웰킵스하이텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제49기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제48기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
크로바하이텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요 크로바하이텍 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 크로바하이텍 주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 10월 23일에 설립되어 반도체 설계사업, 반도체 패키징사업, 전원공급부품사업 등을 주요사업으로 영위하고 있 습니다. 본사는 경기도 안성시에 위치하고 있으며, 전원공급부품(Trans 및 Coil류) 등의 생산, 판매를 위하여 중국 문등, 산동에 현 지법인을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년 11월에 벤처기업으로 등록되어 2001년 12월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2020년 3월 2일에 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 회생절차 개시를 신청하였으며, 2021년 1월 25일자로 회생절차가 종결되었습니다.지배기업의 당기말 현재 납입자본금은 17,878백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 2021년 3월 29일을 기준일로 하여 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 애필솔루텍(주)에서 웰킵스홀딩스(주)로 변경되었으며, 2021년 8월 17일 애필솔루텍(주)의 보유주식 중 2,673,796주를 (주)피앤티디에게 양도하였습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

웰킵스홀딩스(주) (*)	15,517,316	37.80%

㈜피앤티디	5,530,938	15.47%

손경영	752,030	2.10%

애필솔루텍㈜	702,380	1.96%

자기주식	572,700	1.60%

기타	14,680,279	41.07%

합계	35,755,643	100.00%

(*)웰킵스홀딩스(주)는 2022년 4월 1일 상호명을 변경하였습니다. ( 변경전: 웰킵스(주), 변경후: 웰킵스홀딩스(주) )

(1) 주권매매정지

지배기업은 2019년 3월 15일 2018년 사업년도 감사보고서상 외부감사인 감사의견 거절을 표명하였고, 이로 인하여 2019년 3월 15일 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지사유(최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 '의견거절') 가 발생하여, 지배기업 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 지배기업은 2019년 3월 26일 상장폐지에 대한 이의신청 및 2019년 4월 11일 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이후, 2019년 5월 2일, 6월 7일, 10월 16일, 11월 21일, 12월 9일 '횡령ㆍ배임혐의 발생'을 공시하였으며, 동 사항으로 인해 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 나목 및 동규정시행세칙 제33조 제11항 제2호 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다.2019년 3월 18일 코스닥시장상장규정 제38조 제2항제5호 하목의 규정에 의거 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다2020년 3월 20일 2019사업연도의 재무제표에 대한감사인의 감사의견이 감사범위제한 및 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 '의견거절' 임을 공시하였으며, 동 사유는 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지사유에 해당합니다.2020년 7월 25일 2018 회계연도에 대한 재감사의견적정으로 상장폐지사유 중 일부가 해소되었으나, 2019 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지사유로 인해 2020년 8월 4일 기업심사위원회 심의ㆍ의결을통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간이 연장되었습니다.이후 코스닥시장상장규정 제28조의 규정에 의거 2020년 8월 21일 반기 검토의견 부적정의 사유로 상장폐지사유가 추가발생하였고, 2020년 9월 21일 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 기존에 부여된 개선기간과 동일한 개선기간(2021년 4월 12일)을 부여받았습니다.

지배기업은 2021년 4월 6일 2019년 사업연도 재감사보고서상 외부감사인은 적정의견을 표명하였고, 이로 인하여 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 그러나 2021년 4월6일 2019사업년도 및 2020사업년도 감사보고서상 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다.이후, 2021년 4월 12일까지 부여된 개선기간이 연장되었으며, 지배기업은 2021년 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2021년 6월 18일 상장적격성 실질 심사 대상으로 설정되었습니다.

지배기업은 2021년 7월 9일 경영개선계획서를 제출하였으며, 2021년 8월 6일 한국거래소의 기업심사위원회 심의의결에 따라 2022년 4월 6일까지 개선기간을 부여받았습니다.

(2) 회생절차의 개시와 종료지배기업은 경영악화 등에 따른 유동성위기로 2020년 3월 2일자로 '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 서울회생법원에 회생절차 개시를 신청하였으며, 서울회생법원은 지배기업에 대하여 2020년 3월 20일자로 회생절차 개시결정을 하였으며, 2020년 12월 9일 회생계획 인가 및 2021년 1월 25일 회생절차 종결을 결정하였습니다.

(3) 회생계획안의 주요내용

1) 회생계획안에 포함된 향후 변제할 채권의 내역

(단위: 천원)

구분	조사기간시인된채권액	변동액	변동후시인된채권액	출자전환	변제	상계	기타	재무제표 상 회생채무

회생채권	신탁대여금채권	5,431,802	(2,268,096)	3,163,706	(3,163,706)	-	-	-	-

상거래채권	1,808,220	(325,452)	1,482,768	(265,350)	(798,887)	(332,054)	(9,716)	76,761

미발생구상채권	20,000	(20,000)	-	-	-	-	-	-

특수관계인채권	8,621	-	8,621	(8,621)	-	-	-	-

조세등채권	132,496	4	132,500	-	(70,054)	-	(62,446)	-

합계	7,401,139	(2,613,544)	4,787,595	(3,437,677)	(868,941)	(332,054)	(72,162)	76,761

2) 회생계획안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	계획안

권리변경과 변경방법	신탁대여금채권	원금 및 개시전 이자의 전액을 1주당 발행가 561원(액면가 500원)에 출자 전환. 개시후 이자는 면제

상거래채권, 특수관계인채권	채무 원금 및 개시전이자의 전액을 변제하되, 변제대상금액의 40%를 제1차 연도(2021년)에 변제하고, 60%를 제2차 연도(2022년)에 변제. 개시후 이자는 연 2.94%의 이자율을 적용하여 변제

미발생구상채권	변제대상금액의 40%를 제1차 연도(2021년)에 변제하고, 60%를 제2차연도(2022년)에 변제. 개시후 이자는 연 2.94%의 이자율을 적용하여 변제

조세 등 채권의 권리변경과 변제방법	전액을 변제하되, 변제대상금액의40%를 제1차 연도(2021년), 변제대상금액의60%를 제2차 연도(2022년)까지 매년 인가결정일과 동일한 날짜에 변제

주주의 권리변경 및 출자전환에 의한 신주발행	주식 병합에 의한 자본의 감소	주식 전체를 대상으로 액면가500원의 보통주 10주를 액면가500원의 보통주 8주로 병합

출자전환에 따른 신주발행	- 회생채권 중 신탁대여금채권(전환사채)에 해당하는총 채무액 중 출자전환 대상금액에 대하여 액면가 500원의 보통주를 주당 561원의 발행가로 출자전환하여 신주를 발행
- 회생채권(상거래채권, 특수관계인채권)에 해당하는채무액 중, 채권자별로 이 회생계획 인가후 10일 이내에 채무자에 대하여 출자전환 하고자 하는 금액을 정하여 출자전환 신청서를 제출하는 경우, 1주당 발행가 561원(액면가 500원)에 출자전환 하여 신주를 발행

3) 채무면제이익① 출자전환: 전환일 현재의 1주당 공정가치로 출자전환되어 별도의 채무면제이익이 존재하지 않습니다. ② 조건변경 : 조건변경을 통해 만기가 조정된 채무의 경우 해당 원금 및 가산이자의 현재가치가 회생채무와 차이가 없어 별도의 채무면제이익이 존재하지 않습니다.③ 원금면제 또는 일부감면으로 조정된 채무는 없습니다.

1.2 종속기업의 개요(1) 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	업종	소재지	결산월	지배력판단근거

문등크로바전자유한공사	100%	전원부품	중국	12월	의결권과반수보유

산동크로바전자유한공사	100%	전원부품	중국	12월	의결권과반수보유

크로바글로비스주식회사	100%	도소매	한국	12월	의결권과반수보유

(2) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

회사명	변동내용	사유

동관크로바전자유한공사	연결제외	매각

(3) 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실	총포괄손익

문등크로바전자유한공사	2,137,705	491,823	271,946	10,791	11,328	2,144,342	509,789	1,161,572	(70,754)	102,792

동관크로바전자유한공사(*)	-	-	-	-	-	-	-	469,736	(157,503)	(207,364)

산동크로바전자유한공사	67,433	1,098,803	257,954	(114,889)	(120,607)	81,967	992,730	2,267,359	(47,643)	(139,204)

크로바글로비스주식회사	242,770	152,417	-	-	-	242,770	152,417	-	-	-

(*) 연결실체는 전기 중 동 관크 로바 전자 유한공사 를 매 각하 였으 며, 매각 전까지의 손익정보입니다. 상기 금액은 연결실체간 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체가 예측가능한 미래에 계속기업으로서 존속할 수 있을것으로 판단하고 있으며, 재무제표는 이러한 판단을 근거로 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

⑨ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 연결실 체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금 융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자 산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니 다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6 , 손상에 대한 회계정책은 주석 2.5 참조)

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	7~10년

차량운반구	5년

비품	2~7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

기타무형자산	5~10년

2.12 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금 융 부 채 (1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금 융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여 연결실체의 퇴직연금제도 는 확정급여제도 로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

연 결실체는 전원공급부품 등을 제조하여 고객에게 판매하거나, 고객이 요청하는 임가공 용역을 제공하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는시점에 인식하며, 임가공 용역 제공으로 인한 수익은 고객에게 약속한 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품 을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하 고 있습니다( 주석 17 참조).

수취채권은 재화를 인도하거나 약속한 용역을 이전하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점 또는 약속한 용역을 이전하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

연결실체는 판매정책에 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 인식합니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

2.19 리스연결실체는 사무실, 차량, 기숙사건물 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

연결실체는 리스이 용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.20 영업부문 영업 부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표 이사를 최고의 사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

- 종속기업, 공동기업 및 관계기업 (주석 2.3 및 9 참조)- 비금융자산의 손상 (주석 2.12 및 10 참조)

4. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 현금및현금성자산 13,054,612 - - 13,054,612 매출채권 5,411,821 - - 5,411,821 기타수취채권 194,885 - - 194,885 비유동기타금융자산 2,000 - - 2,000 비유동기타수취채권 81,950 - - 81,950 매입채무 - 1,477,843 - 1,477,843 기타채무 - 1,041,810 - 1,041,810 단기차입금 - 25,000 - 25,000 회생채무 - 76,761 - 76,761 유동성리스부채 - - 82,841 82,841 비유동리스부채 - - 24,581 24,581 합 계 18,745,268 2,621,414 107,422 21,474,104 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합계 현금및현금성자산 6,939,984 - - 6,939,984 매출채권 6,127,054 - - 6,127,054 기타수취채권 174,087 - - 174,087 비유동기타금융자산 2,000 - - 2,000 비유동기타수취채권 81,950 - - 81,950 매입채무 - 1,483,817 - 1,483,817 기타채무 - 777,537 - 777,537 단기차입금 - 25,000 - 25,000 회생채무 - 75,954 - 75,954 유동성리스부채 - - 93,959 93,959 비유동리스부채 - - 36,539 36,539 합 계 13,325,075 2,362,308 130,498 15,817,881 ( 2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 이자수익 3,511 - - 이자비용 - (392) (1,123) 외화환산손익 144,697 (6,530) - 외환차손익 27,228 (40,819) - 대손상각비 - - - 기타의대손충당금환입 584 - - (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 이자수익 1,463 - - 이자비용 - (16,333) (16,893) 외화환산손익 (14,355) 2,277 - 외환차손익 (9,974) 15,595 - 대손상각비 - - - 기타의대손상각비 - - - (3) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,054,612 13,054,612 6,939,984 6,939,984 매출채권 5,411,821 5,411,821 6,127,054 6,127,054 기타수취채권 194,885 194,885 174,087 174,087 비유동기타금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 비유동기타수취채권 81,950 81,950 81,950 81,950 불법행위미수금 - - - - 합 계 18,745,268 18,745,268 13,325,075 13,325,075 금융부채 매입채무 1,477,843 1,477,843 1,483,817 1,483,817 기타채무 1,041,810 1,041,810 777,537 777,537 단기차입금 25,000 25,000 25,000 25,000 회생채무 76,761 76,761 75,954 75,954 비유동회생채무 - - - - 리스부채 82,841 82,841 93,959 93,959 비유동리스부채 24,581 24,581 36,539 36,539 합 계 2,728,836 2,728,836 2,492,806 2,492,806 연결실체의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 기타채권 및 회생채무 등의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 2) 공정가치 서열체계에 따른 구분 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. - 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,117 456 예금 13,052,495 6,939,528 합계 13,054,612 6,939,984 6. 매출채권, 기타수취채권 및 불법행위미수금 (1) 보고기간말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 불법행위미수금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,576,514 (164,694) 5,411,820 6,291,748 (164,694) 6,127,054 기타수취채권 226,329 (31,444) 194,885 205,531 (31,444) 174,087 미수금 49,058 (11,487) 37,571 28,260 (11,487) 16,773 보증금 157,314 - 157,314 157,314 - 157,314 단기대여금 19,957 (19,957) - 19,957 (19,957) - 비유동기타수취채권 129,917 (47,967) 81,950 130,501 (48,551) 81,950 보증금 81,950 - 81,950 81,950 - 81,950 장기미수금 47,967 (47,967) - 48,551 (48,551) - 불법행위미수금 14,464,891 (14,464,891) - 14,464,891 (14,464,891) - 합계 20,397,651 (14,708,996) 5,688,655 21,092,671 (14,709,580) 6,383,091 (2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 14,709,580 14,735,678 대손상각(환입) (584) - 제각 - - 기타 - 기말장부가액 14,708,996 14,735,678 7 . 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 당좌개설보증금(*) 2,000 2,000 합계 2,000 2,000 (*) (주)하나은행의 당좌 예금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 충당금 장부금액 원가 충당금 장부금액 원재료 2,098,167 (255,378) 1,842,789 944,163 (270,634) 673,529 재공품 856,028 (112,999) 743,029 861,469 (125,446) 736,023 제 품 1,728,109 (470,606) 1,257,503 2,087,114 (581,661) 1,505,453 합 계 4,682,304 (838,983) 3,843,321 3,892,746 (977,741) 2,915,005 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포 함된 재고 자산의 원가 는 4,422 백 만원 (전기: 23,813 백만원) 입니다.한편, 연결실체는 재고자산 0 천원 (전기: 773,247 천 천원)을 폐 기 하였고, 당기 중 재고자산의 순실현가능가치 등에 따른 재고자산평가 이 익 138,758 천원 (전기: 298,411천원) 을 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니 다. 9. 관계기업투자 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 업종 소재지 결산월 (주)지2터치(*) 21.90% 터치솔루션 제조 및 판매 한국 12월 (*) 전기중(2021년 3월 29일) 타투자자의 신주인수권이 행사됨에 따라 지분율이 28.88%에서 22.01%로 감소하였습니다. 또한 전기중(2021년 8월 13일) 주식매수선택권이 일부 행사됨에 따라 전기말 지분율은 21.90%로 감소하였습니다. 한편 전기 중 당사는 타투자자와의 합의를 통해 각 투자자가 지2터치 주식을 제3자에 처분하고자 하는 경우 나머지 투자자들은 우선매수권을 가지도록 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 구분 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 기말평가액 (주)지2터치 당분기 8,566,577 653,501 - - 9,220,078 전기 4,646,410 3,993,434 (97,176) 23,909 8,566,577 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전분기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 975,060 - - - 975,060 건물 6,146,828 (2,974,060) - - 3,172,768 구축물 404,496 (326,734) (34,563) - 43,199 기계장치 35,153,180 (30,630,224) (1,800,271) (2) 2,722,683 차량운반구 309,247 (191,129) (80,168) - 37,950 비품 1,932,579 (1,635,566) (85,613) - 211,400 기타유형자산 577,296 (563,559) (13,685) - 52 합계 45,498,686 (36,321,272) (2,014,300) (2) 7,163,112 (단위: 천원) 구분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 975,060 - - - 975,060 건물 5,923,994 (2,694,242) - - 3,229,752 구축물 461,789 (327,633) (23,388) - 110,768 기계장치 36,482,546 (32,144,464) (1,779,929) (2) 2,558,151 차량운반구 282,236 (183,767) (98,469) - - 비품 2,216,259 (1,878,355) (109,848) - 228,056 기타유형자산 579,995 (565,493) (14,450) - 52 합계 46,921,879 (37,793,954) (2,026,084) (2) 7,101,839 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 손상 환율변동차이 기말 토지 975,060 - - - - - 975,060 건물 3,213,668 - - (39,923) - (977) 3,172,768 구축물 33,413 12,500 - (2,714) - - 43,199 기계장치 2,926,675 - - (203,992) - - 2,722,683 차량운반구 39,983 - - (2,033) - - 37,950 비품 234,554 2,200 - (25,354) - - 211,400 기타유형자산 52 - - - - - 52 합계 7,423,405 14,700 - (274,016) - (977) 7,163,112 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 손상 환율변동차이 기말 토지 975,060 - - - - - 975,060 건물 3,231,339 - - (39,317) - 37,730 3,229,752 구축물 115,161 - - (4,393) - - 110,768 기계장치 2,742,809 - - (184,658) - - 2,558,151 차량운반구 - - - - - - - 비품 254,970 - - (26,914) - - 228,056 기타유형자산 52 - - - - - 52 합계 7,319,391 - - (255,282) 37,730 7,101,839 (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 245,589 239,335 판매비와관리비 28,427 15,947 합계 274,016 255,282 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전분기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,779,488 (1,733,665) (45,823) - 기타무형자산 4,074,884 (3,218,862) (822,031) 33,991 합계 5,854,372 (4,952,527) (867,854) 33,991 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,779,488 (1,733,665) (45,823) - 기타무형자산 4,074,884 (3,186,155) (822,031) 66,698 합계 5,854,372 (4,919,820) (867,854) 66,698 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 기타무형자산 41,686 (7,695) 33,991 (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 기타무형자산 72,591 (5,893) 66,698 당기와 전기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매관리비 경상연구개발비 4,269 61,886 합계 4,269 61,886 12. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 221,258 89,027 선급비용 12,607 6,897 선급부가세 152,556 176,212 합계 386,421 272,136 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무(*) 1,477,843 1,483,817 기타채무(*) 1,041,810 777,537 미지급금 1,029,368 765,095 미지급비용 12,442 12,442 (*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기이므로 장부금액과 공정가치의 유의한 차이가 없습니다. 14. 차입금 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 특수관계자차입금 주주 - - - 일반대출 개인 등 - 25,000 25,000 주주차입금 주주 - - - 합계 25,000 25,000 15. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 979,344 999,891 차량운반구 2,257 3,612 손상차손누계액 (193,919) (193,919) 합계 787,682 809,584 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 82,841 93,959 비유동 24,581 36,539 합계 107,422 130,498 당기 중 증가 된 사용권자산은 0천원 (전기: 132,139 천원)이며, 당기 중 해지된사용권자산은 0 천원(전기: 11,037 천원) 입니다. (2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 20,239 82,513 차량운반구 1,355 5,418 합계 21,594 87,931 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,122 16,893 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 3,200 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,860 13,394 사용권자산처분이익(손실) (77) 사용권자산손상차손 - - 당기 중 리스의 총 현금유출은 25,762천원 (전분기: 25,937천원)입니다. 16. 순확정급여부 채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무 현재가치 1,188,077 1,108,874 사외적립자산 공정가치 (383,480) (390,711) 연결재무상태표상 순확정급여부채 804,597 718,163 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,108,874 1,125,708 당기근무원가 50,642 54,348 이자원가 8,959 8,238 재측정요소 66,717 (50,023) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (96,079) (30,552) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 162,796 (19,471) 급여지급액 (47,115) (45,406) 기말 1,188,077 1,092,865 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 390,711 445,966 사외적립자산의 기대수익 1,944 3,591 재측정요소 (3,457) (2,432) 급여지급액 (5,718) 기말 383,480 447,125 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 383,448 390,444 기타 32 267 합계 383,480 390,711 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 50,642 54,348 순이자손익 8,958 4,646 합계 59,600 58,994 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 25,867 15,928 제조원가 33,733 43,066 합계 59,600 58,994 (5) 주요 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인율 4.20% 3.38% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (100,810) 116,903 (99,046) 115,335 임금상승률 117,284 (102,881) 114,726 (100,328) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가 중평균만기는 9.50년 입 니다 . 당기말현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 109,420 78,788 236,481 1,426,358 1,851,047 17. 기타유동부채(1)보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 26,987 28,753 미지급금(인건비) 185,702 232,576 판매보증충당부채 62,118 62,118 계약부채 150,881 - 합계 425,688 323,447 (2) 당기와 전기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 62,118 55,440 당기사용 (10) (142) 충당금전입 10 303 기타(*) - 환산차이 - 144 기말 62,118 55,745 (*) 당기 중 동관크로바전자유한공사 매각에 따른 감소입니다.연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 35,755,643주(전기말 30,755,643주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기와 전기 중 현재 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보통주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 24,765,558 12,382,779 35,954,148 5,557,602 무상감자 (6,191,390) (3,095,695) - 2,603,477 유상증자 12,181,475 6,090,738 1,900,262 - 전기말 30,755,643 15,377,822 37,854,410 8,161,079 유상증자 5,000,000 2,500,000 2,500,000 - 당분기말 35,755,643 17,877,822 40,354,410 8,161,079 19. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,476,645) (1,476,645) 주식매수선택권 149,271 118,344 합계 (1,327,374) (1,358,301) (2) 자사주식의 가격안정 등을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 572,700 1,476,645 763,601 1,968,863 무상감자(*) - - (190,901) (492,217) 기말 572,700 1,476,645 572,700 1,476,646 (*) 전기 중 주식 병합으로 인해 발생하는 1주 미만의 단주 190,901주는 무상소각처리하였습 니다.(3) 주식보상비용 1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점: - 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 8년이 되는 날까지 최초부여주식의 100%를 행사ㆍ행사가격: 600원 2) 당기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당기말 기초 773,181 부여 - 상실 31,000 기말잔여주 742,181 기말행사가능한 주식수 - 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.9년이며, 행사가격은 600원입니다.3) 연결실체는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당기말 당기 중 부여된 선택권의 공정가치 367원 부여일의 기초주가 평가액 606원 주가변동성(*) 58% 계약만기 8년 무위험수익률 1.79% (*) 주가변동성은 지난 8년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.4) 당분기에 비용으로 인식한 주식기준보상은 31백만원이며, 전액 미가득된 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 262,072 332,246 지분법자본변동 (41,156) (41,156) 해외사업환산손익 272,722 277,903 합계 493,638 568,993 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 확정급여제도의 재측정요소 당분기 332,246 (70,174) - 262,072 전분기 229,252 47,591 - 276,843 지분법자본변동 당분기 (41,156) - - (41,156) 전분기 157,145 (16,749) - 140,396 해외사업환산손익 당분기 277,903 (5,181) - 272,722 전분기 (16,749) - - (16,749) 21. 결손금보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 88,500 88,500 소계 88,500 88,500 임의적립금 기업합리화적립금 569,645 569,645 임의적립금 207,000 207,000 소계 776,645 776,645 미처리결손금 (31,435,283) (32,881,627) 합계 (30,570,138) (32,016,482) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 4,000,875 4,481,745 용역의 제공 2,847,978 2,159,292 합계 6,848,853 6,641,037 2) 당기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재화의판매 용역의제공 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,000,875 - 4,000,875 기간에 걸쳐 인식 - 2,847,978 2,847,978 합계 4,000,875 2,847,978 6,848,853 (단위: 천원) 구분 재화의판매 용역의제공 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,481,745 - 4,481,745 기간에 걸쳐 인식 - 2,159,292 2,159,292 합계 4,481,745 2,159,292 6,641,037 (2) 보 고기간말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산ㆍ부채는 없습니다. (3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다. 23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 324,622 259,276 퇴직급여 25,867 26,420 복리후생비 55,604 63,773 보험료 19,348 18,886 감가상각비 28,427 (15,947) 감가상각비(사용권자산) 14,636 40,598 무형자산상각비 7,695 5,893 대손상각비 - - 지급수수료 393,302 626,853 교육훈련비 320 105 차량유지비 7,293 8,762 도서인쇄비 398 168 접대비 11,304 4,791 임차료 (1,331) 7,800 통신비 8,967 10,623 운반비 21,965 33,130 세금과공과 40,311 28,977 소모품비 11,604 8,261 수도광열비 3,887 - 수선비 6,388 6,032 경상개발비 4,269 61,886 여비교통비 2,811 4,906 판매보증비 10 303 수출제비용 5,956 81,205 주식보상비용 21,980 - 기타 2,711 14,069 합계 1,018,344 1,296,770 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료의 사용 및 상품매입 2,011,679 2,013,357 제품과 재공품 등의 변동 679,102 (371,517) 급여 817,611 901,653 퇴직급여 59,600 60,154 복리후생비 129,662 252,468 외주가공비 1,045,147 2,081,581 감가상각비 274,016 263,024 감가상각비(사용권자산) 21,594 17,547 무형자산상각비 7,695 5,893 지급수수료 419,942 657,211 수도광열비 234,109 208,107 소모품비 111,652 156,082 세금과공과 40,980 20,562 수출제비용 5,956 81,205 운반비 31,840 33,130 주식보상비용 30,927 - 기타 256,342 288,230 합계(*) 6,177,854 6,668,687 (*) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 3,511 1,463 외화환산이익 148,043 90,915 외환차익 97,331 105,414 합계 248,885 197,792 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,515 33,226 외화환산손실 9,876 102,993 외환차손 110,922 99,793 기타수수료비용 7,097 (1) 합계 129,410 236,011 27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 266,995 기타의대손충당금환입 584 - 사용권자산처분이익 (77) - 관계기업투자주식처분이익 - 잡이익 2,054 합계 2,561 266,995 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산손상차손 - - 사용권자산손상차손 - - 기타의대손상각비 - - 잡손실 193 1,528 합계 193 1,528 28. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. (1) 기본주당순이익(손실) (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업보통주당기순이익(손실) 1,446,344,056 882,064,247 계속영업이익(손실) 1,446,344,056 882,064,247 중단영업손실 - 157,502,642 가중평균유통보통주식수 34,088,976 18,279,246 기본주당순손익 42 50 계속영업기본주당순손익 42 50 중단영업기본주당순손실 - (8) (2) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 발행주식적수(*) 3,068,007,870 1,645,132,119 일 수 90일 90일 가중평균유통보통주식수 34,088,976 18,279,246 구분 기산일 발행주식수 가중치 일수 유통보통주식수 기초 주식수 2022-01-01 30,755,643 90 2,768,007,870 유상증자 2022-01-31 5,000,000 60 300,000,000 기말 주식수 35,755,643 3,068,007,870 구분 기산일 발행주식수 가중치 일수 유통보통주식수 기초 주식수 2021-01-01 18,001,468 90 1,620,132,120 유상증자 2021-03-29 8,333,333 3 24,999,999 기말 주식수 26,334,801 1,645,132,119 (3) 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업 이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권의 경우, 미래제공용역의 가치를 고려할 시 행사가격이 시장가보다 높아 희석효과가 존재하지 아니합니다. 29. 현금흐름에 관한 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,446,344 360,261 1. 현금유출이 없는 비용등의 가산 405,233 483,835 퇴직급여 59,600 60,153 감가상각비 274,016 257,275 감가상각비(사용권자산) 21,594 14,553 무형자산상각비 7,695 5,893 대손상각비(환입) - - 기타의대손상각비 - - 법인세비용 - 15,662 외화환산손실 9,876 88,639 유형자산처분손실 - - 유형자산손상차손 - 3,104 사용권자산손상차손 - - 재고자산평가손실 - - 이자비용 1,515 33,226 잡손실 - 5,027 판매보증비 10 303 매각예정비유동자산처분손실 - - 주식보상비용 30,927 - 종속기업처분으로 인한 손실 - - 2. 현금유입이 없는 수익등의 차감 (944,322) (1,151,371) 유형자산처분이익 - (266,995) 외화환산이익 (148,043) (90,915) 이자수익 (3,512) (1,463) 재고자산평가손실환입 (138,759) - 관계기업투자주식처분이익 - (1) 지분법이익 (653,501) (790,285) 사용권자산처분이익 77 - 기타의대손충당금환입 (584) - 기타 - (1,712) 3. 자산부채 증감 124,803 (365,969) 매출채권의 증감 791,822 (807,128) 미수금의 증감 (20,798) (282,773) 선급금의 증감 (132,594) (30,186) 선급비용의 증감 (5,710) (7,378) 선급부가세의 증감 23,656 99,027 재고자산의 증감 (789,557) (662,718) 매입채무의 증감 (12,696) 1,247,799 미지급금의 증감 218,678 362,652 미지급금(인건비성)의 증감 (46,873) (198,482) 미지급비용의 증감 - - 예수금의 증감 (1,767) (1,947) 선수금의 증감 143,728 (39,431) 선납법인세의 증감 - - 판매보증충당부채의 증감 (10) 2 확정급여부채의 증감 (47,114) (45,406) 사외적립자산의 증감 3,774 - 장기미수금의 증감 584 - 회생채무 변제 (320) - 합계 1,032,058 (673,244) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 분기말 취득-신규리스 처분 유동성대체 기타 단기차입금 25,000 - - - - - 25,000 유동성리스부채 93,959 (22,780) - - 11,899 (237) 82,841 비유동성리스부채 36,539 - - - (11,899) (59) 24,581 전분기> (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 분기말 취득-신규리스 출자전환 처분 유동성대체 기타(*) 단기차입금 25,000 1,420,000 - - - - 0 1,445,000 유동성리스부채 329,013 (342,601) 117,023 - (35,757) 72,982 7,016 147,676 비유동성리스부채 50,128 - 97,745 - (1,096) (72,982) (7,540) 66,255 전환사채 5,356,678 (2,192,972) - (3,163,706) - - - - (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무상감자 - - 확정급여제도의 재측정요소 - 47,591 리스자산부채의 인식 104,384 214,768 회생채무와 채권 상계 - - 보증금 유동성 대체 - - 출자전환 - - 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 - - 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자현황은 다음과 같습니다 . 구분 당기말 전기말 비고 지배주주(*1) 웰킵스홀딩스(주) 웰킵스(주) 당기말 최대주주 지분율 37.80%전기말 최대주주 지분율 27.69% 관계기업 (주)지2터치 (주)지2터치 지분율 21.90% 기타의특수관계자 (주)피앤티디 (주)피앤티디 기타의특수관계자 (주)유한ADS, K-Safety VINA, PNTD VINA, 세이프벤(주) (주)유한ADS, K-Safety VINA, PNTD VINA, 세이프벤(주) 웰킵스(주), (주)피앤티디의 특수관계자 기타의특수관계자 애필솔루텍(주) 애필솔루텍(주) 기타의특수관계자 박종한 박종한 (주)웰킵스, (주)피앤티디의 대표이사 기타의특수관계자 경영진(안호철, 김준목 등) 경영진(안호철, 김준목 등) 기타의특수관계자 알피파트너스(주) 알피파트너스(주) 기타의특수관계자(*2,3) (주)파워리퍼블릭얼라이언스 (주)파워리퍼블릭얼라이언스 기타의특수관계자(*2) (주)코리안스탠다드핀테크 (주)코리안스탠다드핀테크 기타의특수관계자(*2) (주)지엔씨파트너스(김재천) (주)지엔씨파트너스(김재천) 기타의특수관계자(*2) (주)지앤케이코퍼레이션 (주)지앤케이코퍼레이션 기타의특수관계자(*2) 박상화(애필솔루텍(주) 대표이사) 박상화(애필솔루텍(주) 대표이사) 기타의특수관계자(*2,3) 신동원(법률사무소 신앤코) 신동원(법률사무소 신앤코) 기타의특수관계자(*2) 미켈란투자자문(주) 미켈란투자자문(주) 기타의특수관계자(*2) (주)티볼리씨앤씨 (주)티볼리씨앤씨 기타의특수관계자(*2) (주)에이티시파트너스 (주)에이티시파트너스 기타의특수관계자(*2) 노아투자조합 노아투자조합 기타의특수관계자(*2,3) 부성에너지센츄리(주) 부성에너지센츄리(주) 기타의특수관계자(*2,3) (주)에스제이바이오랩 (주)에스제이바이오랩 (*1) 지배주주의 상호명이 변경되었습니다. (변경 전 : 웰킵스(주) , 변경 후 : 웰킵스홀딩스(주) ) (*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기 이전 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다. (*3) (주)파워리퍼블릭얼라이언스는 2019년 11월 30일, 신동원(법률사무소 신앤코)는 2021년 7월 7일, 부성에너지센츄리(주)는 2021년 12월 31일,(주)에스제이바이오랩은 2020년 12월 29일 폐업하였습니다. (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 당기 전기 웰킵스홀딩스(주) 이자비용 - - 유형자산 취득 - - (주)지투터치 제품매출 1,569,487 2,075,640 매출 및 매입 등 거래에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역입니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 (주)파워리퍼블릭얼라이언스(*1) 불법행위미수금 2,500,000 2,500,000 (주)지엔씨파트너스(김재천)(*1)(*2) 불법행위미수금 600,000 600,000 (주)지2터치 외상매출금 1,101,561 2,128,712 박상화(애필솔루텍(주) 대표이사) 단기차입금 - - 신동원(법률사무소 신앤코)(*1) 불법행위미수금 2,020,000 2,020,000 미켈란투자자문(주)(*1) 불법행위미수금 2,088,900 2,088,900 (주)티볼리씨앤씨(*1) 불법행위미수금 5,800,000 5,800,000 (주)에이티시파트너스(*1) 불법행위미수금 990,000 990,000 부성에너지센츄리㈜(*1)(*3) 불법행위미수금 165,991 165,991 (주)에스제이바이오랩(*1) 불법행위미수금 300,000 300,000 크로바글로비스(주)전임원 대여금 17,957 17,957 (*1) 연결실체는 불법행위미수금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하 였습니다.(*2) 연결실체는 2019년 7월 5일자 이사회 결의를 통하여 (주)지엔씨파트너스 금전소비대차계약의 채무자를 김재천으로 변경하는데 합의하였습니다.(*3) 연결실체는 2019년 3월 20일자로 채권양수도계약을 체결하고 부성에너지센츄리(주)가 보유한 이수산업개발(주)에 대한 석유제품 공급대금 채권을 양수하였습니다. 채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자로 포함된시점 이후의 거래내역입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 당분기 전분기 웰킵스㈜ 자금의 차입 - 1,000,000 자금의 상환 - - 유상증자 5,000,000 - (주)피앤티디 유상증자 - - 박상화(애필솔루텍(주) 대표이사) 자금의 차입 - - 자금의 상환 - - (주)코리안스탠다드핀테크 자금의 회수 - - 자금거래에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역입니다. ( 6) 당기말 현재 특수관계자로부터 담보로 제공받은 내용. 제공자 담보자산 관련 과목 내용 (주)지엔씨파트너스(김재천) 전환사채권 불법행위미수금 (주)에이코넬 제6회차 무보증 사모 전환사채권(*1) (주)파워리퍼블릭얼라이언스 미발행주권 불법행위미수금 (주)파워리퍼블릭 보통주 440,000주 주식(주권) 미발행 확인서(*2) (주)티볼리씨앤씨 미발행주권 불법행위미수금 (주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서(*3) (주)티볼리씨앤씨 전환사채권 불법행위미수금 (주)다상 제1회 무보증 사모 전환사채권(*4) (*1) 연결실체는 2019년 7월 5일자 이사회 결의를 통하여 (주)지엔씨파트너스 금전소비대차 계약의 채무자를 김재천으로 변경하는데 합의하였습니다. 2019년 7월 5일 채무자 변경과 함께 채무 담보로 제공받은 (주)네오디안테크놀러지 보통주 1,500,000주는 (주)지엔씨파트너스에게 반환하고 (주)럭슬 제 6회차 전환사채(액면2,000,000천원)를 대체 제공받았습니다. 해당 전환사채권 발행회사의 유통주식은 현재 상장 폐지 결정되었으며, 가장 최근 재무정보 등을 고려시 해당 담보의 가치는 없다고 판단합니다.(*2) 채권자인 연결실체와 담보권설정자로써의 (주)파워리퍼블릭 주주사이에 담보제공 합의가 전제되어야 하나, 해당 담보제공에 대한 (주)파워리퍼블릭 주주의 의사가 확인되지 않고, (주)파워리퍼블릭만이 담보제공을 승낙하고 있어 유효한 담보로 판단되지 않습니다. 따라서 연결실체는 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다. (*3) 연결실체는 담보제공에 관한 티볼리씨앤씨 주주들의 의사가 확인 되지 않고, 발행회사인 티볼리씨앤씨 명의로 작성, 날인된 주권미발행확인서를 제공하였을 뿐, 티볼리씨앤씨 주주들의 보유 주식을 담보로 제공 받았다고 볼 수 없기에 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다.(*4) 연결실체는 담보제공된 전환사채권이 당사의 법인등기부에 등기되지 않았다는 점, 전환사채의 소유권이 티볼리씨앤씨와 제3자 사이에 불명확하다는 점을 고려하여해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 61,333 94,270 퇴직급여 20,634 - 주식보상비용 42,700 - 합계 124,667 94,270 상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다. 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 비유동기타금융자산 당좌개설보증금 (주)하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 제공자 담보자산 관련 과목 내용 (주)지엔씨파트너스(김재천) 전환사채권 불법행위미수금 (주)에이코넬 제6회차 무보증 사모 전환사채권 (주)파워리퍼블릭얼라이언스 미발행주권 불법행위미수금 (주)파워리퍼블릭 보통주 440,000주 주식(주권) 미발행 확인서 (주)티볼리씨앤씨 미발행주권 불법행위미수금 (주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서 (주)티볼리씨앤씨 전환사채권 불법행위미수금 (주)다상 제1회 무보증 사모 전환사채권 또한, 당기말 현재 연결실체는 (주)티볼리씨앤씨 관련 서울중앙지방법원 결정문에 따라 20백만원을 공탁하고 서울보증보험으로부터 가압류담보에 대한 지급보증을 제공받고있으며, (주)파워리퍼블릭얼라이언스와 관련하여 100백만원의 가압류 담보 지급보증을 제공받고 있습 니 다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 당분기 전기 화재보험 MG손해보험 건물,크린룸및공조설비시설(안성공장) 10,459,000 10,459,000 가스사고배상책임보험 삼성화재 건물,크린룸및공조설비시설(안성공장) 380,000 380,000 ( 4) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건 1) 보고기간말 현재 연결실체가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다. 구분 고소인 피고소인 소송가액 사건내용 서울남부지방검찰청(2019형제57150호) 크로바하이텍(주) 한동○외 5인 2,089백만원(미켈란투자자문(주))1,000백만원((주)코리안스탠다드핀테크)135백만원(강병○) 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등 서울남부지방검찰청(2019형제64394호)(2021형제6576호) 크로바하이텍(주) 김재○외 8인 6,000백만원((주)티볼리씨앤씨)2,000백만원((주)지엔씨파트너스) 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임 및 사기) 서울남부지방검찰청(2019형제67716호) 크로바하이텍(주) 한동○외 3인 300백만원(SJ바이오랩)990백만원((주)에이티시파트너스) 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등 서울중앙지방검찰청(2020형제7438호) 크로바하이텍(주) 신동○ 1,720백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 서울동부지방검찰청(2021형제4573호) 크로바하이텍(주) 김재○외 2인 1,500백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 2) 보고기간말 현재 연결실체가 피고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 고소인 소송가액 사건내용 서울회생법원(2021회확11호) 법무법인제네시스 61백만원 법무 용역 수수료 채무부존재 청구관련 회생채권조사확정재판 신청 서울중앙지방법원(2021가소1023495호) 성현회계법인 22백만원 용역대금 청구의 소 보 고기간말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송의 결과에 대하여 현재로서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3) 보고기간말 현재 연결실체가 강제집행을 보전함을 목적으로 신청한 가압류건은 다음과 같습니다. 구분 채권자 채무자 가압류금액 사건내용 수원지방법원 안양지원(2020카단100765)(2020카단101088) (2020카소10017) (2021카단10305) 크로바하이텍(주) (주)파워리퍼블릭 1,000백만원 특허권가압류 소송에서 승소하였으며, 2020년 8월 본안소송을 제소,2021년 3월 가압류 이의 제기됨. 4) 보고기간말 현재 연결실체가 강제집행을 보전함을 목적으로 신청한 민사소송건은 다음과 같습니다. 구분 피고소인 소송가액 사건내용 서울동부지방법원(2020가합109692호) (주)파워리퍼블릭얼라이언스 2,500백만원 대여금 및 연6%의 이자와 연12%의 지연이자 청구 (1심일부 승소로 항소진행중임) 서울동부지방법원 (2020가합109692) 서울고등법원 (2021나2040769호) (주)파워리퍼블릭 2,000백만원 (주)파워리퍼블릭얼라이언스의 대여금중 2,000백만원 및 이자에 대한 연대 청구, 공동불법행위에 대한 손해 배상 2,000백만원 청구 (1심일부 승소로 항소진행중임) 서울중앙지방법원(2020가합577636호) 티볼리씨앤씨 5,000백만원 전환사채 대금 및 연4%의 이자 및 지연이자 청구 서울동부지방법원(2020차전24464호)(2020가합114120호) (주)상원건설(구, 이수산업개발) 211백만원 2021.11.10 원고승 2021.12.01 피고(이수산업개발) 항소 2021.12.21 항소장각하명령 서울동부지방법원(2020차전29120호)(2021가합101015호) 부성에너지센츄리 203백만원 2021년 6월 2일 승소 32. 불법행위미수금연결실체는 2018년 중 주주배정 유상증자로 27,140백만원, 전환사채 발행으로 30,000백만원를 조달하였으며, 지배기업의 전 경영진은 동 조달된 자금 및 지배기업 유보자금중 일부를 특수관계자에 대한 자금대여, 전환사채 인수, 지급수수료 지급 등의비정상적인거래를 통하여 유출하였습니다. 연결실체는 비정상적으로 유출된 자금 중미회수된 금액은 모두 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 발생금액 전기누적회수금액 당기회수금액 누적제각금액 미회수금액 미수금 298,491 (31,000) - - 267,491 보증금 200,000 - - - 200,000 단기대여금 6,315,000 (2,040,000) - (360,000) 3,915,000 선급금 2,800,000 - - - 2,800,000 지급수수료 2,482,400 - - - 2,482,400 당기손익공정가치측정금융자산 5,000,000 (200,000) - - 4,800,000 합계 17,095,891 (2,271,000) - (360,000) 14,464,891 33. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신 용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 연결실체 전체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래 처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 매출채권 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합계 기대 손실률 0.07% 4.33% - 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 5,409,586 6,532 - 160,396 5,576,514 손실충당금 4,015 283 - 160,396 164,694 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합계 기대 손실률 0.07% 0.00% 24.81% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 6,129,351 - 2,285 160,112 6,291,748 손실충당금 4,015 - 567 160,112 164,694 ② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산불법행위미수금 등 일부미수금을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.2) 유동성위험관리유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으나 과거에 발생한 불법행위로 인하여 채무의 기한이익상실이발생하였고 2020년 3월 2일에 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 회생절차 개시를 신청하였으며, 2021년 1월 25일자로 회생절차가 종결되었습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 매입채무 1,477,843 1,477,843 1,477,843 - - - 기타금융채무 1,041,810 1,041,810 1,041,810 - - - 단기차입금 25,000 25,000 25,000 - - - 유동성리스부채 82,841 90,970 23,819 67,151 - - 비유동리스부채 24,581 26,008 - - 26,008 - 회생채무 76,761 76,761 - 76,761 - - 합계 2,728,836 2,738,392 2,568,472 143,912 26,008 - (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 2년 초과 매입채무 1,483,817 1,483,817 1,483,817 - - - 기타금융채무 777,537 777,537 777,537 - - - 단기차입금 25,000 25,000 25,000 - - - 유동성리스부채 93,959 95,508 23,819 71,689 - - 비유동성리스부채 36,539 38,235 - - 38,235 - 회생채무 75,954 76,636 - 76,636 - - 비유동회생채무 - - - - - - 합계 2,492,806 2,496,733 2,310,173 148,325 38,235 - 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 할인을 하지 않은 금액이며, 약정에 의하여 유출될 이자비용이 포함된 금액입니다. 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 주요 외화에 대한 환율이 10%변동시 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 552,142 (552,142) 492,789 (492,789) EUR 184,269 (184,269) 182,135 (182,135) JPY - - - - ② 이 자율위험관리연결실체의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 5,191,199 4,766,495 차감: 현금및현금성자산 (13,054,612) (6,939,984) 순부채 (7,863,413) (2,173,489) 자본총계 34,989,437 28,587,520 순부채(순자산)비율 -22.47% -7.60% 34. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화 및 용역 주요고객 전원사업부 경영관리목적 TRANS 및 COILS Molex CVS Dabendorf GmbH, Molex CVS Bochum GmbH, 한솔테크닉스(주),주식회사 파워넷 등 반도체사업부 경영관리목적 반도체설계 및 패키징 (주)디비하이텍, (주)LX세미콘 등 LSI사업부 경영관리목적 터치 컨트롤러 IC등 주식회사 지2터치 (*) 연결실체는 당기 중 전원사업부에 해당하는 동관법인을 양도하였습니다(주석 33 참조). (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전원사업부 반도체사업부 LSI사업부 기타 합계 한국 문등 동관(*) 산동 조정 소계 매출액 2,466,739 271,946 - 257,954 (565,251) 2,431,388 2,847,978 1,569,488 - 6,848,854 내부거래 - 290,579 - 274,672 (565,251) - - - - - 외부거래 2,466,739 (18,633) - (16,718) - 2,431,388 2,847,978 1,569,486 - 6,848,852 감가상각비 - 19,633 - - - 19,633 234,899 13,977 5,507 274,016 무형자산상각비 - - - - - - 1,540 1,700 4,455 7,695 감가상각비(사용권자산) - 6,204 - - - 6,204 4,742 - 10,648 21,594 영업손익 (1,893) 9,727 - (106,315) 72,342 (26,139) 501,827 195,312 - 671,000 (단위: 천원) 구분 전원사업부 반도체사업부 LSI사업부 기타 합계 한국 문등 동관(*) 산동 조정 소계 매출액 1,927,007 294,026 469,736 438,219 (722,884) 2,406,104 2,159,293 2,075,640 - 6,641,037 내부거래 - 290,313 - 432,571 (722,884) - - - - - 외부거래 1,927,007 3,713 469,736 5,648 - 2,406,104 2,159,293 2,075,640 - 6,641,037 감가상각비 6,080 25,038 1,735 - - 32,853 209,359 14,524 6,288 263,024 무형자산상각비 - - - - - - 1,540 1,700 2,653 5,893 감가상각비(사용권자산) - 23,899 19,221 - - 43,120 12,061 - 32,750 87,931 영업손익 (400,760) (11,447) (76,968) (80,839) - (570,014) 522,344 456,849 (40,250) 368,929 (*) 전원사업부 중 트렌스 제조 및 판매사업부(동관)의 매출액은 중단영업손익으로 분류되어 있습니다. (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 중국 유럽 조정 합계 국내 중국 유럽 조정 합계 매출액(*1,*2) 5,821,204 (35,350) 1,063,000 - 6,848,854 6,161,940 1,201,981 - (722,884) 6,641,037 비유동자산 5,965,350 2,019,435 - - 7,984,785 5,487,115 1,964,440 - - 7,451,555 (*1) 중단영업으로 분류된 트렌즈 제조 및 판매 사업부(동관)의 매출액이 포함되어 있습니다.(*2) 매출의 발생(판매) 소재지에 따라 구분되었습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당분기 전분기 고객 1 1,569,487 2,075,640 고객 2 1,804,672 1,609,162 고객 3 1,063,000 553,867 고객 4 1,013,450 517,136 고객 5 109,358 129,082 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 22,753,772,953 16,369,056,736 현금및현금성자산 12,971,364,891 6,833,005,825 기타금융자산 84 84 매출채권 5,374,404,444 6,126,966,892 기타수취채권 180,347,219 159,548,720 기타유동자산 370,359,044 248,426,476 당기법인세자산 732,570 517,870 재고자산 3,856,564,701 3,000,590,869 매각예정비유동자산 비유동자산 15,263,168,176 14,872,434,398 기타비유동금융자산 2,000,000 2,000,000 유형자산 5,857,833,581 6,097,516,661 무형자산 33,990,994 41,685,994 리스사용권자산 73,525,371 88,915,092 종속기업및관계기업투자주식 9,220,078,122 8,566,576,543 기타비유동수취채권 75,740,108 75,740,108 불법행위미수금 자산총계 38,016,941,129 31,241,491,134 부채 유동부채 2,721,662,278 2,460,793,690 매입채무 1,476,118,739 1,479,028,359 단기기타채무 930,074,794 613,993,748 기타유동부채 182,932,942 231,573,095 단기차입금 유동리스부채 55,775,268 60,244,552 전환사채 유동회생채무 76,760,535 75,953,936 비유동부채 823,374,658 747,646,209 순확정급여부채 804,597,195 718,162,812 비유동리스부채 18,777,463 29,483,397 장기차입금 기타비유동채무 부채총계 3,545,036,936 3,208,439,899 자본 자본금 17,877,821,500 15,377,821,500 자본잉여금 48,515,488,956 46,015,488,956 기타자본구성요소 (1,327,374,110) (1,358,300,846) 기타포괄손익누계액 305,292,536 375,466,370 이익잉여금(결손금) (30,899,324,689) (32,377,424,745) 자본총계 34,471,904,193 28,033,051,235 자본과부채총계 38,016,941,129 31,241,491,134 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,884,204,455 6,884,204,455 6,161,939,514 6,161,939,514 매출원가 5,277,235,311 5,277,235,311 5,482,380,183 5,482,380,183 매출총이익 1,606,969,144 1,606,969,144 679,559,331 679,559,331 판매비와관리비 911,723,785 911,723,785 1,169,180,124 1,169,180,124 영업이익(손실) 695,245,359 695,245,359 (489,620,793) (489,620,793) 금융수익 248,455,846 248,455,846 193,897,190 193,897,190 금융비용 119,696,314 119,696,314 223,438,027 223,438,027 지분법이익(손실) 653,501,579 653,501,579 905,190,210 905,190,210 기타이익 787,013 787,013 480,529,390 480,529,390 기타손실 193,427 193,427 1,527,027 1,527,027 법인세비용차감전순이익(손실) 1,478,100,056 1,478,100,056 865,030,943 865,030,943 계속영업순손실 1,478,100,056 1,478,100,056 865,030,943 865,030,943 당기순이익(손실) 1,478,100,056 1,478,100,056 865,030,943 865,030,943 기타포괄손익 (70,173,834) (70,173,834) 27,773,320 27,773,320 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (70,173,834) (70,173,834) 47,590,796 47,590,796 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (70,173,834) (70,173,834) 47,590,796 47,590,796 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (19,817,476) (19,817,476) 지분법자본변동 (19,817,476) (19,817,476) 총포괄손익 1,407,926,222 1,407,926,222 892,804,263 892,804,263 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 43 43 54 54 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 43 43 54 54 자본변동표 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 12,382,779,000 41,511,749,867 (1,968,862,709) 369,648,287 (39,201,336,501) 13,093,977,944 당기순이익(손실) 865,030,943 865,030,943 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 47,590,796 47,590,796 지분법자본변동 (19,817,476) (19,817,476) 기타포괄손익소계 27,773,320 27,773,320 총포괄손익소계 27,773,320 865,030,943 892,804,263 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 소계 유상증자 4,166,666,500 833,333,300 4,999,999,800 주식보상비용 무상감자 (3,095,695,000) 2,603,477,389 492,217,611 2021.03.31 (기말자본) 13,453,750,500 44,948,560,556 (1,476,645,098) 397,421,607 (38,336,305,558) 18,976,782,007 2022.01.01 (기초자본) 15,377,821,500 46,015,488,956 1,358,300,846 375,466,370 32,377,424,745 28,033,051,235 당기순이익(손실) 1,478,100,056 1,478,100,056 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 70,173,834 70,173,834 지분법자본변동 기타포괄손익소계 70,173,834 70,173,834 총포괄손익소계 70,173,834 1,478,100,056 1,407,926,222 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 소계 유상증자 2,500,000,000 2,500,000,000 5,000,000,000 주식보상비용 30,926,736 30,926,736 무상감자 2022.03.31 (기말자본) 17,877,821,500 48,515,488,956 1,327,374,110 305,292,536 30,899,324,689 34,471,904,193 현금흐름표 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 1,049,195,597 (859,369,939) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,046,733,089 (857,875,193) 이자수취(영업) 3,457,038 1,302,701 이자지급(영업) (779,830) (7,587,867) 법인세납부(환급) (214,700) 4,790,420 투자활동현금흐름 (14,700,000) 273,990,000 장기보증금의 감소 7,100,000 유형자산의 처분 267,000,000 단기대여금의 증가 (110,000) 유형자산의 취득 (14,700,000) 재무활동현금흐름 4,984,747,437 6,139,999,800 단기차입금의 증가 1,240,000,000 유상증자 5,000,000,000 4,999,999,800 단기차입금의 상환 (100,000,000) 금융리스부채의 지급 (15,252,563) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,019,243,034 5,554,619,861 기초현금및현금성자산 6,833,005,825 1,047,743,338 현금및현금성자산에대한환율효과 119,116,032 기말현금및현금성자산 12,971,364,891 6,602,363,199 5. 재무제표 주석 제49기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제48기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 크로바하이텍 주식회사 1. 일반사항 크로바하이텍 주식회사(이하 "당사")는 1974년 10월 23일에 설립되어 반도체 설계사업, 반도체 패키징사업, 전원공급부품사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안성시에 위치하고 있으며, 전원공급부품(Trans 및 Coil류) 등의 생산, 판매를 위하여 중국 문등, 산동에 현지법인을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 11월에 벤처기업으로 등록되어 2001년 12월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 2020년 3월 2일에 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 회생절차 개시를 신청하였으며, 2021년 1월 25일자로 회생절차가 종결되었습니다. 당사의 당기말 현재 납입자본금은 17,878백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 2021년 3월 29일을 기준일로 하여 제3자 배정 유상증자로 최대주주가 애필솔루텍(주)에서 웰킵스홀딩스(주)로 변경되었으며, 2021년 8월 17일 애필솔루텍(주)의 보유주식 중 2,673,796주를 (주)피앤티디에게 양도하였습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 웰킵스홀딩스(주) (*) 13,517,316 37.80% ㈜피앤디티 5,530,938 15.47% 손경영 752,030 2.10% 애필솔루텍㈜ 702,380 1.96% 자기주식 572,700 1.60% 기타 14,680,279 41.07% 합계 35,755,643 100.00% (*)웰킵스홀딩스(주)는 2022년 4월 1일 상호명을 변경하였습니다. ( 변경전: 웰킵스(주), 변경후: 웰킵스홀딩스(주) ) (1) 주권매매정지당사는 2019년 3월 15일 2018년 사업년도 감사보고서상 외부감사인 감사의견 거절을 표명하였고, 이로 인하여 2019년 3월 15일 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지사유(최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 범위제한으로 인한 '의견거절')가 발생하여, 당사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 당사는 2019년 3월 26일 상장폐지에 대한 이의신청 및 2019년 4월 11일 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2020년 4월 9일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이후, 2019년 5월 2일, 6월 7일, 10월 16일, 11월 21일, 12월 9일 '횡령ㆍ배임혐의 발생'을 공시하였으며, 동 사항으로 인해 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 나목 및 동규정시행세칙 제33조 제11항 제2호 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다.2019년 3월 18일 코스닥시장상장규정 제38조 제2항제5호 하목의 규정에 의거 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다2020년 3월 20일 2019사업연도의 재무제표에 대한감사인의 감사의견이 감사범위제한 및 계속기업 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 '의견거절' 임을 공시하였으며, 동 사유는 코스닥시장상장규정 제38조의 규정에 의한 상장폐지사유에 해당합니다.2020년 7월 25일 2018 회계연도에 대한 재감사의견 적정으로 상장폐지사유 중 일부가 해소되었으나, 2019 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지사유로 인해 2020년 8월 4일 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2021년 4월 12일까지 개선기간이 연장되었습니다.이후 코스닥시장상장규정 제28조의 규정에 의거 2020년 8월 21일 반기 검토의견 부적정의 사유로 상장폐지사유가 추가발생하였고, 2020년 9월 21일 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 기존에 부여된 개선기간과 동일한 개선기간(2021년 4월 12일)을 부여받았습니다.당사는 2021년 4월 6일 2019년 사업연도 재감사보고서상 외부감사인은 적정의견을표명하였고, 이로 인하여 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 그러나 2021년 4월 6일2019사업년도 및 2020사업년도 감사보고서상 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다.이후, 2021년 4월 12일까지 부여된 개선기간이 연장되었으며, 당사는 2021년 기업심사위원회 심의ㆍ의결을 통하여 2021년 6월 18일 상장적격성 실질 심사 대상으로 설정되었습니다.당사는 2021년 7월 9일 경영개선계획서를 제출하였으며, 2021년 8월 6일 한국거래소의 기업심사위원회 심의 의결에 따라 2022년 4월 6일 까지 개선기간을 부여받았습니다.(2) 회생절차의 개시와 종료당사는 경영악화 등에 따른 유동성위기로 2020년 3월 2일자로 '채무자회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 서울회생법원에 회생절차 개시를 신청하였으며, 서울회생법원은 당사에 대하여 2020년 3월 20일자로 회생절차 개시결정을 하였으며, 2020년 12월 9일 회생계획 인가 및 2021년 1월 25일 회생절차 종결을 결정하였습니다. (3) 회생계획안의 주요내용1) 회생계획안에 포함된 향후 변제할 채권의 내역 및 보고기간말 회생채무와의 관계 (단위: 천원) 구분 조사기간시인된채권액 변동액 변동후시인된채권액 출자전환 변제 상계 기타 재무제표 상 회생채무 회생채권 신탁대여금채권 5,431,802 (2,268,096) 3,163,706 (3,163,706) - - - - 상거래채권 1,808,220 (325,452) 1,482,768 (265,350) (798,887) (332,054) (9,716) 76,761 미발생구상채권 20,000 (20,000) - - - - - - 특수관계인채권 8,621 - 8,621 (8,621) - - - - 조세등채권 132,496 4 132,500 - (70,054) - (62,446) - 합계 7,401,139 (2,613,544) 4,787,595 (3,437,677) (868,941) (332,054) (72,162) 76,761 2) 회생계획안의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 계획안 권리변경과 변경방법 신탁대여금채권 원금 및 개시전 이자의 전액을 1주당 발행가 561원(액면가 500원)에 출자 전환. 개시후 이자는 면제 상거래채권, 특수관계인채권 채무 원금 및 개시전이자의 전액을 변제하되, 변제대상금액의 40%를 제1차 연도(2021년)에 변제하고, 60%를 제2차 연도(2022년)에 변제. 개시후 이자는 연 2.94%의 이자율을 적용하여 변제 미발생구상채권 변제대상금액의 40%를 제1차 연도(2021년)에 변제하고, 60%를 제2차연도(2022년)에 변제. 개시후 이자는연 2.94%의 이자율을 적용하여 변제 조세 등 채권의 권리변경과 변제방법 전액을 변제하되, 변제대상금액의40%를 제1차 연도(2021년), 변제대상금액의60%를 제2차 연도(2022년)까지 매년 인가결정일과 동일한 날짜에 변제 주주의 권리변경 및 출자전환에 의한 신주발행 주식 병합에 의한 자본의 감소 주식 전체를 대상으로 액면가500원의 보통주 10주를 액면가500원의 보통주 8주로 병합 출자전환에 따른 신주발행 - 회생채권 중 신탁대여금채권(전환사채)에 해당하는총 채무액 중 출자전환 대상금액에 대하여 액면가 500원의 보통주를 주당 561원의 발행가로 출자전환하여신주를 발행 - 회생채권(상거래채권, 특수관계인채권)에 해당하는채무액 중, 채권자별로 이 회생계획 인가후 10일 이내에 채무자에 대하여 출자전환 하고자 하는 금액을 정하여 출자전환 신청서를 제출하는 경우, 1주당 발행가561원(액면가 500원)에 출자전환 하여 신주를 발행 3) 채무면제이익① 출자전환: 전환일 현재의 1주당 공정가치로 출자전환되어 별도의 채무면제이익이 존재하지 않습니다. ② 조건변경 : 조건변경을 통해 만기가 조정된 채무의 경우 해당 원금 및 가산이자의 현재가치가 회생채무와 차이가 없어 별도의 채무면제이익이 존재하지 않습니다.③ 원금면제 또는 일부감면으로 조정된 채무는 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 예측가능한 미래에 계속기업으로서 존속할 수 있을 것으로 판단하고 있으며, 재무제표는 이러한 판단을 근거로 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 ⑨ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 피투자회사간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한, 피투자회사로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 피투자회사의 손실 중 당사의 지분이 피투자회사에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 피투자회사를 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 피투자회사의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 피투자회사의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이 자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다 . 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계 속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6 , 손상에 대한 회계정책은 주석 2.5 참조) 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실 현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 7~10년 차량운반구 5년 비품 2~7년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 기타무형자산 5년~10년 2.12 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분 류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타채무' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이 자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용' 으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여 당사의 퇴직연금제 도는 확정급여제도 로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 당사는 전원공급부품 등을 제조하여 고객에게 판매하거나, 고객이 요청하는 임가공 용역을 제공하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식하며, 임가공 용역 제공으로 인한 수익은 고객에게 약속한 용역을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품 을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하 고 있습니다( 주석 18 참조). 수취채권은 재화를 인도하거나 약속한 용역을 이전하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점 또는 약속한 용역을 이전하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 당사는 판매정책에 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채(기타금융부채)와 회수할 재화에 대한 권리(기타 유동자산)를 인식합니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다. 2.19 리스 당사는 사무실, 차량, 기숙사건물 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이 용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. - 종속기업, 공동기업 및 관계기업 (주석 2.3 및 9 참조)- 비금융자산의 손상 (주석 2.12 및 10 참조) 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 현금및현금성자산 12,971,365 - - 12,971,365 매출채권 5,374,404 - - 5,374,404 기타수취채권 180,347 - - 180,347 비유동기타금융자산 2,000 - - 2,000 비유동기타수취채권 75,740 - - 75,740 매입채무 - 1,476,119 - 1,476,119 기타채무 - 930,075 - 930,075 회생채무 - 76,761 - 76,761 유동성리스부채 - - 55,775 55,775 비유동성리스부채 - - 18,777 18,777 합계 18,603,856 2,482,955 74,552 21,161,363 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 현금및현금성자산 6,833,006 - - 6,833,006 매출채권 6,126,967 - - 6,126,967 기타수취채권 159,549 - - 159,549 비유동기타금융자산 2,000 - - 2,000 비유동기타수취채권 75,740 - - 75,740 매입채무 - 1,479,028 - 1,479,028 기타채무 - 613,994 - 613,994 회생채무 - 75,954 - 75,954 유동성리스부채 - - 60,245 60,245 비유동성리스부채 - - 29,483 29,483 합계 13,197,262 2,168,976 89,728 15,455,966 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 이자수익 3,457 - - 이자비용 - (392) (665) 외화환산손익 144,697 (6,530) - 외환차손익 29,012 (40,819) - 대손상각비 - - - 기타의대손충당금환입 584 - - (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 이자수익 1,303 - - 이자비용 - (28,097) (2,618) 외화환산손익 (14,355) 2,277 - 외환차손익 2,204 9,746 - 대손상각비 - - - 기타의대손충당금환입 - - - (3) 금융상품 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,971,365 12,971,365 6,833,006 6,833,006 매출채권 5,374,404 5,374,404 6,126,967 6,126,967 기타금융자산 - - - - 기타수취채권 180,347 180,347 159,549 159,549 비유동기타금융자산 2,000 2,000 2,000 2,000 비유동기타수취채권 75,740 75,740 75,740 75,740 불법행위미수금 - - - - 합계 18,603,856 18,603,856 13,197,262 13,197,262 금융부채 매입채무 1,476,119 1,476,119 1,479,028 1,479,028 기타채무 930,075 930,075 613,994 613,994 단기차입금 - - - - 회생채무 76,761 76,761 75,954 75,954 비유동회생채무 - - - - 유동성리스부채 55,775 55,775 60,245 60,245 비유동성리스부채 18,777 18,777 29,483 29,483 합계 2,557,507 2,557,507 2,258,704 2,258,704 당 사 의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 기타채권 및 회생채무 등의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 2) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - - 예금 12,971,365 6,833,006 합계 12,971,365 6,833,006 6. 매출채권, 기타수취채권 및 불법행위미수금(1) 보고기간말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 불법행위미수금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,539,098 (164,694) 5,374,404 6,291,661 (164,694) 6,126,967 기타수취채권 180,347 - 180,347 159,549 - 159,549 미수금 23,033 - 23,033 2,235 - 2,235 보증금 157,314 - 157,314 157,314 - 157,314 비유동기타수취채권 171,349 (95,609) 75,740 171,933 (96,193) 75,740 보증금 75,740 - 75,740 75,740 - 75,740 장기미수금 95,609 (95,609) - 96,193 (96,193) - 불법행위미수금 13,998,900 (13,998,900) - 13,998,900 (13,998,900) - 합계 19,889,694 (14,259,203) 5,630,491 20,622,043 (14,259,787) 6,362,256 (2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 14,259,787 17,842,936 대손상각(환입) (584) - 제각(*) - - 기말장부가액 14,259,203 17,842,936 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 당좌개설보증금(*) 2,000 2,000 합계 2,000 2,000 (*) (주)하나은행의 당좌 예금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 충당금 장부금액 원가 충당금 장부금액 원재료 2,098,167 (255,378) 1,842,789 944,163 (270,634) 673,529 재공품 860,373 (112,999) 747,374 888,976 (125,446) 763,530 제 품 1,737,008 (470,605) 1,266,403 2,145,193 (581,661) 1,563,532 합 계 4,695,548 (838,982) 3,856,566 3,978,332 (977,741) 3,000,591 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,539백만원 (전기: 24,198백만원) 입니다. 한편, 당사는 재고자산 0천원 (전기: 773,247천원)을 폐기하였고 , 당기중 재고 자산의 순실현가능가치 등에 따른 재고자산평가이익 138,758천원(전기: 재고자산평가손실 346,309천원)을 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함하였습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 업종 소재지 결산월 관계기업 (주)지2터치(*1) 21.90% 터치솔루션 제조 및 판매 한국 12월 종속기업 문등크로바전자유한공사 100% 전원부품 중국 12월 산동크로바전자유한공사 100% 전원부품 중국 12월 크로바글로비스주식회사 100% 도소매 한국 12월 동관크로바전자유한공사 - 전원부품 중국 12월 (*1) 전기중(2021년 3월 29일) 타투자자의 신주인수권이 행사됨에 따라 지분율이 28.88%에서 22.01%로 감소하였습니다. 또한 전기중(2021년 8월 13일) 주식매수선택권이 일부 행사됨에 따라 전기말 지분율은 21.90%로 감소하였습니다. 한편 전기 중 당사는 타투자자와의 합의를 통해 각 투자자가 지2터치 주식을 제3자에 처분하고자 하는 경우 나머지 투자자들은 우선매수권을 가지도록 하였습니다. (*2) 당사는 전기중(2021년 4월 1일) 동관크로바전자유한공사를 매각하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 종속기업의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초평가액 지분법손익 지분법 자본변동 처분손익(*) 기말평가액 당분기: (주)지2터치 8,566,577 653,501 - - 9,220,078 합계 8,566,577 653,501 - - 9,220,078 전기: (주)지2터치 4,646,410 3,993,434 (97,176) 23,909 8,566,577 합계 4,646,410 3,993,434 (97,176) 23,909 8,566,577 (*) 전기 중 (주)지2터치의 제3자 배정 불균등 유상증자에 따른 지분율 감소로 23,909천원(전기 6,856천원)의 관계기업투자주식처분이익을 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전분기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 975,060 - - - 975,060 건물 3,246,404 (1,378,914) - - 1,867,490 구축물 306,725 (199,351) (64,175) - 43,199 기계장치 29,890,174 (26,966,382) (201,107) (2) 2,722,683 차량운반구 204,900 (110,547) (56,403) - 37,950 비품 1,469,567 (1,235,094) (23,073) - 211,400 기타유형자산 577,296 (563,559) (13,685) - 52 합 계 36,670,126 (30,453,847) (358,443) (2) 5,857,834 (단위: 천원) 구분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 975,060 - - - 975,060 건물 3,246,404 (1,297,754) - - 1,948,650 구축물 294,225 (183,458) - - 110,767 기계장치 29,272,738 (26,513,478) (201,107) (2) 2,558,151 차량운반구 164,240 (107,836) (56,403) - 1 비품 1,388,720 (1,138,572) (22,093) - 228,055 기타유형자산 577,296 (563,559) (13,685) - 52 합 계 35,918,683 (29,804,657) (293,288) (2) 5,820,736 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 손상 기말 토지 975,060 - - - - 975,060 건물 1,887,780 - - (20,290) - 1,867,490 구축물 33,413 12,500 - (2,714) - 43,199 기계장치 2,926,675 - - (203,992) - 2,722,683 차량운반구 39,983 - - (2,033) - 37,950 비품 234,554 2,200 - (25,354) - 211,400 기타유형자산 52 - - - - 52 합 계 6,097,517 14,700 - (254,383) - 5,857,834 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 손상 기말 토지 975,060 - - - - 975,060 건물 1,968,940 - - (20,290) - 1,948,650 구축물 115,161 - - (4,393) - 110,768 기계장치 2,742,809 - - (184,658) - 2,558,151 차량운반구 1 - - - - 1 비품 254,969 - - (26,915) - 228,054 기타유형자산 52 - - - - 52 합 계 6,056,992 - - (236,256) - 5,820,736 (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 245,589 231,731 판매비와관리비 8,794 4,525 합계 254,383 236,256 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전분기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,779,488 (1,733,665) (45,823) - 기타무형자산 4,074,884 (3,218,862) (822,031) 33,991 합계 5,854,372 (4,952,527) (867,854) 33,991 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,779,488 (1,733,665) (45,823) - 기타무형자산 4,074,884 (3,186,155) (822,031) 66,698 합계 5,854,372 (4,919,820) (867,854) 66,698 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 기타무형자산 41,686 (7,695) 33,991 (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 기타무형자산 72,591 (5,893) 66,698 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매관리비 경상연구개발비 4,269 61,886 제조원가 경상연구개발비 - 7,129 합계 4,269 69,015 12. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 205,196 65,317 선급비용 12,607 6,897 선급부가세 152,556 176,212 합계 370,359 248,426 13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무(*) 1,476,119 1,479,028 기타채무(*) 930,075 613,994 미지급금 923,483 607,402 미지급비용 6,592 6,592 (*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 14. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 특수관계자차입금 주주 - - - 일반대출 개인 - - - 주주차입금 주주 - - - 합계 - - 15. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 71,268 85,303 차량운반구 2,257 3,612 합계 73,525 88,915 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 55,775 60,245 비유동 18,777 29,483 합계 74,552 89,728 당기 중 증가된 사용권자산은 0천원 (전기: 104,383천원) 이며, 당기 중 해지된 사용권자산은 0천원( 전기: 11,037천원)입니 다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 14,035 39,393 차량운반구 1,355 5,418 합계 15,390 44,811 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 665 2,618 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,200 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,860 13,394 사용권자산처분이익(손실) (77) - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 17,778천원 ( 전분기: 0 천원)입 니다. 16. 순확정급여부 채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여부채 현재가치 1,188,077 1,108,874 사외적립자산 공정가치 (383,480) (390,711) 재무상태표상 순확정급여부채 804,597 718,163 (2) 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,108,874 1,125,708 당기근무원가 50,642 54,348 이자원가 8,959 8,238 재측정요소 66,717 (50,023) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (96,079) (30,552) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 162,796 (19,471) 급여지급액 (47,115) (45,406) 기말 1,188,077 1,092,865 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 390,711 445,966 사외적립자산의 기대수익 1,944 3,591 재측정요소 (3,457) (2,432) 급여지급액 (5,718) - 기말 383,480 447,125 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 383,448 390,444 기타 32 267 합계 383,480 390,711 (4) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 50,642 231,234 순이자손익 8,958 15,312 합계 59,600 246,546 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 25,867 108,287 제조원가 33,733 138,259 합계 59,600 246,546 (5) 주요 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 할인율 4.20% 3.38% 미래임금상승률 3.00% 3.00% 2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (100,810) 116,903 (99,046) 115,335 임금상승률 117,284 (102,881) 114,726 (100,328) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여부채의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 보고기간말 현재 당사의 확정급여부채의 가 중평균만기는 9.5년 입니다 . 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지금액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 109,420 78,788 236,481 1,426,358 1,851,047 17. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 20,012 21,779 미지급금(인건비) 100,803 147,676 판매보증충당부채(*) 62,118 62,118 합계 182,933 231,573 (*) 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 62,118 45,231 당기사용 (10) (302) 충당금전입 10 303 기말 62,118 45,232 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 35,755,643주(전기말 30,755,643주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기와 전기 중 현재 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 보통주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 24,765,558 12,382,779 35,954,148 5,557,602 무상감자 (6,191,390) (3,095,695) - 2,603,477 유상증자 12,181,475 6,090,738 1,900,262 - 전기말 30,755,643 15,377,822 37,854,410 8,161,079 유상증자 5,000,000 2,500,000 2,500,000 - 당분기말 35,755,643 17,877,822 40,354,410 8,161,079 19. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,476,645) (1,476,645) 주식매수선택권 149,271 118,344 합 계 (1,327,374) (1,358,301) (2) 자사주식의 가격안정 등을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 572,700 1,476,645 763,601 1,968,863 무상감자(*) - - (190,901) (492,217) 기말 572,700 1,476,645 572,700 1,476,646 (*) 전기 중 주식 병합으로 인해 발생하는 1주 미만의 단주 190,901주는 무상소각처리하였습니다.(3) 주식기준보상1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점: - 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 8년이 되는 날까지 최초부여주식의 100%를 행사ㆍ행사가격: 600원2) 당기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당기말 기초 773,181 부여 - 상실 31,000 기말잔여주 742,181 기말행사가능한 주식수 - 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.9년이며, 행사가격은 600원입니다. 3) 당사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 당기말 당기 중 부여된 선택권의 공정가치 367원 부여일의 기초주가 평가액 606원 주가변동성(*) 58% 계약만기 8년 무위험수익률 1.79% (*) 주가변동성은 지난 8년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.4) 당기에 비용으로 인식한 주식기준보상은 22백만원이며, 전액 미가득된 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 262,073 332,246 지분법자본변동 59,969 59,969 부의지분법자본변동 (16,749) (16,749) 합계 305,293 375,466 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 기말 확정급여제도의 재측정요소 당분기 332,246 (70,173) - 262,073 전분기 229,252 47,591 - 276,843 지분법자본변동 당분기 59,969 - - 59,969 전분기 157,145 - - 157,145 부의지분법자본변동 당분기 (16,749) - - (16,749) 전분기 (16,749) - - (16,749) 21. 결손금 (1) 보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 88,500 88,500 소계 88,500 88,500 임의적립금 기업합리화적립금 569,645 569,645 임의적립금 207,000 207,000 소계 776,645 776,645 미처리결손금 (31,764,470) (33,242,570) 합계 (30,899,325) (32,377,425) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 Ⅰ.미처리결손금 (31,764,470) (33,242,570) 전기이월미처리결손금 (33,242,570) (40,066,482) 당기순이익(손실) 1,478,100 6,823,912 Ⅱ.임의적립금등의이입액 - - Ⅲ.미처리결손금처분액 - - Ⅳ.차기이월미처리결손금 (31,764,470) (33,242,570) 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 4,036,226 4,002,648 용역의 제공 2,847,978 2,159,292 합계 6,884,204 6,161,940 2) 당분기와 전분기중 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재화의판매 용역의제공 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,036,226 - 4,036,226 기간에 걸쳐 인식 - 2,847,978 2,847,978 합계 4,036,226 2,847,978 6,884,204 (단위: 천원) 구분 재화의판매 용역의제공 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,002,648 - 4,002,648 기간에 걸쳐 인식 - 2,159,292 2,159,292 합계 4,002,648 2,159,292 6,161,940 (2) 보 고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산ㆍ부채는 없습니다. (3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다. 23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 290,804 224,477 퇴직급여 25,867 26,420 복리후생비 53,301 60,666 보험료 3,838 4,449 감가상각비 8,794 4,519 감가상각비(사용권자산) 13,496 - 무형자산상각비 7,695 5,893 대손상각비 - - 지급수수료 388,656 614,653 교육훈련비 320 105 차량유지비 5,164 7,027 도서인쇄비 398 168 접대비 8,031 4,791 임차료 - 7,800 통신비 8,354 9,989 운반비 21,965 23,972 세금과공과 25,703 18,977 소모품비 11,356 8,134 수도광열비 1,316 - 수선비 4,885 6,032 경상개발비 4,269 61,886 여비교통비 2,811 4,906 판매보증비 10 303 수출제비용 - 72,693 주식보상비용 21,980 - 기타 2,711 1,320 합계 911,724 1,169,180 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료의 사용 및 상품매입 2,014,549 2,673,035 제품과 재공품 등의 변동 751,444 (152,359) 급여 587,153 575,099 퇴직급여 59,600 58,994 복리후생비 113,629 108,809 외주가공비 1,470,873 1,937,913 감가상각비 254,383 236,252 감가상각비(사용권자산) 15,390 11,639 무형자산상각비 7,695 7,757 지급수수료 403,707 614,653 수도광열비 212,824 205,607 소모품비 98,559 155,982 세금과공과 25,703 20,562 수출제비용 - 72,693 운반비 21,965 25,555 주식보상비용 30,927 - 기타 120,557 99,369 합계(*) 6,188,958 6,651,560 (*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 3,457 1,303 외화환산이익 148,043 90,915 외환차익 96,956 101,679 합계 248,456 193,897 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,057 30,715 외화환산손실 9,876 102,993 외환차손 108,763 89,729 기타수수료비용 - 1 유가증권처분손실 - - 합계 119,696 223,438 27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 266,995 기타의대손충당금환입 584 - 사용권자산처분이익 (77) - 종속기업투자주식처분이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 잡이익 280 1,591 합계 787 268,586 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산손상차손 - - 잡손실 193 1,527 합계 193 1,527 28. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. (1) 기본주당순이익(손실) (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 1,478,100,056 865,030,943 계속영업이익(손실) 1,478,100,056 865,030,943 중단영업손실 - - 가중평균유통보통주식수 34,088,976 18,279,246 기본주당순손익 43 54 계속영업기본주당이익(손실) 43 54 중단영업기본주당손실 - - (2) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 발행주식적수 3,068,007,870 1,645,132,119 일 수 90 90 가중평균유통 34,088,976 18,279,246 구분 기산일 발행주식수 가중치 일수 유통보통주식수 기초 주식수 (*) 2022-01-01 30,755,643 90 2,768,007,870 유상증자 2022-01-31 5,000,000 60 300,000,000 기말 주식수 35,755,643 3,068,007,870 구분 기산일 발행주식수 가중치 일수 유통보통주식수 기초 주식수 2021-01-01 18,001,468 90 1,620,132,120 유상증자 2021-03-29 8,333,333 3 24,999,999 기말 주식수 26,334,801 1,645,132,119 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권의 경우, 미래제공용역의 가치를 고려할 시 행사가격이 시장가보다 높아 희석효과가 존재하지 아니합니다. 29. 현금흐름에 관한 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,478,100 538,183 1. 현금유출이 없는 비용등의 가산 378,938 421,955 퇴직급여 59,600 60,154 감가상각비 254,383 236,251 감가상각비(사용권자산) 15,390 - 무형자산상각비 7,695 5,893 대손상각비(환입) - - 매각예정비유동자산처분손실 - - 외화환산손실 9,876 88,639 사용권자산손상차손 - - 판매보증비 10 303 재고자산평가손실 - - 이자비용 1,057 30,715 주식보상비용 30,927 - 잡손실 - - 2. 현금유입이 없는 수익등의 차감 (944,267) (1,149,498) 유형자산처분이익 - (266,995) 외화환산이익 (148,043) (90,915) 기타의대손충당금환입 (584) - 이자수익 (3,457) (1,303) 재고자산평가손실환입 (138,759) - 관계기업투자주식처분이익 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 지분법이익 (653,501) (790,285) 사용권자산처분이익 77 - 기타 - - 3. 자산부채 증감 133,962 (668,515) 매출채권의 증감 778,143 (1,130,013) 미수금의 증감 (20,798) (282,773) 장기미수금의 증감 584 - 선급금의 증감 (139,879) (36,949) 선급비용의 증감 (5,710) (5,464) 선급부가세의 증감 23,656 99,027 재고자산의 증감 (717,215) (691,307) 매입채무의 증감 (9,777) 1,157,982 미지급금의 증감 317,268 446,759 미지급금(인건비성)의 증감 (46,873) (198,482) 미지급비용의 증감 - - 예수금의 증감 (1,767) (1,913) 판매보증충당부채의 증감 (10) (303) 확정급여부채의 증감 (47,114) (45,406) 사외적립자산의 증감 3,774 (1,159) 회생채무 변제 (320) (39,431) 선수금의 증감 - 60,917 합계 1,046,733 (857,875) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 취득-신규리스 처분 유동성대체 기타 단기차입금 - - - - - - - 유동성리스부채 60,245 (15,253) - - 10,706 77 55,775 비유동성리스부채 29,483 - - - (10,706) - 18,777 회생채무 75,954 - - - - 807 76,761 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 취득-신규리스 출자전환 처분 유동성대체 기타(*) 단기차입금 1,420,000 1,240,000 - - - - (100,000) 2,560,000 유동성리스부채 41,469 - - - - - - 41,469 비유동성리스부채 6,443 - - - - - - 6,443 .(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무상감자 - - 확정급여제도의 재측정요소 (70,174) 47,591 리스자산부채의 인식 - - 회생채무와 채권 상계 - - 보증금유동성대체 - - 출자전환 - 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 - - 30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 지배주주(*1) 웰킵스홀딩스(주) 애필솔루텍(주) 당기말 최대주주 지분율 37.80%전기말 최대주주 지분율 27.69% 종속기업 문등크로바전자유한공사 문등크로바전자유한공사 지분율 100% 종속기업 산동크로바전자유한공사 산동크로바전자유한공사 지분율 100% 종속기업 크로바글로비스주식회사 크로바글로비스주식회사 지분율 100% 관계기업 (주)지2터치 (주)지2터치 지분율 21.90% 기타의특수관계자 (주)피앤티디 (주)피앤티디 당기말 지분율 17.98% 기타의특수관계자 (주)유한ADS, K-Safety VINA, PNTD VINA, 세이프벤㈜, (주)유한ADS, K-Safety VINA, PNTD VINA, 세이프벤㈜, 웰킵스(주), (주)피앤티디의 특수관계자 기타의특수관계자 애필솔루텍㈜ 애필솔루텍㈜ 기타의특수관계자 박종한 박종한 웰킵스(주), (주)피앤티디의 대표이사 기타의특수관계자 경영진(안호철, 김준목 등) 경영진(안호철, 김준목 등) 기타의특수관계자 알피파트너스㈜ 알피파트너스㈜ 기타의특수관계자(*2) (주)파워리퍼블릭얼라이언스 (주)파워리퍼블릭얼라이언스 기타의특수관계자(*2) (주)코리안스탠다드핀테크 (주)코리안스탠다드핀테크 기타의특수관계자(*2) (주)지엔씨파트너스(김재천) (주)지엔씨파트너스(김재천) 기타의특수관계자(*2) (주)지앤케이코퍼레이션 (주)지앤케이코퍼레이션 기타의특수관계자(*2) 박상화((주)애필솔루텍 대표이사) 박상화((주)애필솔루텍 대표이사) 기타의특수관계자(*2) 신동원(법률사무소 신앤코) 신동원(법률사무소 신앤코) 기타의특수관계자(*2) 미켈란투자자문(주) 미켈란투자자문(주) 기타의특수관계자(*2) (주)티볼리씨앤씨 (주)티볼리씨앤씨 기타의특수관계자(*2) (주)에이티시파트너스 (주)에이티시파트너스 기타의특수관계자(*2) 노아투자조합 노아투자조합 (*1) 당기 중 지배기업의 상호명이 웰킵스㈜ 에서 웰킵스홀딩스(주)로 변경되었습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기 이전 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 당분기 전분기 웰킵스홀딩스(주) 이자비용 - - 문등크로바전자유한공사 외주가공비 281,545 261,883 원재료매입 9,033 28,430 산동크로바전자유한공사 외주가공비 240,067 400,383 원재료매입 34,606 32,188 (주)지2터치 제품매출 1,569,487 2,075,640 크로바글로비스 주식회사 잡손실 - - 매출 및 매입 등 거래에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역입니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 (주)파워리퍼블릭얼라이언스(*1) 불법행위미수금 2,500,000 2,500,000 (주)지엔씨파트너스(김재천)(*1, 2) 불법행위미수금 600,000 600,000 문등크로바전자유한공사(*3) 장기미수금 41,433 41,433 미지급금 87,428 49,043 산동크로바전자유한공사 미지급금 0 195 선급금 156,326 크로바글로비스주식회사(*3) 장기미수금 6,210 6,210 (주)지2터치 외상매출금 1,101,561 2,128,712 신동원(법률사무소 신앤코)(*1) 불법행위미수금 2,020,000 2,020,000 미켈란투자자문(주)(*1) 불법행위미수금 2,088,900 2,088,900 (주)티볼리씨앤씨(*1) 불법행위미수금 5,800,000 5,800,000 (주)에이티시파트너스(*1) 불법행위미수금 990,000 990,000 (*1) 불법행위미수금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 당사는 2019년 7월5일자 이사회 결의를 통하여 (주)지엔씨파트너스 금전소비대차 계약의 채무자를 김재천으로 변경하는데 합의하였습니다. (*3) 동 채권과 관련하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.채권ㆍ채무의 주요 잔액에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자로 포함된시점 이후의 거래내역입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 당분기 전분기 웰킵스(주) 자금의 차입 - 1,000,000 유상증자 5,000,000 - 자금거래에서 당기 신규 특수관계자와의 거래는 특수관계자로 포함된 시점 이후의 거래내역입니다. (5) 당기말 현재 특수관계자로부터 담보로 제공받은 내용은 다음과 같습니다.. 제공자 담보자산 관련 과목 내용 (주)지엔씨파트너스(김재천) 전환사채권 불법행위미수금 (주)럭슬 제6회차 무보증 사모 전환사채권(*1) (주)파워리퍼블릭얼라이언스 미발행주권 불법행위미수금 (주)파워리퍼블릭 보통주 440,000주 주식(주권) 미발행 확인서(*2) (주)티볼리씨앤씨 미발행주권 불법행위미수금 (주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서(*3) (주)티볼리씨앤씨 전환사채권 불법행위미수금 (주)다상 제1회 무보증 사모 전환사채권(*4) (*1) 당사는 2019년 7월 5일자 이사회 결의를 통하여 (주)지엔씨파트너스 금전소비대차 계약의 채무자를 김재천으로 변경하는데 합의하였습니다. 2019년 7월 5일 채무자 변경과 함께 채무 담보로 제공받은 (주)네오디안테크놀러지 보통주 1,500,000주는 (주)지엔씨파트너스에게 반환하고 (주)럭슬 제 6회차 전환사채(액면2,000,000천원)를 대체 제공받았습니다. 해당 전환사채권 발행회사의 유통주식은 현재 상장 폐지 결정되었으며, 가장 최근 재무정보 등을 고려시 해당 담보의 가치는 없다고 판단합니다.(*2) 채권자인 당사와 담보권설정자로써의 (주)파워리퍼블릭 주주사이에 담보제공 합의가 전제되어야 하나, 해당 담보제공에 대한 (주)파워리퍼블릭 주주의 의사가 확인되지 않고, (주)파워리퍼블릭만이 담보제공을 승낙하고 있어 유효한 담보로 판단되지 않습니다. 따라서 당사는 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다.(*3) 당사는 담보제공에 관한 (주)티볼리씨앤씨 주주들의 의사가 확인 되지 않고, 발행회사인 (주)티볼리씨앤씨 명의로 작성, 날인된 주권미발행확인서를 제공하였을 뿐, (주)티볼리씨앤씨 주주들의 보유 주식을 담보로 제공 받았다고 볼 수 없기에 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다.(*4) 당사는 담보제공된 전환사채권이 당사의 법인등기부에 등기되지 않았다는 점, 전환사채의 소유권이 (주)티볼리씨앤씨와 제3자 사이에 불명확하다는 점을 고려하여 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 61,333 94,270 퇴직급여 20,634 - 주식보상비용 12,810 - 합 계 94,777 94,270 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다. 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 비유동기타금융자산 당좌개설보증금 (주)하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 (2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 제공자 담보자산 관련 과목 내용 (주)지엔씨파트너스(김재천) 전환사채권 불법행위미수금 (주)에이코넬 제6회차 무보증 사모 전환사채권 (주)파워리퍼블릭얼라이언스 미발행주권 불법행위미수금 (주)파워리퍼블릭 보통주 440,000주 주식(주권) 미발행 확인서 (주)티볼리씨앤씨 미발행주권 불법행위미수금 (주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서 (주)티볼리씨앤씨 전환사채권 불법행위미수금 (주)다상 제1회 무보증 사모 전환사채권 또한, 당기말 현재 당사는 (주)티볼리씨앤씨 관련 서울중앙지방법원 결정문에 따라20백만원을 공탁하고 서울보증보험으로부터 가압류담보에 대한 지급보증을 제공받고있으며, (주)파워리퍼블릭얼라이언스와 관련하여 100백만원의 가압류 담보 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 MG손해보험 건물,크린룸및공조설비시설(안성공장) 10,459,000 10,459,000 가스사고배상책임보험 삼성화재 건물,크린룸및공조설비시설(안성공장) 380,000 380,000 (4) 보고기간 말 현재 계류중인 소송의 내역1) 보고기간말 현재 당사가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다. 구분 고소인 피고소인 소송가액 사건내용 서울남부지방검찰청(2019형제57150호) 크로바하이텍(주) 한동○외 5인 2,089백만원(미켈란투자자문(주))1,000백만원((주)코리안스탠다드핀테크)135백만원(강병○) 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등 서울남부지방검찰청(2019형제64394호)(2021형제6576호) 크로바하이텍(주) 김재○외 8인 6,000백만원((주)티볼리씨앤씨)2,000백만원((주)지엔씨파트너스) 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임 및 사기) 서울남부지방검찰청(2019형제67716호) 크로바하이텍(주) 한동○외 3인 300백만원(SJ바이오랩)990백만원((주)에이티시파트너스) 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등 서울중앙지방검찰청(2020형제7438호) 크로바하이텍(주) 신동○ 1,720백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 서울동부지방검찰청(2021형제4573호) 크로바하이텍(주) 김재○외 2인 1,500백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 2) 보고기간말 현재 당사가 피고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 고소인 소송가액 사건내용 서울회생법원(2021회확11호) 법무법인제네시스 61백만원 법무 용역 수수료 채무부존재 청구관련 회생채권조사확정재판 신청 서울중앙지방법원(2021가소1023495호) 성현회계법인 22백만원 용역대금 청구의 소 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송의 결과에 대하여 현재로서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.3) 보고기간말 현재 당사가 강제집행을 보전함을 목적으로 신청한 가압류건은 다음과 같습니다. 구분 채권자 채무자 가압류금액 사건내용 수원지방법원 안양지원(2020카단100765)(2020카단101088) (2020카소10017) (2021카단10305) 크로바하이텍(주) (주)파워리퍼블릭 1,000백만원 특허권가압류 소송에서 승소하였으며, 2020년 8월 본안소송을 제소,2021년 3월 가압류 이의 제기됨. 4) 보고기간말 현재 당사가 강제집행을 보전함을 목적으로 신청한 민사소송건은 다음과 같습니다. 구분 피고소인 소송가액 사건내용 서울동부지방법원(2020가합109692호) (주)파워리퍼블릭얼라이언스 2,500백만원 대여금 및 연6%의 이자와 연12%의 지연이자 청구(1심일부 승소로 항소진행중임) 서울동부지방법원 (2020가합109692) 서울고등법원 (2021나2040769호) (주)파워리퍼블릭 2,000백만원 (주)파워리퍼블릭얼라이언스의 대여금중 2,000백만원 및 이자에 대한 연대 청구, 공동불법행위에 대한 손해 배상 2,000백만원 청구 (1심일부 승소로 항소진행중임) 서울중앙지방법원(2020가합577636호) 티볼리씨앤씨 5,000백만원 전환사채 대금 및 연4%의 이자 및 지연이자 청구 32. 불법행위미수금당사는 2018년 중 주주배정 유상증자로 27,140백만원, 전환사채 발행으로 30,000백만원을 조달하였으며, 당사의 전 경영진은 동 조달된 자금 및 당사 유보자금 중 일부를 특수관계자에 대한 자금대여, 전환사채 인수, 지급수수료 지급 등의 비정상적인거래를 통하여 유출하였습니다. 당사는 비정상적으로 유출된 자금 중 미회수된 금액은 모두 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 발생금액 전기누적회수금액 당기회수금액 누적제각금액 미회수금액 미수금 101,500 - - - 101,500 보증금 200,000 - - - 200,000 단기대여금 6,315,000 (2,040,000) - (360,000) 3,915,000 선급금 2,500,000 - - - 2,500,000 지급수수료 2,482,400 - - - 2,482,400 당기손익공정가치측정금융자산 5,000,000 (200,000) - - 4,800,000 합 계 16,598,900 (2,240,000) - (360,000) 13,998,900 33. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있 습니다. 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 계 기대 손실률 0.07% 4.33% - 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 5,372,170 6,532 - 160,396 5,539,098 손실충당금 4,015 283 - 160,396 164,694 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합계 기대 손실률 0.07% - 24.81% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 6,129,264 - 2,285 160,112 6,291,661 손실충당금 4,015 - 567 160,112 164,694 ② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산불법행위미수금 등 일부미수금을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.2) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으나 과거에 발생한 불법행위로 인하여 채무의 기한이익상실이발생하였고 2020년 3월 2일에 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 회생절차 개시를 신청하였으며, 2021년 1월 25일자로 회생절차가 종결되었습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 매입채무 1,476,119 1,476,119 1,476,119 - - 기타금융채무 930,075 930,075 930,075 - - 리스부채 55,775 57,255 15,918 41,337 비유동리스부채 18,777 18,953 18,953 회생채무 76,761 76,761 76,761 합계 2,557,507 2,559,163 2,422,112 118,098 18,953 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 매입채무 1,479,028 1,479,028 1,479,028 - - 기타금융채무 613,994 613,994 613,994 - - 단기차입금 - - - - - 유동성리스부채 60,245 61,793 15,918 45,875 - 비유동성리스부채 29,483 31,180 - - 31,180 회생채무 75,954 76,636 - 76,636 - 비유동회생채무 - - - - - 합계 2,258,704 2,262,631 2,108,940 122,511 31,180 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 할인을 하지 않은 금액이며, 약정에 의하여 유출될 이자비용이 포함된 금액입니다. 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 외환위험관리당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 주요 외화에 대한 환율이 10%변동시 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 세후 및 자본에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 555,075 (555,075) 490,862 (490,862) EUR 290,343 (290,343) 182,135 (182,135) JPY - - - - ② 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 3,545,037 3,208,440 차감: 현금및현금성자산 (12,971,365) (6,833,006) 순부채(순자산) (9,426,328) (3,624,566) 자본총계 34,471,904 28,033,051 순부채비율(순자산비율) (27.34%) (12.93%) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사의 배당과 관련한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사의 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름 등 재무상태와 향후자금수지 계획 등을 검토하여 배당을 하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제10조의4(신주의 배당기산일)이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.제50조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.제47조(재무제표와 영업보고서의 작성·비치 등)① 이 회사의 대표이사(사장)은 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다.1. 재무상태표2. 손익계산서3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영 성과를 표시하는 것으로 대통령령으로 정하는 서류~중략④ 대표이사(사장)은 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.⑤ 제4항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회결의로 승인할 수 있다.~후략 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 분기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,446 6,306 -3,440 (별도)당기순이익(백만원) 1,478 6,824 -2,980 (연결)주당순이익(원) 42 236 -256 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.01.31 유상증자(제3자배정) 보통주식 5,000,000 500 1,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정)(*) 13 2022.01.31 운영자금 :5,000 5,000 운영자금: 5,000 5,000 - (*)상기 조달자금은 회생계획안의 경영정상화를 위한 목적자금으로 사용될 예정입니다.(반도체 설비,중국공장 구조조정등) 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권등 받을채권 계정에 대하여 개별분석에 의한 대손충당금을 설정하고 있으며, 2021년 기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 6,291,748백만원, 보고서 제출일 현재 설정한 대손충당금 설정액은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 49기 분기 매출채권 5,539,098 (164,694) 3% 미수금 49,058 (11,487) 23.4% 보증금 157,314 - - 단기대여금 19,957 (19,957) 100% 보증금 81,950 - - 장기미수금 47,967 (47,967) 100% 불법행위미수금 14,464,891 (14,464,891) 100% 합 계 20,397,651 (14,708,996) 72.1% 제 48 기 매출채권 6,291,748 (164,694) 2.6% 미수금 28,260 (11,487) 40.6% 보증금 157,314 - - 단기대여금 19,957 (19,957) 100% 보증금 81,950 - - 장기미수금 48,551 (48,551) 100% 불법행위미수금 14,464,891 (14,464,891) 100% 합 계 21,092,671 (14,709,580) 69.7% 제 47 기 매출채권 4,258,697 (186,476) 4.4% 미수금 28,349 (11,487) 40.5% 보증금 88,582 - - 단기대여금 19,957 (19,957) 100% 보증금 196,550 - - 장기미수금 52,867 (52,867) 100% 불법행위미수금 14,464,891 (14,464,891) 100% 합 계 19,109,893 (14,735,678) 77.1% 나. 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2022년(제49기 분기) 2021년(제48기) 2020년(제47기) 1.기초 대손충당금 잔액합계 14,709,580 14,735,678 15,070,315 2. 순대손처리액(①-②±③) - 3,841 (360,000) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③기타증감액(제각) - 3,841 (360,000) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (584) (29,939) 25,363 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 14,708,996 14,709,580 14,735,678 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석에 의한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 매출채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권잔액 현황 [2022년 03월 31일] (단위 : 천원) 구 분 3월 미만 3 ~ 6월미만 6 ~ 12월미만 1년이상 합 계 금액 일반 5,409,586 6,532 - 160,396 5,576,514 특수관계자 - - - - - 합계 5,409,586 6,532 - 160,396 5,576,514 구성 비율 97% 0.1% - 2.9% 100% 2. 재고자산 보유 및 실사 내역등 가. 최근 3사업년도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 2022년 분기 2021년 2020년 비 고 상 품 - - - - 제 품 1,257,503 1,505,453 1,267,188 - 원재료 1,842,789 673,529 455,323 - 부재료 - - - - 재공품 861,469 736,023 490,688 - 미착상품 - - - - 합 계 3,843,321 2,915,005 2,213,199 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100] 9.57% 8.74% 10.31% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {기초재고+기말재고)÷2}] 6.1회 10.4회 9.3회 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 분기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 - 2. 내부통제에 관한 사항 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회구성 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이 중 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무의 집행을 감독합니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 등기임원 현황 성명 등기구분 선임일자 사임일자 직책 담당업무 비고 최영훈 감 사 2022.03.31 - 감사 내부감사 - 김준목 사내이사 2021.11.01 - 대표이사 경영총괄 - 손영수 사외이사 2022.03.31 - - - - 이한규 사외이사 2021.11.01 - - - - 박종한 사내이사 2021.11.01 - - - - 정기찬 사내이사 2022.03.31 - - - - 유희정 사내이사 2022.03.31 - - - - 나. 주요의결사항( 1) 이사회 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결 비고 여부 1 2022-02-14 감사전 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2022-03-14 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분 계산서 승인의 건 가결 - 2022-03-14 정기주주총회 개최의 건 가결 - (2) 이사회에서의 이사,사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 이사,사외이사 등의 성명 여부 안호철 박상화 유희정 정기찬 손영수 이한규 박종한 김준목 출 석 률 (출석률: 100%) (출석률: 50%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 50%) (출석률: 100%) (출석률: 0%) (출석률: 100%) 찬반 여부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022-02-14 감사전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2 2022-03-14 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분 계산서 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 2022-03-14 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 다. 이사회 내 위원회이사회내의 위원회 구성현황으로 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사는 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 회사의 이사(등기임원) 중 최대주주와 친인척인 관계를 갖는 이사는 없습니다. 마. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 위원회명 구성원 사외이사 추천위원회 손영수,정기찬,왕세협 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 3 2 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.향후 교육을 적극적으로 실시할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.당사는 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보좌하고 있습니다. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 5 본부장 1명, 부장 1명대리1명, 사원2명,사원(평균 0.8년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 - 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시함 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,755,643 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 572,700 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,182,943 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 웰킵스홀딩스(주) 최대주주 보통주 8,517,316 27.6 13,517,316 37.8 유상증자 계 보통주 8,517,316 27.6 13,517,316 37.8 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 웰킵스홀딩스(주) 1 박종한 78 - - 박종한 78 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.01.28 - - - - 웰킵스홀딩스(주) 37.8 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 웰킵스홀딩스(주) 자산총계 55,155 부채총계 5,939 자본총계 49,216 매출액 42,675 영업이익 12,393 당기순이익 10,550 ※ 사업연도 2021.1.1.~ 2021.12.31. 을 기준으로 작성되었습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)피앤티디 5,530,938 15.47 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,904 7,912 99.89 13,980,759 35,755,643 39.10 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김준목 남 1962.09 대표이사 사내이사 상근 경영전략 재무그룹 총괄 메리디안매니지먼트 부사장알피파트너스(주) 대표이사 - - - 2021.11.01신규선임 2024.11.01 박종한 남 1964.08 사내이사 사내이사 비상근 경영전략자문 (주)베르너 대표이사(주) 피앤티디 대표이사웰킵스홀딩스(주) 대표이사웰킵스팜(주) 대표이사(주)베르너에셋 대표이사 13,517,316 - 대표이사 2021.11.01신규선임 2024.11.01 유희정 여 1973.03 사내이사 사내이사 비상근 경영전략자문 (현)웰킵스홀딩스(주) 경영지원본부장 - - - 2022.03.31 재선임 2025.03.31 손영수 남 1967.11 사외이사 사외이사 비상근 경영전략,법률자문 (현) 법률사무소 현(鉉) 변호사 - - - 2022.03.31 재선임 2025.03.31 정기찬 남 1987.02 사내이사 사내이사 비상근 경영전략자문 (현)(주)유한에이디에스 대표이사 - - - 2022.03.31신규선임 2025.03.31 이한규 남 1965.04 사외이사 사외이사 비상근 경영전략자문 하이닉스 제품기술 팀장티엘아이 구매총괄윈팩총괄윈팩 대표이사 - - - 2021.11.01신규선임 2024.11.01 최영훈 남 1965.10 감사 감사 비상근 감사 (전)안진회계법인 회계사(전)웅지세무대학 전임교수(전)인덕회계법인 회계사(전) (주)MK 벤처스 상무(현)인덕회계법인 회계시 - - - 2022.03.31신규선임 2025.03.31 차덕준 남 1965.10 상무 미등기 상근 반도체총괄 (전)삼성전자(주)씨게이트 디자인센터 - - - 3년 08개월 - 정태현 남 1977.01 CFO 미등기 상근 재무회계실 (전)두올(전) (주)일진유니스코 - - - 04개월 - 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 해임 안호철 남 1966.01 X (전) 현대자동차 전자연구소(현) 대림대학교 자동차학과 교수 2022.03.31 - 해임 박상화 남 1972.08 X (현) (주)애필솔루텍 대표이사 2022.03.31 - 선임 정기찬 남 1987.02 X (현)(주)유한에이디에스 대표이사 2022.03.31 - 선임 최영훈 남 1973.02 X (전)안진회계법인 회계사(전)웅지세무대학 전임교수(전)인덕회계법인 회계사(전) (주)MK 벤처스 상무(현)인덕회계법인 회계시 2022.03.31 - 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영전략본부 남 5 - - - 5 0.8 91,351 18,270 - - - - 경영전략본부 여 4 - - - 4 0.7 40,162 10,041 - 반도체사업본부 남 28 - - - 28 6.8 334,247 11,937 - 반도체사업본부 여 3 - - - 3 9.2 25,776 8,584 - 전장/전원사업본부 남 4 - - - 4 9.5 51,538 12,885 - 전장/전원사업본부 여 2 - - - 2 3.8 17,039 8,549 - 합 계 46 - - - 46 6.9 560,113 12,176 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 43,052 21,526 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 700 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 61,333 20,366 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 54,624 13,656 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,710 6,710 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 7,298 - - 7,298 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 7,298 - - 7,298 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음,2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음.3. 최대주주등과의 영업거래- 해당사항 없음4. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항없음5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -제3자배정 유상증자당사는 회생계획안의 경영 정상화를 위한 자구 노력으로 2021년 12월 29일 이사회 결의로 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 5,000,000주 발행예정이며, 1주당 발행가액은 1,000원으로 총 발행가액은 약 5,000백만원입니다. 주금 납입이 2022년 1월 28일 완료되어 2022년 2월 25일 신주 상장이 완료되었습니다 - 신주상장 주식 수 : 5,000,000주 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,935,667 2021.01.29 2021.07.28 6개월 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 26,907,501 보통주 8,333,333 2021.04.05 2022.04.04 12개월 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 26,907,501 보통주 2,857,142 2021.04.30 2022.04.29 12개월 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 29,764,643 보통주 5,000,000 2022.02.25 2023.02.24 12개월 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 34,764,643 보고기간말 현재 연결실체가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다. 구분 고소인 피고소인 소송가액 사건내용 서울남부지방검찰청(2019형제57150호) 크로바하이텍(주) 한동○외 5인 2,089백만원(미켈란투자자문(주))1,000백만원((주)코리안스탠다드핀테크)135백만원(강병○) 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등 서울남부지방검찰청(2019형제64394호)(2021형제6576호) 크로바하이텍(주) 김재○외 8인 6,000백만원((주)티볼리씨앤씨)2,000백만원((주)지엔씨파트너스) 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임 및 사기) 서울남부지방검찰청(2019형제67716호) 크로바하이텍(주) 한동○외 3인 300백만원(SJ바이오랩)990백만원((주)에이티시파트너스) 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 자본시장법위반 등 서울중앙지방검찰청(2020형제7438호) 크로바하이텍(주) 신동○ 1,720백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 서울동부지방검찰청(2021형제4573호) 크로바하이텍(주) 김재○외 2인 1,500백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 보고기간말 현재 연결실체가 피고인 민사 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 고소인 소송가액 사건내용 서울회생법원(2021회확11호) 법무법인제네시스 61백만원 법무 용역 수수료 채무부존재 청구관련 회생채권조사확정재판 신청 서울중앙지방법원(2021가소1023495호) 성현회계법인 22백만원 용역대금 청구의 소 보고기간말 현재 연결실체가 강제집행을 보전함을 목적으로 신청한 민사소송건은 다음과 같습니다. 구분 피고소인 소송가액 사건내용 서울동부지방법원(2020가합109692호) (주)파워리퍼블릭얼라이언스 2,500백만원 대여금 및 연6%의 이자와 연12%의 지연이자 청구 (1심일부 승소로 항소진행중임) 서울동부지방법원 (2020가합109692) 서울고등법원 (2021나2040769호) (주)파워리퍼블릭 2,000백만원 (주)파워리퍼블릭얼라이언스의 대여금중 2,000백만원 및 이자에 대한 연대 청구, 공동불법행위에 대한 손해 배상 2,000백만원 청구 (1심일부 승소로 항소진행중임) 서울중앙지방법원(2020가합577636호) 티볼리씨앤씨 5,000백만원 전환사채 대금 및 연4%의 이자 및 지연이자 청구 서울동부지방법원(2020차전24464호)(2020가합114120호) (주)상원건설(구, 이수산업개발) 211백만원 2021.11.10 원고승 2021.12.01 피고(이수산업개발) 항소 2021.12.21 항소장각하명령 서울동부지방법원(2020차전29120호)(2021가합101015호) 부성에너지센츄리 203백만원 2021년 6월 2일 승소 합병 등의 사후 정보- 해당사항 없음거래정지 및 개선기간 부여당사는 2019 및 2020 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 '적정의견'을 공시하였으며, 내부회계관리제도 비적정 등으로 인한 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 2021년 8월 6일 한국거래소로 부터 2022년 4월 6일 까지8개월의 개선기간을 부여받았습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 문등크로바전자유한공사 1998.01.01 중국 산동성 만산진 중한로 30호 TRANS/COIL 2,144 지분 100% 0 산동크로바전자유한공사 2009.07.01 중국 산동성조좡시 고신구 무의산로 1호 TRANS/COIL 82 지분 100% 0 크로바글로비스주식회사 2018.11.19 서울시 송파구 석촌호수로 222, 5층 도소매 242 지분100% X 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 4 문등크로바전자 유한공사 해외 산동크로바전자 유한공사 해외 크로바글로비스 주식회사 110111-6929694 주식회사지2터치 135811-0164368 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 문등크로바전자유한공사 비상장 1988.01.01 저임금활용 6,725 - 100 1,634 - - - - 100 1,634 2,144 -71 산동크로바전자유한공사 비상장 2009.07.01 저임금활용 7,881 - 100 -911 - - - - 100 -911 82 -48 크로바글로비스주식회사 비상장 2018.11.19 사업다각화 1,000 - 100 90 - - - - 100 90 243 - 주식회사지2터치 비상장 2018.11.30 경영참여 2,534 2,107 21.9 6,485 - - - 2,107 21.9 - 35,739 17,126 합 계 2,107 - 7,298 - - - 2,107 - - 38,208 17,007 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -