웰킵스하이텍 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.(1) 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은보유하고 있지 않습니다.① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합계 기대 손실률 0.00% 0.00% 16.67% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 1,814,696 - - 2,541,594 4,356,290 손실충당금 - - - 2,541,594 2,541,594 * 상기 금액은 별도재무정보를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합계 기대 손실률 0.00% 4.60% 27.59% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 1,368,868 - - 2,541,594 3,910,462 손실충당금 - - - 2,541,594 2,541,594 * 상기 금액은 별도재무정보를 기준으로 작성되었습니다.② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산불법행위미수금 등 일부미수금을 제외한 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은'것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약 상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(2) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으나 과거에 발생한 불법행위로 인하여 채무의 기한이익상실이발생하였고 2020년 3월 2일에 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 회생절차 개시를 신청하였으며, 2021년 1월 25일자로 회생절차가 종결되었습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 매입채무 859,247 803,174 - 56,073 기타금융채무 254,677 166,635 2,400 85,642 유동성리스부채 91,343 22,836 68,507 - 비유동리스부채 276,301 - - 276,301 회생채무 46,293 - - 46,293 합계 1,527,861 992,645 70,907 464,309 * 상기 금액은 별도재무정보를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 2년 매입채무 150,041 92,100 536 57,405 기타금융채무 338,434 114,310 - 224,124 유동성리스부채 7,946 7,946 비유동리스부채 - - 회생채무 46,379 46,379 합계 542,800 214,356 536 327,908 * 상기 금액은 별도재무정보를 기준으로 작성되었습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 할인을 하지 않은 금액이며, 약정에 의하여 유출될 이자비용이 포함된 금액입니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.① 외환위험관리당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD,EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수는 일정하고 주요 외화에 대한 환율이 10%변동시 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 세후 및 자본에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 270,135 (270,135) 648,012 (648,012) EUR - - 74,118 (74,118) * 상기 금액은 별도재무정보를 기준으로 작성되었습니다.② 이자율위험관리당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (4) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 2,927,256 3,028,823 차감: 현금및현금성자산 1,315,721 13,979,063 순부채(순자산) 1,611,535 (10,950,239) 자본총계 40,278,534 39,197,327 순부채비율 4.0% - * 상기 금액은 별도재무정보를 기준으로 작성되었습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약최근 3사업연도 중 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 큰 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동보고서 작성 기준일 현재, 당사에서 진행하고 있는 연구개발활동 및 운영 중인 연구개발 조직이 존재하지 않습니다. 7. 기타 참고사항 당사의 지적재산권 보유 현황 및 경영활동과 관련된 주요한 사실 발생은 다음과 같습니다. 인증명(명칭) 발행기관(주최) 취득일(시행일) 비고 LVQC 인증서 LG전자(주) 1998. 03. 19 LG전자 품질보증체제 ISO 9002 한국능률협회인증원 1997. 08. 28(최초)2002. 08. 02(갱신) 품질시스템인증서 UL 규격 UL 1999. 01. 292001. 09. 05 국제 규격 인증 VDE 규격 VDE 1999. 02. 11 유럽 규격 인증 품질시스템인증서 한국능률회인증원 2000. 09. 08 품질시스템인증서 갱신 싱글PPM품질인증서 중소기업청 2001. 03. 21 싱글PPM 품질인증 PDA 신규사업 진출 인터컴엔지니어링(주) 2002. 01. 16. PDA 개발기술 이전 및 생산,판매 영업권소유를 위한 개발투자계약 신규시설투자(청주지점설립) 크로바하이텍(주) 2002. 10. 09 디지털가전 PDP 핵심부품인 TCP(Tape Carrier Package)와 컴퓨터 주변기기인 HDD용 Head 및 DMR(Defective Material Repair) 신규사업 진출 IR 개최 크로바하이텍(주) 2002. 11. 12 당사 기존사업 및 신규사업진출등에 관한 IR개최 인사영입 크로바하이텍(주) 2003. 01. 03 全 삼성SDI 대표이사를 회장으로영입 PDP TCP어셈블리부품개발 산업자원부 / 한국산업기술평가원 2003. 06. 11 부품소재기술개발사업(PDP TCP어셈블리 부품개발) 수행업체로 선정 業務協力契約書 新藤電子工業株式會社(일본) 2003. 06. 30 PDP용 TCP생산의 제조기술 지원 및 생산설비, 장비교육에 대한 업무협력계약서 체결 신규 시설투자등(연장 정정공시) 크로바하이텍(주) 2003. 07. 29 디지털가전 PDP 핵심부품인 TCP(Tape Carrier Package)생산을 위한 신규시설투자 설비증설 및 투자액 증가 기업부설연구소인증 한국산업기술진흥협회 2003. 08. 14 연구1팀: 전자사업부 상표등록 특허청 2003. 10. 27 JetScan (등록 제 0563809 호) IR 개최 크로바하이텍(주) 2003. 11. 25 신규사업진출등에 관한 IR개최 ISO 9001 : 2000 한국능률협회인증원 2003. 12. 09 품질시스템인증서 신규시설투자(안성공장신설) 크로바하이텍(주) 2004. 06. 07 디지털가전 PDP 핵심부품인 TCP(Tape Carrier Package) CAPA증설 CQIS 품질인증 삼성SDI 2004. 09. 01 삼성SDI 품질인증서 (제 CQIS-PDP-06호) 벤처기업확인 충북지방중소기업청 2004. 10. 16 벤처기업 재인증(신기술사업) 본사 소재지 변경 이사회 결의 2005. 02. 04 경기도 안성시 공도읍 신두리 322번지 ISO 14001 : 2004 시스템코리아인증원 2006. 02. 18 품질경영시스템 인증서 ISO 9001 : 2000 시스템코리아인증원 2006. 02. 18 환경경영시스템 인증서 벤처기업만료 코스닥시장본부 2006. 11. 14 일반 기업부로 변경 본사 소재지 변경 이사회 결의 2007. 02. 12 충북 청주시 흥덕구 송정동 46-10 생산성경영체제등급확인 한국생산성본부 2007. 06. 15 생산성경영체제 등급확인서(확인등급 : 3 Plus 등급)(인증번호:KPC-PMS-2007-002) 내부회계관리시스템구축 크로바하이텍(주) 2007. 06. 30 내부회계관리 전산화시스템 구축/운영 신규 시설투자등 크로바하이텍(주) 2007. 08. 20 반도체 어셈블리 및 HDD-Rework 관련 시설투자 부품/소재전문기업 한국부품소재진흥원 2008. 04. 24 부품소재전문기업 인증(분야 : 반도체 및 기타전자부품) 반도체설계분야신규사업진출 크로바하이텍(주) 2008. 07. 07 Display 반도체 설계 사업분야 진출 하이브리드 자동차 시장진출 크로바하이텍(주) 2008. 09. 23 하이브리드 자동차(hybrid car) 양산부품(MCU용 Transformer) 배치설계등록 특허청 2009. 03. 17 유기발광다이오드(AM OLED) 디스플레이 제어칩 3개 모델 배치설계등록 특허청 2010. 02. 17 유기발광다이오드(AM OLED) 디스플레이 제어칩 모델 배치설계등록 특허청 2010. 03. 02 유기발광다이오드(AM OLED)모델 상표등록 특허청 2011. 01. 20 UTANIA (제40-0850629호) 특허등록 특허청 2011. 03. 31 표시 장치의 데이터 드라이버 및 그 구동방법 배치설계등록 특허청 2011. 10. 31 Touch Screen, IC 배치설계등록 특허청 2011. 11. 21 Camera ISP for CCTV, IC 특허등록 특허청 2012. 03. 05 주파수 발전기 및 그 주파수 발전기를 이용하여 일정한 주파수를 갖는 신호를 생성하는 방법 배치설계등록 특허청 2012. 12. 14 Driver IC For Finger-print sensor 배치설계등록 특허청 2012. 12. 14 Large AMOLED Source Driver with AIPI+Interface 특허등록 특허청 2014. 06. 02 안전규격거리를 유지한 보빈 특허등록 특허청 2014. 06. 02 중첩 부분을 통해서 전기적으로 권취되는 배선들을 포함하는트랜스포머 특허등록 특허청 2015. 09. 15 복수 개의 캡 구조들을 가지는 인덕터 특허등록 특허청 2016. 02. 05 트랜스포머용 보빈 및 이를포함하는 트랜스포머 자동차용 무선충전모듈 크로바하이텍(주) 2016. 03. 29 자동차용 무선충전모듈 양산/공급시작 자동차벤더업체등록 현대모비스 2016. 04. 19 자동차부품사 협력업체등록 특허등록 특허청 2016. 07. 28 고압트랜스용 보빈 구조물 디자인 특허청 2016. 09 . 13 유도등 WPC등록(회원사) WPC 2017. 08. 02 글로벌 무선충전연합 (WPC:Wireless Power Consortium)등록 실용실안등록 특허청 2018. 02. 02 비상 유도등 실용실안등록 ISO 9001 : 2015 케이큐엘인증원 2018. 02. 19 품질경영시스템 인증서 ISO 14001 : 2015 케이큐엘인증원 2018. 02. 19 환경경영시스템 인증서 최대주주 변경 크로바하이텍(주) 2018. 04. 25 변경 전: 송한준외 1인, 변경 후: (주)파워리퍼블릭얼라이언스 디자인 특허청 2018. 07. 16 무전원 비상 유도등 유상증자 결정 크로바하이텍(주) 2018. 07. 16 10,300,000주 유상증자 결정 신규대표이사 선임 크로바하이텍(주) 2019. 03. 08 변경 전: 한동준, 변경 후: 양유승 신규대표이사 선임 크로바하이텍(주) 2019. 07. 05 변경 전: 양유승, 변경 후: 손경영 최대주주 변경 크로바하이텍(주) 2019. 08. 29 변경 전: ㈜파워리퍼블릭 얼라이언스, 변경 후: 손경영 신규대표이사 선임 크로바하이텍(주) 2019. 12. 24 변경 전: 손경영, 변경 후: 안호철 특허등록 특허청 2020. 04. 22 무전원 비상 유도등 상표출원 특허청 2020. 06. 24 HICLOVER FDA Resistration FDA 2020. 08. 20 Face Mask 최대주주 변경 크로바하이텍(주) 2020. 12. 22 회생채권출자전환에 따른 최대주주변경변경 전: 손경영, 변경 후: 애필솔루텍(주) 최대주주 변경 크로바하이텍(주) 2021. 03. 26 변경 전: 애필솔루텍(주), 변경 후: 웰킵스홀딩스(주) 상호 변경 웰킵스하이텍(주) 2023. 03. 31 변경 전: 크로바하이텍(주), 변경 후: 웰킵스하이텍(주) 신규대표이사 선임 웰킵스하이텍(주) 2023. 12. 29 변경 전: 김준목, 변경 후: 박기태 자회사 추가 웰킵스하이텍(주) 2024. 01. 05 (주)제원테크 지분 100% 취득 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 구 분 제 52기 3분기 제 51기 제 50기 (2025년09월30일) (2024년12월31일) (2023년12월31일) [유동자산] 21,045,451,482 22,295,369,678 35,979,926,616 ㆍ현금및현금성자산 1,332,256,287 14,050,937,128 8,416,824,276 ㆍ단기금융자산 11,500,000,000 - 21,500,000,000 ㆍ매출채권 5,819,531,584 5,715,708,492 3,249,347,702 ㆍ재고자산 1,783,340,307 1,316,033,404 2,330,887,060 ㆍ기타유동자산 610,323,304 1,212,690,654 482,867,578 [비유동자산] 36,592,592,217 35,501,416,767 10,102,760,983 ㆍ유형자산 23,807,709,072 23,415,970,290 5,361,334,824 ㆍ무형자산 1,553,265 2,242,996 7,114,329 ㆍ기타비유동자산 12,783,329,880 12,083,203,481 4,734,311,830 자산총계 57,638,043,699 57,796,786,445 46,082,687,599 [유동부채] 10,212,658,738 10,491,815,698 3,413,644,118 [비유동부채] 9,943,411,442 9,204,008,864 24,586,574 부채총계 20,156,070,180 19,695,824,562 3,438,230,692 [자본금] 13,568,381,000 13,568,381,000 13,560,693,500 [자본잉여금] 21,189,890,705 21,189,890,705 52,855,496,621 [기타자본구성요소] (1,005,643,804) (1,005,643,804) (841,655,834) [기타포괄손익누계액] 6,141,374,232 6,135,725,210 703,355,790 [이익잉여금(결손금)] (2,412,028,614) (1,787,391,228) (23,633,433,170) 자본총계 37,481,973,519 38,100,961,883 42,644,456,907 (2025.01~2025.09) (2024.01~2024.12) (2023.01~2023.12) 매출액 16,368,245,591 29,840,103,941 20,230,592,910 영업이익(영업손실) (1,187,263,058) (9,955,365,178) 293,147,974 당기순이익(당기순손실) (624,637,386) (9,826,749,444) 9,122,489,288 주당순이익(주당순손실) (23) (368) 343 나. 요약별도재무정보 구 분 제 52기 3분기 제 51기 제 50기 (2025년09월30일) (2024년12월31일) (2023년12월31일) [유동자산] 16,174,338,672 17,058,438,458 35,891,562,401 ㆍ현금및현금성자산 1,315,720,544 13,979,062,552 8,296,851,105 ㆍ단기금융자산 11,574,424,825 81,234,104 21,500,000,000 ㆍ매출채권 1,814,695,480 1,368,867,714 3,253,387,753 ㆍ재고자산 849,957,231 495,304,102 2,380,496,223 ㆍ기타유동자산 619,540,592 1,133,969,986 460,827,320 [비유동자산] 27,031,451,000 25,167,711,543 9,428,781,119 ㆍ유형자산 8,776,865,556 8,946,585,678 5,361,334,824 ㆍ무형자산 1,553,265 2,242,996 7,114,329 ㆍ기타비유동자산 18,253,032,179 16,218,882,869 4,060,331,966 자산총계 43,205,789,672 42,226,150,001 45,320,343,520 [유동부채] 1,386,910,883 1,696,644,232 2,877,953,109 [비유동부채] 1,540,345,098 1,332,179,166 8,954,954 부채총계 2,927,255,981 3,028,823,398 2,886,908,063 [자본금] 13,568,381,000 13,568,381,000 13,560,693,500 [자본잉여금] 21,189,890,705 21,189,890,705 52,855,496,621 [기타자본구성요소] (1,005,643,804) (1,005,643,804) (841,655,834) [기타포괄손익누계액] 5,856,296,571 5,966,453,871 577,670,404 [이익잉여금(결손금)] 669,609,219 (521,755,169) (23,718,769,234) 자본총계 40,278,533,691 39,197,326,603 42,433,435,457 (2025.01~2025.09) (2024.01~2024.12) (2023.01~2023.12) 매출액 6,195,092,456 11,132,450,542 20,236,335,890 영업이익(영업손실) 295,880,158 (5,124,309,120) 195,309,445 당기순이익(당기순손실) 1,191,364,388 (8,475,777,321) 8,053,997,097 주당순이익(주당순손실) 45 (317) 303 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 52 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 51 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 21,045,451,482 22,295,369,678 현금및현금성자산 1,332,256,287 14,050,937,128 기타금융자산 11,500,000,000 매출채권 5,819,531,584 5,715,708,492 기타수취채권 327,252,063 113,180,801 기타유동자산 180,040,391 77,224,893 매각예정비유동자산 838,985,439 당기법인세자산 103,030,850 183,299,521 재고자산 1,783,340,307 1,316,033,404 비유동자산 36,592,592,217 35,501,416,767 비유동기타금융자산 6,928,948,294 6,807,288,912 유형자산 23,807,709,072 23,415,970,290 무형자산 1,553,265 2,242,996 리스사용권자산 1,190,770,079 828,164,730 비유동기타수취채권 4,663,611,507 4,447,749,839 자산총계 57,638,043,699 57,796,786,445 부채 유동부채 10,212,658,738 10,491,815,698 매입채무 4,315,869,607 2,869,426,400 기타금융채무 864,053,380 777,108,629 기타유동부채 496,100,839 1,386,044,592 단기차입금 2,799,607,847 2,891,303,393 유동성장기부채 1,113,430,000 2,073,340,000 유동성리스부채 154,223,587 15,567,294 회생채무 46,293,294 46,379,578 당기법인세부채 423,080,184 432,645,812 비유동부채 9,943,411,442 9,204,008,864 순확정급여부채 181,333,641 39,161,689 장기차입금 7,373,390,000 7,130,140,000 비유동성리스부채 407,355,722 29,564,510 비유동기타금융채무 69,375,746 56,136,332 기타비유동부채 245,850,000 282,900,000 이연법인세부채 1,666,106,333 1,666,106,333 부채총계 20,156,070,180 19,695,824,562 자본 지배기업소유주지분 37,481,973,519 38,100,961,883 자본금 13,568,381,000 13,568,381,000 자본잉여금 21,189,890,705 21,189,890,705 기타자본구성요소 (1,005,643,804) (1,005,643,804) 기타포괄손익누계액 6,141,374,232 6,135,725,210 이익잉여금(결손금) (2,412,028,614) (1,787,391,228) 비지배지분 자본총계 37,481,973,519 38,100,961,883 부채및자본총계 57,638,043,699 57,796,786,445 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,238,031,892 16,368,245,591 5,194,272,036 23,644,540,058 매출원가 5,145,706,234 15,529,969,220 6,096,900,896 25,412,777,414 매출총이익(손실) 92,325,658 838,276,371 (902,628,860) (1,768,237,356) 판매비와관리비 672,033,731 2,025,539,429 938,684,978 5,976,575,121 영업이익(손실) (579,708,073) (1,187,263,058) (1,841,313,838) (7,744,812,477) 금융수익 87,562,247 743,849,150 201,967,204 1,185,403,949 금융비용 (47,424,970) 857,299,247 279,684,516 641,143,108 지분법이익 기타수익 83,786,483 747,205,565 153,240,939 974,727,355 기타비용 160,071 71,129,796 (267,871,050) (222,573,719) 법인세비용차감전순이익(손실) (361,094,444) (624,637,386) (1,497,919,161) (6,003,250,562) 법인세비용(수익) (9,488,232) 당기순이익(손실) (361,094,444) (624,637,386) (1,497,919,161) (5,993,762,330) 기타포괄이익(손실) 16,209,824 5,649,022 (6,780,926) (56,287,345) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: (16,843,447) (70,132,013) 순확정급여부채의 재측정요소 (16,843,447) (70,132,013) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 16,209,824 22,492,469 (6,780,926) 13,844,668 해외사업장환산손익 16,209,824 22,492,469 (6,780,926) 13,844,668 총포괄손익 (344,884,620) (618,988,364) (1,504,700,087) (6,050,049,675) 당기순이익의 귀속: 지배기업의 소유주 (361,094,444) (624,637,386) (1,497,919,161) (5,993,762,330) 비지배지분 총포괄손익의 귀속: 지배기업의 소유주 (344,884,620) (618,988,364) (1,504,700,087) (6,050,049,675) 비지배지분 기본주당이익(손실) 기본주당순손익 (단위 : 원) (14) (23) (56) (224) 희석주당순손익 (단위 : 원) (14) (23) (56) (224) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 13,560,693,500 52,855,496,621 (841,655,834) 703,355,790 (23,633,433,170) 42,644,456,907 총포괄손익 (56,287,345) (5,993,762,330) (6,050,049,675) 당기순이익(손실) (5,993,762,330) (5,993,762,330) 기타포괄손익 (56,287,345) (56,287,345) 순확정급여부채의 재측정요소 (70,132,013) (70,132,013) 지분법자본변동 해외사업환산손익 13,844,668 13,844,668 소유주와의 거래 합계 7,687,500 (31,665,605,916) (163,987,970) 31,672,791,386 (149,115,000) 주식선택권 행사 7,687,500 7,185,470 (5,647,970) 9,225,000 주식보상비용 33,930,000 33,930,000 주식선택권 부여 취소 (192,270,000) (192,270,000) 자본잉여금 이익잉여금 전입 (31,672,791,386) 31,672,791,386 2024.09.30 (기말자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 647,068,445 2,045,595,886 36,445,292,232 2025.01.01 (기초자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 6,135,725,210 (1,787,391,228) 38,100,961,883 총포괄손익 5,649,022 (624,637,386) (618,988,364) 당기순이익(손실) (624,637,386) (624,637,386) 기타포괄손익 5,649,022 5,649,022 순확정급여부채의 재측정요소 (16,843,447) (16,843,447) 지분법자본변동 22,492,469 22,492,469 해외사업환산손익 소유주와의 거래 합계 주식선택권 행사 주식보상비용 주식선택권 부여 취소 자본잉여금 이익잉여금 전입 2025.09.30 (기말자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 6,141,374,232 (2,412,028,614) 37,481,973,519 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (513,331,000) (3,099,460,370) 영업으로부터 창출된 현금 (587,643,526) (3,099,460,370) 이자의 수취 380,235,778 이자의 지급 (386,191,923) 법인세의 환급(납부) 80,268,671 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,017,683,673) 9,310,824,436 투자활동으로 인한 현금 유입액 30,482,776,476 59,330,581,012 단기금융상품의 감소 27,000,000,000 59,000,000,000 단기대여금의 감소 13,505,000 4,100,000 장기금융상품의 감소 1,807,288,912 임차보증금의 감소 143,000,000 유형자산의 처분 396,890,564 235,481,012 매각예정비유동자산 처분 1,012,092,000 임대보증금의 증가 20,000,000 1,000,000 불법행위미수금의 회수 90,000,000 90,000,000 투자활동으로 인한 현금 유출액 (41,500,460,149) (50,019,756,576) 단기금융상품의 증가 (33,500,000,000) (45,558,500,000) 현금및현금성자산 장기금융상품 대체 장기보증금의 증가 (1,470,000,000) 종속기업투자주식의 취득 유형자산의 취득 (903,828,255) (2,021,308,827) 단기임대보증금의 감소 (35,000,000) 단기대여금의 증가 (12,000,000) (16,805,000) 임차보증금의 증가 165,000,000 장기금융상품의 증가 (6,884,631,894) (557,937,606) 연결범위 조정 (395,205,143) 재무활동으로 인한 현금흐름 (996,811,839) (5,002,784,575) 재무활동으로 인한 현금유입액 9,222,105,831 1,560,116,660 주식선택권 행사 9,225,000 단기차입금의 차입 9,222,105,831 1,550,891,660 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,218,917,670) (6,562,901,235) 리스부채의 감소 (97,827,641) (47,002,860) 단기차입금의 상환 (9,404,430,029) (5,655,688,375) 유동성장기부채의 상환 (716,660,000) (860,210,000) 현금및현금성자산의 증감 (12,527,826,512) 1,208,579,491 기초의 현금및현금성자산 14,050,937,128 8,416,824,276 현금및현금성자산의 환율변동효과 (190,854,329) (47,558,893) 기말의 현금및현금성자산 1,332,256,287 9,577,844,874 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 웰킵스하이텍주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 웰킵스하이텍 주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 10월 23일에 설립되어 반도체 설계사업, 반도체 패키징사업, 전원공급부품사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안성시에 위치하고 있으며, 전원공급부품(Trans 및 Coil류) 등의 생산, 판매를 위하여 중국 문등에 현지법인을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2000년 11월에 벤처기업으로 등록되어 2001년 12월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 지배기업은 기업 이미지 재고를 위하여 2023년 중 상호를 크로바하이텍 주식회사에서 웰킵스하이텍 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 13,568백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 웰킵스홀딩스(주) 10,724,853 39.52 (주)피앤티디홀딩스 4,148,203 15.29 자기주식 433,034 1.60 기타 11,830,672 43.59 합계 27,136,762 100.00 1.1. 종속기업 현황 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지배지분율(%) 결산월 업종 당반기말 전기말 문등크로바전자유한공사 중국 100 100 12월 전원부품 크로바글로비스주식회사 한국 100 100 12월 도소매 (주)제원테크 한국 100 100 12월 그 외 자동차용 신품 부품 제조업 (2) 주요 종속기업의 요약 재무정보 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태표 (단위: 천원) 기업명 당분기말 총자산 총부채 총자본 문등크로바전자유한공사 881,650 478,335 403,315 크로바글로비스주식회사 - - - (주)제원테크 20,682,292 25,473,461 (4,791,169) ② 요약 포괄손익계산서 (단위: 천원) 기업명 당분기 매출액 분기순손익 총포괄손익 문등크로바전자유한공사 - (57,821) (68,641) 크로바글로비스주식회사 - - - (주)제원테크 10,173,153 (1,833,563) (1,833,563) (3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 중요회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 (수준 3) (2) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,332,256 1,332,256 14,050,937 14,050,937 매출채권 5,819,532 5,819,532 5,715,708 5,715,708 기타수취채권 327,253 327,253 113,181 113,181 기타금융자산 11,500,000 11,500,000 - - 비유동기타금융자산 6,928,948 6,928,948 6,807,289 6,807,289 비유동기타수취채권 4,663,611 4,663,611 4,447,750 4,447,750 합 계 30,571,600 30,571,600 31,134,865 31,134,865 금융부채 매입채무 4,315,869 4,315,869 2,869,426 2,869,426 단기차입금 2,799,608 2,799,608 2,891,303 2,891,303 유동성장기부채 1,113,430 1,113,430 2,073,340 2,073,340 기타금융채무 864,053 864,053 777,109 777,109 회생채무 46,294 46,294 46,380 46,380 장기차입금 7,373,390 7,373,390 7,130,140 7,130,140 유동성리스부채 154,223 154,223 15,567 15,567 비유동기타금융채무 69,376 69,376 56,136 56,136 비유동리스부채 407,356 407,356 29,565 29,565 합 계 17,143,599 17,143,599 15,888,966 15,888,966 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 2,407 2,918 예금 1,329,849 14,048,019 합 계 1,332,256 14,050,937 6. 매출채권, 기타수취채권 및 불법행위미수금 (1) 보고기간말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 불법행위미수금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,361,126 (2,541,594) 5,819,532 8,257,302 (2,541,594) 5,715,708 기타수취채권 327,252 - 327,252 113,181 - 113,181 미수금 255,329 - 255,329 57,236 - 57,236 미수수익 62,224 - 62,224 44,740 - 44,740 단기대여금 9,700 - 9,700 11,205 - 11,205 비유동기타수취채권 4,709,292 (45,680) 4,663,612 4,493,430 (45,680) 4,447,750 보증금 4,299,093 - 4,299,093 4,029,331 - 4,029,331 장기미수금 410,199 (45,680) 364,519 464,099 (45,680) 418,419 불법행위미수금 14,064,891 (14,064,891) - 14,154,891 (14,154,891) - 합 계 27,462,561 (16,652,165) 10,810,396 27,018,804 (16,742,165) 10,276,639 (2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 매출채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 2,541,594 157,308 대손상각(환입) - 2,383,090 분기말장부가액 2,541,594 2,540,398 2) 기타수취채권 및 불법행위미수금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 14,200,571 14,352,754 대손상각비(환입) (90,000) (90,738) 분기말장부가액 14,110,571 14,262,016 7. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 11,500,000 - 소 계 11,500,000 - 비유동항목 장기금융상품 6,884,632 6,807,289 전대리스순투자 44,316 - 소 계 6,928,948 6,807,289 합 계 18,428,948 6,807,289 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 평가충당금 장부금액 원가 평가충당금 장부금액 원재료 1,287,009 (38,804) 1,248,205 797,182 (24,889) 772,293 재공품 40,797 (2,451) 38,346 93,513 (2,451) 91,062 제 품 571,506 (74,717) 496,789 780,516 (327,838) 452,678 합 계 1,899,312 (115,972) 1,783,340 1,671,211 (355,178) 1,316,033 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,552백만원 (전분기: 15,420백만원) 입니다. 한편, 연결실체는 재고자산 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (-)239백만원, (전분기: 153백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가'에 포함하였습니다. 또한, 전분기 중 재고자산 폐기손실 94백만원을 매출원가에 포함하였으며, 당분기 중 발생한 금액은 없습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,853,954 - - - 13,853,954 건물 14,374,834 (4,556,020) (1,313,945) - 8,504,868 구축물 1,234,553 (542,131) (134,751) - 557,671 기계장치 11,045,737 (6,864,696) (3,884,616) (2) 296,422 차량운반구 234,908 (155,306) (79,602) - - 비품 1,571,609 (1,349,393) (200,034) - 22,182 건설중인자산 347,550 - - - 347,550 시설장치 150,200 (5,563) - - 144,637 기타유형자산 3,944,478 (2,751,098) (1,112,955) - 80,425 합 계 46,757,823 (16,224,207) (6,725,903) (2) 23,807,709 (단위: 천원) 구 분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 13,853,954 - - - 13,853,954 건물 14,444,129 (4,386,989) (1,343,653) - 8,713,487 구축물 1,243,728 (503,102) (134,751) - 605,875 기계장치 21,001,858 (16,437,107) (4,345,696) (2) 219,053 차량운반구 235,189 (155,548) (79,641) - - 비품 2,255,609 (2,031,753) (200,306) - 23,550 기타유형자산 4,161,660 (3,048,654) (1,112,955) - 51 합 계 57,196,127 (26,563,153) (7,217,002) (2) 23,415,970 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 기말 토지 13,853,954 - - - 13,853,954 건물 8,713,487 - - (208,619) 8,504,868 구축물 605,874 10,730 (3) (58,931) 557,671 기계장치 219,053 293,000 (180,888) (34,742) 296,422 차량운반구 - - - - - 비품 23,550 12,119 (7,288) (6,199) 22,182 건설중인자산 - 347,550 - - 347,550 시설장치 - 150,200 - (5,563) 144,637 기타유형자산 51 84,500 (51) (4,075) 80,425 합 계 23,415,969 898,099 (188,230) (318,129) 23,807,709 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 대체 연결범위의 변동(*1) 기말 토지 975,060 524,139 - - - 5,555,288 7,054,487 건물 1,725,459 - - (212,062) - 7,270,777 8,784,174 구축물 681,401 - - (70,787) - 84,943 695,557 기계장치 1,887,844 171,800 (65,126) (906,930) 629,523 3,042,722 4,759,833 차량운반구 36,915 68,924 (58,791) (34,128) - 75,677 88,597 비품 54,603 1,950 - (81,367) - 246,992 222,178 건설중인자산 - 1,227,105 (62,100) - (783,523) 316,940 698,422 기타유형자산 52 57,200 (3,200) (471,081) 154,000 1,531,038 1,268,009 합 계 5,361,334 2,051,118 (189,217) (1,776,355) - 18,124,377 23,571,257 (*1) 전기 (주)제원테크 취득하면서 변동한 순자산입니다. (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가 226,509 1,542,522 판매비와관리비 91,620 233,833 합 계 318,129 1,776,355 (4) 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 역사적원가 7,103,200 7,103,200 10. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,779,488 (1,733,665) (45,823) - 기타무형자산 3,766,811 (2,982,910) (782,348) 1,553 합 계 5,546,299 (4,716,575) (828,171) 1,553 (단위: 천원) 구 분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,779,488 (1,733,665) (45,823) - 기타무형자산 3,766,811 (2,982,219) (782,348) 2,243 합 계 5,546,299 (4,715,884) (828,171) 2,243 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각 기말 기타무형자산 2,243 (690) 1,553 합 계 2,243 (690) 1,553 (단위: 천원) 구 분 기초 상각 기말 기타무형자산 7,115 (2,308) 4,807 합 계 7,115 (2,308) 4,807 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 없습니다. 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 25,693 7,290 선급비용 9,748 12,085 선급부가세 144,598 57,850 합 계 180,039 77,225 12. 매입채무 및 기타금융채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무(*1) 4,315,870 2,869,426 기타금융채무(*1) 864,053 777,109 미지급금 701,922 514,071 미지급비용 159,731 225,638 단기임대보증금 2,400 37,400 비유동기타금융채무 69,376 56,136 임대보증금 48,969 30,000 장기미지급금 20,407 26,136 (*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 13. 리스부채 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 1,190,770 791,588 차량운반구 - 36,577 합 계 1,190,770 828,165 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 154,224 15,567 비유동 407,356 29,565 합 계 595,952 45,132 당기 중 증가된 사용권자산은 602,258천원(전기: 4,549천원)이며, 당기 중 해지된 사용권자산은 102,979천원(전기: 8,643천원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 사용권자산의 감가상각비 부동산 121,069 58,709 차량운반구 - 2,032 합 계 121,069 60,741 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 16,608 2,268 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 9,220 15,079 리스정산손익 (37,303) 224 당분기 중 리스의 총 현금유출은 101,331천원 (전분기: 52,770천원)입니다. 14. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무 현재가치 475,399 442,849 사외적립자산 공정가치 (294,065) (403,687) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 181,334 39,162 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 442,849 943,802 연결범위의 변동(*1) 415,689 당기근무원가 126,730 346,080 이자원가 11,772 55,648 재측정요소 (13,278) (72,418) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 673 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 3,367 33,219 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (16,644) (106,311) 급여지급액 (92,674) (1,245,952) 기말 475,399 442,849 (*1) 전기 (주)제원테크 취득하면서 변동한 순자산입니다.(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 403,687 1,131,832 연결범위의 변동(*1) - 424,284 사외적립자산의 기대수익 11,668 81,947 기여금납부액 10,565 20,775 재측정요소 (30,121) (29,084) 급여지급액 (101,734) (1,226,067) 기말 294,065 403,687 (*1) 전기 (주)제원테크 취득하면서 변동한 순자산입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 294,065 403,687 합 계 294,065 403,687 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 126,730 176,129 순이자손익 104 (16,106) 합 계 126,833 160,022 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 73,555 95,283 제조원가 53,279 64,739 합 계 126,834 160,022 15. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 외담대 중소벤처기업진흥공단 - 2,150,705 2,391,303 당좌차월 기업은행 5.40% 148,903 - 복합위기극복지원대출 중소벤처기업진흥공단 5.69% 500,000 500,000 합계 2,799,608 2,891,303 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설자금(*1) 기업은행 2~5.69% 7,968,870 8,582,220 시설자금 중소벤처기업진흥공단 2.94% 357,000 421,260 운전자금 중소벤처기업진흥공단 2.80% 160,950 200,000 합계 8,486,820 9,203,480 유동성장기부채 (1,113,430) (2,073,340) 장기차입금 7,373,390 7,130,140 (*1) 당분기말 현재 시설자금에 대해 유형자산 일부가 담보설정되어 있습니다. 16. 기타부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 21,734 55,304 선수금 264,617 1,106,300 미지급금(인건비) 34,844 49,525 부가세예수금 - - 판매보증충당부채 174,906 174,916 소 계 496,101 1,386,045 기타비유동부채 장기선수금 245,850 282,900 소 계 245,850 282,900 합 계 741,951 1,668,945 (2) 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 174,916 321,363 사용 (17,560) (325,201) 충당금전입(환입) 17,550 202,051 분기말 174,906 198,213 연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 자본금과 자본잉여금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 27,136,762주(전기말 27,136,762주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보통주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 27,121,387 13,560,694 40,544,250 12,311,247 주식선택권 행사 15,375 7,687 7,185 - 이익잉여금 전입 - - (31,672,791) - 전기말 27,136,762 13,568,381 8,878,644 12,311,247 당분기말 27,136,762 13,568,381 8,878,644 12,311,247 18. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,110,742) (1,110,742) 주식매수선택권 105,098 105,098 합 계 (1,005,644) (1,005,644) (2) 자사주식의 가격안정 등을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. (3) 주식기준보상1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능 시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 6년이 되는 날까지 최초부여주식의 100%를 행사 행사기간 시작일 2023.03.03 행사기간 종료일 2029.03.02 행사가격 600원 2) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 1차 기초 235,792 행사 - 취소 - 분기말잔여주 235,792 분기말행사가능한 주식수 235,792 3) 연결실체는 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 주식선택권의 공정가치 367원 부여일의 기초주가 평가액 606원 주가변동성(*1) 58% 계약만기(*2) 8년 무위험수익률 1.79% (*1) 주가변동성은 지난 8년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다. (*2) 1차부여된 주식선택권의 경우 예상되는 조기행사의 가능성을 고려하기 위하여 부여일 이후 5년이 되는 날을 기대만기로 보아 주가가 행사가의 2배가 되는 시점에 행사됨을 가정하였습니다.4) 당분기에 수익으로 인식한 주식기준보상은 없으며(전분기: 158백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 수익입니다. 19. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 508,638 525,481 해외사업환산손익 292,889 270,396 유형자산재평가차익 5,339,848 5,339,848 합 계 6,141,375 6,135,725 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 법인세효과 분기말 확정급여제도의재측정요소 당분기 525,481 (16,843) - 508,638 전분기 476,545 (70,132) - 406,413 해외사업환산손익 당분기 270,396 22,493 - 292,889 전분기 226,810 13,845 - 240,655 유형자산재평가차익 당분기 5,339,848 - - 5,339,848 전분기 - - - - 20. 이익잉여금(결손금) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 88,500 88,500 소 계 88,500 88,500 임의적립금 임의적립금 207,000 207,000 기업합리화적립금 569,645 569,645 소 계 776,645 776,645 미처리결손금 (3,277,174) (2,652,537) 합 계 (2,412,029) (1,787,392) (*1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 5,225,432 16,330,446 5,169,410 21,562,877 용역의 제공 12,600 37,800 24,863 2,081,663 합 계 5,238,032 16,368,246 5,194,272 23,644,540 2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재화의판매 용역의제공 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 16,330,446 - 16,330,446 기간에 걸쳐 인식 - 37,800 37,800 합 계 16,330,446 37,800 16,368,246 (단위: 천원) 구분 재화의판매 용역의제공 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 21,562,877 - 21,562,877 기간에 걸쳐 인식 - 2,081,663 2,081,663 합 계 21,562,877 2,081,663 23,644,540 (2) 보고기간말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산ㆍ부채는 없습니다. (3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다. 22. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 295,621 935,392 418,135 1,436,744 퇴직급여 23,827 73,555 11,761 64,739 복리후생비 35,811 112,477 53,683 211,157 보험료 1,954 8,864 8,780 31,468 감가상각비 45,492 91,620 123,620 233,833 사용권자산감가상각비 40,611 121,069 4,754 - 무형자산상각비 230 690 328 2,308 대손상각비 - - - 2,383,090 지급수수료 89,717 290,264 158,513 633,743 교육훈련비 - 230 230 1,649 차량유지비 8,655 21,355 5,708 23,105 도서인쇄비 49 529 46 1,725 접대비 11,537 52,636 12,084 56,225 임차료 1,995 5,520 3,859 7,459 통신비 713 7,557 7,156 22,690 운반비 44,515 125,273 47,985 217,866 세금과공과 41,721 85,269 51,207 371,721 소모품비 1,198 5,143 57,017 165,586 수도광열비 1,115 4,091 1,961 5,795 수선비 467 947 (1,659) 13,383 여비교통비 9,986 25,120 9,382 38,252 판매보증비 5,652 17,550 18,530 202,051 수출제비용 - - 42 42 주식보상비용 - - - (152,250) 기타 11,169 40,388 (54,437) 4,194 합계 672,035 2,025,539 938,685 5,976,575 23. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 및 상품매입 3,902,535 11,548,541 3,742,492 15,405,164 제품과 재공품 등의 변동 (84,561) 22,521 (218,331) 14,744 급여 506,817 1,587,742 794,717 2,877,392 퇴직급여 41,586 126,833 32,628 160,022 복리후생비 112,489 334,272 143,535 564,748 외주가공비 761,660 2,234,799 940,642 4,422,968 감가상각비 113,909 318,129 594,183 1,776,355 사용권자산감가상각비 40,611 121,069 4,754 47,145 무형자산상각비 230 690 328 2,308 지급수수료 96,080 315,251 178,848 774,190 주식보상비용(환입) - - - (158,340) 수도광열비 (206,559) 23,333 236,587 985,466 소모품비 16,793 61,313 80,053 559,884 기타(대손상각비 등) 516,150 861,015 505,150 3,957,306 합 계(*1) 5,817,740 17,555,508 7,035,586 31,389,352 (*1) 연결포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 47,708 445,929 153,984 591,402 외화환산이익 (19,464) 44,517 (47) 151,249 외환차익 59,318 253,403 48,031 442,752 합 계 87,562 743,849 201,967 1,185,404 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 39,400 400,499 137,308 414,793 외화환산손실 (321,424) 42,883 98,675 108,062 외환차손 234,599 413,916 43,702 118,289 합 계 (47,425) 857,299 279,685 641,143 25. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 (46) 381,125 22,389 72,730 무형자산처분이익 - 642 - - 기타의대손충당금환입액 30,000 90,000 30,000 90,738 수입임대료 600 6,440 5,448 15,144 염가매수차익 - - - 682,650 리스정산이익 - - - 224 잡이익 53,232 268,998 95,403 113,241 합 계 83,786 747,205 153,240 974,727 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 45,138 유형자산폐기손실 - 1 - - 리스정산손실 - 37,303 - - 지분법적용투자주식손상차손 - - (268,060) (268,060) 잡손실 160 33,826 189 348 합 계 160 71,130 (267,871) (222,574) 26. 주당손익 기본주당손익은 지배기업의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.(1) 기본주당순이익(손실) (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (361,094,444) (624,637,386) (1,497,919,161) (5,993,762,330) 가중평균유통보통주식수(*1) 26,703,728 26,703,728 26,703,728 26,703,728 기본주당순손익 (14) (23) (56) (224) (*1) 회사가 발행한 주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감하여 산정되었습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식적수 2,456,742,976 7,290,117,744 2,456,742,976 7,315,176,347 일 수 92 273 92 274 가중평균유통보통주식수 26,703,728 26,703,728 26,703,728 26,703,728 구분 기산일 발행주식수 가중치 일수 유통보통주식수 기초 주식수(*1) 2025-01-01 26,703,728 273 7,290,117,744 기말 주식수 2025-09-30 26,703,728 273 7,290,117,744 (*1) 회사가 발행한 주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감하여 산정되었습니다. 구분 기산일 발행주식수 가중치 일수 유통보통주식수 기초 주식수(*1) 2024-01-01 26,688,353 274 7,312,608,722 주식선택권 행사 2024-04-17 15,375 167 2,567,625 기말 주식수 2024-09-30 26,703,728 274 7,315,176,347 (*1) 회사가 발행한 주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감하여 산정되었습니다.(3) 희석주당순이익(손실) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고, 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (361,094,444) (624,637,386) (1,497,919,161) (5,993,762,330) 발행된 가중평균유통보통주식수 26,703,728 26,703,728 26,703,728 26,703,728 조정내역 주식선택권 18,472 28,621 3,340 8,061 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 26,722,200 26,732,349 26,707,068 26,711,789 희석주당순이익(손실) (14) (23) (56) (224) 27. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 지배주주 웰킵스홀딩스(주) 웰킵스홀딩스(주) 당반기말 최대주주 지분율 39.52% 주요주주 (주)피앤티디홀딩스 (주)피앤티디홀딩스 당반기말 주요주주 지분율 15.29% 기타의특수관계자 웰킵스컨슈머블(주), (주)피앤티디, (주)베르너, PNTD VINA, 웰킵스네트웍스(주), 웰킵스일렉트리온(주), 웰킵스디웰(주), (주)베르너에셋, (주)에스유알코리아,웰킵스푸드(주) 등 웰킵스컨슈머블(주), (주)피앤티디, (주)베르너, PNTD VINA, 웰킵스네트웍스(주), 웰킵스일렉트리온(주), 웰킵스디웰(주), (주)베르너에셋, (주)에스유알코리아,웰킵스푸드(주) 등 웰킵스홀딩스(주), (주)피앤티디홀딩스의특수관계자 기타의특수관계자 박종한 박종한 웰킵스홀딩스(주) 대표이사 기타의특수관계자 경영진 경영진 기타의특수관계자(*1,*2) (주)파워리퍼블릭얼라이언스 (주)파워리퍼블릭얼라이언스 기타의특수관계자(*1) (주)코리안스탠다드핀테크 (주)코리안스탠다드핀테크 기타의특수관계자(*1) (주)지엔씨파트너스(김재천) (주)지엔씨파트너스(김재천) 기타의특수관계자(*1) (주)지앤케이코퍼레이션 (주)지앤케이코퍼레이션 기타의특수관계자(*1) 박상화(애필솔루텍(주) 대표이사) 박상화(애필솔루텍(주) 대표이사) 기타의특수관계자(*1,*2)) 신동원(법률사무소 신앤코) 신동원(법률사무소 신앤코) 기타의특수관계자(*1) 미켈란투자자문(주) 미켈란투자자문(주) 기타의특수관계자(*1) (주)티볼리씨앤씨 (주)티볼리씨앤씨 기타의특수관계자(*1) (주)에이티시파트너스 (주)에이티시파트너스 기타의특수관계자(*1) 노아투자조합 노아투자조합 기타의특수관계자(*1,*2)) 부성에너지센츄리㈜ 부성에너지센츄리㈜ 기타의특수관계자(*1,*2)) 에스제이바이오랩 에스제이바이오랩 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기 이전 연결실체와의 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.(*2) (주)파워리퍼블릭얼라이언스는 2019년 11월 30일, 신동원(법률사무소 신앤코)는 2021년 7월 7일, 부성에너지센츄리(주)는 2021년 12월 31일,(주)에스제이바이오랩은 2020년 12월 29일 폐업하였습니다.. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 당분기 전분기 웰킵스컨슈머블(주)(*1) 기타비용 6,122 40 웰킵스홀딩스㈜ 기타비용 2,293 - 웰킵스푸드(주) 기타비용 868 - 웰킵스일렉트리온(주) 수입임대료 4,536 12,408 기타수익 879 - 웰킵스네트웍스(주) 제품매출 - 4,091 기타수익 1,602 - (주)에스유알코리아 수입임대료 104 - (주)베르너 수입임대료 900 900 (주)베르너에셋 수입임대료 900 900 기타비용 89,454 - (*1) 웰킵스컨슈머블(주)은 웰킵스(주)에서 상호명이 변경되었습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 웰킵스일렉트리온(주) 미수금 19 - 임대보증금 - 15,000 웰킵스푸드(주) 미지급금 194 - (주)베르너 임대보증금 1,200 1,200 (주)베르너에셋 미지급금 42,115 - 선급금 10,538 - 임대보증금 1,200 1,200 임차보증금 100,000 - (주)에이티시파트너스(*1) 불법행위미수금 990,000 990,000 (주)파워리퍼블릭얼라이언스(*1) 불법행위미수금 2,500,000 2,500,000 미켈란투자자문(주)(*1) 불법행위미수금 2,088,900 2,088,900 신동원(법률사무소 신앤코)(*1) 불법행위미수금 2,020,000 2,020,000 (주)지엔씨파트너스(김재천)(*1, 2) 불법행위미수금 600,000 600,000 (주)티볼리씨앤씨(*1) 불법행위미수금 5,400,000 5,490,000 부성에너지센츄리(*1) 불법행위미수금 165,991 165,991 에스제이바이오랩(*1) 불법행위미수금 300,000 300,000 크로바글로비스㈜ 전임원 대여금 17,957 17,957 (*1) 연결실체는 불법행위 미수금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 연결실체는 2019년 7월5일자 이사회 결의를 통하여 (주)지앤씨파트너스 금전소비대차 계약의 채무자를 김재천으로 변경하는데 합의하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 담보로 제공받은 내용은 다음과 같습니다. 제공자 담보자산 관련 과목 내용 (주)티볼리씨앤씨 미발행주권 불법행위미수금 (주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서(*1) (*1) 연결실체는 담보제공에 관한 (주)티볼리씨앤씨 주주들의 의사가 확인 되지 않고,발행회사인 (주)티볼리씨앤씨 명의로 작성, 날인된 주권미발행확인서를 제공하였을 뿐, (주)티볼리씨앤씨 주주들의 보유 주식을 담보로 제공 받았다고 볼 수 없기에 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 255,589 142,076 퇴직급여 18,961 49,989 주식보상비용(환입)(*1) - (152,250) 합 계 274,550 39,815 (*1) 전분기 중 2차주식선택권 부여취소로 인해 주식보상비용환입이 발생하였습니다.상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다. 28. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 비유동기타금융자산 압류채권 (주)하나은행 752,644 788,463 가압류 비유동기타금융자산 압류채권 (주)기업은행 5,901,861 5,901,861 가압류 비유동기타금융자산 압류채권 (주)우리은행 230,127 116,965 가압류 합 계 6,884,632 6,807,289 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 제공자 담보자산 관련 과목 내용 (주)티볼리씨앤씨 미발행주권 불법행위미수금 (주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서 (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 MG손해보험 건물,크린룸및공조설비시설(안성공장) 3,094,000 3,544,000 화재보험 MG손해보험 건물,크린룸및공조설비시설(제원테크) 2,772,711 2,772,711 합 계 5,866,711 6,316,711 (4) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 거래금융기관 한도액 실행금액 시설자금대출 기업은행 10,755,000 7,968,870 복합위기극복지원대출 기업은행 500,000 500,000 중소기업자금대출 기업은행 - 148,903 팩토링채권대출 기업은행 5,000,000 2,150,705 시설자금대출 중소벤처진흥공단 1,095,000 357,000 운전자금대출 중소벤처진흥공단 12,350,000 160,950 합 계 29,700,000 11,286,428 (5) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보종류 설정기관 설정금액 토지, 건물, 기계장치 기업은행 16,692,000 토지, 건물 중소기업진흥공단 720,000 (6) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 162,508 하자, 지급보증 등 (7) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건 1) 보고기간말 현재 연결실체가 고소인인 사건은 다음과 같습니다. 구분 피고소인 소송가액 사건내용 서울남부지방검찰청(2023형제11186호) 한동○외 5인 2,089백만원(미켈란투자자문(주))1,000백만원((주)코리안스탠다드핀테크)135백만원(강병○) 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)(2019형제57150호, 2021형제6576호, 2019형제64394호, 2019형제67716호 병합) 김재○외 8인 6,000백만원((주)티볼리씨앤씨)2,000백만원((주)지엔씨파트너스) 한동○외 3인 300백만원(SJ바이오랩)990백만원((주)에이티시파트너스) 서울고등법원(2021고합891/2023노2022) 신동○ 1,720백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 서울동부지방검찰청(2021형제4753호) 김재○외 2인 1,500백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 2) 보고기간말 현재 연결실체가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 고소인 소송가액 사건내용 서울중앙지방법원(2024가합70157) (주)디비글로벌칩(*1) 8,902백만원 반도체칩 제조관련 손해배상 청구 서울남부지방법원(2025가단214774) 에프씨코퍼레이션(주) 200백만원 충전기부품 납품관련 손해배상 청구 (*1) 고소인은 당사와 합의되지 않은 채권 상계를 통해 소송가액을 4,916백만원으로 변경 신청하였습니다. 해당 소송사건과 관련하여 고소인은 당사의 금융자산과 토지, 건물, 기계장치에 가압류하였으며, 당사는 기계장치 등을 매각하기 위하여 2,700백만원을 공탁하였습니다. 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송의 결과에 대하여 현재로서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29. 불법행위미수금 연결실체는 과거 주주배정 유상증자로 27,140백만원, 전환사채 발행으로 30,000백만원를 조달하였으며, 지배기업의 전 경영진은 동 조달된 자금 및 지배기업 유보자금중 일부를 특수관계자에 대한 자금대여, 전환사채 인수, 지급수수료 지급 등의 비정상적인거래를 통하여 유출하였습니다. 연결실체는 비정상적으로 유출된 자금 중 미회수된 금액은 모두 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 발생금액 전기까지 회수한 금액 당분기회수금액 제각금액 미회수금액 미수금 567,491 - - - 567,491 보증금 200,000 - - - 200,000 단기대여금 6,315,000 (2,040,000) - (360,000) 3,915,000 선급금 2,500,000 - - - 2,500,000 지급수수료 2,482,400 - - - 2,482,400 당기손익공정가치측정금융자산 5,000,000 (510,000) (90,000) - 4,400,000 합 계 17,064,891 (2,550,000) (90,000) (360,000) 14,064,891 30. 현금흐름에 관한 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 연결분기순손익 (624,637) (5,993,762) 1. 현금유출이 없는 비용등의 가산 1,348,679 4,489,893 퇴직급여 85,247 160,022 감가상각비 318,129 1,776,343 사용권자산상각비 121,069 57,863 무형자산상각비 690 2,308 외화환산손실 364,307 108,062 판매보증비 17,550 (13,146) 이자비용 400,500 414,803 대손상각비 - 2,383,090 주식기준보상 - (158,340) 재고자산평가손실 4,290 9,959 지분법손실 - (268,060) 법인세비용 - (9,488) 유형자산처분손실 - 26,477 리스정산손실 37,303 - 잡손실 (406) - 2. 현금유입이 없는 수익등의 차감 (1,188,630) (1,588,978) 유형자산처분이익 (381,126) (72,730) 무형자산처분이익 (642) - 외화환산이익 (63,804) (151,249) 이자수익 (445,929) (591,386) 기타의대손충당금환입 (90,000) (90,738) 사용권자산처분이익 (4,236) (225) 염가매수차익 - (682,650) 잡이익 (202,893) - 3. 자산부채 증감 (123,056) (6,613) 매출채권의 증감 (203,109) 1,684,990 미수금의 증감 (202,142) (116,820) 선급금의 증감 (18,404) 54,469 선급비용의 증감 2,337 (8,996) 재고자산의 증감 (471,597) (521,052) 매입채무의 증감 1,466,706 (1,070,747) 미지급금의 증감 189,545 (403,298) 미지급비용의 증감 27,199 (433,827) 예수금의 증감 (33,570) 374 장기미수금의 증감 53,900 738 부가세예수금의 증감 - 390,040 확정급여부채의 증감 4,464 - 사외적립자산의 지급 35,617 175,672 선급부가세의 증감 (86,749) (312,901) 미지급금(인건비성)의 증감 (14,681) - 전대리스순투자의 증감 20,421 - 회생채무의 증감 - 57 판매보증충당부채의 증감 (17,560) - 선수금의 증감 (841,683) (81,405) 장기선수금의 증감 (33,750) - 미수수익의 증감 - 664,594 당기법인세 자산의 증감 - (28,501) 합 계 (587,644) (3,099,460) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 신규리스 처분 유동성대체 이자비용 기타 차입금 12,094,783 (898,984) - - - 90,628 - 11,286,427 금융리스부채(유동성) 15,567 (97,828) 144,182 (4,236) 80,285 16,253 - 154,223 금융리스부채(비유동성) 29,565 - 458,076 - (80,285) - - 407,356 회생채무 46,379 - - - - 177 (263) 46,293 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 전분기말 신규리스 처분 유동성대체 이자비용 기타 차입금 25,000,000 (4,965,007) - - - - (8,996,832) 11,038,161 금융리스부채(유동성) 67,535 (44,189) 11,771 - 10,230 2,268 (8,638) 38,977 금융리스부채(비유동성) 24,587 (2,814) 33,418 - (10,230) 589 528 46,078 회생채무 45,502 - - - - - 263 45,765 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (16,843) 70,132 신규리스자산부채의 인식 602,258 4,549 자본잉여금 결손금보전 - 31,672,791 채권채무상계 - 1,186,334 단기금융상품의 장기금융상품 대체 5,000,000 리스부채 유동성분류 80,285 - 장기차입금 유동성분류 243,250 - 리스중단 66,157 전대리스 64,290 - 31. 사업결합 (1) 전분기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 (주)제원테크 자동차부품제조업 2024-01-05 100% 3,990,000 연결실체는 사업다각화 및 사업시너지 제고를 위하여 2023년 12월 5일자 이사회 결의에 의하여 2024년 1월 5일을 기일로 (주)제원테크의 지분을 100% 매입하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합과 관련하여 취득한 자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 공정가치로 측정되었습니다. (2) 전분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금 399,000 장기선급금 3,591,000 이전대가총계 3,990,000 (3) 전분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 25,608,383 유동자산 7,475,411 현금및현금성자산 3,795 매출채권 및 기타채권 6,498,901 기타금융자산 33,500 기타유동자산 10,128 당기법인세자산 194 재고자산 928,893 비유동자산 18,132,972 유형자산 18,124,376 순확정급여자산 8,596 식별가능한 부채의 공정가치 20,935,733 유동부채 11,511,765 매입채무 및 기타채무 4,339,465 차입금 6,760,688 기타부채 303,933 유동성충당부채 107,679 비유동부채 9,423,968 장기차입금 9,217,480 비유동금융채무 206,488 식별가능한 순자산 공정가치 합계 4,672,650 이전대가총계 3,990,000 (4) 전분기에 취득한 (주)제원테크에 대한 비지배지분은 지분100%를 인수하여 발생하지 아니하였습니다. (5) 전분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 3,990,000 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 4,672,650 염가매수차익(*1) 682,650 (*1) 염가매수차익은 전분기 연결포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다. (6) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 399,000 전기 선급금으로 지급한 대가 3,591,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (3,795) 순현금유출 3,986,205 (7) 전분기에 (주)제원테크가 창출한 추가 사업과 관련하여 매출 11,330,871천원과 영업손실 2,555,007천원이 포함되어 있습니다. 32. 매각예정비유동자산 (단위: 천원) 구 분 전기말 처분자산집단 유형자산 836,827 기계장치 829,202 비품 7,624 기타의유형자산 1 무형자산 2,158 기타의무형자산 2,158 합 계 838,985 전기말 매각예정비유동자산으로 분류된 자산은 당분기에 전부 처분되었으며, 유무형자산처분이익 173,107천원을 인식하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 51 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 16,174,338,672 17,058,438,458 현금및현금성자산 1,315,720,544 13,979,062,552 기타금융자산 11,574,424,825 81,234,104 매출채권 1,814,695,480 1,368,867,714 기타수취채권 356,947,429 46,941,865 기타유동자산 159,879,343 65,423,101 매각예정비유동자산 838,985,439 당기법인세자산 102,713,820 182,619,581 재고자산 849,957,231 495,304,102 비유동자산 27,031,451,000 25,167,711,543 비유동기타금융자산 7,032,820,002 6,998,265,324 비유동기타자산 27,555,089 70,658,383 유형자산 8,776,865,556 8,946,585,678 무형자산 1,553,265 2,242,996 리스사용권자산 362,337,021 127,400,763 비유동기타수취채권 10,830,320,067 9,022,558,399 자산총계 43,205,789,672 42,226,150,001 부채 유동부채 1,386,910,883 1,696,644,232 매입채무 859,247,510 150,040,709 기타금융채무 254,677,468 338,433,798 기타유동부채 135,349,427 1,153,844,020 유동성리스부채 91,343,184 7,946,127 회생채무 46,293,294 46,379,578 비유동부채 1,540,345,098 1,332,179,166 비유동성리스부채 276,301,421 비유동기타금융채무 122,840,923 190,976,412 이연법인세부채 1,141,202,754 1,141,202,754 부채총계 2,927,255,981 3,028,823,398 자본 자본금 13,568,381,000 13,568,381,000 자본잉여금 21,189,890,705 21,189,890,705 기타자본구성요소 (1,005,643,804) (1,005,643,804) 기타포괄손익누계액 5,856,296,571 5,966,453,871 이익잉여금(결손금) 669,609,219 (521,755,169) 자본총계 40,278,533,691 39,197,326,603 부채및자본총계 43,205,789,672 42,226,150,001 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,784,084,245 6,195,092,456 2,017,890,277 9,082,733,960 매출원가 1,666,807,472 5,074,156,680 2,037,261,683 9,014,969,792 매출총이익(손실) 117,276,773 1,120,935,776 (19,371,406) 67,764,168 판매비와관리비 269,244,504 825,055,618 396,149,080 4,246,090,703 영업이익(손실) (151,967,731) 295,880,158 (415,520,486) (4,178,326,535) 금융수익 286,577,440 1,074,951,405 276,825,694 1,377,686,369 금융비용 (62,212,074) 545,171,955 146,798,217 254,441,479 지분법이익(손실) (1,501,755,127) (3,146,367,482) 기타수익 82,110,359 403,008,885 118,865,066 236,002,515 기타비용 65 37,304,105 445,277,967 법인세비용차감전순이익(손실) 278,932,077 1,191,364,388 (1,668,383,070) (6,410,724,579) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) 278,932,077 1,191,364,388 (1,668,383,070) (6,410,724,579) 기타포괄이익(손실) (110,157,300) (70,132,013) (70,132,013) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: (110,157,300) (70,132,013) (70,132,013) 순확정급여부채의 재측정요소 (16,843,447) (70,132,013) (70,132,013) 지분법자본변동 (93,313,853) 총포괄손익 278,932,077 1,081,207,088 (1,738,515,083) (6,480,856,592) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10 45 (62) (240) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10 10 (62) (240) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 13,560,693,500 52,855,496,621 (841,655,834) 577,670,404 (23,718,769,234) 42,433,435,457 총포괄손익 (70,132,013) (6,410,724,579) (6,480,856,592) 당기순이익(손실) (6,410,724,579) (6,410,724,579) 기타포괄손익 (70,132,013) (70,132,013) 순확정급여부채의 재측정요소 (70,132,013) (70,132,013) 지분법자본변동 소유주와의 거래 합계 7,687,500 (31,665,605,916) (163,987,970) 31,672,791,386 (149,115,000) 주식선택권 행사 7,687,500 7,185,470 (5,647,970) 9,225,000 주식보상비용 33,930,000 33,930,000 주식선택권 부여 취소 (192,270,000) (192,270,000) 자본잉여금 이익잉여금 전입 (31,672,791,386) 31,672,791,386 2024.09.30 (기말자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 507,538,391 1,543,297,573 35,803,463,865 2025.01.01 (기초자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 5,966,453,871 (521,755,169) 39,197,326,603 총포괄손익 (110,157,300) 1,191,364,388 1,081,207,088 당기순이익(손실) 1,191,364,388 1,191,364,388 기타포괄손익 (110,157,300) (110,157,300) 순확정급여부채의 재측정요소 (16,843,447) (16,843,447) 지분법자본변동 (93,313,853) (93,313,853) 소유주와의 거래 합계 주식선택권 행사 주식보상비용 주식선택권 부여 취소 자본잉여금 이익잉여금 전입 2025.09.30 (기말자본) 13,568,381,000 21,189,890,705 (1,005,643,804) 5,856,296,571 669,609,219 40,278,533,691 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (120,568,496) (2,014,228,230) 영업으로부터 창출된 현금 (743,019,567) (2,807,136,923) 이자의 수취 542,545,310 827,608,680 이자의 지급 (6,252,467) 법인세의 환급(납부) 79,905,761 (28,447,520) 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,446,520,997) 3,112,197,951 투자활동으로 인한 현금 유입액 30,229,159,351 59,510,635,557 단기금융상품의 감소 27,000,000,000 59,000,000,000 장기금융상품의 감소 1,807,288,912 유형자산의 처분 176,778,439 129,635,557 매각예정비유동자산 처분 1,012,092,000 임대보증금의 증가 20,000,000 불법행위미수금의 회수 90,000,000 90,000,000 임차보증금의 감소 123,000,000 1,000,000 장기대여금의 회수 290,000,000 투자활동으로 인한 현금 유출액 (42,675,680,348) (56,398,437,606) 단기금융상품의 증가 (33,500,000,000) (45,500,000,000) 장기금융상품의 증가 (6,884,631,894) 유형자산의 취득 (173,048,454) (138,300,000) 임차보증금의 증가 (83,000,000) (1,445,000,000) 단기임대보증금의 감소 (35,000,000) 장기대여금의 증가 (2,000,000,000) (6,690,000,000) 단기대여금의 증가 (1,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,067,200,000) 현금및현금성자산 장기금융상품대체 (557,937,606) 재무활동으로 인한 현금흐름 (70,400,000) (32,905,000) 재무활동으로 인한 현금유입액 9,225,000 유상증자 9,225,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (70,400,000) (42,130,000) 리스부채 상환 (70,400,000) (42,130,000) 현금및현금성자산의 증감 (12,637,489,493) 1,065,064,721 기초의 현금및현금성자산 13,979,062,552 8,296,851,105 외화환산으로 인한 현금의 변동 (25,852,515) (53,837,272) 기말의 현금및현금성자산 1,315,720,544 9,308,078,554 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 웰킵스하이텍 주식회사(이하 "당사")는 1974년 10월 23일에 설립되어 반도체 설계사업, 반도체 패키징사업, 전원공급부품사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안성시에 위치하고 있으며, 전원공급부품(Trans 및 Coil류) 등의 생산, 판매를 위하여 중국 문등에 현지법인을 보유하고 있습니다. 당사는 2000년 11월에 벤처기업으로 등록되어 2001년 12월에 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 당사는 기업 이미지 재고를 위하여 2023년 중 상호를 크로바하이텍 주식회사에서 웰킵스하이텍 주식회사로 변경하였습니다.당사의 당분기말 현재 납입자본금은 13,568백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 웰킵스홀딩스(주) 10,724,853 39.52 (주)피앤티디홀딩스 4,148,203 15.29 자기주식 433,034 1.60 기타 11,830,672 43.59 합계 27,136,762 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 중요회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성함에 있어, 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 (수준 3) (2) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,315,721 1,315,721 13,979,063 13,979,063 매출채권 1,814,695 1,814,695 1,368,868 1,368,868 기타수취채권 356,948 356,948 46,942 46,942 기타금융자산 11,574,336 11,574,336 81,234 81,234 비유동기타금융자산 7,032,820 7,032,820 6,998,265 6,998,265 비유동기타수채권 10,830,320 10,830,320 9,022,558 9,022,558 합 계 32,924,840 32,924,840 31,496,930 31,496,930 금융부채 매입채무 859,248 859,248 150,041 150,041 기타금융채무 254,677 254,677 338,434 338,434 회생채무 46,293 46,293 46,380 46,380 유동성리스부채 91,343 91,343 7,946 7,946 비유동기타금융채무 122,841 122,841 190,976 190,976 비유동성리스부채 276,301 276,301 - - 합 계 1,650,704 1,650,704 733,777 733,777 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 - - 예금 1,315,721 13,979,063 합 계 1,315,721 13,979,063 6. 매출채권, 기타수취채권 및 불법행위미수금 (1) 보고기간말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 불법행위미수금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,356,290 (2,541,594) 1,814,695 3,910,462 (2,541,594) 1,368,868 기타수취채권 356,947 - 356,947 46,942 - 46,942 미수금 131 - 131 - - - 미수수익 156,816 - 156,816 46,942 - 46,942 단기대여금 200,000 - 200,000 - - - 비유동기타수취채권 12,505,415 (1,675,095) 10,830,320 10,697,654 (1,675,096) 9,022,558 보증금 4,212,093 - 4,212,093 4,204,331 - 4,204,331 장기미수금 93,323 (93,323) - 93,323 (93,323) - 장기대여금 8,200,000 (1,581,772) 6,618,228 6,400,000 (1,581,772) 4,818,228 불법행위미수금 13,598,900 (13,598,900) - 13,688,900 (13,688,900) - 합 계 30,817,552 (17,815,589) 13,001,962 28,343,958 (17,905,590) 10,438,368 (2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 매출채권 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 2,541,594 157,308 대손상각비(환입) - 2,383,090 분기말장부가액 2,541,594 2,540,398 2) 기타수취채권 및 불법행위미수금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 15,363,995 13,902,961 대손상각비(환입) (90,000) (90,738) 분기말장부가액 15,273,995 13,812,223 7. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 단기금융상품 11,500,000 - 선급비용 74,335 81,234 소 계 11,574,335 81,234 비유동항목 장기금융상품 6,884,632 6,807,289 장기선급비용 103,872 190,976 전대리스순투자 44,316 - 소 계 7,032,820 6,998,265 합 계 18,607,155 7,079,499 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 평가충당금 장부금액 원가 평가충당금 장부금액 원재료 849,957 - 849,957 495,304 - 495,304 제 품 - - - 243,496 (243,496) - 합 계 849,957 - 849,957 738,800 (243,496) 495,304 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,103백만원 (전기: 4,734백만원) 입니다. 한편, 당사는 재고자산 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (-)243백만원(전분기: 9,959천원)을 포괄손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 업종 소재지 결산월 종속기업 (주)제원테크 100% 그 외 자동차용 신품 부품 제조업 한국 12월 문등크로바전자유한공사 100% 전원부품 중국 12월 크로바글로비스주식회사 100% 도소매 한국 12월 (2) 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 - - 취득(처분) - 4,658,200 지분법이익(손실) - (3,146,367) 관계기업투자주식손상차손 - (400,140) 지분법자본변동 - - 분기말 장부금액 - 1,111,693 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,435,360 - - - 6,435,360 건물 3,246,404 (1,662,974) - - 1,583,430 구축물 1,018,369 (396,523) (64,175) - 557,671 기계장치 2,201,918 (1,967,221) (201,107) (2) 33,588 차량운반구 17,880 (17,879) (1) - - 비품 700,326 (655,073) (23,072) - 22,181 시설장치 150,200 (5,563) - - 144,637 기타유형자산 275,090 (261,405) (13,685) - - 합 계 14,045,547 (4,966,638) (302,040) (2) 8,776,867 (단위: 천원) 구 분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,435,360 - - - 6,435,360 건물 3,246,404 (1,602,104) - - 1,644,300 구축물 1,025,905 (355,856) (64,175) - 605,874 기계장치 11,404,003 (10,965,443) (201,107) (2) 237,451 차량운반구 17,880 (17,879) (1) - - 비품 1,375,751 (1,329,128) (23,073) - 23,550 기타유형자산 576,772 (563,036) (13,685) - 51 합 계 24,082,075 (14,833,446) (302,041) (2) 8,946,586 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 기말 토지 6,435,360 - - - 6,435,360 건물 1,644,300 - - (60,870) 1,583,430 구축물 605,874 10,730 (3) (58,930) 557,671 기계장치 237,451 - (180,888) (22,975) 33,588 차량운반구 - - - - - 비품 23,550 12,118 (7,288) (6,199) 22,181 시설장치 - 150,200 - (5,563) 144,637 기타유형자산 51 - (51) - - 합 계 8,946,586 173,048 (188,230) (154,537) 8,776,867 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분및폐기 감가상각 기말 토지 975,060 - - - 975,060 건물 1,725,459 - - (60,870) 1,664,589 구축물 681,401 - - (60,009) 621,392 기계장치 1,887,844 138,300 (65,128) (521,058) 1,439,958 차량운반구 36,915 - (36,113) - 802 비품 54,604 - - (18,444) 36,160 기타유형자산 52 - - - 52 합 계 5,361,335 138,300 (101,241) (660,381) 4,738,013 (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 매출원가 92,262 605,620 판매비와관리비 62,275 54,761 합 계 154,537 660,381 (4) 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 역사적원가 975,060 975,060 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,779,488 (1,733,665) (45,823) - 기타무형자산 3,766,811 (2,982,909) (782,348) 1,553 합 계 5,546,299 (4,716,574) (828,171) 1,553 (단위: 천원) 구 분 원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 1,779,488 (1,733,665) (45,823) - 기타무형자산 3,766,811 (2,982,219) (782,348) 2,243 합 계 5,546,299 (4,715,884) (828,171) 2,243 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각 기말 기타무형자산 2,243 (690) 1,553 합 계 2,243 (690) 1,553 (단위: 천원) 구 분 기초 상각 기말 기타무형자산 7,115 (2,308) 4,807 합 계 7,115 (2,308) 4,807 당분기와 전분기의 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 없습니다. 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 14,638 4,190 선급비용 732 3,383 선급부가세 144,598 57,850 소 계 159,968 65,423 비유동 사외적립자산 27,555 70,658 소 계 27,555 70,658 합 계 187,524 136,081 13. 매입채무 및 기타금융채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무(*1) 859,248 150,041 기타금융채무(*1) 254,677 338,434 미지급금 177,942 178,660 미지급비용 - 41,140 금융보증부채 74,335 81,234 단기임대보증금 2,400 37,400 비유동기타금융채무 122,841 190,976 장기금융보증부채 103,872 190,976 임대보증금 18,969 - 합 계 1,236,766 679,451 (*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 14. 리스부채 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 362,337 127,401 합 계 362,337 127,401 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 91,343 7,946 비유동 276,301 - 합 계 367,645 7,946 당분기 중 증가된 사용권자산은 418,081천원(전기: 134,627천원) 이며, 당분기 중 해지된 사용권자산은 102,979천원(전기: 8,643천원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 사용권자산의 감가상각비 부동산 80,166 42,650 합 계 80,166 42,650 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 12,372 1,812 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 5,717 6,042 리스정산손익 37,303 224 당기 중 리스의 총 현금유출은 70,400천원(전분기: 42,130천원)입니다. 15. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무 현재가치 110,636 163,523 사외적립자산 공정가치 (138,191) (234,181) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (27,555) (70,658) (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 163,523 943,802 당기근무원가 28,098 162,609 이자원가 3,283 44,257 재측정요소 (13,278) (43,712) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (22) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 3,367 20,445 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (16,644) (64,134) 급여지급액 (70,990) (943,433) 기말 110,636 163,523 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 234,181 1,131,832 사외적립자산의 기대수익 5,121 58,726 기여금납부액 - - 재측정요소 (30,121) (12,944) 급여지급액 (70,990) (943,433) 기말 138,191 234,181 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 138,191 234,181 합 계 138,191 234,181 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 28,098 69,372 순이자손익 (1,838) (7,235) 합 계 26,260 62,137 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 26,260 29,457 제조원가 - 32,680 합 계 26,260 62,137 16. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 5,168 8,679 선수금 7 1,000,300 미지급금 13,855 28,536 판매보증충당부채 116,320 116,330 합 계 135,350 1,153,845 (2) 당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 116,329 321,364 사용 (9) (417,258) 충당금전입(환입) - 186,429 분기말 116,320 90,535 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 17. 자본금과 자본잉여금 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 27,136,762주(전기말 27,136,762주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보통주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 27,121,387 13,560,694 40,544,250 12,311,247 주식선택권행사 15,375 7,687 7,185 - 이익잉여금 전입 - - (31,672,791) - 전기말 27,136,762 13,568,381 8,878,644 12,311,247 당분기말 27,136,762 13,568,381 8,878,644 12,311,247 18. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본 구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,110,742) (1,110,742) 주식매수선택권 105,098 105,098 합 계 (1,005,644) (1,005,644) (2) 자사주식의 가격안정 등을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. (3) 주식기준보상1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능 시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 6년이 되는 날까지 최초부여주식의 100%를 행사 행사기간 시작일 2023.03.03 행사기간 종료일 2029.03.02 행사가격 600원 2) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 1차 기초 235,792 부여 - 행사 - 당분기말 잔여주 235,792 당분기말 행사가능한 주식수 235,792 3) 당사는 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 주식선택권의 공정가치 367원 부여일의 기초주가 평가액 606원 주가변동성(*1) 58% 계약만기(*2) 8년 무위험수익률 1.79% (*1) 주가변동성은 지난 8년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다. (*2) 1차 부여된 주식선택권의 경우 예상되는 조기행사의 가능성을 고려하기 위하여 부여일 이후 5년이 되는 날을 기대만기로 보아 주가가 행사가의 2배가 되는 시점에 행사됨을 가정하였습니다.4) 당분기에 수익으로 인식한 주식기준보상은 없으며(전분기: 158백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 수익입니다. 19. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 490,470 507,313 지분법자본변동 1,046,729 1,140,043 유형자산재평가차익 4,319,098 4,319,098 합 계 5,856,297 5,966,454 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 법인세효과 당분기말 확정급여제도의 재측정요소 당분기 507,313 (16,843) - 490,470 전분기 476,545 (70,132) - 406,413 지분법자본변동 당분기 1,140,043 (93,314) - 1,046,729 전분기 101,125 - - 101,125 유형자산재평가차익 당분기 4,319,098 - - 4,319,098 전분기 - - - - 20. 이익잉여금(결손금) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 88,500 88,500 소 계 88,500 88,500 임의적립금 임의적립금 207,000 207,000 기업합리화적립금 569,645 569,645 소 계 776,645 776,645 미처분이익잉여금(결손금) (195,536) (1,386,900) 합 계 669,609 (521,755) (*1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 재화의 판매 1,784,084 6,195,092 2,017,890 7,080,334 용역의 제공 - - - 2,002,400 합 계 1,784,084 6,195,092 2,017,890 9,082,734 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재화의판매 용역의제공 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 6,195,092 - 6,195,092 기간에 걸쳐 인식 - - - 합 계 6,195,092 - 6,195,092 (단위: 천원) 구분 재화의판매 용역의제공 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 7,080,334 - 7,080,334 기간에 걸쳐 인식 - 2,002,400 2,002,400 합 계 7,080,334 2,002,400 9,082,734 (2) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산ㆍ부채는 없습니다.(3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다. 22. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 105,090 352,976 150,564 626,750 퇴직급여 8,061 26,260 - 29,457 복리후생비 12,709 44,923 22,607 110,253 보험료 741 2,295 2,026 6,527 감가상각비 24,489 62,275 19,125 62,223 사용권자산감가상각비 20,904 80,166 12,244 29,270 무형자산상각비 230 690 405 2,308 대손상각비 - - - 2,383,090 지급수수료 77,969 217,373 148,610 593,397 차량유지비 - 16 149 1,342 통신비 186 5,938 6,652 21,196 운반비 - 3,934 1,474 14,533 세금과공과 15,122 15,790 20,212 283,543 소모품비 85 993 5,283 10,194 임차료 1,395 3,720 - - 판매보증비(환입) - - - 186,429 주식보상비용(환입) - - - (152,250) 기타 2,265 7,707 6,798 37,828 합 계 269,246 825,056 396,149 4,246,090 23. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 및 상품매입 1,343,467 4,100,013 1,164,733 4,718,807 제품과 재공품 등의 변동 - - - 14,744 급여 105,091 352,977 272,259 1,234,109 퇴직급여 8,062 26,260 - 62,137 복리후생비 12,865 45,728 39,964 221,539 외주가공비 292,833 863,145 407,326 1,965,630 감가상각비 53,928 154,538 205,172 660,381 사용권자산감가상각비 20,904 80,166 13,380 42,650 무형자산상각비 230 690 405 2,308 지급수수료 77,969 219,540 151,299 644,871 주식보상비용(환입) - - - (158,340) 수도광열비 912 12,231 128,013 554,390 소모품비 84 2,635 4,257 304,064 기타 19,707 41,289 46,603 2,993,770 합 계(*1) 1,936,052 5,899,212 2,433,411 13,261,060 (*1) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 226,693 701,208 227,280 756,649 외화환산이익 (19,464) 44,517 1,516 151,249 외환차익 59,318 253,403 48,031 442,752 금융보증수익 20,030 75,824 - 27,036 합 계 286,577 1,074,951 276,826 1,377,686 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,582 12,549 455 1,985 외화환산손실 (321,424) 42,883 98,970 108,062 외환차손 234,599 413,916 47,373 117,359 금융보증비용 20,030 75,824 - 27,036 합 계 (62,212) 545,172 146,798 254,441 25. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 161,014 22,389 54,863 무형자산처분이익 - 642 - - 기타의대손충당금환입액 30,000 90,000 30,000 90,738 수입임대료 600 6,440 5,448 15,144 사용권자산처분이익 - - - 224 잡이익 51,510 144,914 61,028 75,033 합 계 82,110 403,010 118,865 236,002 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 45,138 관계기업투자주식손상차손 - - - 400,140 유형자산폐기손실 - 1 - - 리스정산손실 - 37,303 - - 합 계 - 37,304 - 445,278 26. 주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.(1) 기본주당순손익 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익 278,932,077 1,191,364,388 (1,668,383,070) (6,410,724,579) 가중평균유통보통주식수(*1) 26,703,728 26,703,728 26,703,728 26,697,724 기본주당순손익 10 45 (62) (240) (*1) 회사가 발행한 주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감하여 산정되었습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식적수 2,456,742,976 7,290,117,744 2,456,742,976 7,315,176,347 일 수 92 273 92 274 가중평균유통보통주식수 26,703,728 26,703,728 26,703,728 26,697,724 구 분 기산일 발행주식수 가중치 일수 유통보통주식수 기초 주식수(*1) 2025-01-01 26,703,728 273 7,290,117,744 분기말 주식수 2025-09-30 26,703,728 273 7,290,117,744 (*1) 회사가 발행한 주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감하여 산정되었습니다. 구 분 기산일 발행주식수 가중치 일수 유통보통주식수 기초 주식수(*1) 2024-01-01 26,688,353 274 7,312,608,722 주식선택권 행사 2024-04-17 15,375 167 2,567,625 분기말 주식수 2024-09-30 26,703,728 274 7,315,176,347 (*1) 회사가 발행한 주식수에서 보유중인 자기주식수를 차감하여 산정되었습니다. (3) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익 278,932,077 1,191,364,388 (1,668,383,070) (6,410,724,579) 발행된 가중평균유통보통주식수 26,703,728 26,703,728 26,703,728 26,697,724 조정내역 주식선택권 18,472 28,621 3,340 8,061 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 26,722,200 26,732,349 26,707,068 26,705,785 희석주당순손익 10 45 (62) (240) 27. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 지배주주 웰킵스홀딩스(주) 웰킵스홀딩스(주) 당분기말 최대주주 지분율 39.52% 주요주주 (주)피엔티디홀딩스 (주)피엔티디홀딩스 당분기말 주요주주 지분율 15.29% 종속기업 문등크로바전자유한공사 문등크로바전자유한공사 지분율 100% 종속기업 크로바글로비스주식회사 크로바글로비스주식회사 지분율 100% 종속기업 (주)제원테크 (주)제원테크 지분율 100% 기타의특수관계자 웰킵스컨슈머블(주), (주)피앤티디, (주)베르너, PNTD VINA, 웰킵스네트웍스(주), 웰킵스일렉트리온(주), 웰킵스디웰(주), (주)베르너에셋, (주)에스유알코리아,웰킵스푸드(주) 등 웰킵스컨슈머블(주), (주)피앤티디, (주)베르너, PNTD VINA, 웰킵스네트웍스(주), 웰킵스일렉트리온(주), 웰킵스디웰(주), (주)베르너에셋, (주)에스유알코리아,웰킵스푸드(주) 등 웰킵스홀딩스(주), (주)피앤티디홀딩스의 특수관계자 기타의특수관계자 박종한 박종한 웰킵스홀딩스(주) 대표이사 기타의특수관계자 경영진 경영진 기타의특수관계자(*1,2) (주)파워리퍼블릭얼라이언스 (주)파워리퍼블릭얼라이언스 기타의특수관계자(*1) (주)코리안스탠다드핀테크 (주)코리안스탠다드핀테크 기타의특수관계자(*1) (주)지엔씨파트너스(김재천) (주)지엔씨파트너스(김재천) 기타의특수관계자(*1) (주)지앤케이코퍼레이션 (주)지앤케이코퍼레이션 기타의특수관계자(*1,2) 신동원(법률사무소 신앤코) 신동원(법률사무소 신앤코) 기타의특수관계자(*1) 미켈란투자자문(주) 미켈란투자자문(주) 기타의특수관계자(*1) (주)티볼리씨앤씨 (주)티볼리씨앤씨 기타의특수관계자(*1) (주)에이티시파트너스 (주)에이티시파트너스 기타의특수관계자(*1) 노아투자조합 노아투자조합 (*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기 이전 당사와의 거래가 있으며, 당사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있어 거래의 실질을 파악하여 기타의 특수관계자로 포함하였습니다.(*2) (주)파워리퍼블릭얼라이언스는 2019년 11월 30일, 신동원(법률사무소 신앤코)는 2021년 7월 7일 폐업하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 당분기 전분기 웰킵스컨슈머블(주)(*1) 기타비용 1,076 40 웰킵스홀딩스(주) 기타비용 122 - 웰킵스푸드(주) 기타비용 722 - (주)제원테크 이자수익 255,771 92,129 기타수익 628 - 문등크로바전자유한공사 외주가공비 - 252,407 원재료매입 - 24,046 웰킵스일렉트리온(주) 수입임대료 4,536 7,872 기타수익 879 - 웰킵스네트웍스(주) 제품매출 - 4,091 기타수익 1,602 - (주)에스유알코리아 수입임대료 104 - (주)베르너 수입임대료 900 600 (주)베르너에셋 수입임대료 900 600 기타비용 78,067 - (*1) 웰킵스컨슈머블(주)은 웰킵스(주)에서 상호명이 변경되었습니다. (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 당분기말 전기말 크로바글로비스주식회사 장기미수금(*1) 6,210 6,210 (주)제원테크 단기대여금 200,000 - 장기대여금(*2) 8,200,000 6,400,000 미수수익 94,592 2,202 미수금 112 - 문등크로바전자유한공사 매입채무 2,955 3,098 미지급금 53,421 55,542 장기미수금(*1) 41,433 41,433 웰킵스일렉트리온(주) 미수금 19 - 임대보증금 - 15,000 웰킵스네트웍스㈜ 미수금 - - 웰킵스푸드(주) 미지급금 159 - (주)베르너 임대보증금 1,200 1,200 (주)베르너에셋 미지급금 594 - 선급금 10,538 - 임대보증금 1,200 1,200 임차보증금 78,000 - (주)에이티시파트너스 불법행위미수금(*3) 990,000 990,000 (주)파워리퍼블릭얼라이언스 불법행위미수금(*3) 2,500,000 2,500,000 미켈란투자자문(주) 불법행위미수금(*3) 2,088,900 2,088,900 신동원(법률사무소 신앤코) 불법행위미수금(*3) 2,020,000 2,020,000 (주)지엔씨파트너스(김재천) 불법행위미수금(*3,4) 600,000 600,000 (주)티볼리씨앤씨 불법행위미수금(*3) 5,430,000 5,490,000 (*1) 동 채권과 관련하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 장기대여금에 대하여 전기에 1,581,772천원의 대손상각비를 인식했습니다.(*3) 불법행위미수금 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 당사는 2019년 7월 5일자 이사회 결의를 통하여 (주)지앤씨파트너스 금전소비대차 계약의 채무자를 김재천으로 변경하는데 합의하였습니다. (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래유형 당분기 전기 (주)제원테크 자금의 대여 2,000,000 7,690,000 자금의 회수 - (290,000) 출자전환 - (1,000,000) 문등크로바전자유한공사 유상증자 - 668,200 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 담보로 제공받은 내용은 다음과 같습니다. 제공자 담보자산 관련 과목 내용 (주)티볼리씨앤씨 미발행주권 불법행위미수금 (주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서(*1) (*1) 당사는 담보제공에 관한 (주)티볼리씨앤씨 주주들의 의사가 확인 되지 않고, 발행회사인 (주)티볼리씨앤씨 명의로 작성, 날인된 주권미발행확인서를 제공하였을 뿐,(주)티볼리씨앤씨 주주들의 보유 주식을 담보로 제공 받았다고 볼 수 없기에 해당 담보의 가치가 없다고 판단하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 내용 (단위: 천원) 피보증인 채권자 채무내용 당반기말 실행금액 보증금액 (주)제원테크 IBK기업은행 연대보증 5,000,000 6,000,000 연대보증 57,600 207,360 연대보증 39,500 65,720 연대보증 41,650 39,770 연대보증 26,600 59,280 연대보증 99,900 133,190 연대보증 159,600 201,090 연대보증 216,300 263,260 연대보증 186,200 226,630 연대보증 179,250 188,910 연대보증 248,000 241,150 연대보증 37,800 48,000 합계 6,292,400 7,674,360 한편, 당분기말 현재 지급보증과 관련하여 178,207천원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 141,530 142,076 퇴직급여 10,947 49,989 주식보상비용(환입)(*1) - (152,250) 합 계 152,477 39,815 (*1)전분기 중 2차주식선택권 부여취소로 인해 주식보상비용환입이 발생하였습니다.상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다. 28. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 비유동기타금융자산 압류채권 (주)하나은행 752,644 788,463 가압류 비유동기타금융자산 압류채권 (주)기업은행 5,901,861 5,901,861 가압류 비유동기타금융자산 압류채권 (주)우리은행 230,127 116,965 가압류 합 계 6,884,632 6,807,289 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. 제공자 담보자산 관련 과목 내용 (주)티볼리씨앤씨 미발행주권 불법행위미수금 (주)티볼리씨앤씨 보통주 1,230,000주 주식(주권) 미발행 확인서 (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 당분기말 전기말 화재보험 MG손해보험 건물,크린룸및공조설비시설(안성공장) 3,094,000 3,544,000 합 계 3,094,000 3,544,000 (4) 보고기간 말 현재 계류중인 소송의 내역 1) 보고기간말 현재 당사가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다. 구분 피고소인 소송가액 사건내용 서울남부지방검찰청(2023형제11186호) 한동○외 5인 2,089백만원(미켈란투자자문(주))1,000백만원((주)코리안스탠다드핀테크)135백만원(강병○) 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)(2019형제57150호, 2021형제6576호, 2019형제64394호, 2019형제67716호 병합) 김재○외 8인 6,000백만원((주)티볼리씨앤씨)2,000백만원((주)지엔씨파트너스) 한동○외 3인 300백만원(SJ바이오랩)990백만원((주)에이티시파트너스) 서울고등법원(2021고합891/2023노2022) 신동○ 1,720백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 서울동부지방검찰청(2021형제4753호) 김재○외 2인 1,500백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 2) 보고기간말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 고소인 소송가액 사건내용 서울중앙지방법원(2024가합70157) (주)디비글로벌칩(*1) 8,902백만원 반도체칩 제조관련 손해배상 청구 서울남부지방법원(2025가단214774) 에프씨코퍼레이션(주) 200백만원 충전기부품 납품관련 손해배상 청구 (*1) 고소인은 당사와 합의되지 않은 채권 상계를 통해 소송가액을 4,916백만원으로 변경 신청하였습니다. 해당 소송사건과 관련하여 고소인은 당사의 금융자산과 토지, 건물, 기계장치에 가압류하였으며, 당사는 기계장치 등을 매각하기 위하여 2,700백만원을 공탁하였습니다. 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송의 결과에 대하여 현재로서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 29. 불법행위미수금 당사는 과거 주주배정 유상증자로 27,140백만원, 전환사채 발행으로 30,000백만원을 조달하였으며, 당사의 전 경영진은 동 조달된 자금 및 당사 유보자금 중 일부를 특수관계자에 대한 자금대여, 전환사채 인수, 지급수수료 지급 등의 비정상적인거래를 통하여 유출하였습니다. 당사는 비정상적으로 유출된 자금 중 미회수된 금액은 모두 회수가능성이 없는 것으로 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 발생금액 전기까지 회수한 금액 당분기회수금액 제각금액 미회수금액 미수금 101,500 - - - 101,500 보증금 200,000 - - - 200,000 단기대여금 6,315,000 (2,040,000) - (360,000) 3,915,000 선급금 2,500,000 - - - 2,500,000 지급수수료 2,482,400 - - - 2,482,400 당기손익공정가치측정금융자산 5,000,000 (510,000) (90,000) - 4,400,000 합 계 16,598,900 (2,550,000) (90,000) (360,000) 13,598,900 30. 현금흐름에 관한 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 1,191,364 (6,410,725) 1. 현금유출이 없는 비용등의 가산 430,213 7,546,173 퇴직급여 26,260 62,137 감가상각비 154,538 703,021 감가상각비(사용권자산) 80,166 - 무형자산상각비 690 2,308 외화환산손실 42,883 108,062 판매보증비 - 151,280 이자비용 12,549 1,985 대손상각비 - 2,383,090 주식기준보상 - (158,340) 재고자산평가손실 - 9,959 지분법손실 - 3,829,018 지분법손상차손 - 400,140 유형자산처분손실 - 26,477 리스정산손실 37,303 - 금융보증비용 75,824 27,036 2. 현금유입이 없는 수익등의 차감 (1,166,518) (1,763,410) 유형자산처분이익 (161,014) (54,863) 무형자산처분이익 (642) - 외화환산이익 (44,517) (151,250) 이자수익 (701,208) (756,649) 지분법이익 - (682,650) 대손충당금환입 - - 기타의대손충당금환입 (90,000) (90,738) 재고평가손실환입 - - 사용권자산처분이익 - (224) 관계기업투자주식처분이익 - - 잡이익 (93,313) - 리스정산이익 - - 금융보증수익 (75,824) (27,036) 3. 자산부채 증감 (1,198,169) (2,179,176) 매출채권의 증감 (415,306) (1,493,533) 미수금의 증감 (131) (234,317) 선급금의 증감 (10,448) (211,517) 선급비용의 증감 2,650 (10,111) 재고자산의 증감 (354,653) (326,484) 매입채무의 증감 704,063 173,607 미지급금의 증감 1,039 (459,679) 미지급비용의 증감 (41,140) - 예수금의 증감 (3,511) (11,572) 장기미수금의 증감 - 738 확정급여부채의 증감 (78,720) (777,607) 사외적립자산의 지급 78,720 992,694 선급부가세의 증감 (86,748) 178,540 미지급금(인건비성)의 증감 (14,681) - 전대리스순투자의 증감 21,000 - 회생채무의 증감 - 58 판매보증충당부채의 증감 (10) - 선수금의 증감 (1,000,293) 7 합 계 (743,110) (2,807,138) (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 분기말 신규리스 유동성대체 이자비용 기타 금융리스부채(유동성) 7,946 (70,400) 91,344 50,437 12,017 - 91,344 금융리스부채(비유동성) - - 326,738 (50,437) - - 276,301 회생채무 46,379 - - - 177 (263) 46,293 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 분기말 신규리스 유동성대체 이자비용 기타 금융리스부채(유동성) 56,572 (42,130) 4,549 8,955 1,414 (8,468) 20,892 금융리스부채(비유동성) 8,955 - - (8,955) - - - 회생채무 45,502 - - - - 263 45,765 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식선택권행사 - 9,225 채권채무상계 - 1,186,334 자본잉여금 이익잉여금 전입 - 31,672,791 확정급여채무의 재측정요소 (16,843) - 신규리스자산부채 인식 418,081 4,549 리스부채 유동성분류 31,344 - 금융보증부채 인식 78,787 - 단기금융상품의 장기금융상품 대체 - - 리스중단 66,157 - 장기금융상품의 유동성대체 5,000,000 5,901,861 전대리스 92,775 - 31. 매각예정비유동자산 (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 전기말 처분자산집단 유형자산 836,827 기계장치 829,202 비품 7,624 기타의유형자산 1 무형자산 2,158 기타의무형자산 2,158 합 계 838,985 전기말 매각예정비유동자산으로 분류된 자산은 당분기에 전부 처분되었으며, 유무형자산처분이익 173,107천원을 인식하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당과 관련한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사의 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름 등 재무상태와 향후 자금수지계획 등을 검토하여 배당을 하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제10조의4(신주의 배당기산일)이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.제50조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.제47조(재무제표와 영업보고서의 작성·비치 등)① 이 회사의 대표이사(사장)은 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다.1. 재무상태표2. 손익계산서3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영 성과를 표시하는 것으로 대통령령으로 정하는 서류~중략④ 대표이사(사장)은 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.⑤ 제4항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회결의로 승인할 수 있다.~후략 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 3분기 제51기 제50.기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -625 -9,827 9,122 (별도)당기순이익(백만원) 1,191 -8,476 8,054 (연결)주당순이익(원) -23 -368 343 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 12월 27일 무상감자 보통주 9,040,463 - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무재표 재작성 등 유의사항 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 52기 3분기 매출채권 8,361,126 (2,541,594) 30.4% 미수금 255,329 - - 보증금 4,299,093 - - 단기대여금 9,700 - - 장기미수금 410,199 (45,680) 11.1% 기타수취채권 62,224 - - 불법행위미수금 14,064,891 (14,064,891) 100.0% 합 계 27,462,561 (16,652,165) 60.6% 제 51기 매출채권 8,257,303 (2,541,594) 30.8% 미수금 57,236 - - 보증금 4,029,330 - - 단기대여금 11,205 - - 장기미수금 464,099 (45,680) 9.8% 기타수취채권 44,740 - - 불법행위미수금 14,154,891 (14,154,891) 100.0% 합 계 27,018,805 (16,742,165) 61.5% 제 50기 매출채권 3,406,655 (157,308) 4.62% 미수금 33,466 (11,488) 34.33% 보증금 219,224 - - 단기대여금 19,957 (19,957) 100.00% 장기미수금 46,419 (46,419) 100.00% 기타수취채권 73,207 - - 불법행위미수금 14,274,891 (14,274,891) 100.00% 합 계 18,073,819 (14,510,063) 80.28% * 상기 대손충당금 설정내역은 연결재무정보를 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제52기 3분기 제51기 제50기 1.기초 대손충당금 잔액합계 16,742,166 14,572,315 14,672,216 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③기타증감액(제각) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (90,000) 2,169,851 (161,531) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 16,652,166 16,742,166 14,572,315 * 상기 대손충당금 변동현황은 연결재무정보를 기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석에 의한 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 매출채권에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [2025년 9월 30일] (단위 : 천원) 구분 3월 미만 3 ~ 6월미만 6 ~ 12월미만 1년이상 합 계 금액 일반 5,819,532 - - 2,541,594 8,361,126 특수관계자 - - - - - 합계 5,819,532 - - 2,541,594 8,361,126 구성 비율 69.6% - - 30.4% 100% * 상기 매출채권 잔액 현황은 연결재무정보를 기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 (단위 : 천원) 구분 2025년 3분기 2024년 2023년 상품 - - - 제품 496,789 452,678 525,380 원재료 1,248,205 772,293 1,653,902 부재료 - - - 재공품 38,346 91,062 151,606 합계 1,783,340 1,316,033 2,330,888 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100] 3.1% 2.3% 5.1% * 상기 재고자산의 보유 현황은 연결재무정보를 기준으로 작성되었습니다. 라. 공정가치평가 내역 (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,332,256 1,332,256 14,050,937 14,050,937 매출채권 5,819,532 5,819,532 5,715,708 5,715,708 기타수취채권 327,253 327,253 113,181 113,181 기타금융자산 11,500,000 11,500,000 - - 비유동기타금융자산 6,928,948 6,928,948 6,807,289 6,807,289 비유동기타수취채권 4,663,611 4,663,611 4,447,749 4,447,749 합 계 30,571,600 30,571,600 31,134,863 31,134,863 금융부채 매입채무 4,315,869 4,315,869 2,869,426 2,869,426 단기차입금 2,799,608 2,799,608 2,891,303 2,891,303 유동성장기부채 1,113,430 1,113,430 2,073,340 2,073,340 기타금융채무 864,053 864,053 777,109 777,109 회생채무 46,294 46,294 46,380 46,380 장기차입금 7,373,390 7,373,390 7,130,140 7,130,140 리스부채 154,223 154,223 15,567 15,567 비유동기타금융채무 69,376 69,376 56,136 56,136 비유동리스부채 407,356 407,356 29,565 29,565 합 계 17,143,599 17,143,599 15,888,966 15,888,966 * 상기 장부금액과 공정가치 내역은 연결재무정보를 기준으로 작성되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제52기(당분기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제51기(전기) 감사보고서 삼화회계법인 적정의견 - - - 매출채권 대손충당금 인식 연결감사보고서 삼화회계법인 적정의견 - - - 매출채권 대손충당금 인식 제50기(전전기) 감사보고서 삼화회계법인 적정의견 - - - 재고자산평가충당금 인식 연결감사보고서 삼화회계법인 적정의견 - - - 재고자산평가충당금 인식 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기(당분기) 대주회계법인 제52기 (2025.1.1~2025.12.31) 반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사, 내부회계검토 75백만원 1,135시간 - - 제51기(전기) 삼화회계법인 제51기 (2024.1.1~2024.12.31) 반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사, 내부회계검토 190백만원 1,400시간 190백만원 1,459시간 제50기(전전기) 삼화회계법인 제50기 (2023.1.1~2023.12.31) 반기 재무제표 검토, 연간 재무제표 감사, 내부회계검토 200백만원 1,350시간 200백만원 1,409시간 ※ 제52기 당분기 보수 및 시간은 연간 계약내역입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황해당사항 없습니다. 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 해당사항 없습니다. 마. 종속회사 감사의견해당사항 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의거, 제49기(2022년)~제51기(2024년)까지의 외부감사인은 삼화회계법인으로 지정되었으며, 이후 지정감사기간 종료로 인해 제52기(2025년) 외부감사인을 대주회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 결과 해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사/검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제52기(당분기) 대주회계법인 - - 제51기(전기) 삼화회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 ‘중소기업에 대한 적용 ’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제50기(전전기) 삼화회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 ‘중소기업에 대한 적용 ’에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 현황본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명의 이사(사내이사 4인, 사외이사 2인)로 구성되어 있습니다. 이 중 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무 집행을 감독합니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.(2) 사외이사 및 그 변동 현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 나. 이사회 주요의결사항 회차 일자 안건 가결 여부 사내이사 사외이사 박기태 김성일 정기찬 박종한 이성수 손영수 김일수 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:0%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 1 2025-02-10 제1호 제51기(24.01.01~24.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 제2호 심의 진행하지 않음 - 제3호 정기주주총회 전자투표제 시행의 건 가결 제4호 종속회사 금전대여 승인의 건 가결 2 2025-03-14 제1호 사외이사후보 추천위원회 규정 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 제2호 사외이사후보 추천위원회 위원 선임의 건 가결 제3호 제51기(24.01.01~24.12.31)연결재무제표(별도재무제표포함) 승인의 건 가결 제4호 이사 선임 후보 추천의 건 가결 제5호 사외이사 선임 후보 추천의 건 가결 제6호 감사 선임 후보 추천의 건 가결 제7호 정기주주총회 개최 승인의 건 가결 3 2025-05-30 제1호 종속회사 금전대여 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 4 2025-09-15 제1호 종속회사 금전대여 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 주1) 이성수사내이사는 2025.5.31 사임하였습니다.주2) 박종한사내이사와 김일수사외이사는 2025.3.31 정기주주총회에서 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성당사는 상법 제363조 제2항에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 주주총회 전 이사후보자에 대한 성명, 약력 등 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 주주총회를 통하여 이사회 구성원을 선임하여 최대주주 및 일부 조직의 의사결정에 영향을 받지 않고 독립적인 의사결정을 바탕으로 회사를 운영할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다.또한 상장법인 표준 이사회 규정에 준하는 이사회 규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회 규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어있습니다. 라. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 사외이사를 지원하기 위한 별도의 조직을 구성하고 있지 않으나, 경영관리부문에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 필요시 관련 교육을 실시할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 최재희 1984.12 ~ 1992.09 한영회계법인 회계사1992.09 ~ 현재 신한회계법인 회계사 - 해당사항없음 나. 감사의 독립성당사는 정관 및 감사직무규정에 의거하여 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있는 권한을 명시하고 있으며 직무의 원활한 수행을 위하여 종속회사에 대한 영업의 보고를 요구할 있고, 필요할 경우 이사회를 소집할 수 있도록 규정하고 있습니다. 다. 감사 교육 실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 감사업무 수행을 위한 역량을 갖춘 것으로 판단되어 감사교육을 미실시 하였습니다. 당사는 감사가 업무를 수행함에 있어 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보좌하고 있으며, 감사 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 라. 감사 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부문재무회계팀 3 CFO 1, 부장 1,과장 1(평균 1년) 이사회 운영및 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원 마. 준법지원인 등당사는 「상법」제542조의 13에 따라 최근사업연도말 자산총액이 5천억 미만이므로 본 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인 선임의무가 없습니다. 바. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 -제48기 주주총회부터 전자투표제를 도입중에 있으며 실시한 주주총회는 제48기, 제51기 주주총회 입니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 경영권 경쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 27,136,762 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 433,034 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 26,703,728 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 웰킵스홀딩스(주) 최대주주 보통주 10,170,288 37.5 10,724,853 39.5 - (주)피앤티디홀딩스 특수관계인 보통주 4,148,203 15.3 4,148,203 15.3 - 계 보통주 14,318,491 52.8 14,873,056 54.8 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 웰킵스홀딩스(주) 2 박종한 78 - - 박종한 78 - - - - - - (2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 웰킵스홀딩스(주) 자산총계 44,954 부채총계 2,047 자본총계 42,907 매출액 668 영업이익 -263 당기순이익 -1,068 ※ 위 재무현황은 최근 결산기말('24.12.31) 기준입니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동내역해당사항 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 웰킵스홀딩스(주) 10,724,853 39.5 - (주)피앤티디홀딩스 4,148,203 15.3 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,748 6,752 99.9 11,059,811 27,136,762 40.76 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박기태 남 1969.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (전)엔브이에이치코리아그룹기획실(현)(주)웰킵스일렉트리온대표이사 - - - 2023.03.31신규선임 2026.03.31 손영수 남 1967.11 사외이사 사외이사 비상근 경영전략,법률자문 (현) 법률사무소 현(鉉) 변호사 - - - 2025.03.31재선임 2028.03.31 정기찬 남 1987.02 사내이사 사내이사 비상근 경영전략자문 (현)㈜유한에이디에스 대표이사 - - - 2025.03.31재선임 2028.03.31 김성일 남 1973.01 CFO 사내이사 비상근 경영관리총괄 (현)웰킵스㈜ 부문장(현)㈜웰킵스일렉트리온 사내이사 - - - 2023.03.31신규선임 2026.03.31 박종한 남 1964.08 사내이사 사내이사 비상근 경영전략자문 (현)웰킵스홀딩스 대표이사(현)피앤티디홀딩스 대표이사(현)웰킵스그룹 회장 - - 대표이사 2025.03.31신규선임 2028.03.31 김일수 남 1965.02 사외이사 사외이사 비상근 경영전략,법률자문 (전)철도청(전)무주군청 계장(전)식품의약품안전처 과장(현)재단법인 한국규제과학센터 - - - 2025.03.31신규선임 2028.03.31 최재희 남 1959.09 감사 감사 비상근 감사 (전)한영회계법인 회계사(현)신한회계법인 회계사 - - - 2025.03.31신규선임 2028.03.31 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영전략본부 남 1 - - - 1 3.5 54,080 54,080 - - - - 경영전략본부 여 1 - - - 1 0.8 54,000 54,000 - 반도체사업본부 남 1 - - - 1 9.1 48,360 48,360 - 반도체사업본부 여 - - - - - - - - - 합 계 3 - - - 3 4.5 156,440 52,147 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 700 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 141,530 15,726 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 114,530 28,633 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 9,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 18,000 9,000 - ※ 동 인원수 및 보수총액에는 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하여 작성하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)웰킵스하이텍과 그 종속기업 - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주와에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준 보상거래 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 당분기 전기 (주)제원테크 대여금 2,000,000 6,400,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 비유동기타금융자산 압류채권 (주)하나은행 752,644 788,463 가압류 비유동기타금융자산 압류채권 (주)기업은행 5,901,861 5,901,861 가압류 비유동기타금융자산 압류채권 (주)우리은행 230,127 116,965 가압류 합 계 6,884,632 6,807,289 (2) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 보험회사 부보자산 부보금액 당기 전기 화재보험 MG손해보험 건물,크린룸및공조설비시설(안성공장) 3,094,000 3,544,000 화재보험 MG손해보험 건물,크린룸및공조설비시설(제원테크) 2,772,711 2,772,711 (3) 당기말 현재 금융기관에 대한 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 거래금융기관 한도액 실행금액 시설자금대출 기업은행 10,755,000 7,968,870 복합위기극복지원대출 기업은행 500,000 500,000 중소기업자금대출 기업은행 - 148,903 팩토링채권대출 기업은행 5,000,000 2,150,705 시설자금대출 중소벤처진흥공단 1,095,000 357,000 운전자금대출 중소벤처진흥공단 12,350,000 160,950 합 계 29,700,000 11,286,428 (5) 당기말 현재 타인에게 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보종류 설정기관 설정금액 토지, 건물, 기계장치 기업은행 16,692,000 토지, 건물 중소기업진흥공단 720,000 (6) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 162,508 하자, 지급보증등 (7) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건 1) 보고기간말 현재 당사가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다. 구분 피고소인 소송가액 사건내용 서울남부지방검찰청(2023형제11186호) 한동○외 5인 2,089백만원(미켈란투자자문(주))1,000백만원((주)코리안스탠다드핀테크)135백만원(강병○) 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임)(2019형제57150호, 2021형제6576호, 2019형제64394호, 2019형제67716호 병합) 김재○외 8인 6,000백만원((주)티볼리씨앤씨)2,000백만원((주)지엔씨파트너스) 한동○외 3인 300백만원(SJ바이오랩)990백만원((주)에이티시파트너스) 서울고등법원(2021고합891/2023노2022) 신동○ 1,720백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 서울동부지방검찰청(2021형제4753호) 김재○외 2인 1,500백만원 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 2) 보고기간말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다. 구분 고소인 소송가액 사건내용 서울중앙지방법원(2024가합70157) (주)디비글로벌칩(*1) 8,902백만원 반도체칩 제조관련 손해배상 청구 서울남부지방법원(2025가단214774) 에프씨코퍼레이션(주) 200백만원 충전기부품 납품관련 손해배상 청구 (*1) 고소인은 당사와 합의되지 않은 채권 상계를 통해 소송가액을 4,916백만원으로 변경 신청하였습니다. 해당 소송사건과 관련하여 고소인은 당사의 금융자산과 토지, 건물, 기계장치에 가압류하였으며, 당사는 기계장치 등을 매각하기 위하여 2,700백만원을 공탁하였습니다. 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송의 결과에 대하여 현재로서는 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 연결기업은 2025년 11월 11일자로 종속기업인 주식회사 제원테크의 재무구조 개선을 위해 당사의 대여금 총액을 출자전환하는 주주배정 유상증자를 진행하였습니다.자세한 사항은 2025년 11월 11일 기공시된 보고서를 참조 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 문등크로바전자유한공사 1998.01.01 중국 산동성 만산진중한로 30호 TRANS/COIL무접점충전부품등 882 지분100% X 크로바글로비스주식회사 2018.11.19 서울시 송파구 석촌호수로 222, 5층 도소매 - 지분100% X (주)제원테크 2010.03.22 충남 천안시 동남구 성남면 5산단3로47 자동차부품 제조 20,682 지분100% 0 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 문등크로바전자 해외 크로바글로비스 110111-6929694 (주)제원테크 134611-0045951 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 문등크로바전자유한공사 비상장 1988.01.01 저임금활용 6,725 - 100 - - - - - 100 - 882 -69 크로바글로비스주식회사 비상장 2018.11.19 사업다각화 1,000 - 100 - - - - - 100 - - - 주식회사 제원테크 비상장 2024.01.05 사업다각화 4,673 300,000 100 - - - - 300,000 100 - 20,682 -1,833 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.