계액	-	(358,168)	(6,240,388)	(3,300,343)	(15,251,538)	(25,150,437)

기초장부금액	47,147,239	6,558	1,057,528	16	14,155,766	62,367,107

취득및자본적지출	-	-	543,874	-	-	543,874

상각액	-	(5,747)	(297,547)	-	(1,572,238)	(1,875,532)

기말장부금액	47,147,239	811	1,303,855	16	12,583,528	61,035,449

취득원가	47,147,239	364,726	7,841,790	3,300,359	29,407,304	88,061,418

상각누계액	-	(363,915)	(6,537,935)	(3,300,343)	(16,823,776)	(27,025,969)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가	519,212	364,726	6,477,483	3,300,359	12,371,497	23,033,277

상각누계액	-	(291,218)	(5,836,620)	(3,300,343)	(11,562,515)	(20,990,696)

기초장부금액	519,212	73,508	640,863	16	808,982	2,042,581

취득및자본적지출	-	-	666,853	-	-	666,853

대체(*)	-	-	-	-	(133,333)	(133,333)

상각액	-	(50,213)	(302,368)	-	(58,808)	(411,389)

기말장부금액	519,212	23,295	1,005,348	16	616,841	2,164,712

취득원가	519,212	364,726	7,144,336	3,300,359	12,171,497	23,500,130

상각누계액	-	(341,431)	(6,138,988)	(3,300,343)	(11,554,656)	(21,335,418)

(*) 전분기 중 기타무형자산 취득가액 200백만원과 감가상각누계액 약 67백만원을 선급금으로 대체하였습니다.

13. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사명	구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)오스카이엔티	관계기업	음반기획	대한민국	12월말	49	650,003	-	49	650,003	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	공동기업(*)	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	50	4,500,000	4,416,517	50	6,750,000	6,528,355

KT음악컨텐츠투자조합2호	공동기업(*)	음원컨텐츠발굴 및 투자	대한민국	12월말	67	5,000,000	4,937,944	67	5,000,000	4,898,399

합 계	10,150,003	9,354,461	12,400,003	11,426,754

(*) KT음악컨텐츠투자조합1호, KT음악컨텐츠투자조합 2호는 회사가 참여하는 공동약정입니다. 조합은 별도의 기구로 조직화되어 있으며, 회사는 각 조합의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 회사는 조합에 대하여 각각 50%, 67%의 지분을 보유하나, 공동약정의 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가요구되므로 조합을 지배하지 않는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	대체(*)	감소(*)	지분법손익	분기말

(주)오스카이엔티	-	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	6,528,355	(750,000)	(1,500,000)	138,162	4,416,517

KT음악컨텐츠투자조합2호	4,898,399	-	-	39,545	4,937,944

합 계	11,426,754	(750,000)	(1,500,000)	177,707	9,354,461

(*) 당분기 중 KT음악컨텐츠투자조합1호의 출자금 일부를 회수하여 투자주식 2,250,000천원이 감소하였으며, 그 중 750,000천원은 미수금으로 대체되었습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

피투자회사명	기초	지분법손익	분기말

(주)오스카이엔티	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	6,381,205	69,295	6,450,500

KT음악컨텐츠투자조합2호	4,992,983	(108,039)	4,884,944

합 계	11,374,188	(38,744)	11,335,444

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

(주)오스카이엔티	289,446	1,314,604	920,704	101,628

KT음악컨텐츠투자조합1호	10,495,588	1,662,554	16,667	276,324

KT음악컨텐츠투자조합2호	7,613,141	206,225	68,618	59,318

2) 전기말(단위 : 천원)

피투자회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)오스카이엔티	194,104	1,465,719	423,721	146,486

KT음악컨텐츠투자조합1호	13,864,606	963,604	36,511	138,591

KT음악컨텐츠투자조합2호	7,534,224	206,809	-	(162,060)

(4) 당분기 및 전분기 중 지분법중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

피투자회사명	미반영손실액	미반영손실누적액

(주)오스카이엔티	-	(502,327)

2) 전분기(단위 : 천원)

피투자회사명	미반영손실액	미반영손실누적액

(주)오스카이엔티	68,295	(623,091)

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	66,643,725	54,604,969

미지급금	3,995,653	958,323

미지급비용	2,378,969	262,531

예수보증금	784,432	738,000

임대보증금	693	693

합 계	73,803,472	56,564,516

회사의 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다.15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,263,120	-	8,962,828	-

부가세예수금	2,205,032	-	1,683,278	-

예수금	613,607	28,000	769,804	28,000

미지급비용_비금융	2,129,120	206,052	2,638,716	170,864

리스부채	1,062,488	6,575,530	-	-

합 계	13,273,367	6,809,582	14,054,626	198,864

16. 영업수익

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	61,805,104	169,492,220	41,156,676	110,585,267

회사의 영업과 주된 수익 원천은 음원 및 컨텐츠 제공입니다. 회사의 영업수익 중 올레뮤직 브랜드를 사용하고 있는 매출은 당분기 1,346,919 천원(전분기: 2,046,162 천원) 입니다.(2) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행

음원사업	345,271	994,881	257,596	705,589

기타	707,342	1,889,754	4,958,791	9,209,773

소 계	1,052,613	2,884,635	5,216,387	9,915,362

기간에 걸쳐 이행

음원사업	45,118,370	129,907,305	30,753,074	84,869,261

컨텐츠사업	13,349,106	33,551,769	5,183,047	15,792,353

기타	2,285,015	3,148,511	4,168	8,291

소 계	60,752,491	166,607,585	35,940,289	100,669,905

합 계	61,805,104	169,492,220	41,156,676	110,585,267

(3) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	-	4,640

계약자산은 약정기간이 존재하는 결합상품의 완료된 수행의무에 대하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로, 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.

17. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

음악사업매출원가	43,244,642	117,300,833	24,967,777	69,833,146

기타매출원가	2,331,136	3,812,271	4,563,782	8,637,716

급여	2,700,739	8,201,260	1,860,415	5,986,841

퇴직급여	265,492	804,529	191,679	561,995

복리후생비	434,864	1,362,865	310,379	973,919

여비교통비	50,772	174,757	57,251	206,738

접대비	25,521	103,704	2,100	7,160

경상개발비	772,366	2,098,909	506,325	1,607,970

판매촉진비	3,369,841	10,067,056	3,009,062	8,838,468

통신비	57,813	170,400	60,005	176,777

세금과공과	188,121	652,195	107,573	349,664

보험료	5,764	15,744	5,168	15,859

운반비	7,297	19,574	3,644	12,194

회의비	-	-	47,006	121,649

소모품비	7,721	34,246	3,467	22,522

지급수수료	3,885,015	11,540,140	1,807,530	5,476,222

광고선전비	1,222,592	2,776,836	916,862	2,122,928

대손상각비(환입)	5,649	(91,067)	(3,046)	31,270

지급임차료	264,002	652,270	392,934	1,174,432

차량유지비	4,417	12,311	2,794	7,353

교육훈련비	5,089	7,536	4,579	12,919

도서인쇄비	620	1,561	407	943

협회비	15,000	50,400	11,300	23,200

감가상각비	292,550	897,297	225,162	703,519

무형자산상각비	625,737	1,875,532	133,517	411,389

사용권자산상각비	251,776	757,723	-	-

기타	-	-	-	17

합 계	60,034,536	163,298,882	39,187,672	107,316,810

18. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

기타대손충당금환입	-	32,836	(99,404)	-

유형자산처분이익	-	275	-	8,635

기타	(1,359)	14,025	85	21,046

합 계	(1,359)	47,136	(99,319)	29,681

기타비용:

기타의대손상각비	-	151,917	34,678	34,678

기타	124,798	32,635	(1,399)	12,116

합 계	124,798	184,552	33,279	46,794

19. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	193,581	778,004	397,142	1,123,660

외환차익	34,038	63,551	-	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익	171,264	601,343	-	-

합 계	398,883	1,442,898	397,142	1,123,660

금융비용:

이자비용	3,035	9,378	2,673	7,950

리스부채이자비용	72,672	223,510	-	-

외환차손	8,812	35,821	-	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	149,544	506,894	-	-

합 계	234,063	775,603	2,673	7,950

20. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

21. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	969,345,809	5,047,862,882	1,731,915,937	3,369,966,271

가중평균유통보통주식수(*)	58,115,438	58,115,438	49,192,753	49,192,753

기본주당순이익	17	87	35	69

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	58,115,438	58,115,438	49,192,753	49,192,753

가중평균유통보통주식수	58,115,438	58,115,438	49,192,753	49,192,753

회사는 보고기간말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	5,047,863	3,369,966

2. 조정항목	5,124,665	1,420,000

퇴직급여	498,004	366,402

대손상각비	-	31,270

대손상각비환입	(91,067)	-

기타의대손상각비	151,917	34,678

기타의대손충당금환입	(32,836)	-

감가상각비	897,297	703,519

사용권자산상각비	757,723	-

무형자산상각비	1,875,532	411,389

이자수익	(778,004)	(1,123,660)

이자비용	9,378	7,950

리스부채이자비용	223,510	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(601,343)	-

지분법이익	(177,707)	(69,295)

지분법손실	-	108,039

유형자산처분이익	(275)	(8,635)

사용권자산처분손실	11,173	-

투자자산처분손실	21,407	-

금융자산평가손실	506,894	-

법인세비용	1,853,062	958,343

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,173,131)	(5,199,983)

매출채권의 감소(증가)	(16,678,877)	3,588,863

기타채권의 감소	9,949	110,041

기타자산의 증가	(961,434)	(761,708)

재고자산의 감소	152,955	248,885

매입채무의 증가(감소)	12,038,755	(6,976,809)

기타채무의 증가(감소)	5,129,280	(3,447,061)

기타부채의 증가(감소)	(1,013,112)	2,369,196

기타비유동채무의 증가	35,187	16,105

사외적립자산의 증가	(433,869)	(186,738)

퇴직금의 지급	(451,965)	(160,757)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	7,999,397	(410,017)

(2) 당분기 중 관계기업및공동기업투자주식 750백만원을 미수금으로 대체하였으며, 전분기 중 중요한 비현금거래는 없습니다.

23. 부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사는 제공되는 제품 및 서비스의 성격, 브랜드, 판매경로, 고객의 성격 등에 따라 3개의 영업부문을 보고하고 있으며, 각영업부문은 독립적으로 관리되고 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문의 구분

구분	부문별 영업내용

음원사업	자사 및 타사의 온라인 매체 등을 통하여 AOD 및 다운로드서비스 제공

컨텐츠사업	오프라인 음반유통 및 온라인 음원유통

기타사업	음악서비스 개발 용역 등

(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 중 회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	소 계	부문간 수익제거	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	45,463,641	130,902,186	15,661,491	38,295,291	2,992,357	5,038,265	64,117,489	174,235,742	(2,312,385)	(4,743,522)	61,805,104	169,492,220

영업이익	1,243,204	5,012,286	378,593	1,028,686	148,771	152,366	1,770,568	6,193,338	-	-	1,770,568	6,193,338

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	소 계	부문간 수익제거	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	31,010,670	85,574,850	7,984,969	20,020,788	4,962,959	9,218,064	43,958,598	114,813,702	(2,801,922)	(4,228,435)	41,156,676	110,585,267

영업이익	1,699,894	2,857,748	209,262	335,799	59,848	74,910	1,969,004	3,268,457	-	-	1,969,004	3,268,457

(3) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 회사의 총자산 및 총부채에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	음원	컨텐츠	기타	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

총자산	192,546,611	164,587,191	49,351,959	36,919,927	7,410,884	20,495,291	249,309,454	222,002,409

총부채	76,357,319	56,773,011	19,571,278	12,735,228	2,938,900	7,069,683	98,867,497	76,577,922

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 회사의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보고부문 영업이익의 합계	1,770,568	6,193,338	1,969,004	3,268,457

기타손익	(126,156)	(137,415)	(132,599)	(17,114)

금융손익	164,820	667,295	394,469	1,115,710

지분법손익	37,113	177,707	(11,546)	(38,744)

회사의 법인세비용차감전순이익	1,846,345	6,900,925	2,219,328	4,328,309

(5) 지역에 대한 정보회사는 음악컨텐츠의 제작, 유통 및 유무선 인터넷 기반 음악사업을 주요사업으로 하고 있으므로 지역에 대한 정보를 정확히 기재할 수 없습니다.

(6) 주요고객에 대한 정보 회사의 영업수익 169,492,220천원(전분기: 110,585,267천원 ) 에는 주식회사 케이티에 대한 매출액 약 38,593,518천원(전분기: 29,359,633 천원 ) 과 (주)LG유플러스에 대한 매출액 약 28,970,607천 원(전분기: 14,002,648천원)이 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

24. 우발부채(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증사항	금융기관	보험가입금액

공탁	서울보증보험	362,000

(2) 당분기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 없습니다.

25. 특수관계자와의 주요거래 (1) 지배ㆍ종속기업 및 관계기업및공동기업당분기말 현재 회사의 지배기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자유형	회사명

지배기업	케이티

지배기업의 종속기업	케이티엠앤에스, 케이티하이텔, 케이티파워텔, 케이티텔레캅, 케이티커머스, 케이티엠하우스, 케이티디에스, 케이티링커스 등

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)씨제이이엔엠, (주)LG유플러스

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 연결실체 내의 일원	(주)씨제이헬로, (주)씨제이텔레닉스, 에이오엠지(주), 젤리피쉬엔터테인먼트(주), 스튜디오드래곤(주), (주)메조미디어, (주)아인텔레서비스, (주)씨에스리더, (주)미디어로그,DACOM America, Inc., (주)씨에스원파트너, (주)위드유 등

관계기업및공동기업	오스카이엔티, KT음악컨텐츠투자조합1호, KT음악컨텐츠투자조합2호

(2) 특수관계자와의 거래1) 회사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	당분기	전분기

매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유형자산취득	매출	매출원가	지급수수료	기타비용	유형자산취득

(지배기업)

케이티	38,593,518	1,614	1,449,808	133,704	-	29,359,633	6,170	1,475,832	181,017	-

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔	261,056	690	-	-	-	281,420	3,503	-	-	-

케이티텔레캅	-	-	6,065	-	-	-	-	4,327	-	-

케이티엠하우스	10,000	-	2,719	-	-	-	-	1,691	-	-

케이티커머스	-	-	154	10,284	43,557	-	-	-	15,330	1,425,311

나스미디어	96	-	-	12,700	-	-	-	-	7,449	-

케이티에스테이트	19,838	-	-	452,313	-	11,500	-	-	935,590	-

케이티씨에스	-	-	-	8,568	-	320	-	18,051	-	-

케이티데이타시스템	-	-	283,213	-	-	-	-	54,134	-	-

이니텍 주식회사	-	-	5,400	-	-	-	-	5,400	-	-

케이티스포츠	-	-	-	435,623	-	-	-	-	525,000	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	221,588	-	-	-	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합2호	-	-	90,629	-	-	-	-	-	-	-

케이티서비스북부	-	-	-	-	-	-	-	-	616	-

케이티스	21,712	-	-	87,325	-	-	-	-	-	-

플레이디	-	-	-	4,586	-	-	-	-	-	-

소 계	312,702	690	609,768	1,011,399	43,557	293,240	3,503	83,603	1,483,985	1,425,311

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

㈜LG유플러스	28,970,607	79,103	227,119	20,336	-	14,002,648	-	-	24,267	-

㈜씨제이이엔엠	3,537,602	30,067,209	32,142	1,550,636	-	-	-	-	-	-

㈜씨제이헬로	226	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜씨제이텔레닉스	-	-	2,273	-	-	-	-	-	-	-

젤리피쉬엔터테인먼트(주)	-	142	-	-	-	-	122	-	-	-

에이오엠지(주)	-	2,453	-	-	-	-	3,059	-	-	-

소 계	32,508,435	30,148,907	261,534	1,570,972	-	14,002,648	3,181	-	24,267	-

(관계기업및공동기업)

오스카이엔티	-	23,537	-	-	-	-	21,835	-	-	-

합 계	71,414,655	30,174,748	2,321,110	2,716,075	43,557	43,655,521	34,689	1,559,435	1,689,269	1,425,311

2) 회사의 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.- 채권

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출채권	미수금	선급금	보증금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(지배기업)

케이티	16,985,322	12,784,777	-	-	-	-	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이티하이텔	31,685	32,595	-	-	-	-	-	-

케이티엠하우스	10,177	6,825	-	-	-	-	-	-

케이티스포츠	-	-	-	-	62,232	-	-	-

케이티에스테이트	-	825	-	-	-	-	1,117,976	1,117,976

kt음악컨텐츠투자조합 1호	-	-	1,500,000	750,000	-	-	-	-

소 계	41,862	40,245	1,500,000	750,000	62,232	-	1,117,976	1,117,976

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	1,719,208	5,234,824	-	-	-	-	-	-

(주)씨제이이엔엠	771,861	339,921	-	16,224	351,430	-	-	-

(주)씨제이헬로	21	150	-	-	-	-	-	-

소 계	2,491,090	5,574,895	-	16,224	351,430	-	-	-

(관계기업및공동기업)

오스카이엔티(*)	-	-	-	-	1,188,062	1,221,488	-	-

합 계	19,518,274	18,399,917	1,500,000	766,224	1,601,724	1,221,488	1,117,976	1,117,976

(*) 회사가 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 선급금에 대하여 설정한 대손충당금은 각각 1,188,062천원, 1,221,488천원입니다.

- 채무(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매입채무	미지급금	선수금	예수보증금

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(지배기업)

케이티	-	1,070,416	249	-	-	135,860	-	-

(지배기업의 종속기업)

케이티엠하우스	-	-	17,364	284	-	-	-	-

케이티커머스	-	-	8,709	4,630	-	-	-	-

케이티스포츠	-	-	209,000	-	-	-	-	-

케이티씨에스	-	-	-	10,600	-	-	-	-

케이티데이타시스템	-	-	88,907	7,754	-	-	-	-

케이티하이텔	-	161	-	-	-	-	-	-

이니텍 주식회사	-	-	1,980	1,980	-	-	-	-

나스미디어	-	-	-	6,462	-	-	-	-

플레이디	-	-	6,950	-	-	-	-

KT음악컨텐츠투자조합1호	-	-	50,332	-	-	-	-	-

소 계	-	161	383,242	31,710	-	-	-	-

(당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업)

(주)LG유플러스	-	46,520	536,730	1,507	24,072	1,797,721	-	-

(주)씨제이이엔엠	23,884,087	15,221,861	604,240	-	-	-	-	-

(주)씨제이헬로	-	-	-	-	103	-	-

(주)씨제이텔레닉스	-	-	-	17,121	-	-	-	-

젤리피쉬엔터테인먼트(주)	14	-	-	-	-	-	-	-

씨제이파워캐스트(주)	-	-	264	-	-	-	-	-

소 계	23,884,101	15,268,381	1,141,234	18,628	24,072	1,797,824	-	-

(관계기업및공동기업)

오스카이엔티	-	-	-	-	-	-	32,111	32,111

합 계	23,884,101	16,338,958	1,524,725	50,338	24,072	1,933,684	32,111	32,111

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당분기 중 리스계약으로 케이티에스테이트에 지급한 리스부채 원금상환액은 684,926 천원입니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

임원급여	1,177,178	828,522

퇴직급여	26,446	45,026

합 계	1,203,624	873,548

26. 공정가치

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	38,265,077	-	35,305,250	2,959,827	38,265,077

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	238,400	238,400	-	-	238,400

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)	33,001,859	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*2)	71,284,840	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산(*2)	20,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*2)	73,803,472	-	-	-	-

(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.(*2) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	32,179,899	-	30,153,108	2,026,791	32,179,899

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	280,000	280,000	-	-	280,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	32,880,640	-	-	-	-

매출채권및기타채권	53,708,931	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	20,000,000	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	56,564,516	-	-	-	-

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,388,825	2,3	할인된 현금흐름

당분기 중 수준 1, 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.당분기 중 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초잔액	2,026,791

증가	2,379,799

감소	(939,869)

평가손실	(506,894)

분기말잔액	2,959,827