KT지니뮤직 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

1) 자산양수도- 일자, 상대방 및 계약 내용당사는 2012년 11월 1일 이사회 결의에 의거 주식회사 케이엠피홀딩스의 주주인 (주)에스.엠.엔터테인먼트,(주)와이지엔터테인먼트,(주)제이와이피 외 6인에게 주식회사 케이엠피홀딩스 주식 440,000주(지분율 100%)를 2012년 11월 26일 양수하였습니다. 자산 양수도의 주요 내용은 다음과 같습니다.- 양도대상

구분	주식수	지분율

(주)케이엠피홀딩스 주식	400,000주	100%

- 일정

구분	일정

외부평가계약체결일	2012년 10월 24일

이사회 결의일	2012년 11월 01일

양수도 계약 체결일	2012년 11월 01일

주요사항보고서 제출일	2012년 11월 01일

주권의 인도일	2012년 11월 26일

주주명부 명의개서일	2012년 11월 26일

- 대주주 등 지분 변동 사항 해당사항 없음- 주식 매수청구권 행사 해당사항 없음- 채권자보호에 관한 사항 해당사항 없음- 관련 소송의 현황 해당사항 없음- 신주 배정등에 관한 사항 해당사항 없음- 재무제표에 미치는 영향

항목	자산양수전	증가	자산양수후

종속기업투자	270,484,734	19,998,000,000	20,268,484,734

* 상기 증가액은 당사가 주식회사 케이엠피홀딩스의 보통주 440,000주(지분율 100%)를 총 19,998,000,000원에 인수함에 따라 증가된 사항을 단순 합산 기재한 것으로 향후 정기보고서상에 기재되는 재무 제표와 차이가 있을 수 있습니다.

- 관련 공시 2012.11.02 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 2012.11.02 타법인주식및출자증권취득결정 2012.11.26 합병등종료보고서(자산양수도)2) 합병- 일자, 상대방 및 계약 내용 당사는 2013년 4월 12일 이사회 결의에 의거 (주)케이엠피홀딩스를 합병하였습니다.합병기일은 2013년 6월 24일로 주요 내용은 다음과 같습니다.

합병목적	음원 콘텐츠 투자 및 유통 사업 등의 사업역량 확대 및 경영효율성 증대와 함께 케이티 뮤직의 기존 사업간 시너지효과 극대화를 통해 주주가치를 제고하기 위함

합병비율	케이티 뮤직:(주)케이엠피홀딩스 = 1: 0

합병상대회사	회사명	(주)케이엠피홀딩스

주요사업	음원대리중개 및 유통

회사와의 관계	계열회사

- 주요 일정

구분	케이티 뮤직(합병회사)	(주)케이엠피홀딩스(피합병회사)

이사회 결의일	2013년 04월 12일	2013년 04월 12일

합병 계약일	2013년 04월 15일	2013년 04월 15일

소규모합병 공고일	2013년 04월 29일

권리주주확정 기준일	2013년 04월 29일

합병승인 이사회 결의일	2013년 05월 16일	2013년 05월 16일

합병기일	2013년 06월 24일	2013년 06월 24일

합병보고 총회일(이사회결의일)	2013년 06월 25일

합병종료보고 공고일	2013년 06월 25일

합병(소멸) 등기일	2013년 06월 25일	2013년 06월 25일

주주명부 폐쇄공고주주명부 폐쇄기간합병반대주주 반대의사 접수기간채권자 이의제출 공고일채권자 이의제출 기간	2013년 04월 12일2013년 04월 30일~2013년 05월 08일2013년 04월 30일~2013년 05월 15일2013년 05월 20일2013년 05월 20일~2013년 06월 21일	2013년 05월 20일2013년 05월 20일~2013년 06월 21일

- 대주주등 지분변동 사항본 합병은 무증자 합병으로 합병 후 존속회사인 케이티 뮤직의 자본금 변동은 없으며, 대주주등의 지분 변동 사항은 없습니다.- 주식 매수 선택권 행사합병회사인 케이티 뮤직은 상법 527조의 3 규정에 의거한 소규모 합병에 해당하며, 피합병회사인 (주)케이엠피홀딩스는 상법 527조의 2 규정에 의거 총 주주의 동의에 의한 간이합병에 해당하므로 주식매수청구권이 인정되지 않습니다- 채권자 보호에 관한 사항합병 후 존속회사인 케이티 뮤직은 2013년 5월 20일에 홈페이지(www.ktmusic.co.kr), 피합병법인인 (주)케이엠피홀딩스는 한국경제신문에 각각 채권자 이의 제출 공고를 게재하였으며, 채권자 이의제출 기간(2013년 5월 20일~2013년 6월 21일)동안 채권자의 이의 제출은 없었습니다- 재무제표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

구분	합병 전	합병 후

합병회사케이티 뮤직	피합병회사(주)케이엠피홀딩스	합병 후 존속법인케이티 뮤직

[유동자산]	38,907	5,839	44,672

. 현금및현금성자산	158	2,209	2,367

. 매출채권및기타채권	8,216	3,343	11,485

. 기타유동자산	30,533	287	30,820

[비유동자산]	27,728	912	26,981

. 종속기업및관계기업투자	20,253	204

. 유형자산	2,884	31	2,915

. 무형자산	2,137	20,527

. 투자부동산	411	411

. 기타비유동자산	2,043	881	2,924

자산총계	66,635	6,751	71,653

[유동부채]	8,488	4,284	12,698

[비유동부채]	17,650	16	18,602

부채총계	26,138	4,300	31,300

[지배기업소유주지분]	40,497	2,451	40,353

. 자본금	18,089	2,200	18,089

. 주식발행초과금	44,731	44,731

. 기타자본구성요소	2,723	(20)	2,723

. 이익잉여금	(25,046)	271	(25,190)

[비지배기업소유주지분]

자본총계	40,497	2,451	40,353

주1) 상기 재무제표는 합병 당시 이용 가능한 최근 재무제표인 케이티 뮤직의 2013년 3월 31일 현재 재무제표와 (주)케이엠피홀딩스의 2013년 3월 31일 현재 재무제표를 이용하여 작성하였으며, 실제 합병기일을 기준으로 작성될 합병재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다.주2) 상기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료이며, 향후 감사결과에 따라 재무제표 금액이변경될 수 있습니다 - 관련공시: 2013.04.12 회사합병결정 2013.04.12 주요사항보고서(합병결정) 2013.04.18 [기재정정] 주요사항보고서(합병결정) 2013.05.16 기타주요경영사항(자율공시)((합병승인이사회 결의(주주 총회갈음) 결과보고)) 2013. 07.02 합병등 종료보고서

다. 대손충당금 설정 현황1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기3분기	매출채권	25,092,381	1,162,249	4.6%

유동기타채권	516,618	381,079	73.8%

비유동기타채권	890,268	-	-

합 계	26,499,267	1,543,328	5.8%

제25기	매출채권	25,860,388	566,370	2.2%

유동기타채권	520,357	381,079	73.2%

비유동기타채권	858,816	-	-

합 계	27,239,561	947,449	3.5%

제24기	매출채권	24,955,863	557,939	2.2%

유동기타채권	542,932	381,079	70.2%

비유동기타채권	829,376	0.0%

합 계	26,328,171	939,018	3.6%

2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제26기 3분기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	947,449	939,018	924,914

2. 순대손처리액(①－②±③)	595,879	8,431	14,104

① 대손처리액(상각채권액)	595,879	8,431	14,104

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,543,328	947,449	939,018

3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	만기미도래	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

매출채권	23,277,732	1,444,687	28,859	48,555	292,548	25,092,381

구성비율(%)	92.8	5.8	0.1	0.1	1.2	100.0

라. 재고자산 현황 등 1). 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제26기 3분기	제25기	제24기	제23기

음악사업	제품	233,347	66,223	1,841	1,947

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.025%	0.07%	0.002%	0.002%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-	-

2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 당사는 정기 재물조사를 반기별로 전수조사를 실시하고 있으며 반기말은 내부 재고관리 규정에 따라 자체 실사를 하고 있습니다.

(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 기말 재고조사를 외부감사인 입회하에 실시하고 있으나, 반기말은 내부 재고관리 규정에 따라 자체 실사를 하고 있습니다

마. 공정 가치 평가 내역 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산은 다음과 같습니다. 1) 2016.09.30

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

럭스피아 주식회사	384,000	-	-	384,000

2) 2015.12.31(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

럭스피아 주식회사	400,000	-	-	400,000

(주) 럭스피아 주식회사에 대한 투자주식은 전기 중 럭스피아 주식회사가 코넥스 시장에 상장함에 따라 공정가치 수준이 수준 3에서 수준 1로 이동되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

바. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

케이티뮤직	회사채	사모	2012.11.26	19,052	-	-	2015.11.26	-	-

합 계	-	-	-	19,052	-	-	-	-	-

* 본 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등의 내역은 없으며, 최근 3년간의 발행 내역은 다음과 같습니다. - 사채의 종류: 제8회 무보증 사모 전환사채 - 이자율: 표면이자율은 없으며, 만기 보장 수익률은 3.00% - 상기 전환사채는 전액 주식으로 전환되었으며, 본 사채와 관련한 자세한 사항은 아래의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다. . 2012.11.05 주요사항보고서(전환사채권 발행 결정) . 2012.11.26 증권발행결과(자율공시) . 2014.01.13 전환청구권 행사 . 2014.01.14 전환청구권 행사 . 2014.01.16 전환청구권 행사 . 2014.01.23 전환청구권 행사

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 본 보고서 제출일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등의 내역은 없으며, 최근 3년간의 발행 내역은 채무증권 발행 실적을 참조하시기 바랍니다

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

* 해당사항 없음