웰킵스하이텍 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합계 기대 손실률 0.00% 4.60% 27.59% 100.00% - 총 장부금액 - 매출채권 5,019,775 0 0 2,541,594 7,561,370 손실충당금 - - - 2,541,594 2,541,594 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합계 기대 손실률 0.00% 4.60% 27.59% 100.00% - 총 장부금액 - 매출채권 4,672,312 - - 2,541,594 7,213,906 손실충당금 - - - 2,541,594 2,541,594 ② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산불법행위미수금 등 일부미수금을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.2) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으나 과거에 발생한 불법행위로 인하여 채무의 기한이익상실이발생하였고 2020년 3월 2일에 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 회생절차 개시를 신청하였으며, 2021년 1월 25일자로 회생절차가 종결되었습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 매입채무 3,325,342 3,324,226 336 780 기타금융채무 685,790 637,355 - 48,435 단기차입금 3,866,909 2,016,909 1,850,000 - 유동성장기차입금 1,235,200 312,750 922,450 - 장기차입금 6,763,690 - - 6,763,690 유동성리스부채 131,425 32,856 98,569 - 비유동기타금융채무 365,834 - - 365,834 비유동리스부채 335,728 335,728 회생채무 46,853 - - 46,853 합계 16,756,771 6,324,096 2,871,355 7,561,320 (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무 2,746,101 2,744,985 336 780 기타금융채무 3,091,054 3,042,619 - 48,435 단기차입금 3,792,130 2,542,130 1,250,000 - 유동성장기차입금 1,262,760 332,410 930,350 - 장기차입금 7,068,540 - - 7,068,540 유동성리스부채 134,248 33,562 100,686 - 비유동기타금융채무 67,620 - - 67,620 비유동리스부채 362,977 362,977 회생채무 46,483 - - 46,483 합계 18,571,913 8,695,706 2,281,372 7,594,835 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD 등이 있습니다. 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 주요 외화에 대한 환율이 10% 변동시 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 257,846 (257,846) 414,552 (414,552) EUR 20 (20) 20 (20) ② 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 19,892,353 21,558,706 차감: 현금및현금성자산 1,069,979 302,346 순부채(순자산) 18,822,374 21,256,360 자본총계 34,598,577 34,850,789 순부채비율 54.4% 61.0% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약최근 3사업연도 중 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 큰 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동보고서 작성 기준일 현재, 당사에서 진행하고 있는 연구개발활동 및 운영 중인 연구개발 조직이 존재하지 않습니다. 7. 기타 참고사항 당사의 지적재산권 보유 현황 및 경영활동과 관련된 주요한 사실 발생은 다음과 같습니다. 인증명(명칭) 발행기관(주최) 취득일(시행일) 비고 LVQC 인증서 LG전자(주) 1998. 03. 19 LG전자 품질보증체제 ISO 9002 한국능률협회인증원 1997. 08. 28(최초)2002. 08. 02(갱신) 품질시스템인증서 UL 규격 UL 1999. 01. 292001. 09. 05 국제 규격 인증 VDE 규격 VDE 1999. 02. 11 유럽 규격 인증 품질시스템인증서 한국능률회인증원 2000. 09. 08 품질시스템인증서 갱신 싱글PPM품질인증서 중소기업청 2001. 03. 21 싱글PPM 품질인증 PDA 신규사업 진출 인터컴엔지니어링(주) 2002. 01. 16. PDA 개발기술 이전 및 생산,판매 영업권소유를 위한 개발투자계약 신규시설투자(청주지점설립) 크로바하이텍(주) 2002. 10. 09 디지털가전 PDP 핵심부품인 TCP(Tape Carrier Package)와 컴퓨터 주변기기인 HDD용 Head 및 DMR(Defective Material Repair) 신규사업 진출 IR 개최 크로바하이텍(주) 2002. 11. 12 당사 기존사업 및 신규사업진출등에 관한 IR개최 인사영입 크로바하이텍(주) 2003. 01. 03 全 삼성SDI 대표이사를 회장으로영입 PDP TCP어셈블리부품개발 산업자원부 / 한국산업기술평가원 2003. 06. 11 부품소재기술개발사업(PDP TCP어셈블리 부품개발) 수행업체로 선정 業務協力契約書 新藤電子工業株式會社(일본) 2003. 06. 30 PDP용 TCP생산의 제조기술 지원 및 생산설비, 장비교육에 대한 업무협력계약서 체결 신규 시설투자등(연장 정정공시) 크로바하이텍(주) 2003. 07. 29 디지털가전 PDP 핵심부품인 TCP(Tape Carrier Package)생산을 위한 신규시설투자 설비증설 및 투자액 증가 기업부설연구소인증 한국산업기술진흥협회 2003. 08. 14 연구1팀: 전자사업부 상표등록 특허청 2003. 10. 27 JetScan (등록 제 0563809 호) IR 개최 크로바하이텍(주) 2003. 11. 25 신규사업진출등에 관한 IR개최 ISO 9001 : 2000 한국능률협회인증원 2003. 12. 09 품질시스템인증서 신규시설투자(안성공장신설) 크로바하이텍(주) 2004. 06. 07 디지털가전 PDP 핵심부품인 TCP(Tape Carrier Package) CAPA증설 CQIS 품질인증 삼성SDI 2004. 09. 01 삼성SDI 품질인증서 (제 CQIS-PDP-06호) 벤처기업확인 충북지방중소기업청 2004. 10. 16 벤처기업 재인증(신기술사업) 본사 소재지 변경 이사회 결의 2005. 02. 04 경기도 안성시 공도읍 신두리 322번지 ISO 14001 : 2004 시스템코리아인증원 2006. 02. 18 품질경영시스템 인증서 ISO 9001 : 2000 시스템코리아인증원 2006. 02. 18 환경경영시스템 인증서 벤처기업만료 코스닥시장본부 2006. 11. 14 일반 기업부로 변경 본사 소재지 변경 이사회 결의 2007. 02. 12 충북 청주시 흥덕구 송정동 46-10 생산성경영체제등급확인 한국생산성본부 2007. 06. 15 생산성경영체제 등급확인서(확인등급 : 3 Plus 등급)(인증번호:KPC-PMS-2007-002) 내부회계관리시스템구축 크로바하이텍(주) 2007. 06. 30 내부회계관리 전산화시스템 구축/운영 신규 시설투자등 크로바하이텍(주) 2007. 08. 20 반도체 어셈블리 및 HDD-Rework 관련 시설투자 부품/소재전문기업 한국부품소재진흥원 2008. 04. 24 부품소재전문기업 인증(분야 : 반도체 및 기타전자부품) 반도체설계분야신규사업진출 크로바하이텍(주) 2008. 07. 07 Display 반도체 설계 사업분야 진출 하이브리드 자동차 시장진출 크로바하이텍(주) 2008. 09. 23 하이브리드 자동차(hybrid car) 양산부품(MCU용 Transformer) 배치설계등록 특허청 2009. 03. 17 유기발광다이오드(AM OLED) 디스플레이 제어칩 3개 모델 배치설계등록 특허청 2010. 02. 17 유기발광다이오드(AM OLED) 디스플레이 제어칩 모델 배치설계등록 특허청 2010. 03. 02 유기발광다이오드(AM OLED)모델 상표등록 특허청 2011. 01. 20 UTANIA (제40-0850629호) 특허등록 특허청 2011. 03. 31 표시 장치의 데이터 드라이버 및 그 구동방법 배치설계등록 특허청 2011. 10. 31 Touch Screen, IC 배치설계등록 특허청 2011. 11. 21 Camera ISP for CCTV, IC 특허등록 특허청 2012. 03. 05 주파수 발전기 및 그 주파수 발전기를 이용하여 일정한 주파수를 갖는 신호를 생성하는 방법 배치설계등록 특허청 2012. 12. 14 Driver IC For Finger-print sensor 배치설계등록 특허청 2012. 12. 14 Large AMOLED Source Driver with AIPI+Interface 특허등록 특허청 2014. 06. 02 안전규격거리를 유지한 보빈 특허등록 특허청 2014. 06. 02 중첩 부분을 통해서 전기적으로 권취되는 배선들을 포함하는트랜스포머 특허등록 특허청 2015. 09. 15 복수 개의 캡 구조들을 가지는 인덕터 특허등록 특허청 2016. 02. 05 트랜스포머용 보빈 및 이를포함하는 트랜스포머 자동차용 무선충전모듈 크로바하이텍(주) 2016. 03. 29 자동차용 무선충전모듈 양산/공급시작 자동차벤더업체등록 현대모비스 2016. 04. 19 자동차부품사 협력업체등록 특허등록 특허청 2016. 07. 28 고압트랜스용 보빈 구조물 디자인 특허청 2016. 09 . 13 유도등 WPC등록(회원사) WPC 2017. 08. 02 글로벌 무선충전연합 (WPC:Wireless Power Consortium)등록 실용실안등록 특허청 2018. 02. 02 비상 유도등 실용실안등록 ISO 9001 : 2015 케이큐엘인증원 2018. 02. 19 품질경영시스템 인증서 ISO 14001 : 2015 케이큐엘인증원 2018. 02. 19 환경경영시스템 인증서 최대주주 변경 크로바하이텍(주) 2018. 04. 25 변경 전: 송한준외 1인, 변경 후: (주)파워리퍼블릭얼라이언스 디자인 특허청 2018. 07. 16 무전원 비상 유도등 유상증자 결정 크로바하이텍(주) 2018. 07. 16 10,300,000주 유상증자 결정 신규대표이사 선임 크로바하이텍(주) 2019. 03. 08 변경 전: 한동준, 변경 후: 양유승 신규대표이사 선임 크로바하이텍(주) 2019. 07. 05 변경 전: 양유승, 변경 후: 손경영 최대주주 변경 크로바하이텍(주) 2019. 08. 29 변경 전: ㈜파워리퍼블릭 얼라이언스, 변경 후: 손경영 신규대표이사 선임 크로바하이텍(주) 2019. 12. 24 변경 전: 손경영, 변경 후: 안호철 특허등록 특허청 2020. 04. 22 무전원 비상 유도등 상표출원 특허청 2020. 06. 24 HICLOVER FDA Resistration FDA 2020. 08. 20 Face Mask 최대주주 변경 크로바하이텍(주) 2020. 12. 22 회생채권출자전환에 따른 최대주주변경변경 전: 손경영, 변경 후: 애필솔루텍(주) 최대주주 변경 크로바하이텍(주) 2021. 03. 26 변경 전: 애필솔루텍(주), 변경 후: 웰킵스홀딩스(주) 상호 변경 웰킵스하이텍(주) 2023. 03. 31 변경 전: 크로바하이텍(주), 변경 후: 웰킵스하이텍(주) 신규대표이사 선임 웰킵스하이텍(주) 2023. 12. 29 변경 전: 김준목, 변경 후: 박기태 자회사 추가 웰킵스하이텍(주) 2024. 01. 05 (주)제원테크 지분 100% 취득 본점 이전 주주총회 결의 2026. 04. 01 서울시 강동구 고덕비즈밸리로 54 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:원) 구 분 제 53기 1분기 제 52기 제 51기 (2026년03월31일) (2025년12월31일) (2024년12월31일) [유동자산] 17,981,976,019 20,063,206,501 22,295,369,678 ㆍ현금및현금성자산 1,069,979,005 302,345,982 14,050,937,128 ㆍ단기금융자산 9,600,000,000 12,500,000,000 - ㆍ매출채권 5,019,775,414 4,672,312,255 5,715,708,492 ㆍ재고자산 1,450,361,868 1,683,899,716 1,316,033,404 ㆍ기타유동자산 841,859,732 904,648,548 1,212,690,654 [비유동자산] 36,508,954,382 36,346,288,044 35,501,416,767 ㆍ유형자산 23,507,499,244 23,378,782,247 23,415,970,290 ㆍ무형자산 1,093,467 1,323,366 2,242,996 ㆍ기타비유동자산 13,000,361,671 12,966,182,431 12,083,203,481 자산총계 54,490,930,401 56,409,494,545 57,796,786,445 [유동부채] 9,895,040,998 11,712,329,945 10,491,815,698 [비유동부채] 9,997,312,327 9,846,375,856 9,204,008,864 부채총계 19,892,353,325 21,558,705,801 19,695,824,562 [자본금] 13,568,381,000 13,568,381,000 13,568,381,000 [자본잉여금] 21,189,890,705 21,189,890,705 21,189,890,705 [기타자본구성요소] (1,005,643,804) (1,005,643,804) (1,005,643,804) [기타포괄손익누계액] 6,160,894,912 6,123,456,452 6,135,725,210 [이익잉여금(결손금)] (5,314,945,737) (5,025,295,609) (1,787,391,228) 자본총계 34,598,577,076 34,850,788,744 38,100,961,883 (2026.01~2026.03) (2025.01~2025.12) (2024.01~2024.12) 매출액 4,503,797,368 21,353,066,604 29,840,103,941 영업이익(영업손실) (436,205,404) (2,101,093,803) (9,955,365,178) 당기순이익(당기순손실) (289,650,128) (3,237,904,381) (9,826,749,444) 주당순이익(주당순손실) (11) (121) (368) 나. 요약별도재무정보 (단위:원) 구 분 제 53기 1분기 제 52기 제 51기 (2026년03월31일) (2025년12월31일) (2024년12월31일) [유동자산] 12,389,938,571 15,554,440,081 17,058,438,458 ㆍ현금및현금성자산 1,050,649,150 261,326,291 13,979,062,552 ㆍ단기금융자산 9,696,633,203 12,596,633,203 81,234,104 ㆍ매출채권 846,164,323 1,339,279,311 1,368,867,714 ㆍ재고자산 471,913,719 919,898,834 495,304,102 ㆍ기타유동자산 324,578,176 437,302,442 1,133,969,986 [비유동자산] 20,829,106,554 20,343,512,872 25,167,711,543 ㆍ유형자산 8,685,383,379 8,720,194,886 8,946,585,678 ㆍ무형자산 1,093,467 1,323,366 2,242,996 ㆍ기타비유동자산 12,142,629,708 11,621,994,620 16,218,882,869 자산총계 33,219,045,125 35,897,952,953 42,226,150,001 [유동부채] 470,031,926 3,488,634,567 1,696,644,232 [비유동부채] 1,843,577,186 1,562,887,042 1,332,179,166 부채총계 2,313,609,112 5,051,521,609 3,028,823,398 [자본금] 13,568,381,000 13,568,381,000 13,568,381,000 [자본잉여금] 21,189,890,705 21,189,890,705 21,189,890,705 [기타자본구성요소] (1,005,643,804) (1,005,643,804) (1,005,643,804) [기타포괄손익누계액] 5,816,601,153 5,816,601,153 5,966,453,871 [이익잉여금(결손금)] (8,663,793,041) (8,722,797,710) (521,755,169) 자본총계 30,905,436,013 30,846,431,344 39,197,326,603 (2026.01~2026.03) (2025.01~2025.12) (2024.01~2024.12) 매출액 1,232,431,633 8,160,867,118 11,132,450,542 영업이익(영업손실) (201,766,714) (163,599,894) (5,124,309,120) 당기순이익(당기순손실) 59,004,669 (8,201,042,541) (8,475,777,321) 주당순이익(주당순손실) 2 (307) (317) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 53 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 52 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 17,981,976,019 20,063,206,501 현금및현금성자산 1,069,979,005 302,345,982 기타금융자산 9,600,000,000 12,500,000,000 매출채권 5,019,775,414 4,672,312,255 기타수취채권 486,670,258 453,277,165 기타유동자산 177,128,864 290,350,393 당기법인세자산 178,060,610 161,020,990 재고자산 1,450,361,868 1,683,899,716 비유동자산 36,508,954,382 36,346,288,044 비유동기타금융자산 6,967,739,811 6,936,286,190 유형자산 23,507,499,244 23,378,782,247 무형자산 1,093,467 1,323,366 리스사용권자산 1,164,593,593 1,147,588,706 비유동기타수취채권 4,868,028,267 4,882,307,535 자산총계 54,490,930,401 56,409,494,545 부채 유동부채 9,895,040,998 11,712,329,945 매입채무 3,325,342,453 2,746,101,302 기타금융채무 685,790,033 3,090,484,037 기타유동부채 133,407,900 199,975,916 단기차입금 3,866,909,039 3,792,129,563 유동성장기부채 1,235,200,000 1,262,760,000 유동성리스부채 131,425,126 134,248,342 회생채무 46,853,469 46,482,942 당기법인세부채 470,112,978 440,147,843 비유동부채 9,997,312,327 9,846,375,856 순확정급여부채 206,029,117 186,481,996 장기차입금 6,763,690,000 7,068,540,000 비유동성리스부채 335,727,506 362,977,386 비유동기타금융채무 365,833,563 67,620,333 기타비유동부채 572,236,000 406,960,000 이연법인세부채 1,753,796,141 1,753,796,141 부채총계 19,892,353,325 21,558,705,801 자본 지배기업소유주지분 34,598,577,076 34,850,788,744 자본금 13,568,381,000 13,568,381,000 자본잉여금 21,189,890,705 21,189,890,705 기타자본구성요소 (1,005,643,804) (1,005,643,804) 기타포괄손익누계액 6,160,894,912 6,123,456,452 이익잉여금(결손금) (5,314,945,737) (5,025,295,609) 자본총계 34,598,577,076 34,850,788,744 부채및자본총계 54,490,930,401 56,409,494,545 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,503,797,368 4,503,797,368 5,512,914,221 5,512,914,221 매출원가 4,288,171,817 4,288,171,817 4,698,635,679 4,698,635,679 매출총이익(손실) 215,625,551 215,625,551 814,278,542 814,278,542 판매비와관리비 651,830,955 651,830,955 756,019,528 756,019,528 영업이익(손실) (436,205,404) (436,205,404) 58,259,014 58,259,014 금융수익 250,702,710 250,702,710 231,344,334 231,344,334 금융비용 133,035,384 133,035,384 203,833,999 203,833,999 기타수익 32,928,276 32,928,276 559,964,576 559,964,576 기타비용 4,040,326 4,040,326 법인세비용차감전순이익(손실) (289,650,128) (289,650,128) 645,733,925 645,733,925 당기순이익(손실) (289,650,128) (289,650,128) 645,733,925 645,733,925 기타포괄이익(손실) 37,438,460 37,438,460 951,582 951,582 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 37,438,460 37,438,460 951,582 951,582 해외사업장환산손익 37,438,460 37,438,460 951,582 951,582 총포괄손익 (252,211,668) (252,211,668) 646,685,507 646,685,507 당기순이익의 귀속: 지배기업의 소유주 (11) (11) 24 24 총포괄손익의 귀속: 지배기업의 소유주 (11) (11) 24 24 기본주당이익(손실) 기본주당순손익 (단위 : 원) (11) (11) 24 24 희석주당순손익 (단위 : 원) (11) (11) 24 24 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 6,135,725,210 (1,787,391,228) 38,100,961,883 총포괄손익 951,582 645,733,925 646,685,507 당기순이익(손실) 645,733,925 645,733,925 기타포괄손익 951,582 951,582 해외사업환산손익 소유주와의 거래 합계 2025.03.31 (기말자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 6,136,676,792 (1,141,657,303) 38,747,647,390 2026.01.01 (기초자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 6,123,456,452 (5,025,295,609) 34,850,788,744 총포괄손익 37,438,460 (289,650,128) (252,211,668) 당기순이익(손실) (289,650,128) (289,650,128) 기타포괄손익 37,438,460 37,438,460 해외사업환산손익 37,438,460 37,438,460 소유주와의 거래 합계 2026.03.31 (기말자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 6,160,894,912 (5,314,945,737) 34,598,577,076 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,965,453,110) (3,154,613,820) 영업으로부터 창출된 현금 (1,932,876,111) (3,355,100,867) 이자의 수취 111,907,993 105,023,974 이자의 지급 (127,445,372) 132,711,793 법인세의 환급(납부) (17,039,620) (37,248,720) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,970,331,494 (10,878,451,363) 투자활동으로 인한 현금 유입액 19,935,504,241 6,501,229,637 단기금융상품의 감소 12,700,000,000 5,000,000,000 단기대여금의 감소 3,500,000 2,000,000 장기금융상품의 감소 6,902,004,241 임차보증금의 감소 110,000,000 유형자산의 처분 327,137,637 매각예정비유동자산 처분 1,012,092,000 임대보증금의 증가 300,000,000 20,000,000 불법행위미수금의 회수 30,000,000 30,000,000 투자활동으로 인한 현금 유출액 (16,965,172,747) (17,379,681,000) 단기금융상품의 증가 (9,800,000,000) (11,000,000,000) 장기보증금의 증가 (113,000,000) 유형자산의 취득 (221,361,006) (229,593,000) 단기임대보증금의 감소 (35,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (205,000) (1,795,000) 선수금의 감소 (1,000,293,000) 장기금융상품의 증가 (6,943,606,741) (5,000,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (326,336,423) 1,709,764,721 재무활동으로 인한 현금유입액 3,414,065,431 2,144,572,611 단기차입금의 차입 3,414,065,431 2,144,572,611 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,740,401,854) (434,807,890) 리스부채의 감소 (35,587,890) (29,187,890) 단기차입금의 상환 (3,372,403,964) 유동성장기부채의 상환 (332,410,000) (405,620,000) 현금및현금성자산의 증감 678,541,961 (12,323,300,462) 기초의 현금및현금성자산 302,345,982 14,050,937,128 현금및현금성자산의 환율변동효과 89,091,063 1,666,562 기말의 현금및현금성자산 1,069,979,005 1,729,303,228 3. 연결재무제표 주석 1. 일반 사항 웰킵스하이텍주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 웰킵스하이텍 주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 10월 23일에 설립되어 반도체 설계사업, 반도체 패키징사업, 전원공급부품사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강동구에 위치하고 있으며, 전원공급부품(Trans 및 Coil류) 등의 생산, 판매를 위하여 중국 문등에 현지법인을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년 11월에 벤처기업으로 등록되어 2001년 12월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 기업 이미지 제고를 위하여 2023년 3월 31일 주주총회를 통하여 사명을 크로바하이텍 주식회사에서 웰킵스하이텍 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 13,568백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 웰킵스홀딩스(주) 11,384,530 42.0 (주)피앤티디홀딩스 4,148,203 15.3 자기주식 433,034 1.6 기타 11,170,995 41.1 합 계 27,136,762 100.0 1.1 종속기업 현황 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 결산월 업종 당분기말 전기말 문등크로바전자유한공사 중국 100 100 12월 전원부품 크로바글로비스주식회사 한국 100 100 12월 도소매 주식회사 제원테크 한국 100 100 12월 자동차용 신품 부품 제조업 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 당분기말 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 문등크로바전자유한공사 1,101,612 526,240 575,372 - (23,605) 13,834 크로바글로비스주식회사 - - - - - - 주식회사 제원테크 20,908,603 17,908,039 3,000,564 3,271,366 (322,970) (322,970) 2) 전기 (단위: 천원) 당분기말 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 문등크로바전자유한공사 1,054,236 492,698 561,538 - (9,654) (8,702) 크로바글로비스주식회사 - - - - - - 주식회사 제원테크 19,699,949 16,376,415 3,323,534 3,005,099 (325,625) (325,625) 1.3 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되거나 추가된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 현금및현금성자산 1,069,980 - - 매출채권 5,019,776 - - 기타금융자산 9,600,000 - - 기타수취채권 486,670 - - 비유동기타금융자산 6,967,740 - - 비유동기타수취채권 4,868,028 - - 매입채무 - 3,325,342 - 기타금융채무 - 685,790 - 단기차입금 - 3,866,909 - 유동성장기차입금 - 1,235,200 - 장기차입금 - 6,763,690 - 회생채무 - 46,853 - 유동성리스부채 - - 131,425 비유동리스부채 - - 335,728 비유동기타금융부채 - - 365,834 합 계 28,012,194 15,923,784 832,987 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 현금및현금성자산 302,346 - - 매출채권 4,672,313 - - 기타금융자산 12,500,000 - - 기타수취채권 453,277 - - 비유동기타금융자산 6,936,286 - - 비유동기타수취채권 4,882,308 - - 매입채무 - 2,746,101 - 기타금융채무 - 3,091,055 - 단기차입금 - 3,792,130 - 유동성장기차입금 - 1,262,760 - 장기차입금 - 7,068,540 - 회생채무 - 46,483 - 유동성리스부채 - - 134,248 비유동리스부채 - - 362,977 비유동기타금융부채 - - 67,620 합 계 29,746,530 18,007,069 564,845 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 이자수익 110,650 - - 이자비용 - 109,205 5,515 외화환산손익 121,868 (1,692) - 외환차손익 4,656 (3,094) - (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 이자수익 167,035 - - 이자비용 - 131,258 3,187 외화환산손익 37,517 (6,896) - 외환차손익 (60,814) 25,114 - (3) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,069,979 1,069,979 302,346 302,346 매출채권 5,019,775 5,019,775 4,672,312 4,672,312 기타수취채권 486,671 486,671 453,278 453,278 기타금융자산 9,600,000 9,600,000 12,500,000 12,500,000 비유동기타금융자산 6,967,740 6,967,740 6,936,286 6,936,286 비유동기타수취채권 4,868,028 4,868,028 4,882,307 4,882,307 합 계 28,012,193 28,012,193 29,746,529 29,746,529 금융부채 매입채무 3,325,342 3,325,342 2,746,101 2,746,101 단기차입금 3,866,910 3,866,910 3,792,130 3,792,130 유동성장기부채 1,235,200 1,235,200 1,262,760 1,262,760 기타금융채무 685,790 685,790 3,091,055 3,091,055 회생채무 46,854 46,854 46,483 46,483 장기차입금 6,763,690 6,763,690 7,068,540 7,068,540 리스부채 131,425 131,425 134,248 134,248 비유동기타금융채무 365,834 365,834 67,620 67,620 비유동리스부채 335,728 335,728 362,977 362,977 합 계 16,756,771 16,756,771 18,571,914 18,571,914 연결실체의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 기타채권 및 회생채무 등의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. - 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,661 2,504 예금 1,067,318 299,842 합계 1,069,979 302,346 6. 매출채권, 기타수취채권 및 불법행위미수금 (1) 보고기간말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 불법행위미수금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 7,561,370 (2,541,594) 5,019,775 7,213,907 (2,541,594) 4,672,312 기타수취채권 486,670 - 486,670 453,277 - 453,277 미수금 432,965 - 432,965 378,197 - 378,197 미수수익 50,001 - 50,001 68,080 - 68,080 단기대여금 3,705 - 3,705 7,000 - 7,000 비유동기타수취채권 4,913,708 (45,680) 4,868,028 4,927,988 (45,680) 4,882,308 보증금 4,301,848 - 4,301,848 4,285,378 - 4,285,378 장기미수금 611,860 (45,680) 566,180 642,610 (45,680) 596,930 불법행위미수금 14,004,891 (14,004,891) - 14,034,891 (14,034,891) - 합계 26,966,639 (16,592,165) 10,374,473 26,630,063 (16,622,165) 10,007,897 (2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 매출채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초장부가액 2,541,594 2,541,594 대손상각 - - 기말장부가액 2,541,594 2,541,594 2) 기타수취채권 및 불법행위미수금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초장부가액 14,080,571 14,200,571 대손상각(환입) (30,000) (120,000) 기말장부가액 14,050,571 14,080,571 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 9,600,000 12,500,000 비유동항목 장기금융상품 6,943,607 6,902,004 전대리스순투자 24,133 34,282 합계 16,567,740 19,436,286 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 충당금 장부금액 원가 충당금 장부금액 원재료 978,336 (21,725) 956,611 1,280,243 (21,725) 1,258,518 재공품 67,981 (10,196) 57,785 39,789 (10,196) 29,593 제 품 557,544 (121,577) 435,966 517,366 (121,577) 395,789 합 계 1,603,861 (153,498) 1,450,362 1,837,398 (153,498) 1,683,900 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,173백만원 (전분기: 4,367백만원) 입니다. 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,853,954 - - - 13,853,954 건물 14,715,547 (4,889,745) (1,460,013) - 8,365,789 구축물 1,263,610 (587,482) (134,751) - 541,377 기계장치 8,863,777 (5,186,182) (3,408,660) (2) 268,933 차량운반구 233,276 (145,492) (77,914) - 9,870 비품 1,193,400 (986,553) (188,081) - 18,766 시설장치 150,200 (22,252) - - 127,948 기타유형자산 4,342,078 (2,767,618) (1,355,155) - 219,305 건설중인자산 101,560 - - - 101,560 합계 44,717,402 (14,585,324) (6,624,574) (2) 23,507,502 (단위: 천원) 구분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,853,954 - - - 13,853,954 건물 14,498,475 (4,696,194) (1,366,952) - 8,435,329 구축물 1,237,477 (563,615) (134,751) - 539,111 기계장치 8,791,477 (5,116,091) (3,392,890) (2) 282,494 차량운반구 233,276 (144,954) (77,914) - 10,408 비품 1,192,355 (984,297) (188,081) - 19,977 시설장치 150,200 (13,907) - - 136,293 기타유형자산 4,024,478 (2,759,206) (1,164,055) - 101,217 합계 43,981,692 (14,278,264) (6,324,643) (2) 23,378,783 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 대체 당분기말 토지 13,853,954 - - - - 13,853,954 건물 8,435,329 - - (69,540) - 8,365,789 구축물 539,111 21,000 - (18,734) - 541,377 기계장치 282,494 - - (13,561) - 268,933 차량운반구 10,408 - - (538) - 9,870 비품 19,977 1,045 - (2,256) - 18,766 시설장치 136,293 - - (8,345) - 127,948 기타유형자산 101,217 10,600 - (8,412) 115,900 219,305 건설중인자산 - 186,710 - - (85,150) 101,560 합계 23,378,783 219,355 - (121,386) 30,750 23,507,502 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 전분기말 토지 13,853,954 - - - 13,853,954 건물 8,713,487 - - (69,539) 8,643,948 구축물 605,874 10,730 (3) (20,976) 595,625 기계장치 219,053 - (180,879) (8,432) 29,742 차량운반구 - - - - - 비품 23,550 9,363 (7,287) (1,686) 23,940 기타유형자산 - 209,500 - - 209,500 건설중인자산 51 - (51) - - 합계 23,415,969 229,593 (188,220) (100,633) 23,356,709 (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 55,204 72,016 판매비와관리비 66,182 28,617 합계 121,386 100,633 (4) 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 역사적원가 7,103,200 7,103,200 (5) 연결실체의 가치평가과정 연결실체는 연결실체 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 연결실체의 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사위원회에 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 연결실체의 보고일에 맞추어 정기적으로(최소한 3년에 한번, 가치변동이 중요한 경우에는 더 자주) 재무담당임원과 감사, 이사회 사이에 공유되고 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,779,488 (1,733,665) (45,823) - 기타무형자산 3,766,811 (2,983,370) (782,348) 1,093 합계 5,546,299 (4,717,035) (828,171) 1,093 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,779,488 (1,733,665) (45,823) - 기타무형자산 3,766,811 (2,983,140) (782,348) 1,323 합계 5,546,299 (4,716,805) (828,171) 1,323 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 당분기말 기타무형자산 1,323 (230) 1,093 (단위: 천원) 구분 기초 상각 전분기말 기타무형자산 2,243 (230) 2,013 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 없습니다. 11. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 82,614 82,405 선급비용 13,718 13,664 선급부가세 80,796 194,281 소 계 177,128 290,350 12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무(*1) 3,325,342 2,746,101 기타금융채무(*1) 685,790 3,091,055 미지급금 527,077 2,914,381 미지급비용 156,313 174,274 임대보증금 2,400 2,400 비유동기타금융채무 365,834 67,620 임대보증금 349,404 49,186 장기미지급금 16,429 18,435 (*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용 등은 거래기간이 단기이므로 장부금액과 공정가치의 유의한 차이가 없습니다. 13. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,164,594 1,147,589 차량운반구 - - 합 계 1,164,594 1,147,589 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 131,425 134,248 비유동 335,728 362,977 합계 467,153 497,225 (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 29,939 38,358 차량운반구 - 3,146 합계 29,939 41,504 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,515 3,876 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,114 2,652 당분기 중 리스의 총 현금유출은 35,588천원 (전분기: 29,527천원)입니다. 14. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무 현재가치 476,043 472,341 사외적립자산 공정가치 (270,014) (285,859) 연결재무상태표상 순확정급여부채 206,029 186,482 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 472,341 442,849 당기근무원가 36,128 171,169 이자원가 3,572 17,884 재측정요소 - (54,722) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (7,329) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (47,393) 관계사전출입 - (4,600) 급여지급액 (35,998) (100,238) 기말 476,043 472,341 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 285,859 403,687 사외적립자산의 기대수익 1,894 18,972 기여금납부액 3,024 14,101 재측정요소 - (37,003) 관계사전출입 - (4,600) 급여지급액 (20,763) (109,298) 기말 270,014 285,859 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 270,014 285,859 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 36,128 41,857 순이자손익 1,677 (271) 합계 37,806 41,586 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 20,764 23,826 제조원가 17,042 17,760 합계 37,806 41,586 15. 차입금(1) 단기차입금당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 외담대 기업은행 4.47%~4.97% 2,497,630 2,223,277 운전자금 기타특수관계자 4.60% 119,279 600,000 운전자금 기타특수관계자 4.60% 600,000 650,000 복합위기극복지원대출 기업은행 4.94%~5.08% 650,000 318,853 합계 3,866,909 3,792,130 (2) 장기차입금당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금(*1) 기업은행 2~5.58% 7,557,080 7,851,420 시설자금 중소벤처기업진흥공단 2.94% 314,160 335,580 운전자금 중소벤처기업진흥공단 2.8~3.24% 127,650 144,300 합계 7,998,890 8,331,300 유동성장기부채 (1,235,200) (1,262,760) 장기차입금 6,763,690 7,068,540 (*1) 당분기말 현재 시설자금에 대해 유형자산 일부가 담보설정되어 있습니다. 16. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 3,559 64,643 미지급금(인건비) 84,983 89,897 판매보증충당부채 44,866 44,866 소계 133,408 199,406 기타비유동부채 장기선수금 572,236 406,960 소계 406,960 406,960 합 계 705,644 606,366 (2) 당분기와 전기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 44,866 174,916 당기사용 (4,256) (141,948) 충당금전입(환입) 4,256 11,898 기말 44,866 44,866 연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 자본금과 자본잉여금 연결실체가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 27,136,762주(전기말 27,136,762주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보통주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 27,136,762 13,568,381 8,878,644 12,311,247 전기말 27,136,762 13,568,381 8,878,644 12,311,247 당분기말 27,136,762 13,568,381 8,878,644 12,311,247 18. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,110,742) (1,110,742) 주식매수선택권 105,098 105,098 합계 (1,005,644) (1,005,644) (2) 자사주식의 가격안정 등을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 자기주식의 변동내용은 없습니다. (3) 주식기준보상1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능 시점 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 8년이 되는 날까지 최초부여주식의 100%를 행사 행사가격 600원 2) 당기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 1차 행사기간 시작일 2023.03.03 행사기간 종료일 2029.03.02 주당 행사가격 600 원 미행사 기초수량 235,792 미행사 기말수량 235,792 행사가능 기말수량 235,792 3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 당기 중 부여된 선택권의 공정가치 367원 부여일의 기초주가 평가액 606원 주가변동성 58% 계약만기 8년 무위험수익률 1.79% 4) 당분기에 수익(비용)으로 인식한 주식기준보상은 없습니다. 19. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 543,201 543,201 해외사업환산손익 352,105 314,666 유형자산재평가차익 5,265,589 5,265,589 합 계 6,160,895 6,123,456 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 확정급여제도의 재측정요소 당분기 543,201 - - 543,201 전분기 525,481 - - 525,481 해외사업환산손익 당분기 314,666 37,439 - 352,105 전분기 270,396 952 - 271,348 유형자산재평가차익 당분기 5,265,589 - - 5,265,589 전분기 5,339,847 - - 5,339,847 20. 이익잉여금(결손금)보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 88,500 88,500 소계 88,500 88,500 임의적립금 기업합리화적립금 569,645 569,645 임의적립금 207,000 207,000 소계 776,645 776,645 미처리결손금 (6,180,091) (5,890,441) 합계 (5,314,946) (5,025,296) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 4,491,197 5,500,314 용역의 제공 12,600 12,600 합계 4,503,797 5,512,914 2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재화의판매 용역의제공 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,491,197 - 4,491,197 기간에 걸쳐 인식 - 12,600 12,600 합계 4,491,197 12,600 4,503,797 (단위: 천원) 구분 재화의판매 용역의제공 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 5,500,314 - 5,500,314 기간에 걸쳐 인식 - 12,600 12,600 합계 5,500,314 12,600 5,512,914 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산ㆍ부채는 없습니다. (3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다. 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 238,662 335,270 퇴직급여 20,764 23,827 복리후생비 28,256 39,666 보험료 3,662 3,279 감가상각비 65,715 28,617 사용권자산감가상각비 29,939 41,505 무형자산상각비 230 230 대손상각비 - 2,441 지급수수료 185,170 40,783 교육훈련비 55 - 차량유지비 11,387 17,177 도서인쇄비 166 - 접대비 2,527 - 임차료 2,425 20 통신비 769 6,035 운반비 21,073 121 세금과공과 23,147 1,530 소모품비 885 27,981 수도광열비 1,614 - 수선비 - 2,090 경상연구개발비 - 2,201 여비교통비 3,168 7,990 판매보증비 4,256 - 수출제비용 - 6,433 기타 7,961 168,824 합계 651,831 756,020 23. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료의 사용 및 상품매입 3,173,018 3,469,147 제품과 재공품 등의 변동 (68,369) - 급여 452,627 548,493 퇴직급여 37,806 41,586 복리후생비 104,699 107,914 외주가공비 653,416 681,549 감가상각비 121,388 100,634 사용권자산감가상각비 29,939 41,504 무형자산상각비 230 230 지급수수료 195,808 169,637 수도광열비 3,701 14,604 소모품비 24,760 19,543 세금과공과 31,190 244,108 기타 179,790 15,706 합계(*) 4,940,003 5,454,655 (*1) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 110,650 167,034 외화환산이익 121,868 63,340 외환차익 18,185 970 합 계 250,703 231,344 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 114,720 134,445 외화환산손실 1,692 32,719 외환차손 16,623 36,670 합 계 133,035 203,834 25. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 311,382 무형자산처분이익 - 642 기타의대손충당금환입액 30,000 30,000 수입임대료 600 5,240 잡이익 2,328 212,701 합 계 32,928 559,965 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 손해배상금 2,289 - 잡손실 1,751 - 합 계 4,040 - 26. 주당손익기본주당손익은 지배기업의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.(1) 기본주당순손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업보통주당기순손익 (289,650,128) 645,733,925 가중평균유통보통주식수 26,703,728 26,703,728 기본주당순손익 (11) 24 (2) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 발행주식적수 2,403,335,520주 2,403,335,520주 일 수 90일 90일 가중평균유통보통주식수 26,703,728주 26,703,728주 구분 기산일 발행주식수 가중치 일수 유통보통주식수 기초 주식수 2026-01-01 26,703,728 90 2,403,335,520 기말 주식수 2026-03-31 26,703,728 90 2,403,335,520 구분 기산일 발행주식수 가중치 일수 유통보통주식수 기초 주식수 2025-01-01 26,703,728 90 2,403,335,520 기말 주식수 2025-03-31 26,703,728 90 2,403,335,520 (3) 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손익 (289,650,128) 645,733,925 발행된 가중평균유통보통주식수 26,703,728주 26,703,728주 조정내역 주식선택권 0 주 0 주 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 26,703,728주 26,703,728주 희석주당순손익 (11) 24 27. 현금흐름에 관한 정보(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (289,650) 645,734 1. 현금유출이 없는 비용등의 가산 310,031 351,118 퇴직급여 37,806 41,586 감가상각비 82,091 100,633 감가상각비(사용권자산) 69,236 41,505 무형자산상각비 230 230 외화환산손실 1,692 32,719 판매보증비 4,256 - 이자비용 114,720 134,445 2. 현금유입이 없는 수익등의 차감 (265,818) (772,398) 유형자산처분이익 - (138,917) 외화환산이익 (121,868) (63,340) 이자수익 (110,650) (167,035) 기타의대손충당금환입 (30,000) (30,000) 매각예정유동자산처분이익 - (173,106) 잡이익 (3,300) (200,000) 3. 자산부채 증감 (1,687,439) (3,579,554) 매출채권의 증감 (313,277) (2,832,860) 미수금의 증감 (39,295) (172,219) 선급금의 증감 (209) (17,283) 선급비용의 증감 (54) 1,142 재고자산의 증감 233,537 (348,672) 매입채무의 증감 577,859 (512,280) 미지급금의 증감 (2,383,727) 6,889 미지급비용의 증감 33,677 (282,604) 예수금의 증감 (61,083) (25,610) 부가세예수금의 증감 - 345,856 확정급여부채의 증감 (175,045) - 사외적립자산의 지급 156,788 (11,106) 선급부가세의 증감 113,485 (506,527) 미지급금(인건비성)의 증감 (4,915) - 전대리스순투자의 증감 10,500 - 판매보증충당부채의 증감 (4,256) - 선수금의 증감 - 775,720 장기선수금의 증감 168,576 - 합 계 (1,932,876) (3,355,100) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 유동성대체 이자비용 기타 단기차입금 3,792,130 41,662 - - 33,118 - 3,866,910 유동성장기차입금 1,262,760 (332,410) - 304,850 - - 1,235,200 장기차입금 7,068,540 - - (304,850) - - 6,763,690 금융리스부채(유동성) 134,248 (35,588) - 27,249 5,515 - 131,424 금융리스부채(비유동성) 362,977 - - (27,249) - - 335,728 회생채무 46,483 - - - 61 310 46,854 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 신규리스 유동성대체 이자비용 기타 단기차입금 2,891,303 2,144,573 - - - (2,391,303) 2,644,573 유동성장기차입금 2,073,340 (405,620) - (666,100) - - 1,001,620 장기차입금 7,130,140 - - 666,100 - - 7,796,240 금융리스부채(유동성) 15,567 (29,188) 103,655 17,593 3,876 - 111,503 금융리스부채(비유동성) 29,565 - 339,597 (17,593) - - 351,569 회생채무 46,380 - - - 60 (14) 46,426 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 신규리스자산부채 인식 - 443,251 리스부채 유동성분류 - 12,467 장단기금융자산 유동성분류 - 111,225 팩토링 - 2,391,303 차입금의 유동성대체 304,850 - 건설중인자산의 유형자산대체 (115,900) - 리스중단 - 66,157 28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 지배주주 웰킵스홀딩스(주) 웰킵스홀딩스(주) 당분기말 최대주주 지분율 42.0%전기말 최대주주 지분율 39.5% 주요주주 (주)피앤티디홀딩스 (주)피앤티디홀딩스 당분기말 주요주주 지분율 15.3% 기타의특수관계자 웰킵스컨슈머블(주), (주)피앤티디, (주)베르너, PNTD VINA, 웰킵스네트웍스(주), 웰킵스일렉트리온(주), 웰킵스디웰(주), (주)베르너에셋, (주)에스유알코리아,웰킵스푸드(주) 등 웰킵스컨슈머블(주), (주)피앤티디, (주)베르너, PNTD VINA, 웰킵스네트웍스(주), 웰킵스일렉트리온(주), 웰킵스디웰(주), (주)베르너에셋, (주)에스유알코리아,웰킵스푸드(주) 등 웰킵스홀딩스(주), (주)피앤티디홀딩스의특수관계자 기타의특수관계자 박종한 박종한 웰킵스홀딩스(주) 대표이사 기타의특수관계자 경영진 경영진 기타의특수관계자(*1,*2) (주)파워리퍼블릭얼라이언스 (주)파워리퍼블릭얼라이언스 기타의특수관계자(*1) (주)코리안스탠다드핀테크 (주)코리안스탠다드핀테크 기타의특수관계자(*1) (주)지엔씨파트너스(김재천) (주)지엔씨파트너스(김재천) 기타의특수관계자(*1) (주)지앤케이코퍼레이션 (주)지앤케이코퍼레이션 기타의특수관계자(*1) 박상화(애필솔루텍(주) 대표이사) 박상화(애필솔루텍(주) 대표이사) 기타의특수관계자(*1) 신동원(법률사무소 신앤코) 신동원(법률사무소 신앤코) 기타의특수관계자(*1) 미켈란투자자문(주) 미켈란투자자문(주) 기타의특수관계자(*1) (주)티볼리씨앤씨 (주)티볼리씨앤씨 기타의특수관계자(*1) (주)에이티시파트너스 (주)에이티시파트너스 기타의특수관계자(*1) 노아투자조합 노아투자조합 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기 이전 연결실체와의 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.(*2) (주)파워리퍼블릭얼라이언스는 2019년 11월 30일, 신동원(법률사무소 신앤코)는 2021년 7월 7일, 부성에너지센츄리(주)는 2021년 12월 31일,(주)에스제이바이오랩은 2020년 12월 29일 폐업하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 당분기 전분기 웰킵스컨슈머블(주)(*1) 기타비용 - 807 웰킵스홀딩스 기타비용 3,440 - 웰킵스푸드(주) 기타비용 554 - 웰킵스일렉트리온(주) 임대료 - 4,536 기타수익 45 751 웰킵스네트웍스(주) 기타수익 523 442 (주)에스유알코리아 임대료 - 104 주식회사 피엔티디 기타비용 864 (주)베르너 임대료 300 300 (주)베르너에셋 임대료 300 300 기타비용 44,249 22,502 (*1) 웰킵스컨슈머블(주)은 구, 웰킵스(주)에서 상호명이 변경되었습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 웰킵스일렉트리온(주) 미수금 16 24 임대보증금 - - 웰킵스홀딩스(주) 미지급금 - 524 주식회사 피엔티디 미지급비용 1,430 1,430 웰킵스푸드(주) 미지급금 199 215 (주)베르너 임대보증금 1,200 1,200 (주)베르너에셋 미지급금 41,569 41,649 선급금 10,802 10,538 임대보증금 1,200 2,400 임차보증금 100,000 100,000 크로바글로비스(주)전임원 대여금 17,957 17,957 부성에너지센츄리(주)(*1)(*3) 불법행위미수금 165,991 165,991 (주)에스제이바이오랩(*1) 불법행위미수금 300,000 300,000 (주)에이티시파트너스(*1) 불법행위미수금 990,000 990,000 (주)파워리퍼블릭얼라이언스(*1) 불법행위미수금 2,500,000 2,500,000 미켈란투자자문(주)(*1) 불법행위미수금 2,088,900 2,088,900 신동원(법률사무소 신앤코)(*1) 불법행위미수금 2,020,000 2,020,000 (주)지엔씨파트너스(김재천)(*1, 2) 불법행위미수금 600,000 600,000 (주)티볼리씨앤씨(*1) 불법행위미수금 5,340,000 5,370,000 (*1) 연결실체는 불법행위미수금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 연결실체는 2019년 7월 5일자 이사회 결의를 통하여 (주)지엔씨파트너스 금전소비대차계약의 채무자를 김재천으로 변경하는데 합의하였습니다.(*3) 연결실체는 2019년 3월 20일자로 채권양수도계약을 체결하고 부성에너지센츄리(주)가 보유한 이수산업개발(주)에 대한 석유제품 공급대금 채권을 양수하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 담보로 제공받은 내용 제공자 담보자산 관련 과목 내용 (주)티볼리씨앤씨 미발행주권 불법행위미수금 (주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서(*1) (*1) 연결실체는 담보제공에 관한 티볼리씨앤씨 주주들의 의사가 확인 되지 않고, 발행회사인 티볼리씨앤씨 명의로 작성, 날인된 주권미발행확인서를 제공하였을 뿐, 티볼리씨앤씨 주주들의 보유 주식을 담보로 제공 받았다고 볼 수 없기에 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 45,610 80,580 퇴직급여 2,244 2,274 합 계 47,854 82,854 상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다. 29. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 비유동기타금융자산 압류채권 (주)하나은행 811,521 769,968 가압류 비유동기타금융자산 압류채권 (주)기업은행 5,901,861 5,901,861 가압류 비유동기타금융자산 압류채권 (주)우리은행 230,224 230,175 가압류 합 계 6,943,606 6,902,004 가압류 (2) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 메리츠화재보험 건물,크린룸및공조설비시설(안성공장) 4,081,779 4,081,779 화재보험 메리츠화재보험 건물,크린룸및공조설비시설(천안공장) 15,803,061 15,803,061 (3) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 거래금융기관 한도액 실행금액 시설자금대출 기업은행 9,765,000 7,557,080 중소기업자금대출 기업은행 200,000 119,279 팩토링채권대출 기업은행 3,174,642 2,497,630 시설자금대출 중소벤처기업진흥공단 600,000 314,160 운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 200,000 127,650 합 계 13,939,642 10,615,799 (5) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보종류 설정기관 설정금액 토지, 건물, 기계장치 기업은행 15,972,000 토지, 건물 중소벤처진흥공단 720,000 (6) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 164,074 하자, 지급보증 등 (7) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건 1) 보고기간말 현재 연결실체가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다. 구분 피고소인 소송가액 사건내용 서울고등법원(2021고합891/2023노2022) 신동○ 1,720백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 서울동부지방검찰청(2021형제4753호) 김재○외 2인 1,500백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 2) 보고기간말 현재 연결실체가 피고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 고소인 소송가액(*1) 사건내용 서울고등법원(2026나200565) (주)디비글로벌칩 8,920백만원 손해배상(기)서울중앙지방법원 2024가합70157의 항소심 서울남부지방법원(2025가단214774) 에프씨코퍼레이션(주) 200백만원 손해배상(기) (*1) 고소인은 연결회사사와 합의되지 않은 채권 상계를 통해 소송가액을 4,916백만원으로 변경 신청하였습니다.해당 소송사건과 관련하여 고소인은 당사의 금융자산과 토지, 건물, 기계장치에 가압류하였으며, 연결회사사는 기계장치 등을 매각하기 위하여 2,700백만원을 공탁하였습니다. 해당 소송에 대하여 연결회사는 항소를 제기하였고, 현재 항소심이 진행 중이며 해당 소송의 결과에 대하여 현재로서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 불법행위미수금연결실체는 2018년 중 주주배정 유상증자로 27,140백만원, 전환사채 발행으로 30,000백만원를 조달하였으며, 지배기업의 전 경영진은 동 조달된 자금 및 지배기업 유보자금중 일부를 특수관계자에 대한 자금대여, 전환사채 인수, 지급수수료 지급 등의비정상적인거래를 통하여 유출하였습니다. 연결실체는 비정상적으로 유출된 자금 중미회수된 금액은 모두 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다.불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 발생금액 전기누적회수금액 당기회수금액 누적제각금액 미회수금액 미수금 298,491 (31,000) - - 267,491 보증금 200,000 - - - 200,000 단기대여금 6,315,000 (2,040,000) - (360,000) 3,915,000 선급금 2,800,000 - - - 2,800,000 지급수수료 2,482,400 - - - 2,482,400 당기손익공정가치측정금융자산 5,000,000 (630,000) (30,000) - 4,340,000 합계 17,095,891 (2,701,000) (30,000) (360,000) 14,004,891 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 52 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 12,389,938,571 15,554,440,081 현금및현금성자산 1,050,649,150 261,326,291 기타금융자산 9,696,633,203 12,596,633,203 매출채권 846,164,323 1,339,279,311 기타수취채권 52,198,558 68,206,904 기타유동자산 94,510,538 208,432,768 당기법인세자산 177,869,080 160,662,770 재고자산 471,913,719 919,898,834 비유동자산 20,829,106,554 20,343,512,872 비유동기타금융자산 7,053,182,978 7,021,729,357 비유동기타자산 24,069,562 30,454,767 유형자산 8,685,383,379 8,720,194,886 무형자산 1,093,467 1,323,366 리스사용권자산 320,528,901 341,432,961 비유동기타수취채권 4,744,848,267 4,228,377,535 자산총계 33,219,045,125 35,897,952,953 부채 유동부채 470,031,926 3,488,634,567 매입채무 122,307,841 703,481,296 기타금융채무 195,374,610 2,627,685,537 기타유동부채 14,152,822 19,641,608 유동성리스부채 91,343,184 91,343,184 회생채무 46,853,469 46,482,942 비유동부채 1,843,577,186 1,562,887,042 비유동성리스부채 237,463,650 256,992,287 비유동기타금융채무 404,847,479 104,628,698 이연법인세부채 1,201,266,057 1,201,266,057 부채총계 2,313,609,112 5,051,521,609 자본 자본금 13,568,381,000 13,568,381,000 자본잉여금 21,189,890,705 21,189,890,705 기타자본구성요소 (1,005,643,804) (1,005,643,804) 기타포괄손익누계액 5,816,601,153 5,816,601,153 이익잉여금(결손금) (8,663,793,041) (8,722,797,710) 자본총계 30,905,436,013 30,846,431,344 부채및자본총계 33,219,045,125 35,897,952,953 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,232,431,633 1,232,431,633 2,507,814,879 2,507,814,879 매출원가 1,081,281,677 1,081,281,677 1,754,421,307 1,754,421,307 매출총이익(손실) 151,149,956 151,149,956 753,393,572 753,393,572 판매비와관리비 352,916,670 352,916,670 334,421,088 334,421,088 영업이익(손실) (201,766,714) (201,766,714) 418,972,484 418,972,484 금융수익 252,605,008 252,605,008 327,791,061 327,791,061 금융비용 22,465,847 22,465,847 92,665,662 92,665,662 기타수익 32,921,009 32,921,009 126,914,275 126,914,275 기타비용 2,288,787 2,288,787 법인세비용차감전순이익(손실) 59,004,669 59,004,669 781,012,158 781,012,158 당기순이익(손실) 59,004,669 59,004,669 781,012,158 781,012,158 총포괄손익 59,004,669 59,004,669 781,012,158 781,012,158 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 29 29 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 29 29 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 5,966,453,871 (521,755,169) 39,197,326,603 총포괄손익 781,012,158 781,012,158 당기순이익(손실) 781,012,158 781,012,158 2025.03.31 (기말자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 5,966,453,871 256,256,989 39,978,338,761 2026.01.01 (기초자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 5,816,601,153 (8,722,797,710) 30,846,431,344 총포괄손익 59,004,669 59,004,669 당기순이익(손실) 59,004,669 59,004,669 2026.03.31 (기말자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 5,816,601,153 (8,663,793,041) 30,905,436,013 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,943,608,347) (599,039,625) 영업으로부터 창출된 현금 (2,038,132,877) (745,473,449) 이자의 수취 111,730,840 183,642,514 법인세의 환급(납부) (17,206,310) (37,208,690) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,667,397,500 (11,679,515,561) 투자활동으로 인한 현금 유입액 19,932,004,241 6,258,870,439 단기금융상품의 감소 12,700,000,000 5,000,000,000 장기금융상품의 감소 6,902,004,241 유형자산의 처분 106,778,439 매각예정비유동자산 처분 1,012,092,000 임대보증금의 증가 300,000,000 20,000,000 불법행위미수금의 회수 30,000,000 30,000,000 임차보증금의 감소 90,000,000 투자활동으로 인한 현금 유출액 (17,264,606,741) (17,938,386,000) 단기금융상품의 증가 (9,800,000,000) (11,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (6,943,606,741) (5,000,000,000) 유형자산의 취득 (21,000,000) (20,093,000) 임차보증금의 증가 (83,000,000) 단기임대보증금의 감소 (35,000,000) 선수금의 감소 (1,000,293,000) 장기대여금의 증가 (500,000,000) (800,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (23,400,000) (23,600,000) 재무활동으로 인한 현금유출액 (23,400,000) (23,600,000) 리스부채 상환 (23,400,000) (23,600,000) 현금및현금성자산의 증감 700,389,153 (12,302,155,186) 기초의 현금및현금성자산 261,326,291 13,979,062,552 외화환산으로 인한 현금의 변동 88,933,706 1,666,562 기말의 현금및현금성자산 1,050,649,150 1,678,573,928 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 웰킵스하이텍 주식회사(이하 "당사")는 1974년 10월 23일에 설립되어 반도체 설계사업, 반도체 패키징사업, 전원공급부품사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강동구에 위치하고 있으며, 전원공급부품(Trans 및 Coil류) 등의 생산, 판매를 위하여 중국 문등, 산동에 현지법인을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 11월에 벤처기업으로 등록되어 2001년 12월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 기업 이미지 재고를 위하여 2023년 3월 31일 주주총회를 통하여 사명을 크로바하이텍 주식회사에서 웰킵스하이텍 주식회사로 변경하였습니다. 당사의 당분기말 현재 납입자본금은 13,568백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 웰킵스홀딩스(주) 11,384,530 42.0 (주)피앤티디홀딩스 4,148,203 15.3 자기주식 433,034 1.6 기타 11,170,995 41.2 합 계 27,136,762 100 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 현금및현금성자산 1,050,650 - - 매출채권 846,165 - - 기타금융자산 9,696,633 - - 기타수취채권 52,199 - - 비유동기타금융자산 7,053,183 - - 비유동기타수취채권 4,744,848 - - 매입채무 - 122,308 - 기타금융채무 - 195,375 - 비유동기타금융채무 - 404,847 - 회생채무 - 46,853 - 유동성리스부채 - - 91,343 비유동성리스부채 - - 237,464 합 계 23,443,678 769,383 328,807 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 현금및현금성자산 261,327 - - 매출채권 1,339,280 - - 기타금융자산 12,596,633 - - 기타수취채권 68,207 - - 비유동기타금융자산 7,021,729 - - 비유동기타수취채권 4,228,378 - - 매입채무 - 703,481 - 기타금융채무 - 2,627,686 - 비유동기타금융채무 - 104,629 - 회생채무 - 46,483 - 유동성리스부채 - - 91,343 비유동성리스부채 - - 256,992 합 계 25,515,554 3,482,279 348,335 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 이자수익 112,553 - - 이자비용 - 279 3,871 외화환산손익 121,868 (1,692) - 외환차손익 4,656 (3,094) - (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 이자수익 243,451 - - 이자비용 - 60 3,187 외화환산손익 37,517 (6,896) - 외환차손익 (60,814) 25,114 - (3) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,050,649 1,050,649 261,326 261,326 매출채권 846,164 846,164 1,339,279 1,339,279 기타수취채권 52,199 52,199 68,207 68,207 기타금융자산 9,696,634 9,696,634 12,596,634 12,596,634 비유동기타금융자산 7,053,183 7,053,183 7,021,729 7,021,729 비유동기타수취채권 4,744,848 4,744,848 4,228,377 4,228,377 합 계 23,443,677 23,443,677 25,515,552 25,515,552 금융부채 매입채무 122,308 122,308 703,481 703,481 기타금융채무 195,375 195,375 2,627,686 2,627,686 회생채무 46,853 46,853 46,483 46,483 유동성리스부채 91,343 91,343 91,343 91,343 비유동기타금융채무 404,847 404,847 104,629 104,629 비유동성리스부채 237,464 237,464 256,992 256,992 합 계 1,098,190 1,098,190 3,830,614 3,830,614 당사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 기타채권 및 회생채무 등의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 2) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예금 1,050,649 261,326 6. 매출채권, 기타수취채권 및 불법행위미수금(1) 보고기간말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 불법행위미수금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,387,759 (2,541,594) 846,164 3,880,874 (2,541,594) 1,339,279 기타수취채권 161,293 (109,095) 52,199 177,302 (109,095) 68,207 미수금 109,213 (109,095) 118 109,221 (109,095) 127 미수수익 52,080 - 52,080 68,080 - 68,080 비유동기타수취채권 4,838,171 (93,323) 4,744,848 4,321,700 (93,323) 4,228,377 보증금 4,244,848 - 4,244,848 4,228,378 - 4,228,378 장기미수금 93,323 (93,323) - 93,323 (93,323) - 장기대여금 500,000 - 500,000 - - - 불법행위미수금 13,538,900 (13,538,900) - 13,568,900 (13,568,900) - 합계 21,926,123 (16,282,912) 5,643,211 21,948,776 (16,312,912) 5,635,863 (2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 매출채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부가액 2,541,594 2,541,594 대손상각 - - 기말장부가액 2,541,594 2,541,594 2) 기타수취채권 및 불법행위미수금 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부가액 13,771,317 15,363,995 대손상각(환입) (30,000) (1,592,678) 기말장부가액 13,741,317 13,771,317 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 9,600,000 12,500,000 선급비용 96,633 96,633 비유동항목 장기금융상품 6,943,607 6,902,004 장기선급비용 85,443 85,443 전대리스순투자 24,133 34,282 합계 16,749,816 19,618,363 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 충당금 장부금액 원가 충당금 장부금액 원재료 471,914 - 471,914 919,899 - 919,899 제 품 - - - - - - 합 계 471,914 - 471,914 919,899 - 919,899 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 858백만원 (전분기: 1,423백만원) 입니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 업종 소재지 결산월 종속기업 문등크로바전자유한공사 100% 전원부품 중국 12월 크로바글로비스주식회사 100% 도소매 한국 12월 (주)제원테크 100% 그 외 자동차용 신품 부품 제조업 한국 12월 (2) 관계기업 및 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)제원테크 20,908,603 17,908,039 3,271,366 (322,970) (322,970) 19,848,513 16,524,978 3,005,099 (325,625) (325,625) 문등크로바전자유한공사 1,101,612 526,240 - (23,605) 13,834 1,054,236 492,698 - (9,654) (8,702) 크로바글로비스주식회사 - - - - - - - - - - 상기 금액은 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.(3) 당분기와 전기 중 관계기업 및 종속기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초평가액 취득 지분법손익 손상차손 지분법 자본변동 기말평가액 당분기: (주)제원테크 - - - - - - 문등크로바전자유한공사 - - - - - - 크로바글로비스주식회사 - - - - - - 합 계 - - - - - - 전기: (주)제원테크 - 8,700,000 (5,387,947) (3,323,534) 11,482 - 문등크로바전자유한공사 - - - - - - 크로바글로비스주식회사 - - - - - - 합 계 - 8,700,000 (5,387,947) (3,323,534) 11,482 - 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,435,360 - - - 6,435,360 건물 3,246,403 (1,703,554) - - 1,542,849 구축물 1,039,369 (433,818) (64,175) - 541,376 기계장치 2,201,918 (1,980,731) (201,107) (2) 20,078 차량운반구 17,880 (17,879) (1) - - 비품 700,326 (659,482) (23,072) - 17,772 시설장치 150,200 (22,252) - - 127,948 기타유형자산 275,090 (261,405) (13,685) - - 합 계 14,066,546 (5,079,121) (302,040) (2) 8,685,383 (단위: 천원) 구분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,435,360 - - - 6,435,360 건물 3,246,404 (1,683,264) - - 1,563,140 구축물 1,018,369 (415,083) (64,175) - 539,111 기계장치 2,201,918 (1,974,493) (201,107) (2) 26,316 차량운반구 17,880 (17,879) (1) - - 비품 700,326 (657,277) (23,072) - 19,977 시설장치 150,200 (13,907) - - 136,293 기타유형자산 275,090 (261,405) (13,685) - - 합 계 14,045,547 (5,023,308) (302,040) (2) 8,720,197 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 기말 토지 6,435,360 - - - 6,435,360 건물 1,563,140 - - (20,291) 1,542,849 구축물 539,111 21,000 - (18,735) 541,376 기계장치 26,316 - - (6,238) 20,078 비품 19,977 - - (2,205) 17,772 시설장치 136,293 - - (8,344) 127,948 기타유형자산 - - - - - 합 계 8,720,197 21,000 - (55,813) 8,685,383 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 기말 토지 6,435,360 - - - 6,435,360 건물 1,644,300 - - (20,290) 1,624,010 구축물 605,874 10,730 (3) (20,975) 595,626 기계장치 237,451 - (180,879) (8,432) 48,140 비품 23,550 9,363 (7,287) (1,686) 23,940 기타유형자산 51 - (51) - - 합 계 8,946,586 20,093 (188,220) (51,383) 8,727,076 (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 - 32,549 판매비와관리비 55,813 18,836 합 계 55,813 51,385 (4) 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 역사적원가 975,060 975,060 (5) 당사의 가치평가과정 당사는 당사 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 당사의 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회 및 감사위원회에 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 당사의 보고일에 맞추어 정기적으로(최소한 3년에 한번, 가치변동이 중요한 경우에는 더 자주) 재무담당임원과 감사, 이사회 사이에 공유되고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,779,488 (1,733,665) (45,823) - 기타무형자산 3,766,811 (2,983,369) (782,348) 1,094 합 계 5,546,299 (4,717,034) (828,171) 1,094 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,779,488 (1,733,665) (45,823) - 기타무형자산 3,766,811 (2,983,140) (782,348) 1,323 합 계 5,546,299 (4,716,805) (828,171) 1,323 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 기타무형자산 1,323 (230) 1,093 (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 기타무형자산 2,243 (230) 2,013 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 없습니다. 12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 11,602 11,338 선급비용 2,112 2,814 선급부가세 80,796 194,281 소계 94,510 208,433 비유동자산 사외적립자산 24,070 30,455 소계 24,070 30,455 합 계 118,580 238,888 13. 매입채무 및 기타금융채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무(*1) 122,308 703,481 기타금융채무(*1) 195,375 2,627,686 미지급금 96,341 2,528,652 미지급비용 - - 금융보증부채 96,633 96,633 임대보증금 2,400 2,400 비유동기타금융채무 404,847 104,629 장기금융보증부채 85,443 85,443 임대보증금 319,404 19,186 (*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용 등은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 14. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 320,529 341,433 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 91,343 91,343 비유동 237,464 256,992 합 계 328,807 348,335 당기 중 증가되거나 해지된 사용권자산은 없습니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 20,904 38,358 합 계 20,904 38,358 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,871 3,187 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,087 1,624 당분기 중 리스의 총 현금유출은 23,400천원 (전분기: 23,600천원)입니다. 15. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무 현재가치 113,227 106,841 사외적립자산 공정가치 (137,296) (137,296) 재무상태표상 순확정급여부채(*1) (24,069) (30,455) (*1) 순확정급여부채 초과적립금은 비유동기타자산으로 계정대체하였습니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 106,841 163,523 당기근무원가 6,809 35,922 이자원가 (424) 6,565 재측정요소 - (23,580) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 1,395 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - (24,975) 급여지급액 - (70,989) 기말 113,227 106,841 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 137,296 234,181 사외적립자산의 기대수익 - 10,242 기여금납부액 - - 재측정요소 - (31,537) 관계사전출입 - (4,600) 급여지급액 - (70,989) 기말 137,296 137,296 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 137,296 137,296 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 6,809 8,981 순이자손익 (424) (919) 합계 6,385 8,062 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 6,385 8,062 제조원가 - - 합계 6,385 8,062 16. 기타유동부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 5,164 5,168 미지급금(인건비) 8,371 13,855 판매보증충당부채 619 619 합 계 14,153 19,642 (2) 당분기와 전기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 619 116,329 당기사용 - (9) 충당금전입(환입) - (115,701) 기말 619 619 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 자본금과 자본잉여금당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 27,136,762주(전기말 27,136,762주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기와 전기 중 현재 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 보통주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 27,136,762 13,568,381 8,878,644 12,311,247 전기말 27,136,762 13,568,381 8,878,644 12,311,247 당분기말 27,136,762 13,568,381 8,878,644 12,311,247 18. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,110,742) (1,110,742) 주식매수선택권 105,098 105,098 합 계 (1,005,644) (1,005,644) (2) 자사주식의 가격안정 등을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 자기주식의 변동내용은 없습니다. (3) 주식기준보상1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능 시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 8년이 되는 날까지 최초부여주식의 100%를 행사 행사가격 600원 2) 당기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 1차 행사기간 시작일 2023.03.03 행사기간 종료일 2029.03.02 주당 행사가격 600 원 미행사 기초수량 235,792 미행사 기말수량 235,792 행사가능 기말수량 235,792 3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 당기 중 부여된 선택권의 공정가치 367원 부여일의 기초주가 평가액 606원 주가변동성 58% 계약만기 8년 무위험수익률 1.79% 4) 당분기에 수익(비용)으로 인식한 주식기준보상은 없습니다. 19. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 499,356 499,356 지분법자본변동 1,058,211 1,058,211 유형자산재평가차익 4,259,035 4,259,035 합 계 5,816,602 5,816,602 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 확정급여제도의재측정요소 당분기 499,356 - - 499,356 전분기 507,313 - - 507,313 지분법자본변동 당분기 1,058,211 - - 1,058,211 전분기 1,140,043 - - 1,140,043 유형자산재평가차익 당분기 4,259,034 - - 4,259,034 전분기 4,319,098 - - 4,319,098 20. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 88,500 88,500 소계 88,500 88,500 임의적립금 임의적립금 207,000 207,000 기업합리화적립금 569,645 569,645 소계 776,645 776,645 미처분이익잉여금(미처리결손금) (9,528,938) (9,587,943) 합계 (8,663,793) (8,722,798) (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 Ⅰ.미처리결손금 9,528,938 9,587,943 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) 9,587,943 1,386,900 당기순손실(이익) (59,005) 8,201,043 Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) 9,528,938 9,587,943 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 1,232,432 2,507,815 용역의 제공 - - 합계 1,232,432 2,507,815 2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재화의판매 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 1,232,432 1,232,432 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 1,232,432 1,232,432 (단위: 천원) 구분 재화의판매 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 2,507,815 2,507,815 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 2,507,815 2,507,815 (2) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산ㆍ부채는 없습니다. (3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다. 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 97,590 131,379 퇴직급여 6,385 8,062 복리후생비 11,504 16,195 보험료 702 822 감가상각비 55,343 18,835 사용권자산감가상각비 20,904 38,358 무형자산상각비 230 230 지급수수료 155,788 106,666 도서인쇄비 10 25 접대비 1,121 876 임차료 1,825 930 통신비 232 5,453 운반비 - 3,881 세금과공과 47 52 소모품비 29 894 수도광열비 621 790 여비교통비 586 973 합계 352,917 334,421 23. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료의 사용 및 상품매입 858,221 1,419,593 급여 97,591 131,379 퇴직급여 6,385 8,062 복리후생비 11,504 16,615 외주가공비 222,582 286,449 감가상각비 55,812 51,384 사용권자산감가상각비 20,904 38,358 무형자산상각비 230 230 지급수수료 155,788 108,832 수도광열비 621 9,732 소모품비 29 2,537 기타 4,532 15,670 합계(*) 1,434,199 2,088,841 (*1) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 112,552 243,451 외화환산이익 121,868 63,340 외환차익 18,185 970 금융보증수익 95,767 20,030 합 계 252,605 327,791 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 4,151 3,247 외화환산손실 1,692 32,719 외환차손 16,623 36,670 금융보증비용 - 20,030 합 계 22,466 92,666 25. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 91,022 무형자산처분이익 - 642 기타의대손충당금환입액 30,000 30,000 수입임대료 600 5,240 리스정산이익 - - 잡이익 2,321 10 합 계 32,921 126,914 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 손해배상금 2,289 - 합 계 2,289 - 26. 주당손익기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. (1) 기본주당순손익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순손익 59,004,669 781,012,158 가중평균유통보통주식수 26,703,728 26,703,728 기본주당순손익 2 29 (2) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 발행주식적수 2,403,335,520 주 2,403,335,520 주 일 수 90 일 90 일 가중평균유통보통주식수 26,703,728 주 26,703,728 주 구분 기산일 발행주식수 가중치 일수 유통보통주식수 기초 주식수 2026-01-01 26,703,728 90 2,403,335,520 기말 주식수 2026-03-31 26,703,728 90 2,403,335,520 구 분 기산일 발행주식수 가중치 일수 유통보통주식수 기초 주식수 2025-01-01 26,703,728 90 2,403,335,520 기말 주식수 2025-03-31 26,703,728 90 2,403,335,520 (3) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손익 59,004,669 원 781,012,158 원 발행된 가중평균유통보통주식수 26,703,728 주 26,699,233 주 조정내역 주식선택권 0 주 0 주 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 26,703,728 주 26,699,233 주 희석주당순손익 2 원 29 원 27. 현금흐름에 관한 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 59,005 781,012 1. 현금유출이 없는 비용등의 가산 85,023 (89,467) 퇴직급여 6,385 8,061 감가상각비 55,812 51,384 감가상각비(사용권자산) 20,904 38,358 무형자산상각비 230 230 외화환산손실 1,692 32,719 이자비용 - 3,247 재고자산평가손실 - (243,496) 금융보증비용 - 20,030 2. 현금유입이 없는 수익등의 차감 (264,420) (92,378) 유·무형자산처분이익 - 80,800 외화환산이익 (121,868) (63,340) 이자수익 (112,552) (59,808) 기타의대손충당금환입 (30,000) (30,000) 금융보증수익 - (20,030) 3. 자산부채 증감 (1,917,740) (934,077) 매출채권의 증감 526,049 (1,004,415) 미수금의 증감 8 (2,149) 선급금의 증감 (264) (11,522) 선급비용의 증감 702 1,177 재고자산의 증감 447,985 (105,176) 매입채무의 증감 (582,556) 406,979 미지급금의 증감 (2,432,311) 14,162 미지급비용의 증감 4,151 (18,110) 예수금의 증감 (4) (2,224) 확정급여부채의 증감 (12,770) (95,990) 사외적립자산의 지급 12,770 89,990 선급부가세의 증감 113,485 - 미지급금(인건비성)의 증감 (5,485) - 전대리스순투자의 증감 10,500 - 기타채권의 증감 - (206,799) 합 계 (2,038,132) (334,910) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 취득-신규리스 유동성대체 이자비용 기타 유동성리스부채 91,343 (23,400) 19,529 3,871 - 91,343 비유동성리스부채 256,992 - - (19,529) - - 237,463 회생채무 46,483 - - - 61 310 46,854 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 취득-신규리스 유동성대체 이자비용 기타 유동성리스부채 7,946 (23,600) 91,343 12,467 3,187 - 91,343 비유동성리스부채 - - 326,738 (12,467) - - 314,271 회생채무 46,379 - - - 60 (13) 46,426 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 신규리스자산부채 인식 - 418,081 리스부채 유동성분류 19,529 12,467 장단기금융자산 유동성분류 - 111,225 리스중단 - 66,157 28. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 지배주주 웰킵스홀딩스㈜ 웰킵스홀딩스㈜ 당분기말 최대주주 지분율 42.0%전기말 최대주주 지분율 39.5% 주요주주 (주)피엔티홀딩스 (주)피엔티홀딩스 당기말 주요주주 지분율 15.3% 종속기업 문등크로바전자유한공사 문등크로바전자유한공사 지분율 100% 종속기업 크로바글로비스주식회사 크로바글로비스주식회사 지분율 100% 종속기업 (주)제원테크 (주)제원테크 지분율 100% 기타의특수관계자 웰킵스컨슈머블(주) 웰킵스컨슈머블(주) 웰킵스(주)에서 상호명변경 기타의특수관계자 (주)베르너, PNTD VINA, 웰킵스네트웍스(주), 웰킵스일렉트리온(주), 웰킵스디웰(주), (주)베르너에셋, (주)에스유알코리아 ,웰킵스푸드(주) ㈜베르너, PNTD VINA, 웰킵스네트웍스㈜, 웰킵스일렉트리온(주), 웰킵스디웰㈜, (주)베르너에셋, ㈜에스유알코리아,(주)베르너 웰킵스홀딩스(주), 웰킵스컨슈머블(주), (주)피앤티디홀딩스의 특수관계자 기타의특수관계자 박종한 박종한 웰킵스홀딩스㈜의 특수관계자 기타의특수관계자 웰킵스홀딩스㈜의 종속기업 웰킵스홀딩스㈜의 종속기업 기타의특수관계자 웰킵스홀딩스㈜의 관계기업 웰킵스홀딩스㈜의 관계기업 기타의특수관계자 경영진 경영진 기타의특수관계자(*1, 2) (주)파워리퍼블릭얼라이언스 (주)파워리퍼블릭얼라이언스 기타의특수관계자(*1) (주)코리안스탠다드핀테크 (주)코리안스탠다드핀테크 기타의특수관계자(*1) (주)지엔씨파트너스(김재천) (주)지엔씨파트너스(김재천) 기타의특수관계자(*1) (주)지앤케이코퍼레이션 (주)지앤케이코퍼레이션 기타의특수관계자(*1, 2) 신동원(법률사무소 신앤코) 신동원(법률사무소 신앤코) 기타의특수관계자(*1) 미켈란투자자문(주) 미켈란투자자문(주) 기타의특수관계자(*1) (주)티볼리씨앤씨 (주)티볼리씨앤씨 기타의특수관계자(*1) (주)에이티시파트너스 (주)에이티시파트너스 기타의특수관계자(*1) 노아투자조합 노아투자조합 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기 이전 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.(*2) (주)파워리퍼블릭얼라이언스는 2019년 11월 30일, 신동원(법률사무소 신앤코)는 2021년 7월 7일 폐업하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 당분기 전분기 웰킵스컨슈머블(주)(*1) 기타비용 - 807 웰킵스푸드(주) 기타비용 399 - (주)제원테크 이자수익 2,079 76,589 기타수익 280 265 대여금 500,000 800,000 웰킵스일렉트리온(주) 임대료 - 4,536 기타수익 45 751 (주)베르너 임대료 300 300 (주)베르너에셋 임대료 300 300 기타비용 34,652 22,502 (주)에스유알코리아 임대료 - 104 웰킵스네트웍스(주) 기타수익 523 442 (*1) 웰킵스컨슈머블(주)은 웰킵스(주)에서 상호명이 변경되었습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 크로바글로비스주식회사 장기미수금(*1) 6,210 6,210 문등크로바전자유한공사 매입채무 3,190 3,024 미지급금 17,450 17,450 장기미수금(*1) 41,433 41,433 (주)제원테크 장기대여금 500,000 - 미수금(*2) 103 103 (주)베르너 임대보증금 1,200 1,200 (주)베르너에셋 선급금 10,802 10,538 미지급금 440 396 임대보증금 1,200 1,200 임차보증금 78,000 78,000 웰킵스일렉트리온(주) 미수금 16 24 ㈜지엔씨파트너스(김재천)(*3,4) 불법행위미수금 600,000 600,000 신동원(법률사무소 신앤코)(*3) 불법행위미수금 2,020,000 2,020,000 미켈란투자자문㈜(*3) 불법행위미수금 2,088,900 2,088,900 ㈜티볼리씨앤씨(*3) 불법행위미수금 5,340,000 5,370,000 ㈜에이티시파트너스(*3) 불법행위미수금 990,000 990,000 ㈜파워리퍼블릭얼라이언스(*3) 불법행위미수금 2,500,000 2,500,000 (*1) 장기미수금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 미수금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 불법행위미수금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 당사는 2019년 7월5일자 이사회 결의를 통하여 (주)지엔씨파트너스 금전소비대차 계약의 채무자를 김재천으로 변경하는데 합의하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 당분기 전기 (주)제원테크 자금의 대여 500,000 2,300,000 자금의 회수 - - 출자전환 - 8,700,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 담보로 제공받은 내용은 다음과 같습니다.. 제공자 담보자산 관련 과목 내용 (주)티볼리씨앤씨 미발행주권 불법행위미수금 (주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서(*1) (*1) 당사는 담보제공에 관한 (주)티볼리씨앤씨 주주들의 의사가 확인 되지 않고, 발행회사인 (주)티볼리씨앤씨 명의로 작성, 날인된 주권미발행확인서를 제공하였을 뿐,(주)티볼리씨앤씨 주주들의 보유 주식을 담보로 제공 받았다고 볼 수 없기에 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 내용 (단위: 천원) 피보증인 채권자 채무내용 당기말 실행금액 보증금액 (주)제원테크 IBK기업은행 연대보증 1,000,000 6,000,000 연대보증 3,000,000 3,600,000 연대보증 15,800 65,720 연대보증 23,800 39,770 연대보증 15,200 59,280 연대보증 66,600 133,190 연대보증 119,700 201,090 연대보증 146,300 263,260 연대보증 143,400 226,630 연대보증 155,350 188,910 연대보증 201,500 241,150 연대보증 37,800 48,000 합계 4,925,450 11,067,000 한편, 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 182,076천원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 45,610 42,060 퇴직급여 2,244 2,274 합 계 47,854 44,334 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다. 29. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 비유동기타금융자산 압류채권 (주)하나은행 811,521 769,968 가압류 비유동기타금융자산 압류채권 (주)기업은행 5,901,861 5,901,861 가압류 비유동기타금융자산 압류채권 (주)우리은행 230,224 230,175 가압류 합 계 6,943,606 6,902,004 (2) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 메리츠화재보험 건물,크린룸및공조설비시설(안성공장) 4,081,779 4,081,779 (3) 보고기간 말 현재 계류중인 소송의 내역1) 보고기간말 현재 당사가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다. 구분 피고소인 소송가액 사건내용 서울고등법원(2021고합891/2023노2022) 신동○ 1,720백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 서울동부지방검찰청(2021형제4753호) 김재○외 2인 1,500백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 2) 보고기간말 현재 당사가 피고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 고소인 소송가액 사건내용 서울고등법원(2026나200565) (주)디비글로벌칩 8,920백만원 손해배상(기)서울중앙지방법원 2024가합70157의 항소심 서울남부지방법원 2025가단214774 에프씨코퍼레이션(주) 200백만원 손해배상(기) (*1) 고소인은 당사와 합의되지 않은 채권 상계를 통해 소송가액을 4,916백만원으로 변경 신청하였습니다.해당 소송사건과 관련하여 고소인은 당사의 금융자산과 토지, 건물, 기계장치에 가압류하였으며, 당사는 기계장치 등을 매각하기 위하여 2,700백만원을 공탁하였습니다.해당 소송에 대하여 당사는 항소를 제기하였고, 현재 항소심이 진행 중이며 해당 소송의 결과에 대하여 현재로서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 불법행위미수금당사는 2018년 중 주주배정 유상증자로 27,140백만원, 전환사채 발행으로 30,000백만원을 조달하였으며, 당사의 전 경영진은 동 조달된 자금 및 당사 유보자금 중 일부를 특수관계자에 대한 자금대여, 전환사채 인수, 지급수수료 지급 등의 비정상적인거래를 통하여 유출하였습니다. 당사는 비정상적으로 유출된 자금 중 미회수된 금액은 모두 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 발생금액 전기누적회수금액 당기회수금액 누적제각금액 미회수금액 미수금 101,500 - - - 101,500 보증금 200,000 - - - 200,000 단기대여금 6,315,000 (2,040,000) - (360,000) 3,915,000 선급금 2,500,000 - - - 2,500,000 지급수수료 2,482,400 - - - 2,482,400 당기손익공정가치측정금융자산 5,000,000 (630,000) (30,000) - 4,340,000 합 계 16,598,900 (2,670,000) (30,000) (360,000) 13,538,900 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, Cashflow 상황, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부 및 적정 배당규모를 결정하고있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 미정 미정 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X 2026년 03월 30일 2025년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 X 2025년 03월 31일 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2023년 12월 X 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당과 관련한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사의 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름 등 재무상태와 향후 자금수지계획 등을 검토하여 배당을 하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제10조의4(신주의 배당기산일)이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.제50조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.제47조(재무제표와 영업보고서의 작성·비치 등)① 이 회사의 대표이사(사장)은 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다.1. 재무상태표2. 손익계산서3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영 성과를 표시하는 것으로 대통령령으로 정하는 서류~중략④ 대표이사(사장)은 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.⑤ 제4항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회결의로 승인할 수 있다.~후략 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 1분기 제52기 제51기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -290 -3,238 -9,827 (별도)당기순이익(백만원) 59 -8,201 -8,476 (연결)주당순이익(원) -11 -121 -368 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 12월 27일 무상감자 보통주 9,040,463 - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 재무재표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. 2. 개요 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제53기 1분기(당분기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제52기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 제품 매출수익인식 발생사실 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 제품 매출수익인식 발생사실 제51기(전전기) 감사보고서 삼화회계법인 적정의견 - - - 매출채권 대손충당금 인식 연결감사보고서 삼화회계법인 적정의견 - - - 매출채권 대손충당금 인식 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제53기(당분기) 대주회계법인 제53기 (2026.1.1~2026.12.31) 반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사, 내부회계검토 75백만원 1,135시간 - - 제52기(전기) 대주회계법인 제52기 (2025.1.1~2025.12.31) 반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사, 내부회계검토 75백만원 1,135시간 75백만원 898시간 제51기(전전기) 삼화회계법인 제51기 (2024.1.1~2024.12.31) 반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사, 내부회계검토 200백만원 1,350시간 200백만원 1,459시간 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명의 이사(사내이사 4인, 사외이사 2인)로 구성되어 있습니다. 이 중 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무 집행을 감독합니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.(2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 1 ※ 이사의 수 6명은 사내이사 4명과 사외이사 2명 입니다.※ 2026년 3월 30일 정기주주총회에서 2인의 사내이사가 재선임되었고, 문효식 사외이사를 신규 선임하였으며, 김일수 사외이사는 자진 사임하였습니다. 나. 이사회 주요의결사항 회차 일자 안건 가결 여부 사내이사 사외이사 박기태 김성일 정기찬 박종한 손영수 김일수 문효식 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:0%) (출석률:67%) (출석률:100%) (출석률:100%) 1 2026-03-06 제1호 BH제1호 재무구조개선 기관전용 사모집합투자기구(가칭) 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 2 2026-03-13 제1호 사외이사 후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 제2호 이사 선임후보 추천의 건 가결 제3호 제52기(25.01.01~25.12.31) 연결재무제표(별도재무제표 포함) 승인의 건 가결 제4호 정기주주총회 개최 승인의 건 가결 제5호 안성공장 등록 말소의 건 가결 제6호 액면병합에 따른 주식 병합의 건 가결 3 2026-03-30 제1호 대표이사 선임(연임)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 찬성 제2호 본점 주소지 변경의 건 가결 - 김일수 사외이사는 2026년 3월 30일 자진사임하였고, 문효식 사외이사가 2026년 3월 30일 정기주주총회에서 선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 최재희 1984.12 ~ 1992.09 한영회계법인 회계사1992.09 ~ 현재 신한회계법인 회계사 - 해당사항없음 나. 감사의 독립성당사는 정관 및 감사직무규정에 의거하여 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있는 권한을 명시하고 있으며 직무의 원활한 수행을 위하여 종속회사에 대한 영업의 보고를 요구할 있고, 필요할 경우 이사회를 소집할 수 있도록 규정하고 있습니다. 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 감사업무 수행을 위한 역량을 갖춘 것으로 판단되어 감사교육을 미실시 하였습니다. 당사는 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보좌하고 있으며, 감사 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부문 1 CFO (3년) 이사회 운영 및 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원 재무회계팀 1 부장 (2년) 이사회 운영 및 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원 마. 준법지원인 등 당사는 「상법」제542조의 13에 따라 최근사업연도말 자산총액이 5천억 미만이므로 본 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인 선임의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 - 제48기 주주총회부터 전자투표제를 도입중에 있으며 실시한 주주총회는 제48기 및 제51기 주주총회 입니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 경영권 경쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 27,136,762 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 433,034 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,703,728 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 웰킵스홀딩스(주) 최대주주 보통주 10,724,853 39.5 11,384,530 42.0 - (주)피앤티디홀딩스 특수관계인 보통주 4,148,203 15.3 4,148,203 15.3 - 계 보통주 14,873,056 54.8 15,532,733 57.2 - - - - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박기태 남 1969.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (前) 엔브이에이치코리아그룹기획실(現) (주)웰킵스일렉트리온 대표이사(現) (주)제원테크 대표이사 - - - 2026.03.30재선임 2029.03.31 손영수 남 1967.11 사외이사 사외이사 비상근 경영전략,법률자문 (現) 법률사무소 현(鉉) 변호사 - - - 2025.03.31재선임 2028.03.31 정기찬 남 1987.02 사내이사 사내이사 비상근 경영전략자문 (現) ㈜유한에이디에스 대표이사 - - - 2025.03.31재선임 2028.03.31 김성일 남 1973.01 CFO 사내이사 비상근 경영관리총괄 (現) 웰킵스㈜ 부문장(現) (주)웰킵스일렉트리온 사내이사 - - - 2026.03.30재선임 2029.03.31 박종한 남 1964.08 사내이사 사내이사 비상근 경영전략자문 (現) 웰킵스홀딩스 대표이사(現) 피앤티디홀딩스 대표이사(現) 웰킵스그룹 회장 - - 대표이사 2025.03.31신규선임 2028.03.31 문효식 남 1966.05 사외이사 사외이사 비상근 경영전략자문 (前) 태평양생명(주) 개발과장(前) (주)엠투엠아이티 개발차장(前) (주)애드데이타 임원 - - - 2026.03.30신규선임 2029.03.31 최재희 남 1959.09 감사 감사 비상근 감사 (前) 한영회계법인 회계사(現) 신한회계법인 회계사 - - - 2025.03.31신규선임 2028.03.31 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회 사 명 직 위 박 기 태 웰킵스하이텍(주) 대표이사 웰킵스일렉트리온 주식회사 대표이사 주식회사 제원테크 대표이사 문등크로바전자유한공사 대표이사 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)웰킵스하이텍과 그 종속기업 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 비유동기타금융자산 압류채권 (주)하나은행 811,521 769,968 가압류 비유동기타금융자산 압류채권 (주)기업은행 5,901,861 5,901,861 가압류 비유동기타금융자산 압류채권 (주)우리은행 230,224 230,175 가압류 합 계 6,943,606 6,902,004 가압류 (2) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 메리츠화재보험 건물,크린룸및공조설비시설(안성공장) 4,081,779 4,081,779 화재보험 메리츠화재보험 건물,크린룸및공조설비시설(천안공장) 15,803,061 15,803,061 (3) 금융기관에 대한 주요약정사항 (단위: 천원) 약정내용 거래금융기관 한도액 실행금액 시설자금대출 기업은행 9,765,000 7,557,080 중소기업자금대출 기업은행 200,000 119,279 팩토링채권대출 기업은행 3,174,642 2,497,630 시설자금대출 중소벤처기업진흥공단 600,000 314,160 운전자금대출 중소벤처기업진흥공단 200,000 127,650 합 계 13,939,642 10,615,799 (5) 타인에게 제공한 담보 내역 (단위: 천원) 담보종류 설정기관 설정금액 토지, 건물, 기계장치 기업은행 15,972,000 토지, 건물 중소벤처진흥공단 720,000 (6) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 164,074 하자, 지급보증등 (7) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건 1) 보고기간말 현재 당사가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다. 구분 피고소인 소송가액 사건내용 서울고등법원(2021고합891/2023노2022) 신동○ 1,720백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 서울동부지방검찰청(2021형제4753호) 김재○외 2인 1,500백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 2) 보고기간말 현재 당사가 피고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 고소인 소송가액(*1) 사건내용 서울고등법원(2026나200565) (주)디비글로벌칩 8,920백만원 손해배상(기) 서울중앙지방법원 2024가합70157의 항소심 서울남부지방법원(2025가단214774) 에프씨코퍼레이션(주) 200백만원 손해배상(기) (*1) 고소인은 당사와 합의되지 않은 채권 상계를 통해 소송가액을 4,916백만원으로 변경 신청하였습니다.해당 소송사건과 관련하여 고소인은 당사의 금융자산과 토지, 건물, 기계장치에 가압류하였으며, 당사는 기계장치 등을 매각하기 위하여 2,700백만원을 공탁하였습니다.해당 소송에 대하여 당사는 항소를 제기하였고, 현재 항소심이 진행 중이며 해당 소송의 결과에 대하여 현재로서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 문등크로바전자유한공사 1998.01.01 중국 산동성 만산진중한로 30호 TRANS/COIL무접점충전부품등 1,102 지분100% X 크로바글로비스주식회사 2018.11.19 서울시 송파구 석촌호수로 222, 5층 도소매 - 지분100% X (주)제원테크 2010.03.22 충남 천안시 동남구 성남면 5산단3로47 자동차부품 제조 20,909 지분100% 0 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 문등크로바전자 해외 크로바글로비스 110111-6929694 (주)제원테크 134611-0045951 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 문등크로바전자유한공사 비상장 1988.01.01 저임금활용 6,725 - 100 - - - - - 100 - 1,102 -24 크로바글로비스주식회사 비상장 2018.11.19 사업다각화 1,000 - 100 - - - - - 100 - - - 주식회사제원테크 비상장 2024.01.05 사업다각화 4,673 2,040 100 - - - - 2,040 100 - 20,909 -323 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.